아시아나항공 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 3분기말 : 2023년 9월 30일 현재
제35기말 : 2022년 12월 31일 현재
아시아나항공 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호건설㈜	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT(주)	한국	정보통신사업	9월30일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버(주)	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트(주)	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발(주)(*1)	한국	건물임대	9월30일	-	-	100.00%	-

에어부산(주)(*2)	한국	정기항공운송	9월30일	41.91%	-	41.91%	-

에어서울(주)	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나티앤아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	80.00%	-	80.00%

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.
(*2) 지배기업은 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주 간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	206,921,619	43,300,726	163,620,893	135,647,935	9,275,667	9,219,668

아시아나세이버㈜	36,185,386	7,069,486	29,115,900	15,489,648	5,570,573	5,548,826

Asiana Staff Service, Inc.	2,350,756	1,269,321	1,081,435	5,455,634	609,889	519,963

아시아나에어포트㈜	111,001,670	59,426,669	51,575,001	154,732,153	2,523,867	2,401,646

아시아나개발㈜ (*1)	-	-	-	3,975,613	1,898,080	1,864,271

에어부산㈜	1,240,797,182	1,075,670,266	165,126,916	641,831,059	45,890,795	45,890,795

에어서울㈜	218,976,508	414,962,890	(195,986,382)	227,597,940	25,740,923	25,740,923

아시아나티앤아이㈜	91,649,173	43,854,492	47,794,681	8,264,420	4,398,663	4,398,663

케이브이아이(주)	2,610,063	1,570,416	1,039,647	-	(239,329)	(112,710)

(*1) 당분기 중 청산되었으며, 지배력 상실 이전 당분기 보고기간의 분기연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 분기순손익 및 총포괄손익을 포함하고 있습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	205,577,784	45,626,560	159,951,224	136,572,748	4,946,313	7,101,349

아시아나세이버(주)	38,491,068	4,923,993	33,567,074	6,675,646	(143,909)	226,462

Asiana Staff Service, Inc.	1,365,120	803,648	561,472	2,063,613	384,379	366,929

아시아나에어포트(주)	120,982,350	54,808,994	66,173,355	121,084,674	(13,137,013)	(725,847)

아시아나개발(주)	32,904,933	4,315,247	28,589,685	9,006,157	4,107,814	4,125,387

에어부산(주)	1,227,883,088	1,101,224,122	126,658,966	252,490,589	(230,276,805)	(216,042,915)

에어서울(주)	192,709,281	414,436,585	(221,727,305)	93,201,227	(76,360,798)	(76,323,152)

아시아나티앤아이(주)	100,520,843	45,032,813	55,488,030	7,700,533	266,941	266,941

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	521,863	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	1,174,053	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	1,760,333	-	-

케이브이아이(주)	1,959,096	806,740	1,152,356	-	(1,158,803)	(364,140)

