아시아나항공 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당분기말 현재의 자본금은 1,116,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	30.77%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.02%

기타	129,953,831주	58.21%

합계	223,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	3월31일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	3월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	3월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	3월31일	44.17%	-	44.17%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	3월31일	-	74.62%	-	74.62%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	100.00%	-

색동이제이십오차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

갈매기제일차(주)(*2)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 색동이제십삼차유동화전문(유), 색동이제이십사차유동화전문(유), 색동이제이십오차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

연결회사는 색동이제십팔차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	225,698,591	88,187,533	137,511,058	53,618,995	2,055,925	2,060,716

아시아나세이버㈜	54,875,540	7,940,891	46,934,649	4,277,264	(130,829)	(138,795)

Asiana Staff Service, Inc.	1,324,601	802,532	522,069	1,782,207	(44,154)	(162,796)

아시아나에어포트㈜	176,637,155	99,782,122	76,855,033	57,419,049	(5,669,421)	(5,686,498)

아시아나개발㈜	33,640,115	8,940,218	24,699,897	3,092,921	1,032,413	1,022,303

금호리조트㈜	497,740,114	415,611,914	82,128,200	8,880,097	(3,994,546)	(3,998,360)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	89,169,320	84,173,703	4,995,617	-	(1,981,589)	(2,436,692)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	92,269,926	37,115,971	55,153,955	383,596	(1,414,386)	895,657

에어부산㈜	1,003,140,690	956,794,572	46,346,118	93,143,689	(61,765,707)	(61,762,952)

에어서울㈜	339,789,871	368,377,233	(28,587,362)	39,053,409	(25,674,481)	(25,661,029)

금호티앤아이㈜	224,655,236	164,714,423	59,940,813	11,149,465	(4,179,005)	(4,180,897)

㈜ 속리산고속	17,550,359	10,493,447	7,056,912	3,976,411	(691,816)	(691,847)

금호고속관광㈜[서울]	7,098,985	4,842,817	2,256,168	942,118	(235,106)	(235,106)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	151,951,242	151,951,223	19	2,584,743	(1)	(1)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	95,823,120	95,982,985	(159,865)	1,019,523	832,741	832,741

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	59,000,939	58,857,297	143,642	643,119	(152,486)	(152,486)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	87,190,501	87,190,481	20	1,453,466	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	111,152,121	111,152,107	14	1,567,022	(6)	(6)

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	176,970,293	176,970,269	24	2,246,118	6	6

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

색동이제이십오차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	46,529,103	46,529,101	2	692,742	-	-

금호고속관광㈜[전남]	4,350,659	2,385,892	1,964,767	606,666	(126,615)	(126,615)

케이브이아이(주)	13,250,417	84,913	13,165,504	-	(121,436)	(121,436)

갈매기제일차(주)(*2)	10,129,502	10,129,450	52	173,150	-	52

(*1) 당분기 중 색동이제십삼차유동화전문(유), 색동이제이십사차유동화전문(유), 색동이제이십오차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	228,365,474	87,365,132	141,000,342	60,545,560	2,002,731	1,982,696

금호연건(중국)유한공사(*1)	-	-	-	1,225	(109,386)	(9,811)

아시아나세이버㈜	57,308,395	9,234,952	48,073,443	8,634,003	2,916,229	631,111

Asiana Staff Service, Inc.	1,680,828	995,964	684,864	2,201,118	256,908	268,403

아시아나에어포트㈜	197,089,257	114,547,726	82,541,531	70,718,945	(1,171,770)	(2,872,921)

아시아나개발㈜	32,436,812	4,759,218	27,677,594	2,919,736	797,206	793,029

금호리조트㈜	496,993,052	410,866,492	86,126,560	14,375,924	(4,075,211)	(4,077,675)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	86,623,365	79,191,055	7,432,310	-	(1,012,892)	207,412

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	89,875,113	35,616,815	54,258,298	668,117	(358,009)	1,743,280

에어부산㈜	985,775,844	877,666,774	108,109,070	174,000,431	1,890,535	1,890,535

에어서울㈜	370,265,878	373,192,211	(2,926,333)	74,024,575	8,158,643	8,168,143

금호티앤아이㈜	205,679,423	143,119,649	62,559,774	10,295,907	909,212	909,212

㈜ 속리산고속	19,334,594	11,585,835	7,748,759	5,721,308	430,803	430,774

금호고속관광㈜[서울]	7,680,102	5,188,830	2,491,272	1,797,337	(18,201)	(18,201)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,255	1,234	21	-	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	527,932	-	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	1,138,883	(102,024)	(102,024)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	182,283,425	182,283,405	20	4,065,178	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	105,145,991	106,138,598	(992,607)	1,498,499	388,003	388,003

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	66,775,244	66,479,116	296,128	1,135,399	(625,097)	(625,097)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	96,206,768	96,206,748	20	1,820,304	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	121,228,255	121,228,235	20	1,943,866	(1)	(1)

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	193,302,883	193,302,864	19	2,803,573	(1)	(1)

아시아나베스트제일차(주)및 신탁(*2)	53,487,027	53,487,025	2	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	4,519,050	2,427,669	2,091,381	524,330	(1,149)	(1,149)

케이브이아이㈜	13,470,089	183,150	13,286,939	-	(4)	(4)

(*1) 전기 중 금호연건(중국)유한공사, 색동이제십사차유동화전문(유), 색동이제십오차(유), 색동이제십육차유동화전문(유), 색동이제십칠차차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 아시아나베스트제일차(주)및 신탁이 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

취 득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불문명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 정의하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 개정

이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다 .

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 3.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실에는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략 적 영업단위인 3개 의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	고속버스 및 전세버스 운송업, 휴양콘도운영업 등

