아시아나항공 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호건설㈜	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT(주)	한국	정보통신사업	9월30일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버(주)	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트(주)	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발(주)	한국	건물임대	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

에어부산(주)(*1)	한국	정기항공운송	9월30일	41.89%	-	42.83%	-

에어서울(주)	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	80.00%	-	80.00%

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

(*1) 연결회사는 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상으로 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 에어부산(주)의 유상증자에 참여하여 지분율이 변경되었습니다.
(*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 당분기 중 청산절차를 개시하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	198,406,480	41,275,787	157,130,692	136,572,748	4,946,313	7,101,349

아시아나세이버㈜	38,946,701	4,324,039	34,622,661	6,675,646	(143,909)	226,462

Asiana Staff Service, Inc.	1,689,723	812,693	877,030	2,063,613	384,379	366,929

아시아나에어포트㈜	119,528,929	51,379,465	68,149,464	121,084,674	(13,137,013)	(725,847)

아시아나개발㈜	33,931,723	6,718,955	27,212,767	9,006,157	4,107,814	4,125,387

에어부산㈜	1,168,060,662	1,117,878,480	50,182,182	252,490,589	(230,276,805)	(216,042,915)

에어서울㈜	201,800,523	463,417,008	(261,616,485)	93,201,227	(76,360,798)	(76,323,152)

금호티앤아이㈜	101,724,252	45,054,558	56,669,693	7,700,533	266,941	266,941

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	521,863	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	10,149,402	10,149,382	20	1,174,053	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	16,410,771	16,410,752	19	1,760,333	-	-

케이브이아이(주)	2,713,551	696,410	2,017,141	-	(1,158,803)	(364,140)

(*1) 당분기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전 당분기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	222,135,981	66,556,638	155,579,343	124,145,802	25,300,549	24,578,159

아시아나세이버(주)	42,517,281	5,121,082	37,396,199	3,353,739	708,629	(3,645,786)

Asiana Staff Service, Inc.	1,730,383	1,220,282	510,101	967,524	(189,953)	(190,264)

아시아나에어포트(주)	125,627,544	56,752,234	68,875,310	113,893,745	7,097,950	615,284

아시아나개발(주)	32,437,982	4,450,602	27,987,380	9,140,103	4,284,839	4,281,599

에어부산(주)	1,009,833,995	879,205,856	130,628,139	119,542,450	(214,384,482)	(214,384,482)

에어서울(주)	202,363,253	387,656,586	(185,293,333)	43,795,119	(66,941,425)	(66,879,707)

금호티앤아이(주)	103,852,172	47,449,419	56,402,753	18,317,205	15,061,437	14,371,957

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	20,061,343	20,061,323	20	2,480,544	(199)	(199)

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	40,596,101	40,596,081	20	2,972,151	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	65,538,180	65,538,161	19	4,325,164	-	-

케이브이아이(주)	2,748,021	366,740	2,381,281	-	(1,800,157)	(1,138,937)

금호리조트(주)(*)	-	-	-	7,363,023	(1,759,276)	(1,763,169)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	(1,455,598)	(2,596,477)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*)	-	-	-	757,517	(958,733)	910,179

금호속리산고속(주)(*)	-	-	-	7,216,997	(1,754,344)	(1,754,391)

금호고속관광(주)[서울](*)	-	-	-	1,982,239	(674,466)	(674,466)

금호고속관광(주)[전남](*)	-	-	-	886,771	(457,111)	(457,111)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁(*)	-	-	-	792,395	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁(*)	-	-	-	924,792	72,260	72,260

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*)	-	-	-	64,531	(338)	(338)

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁(*)	-	-	-	584,363	(2)	(2)

갈매기제일차(주)(*)	-	-	-	108,742	-	-

(*) 전분기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전 전분기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 분기순손익 및 분기총포괄손익을 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 주석 8과 주석 12에 기재된 토지 측정방법, 리스항공기 복구충당부채의 환율 변동에 따른 회계처리 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	상품 도매업, 부동산 관리업 등