(*1) 전기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전 전분기 보고기간의 분기연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 분기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	상품 도매업, 부동산 관리업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 5,619,844,980 151,137,583 164,163,399 8,064,620 5,943,210,582 (368,324,944) 5,574,885,638 내부매출액 138,706,376 81,279,329 141,307,490 7,031,749 368,324,944 (368,324,944) - 외부매출액 5,481,138,604 69,858,254 22,855,909 1,032,871 5,574,885,638 - 5,574,885,638 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (729,193,044) (5,821,985) (8,249,944) (423,557) (743,688,530) 17,172,628 (726,515,902) 지분법이익 - 1,228,758 - 208,704 1,437,462 8,420,840 9,858,302 이자수익 56,113,416 3,918,736 1,287,816 4,254,438 65,574,406 (23,511,781) 42,062,625 이자비용 (343,753,768) (404,532) (655,106) (2,211,612) (347,025,018) 22,282,752 (324,742,266) 법인세비용(수익) (10,991,792) 4,678,368 958,547 502,464 (4,852,413) 2,872,119 (1,980,294) 분기순손익 (19,705,098) 14,846,240 5,031,836 4,193,332 4,366,310 (53,534,201) (49,167,891) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 4,427,142,055 143,248,394 132,154,444 11,156,782 4,713,701,675 (240,202,741) 4,473,498,934 내부매출액 57,792,660 65,685,644 108,171,098 8,553,339 240,202,741 (240,202,741) - 외부매출액 4,369,349,395 77,562,750 23,983,346 2,603,443 4,473,498,934 - 4,473,498,934 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (740,287,515) (6,121,313) (13,676,132) (681,971) (760,766,931) 12,307,718 (748,459,213) 지분법손실 - (428,409) - (995,167) (1,423,576) (2,002,234) (3,425,810) 이자수익 43,677,035 1,303,243 961,154 2,422,817 48,364,249 (29,565,680) 18,798,569 이자비용 (299,838,646) (563,274) (5,874) (5,455,686) (305,863,480) 26,766,692 (279,096,788) 법인세비용(수익) (82,216,532) 1,728,652 1,132,400 109,902 (79,245,578) 1,956,532 (77,289,046) 분기순손익 (534,079,714) 4,802,404 (8,644,820) (1,071,022) (538,993,152) (15,333,804) (554,326,956) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 5,943,210,582 4,713,701,675 부문간 매출액 제거 (368,324,944) (240,202,741) 매출액 5,574,885,638 4,473,498,934 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 분기순손익 합계 4,366,310 (538,993,152) 부문간 손익 제거 등 (53,534,201) (15,333,804) 분기순손실 (49,167,891) (554,326,956) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,618,863,641 243,107,005 209,711,527 91,523,514 14,163,205,687 (909,770,991) 13,253,434,696 부채 13,107,954,096 50,370,213 60,695,989 43,807,544 13,262,827,842 (605,982,780) 12,656,845,062 (*) 당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 96,359,102원 및 3,931,182천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,918,289,371 243,278,706 242,066,573 89,050,358 14,492,685,008 (1,037,343,596) 13,455,341,412 부채 13,304,710,968 49,760,408 59,927,890 45,802,455 13,460,201,721 (720,505,880) 12,739,695,841 (*) 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 86,814,170원 및 3,595,859천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 매출액 482,352,847 4,688,915,377 387,914,544 15,702,870 5,574,885,638 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 매출액 513,545,879 3,634,645,818 317,875,053 7,432,185 4,473,498,934 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 123,824 75,420 요구불예금 80,421,499 220,532,276 단기투자자산 241,733,192 366,341,915 합계 322,278,515 586,949,611 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 441,595,372 - 424,314,635 - 미수금 42,372,763 1,696,244 27,159,150 3,851,464 미수수익 9,933,183 - 21,647,531 - 대여금 1,172,006 3,922,298 865,138 4,845,894 리스채권 4,345,498 16,043,296 3,198,524 14,085,248 기타보증금(*) 21,291,094 99,674,981 34,067,304 84,778,761 합계 520,709,916 121,336,819 511,252,282 107,561,367 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (4) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 528,391,017 121,336,819 519,162,401 107,561,367 손실충당금: 매출채권 (4,755,192) - (4,984,210) - 미수금 (2,925,909) - (2,925,909) - 소계 (7,681,101) - (7,910,119) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 520,709,916 121,336,819 511,252,282 107,561,367 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 7. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 8,638,145 20% - 20% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50% 363,120 50% 337,157 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40% 95,995,982 40% 86,477,014 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49% 1,250,889 49% 1,332,414 Kumho Viet Thanh Express BuslinesCompany Limited. 베트남 버스운송 7,720,561 49% 1,004,079 49% 621,229 (주)부산동부버스터미널 한국 터미널 운영 1,800,000 31.09% 1,676,214 31.09% 1,642,216 합계 113,505,147 100,290,284 90,410,030 (2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 868,673 11,538,689 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 164,605,009 - 164,605,009 164,605,009 - 164,605,009 건물 358,715,269 (126,105,851) 232,609,418 358,717,615 (118,559,885) 240,157,730 구축물 8,975,720 (3,826,418) 5,149,302 8,945,130 (3,685,010) 5,260,120 항공기 2,962,421,615 (1,926,684,009) 1,035,737,606 2,660,283,423 (1,727,226,972) 933,056,451 리스항공기 2,615,203,540 (763,002,648) 1,852,200,892 2,526,779,690 (780,086,801) 1,746,692,889 항공기재 617,267,049 (327,972,937) 289,294,112 565,221,332 (307,923,747) 257,297,585 리스항공기재 65,244,812 (14,494,254) 50,750,558 65,229,697 (12,760,619) 52,469,078 기계장치 97,045,560 (70,332,404) 26,713,156 94,866,774 (66,512,514) 28,354,260 차량운반구 115,902,721 (105,656,934) 10,245,787 112,649,910 (103,580,393) 9,069,517 공구와기구 384,104,358 (282,083,085) 102,021,273 380,554,161 (270,653,767) 109,900,394 비품 91,422,651 (83,318,031) 8,104,620 99,300,486 (86,981,814) 12,318,672 리스사용권자산 6,016,225,604 (1,742,271,272) 4,273,954,332 5,962,239,986 (1,446,466,306) 4,515,773,680 기타의유형자산 1,976,425,343 (1,318,634,453) 657,790,890 1,670,373,418 (1,159,970,814) 510,402,604 건설중인자산 145,418,221 - 145,418,221 129,159,168 - 129,159,168 합계 15,618,977,472 (6,764,382,296) 8,854,595,176 14,798,925,799 (6,084,408,642) 8,714,517,157 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 분기말 토지 164,605,009 - - - - - 164,605,009 건물 240,157,730 - - (7,548,170) - (142) 232,609,418 구축물 5,260,120 - - (141,408) 30,590 - 5,149,302 항공기 933,056,451 57,960,480 - (114,136,160) 158,856,835 - 1,035,737,606 리스항공기 1,746,692,889 315,489,970 - (68,052,284) (141,929,683) - 1,852,200,892 항공기재 257,297,585 46,755,339 (600,593) (33,455,641) 19,297,422 - 289,294,112 리스항공기재 52,469,078 15,115 - (1,733,635) - - 50,750,558 기계장치 28,354,260 1,824,562 (3,984) (4,026,622) 564,940 - 26,713,156 차량운반구 9,069,517 1,055,749 (24) (3,170,176) 3,290,721 - 10,245,787 공구와기구 109,900,394 7,414,551 (117,112) (15,680,332) 503,772 - 102,021,273 비품 12,318,672 630,137 (6,275) (4,692,316) (145,349) (249) 8,104,620 리스사용권자산 4,515,773,680 85,457,030 (206,337) (309,364,924) (2,825,041) (14,880,076) 4,273,954,332 기타의유형자산 510,402,604 296,870,345 (10,609) (158,738,990) 1,109,936 8,157,604 657,790,890 건설중인자산 129,159,168 60,510,018 (7,590) - (44,243,375) - 145,418,221 합계 8,714,517,157 873,983,296 (952,524) (720,740,658) (5,489,232) (6,722,863) 8,854,595,176 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 분기말 토지 82,285,763 - - - 612,451 81,706,795 164,605,009 건물 245,774,644 - - (7,646,879) 4,573,532 5,895 242,707,192 구축물 5,385,588 55,699 - (138,223) - - 5,303,064 항공기 932,375,364 17,365,533 (11,445,535) (115,578,048) 126,167,497 - 948,884,811 리스항공기 1,873,749,098 1,519,678 - (68,541,998) (130,152,947) - 1,676,573,831 항공기재 232,707,760 29,483,288 (792,995) (24,117,033) 8,828,764 - 246,109,784 리스항공기재 64,071,046 262,093 - (2,049,525) - - 62,283,614 기계장치 32,402,824 198,958 (3) (3,889,240) 349,565 - 29,062,104 차량운반구 16,250,056 2,844,133 (29) (11,186,085) 2,064,603 - 9,972,678 공구와기구 123,305,579 4,859,696 (160,390) (16,037,017) 696,308 - 112,664,176 비품 18,748,782 907,835 (1,157) (5,705,351) 14,907 (441) 13,964,575 리스사용권자산 4,545,515,557 142,733,460 (307,560) (300,362,326) - 242,319,600 4,629,898,731 기타의유형자산 465,318,861 191,464,819 (59,474) (183,662,794) 54,131 32,679,833 505,795,376 건설중인자산 67,050,708 55,798,661 (1,594) - (9,807,250) - 113,040,525 합계 8,704,941,630 447,493,853 (12,768,737) (738,914,519) 3,401,561 356,711,682 8,760,865,470 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 연결회사는 전분기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지 재평가, 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이 금액을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 22,520,022천원과 14,915,958천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.61%와 5.22%입니다. (4) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원 ~ 6,980천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 164,605,009 82,898,214 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,706,795천원(법인세효과 차감 전)입니다. (5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 869,418,720 토지, 건물 서울 강서구 오정로 443-83 등 209,235,007 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 141,054,988 한국산업은행 항공기 등 B777-200ER 등 851,824,104 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 249,432,694 한국수출입은행 192,306,400 합계 1,452,109,059 4,361,725,120 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21 참조). (2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 348,198,881천원입니다. 또한, 연결회사가 보유하고 있는 특수법인소프트웨어공제조합 출자금 979,409천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 30,945,001천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 23,292,720천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 20,630,000천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가: 39,906,650천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행에 공동으로 담보로제공하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원, 주석 21 참조). (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 계약이행보증 등 1,080,255,009 942,702,396 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 227,440,331 223,340,885 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 4,149,058 4,087,112 합계 1,311,844,398 1,170,130,393 (*1) 지배기업과 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 726,991,968천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 연결재무상태표에 예수금으로 계상되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 연결재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관 차입금 한국산업은행 6.65% 1,290,960,000 1,793,000,000 한국수출입은행 6.20% 509,040,000 763,000,000 ㈜부산은행 - - 21,000,000 합계 1,800,000,000 2,577,000,000 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*1) 7.60% 240,000,000 240,000,000 ㈜광주은행 7.26% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,294,172 1,355,800 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. - - 63,749 The Shoko Chukin Bank,Ltd. - - 160,134 소계 247,994,172 248,279,683 차감: 유동성 분류 (246,761,627) (246,985,510) 장기차입금 잔액 1,232,545 1,294,173 (*1) 기간산업안정기금의 관리운용기관 지위에 있는 한국산업은행으로부터 차입하였으며, 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 한국산업은행으로부터 차입한 장기차입금 240,000,000천원에는 해당 차입금 외 제3자에 대한 채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 해당 차입금의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 11. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제101-3회 무보증 사모사채 2021.06.25 - - - 30,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (30,455) 차감: 유동성 분류 - (29,969,545) 비유동 사채 잔액 - - 12. 리스 (1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 8,053,508,560 (2,191,897,433) 5,861,611,127 7,962,523,122 (1,924,130,695) 6,038,392,427 엔진 373,056,402 (203,175,806) 169,880,596 343,191,612 (170,955,479) 172,236,133 기타 365,375,986 (157,245,478) 208,130,508 335,644,026 (172,355,197) 163,288,829 합 계 8,791,940,948 (2,552,318,717) 6,239,622,231 8,641,358,760 (2,267,441,371) 6,373,917,389 연결회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 연결회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 482,230,056천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 52,127,651천원입니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% - 14,732,363 OZ SCORPIO 3M TERM SOFR + 1.1% 16,517,260 27,004,295 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 116,898,941 139,575,753 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 52,836,334 70,893,757 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 92,159,420 104,954,408 OZ YUNTIAN 6 DALY SOFR 90 DAY + 3.01% 44,830,253 63,370,069 OZ YUNTIAN 7 DALY SOFR 90 DAY + 3.01% 44,830,253 63,370,069 OZ Kalmia DAC 3M TERM SOFR + 3.11161% / 3.16161% 12,242,945 18,350,236 OZ Adonis DAC 3M JPY TIBOR + 1.43% 5,940,267 7,943,266 OZ GLORY I DAC 3M Euribor + 0.95% 136,443,105 68,835,224 OZ RHEA DAC 3M JPY TIBOR + 0.95% 195,158,636 - ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 7.07% 328,060,295 346,357,736 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 7.07% 204,096,964 214,849,585 Jackson Square Aviation 7.07% 141,158,013 150,014,995 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 306,401,355 303,934,790 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 483,393,203 476,569,370 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 7.29% 617,705,972 631,257,019 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 272,779,273 267,028,051 VMO AIRCRAFT LEASING 26 7.29% 132,247,571 138,861,095 기타 3.46% ~ 11.17% 1,739,228,513 1,773,776,361 소 계 4,942,928,573 4,881,678,442 차감: 유동성 분류 (664,816,023) (646,786,999) 비유동 리스부채 잔액 4,278,112,550 4,234,891,443 연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 496,721천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 연결현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 702,315,109 727,789,468 ,④ 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 379,573,741 374,582,538 리스부채에 대한 이자비용 186,096,408 162,857,735 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 16,472,822 20,083,420 합계 582,142,971 557,523,693 (2) 리스제공자 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 20,388,794 17,283,772 차감: 유동성 분류 (4,345,498) (3,198,524) 비유동 리스채권 잔액 16,043,296 14,085,248 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기손익: 근무원가 14,009,256 42,084,319 18,622,862 54,072,670 순확정급여부채의 순이자 5,681,475 17,062,284 3,716,295 13,330,244 소계 19,690,731 59,146,603 22,339,157 67,402,914 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 408,369 1,261,783 (122,238,377) (121,247,113) 합계 20,099,100 60,408,386 (99,899,220) (53,844,199) (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 687,680,935 673,697,400 사외적립자산의 공정가치 (284,519,774) (288,276,580) 연결재무상태표상 부채 403,161,161 385,420,820 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,086,847천원과 1,134,455천원이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 7,219,146천원(전분기: 4,916,510천원)입니다. 14. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 940,672,778 921,192,719 수익이연(발생) 141,008,417 106,706,631 수익인식(감소) (128,872,749) (94,070,681) 기말 952,808,446 933,828,669 상기 마일리지이연수익은 연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 999,288,174 63,890,529 1,005,241 1,064,183,944 이자비용 26,023,358 - - 26,023,358 증가 등(*) 93,287,354 23,884,661 128,824 117,300,839 감소 (13,265,571) - - (13,265,571) 기말잔액 1,105,333,315 87,775,190 1,134,065 1,194,242,570 유동부채 112,525,220 57,427,615 930,434 170,883,269 비유동부채 992,808,095 30,347,575 203,631 1,023,359,301 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 1,046,267,637 59,035,039 717,061 1,106,019,737 이자비용 9,052,707 - - 9,052,707 증가 등(*) 231,443,394 4,782,225 290,579 236,516,198 감소 (69,086,379) - - (69,086,379) 기말잔액 1,217,677,359 63,817,264 1,007,640 1,282,502,263 유동부채 110,975,518 48,699,241 1,007,640 160,682,399 비유동부채 1,106,701,841 15,118,023 - 1,121,819,864 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 연결회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약 내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 소송손실충당부채는 2023년 1월 12일자로 2심 일부 패소한 부당이득금 및미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,282,946천원 및 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 30,347,575천원과 51,144,669천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,572,147,138 4,470,150,097 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 2,738,500 3,348,837 합계 5,574,885,638 4,473,498,934 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐인식 합계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐인식 합계 항공운송부문 5,478,668,367 - 5,478,668,367 4,366,665,680 - 4,366,665,680 정보통신부문 34,470,350 35,387,904 69,858,254 25,822,621 51,740,129 77,562,750 항공운송지원서비스부문 22,587,647 - 22,587,647 23,318,224 - 23,318,224 기타부문 1,032,870 - 1,032,870 2,603,443 - 2,603,443 합계 5,536,759,234 35,387,904 5,572,147,138 4,418,409,968 51,740,129 4,470,150,097 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 441,465,925 415,131,306 계약자산 14,677,687 8,926,175 계약부채 2,034,440,888 1,671,676,864 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 952,808,446천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간동안발생할 것으로 예상됩니다(주석 14 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 909,636,045천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비(*) 249,664,167 737,862,546 208,343,558 583,303,861 감가상각비 및 무형자산상각비 240,709,952 726,515,902 221,119,174 748,459,213 연료유류비 628,933,714 1,726,140,098 644,119,561 1,443,054,992 임차료 6,356,341 16,478,880 5,653,633 24,603,679 정비비 148,384,465 405,500,340 57,239,306 318,979,467 공항관련비 98,500,937 264,303,542 53,775,051 124,339,940 기타비용 429,854,990 1,180,468,771 288,250,289 748,266,953 합계 1,802,404,566 5,057,270,079 1,478,500,572 3,991,008,105 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 90,270천원, 35,166,140천원 차감하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(*) 27,955,898 83,196,339 22,861,711 65,690,942 퇴직급여 2,625,668 7,962,230 2,923,455 8,565,879 감가상각비 및 무형자산상각비 5,565,337 16,699,307 4,628,703 14,255,855 판매수수료 24,492,512 61,339,461 13,723,575 28,545,720 판매촉진비 1,552,017 4,186,400 1,106,688 2,572,603 마일리지제휴비 3,539,483 8,509,443 1,476,739 2,364,622 대손상각비 (1,284,154) (460,354) 21,859 1,329,613 복리후생비 11,574,273 34,179,637 9,176,880 23,216,616 지급수수료 54,632,108 162,059,283 36,892,666 90,360,067 지급임차료 157,142 790,053 727,279 1,085,099 용역비 7,956,641 20,925,379 5,327,593 16,239,050 광고선전비 3,759,244 9,572,294 2,459,583 4,364,894 제세공과금 4,512,344 13,676,140 3,752,068 11,138,402 기타일반관리비 9,242,365 25,175,150 7,167,738 19,180,547 합계 156,280,878 447,810,762 112,246,537 288,909,909 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 54,772천원, 1,220,440천원 차감하였습니다. 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 41,117,172 123,986,226 49,774,856 93,356,342 외화환산이익 11,608,789 42,709,041 60,200,110 112,048,473 배당금수익 337,199 337,199 494,353 494,353 유무형자산처분이익 133,768 4,671,809 160,418 609,875 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 12,943 201,341 347,871 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 104,627 122,754 기타의대손충당금환입 (112,283) - (4,617,430) 292,301 잡이익 1,301,421 5,240,495 46,949,427 56,141,623 합계 54,386,066 176,957,713 153,267,702 263,413,592 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 46,820,354 132,529,479 62,125,192 120,920,564 외화환산손실 104,815,946 304,085,426 558,228,313 974,538,974 기타의대손상각비 - - (9,489,183) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - (1,010) 208 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 19,149 19,149 - - 유무형자산처분손실 1,798,536 2,233,565 3,992,189 9,370,347 기부금 7,091 28,591 7,000 13,845 잡손실 16,699,581 34,003,907 3,455,731 8,952,457 합계 170,160,657 472,900,117 618,318,232 1,113,796,395 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 13,011,854 42,062,625 9,561,185 18,798,569 금융원가: 이자비용 (103,412,002) (324,742,266) (100,062,611) (279,096,788) 순금융원가 (90,400,148) (282,679,641) (90,501,426) (260,298,219) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 12,654,845 41,013,394 9,248,129 17,834,890 리스채권 357,009 1,049,231 313,056 963,679 합계 13,011,854 42,062,625 9,561,185 18,798,569 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 등 40,868,676 135,142,522 44,325,330 122,102,304 리스부채 61,998,918 186,096,408 58,589,036 162,857,735 복구충당부채 8,675,672 26,023,358 3,042,222 9,052,707 자본화된 차입원가 (8,131,265) (22,520,022) (5,893,977) (14,915,958) 합계 103,412,001 324,742,266 100,062,611 279,096,788 20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited (주)부산동부버스터미널 기타(*1) 금호건설㈜, 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 49,337 526,436 - - - 게이트고메코리아(유) 496,188 98,822,224 - 2,385,811 - Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,019,247 - - 116,600 기타: 금호건설㈜ 12,825,200 3,221 879,559 - - 금호고속㈜ 476,318 - - - - 에스티엠㈜ - 2,265,657 - - - 에이에이치㈜ 2,850 6,589,260 - - - 에이오㈜ 42,940 8,708,018 2,558 - - 에이큐㈜ 27,857 12,308,984 - - - 케이알㈜ 7,805 4,170,624 - - - 케이에이㈜ 4,288 10,618,604 - - - 케이에프㈜ 37,349 6,263,880 - - - 케이오㈜ 43,325 12,466,226 1,044 - - 금호에이엠씨㈜ 28 - - - - 금호익스프레스㈜ 1,704,345 344 - - - 합계 15,717,830 163,762,725 883,161 2,385,811 116,600 (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 68,026 807,263 - - 게이트고메코리아(유) 369,004 31,229,963 - 3,539,652 Asiana Philippines GSA, Inc. - 724,310 - - 기타: 금호건설㈜ 26,472,285 - 963,678 - 금호고속㈜ 524,370 - - - 금호고속관광[경기]㈜ 1,455 - - - 에스티엠㈜ - 2,586,394 - - 에이에이치㈜ 1,902 2,253,259 - - 에이오㈜ 50,297 7,186,180 2,501 - 에이큐㈜ 414 11,343,693 - - 케이알㈜ 8,444 4,012,268 964 - 케이에이㈜ 1,767 4,190,507 - - 케이에프㈜ 34,463 5,733,489 - - 케이오㈜ 27,062 7,569,530 10,158 - 금호에이엠씨㈜ 230 - - - 금호익스프레스㈜ 2,079,764 350 - - 합계 29,639,483 77,637,206 977,301 3,539,652 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*1) 13,464 - - 47,996 게이트고메코리아(*1) 48,404 - 270,363 90,469,632 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 1,265 기타: 금호건설㈜ 3,335,028 15,765,642 - 3,625,159 금호고속㈜ 443,896 - - - 에스티엠㈜ - - 321,257 - 에이에이치㈜ - - - 783,098 에이오㈜ 5,489 287 992,936 151,676 에이큐㈜ 80 - 304,291 1,191,623 케이알㈜ 954 - - 506,773 케이에이㈜ - - - 1,646,957 케이에프㈜ 2,107 - 35,319 786,442 케이오㈜ 4,036 128 1,641,187 - 금호익스프레스㈜ 1,874,780 - - - 합계 5,728,238 15,766,057 3,565,353 99,210,621 (*1) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 30,347,576천원과 51,144,669천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*1) 12,740 - 239,653 47,996 게이트고메코리아(유)(*1) 54,482 - 201,608 83,969,463 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 641 기타: 금호건설(주) 7,702,296 17,286,415 - 3,632,985 금호고속(주) 367,939 - - - 에스티엠(주) - - 360,755 - 에이에이치(주) 538 - - 362,452 에이오(주) 6,282 330 918,916 103,994 에이큐(주) 2,420 - 291,239 1,100,944 케이알(주) 1,032 - - 489,977 케이에이(주) 511 - - 1,002,830 케이에프(주) 2,228 - 146,798 568,022 케이오(주) 3,828 1,245 1,208,357 - 금호익스프레스(주) 2,931,506 - - - 합계 11,085,802 17,287,990 3,367,326 91,279,304 (*1) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 48,758,858천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (4) 연결회사는 금호건설㈜와의 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 2,380,350천원 및 2,322,292천원을 회수하였습니다. (5) 지배기업은 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 금호건설㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다. 또한, 2023년 8월 29일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행(기간산업안정기금 포함)과 한국수출입은행으로부터 2조 400억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,524억원의 지급보증 등을 제공 받고 있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 지배기업은 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 1,185억원, 장단기금융상품 9,624억원과 퇴직연금운용자산 1,393억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 110억원 및 1,267억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 509억원입니다. 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 501억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 1조 8,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주)및 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조). 한편 지배기업은 2023년 10월 중 한국산업은행(기간산업안정기금)으로부터 제공받은 장기차입금 2,400억원을 만기상환하였습니다. (6) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 70,745,792천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 30,347,576천원 및 51,144,669천원의 충당부채를 인식하고 있습니다.(주석 15, 22 참조) (8) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조). 한편 지배기업은 2023년 10월 10일부로 엘에스지스카이셰프코리아㈜최대주주와의 주주간약정을 상호 합의하에 해지하였습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 591,087 1,655,865 657,336 1,528,059 퇴직급여 62,451 400,258 158,511 430,905 합계 653,538 2,056,123 815,847 1,958,964 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 부당이득금반환청구 HDC현대산업개발(주) 등 (*5) 250,000,000 손해배상분담청구 개인 등 (*6) 47,044 임금청구 개인 등 (*7) 4,281,397 손해배상청구 금호석유화학(주) 등 (*8) 7,946,905 기타 8건 개인 등 (*9) 1,651,483 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송 제기하였고, 연결회사는 당분기 1심 패소하였으며, 이에 따라 지급하여야 하는 금액 30,347,575천원을 충당부채에 반영하였습니다. 연결회사는 1심 패소에 따른 항소를 제기하여 현재 소송 계류 중이며, 동 소송의결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15, 21 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 연결회사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 51,144,669천원을 충당부채에 반영하였습니다. 지배기업은 판결 결과와관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였으나 패소 및 항소 기각되었습니다. 그러나 국내법원에 국제중재위원회의 판정결과 및 기내식 계약과 관련한 소송이 계류 중이며 당분기말 현재 해당 소송들의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15, 21 참조). (*5) 연결회사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 연결회사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 연결회사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 연결회사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 연결회사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 아울러 피고들은 위 본소의 원고들 (연결회사 및 금호건설)을 상대로 반소를 제기하였습니다. 반소 청구 내용은, 피고들의 계약 해제에 따라 원고들에게 지급한 각 계약금(발생이자 및 지연손해금 포함)의 반환을 요구하는 것으로, 본소와 반소의 주요 쟁점은 동일합니다. 당분기말 현재 2심 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*6) 연결회사는 상기 계류 중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상소심에 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,282,946천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조). (*7) 연결회사는 2023년 8월 24일 운항승무원에 대한 휴직수당 미지급 임금청구 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*8) 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*9) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 혹은 3심 계류 중입니다.상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 2022년 8월 18일에 지배기업은 지배기업의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 신한은행 등 13,900,000 - 일반 및 시설대출 농협은행 4,000,000 - 한도대출(*1) 한국산업은행 등 2,500,000,000 1,800,000,000 한도대출 우리은행 등 20,000,000 - 수입신용장 관련 지급보증 등(*2) 한국산업은행 등 1,009,574,252 955,283,662 외화지급보증 부산은행 등 USD 101,000,000 USD 75,117,504 (*1) 지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (*2) 연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (4) 지배기업은 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 34대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,010,521천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 473,451천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 구매계약이 체결된 항공기 중 1대에 대해서는 금융리스계약이 체결되어 있으며, 최소리스료는 EUR 114,651천 및 USD 23,000천입니다. (5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 12 참조). (6) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 한편 지배기업은 2023년 10월 10일부로 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 최대주주와의주주간 약정을 상호 합의하에 해지하였습니다. ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 지배기업 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 지배기업의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 지배기업이 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) 23. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (49,167,891) (554,326,956) 조정: 법인세수익 (1,980,294) (77,289,046) 이자수익 (42,062,625) (18,798,569) 이자비용 324,742,266 279,096,788 배당금수익 (337,199) (494,353) 감가상각비 및 무형자산상각비 726,515,902 748,459,213 퇴직급여 59,146,603 67,402,914 외화환산이익 및 외환차익 (49,628,162) (123,447,593) 외화환산손실 및 외환차손 308,920,431 1,003,859,856 대손상각비(환입) (460,354) 1,329,613 기타의대손충당금환입 - (292,301) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (122,546) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 6,206 (347,871) 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 (9,858,302) 3,425,810 유무형자산처분이익 (4,671,809) (609,875) 유무형자산처분손실 2,233,565 9,370,347 기타수익 및 기타비용 72,587,678 21,641,358 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (15,290,254) 35,647,392 미수금 (8,480,235) (52,203,803) 미수수익 (1,182,046) 1,064,047 선급금 (40,554,609) (18,662,000) 선급비용 (8,984,782) (4,754,740) 선급제세 (6,256,286) (1,528,079) 보증금 (31,468) 3,125,223 재고자산 (59,135,420) (34,859,021) 기타비유동자산 311,566 - 매입채무 85,245,668 88,344,366 미지급금 64,486,520 73,291,892 선수금 255,526,124 339,274,977 선수수익 (1,674,250) 444,790 예수금 (1,893,847) 19,556,166 예수보증금 - 43,468 예수제세 62,948,314 145,405,585 미지급비용 (28,709,464) 11,395,717 퇴직급여의 지급 (42,426,238) (34,117,535) 사외적립자산의 납입 - 651,836 기타장기종업원급여부채 (660,081) (340,881) 충당부채 (13,265,571) (60,094,420) 기타비유동부채 6,190,118 (127,038) 영업에서 창출된 현금흐름 1,582,149,774 1,870,414,731 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하였으나, 세계보건기구가 2023년 5월에 COVID-19에 대한 국제적 공중보건 비상사태 선언을 해제하는 등 COVID-19와 관련한 불확실성은 감소하고 있습니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 연결회사는 일부 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,235억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 지배기업이 발행할 신주의 수는 131,578,947주(지배기업 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율, 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 25. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2023년 10월 중 한국산업은행(기간산업안정기금)으로부터 제공 받은장기차입금 2,400억원을 만기 상환하였습니다.