아시아나항공 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	33.47%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.98%

기타	111,953,831주	54.55%

합계	205,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	3월31일	76.22%	-	76.22%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	3월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	3월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	3월31일	44.17%	-	44.17%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	3월31일	-	80.00%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁 (*1)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이㈜(*2)	한국	기타금융업	3월31일	-	100.00%	-	-

( * 1) 당분기 중 색동이제십오차(유)와 색동이제십육차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 케이브이아이(주)를 신설하였습니다.

연결회사는 색동이제십삼차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	220,089,819	73,214,840	146,874,979	60,545,560	2,002,731	1,982,696

금호연건(중국)유한공사	1,469,292	158,537	1,310,755	1,225	(109,386)	(9,811)

아시아나세이버㈜	58,010,846	11,083,457	46,927,389	8,634,003	2,916,229	631,111

Asiana Staff Service, Inc.	1,864,305	930,736	933,569	2,201,118	256,908	268,403

아시아나에어포트㈜	207,810,869	135,032,466	72,778,402	70,718,945	(1,171,770)	(2,872,921)

아시아나개발㈜	43,387,897	9,840,044	33,547,852	2,919,736	797,206	793,029

금호리조트㈜	556,650,044	442,744,479	113,905,565	14,375,924	(4,075,211)	(4,077,675)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,095,156	76,379,869	11,715,288	-	(1,012,892)	207,412

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	91,770,427	36,013,481	55,756,946	668,117	(358,009)	1,743,280

에어부산㈜	590,970,768	441,979,490	148,991,277	174,000,431	1,890,535	1,890,535

에어서울㈜	174,600,294	160,031,030	14,569,264	74,024,575	8,158,643	8,168,143

금호티앤아이㈜	228,998,214	146,463,398	82,534,816	10,295,907	909,212	909,212

㈜ 속리산고속	14,412,109	7,733,525	6,678,584	5,721,308	430,803	430,774

금호고속관광㈜[서울]	6,347,418	3,859,094	2,488,324	1,797,337	(18,201)	(18,201)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,255	1,234	20	-	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	20,090,862	20,090,842	20	527,932	-	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	61,223,454	61,342,390	(118,937)	1,138,883	(102,024)	(102,024)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	273,109,279	273,109,259	20	4,065,178	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	147,672,985	150,409,075	(2,736,090)	1,498,499	388,003	388,003

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	108,472,246	108,192,387	279,859	1,135,399	(625,097)	(625,097)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	123,228,882	123,228,862	20	1,820,304	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	151,394,251	151,394,232	19	1,943,866	(1)	(1)

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	242,256,579	242,256,561	18	2,803,573	(1)	(1)

금호고속관광㈜[전남]	4,206,845	2,251,189	1,955,656	524,330	(1,149)	(1,149)

케이브이아이㈜(*1)	9,996	-	9,996	-	(4)	(4)

(*1) 당분기 중 케이브이아이(주)가 신설되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	207,017,133	56,574,850	150,442,283	53,513,055	3,055,374	3,782,885

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,210,641	1,987,148	652,267	(95,386)	8,892

아시아나세이버㈜	53,641,747	6,345,469	47,296,278	8,064,811	2,335,718	2,324,492

Asiana Staff Service, Inc.	2,210,935	1,545,768	665,167	1,925,529	84,777	118,660

아시아나에어포트㈜	165,456,291	89,804,968	75,651,323	66,120,280	1,672,296	1,894,333

아시아나개발㈜	41,772,605	4,017,782	37,754,823	2,941,941	949,909	1,053,229

금호리조트㈜	552,757,729	434,774,489	117,983,240	17,126,733	(3,656,529)	(3,662,367)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	85,914,406	74,406,531	11,507,875	-	(574,282)	1,914,834

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	90,100,776	36,087,110	54,013,666	658,760	251,771	4,187,514