당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었으며 기타 부문으로 분류하였습니다.전기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주)가 신설되었으며 기타부문으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,261,656,175 57,896,260 62,294,177 30,619,889 1,412,466,501 (118,738,341) 1,293,728,160 내부매출액 26,652,097 24,746,085 52,470,857 14,869,302 118,738,341 (118,738,341) - 외부매출액 1,235,004,078 33,150,175 9,823,320 15,750,587 1,293,728,160 - 1,293,728,160 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (261,749,851) (2,342,449) (10,794,578) (3,157,914) (278,044,792) (35,889,989) (313,934,781) 지분법손익 - - - (4,127,822) (4,127,822) 2,972,325 (1,155,497) 이자수익 11,686,421 113,193 104,800 901,718 12,806,132 (9,315,340) 3,490,792 이자비용 (97,234,810) (303,386) (311,276) (13,740,209) (111,589,681) 19,057,346 (92,532,335) 법인세수익 19,939,948 (775,978) (2,791,086) 175,142 16,548,026 9,954,983 26,503,009 당기순손익 (636,473,460) 1,925,096 (4,681,162) (10,889,273) (650,118,799) (33,145,113) (683,263,912) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,686,530,062 69,180,788 75,839,798 48,225,697 1,879,776,345 (156,613,028) 1,723,163,317 내부매출액 37,072,331 39,462,920 58,208,279 21,869,498 156,613,028 (156,613,028) - 외부매출액 1,649,457,731 29,717,868 17,631,519 26,356,199 1,723,163,317 - 1,723,163,317 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (250,871,052) (1,371,676) (10,900,273) (2,998,453) (266,141,454) (342,549) (266,484,003) 지분법손익 - - (2,190,964) (26,328,471) (28,519,435) 31,176,139 2,656,704 이자수익 7,086,543 255,107 129,388 1,529,562 9,000,600 (5,912,270) 3,088,330 이자비용 (66,191,045) (161,159) (640,289) (17,931,424) (84,923,917) 18,694,037 (66,229,880) 법인세비용 30,865,106 (1,555,159) 749,157 (279,639) 29,779,465 1,244,410 31,023,875 당기순손익 (74,209,988) 4,809,574 (117,656) (29,982,027) (99,500,097) 10,321,328 (89,178,769) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 1,412,466,501 1,879,776,345 부문간 매출액 제거 (118,738,341) (156,613,028) 매출액 1,293,728,160 1,723,163,317 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 당기순손익 합계 (650,118,799) (99,500,097) 부문간 손익 제거 (33,145,113) 10,321,328 당기순손익 (683,263,912) (89,178,769) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 자산 13,384,017,805 280,574,131 211,601,871 1,684,831,837 15,561,025,644 (2,146,676,837) 13,414,348,807 부채 13,295,313,800 96,128,424 109,524,872 1,458,185,993 14,959,153,089 (1,755,067,711) 13,204,085,378 관계기업및공동기업투자 - - 99,120,379 12,826,954 111,947,333 - 111,947,333 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 자산 13,369,850,484 285,673,869 231,206,897 1,720,714,952 15,607,446,202 (2,104,023,323) 13,503,422,879 부채 12,630,731,334 96,600,084 120,302,908 1,509,472,451 14,357,106,777 (1,761,972,414) 12,595,134,363 관계기업및공동기업투자 - - 100,256,433 12,826,954 113,083,387 - 113,083,387 ( 4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 국내선 국제선 기타 매출액 93,133,071 1,110,052,851 88,050,751 2,491,487 1,293,728,160 126,957,141 1,484,374,401 104,080,100 7,751,675 1,723,163,317 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 314,570 269,232 요구불예금 85,603,896 114,045,066 단기투자자산 220,382,984 79,883,815 합계 306,301,450 194,198,113 상기 현금 및 현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 297,563,382 - 363,100,082 - 미수금 50,686,065 234,397 55,669,471 249,397 미수수익 4,111,683 13,280,178 4,044,303 13,281,184 대여금 15,712,466 2,928,539 24,825,000 4,756,755 기타보증금 10,948,880 139,755,495 24,797,903 187,576,196 합계 379,022,476 156,198,609 472,436,759 205,863,532 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 386,140,338 156,198,609 479,256,453 205,863,532 손실충당금: 매출채권 (7,117,862) - (6,819,694) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 379,022,476 156,198,609 472,436,759 205,863,532 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,819,694 4,151,505 손상(환입) 334,733 430,992 제각 등 (36,565) (166) 기말 7,117,862 4,582,331 매출채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 계상되었습니다. 신용위험이 제한적인 기타채권에 대해서는 당분기와 전분기에 계상된 손실충당금은 없으며, 기타채권 관련 신용위험 최대 노출금액은 237,657,703천원 입니다. (4) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산과 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,577,926 28,715,381 취득 - 16,702 평가 (2,802,694) 588,864 처분 (82,040) - 기말 24,693,192 29,320,947 (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 9,409,373 12,212,066 시장성 없는 지분증권 1 1 시장성 없는 채무증권 15,283,818 15,365,859 합계 24,693,192 27,577,926 기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,603,225 51,467,383 취득 450,000 23,000,000 평가 (2,294,876) 1,173,036 처분 (199,579) - 기말 17,558,770 75,640,419 (4) 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,528,870 7,078,870 시장성 없는 채무증권 10,029,900 12,524,355 합계 17,558,770 19,603,225 8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,383,788 20.00% 9,047,000 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 215,989 50.00% 230,163 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40.00% 90,520,602 40.00% 90,979,270 Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*) 베트남 버스운송 49.00% 9,297,154 49.00% 9,297,154 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*) 베트남 버스운송 49.00% 3,529,800 49.00% 3,529,800 합계 111,947,333 113,083,387 (*) 전기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 9,047,000 (663,212) - 8,383,788 Asiana Philippines GSA, Inc. 230,163 (33,616) 19,442 215,989 게이트고메코리아(유) 90,979,270 (458,668) - 90,520,602 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 9,297,154 - - 9,297,154 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 3,529,800 - - 3,529,800 합계 113,083,387 (1,155,496) 19,442 111,947,333 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 분기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,733,032 176,551 - (6,180,000) 22,729,583 Asiana Philippines GSA, Inc. 252,158 - - - 252,158 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 18,012,073 - - (18,012,073) - 게이트고메코리아(유) 49,179,826 2,480,154 - 39,121,124 90,781,104 합계 96,177,089 2,656,705 - 14,929,051 113,762,845 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 398,554,662 - 398,554,662 398,583,776 - 398,583,776 건물 561,775,738 (142,756,050) 419,019,688 559,459,223 (138,029,423) 421,429,800 구축물 42,057,072 (27,188,648) 14,868,424 41,951,139 (26,931,910) 15,019,229 항공기 2,230,293,925 (1,214,458,742) 1,015,835,183 2,161,449,274 (1,060,204,267) 1,101,245,007 리스항공기 2,897,542,161 (626,721,487) 2,270,820,674 2,946,717,434 (713,330,282) 2,233,387,152 항공기재 334,266,591 (138,656,576) 195,610,015 330,813,925 (134,875,978) 195,937,947 리스항공기재 76,318,120 (7,253,952) 69,064,168 76,318,120 (6,490,770) 69,827,350 기계장치 103,104,809 (66,163,702) 36,941,107 102,145,925 (64,619,341) 37,526,584 차량운반구 136,660,477 (98,881,993) 37,778,484 136,177,441 (97,009,191) 39,168,250 공구와기구 375,206,829 (226,111,438) 149,095,391 373,207,928 (220,375,661) 152,832,267 비품 174,158,999 (107,749,425) 66,409,574 168,014,888 (104,948,136) 63,066,752 리스사용권자산 5,658,731,635 (636,487,188) 5,022,244,447 5,550,160,741 (505,790,215) 5,044,370,526 기타의유형자산 1,376,140,618 (868,086,330) 508,054,288 1,307,834,910 (815,624,559) 492,210,351 건설중인자산 87,868,661 - 87,868,661 93,080,171 - 93,080,171 합계 14,452,680,297 (4,160,515,531) 10,292,164,766 14,245,914,895 (3,888,229,733) 10,357,685,162 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 398,583,776 - (29,114) - - 398,554,662 건물 421,429,800 200 (128,880) (4,306,334) 2,024,902 419,019,688 구축물 15,019,229 25,000 - (229,340) 53,535 14,868,424 항공기 1,101,245,007 15,555,303 - (42,407,999) (58,557,128) 1,015,835,183 리스항공기 2,233,387,152 205,190 - (26,820,509) 64,048,841 2,270,820,674 항공기재 195,937,947 5,382,606 (766,583) (4,249,361) (694,594) 195,610,015 리스항공기재 69,827,350 - - (763,182) - 69,064,168 기계장치 37,526,584 602,907 (27,715) (1,332,940) 172,271 36,941,107 차량운반구 39,168,250 271,400 (7,161) (1,850,914) 196,909 37,778,484 공구와기구 152,832,267 2,389,979 (106,276) (6,262,807) 242,228 149,095,391 비품 63,066,752 149,766 (40,098) (2,840,086) 6,073,240 66,409,574 리스사용권자산 5,044,370,526 256,584,685 (490,023) (162,463,341) (115,757,400) 5,022,244,447 기타의유형자산 492,210,351 62,074,298 (12,867,413) (56,493,091) 23,130,143 508,054,288 건설중인자산 93,080,171 17,736,783 - - (22,948,293) 87,868,661 합계 10,357,685,162 360,978,117 (14,463,263) (310,019,904) (102,015,346) 10,292,164,766 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체, 리스계약의 변경 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 398,691,324 - (56,728) - - - 398,634,596 건물 432,234,957 - (362,483) - (3,438,156) 1,851,375 430,285,693 구축물 15,687,751 - - - (225,565) 49,395 15,511,581 항공기 509,935,196 3,391,823 - - (34,577,782) 283,691,314 762,440,551 리스항공기 3,094,449,975 10,861,017 - - (37,201,292) (282,093,102) 2,786,016,598 항공기재 134,251,556 1,056,995 - - (2,248,487) - 133,060,064 리스항공기재 72,880,074 - - - (763,181) - 72,116,893 기계장치 39,788,252 636,537 (3) - (1,296,869) 486,049 39,613,966 차량운반구 32,043,092 4,908,696 (1,298) - (2,422,901) 304,053 34,831,642 공구와기구 152,639,734 4,092,458 (2,867) - (6,218,224) 2,737,792 153,248,893 비품 61,454,556 1,297,703 (2,698,777) - (2,605,389) 7,989,981 65,438,074 리스사용권자산 - - - 2,613,390,831 (131,003,448) - 2,482,387,383 기타의유형자산 412,420,992 51,389,052 (2) - (40,322,918) (398,193) 423,088,931 건설중인자산 135,202,751 37,954,911 - - - (12,780,730) 160,376,932 합계 5,491,680,210 115,589,192 (3,122,158) 2,613,390,831 (262,324,212) 1,837,934 7,957,051,797 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다 (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,514,899 천원과 2,143,273천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.35 %와4.52%입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 현금및현금성자산 정기예금 지배기업 발행 전환사채 사채권자 1,201,598 15,000,000 매출채권 여객 카드 매출채권(현대카드 외) 2,597,817 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 한국산업은행 , ㈜우리은행(*3) 1,294,209 630,874,840 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 157,750,685 항공기 B747-400C 등 246,862,061 항공기 등 B777-200ER 등 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 772,882,908 1,320,000,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 한국수출입은행 201,849,913 307,831,800 토지, 건물 아산스파비스 등 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 322,101,870 200,607,320 합계 1,706,541,061 2,474,313,960 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000백만원의 지배기업 주식을 담보로 제공받고 있습니다(주석 24 참조). (2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금) 은 82,593,287천원입니다.(3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 46,113,020천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나IDT㈜의 주식 5,106,500주( 시가 : 56,171,500 천원), 에어부산 ㈜ 의 주식 20,640,000주( 시가 : 61,920,000천원 )를 대신증권, 한국증권금융, 케이프투자증권에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버 ㈜ 의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 37,547,719천원), 아시아나개발 ㈜ 의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 24,699,897천원), 아시아나에어포트 ㈜ 의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 30,742,013천원), 에어서울 ㈜ 의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주( 시가 : 36,888,500 천원) 를 한국산업은행과 한국수출입은행 이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주 식 을 담보로 제공받고 있습니다( 담보설정액: 1,920,000,000천원, 주석 24 참조). (6) 연결회사는 현대투자파트너스제일호(유)에 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액 : 22,987,574천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액 : 60,295,102 천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액 : 7,056,912천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 2,256,167천원), 케이브이아이㈜ 주식 180,220주(순자산 지분가액 : 13, 165,503천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주 (순자산 지분 가액 : 11,493,787 천원) 또한 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업 ㈜ 는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다.(7) 또한, 당분기말 현재 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권 36,218천원을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 등 유동화사채 상환, 계약이행보증 등 367,971,855 378,895,186 장기금융상품 당좌개설보증금 등 31,866,251 2,117,186 합계 399,838,106 381,012,372 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 신한금융투자㈜ 3.00% 100,000,000 - 케이비증권㈜ 3.00% 100,000,000 - 한국산업은행 3.73% 573,700,000 322,800,000 한국수출입은행 3.99%,4.99% 282,300,000 183,200,000 한국투자증권 3.00% 100,000,000 - ㈜부산은행 2.95% 30,000,000 30,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2.91% 13,750,000 14,500,000 농협은행㈜ 3.52%, 3.55% 6,788,940 3,288,940 주식담보부차입 대신증권㈜ 3.40% 23,500,000 50,000,000 케이프투자증권㈜ 3.40% 4,260,027 10,000,000 한국증권금융㈜ 3.37% 23,600,000 47,000,000 기업어음 NH투자증권㈜ 5.10% 12,000,000 33,000,000 미래에셋대우㈜ 4.30% 14,800,000 7,800,000 신영증권㈜ 3.30%~5.10% 17,000,000 15,000,000 아이비케이투자증권㈜ - - 4,100,000 우리종합금융㈜ - - 10,000,000 ㈜BNK투자증권 4.30%~4.70% 19,700,000 16,700,000 케이비증권㈜ 3.00%~5.10% 123,000,000 30,000,000 케이프투자증권㈜ 4.70%~5.10% 2,000,000 2,000,000 키움증권㈜ 3.80%~5.10% 13,000,000 13,000,000 하이투자증권㈜ 3.80%~5.10% 10,000,000 6,000,000 한국투자증권 3.30%~5.10% 36,000,000 6,000,000 한양증권㈜ 3.00%~4.30% 14,000,000 - 전자단기사채 미래에셋대우㈜ 3.90% 5,000,000 36,400,000 신영증권㈜ 3.50%,3.60% 87,000,000 5,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 10,700,000 케이비증권㈜ - - 12,000,000 키움증권㈜ 3.50%,3.60% 40,000,000 17,400,000 하이투자증권㈜ 3.60% 11,000,000 17,000,000 한국투자증권 3.50% 20,000,000 - 한양증권㈜ 3.00%,3.90% 54,100,000 5,400,000 한화투자증권㈜ - - 5,000,000 합계 1,736,498,967 913,288,940 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 3.20% 등 96,653,891 96,342,186 ㈜한국스탠다드차타드은행 (*1) - - 20,000,000 ㈜광주은행 4.94% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,540,681 1,540,681 농협은행㈜ 2.96%, 3.32% 43,249,980 43,958,310 대한지방행정공제회 2.30%, 2.48% 15,000,000 15,000,000 소계 163,144,552 183,541,177 차감: 장기차입금할인차금 - (191,897) 차감: 유동성 분류 (112,748,838) (132,245,236) 합계 50,395,714 51,104,044 (*1) ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금 및 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 신탁계약은 2020년 2월에 각각 상환 및 종료되었습니다. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.4.1~2021.3.31 112,748,838 2021.4.1~2022.3.31 48,978,287 2022.4.1~2023.3.31 61,627 2023.4.1 이후 1,355,800 합계 163,144,552 (4) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 2대 에 대해 리스회사와 판매후 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 118,700,498 천원 및 126,273,462천원 입니다. 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제87회 무보증 사모사채(*1) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 10,000,000 10,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% - 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 30,000,000 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 1,000,000 제94회 무보증 사모사채 2019.09.19 2020.09.19 5.50% 9,000,000 9,000,000 제95회 무보증 사모사채 2019.10.31 2020.11.02 5.50% 5,000,000 5,000,000 제 1회 무기명 사모사채 2019.10.23 2020.10.23 4.20% 10,000,000 10,000,000 자산유동화사채(*2) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 150,000,000 180,000,000 자산유동화사채(*2) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 90,000,000 105,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 50,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 87,000,000 96,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 110,000,000 120,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 175,750,000 192,000,000 자산유동화사채(*2) 2019.09.19 2021.09.17 4.30% 46,000,000 53,000,000 자산유동화사채(*2) 2020.02.25 2021.05.25 4.30% 10,000,000 - 전환사채(*3) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 60,000,000 60,000,000 소계 843,750,000 951,000,000 가산 : 사채상환할증금 3,391,050 3,391,050 차감: 사채할인발행차금 (6,795,351) (8,009,283) 차감: 유동성 분류 (526,555,811) (541,674,448) 합계 313,789,888 404,707,319 (*1) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 10 참조). (*2) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*3) 종속기업인 금호티앤아이 ㈜ 가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 전기 중 전환사채권면액 21,500백만원 이 전환상환우선주로 전환되어 기타금융부채 로 재분류하였습니다 (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.4.1~2021.3.31 528,333,333 2021.4.1~2022.3.31 226,666,667 2022.4.1~2023.3.31 88,750,000 합계 843,750,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 , 제 94회, 제 95회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 지배기업의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자 산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 지배기업에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 10,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. (5) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일, 2018년 1월 31일 및 2019년 9월 19일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다 13. 리스 (1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 66,326,050 67,297,125 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 12,300,542 15,457,570 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 30,450,883 32,441,548 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 64,893,588 64,679,030 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 248,108,479 251,374,921 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 159,145,445 162,924,340 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 167,884,368 166,998,083 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 183,404,672 180,116,630 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 183,404,672 180,116,630 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 45,240,874 45,351,930 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70%,3M JPY LIBOR + 1.47% 23,477,309 22,820,710 ABCL Aviation 1 Limited 4.88% 164,673,046 173,104,471 ACG AIRCRAFT LEASING IRELAND 4.71% ~ 4.96% 389,587,165 381,895,049 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 202,227,444 197,784,553 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% 370,907,345 370,394,453 Floreat Aviation MSN 1518 Limited 4.88% 119,413,064 120,469,300 Jackson Square Aviation 4.88% 161,409,584 179,792,959 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 342,733,310 328,537,551 Sky High XCIV Leasing Company 4.88% 175,942,108 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 4.88% 714,974,790 728,499,767 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 4.88% 177,125,714 176,598,950 기타 4.06% ~ 6.99% 2,024,463,973 1,920,625,967 소계 6,028,094,425 5,767,281,537 차감: 유동성 분류 (676,361,967) (690,673,674) 합계 5,351,732,458 5,076,607,863 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 904,968,743 1년 초과 5년 이내 2,910,512,773 5년 초과 3,813,523,562 합계 7,629,005,078 (2) 리스제공자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 23,110,476 22,724,443 차감: 유동성 분류 (3,043,838) (3,043,838) 합계 20,066,638 19,680,605 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,171,911 1년 초과 5년 이내 13,171,412 5년 초과 14,538,774 합계 30,882,097 14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 28,475,388 20,839,052 순확정급여부채의 순이자 5,039,545 3,178,126 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,769,384 1,659,813 기타 - 27,788 소계 35,284,317 25,704,779 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 322,186 604,528 합계 35,606,503 26,309,307 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 759,518,318 743,180,318 사외적립자산의 공정가치 (208,256,913) (210,754,500) 연결 재무상태표상 부채 551,261,405 532,425,818 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,228,004천원, 1,236,840천원이 포함된 금액입니다. 15. 이연수익 당분기말 현재 연결 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 95,920,608천원을 포함하여 총 816,167,621 천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 805,766,580 668,846,100 수익이연 57,029,675 48,098,645 수익인식 (46,628,634) (28,004,002) 기말 816,167,621 688,940,743 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증감 감소 분기말 기초 이자비용 증감 감소 분기말 복구충당부채 1,026,419,892 4,386,042 66,899,568 (56,642,215) 1,041,063,287 187,196,806 1,474,511 10,723,948 (380,000) 199,015,265 기업회계기준서 제1116호에 따른 사용권자산인 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채 로인식하고 있습니다 . 17. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 600,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 223,235,294주 223,235,294주 자본금 1,116,176,470천원 1,116,176,470천원 18. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,222,789 2,275,296 기타자본잉여금(*1)(*2) 583,707,515 583,707,514 기타자본조정 (69,104,922) (69,104,922) 합계 516,825,382 516,877,888 (*1) 전환사채 발행과 관련하여 인식한 기타자본잉여금은 466,578천원입니다. (*2) 전기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 (*1) 연이자율(*2) 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 100,000,000 소계 585,000,000 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) (1,742,925) 합계 583,257,075 583,257,075 (*1) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 254,940,868 268,174,524 감가상각비 및 무형자산상각비 313,934,781 266,484,003 연료유류비 370,898,547 445,183,635 임차료 21,284,580 36,123,367 정비비 136,177,104 117,811,086 공항관련비 76,964,489 97,783,630 기타비용 411,545,148 484,442,997 합계 1,585,745,517 1,716,003,242 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 30,933,853 34,893,111 퇴직급여 및 해고급여 3,737,557 4,409,865 감가상각비 및 무형자산상각비 5,755,183 3,068,334 판매수수료 14,195,941 30,360,766 판매촉진비 1,676,230 2,021,137 마일리지제휴비 2,461,781 2,538,171 대손상각비 371,411 430,992 복리후생비 12,835,009 13,686,851 지급수수료 36,310,277 53,997,539 지급임차료 348,119 3,970,480 용역비 7,803,731 7,349,900 광고선전비 2,275,922 4,782,116 제세공과금 6,052,801 5,202,667 기타일반관리비 9,553,412 10,345,147 합계 134,311,227 177,057,076 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 33,436,017 10,745,439 외화환산이익 89,603,964 21,794,284 배당금수익 - 183,165 유무형자산처분이익 146,698 118,027 파생상품거래이익 - 93,150 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 1,083,093 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 198,779 405,031 잡이익 10,442,232 1,130,275 기타 36,678 - 합계 133,864,368 35,552,464 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 42,021,561 15,950,406 외화환산손실 404,675,740 77,845,190 파생상품평가손실 8,562,557 4,891,251 파생상품거래손실 1,469,589 196,074 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,512 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,493,655 - 유무형자산처분손실 886,606 8,445 유무형자산손상차손 - 406,997 기부금 188,654 380,764 잡손실 1,116,358 2,750,176 기타 660 1,034 합계 461,416,892 102,430,337 22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 3,490,792 3,088,330 금융원가: 이자비용 (92,532,335) (66,229,880) 순금융원가 (89,041,542) (63,141,550) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 3,104,756 3,088,330 리스채권 386,036 - 합계 3,490,792 3,088,330 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 32,958,563 26,372,894 리스부채 62,816,345 40,525,748 복구충당부채 4,386,042 1,474,511 자본화된 차입원가 (7,628,615) (2,143,273) 합계 92,532,335 66,229,880 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*1) Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*1) 기타 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 전기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 5,299,382 3,635,952 585,159 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 135,951 1,103,323 - Asiana Philippines GSA, Inc. - 378,695 - 게이트고메코리아(유) 352,514 18,986,729 - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 58,350 - 14,863 금호고속㈜ 1,879,406 371,291 - 에이큐㈜ 660 4,269,373 - 케이아이㈜ 123 127,287 - 케이알㈜ 2,815 1,431,832 - 케이에이㈜ 1,230 4,204,927 - 케이에프㈜ 12,797 2,659,850 - 케이오㈜ 3,597 4,527,648 3,111 케이지㈜ - 161,211 - 에이오㈜ 13,571 3,454,637 7,952 에이에이치㈜ 588 2,609,121 - 에스티엠㈜ - 1,275,131 - 합계 7,760,984 49,197,007 611,085 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,343,057 4,578,276 2,940,000 22,685 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 144,612 2,344,423 - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 460,546 - - 24,596 게이트고메코리아(유) 415,341 34,536,086 - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 3,855 12,627 - 14,700 - 금호고속㈜ 2,001,604 229,228 1,764,238 31,759 - 에이큐㈜ 2,538 4,853,904 - - - 케이아이㈜ 123 - - - - 케이알㈜ 2,815 1,471,295 - - - 케이에이㈜ 1,230 5,016,203 - - - 케이에프㈜ 9,419 2,690,885 - - - 케이오㈜ 6,765 5,598,113 - 3,143 - 케이지㈜ - 234,384 - - - 에이오㈜ 3,256 3,692,891 - 7,266 - 에이에이치㈜ 852 3,804,705 - - - 에스티엠㈜ 504 - - - - 합계 11,935,971 69,523,566 4,704,238 79,553 6,204,596 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 6,308,188 10,000,000 23,138,205 241,157 8,013,740 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 46,447 - - - 198,666 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 689 게이트고메코리아(유) 214,690 - - 5,885 92,929,145 기타: 금호고속관광㈜[경기] 64,185 - 1,306,784 - - 금호고속㈜ 1,956,553 - 600 359 2,593,516 에이큐㈜ 242 - - 1,112,410 - 케이알㈜ 1,032 - - 525,005 - 케이에이㈜ 451 - - 480,365 - 케이아이㈜ - - - - 46,672 케이에프㈜ 3,524 - - 991,741 - 케이오㈜ 1,274 - 1,118 752,899 - 케이지㈜ - - - 11,542 - 에이오㈜ 5,074 - 1,868 837,468 - 에이에이치㈜ 216 - - 310,150 - 에스티엠㈜ - - - 699,352 - 합계 8,601,876 10,000,000 24,448,575 5,968,333 103,782,428 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 10,663,130 20,000,000 23,439,050 116,427 8,237,718 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 50,293 - - 349,990 209,715 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 733 게이트고메코리아(유) 136,969 - - 192,427 106,601,068 기타: 금호고속관광㈜[경기] 454 - 1,306,902 - - 금호고속㈜ 744,142 - 9,857 - 2,526,628 에이큐㈜ 11,000 - - 2,663,013 - 케이알㈜ 1,032 - - 525,005 - 케이에이㈜ 1,458 - - 1,964,087 - 케이에프㈜ 2,033 - - 1,803,555 - 케이아이㈜ - - - - 45,357 케이오㈜ 1,184 - 1,153 2,358,590 - 케이지㈜ - - - 94,097 - 에이오㈜ 4,556 - 3,546 1,660,972 - 에이에이치㈜ 984 - - 1,588,497 - 합계 11,617,235 20,000,000 24,760,508 13,316,660 117,621,219 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 20,000,000 - (10,000,000) 10,000,000 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ - 20,000,000 - 20,000,000 기타: 금호고속㈜ - 13,500,000 (10,500,000) 3,000,000 (5) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 161,518,875천원 의 연대보증과 지배기업 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 84,617,330천원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당분기말 실행액: 8,000억원)과 한도 300,000,000천원의 지급보증(당분기말 실행액 : 0원) 및 신종자본증권 500,000,000천원 과 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다. (담보 설정액: 1,920,000,000천원) (주석 10, 27 참조). (6) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 7,060,969천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 80,747,243천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. ( 8 ) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 82,882,976 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 보유 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,004,330 1,568,410 퇴직급여 332,335 441,547 합계 1,336,665 2,009,957 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 25. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 13,204,085,378 12,595,134,363 자본 210,263,430 908,288,516 부채비율 6,279.78% 1,386.69% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 8,768,083,644 7,810,301,525 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (694,087,863) (591,093,299) 순차입금 8,073,995,781 7,219,208,226 자본(*2) 210,263,430 908,288,516 순차입금 비율 3,839.94% 794.81% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다 (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,528,870 7,528,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,029,900 10,029,900 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,409,373 - 1 9,409,374 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 16,914,454 - 16,914,454 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,078,870 7,078,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 12,524,355 12,524,355 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - 1 12,212,067 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,365,858 15,365,858 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 9,486,825 - 9,486,825 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 의 내역은 다 음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아 (유) (*5) 기타 21건 고원 등 (*6) 5,412,096 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연 결회사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아가 2018년 5월에 연결회사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 제기한 손해배상 소송에서 2020년 5월 7일 1심 승소하였습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (*6) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 245,456천원 )이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송 결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 59,600,000 3,500,000 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 228,483,891 139,972,811 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 주식담보부차입 한국증권금융 등 104,200,000 51,360,027 한도대출(*1) 한국산업은행 등 800,000,000 800,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 631,022,038 625,282,928 지급보증 등(*1) 한국산업은행 등 300,000,000 - 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 48,287,658 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 9,925,908 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 4,174,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 9,190,000 (*1) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국사업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공(약정한도액: 1,320,000 백만원 ) 하고 있으며, 이와 관련하여 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다( 약정한도액: 1,920,000 백만원 , 주석 10, 24 참조). 상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜ 등에 86,396,967천원의 이행보증 보험을 가입하고 있습니다. (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 500,000,000 천원이며, 실행액은 217,100,000 천원입니다. (5) 연 결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 43대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,883,537 천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 496,607 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 JPY 8,740,626,086 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 382,352,719 134.38원 중소기업은행 (7) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 금호산업㈜이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2021년 1월 27일까지 유효 또한, 2020년 4월 22일에 체결한 변경약정에 따라 양해각서의 약정기간을 2021년 1월 27일까지로 연장하였으며, 한도 8천억원의 여신과 한도 3천억원 의 지급보증에 대한 약정한도액을 2조 8천억원으로 변경하였습니다. (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참 조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2016년 8월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지 수탁자 ㈜대한토지신탁, 코람코신탁 위탁자산 충남 아산시 음봉면 신수리 일대 토지, 건물경남 통영시 도남동 일대 토지, 건물 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 15,000,000 15,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 41,000,000 13,750,000 (10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 60,483 천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석 11, 24 참 조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 60,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 30,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 68,750,000 (12) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아㈜의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 28. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 코로나 19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 3월 23일 부터 5월 22일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 연결회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 지배기업은 2020년 5월 현재 인천-프랑크푸르트 노선을 제외한 유럽 전 노선 등을 일정기간 동안 운항하지 않기로 결정하였으며, 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2020년 5월 현재 계획대비 10% 이하 의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 지배기업의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2020년 5월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2019년 한ㆍ일 갈등과 미ㆍ중 무역분쟁 등의 여파로 여객 및 화물 운송영업이 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행 및 출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동 자산 을 3조 3,867 억원 만 큼 초과하고 있습니다. 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 최대 주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 포함된 양해각서 ( 주 석 27의 (7)참조) 에 따라 금호산업㈜은 2019년 12월 27일에 에이치디씨현대산업개발㈜및 미래에셋대우㈜ (이하, HDC-미래에셋 컨소시엄)와 지배기업 주식의 매매계약을 체결하였습니다. 또한, 지배기업은 2019년 1 2월 27일 에 HDC-미래에셋 컨소시엄과 총 2조 1,772억원 의 신주를 발행하는 신주인수계약을 체결하였으 며, 지배기업의 이사회는 동 일자에 신주인수계약 중 1조 4,665억원 에 해당하는 보통주를 제3자 배정 유상증자의 방법으로 발행하기로 결의하였습니다. 한편, 연결회사의 요약분기연결재무제표 는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, 코로나 19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 에 따라 재무상태나경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, HDC-미래에셋 컨소시엄과 진행 중인 M 의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분 기연결재무제표 에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 1,400,415,771,268 1,305,858,325,092 현금및현금성자산 220,002,175,716 61,048,386,525 단기금융상품 305,240,607,437 301,840,184,971 매출채권 302,049,967,665 327,720,803,782 미수금 66,530,039,640 45,887,032,894 미수수익 3,510,954,586 3,046,272,363 유동성리스채권 78,719,161,791 77,384,557,431 유동성보증금 131,593,517,866 199,132,303,478 선급금 67,729,192,883 50,346,401,295 선급비용 19,433,613,622 19,069,473,194 선급제세 3,163,871,323 2,991,639,071 당기법인세자산 1,099,825,250 1,068,074,111 재고자산 201,342,843,489 216,323,195,977 비유동자산 10,640,671,472,486 10,707,950,437,229 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,644,292,078 1,644,292,078 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,693,190,382 27,495,883,787 종속회사및관계회사투자 271,910,993,485 271,910,993,485 장기대여금 10,000,000,000 보증금 644,091,158,519 630,370,342,284 장기선급비용 461,964,610 525,992,088 리스채권 595,897,709,844 585,696,284,644 이연법인세자산 432,795,267,812 432,786,761,883 유형자산 8,529,100,596,682 8,627,581,120,904 투자부동산 38,350,767,215 38,543,478,698 무형자산 37,433,089,510 38,010,286,812 기타비유동자산 54,273,442,349 53,366,000,566 자산총계 12,041,087,243,754 12,013,808,762,321 부채 유동부채 4,469,107,871,424 4,016,003,737,817 매입채무 122,784,803,189 111,346,251,456 단기차입금 1,685,960,027,300 865,500,000,000 선수금 331,994,309,647 591,475,512,444 선수수익 5,399,915,458 5,663,476,642 예수금 253,507,704,594 257,878,017,840 미지급금 416,971,438,358 318,435,089,843 미지급비용 97,543,118,282 125,716,972,573 예수제세 78,888,539,229 164,111,872,736 기타금융부채 126,273,461,786 179,371,111,635 유동성사채 55,053,333,717 74,900,842,759 유동성장기차입금 103,415,517,802 122,911,915,819 유동성리스부채 673,338,042,011 665,568,389,994 유동성자산유동화채무 418,181,218,027 401,672,057,050 유동성충당부채 99,796,442,024 131,452,227,026 비유동부채 7,501,034,124,068 7,363,868,611,296 장기차입금 1,479,054,252 1,479,054,252 리스부채 5,195,260,509,353 5,022,479,492,105 자산유동화채무 249,507,095,049 339,178,618,064 순확정급여부채 449,991,919,834 436,694,976,286 장기선수금 721,846,826,707 697,871,470,828 장기선수수익 86,317,973,571 87,176,905,589 장기예수금 109,924,136,455 131,320,289,641 충당부채 680,476,998,552 641,397,436,335 기타비유동부채 6,229,610,295 6,270,368,196 부채총계 11,970,141,995,492 11,379,872,349,113 자본 자본금 1,116,176,470,000 1,116,176,470,000 자본잉여금 585,930,304,551 585,982,810,791 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 50,025,478,002 52,828,171,407 결손금 (1,652,698,733,804) (1,092,562,768,503) 자본총계 70,945,248,262 633,936,413,208 부채및자본총계 12,041,087,243,754 12,013,808,762,321 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,129,459,076,255 1,129,459,076,255 1,438,505,056,003 1,438,505,056,003 매출원가 1,216,497,671,941 1,216,497,671,941 1,293,286,237,316 1,293,286,237,316 매출총이익 (87,038,595,686) (87,038,595,686) 145,218,818,687 145,218,818,687 판매비와관리비 121,128,488,753 121,128,488,753 157,049,340,759 157,049,340,759 영업이익(손실) (208,167,084,439) (208,167,084,439) (11,830,522,072) (11,830,522,072) 기타수익 157,341,184,631 157,341,184,631 46,299,061,576 46,299,061,576 기타비용 420,559,266,716 420,559,266,716 92,116,034,917 92,116,034,917 금융수익 9,567,012,091 9,567,012,091 5,547,203,913 5,547,203,913 금융원가 87,594,151,881 87,594,151,881 61,768,900,389 61,768,900,389 법인세비용차감전순이익(손실) (549,412,306,314) (549,412,306,314) (113,869,191,889) (113,869,191,889) 법인세비용(수익) (379,034,549) (379,034,549) (29,610,025,041) (29,610,025,041) 당기순이익(손실) (549,033,271,765) (549,033,271,765) (84,259,166,848) (84,259,166,848) 기타포괄손익 (3,099,136,941) (3,099,136,941) 54,445,146 54,445,146 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,802,693,405) (2,802,693,405) 447,536,106 447,536,106 순확정급여제도의 재측정요소 (296,443,536) (296,443,536) (393,090,960) (393,090,960) 총포괄손익 (552,132,408,706) (552,132,408,706) (84,204,721,702) (84,204,721,702) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (2,459) (2,459) (411) (411) 자본변동표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 298,732,771,704 756,957,428,980 총포괄손익 당기순이익(손실) (84,259,166,848) (84,259,166,848) 순확정급여부채의 재측정요소 (393,090,960) (393,090,960) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 447,536,106 447,536,106 총포괄손익 계 447,536,106 (84,652,257,808) (84,204,721,702) 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 83,365,442,530 83,365,442,530 신종자본증권의 배당 등 소유주와의 거래 계 83,365,442,530 2019.03.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 88,266,801,934 28,488,270,487 53,548,177,873 383,385,029,512 756,118,149,808 2020.01.01 (기초자본) 1,116,176,470,000 585,982,810,791 28,488,270,487 52,828,171,407 1,092,562,768,503 633,936,413,208 총포괄손익 당기순이익(손실) (549,033,271,765) (549,033,271,765) 순확정급여부채의 재측정요소 (296,443,536) (296,443,536) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,802,693,405) (2,802,693,405) 총포괄손익 계 (2,802,693,405) (549,329,715,301) (552,132,408,706) 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 배당 등 (52,506,240) (10,806,250,000) (10,858,756,240) 소유주와의 거래 계 (52,506,240) 2020.03.31 (기말자본) 1,116,176,470,000 585,930,304,551 (28,488,270,487) 50,025,478,002 (1,652,698,733,804) 70,945,248,262 현금흐름표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 (338,361,142,094) 249,767,519,301 영업에서 창출된 현금흐름 (311,100,060,165) 305,387,111,783 이자의 수취 276,272,374 5,482,663,398 이자의 지급 (28,676,131,784) (61,033,974,136) 배당금 수취 800,000,000 24,596,436 법인세 환급(납부) 338,777,481 (92,878,180) 투자활동현금흐름 (2,187,858,136) (62,344,167,342) 단기금융상품의 순증감 771,924,382 (301,456,069) 장기대여금의 증가 (10,000,000,000) 리스채권의 회수 16,410,909,093 24,142,216,238 유형자산의 취득 (24,651,145,342) (96,279,057,145) 유형자산의 처분 12,525,228,993 19,654,230 무형자산의 취득 (105,825,341) (1,696,265,080) 무형자산의 처분 1,973,485 보증금의 증가 (123,703,335,435) (34,457,606,422) 보증금의 감소 126,562,412,029 46,228,346,906 재무활동현금흐름 498,598,407,427 (149,335,894,756) 단기차입금의 순증감 820,460,027,300 141,700,000,000 장기차입금의 상환 (21,641,352,103) (12,000,000,000) 사채의 발행 29,939,660,000 사채의 상환 (19,999,070,810) (47,720,650,000) 리스부채의 상환 (186,568,221,981) (191,712,696,032) 자산유동화채무의 상환 (82,794,218,739) (137,520,460,516) 신종자본증권 발행 83,259,360,000 신종발행증권 배당 등 (10,858,756,240) 기타금융부채의 증가 (15,281,108,208) 현금및현금성자산의 순증감 158,049,407,197 38,087,457,203 기초의 현금및현금성자산 61,048,386,525 151,478,632,633 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 904,381,994 601,749,992 기말의 현금및현금성자산 220,002,175,716 190,167,839,828 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,116,176,470천원입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063 주 30.77% 금호석유화학㈜ 24,593,400 주 11.02% 기타 129,953,831 주 58.21% 합계 223,235,294 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사 의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 취 득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불문명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 정의하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품, 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 개정 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24에 기재하였습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 3.1 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,855 4,573 요구불예금 36,797,321 15,292,774 단기투자자산 183,200,000 45,751,040 합계 220,002,176 61,048,387 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 302,049,968 - 327,720,804 - 미수금 66,530,040 234,397 45,887,033 249,397 미수수익 3,510,955 13,280,178 3,046,272 13,280,178 대여금 - 10,000,000 - - 기타보증금 12,893,020 186,884,571 22,054,904 199,294,770 합계 384,983,983 210,399,146 398,709,013 212,824,345 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 389,243,002 210,399,146 402,427,139 212,824,345 손 실충당금: 매출채권 (4,259,019) - (3,718,126) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 384,983,983 210,399,146 398,709,013 212,824,345 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,718,126 1,615,657 손상(환입) 577,363 355,259 제각 (36,470) - 기말 4,259,019 1,970,916 매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 306,308,987 천원 입니다(전기말: 331,438,930천원). 