(2) 연결회사는 2023년 11월 2일 이사회 결의를 통하여 제104회 무기명식 무보증 사모영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 발행 및 제98회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 상환을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 2,070,494,186,900 2,447,954,108,709 현금및현금성자산 233,233,212,154 287,872,277,250 단기금융상품 959,068,053,828 1,392,702,404,771 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,800,000,000 38,800,000,000 매출채권 380,861,701,793 391,726,965,834 미수금 42,303,563,147 53,053,170,804 미수수익 6,621,136,843 20,297,359,711 유동성리스채권 52,386,964,484 유동성보증금 13,403,510,754 29,260,751,604 선급금 65,298,137,226 25,314,866,240 선급비용 16,590,537,472 6,673,324,806 선급제세 1,924,682,832 1,433,772,279 당기법인세자산 10,457,548,360 재고자산 249,545,138,007 200,819,215,410 비유동자산 10,184,954,866,961 10,136,557,063,669 장기금융상품 227,438,331,157 223,338,885,076 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,060,699,689 4,998,755,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,774,852,863 22,277,463,140 종속기업 및 관계회사 투자 463,612,565,481 492,563,390,605 장기매출채권 2,730,468,235 9,928,993,964 장기미수금 22,321,799,237 18,407,247,218 장기미수수익 9,430,322,403 20,281,955,382 장기대여금 51,264,700,592 47,063,889,497 보증금 662,054,554,922 677,093,109,257 장기선급비용 176,612,853 120,152,681 리스채권 260,377,024,118 326,000,986,875 이연법인세자산 526,316,567,614 506,860,178,994 유형자산 7,810,486,943,723 7,675,058,248,879 투자부동산 16,837,313,140 17,089,565,842 무형자산 22,918,858,655 23,028,805,800 기타비유동자산 81,153,252,279 72,445,435,221 자산총계 12,255,449,053,861 12,584,511,172,378 부채 유동부채 5,332,606,362,844 5,664,581,417,481 매입채무 174,507,329,197 92,023,764,821 단기차입금 1,800,000,000,000 2,556,000,000,000 선수금 768,661,525,262 572,248,770,427 선수수익 3,653,401,545 3,476,458,234 예수금 781,666,468,844 751,121,714,050 미지급금 457,405,986,105 357,707,473,136 미지급비용 94,056,767,737 119,010,876,033 미지급법인세 14,539,389,626 예수제세 261,260,398,115 201,466,074,659 유동성사채 29,969,544,767 유동성장기차입금 246,761,627,250 246,761,627,250 유동성리스부채 617,546,391,365 594,408,916,616 유동성충당부채 127,086,467,424 125,846,807,862 비유동부채 6,284,714,577,203 6,124,468,843,316 장기차입금 1,232,545,252 1,294,172,502 리스부채 3,918,595,855,415 3,885,357,320,153 순확정급여부채 362,102,705,327 347,224,543,907 장기선수금 867,401,001,063 846,652,127,878 장기선수수익 74,721,183,992 77,148,483,658 장기예수금 296,204,008,380 304,686,346,954 충당부채 759,230,797,370 656,420,743,853 기타비유동부채 5,226,480,404 5,685,104,411 부채총계 11,617,320,940,047 11,789,050,260,797 자본 자본금 372,058,820,000 372,058,820,000 자본잉여금 1,156,801,061,418 1,156,801,061,418 기타자본구성요소 (30,231,658,487) (30,231,658,487) 기타포괄손익누계액 99,361,008,601 98,977,172,952 이익잉여금(결손금) (959,861,117,718) (802,144,484,302) 자본총계 638,128,113,814 795,460,911,581 부채및자본총계 12,255,449,053,861 12,584,511,172,378 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,724,974,853,109 4,750,415,980,590 1,524,860,232,946 4,081,450,239,949 매출원가 1,456,897,452,460 4,017,612,926,093 1,207,479,796,558 3,220,440,719,637 매출총이익(손실) 268,077,400,649 732,803,054,497 317,380,436,388 861,009,520,312 판매비와관리비 141,399,511,568 404,681,408,286 88,093,398,825 243,488,426,960 영업이익(손실) 126,677,889,081 328,121,646,211 229,287,037,563 617,521,093,352 기타수익 71,653,616,890 235,315,086,482 449,127,879,345 798,035,547,634 기타비용 156,855,208,682 433,318,944,699 840,985,531,529 1,507,344,104,562 금융수익 13,735,305,564 50,350,845,506 17,793,845,096 42,695,444,922 금융원가 93,720,360,305 296,020,968,743 92,800,346,394 260,566,624,341 법인세비용차감전순이익(손실) (38,508,757,452) (115,552,335,243) (237,577,115,919) (309,658,642,995) 법인세수익 (7,331,367,116) (24,215,519,804) (65,248,540,727) (82,216,532,201) 분기순이익(손실) (31,177,390,336) (91,336,815,439) (172,328,575,192) (227,442,110,794) 기타포괄손익 (920,097,933) (354,444,828) 126,008,181,029 124,946,033,010 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (920,097,933) (354,444,828) 126,008,181,029 124,946,033,010 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (682,805,829) 383,835,649 888,007,813 536,258,172 순확정급여부채의 재측정요소 (237,292,104) (738,280,477) 75,445,158,950 74,734,760,572 유형자산재평가이익 49,675,014,266 49,675,014,266 총포괄손익 (32,097,488,269) (91,691,260,267) (46,320,394,163) (102,496,077,784) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (713) (2,110) (2,570) (3,809) 자본변동표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,162,681,952,558 (30,228,910,487) 48,374,462,367 (1,035,415,070,036) 517,471,254,402 신종자본증권의 발행 등 174,129,648,000 174,129,648,000 신종자본증권의 상환 (180,000,000,000) (180,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 (10,539,140) (2,748,000) (72,511,122,593) (72,524,409,733) 분기순이익(손실) (227,442,110,794) (227,442,110,794) 순확정급여부채 재측정요소 74,734,760,572 74,734,760,572 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 536,258,172 536,258,172 유형자산재평가손익 49,675,014,266 49,675,014,266 2022.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 98,585,734,805 (1,260,633,542,851) 336,580,414,885 2023.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 98,977,172,952 (802,144,484,302) 795,460,911,581 신종자본증권의 발행 등 신종자본증권의 상환 신종자본증권의 배당 등 (65,641,537,500) (65,641,537,500) 분기순이익(손실) (91,336,815,439) (91,336,815,439) 순확정급여부채 재측정요소 (738,280,477) (738,280,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 383,835,649 383,835,649 유형자산재평가손익 2023.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 99,361,008,601 (959,861,117,718) 638,128,113,814 현금흐름표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 1,099,741,857,655 1,535,528,739,176 영업에서 창출된 현금흐름 1,279,708,878,616 1,821,150,278,516 이자의 수취 67,139,326,105 44,025,749,915 이자의 지급 (271,288,611,846) (250,761,997,269) 배당금수취(영업) 24,708,000,000 18,125,625,000 법인세의 납부(환급) (525,735,220) (97,010,916,986) 투자활동현금흐름 201,692,900,626 (981,070,502,850) 단기금융상품의 순증감 452,183,498,005 (557,670,534,618) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (50,779,226,581) 당기손익인식금융자산의 처분 1,549 리스채권의 회수 55,168,147,947 44,902,565,983 관계기업및종속기업투자의 취득 54,531,740,625 관계기업및종속기업투자의 처분 24,080,014,751 100 유형자산의 취득 (322,158,306,659) (238,404,598,455) 유형자산의 처분 2,557,478,617 1,483,768,273 무형자산의 취득 (505,761,600) (2,369,599,417) 보증금의 증가 (93,982,433,567) (259,243,536,404) 보증금의 감소 91,839,866,595 135,279,707,629 기타비유동자산의 증가 (13,300,436,697) (5,595,970,352) 기타비유동자산의 감소 5,810,831,685 5,858,661,617 재무활동현금흐름 (1,354,031,231,173) (776,608,625,341) 단기차입금의 순증감 756,000,000,000 장기차입금의 상환 (61,627,250) (4,061,627,250) 사채의 발행 929,952,000 사채의 상환 (30,000,000,000) (58,000,000,000) 리스부채의 상환 (482,720,853,923) (542,345,015,441) 자산유동화채무의 상환 95,416,666,667 신종자본증권 발행 174,129,648,000 신종자본증권 상환 180,000,000,000 신종자본증권 배당 85,248,750,000 72,524,409,733 기타보증금의 증가 (1,000,000,000) 기타보증금의 감소 (1,679,493,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,596,472,892) (222,150,389,015) 기초현금및현금성자산 287,872,277,250 626,756,056,549 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,042,592,204) 6,530,861,086 기말의 현금및현금성자산 233,233,212,154 411,136,528,620 5. 재무제표 주석 제36기 3분기말 : 2023년 9월 30일 현재 제35기말 : 2022년 12월 31일 현재 아시아나항공 주식회사 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜ 22,896,020주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799주 11.02% 기타 43,317,945주 58.21% 합계 74,411,764주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,732 7,194 요구불예금 31,705,200 96,325,863 단기투자자산 201,523,280 191,539,220 합계 233,233,212 287,872,277 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 380,861,702 2,730,468 391,726,966 9,928,994 미수금 42,303,563 22,321,799 53,053,171 18,407,247 미수수익 6,621,137 9,430,322 20,297,360 20,281,955 대여금 - 51,264,701 - 47,063,889 리스채권 52,386,964 260,377,024 - 326,000,987 보증금(*) 13,403,511 92,235,789 29,260,752 76,092,151 합계 495,576,877 438,360,103 494,338,249 497,775,223 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (4) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 499,779,241 519,984,689 498,915,977 610,937,788 손실충당금: 매출채권 (1,434,330) (9,964,035) (1,644,617) (13,836,714) 미수금 (2,768,034) (50,739,824) (2,933,111) (63,939,202) 대여금 - (8,735,299) - (12,936,111) 리스채권 - (12,185,427) - (22,450,538) 소계 (4,202,364) (81,624,585) (4,577,728) (113,162,565) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 495,576,877 438,360,104 494,338,249 497,775,223 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 6. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 20% 1,478,875 20% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50% 132,785 50% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40% 85,755,795 40% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT(주)(*1) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버(주)(*1) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80% 6,193,320 80% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100% 107,237 100% 107,237 아시아나에어포트(주)(*1) 한국 기타항공운송지원 100% 38,534,753 100% 38,534,753 아시아나개발(주)(*3) 한국 건물임대 - - 100% 28,950,825 에어부산(주)(*2) 한국 정기항공운송 41.91% 311,921,333 41.91% 311,921,333 에어서울(주)(*1) 한국 정기항공운송 100% - 100% - 합계 376,245,111 405,195,936 (*1) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (*2) 당사는 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 에어부산(주)를 지배한다고 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 청산되었습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 토지 126,907,910 - 126,907,910 126,907,910 - 126,907,910 건물 285,077,843 (109,276,194) 175,801,649 285,077,843 (103,055,685) 182,022,158 구축물 8,747,423 (3,728,034) 5,019,389 8,747,423 (3,597,021) 5,150,402 항공기 2,962,421,615 (1,926,684,009) 1,035,737,606 2,660,283,422 (1,727,226,972) 933,056,450 리스항공기 2,615,203,541 (763,002,648) 1,852,200,893 2,526,779,690 (780,086,801) 1,746,692,889 항공기재 616,406,304 (327,823,227) 288,583,077 564,360,588 (307,777,893) 256,582,695 리스항공기재 65,244,812 (14,494,254) 50,750,558 65,229,698 (12,760,619) 52,469,079 기계장치 83,515,946 (57,785,151) 25,730,795 81,226,515 (54,164,501) 27,062,014 차량운반구 19,461,643 (17,095,900) 2,365,743 19,194,789 (16,683,719) 2,511,070 공구와기구 366,584,735 (264,339,502) 102,245,233 359,977,969 (252,582,376) 107,395,593 비품 75,666,920 (70,048,401) 5,618,519 83,557,932 (74,078,302) 9,479,630 리스사용권자산 4,862,987,171 (1,344,652,373) 3,518,334,798 4,859,319,545 (1,164,401,950) 3,694,917,595 기타의유형자산 1,389,766,952 (905,354,764) 484,412,188 1,184,819,955 (778,305,775) 406,514,180 건설중인자산 136,778,586 - 136,778,586 124,296,584 - 124,296,584 합계 13,614,771,401 (5,804,284,457) 7,810,486,944 12,949,779,863 (5,274,721,614) 7,675,058,249 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 126,907,910 - - - - - 126,907,910 건물 182,022,158 - - (6,220,509) - - 175,801,649 구축물 5,150,402 - - (131,013) - - 5,019,389 항공기 933,056,450 57,960,481 - (114,136,160) 158,856,835 - 1,035,737,606 리스항공기 1,746,692,889 315,489,971 - (68,052,284) (141,929,683) - 1,852,200,893 항공기재 256,582,695 46,755,338 (600,593) (33,451,785) 19,297,422 - 288,583,077 리스항공기재 52,469,079 15,115 - (1,733,636) - - 50,750,558 기계장치 27,062,014 1,800,562 (3,978) (3,692,743) 564,940 - 25,730,795 차량운반구 2,511,070 397,025 (8) (542,344) - - 2,365,743 공구와기구 107,395,593 9,188,506 (94,923) (14,737,125) 493,182 - 102,245,233 비품 9,479,630 382,158 (4,403) (4,081,426) (157,440) - 5,618,519 리스사용권자산 3,694,917,595 79,446,907 (130,881) (233,381,665) - (22,517,158) 3,518,334,798 기타의유형자산 406,514,180 195,745,265 - (127,048,990) 1,044,130 8,157,603 484,412,188 건설중인자산 124,296,584 50,831,254 - - (38,349,252) - 136,778,586 합계 7,675,058,249 758,012,582 (834,786) (607,209,680) (179,866) (14,359,555) 7,810,486,944 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 61,939,280 - - - - 64,968,630 126,907,910 건물 190,316,169 - - (6,220,508) - - 184,095,661 구축물 5,325,086 - - (131,013) - - 5,194,073 항공기 932,375,364 17,365,533 (11,445,535) (115,578,048) 126,167,497 - 948,884,811 리스항공기 1,873,749,097 1,519,679 - (68,541,998) (130,152,947) - 1,676,573,831 항공기재 231,957,353 29,483,290 (792,995) (24,083,786) 8,828,764 - 245,392,626 리스항공기재 64,071,046 262,094 - (2,049,526) - - 62,283,614 기계장치 31,314,612 198,957 - (3,591,374) 13,857 - 27,936,052 차량운반구 924,552 2,180,729 (8) (429,164) - - 2,676,109 공구와기구 120,091,541 4,461,903 (158,224) (14,790,976) 472,350 - 110,076,594 비품 14,687,938 609,919 (887) (4,527,447) - - 10,769,523 리스사용권자산 3,798,706,142 6,681,320 (271,141) (235,599,395) - 198,352,912 3,767,869,838 기타의유형자산 355,783,502 167,861,153 (59,457) (142,465,841) 44,353 32,679,833 413,843,543 건설중인자산 65,405,166 51,859,524 - - (5,585,823) - 111,678,867 합계 7,746,646,848 282,484,101 (12,728,247) (618,009,076) (211,949) 296,001,375 7,694,183,052 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 당사는 전분기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가, 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 22,520,022천원과 14,915,958천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.61%와 5.22%입니다. (4) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원~1,670천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 126,907,910 61,939,280 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 64,968,630천원(법인세효과 차감 전)입니다 (5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 869,418,720 토지, 건물 서울 강서구 오정로 443-83 등 209,235,007 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400 등 141,054,988 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 851,824,104 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 29,332,348 재고자산 등 정비용품 249,432,694 한국수출입은행 192,306,400 합 계 1,504,562,259 4,361,725,120 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석21 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 226,114,921천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 계약이행보증 등 958,171,049 942,702,396 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 227,438,331 223,338,885 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 4,149,058 4,087,112 합계 1,189,758,438 1,170,128,393 (*1) 당사와 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 726,991,968천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 동일한 금액만큼 재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 6.65% 1,290,960,000 1,793,000,000 한국수출입은행 6.20% 509,040,000 763,000,000 합계 1,800,000,000 2,556,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*1) 7.60% 240,000,000 240,000,000 ㈜광주은행 7.26% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,294,172 1,355,800 소계 247,994,172 248,055,800 차감: 유동성 분류 (246,761,627) (246,761,627) 장기차입금 잔액 1,232,545 1,294,173 (*1) 기간산업안정기금의 관리운용기관 지위에 있는 한국산업은행으로부터 차입하였으며, 당사는 해당 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 한국산업은행으로부터 차입한 장기차입금 240,000,000천원에는 해당 차입금 외 제3자에 대한 채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 해당 차입금의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 11. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제101-3회 무보증 사모사채 2021-06-25 - - - 30,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (30,455) 차감: 유동성 분류 - (29,969,545) 합계 - - 12. 