아시아나항공 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당반기말 현재의 자본금은 372,058,823천원 입니다. 지배 기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호 건설 ㈜(*)(구 금호산업㈜)	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(*) 당반기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	6월30일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	6월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜(*1)	한국	휴양콘도운영업	-	-	-	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	홍콩	Investment Holdings	-	-	-	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	중국	휴양콘도운영업	-	-	-	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	6월30일	41.15%	-	41.15%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	6월30일	-	80.00%	-	80.00%

금 호속리산고속 ㈜ (*2)	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울](*2)	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[전남](*2)	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	한국	자산유동화	-	-	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	-	-	-	-

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

갈매기제일차(주)(*3)	한국	자산유동화	-	-	-	-	-

(*1) 당반기 중 매각으로 인하여 지배력을 상실하였습니다.
(*2) 당반기 중 중단영업으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기 중 청산되었습니다.

연결회사는 2021년 4월 1일 종속기업인 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 의 지분 매각을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호리조트와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd .가 100% 지분을소유하고 있는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대 한 지배력을 상실하였습니다.연결회사는 2021년 4월 22일 이사회 결의를 통해 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울]의 지분 전량 매각을 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울] , 금호속리산고속(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 금호고속관광(주)[전남]을 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하였습니다.연결회사는 색동이제십 팔 차유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당반기와 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	218,830,843	64,139,795	154,691,048	80,730,846	25,308,377	24,447,810

아시아나세이버㈜	42,686,597	5,941,406	36,745,191	2,265,457	1,872,642	(2,477,186)

Asiana Staff Service, Inc.	2,505,664	2,041,180	464,484	634,837	(226,405)	(244,670)

아시아나에어포트㈜	143,428,485	78,295,322	65,133,163	75,380,004	8,010,351	1,565,831

아시아나개발㈜	35,266,343	9,929,848	25,336,495	6,104,331	2,788,978	2,786,424

금호리조트㈜(*1)	-	-	-	7,363,023	(1,759,276)	(1,763,169)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-	(1,455,598)	(2,596,477)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	-	-	-	757,517	(958,733)	910,179

에어부산㈜	1,046,026,411	988,508,446	57,517,965	79,639,980	(110,319,881)	(110,319,881)

에어서울㈜	260,190,271	373,440,512	(113,250,241)	28,596,425	(29,516,435)	(29,478,024)

금호티앤아이㈜	133,698,011	69,397,900	64,300,111	13,405,534	21,078,860	19,953,629

금호속리산고속 ㈜ (*2)	14,304,390	10,000,250	4,304,140	5,533,138	(1,046,655)	(1,046,701)

금호고속관광㈜[서울](*2)	6,160,082	4,834,477	1,325,605	1,570,007	(439,849)	(439,849)

금호고속관광㈜[전남](*2)	3,725,316	2,455,305	1,270,011	763,033	(312,321)	(312,321)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	32,320	32,300	20	792,395	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	15,043,117	15,054,928	(11,811)	759,442	60,449	60,449

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	64,531	(338)	(338)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	40,095,748	40,095,927	(179)	1,805,217	(199)	(199)

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	60,719,370	60,719,350	20	2,114,580	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	95,231,161	95,231,142	19	2,949,990	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	11,025,583	11,025,581	2	482,498	-	-

케이브이아이(주)	9,795,505	219,780	9,575,725	-	(1,083,264)	(793,607)

갈매기제일차(주)(*3)	-	-	-	108,742	-	-

(*1) 지배력 상실 이전 당반기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당반기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.
(*2) 당반기 중 중단영업으로 분류하였습니다.
(*3) 청산 이전 당반기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당반기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

③ 전반기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	204,901,871	74,658,633	130,243,238	100,254,350	934,923	322,535

아시아나세이버㈜	50,243,989	11,021,613	39,222,376	4,791,317	(2,986,631)	(2,997,920)

Asiana Staff Service, Inc.	3,887,678	3,178,524	709,154	3,061,804	(83,063)	(207,795)

아시아나에어포트㈜	148,824,343	85,257,012	63,567,331	92,952,376	(8,603,658)	(8,646,608)

아시아나개발㈜	30,403,269	4,953,198	25,450,071	6,066,848	2,060,484	2,041,004

금호리조트㈜(*1)	475,540,056	420,161,757	55,378,299	22,067,630	(8,229,841)	(8,237,469)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	85,008,181	76,387,101	8,621,080	-	(2,912,257)	(3,337,653)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	87,939,577	33,277,462	54,662,115	1,152,633	(1,795,267)	(572,396)

에어부산㈜	1,034,490,515	924,223,795	110,266,720	116,835,536	(105,570,777)	(105,567,136)

에어서울㈜	275,807,483	359,579,700	(83,772,217)	45,394,817	(37,478,433)	(37,447,262)

금호티앤아이㈜	198,681,657	154,335,175	44,346,482	18,520,144	(6,378,193)	(6,202,429)

금호속리산고속(주)	16,308,233	10,957,392	5,350,841	6,938,345	(1,140,118)	(1,140,167)

금호고속관광㈜[서울]	5,948,147	4,182,693	1,765,454	1,646,160	(432,351)	(432,351)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	60,850,711	60,850,691	20	4,729,315	(4)	(4)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	45,060,709	45,132,970	(72,261)	1,906,809	803,051	803,051

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	10,536,809	10,536,471	338	1,140,049	(325,706)	(325,706)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	60,145,930	60,145,910	20	2,793,664	1	1

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	80,913,294	80,913,274	20	3,042,089	1	1

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	127,939,955	127,939,936	19	4,334,864	11	11

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	25,063,196	25,063,194	2	1,290,150	-	-

금호고속관광㈜[전남]	3,934,732	2,352,400	1,582,332	1,055,992	(256,924)	(256,924)

케이브이아이(주)	10,410,362	41,030	10,369,332	-	(236,253)	(236,253)

갈매기제일차(주)(*2)	10,043,342	10,043,234	108	283,084	108	108

(*1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가 정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함 되어 있습니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 연결회사의 2021년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다연결회사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.

연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 특정 기업회계기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 이연수익 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에 배분된 대가는 연결재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용율을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다.

3.3 리스

연결회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다. 계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율등을 사용하여 측정하고 있습니다.

리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 연결회사가부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한 기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타부문	고속버스 및 전세버스 운송업, 휴양콘도운영업 등

연결회사는 당반기 중 기타 부문의 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 종속기업인 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배력을 상실하였으며 지배력 상실 이전 매출액과 손익을 중단영업 매출액과 중단영업손익에 포함하여 표시하고 있습니다. 연결회사는 매각을 결정한 금호속리산고속(주) 와 금호고속관광㈜[서울] , 금호고속관광㈜[전남] 을 중단영업으로 분류하 고 있습니다 ( 주석 31 참 조 ) .