신용위험이 제한적인 기타채권에 대해서는 당분기와 전분기에 계상된 손실충당금은 없으며, 기타채권 관련 신용위험 최대 노출금액은 293,333,161천원 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,495,884 27,854,397 평가 (2,802,694) 588,864 기말 24,693,190 28,443,261 (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 9,409,373 12,212,067 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 24,693,190 27,495,884 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40.00% 85,755,795 40.00% 85,755,795 합계 94,526,725 94,526,725 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 35,720,080 100.00% 35,720,080 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ (*3) 한국 정기항공운송 44.17% 17,340,411 44.17% 17,340,411 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2)(*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십사차유동화전문(유)(*2)(*4) 한국 자산유동화 - - 100.00% - 색동이제이십오차유동화전문(유)(*2)(*4) 한국 자산유동화 - - - - 합계 177,384,269 177,384,269 (*1) 당분기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 전기말에 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (*4) 당분기 중 청산되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,204 (69,909,195) 187,186,009 257,095,204 (68,075,714) 189,019,490 구축물 8,747,423 (3,116,639) 5,630,784 8,747,423 (3,072,968) 5,674,455 항공기 2,230,293,925 (1,214,458,742) 1,015,835,183 2,161,449,274 (1,060,204,267) 1,101,245,007 리스항공기 2,897,542,161 (626,721,488) 2,270,820,673 2,946,717,434 (713,330,281) 2,233,387,153 항공기재 334,266,592 (138,656,576) 195,610,016 330,813,926 (134,875,977) 195,937,949 리스항공기재 76,318,120 (7,253,952) 69,064,168 76,318,120 (6,490,770) 69,827,350 기계장치 72,056,831 (41,924,544) 30,132,287 71,685,273 (40,925,714) 30,759,559 차량운반구 18,850,046 (17,223,204) 1,626,842 18,849,628 (17,066,030) 1,783,598 공구와기구 355,566,198 (211,988,837) 143,577,361 354,458,187 (206,817,185) 147,641,002 비품 102,929,116 (77,137,733) 25,791,383 98,339,839 (75,796,598) 22,543,241 리스사용권자산 4,582,888,497 (431,583,516) 4,151,304,981 4,545,580,045 (360,811,102) 4,184,768,943 기타의유형자산 1,004,650,364 (696,360,081) 308,290,283 964,956,721 (659,928,541) 305,028,180 건설중인자산 69,761,589 - 69,761,589 85,496,158 - 85,496,158 합계 12,065,435,103 (3,536,334,507) 8,529,100,596 11,974,976,269 (3,347,395,147) 8,627,581,122 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 189,019,490 - - (1,833,481) - 187,186,009 구축물 5,674,455 - - (43,671) - 5,630,784 항공기 1,101,245,007 15,555,303 - (42,408,000) (58,557,127) 1,015,835,183 리스항공기 2,233,387,153 205,191 - (26,820,511) 64,048,840 2,270,820,673 항공기재 195,937,949 5,382,606 (766,583) (4,249,361) (694,595) 195,610,016 리스항공기재 69,827,350 - - (763,182) - 69,064,168 기계장치 30,759,559 316,400 (1,715) (995,073) 53,116 30,132,287 차량운반구 1,783,598 419 - (157,175) - 1,626,842 공구와기구 147,641,002 1,526,632 (99,964) (5,729,760) 239,451 143,577,361 비품 22,543,241 9,040 (20,382) (1,728,251) 4,987,735 25,791,383 리스사용권자산 4,184,768,943 175,956,183 (27,328) (93,935,119) (115,457,698) 4,151,304,981 기타의유형자산 305,028,180 30,545,268 (12,867,413) (40,462,861) 26,047,109 308,290,283 건설중인자산 85,496,158 4,986,828 - - (20,721,397) 69,761,589 합계 8,627,581,122 234,483,870 (13,783,385) (219,126,445) (100,054,566) 8,529,100,596 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체, 리스계약의 변경 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 196,353,416 - - - (1,833,481) - 194,519,935 구축물 5,849,139 - - - (43,671) - 5,805,468 항공기 509,935,195 3,391,823 - - (34,577,782) 283,691,313 762,440,549 리스항공기 3,094,449,975 10,861,017 - - (37,201,292) (282,093,101) 2,786,016,599 항공기재 134,251,556 1,056,995 - - (2,248,486) - 133,060,065 리스항공기재 72,880,074 - - - (763,181) - 72,116,893 기계장치 33,640,660 483,714 - - (980,570) - 33,143,804 차량운반구 2,142,894 13,735 - - (183,154) - 1,973,475 공구와기구 147,749,394 3,631,139 (2,701) - (5,548,295) 2,734,903 148,564,440 비품 24,192,299 218,284 - - (1,469,487) - 22,941,096 리스사용권자산 - - - 2,143,840,329 (96,254,009) - 2,047,586,320 기타의유형자산 369,680,450 50,835,394 - - (39,124,514) (478,194) 380,913,136 건설중인자산 69,393,366 26,150,496 - - - (5,061,002) 90,482,860 합계 4,714,987,455 96,642,597 (2,701) 2,143,840,329 (220,227,922) (1,206,081) 6,734,033,677 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다. (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,514,899 천원과 2,143,273 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.35% 와 4.52% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 현금및현금성자산 정기예금 1,201,598 제 87회 사모전환사채 사채권자 15,000,000 매출채권 여객 카드 매출채권(현대카드 외) 2,597,817 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,294,209 한국산업은행 630,874,840 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 157,750,685 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 246,862,061 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 772,882,908 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 1,320,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 125,052,428 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 등 27,324,474 대신증권, 한국증권금융, 케이프투자증권 118,300,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 201,849,913 한국수출입은행 307,831,800 합 계 1,559,936,945 2,392,006,640 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000백만원 의 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 주석25 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금) 은 82,593,287천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 305,240,607 301,840,185 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 305,259,607 301,859,185 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 신한금융투자㈜ 3.00% 100,000,000 - 케이비증권㈜ 3.00% 100,000,000 - 한국산업은행 3.73% 573,700,000 322,800,000 한국수출입은행 3.99%,4.99% 282,300,000 183,200,000 한국투자증권㈜ 3.00% 100,000,000 - 기업어음 NH투자증권㈜ 5.10% 12,000,000 33,000,000 미래에셋대우㈜ 4.30% 14,800,000 7,800,000 신영증권㈜ 3.30%~5.10% 17,000,000 15,000,000 아이비케이투자증권㈜ - - 4,100,000 우리종합금융㈜ - - 10,000,000 ㈜BNK투자증권 4.30%~4.70% 19,700,000 16,700,000 케이비증권㈜ 3.00%~5.10% 123,000,000 30,000,000 케이프투자증권㈜ 4.70%~5.10% 2,000,000 2,000,000 키움증권㈜ 3.80%~5.10% 13,000,000 13,000,000 하이투자증권㈜ 3.80%~5.10% 10,000,000 6,000,000 한국투자증권㈜ 3.30%~5.10% 36,000,000 6,000,000 한양증권㈜ 3.00%~4.30% 14,000,000 - 전자단기사채 미래에셋대우㈜ 3.90% 5,000,000 36,400,000 신영증권㈜ 3.50%,3.60% 87,000,000 5,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 10,700,000 케이비증권㈜ - - 12,000,000 키움증권㈜ 3.50%,3.60% 40,000,000 17,400,000 하이투자증권㈜ 3.60% 11,000,000 17,000,000 한국투자증권 3.50% 20,000,000 - 한양증권㈜ 3.00%,3.90% 54,100,000 5,400,000 한화투자증권㈜ - - 5,000,000 주식담보부차입 대신증권㈜ 3.40% 23,500,000 50,000,000 케이프투자증권㈜ 3.40% 4,260,027 10,000,000 한국증권금융㈜ 3.37% 23,600,000 47,000,000 합계 1,685,960,027 865,500,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 3.20% 등 96,653,891 96,342,186 ㈜한국스탠다드차타드은행 (*) - - 20,000,000 ㈜광주은행 4.94% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,540,681 1,540,681 소계 104,894,572 124,582,867 차감: 현재가치할인차금 - (191,897) 차감: 유동성 분류 (103,415,518) (122,911,916) 합계 1,479,054 1,479,054 (*) ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금 및 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 신탁계약은 2020년 2월에 각각 상환 및 종료되었습니다. 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.4.1~2021.3.31 103,415,518 2021.4.1~2022.3.31 61,627 2022.4.1~2023.3.31 61,627 2023.4.1 이후 1,355,800 합계 104,894,572 (4) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 2 대 에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 118,700,498 천원 및 126,273,462천원 입니다. 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제87회 무보증 전환사채(*) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 10,000,000 10,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 - - 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 30,000,000 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 1,000,000 제94회 무보증 사모사채 2019.09.19 2020.09.19 5.50% 9,000,000 9,000,000 제95회 무보증 사모사채 2019.10.31 2020.11.02 5.50% 5,000,000 5,000,000 소계 55,000,000 75,000,000 가산: 사채상환할증금 1,692,223 1,692,223 차감: 사채할인발행차금 (1,638,889) (1,791,380) 차감: 유동성 분류 (55,053,334) (74,900,843) 합계 - - (*) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조). (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.4.1~2021.3.31 55,000,000 합계 55,000,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 , 제 94회, 제 95회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 상기 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 당사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 당사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 10,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다. ③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 66,326,050 67,297,125 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 12,300,542 15,457,570 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 30,450,883 32,441,548 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 64,893,588 64,679,030 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 248,108,479 251,374,921 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 159,145,445 162,924,340 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 167,884,368 166,998,083 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 183,404,672 180,116,630 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 183,404,672 180,116,630 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 45,240,874 45,351,930 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70%,3M JPY LIBOR + 1.47% 23,477,309 22,820,710 ABCL Aviation 1 Limited 4.88% 164,673,046 173,104,471 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 4.96% 389,587,165 381,895,049 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 202,227,444 197,784,553 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% 370,907,345 370,394,453 Floreat Aviation MSN 1518 Limited 4.88% 119,413,064 120,469,300 Jackson Square Aviation 4.88% 161,409,584 179,792,959 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 342,733,310 328,537,551 Sky High XCIV Leasing Company 4.88% 175,942,108 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 4.88% 714,974,790 728,499,767 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 4.88% 177,125,714 176,598,950 기타 4.71% ~ 5.08% 1,864,968,099 1,841,392,312 소 계 5,868,598,551 5,688,047,882 차감: 유동성 분류 (673,338,042) (665,568,390) 합 계 5,195,260,509 5,022,479,492 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 881,629,512 1년 초과 5년 이내 2,857,970,786 5년 초과 3,717,332,332 합계 7,456,932,630 (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 항공기 23대 및 7대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 4.87% ~ 11.64% 426,641,591 420,143,586 에어서울㈜ 4.85% ~ 5.55% 247,975,281 242,937,256 소계 674,616,872 663,080,842 차감: 유동성 분류 (78,719,162) (77,384,557) 합계 595,897,710 585,696,285 ② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 116,889,341 1년 초과 5년 이내 388,519,719 5년 초과 374,449,561 합계 879,858,621 14. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다( 주석 28 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 135,727,568 150,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 90,271,838 99,876,033 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 46,929,603 59,000,843 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 86,920,262 93,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 101,398,152 110,005,315 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 164,916,666 181,166,666 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 46,000,000 53,000,000 소계 672,164,089 746,048,857 차감: 자산유동화채무할인차금 (4,475,776) (5,198,182) 차감: 유동성 분류 (418,181,218) (401,672,057) 합계 249,507,095 339,178,618 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2020.4.1~2021.3.31 421,030,215 2021.4.1~2022.3.31 186,550,540 2022.4.1~2023.3.31 64,583,334 합계 672,164,089 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기손익: 당기근무원가 14,421,475 13,840,751 순확정급여부채의 순이자 3,414,364 3,331,043 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,769,384 1,659,813 소계 19,605,223 18,831,607 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 296,444 517,225 합계 19,901,667 19,348,832 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 593,437,976 581,252,171 사외적립자산의 공정가치 (143,446,056) (144,557,195) 재무상태표상 부채 449,991,920 436,694,976 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,065,459천원 과 1,074,294천원 이 각각 포함되어 있습니다. 16. 이연수익 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 95,833,616천원을 포함하여 총 816,080,629천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 805,252,600 668,846,100 수익이연(발생) 57,564,351 48,098,645 수익인식(감소) (46,736,322) (28,004,002) 기말 816,080,629 688,940,743 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 감소 분기말 기초 이자비용 증가 감소 분기말 충당부채 772,849,663 3,155,348 48,197,579 (43,929,149) 780,273,441 153,143,564 979,730 8,169,847 - 162,293,141 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 18. 