리스 (1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 6,975,928,410 (1,839,889,865) 5,136,038,545 6,932,120,668 (1,676,292,765) 5,255,827,903 엔진 364,803,281 (199,527,058) 165,276,223 334,938,492 (168,088,605) 166,849,887 기타 297,970,822 (115,282,894) 182,687,928 271,379,160 (140,995,645) 130,383,515 합 계 7,638,702,513 (2,154,699,817) 5,484,002,696 7,538,438,320 (1,985,377,015) 5,553,061,305 당사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 329,061,203천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 35,956,211천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스제공자별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% - 14,732,363 OZ SCORPIO 3M TERM SOFR + 1.1% 16,517,260 27,004,295 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 116,898,941 139,575,753 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 52,836,334 70,893,757 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 92,159,420 104,954,408 OZ YUNTIAN 6 DALY SOFR 90 DAY + 3.01% 44,830,253 63,370,069 OZ YUNTIAN 7 DALY SOFR 90 DAY + 3.01% 44,830,253 63,370,069 OZ Kalmia DAC 3M TERM SOFR + 3.11161% / 3.16161% 12,242,945 18,350,236 OZ Adonis DAC 3M JPY TIBOR + 1.43% 5,940,267 7,943,266 OZ GLORY I DAC 3M Euribor + 0.95% 136,443,105 68,835,224 OZ RHEA DAC 3M JPY TIBOR + 0.95% 195,158,636 - ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 7.07% 328,060,295 346,357,736 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 7.07% 204,096,964 214,849,585 Jackson Square Aviation 7.07% 141,158,013 150,014,995 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 272,779,273 267,028,051 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 306,401,355 303,934,790 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 483,393,203 476,569,370 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 7.29% 617,705,972 631,257,019 VMO AIRCRAFT LEASING 26 7.29% 132,247,571 138,861,095 기타 4.19% ~ 7.29% 1,332,442,187 1,371,864,156 소 계 4,536,142,247 4,479,766,237 차감: 유동성 분류 (617,546,391) (594,408,917) 비유동 리스부채 잔액 3,918,595,856 3,885,357,320 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 421,603천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 665,471,008 709,623,791 ④ 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 307,590,482 309,819,607 리스부채에 대한 이자비용 167,282,198 149,249,788 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 15,467,956 18,028,988 합계 490,340,636 477,098,383 (2) 리스제공자당분기말 현재 당사는 항공기 14대 및 6대를 종속기업인 에어부산(주)과 에어서울(주) 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.20% 215,663,946 233,927,446 에어서울㈜ 4.96% ~ 11.91% 109,285,470 114,524,079 소계 324,949,416 348,451,525 차감: 대손충당금 (12,185,428) (22,450,538) 차감: 유동성 분류 (52,386,964) - 비유동 리스채권 잔액 260,377,024 326,000,987 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기손익: 근무원가 10,636,335 31,907,445 13,511,078 40,532,841 순확정급여부채의 순이자 5,327,816 15,983,449 4,365,829 13,097,487 소계 15,964,151 47,890,894 17,876,907 53,630,328 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 307,493 956,694 (98,454,004) (97,743,605) 합계 16,271,644 48,847,588 (80,577,097) (44,113,277) (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 564,337,155 550,340,679 사외적립자산의 공정가치 (202,234,449) (203,116,135) 재무상태표상 부채 362,102,706 347,224,544 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,004,875천원과 1,029,044천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 5,789,822천원(전분기: 4,583,535천원)입니다. 14. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 940,433,269 920,943,116 수익이연(발생) 140,244,811 106,500,046 수익인식(감소) (128,401,331) (93,826,530) 기말 952,276,749 933,616,632 상기 마일리지이연수익은 재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 724,370,619 57,896,933 782,267,552 이자비용 18,337,261 - 18,337,261 증가 등(*) 75,382,711 23,595,311 98,978,022 감소 (13,265,571) - (13,265,571) 기말잔액 804,825,020 81,492,244 886,317,264 유동부채 75,941,798 51,144,669 127,086,467 비유동부채 728,883,222 30,347,575 759,230,797 (*) 추가 충당부채 전입 및 환율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 745,875,033 54,424,320 800,299,353 이자비용 7,544,251 - 7,544,251 증가 등(*) 170,559,310 3,412,995 173,972,305 감소 (56,473,733) - (56,473,733) 기말잔액 867,504,861 57,837,315 925,342,176 유동부채 59,745,771 48,699,241 108,445,012 비유동부채 807,759,090 9,138,074 816,897,164 (*) 추가 충당부채 전입 및 환율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 당사는 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 소송손실충당부채는 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 30,347,575천원과 51,144,669천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,736,131,159 4,070,252,261 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 14,284,822 11,197,979 합계 4,750,415,981 4,081,450,240 (2) 당분기와 전분기 중 당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 3,131,523,644 1,134,703,202 469,904,313 4,736,131,159 (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 1,393,813,503 2,382,771,595 293,667,163 4,070,252,261 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 383,436,945 400,317,637 계약부채 1,794,695,418 1,549,829,927 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 952,276,749천원입니다. 이는포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 14 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 692,941,040천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비(*) 186,791,685 553,975,136 156,331,335 436,656,621 감가상각비 및 무형자산상각비 204,875,725 609,318,872 169,877,175 621,238,182 연료유류비 548,875,014 1,510,563,438 575,667,919 1,309,179,008 임차료 5,181,266 15,371,333 3,295,166 17,938,588 정비비 132,301,327 364,582,346 85,622,225 292,916,983 공항관련비 95,098,552 258,100,042 58,898,269 142,911,086 기타비용 425,173,395 1,110,383,167 245,881,106 643,088,679 합계 1,598,296,964 4,422,294,334 1,295,573,195 3,463,929,147 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 90,270천원, 22,952,164천원 차감하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(*) 22,872,556 68,391,139 18,997,568 54,692,414 퇴직급여 2,511,613 7,618,668 2,624,783 7,770,281 감가상각비 및 무형자산상각비 4,024,557 12,177,133 3,188,944 9,604,621 판매수수료 22,672,408 56,292,004 12,509,635 25,907,556 판매촉진비 1,485,952 3,993,269 1,056,524 2,458,022 마일리지제휴비 3,539,483 8,509,443 1,476,739 2,364,622 대손상각비 (2,167,405) (4,325,809) (15,115,640) (22,028,912) 복리후생비 10,351,059 30,824,865 8,239,615 20,337,381 지급수수료 47,234,729 139,461,722 32,643,146 79,779,535 지급임차료 131,594 454,411 132,850 440,885 용역비 6,768,101 17,322,637 4,078,057 12,946,438 광고선전비 3,297,725 8,687,353 2,247,006 3,858,873 제세공과금 3,564,440 11,963,622 3,116,348 9,921,175 기타일반관리비 15,112,700 43,310,951 12,897,824 35,435,536 합계 141,399,512 404,681,408 88,093,399 243,488,427 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 54,772천원,778,666천원 차감하였습니다. 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 39,312,631 118,503,430 47,082,500 90,874,870 외화환산이익 16,627,257 57,230,146 358,945,706 634,328,654 배당금수익 3,493,900 26,263,625 2,635,625 18,125,625 기타의대손충당금환입 10,470,473 27,830,377 1,971,206 6,880,937 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 20,026 20,026 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 9,452 9,452 유무형자산처분이익 113,878 2,616,009 146,366 585,817 잡이익 1,635,478 2,871,499 38,316,998 47,210,167 합계 71,653,617 235,315,086 449,127,879 798,035,548 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 43,421,727 122,885,850 56,355,847 112,246,844 외화환산손실 93,558,407 274,265,183 766,916,016 1,345,942,224 기타의대손상각비 - - 9,373,513 31,241,673 종속기업투자주식처분손실 3,809,433 3,809,433 - - 유무형자산처분손실 236,240 660,172 3,991,926 9,367,663 기부금 5,000 5,000 5,000 5,000 잡손실 15,824,402 31,693,307 4,343,230 8,540,701 합계 156,855,209 433,318,945 840,985,532 1,507,344,105 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 13,735,306 50,350,846 17,793,845 42,695,445 금융원가: 이자비용 (93,720,360) (296,020,969) (92,800,346) (260,566,624) 순금융원가 (79,985,054) (245,670,123) (75,006,501) (217,871,179) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 9,310,828 36,579,603 12,221,156 26,342,647 리스채권 4,424,478 13,771,243 5,572,689 16,352,798 합계 13,735,306 50,350,846 17,793,845 42,695,445 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 등 39,987,333 132,921,532 42,499,814 114,573,576 리스부채 55,782,929 167,282,198 52,960,552 149,249,788 자산유동화채무 - - 780,491 4,114,967 복구충당부채 6,081,363 18,337,261 2,453,466 7,544,251 자본화된 차입원가 (8,131,265) (22,520,022) (5,893,977) (14,915,958) 합계 93,720,360 296,020,969 92,800,346 260,566,624 20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업(*2) 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 아시아나티앤아이(주)(*1), 케이브이아이(주)(*1) (*1) 당분기말 현재 아시아나티앤아이(주), 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 아시아나개발(주)이 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 아시아나티앤아이(주) 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 기타(*1) 금호건설(주) 및 금호아시아나그룹계열사 등 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트(주) 836,631 106,874,886 - 2,115 9 - 아시아나IDT(주) 3,250,650 45,071,641 6,846,848 30,242 30,215 4,230,000 아시아나세이버(주) 9,873 - - 57,146 57,144 8,000,000 Asiana Staff Service, Inc. - 5,441,008 - - - - 아시아나티앤아이(주) 3,464 6,363,255 - 1,879 143,872 - 에어부산(주)(*1) 91,502,950 350,635 - 21,274,275 1,005,721 7,461,400 에어서울(주)(*1) 45,579,099 - - 30,410,502 2,291,348 - 관계기업 및 공동기업: Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,019,247 - - - 116,600 게이트고메코리아(유) 57,310 96,617,244 - - 1,520,333 - 기타: 케이에이(주) 3,388 10,618,604 - - - - 케이에프(주) - 5,538,878 - - - - 케이알(주) 7,805 4,170,624 - - - - 에이큐(주) 27,857 9,764,632 - - - - 에이에이치(주) 1,478 6,589,260 - - - - 에이오(주) - 1,088,279 - - - - 아시아나개발(주)(*2) 7,652 27,007 1,061,378 - - 28,980,015 합계 141,288,157 299,535,200 7,908,226 51,776,159 5,048,642 48,788,015 (*1) 금융수익 등에는 에어부산㈜의 매출채권, 리스채권 및 미수금과 에어서울㈜의 매출채권, 대여금, 리스채권 및 미수금에 대한 대손충당금환입 11,816,381천원 및 19,721,598천원을 포함하고 있습니다. (*2) 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당하며, 당기 중 청산되어 수령한 청산 배당금 24,080,015천원을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트(주) 558,252 84,222,599 - 6,834 593 - 아시아나IDT(주) 3,243,770 38,382,329 4,385,756 185 1,178 4,230,000 아시아나세이버(주) 13,295 - - 2 - 2,400,000 Asiana Staff Service, Inc. - 2,093,533 - - - - 아시아나개발(주) 171 84,000 - - 76,946 4,900,000 아시아나티앤아이(주) 3,401 3,899,831 5,475 295 164,623 - 에어부산(주)(*1)(*2) 45,067,713 483,421 - 26,045,346 1,929,006 6,595,625 에어서울(주)(*1)(*2) 9,139,475 - - 34,321,370 29,467,256 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,174,053 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 1,760,333 - 관계기업 및 공동기업: Asiana Philippines GSA, Inc. - 724,250 - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 30,768,304 - - 3,539,652 - 기타: 케이에이(주) 147 4,190,507 - - - - 케이에프(주) - 4,072,689 - - - - 케이알(주) 7,805 4,012,268 - 964 - - 에이큐(주) 414 8,479,184 - - - - 에이에이치(주) 138 2,253,259 - - - - 에이오(주) - 712,376 - - - - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*3) - - - - 521,863 - 합계 58,086,031 184,378,550 4,391,231 60,374,996 38,635,503 18,125,625 (*1) 금융수익 등에는 에어부산㈜과 에어서울㈜ 각각의 매출채권 및 리스채권을 대상으로 인식한 대손충당금환입 12,369,377천원 및 17,340,647천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어부산㈜과 에어서울㈜ 각각의 미수금 및 대여금에 대한 대손상각비 1,929,006천원, 29,312,667천원을 포함하고 있습니다. (*3) 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래금액에 해당합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) 91,530 - - 1,776,462 24,806,817 아시아나IDT(주) 18,065 - 1,210,928 - 6,228,188 아시아나세이버(주) - - - - 64 Asiana Staff Service, Inc. - - - - 470,764 아시아나티앤아이(주) 410,517 - 877,535 412,223 3,931,039 에어부산(주) 17,072,691 - 219,001,256 - 10,495,952 에어서울(주)(*1) 2,730,468 51,264,701 128,895,245 - 9,192,436 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*2) - - - - 47,996 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 1,265 게이트고메코리아(유)(*2) - - - - 90,469,632 기타: 케이에이(주) - - - - 1,646,957 케이에프(주) - - - - 786,443 케이알(주) 954 - - - 506,773 에이큐(주) 80 - - - 1,191,623 에이에이치(주) - - - - 783,098 에이오(주) - - - - 151,676 합계 20,324,305 51,264,701 349,984,964 2,188,685 150,710,723 (*1) 매출채권에 대하여 9,964,035천원, 대여금에 대하여 8,735,299천원, 기타채권에 대하여 62,925,252천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 30,347,576천원 및 51,144,669천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) 68,660 - 201,216 1,314,027 23,496,902 아시아나IDT(주) 11,160 - 174,202 - 8,699,858 아시아나세이버(주) 27 - - - - Asiana Staff Service, Inc. 3,772 - - - 348,689 아시아나개발(주) - - - - 111,136 아시아나티앤아이(주) 235,678 - 877,535 192,547 4,371,826 에어부산(주)(*1) 27,024,678 - 267,768,212 - 10,707,050 에어서울(주)(*2) 2,464,941 47,063,889 126,937,953 - 8,662,404 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*3) - - - - 47,996 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 641 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - 83,969,463 기타: 케이에이(주) 313 - - - 1,002,830 케이에프(주) - - - - 495,827 케이알(주) 954 - - - 489,977 에이큐(주) 2,420 - - - 1,100,944 에이에이치(주) 322 - - - 362,452 에이오(주) - - - - 103,994 합계 29,812,925 47,063,889 395,959,118 1,506,574 143,971,989 (*1) 매출채권에 대하여 3,048,995천원, 기타채권에 대하여 8,767,386천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 10,787,719천원, 기타채권에 대하여 77,622,354천원, 대여금에 대하여 12,936,111천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 48,758,858천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산(주)(*) 257,389,592 54,531,741 311,921,333 (*) 전분기 중 에어부산(주) 유상증자에 참여하여 54,531,741천원의 주식을 취득하였습니다. ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 기초 상환 기말 종속기업: 색동이제이십일차유동화전문(유) 16,666,667 (16,666,667) - 색동이제이십이차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - 색동이제이십삼차유동화전문(유) 54,166,667 (48,750,000) 5,416,667 (6) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)로부터 44,766,354천원 및 27,209,607천원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나티앤아이(주) 및 아시아나개발(주)에게 576,225천원 및 1,090,700천원의 리스부채를 상환하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 14대 및 6대를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 12 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 당사를 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜가 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 당사는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다. 또한 2023년 8월 29일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행(기간산업안정기금 포함)과 한국수출입은행으로부터 2조 400억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,524억원의 지급보증 등을 제공 받고있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 당사는 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 1,185억원, 장단기금융상품 9,544억원과 퇴직연금운용자산 1,241억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 106억원 및1,267억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 509억원입니다. 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 501억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 1조 8,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 당사의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조). 한편 당사는 2023년 10월 중 한국산업은행(기간산업안정기금)으로부터 제공 받은 장기차입금 2,400억원을 만기상환하였습니다. (9) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 70,745,792천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 당사는 관계및공동기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 30,347,576천원 및 51,144,669천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 15, 22 참조). (11) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22참조). 