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,825,131,303 82,996,303 82,119,172 30,494,726 2,020,741,504 (176,961,085) 1,843,780,419 내부매출액 54,193,297 38,190,756 72,221,725 12,355,307 176,961,085 (176,961,085) - 외부매출액 1,770,938,006 44,805,547 9,897,447 18,139,419 1,843,780,419 - 1,843,780,419 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (502,289,778) (4,282,435) (4,522,933) (3,838,663) (514,933,809) (5,142,393) (520,076,202) 지분법손익 - 8,431,544 - (2,173,043) 6,258,501 (11,941,540) (5,683,039) 이자수익 15,534,851 575,150 218,851 1,559,294 17,888,146 (15,601,580) 2,286,566 이자비용 (182,929,480) (491,285) (34,607) (12,519,241) (195,974,613) 27,489,284 (168,485,329) 법인세수익(비용) 35,872,860 (10,111,696) (1,326,300) (5,643,467) 18,791,397 4,988,926 23,780,323 반기순손익 (306,873,927) 27,181,020 10,572,925 16,965,165 (252,154,817) (33,882,623) (286,037,440) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 2,110,284,084 105,045,667 102,081,028 60,977,347 2,378,388,126 (198,248,962) 2,180,139,164 내부매출액 37,702,502 48,279,772 85,357,883 26,908,805 198,248,962 (198,248,962) - 외부매출액 2,072,581,582 56,765,895 16,723,145 34,068,542 2,180,139,164 - 2,180,139,164 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (501,410,099) (4,598,161) (15,942,365) (6,331,933) (528,282,558) (55,191,166) (583,473,724) 지분법손익 - (3,795,003) - (6,976,445) (10,771,448) 5,278,949 (5,492,499) 이자수익 22,941,075 167,432 211,795 1,761,101 25,081,403 (18,598,285) 6,483,118 이자비용 (200,705,479) (600,746) (592,773) (26,620,183) (228,519,181) 36,797,546 (191,721,635) 법인세수익 22,652,043 36,268 126,729 683,518 23,498,558 6,618,325 30,116,883 반기순손익 (575,929,475) (2,051,707) (6,626,237) (18,838,203) (603,445,622) (29,817,939) (633,263,561) ① 당반기와 전반기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 보고부문의 매출액 합계 2,020,741,504 2,378,388,126 부문간 매출액 제거 (176,961,085) (198,248,962) 중단영업 매출액 제거 (15,131,164) (31,627,193) 계속영업 매출액 1,828,649,255 2,148,511,971 ② 당반기와 전반기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 보고부문의 반기순손실 합계 (252,154,817) (603,445,622) 부문간 손익 제거 등 (33,882,623) (29,817,939) 중단영업손익 제거 (73,034,067) 9,684,863 계속영업손실 (359,071,507) (623,578,698) (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 매각예정 보고부문합계 제거 합계 자산 13,826,188,653 261,517,440 181,200,492 365,659,987 24,189,789 14,658,756,361 (1,273,423,966) 13,385,332,395 부채 13,320,829,056 70,081,201 90,266,350 291,796,080 17,290,033 13,790,262,720 (1,037,480,982) 12,752,781,738 관계기업 및공동기업투자 - - 89,559,959 9,701,068 - 99,261,027 - 99,261,027 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 매각예정 보고부문합계 제거 합계 자산 13,680,309,440 255,145,860 183,115,290 655,837,077 648,487,814 15,422,895,481 (1,571,436,200) 13,851,459,281 부채 12,797,048,259 85,680,246 93,388,734 592,494,370 529,826,321 14,098,437,930 (1,336,315,623) 12,762,122,307 관계기업 및공동기업투자 - - 94,389,759 10,254,546 - 104,644,305 - 104,644,305 ( 4) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 204,597,663 1,574,854,931 47,065,740 2,130,921 1,828,649,255 중단영업 매출액 - - 14,905,112 226,052 15,131,164 합계 204,597,663 1,574,854,931 61,970,852 2,356,973 1,843,780,419 반기> (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 160,913,908 1,863,953,959 122,407,163 1,236,941 2,148,511,971 중단영업 매출액 - - 30,474,560 1,152,633 31,627,193 합계 160,913,908 1,863,953,959 152,881,723 2,389,574 2,180,139,164 (5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 174,733 184,743 요구불예금 207,743,854 124,209,629 단기투자자산 283,434,564 378,438,907 합계 491,353,151 502,833,279 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 376,774,054 - 356,135,006 - 미수금 59,140,970 246,952 36,694,432 178,147 미수수익 7,874,537 1,030,178 12,843,021 1,030,178 대여금 7,185,788 332,997 17,266,273 854,016 리스채권 3,109,848 17,755,664 3,044,401 18,015,777 기타보증금 27,135,645 147,791,987 59,759,594 167,926,618 합계 481,220,842 167,157,778 485,742,727 188,004,736 (2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 491,423,611 167,157,778 498,828,785 188,004,736 손실충당금: 매출채권 (7,394,968) - (11,016,706) - 미수금 (2,807,801) - (2,069,352) - 소계 (10,202,769) - (13,086,058) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 481,220,842 167,157,778 485,742,727 188,004,736 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약반기연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 13,086,058 6,819,694 손상(환입) (2,881,406) 814,180 제각 등 (1,883) (36,470) 기말 10,202,769 7,597,404 매출채권의 손상차손은 요약반기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 384,169,022 천원 입 니다(전기말: 367,151,712천원) . 또한, 기타채권의 손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다. 당반기 말 현재 신용위험 최대 노출금액은 274,412,367 천원 입니다(전기말: 319,681,809천원) . (4) 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 22,859,834 27,577,926 취득 - 7,080 평가(세전) 848,874 (3,587,229) 처분 - (82,040) 재분류(*) (7,081) - 반기말 23,701,627 23,915,737 (*) 금호속리산고속(주) 보유 금융자산으로, 당반기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,417,809 7,568,934 시장성 없는 지분증권 1 1 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,290,899 합계 23,701,627 22,859,834 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 17,905,740 19,603,225 증가 53,697,535 650,000 평가 83,635 (2,100,780) 처분 (25,839,209) (393,675) 반기말 45,847,701 17,758,770 유동 31,934,359 - 비유동 13,913,342 17,758,770 (4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*1)(*2) 11,451,388 7,745,088 시장성 없는 채무증권(*2) 34,360,961 10,125,300 출자금 35,352 35,352 합계 45,847,701 17,905,740 (*1) 당반기말 현재 상기 지분증권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 지분증권 및 채무증권은 연결회사의 사우회 기금으로 연결회사의 사용이 제한된 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% - 20.00% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 60,001 50.00% 72,027 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 89,499,958 40.00% 94,317,732 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49.00% 7,942,420 49.00% 8,134,785 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 베트남 버스운송 7,720,561 49.00% 1,758,648 49.00% 2,119,761 합계 109,567,002 99,261,027 104,644,305 (*) 전기에 인식해야 할 지분법손실금액이 기초 장부가액을 상회하여 관계기업투자의 잔액이 "0"이 되었으며, 당반기에도 지분법손실이 추가로 발생하였습니다. 전기 및 당반기에 인식하지 못한 지분법손실 잔액이 모두 소진될 때까지 지분법이익을 인식하지 않고 비망기록할 예정입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. 72,027 (22,130) 10,104 60,001 게이트고메코리아(유) 94,317,732 (4,817,774) - 89,499,958 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 8,134,785 (450,969) 258,604 7,942,420 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 2,119,761 (392,165) 31,052 1,758,648 합계 104,644,305 (5,683,038) 299,760 99,261,027 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 9,047,000 (1,794,254) - 7,252,746 Asiana Philippines GSA, Inc. 230,163 (78,808) 12,332 163,687 게이트고메코리아(유) 90,979,270 (3,135,223) - 87,844,047 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 9,297,154 (210,740) 187,601 9,274,015 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 3,529,800 (273,473) (8,067) 3,248,260 합계 113,083,387 (5,492,498) 191,866 107,782,755 (3) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,654,088 8,605,813 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 83,654,092 - 83,654,092 83,654,092 - 83,654,092 건물 359,734,786 (103,459,905) 256,274,881 359,736,260 (98,350,650) 261,385,610 구축물 8,885,431 (3,407,900) 5,477,531 8,888,861 (3,319,386) 5,569,475 항공기 2,515,464,327 (1,432,633,901) 1,082,830,426 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,662,864,004 (711,944,723) 1,950,919,281 2,657,225,246 (662,098,503) 1,995,126,743 항공기재 421,754,725 (180,284,277) 241,470,448 410,441,962 (169,725,317) 240,716,645 리스항공기재 76,318,120 (11,069,858) 65,248,262 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 92,857,818 (59,343,630) 33,514,188 92,572,207 (56,849,797) 35,722,410 차량운반구 110,197,880 (91,644,854) 18,553,026 133,436,305 (99,803,940) 33,632,365 공구와기구 372,203,878 (242,323,955) 129,879,923 376,176,601 (237,870,717) 138,305,884 비품 98,780,596 (76,313,620) 22,466,976 99,684,311 (72,959,369) 26,724,942 리스사용권자산 5,864,206,841 (1,068,999,146) 4,795,207,695 5,814,219,825 (888,868,156) 4,925,351,669 기타의유형자산 1,492,321,302 (900,479,254) 591,842,048 1,390,189,043 (862,772,866) 527,416,177 건설중인자산 47,199,964 - 47,199,964 63,067,444 - 63,067,444 합계 14,206,443,764 (4,881,905,023) 9,324,538,741 14,039,072,213 (4,506,487,190) 9,532,585,023 ( 2) 당반기와 전반기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 재분류(*3) 기타(*4) 기말 토지 83,654,092 - - - - - - 83,654,092 건물 261,385,610 241,809 - (5,352,405) - - (133) 256,274,881 구축물 5,569,475 - (2) (91,942) - - - 5,477,531 항공기 1,129,136,942 40,616,222 (544,000) (91,106,494) 4,727,756 - - 1,082,830,426 리스항공기 1,995,126,743 5,555,360 - (49,846,220) 83,398 - - 1,950,919,281 항공기재 240,716,645 10,103,241 (64,459) (10,639,762) 1,354,783 - - 241,470,448 리스항공기재 66,774,625 - - (1,526,363) - - - 65,248,262 기계장치 35,722,410 344,241 - (2,551,664) - (799) - 33,514,188 차량운반구 33,632,365 22,834 (161,345) (3,723,145) 836,837 (12,054,520) - 18,553,026 공구와기구 138,305,884 2,154,820 (4,817) (11,594,130) 1,018,167 (1) - 129,879,923 비품 26,724,942 19,324 (173,176) (4,047,879) 5,836 (61,719) (352) 22,466,976 리스사용권자산 4,925,351,669 156,636,075 (1,065,390) (234,327,550) 2,327,546 (187,279) (53,527,376) 4,795,207,695 기타의유형자산 527,416,177 130,788,254 (1,618,604) (95,695,594) 30,951,815 - - 591,842,048 건설중인자산 63,067,444 25,984,992 - - (41,852,472) - - 47,199,964 합계 9,532,585,023 372,467,172 (3,631,793) (510,503,148) (546,334) (12,304,318) (53,527,861) 9,324,538,741 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 당반기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다. (*4) 리스계약 변경에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이를 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 398,583,776 - (29,114) - 7,301,000 - 405,855,662 건물 421,429,800 200 (252,240) (7,704,556) 13,035,274 1,194,420 427,702,898 구축물 15,019,229 42,140 - (459,178) (1) 31,806 14,633,996 항공기 1,101,245,007 25,494,189 (47,432) (85,650,345) 9,976,185 - 1,051,017,604 리스항공기 2,233,387,152 4,413,433 - (53,957,685) 1,279,333 - 2,185,122,233 항공기재 195,937,947 19,692,687 (1,105,360) (8,704,796) (699,832) - 205,120,646 리스항공기재 69,827,350 - - (1,526,363) - - 68,300,987 기계장치 37,526,584 954,120 (41,882) (2,672,233) 142,217 71,583 35,980,389 차량운반구 39,168,250 983,132 (21,368) (3,681,555) 192,021 3,040 36,643,520 공구와기구 152,832,267 4,212,107 (144,114) (12,320,073) 1,006,750 1,639 145,588,576 비품 63,066,752 796,748 (188,802) (5,681,131) 4,996,274 635,728 63,625,569 리스사용권자산 5,044,370,526 318,605,685 (1,851,126) (297,045,729) - (153,080,599) 4,910,998,757 기타의유형자산 492,210,351 127,604,016 (12,956,018) (95,646,077) 17,412,779 - 528,625,051 건설중인자산 93,080,171 65,358,507 (335,444) - (40,275,652) - 117,827,582 합계 10,357,685,162 568,156,964 (16,972,900) (575,049,721) 14,366,348 (151,142,383) 10,197,043,470 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약 변경에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이를 포함하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,328,452천원과 3,091,678천원 이 며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.01%와 4.16% 입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조) . 10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 영업권 13,167,275 - 13,167,275 18,217,837 - 18,217,837 토지사용권 22,814 - 22,814 9,241,319 1,069,495 10,310,814 관리운영권 3,606,972 - 3,606,972 4,633,915 - 4,633,915 소프트웨어 65,573,015 (36,484,196) 29,088,819 107,398,170 (76,426,539) 30,971,631 회원가입권 9,355,599 (2,675,137) 6,680,462 13,847,841 (10,323,157) 3,524,684 기타의무형자산 81,374,542 (70,157,781) 11,216,761 81,560,483 (68,770,456) 12,790,027 합계 173,100,217 (109,317,114) 63,783,103 234,899,565 (154,450,657) 80,448,908 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 재분류(*2) 기타(*3) 기말 영업권 18,217,837 - - - - (5,050,562) - 13,167,275 토지사용권 10,310,814 - - - - (10,288,000) - 22,814 관리운영권 4,633,915 - - (1,026,943) - - - 3,606,972 소프트웨어 30,971,631 1,547,463 - (3,976,367) 546,334 - (242) 29,088,819 회원가입권 3,524,684 - (1,256,058) (68,201) - - 4,480,037 6,680,462 기타의무형자산 12,790,027 20,215 - (1,573,266) - (20,215) - 11,216,761 합계 80,448,908 1,567,678 (1,256,058) (6,644,777) 546,334 (15,358,777) 4,479,795 63,783,103 (*1) 건설중인자산의 대체를 포함하고 있습니다. (*2) 당반기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다. (*3) 순외환차이 및 연결범위 변동에 따른 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 영업권 19,327,916 - - - - - 19,327,916 토지사용권 83,191,073 1,292,373 - (855,999) - 142,728 83,770,175 관리운영권 32,255,867 - - (1,032,616) - - 31,223,251 소프트웨어 31,377,897 2,630,210 (1,973) (4,584,516) 3,057,629 (745) 32,478,502 회원가입권 36,318,392 380,500 - (68,201) (964,000) - 35,666,691 기타의무형자산 1,895,613 - - (1,605,875) - - 289,738 합계 204,366,758 4,303,083 (1,973) (8,147,207) 2,093,629 141,983 202,756,273 (*1) 건설중인자산의 대체를 포함하고 있습니다. (*2) 순외환차이를 포함하고 있습니다. 11. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 794,142,000 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 154,021,618 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 217,505,928 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트(주) - ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 외 682,305,972 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트(주) 등 - 재고자산 등 저장품(정비용품) 206,333,566 한국수출입은행 294,590,000 토지, 건물 에어부산 신사옥 52,270,137 부산은행 58,000,000 합계 1,312,999,487 4,446,732,000 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입 금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호 건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한 도 3조 3,000억 원 의 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 26 참조) . (2) 상기 이외에 당반기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 19,496,990천 원입니다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 39,079,897천 원) 를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 29,396,152천원), 아시아나개발㈜의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 25,336,496천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 26,053,265천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가 : 81,657,725 천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3,300,000백만원, 주석 26, 29 참조) . (5) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조). (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 손해배상책임 보증 13,000,238 - 단기금융상품 계약이행보증 등 777,515,726 494,625,137 장기금융상품 계약이행보증 등 477,273,733 366,904,568 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 5,434,677 - 합계 1,273,224,374 861,529,705 12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 금융기관 차입금 한국산업은행 3.73% 1,793,000,000 1,796,000,000 한국수출입은행 3.92%, 3.99% 763,000,000 763,000,000 ㈜우리은행 2.53 % 5,000,000 - ㈜부산은행 2.50% 30,000,000 30,000,000 특수관계자 차입금 금호건설㈜ - - 10,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 15,000,000 합계 2,591,000,000 2,614,000,000 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11, 29 참조) . (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 3.44% 3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 325,406,160 324,929,360 ㈜광주은행 4.14% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,479,054 1,479,054 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 374,873 474,417 The Shoko Chukin Bank,Ltd. 0.00% 613,272 650,183 소계 334,573,359 334,233,014 차감: 현재가치할인차금 - - 차감: 유동성 분류 (92,678,847) (92,059,978) 장기차입금 잔액 241,894,512 242,173,036 연결회사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.7.1~2022.6.30 92,678,847 2022.7.1~2023.6.30 538,712 2023.7.1~2024.6.30 240,061,627 2024.7.1 이후 1,294,173 합계 334,573,359 13. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제96회 무보증사모사채 2020.04.13 2021.04.13 - - 1,000,000 제100회 무보증사모사채 2021.04.01 2021.04.01 4.30% 1,000,000 - 제101-1회 무보증 사모사채 2021.06.25 2022.06.24 4.10% 57,000,000 - 제101-2회 무보증 사모사채 2021.06.25 2022.12.23 4.50% 23,000,000 - 제101-3회 무보증 사모사채 2021.06.25 2023.06.23 4.90% 30,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 - - 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 15,000,000 45,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 - - 10,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 40,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 60,000,000 80,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 94,500,000 127,000,000 자산유동화사채(*1) 2019.09.19 2021.09.17 4.30% 11,000,000 25,000,000 자산유동화사채(*1) 2020.02.25 2021.05.25 - - 10,000,000 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.04.01 - - 31,500,000 소계 331,500,000 449,500,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감: 사채할인발행차금 (1,689,910) (2,293,003) 차감: 유동성 분류 (224,765,193) (322,867,848) 비유동 사채 잔액 105,044,897 124,339,149 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이(주)가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환상환우선주로 전환 가능 전기 중 전환상환우선주로 전환된 21,500백만원을 포함하여 전환사채권면액 50,000백만원이 상환되었으며, 당반기 중 전액 상환되었습니다. (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.7.1~2022.6.30 226,000,000 2022.7.1~2023.6.30 105,500,000 합계 331,500,000 (3) 제 100회, 제101회 무보증 사모 사채의 계약 에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다 . (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타(*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일, 2019년 9월 19일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 ① 당반기와 전반기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,593,079,595 218,134,168 176,039,274 6,987,253,037 감가상각비 (232,724,819) (29,878,565) (23,096,749) (285,700,133) 사용권자산 추가 157,406,249 - 7,196,130 164,602,379 사용권자산의 제거 (1) (924,619) (140,770) (1,065,390) 사용권자산의 재측정 (78,899,994) 428,765 24,943,853 (53,527,376) 재분류(*) - - (187,279) (187,279) 기말 6,438,861,030 187,759,749 184,754,459 6,811,375,238 (*) 당반기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,586,912,529 518,429,256 242,243,243 7,347,585,028 감가상각비 (273,667,356) (43,731,957) (35,130,464) (352,529,777) 사용권자산 추가 315,038,891 8,659,268 600,292 324,298,451 사용권자산의 제거 (532,131) (4) (1,318,991) (1,851,126) 사용권자산의 재측정 (155,671,204) (424,653) 3,015,258 (153,080,599) 기말 6,472,080,729 482,931,910 209,409,338 7,164,421,977 ② 당반기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 39,408,750 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 10,554,198 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 43,945,741 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 194,913,604 212,437,793 OZ VICTORY2 3M Euribor + 1.89% 110,240,432 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 138,836,287 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 138,122,160 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 138,122,160 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.10%, 3M LIBOR + 2.90% 29,571,009 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 15,561,512 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 115,612,422 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 297,483,396 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 125,880,225 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 225,141,319 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 120,932,568 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 296,703,644 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 460,638,997 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 571,787,898 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31 ~ 5.08% 201,054,522 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 156,403,669 162,179,020 기타 3.95 ~ 6.99% 1,591,075,241 1,605,584,940 소 계 5,021,989,754 5,066,524,734 차감: 유동성 분류 (546,487,474) (600,873,325) 비유동 리스부채 잔액 4,475,502,280 4,465,651,409 연결회사는 당반기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증 (지급보증금액: USD 463백 만 ) 을 제공받고 있습니다. 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 757,814,056 1년 초과 5년 이내 2,470,829,802 5년 초과 3,019,598,955 합계 6,248,242,813 ④ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 409,869,058 479,306,820 (2) 리스제공자 ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 20,865,512 21,060,178 차감: 유동성 분류 (3,109,848) (3,044,401) 비유동 리스채권 잔액 17,755,664 18,015,777 ② 당반기말 현재 상기 리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,194,568 1년 초과 5년 이내 13,597,130 5년 초과 10,012,227 합계 26,803,925 15. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 근무원가 19,447,350 39,077,889 20,624,469 41,597,343 순확정급여부채의 순이자 4,202,860 8,218,776 3,968,756 7,830,508 소계 23,650,210 47,296,665 24,593,225 49,427,851 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 436,823 974,455 (15,236,394) (14,956,979) 합계 24,087,033 48,271,120 9,356,831 34,470,872 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 776,704,598 760,509,543 사외적립자산의 공정가치 (208,349,142) (205,383,824) 연결 재무상태표상 부채 568,355,456 555,125,719 당반기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,179,618 천원, 1,191,018천원 이 포 함된 금액입니다. (3) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,012,386천원(전반기: 3,320,351천원) 입니다. 16. 이연수익 당반기와 전반기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 889,503,060 805,766,580 수익이연 44,127,971 95,156,436 수익인식 (27,336,067) (59,244,486) 기말 906,294,964 841,678,530 상기 마일리지이연수익은 요약반기연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 17. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,049,776,600 44,962,117 1,094,738,717 이자비용 4,044,252 - 4,044,252 증가 등 97,232,576 10,454,514 107,687,090 감소 (91,930,066) - (91,930,066) 기말잔액 1,059,123,362 55,416,631 1,114,539,993 유동부채 111,538,384 41,951,281 153,489,665 비유동부채 947,584,978 13,465,350 961,050,328 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,007,295,809 19,124,083 1,026,419,892 이자비용 8,497,427 - 8,497,427 증가 등 59,526,458 - 59,526,458 감소 (109,652,975) - (109,652,975) 기말잔액 965,666,719 19,124,083 984,790,802 유동부채 28,202,530 - 28,202,530 비유동부채 937,464,189 19,124,083 956,588,272 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 연결회사는 충당부채의 산출에 사용되 는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채는 당반기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아 (유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 41,951,281천원을 포함하고 있습니다(주석 29참조). 18. 주식의 발행 및 취득 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,078,711 2,145,343 기타자본잉여금(*1)(*2)(*3) 1,160,411,685 1,987,791,691 기타자본조정(*2) (66,512,802) (64,772,162) 합계 1,095,977,594 1,925,164,872 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 당반기 중 신종자본증권의 상환으로 85,000,000천원이 감소되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일 열린 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (38,755) (1,776,395) 합계 1,159,961,245 1,243,223,605 (*1) 당반기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배기업의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 인건비 181,179,514 355,047,858 1,843,511 8,050,950 감가상각비 및 무형자산상각비 258,264,250 516,088,531 529,806 3,987,670 연료유류비 216,722,665 387,952,956 824,128 1,521,984 임차료 11,008,460 27,350,043 128,395 364,420 정비비 15,267,394 98,674,828 - 4,452 공항관련비 28,873,198 55,119,475 - - 기타비용 217,793,378 419,777,236 1,495,009 9,991,910 합계 929,108,859 1,860,010,927 4,820,849 23,921,386 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 인건비 163,044,476 410,140,324 6,683,276 14,528,296 감가상각비 및 무형자산상각비 266,013,808 576,442,988 3,525,135 7,030,736 연료유류비 92,672,269 462,346,235 605,728 1,830,309 임차료 22,944,008 43,726,799 90,532 592,321 정비비 59,838,179 196,008,024 6,426 13,685 공항관련비 29,470,741 106,435,230 - - 기타비용 208,195,552 608,804,185 9,884,073 20,820,588 합계 842,179,033 2,403,903,785 20,795,170 44,815,935 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 급여 20,483,515 40,307,431 - 856,858 퇴직급여 및 해고급여 3,099,668 6,156,265 - 139,685 감가상각비 및 무형자산상각비 5,095,881 10,438,940 7,664 118,900 판매수수료 3,689,987 5,772,745 - - 판매촉진비 630,790 1,166,862 - 19,065 마일리지제휴비 135,583 240,619 - - 대손상각비(환입) (5,426,817) (3,619,856) - - 복리후생비 5,904,296 15,929,738 1,704 134,846 지급수수료 15,479,396 29,230,671 160,266 540,670 지급임차료 (618,879) 255,326 - 6,455 용역비 4,396,163 9,589,630 - 12,671 광고선전비 656,169 979,677 - 12,360 제세공과금 2,184,659 6,550,146 - 46,438 기타일반관리비 5,374,931 9,135,791 3,235 132,376 합계 61,085,342 132,133,985 172,869 2,020,324 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 급여 19,071,951 48,875,861 976,968 2,106,911 퇴직급여 및 해고급여 3,350,618 6,921,874 177,599 343,900 감가상각비 및 무형자산상각비 5,730,731 11,343,588 142,678 285,004 판매수수료 4,051,802 18,247,743 - - 판매촉진비 668,751 2,294,441 52,756 103,296 마일리지제휴비 139,796 2,601,577 - - 대손상각비(환입) 481,133 852,544 (1,686) (1,686) 복리후생비 11,638,015 24,233,874 165,249 404,399 지급수수료 6,150,717 41,866,796 255,062 849,260 용역비 7,275,958 15,066,065 15,392 29,016 광고선전비 776,550 3,003,628 26,109 74,953 제세공과금 2,150,551 8,153,729 47,615 97,238 기타일반관리비 3,551,541 13,154,793 6,911 305,190 합계 65,038,114 196,616,513 1,864,653 4,597,481 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 12,885,164 26,093,034 - - 외화환산이익 6,919,928 36,551,695 - 3,157,400 배당금수익 12,764 12,764 - - 유무형자산처분이익 126,625 247,750 - - 파생상품평가이익 (321,626) 490,711 - - 파생상품거래이익 658,132 875,770 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 10,986 10,986 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 17,253 86,617 - - 잡이익 6,814,444 9,037,975 17,644 2,909,842 매각예정자산처분이익 - - 61,220,959 61,220,959 합계 27,123,670 73,407,302 61,238,603 67,288,201 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 23,777,382 57,208,205 1,011 6,205 외화환산이익 (18,731,888) 66,383,290 1,261,281 5,750,067 유무형자산처분이익 115,040 261,738 (17) (17) 파생상품평가이익 2,629,177 2,629,177 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 194,096 392,875 - - 잡이익 1,988,142 12,084,245 252,589 598,718 기타 - 36,678 - 합계 9,971,949 138,996,208 1,514,864 6,354,973 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 20,271,631 37,883,054 - 10,800 외화환산손실 1,598,768 198,239,936 - 74,406 기타의대손상각비 (87,023) 738,450 - - 파생상품거래손실 - 272,563 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 25,246 25,246 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,982 2,982 - - 유무형자산손상차손 - - - 163,157 유무형자산처분손실 200,268 264,157 - 34,833 기부금 - - - 5,625 잡손실 (1,816,204) 2,326 44,888 762,036 합계 20,195,668 237,428,714 44,888 1,050,857 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 31,695,338 73,716,781 334 452 외화환산손실 (144,765,280) 259,700,104 2,129,734 2,340,090 파생상품평가손실 (3,436,202) 5,126,354 - - 파생상품거래손실 1,736,632 3,206,221 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (1,512) - 1,512 1,512 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 2,493,655 - - 유무형자산처분손실 256,960 1,117,342 137,317 163,541 기부금 104,827 287,856 6,625 12,250 잡손실 126,641 1,210,645 10,233 43,248 합계 (114,282,596) 346,858,958 2,285,755 2,561,093 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,327,618 2,277,307 3,089 9,261 2,976,788 6,411,341 15,538 71,777 금융원가: 이자비용 (82,907,033) (167,527,997) (69,724) (957,332) (98,612,932) (190,415,001) (576,368) (1,306,634) 순금융원가 (81,579,415) (165,250,690) (66,635) (948,071) (95,636,144) (184,003,660) (560,830) (1,234,857) (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 969,823 1,565,712 3,089 9,261 2,590,173 5,638,690 15,538 71,777 리스채권 357,795 711,595 - - 386,615 772,651 - - 합계 1,327,618 2,277,307 3,089 9,261 2,976,788 6,411,341 15,538 71,777 (3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 30,318,213 64,404,037 69,724 957,332 35,020,947 61,135,529 576,368 1,306,634 리스부채 52,314,739 102,408,160 - - 61,057,378 123,873,723 - - 복구충당부채 1,955,021 4,044,252 - - 4,111,386 8,497,427 - - 자본화된 차입원가 (1,680,940) (3,328,452) - - (1,576,779) (3,091,678) - - 합계 82,907,033 167,527,997 69,724 957,332 98,612,932 190,415,001 576,368 1,306,634 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 당반기와 전반기 중 기본 및 희석주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당반기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 반기순손실 (6,176,404천원) (323,781,236천원) 64,609,457천원 62,826,039천원 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및 