에어부산㈜	302,699,757	150,402,815	152,296,942	169,112,373	17,462,327	17,419,681

에어서울㈜	68,608,316	62,207,195	6,401,121	56,032,831	1,849,658	1,792,679

금호사옥㈜(*1)	-	-	-	5,810,655	1,176,475	1,176,475

금호티앤아이㈜	185,372,703	94,618,080	90,754,623	7,941,092	362,905	363,775

㈜ 속리산고속	13,843,791	7,595,981	6,247,810	5,563,519	135,655	135,626

금호고속관광㈜	4,525,573	2,019,049	2,506,524	2,944,293	274,913	274,913

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	12,661	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,254	1,234	20	1,114,201	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	40,176,580	40,176,560	20	1,662,803	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	-	-	-	212,986	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	1,301,741	2	2

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	86,003,463	86,020,376	(16,913)	2,533,290	721,127	721,127

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	303,373,430	303,373,410	20	5,060,286	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	162,286,529	165,410,622	(3,124,093)	1,823,777	782,172	782,172

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	117,527,263	116,622,306	904,957	866,650	1,401,898	1,401,898

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	132,244,857	132,244,837	20	-	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	161,419,511	161,419,491	20	-	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	258,580,702	258,580,683	19	-	-	-

금호고속관광㈜[전남](*2)	2,079,843	123,038	1,956,805	-	-	-

(*1) 전기 중 금호사옥(주), 파이브스타제사차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유), 금호고속관광(주)[전남]이 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초 적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 28에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	263,742	222,540

요구불예금	229,570,574	237,508,214

단기투자자산	207,441,021	176,522,943

합계	437,275,337	414,253,697

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	415,334,510	-	397,416,690	-

미수금	76,186,046	305,647	117,164,098	324,397

미수수익	2,170,715	16,287,478	1,949,225	16,287,478

대여금	28,818,121	3,624,246	5,319,164	3,657,596

기타보증금	38,631,982	54,303,723	21,860,591	94,920,527

합계	561,141,374	74,521,094	543,709,768	115,189,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	565,723,705	74,521,094	547,861,273	115,189,998

대손충당금:

매출채권	(4,582,331)	-	(4,151,505)	-

대손충당금 합계	(4,582,331)	-	(4,151,505)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	561,141,374	74,521,094	543,709,768	115,189,998

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,151,505	3,576,942

손상(환입)	430,992	(7,903)

제각 등	(166)	(32,887)

기말	4,582,331	3,536,152

매출채권의 손상차손(환입)은 분기 연결 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 419,916,841 천원입니다(전기말: 401,568,196 천원 ).

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	4,401,735	5,139,333

6개월 초과	2,597,581	10,897,709

합계	6,999,316	16,037,042

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	28,715,381	211,275,602

회계정책의 변경(*1)	-	(2,674,667)

취득	16,702	5,164,319

평가	588,864	(468,404)

처분(*2)	-	(103,379,780)

기말	29,320,947	109,917,070

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 전분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 93,053,150천원입니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	13,159,443	12,570,580

시장성 없는 지분증권	816,419	816,418

시장성 없는 채무증권	15,345,085	15,328,383

합계	29,320,947	28,715,381

기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아㈜	한국	조리식품제조	20.00%	22,729,583	20.00%	28,733,032