한편 당사는 2023년 10월 10일부로 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 최대주주와의 주주간약정을 상호 합의하에 해지하였습니다. (12) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 174,457 474,723 125,798 357,535 퇴직급여 51,440 129,339 50,944 152,833 합계 225,897 604,062 176,742 510,368 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 부당이득금반환청구 HDC현대산업개발(주) 등 (*5) 250,000,000 기타 8건 개인 등 (*6) 1,651,483 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송 제기하였고, 당사는 당분기 1심 패소하였으며, 이에 따라 지급하여야 하는 금액 30,347,575천원을 충당부채에 반영하였습니다. 당사는 1심 패소에 따른 항소를 제기하여 현재 소송 계류 중이며, 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15, 22 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 51,144,669천원을 충당부채에 반영하였습니다. 당사는 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였으나 당사 패소 및 항소 기각되었습니다. 그러나 국내법원에 국제중재위원회의 판정결과 및 기내식 계약과 관련한 소송이 계류 중이며 당분기말 현재 해당 소송들의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15, 22 참조). (*5) 당사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 당사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 당사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 당사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 아울러 피고들은 위 본소의 원고들 (당사 및 금호건설)을 상대로 반소를 제기하였습니다. 반소 청구 내용은, 피고들의 계약 해제에 따라 원고들에게 지급한 각 계약금(발생이자 및 지연손해금 포함)의 반환을 요구하는 것으로, 본소와 반소의 주요 쟁점은 동일합니다. 당분기말 현재 2심 계류 중에 있으며,동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*6) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 혹은 3심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 2022년 8월 18일에 당사는 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 당사는 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 신한은행 등 10,900,000 - 한도대출(*1) 한국산업은행 등 2,500,000,000 1,800,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등(*2) 한국산업은행 등 686,178,836 665,509,543 합계 3,197,078,836 2,465,509,543 (*1) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (*2) 당사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (4) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 34대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,010,521천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 473,451천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 구매계약이 체결된 항공기 중 1대에 대해서는 금융리스계약이 체결되어 있으며, 최소리스료는 EUR 114,651천 및 USD 23,000천입니다. (5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). (6) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 다음과 같은 주주간 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 한편 당사는 2023년 10월 10일부로 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 최대주주와의 주주간 약정을 상호 합의하에 해지하였습니다.② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분전체를 매수할 수 있음) 23. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (91,336,815) (227,442,111) 조정: 법인세수익 (24,215,520) (82,216,532) 이자수익 (50,350,846) (42,695,445) 이자비용 296,020,969 260,566,624 배당금수익 (26,263,625) (18,125,625) 감가상각비 및 무형자산상각비 609,318,872 621,238,182 퇴직급여 47,890,894 53,630,328 외화환산이익 및 외환차익 (74,025,143) (645,727,773) 외화환산손실 및 외환차손 293,404,992 1,375,263,106 대손상각비 (4,325,809) (22,028,912) 종속기업투자처분손실 3,809,433 - 유무형자산처분이익 (2,616,009) (585,817) 유무형자산처분손실 660,172 9,367,663 기타의대손상각비(충당금환입) (27,830,377) 24,360,736 기타수익 및 기타비용 47,837,220 23,489,547 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 23,434,383 80,663,700 선급금 (39,413,986) (23,072,395) 재고자산 (53,625,114) (33,475,062) 미수금 11,182,035 (70,759,054) 미수수익 10,851,633 - 선급비용 (9,982,741) (6,134,042) 선급제세 (484,208) (291,948) 보증금 (31,468) 3,125,223 매입채무 81,130,372 101,900,303 미지급금 49,074,944 60,969,075 선수금 217,092,483 309,663,551 선수수익 (1,968,376) (2,364,613) 예수금 2,621,043 4,873,886 예수제세 59,752,336 142,996,010 미지급비용 (33,474,815) 10,340,323 퇴직급여의 지급 (33,952,322) (29,645,033) 사외적립자산의 납입 (17,104) (13,362) 충당부채 - (56,473,733) 기타비유동부채 (458,624) (246,521) 영업에서 창출된 현금흐름 1,279,708,879 1,821,150,279 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하였으나, 세계보건기구가 2023년 5월에 COVID-19에 대한 국제적 공중보건 비상사태 선언을 해제하는 등 COVID-19와 관련한 불확실성은 감소하고 있습니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 당사는 일부 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,621억원만큼 초과하고 있으며, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주(당사 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 당사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 당사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 당사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 당사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율, 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 25. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 10월 중 한국산업은행(기간산업안정기금)으로부터 제공 받은 장기차입금 2,400억원을 만기 상환하였습니다.(2) 당사는 2023년 11월 2일 이사회 결의를 통하여 제104회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 발행 및 제98회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 상환을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 10,133,929 5,000 5,000 - 2019.04.15 전환권행사 보통주 3,700,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 5,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.17 전환권행사 보통주 3,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.18 전환권행사 보통주 100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.23 전환권행사 보통주 4,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.12.26 전환권행사 보통주 2,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.29 무상감자 보통주 148,823,530 5,000 5,000 3:1 균등감자 주) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제92회 2019년 04월 29일 2049년 04월 29일 400,000,000,000 아시아나항공(주) 기명식 보통주 2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일 100 19,965 400,000,000,000 20,035,061 '20년 12월 29일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제93회 2019년 06월 28일 2049년 06월 28일 100,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일 100 16,097 100,000,000,000 6,212,337 '20년 12월 29일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제97회 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 100 14,656 120,000,000,000 8,187,772 '20년 12월 29일 전환가액 조정'22년 7월 1일 일부 중도상환 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제98회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~ 2050년 11월 28일 100 13,650 300,000,000,000 21,978,021 '20년 12월 29일 신규 발행 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제99회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 60,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일 100 14,000 60,000,000,000 4,285,714 '20년 12월 29일 신규 발행 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제103회 2022년 06월 10일 2052년 06월 10일 175,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2023년 06월 10일 ~2052년 05월 10일 100 18,734 175,000,000,000 9,341,304 '22년 06월 10일신규 발행 합 계 - - - 1,335,000,000,000 - - - - 1,155,000,000,000 70,040,209 - 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2023년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2023년 9월 30일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.04.01 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.04.01 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 57,000 4.10% - 2022.06.24 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 23,000 4.50% - 2022.12.23 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 30,000 4.90% - 2023.06.23 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2022.04.01 1,000 4.80% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023.04.01 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 9.70% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 9.70% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행(기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2022.06.10 175,000 4.70% - 2052.06.10 미상환 유진투자증권 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 50,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.03.24 30,000 7.20% - 2051.03.24 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.06.24 30,000 7.20% - 2051.06.24 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2022.07.19 10,000 5.90% - 2052.07.19 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 1,567,000 - - - - - 주1) 상기 채무증권발행실적은 최근 3년간 연결기준 사채발행 실적임.주2) 상기 금리는 발행 당시 금리 기준임. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 별도 기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 합계 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 - 연결 기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,275,000 - 1,275,000 합계 - - - - - 1,275,000 - 1,275,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.04.29 발행금액 400,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 400,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 4월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우{단, 당사의 기존 최대주주의 동일인(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인을 말함) 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외} 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자 지급일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 5,047%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (2) 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.06.28 발행금액 100,000백만원 발행목적 운영자금, 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 100,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 6월 28일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자 지급일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 2,177%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (3) 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.06.30 발행금액 300,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 및 계열회사(에어부산) 영구 CB인수 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 120,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의,자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 동의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 2,265%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (4) 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 300,000백만원 발행목적 차입금 상환 및 항공기 임차료 지급 등 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 300,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함), 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날부터 각 이자지급기일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 3,524%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함) 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 :가. 청산절차의 개시신청이 있는 때나. 당사의 정관에서 정한 해산사유 발생 시다. 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 (5) 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 60,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 기간산업안정기금의 목적사항에 부합한 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 60,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 4.5년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 7.3% (2) 발행일로부터 4.5년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 7.5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 4.5년차의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 2,020%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (6) 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2022.06.10 발행금액 175,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 175,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 06월 10일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 10일)부터 매 영업일에 본 사채 전부(전환된 사채 및 기 중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 4.7% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 9월말 별도기준 1,821%에서 2,546%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 87회 2018년 04월 13일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 상환완료 전환사채 92회 2019년 04월 29일 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 전환사채 93회 2019년 06월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 97회 2020년 06월 30일 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 부분상환 전환사채 98회 2020년 12월 29일 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 전환사채 99회 2020년 12월 29일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 전환사채 103회 2022년 06월 10일 채무상환 175,000 채무상환 175,000 - 사모사채 100회 2021년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 상환완료 사모사채 101-1회 2021년 06월 25일 운영자금 57,000 운영자금 57,000 상환완료 사모사채 101-2회 2021년 06월 25일 운영자금 23,000 운영자금 23,000 상환완료 사모사채 101-3회 2021년 06월 25일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 사모사채 102회 2022년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 상환완료 에어부산전환사채 2회 2020년 06월 30일 에어부산 운영자금 50,000 에어부산 운영자금 50,000 - 에어부산전환사채 3회 2021년 03월 24일 에어부산 운영자금 30,000 에어부산 운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 4회 2021년 06월 24일 에어부산 운영자금 30,000 에어부산 운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 5회 2022년 07월 19일 에어부산 채무상환 10,000 에어부산 채무상환 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) - 해당사항 없음 (나) 연결 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 36 기3분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 요약분기연결재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다. 또한, COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하였으나 COVID-19와 관련한 불확실성은 감소하고 있습니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 연결회사는 일부 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있고, 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,235억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율, 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 1,321억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,673백만원입니다.우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 662,723백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 현금창출단위의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 10에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 COVID-19로 인한영업실적 악화를 고려하여 항공운송업 부문 중 에어부산㈜ 및 에어서울㈜의 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 우리는 현금창출단위의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법현금창출단위의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가에 대한 위험평가 결과를 검토- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 수행된 감사절차 및 손상평가 결과를 검토 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정 결과에 대한 재계산 검증 제 34 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37은 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업") 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 6,740억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.지배기업은 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 921,193백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 627,028백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익율 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상 결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 (다) 별도 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제36기3분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 요약분기재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다. 