희석주당 순손실 (83원) (4,351원) 868원 844원 구분 전반기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 반기순손실 62,341,040천원 (585,942,841천원) (2,522,831천원) (6,360,655천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및 희석주당 순손실 838원 (7,874원) (34원) (85원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 기초로 소급하여 조정하였으며 비교표시되는 회계기간에 대해서도 동 주식수의 변동을 소급하여 수정하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 기타 금호건설㈜(*1)(*2) , 금호고속㈜(*3) 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 금호 건설 ㈜가 전기 중 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. (*2) 당반기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산업 ㈜에 서 금호건설 ㈜로 회사명 변경하였습니다. (*3) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스㈜를 신설하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 기타비용 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 136,792 828,735 - - - 게이트고메코리아(유) 577,670 6,483,985 - - 2,058,096 Asiana Philippines GSA, Inc. - 264,476 - - - 기타: 금호건설㈜ 15,908,364 3,408,962 85,699 113,425 - 금호고속㈜ 552,703 - - - - 금호고속관광[경기]㈜ 2,416 - - - - 에스티엠㈜ - 1,830,632 - - - 에이에이치㈜ 1,440 1,291,099 - - - 에이오㈜ 32,866 4,833,507 1,427 - - 에이큐㈜ 4,152 6,963,521 - - - 케이아이㈜ 41 - - - - 케이알㈜ 5,629 2,674,765 - - - 케이에이㈜ 1,172 2,704,525 - - - 케이에프㈜ 24,262 3,347,358 - - - 케이오㈜ 17,581 4,583,493 6,599 - - 금호익스프레스㈜(*1) 1,614,863 - - - - 합계 18,879,951 39,215,058 93,725 113,425 2,058,096 (*1) 전기 중 금호고속㈜를 물적분할하여 신설되었습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설㈜ 10,624,106 5,638,408 1,091,500 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 272,932 1,457,703 - Asiana Philippines GSA, Inc. - 630,269 - 게이트고메코리아(유) 650,496 19,597,657 - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 59,523 - 29,686 금호고속㈜ 3,553,420 702,813 - 금호익스프레스㈜ - - - 에이큐㈜ 1,348 7,704,776 - 케이아이㈜ 246 239,991 - 케이알㈜ 5,629 2,863,664 - 케이에이㈜ 2,653 5,029,820 - 케이에프㈜ 22,158 5,165,692 - 케이오㈜ 15,569 6,201,672 6,160 케이지㈜ - 239,616 - 에이오㈜ 29,568 5,358,046 9,584 에이에이치㈜ 1,204 2,820,369 - 에스티엠㈜ - 2,404,705 - 합계 15,238,852 66,055,201 1,136,930 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 37,817 - 79,769 9,269,267 게이트고메코리아(유)(*) 866,772 - 26,756 128,497,388 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 579 기타: 금호건설㈜ 8,850,746 - - 3,738,466 금호고속㈜ 828,227 - - - 금호고속관광[경기]㈜ - - - - 에스티엠㈜ - - 345,343 - 에이에이치㈜ 216 - 231,825 - 에이오㈜ 6,010 293 954,863 - 에이큐㈜ 1,347 - 1,369,346 - 케이알㈜ 1,032 - 497,018 - 케이에이㈜ 198 - 404,193 - 케이에프㈜ 812 - 612,759 166,381 케이오㈜ 3,218 2,331 662,221 - 금호익스프레스㈜ 2,797,900 - - - 합계 13,394,295 2,624 5,184,093 141,672,081 (*) 당반기말 현재 기타채무잔액에 게이트고메코리아(유)와 엘에스지스카이셰프코리아(주)에 대한 소송손실충당금 각각 41,951,281천원 및 9,138,074천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 34,825 - - 43,956 - 9,271,493 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 657 게이트고메코리아(유)(*) 302,139 - - 22,450 - 123,878,060 기타: 금호건설㈜ 6,866,538 10,000,000 374,301 219,197 10,000,000 9,735,158 금호고속관광㈜[경기] 13,776 - 1,306,872 - - - 금호고속㈜ 583,451 - - - - - 에이큐㈜ 194 - - 273,892 - 865,920 케이알㈜ 1,031 - - - - 495,011 케이에이㈜ 242 - - 41,153 - 385,000 케이에프㈜ 2,881 - - 384,242 - 630,772 케이아이㈜ 45 - - - - - 케이오㈜ 3,272 - 2,320 820,499 - - 케이지㈜ - - - 30,546 - - 에이오㈜ 5,993 - 278 723,668 - 86,879 에이에이치㈜ 216 - - - - 174,124 합계 7,814,603 10,000,000 1,683,771 2,559,603 10,000,000 145,523,074 (*) 전기말 현재 기타채무잔액에 게이트고메코리아(유)와 엘에스지스카이셰프코리아(주)에 대한 소송손실충당금 각각 35,824,043천원 및 9,138,074천원이 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 기타: 금호 건설 ㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 차입 상환 기말 기타: 금호 건설 ㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - ① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설㈜ 20,000,000 - (10,000,000) 10,000,000 ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 차입 상환 기말 기타: 금호 건설 ㈜ - 10,000,000 - 10,000,000 (5) 연결회사는 전기 중 금호건설㈜와의 리스계약과 관련하여 3,171,911천원의 리스채권을 회수하였으며 당반기 중 906,260천원을 회수하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 152,953,734천 원 의 연대보증 과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 담 보 설정액: 48,177,740천 원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신( 당반기말 실행액: 2조 5,000억원) 및 신종자본증권 8,000 억원 과 관련하여 금호 건설 (주)및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 담보설정액: 3조 3,000억원 ) ( 주석11 참조 ). (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부 여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당반기말 현재 77,178,650 천 원 을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (8) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 642 ,149천 원 을 한도 로 연대보증 을 제공하고 있습니다. ( 9 ) 당반기와 전반 기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 624,812 1,978,050 761,173 1,765,503 퇴직급여 145,417 624,456 324,877 657,213 합계 770,229 2,602,506 1,086,050 2,422,716 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 27. 자본관리 연결회사의 재무위험 관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 비율: 부채 12,752,781,738 12,762,122,307 자본 632,550,657 1,089,336,974 부채비율 2,016.09% 1,171.55% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 8,277,373,203 8,461,964,745 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1,334,744,068) (1,001,022,086) 순차입금 6,942,629,135 7,460,942,659 자본(*2) 632,550,657 1,089,336,974 순차입금 비율 1,097.56% 684.91% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 1,159,961,245천원 이 포함되어 있습니다. 28. 금융상품의 위험관리와 공정가치 (1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,300 8,180,440 11,486,740 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 2,128,377 32,232,584 34,360,961 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,417,809 - 1 8,417,810 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 파생상품자산 - 592,932 - 592,932 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,780,440 7,780,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,125,300 10,125,300 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - 1 7,568,935 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 7,503 368,929 - 376,432 파생상품부채 - 447,038 - 447,038 (3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사의 당반기 중 수준 2로 분류하는 당기손익-공정가치 측정 지분증권 3,306,300천원과 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,128,377천원이 추가되었습니다. 해당금융상품은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 공정가치로 평가되어 수준 2로 분류하였고 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지 주식회사 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (주) (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아 (유) (*5) 기타 10 건 정희선 등 (*6) 3,526,971 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사 를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 지배기업 의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 1심 계류중입니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 지배기업 에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 지배기업은 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 41,951,281천원을 충당부채에 반영하였습니다 . 지배기업은 판결 결과와관련하여 법률대응을 검토 중에 있습 니다(주석 17 참조). (*6) 연결회사 는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당반기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당반기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송 ( 소송가액 122,769 천원 )이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당반기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 41,000,000 - 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 108,936,160 56,436,160 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 한도대출(*1) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 783,667,013 489,405,553 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 49,890,934 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 9,925,908 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 5,000,000 (*1) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지 배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원 , 주석 11 참조 ). 상기 이외에 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜ 등에 71,954,973천원 의 이행보증 보험을 가입하고 있습니다. (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며,실행액은 없습니다. (5) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 38 대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 9,045,230 천입니다. 당반기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 455,899 천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 JPY 1,421,662,957 10.6479원 중소기업은행 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (8) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호 건설 ㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호 건설 ㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 지배기업은 2020년 9월 14일 부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 (9) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 14,509천원 의 연대보증 을 제공하고 있습니다. (10) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석 13, 26 참 조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 10,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 37,500,000 (11) 당반기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 지배회사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반(*)에 지배회사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스(이하"GGS")는 무상으로 지배회사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) (*) 지배회사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 41,951,281천원을 충당부채에 반영하였습니다(주석18 참조). 당반기말 현재 계약상 중대한 위반에 지배회사의 책임이 있는지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당반기말 현재 연결회사는 금호리조트(주) 매각대금의 5%에 해당하는 13,000,238천원을 계약 상 진 술 및 보장, 확약 기타의 의무 위반 시 손해배상 목적으로 출금 제한 계좌에 예치 중이며, 거래 종결일인 2021년 4월 1일로부터 6개월이 되는 날 사용제한 해지될 예정입니다(주석 11 참조) . 30. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (286,037,440) (633,263,561) 조정: 법인세비용 (23,780,323) (30,116,883) 이자수익 (2,286,568) (6,483,118) 이자비용 168,485,329 191,721,635 감가상각비 및 무형자산상각비 520,076,202 583,473,724 퇴직급여 및 해고급여 47,752,317 49,427,851 외화환산이익 및 외환차익 (38,312,758) (66,487,950) 외화환산손실 및 외환차손 199,970,034 268,960,239 대손상각비(환입) (3,619,856) 814,180 기타의대손상각비 738,450 - 재고자산평가 및 손상차손 619 1,323 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (83,635) 2,100,780 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 (10,986) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 25,246 1,512 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 5,683,038 5,492,499 파생상품거래손실 272,563 3,206,221 파생상품거래이익 (875,770) - 파생상품평가손실 - 5,126,354 파생상품평가이익 (490,711) (2,629,177) 유무형자산처분이익 (247,750) (261,721) 유무형자산처분손실 298,989 1,280,883 유무형자산손상차손 163,157 - 매각예정자산처분이익 (61,220,959) - 기타수익 및 기타비용 95,191,577 15,634,592 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (37,685,927) 72,300,205 미수금 (9,292,526) (42,127,408) 미수수익 458,981 1,184,998 선급금 2,358,523 9,984,427 선급비용 (11,555,486) (9,417,748) 선급제세 (817,718) 5,958,439 기타유동자산 171,345 1,006,195 재고자산 (8,104,567) 26,796,443 기타비유동자산 10,838,850 (14,734,916) 매입채무 40,788,981 (81,034,841) 미지급금 (8,019,064) (25,165,589) 선수금 80,121,204 (288,293,428) 선수수익 3,554,128 (2,149,576) 예수금 658,987 (73,365,351) 예수보증금 (84,768) (94,160) 예수제세 6,082,742 (110,089,735) 미지급비용 13,372,864 (27,167,947) 기타유동부채 378,072 (46,805,896) 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (22,473,732) (10,284,411) 사외적립자산의 납입 (7,617,071) 629,072 기타장기종업원급여부채 (883,109) 20,881 충당부채 (72,952,875) (44,815,445) 기타비유동부채 (913,672) 11,552,080 영업에서 창출된 현금흐름 600,074,927 (258,114,328) 31. 중단영업 연결회사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분매각을 결정하였습니다. 2021년 2월 23일 주식매매계약을 체결하고 2021년 4월 1일 지분매각을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호리조트㈜, Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 종속기업인 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배력을 상실하였습니다.연결회사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2021년 4월 22일 이사회 결의를통해 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울]의 지분 전량 매각을 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금 호속리산고속 (주), 금호고속관광(주)[서울] 및 금호속리산고속 (주) 의 종속기업인 금호고속관광(주)[전남]을 중단영업으로 분류하였 으며, 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 요약반기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. ( 1) 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 15,131,164 31,627,193 매출원가 (21,901,062) (40,218,454) 매출총손실 (6,769,898) (8,591,261) 판매비와관리비 (2,020,324) (4,597,481) 영업손실 (8,790,222) (13,188,742) 기타수익 67,288,201 6,354,973 기타비용 (1,050,858) (2,561,094) 순금융원가 (948,071) (1,234,857) 법인세비용차감전손익 56,499,050 (10,629,720) 법인세수익 16,535,017 944,857 중단영업손익 73,034,067 (9,684,863) 기본및희석주당중단영업손익(단위:원) 844 (85) (2) 당반기와 전반기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (6,772,144) (2,158,946) 투자활동으로 인한 순현금흐름 1,553,756 (38,434) 재무활동으로 인한 순현금흐름 2,400,436 (1,014,239) 현금및현금성자산의 순증감 (2,817,952) (3,211,619) 기초의 현금및현금성자산 5,914,318 7,288,929 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,492 59,544 연결범위의 변동 (2,110,917) - 기말의 현금및현금성자산 1,011,941 4,136,854 (3) 당반기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각예정자산 금액 매각예정부채 금액 자산 부채 유동자산 4,626,491 유동부채 5,914,509 현금및현금성자산 1,011,941 매입채무 309,848 단기금융상품 500,000 선수금 33,037 매출채권 1,449,546 미지급금 2,886,699 기타채권 1,404,766 미지급비용 2,232,003 단기대여금 1,212 예수금 56,241 선급금 및 선급비용 148,064 예수제세 222,868 재고자산 110,962 유동성리스부채 173,813 비유동자산 31,464,482 비유동부채 12,241,180 장기금융상품 110,321 리스부채 9,253 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,081 순확정급여부채 4,957,948 장기대여금 18,800 장기미지급금 5,030,419 유형자산 12,304,318 이연법인세부채 2,243,560 무형자산 15,358,777 보증금 571,609 기타비유동자산 3,093,576 자산 총계 36,090,973 부채 총계 18,155,689 32. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 2021년 8월 14일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 연결회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다.이에 따라, 지배기업은 대부분의 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 6월 현재 계획 대비 10% 내외의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 종속기업인 에어부산(주) 및에어서울(주)는 2021년 6월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및 출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 연결회사의 유동부채는 3조 438억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 연결회사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 지배회사의 종속기업 유상증자 참여 지배기업은 2021년 7월 15일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 에어부산(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 취득주식은 보통주식 111,850,000주, 취득대가는 주당 2,150원이며, 신주배정 기준일은 2021년 8월 18일입니다. 