연결회사는 전기 중 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd., WeihaipointHotel Golf Resort Co., Ltd., 금호속리산고속(주), 금호고속관광㈜[서울] 및 금호고속관광(주)[전남]에 대한 지배력을 상실하였으며 지배력 상실 이전 매출액과 손익을 중단영업 매출액과 중단영업손익에 포함하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 4,427,142,055 143,248,394 132,154,444 11,156,782 4,713,701,675 (240,202,741) 4,473,498,934 내부매출액 57,792,660 65,685,644 108,171,098 8,553,339 240,202,741 (240,202,741) - 외부매출액 4,369,349,395 77,562,750 23,983,346 2,603,443 4,473,498,934 - 4,473,498,934 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (740,287,515) (6,121,313) (13,676,132) (681,971) (760,766,931) 12,156,037 (748,610,894) 지분법손실 - (428,409) - (995,167) (1,423,576) (2,002,234) (3,425,810) 이자수익 43,677,035 1,303,243 961,154 2,422,817 48,364,249 (29,565,680) 18,798,569 이자비용 (299,838,646) (563,274) (5,874) (5,455,686) (305,863,480) 26,766,692 (279,096,788) 법인세비용(수익) (82,216,532) 1,728,652 1,132,400 109,902 (79,245,578) 1,956,532 (77,289,046) 분기순손익 (534,079,714) 4,802,404 (8,644,820) (1,071,022) (538,993,152) (15,333,804) (554,326,956) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 2,916,271,044 127,499,542 124,001,372 38,581,683 3,206,353,641 (293,824,594) 2,912,529,047 내부매출액 111,994,967 55,983,177 108,543,607 17,302,843 293,824,594 (293,824,594) - 외부매출액 2,804,276,077 71,516,365 15,457,765 21,278,840 2,912,529,047 - 2,912,529,047 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (751,669,723) (6,386,288) (6,775,120) (1,631,360) (766,462,491) (15,174,343) (781,636,834) 지분법손익 - 6,024,575 - (2,770,971) 3,253,604 (10,879,908) (7,626,304) 이자수익 31,561,347 812,537 275,615 2,305,175 34,954,674 (30,623,404) 4,331,270 이자비용 (277,525,469) (720,015) (37,284) (16,122,316) (294,405,084) 40,278,467 (254,126,617) 법인세비용(수익) 70,615,027 9,750,236 2,557,610 4,374,966 87,297,839 (27,551,548) 59,746,291 분기순손익 (656,799,381) 26,009,178 11,192,836 10,959,552 (608,637,815) (76,453,708) (685,091,523) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 4,713,701,675 3,206,353,641 부문간 매출액 제거 (240,202,741) (293,824,594) 중단영업 매출액 제거 - (17,277,484) 매출액 4,473,498,934 2,895,251,563 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 분기순손실 합계 (538,993,152) (608,637,815) 부문간 손익 제거 등 (15,333,804) (76,453,708) 중단영업손실 제거 - (66,339,110) (계속)영업손실 (554,326,956) (751,430,633) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 14,349,147,417 237,353,181 240,788,903 135,272,339 14,962,561,840 (1,081,907,521) 13,880,654,319 부채 14,309,639,833 45,599,826 58,911,113 72,311,102 14,486,461,874 (739,300,900) 13,747,160,974 (*) 당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 85,638,528원 및 4,274,363천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,452,091,533 264,653,262 247,853,642 232,795,817 14,197,394,254 (1,114,729,394) 13,082,664,860 부채 13,077,343,205 71,677,720 62,423,118 174,011,724 13,385,455,767 (823,887,330) 12,561,568,437 (*) 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 88,057,733천원 및 4,474,867천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 매출액 513,545,879 3,634,645,818 317,875,053 7,432,184 4,473,498,934 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 294,549,181 2,342,022,599 255,625,128 3,054,655 2,895,251,563 중단영업 매출액 - - 17,051,432 226,052 17,277,484 합계 294,549,181 2,342,022,599 272,676,560 3,280,707 2,912,529,047 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말(*) 보유현금 63,918 176,669 요구불예금 198,058,266 151,665,096 단기투자자산 454,993,774 568,698,827 합계 653,115,958 720,540,592 (*) 연결회사는 당분기말 현재 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 200,151,734천원(전기말 : 554,163,209천원) 및 장단기금융상품 1,338,101,668천원(전기말 : 1,203,214,564천원), 퇴직연금운용자산 111,284,854천원(전기말 : 119,633,814천원)을 예치하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 481,011,988 - 510,737,737 - 미수금 106,686,141 65,555 42,180,996 106,198 미수수익 6,697,651 12,968,109 10,599,984 12,968,109 대여금 781,775 5,148,333 1,635,852 4,886,172 리스채권 3,183,314 14,733,152 3,120,511 16,154,568 기타보증금(*) 52,369,824 159,711,091 79,671,874 151,745,359 합계 650,730,693 192,626,240 647,946,954 185,860,406 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (7) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 660,486,723 192,626,240 656,665,698 185,860,406 손실충당금: 매출채권 (5,192,501) - (3,862,912) - 미수금 (4,563,529) - (4,855,832) - 소계 (9,756,030) - (8,718,744) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 650,730,693 192,626,240 647,946,954 185,860,406 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 7. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 8,638,145 20% - 20% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50% 286,849 50% 84,867 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40% 85,351,679 40% 87,972,866 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49% 2,183,975 49% 2,065,578 Kumho Viet Thanh Express BuslinesCompany Limited. 베트남 버스운송 7,720,561 49% 521,786 49% 661,528 (주)부산동부버스터미널 한국 터미널 운영 1,800,000 31.09% 1,568,602 31.09% 1,747,761 합계 113,505,147 89,912,891 92,532,600 (2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 990,879 10,458,865 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 164,605,009 - 164,605,009 82,285,763 - 82,285,763 건물 358,719,453 (116,012,261) 242,707,192 353,623,695 (107,849,051) 245,774,644 구축물 8,941,130 (3,638,066) 5,303,064 8,885,431 (3,499,843) 5,385,588 항공기 2,642,917,762 (1,694,032,951) 948,884,811 2,542,740,814 (1,610,365,450) 932,375,364 리스항공기 2,433,586,351 (757,012,520) 1,676,573,831 2,662,831,304 (789,082,206) 1,873,749,098 항공기재 540,902,035 (294,792,251) 246,109,784 447,719,642 (215,011,882) 232,707,760 리스항공기재 76,580,213 (14,296,599) 62,283,614 76,318,120 (12,247,074) 64,071,046 기계장치 94,412,799 (65,350,695) 29,062,104 93,947,564 (61,544,740) 32,402,824 차량운반구 113,288,258 (103,315,580) 9,972,678 110,488,810 (94,238,754) 16,250,056 공구와기구 378,761,802 (266,097,626) 112,664,176 375,456,447 (252,150,868) 123,305,579 비품 99,456,075 (85,491,500) 13,964,575 98,769,487 (80,020,705) 18,748,782 리스사용권자산 6,064,475,934 (1,434,577,203) 4,629,898,731 5,775,434,187 (1,229,918,630) 4,545,515,557 기타의유형자산 1,613,211,689 (1,107,416,313) 505,795,376 1,535,162,595 (1,069,843,734) 465,318,861 건설중인자산 113,040,525 - 113,040,525 67,050,708 - 67,050,708 합계 14,702,899,035 (5,942,033,565) 8,760,865,470 14,230,714,567 (5,525,772,937) 8,704,941,630 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 82,285,763 - - - 612,451 81,706,795 164,605,009 건물 245,774,644 - - (7,646,879) 4,573,532 5,895 242,707,192 구축물 5,385,588 55,699 - (138,223) - - 5,303,064 항공기 932,375,364 17,365,533 (11,445,535) (115,578,048) 126,167,497 - 948,884,811 리스항공기 1,873,749,098 1,519,678 - (68,541,998) (130,152,947) - 1,676,573,831 항공기재 232,707,760 29,483,288 (792,995) (24,117,033) 8,828,764 - 246,109,784 리스항공기재 64,071,046 262,093 - (2,049,525) - - 62,283,614 기계장치 32,402,824 198,958 (3) (3,889,240) 349,565 - 29,062,104 차량운반구 16,250,056 2,844,133 (29) (11,186,085) 2,064,603 - 9,972,678 공구와기구 123,305,579 4,859,696 (160,390) (16,037,017) 696,308 - 112,664,176 비품 18,748,782 907,835 (1,157) (5,705,351) 14,907 (441) 13,964,575 리스사용권자산 4,545,515,557 142,733,460 (307,560) (300,362,326) - 242,319,600 4,629,898,731 기타의유형자산 465,318,861 191,464,819 (59,474) (183,662,794) 54,131 32,679,833 505,795,376 건설중인자산 67,050,708 55,798,661 (1,594) - (9,807,250) - 113,040,525 합계 8,704,941,630 447,493,853 (12,768,737) (738,914,519) 3,401,561 356,711,682 8,760,865,470 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지 재평가, 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 재분류(*3) 기타(*4) 기말 토지 83,654,092 - (755,878) - - - - 82,898,214 건물 261,385,610 241,809 (816,537) (7,906,646) - - (7,174) 252,897,062 구축물 5,569,475 - (2) (137,913) - - - 5,431,560 항공기 1,129,136,942 84,660,493 (544,000) (136,083,209) 2,102,106 - - 1,079,272,332 리스항공기 1,995,126,743 3,382,138 - (74,813,174) 310,338 - - 1,924,006,045 항공기재 240,716,645 10,318,303 (454,055) (16,025,493) 1,278,933 - - 235,834,333 리스항공기재 66,774,625 - - (2,289,544) - - - 64,485,081 기계장치 35,722,410 957,888 (3) (3,831,996) 31,601 (799) - 32,879,101 차량운반구 33,632,365 396,786 (167,417) (5,443,030) 961,114 (12,054,520) - 17,325,298 공구와기구 138,305,884 4,255,776 (182,999) (17,739,391) 1,053,524 (1) - 125,692,793 비품 26,724,942 97,543 (170,794) (6,073,973) 5,836 (61,719) 7,233 20,529,068 리스사용권자산 4,925,351,669 234,144,570 (102,995,593) (357,532,935) 2,327,546 (187,279) (20,261,712) 4,680,846,266 기타의유형자산 527,416,177 181,638,928 (6,191,341) (143,966,271) 17,528,625 - - 576,426,118 건설중인자산 63,067,444 18,955,629 (3,728,540) - (26,166,307) - - 52,128,226 합계 9,532,585,023 539,049,863 (116,007,159) (771,843,575) (566,684) (12,304,318) (20,261,653) 9,150,651,497 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체를 포함하고 있습니다. (*3) 전분기 중 매각예정자산으로 재분류 이후 처분되었습니다. (*4) 리스계약의 변경에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이를 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 14,915,958천원과 5,098,216천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.22%와4.08%입니다. (4) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 164,605,009 82,898,214 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,706,795천원(법인세효과 차감 전)입니다. (5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 920,844,720 토지, 건물 서울 강서 오정로443-83 등 212,056,461 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 151,023,559 한국산업은행 항공기 등 B777-200ER 등 745,177,382 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 216,895,941 한국수출입은행 338,176,400 토지, 건물 에어부산 사옥 61,414,229 ㈜부산은행 58,000,000 합계 1,387,129,838 4,617,021,120 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21, 22 참조). (2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 228,131,709천원입니다.(3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 45,518,431천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 에어부산㈜의 주식 20,766,667주(시가: 64,688,167천원)를 서울지방국세청으로부터 부과된 법인세 등에 대한 납부 기한 연장을 위한 납세담보의 성격으로 서울지방국세청에 담보를 제공하고 있습니다. (5) 지배기업이 보유하고 있는 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 27,698,129천원), 아시아나개발㈜의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 27,212,767천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 30,345,621천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가 : 39,235,950천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보한도액: 3조 3,000억원, 주석 21, 22 참조). (6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 등(*1) 유동화사채 상환, 계약이행보증 등 964,428,325 750,861,414 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 222,006,855 223,001,729 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 3,881,207 4,762,963 합계 1,190,316,387 978,626,106 (*1) 지배기업과 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 709,617,469천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 연결재무상태표에 예수금으로 계상되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 에이치디씨현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 연결재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관 차입금 한국산업은행 6.87% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 4.40%, 5.90% 763,000,000 763,000,000 ㈜부산은행 4.50% 27,000,000 27,000,000 합계 2,583,000,000 2,583,000,000 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 22 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 4.14%, 7.60% 3M SOFR + 3.08% 3M TORF + 2.81% 326,340,325 326,401,080 ㈜광주은행 5.63% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,355,800 1,417,427 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 116,071 274,868 The Shoko Chukin Bank, Ltd. 1.11% 214,542 469,789 소계 334,726,738 335,263,164 차감: 유동성 분류 (93,432,565) (93,690,107) 장기차입금 잔액 241,294,173 241,573,057 (*) 연결회사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 22 참조). 11. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제100회 무보증 사모사채(*1) 2021.04.01 2022.04.01 - - 1,000,000 제101-1회 무보증 사모사채(*1) 2021.06.25 2022.06.24 - - 57,000,000 제101-2회 무보증 사모사채 2021.06.25 2022.12.23 4.50% 23,000,000 23,000,000 제101-3회 무보증 사모사채 2021.06.25 2023.06.23 4.90% 30,000,000 30,000,000 제102회 무보증 사모사채(*2) 2022.04.01 2023.04.01 4.80% 1,000,000 - 자산유동화사채(*1)(*3) 2018.06.08 2022.06.19 - - 20,000,000 자산유동화사채(*3) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 10,000,000 40,000,000 자산유동화사채(*3) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 16,250,000 65,000,000 소계 80,250,000 236,000,000 차감: 사채할인발행차금 (145,690) (911,789) 차감: 유동성 분류 (80,104,310) (205,181,826) 비유동 사채 잔액 - 29,906,385 (*1) 당분기 중 전액 상환하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 발행하였습니다. (*3) 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (2) 제101회, 제102회 무보증 사모사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 제97회 영구전환사채의 일부 금액(180,000백만원)에 대해 중도상환 Call-Option 행사를 통보하여 당분기 중 상환하였습니다.(4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*) 일정 기준에 미달하는 경우 (*) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 12. 리스 (1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 8,030,493,784 (1,903,359,658) 6,127,134,126 7,968,218,622 (1,788,770,736) 6,179,447,886 엔진 351,450,136 (170,774,545) 180,675,591 332,481,923 (141,771,683) 190,710,240 기타 307,612,415 (161,822,082) 145,790,333 296,117,069 (127,146,762) 168,970,307 합 계 8,689,556,335 (2,235,956,285) 6,453,600,050 8,596,817,614 (2,057,689,181) 6,539,128,433 연결회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 연결회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 670,989,000천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 178,809,237천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 22,239,400 32,156,688 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 34,838,126 39,238,585 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 155,373,340 176,055,711 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 80,990,390 97,066,225 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 115,455,206 127,192,300 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 79,717,488 125,146,122 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 79,717,488 125,146,122 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 2.90% 3M LIBOR + 4.10% 23,346,701 26,330,096 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70% 3M TIBOR + 1.47% 10,094,745 13,315,466 ABCL Aviation 1 Limited 5.45% 151,196,419 112,643,287 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 5.23% 357,564,593 291,931,576 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 109,305,424 120,633,024 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 5.45% 251,136,235 220,692,215 Jackson Square Aviation 5.45% 167,771,677 118,520,300 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 349,705,454 302,500,442 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 547,322,626 471,052,247 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 5.45% 713,944,543 571,638,952 Piloteer 1 Leasing Limited. 4.31% ~ 5.08% 305,998,841 261,416,264 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 5.45% 143,718,712 149,380,415 기타 4.06 ~ 6.99% 1,765,484,664 1,548,867,541 소 계 5,464,922,072 4,930,923,578 차감: 유동성 분류 (712,606,001) (607,500,530) 비유동 리스부채 잔액 4,752,316,071 4,323,423,048 연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 468,511천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 연결현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 727,789,468 636,877,654 ④ 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 374,582,538 437,048,481 리스부채에 대한 이자비용 162,857,735 153,099,191 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 20,083,420 35,464,422 합계 557,523,693 625,612,094 (2) 리스제공자 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 17,916,466 19,275,079 차감: 유동성 분류 (3,183,314) (3,120,511) 비유동 리스채권 잔액 14,733,152 16,154,568 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기손익: 근무원가 18,622,862 54,072,670 19,536,064 58,166,835 149,059 965,741 순확정급여부채의 순이자 3,716,295 13,330,244 3,815,830 12,034,607 - 86,087 소계 22,339,157 67,402,914 23,351,894 70,201,442 149,059 1,051,828 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 (법인세 차감전) (122,238,377) (121,247,113) 476,561 1,451,016 - 3,894 합계 (99,899,220) (53,844,199) 23,828,455 71,652,458 149,059 1,055,722 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 665,669,688 762,848,147 사외적립자산의 공정가치 (229,039,442) (240,231,467) 연결재무상태표상 부채 436,630,246 522,616,680 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,123,599천원과 1,145,292천원이 포함된 금액입니다. (3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 4,916,510천원(전분기: 4,495,816천원)입니다. 14. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 921,192,719 889,503,060 수익이연(발생) 106,706,631 68,520,997 수익인식(감소) (94,070,681) (46,158,948) 기말 933,828,669 911,865,109 상기 마일리지이연수익은 연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 1,046,267,637 59,035,039 717,061 1,106,019,737 이자비용 9,052,707 - - 9,052,707 증가 등(*) 231,443,394 4,782,225 290,579 236,516,198 감소 (69,086,379) - - (69,086,379) 기말잔액 1,217,677,359 63,817,264 1,007,640 1,282,502,263 유동부채 110,975,518 48,699,241 1,007,640 160,682,399 비유동부채 1,106,701,841 15,118,023 - 1,121,819,864 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,049,776,600 44,962,117 1,094,738,717 이자비용 6,134,655 - 6,134,655 증가 등(*) 153,103,069 10,910,807 164,013,876 감소 (137,783,573) (7,215,038) (144,998,611) 기말잔액 1,071,230,751 48,657,886 1,119,888,637 유동부채 102,235,365 35,411,826 137,647,191 비유동부채 968,995,386 13,246,060 982,241,446 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 연결회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약 내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 소송손실충당부채는 2021년 7월 6일자로 1심 일부 패소한 부당이득금 및미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 5,979,948천원 및 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 48,699,241천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,470,150,097 2,888,629,831 17,277,484 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 3,348,837 6,621,732 - 합계 4,473,498,934 2,895,251,563 17,277,484 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 항공운송부문 4,366,665,680 2,798,307,479 - 정보통신부문 77,562,750 71,516,365 - 항공운송지원서비스부문 23,318,224 14,804,632 - 기타부문 2,603,443 4,001,355 17,277,484 합계 4,470,150,097 2,888,629,831 17,277,484 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 467,590,816 501,239,685 계약자산 13,260,421 9,310,119 계약부채 1,415,764,309 1,076,643,096 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 933,828,669천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간동안발생할 것으로 예상됩니다(주석 14참조).전기말에 인식된 계약부채 중 351,536,375천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 인건비 208,343,558 583,303,861 171,634,144 526,682,002 1,283,941 9,334,891 감가상각비 및 무형자산상각비 221,119,174 748,459,213 264,488,910 780,577,444 - 1,059,390 연료유류비 644,119,561 1,443,054,992 242,295,709 630,248,665 523,597 2,045,581 임차료 5,653,633 24,603,679 12,612,851 39,962,894 112,728 477,148 정비비 49,521,158 296,493,814 132,506,416 231,181,244 - 4,452 공항관련비 53,775,051 124,339,940 27,034,729 82,154,204 - - 기타비용 295,968,437 770,752,606 209,714,685 629,491,918 962,988 10,954,898 합계 1,478,500,572 3,991,008,105 1,060,287,444 2,920,298,371 2,883,254 23,876,360 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,861,711 65,690,942 19,786,304 60,093,735 - 856,858 퇴직급여 및 해고급여 2,923,455 8,565,879 3,022,247 9,178,512 - 139,685 감가상각비 및 무형자산상각비 4,628,703 14,255,855 5,139,396 15,578,336 - 15,269 판매수수료 13,723,575 28,545,720 4,645,810 10,418,555 - - 판매촉진비 1,106,688 2,572,603 718,219 1,885,081 - 19,065 마일리지제휴비 1,476,739 2,364,622 229,481 470,100 - - 대손상각비(환입) 21,859 1,329,613 331,662 (3,288,194) 4,544 4,544 복리후생비 9,176,880 23,216,616 9,261,830 25,191,568 917 135,763 지급수수료 36,892,666 90,360,067 12,330,683 41,561,354 104,714 645,384 지급임차료 727,279 1,085,099 198,577 453,903 - 6,455 용역비 5,327,593 16,239,050 5,651,492 15,241,122 - 12,671 광고선전비 2,459,583 4,364,894 1,471,474 2,451,151 - 12,360 제세공과금 3,752,068 11,138,402 2,964,130 9,514,276 - 46,438 기타일반관리비 7,167,738 19,180,547 5,500,522 14,636,312 2,924 135,300 합계 112,246,537 288,909,909 71,251,827 203,385,811 113,099 2,029,792 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 49,774,856 93,356,342 16,300,450 42,393,484 - - 외화환산이익 60,200,110 112,048,473 13,733,486 50,285,181 - 3,157,400 배당금수익 494,353 494,353 (12,764) - - - 유무형자산처분이익 160,418 609,875 1,251,912 1,499,662 - - 파생상품평가이익 - - (490,711) - - - 파생상품거래이익 - - - 875,770 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 201,341 347,871 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 104,627 122,754 368,831 466,434 - - 기타의대손충당금환입 (4,617,430) 292,301 7,760,048 7,760,048 - - 매각예정자산처분이익 - - - - (233,269) 45,201,109 기타 46,949,427 56,141,623 3,643,839 12,681,814 14,343 2,924,186 합계 153,267,702 263,413,592 42,555,091 115,962,393 (218,926) 51,282,695 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 62,125,192 120,920,564 28,183,802 66,066,856 - 10,800 외화환산손실 558,228,313 974,538,974 221,550,179 419,790,115 - 74,406 기타의대손상각비 (9,489,183) - 8,585,492 9,323,942 - - 파생상품거래손실 - - 153,075 425,638 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - (25,246) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (1,010) 208 (2,462) 520 - - 유무형자산손상차손 - - - - - 163,157 유무형자산처분손실 3,992,189 9,370,347 15,197,036 15,461,193 2,829 37,662 기부금 7,000 13,845 6,000 6,000 - 5,625 매각예정자산처분손실 - - - - 5,678,584 5,678,584 기타 3,455,731 8,952,457 (14,301,096) (14,298,770) 15,221 777,257 합계 618,318,232 1,113,796,395 259,346,780 496,775,494 5,696,634 6,747,491 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 9,561,185 18,798,569 2,044,656 4,321,963 47 9,307 금융원가: 이자비용 (100,062,611) (279,096,788) (85,598,776) (253,126,773) (42,512) (999,844) 순금융원가 (90,501,426) (260,298,219) (83,554,120) (248,804,810) (42,465) (990,537) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 9,248,129 17,834,890 1,699,179 3,264,892 47 9,307 리스채권 313,056 963,679 345,477 1,057,071 - - 합계 9,561,185 18,798,569 2,044,656 4,321,963 47 9,307 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 44,325,330 122,102,304 34,587,105 98,991,143 42,512 999,844 리스부채 58,589,036 162,857,735 50,691,031 153,099,191 - - 복구충당부채 3,042,222 9,052,707 2,090,403 6,134,655 - - 자본화된 차입원가 (5,893,977) (14,915,958) (1,769,763) (5,098,216) - - 합계 100,062,611 279,096,788 85,598,776 253,126,773 42,512 999,844 20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited (주)부산동부버스터미널 기타(*1) 금호건설㈜, 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 배당금지급(*1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업: 한국산업은행(*2) - - 2,915,265 52,219,145 27,329,300 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 68,026 807,263 - - - 게이트고메코리아(유) 369,004 31,229,963 - 3,539,652 - Asiana Philippines GSA, Inc. - 724,310 - - - 기타: 금호건설㈜ 26,472,285 - 963,678 - - 금호고속㈜ 524,370 - - - - 금호고속관광[경기]㈜ 1,455 - - - - 에스티엠㈜ - 2,586,394 - - - 에이에이치㈜ 1,902 2,253,259 - - - 에이오㈜ 50,297 7,186,180 2,501 - - 에이큐㈜ 414 11,343,693 - - - 케이알㈜ 8,444 4,012,268 964 - - 케이에이㈜ 1,767 4,190,507 - - - 케이에프㈜ 34,463 5,733,489 - - - 케이오㈜ 27,062 7,569,530 10,158 - - 금호에이엠씨㈜ 230 - - - - 금호익스프레스㈜ 2,079,764 350 - - - 합계 29,639,483 77,637,206 3,892,566 55,758,797 27,329,300 (*1) 신종자본증권에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. (*2) 상기 내역은 유의적인 영향력 상실 이전까지의 거래금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 금융수익 등 금융원가 등 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 207,088 1,243,752 1,000 - - 게이트고메코리아(유) 814,649 10,258,326 - - 2,353,479 Asiana Philippines GSA, Inc. - 406,885 - - - 기타: 금호건설㈜ 28,094,381 3,406,404 - 85,699 113,425 금호고속㈜ 739,938 - - - - 금호고속관광[경기]㈜ 3,603 - - - - 에스티엠㈜ - 2,694,721 - - - 에이에이치㈜ 2,028 1,833,597 - - - 에이오㈜ 49,914 7,277,491 - 2,226 - 에이큐㈜ 5,158 10,599,737 - - - 케이아이㈜ 41 - - - - 케이알㈜ 8,444 4,016,268 - - - 케이에이㈜ 2,430 3,754,525 - - - 케이에프㈜ 29,331 5,004,062 - - - 케이오㈜ 26,498 6,675,063 - 9,937 - 금호익스프레스㈜ 2,358,044 - - - - 합계 32,341,547 57,170,831 1,000 97,862 2,466,904 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*1) 14,424 - 142,768 47,996 게이트고메코리아(*1) 35,358 - 85,225 82,100,040 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 61 기타: 금호건설㈜ 5,405,007 17,919,109 - 3,625,042 금호고속㈜ 183,957 - - - 금호고속관광[경기]㈜ 841 - - - 에스티엠㈜ - - 382,708 - 에이에이치㈜ 216 - - 390,741 에이오㈜ 6,601 3,473 778,362 86,257 에이큐㈜ - - 297,432 1,051,600 케이알㈜ 1,028 - - 491,022 케이에이㈜ 198 - - 729,269 케이에프㈜ 1,161 - 146,798 567,448 케이오㈜ 3,756 1,245 1,062,369 - 금호에이엠씨㈜ - 31 - - 금호익스프레스㈜ 3,005,153 - - - 합계 8,657,700 17,923,858 2,895,662 89,089,476 (*1) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 48,699,241천원이 제외되어 있습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업: 한국산업은행(*1) - 1,687,144,880 - 2,119,401,080 1,690,162 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*2) 26,830 - 84,239 - 47,996 게이트고메코리아(유)(*2) 442,495 5,868 22,708 - 78,406,035 기타: 금호건설(주) 13,989,926 19,277,722 - - 3,625,042 금호고속(주) 1,093,909 - - - - 금호고속관광(주)[경기] 4,342 - - - - 에스티엠(주) - - 377,932 - - 에이에이치(주) 216 - - - 225,768 에이오(주) 6,083 292 856,492 - 86,879 에이큐(주) 718 - 360,683 - 1,025,045 케이알(주) 1,032 - - - 487,118 케이에이(주) 299 - - - 385,000 케이에프(주) 1,602 - 126,284 - 558,728 케이오(주) 3,334 2,363 880,701 - - 금호익스프레스(주) 2,844,616 - - - - 합계 18,415,402 1,706,431,125 2,709,039 2,119,401,080 86,537,773 (*1) 기타채권은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 퇴직연금운용자산, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 45,286,246천원이 제외되어 있습니다(주석 15 참조). (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 자금대여 (단위: 천원) 구분 기초 회수 기말 기타: 금호건설㈜ 10,000,000 (10,000,000) - ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 기초 차입 상환 기말 기타: 금호건설㈜ 10,000,000 - - 10,000,000 (5) 연결회사는 금호건설㈜와의 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 2,322,292천원 및 2,265,651천원을 회수하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 144,861,925천원의 연대보증과 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 52,865,448천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 5,000억원)및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주)및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조).(7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 73,602,231천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원 및 48,699,241천원의 충당부채를 인식하고 있습니다.(주석 15, 22 참조) (9) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조). (10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 657,336 1,528,059 329,340 1,038,724 퇴직급여 158,511 430,905 91,742 318,290 합계 815,847 1,958,964 421,082 1,357,014 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지 주식회사 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 손해배상분담청구 개인 등 (*5) 52,083 손해배상청구 금호석유화학(주) 등 (*6) 7,946,905 기타 8건 개인 등 (*7) 3,210,868 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석15 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 지배기업에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 지배기업은 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 48,699,241천원을 충당부채에 반영하였습니다. 지배기업은 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였습니다(주석 15 참조). (*5) 종속기업인 에어부산(주)은 상기 계류중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 전기 중 1심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 항소심에 계류중입니다. 해당 소송과 관련하여 5,979,948천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조). (*6) 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*7) 임금 등 청구 소송으로 당분기말 현재 1심 혹은 2심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송(소송가액 149,815천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 지배기업은 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 에이치디씨현대산업개발㈜와 미래에셋증권㈜(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 지배기업은 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 지배기업의 계약금반환채무가존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에통지하도록하고 지배기업이 입은 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 1심 계류중에 있으며, 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 2022년 8월 18일에 연결회사는 연결회사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 연결회사는 피고들에 대하여 기내식사업권저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월(*1) 한국산업은행 등 41,000,000 - 일반 및 시설대출(*1) 한국산업은행 등 113,370,325 58,370,325 수입결제자금대출(*1) 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 한도대출(*2) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 (*1) 한국산업은행 등 1,087,292,476 761,434,547 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 49,224,098 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 6,800,000 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 3,000,000 (*1) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (*2) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (6) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며,실행액은 없습니다. (7) 지배기업은 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 37대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,904,520천(원화상당액 127,762억원)입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 555,621천(원화상당액 6,661억원)을 보증금으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업인 에어부산(주)는 항공기 도입계획에 따라 A321-NEO 2대를 도입하기 위한 리스약정을 체결하고 있습니다. 또한, 상기 리스약정과 관련하여 USD 2,190천(원화상당액 31억원)의 L/C약정을 제공하고 있습니다. (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). (9) 지배기업은 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 재체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다. (10) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 100,000,000 6,250,000 (11) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 지배기업 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 지배기업의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 지배기업이 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) 23. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (554,326,956) (685,091,523) 조정: 법인세비용(수익) (77,289,046) 59,746,291 이자수익 (18,798,569) (4,331,269) 이자비용 279,096,788 254,126,617 배당금수익 (494,353) - 감가상각비 및 무형자산상각비 748,459,213 781,636,832 퇴직급여 및 해고급여 67,402,914 71,253,270 외화환산이익 및 외환차익 (123,447,593) (59,238,031) 외화환산손실 및 외환차손 1,003,859,856 440,706,938 대손상각비(환입) 1,329,613 (3,283,650) 기타의대손상각비 - 1,563,894 기타의대손충당금환입 (292,301) - 재고자산평가 및 손상차손 392 619 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (122,546) (465,914) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 (347,871) - 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 3,425,810 7,626,304 파생상품거래손실 - 425,638 파생상품거래이익 - (875,770) 유무형자산처분이익 (609,875) (1,499,662) 유무형자산처분손실 9,370,347 15,498,855 유무형자산손상차손 - 163,157 매각예정자산처분이익 - (45,201,109) 매각예정자산처분손실 - 5,678,584 기타수익 및 기타비용 21,640,966 97,672,192 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 35,647,392 (173,555,302) 미수금 (52,203,803) (19,305,569) 미수수익 1,064,047 1,579,981 선급금 (18,662,000) (12,614,473) 선급비용 (4,754,740) (4,970,275) 선급제세 (1,528,079) 1,778,716 기타유동자산 3,125,223 133,269 재고자산 (34,859,021) 3,461,998 기타비유동자산 - 16,378,966 매입채무 88,344,366 24,901,696 장단기미지급금 73,291,892 5,097,650 장단기선수금 339,274,977 70,794,480 장단기선수수익 444,790 (140,136) 장단기예수금 19,556,166 5,349,171 예수보증금 43,468 (95,730) 예수제세 145,405,585 4,189,555 미지급비용 11,395,717 22,228,423 기타유동부채 - 3,902,431 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (34,117,535) (28,018,998) 사외적립자산의 납입 651,836 (7,395,148) 기타장기종업원급여부채 (340,881) (540,334) 충당부채 (60,094,420) (82,724,559) 기타비유동부채 (127,038) (1,359,999) 영업에서 창출된 현금흐름 1,870,414,731 765,188,076 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하고 있습니다. 국가별 여행주의보 등이 완화되고 있는 추세이나 아직도 일부 국가에서는 백신접종 증명서 등을 요구하고 있으며, 영업환경 회복에 대한 전망은 여전히 불확실합니다. 2022년 9월 30일 현재 연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. 