또한, COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하였으나 COVID-19와 관련한 불확실성은 감소하고 있습니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 회사는 일부 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있고, 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,621억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 요약분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항없음 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,166억원만큼 초과하고 있으며, 회사는한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,433백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증(2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 506,860백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 종속기업투자주식의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 9에서 기술된 바와 같이, 회사는 종속기업인 에어부산(주)의 COVID-19로 인한 업황악화를 고려하여 해당 종속기업투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 종속기업투자주식으로 인식된 에어부산(주) 주식의 장부금액은 311,921백만원입니다. 우리는 에어부산(주) 주식의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법종속기업투자주식의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 종속기업투자주식의 손상평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 사용가치 추정과 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가 제 34기 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 회사의 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년 12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 2조9,404억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제 3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 920,943백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 476,887백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익률 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 나. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기3분기 매출채권 446,351 4,755 1.1% 미수금 46,995 2,926 6.2% 미수수익 9,933 - 0.0% 단기대여금 1,172 - 0.0% 장기대여금 3,922 - 0.0% 보증금 117,297 - 0.0% 리스채권 20,389 - 0.0% 합계 646,058 7,681 1.2% 제35기 매출채권 429,299 4,984 1.2% 미수금 33,937 2,926 8.6% 미수수익 21,648 - 0.0% 단기대여금 865 - 0.0% 장기대여금 4,846 - 0.0% 보증금 118,846 - 0.0% 리스채권 17,284 - 0.0% 합계 626,725 7,910 1.3% 제34기 매출채권 514,601 3,863 0.8% 미수금 47,143 4,856 1.0% 미수수익 23,568 - 0.0% 단기대여금 1,636 - 0.0% 장기대여금 4,886 0.0% 보증금 231,417 - 0.0% 리스채권 19,275 - 0.0% 합계 842,526 8,719 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,910 8,719 13,086 2. 순대손처리액(①－②±③) - (382) (4,824) ① 대손처리액(상각채권액) - (382) (4,824) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (229) (427) 457 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,681 7,910 8,719 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2023년 9월 30일 기준으 로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 443,470 512 386 1,983 446,351 구성비율 99.4% 0.1% 0.1% 0.4% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임. 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제36기3분기 제35기 제34기 비고 항공운송사업부문 상품 17,560 10,733 6,685 - 저장품 241,423 195,435 173,822 담보제공235,198 소 계 258,983 206,167 180,507 - 항공운송지원서비스부문 상품 102 124 - - 저장품 1,132 882 819 - 소 계 1,234 1,007 819 - 기타부문 상품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 260,217 207,174 181,326 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.0% 1.5% 1.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.3회 26.8회 21.2회 - (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 회사는 2022년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2023년 1월 5일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2022년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 662,831천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 70,228,243천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 235,198백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 41,578,658 11,511,362 53,090,020 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,912,444 - 13,862,410 22,774,854 합계 8,912,444 41,578,658 25,373,772 75,864,874 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 41,495,312 24,331,818 65,827,130 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,415,054 - 13,862,410 22,277,464 합계 8,415,054 41,495,312 38,194,228 88,104,594 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산(가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 61,939 64,969 126,908 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일에, 토지는 2022년 9월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되었으며, 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.(나) 원가모형을 적용했을 경우 당분기말과 전기말 현재 회사의 토지, 항공기의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 14,953 15,702 토지 61,939 24,300 건물 9,635 10,239 항공기 649,527 786,281 합계 737,967 838,435 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 해당사항 없음 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가종속기업투자주식의 손상평가(별도)현금창출단위의 손상평가(연결) 제34기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,650백만원 13,900 1,650백만원 5,305 제35기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,490백만원 12,500 1,490백만원 11,802 제34기(전전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,560백만원 12,152 1,560백만원 13,768 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) 2023.4월 법인세 세무조정 업무 2023.01 ~2023.12 25백만원 - 제35기(전기) 2022.5월 법인세 세무조정 업무 2022.01 ~2022.122022.01 ~2022.12 25백만원 - 2022.10월 법인세 세무자문 2022.10 ~ 2023.09 810백만원 - 제34기(전전기) 2021.3월 세무자문 업무 2021.03 ~ 2022.10 69백만원 - 2021.5월 법인세 세무조정 업무 2021.01 ~ 2021.12 22백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 05월 11일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 감사의 범위 및 시기, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2 2023년 08월 10일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 분반기 검토 주요사항 및 감사계획 논의 등 3 2023년 11월 14일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 분반기 검토 주요사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호건설 최대주주본인 보통주 22,896,020 30.77 22,896,020 30.77 - 박삼구 기타 보통주 3,333 0.00 3,333 0.00 - 계 보통주 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 우선주 - - - - - 계 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요 (본 개요는 금호건설(주)의 최근 공시 내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.) (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호건설 34,240 서재환 - - - 금호고속 외 5 47.82 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.26 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호고속외 5 48.80 2019.03.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.80 2019.07.16 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.81 2020.03.27 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.83 2020.04.23 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.03 2020.12.01 서재환 0.03 - - 금호고속외 5 47.95 2021.02.09 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.26 2021.03.30 서재환 0.03 - - 금호고속외 7 48.27 2021.04.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.27 2021.06.10 서재환 0.00 - - 금호고속외 5 48.24 2022.04.23 서재환 0.00 - - 금호고속외 5 47.82 주1) 대표이사 변경 - 2019.03.29. 박삼구, 서재환 → 서재환 주2) 최대주주의 지분 변동 - 2019.03.26. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.03.29. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.07.16. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.03.27. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2020.12.01. 특별관계자의 장내 매도 - 2021.02.09. 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 - 2021.03.30. 특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등 - 2021.04.29. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2021.06.10. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2022.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호건설(주) 자산총계 1,691,164 부채총계 1,147,827 자본총계 543,337 매출액 2,048,507 영업이익 55,947 당기순이익 20,752 주) 상기 재무현황은 금호건설(주)의 2022년말 연결재무제표 기준으로 작성 (4) 최대주주의 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 금호건설주식회사는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호건설(주)는 2003년 6월 30일 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 현재 금호건설(주)의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 (1) 주식의 담보 제공 (기준일 : 2023년 09월 30일, 단위 : 주) 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 비고 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,294,499 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 268,189 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) 우리은행 담보계약 보통주 8,000,002 1순위 근질권 금호건설(주) 케이프투자증권 담보계약 보통주 4,533,333 1순위 근질권 금호건설(주) 유안타증권 담보계약 보통주 1,466,666 1순위 근질권 금호건설(주) 한국증권금융 담보계약 보통주 2,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) BNK저축은행 담보계약 보통주 2,333,333 1순위 근질권 금호건설(주) 산업은행수출입은행 담보계약 보통주 22,896,020 2순위 근질권 주1) 2020.12.29 무상감자(3:1 비율, 보통주 무상 병합) 반영후 주식수임 (2) 신주인수계약의 체결아시아나항공(주)(이하 당사)는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (아시아나항공 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 현재 인수인은 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인을 취득하고 있습니다. 본 계약과 관련해 보다 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황]을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호고속(주) 11 김현철 - - - 박삼구 외 8 95.15 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호고속(주) 자산총계 3,060,226 부채총계 2,556,909 자본총계 503,318 매출액 2,356,298 영업이익 39,565 당기순이익 -24,541 주) 상기 재무현황은 금호고속(주)의 2022년말 연결재무제표 기준 3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원유석 남 1964년 10월 부사장 사내이사 상근 아시아나항공대표이사 한국외대 영어학아시아나항공 대표이사 직무대행 - - - 1990.12.01~현재 2024.03.30 배진철 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대 정치외교학전)한국공정거래조정원 원장 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.30 박해식 남 1963년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 미국 보스턴대 경제학현)한국금융연구원 선임연구위원 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.30 윤창번 남 1954년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 산업공학과현)김 법률사무소 고문 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.30 강혜련 여 1957년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 이화여대 경영학과현)이화여대 경영대학 명예교수 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.30 두성국 남 1965년 11월 전무 미등기 상근 여객본부장 서울대 독어독문학아시아나항공 미주지역본부장 - - 계열회사의 임원 1989.12.11~현재 - 류재훈 남 1966년 02월 전무 미등기 상근 정비본부장 서울대 조선학아시아나항공 정비기획담당 - - 계열회사의 임원 1989.12.01~현재 - 진광호 남 1966년 09월 전무 사내이사 상근 안전·보안실장 공군사관학교 외국어학아시아나항공 안전·보안담당 - - 계열회사의 임원 2005.04.01~현재 2026.03.30 조영석 남 1967년 11월 전무 미등기 상근 경영관리본부장 고려대 영어영문학아시아나항공 커뮤니케이션담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 현일조 남 1964년 08월 전무 미등기 상근 서비스본부장 중앙대 영어교육학아시아나항공 캐빈본부장 - - 계열회사의 임원 1990.05.07~현재 - 김광석 남 1963년 12월 전무 미등기 상근 운항본부장 공군사관학교 전자공학아시아나항공 운항기획훈련담당 - - 계열회사의 임원 2001.04.01~현재 - 오윤규 남 1966년 07월 상무 미등기 상근 화물본부장 한국항공대 항공경영학아시아나항공 화물본부장 직무대행 겸 화물영업담당 1,033 - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 임수성 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 전략기획본부장 한국항공대 항공학아시아나항공 전략기획담당 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 장경호 남 1968년 10월 상무 미등기 상근 캐빈기획담당 한국외대 영어학아시아나항공 HR담당 - - 계열회사의 임원 1993.12.01~현재 - 김태엽 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 대외협력담당 고려대 영어영문학아시아나항공 항공보안팀장 - - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 전제진 남 1964년 01월 상무 미등기 상근 운항정비담당 한국방통대 항공정비공학아시아나항공 정비운영팀장 - - 계열회사의 임원 1991.04.01~현재 - 임선진 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 서울여객지점장 국민대 중어중문학아시아나항공 여객전략담당 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 선완성 남 1967년 03월 상무 미등기 상근 여객전략담당 인하대 불어불문학아시아나항공 서울여객지점장 - - 계열회사의 임원 1993.07.01~현재 - 강주용 남 1968년 03월 상무 미등기 상근 일본지역본부장 고려대 영어영문학아시아나항공 관계사(GGK) 담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 이우상 남 1966년 06월 상무 미등기 상근 인천국제공항서비스지점장 중앙대 경영학아시아나항공 김포공항국제선서비스지점장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 홍지훈 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 서울화물지점장 충북대 경영학아시아나항공 화물영업담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 조용한 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 RM담당 한양대 경제학아시아나항공 스케줄팀장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 배영국 남 1969년 01월 상무 미등기 상근 재무당당 한양대 경영학에어부산 경영본부장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~2020.12.31,2023.03.20~현재 - 김진 남 1971년 04월 상무 미등기 상근 법무담당 연세대 독어독문학아시아나항공 법무팀장 - - 계열회사의 임원 1997.01.01~현재 - 윤찬의 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 정보보안담당 충남대 전산학아시아나IDT DC클라우드팀장 - - 계열회사의 임원 2022.04.18~현재 - 박수상 남 1967년 01월 상무 미등기 상근 커뮤니케이션담당 계명대 중국학아시아나항공 정보보안팀장 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 유병국 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 중국지역본부장 전남대 경영학아시아나항공 여객지원팀장 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 전미선 여 1971년 05월 상무 미등기 상근 캐빈운영담당 성신여대 역사학아시아나항공 캐빈스케줄팀장 - - 계열회사의 임원 1994.03.22~현재 - 김길성 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 안전운항담당 한국방송통신대 경영학아시아나항공 B747안전운항팀장 - - 계열회사의 임원 1994.08.02~현재 - 이중기 남 1969년 05월 상무 미등기 상근 정비기획담당 인하대 섬유공학아시아나항공 정비품질담당 - - 계열회사의 임원 1994.12.05~현재 - 이승환 남 1967년 09월 상무 미등기 상근 온라인마케팅담당 한국외대 영어학아시아나항공 온라인팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 태기팔 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 구매담당 전북대 무역학아시아나항공 마닐라지점장 - - 계열회사의 임원 1995.07.01~현재 - 김영섭 남 1970년 01월 상무 미등기 상근 미주지역본부장 서강대 독어독문학아시아나항공 Alliance팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 한상덕 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 감사실장 고려대 법학아시아나항공 감사팀장 - - 계열회사의 임원 2000.07.14~현재 - 이병수 남 1970년 09월 수석부장 미등기 상근 공항기획담당 전북대 경영학아시아나항공 여객지원팀장 - - 계열회사의 임원 1993.12.01~현재 - 배인석 남 1969년 02월 수석부장 미등기 상근 종합통제담당 연세대 기상학아시아나항공 종합통제팀장 - - 계열회사의 임원 1992.08.25~현재 - 전상현 남 1969년 09월 수석부장 미등기 상근 HR담당 한양대 경영학아시아나항공 운항지원팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 조용순 남 1970년 06월 수석부장 미등기 상근 안전보안담당 연세대 식품생물공학아시아나항공 운항품질팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 서봉원 남 1970년 10월 수석부장 미등기 상근 화물서비스담당 강원대 경제학아시아나항공 화물서비스팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 서성진 남 1975년 09월 수석부장 미등기 상근 전략기획담당 서울대 자원공학아시아나항공 경영계획팀장 - - 계열회사의 임원 2004.07.01~현재 - 곽호진 남 1970년 08월 수석부장 미등기 상근 정비품질담당 서울대 조선공학아시아나항공 중정비팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 문정석 남 1969년 04월 수석부장 미등기 상근 화물영업담당 서강대 경영학아시아나항공 화물지원팀장 - - 계열회사의 임원 1995.07.01~현재 - 유현우 남 1969년 06월 수석부장 미등기 상근 운항기획훈련담당 공군사관학교 전자공학아시아나항공 안전조사팀장 - - 계열회사의 임원 2006.07.03~현재 - 주) 임원 직무대행 포함 - 공시서류 작성기준일(2023.09.30.) 이후 임원변동 내역 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 변동사유 진광호 남 1966년 9월 전무 사내이사 상근 안전·보안실장 '23.10.29. 사내이사 사임 나. 다른 회사의 임직원 겸직 현황 (2023.09.30.기준) 성명 회사명 취임일 직위 조영석 에어부산 2023.03.31 기타비상무이사 아시아나에어포트 2023.03.30 사내이사 에어서울 2023.03.31 사내이사 임수성 아시아나세이버 2021.02.22 사내이사 에어서울 2021.02.22 감사 배영국 아시아나에어포트 2023.03.30 감사 아시아나세이버 2023.03.31 감사 주) 국내 계열회사 겸임 현황임 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반직 등 남 2,358 0 29 0 2,387 18.7 143,255,958 57,404 691 1,200 1,891 - 일반직 등 여 4,300 11 1 0 4,301 15.4 162,168,655 40,033 - 운항직 남 1,338 0 60 0 1,398 12.4 155,535,427 112,144 - 운항직 여 2 0 0 0 2 27.2 296,464 148,232 - 합 계 7,998 11 90 0 8,088 15.9 461,256,505 58,192 - 주1) 등기임원과 해외현지직원, 외국인 운항/캐빈승무원 제외한 2023.09.30.부 재직자주2) 일반직 등에는 사무직, 현장직, 정비직, 캐빈서비스직 포함주3) 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자주4) 연간급여총액은 공시인원 대상 지급총액이며, 1인 평균급여액은 월별 급여총액을 해당월 인원으로 나눈 금액임 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 37 4,228,934 114,296 - 주) 연간 급여 총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 계열회사 자금대여 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 차입자(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 에어서울 계열회사 60,000 - - 60,000 - 합 계 60,000 - - 60,000 - 주1) 2023년 3분기 만기도래 대여금 한도 총 600억원이 기한 연장되었습니다. 