해당 유상증자는 연결회사의 지배구조 및 재무구조 개선을 위한 경영개선계획의 일환입니다.에어부산(주)이 유상증자를 통해 조달할 자금 총액은 2,405억원이며 금액은 최종발행가액에 따라 변동될 수 있습니다. 최종발행가액은 2021년 9월 14일 확정될 예정입니다.(2) 종속기업 매각거래의 인수인 확정 연결회사는 2021년 8월 10일 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울]의 지분 매각 거래 인수인을 확정하였으며, 2021년 9월 7일 거래 종결 예정입니다. 동 매각 거래 확정 시 연결 회사는 금호속리산고속 (주), 금호고속관광(주)[서울] 및 금호속리산고속 (주) 의 종속기업인 금호고속관광(주)[전남]에 대한 지배력을 상실하게 됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 반기말 2021.06.30 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 1,869,390,211,799 1,605,456,357,287 현금및현금성자산 275,278,452,566 379,450,659,133 단기금융상품 723,778,522,681 347,126,527,216 매출채권 340,433,206,634 320,961,740,261 미수금 219,639,725,123 114,792,124,433 미수수익 7,634,081,030 12,351,885,744 단기대여금 10,000,000,000 유동성 리스채권 65,745,891,382 유동성보증금 67,732,689,766 135,698,080,881 선급금 23,656,496,581 25,480,505,381 선급비용 19,082,302,916 9,841,768,574 선급제세 766,202,475 988,612,489 당기법인세자산 1,727,998,760 1,115,268,740 재고자산 189,660,533,267 181,903,293,053 비유동자산 10,650,581,758,868 10,764,555,084,866 장기금융상품 219,319,772,826 218,904,069,378 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,346,319,871 911,643,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,701,625,702 22,852,751,647 종속회사및관계회사투자 364,203,373,998 304,203,374,098 장기매출채권 46,995,874,780 39,642,309,972 장기미수금 67,957,393,012 60,506,101,999 장기미수수익 1,030,178,159 1,030,178,159 장기대여금 52,091,145,585 25,860,478,138 보증금 750,701,652,759 848,530,319,700 장기선급비용 144,399,331 269,631,846 리스채권 409,044,269,810 395,214,803,879 이연법인세자산 361,351,836,603 361,354,682,548 유형자산 8,229,418,348,707 8,362,826,892,955 투자부동산 17,594,071,246 17,762,239,714 무형자산 25,042,822,850 26,282,151,957 기타비유동자산 75,638,673,629 78,403,455,638 자산총계 12,519,971,970,667 12,370,011,442,153 부채 유동부채 5,083,554,802,384 4,545,724,512,031 매입채무 67,639,249,234 21,336,349,994 단기차입금 2,556,000,000,000 2,571,000,000,000 선수금 250,080,008,727 202,797,712,775 선수수익 4,577,632,642 4,842,857,692 예수금 724,352,930,149 326,998,117,697 미지급금 300,619,237,792 242,775,249,242 미지급비용 97,241,045,329 86,311,524,541 미지급법인세 11,420,157,593 예수제세 41,153,821,575 37,128,673,900 유동성사채 57,786,632,628 999,677,837 유동성장기차입금 92,167,787,094 91,690,987,006 유동성리스부채 580,215,043,706 571,786,968,560 유동성자산유동화채무 158,244,490,762 238,454,019,870 유동성충당부채 153,476,922,746 138,182,215,324 비유동부채 6,875,325,295,237 6,967,520,251,646 사채 52,773,591,743 장기차입금 241,417,427,002 241,417,427,002 리스부채 4,229,336,973,471 4,321,745,713,851 자산유동화채무 31,437,971,918 100,172,482,637 순확정급여부채 490,831,044,284 468,800,020,299 장기선수금 802,877,750,197 786,600,050,315 장기선수수익 82,011,941,748 83,693,459,081 장기예수금 302,728,380,029 288,266,310,728 충당부채 636,115,388,846 670,364,567,830 기타비유동부채 5,794,825,999 6,460,219,903 부채총계 11,958,880,097,621 11,513,244,763,677 자본 자본금 372,058,823,333 372,058,823,333 자본잉여금 1,162,490,395,491 1,989,937,034,518 기타자본구성요소 (32,436,532,460) (30,695,892,460) 기타포괄손익누계액 49,933,821,963 49,281,292,477 결손금 (990,954,635,281) (1,523,814,579,392) 자본총계 561,091,873,046 856,766,678,476 부채및자본총계 12,519,971,970,667 12,370,011,442,153 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 933,486,865,641 1,716,894,897,808 818,594,655,461 1,948,053,731,716 매출원가 763,931,999,150 1,496,792,616,364 639,764,494,144 1,856,262,166,085 매출총이익(손실) 169,554,866,491 220,102,281,444 178,830,161,317 91,791,565,631 판매비와관리비 74,659,306,271 136,424,324,304 63,751,650,364 184,880,139,117 영업이익(손실) 94,895,560,220 83,677,957,140 115,078,510,953 (93,088,573,486) 기타수익 56,526,027,071 172,108,603,018 113,362,018,320 179,352,054,770 기타비용 17,937,957,242 278,604,316,442 33,583,411,161 362,791,529,696 금융수익 7,021,983,762 15,009,486,160 9,734,750,508 19,301,762,599 금융원가 77,055,485,613 159,235,126,785 91,150,673,157 178,744,825,038 법인세비용차감전순이익(손실) 63,450,128,198 (167,043,396,909) 113,441,195,463 (435,971,110,851) 법인세비용(수익) 64,497,568 (5,786,121) (2,711,812,359) (3,090,846,908) 반기순이익(손실) 63,385,630,630 (167,037,610,788) 116,153,007,822 (432,880,263,943) 기타포괄손익 (214,350,544) 28,687,718 11,685,032,467 8,585,895,526 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (214,350,544) 28,687,718 11,685,032,467 8,585,895,526 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 66,614,923 652,529,486 76,399,665 (2,726,293,740) 순확정급여부채의 재측정요소 (280,965,467) (623,841,768) 11,608,632,802 11,312,189,266 반기총포괄손익 63,171,280,086 (167,008,923,070) 127,838,040,289 (424,294,368,417) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 852 (2,245) 1,561 (5,817) 자본변동표 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금(이익잉여금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,116,176,470,000 585,982,810,791 (28,488,270,487) 52,828,171,407 (1,092,562,768,503) 633,936,413,208 신종자본증권의 발행 및 상환 등 299,998,420,000 299,998,420,000 신종자본증권의 배당 등 (52,506,240) (21,612,500,000) (21,665,006,240) 자본잉여금의 결손 전입 반기순이익(손실) (432,880,263,943) (432,880,263,943) 순확정급여부채 재측정요소 11,312,189,266 11,312,189,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,726,293,740) (2,726,293,740) 2020.06.30 (기말자본) 1,116,176,470,000 885,928,724,551 (28,488,270,487) 50,101,877,667 (1,535,743,343,180) 487,975,458,551 2021.01.01 (기초자본) 372,058,823,333 1,989,937,034,518 (30,695,892,460) 49,281,292,477 (1,523,814,579,392) 856,766,678,476 신종자본증권의 발행 및 상환 등 (83,259,360,000) (1,740,640,000) (85,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 (69,632,360) (43,596,250,000) (43,665,882,360) 자본잉여금의 결손 전입 (744,117,646,667) 744,117,646,667 반기순이익(손실) (167,037,610,788) (167,037,610,788) 순확정급여부채 재측정요소 (623,841,768) (623,841,768) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 652,529,486 652,529,486 2021.06.30 (기말자본) 372,058,823,333 1,162,490,395,491 (32,436,532,460) 49,933,821,963 (990,954,635,281) 561,091,873,046 현금흐름표 제 34 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 384,813,830,690 (299,528,245,402) 영업에서 창출된 현금흐름 539,507,756,185 (248,331,882,272) 이자의 수취 7,602,305,901 1,209,862,736 이자의 지급 (155,503,343,783) (61,807,231,416) 배당금 수취 5,240,000,000 9,030,000,000 법인세의 환급(납부) (12,032,887,613) 371,005,550 투자활동현금흐름 (402,504,504,707) (324,333,194,790) 단기금융상품의 순증감 (374,870,897,334) 4,517,617,893 장기금융상품의 증가 (415,703,448) 장기대여금의 증가 (30,000,000,000) (10,000,000,000) 단기대여금의 회수 10,000,000,000 관계기업및종속기업투자자산의취득 (60,000,000,000) (50,000,000,000) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 100 200 리스채권의 회수 27,428,678,092 34,036,742,989 유형자산의 취득 (146,081,941,914) (174,563,604,713) 유형자산의 처분 792,594,341 15,317,581,696 무형자산의 취득 (1,681,436,160) (1,876,115,230) 무형자산의 처분 1,256,000,000 매각예정자산의 처분 13,500,000,000 보증금의 증가 (78,796,582,780) (270,091,073,728) 보증금의 감소 246,172,905,387 135,937,965,823 기타비유동자산의 증가 (9,808,120,991) (7,612,309,720) 재무활동현금흐름 (88,938,930,382) 710,626,757,653 단기차입금의 순증감 (15,000,000,000) 1,129,000,000,000 장기차입금의 상환 (21,641,352,103) 사채의 발행 110,549,110,000 998,880,000 사채의 상환 (1,000,000,000) (20,977,720,226) 리스부채의 상환 (306,519,966,217) (450,326,451,917) 자산유동화채무의 상환 (149,280,943,157) (204,760,011,861) 신종자본증권 발행 299,998,420,000 신종자본증권 상환 (85,000,000,000) 신종자본증권 배당 등 (43,665,882,360) (21,665,006,240) 예수금의 증가 400,978,751,352 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (106,629,604,399) 86,765,317,461 기초현금및현금성자산 379,450,659,133 61,048,386,525 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,457,397,832 1,041,528,856 기말의 현금및현금성자산 275,278,452,566 148,855,232,842 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당반기말 현재의 자본금은 372,058,823천원 입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜(*)(구 금호산업㈜) 22,896,020 주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799 주 11.02% 기타 43,317,945 주 58.21% 합계 74,411,764 주 100.00% (*) 당반기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 29 에 포 함되어 있습니다. 2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 기업회계기준의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당 사 는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한요구사항을 적용합니다. 개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 당사는 위험회피관계를 중단하지않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회 피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 25 참조 ). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 이연수익 당사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용율을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다. 3.3 리스 당사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다.계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율 등을 사용하여 측정하고 있습니다. 리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 2,713 7,543 요구불예금 72,475,740 40,243,116 단기투자자산 202,800,000 339,200,000 합계 275,278,453 379,450,659 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 340,433,207 46,995,875 320,961,740 39,642,310 미수금 219,639,725 67,957,393 114,792,124 60,506,102 미수수익 7,634,081 1,030,178 12,351,886 1,030,178 대여금 - 52,091,146 10,000,000 25,860,478 리스채권 - 409,044,270 65,745,891 395,214,804 보증금 67,732,690 214,506,224 135,698,081 229,715,111 합계 635,439,703 791,625,086 659,549,722 751,968,983 (2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 642,814,787 871,566,647 669,485,006 834,509,179 손실충당금: 매출채권 (4,567,283) (48,565,461) (7,865,932) (35,145,941) 미수금 (2,807,801) (14,365,116) (2,069,352) (18,519,583) 대여금 - (7,908,854) - (4,139,522) 리스채권 - (9,102,130) - (24,735,150) 소계 (7,375,084) (79,941,561) (9,935,284) (82,540,196) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 635,439,703 791,625,086 659,549,722 751,968,983 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 92,475,479 3,718,126 손상(환입) (5,158,835) 653,750 제각 - (36,470) 기말 87,316,644 4,335,406 매 출채권의 손상차손은 요약반기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 440,561,826천원 입니다(전기말: 403,615,923천원). 또한, 기타채권과 관련된 손상차손(환입)은 영업외비용(수익)으로 계상되었습니다. 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 기타채권의 총장부금액은 1,073,819,608천원 입니다 (전기말: 1,100,378,262천원) . (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 22,852,752 27,495,884 평가(세전) 848,874 (3,587,229) 기말 23,701,626 23,908,655 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,417,809 7,568,935 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 23,701,626 22,852,752 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 911,643 1,644,292 증가 5,434,677 - 기말 6,346,320 1,644,292 (4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*1)(*2) 4,182,591 876,291 시장성 없는 채무증권(*2) 2,128,377 - 출자금 35,352 35,352 합계 6,346,320 911,643 (*1) 당반기말 현재 상기 지분증권은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11참조). (*2) 당반기말 현재 상기 지분증권 및 채무증권은 당사의 사우회 기금으로 당사의 사용이 제한되어 있습니다 (주석 11참조). 7. 관계기업및공동기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% 1,478,875 20.00% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 85,755,795 40.00% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 8. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 35,694,951 100.00% 35,694,951 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings - - 39.28% - 에어부산㈜ (*4) 한국 정기항공운송 41.15% 157,340,409 41.15% 97,340,409 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 19,476,781 100.00% 19,476,781 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) (*5) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 아시아나베스트제일차(주) (*2) 한국 자산유동화 - - - - 합계 276,835,919 216,835,919 (*1) 당반기 중 지분을 매각하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다 . (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당반기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11참조). (*4) 당반기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 60,000,000천원을 취득하였습니다. (*5) 당반기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 62,695,158 - 62,695,158 62,695,158 - 62,695,158 건물 286,091,853 (90,806,860) 195,284,993 286,091,853 (86,647,178) 199,444,675 구축물 8,747,423 (3,334,995) 5,412,428 8,747,423 (3,247,653) 5,499,770 항공기 2,515,464,327 (1,432,633,901) 1,082,830,426 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,662,864,004 (711,944,723) 1,950,919,281 2,657,225,246 (662,098,504) 1,995,126,742 항공기재 420,893,981 (180,190,082) 240,703,899 409,581,218 (169,647,263) 239,933,955 리스항공기재 76,318,120 (11,069,858) 65,248,262 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 79,499,405 (47,195,923) 32,303,482 79,155,164 (44,864,772) 34,290,392 차량운반구 18,823,904 (17,681,699) 1,142,205 18,815,763 (17,435,188) 1,380,575 공구와기구 352,698,579 (226,796,770) 125,901,809 356,738,266 (223,319,177) 133,419,089 비품 83,471,962 (65,861,630) 17,610,332 83,412,361 (62,759,083) 20,653,278 리스사용권자산 4,802,146,023 (792,909,935) 4,009,236,088 4,710,166,002 (636,839,965) 4,073,326,037 기타의유형자산 1,065,970,920 (673,897,795) 392,073,125 1,004,600,071 (663,493,426) 341,106,645 건설중인자산 48,056,860 - 48,056,860 60,039,010 - 60,039,010 합계 12,483,742,519 (4,254,324,171) 8,229,418,348 12,287,047,591 (3,924,220,698) 8,362,826,893 ( 2) 당반기와 전반기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 62,695,158 - - - - - 62,695,158 건물 199,444,675 - - (4,159,682) - - 195,284,993 구축물 5,499,770 - - (87,342) - - 5,412,428 항공기 1,129,136,942 40,616,222 (544,000) (91,106,494) 4,727,756 - 1,082,830,426 리스항공기 1,995,126,742 5,555,361 - (49,846,220) 83,398 - 1,950,919,281 항공기재 239,933,955 10,119,383 (48,318) (10,655,904) 1,354,783 - 240,703,899 리스항공기재 66,774,625 - - (1,526,363) - - 65,248,262 기계장치 34,290,392 344,241 - (2,331,151) - - 32,303,482 차량운반구 1,380,575 9,000 (1) (247,369) - - 1,142,205 공구와기구 133,419,089 1,997,548 (4,495) (10,528,500) 1,018,167 - 125,901,809 비품 20,653,278 215,338 (19,929) (3,238,355) - - 17,610,332 리스사용권자산 4,073,326,037 103,085,783 (514,526) (180,471,613) 2,327,546 11,482,861 4,009,236,088 기타의유형자산 341,106,645 92,475,069 (4) (68,354,807) 26,846,222 - 392,073,125 건설중인자산 60,039,010 24,896,833 - - (36,878,983) - 48,056,860 합계 8,362,826,893 279,314,778 (1,131,273) (422,553,800) (521,111) 11,482,861 8,229,418,348 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - 7,301,000 - 61,770,037 건물 189,019,490 - - (3,864,266) 13,035,275 - 198,190,499 구축물 5,674,455 - - (87,342) - - 5,587,113 항공기 1,101,245,007 25,494,188 (47,432) (85,650,345) 9,976,186 - 1,051,017,604 리스항공기 2,233,387,153 4,413,433 - (53,957,685) 1,279,332 - 2,185,122,233 항공기재 195,937,949 19,692,686 (1,105,360) (8,704,796) (699,833) - 205,120,646 리스항공기재 69,827,350 - - (1,526,363) - - 68,300,987 기계장치 30,759,559 531,656 (1,715) (1,994,369) 142,216 - 29,437,347 차량운반구 1,783,598 418 (2) (285,171) - - 1,498,843 공구와기구 147,641,002 3,303,333 (137,852) (11,260,078) 1,003,171 - 140,549,576 비품 22,543,241 19,071 (59,727) (3,454,079) 4,987,735 - 24,036,241 리스사용권자산 4,184,768,943 173,238,716 (1,820,975) (182,783,422) - (146,819,226) 4,026,584,036 기타의유형자산 305,028,180 65,574,069 (12,956,018) (63,925,720) 30,963,219 - 324,683,730 건설중인자산 85,496,158 50,292,038 (335,444) - (32,302,152) - 103,150,600 합계 8,627,581,122 342,559,608 (16,464,525) (417,493,636) 35,686,149 (146,819,226) 8,425,049,492 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,328,452천 원과 3,091,678천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.01% 와 4.16% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다 (주석 11참조) . 