또한,지배기업의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2022년 9월 30일 현재 일부 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. COVID-19 및 환율 변동성 등에 따른 영업 환경의 악화 등으로 인해 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 8,664억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 지배기업이 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (지배기업 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및유가, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 34 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 2,603,208,079,112 2,156,326,730,639 현금및현금성자산 411,136,528,620 626,756,056,549 단기금융상품 1,293,023,512,243 724,851,706,758 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 50,788,678,636 매출채권 430,669,723,959 472,707,379,096 미수금 103,861,279,635 41,889,833,633 미수수익 6,158,721,115 9,748,323,286 유동성보증금 43,785,639,477 76,383,087,892 선급금 43,468,287,742 19,455,587,093 선급비용 13,753,652,461 7,664,504,549 선급제세 1,282,173,767 883,033,067 재고자산 205,279,881,457 175,987,218,716 비유동자산 10,461,716,680,509 10,171,625,287,145 장기금융상품 222,003,199,433 219,885,098,322 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,792,850,238 5,674,606,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,374,416,313 21,673,058,515 종속회사 및 관계회사투자 497,115,200,297 442,583,459,772 장기매출채권 15,510,170,170 24,446,632,479 장기미수금 25,497,125,742 33,353,288,373 장기미수수익 33,695,262,242 12,968,109,306 장기대여금 39,711,798,264 43,903,089,819 보증금 820,276,134,250 636,969,767,138 장기선급비용 143,037,021 98,143,410 리스채권 424,529,946,009 390,961,065,266 이연법인세자산 551,443,290,439 476,887,335,885 유형자산 7,694,183,051,507 7,746,646,847,923 투자부동산 17,173,650,076 17,425,902,778 무형자산 23,865,074,386 24,260,379,078 기타비유동자산 69,402,474,122 73,888,502,843 자산총계 13,064,924,759,621 12,327,952,017,784 부채 유동부채 5,671,264,450,183 5,096,688,770,749 매입채무 157,849,335,309 52,391,171,982 단기차입금 2,556,000,000,000 2,556,000,000,000 선수금 524,061,409,626 232,771,262,225 선수수익 3,742,900,132 3,971,052,563 예수금 747,421,651,039 731,211,974,145 미지급금 393,467,846,781 271,676,874,472 미지급비용 107,859,774,526 89,945,397,476 미지급법인세 72,048,520,360 141,839,297,202 예수제세 188,738,069,552 45,635,513,551 유동성사채 53,905,869,674 80,842,676,199 유동성장기차입금 93,101,951,927 93,162,706,830 유동성리스부채 659,257,002,432 586,169,446,258 유동성자산유동화채무 5,365,106,720 100,172,482,675 유동성충당부채 108,445,012,105 110,898,915,171 비유동부채 7,057,079,894,553 6,713,791,992,633 사채 29,906,384,766 장기차입금 241,294,172,502 241,355,799,752 리스부채 4,364,761,194,606 4,079,026,635,326 순확정급여부채 390,898,603,396 464,670,274,988 장기선수금 837,905,011,883 819,177,402,523 장기선수수익 77,963,489,385 80,381,930,293 장기예수금 321,000,240,169 303,266,586,878 충당부채 816,897,163,505 689,400,438,453 기타비유동부채 6,360,019,107 6,606,539,654 부채총계 12,728,344,344,736 11,810,480,763,382 자본 자본금 372,058,820,000 372,058,820,000 자본잉여금 1,156,801,061,418 1,162,681,952,558 기타자본구성요소 (30,231,658,487) (30,228,910,487) 기타포괄손익누계액 98,585,734,805 48,374,462,367 결손금 (1,260,633,542,851) (1,035,415,070,036) 자본총계 336,580,414,885 517,471,254,402 부채및자본총계 13,064,924,759,621 12,327,952,017,784 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,524,860,232,946 4,081,450,239,949 1,036,038,577,656 2,752,933,475,464 매출원가 1,207,479,796,558 3,220,440,719,637 825,597,002,317 2,322,389,618,681 매출총이익(손실) 317,380,436,388 861,009,520,312 210,441,575,339 430,543,856,783 판매비와관리비 88,093,398,825 243,488,426,960 50,162,324,743 186,586,649,047 영업이익(손실) 229,287,037,563 617,521,093,352 160,279,250,596 243,957,207,736 기타수익 449,127,879,345 798,035,547,634 158,736,451,797 330,845,054,815 기타비용 840,985,531,529 1,507,344,104,562 354,535,096,837 633,139,413,279 금융수익 17,793,845,096 42,695,444,922 15,785,028,533 30,794,514,693 금융원가 92,800,346,394 260,566,624,341 82,213,609,928 241,448,736,713 법인세비용차감전순이익(손실) (237,577,115,919) (309,658,642,995) (101,947,975,839) (268,991,372,748) 법인세비용(수익) (65,248,540,727) (82,216,532,201) 106,487,888,110 106,482,101,989 분기순이익(손실) (172,328,575,192) (227,442,110,794) (208,435,863,949) (375,473,474,737) 기타포괄손익 126,008,181,029 124,946,033,010 646,351,737 675,039,455 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 126,008,181,029 124,946,033,010 646,351,737 675,039,455 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 888,007,813 536,258,172 981,032,332 1,633,561,818 순확정급여부채의 재측정요소 75,445,158,950 74,734,760,572 (334,680,595) (958,522,363) 유형자산 재평가이익 49,675,014,266 49,675,014,266 총포괄손익 (46,320,394,163) (102,496,077,784) (207,789,512,212) (374,798,435,282) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (2,316) (3,057) (2,801) (5,046) 자본변동표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 372,058,823,333 1,989,937,034,518 (30,695,892,460) 49,281,292,477 (1,523,814,579,392) 856,766,678,476 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 상환 (83,259,360,000) (1,740,640,000) (85,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 69,632,360 (67,616,250,000) (67,685,882,360) 자본잉여금의 결손 전입 (744,117,646,667) 744,117,646,667 분기순이익(손실) (375,473,474,737) (375,473,474,737) 순확정급여부채 재측정요소 (958,522,363) (958,522,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,633,561,818 1,633,561,818 유형자산 재평가이익 2021.09.30 (기말자본) 372,058,823,333 1,162,490,395,491 (32,436,532,460) 50,914,854,295 (1,223,745,179,825) 329,282,360,834 2022.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,162,681,952,558 (30,228,910,487) 48,374,462,367 (1,035,415,070,036) 517,471,254,402 신종자본증권의 발행 174,129,648,000 174,129,648,000 신종자본증권의 상환 (180,000,000,000) (180,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 (10,539,140) (2,748,000) (72,511,122,593) (72,524,409,733) 자본잉여금의 결손 전입 분기순이익(손실) (227,442,110,794) (227,442,110,794) 순확정급여부채 재측정요소 74,734,760,572 74,734,760,572 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 536,258,172 536,258,172 유형자산 재평가이익 49,675,014,266 49,675,014,266 2022.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 98,585,734,805 (1,260,633,542,851) 336,580,414,885 현금흐름표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 1,535,528,739,176 645,681,269,522 영업에서 창출된 현금흐름 1,821,150,278,516 868,167,036,215 이자의 수취 44,025,749,915 18,728,606,443 이자의 지급 (250,761,997,269) (235,443,697,137) 배당금의 수취 18,125,625,000 7,220,000,000 법인세의 납부(환급) (97,010,916,986) (12,990,675,999) 투자활동현금흐름 (981,070,502,850) (505,926,445,764) 단기금융상품의 순증감 (557,670,534,618) (374,426,754,094) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (50,779,226,581) 장단기대여금의 증가 (30,000,000,000) 장단기대여금의 감소 10,000,000,000 리스채권의 회수 44,902,565,983 27,428,678,092 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (54,531,740,625) (60,000,000,000) 관계기업및종속기업투자의 처분 100 100 유형자산의 취득 (238,404,598,455) (240,426,315,762) 유형자산의 처분 1,483,768,273 4,182,252,292 무형자산의 취득 (2,369,599,417) (1,758,374,160) 무형자산의 처분 1,256,000,000 매각예정자산 처분 13,500,000,000 보증금의 증가 (259,243,536,404) (383,382,142,446) 보증금의 감소 135,279,707,629 544,249,145,888 기타비유동자산의 증가 (5,595,970,352) (16,548,935,674) 기타비유동자산의 감소 5,858,661,617 재무활동현금흐름 (776,608,625,341) (337,935,402,274) 단기차입금의 순증감 (15,000,000,000) 장기차입금의 상환 (4,061,627,250) (61,627,250) 사채의 발행 929,952,000 110,549,110,000 사채의 상환 (58,000,000,000) (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (542,345,015,441) (475,242,263,823) 자산유동화채무의 상환 (95,416,666,667) (204,494,738,841) 신종자본증권 발행 174,129,648,000 신종자본증권 상환 (180,000,000,000) (85,000,000,000) 신종자본증권 배당 등 (72,524,409,733) (67,685,882,360) 기타보증금의 증가 (1,000,000,000) 기타보증금의 감소 1,679,493,750 예수금의 증가 400,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (222,150,389,015) (198,180,578,516) 기초현금및현금성자산 626,756,056,549 379,450,659,133 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,530,861,086 3,596,188,733 기말의 현금및현금성자산 411,136,528,620 184,866,269,350 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜ 22,896,020주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799주 11.02% 기타 43,317,945주 58.21% 합계 74,411,764주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 주석 8과 주석 12에 기재된 토지 측정방법, 리스항공기 복구충당부채의 환율 변동에 따른 회계처리 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말(*) 보유현금 2,287 8,096 요구불예금 57,293,895 98,911,361 단기투자자산 353,840,347 527,836,600 합계 411,136,529 626,756,057 (*) 당사는 당분기말 현재 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 194,074,711천원(전기말 : 527,918,154천원) 및 장단기금융상품 1,281,601,668천원(전기말 : 922,718,628천원), 퇴직연금운용자산 85,098,455천원(전기말 : 91,050,003천원)을 예치하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 430,669,724 15,510,170 472,707,379 24,446,632 미수금 103,861,280 25,497,126 41,889,834 33,353,288 미수수익 6,158,721 33,695,262 9,748,323 12,968,109 대여금 - 39,711,798 - 43,903,090 리스채권 - 424,529,946 - 390,961,065 보증금(*) 43,785,639 154,207,168 76,383,088 142,910,585 합계 584,475,364 693,151,470 600,728,624 648,542,769 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 23 (7) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 592,042,972 811,860,544 607,496,057 765,720,195 손실충당금: 매출채권 (2,998,627) (16,069,965) (1,906,151) (39,191,354) 미수금 (4,568,981) (77,469,401) (4,861,282) (50,419,020) 대여금 - (20,288,202) - (16,096,910) 리스채권 - (4,881,506) - (11,470,142) 소계 (7,567,608) (118,709,074) (6,767,433) (117,177,426) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 584,475,364 693,151,470 600,728,624 648,542,769 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 6. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20% 1,478,875 20% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50% 132,785 50% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40% 85,755,795 40% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT(주)(*2) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버(주)(*2) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80% 6,193,320 80% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100% 107,237 100% 107,237 아시아나에어포트(주)(*2) 한국 기타항공운송지원 100% 38,534,753 100% 38,534,753 아시아나개발(주)(*2) 한국 건물임대 100% 33,502,634 100% 33,502,634 에어부산(주)(*3) 한국 정기항공운송 41.89% 311,921,333 42.83% 257,389,592 에어서울(주)(*2) 한국 정기항공운송 100% - 100% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 - - 0.5% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.5% - 0.5% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.5% - 0.5% - 합계 409,747,745 355,216,004 (*1) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (*3) 당사는 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 에어부산(주)를 지배한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 에어부산(주)의 유상증자에 참여하여 54,531,741천원을 취득하였으며, 당분기말 현재 상기 주식은 납세담보 성격으로 서울지방국세청에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (*4) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 126,907,910 - 126,907,910 61,939,280 - 61,939,280 건물 285,077,843 (100,982,182) 184,095,661 285,077,843 (94,761,674) 190,316,169 구축물 8,747,423 (3,553,350) 5,194,073 8,747,423 (3,422,337) 5,325,086 항공기 2,642,917,762 (1,694,032,951) 948,884,811 2,542,740,814 (1,610,365,450) 932,375,364 리스항공기 2,433,586,351 (757,012,520) 1,676,573,831 2,662,831,304 (789,082,207) 1,873,749,097 항공기재 540,041,291 (294,648,665) 245,392,626 446,858,898 (214,901,545) 231,957,353 리스항공기재 76,580,213 (14,296,599) 62,283,614 76,318,120 (12,247,074) 64,071,046 기계장치 80,930,706 (52,994,654) 27,936,052 80,707,585 (49,392,973) 31,314,612 차량운반구 19,717,761 (17,041,652) 2,676,109 18,481,141 (17,556,589) 924,552 공구와기구 358,474,558 (248,397,964) 110,076,594 355,748,538 (235,656,997) 120,091,541 비품 83,596,853 (72,827,330) 10,769,523 83,165,247 (68,477,309) 14,687,938 리스사용권자산 4,867,181,786 (1,099,311,948) 3,767,869,838 4,713,360,075 (914,653,933) 3,798,706,142 기타의유형자산 1,151,953,207 (738,109,664) 413,843,543 1,090,060,955 (734,277,453) 355,783,502 건설중인자산 111,678,867 - 111,678,867 65,405,166 - 65,405,166 합계 12,787,392,531 (5,093,209,479) 7,694,183,052 12,491,442,389 (4,744,795,541) 7,746,646,848 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 61,939,280 - - - - 64,968,630 126,907,910 건물 190,316,169 - - (6,220,508) - - 184,095,661 구축물 5,325,086 - - (131,013) - - 5,194,073 항공기 932,375,364 17,365,533 (11,445,535) (115,578,048) 126,167,497 - 948,884,811 리스항공기 1,873,749,097 1,519,679 - (68,541,998) (130,152,947) - 1,676,573,831 항공기재 231,957,353 29,483,290 (792,995) (24,083,786) 8,828,764 - 245,392,626 리스항공기재 64,071,046 262,094 - (2,049,526) - - 62,283,614 기계장치 31,314,612 198,957 - (3,591,374) 13,857 - 27,936,052 차량운반구 924,552 2,180,729 (8) (429,164) - - 2,676,109 공구와기구 120,091,541 4,461,903 (158,224) (14,790,976) 472,350 - 110,076,594 비품 14,687,938 609,919 (887) (4,527,447) - - 10,769,523 리스사용권자산 3,798,706,142 6,681,320 (271,141) (235,599,395) - 198,352,912 3,767,869,838 기타의유형자산 355,783,502 167,861,153 (59,457) (142,465,841) 44,353 32,679,833 413,843,543 건설중인자산 65,405,166 51,859,524 - - (5,585,823) - 111,678,867 합계 7,746,646,848 282,484,101 (12,728,247) (618,009,076) (211,949) 296,001,375 7,694,183,052 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 당사는 당분기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가, 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 62,695,158 - (755,878) - - - 61,939,280 건물 199,444,675 - (816,537) (6,238,466) - - 192,389,672 구축물 5,499,770 - - (131,013) - - 5,368,757 항공기 1,129,136,942 84,660,493 (544,000) (136,083,208) 2,102,106 - 1,079,272,333 리스항공기 1,995,126,742 3,382,139 - (74,813,174) 310,338 - 1,924,006,045 항공기재 239,933,955 10,342,516 (454,055) (16,025,493) 1,278,933 - 235,075,856 리스항공기재 66,774,625 - - (2,289,544) - - 64,485,081 기계장치 34,290,392 957,776 (3) (3,506,530) 31,602 - 31,773,237 차량운반구 1,380,575 30,462 (2) (370,134) - - 1,040,901 공구와기구 133,419,089 3,533,311 (182,549) (15,771,959) 1,053,524 - 122,051,416 비품 20,653,278 276,385 (20,412) (4,840,306) - - 16,068,945 리스사용권자산 4,073,326,037 103,895,551 (601,606) (262,276,867) 2,327,546 16,900,253 3,933,570,914 기타의유형자산 341,106,645 134,103,439 (25,402) (108,516,351) 17,151,572 - 383,819,903 건설중인자산 60,039,010 16,374,450 - - (24,797,082) - 51,616,378 합계 8,362,826,893 357,556,522 (3,400,444) (630,863,045) (541,461) 16,900,253 8,102,478,718 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 14,915,958천원과 5,098,216천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.22%와4.08%입니다. (4) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 126,907,910 61,939,280 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 64,968,630천원(법인세효과 차감 전)입니다. (5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 920,844,720 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 212,056,461 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400 등 151,023,559 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 745,177,382 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 62,834,983 재고자산 등 저장품(정비용품) 216,895,941 한국수출입은행 338,176,400 종속기업투자 에어부산㈜ 132,565,483 서울지방국세청(*5) 112,422,462 합 계 1,544,236,927 4,671,443,582 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 22, 23 참조). (*5) 서울지방국세청으로부터 부과된 법인세 등에 대한 납부기한 연장을 위해 납세담보 성격으로 제공되었습니다. 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 228,131,709천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 계약이행보증 등 943,023,439 724,851,707 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 222,003,199 219,885,098 미수금 자산유동화채무 계약 5,080 3,118,045 보증금 자산유동화채무 계약 231,500 910,994 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 3,881,207 4,762,963 합계 1,169,144,425 953,528,807 (*1) 당사와 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 709,617,469천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 재무상태표에 예수금으로 계상되어 있습니다(주석 25 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 에이치디씨현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 23 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 6.87% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 4.40%, 5.90% 763,000,000 763,000,000 합계 2,556,000,000 2,556,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 23참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 4.14%, 7.60%, 3M SOFR + 3.08% 3M TORF + 2.81% 326,340,325 326,401,080 ㈜광주은행 5.63% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,355,800 1,417,427 소계 334,396,125 334,518,507 차감: 유동성 분류 (93,101,952) (93,162,707) 장기차입금 잔액 241,294,173 241,355,800 (*) 당사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 23 참조). 11. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제100회 무보증 사모사채(*1) 2021-04-01 2022-04-01 - - 1,000,000 제101-1회 무보증 사모사채(*1) 2021-06-25 2022-06-24 - - 57,000,000 제101-2회 무보증 사모사채 2021-06-25 2022-12-23 4.50% 23,000,000 23,000,000 제101-3회 무보증 사모사채 2021-06-25 2023-06-23 4.90% 30,000,000 30,000,000 제102회 무보증 사모사채(*2) 2022-04-01 2023-04-01 4.80% 1,000,000 - 소계 54,000,000 111,000,000 차감: 사채할인발행차금 (94,130) (250,939) 차감: 유동성 분류 (53,905,870) (80,842,676) 합계 - 29,906,385 (*1) 당분기 중 전액 상환하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 발행하였습니다. (2) 제101회, 제102회 무보증 사모사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 제97회 영구전환사채의 일부 금액(180,000백만원)에 대해 중도상환 Call-Option 행사를 통보하여 당분기 중 상환하였습니다. 12. 리스 (1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 6,887,786,173 (1,595,727,606) 5,292,058,567 6,960,481,310 (1,495,396,343) 5,465,084,967 엔진 343,197,016 (168,168,297) 175,028,719 324,228,804 (139,947,310) 184,281,494 기타 261,278,999 (136,795,127) 124,483,872 250,033,390 (107,080,834) 142,952,556 합 계 7,492,262,188 (1,900,691,030) 5,591,571,158 7,534,743,504 (1,742,424,487) 5,792,319,017 당사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 468,865,547천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 122,269,545천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 22,239,400 32,156,688 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 34,838,126 39,238,585 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 155,373,340 176,055,711 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 80,990,390 97,066,225 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 115,455,206 127,192,300 OZ YUNTIAN 6 3M LIBOR + 2.80% 79,717,488 125,146,122 OZ YUNTIAN 7 3M LIBOR + 2.80% 79,717,488 125,146,122 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 2.90% 23,346,701 26,330,096 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70% 3M TIBOR + 1.43% 10,094,745 13,315,466 ABCL Aviation 1 Limited 5.45% 151,196,419 112,643,287 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 5.23% 357,564,593 291,931,576 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 109,305,424 120,633,024 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 5.45% 251,136,235 220,692,215 Jackson Square Aviation 5.45% 167,771,677 118,520,300 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 349,705,454 302,500,442 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 547,322,626 471,052,247 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 5.45% 713,944,543 571,638,952 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 305,998,841 261,416,264 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 5.45% 143,718,712 149,380,415 기타 4.19% ~ 5.45% 1,324,580,788 1,283,140,045 소 계 5,024,018,196 4,665,196,082 차감: 유동성 분류 (659,257,002) (586,169,446) 합 계 4,364,761,194 4,079,026,636 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 406,677천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 709,623,791 619,566,156 ④ 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 309,819,607 341,792,414 리스부채에 대한 이자비용 149,249,788 143,635,863 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 18,028,988 33,510,466 합계 477,098,383 518,938,743 (2) 리스제공자당분기말 현재 당사는 항공기 17대 및 6대를 종속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.20% 276,129,282 276,809,621 에어서울㈜ 4.96% ~ 11.91% 153,282,170 125,621,586 소계 429,411,452 402,431,207 차감: 대손충당금 (4,881,506) (11,470,142) 차감: 유동성 분류 - - 비유동 리스채권 잔액 424,529,946 390,961,065 13. 자산유동화채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제이십일차유동화전문(유) - - 16,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 5,416,667 54,166,667 소계 5,416,667 100,833,334 차감: 자산유동화채무할인차금 (51,560) (660,851) 차감: 유동성 분류 (5,365,107) (100,172,483) 합계 - - (2) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*) 일정 기준에 미달하는 경우 (*) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기손익: 근무원가 13,511,078 40,532,841 14,235,882 42,707,534 순확정급여부채의 순이자 4,365,829 13,097,487 3,782,124 11,346,373 소계 17,876,907 53,630,328 18,018,006 54,053,907 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (98,454,004) (97,743,605) 435,385 1,246,939 합계 (80,577,097) (44,113,277) 18,453,391 55,300,846 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 545,347,591 624,033,611 사외적립자산의 공정가치 (154,448,988) (159,363,336) 재무상태표상 부채 390,898,603 464,670,275 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,030,762천원, 1,048,453천원이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 4,583,535천원(전분기: 4,495,816천원)입니다. 15. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 920,943,116 888,977,990 수익이연(발생) 106,500,046 68,145,838 수익인식(감소) (93,826,530) (45,869,300) 기말 933,616,632 911,254,528 상기 마일리지이연수익은 재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 745,875,033 54,424,320 800,299,353 이자비용 7,544,251 - 7,544,251 증가 등(*) 170,559,310 3,412,995 173,972,305 감소 (56,473,733) - (56,473,733) 기말잔액 867,504,861 57,837,315 925,342,176 유동부채 59,745,771 48,699,241 108,445,012 비유동부채 807,759,090 9,138,074 816,897,164 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 763,584,666 44,962,117 808,546,783 이자비용 4,150,645 - 4,150,645 증가 등(*) 88,880,735 6,802,822 95,683,557 감소 (108,945,689) (7,215,039) (116,160,728) 기말잔액 747,670,357 44,549,900 792,220,257 유동부채 102,222,623 35,411,826 137,634,449 비유동부채 645,447,734 9,138,074 654,585,808 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 당사는 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다. 당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 당분기말 소송손실충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 48,699,241천원을 포함하고 있습니다(주석 23 참조). 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,070,252,261 2,737,482,182 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 11,197,979 15,451,293 합계 4,081,450,240 2,752,933,475 (2) 당분기와 전분기 중 당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 1,393,813,503 2,382,771,595 293,667,163 4,070,252,261 (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 379,028,026 2,073,243,917 285,210,239 2,737,482,182 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 442,051,921 496,566,515 계약부채 1,361,345,769 1,048,833,644 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 933,616,632천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 15 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 221,717,058천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 18. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 156,331,335 436,656,621 128,599,850 392,310,485 감가상각비 및 무형자산상각비 169,877,175 621,238,182 209,356,901 634,264,686 연료유류비 575,667,919 1,309,179,008 224,280,127 582,319,834 임차료 3,295,166 17,938,588 10,141,503 33,430,803 정비비 85,622,225 292,916,983 104,112,045 216,668,689 공항관련비 58,898,269 142,911,086 33,818,689 101,220,413 기타비용 245,881,106 643,088,679 165,450,212 548,761,358 합계 1,295,573,195 3,463,929,147 875,759,327 2,508,976,268 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 18,997,568 54,692,414 16,404,489 49,733,162 퇴직급여 및 해고급여 2,624,783 7,770,281 2,633,482 8,032,678 감가상각비 및 무형자산상각비 3,188,944 9,604,621 3,473,280 10,568,635 판매수수료 12,509,635 25,907,556 4,134,791 9,141,246 판매촉진비 1,056,524 2,458,022 684,301 1,795,756 마일리지제휴비 1,476,739 2,364,622 229,481 474,531 대손상각비(환입) (15,115,640) (22,028,912) (15,699,544) (5,578,673) 복리후생비 8,239,615 20,337,381 8,311,648 22,294,857 지급수수료 32,643,146 79,779,535 10,267,248 34,793,480 지급임차료 132,850 440,885 46,171 271,789 용역비 4,078,057 12,946,438 4,688,690 12,430,667 광고선전비 2,247,006 3,858,873 1,366,773 2,355,057 제세공과금 3,116,348 9,921,175 2,583,116 8,365,625 기타일반관리비 12,897,824 35,435,536 11,038,399 31,907,839 합계 88,093,399 243,488,427 50,162,325 186,586,649 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 47,082,500 90,874,870 16,481,517 42,625,510 외화환산이익 358,945,706 634,328,654 133,360,730 232,783,161 배당금수익 2,635,625 18,125,625 1,980,000 7,220,000 기타의대손충당금환입 1,971,206 6,880,937 2,721,929 22,509,417 매각예정자산처분이익 - - - 13,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 20,026 20,026 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,452 9,452 - - 유무형자산처분이익 146,366 585,817 1,248,986 1,493,549 기타 38,316,998 47,210,167 2,943,290 10,713,418 합계 449,127,879 798,035,548 158,736,452 330,845,055 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 56,355,847 112,246,844 27,183,342 60,337,023 외화환산손실 766,916,016 1,345,942,224 309,093,213 544,508,175 기타의대손상각비 9,373,513 31,241,673 16,699,606 21,207,389 유무형자산처분손실 3,991,926 9,367,663 596,828 665,601 기부금 5,000 5,000 5,000 5,000 기타 4,343,230 8,540,701 957,108 6,416,225 합계 840,985,532 1,507,344,105 354,535,097 633,139,413 20. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 17,793,845 42,695,445 15,785,029 30,794,515 금융원가: 이자비용 (92,800,346) (260,566,624) (82,213,610) (241,448,737) 순금융원가 (75,006,501) (217,871,179) (66,428,581) (210,654,222) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 12,221,156 26,342,647 10,265,554 13,145,164 리스채권 5,572,689 16,352,798 5,519,475 17,649,351 합계 17,793,845 42,695,445 15,785,029 30,794,515 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 42,499,814 114,573,576 31,320,978 85,078,669 리스부채 52,960,552 149,249,788 47,737,712 143,635,863 자산유동화채무 780,491 4,114,967 3,580,619 13,681,777 복구충당부채 2,453,466 7,544,251 1,344,064 4,150,644 자본화된 차입원가 (5,893,977) (14,915,958) (1,769,763) (5,098,216) 합계 92,800,346 260,566,624 82,213,610 241,448,737 21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 및 종속기업 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 금호티앤아이(주)(*1), 케이브이아이(주)(*1) (*1) 당분기말 현재 금호티앤아이(주), 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 금호티앤아이(주)(*1) 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 기타(*2) 금호건설(주) 및 금호아시아나그룹계열사 (*1) 당분기말 현재 금호티앤아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 취득 금융수익 등(*2) 금융원가 등(*3) 배당금수취 배당금지급(*4) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 한국산업은행(*1) - - - 1,610,971 52,219,145 - 27,329,300 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 558,252 84,222,599 - 6,834 593 - - 아시아나IDT㈜ 3,243,770 38,382,329 4,385,756 185 1,178 4,230,000 - 아시아나세이버㈜ 13,295 - - 2 - 2,400,000 - Asiana Staff Service, Inc. - 2,093,533 - - - - - 아시아나개발㈜ 171 84,000 - - 76,946 4,900,000 - 금호티앤아이㈜ 3,401 3,899,831 5,475 295 164,623 - - 에어부산㈜ 45,067,713 483,421 - 26,045,346 1,929,006 6,595,625 - 에어서울㈜ 9,139,475 - - 34,321,370 29,467,256 - - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,174,053 - - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 1,760,333 - - 관계기업 및 공동기업: Asiana Philippines GSA, Inc. - 724,250 - - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 30,768,304 - - 3,539,652 - - 기타: 케이에이㈜ 147 4,190,507 - - - - - 케이에프㈜ - 4,072,689 - - - - - 케이알㈜ 7,805 4,012,268 - 964 - - - 에이큐㈜ 414 8,479,184 - - - - - 에이에이치㈜ 138 2,253,259 - - - - - 에이오㈜ - 712,376 - - - - - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*5) - - - - 521,863 - - 합계 58,086,031 184,378,550 4,391,231 61,985,967 90,854,648 18,125,625 27,329,300 (*1) 상기 내역은 유의적인 영향력 상실 이전까지의 거래금액에 해당합니다. (*2) 금융수익 등에는 에어부산㈜과 에어서울㈜ 각각의 매출채권 및 리스채권을 대상으로 인식한 대손상각비환입금액 12,369,377천원 및 17,340,647천원을 포함하고 있습니다. (*3) 금융원가 등에는 에어부산㈜과 에어서울㈜ 각각의 미수금 및 대여금에 대한 대손상각비 1,929,006천원, 29,312,667천원을 포함하고 있습니다. (*4) 신종자본증권에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. (*5) 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 자산의 취득 금융수익 등(*1) 금융원가 등(*2) 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 323,709 81,951,773 - - 11,579 1,072,805 - 아시아나IDT㈜ 3,219,653 37,118,977 - 3,876,903 - 111,854 - 아시아나세이버㈜ 7,616 13 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - 874,361 - - - - - 아시아나개발㈜ 182 303,454 - - - 284,744 2,900,000 금호티앤아이㈜ - 3,405,007 - - - 184,366 - 에어부산㈜ 71,898,018 492,271 - - 80,995,931 - 4,320,000 에어서울㈜ 36,478,738 - - - 14,017,316 60,986,457 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 792,395 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 924,792 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 2,480,544 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 2,972,151 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 4,325,164 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - - 584,363 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 673,454 1,000 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 406,885 - - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 10,055,578 - - - 2,353,479 - 기타: 금호건설㈜ - 3,117,402 - - - - - 케이에이㈜ 810 3,150,000 - - - - - 케이에프㈜ - 3,946,228 - - - - - 케이알㈜ 7,805 4,016,268 - - - - - 에이큐㈜ 3,574 7,784,369 - - - - - 에이에이치㈜ 264 1,833,597 - - - - - 에이오㈜ - 710,825 - - - - - 금호리조트(주)(*3) - 11,600 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd(*3) - 166,941 - - - - - 색동이제이십차유동화전문(유)(*3) - - - - - 64,531 - 합계 111,991,819 160,019,003 1,000 3,876,903 95,024,826 77,137,645 7,220,000 (*1) 금융수익 등에는 에어부산㈜과 에어서울㈜ 각각의 리스채권 및 미수금을 대상으로 인식한 대손상각비환입금액 64,540,760천원 및 2,021,299천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어서울㈜의 매출채권, 대여금 및 미수금에 대한 대손상각비 60,986,457천원을 포함하고 있습니다. (*3) 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 59,253 - - 1,320,232 - 19,619,243 아시아나IDT㈜ 14,877 - 709,337 - - 5,115,807 아시아나세이버㈜ 4,274 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 377,356 아시아나개발㈜ - - - - - 129,014 금호티앤아이㈜ 222,370 - 877,535 187,531 - 4,541,811 에어부산㈜(*1) 4,202,351 - 295,853,044 - - 12,049,797 에어서울㈜(*2) 1,453,087 39,711,798 174,851,626 - - 10,018,103 색동이제이십이차유동화전문(유) - - 50,072 - - - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 36,739 - 5,416,667 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*3) - - - - - 47,996 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 61 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - - 82,100,040 기타: 케이에이㈜ - - - - - 729,269 케이에프㈜ - - - - - 495,254 케이알㈜ 950 - - - - 491,022 에이큐㈜ - - - - - 1,051,600 에이에이치㈜ - - - - - 390,741 에이오㈜ - - - - - 86,257 합계 5,957,163 39,711,798 472,378,353 1,507,763 5,416,667 137,243,372 (*1) 매출채권에 대하여 831,528천원, 기타채권에 대하여 5,054,296천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 15,238,438천원, 대여금에 대하여 20,288,202천원, 기타채권에 대하여 77,296,611천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 48,699,241천원이 제외되어 있습니다(주석 16 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업: 한국산업은행(*1) - - 1,541,822,027 - 2,119,401,080 1,690,162 종속기업: 아시아나에어포트(주) 63,197 - 285,621 1,067,699 - 19,634,731 아시아나IDT(주) 395,282 - 173,933 - - 5,020,185 아시아나세이버(주) 1,630 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 158,818 아시아나개발(주) - - - - - 10,729,449 금호티앤아이(주) 215,608 - 1,230,349 103,312 - 4,835,579 에어부산(주)(*2) 19,013,879 - 284,029,954 - - 12,357,926 에어서울(주)(*3) 5,432,754 43,903,090 140,458,476 - - 8,857,268 색동이제이십일차유동화전문(유) - - 76,655 - 16,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - 167,812 - 30,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) 123,036 - 54,166,667 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*4) - - - - - 47,996 게이트고메코리아(유)(*4) - - 5,868 - - 78,406,035 기타: 케이에이(주) 101 - - - - 385,000 케이에프(주) - - - - - 472,594 케이알(주) 954 - - - - 487,118 에이큐(주) 524 - - - - 1,025,045 에이에이치(주) - - - - - 225,768 에이오(주) - - - - - 86,879 합계 25,123,929 43,903,090 1,968,373,731 1,171,011 2,220,234,414 144,420,553 (*1) 기타채권은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 퇴직연금운용자산, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 매출채권에 대하여 8,094,453천원, 기타채권에 대하여 8,231,741천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 매출채권에 대하여 31,096,900천원, 대여금에 대하여 16,096,910천원, 기타채권에 대하여 53,657,420천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*4) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 45,286,246천원이 제외되어 있습니다(주석 16 참조). (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산㈜(*) 257,389,592 54,531,741 311,921,333 (*) 당분기 중 에어부산(주) 유상증자에 참여하여 54,531,741천원의 주식을 취득하였습니다. ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 기초 상환 외화환산 기말 종속기업: 색동이제이십일차유동화전문(유) 16,666,667 (16,666,667) - - 색동이제이십이차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - - 색동이제이십삼차유동화전문(유) 54,166,667 (48,750,000) - 5,416,667 ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산㈜(*) 97,340,409 60,000,000 157,340,409 (*) 전분기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 60,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 기초 대여 회수 기말 종속기업: 에어서울㈜ 40,000,000 30,000,000 (10,000,000) 60,000,000 ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - - 색동이제십구차유동화전문(유) 39,604,429 (39,250,915) (353,514) - 색동이제이십일차유동화전문(유) 56,666,667 (30,000,000) - 26,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 70,000,000 (30,000,000) - 40,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 116,166,667 (46,750,000) - 69,416,667 아시아나베스트제일차(주) 25,000,000 (25,000,000) - - 기타: 색동이제이십차유동화전문(유)(*) 3,481,421 (3,493,823) 12,402 - (*) 전분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다. (6) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)로부터 51,757,788천원 및 7,228,672천원의 리스채권을 회수하였으며, 금호티앤아이(주) 및 아시아나개발(주)에게 562,171천원 및 10,860,251천원의 리스부채를 상환하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 144,861,925천원의 연대보증과 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 52,865,448천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 5,000억원)및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 당사의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조). (8) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 17대 및 6대를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 12 참조). (9) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 73,602,231천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 당사는 관계및공동기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원 및 48,699,241천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 16, 23 참조). (11) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 23 참조). (12) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 125,798 357,535 102,201 338,385 퇴직급여 50,944 152,833 36,034 146,942 합계 176,742 510,368 138,235 485,327 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 6건 개인 등 (*5) 1,431,349 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 16, 22 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 48,699,241천원을 충당부채에 반영하였습니다. 당사는 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였습니다(주석 16, 22 참조). (*5) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 149,815천원)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 에이치디씨현대산업개발㈜와 미래에셋증권㈜(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 당사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 당사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사가 입은 손해를 배상하도록하는 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 1심 계류중에 있으며, 동 소송의 결과가 분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 2022년 8월 18일에 당사는 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 당사는 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월(*1) 한국산업은행 등 38,000,000 - 한도대출(*2) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 시설대출(*1) 한국산업은행 등 31,370,325 31,370,325 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등(*1) 한국산업은행 등 770,233,725 686,385,036 합계 3,395,604,050 3,273,755,361 (*1) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (*2) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (6) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며, 실행액은 없습니다. (7) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 37대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,904,520천(원화상당액 127,762억원)입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 555,621천(원화상당액 6,661억원)을 보증금으로 인식하고 있습니다. (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12, 13 참조). (9) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 당사를 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 재체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 당사는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다.(10) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 다음과 같은 주주간 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) 24. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (227,442,111) (375,473,475) 조정: 법인세비용(수익) (82,216,532) 106,482,102 이자수익 (42,695,445) (30,794,515) 이자비용 260,566,624 241,448,737 배당금수익 (18,125,625) (7,220,000) 감가상각비 및 무형자산상각비 621,238,182 634,264,686 퇴직급여 및 해고급여 53,630,328 54,053,907 외화환산이익 및 외환차익 (645,727,773) (238,104,077) 외화환산손실 및 외환차손 1,375,263,106 564,504,792 대손상각비(환입) (22,028,912) (5,578,673) 유무형자산처분이익 (585,817) (1,493,549) 유무형자산처분손실 9,367,663 665,601 기타의대손상각비(환입) 24,360,736 (1,302,028) 매각예정자산처분이익 - (13,500,000) 기타수익 및 기타비용 23,489,547 67,684,527 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 80,663,700 (170,326,704) 선급금 (23,072,395) (12,897,544) 재고자산 (33,475,062) 3,505,890 장단기미수금 (70,759,054) (9,085,102) 장단기선급비용 (6,134,042) (3,935,673) 선급제세 (291,948) 3,848,526 보증금 3,125,223 - 기타자산 - 16,378,966 매입채무 101,900,303 29,454,313 장단기선수금 309,663,551 68,211,703 장단기예수금 4,873,886 3,586,112 미지급비용 10,340,323 20,730,655 장단기선수수익 (2,364,613) (2,652,094) 예수제세 142,996,010 3,017,770 장단기미지급금 60,969,075 35,885,043 퇴직급여의 지급 (29,645,033) (19,038,028) 사외적립자산의 납입 (13,362) (12,978) 충당부채 (56,473,733) (93,665,629) 기타비유동부채 (246,521) (476,225) 영업에서 창출된 현금흐름 1,821,150,279 868,167,036 25. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하고 있습니다. 국가별 여행주의보 등이 완화되고 있는 추세이나 아직도 일부 국가에서는 백신접종 증명서 등을 요구하고 있으며, 영업환경 회복에 대한 전망은 여전히 불확실합니다. 2022년 9월 30일 현재 당사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. 또한, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2022년 9월 현재 일부 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. COVID-19 및 환율 변동성 등에 따른 영업 환경의 악화 등으로 인해 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 681억원만큼 초과하고 있으며, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (당사 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 당사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 당사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 당사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 당사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.22.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988.02.17 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1988.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1989.01.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1989.04.18 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1989.06.16 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1989.08.29 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 5,000 5,000 - 1989.09.06 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1990.12.31 - 보통주 120,000 5,000 5,000 충일건설 합병 1991.02.27 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.03.28 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1991.09.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.10.31 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 5,000 5,000 - 1991.12.10 유상증자(주주배정) 보통주 880,000 5,000 5,000 - 1991.12.12 유상증자(주주배정) 보통주 3,600,000 5,000 5,000 - 1991.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,200,000 5,000 5,000 - 1992.06.30 유상증자(주주배정) 보통주 4,600,000 5,000 5,000 - 1992.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,800,000 5,000 5,000 - 1993.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,600,000 5,000 5,000 - 1996.12.21 유상증자(주주배정) 보통주 23,400,000 5,000 5,000 - 1999.06.29 유상증자(주주배정) 보통주 28,000,000 5,000 5,000 - 1999.08.17 유상증자(일반공모) 보통주 22,000,000 5,000 5,000 - 1999.12.16 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 5,000 7,500 - 2004.09.21 - 보통주 5,170,743 5,000 5,000 아시아나 지원시설 합병 2009.09.21 신주인수권행사 보통주 3,680 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 75,880 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.09.30 신주인수권행사 보통주 1,021,884 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.12.31 신주인수권행사 보통주 2,150,392 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 515,483 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 1,001,076 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 2,828,905 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 539,205 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2012.02.29 신주인수권행사 보통주 11,794,117 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채(행사만기) 2016.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 10,133,929 5,000 5,000 - 2019.04.15 전환권행사 보통주 3,700,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 5,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.17 전환권행사 보통주 3,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.18 전환권행사 보통주 100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.23 전환권행사 보통주 4,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.12.26 전환권행사 보통주 2,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.29 무상감자 보통주 148,823,530 5,000 5,000 3:1 균등감자 주1) 상기 신주인수권 행사 수량은 해당 분기중(2009년 9월 21일 발행 신주인수권은 2009년 연간) 모집된 권리행사 주식수의 합산 숫자이며, 주식발행일자는 행사기간 중 모집된 신주인수권 중 마지막으로 접수된 신주인수권의 권리행사일 기준임.주2) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제92회 무보증 영구전환사채 제92회 2019년 04월 29일 2049년 04월 29일 400,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일 100 19,965 400,000,000,000 20,035,061 '22년 06월 10일전환가액 조정 제93회 무보증 영구전환사채 제93회 2019년 06월 28일 2049년 06월 28일 100,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일 100 16,097 100,000,000,000 6,212,337 '20년 12월 29일전환가액 조정 제97회 무보증 영구전환사채 제97회 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~2050년 5월 30일 100 14,656 120,000,000,000 8,187,772 '20년 12월 29일전환가액 조정 제98회 무보증 영구전환사채 제98회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 28일 100 13,650 300,000,000,000 21,978,021 '20년 12월 29일신규 발행 제99회 무보증 영구전환사채 제99회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 60,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일 100 14,000 60,000,000,000 4,285,714 '20년 12월 29일신규 발행 제103회 무보증 영구전환사채 제103회 2022년 06월 10일 2052년 06월 10일 175,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2023년 06월 10일 ~2052년 05월 10일 100 18,734 175,000,000,000 9,341,304 '22년 06월 10일신규 발행 합 계 - - - 1,335,000,000,000 - - - - 1,155,000,000,000 70,040,209 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 2022년 09월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2022년 09월 30일 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2020.04.13 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.13 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.04.01 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.04.01 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 57,000 4.10% - 2022.06.24 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 23,000 4.50% - 2022.12.23 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 30,000 4.90% - 2023.06.23 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2022.04.01 1,000 4.80% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023.04.01 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 9.70% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 9.70% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 12.45% - 2050.06.30 부분상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행 (기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2022.06.10 175,000 4.70% - 2052.06.10 미상환 유진투자증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 상환 이베스트투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 상환 BNK투자증권 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 50,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.03.24 30,000 7.20% - 2051.03.24 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.06.24 30,000 7.20% - 2051.06.24 미상환 - 합 계 - - - 2,955,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 500,000 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 500,000 500,000 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 54,000 - - - - - - 54,000 합계 54,000 - - - - - - 54,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 별도 기준 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 합계 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 - 연결 기준 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,265,000 - 1,265,000 합계 - - - - - 1,265,000 - 1,265,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.04.29 발행금액 400,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 400,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 4월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우{단, 당사의 기존 최대주주의 동일인(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인을 말함) 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외} 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 부분자본잠식) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (2) 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.06.28 발행금액 100,000백만원 발행목적 운영자금, 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 100,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 6월 28일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 5,422%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (3) 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.06.30 발행금액 300,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 및 계열회사(에어부산) 영구 CB인수 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 120,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의,자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 동의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 5,932%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (4) 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 300,000백만원 발행목적 차입금 상환 및 항공기 임차료 지급 등 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 300,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함), 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날부터 각 이자지급기일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 35,616%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함) 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 :가. 청산절차의 개시신청이 있는 때나. 당사의 정관에서 정한 해산사유 발생 시다. 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 (5) 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 60,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 기간산업안정기금의 목적사항에 부합한 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 60,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 4.5년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 7.3% (2) 발행일로부터 4.5년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 7.5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 4.5년차의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 4,624%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (6) 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2022.06.10 발행금액 175,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 175,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 06월 10일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 10일)부터 매 영업일에 본 사채 전부(전환된 사채 및 기 중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 4.7% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년 3분기말 별도기준 3,782%에서 7,986%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 87회 2018년 04월 13일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 상환완료 전환사채 92회 2019년 04월 29일 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 전환사채 93회 2019년 06월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 97회 2020년 06월 30일 운영자금 및 에어부산 영구전환사채 인수 300,000 운영자금 및 에어부산 영구전환사채 인수 300,000 - 전환사채 98회 2020년 12월 29일 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 전환사채 99회 2020년 12월 29일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 사모사채 100회 2021년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 상환완료 사모사채 101-1회 2021년 06월 25일 운영자금 57,000 운영자금 57,000 상환완료 사모사채 101-2회 2021년 06월 25일 운영자금 23,000 운영자금 23,000 - 사모사채 101-3회 2021년 06월 25일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 사모사채 102회 2022년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 사모사채 103회 2022년 06월 10일 운영자금 175,000 운영자금 175,000 - 에어부산 전환사채 2회 2020년 06월 30일 에어부산 운영자금 50,000 에어부산 운영자금 50,000 - 에어부산 전환사채 3회 2021년 03월 24일 에어부산 운영자금 30,000 에어부산 운영자금 30,000 - 에어부산 전환사채 4회 2021년 06월 24일 에어부산 운영자금 30,000 에어부산 운영자금 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연결회사는 전전기 중 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Resort Co., Ltd.