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	252,158	50.00%	252,158

HKC-WTS제1호사모투자합자회사(*2)	한국	사모투자회사	-	-	29.63%	18,012,073

게이트고메코리아(유)(*1)	한국	조리식품제조	40.00%	90,781,104	39.94%	49,179,826

합계	113,762,845	96,177,089

(*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 보유재산 매각 및 사원분배를 완료하고, 청산절차 진행 중입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,733,032 176,551 - (6,180,000) 22,729,583 Asiana Philippines GSA, Inc. 252,158 - - - 252,158 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 18,012,073 - - (18,012,073) - 게이트고메코리아(유) 49,179,826 2,480,154 - 39,121,124 90,781,104 합계 96,177,089 2,656,705 - 14,929,051 113,762,845 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 32,011,642 1,923,082 - (6,700,000) 27,234,724 Asiana Philippines GSA, Inc. 255,131 68,051 (13,282) - 309,900 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 16,994,192 276,164 - - 17,270,356 합계 49,260,965 2,267,297 (13,282) (6,700,000) 44,814,980 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 398,634,596 - 398,634,596 398,691,324 - 398,691,324 건물 559,886,473 (129,600,780) 430,285,693 558,066,451 (125,831,494) 432,234,957 구축물 41,772,318 (26,260,737) 15,511,581 41,700,688 (26,012,937) 15,687,751 항공기 1,758,190,092 (995,749,541) 762,440,551 1,405,517,755 (895,582,559) 509,935,196 리스항공기 3,559,677,667 (773,661,069) 2,786,016,598 3,895,846,110 (801,396,135) 3,094,449,975 항공기재 246,802,348 (113,742,284) 133,060,064 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (4,201,227) 72,116,893 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 101,620,137 (62,006,171) 39,613,966 100,394,674 (60,606,422) 39,788,252 차량운반구 132,925,742 (98,094,100) 34,831,642 127,753,722 (95,710,630) 32,043,092 공구와기구 358,488,440 (205,239,547) 153,248,893 352,798,445 (200,158,711) 152,639,734 비품 164,470,186 (99,032,112) 65,438,074 158,138,349 (96,683,793) 61,454,556 리스사용권자산 2,613,390,831 (131,003,448) 2,482,387,383 - - - 기타의유형자산 1,113,875,114 (690,786,183) 423,088,931 1,063,760,603 (651,339,611) 412,420,992 건설중인자산 160,376,932 - 160,376,932 135,202,751 - 135,202,751 합계 11,286,428,996 (3,329,377,199) 7,957,051,797 8,559,934,346 (3,068,254,136) 5,491,680,210 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 398,691,324 - (56,728) - - - 398,634,596 건물 432,234,957 - (362,483) - (3,438,156) 1,851,375 430,285,693 구축물 15,687,751 - - - (225,565) 49,395 15,511,581 항공기 509,935,196 3,391,823 - - (34,577,782) 283,691,314 762,440,551 리스항공기 3,094,449,975 10,861,017 - - (37,201,292) (282,093,102) 2,786,016,598 항공기재 134,251,556 1,056,995 - - (2,248,487) - 133,060,064 리스항공기재 72,880,074 - - - (763,181) - 72,116,893 기계장치 39,788,252 636,537 (3) - (1,296,869) 486,049 39,613,966 차량운반구 32,043,092 4,908,696 (1,298) - (2,422,901) 304,053 34,831,642 공구와기구 152,639,734 4,092,458 (2,867) - (6,218,224) 2,737,792 153,248,893 비품 61,454,556 1,297,703 (2,698,777) - (2,605,389) 7,989,981 65,438,074 리스사용권자산 - - - 2,613,390,831 (131,003,448) - 2,482,387,383 기타의유형자산 412,420,992 51,389,052 (2) - (40,322,918) (398,193) 423,088,931 건설중인자산 135,202,751 37,954,911 - - - (12,780,730) 160,376,932 합계 5,491,680,210 115,589,192 (3,122,158) 2,613,390,831 (262,324,212) 1,837,934 7,957,051,797 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 28 참조) (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 527,525,532 19,684 (13,763) - (129,253,645) 398,277,808 건물 495,729,226 180,068 (453,176) (4,124,618) (45,300,039) 446,031,461 구축물 16,578,998 - - (239,808) 51,934 16,391,124 항공기 532,172,085 11,798,914 - (22,288,132) 78,503 521,761,370 리스항공기 3,315,338,225 11,273,697 - (49,608,886) (5,933) 3,276,997,103 항공기재 134,897,666 2,531,668 (351,580) (2,210,124) (72,572) 134,795,058 리스항공기재 42,364,745 - - (434,083) - 41,930,662 기계장치 41,690,800 509,670 (1,616) (1,445,810) 250,384 41,003,428 차량운반구 30,194,026 543,204 (7) (2,440,339) 7,799 28,304,683 공구와기구 148,861,581 2,994,350 (174,170) (5,698,493) 1,840,659 147,823,927 비품 50,394,837 531,336 (12,125) (2,389,578) 1,148,383 49,672,853 기타의유형자산 368,828,021 30,584,792 (13) (38,793,384) - 360,619,416 건설중인자산 136,507,791 18,445,389 - - (8,628,553) 146,324,627 합계 5,841,083,533 79,412,772 (1,006,450) (129,673,255) (179,883,080) 5,609,933,520 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 2,143,273천원과 2,538,243천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.52%와4.23%입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조). 9. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 한국산업은행 1,307,755 798,869,630 토지, 건물 160,582,587 항공기 229,125,159 재고자산 한국수출입은행 211,873,461 133,000,000 지분증권(*3) 현대투자파트너스제일호유한회사 98,494,293 105,950,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 353,820,026 170,607,320 합계 1,055,203,281 1,208,426,950 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액: 27,109,196천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액: 83,624,719천원)를 담보로 제공하고 있으며, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액: 6,678,584천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 4,443,979천원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주를 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업(주)는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액: 43,667,041천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권 179,956천원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 유동화사채 상환 등 153,179,741 131,220,946 단기금융상품 계약이행보증 등 10,304,159 9,835,630 장기금융상품 당좌개설보증금 32,500 31,000 합계 163,516,400 141,087,576 10. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.78% 57,500,000 59,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 3.38% 41,950,000 39,800,000 농협은행㈜ 3.81% 3,288,940 3,288,940 당좌차월 농협은행㈜ 4.19% 3,600,000 - 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30% 5,000,000 - 케이비증권㈜ 4.30%, 5.30% 33,000,000 30,500,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 5,000,000 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - DB금융투자(주) 4.30% 5,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%~5.30% 28,900,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 우리종합금융㈜ 4.30%, 5.30% 15,000,000 11,500,000 유안타증권㈜ 4.30% 19,000,000 - 신영증권㈜ 4.30%, 5.30% 5,000,000 8,500,000 전자단기사채 신영증권㈜ 3.95% 35,200,000 - 유안타증권㈜ 3.95% 15,000,000 - 케이비증권㈜ 3.95% 11,000,000 - 키움증권㈜ 3.95% 3,000,000 - 하이투자증권㈜ 3.95% 10,000,000 - 한국투자증권㈜ 3.95% 10,000,000 - 합계 310,538,940 163,088,940 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 157,093,600 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 56,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.32% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.32% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,602,309 농협은행 3.78%, 3.79% 46,083,300 46,791,630 대한지방행정공제회 2.30%, 2.70% 15,000,000 15,000,000 소계 308,159,209 319,827,497 차감: 장기차입금할인차금 (574,302) (713,921) 차감: 유동성 분류 (291,859,652) (287,806,532) 합계 15,725,255 31,307,044 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.4.1~2020.3.31 292,368,597 2020.4.1~2021.3.31 12,894,998 2021.4.1~2022.3.31 1,478,187 2022.4.1 이후 1,417,427 합계 308,159,209 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 5대에 대해 리스회사와 판매후 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 232,657,851천원 및 234,274,408 천원입니다.(6) 연결회사는 구매전용카드를 이용하여 물품구매대금을 지급하기 위해 신한카드와약정을 체결하고 있습니다. 상기 건과 관련하여 당분기말과 전기말 기타금융부채로 인식한 금액은 103,078,308천원 및 118,359,416천원입니다. 11. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 5.35% 20,000,000 40,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 58,659,064 83,422,569 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 270,000,000 300,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 150,000,000 165,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 100,000,000 110,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 123,000,000 132,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 150,000,000 160,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 240,750,000 257,000,000 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 81,500,000 전환사채(*3) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 100,000,000 100,000,000 소계 1,403,909,064 1,556,922,569 가산 : 사채상환할증금 16,922,234 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (29,388,726) (31,318,914) 차감: 유동성 분류 (651,995,075) (598,532,817) 합계 739,447,497 943,993,072 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이 ㈜ 가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 (*3) 지배기업이 2018년 4월 