10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 16,899,652 8,515,834 42,078,795 67,494,281 상각누계액 (16,899,651) (22,175) (24,290,303) (41,212,129) 장부금액 1 8,493,659 17,788,492 26,282,152 변동: 취득 - - 1,681,436 1,681,436 처분 - (1,256,058) - (1,256,058) 상각 - - (2,185,818) (2,185,818) 대체(*) - - 521,111 521,111 합계 - (1,256,058) 16,729 (1,239,329) 기말: 취득원가 16,899,652 7,259,776 44,281,342 68,440,770 상각누계액 (16,899,651) (22,175) (26,476,121) (43,397,947) 장부금액 1 7,237,601 17,805,221 25,042,823 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 내역입니다. (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,615 16,899,652 19,072,949 39,697,016 76,577,232 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (20,737,504) (38,566,945) 장부금액 - 1 19,050,774 18,959,512 38,010,287 변동: 취득 - - - 1,876,115 1,876,115 처분 - - - (1,973) (1,973) 감가상각 - - - (1,634,595) (1,634,595) 대체(*) - - - 53,258 53,258 합계 - - - 292,805 292,805 기말: 취득원가 907,615 16,899,652 19,072,949 41,624,416 78,504,632 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (22,372,099) (40,201,540) 장부금액 - 1 19,050,774 19,252,317 38,303,092 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 내역입니다. 11. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 794,142,000 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 154,021,618 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 217,505,928 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 682,305,972 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 84,504,080 재고자산 등 저장품(정비용품) 206,333,566 한국수출입은행 294,590,000 합계 1,368,354,282 4,388,732,000 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하 고 있습니다. 관련하여 금호건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억 원 의 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 주석27 참조). 상기 이외에 당반기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 19,496,990천원 입 니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당 반기 말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 723,778,523 347,561,308 장기금융상품 계약이행보증 등 219,319,773 218,904,069 미수금 자산유동화채무 계약 167,965,417 87,273,929 보증금 자산유동화채무 계약 112,676,220 137,749,237 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 5,434,677 - 합계 1,229,174,610 791,488,543 12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 3.73% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 3.92%, 3.99% 763,000,000 763,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 15,000,000 합계 2,556,000,000 2,571,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 11 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행(*) 3.44%3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 325,406,160 324,929,360 ㈜광주은행 4.14% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,479,054 1,479,054 소계 333,585,214 333,108,414 차감: 유동성 분류 (92,167,787) (91,690,987) 합계 241,417,427 241,417,427 (*) 당사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주 석 11 참조). (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.7.1~2022.6.30 92,167,787 2022.7.1~2023. 6.30 61,627 2023.7.1~2024. 6.30 240,061,627 2024.7.1 이후 1,294,173 합계 333,585,214 13. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제96회 무보증 사모사채 2020-04-13 2021-04-13 4.30% - 1,000,000 제100회 무보증 사모사채 2021-04-01 2022-04-01 4.30% 1,000,000 - 제101-1회 무보증 사모사채 2021-06-25 2022-06-24 4.10% 57,000,000 - 제101-2회 무보증 사모사채 2021-06-25 2022-12-23 4.50% 23,000,000 - 제101-3회 무보증 사모사채 2021-06-25 2023-06-23 4.90% 30,000,000 - 소계 111,000,000 1,000,000 차감: 사채할인발행차금 (439,776) (322) 차감: 유동성 분류 (57,786,633) (999,678) 비유동 사채 잔액 52,773,591 - (2) 당반기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.7.1~2022.6.30 58,000,000 2022.7.1~2023.6.30 53,000,000 합계 111,000,000 (3) 제100회, 제101회 무 보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기와 전반기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 5,778,196,466 210,191,108 146,839,830 6,135,227,404 감가상각비 (182,678,994) (29,406,685) (19,758,517) (231,844,196) 사용권자산 추가 107,939,781 - 3,112,307 111,052,088 사용권자산의 제거 (1) (403,430) (111,095) (514,526) 사용권자산의 재측정 (14,769,111) 428,765 25,823,207 11,482,861 기말 5,688,688,141 180,809,758 155,905,732 6,025,403,631 (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 5,794,267,790 518,429,256 175,286,400 6,487,983,446 감가상각비 (174,534,398) (43,454,873) (20,278,198) (238,267,469) 사용권자산 추가 173,103,782 (115,043) 5,942,741 178,931,480 사용권자산의 제거 (532,131) (5) (1,288,840) (1,820,976) 사용권자산의 재측정 (149,409,830) (424,653) 3,015,257 (146,819,226) 기말 5,642,895,213 474,434,682 162,677,360 6,280,007,255 ② 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 39,408,750 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 10,554,198 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 43,945,741 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 194,913,604 212,437,793 OZ VICTORY2 3M Euribor + 1.89% 110,240,432 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 138,836,287 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 138,122,160 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 138,122,160 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.10%, 3M LIBOR + 2.90% 29,571,009 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 15,561,512 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 115,612,422 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 297,483,396 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 125,880,225 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 225,141,319 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 120,932,568 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 296,703,644 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 460,638,997 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 571,787,898 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31 ~ 5.08% 201,054,522 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 156,403,669 162,179,020 기타 4.19 ~ 5.08% 1,378,637,504 1,432,592,889 소 계 4,809,552,017 4,893,532,683 차감: 유동성 분류 (580,215,044) (571,786,969) 비유동 리스부채 잔액 4,229,336,973 4,321,745,714 당사는 당 반기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액 : USD 406백만 ) 을 제 공받고 있습니다. 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 746,671,632 1년 초과 5년 이내 2,381,030,156 5년 초과 2,907,498,423 합계 6,035,200,211 ④ 당반기와 전반기 중 리스계약에 의해 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 401,556,351 465,138,597 (2) 리스제공자 당반기말 현재 당사는 항공기 21대 및 6대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.45% 305,101,852 319,062,125 에어서울㈜ 4.88% ~ 5.55% 113,044,547 166,633,721 소계 418,146,399 485,695,846 차감: 대손충당금 (9,102,129) (24,735,150) 차감: 유동성 분류 - (65,745,891) 비유동 리스채권 잔액 409,044,270 395,214,805 ② 당반기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 85,158,213 1년 초과 5년 이내 235,366,750 5년 초과 206,084,325 합계 526,609,288 ① 당사는 소유 부 동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 당반기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 2,475,329천 원입니다. ② 당반기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 4,209,492 1년 초과 5년 이내 2,104,746 합계 6,314,238 15. 자산유동화채무 (1) 당반기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 (주)경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, 신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 (주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주), 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 9,599,264 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 36,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 50,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 83,666,667 116,166,667 아시아나베스트제일차(주) 4.30% 11,000,000 25,000,000 소계 190,932,598 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (1,250,135) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (158,244,491) (238,454,020) 비유동 자산유동화채무 잔액 31,437,972 100,172,483 (3) 당반기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.7.1~2022.6.30 159,265,930 2022.7.1~2023.6.30 31,666,668 합계 190,932,598 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 16. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 근무원가 14,235,760 28,471,652 14,421,319 28,842,795 순확정급여부채의 순이자 3,782,124 7,564,249 3,414,364 6,828,728 소계 18,017,884 36,035,901 17,835,683 35,671,523 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 365,508 811,554 (15,180,903) (14,884,460) 합계 18,383,392 36,847,455 2,654,780 20,787,063 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 629,982,641 611,030,552 사외적립자산의 공정가치 (139,151,597) (142,230,532) 재무상태표상 부채 490,831,044 468,800,020 당반기말 과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,054,151천원 과 1,059,39 0천원 이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,012,386천원(전반기: 3,320,351천원)입니다. 17. 이연수익 당반기와 전반기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 888,977,990 805,252,600 수익이연(발생) 43,431,239 95,034,158 수익인식(감소) (26,680,005) (58,702,218) 기말 905,729,224 841,584,540 상기 마일리지이연수익은 요약반기재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 763,584,666 44,962,117 808,546,783 이자비용 2,806,580 - 2,806,580 증가 등 50,475,969 6,127,238 56,603,207 감소 (78,364,258) - (78,364,258) 기말잔액 738,502,957 51,089,355 789,592,312 유동부채 111,525,642 41,951,281 153,476,923 비유동부채 626,977,315 9,138,074 636,115,389 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 753,725,580 19,124,083 772,849,663 이자비용 6,201,938 - 6,201,938 증가 등 39,367,004 - 39,367,004 감소 (82,469,551) - (82,469,551) 기말잔액 716,824,971 19,124,083 735,949,054 유동부채 42,756,052 - 42,756,052 비유동부채 674,068,919 19,124,083 693,193,002 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를매 보고기간 말 재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채는 당반기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 41,951,281천원을 포함하고 있습니다(주석 30 참조). 19. 주식의 발행 및 취득당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 20. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,078,711 2,145,343 기타자본잉여금(*1)(*2)(*3) 1,160,411,685 1,987,791,692 기타자본조정(*2) (32,436,532) (30,695,893) 합계 1,130,053,864 1,959,241,142 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 당반기 중 신종자본증권의 상환으로 85,000,000천원이 감소되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일 열린 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (38,755) (1,776,395) 합계 1,159,961,245 1,243,223,605 (*1) 당반기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 132,837,690 263,710,635 117,731,117 300,080,324 감가상각비 및 무형자산상각비 209,553,174 424,907,785 199,404,823 419,405,028 연료유류비 198,812,696 358,039,707 89,066,822 419,840,883 임차료 10,044,933 23,289,300 20,465,647 39,628,005 정비비 41,322,576 112,556,644 62,302,478 218,176,855 공항관련비 35,825,192 67,401,724 37,018,878 118,861,622 기타비용 210,195,044 383,311,146 177,526,380 525,149,588 합계 838,591,305 1,633,216,941 703,516,145 2,041,142,305 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,030,518 33,328,673 14,877,957 39,181,966 퇴직급여 및 해고급여 2,715,944 5,399,195 2,773,448 5,894,293 감가상각비 및 무형자산상각비 3,519,864 7,095,355 3,837,823 7,574,559 판매수수료 3,160,321 5,006,455 3,918,917 17,637,433 판매촉진비 591,980 1,111,455 640,199 2,171,922 마일리지제휴비 135,583 245,050 141,076 2,616,606 대손상각비 13,139,325 10,120,871 76,388 690,429 복리후생비 5,003,482 13,983,210 10,329,155 21,654,528 지급수수료 12,895,418 24,526,232 6,353,234 38,721,647 지급임차료 135,624 225,618 195,991 364,355 용역비 3,575,366 7,741,977 6,243,515 12,665,519 광고선전비 569,269 988,284 917,541 2,980,424 제세공과금 1,962,780 5,782,509 1,996,975 7,479,090 기타일반관리비 10,223,832 20,869,440 11,449,431 25,247,368 합계 74,659,306 136,424,324 63,751,650 184,880,139 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 13,286,640 26,143,993 23,446,542 49,625,639 외화환산이익 8,917,007 99,422,430 88,745,117 109,600,499 배당금수익 1,440,000 5,240,000 - 9,030,000 대손충당금환입 12,528,537 19,787,488 - 36,678 매각예정자산처분이익 13,500,000 13,500,000 - - 유무형자산처분이익 126,404 244,563 112,375 252,112 잡이익 6,727,439 7,770,129 1,057,984 10,807,127 합계 56,526,027 172,108,603 113,362,018 179,352,055 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 17,584,437 33,153,681 33,109,455 69,456,149 외화환산손실 - 235,414,962 - 290,796,344 유무형자산처분손실 6,835 68,773 255,430 1,097,197 기부금 - - 100,000 250,000 기타의대손상각비(환입) (3,136,038) 4,507,782 - - 잡손실 3,482,723 5,459,118 118,526 1,191,840 합계 17,937,957 278,604,316 33,583,411 362,791,530 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 7,021,984 15,009,486 9,734,751 19,301,763 금융원가: 이자비용 (77,055,486) (159,235,127) (91,150,673) (178,744,825) 순금융원가 (70,033,502) (144,225,641) (81,415,922) (159,443,062) (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 1,351,959 2,879,610 1,001,779 1,712,045 리스채권 5,670,025 12,129,876 8,732,972 17,589,718 합계 7,021,984 15,009,486 9,734,751 19,301,763 (3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 25,580,410 53,757,690 20,487,952 34,256,253 리스부채 47,495,028 95,898,151 58,961,135 120,333,703 자산유동화채무 4,273,739 10,101,158 10,231,775 21,044,609 복구충당부채 1,387,249 2,806,580 3,046,590 6,201,938 자본화된 차입원가 (1,680,940) (3,328,452) (1,576,779) (3,091,678) 합계 77,055,486 159,235,127 91,150,673 178,744,825 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 202 1 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 26. 