주식의 발행 및 취득당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 600,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 223,235,294주 223,235,294주 자본금 1,116,176,470천원 1,116,176,470천원 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,222,789 2,275,296 기타자본잉여금 (*1)(*2) 583,707,514 583,707,514 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 557,442,033 557,494,540 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 전기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 100,000,000 소계 585,000,000 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) (1,742,925) 합계 583,257,075 583,257,075 (*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 182,349,207 189,966,007 감가상각비 및 무형자산상각비 220,000,205 221,427,851 연료유류비 330,774,061 388,184,660 임차료 19,162,357 29,763,426 정비비 155,874,377 111,721,917 공항관련비 81,842,744 100,072,581 기타비용 347,623,210 409,199,136 합계 1,337,626,161 1,450,335,578 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 24,304,009 26,408,912 퇴직급여 및 해고급여 3,120,845 3,271,717 감가상각비 및 무형자산상각비 3,736,736 1,057,639 판매수수료 13,718,516 29,713,327 판매촉진비 1,531,723 1,780,366 마일리지제휴비 2,475,529 2,589,664 대손상각비 614,041 355,259 복리후생비 11,325,374 11,768,013 지급수수료 32,368,413 47,371,163 지급임차료 168,365 3,244,091 용역비 6,422,004 5,530,128 광고선전비 2,062,882 4,025,904 제세공과금 5,482,115 4,628,228 기타일반관리비 13,797,937 15,304,930 합계 121,128,489 157,049,341 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 26,179,097 10,026,358 외화환산이익 112,206,529 16,968,848 배당금수익 9,030,000 18,534,596 대손충당금환입 36,678 - 유무형자산처분이익 139,737 112,170 잡이익 9,749,144 657,090 합계 157,341,185 46,299,062 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 36,346,693 15,053,618 외화환산손실 382,147,492 74,769,348 유무형자산처분손실 841,766 2,256 기부금 150,000 256,973 잡손실 1,073,316 2,033,840 합계 420,559,267 92,116,035 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 9,567,012 5,547,204 금융원가: 이자비용 (87,594,152) (61,768,900) 순금융원가 (78,027,140) (56,221,696) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 710,265 733,765 리스채권 8,856,747 4,813,439 합계 9,567,012 5,547,204 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 13,768,301 8,318,140 리스부채 61,372,568 38,995,908 자산유동화채무 10,812,834 15,618,394 복구충당부채 3,155,348 979,731 자본화된 차입원가 (1,514,899) (2,143,273) 합계 87,594,152 61,768,900 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시 아나IDT㈜, 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제 이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및신탁 (*2), 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 케이브이아이(주)(*1)(*2) , 에어부산(주), 갈매기제일차 (주) (*1) (*4) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co(*3)., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*3) 기타 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주), 갈매기제일차(주) 에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주) 가 신설되었습니다. (*3) 전기 중 당사의 종속기업이 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 신설되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 88,825 2,877,506 - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 260,329 41,503,328 - - - - 아시아나IDT㈜ 1,092,562 15,202,866 1,561,693 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 2,062 9,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,949,889 - - - - 아시아나개발㈜ - 202,916 - - 214,343 4,000,000 금호티앤아이㈜ 3,234 3,289,845 - - 69,205 - 금호리조트㈜ 3,705 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 168,952 - - - - 에어부산㈜ 19,564,981 225,271 - 5,778,610 - - 에어서울㈜ 5,789,132 80,000 - 3,102,016 - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 2,584,743 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,019,523 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 643,119 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 1,453,466 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,567,022 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 2,246,118 - 아시아나베스트제일차㈜ - - - - 692,742 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 378,884 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 378,695 - - - - 게이트고메코리아(유) 17,150 18,603,258 - - - - 기타: 케이에이㈜ - 3,501,918 - - - - 케이에프㈜ - 1,496,658 - - - - 케이알㈜ 2,602 1,431,832 - - - - 에이큐㈜ - 3,470,667 - - - - 에이에이치㈜ - 2,609,121 - - - - 에이오㈜ - 554,556 - - - - 금호고속㈜ 85 3,795 - - - - 합계 26,824,667 97,938,957 1,561,693 8,880,626 10,490,281 9,030,000 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 88,879 3,475,356 2,940,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 392,828 49,373,889 75 - - - 아시아나IDT㈜ 1,100,848 14,192,151 5,130,891 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 4,196 15,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 1,197 2,130,524 - - - - 아시아나개발㈜ - 2,636,150 - - - 5,000,000 금호티앤아이㈜ - 3,896,858 117,400 - - - 금호리조트㈜ 5,936 20,400 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 181,498 - - - - 에어부산㈜ 27,339,151 380,571 - 3,320,433 - 2,300,000 에어서울㈜ 7,264,556 120,000 - 1,493,006 - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 527,932 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 1,138,883 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 4,065,178 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,498,499 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 1,135,399 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 1,820,304 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,943,866 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 2,803,573 - 금호고속관광㈜[서울] - 2,455 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 854,898 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 460,546 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 17,150 33,903,031 - - - - 기타: 케이에이㈜ - 4,484,211 - - - - 케이에프㈜ - 1,355,139 - - - - 케이알㈜ 2,602 1,471,295 - - - - 에이큐㈜ 1,784 4,103,573 - - - - 에이에이치㈜ 264 3,804,705 - - - - 에이오㈜ - 549,999 - - - - 금호고속㈜ 7,908 40,455 - - - - 합계 36,227,299 127,452,704 8,188,366 4,813,439 14,933,634 18,534,596 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 67,998 - - - - 769,208 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 183,917 - - 2,187,432 - 16,626,934 아시아나IDT㈜ 1,551,522 - 4,230,000 - - 21,835,799 아시아나세이버㈜ 1,412 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 697,103 아시아나개발㈜ - - 4,000,000 - - 19,149,710 금호티앤아이 ㈜ 1,139,241 - 877,535 194,739 - 6,351,690 금호리조트㈜ 162 - 6,820,000 - - 56,860 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 172,665 - - - 에어부산㈜ 33,894,258 - 437,826,369 - - 42,689,737 에어서울㈜ 15,422,153 10,000,000 254,876,298 - - 7,808,520 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 135,727,568 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 206,615 - 90,271,838 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 83,066 - 46,929,603 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 86,920,262 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 101,398,153 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 265,104 - 164,916,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 532,514 - 46,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 154,036 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 689 게이트고메코리아(유) 6,288 - - - - 92,926,774 기타: 케이에이㈜ - - - 424,787 - - 케이에프㈜ - - - 548,490 - - 케이알㈜ 954 - - 525,005 - - 에이큐㈜ - - - 883,372 - - 에이에이치㈜ - - - 310,150 - - 에이오㈜ - - - 203,337 - - 금호고속 - - - - - 3,795 합계 52,267,905 10,000,000 709,890,166 5,277,312 672,164,091 209,070,855 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 111,475 - - - - 1,056,946 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 99,568 - 496,109 1,943,028 - 27,133,706 아시아나IDT㈜ 1,172,592 - - - - 24,826,499 아시아나세이버㈜ 1,683 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. 10,548 - - - - 52,065 아시아나개발㈜ - - 152,916 - - 18,623,378 금호티앤아이 ㈜ 1,254,573 - 877,535 380,092 - 6,374,037 금호리조트㈜ 13,833 - 6,820,000 - - 157,027 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 341,617 - - - 에어부산㈜ 23,522,571 - 423,216,072 - - 71,178,099 에어서울㈜ 8,783,219 - 243,347,748 - - 6,927,453 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 150,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 183,297 - 99,876,032 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 47,508 - 59,000,843 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 93,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 110,005,315 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 119,226 - 181,166,667 - 아시아나베스트제일차(주)(*1) - - 601,899 - 53,000,000 - 금호고속관광㈜[전남] - - - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 209,715 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 733 게이트고메코리아(유) - - - - - 106,601,068 기타: 케이에이㈜ 1,007 - - 1,846,540 - - 케이에프㈜ - - - 1,058,518 - - 케이알㈜ 954 - - 525,005 - - 에이큐㈜ 10,758 - - 2,395,048 - - 에이에이치㈜ 768 - - 1,588,497 - - 에이오㈜ - - - 203,337 - - 금호고속 - - - - - - 합계 34,983,549 - 676,203,927 9,940,065 746,048,857 263,140,726 (*1) 전기 중 신설되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 에어서울㈜ (*) - 10,000,000 - 10,000,000 - - - - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 150,000,000 - (14,272,432) - 135,727,568 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 99,876,032 - (14,981,405) 5,377,211 90,271,838 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 59,000,843 - (14,750,211) 2,678,970 46,929,603 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 93,000,000 - (6,079,738) - 86,920,262 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 110,005,315 - (8,607,163) - 101,398,153 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 181,166,667 - (16,250,000) - 164,916,667 아시아나베스트제일차(주) - - - - 53,000,000 - (7,000,000) - 46,000,000 (*) 동 대여금 100억에 대해 종속기업인 에어서울㈜로부터 에어서울 ㈜ 가 보유하고 있는 금호산 업 ㈜ 대여금 채권을 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 33,340,000 - (20,000,000) - 13,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 51,133,596 - (23,968,873) 478,620 27,643,343 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 270,000,000 - (30,000,000) - 240,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 152,244,856 - (14,272,955) 2,050,827 140,022,727 색동이제이십차유동화전문(유) - - - 109,784,938 - (14,165,798) 1,460,039 97,079,178 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - 129,000,000 - (9,000,000) - 120,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - 150,005,756 - (9,542,250) - 140,463,506 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - 246,166,667 - (16,250,000) - 229,916,667 (5) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜로부터 16,410,909 천원 의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나개발㈜ 및 금호티앤아이㈜에게 3,192,123 천 원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 161,518,875천원 의 연대보증과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 84,617,330천원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당분기말 실행액: 8,000억원)과 한도 300,000,000천원의 지급보증 (당분기말 실행액 : 0원) 및 신종자본증권 500,000,000천원 과 관련하여 금호산업(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보설정액: 1,920,000,000천원) (주석10참조). (7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 23대 및 7대를 에어부산(주) 및 에어서울(주) 에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석13참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 80,747,243천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 14, 28 참조). (10) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 144,429 412,864 퇴직급여 72,777 176,957 합계 217,206 589,821 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 11,970,141,995 11,379,872,349 자본 70,945,248 633,936,413 부채비율 16,872.37% 1,795.11% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 8,382,194,798 7,493,690,370 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (525,242,783) (362,888,571) 순차입금 7,856,952,015 7,130,801,799 자본(*2) 70,945,248 633,936,413 순차입금 비율 11,074.67% 1,124.84% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,644,292 1,644,292 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,409,373 - - 9,409,373 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,644,292 1,644,292 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - - 12,212,066 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*5) 기타 18건 고원 등 (*6) 2,096,462 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아가 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 제기한 손해배상 소송에서 2020년 5월 7일 1심 승소하였습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (*6) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류 중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 245 ,456 천원 )이 진행 중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 등 104,200,000 51,360,027 한도대출(*) 한국산업은행 등 800,000,000 800,000,000 시설대출 한국산업은행 등 34,683,891 34,683,891 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 631,022,038 625,282,928 지급보증 등(*) 한국산업은행 등 300,000,000 - (*) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공(약정한도액: 1,320,000백만원)하고 있으며, 이와 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 1,920,000백만원, 주석 10 참조). (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 500,000,000천원이며, 실행액은 217,100,000천원 입니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 43대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,883,537천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 496,607천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석14 참조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 약정한도액 실행액 아 시아나베스트제일차(주) 72,000,000 55,200,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 10, 11 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2021년 1월 27일까지 유효 또한, 2020년 4월 22일에 체결한 변경약정에 따라 양해각서의 약정기간을 2021년 1월 27일까지로 연장하였으며, 한도 8천억원의 여신과 한도 3천억원 의 지급보증에 대한 약정한도액을 2조 8천억원으로 변경하였습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하 고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함 한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 코로나 19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 3월 23일 부터 5월 22일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이 에 따라, 당사는 2020년 5월 현재 인천-프랑크푸르트 노선을 제외한 유럽 전노선 등을 일정기간 동안 운항하지 않기로 결정하였으며, 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2020년 5월 현재 계획대비 10% 이하 의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2020년 5월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 당사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2019년 한 ㆍ 일 갈등과 미 ㆍ 중 무역분쟁 등의 여파로 여객 및 화물 운송영업이 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로 나 19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 687억원 만큼 초과하고 있습니다. 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 체결한 최대주주인 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 포함된 양해각서 ( 주 석 28의 (8)참조) 에 따라 금호산업㈜은 2019년 12월 27일에 에이치디씨현대산업개발㈜ 및 미래에셋대우㈜ (이하, HDC-미래에셋 컨소시엄)와 당사 주식의 매매계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 2019년 1 2월 27일 에 HDC-미래에셋 컨소시엄과 총 2조 1,772억원 의 신주를 발행하는 신주인수계약을 체결하였으 며, 당사의 이사회는 동 일자에 신주인수계약 중 1조 4,665억원 에 해당하는 보통주를 제3자 배정 유상증자의 방법으로 발행하기로 결의하였습니다. 