를 중단영업으로 분류하였으며, 전기 중 금호속리산고속(주), 금호고속관광(주)[서울] 및 금호고속관광(주)[전남]을 중단영업으로 추가 분류하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. [연결포괄손익계산서] 단위: 백만원 과목 2020년 재작성 전 재작성 후 매출액 3,895,314 3,878,133 영업손익 (276,356) (271,789) 법인세비용차감전순손익 (457,135) (450,416) 계속영업당기순손익 (482,090) (476,615) 중단영업당기순손익 (20,882) (26,357) 당기순손익 (502,972) (502,972) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 대주주 등에 대한 자산 양수도는 [X. 대주주 등과의 거래내용 2.대주주와의 자산 양수도등] 을 참고하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유동화회사 신탁원본 신탁 기산일 신탁 종료일 신탁기관 권면액 색동이제이십일차유동화전문(유) i) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와 (주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000 색동이제이십이차유동화전문(유) i) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 현대카드(주) 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분, iii) 신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 iv) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 (주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) i) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 삼성카드(주) 및 신한카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분 및 iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000 (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제이십일차유동화전문(유) - - 16,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 10,000,000 30,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 21,666,667 54,166,667 소계 31,666,667 100,833,334 차감: 자산유동화채무할인차금 (228,695) (660,851) 차감: 유동성 분류 (31,437,972) (100,172,483) 합계 - - (다) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*) 일정 기준에 미달하는 경우 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) - 해당사항 없음 (나) 연결 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 35 기 3분기 계속기업 관련 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 분기연결재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기연결재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 9월 30일 현재 연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. COVID-19 및 환율 변동성에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 9월 30일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 8,664억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및유가, COVID-19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 34 기 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37은 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업") 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 6,740억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.지배기업은 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 921,193백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 627,028백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익율 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상 결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제 33기 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37은 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다. 특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업") 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을감축하여 운항하여 2020년 12월 현재 계획대비 10%내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2020년 12월 현재 모든 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 이러한 영업 악화로 인해 당기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 8,610억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 지배기업은 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 3,620억원 규모의 자금을 지원받았고, 제 3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 18에서 기술되어 있는 바와 같이 2020년 12월 31일현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 889,981백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용율 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정에 관심을 기울였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용율 도출 방법 및 실제사용율과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용율 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 443,609백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성에 관심을 기울였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익율 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상 결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토(3) 정비비 전표입력의 기간귀속가. 핵심감사사항으로 결정된 이유전기말 지배기업은 항공기 정비비용을 적시에 인식하기 위한 충분하고 적합한 통제활동을 설계하지 않았습니다. 이와 관련하여 유의적인 감사인 주의가 요구되어 핵심감사사항으로 선정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 - 경영진이 정비비 전표입력의 기간귀속을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- Open Purchase Order에 대하여 표본추출방식을 활용한 부채의 완전성에 대한 문서검사- 주요거래처 채무에 대한 외부조회 (다) 별도 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 35 기3분기 계속기업 관련 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 분기재무제표에 대한 주석 25에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 9월 30일 현재 회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. COVID-19 및 환율 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 9월 30일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 681억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 34기 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 회사의 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년 12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 2조9,404억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제 3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 920,943백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 476,887백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익률 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제 33기 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 회사의 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2020년 12월 현재 계획대비 10% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2020년 12월 현재 모든 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 당기말 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 2조 9,403억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 3,620억원 규모의 자금을 지원받았고, 제 3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2020년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 888,978백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용율 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정에 관심을 기울였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용율 도출 방법 및 실제사용율과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용율 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 29에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 361,355백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성에 관심을 기울였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익율 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상 결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토(3) 정비비 전표입력의 기간귀속가. 핵심감사사항으로 결정된 이유전기말 회사는 항공기 정비비용을 적시에 인식하기 위한 충분하고 적합한 통제활동을 설계하지 않았습니다. 이와 관련하여 유의적인 감사인 주의가 요구되어 핵심감사사항으로 선정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 - 경영진이 정비비 전표입력의 기간귀속을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- Open Purchase Order에 대하여 표본추출방식을 활용한 부채의 완전성에 대한 문서검사- 주요거래처 채무에 대한 외부조회 나. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기3분기 매출채권 486,204 5,193 1.1% 미수금 111,250 4,564 4.1% 미수수익 6,698 - 0.0% 단기대여금 782 - 0.0% 장기대여금 5,148 - 0.0% 보증금 212,081 - 0.0% 리스채권 17,916 - 0.0% 합계 840,079 9,756 1.2% 제34기 매출채권 514,601 3,863 0.8% 미수금 47,143 4,856 1.0% 미수수익 23,568 - 0.0% 단기대여금 1,636 - 0.0% 장기대여금 4,886 0.0% 보증금 231,417 - 0.0% 리스채권 19,275 - 0.0% 합계 842,526 8,719 1.0% 제33기 매출채권 367,152 11,017 3.0% 미수금 38,942 2,069 5.3% 미수수익 13,873 - 0.0% 단기대여금 17,266 - 0.0% 장기대여금 854 - 0.0% 보증금 227,686 - 0.0% 리스채권 21,060 - 0.0% 합계 686,833 13,086 1.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,719 13,086 6,820 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,824) (267) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,824) (267) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,037 457 6,534 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,756 8,719 13,086 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2022년 9월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 480,068 2,059 708 3,369 86,204 구성비율 98.7% 0.4% 0.1% 0.7% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임. 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 비고 항공운송사업부문 상품 10,407 6,685 14,313 - 저장품 206,007 173,822 178,174 담보제공216,896 소 계 216,414 180,507 192,487 - 항공운송지원서비스부문 저장품 974 819 815 - 소 계 974 819 815 - 기타부문 상품 - - 20 - 원재료 - - 117 - 저장품 - - - - 소 계 - - 137 - 합 계 217,388 181,326 193,439 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.4% 1.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.8회 21.2회 18.2회 - (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 회사는 2021년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2022년 1월 6일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2021년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 595,890천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 70,694,238천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 216,896백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 2,680,607 10,184,396 12,865,003 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 51,989,279 52,045,862 104,035,141 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,512,007 - 1 8,512,008 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 13,862,409 13,862,409 합계 8,512,007 54,669,886 76,092,668 139,274,562 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,119,563 10,299,200 13,418,763 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 1,643,400 11,959,320 13,602,720 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,810,650 - 1 7,810,651 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 13,862,409 13,862,409 합계 7,810,650 4,762,963 36,120,930 48,694,543 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산(가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 61,939 64,969 126,908 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일에, 토지는 2022년 9월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되었으며, 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.(나) 원가모형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 15,381 15,702 토지 61,939 24,300 건물 9,997 10,239 항공기 689,866 786,281 합계 779,096 838,435 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2022년~2024년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 해당사항 없음 제34기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가 제33기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가,정비비 전표입력의 기간귀속 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,490백만원 12,500 1,490백만원 6600 제34기(전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,560백만원 12,152 1,560백만원 13,768 제33기(전전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,450백만원 12,288 1,450백만원 13,731 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 3분기(당기) 2022.5월 법인세 세무조정 업무 2022.01 ~2022.12 25백만원 - 2022.10월 법인세 세무자문 2022.10 ~ 종료시점 - - 제34기(전기) 2021.3월 세무자문 업무 2021.03 ~ 종료시점 708백만원 - 2021.5월 법인세 세무조정 업무 2021.01 ~ 2021.12 22백만원 - 제33기(전전기) 2020.7월 세무조사 대리인 업무 2020.07 ~ 2021.02 120백만원 - 2020.4월 법인세 세무조정 업무 2020.01 ~ 2020.12 22백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 22일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고내부회계관리제도 감사현황보고기타 필수 커뮤니케이션사항 2 2022년 05월 12일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2022년 감사계획 협의,핵심감사사항 결정 논의 등 3 2022년 11월 14일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2022년 외부감사 경과 보고,내부회계관리제도 결과 보고,핵심감사사항 논의 등 나. 회계감사인의 변경 (1) 아시아나항공 회계감사인의 변경당사는 제33기에 증권선물위원회의 직권 지정 사유 발생으로 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며, 당기(제35기)에 증권선물위원회의 신규 직권 지정 사유가 발생함에 따라 회계감사인을 삼정회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다.(2) 종속기업 회계감사인의 변경당사의 종속기업인 에어부산㈜과 아시아나아이디티㈜는 당기에 증권선물위원회의 직권 지정 사유가 발생하였습니다. 에어부산㈜는 예일회계법인에서 삼일회계법인, 아시아나아이디티㈜는 한울회계법인에서 삼일회계법인으로 외부감사인을 변경하였습니다.에어서울㈜는 2022년 당사(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 삼정회계법인에서 삼일회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.금호티앤아이㈜는 전임감사인과의 계약 기간 만료로 당기에 한울회계법인에서 삼정회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였습니다.아시아나세이버㈜, 아시아나에어포트㈜ 및 아시아나개발㈜은 전기(2021년)에 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며 당기 회계감사인은 전기와 변동사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 현황 구분 성명 주요 경력 최근 선임일 비고 사내이사 정성권 現 아시아나항공 대표이사前 아시아나항공 중국지역본부장 2021.3.31 - 원유석 現 아시아나항공 화물본부장前 아시아나항공 경영관리본부장 2021.3.31 - 사외이사 박해식 現 한국금융연구원 국제금융연구실장前 한국금융연구원 금융시장연구실장 2021.3.31 이사회의장 배진철 前 한국공정거래조정원원장前 공정거래위원회 기업거래정책국국장 2021.3.31 - 김진일 現 고려대학교 경제학과교수前 미국연방준비제도이사회 선임경제학자 2021.3.31 - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 0 0 0 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 박해식 배진철 김진일 정성권 원유석 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100.0%) (출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2022.01.27 한국산업은행 및 한국수출입은행 Credit Line 운영자금 대출 한도 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 에어서울 대여금 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 안전ㆍ보건 계획 의결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.15 제34기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 ~ 2026년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 21년 안전보안정책심의회(SRB) 결과 및 주요 안전보안 이슈 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 공정위 기업결합심사 관련 진행사항 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 주요 소송 진행사항 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3 2022.03.10 제34기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제34기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 에어서울 자금대여 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 당사 위험관리 전략 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 이사회 및 산하 위원회 운영안 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022.03.22 제34기 결산재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 아시아나항공(주) 제102회 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 추가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2021년도 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 5 2022.03.30 신주인수계약 거래 종결 기한 추가 연장 보고 참석 참석 참석 참석 참석 이사회 내 위원회 신설 및 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 및 위원회 규정 제, 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지점 폐지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.12 제 35기 1분기 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.05.31 에어부산㈜ 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.06.09 제 103회 영구 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신주인수계약 거래종결 기한 추가 연장의 건 보고 참석 참석 참석 참석 참석 9 2022.08.11 상반기 준법점검 활동 보고 참석 참석 참석 참석 참석 OZ-KE 기업결합신고 현황 보고 참석 참석 참석 참석 참석 금융감독원 회계심사 진행 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2분기 경영실적 보고 참석 참석 참석 참석 참석 지점변경의건(델리지점 신설) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규 외화 지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 아시아나항공㈜ 특별약정 변경약정서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.09.22 신주인수계약 거래 종결기한 연장 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3분기 주요 경영 이슈 보고 참석 참석 참석 참석 참석 11 2022.10.18 지점 주소지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미주 한미은행 신규 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 A321NEO 금융리스 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3분기 주요 경영 이슈 보고 참석 참석 참석 참석 참석 주) '-' 은 해당 개최일자에 이사가 아닌 경우 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 (2022.09.30 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명사내이사 1명 원 유 석 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원 박 해 식 O 위원 배 진 철 O 위원 김 진 일 O 위원장 감사위원회 사외이사 3명 박 해 식 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 배 진 철 O 위원 김 진 일 O 위원 ESG위원회 사외이사 3명 박 해 식 O ESG 및 대규모 내부거래 관련 사항 등을 검토하기 위함 위원장 배 진 철 O 위원 김 진 일 O 위원 보상위원회 사외이사 3명 박 해 식 O 등기이사 보상 한도 및 보상체계와 관련된 중요사항을 검토하기 위함 위원 배 진 철 O 위원장 김 진 일 O 위원 안전위원회 사외이사 3명사내이사 2명 정 성 권 X 안전 및 보건 활동과 관련된 중요사항을 검토하기 위함 위원장 원 유 석 X 위원 박 해 식 O 위원 배 진 철 O 위원 김 진 일 O 위원 주) 2022.03.30부 ESG위원회, 보상위원회, 안전위원회가 설치되었습니다. (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 사외이사 사내이사 박해식(출석률:100%) 배진철(출석률:100%) 김진일(출석률:100%) 원유석(출석률 :100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2022.03.30 사외이사 후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박해식(출석률:100%) 배진철(출석률:100%) 김진일(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2022.01.27 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 지원 조직 변경 보고 참석 참석 참석 2022.02.15 21년 감사실적 및 22년 감사계획 보고 보고 참석 참석 참석 회계부정 여부 조사 중간보고 보고 참석 참석 참석 21년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 체크리스트 보고 참석 참석 참석 지배기구에 대한 질문서 작성 보고 참석 참석 참석 제34기 결산재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 회계정책 변경 보고 보고 참석 참석 참석 2022.03.22 회계부정여부 조사결과 시정조치 보고 보고 참석 참석 참석 외부감사인과의 커뮤니케이션 보고 참석 참석 참석 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 추가 보고 보고 참석 참석 참석 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제34기 결산재무제표 변경 보고 보고 참석 참석 참석 2022.05.12 외부감사인과의 커뮤니케이션 보고 참석 참석 참석 22년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고※ 연결 재무제표 기준 내부회계관리제도 구축 계획 포함 보고 참석 참석 참석 재발방지 대책 시행 현황 보고(회계부정여부조사 결과 관련) 보고 참석 참석 참석 지배기구에 대한 질문서 작성 보고 참석 참석 참석 제35기 1분기 별도 및 연결 재무상태표, 손익계산서 보고 참석 참석 참석 21년 외부 감사인 사후 평가 보고 참석 참석 참석 2022.08.11 회계부정여부 조사 후 시정조치현황 보고 참석 참석 참석 2/4분기 내부감사결과 보고 참석 참석 참석 지배기구에 대한 질문서 작성 보고 참석 참석 참석 22년도 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 감사이슈 보고 참석 참석 참석 2/4분기 재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 2022.09.22 감사조직 운영 변경안 사전보고 보고 참석 참석 참석 2022.10.18 내부 감사부서 책임자 임명 동의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 역할 확대 논의 건 보고 참석 참석 참석 (다) ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박해식(출석률:100%) 배진철(출석률:100%) 김진일(출석률:100%) 찬 반 여 부 ESG위원회 2022.03.30 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.08.11 ESG경영 현황 및 추진계획 1. 