대여금액 : 300억원 (약정기한 : 2023년 7월 27일 ~ 2023년 10월 27일), 300억원 (약정기한 : 2023년 9월 24일 ~ 2023년 12월 24일)주2) 계약기간중 한도 내에서 당사자들 협의 후 필요시마다 대여 실행 나. 그 외(담보제공/채무보증/자금보충약정 등) 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019년4월 15일 조회공시요구(풍문 또는 보도) ○ 최대주주 지분 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 (2019년 4월 15일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 당사 보유 지분 전량 매각 결정하였으며, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시○ 최대주주 지분매각 관련 우선협상대상자 선정 (2019년 11월 12일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 지분매각 관련 HDC-미래에셋을 우선협상대 상자로 선정하였으며, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시○ 매각 본계약 체결 및 유상증자결정 (2019년 12월 27일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 경영권을 포함한 보유주식 전량을 HDC-미래에 셋 컨소시엄에 매도하는 본계약을 체결 하였으며, 당사는 신주인수계약에 따라 유상증자를 결정을 하였음, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시 ○ 유상증자결정 납입일 및 상장예정일 기재정정 (2020년 3월 27일) - 본 유상증자의 선행조건 충족여부에 따른 납입일 정정, (납입일 : 기존 2020년 4월 7일 → 정정후 신주인수계약서 제4조에서 정한 거래종 결의 선행조건이 모두 충족되는 날로부터 10일이 경과한 날 또는 당사자들이 달 리 합의하는 날) - 본 유상증자의 납일일 변경에 따른 상장예정일 정정 (상장예정일 : 기존 2020년 04월 24일 → 정정후 주금 납입일 이후 15일 이내) ○ 최대주주의 지분매각 및 본 유상증자 철회 결정 (2020년 9월 11일) - 유상증자대금 납입대상자인 HDC-미래에셋 컨소시엄이 기업결합신고 완료 등 '거래선행조건이 모두 충족되었음’에도 불구하고 거래종결 기한 내 유상증자대금 납입의무를 미이행함에 따라 신주인수계약 제8조 계약해지 사유에 해당하여 본 유상증자 철회. ○ 채권단 협의하에 매각 실사를 진행하고 2019년 7월 25일 매각공고 게재함○ 매각공고 이후 본입찰을 실시하여 2019년 11월 12일 당사의 최대 주주인 금호산업(주)가 HDC-미래에셋을 우선협상 대상자로 선정함○ 매각 본 계약 체결과 함께 2019년 12월 27일 당사의 최대주주인 금호산업(주)는 보유주식 전량을 매도하는 결정을 하고 당사는 3자배정 증자방식으로 1조 4,665억원 규모의 유상증자를 결의 함.○ 2020년 3월 27일 유상증자 결정 정정 공시 진행 - 납입일 및 신주 상장 예정일 정정○ 2020년 9월 11일 최대주주의 지분매각 철회 관련 투자판단 주요사항 공시 및 유상증자 결정 철회로 인한 정정 공시 진행 2020년 11월 16일 주요사항보고서(유상증자결정) ○ 2020.11.16 주요사항보고서(유상증자결정) 주요 내용 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 131,578,947주 2. 액면가액 : 5,000주 3. 증자방식 : 제3자배정증자 4. 신주 발행가액 : 11,400원 5. 납입일 : 2021년 6월 30일 6. 신주 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 7. 이사회결의일 : 2020년 11월 16일 8. 기타 투자판단 참고 사항 가. 본 유상증자의 결정은 인수인 (주) 대한항공과 발행인 아시아나항공(주) 간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항임. 나. 발행인의 거래선행조건 - 인수인의 진술 및 보장이 중요한 면에서 본 계약 체결일 및 거래종결일 현재 진실하고 정확할 것 - 인수인이 본 계약에 따라 거래종결일까지 이행하거나 준수하여야 하는 확약 과 의무를 중요한 면에서 모두 이행할 것 - 본건 거래를 금지 또는 제한하는 법령이 제정되거나 시행되지 아니하고, 본건 거래를 제한하거나 금지하는 정부기관으로부터의 판결, 명령, 가압류, 가처분 기타 조치가 존재하지 아니할 것 - 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함 하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인이 취득될 것 ○ 2021.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 6월 30일 → 2021년 9월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 → 2021년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 9월 30일 → 2021년 12월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 10월 25일 → 2022년 01월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.12.27 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 12월 31일 → 2022년 3월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 1월 21일 → 2022년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.03.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 3월 31일→ 2022년 6월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 4월 21일 → 2022년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 6월 30일→ 2022년 9월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 7월 21일 → 2022년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 9월 30일→ 2022년 12월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 10월 25일 → 2023년 01월 20일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.12.28 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 12월 31일→ 2023년 3월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 1월 20일 → 2023년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.03.31 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 3월 31일→ 2023년 6월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 4월 21일 → 2023년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경 ○ 2023.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 6월 30일→ 2023년 9월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 7월 21일 → 2023년 10월 20일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경 ○ 2023.09.27 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 9월 30일→ 2023년 12월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 10월 20일 → 2024년 1월 22일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경 ○ 2023.11.02 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 계약의 해제 (가) 2023년 12월 31일까지 유럽집행위원회로부터 조건부 기업결 합승인을 받지 못하는 경우에는 인수인의 요청에 따라 거래종결기 한이 1회에 한하여 3개월 연장됨. (나) 2023년 12월 31일(인수인의 요청에 따라 거래종결기한이 연장 된 경우에는 2024년 3월 31일을 의미 함)까지 (i) 유럽집행위원회로 부터 조건부 기업결합승인을 받는 경우에는 거래종결기한이 2024 년 12월 20일까지로 연장되며 (ii) 해외 경쟁당국으로부터 기업결합 승인 불승인이 확실시되어 거래종결이 불가능하게 되는 경우에 는 계약을 해제할 수 있음. (다) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업결합승인을 받은 후 2024년 12월 20일(당사자들은 거래종결 선행조건이 근시일 내에 충족될 것 이 객관적으로 명백한 경우에 한해서만 상호합의로 연장할 수 있음 )까지 거래종결이 이루어지지 않는 경우 또는 그 이전에 기업결합 승인을 받지 못할 것이 확정 또는 확실시되는 경우 계약은 해제됨. 2. 계약의 해제 - 계약금 및 중고금의 반환 (가) 2023년 12월 31일(인수인의 요청에 따라 거래종결기한이 연 장된 경우에는 2024년 3월 31일을 의미함)까지 해외 경쟁당국으로 부터 기업결합승인 불승인이 확실시되어 거래종결이 불가능하게 되 어 계약이 해제되는 경우 계약금 및 중도금은 전부 반환됨. (나) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업 결합승인을 받은 즉시 계 약금 중 1,500억원은 이행보증금으로 전환됨. (다) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업 결합승인을 받은 후 2024 년 12월 20일(당사자들은 거래종결 선행조건이 근시일 내에 충족될 것이 객관적으로 명백한 경우에 한해서만 상호 합의로 연장할 수 있 음)까지 거래종결이 이루어지지 않는 경우 또는 그 이전에 기업결 합 승인을 받지 못할 것이 확정 또는 확실시되어 계약이 해제되는 경우, 이행보증금은 발행인에게 귀속되고, 이행보증금을 제외한 나 머지 계약금 및 중도금은 영구전환사채*(최대 2,200억원 한도) 또 는 대여금으로 전환됨. 3. 거래종결 후 확약 - 인수인은 발행인 및 각 자회사로 하여금 거래종결일 현재 발행인 및 각 자회사에 재직하고 있는 임직원(화물사업부 임직원 포함)과 발행인 및 각 자회사 간의 근로관계를 정당한 사유 없이 해지, 변 경, 중단 또는 정지하거나 근로자의 근로조건을 거래종결일의 그 것보다 불이익하게 변경하지 않게 하여야 하고, 유럽집행위원회의 기업결합승인 결정문에 따라 인수인과 잠재적 매수인 사이에 체결 되어야 하는 계약에 위 내용이 반영되도록 하여야 하고, 화물사업부 분할 이후에도 발행인에 계속 근무하는 임직원에 대해서는 위 내용 이 준수되도록 하여야 한다. 4. 계약금 및 중도금 - 단, 최종 시정조치안(Form RM)이 유럽집행위원회에 제출된 직후 발행인은 계약금 및 중도금을 필요에 따라 인출할 수 있음. - 정정사유 : 유럽집행위원회로부터 기업결합승인을 받기 위하여 시정조치안을 제출하는 등 후속조치가 필요한 바, 그에 따라 인수인 과의 협의 하에 거래종결기한 연장 등에 대한 합의를 함. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당분기말 현재 당사 및 연결회사 관련 계류 중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 대상회사 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 (피심인) 사건> 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 LG 화학 외 2 아시아나항공 외 11 손해배상청구소송(주1) 404,000 계류중 지배회사(아시아나항공) 네덜란드 Amsterdam District Court 다수 화주 아시아나항공외 다수 손해배상분담 청구소송(주2) 미정 계류중 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 엘에스지 스카이셰프코리아 아시아나항공 기내식 공급대금 청구소송(주3) 18,276,149 계류중 지배회사(아시아나항공) 대법원 양O곤 외 5인 아시아나항공 외1 마일리지 지급 청구소송(주4) 727 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울중앙지방법원 금호석유화학 외 1 아시아나항공 외 4개 계열사 손해배상청구소송(주5) 7,946,905 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 게이트고메코리아 아시아나항공 중재판정승인 및 집행결정신청(주6) - 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 정O교 등 11인 아시아나항공 임금 청구 소송 (주7) 739,386 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 에이치디씨현대산업개발주식회사 아시아나항공,금호건설 부당이득금반환 청구의 소(주8) 201,011,990 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 미래에셋증권 주식회사 아시아나항공,금호건설 부당이득금반환 청구의 소(주9) 48,988,010 계류중 지배회사 (아시아나항공) High Court Of Singapore GGK 등 외 3인 아시아나항공 GGK 싱가포르 소송금지명령신청(주10) - 계류중 주요종속회사(에어부산) 대법원 신O철 외 3인 에어부산 채무부존재 확인 및 임금 청구 소송(주11) 47,044 계류중 주요종속회사(에어서울) 서울중앙지방법원 정O관 외 96명 에어서울 노동조합 임금 청구 소송(주12) 4,280,947 계류중 사건> 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 아시아나항공 엘에스지 스카이셰프코리아 기내식 공급대금 반환청구(주13) 74,222,222 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 금호건설 에이치디씨현대산업개발,미래에셋증권 질권소멸통지 등(주14) 251,499,999 계류중 지배회사(아시아나항공) 대법원 아시아나항공 공정거래위원회 시정명령등취소(주15) 1,050,000 종료 지배회사(아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 및7개 계열사 공정거래위원회 시정명령및과징금납부명령취소(주16) 448,666 계류중 지배회사(아시아나항공) 싱가포르법원 아시아나항공 게이트고메코리아 ICC중재 판정 취소 소송 (주17) - 종료 지배회사(아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 (공동소송참가) 박O구 외 2 회사에 관한 소송 (주18) 100,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 인천지방법원 아시아나항공 게이트고메코리아 GGK 계약 무효 확인의 소(주19) - 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 국토교통부 과징금 부과 처분 취소(주20) 133,333 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 박O구 외 5 손해배상 청구의 소(주21) 226,700,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 GGS 외 2 손해배상 청구의 소(주22) 1,000,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 및 6개 계열사 박O구 외 3 손해배상 청구의 소(주23) 286,945 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송(주24) 1,749,331 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송(주25) 5,000,000 계류중 주요종속회사 (에어서울) 서울서부지방법원 에어서울 정O섭 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주26) 35,465 계류중 주요종속회사 (에어서울) 인천지방법원 에어서울 장O수 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주27) 44,944 계류중 주요종속회사 (에어서울) 서울중앙지방법원 에어서울 이O환 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주28) 36,289 2023.4.25. 강제조정 종결(2심) 주요종속회사 (에어부산) 부산지방법원 에어부산 주식회사 가드케어 외 2 손해배상 청구의 소(주29) 20,322 2심 계류중 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울중앙지방법원 아시아나아이디티 스포츠토토코리아 프로그램 개발 대금 청구소송 (주30) 693,845 계류중 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울지방법원 아시아나아이디티 비에이파트너스 외 2 지분 양도 청구 등(주31) 1,085,674 종결 주요종속회사 (에어부산) 부산지방법원 에어부산 이노플라이 채무불이행으로 인한 이행소송(주32) 21,090 2023.01.26이행권고 종결 주1) 원고들은 피고 항공사들이 항공화물 유류할증료를 도입하기로 합의하였고, 그로 인하여 항공화물운송서비스를 구매하는 원고들에게 손해가 발생하였다고 주장하면서 해당 손해를 지급하라며 2013년 11월 27일 제기한 소송.주2) 877여개 화주가 에어프랑스-KLM 등 다수의 항공사 상대로 화물 유류할증료 담합으로 인한 손해배상 소송을 제기(본안소송) 하였으며, 본안소송 피고 항공사들을 상대로 손해배상분담청구소송(구상소송)을 2015년 6월 제기.주3) LSG Korea가 당사를 상대로 2015년부터 2017년까지의 기간 동안 적정하게 산정된 셀레이트에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식 공급대금 청구소송을 2018년 5월 제기.주4) 원고는 10년의 유효기간 도과로 소멸된 마일리지에 대한 지급을 청구하며 2019년 2월 소 제기하였음. 1심 판결결과 원고청구 모두 기각으로 당사가 승소하였으며, 2020년 7월 원고 항소, 2021년 11월 25일 원고 항소기각 판결하였고, 원고 상고하여 현재 대법원에 사건 계류 중.주5) 금호홀딩스 주식매매계약의 매수인인 원고가 거래종결 이후 매도인의 기준재무재표에 관한 진술 및 보장위반을 주장하며 손해배상청구의 소 제기. (2021.11.25 소제기, 원고 전체 청구금액 79여억원 가운데 피고별로 손해배상청구금액은 아시아나항공 대상 : 7.5억원, 금호티앤아이 대상 : 35.1억원, 아시아나아이디티 대상 : 19.1억원, 아시아나에어포트 대상 : 10.5억원, 아시아나세이버 대상 : 7.2억원)주6) 당사가 게이트고메코리아와의 기내식대금 분쟁 관련 중재에서 패소하였으나 당사가 판정금액을 지급하지 않아서 게이트고메코리아가 집행 청구를 신청. (2021.6.10 신청서 접수)주7) 당사 전현직 직원 11명이 당사의 임금피크제가 '합리적인 이유가 없는 연령을 이유로한 차별'임을 이유로 무효에 해당되므로, 임금피크제로 인해 삭감된 임금 및 삭감된 퇴직금 상당을 청구하는 소송을 당사를 상대로 제기함('22.08.02 소 제기)주8) 당사가 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권을 상대로 제기한 질권소멸통지 등 소송에 대하여, 에이치디씨현대산업개발이 계약금 및 그에 대한 발생이자 반환을 요구하는 반소 제기(2023.5.23) 주9) 당사가 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권을 상대로 제기한 질권소멸통지 등 소송에 대하여, 미래에셋증권이 계약금 및 그에 대한 발생이자 반환을 요구하는 반소 제기('23.7.6)주10) 당사가 GG에 제기한 기내식 계약 무효 확인의 소/GGS 임직원 상대 손해배상 소송 취하 결정 청구 및 각 관련사건에서 향후 추가적인 소송행위 금지 결정 청구('23.6.28) 주11) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 청구한 교육훈련비에 대한 채무 부존재 확인 요청 및 통상임금 산정기준과 관련한 미지급 임금 청구 소송. (2020.1.17 소제기) 1심 패소, 2023년1월 2심에서 원심유지판결로 3심 계류중. 주12) 코로나 19로 인한 휴직기간 동안 운항승무원의 임금 미지급 건에 대한 지급을 청구하는 소송. (2023.08.24. 소제기) 주13) LSG Korea가 당사에 기내식 공급대금을 과다하게 청구한 부분에 대한 소송.(2019. 1.31. 반소제기) / 2023.8.17. 1심 당사 패소/ 2023.9.8 당사 항소 제기 주14) 원고는 HDC컨소시엄과 체결된 신주인수계약상 모든 선행조건이 충족되었으나, HDC컨소시엄측이 거래종결의무를 불이행 하면서 계약을 지속적으로 위반하였므로 거래계약의 해제를 통지하고 본건 해제에 따른 위약벌 몰취 및 손해배상책임을 묻기 위하여 민사소송을 제기. (2020.11.5) 1심 당사 승소 (2022.11.17). 피고 항소 제기.주15) 원고는 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기. (20.12.11. 원고 소제기 / 아시아나항공에 대한 과징금 : 약 81억), 원심 당사 패소(2023.5.31), 원고(당사) 상고 제기(2023.6.21), 심리불속행 기각(2023.10.18) 주16) 원고들(아시아나항공 및 7개 계열사들)은 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기. (20.12.11. 원고 소제기/ 아시아나항공에 대한 과징금 : 3천3백만원 , 아시아나아이디티에 대한 과징금 : 3천7백만원 , 에어부산에 대한 과징금 : 900만원 , 에어서울에 대한 과징금 : 1,000만원 등) 주17) 당사가 피고에게 약 420억원의 기내식 공급대금을 지급할 의무가 있다고 결정한 싱가포르 국제상업회의소 (ICC)의 중재판정에 있어 절차상의 하자가 있다는 이유로 당사는 2021년 6월 11일 중재판정 취소소송 제기. 2022년 5월 27일 당사 패소, 2022년 6월 22일 당사 항소장 제출. 2022년11월14일 당사 패소(항소 기각)주18) 기내식 업체 변경을 이유로 2018년 당사 소액주주들(원고)은 당사 이사들(피고)에 대하여 주주대표소송을 제기하였고 2021.8.31. 당사도 본 소송의 원고측에 공동으로 참여함. 손해 금액은 아직 확정되지 않았음. 주19) 2016.12.30에 체결한 아시아나항공-GGK(게이트고메코리아) 간의 기내식 공급 계약에 대하여 무효임을 확인하는 소송. (2022.1.24 소제기) 주20) 국토교통부 과징금 부과처분에 대한 취소를 구하는 소송을 제기. ('22.9.6. 소제기 / 아시아나항공에 대한 과징금 : 4억원) 주21) 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 주22) 기내식사업권 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 주23) 금호 계열사 저리대여에 대한 손해배상 청구 소송 (2022.10.13 소제기) 주24) 국세청 과징금 부과처분에 대한 취소를 구하는 소 제기. ('22.11.18. 소제기)주25) 금호터미널 매각에 따른 법인세 부과처분에 대한 취소를 구하는 소제기. ('23.3.15. 소제기) 주26) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.9.1 소제기, 2021.4.8 1심에서 원고 승소함, 상대방 추완항소하여 항소심 진행중 변론기일 2023.10.26.14:20) 주27) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.12.24 소제기, 2021.9.2 1심에서 원고 승소함, 현재 항소심에서 원고 승소함, 상고 진행여부 결정 대기중) 주28) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.12.23 소제기, 21.5.27 1심에서 원고 승소함, 23.4.25 강제 조정에 따른 종결) 주29) 기내판매품 공급업체와의 거래관계에서 발생된 미수금에 대한 청구 소송으로 1심 승소후 2심 계류중. 주30) 원고가 피고에게 개발 납품한 시스템과 관련하여 피고의 잔금 미지급에 따라 2022년 3월 18일 프로그램 개발 대금 지급을 청구한 소송.주31) 원고가 비에이피제2호 퍼스트펭귄투자조합 규약에 기재된 출자지분매수권을 행사함에 따라 피고들에게 그에 대한 출자지분의 양도 등을 청구하는 소송으로 2023년 3월 8일 쌍방 합의 하에 소취하 되었습니다. 주32) 기내 단말기 대여 제공 계약으로 인해 발생한 대금을 지급하지 않아 이행청구의 소 제기 / 2023. 1. 26. 이행권고 결정이 있었으며, 2023. 7. 25. 채무자 감치결정등본 발송 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 와 약정사항] 및 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사 항]을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 당사는 2023년 10월 중 한국산업은행(기간산업안정기금)으로부터 제공 받은 장기차입금 2,400억원을 만기 상환하였습니다.(2) 당사는 2023년 11월 2일 이사회 결의를 통하여 제104회 무기명식 무보증 사모영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 발행 및 제98회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(권면총액 3,000억원)의 상환을 결정하였습니다.(3) 당사는 2023년 11월 2일 이사회에서 (2020년 11월 17일 대한항공과 체결한 신주인수계약 관련, 인수인인 대한항공의) 유럽 경쟁당국에 대한 시정조치안(*) 제출의 건에 대하여 의결을 진행하였으며, 의결 결과 원안대로 가결되었습니다. (*) 해당 시정조치안은 기업결합에 따른 경쟁제한성 해소를 위한 신주인수계약 거래종결 후 당사의 화물사업부 분할 방안을 포함하고 있습니다. 나. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 녹색경영 (1) 항공운송부문(가) 국내 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 기 간 온실가스 배출량(CO2톤) 에너지 사용량(TJ) 2022년 316,892 4,661 주1) 제3자 기관 검증 후 환경부 제출한 '온실가스 명세서' 기준 (나) 녹색기업 지정 회사는 김포사업장과 인천사업장에 대하여 각각 2001년과 2006년에 녹색기업인증을 획득하였으며, 그 이후 재인증을 통하여 현재에도 인증을 유지하고 있음.- 녹색기업 지정기간 : 김포사업장 2020년 11월 17일 ~ 2023년 11월 16일, 인천사업장 2020년 7월 9일 ~ 2023년 7월 8일 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 항공운송부문(가) 공시 내용 : 가족친화기업인증정보 - 관련 법령 : 「가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률」제 15조 - 인증 부처 : 여성가족부 - 인증 일자 : 2012년 12월 3일(인증 연장) 2014년 12월 19일(인증 연장) 2017년 12월 10일(인증 연장) 2020년 12월 1일(인증 연장) - 유효 기간 : 2020년 12월 1일 ~ 2023년 11월 30일(나) 공시내용 : 녹색기업 지정 - 관련 법령: 「환경기술 및 환경산업지원법」제16조의 2 - 주관 부처: 환경부 - 최초 지정일: 김포사업장 - 2001년 4월 4일, 인천사업장 - 2006년 1월 29일 (재인증 통해 인증 유지 계속) - 유효 기간: 김포사업장 2020년 11월 17일 ~ 2023년 11월 16일 인천사업장 2020년 7월 9일 ~ 2023년 7월 8일 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음