한편, 당사의 요약분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, 코로나 19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, HDC-미래에셋 컨소시엄과 진행 중인 M 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. (가) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기말 30기말 30기초 연결범위 변동에 따른 자산총계 과소 계상 107,488,756 105,878,798 98,788,685 연결범위 변동에 따른 부채총계 과소 계상 26,903,947 48,425,556 48,586,701 판매후리스관련 유형자산 과소 계상 - 327,061,082 391,769,598 판매후리스관련 장단기선급비용 과대계상 - (327,061,082) (391,769,598) 마일리지이연수익 과소계상 39,056,061 - - 정비충당부채 과소계상 42,463,777 - - 관계회사 투자주식 관련 자산 과소계상 32,425,795 - - 장기선수수익 과소계상 31,881,321 - - 손상관련 유무형자산 과대계상 (51,394,381) - - 이연법인세 자산 등의 과소계상 31,768,717 - - 자기자본의 과소(과대)계상 (20,016,129) 57,453,241 50,201,984 (나) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기 30기 매출 394,113,680 367,074,917 매출원가 420,439,263 368,940,807 매출총이익 (26,325,583) (1,865,890) 판매비와관리비 34,095,602 28,365,968 영업이익 (60,421,185) (30,231,858) 기타수익 7,695,756 7,327,719 기타비용 57,672,951 (54,983,372) 금융수익 2,713,467 4,527,068 금융원가 1,841,348 (513,206) 지분법이익 (9,930,140) (13,820,819) 법인세비용차감전순이익 (119,456,401) 23,298,689 법인세비용 28,612,914 8,655,806 당기순이익 (148,069,315) 14,642,883 (다) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 계정과목 31기말 30기말 30기초 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 1,426,846,753 1,513,648,390 1,221,204,961 1,220,812,517 1,196,621,822 1,215,385,686 비유동자산 6,643,968,930 6,677,456,181 7,329,398,449 7,435,669,691 7,032,619,265 7,122,644,086 자산총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 유동부채 3,279,383,611 3,369,265,577 3,544,457,233 3,644,319,438 3,273,654,365 3,323,801,137 비유동부채 3,678,226,755 3,728,649,805 3,763,655,569 3,712,218,920 3,913,722,084 3,912,162,013 부채총계 6,957,610,366 7,097,915,382 7,308,112,801 7,356,538,358 7,187,376,449 7,235,963,150 자본총계 1,113,205,317 1,093,189,188 1,242,490,609 1,299,943,850 1,041,864,638 1,092,066,622 부채와 자본총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 (라) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기 30기 수정전 수정후 수정전 수정후 매출 6,789,273,528 7,183,387,208 6,227,064,628 6,594,139,545 매출원가 (6,032,868,105) (6,453,307,368) (5,341,062,500) (5,710,003,307) 매출총이익 756,405,423 730,079,840 886,002,128 884,136,238 판매비와관리비 (667,751,686) (701,847,288) (610,141,122) (638,507,090) 영업이익 88,653,737 28,232,552 275,861,006 245,629,148 기타수익 155,716,164 163,411,920 481,717,761 489,045,480 기타비용 (234,413,236) (292,086,187) (261,895,478) (206,912,106) 금융수익 4,625,634 7,339,101 3,147,003 7,674,071 금융원가 (161,650,187) (163,491,535) (172,749,158) (172,235,952) 지분법이익 16,913,168 6,983,028 24,960,215 11,139,396 법인세비용차감전순이익 (130,154,721) (249,611,122) 351,041,348 374,340,037 법인세수익 25,137,187 53,750,100 (103,128,503) (111,784,309) 당기순이익 (105,017,534) (195,861,022) 247,912,845 262,555,728 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다( 주석 28 참조). (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 135,727,568 150,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 90,271,838 99,876,033 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 46,929,603 59,000,843 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 86,920,262 93,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 101,398,152 110,005,315 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 164,916,666 181,166,666 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 46,000,000 53,000,000 소계 672,164,089 746,048,857 차감: 자산유동화채무할인차금 (4,475,776) (5,198,182) 차감: 유동성 분류 (418,181,218) (401,672,057) 합계 249,507,095 339,178,618 (다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2020.4.1~2021.3.31 421,030,215 2021.4.1~2022.3.31 186,550,540 2022.4.1~2023.3.31 64,583,334 합계 672,164,089 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 당기 중 연결회사는 재고자산과 관련하여 평가손실 660천원을 인식하였습니다. 당기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 하락한 수익증권에 대하여 2,493,655천원의 손상차손을 인식하였습니다. (나) 회계정책의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.71% 입니다 (단위: 천원) 구분 전기초 전기말 운용리스약정 3,168,864,957 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (402,511,853) 가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 1,369,966,186 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 5,551,765,129 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 725,905,263 비유동 리스부채 4,825,859,866 합계 5,551,765,129 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 사용권자산(*1) 항공기 6,887,413,232 7,398,007,879 항공기재 260,051,508 315,276,846 토지 및 건물 등 200,120,290 225,909,585 사용권자산 합계 7,347,585,030 7,939,194,310 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,043,838 3,044,965 리스채권 19,680,605 21,243,714 리스채권 합계 22,724,443 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 리스부채 (*1) 유동 690,673,674 725,905,263 비유동 5,076,607,863 4,825,859,866 합계 5,767,281,537 5,551,765,129 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 434,872,791 항공기재 55,771,511 건물 등 184,766,056 합계 675,410,358 리스부채에 대한 이자비용 245,538,286 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 113,951,058 리스채권에 대한 이자수익 1,607,675 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 10,693,901 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,067,540,480 천원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 4,771,864,261천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 리스부채: 4,136,319,290천원 증가 - 충당부채: 638,939,012 천원 증가 - 선급비용: 20,894,638천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 2) 연 결회사의 리스활동과 회계정책 연 결회사 는 항공기, 항공기재, 토지 및 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연 결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기1분기 매출채권 304,681 7,118 2.3% 미수금 50,920 - - 미수수익 17,392 - - 단기대여금 15,712 - - 장기대여금 2,929 - - 보증금 150,704 - - 합계 542,338 7,118 1.3% 제32기 매출채권 369,920 6,820 1.8% 미수금 55,919 - - 미수수익 17,325 - - 단기대여금 24,825 - - 장기대여금 4,757 - - 보증금 212,374 - - 합계 685,120 6,820 1.0% 제31기 매출채권 401,568 4,151 1.0% 미수금 117,488 - - 미수수익 18,237 - - 단기대여금 5,319 - - 장기대여금 3,658 - - 보증금 682,060 - - 합계 1,228,330 4,151 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,820 4,151 3,577 2. 순대손처리액(①－②±③) (37) (679) (26) ① 대손처리액(상각채권액) (37) (679) (26) 3. 대손상각비 계상(환입)액 335 3,348 600 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,118 6,820 4,151 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2020년 3월 31일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 288,600 9,032 3,914 3,136 304,681 구성비율 94.7% 3.0% 1.3% 1.0% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 비고 항공운송사업부문 상품 20,488 16,877 13,543 - 저장품 189,151 206,338 246,745 담보제공 201,850 소 계 209,639 223,215 260,288 - 항공운송지원서비스부문 저장품 952 975 988 - 미착품 - - - - 소 계 952 975 988 - 기타부문 상품 396 363 426 - 원재료 705 739 735 - 저장품 199 242 216 - 소 계 1,300 1,344 1,377 - 합 계 211,891 225,534 262,654 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.7% 3.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.5회 27.4회 25.9회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2019년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2020년 1월 6일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2019년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 6,085,783천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 39,836,425천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 201,850백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,528,870 7,528,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,029,900 10,029,900 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,409,373 - 1 9,409,374 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 16,914,454 - 16,914,454 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,078,870 7,078,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 12,524,355 12,524,355 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - 1 12,212,067 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,365,858 15,365,858 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 9,486,825 - 9,486,825 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 27,364 27,560 토지 22,960 22,960 항공기 925,104 943,818 리스항공기 149,147 151,539 합계 1,127,828 1,149,130 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.04.13 100,000 2.00% BBB-(NICE신용평가) 2023.04.13 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.07.13 20,000 6.10% - 2020.01.13 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.01.30 30,000 6.10% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.03.15 85,000 8.50% - 2049.03.15 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.04.24 1,000 5.80% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.24 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.20% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.09.19 9,000 5.50% - 2020.09.19 미상환 케이프투자증권 에어부산(주) 회사채 사모 2019.10.23 10,000 4.29% - 2020.10.23 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.10.31 5,000 5.50% - 2020.11.02 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 8,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.30 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.17 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.16 상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.17 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.17 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.24 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.01.11 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.07.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.01 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.01 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 7,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.13 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 11,700 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.16 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 4,100 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.17 상환 IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.28 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.27 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 6,200 4.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.04 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.02 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.06 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.08 10,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.06 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.11 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 15,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 DB금융투자 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.05.23 6,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.21 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.05 10,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.03 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.11 2,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.09 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.12 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.12 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.11 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.10 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 21,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.16 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 2,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 미상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.08.14 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.14 상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.02 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.31 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.06 5,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.04 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.17 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.15 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.24 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.24 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.27 1,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 1,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.16 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.21 3,500 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.19 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.24 1,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.22 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.31 1,500 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.29 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.11.22 4,600 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.11.28 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.28 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.09 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.08 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.09 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.08 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.12 1,800 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.12 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.18 3,100 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.18 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.19 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.19 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.19 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.19 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.24 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.24 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.25 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.30 