기후변화 대응 및 탄소중립방안 2. 환경경영 실천방안 3. 자원순환 방안 등 기타 환경경영 이슈 보고 참석 참석 참석 2022년 ESG보고서 발간 보고 참석 참석 참석 (라) 보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박해식(출석률:100%) 배진철(출석률:100%) 김진일(출석률:100%) 찬 반 여 부 보상위원회 2022.03.30 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (마) 안전위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 박해식(출석률:100%) 배진철(출석률:100%) 김진일(출석률:100%) 정성권(출석률:100%) 원유석(출석률:100%) 찬 반 여 부 안전위원회 2022.03.30 안전위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.05.12 안전 조직 개편 보고 참석 참석 참석 참석 참석 산업안전 관리방안 보고 참석 참석 참석 참석 참석 기타 : 중대산업재해(항공업계 첫사례) 보고 참석 참석 참석 참석 참석 화물기 안전강화 방안 보고 참석 참석 참석 참석 참석 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다.또한 2022년 3월 30일 시행된 이사회 의결사항에 의거하여 사외이사후보추천위원회를 대표이사가 아닌 사내이사 1명(원유석)과 사외이사 3명(박해식, 배진철, 김진일) 총 4명으로 구성하고, 같은 날 시행된 사외이사후보추천위원회 의결사항을 통하여 김진일 사외이사를 위원장으로 선임하여 이사 선출의 독립성을 보장하고 있습니다(2) 이사 선임 및 구성현황 (2022.09.30 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 정성권 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - 없음 2021.3.31신규선임 원유석 사내이사 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대외업무 - 임원 2021.3.31신규선임 박해식 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2021.3.31신규선임 배진철 사외이사 기업경영 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2021.3.31신규선임 김진일 사외이사 기업경영 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2021.3.31신규선임 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 회사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여, 2022년 3월 30일 시행된 이사회 결의에 의거 사내이사 1명(원유석)과 사외이사 3명(박해식, 배진철, 김진일) 총 4명으로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무보조 사외이사의 직무수행과 관련된 업무는 회사 ESG경영팀이 담당하고 있으며 이사회 사무국으로 기능하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.그 외에, 사외이사가 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 사외이사후보추천위원회 및 보상위원회에서의 직무수행과 관련된 업무를 인사팀이, 감사위원회에서의 직무수행과 관련된 업무를 감사팀이, 안전위원회에서의 직무수행과 관련된 업무를 안전보안실이, ESG위원회에서의 직무수행과 관련된 업무를 ESG경영팀이 담당하고 있습니다.각 부서는 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현황을 보고하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ESG경영팀 2 차장 (17년)대리 (9년) 사외이사 직무 지원 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 08월 11일 아시아나항공이사회 사무국 박해식배진철김진일 - 인천 소재 사업장 현장 교육 1. 교육 실시 사업장(3개소) - GGK - 제2격납고 - 인천공항 제1청사 2. 교육 세부내용 - 사업 프로세스 브리핑 - 질의응답 - 사업장 책임자 간담회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박해식 예 前 한국금융연구원 금융시장연구실장現 한국금융연구원 국제금융연구실장 예 연구기관 경력자 미국 브라운대 경제학 박사('97)한국금융연구원 금융시장연구실장('08)現 한국금융연구원 국제금융연구실장 배진철 예 前 공정거래위원회 기업거래정책국장前 한국공정거래조정원장 - - - 김진일 예 現 고려대학교 경제학 교수 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사위원회 설치일 : 2000년 3월 28일(나) 구성(회사 정관 제44조) - 3인이상의 이사로 구성하고 총위원의 3분의 2이상은 사외이사로 한다. - 필요시 회사비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. (다) 위원장의 선임과 위원의 해임 - 위원장은 위원회 결의로 사외이사 위원중에서 선임한다. - 위원은 주주총회 결의로 선임ㆍ해임할 수 있다. 선출기준 충족여부 비고 3명 이상의 이사로 구성 충족 3명 전원 사외이사로 구성 충족 전원 사외이사 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 박해식 사외이사 감사위원회의 대표는 사외이사로 구성 충족 박해식 사외이사 그 밖의 결격 요건 (최대주주 및 최대주주의 특수관계자) 충족 해당사항 없음 (3) 감사위원회 활동 - 상기 ["1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회, (2). 위원회 활동내역 , "(나) 감사위원회"] 참조(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 확보를 위하여 연 1회 내부회계관리제도 관련 자료 및 정보를 제공하고 내부통제 변화사항 등에 대하여 교육을 실시하고 있음. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 2022년 11월 정기 감사위원회 시 교육 실시 예정 (5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 부장 (22년)차장 (15년) 감사위원회 지원 나. 준법지원인 등 (1) 준법지원인 선임현황 (2022.09.30 기준) 성명 주요경력 박진우 연세대학교 법학과/경제대학원 졸업 아시아나항공 법무팀(2000년~현재) 아시아나항공 준법지원인 선임(2012년~현재) (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과(가) 주요활동 내역 : 아시아나항공 준법통제기준에 따라 2022년 5월 서울화물지점 공정거래법 관련 점검, 2022년 6월 사내 청탁금지법 위반여부 점검이 있었음. 2022년 하반기에도 2차례 점검을 실시할 계획임. (나) 처리결과: 특이사항 없었음 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 팀장 (22년)과장 (11년) 사내 준법점검활동 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X O(실시)제34기(2022년도) 정기주총 주) 회사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우, 제27기 주주총회(2015년 3월 31일)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하기로 결의하였습니다. 이 두 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 74,411,764 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 74,411,764 - 우선주 - - 다. 주식사무 신주인수권의내용 1. 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4) 상법 제542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 국내외국금융기관 및 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인의 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 대통령 령이 정하는 해외증권을 발행하는 경우 7) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.flyasiana.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국일보에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제30기정기주주총회(2018년 3월 30일) 제1호 의안 : 제30기('17.1.1.~'17.12.31.) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제1호~4호 의안 : 원안대로 결의 제31기정기주주총회(2019년 3월 29일) 제1호 의안 : 제31기('18.1.1.~'18.12.31.) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제1,2,4,5호 의안 : 원안대로 결의- 제3호 의안 : 사외이사 1명 후보사퇴 이외 원안대로 결의 제32기임시주주총회(2019년 6월 27일) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 - 제1호~3호 의안 : 원안대로 결의 제32기정기주주총회(2020년 3월 27일) 제1호 의안 : 제32기('19.1.1.~'19.12.31.) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제1호~5호 의안 : 원안대로 결의 제33기임시주주총회(2020년 6월 15일) 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 - 제1호 의안 : 원안대로 결의 제33기임시주주총회(2020년 12월 14일) 제1호 의안 : 자본금 감소의 건 (무상감자) - 제1호 의안 : 원안대로 결의 제33기정기주주총회(2021년 3월 31일) 제1호 의안 : 제33기('20.1.1.~'20.12.31.) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제1호~6호 의안 : 원안대로 결의 제34기정기주주총회(2022년 3월 30일) 제 1호 의안 : 제34기('21.1.1.~'21.12.31.) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 변경의 건제 3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 - 제1호~3 의안 : 원안대로 결의 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 그 특수관계인 소유 주식 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호건설 최대주주본인 보통주 22,896,020 30.77 22,896,020 30.77 - 박삼구 기타 보통주 3,333 0.00 3,333 0.00 - 계 보통주 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 우선주 - - - - - 계 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 2. 최대주주의 개요 및 변동현황 가. 최대주주의 개요(본 개요는 금호건설(주)의 2022년 1분기 분기보고서 공시 내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.) (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호건설 32,441 서재환 - - - 금호고속 외 5 48.24 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.04.18 박삼구, 서재환 0.01 - - 금호홀딩스외 3 48.96 2017.09.20 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호홀딩스외 4 48.59 2017.11.24 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호홀딩스외 5 49.03 2017.11.29 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호홀딩스외 5 49.03 2017.12.07 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호홀딩스외 5 49.04 2018.03.30 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호고속외 5 49.04 2018.09.03 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호고속외 5 48.79 2019.03.26 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호고속외 5 48.80 2019.03.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.80 2019.07.16 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.81 2020.03.27 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.83 2020.04.23 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.03 2020.12.01 서재환 0.03 - - 금호고속외 5 47.95 2021.02.09 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.26 2021.03.30 서재환 0.03 - - 금호고속외 7 48.27 2021.04.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.27 2021.06.10 서재환 0.00 - - 금호고속외 5 48.24 주1) 대표이사 변경 - 2019.03.29. 박삼구, 서재환 -> 서재환 주2) 최대주주의 지분 변동 - 2017.04.18. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2017.09.20. 발행회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2017.11.24. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2017.11.29. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2017.12.07. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변 - 2018.09.03. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2019.03.26. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.03.29. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.07.16. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.03.27. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2020.12.01. 특별관계자의 장내 매도 - 2021.02.09. 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 - 2021.03.30. 특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등 - 2021.04.29. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2021.06.10. 특별관계자 등의 장내 매도주3) 기타 - 2018.03.30. 최대주주인 금호홀딩스(주)의 사명이 금호고속(주)로 변경 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호건설(주) 자산총계 1,735,986 부채총계 1,083,164 자본총계 652,822 매출액 2,065,076 영업이익 111,592 당기순이익 148,125 주) 상기 재무현황은 금호건설(주)의 2021년말 연결재무제표 기준으로 작성 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 금호건설주식회사는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호건설(주)는 2003년 6월 30일 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 금호건설(주)는 당기 중 상호를 금호산업주식회사에서 금호건설주식회사로 변경하였습니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 (기준일 : 2022년 09월 30일, 단위 : 주) 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 비고 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,294,499 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 268,189 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) 우리은행 담보계약 보통주 8,000,002 1순위 근질권 금호건설(주) 케이프투자증권 담보계약 보통주 4,533,333 1순위 근질권 금호건설(주) 유안타증권 담보계약 보통주 1,466,666 1순위 근질권 금호건설(주) 한국증권금융 담보계약 보통주 2,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) BNK저축은행 담보계약 보통주 2,333,333 1순위 근질권 금호건설(주) 산업은행수출입은행 담보계약 보통주 22,896,020 2순위 근질권 주) 무상감자(3:1 비율, 보통주 무상 병합) 반영후 주식수임 다. 최대주주의 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호고속(주) 11 김현철 - - - 박삼구 외 8 95.15 - - - - - - 주) 지분율은 보통주 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호고속(주) 자산총계 1,416,468 부채총계 1,181,089 자본총계 235,379 매출액 31,202 영업이익 -705 당기순이익 -34,108 주) 상기 재무현황은 2021년 별도재무제표 기준 3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정성권 남 1963년 04월 부사장 사내이사 상근 아시아나항공대표이사 고려대 경영학 중국지역본부장 - - - 1988.08.22~현재 2024년 03월 30일 배진철 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대 정치외교학 전)한국공정거래조정원 원장 - - - 2021.03.31~현재 2024년 03월 30일 김진일 남 1967년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경제학 현)고려대 경제학과 교수 - - - 2021.03.31~현재 2024년 03월 30일 박해식 남 1963년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 미국 보스턴대 경제학 현)한국금융원구원 국제금융연구실 실장 - - - 2021.03.31~현재 2024년 03월 30일 이명규 남 1960년 09월 전무 미등기 상근 운항본부장 공군사관학교 기계공학 안전운항담당 - - 계열회사의 임원 1997.03.01~현재 - 진종섭 남 1967년 02월 전무 미등기 상근 전략기획본부장 고려대 경제학 전략기획담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 원유석 남 1964년 10월 전무 사내이사 상근 화물본부장 한국외대 영어학 경영관리본부장 - - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 2024년 03월 30일 두성국 남 1965년 11월 전무 미등기 상근 여객본부장 서울대 독어독문학 미주지역본부장 - - 계열회사의 임원 1989.12.11~현재 - 류재훈 남 1966년 02월 전무 미등기 상근 정비본부장 서울대 조선학 정비기획담당 - - 계열회사의 임원 1989.12.01~현재 - 진광호 남 1966년 09월 전무 미등기 상근 안전ㆍ보안실장 공군사관학교 외국어학 안전ㆍ보안담당 - - 계열회사의 임원 2005.04.01~현재 - 조영석 남 1967년 11월 상무 미등기 상근 경영관리본부장 고려대 영어영문학 커뮤니케이션담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 현일조 남 1964년 08월 상무 미등기 상근 서비스본부장 중앙대 영어교육학 캐빈본부장 - - 계열회사의 임원 1990.05.07~현재 - 조진호 남 1967년 12월 상무 미등기 상근 종합통제담당 서울대 기상학 통제지원팀장 166 - 계열회사의 임원 1991.11.04~현재 - 장경호 남 1968년 10월 상무 미등기 상근 HR담당 한국외대 영어학 노사협력팀장 - - 계열회사의 임원 1993.12.01~현재 - 최재국 남 1965년 05월 상무 미등기 상근 화물서비스담당 고려대 독어독문학 인천화물서비스지점장 - - 계열회사의 임원 1989.08.14~현재 - 오윤규 남 1966년 07월 상무 미등기 상근 서울화물지점장 한국항공대 항공경영학 화물영업팀장 1,033 - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 김광석 남 1963년 12월 상무 미등기 상근 운항기획훈련담당 공군사관학교 전자공학 운항훈련평가담당 - - 계열회사의 임원 2001.04.01~현재 - 임수성 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 전략기획담당 한국항공대 항공학 관계사(GGK) 담당 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 김태엽 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 대외협력담당 고려대 영어영문학 항공보안팀장 - - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 전제진 남 1964년 01월 상무 미등기 상근 운항정비담당 한국방통대 항공정비공학 정비운영팀장 - - 계열회사의 임원 1991.04.01~현재 - 김창기 남 1965년 02월 상무 미등기 상근 공항기획담당 전북대 영어영문학 여객지원담당 - - 계열회사의 임원 1991.07.01~현재 - 임선진 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 서울여객지점장 국민대 중어중문학 여객전략담당 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 선완성 남 1967년 03월 상무 미등기 상근 여객전략담당 인하대 불어불문학 서울여객지점장 - - 계열회사의 임원 1993.07.01~현재 - 강주용 남 1968년 03월 상무 미등기 상근 일본지역본부장 고려대 영어영문학 관계사(GGK) 담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 윤순관 남 1965년 08월 상무 미등기 상근 정비기획담당 서울대 조선학 정비기술팀장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 이우상 남 1966년 06월 상무 미등기 상근 인천국제공항서비스지점장 중앙대 경영학 김포공항국제선서비스지점장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 홍지훈 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 화물영업담당 충북대 경영학 화물RM팀장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 조용한 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 RM담당 한양대 경제학 RM팀장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 김경태 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 캐빈기획담당 한국외대 불어학 청주공항서비스지점장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 김진 남 1971년 04월 상무 미등기 상근 법무담당 연세대 독어독문학 법무팀장 - - 계열회사의 임원 1997.01.01~현재 - 민경제 남 1974년 04월 임원대행 미등기 상근 재무담당 성균관대 농업경제학 전략기획팀장 - - 계열회사의 임원 2001.01.01~현재 - 김길성 남 1966년 12월 임원대행 미등기 상근 안전운항담당 한국방송통신대 경영학 B747안전운항팀장 - - 계열회사의 임원 1994.08.02~현재 - 윤찬의 남 1968년 02월 임원대행 미등기 상근 정보보안담당 충남대 전산학 아시아나IDT DC클라우드팀장 - - 계열회사의 임원 2022.04.18~현재 - 박수상 남 1967년 01월 임원대행 미등기 상근 커뮤니케이션담당 계명대 중국학 정보보안팀장 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 이승환 남 1967년 09월 임원대행 미등기 상근 온라인마케팅담당 한국외대 영어학 온라인팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 태기팔 남 1968년 01월 임원대행 미등기 상근 구매담당 전북대 무역학 마닐라지점장 - - 계열회사의 임원 1995.07.01~현재 - 이중기 남 1969년 05월 임원대행 미등기 상근 정비품질담당 인하대 섬유공학 정비운영팀장 - - 계열회사의 임원 1994.12.05~현재 -