주당손실당반기와 전반기 중 기본및희석주당손실과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손실 63,385,631 천원 (167,037,611천원) 116,153,008 천원 (432,880,264천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및희석주당손실 852 원 (2,245원) 1,561 원 (5,817원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT㈜, 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 에어서울㈜, 색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및신탁, 금호티앤아이㈜(*1), 금호속리산고속㈜(*1), 금호고속관광㈜[서울](*1), 금호고속관광㈜[전남](*1), 케이브이아이(주)(*1), 에어부산(주) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 기타 금호건설㈜ (*2) , 금호고속 ㈜ (*3) 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당반기말 현재 금호티앤아이 ㈜, 금호속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 금호건설㈜는 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. 한편, 당반기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산 업㈜에 서 금호건설 ㈜로 회사명 변경하였습니다. (*3) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스(주)를 신설하였습니다 . (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등(*1) 금융원가 등(*2) 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 184,772 54,249,142 - 11,579 - - 아시아나IDT㈜ 2,139,669 24,740,099 2,794,679 - - - 아시아나세이버㈜ 3,991 9 - - - - Asiana Staff Service, Inc. - 598,183 - - - - 아시아나개발㈜ - 253,454 - - 171,605 2,900,000 금호티앤아이㈜ - 2,216,462 - - 125,320 - 에어부산㈜ 37,109,545 351,773 - 27,968,745 10,411,303 2,340,000 에어서울㈜ 14,631,507 305,197 - 5,550,506 7,761,662 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 792,395 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 759,442 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 1,805,217 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 2,114,580 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 2,949,990 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - 482,498 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 457,218 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 264,476 - - - - 게이트고메코리아(유) 34,300 6,353,766 - - 2,058,096 - 기타: 금호건설㈜ - 3,117,402 - - - - 케이에이㈜ 92 2,100,000 - - - - 케이에프㈜ - 2,637,642 - - - - 케이알㈜ 5,203 2,674,765 - - - - 에이큐㈜ 3,096 5,105,217 - - - - 에이에이치㈜ 264 1,291,099 - - - - 에이오㈜ - 473,883 - - - - 금호리조트㈜(*3) - 11,600 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd(*3) - 166,941 - - - - 색동이제이십차유동화전문(유)(*3) - - - - 64,531 - 합계 54,112,439 107,368,328 2,794,679 33,530,830 29,496,639 5,240,000 (*1) 금융수익 등에는 에어부산과 에어서울 각각의 리스채권 및 미수금을 대상으로 인식한 대손상각비환입금액 18,885,724천원 및 901,764천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어부산과 에어서울 각각의 매출채권 등에 대한 대손상각비 10,411,303천원, 6,777,549천원을 포함하고 있습니다. (*3) 당반기 중 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의매각 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 252,487 4,475,806 - - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 333,220 66,139,960 - - - - - 아시아나IDT㈜ 2,160,430 29,090,140 - 4,917,579 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 3,416 18,000 - - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 2,961,484 - - - - - 아시아나개발㈜ - 254,096 - - - 394,240 4,000,000 금호티앤아이㈜ 3,234 4,613,615 - - - 137,909 - 금호리조트㈜ 4,771 - - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 337,903 - - - - - 에어부산㈜ 25,771,165 358,854 278,807 50,000,000 11,580,148 - - 에어서울㈜ 9,610,791 80,000 - - 6,147,822 - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 4,729,315 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 1,906,809 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - - 1,140,049 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 2,793,664 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 3,042,089 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 4,334,864 - 아시아나베스트제일차㈜ - - - - - 1,290,150 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 613,520 - - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 630,269 - - - - - 게이트고메코리아(유) 34,300 19,177,949 - - - - - 기타: 케이에이㈜ 193 4,079,234 - - - - - 케이에프㈜ - 2,867,133 - - - - - 케이알㈜ 5,203 2,863,664 - - - - - 에이큐㈜ 28 6,236,218 - - - - - 에이에이치㈜ 28 2,820,369 - - - - - 에이오㈜ - 804,497 - - - - - 금호고속㈜ 85 3,795 - - - - - 합계 38,179,351 148,426,506 278,807 54,917,579 17,727,970 19,769,089 9,030,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 32,989 - - 1,027,835 - 18,197,225 아시아나IDT㈜ 390,063 - 1,314,408 - - 5,355,157 아시아나세이버㈜ 1,640 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 148,352 아시아나개발㈜ - - - - - 10,636,797 금호티앤아이 ㈜ 177,203 - 877,535 68,554 - 5,271,262 에어부산㈜(*1) 36,811,191 - 348,865,942 - - 18,395,459 에어서울㈜(*2) 10,184,684 52,091,146 127,991,324 - - 7,579,552 색동이제십구차유동화전문(유) - - 25,192 - 9,599,264 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 36,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 50,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 137,738 - 83,666,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 26,921 - 11,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*3) - - - - - 9,269,267 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 579 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - - 128,497,388 기타: 금호건설㈜ - - - - - - 케이에이㈜ - - - 385,000 - - 케이에프㈜ - - - 482,644 - - 케이알㈜ 954 - - 497,018 - - 에이큐㈜ 1,134 - - 1,023,413 - - 에이에이치㈜ - - - 231,825 - - 에이오㈜ - - - 86,879 - - 합계 47,599,858 52,091,146 479,239,060 3,803,168 190,932,598 203,351,038 (*1) 매출채권에 대하여 40,745,295천원, 기타채권에 대하여 16,842,470천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 7,820,166천원, 기타채권에 대하여 6,624,775천원, 대여금에 대하여 7,908,854천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 당반기말 현재 기타채무잔액에 게이트고메코리아(유)와 엘에스지스카이셰프코리아(주)에 대한 소송손실충당금 각각 41,951,281천원 및 9,138,074천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 29,537 - - 1,028,269 - 18,276,812 아시아나IDT㈜ 391,301 - - - - 5,194,131 아시아나세이버㈜ 2,152 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 508,060 아시아나개발㈜ - - 153,454 - - 8,697,564 금호티앤아이 ㈜ 242,429 - 877,535 59,081 - 5,410,637 금호리조트㈜ - - 6,820,000 - - 6,751 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 334,835 - - - 에어부산㈜(*1) 60,469,411 - 310,411,610 - - 14,983,974 에어서울㈜(*2) 14,318,841 35,860,478 175,957,948 - - 7,305,669 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 30,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 31,291 - 39,604,429 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 5,488 - 3,481,421 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 56,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 70,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 64,436 - 116,166,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 61,732 - 25,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*3) - - - - - 9,271,493 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 659 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - - 123,878,060 기타: 금호건설㈜ - - - - - 2,366,500 케이에이㈜ - - - 385,000 - - 케이에프㈜ - - - 482,271 - - 케이알㈜ 952 - - 494,059 - - 에이큐㈜ - - - 865,920 - - 에이에이치㈜ - - - 174,124 - - 에이오㈜ - - - 86,879 - - 합계 75,454,623 35,860,478 494,718,329 3,575,603 340,919,184 195,900,310 (*1) 매출채권에 대하여 30,333,992 천원, 기타채권에 대하여 35,728,193 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 4,811,949 천원, 기타채권에 대하여 11,666,061 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 전기말 현재 기타채무잔액에 게이트고메코리아(유)와 엘에스지스카이셰프코리아(주)에 대한 소송손실충당금 각각 35,824,043천원 및 9,138,074천원이 포함되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 종속기업투자 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산㈜ (*) 97,340,409 60,000,000 157,340,409 (*) 당반기 중 에어부산㈜가 발행한 영구사모전환사채 60,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 종속기업: 에어서울㈜ 40,000,000 30,000,000 (10,000,000) 60,000,000 ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - - 색동이제십구차유동화전문(유) 39,604,429 (29,287,120) (718,045) 9,599,264 색동이제이십일차유동화전문(유) 56,666,667 (20,000,000) - 36,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 70,000,000 (20,000,000) - 50,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 116,166,667 (32,500,000) - 83,666,667 아시아나베스트제일차(주) 25,000,000 (14,000,000) - 11,000,000 기타: 색동이제이십차유동화전문(유)(*) 3,481,421 (3,493,823) 12,402 - (*) 당반기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 종속기업투자 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산(주 ) (*) 17,340,411 50,000,000 67,340,411 (*) 전반기 중 에어부산㈜가 발행한 영구사모전환사채 50,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 기말 종속기업: 에어서울㈜ (*) - 10,000,000 10,000,000 (*) 동 대여금 10,000,000천원에 대해 종속기업인 에어서울㈜로부터 에어서울 ㈜ 가 보유하고 있는 금호건설(주)(구, 금호산업(주)) 대여금 채권을 담보로 제공받고 있습니다. ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 150,000,000 (60,000,000) - 90,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 99,876,032 (29,962,810) 3,456,644 73,369,866 색동이제이십차유동화전문(유) 59,000,843 (27,656,645) 1,319,889 32,664,087 색동이제이십일차유동화전문(유) 93,000,000 (18,000,000) - 75,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 110,005,315 (20,005,315) - 90,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 181,166,667 (32,500,000) - 148,666,667 아시아나베스트제일차(주) 53,000,000 (14,000,000) - 39,000,000 ( 5) 당사는 당반기 중 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜로부터 27,428,678천원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나개발㈜ 및 금호티앤아이㈜에게 12,630,453천원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 152,953,734천원의 연대보증과 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 48,177,740천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당반기말 실행액: 2조 5,000억원)및 신종자본증권 8,000억원과 관련하여 금호건설(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석11참조). (7) 당반기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 21대 및 6대를 에어부산(주) 및 에어서울(주) 에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석14참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당반기말 현재 77,178,650천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 15, 30 참조). (10) 당 반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 102,192 236,184 103,285 247,714 퇴직급여 36,034 110,908 72,777 145,555 합계 138,226 347,092 176,062 393,269 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 28. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 비율: 부채 11,958,880,098 11,513,244,764 자본 561,091,873 856,766,678 부채비율 2,131.36% 1,343.80% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 7,999,379,918 8,137,267,276 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (999,056,975) (726,577,186) 순차입금 7,000,322,943 7,410,690,090 자본(*2) 561,091,873 856,766,678 순차입금 비율 1,247.63% 864.96% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 1,159,961,245천원 이 포함되어 있습니다. 29. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,300 911,643 4,217,943 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 2,128,377 - 2,128,377 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,417,809 - - 8,417,809 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 911,643 911,643 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - - 7,568,934 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당사는 당반기 중 수준 2로 분류하는 당기손익-공정가치 측정 지분증권 3,306,300천원과 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,128,377천원이 추가되었습니다. 해당 금융상품은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 공정가치로 평가되어 수준2로 분류하였고 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 1,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (주) (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*5) 기타 7 건 정희선 등 (*6) 229,153 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아 (주) 는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아 (주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 1심 계류 중입니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 당 사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당 사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 41,951,281천원을 충당부채에 반영하였습니다 . 당 사는 판결 결과와 관련하여 법률대응을 검토 중에 있습 니다( 주석 18 참조). (*6) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당반기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당반기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 122,769 천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 시설대출 한국산업은행 등 26,436,160 26,436,160 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 496,144,273 489,405,553 합계 3,116,580,433 3,071,841,713 (*) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건 설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원, 주석 11 참조). (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 5,000 억원 이며 , 실행액은 없습니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 38 대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 9,045,230 천입니다. 당반기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 455,899 천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석15 참조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 약정한도액 실행액 아 시아나베스트제일차(주) 72,000,000 13,200,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하 며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 당사는 2020년 9월 14일부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 (9) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반(*)에 당사가 책임이 있고 중대한위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스(이하"GGS")는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) (*) 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 41,951,281천원을 충당부채에 반영하였습니다(주석18 참조). 