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.30 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.02 7,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 미상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 미상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.06 1,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.06 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 2,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.14 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.11 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.11 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.12 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.12 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 30,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.21 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 6,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 미상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.25 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.16 7,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 5,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.18 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.21 6,200 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.19 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.31 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.01 3,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.11 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.10 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.12 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.15 11,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.15 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.18 14,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.17 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.26 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.24 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.02 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.01 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.08 12,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.14 4,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.14 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.09.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.02 5,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.15 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.15 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.24 1,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.23 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.01 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.31 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.08 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.07 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.14 3,900 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.14 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.19 7,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.19 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.20 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.20 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.21 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.21 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.22 1,200 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.21 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.26 4,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.26 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.28 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.29 5,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.29 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.05 8,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.05 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.05 1,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.05 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.12 4,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.12 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.12 3,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.12 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.19 8,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.19 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.19 2,200 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.19 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.20 4,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.20 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.24 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.24 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.26 1,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.26 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.27 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.27 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.27 5,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.27 상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.30 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.30 1,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.30 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.02 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.02 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.03 4,100 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 미상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.07 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.07 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.08 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.08 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 2,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 30,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 1,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.15 36,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.20 20,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 21,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 10,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.02.10 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.08 미상환 한양증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 미상환 이베스트투자증권 색동이제십칠차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.02.08 294,000 5.16% A-, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 상환 한국산업은행, KB증권, 미래에셋대우, 하이투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 미상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 미상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 3,293,700 - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 해당사항 없음 (사채관리계약 이행조건 관련 발행 회사채 없음) (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 2,000 164,500 88,000 7,000 - - - 261,500 합계 - 2,000 164,500 88,000 7,000 - - - 261,500 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 74,100 93,000 50,000 - - 217,100 500,000 282,900 사모 - - - - - - - - 합계 74,100 93,000 50,000 - - 217,100 500,000 282,900 자 . 회 사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 55,000 - - 10,000 - - - 65,000 합계 55,000 - - 10,000 - - - 65,000 주) 자산유동화채무을 제외한 회사채 미상환 잔액 기준 반영 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 585,000 - 585,000 합계 - - - - - 585,000 - 585,000 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2020년 ~ 2022년 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 1분기(당기) 삼정회계법인 - 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정이연법인세자산의 실현가능성 평가 제32기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정이연법인세자산의 실현가능성 평가 제31기(전전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 및 당기 재무제표/연결재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항 주1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 주1) 2019년 3월 21일자 31기(전전기) 감사보고서 상 한정의견이었으나, (연결)재무제표 수정에 따라 2019년 3월 26일 적정의견의 31기(전전기) 감사보고서가 재발행되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 1분기(당기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,450백만원 1,110 제32기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,320백만원 11,304 제31기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 460백만원 6,844 주) 그 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 1분기(당기) 2020.4월 법인세 세무조정 업무 2020.01 ~ 2020.12 22백만원 - 제32기(전기) 2019.8월 법인세 세무조정 업무 2019.01 ~ 2019.12 24백만원 - 제31기(전전기) 2018.8월 법인세 세무조정 업무 2018.01 ~ 2018.12 22백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.09.26 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2019년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2 2020.01.03 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 3 2020.02.04 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 4 2020.03.19 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 및 종결 논의 5 2020.05.08 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2020년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2. 내 부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 당사는 2020년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2020년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도 평가를 실시하므로 2020년 1분기는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 한창수, 사외이사 박해춘, 유병률 이상 3명 ( 2020.03.31 기준 ) 성 명 사외이사 여부 비 고 한 창 수 X 위원장 박 해 춘 O 위원 유 병 률 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 ( 2020.03.31 기준 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박해춘 전 LG카드 대표이사 사장전 국민연금공단 이사장 관계없음 - 2019.3.29신규선임 유병률 전 인천공항에너지 사장 관계없음 - 2019.6.27신규선임 최영한 전 아스공항 사장 관계없음 - 2020.3.27신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 회사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장 1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률: 100% ) 한대우(출석률:100 % ) 이형석(출석률:70%) 박해춘(출석률: 94.5%) 유병률(출석률: 92.9%) 최영한(출석률:100%) 박삼구(출석률:16%) 김수천(출석률:16%) 서재환(출석률:100%) 한창수 (출석률:100%) 안병석 (출석률:90.5%) 찬 반 여 부 1 2019.01.29 제 89회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 불참 찬성 - - 2 2019.02.14 제 31기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 불참 찬성 - - 2018년 안전보안정책심의회 결과보고 보고 참석 참석 참석 참석 - - - 불참 불참 불참 - - 2019년 사업계획보고 보고 참석 참석 참석 참석 - - - 불참 불참 불참 - - 3 2019.03.07 제 31기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 찬성 - - 제 31기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 찬성 - - 한국지역 여객 카드 매출채권(현대카드, 농협카드) 신탁 및 자산유동화 거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 찬성 - - LEAP엔진 1대 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 찬성 - - 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 찬성 - - 4 2019.03.14 제 90회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 불참 불참 찬성 - - 제 91회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 불참 불참 찬성 - - 5 2019.03.21 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 불참 찬성 - - 6 2019.03.26 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 불참 찬성 찬성 - - 7 2019.03.29 이사회장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 8 2019.04.17 회사채 발행한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 제 87회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 담보 제공의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 상표사용계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 9 2019.04.23 특별약정 체결의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 제 92회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 외화지급보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - - 찬성 찬성 10 2019.05.10 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 임시주주총회 일정 및 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 하나은행 외화지급보증(Stand-by L/C) 증액의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 제 32기 1분기 경영실적 보고 보고 참석 - - 참석 참석 - - - - - 참석 참석 경영 현안 보고 보고 참석 - - 참석 참석 - - - - - 참석 참석 2018년 하반기 준법점검 활동 보고 보고 참석 - - 참석 참석 - - - - - 참석 참석 11 2019.06.04 제 32기 임시주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 한국산업은행 여신 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입자금대출 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 한도 재설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 기업구조조정 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - - 찬성 찬성 12 2019.06.27 제 93회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 미주 Bank of Hope 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 개설의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 13 2019.08.07 제 32기 2분기 경영실적 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 한ㆍ일 무역분쟁 영향 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 매각 관련 진행 일정 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 GGK 중재신청 관련 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 영국 Modern Slavery Act 2015 성명서 채택의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 14 2019.09.18 한국지역 CASS채권(항공화물운임채권 포함)의 신탁 및 자산유동화 거래 관련계약 체결의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 15 2019.11.06 제 32기 3분기 경영실적 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 내부회계관리규정 개정 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 16 2019.12.13 한국산업은행 여신 기한 연장 및 신규 파생상품 거래한도 설정의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 우리은행 여신 기한 연장의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 광주은행 여신 기한 연장의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 미주우리은행 외화지급보증 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 KEB하나은행 외화지급보증 한도 기한 연장 및 대환의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 단기사채 발행 한도 결정의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 17 2019.12.27 신주인수계약 체결 승인의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 1 2020.02.12 2019년 준법점검 활동 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석 2019년 안전보안정책심의회 의결사항 보고 보고 참석 - - - 참석 참석 - - - - 참석 참석