당반기말 현재 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있는지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (167,037,611) (432,880,264) 조정: 법인세수익 (5,786) (3,090,847) 이자수익 (15,009,486) (19,301,763) 이자비용 159,235,127 178,744,825 배당금수익 (5,240,000) (9,030,000) 감가상각비 및 무형자산상각비 424,907,785 419,405,028 퇴직급여 및 해고급여 36,035,901 35,671,522 외화환산이익 및 외환차익 (97,750,754) (103,955,092) 외화환산손실 및 외환차손 236,224,852 297,716,388 대손상각비 10,120,871 690,429 유무형자산처분이익 (244,563) (252,112) 유무형자산처분손실 68,773 1,097,197 기타의대손충당금환입 (15,279,705) (36,678) 매각예정자산처분이익 (13,500,000) - 기타수익 및 기타비용 50,638,227 5,195,372 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (36,417,297) 6,276,716 선급금 (117,072) 10,943,423 재고자산 (7,757,240) 29,146,102 장단기미수금 (85,981,528) (44,578,903) 장단기선급비용 (9,115,302) (7,100,931) 선급제세 226,315 3,544,665 기타자산 10,838,850 (13,879,126) 매입채무 46,089,804 (75,554,423) 장단기선수금 63,486,838 (266,591,887) 장단기예수금 2,326,313 (51,676,577) 미지급비용 10,369,204 (28,418,726) 장단기선수수익 (1,759,788) (2,003,205) 예수제세 4,028,661 (109,398,289) 장단기미지급금 33,972,452 (18,037,120) 퇴직급여의 지급 (14,816,431) (6,913,123) 사외적립자산의 납입 - (10,181) 충당부채 (78,364,259) (44,815,445) 기타비유동부채 (665,395) 761,143 영업에서 창출된 현금흐름 539,507,756 (248,331,882) 32. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리 나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 2021년 8월 14일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ 지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 당사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 당사는 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 6월 현재 계획대비 10% 내외의 운항률 을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 은 2021년 6월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.당사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 당사의 유동부채는 유동자 산을 3조 2,142 억원 만큼 초과하고 있으며,당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정의 1조 5,000억원의 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 33. 보고기간 후 사건당사는 2021년 7월 15일 이사회 결의를 통하여 종속회사인 에어부산(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 취득주식은 보통주식 111,850,000주, 취득대가는 주당 2,150원이며, 신주배정 기준일은 2021년 8월 18일입니다. 최종발행가액은 2021년 9월 14일 확정될 예정입니다. 해당 유상증자는 당사의 지배구조 및 재무구조 개선을 위한 경영개선계획의 일환입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 전반적인 사항 회사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 "자기주식 취득을 통한 주식의 소각" 및 "이익배당"을 정관에 규정하고 있으며, 배당에 관한 사항은 상법상 배당가능 이익, 회사 재무정책과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. (1) 주식의 소각 (회사 정관 제14조) (가) 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다. (나) 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다. (2) 이익배당 (회사 정관 52조) (가) 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익 배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. (나) 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급하며 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니 한다. (다) 배당금 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나 . 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 반기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -286,037 -399,817 -443,713 (별도)당기순이익(백만원) -167,038 -397,511 -486,713 (연결)주당순이익(원) -3,507 -5,212 -3,626 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결 )당기순이익 = 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 주2) 주당순이익 = 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출 불가 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988.02.17 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1988.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1989.01.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1989.04.18 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1989.06.16 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1989.08.29 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 5,000 5,000 - 1989.09.06 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1990.12.31 - 보통주 120,000 5,000 5,000 충일건설 합병 1991.02.27 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.03.28 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1991.09.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.10.31 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 5,000 5,000 - 1991.12.10 유상증자(주주배정) 보통주 880,000 5,000 5,000 - 1991.12.12 유상증자(주주배정) 보통주 3,600,000 5,000 5,000 - 1991.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,200,000 5,000 5,000 - 1992.06.30 유상증자(주주배정) 보통주 4,600,000 5,000 5,000 - 1992.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,800,000 5,000 5,000 - 1993.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,600,000 5,000 5,000 - 1996.12.21 유상증자(주주배정) 보통주 23,400,000 5,000 5,000 - 1999.06.29 유상증자(주주배정) 보통주 28,000,000 5,000 5,000 - 1999.08.17 유상증자(일반공모) 보통주 22,000,000 5,000 5,000 - 1999.12.16 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 5,000 7,500 - 2004.09.21 - 보통주 5,170,743 5,000 5,000 아시아나 지원시설 합병 2009.09.21 신주인수권행사 보통주 3,680 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 75,880 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.09.30 신주인수권행사 보통주 1,021,884 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.12.31 신주인수권행사 보통주 2,150,392 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 515,483 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 1,001,076 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 2,828,905 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 539,205 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2012.02.29 신주인수권행사 보통주 11,794,117 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채(행사만기) 2016.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 10,133,929 5,000 5,000 - 2019.04.15 전환권행사 보통주 3,700,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 5,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.17 전환권행사 보통주 3,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.18 전환권행사 보통주 100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.23 전환권행사 보통주 4,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.12.26 전환권행사 보통주 2,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.29 무상감자 보통주 148,823,530 5,000 5,000 3:1 균등감자 주1) 상기 신주인수권 행사 수량은 해당 분기중(2009년 9월 21일 발행 신주인수권은 2009년 연간) 모집된 권리행사 주식수의 합산 숫자이며, 주식발행일자는 행사기간 중 모집된 신주인수권 중 마지막으로 접수된 신주인수권의 권리행사일 기준임. 주2) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 영구전환사채 제92회 2019년 04월 29일 2049년 04월 29일 400,000,000,000 아시아나항공(주) 기명식 보통주 2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일 100 20,119 400,000,000,000 19,881,703 '20년 12월 29일전환가액 조정 영구전환사채 제93회 2019년 06월 28일 2049년 06월 28일 100,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일 100 16,097 100,000,000,000 6,212,337 '20년 12월 29일전환가액 조정 영구전환사채 제97회 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 100 14,656 300,000,000,000 20,469,432 '20년 12월 29일 전환가액 조정 영구전환사채 제98회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~ 2050년 11월 28일 100 13,650 300,000,000,000 21,978,021 '20년 12월 29일 신규 발행 영구전환사채 제99회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 60,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일 100 14,000 60,000,000,000 4,285,714 '20년 12월 29일 신규 발행 합 계 - - - 1,160,000,000,000 - - - - 1,160,000,000,000 72,827,207 - 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2021년 6월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2021년 6월 30일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2020.04.13 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.13 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.04.01 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.04.01 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.20% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행 (기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.02 7,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.06 1,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 2,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.11 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.11 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.12 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 30,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.21 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 6,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.25 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.02 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.03 4,100 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.07 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.07 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.08 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.08 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 2,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 30,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 1,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.15 36,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.20 20,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 21,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 10,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.02.10 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.08 상환 한양증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 미상환 이베스트투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 2,953,100 - - - - - 주) 상기 채무증권발행실적은 최근 3년간 연결기준 사채발행 실적임. 바 . 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사 . 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 500,000 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 500,000 500,000 아 . 회 사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - 1,000 합계 1,000 - - - - - - 1,000 주) 자산유동화채무를 제외한 회사채 미상환 잔액 기준 반영 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 합계 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 해당사항 없음 (사채관리계약 이행조건 관련 발행 회사채 없음) (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 87회 2018년 04월 13일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 92회 2019년 04월 29일 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 전환사채 93회 2019년 06월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 97회 2020년 06월 30일 운영자금 및 에어부산 영구전환사채 인수 300,000 운영자금 및 에어부산 영구전환사채 인수 300,000 - 전환사채 98회 2020년 12월 29일 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 전환사채 99회 2020년 12월 29일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 에어부산전환사채 2회 2020년 06월 30일 에어부산운영자금 50,000 에어부산운영자금 50,000 - 에어부산전환사채 3회 2021년 03월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 4회 2021년 06월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당반기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) i) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 직접 또는 대리점을 통해 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 (주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 및 iv) 현대카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 직접 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) i) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 직접 또는 대리점을 통해 항 공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 및 iii) 삼성카드(주) 및 신한카드(주)의 신용카드를 이용하여 직접 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 9,599,264 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 36,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 50,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 83,666,667 116,166,667 아시아나베스트제일차 주식회사 4.30% 11,000,000 25,000,000 소계 190,932,598 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (1,250,135) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (158,244,491) (238,454,020) 합계 31,437,972 100,172,483 (다) 당반기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.7.1~2022.6.30 159,265,930 2022.7.1~2023.6.30 31,666,667 합계 190,932,598 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유 동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다 . (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 유동부채는 3조 438억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 상기 건 외 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 첨부된 회계감사인의 연결 재무제표에 대한 감사보고서및 재무제표에 대한 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기반기 매출채권 376,774 7,395 2.0% 미수금 59,388 2,808 4.7% 미수수익 8,905 - 0.0% 단기대여금 7,186 - 0.0% 장기대여금 333 - 0.0% 보증금 174,928 - 0.0% 리스채권 20,865 - 0.0% 합계 648,379 10,203 1.6% 제33기 매출채권 356,135 11,017 3.1% 미수금 36,873 2,069 5.6% 미수수익 13,873 - 0.0% 단기대여금 17,266 - 0.0% 장기대여금 854 - 0.0% 보증금 227,686 - 0.0% 리스채권 21,060 - 0.0% 합계 673,747 13,086 1.9% 제32기 매출채권 369,920 6,820 1.8% 미수금 55,919 - - 미수수익 17,325 - - 단기대여금 24,825 - - 장기대여금 4,757 - - 보증금 212,374 - - 리스채권 22,724 - - 합계 707,844 6,820 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 반기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,086 6,820 4,151 2. 순대손처리액(①－②±③) (1) (267) (679) ① 대손처리액(상각채권액) (1) (267) (679) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,881) 6,534 3,348 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,203 13,086 6,820 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2021년 6월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당반기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 377,093 542 3,333 3,201 384,169 구성비율 98.2% 0.1% 0.9% 0.8% 100.0% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 반기 제33기 제32기 비고 항공운송사업부문 상품 10,774 14,313 16,877 - 저장품 189,973 178,174 206,338 담보제공 206, 333 소 계 200,747 192,487 223,215 - 항공운송지원서비스부문 저장품 823 815 975 - 미착품 - - - - 소 계 823 815 975 - 기타부문 상품 - 20 363 - 원재료 - 117 739 - 저장품 - - 242 - 소 계 - 137 1,344 - 합 계 201,570 193,439 225,534 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.5% 1.4% 1.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.6회 18.2회 27.4회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2020년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2021년 1월 7일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2020년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 186,203천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 71,455,791천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 206,333백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,300 8,180,440 11,486,740