13일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 100,000백만원 - 발행가액: 100,000백만원 - 액면이자율: 2% - 상환보장수익률: 5% - 전환 조건: 주당 5,000원으로 보통주로 전환 가능 (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.4.1~2020.3.31 529,659,064 2020.4.1~2021.3.31 483,500,000 2021.4.1~2022.3.31 202,000,000 2022.4.1 이후(*) 188,750,000 합계 1,403,909,064 (*) 보고기간종료일 이후 보통주로 전환 청구된 80,000,000천원을 포함한 금액입니다. (3) 상기 사채의 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 부채비율(*1)(*2) 1,000% 초과 시 자산의 처분제한(*1)(*2) 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액(*1)(*2) 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 기타 (*3) 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 무보증 공모사채의 기한이익 상실 사유에 해당합니다. (*3) 무보증 공모 및 사모사채의 기한이익 상실 사유에 해당합니다. 또한, 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자 산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적 제외 (4) 2019년 3월 21일 연결회사는 제31기 재무제표에 대해 외부감사인으로부터 한정의견을 제시받았으며, 이로 인해 지배기업이 발행한 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생하였습니다. 당분기말 현재 사채권자는 기한이익 상실을 선언하지 아니하였으며, 이에 따라 지배기업은 해당 전환사채를 만기일 전에 조기상환할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 그러나, 지배기업이 당분기말 현재 전환사채에 대해 보고기간후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 해당 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 이후 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다.또한, 지배기업은 2019년 4월 22일에 전환권이 행사되지 않은 사채권자와 담보 제공및 기한이익 상실 원인 사유를 소급하여 부존재하는 것을 주된 내용으로 하는 특약을체결하였습니다(주석 30 참조). (5) 제89회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 지배 기업이 발행한 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생하였으며, 연결회사는 제89회 무보증 사모 사채에 대해 보고기간 후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 해당 사채를 유동부채로 분류하였습니다. (6) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 100,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. (7) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일 및 2018년 1월 31일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다. 12. 리스 (1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 AerCap 증분차입이자율(*1) 107,384,316 - ALC 증분차입이자율(*1) 151,330,018 - BOC 증분차입이자율(*1) 198,207,015 - ICBC 증분차입이자율(*1) 147,178,072 - Jackson Square 증분차입이자율(*1) 147,249,311 - Seraph 증분차입이자율(*1) 140,605,373 - SMBC 증분차입이자율(*1) 608,324,313 - OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 284,876,309 297,139,786 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 187,467,054 196,423,005 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 180,608,551 186,242,564 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 195,970,121 198,789,235 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 195,970,121 198,789,235 기타 1,332,203,315 338,062,014 소계 3,877,373,889 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (1,672,087,655) (270,241,801) 합계 2,205,286,234 1,145,204,038 (*1) 리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. (주석 28 참조) ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 840,762,520 1년 초과 5년 이내 2,264,430,589 5년 초과 1,226,938,411 합계 4,332,131,520 ③ 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생함에 따라 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 해당 리스부채의기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 있는 리스부채 935,648,186천원을 유동부채로 분류하였습니다 (주석 11 참조). (2) 리스제공자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 24,692,145 - 차감: 유동성 분류 (2,995,295) - 합계 21,696,850 - 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,171,911 1년 초과 5년 이내 12,927,521 5년 초과 17,954,576 합계 34,054,008 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 20,839,052 17,925,902 순확정급여부채의 순이자 3,178,126 3,527,577 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,659,813 1,230,138 기타 27,788 95,045 소계 25,704,779 22,778,662 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 604,528 1,146,336 합계 26,309,307 23,924,998 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 698,931,403 691,644,458 사외적립자산의 공정가치 (212,780,348) (218,865,280) 연결 재무상태표상 부채 486,151,055 472,779,178 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,249,253천원, 1,259,350천원이 포함된 금액입니다. 14. 이연수익당분기말 현재 연결 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 100,175,959천원을 포함하여 총 688,940,743천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연 48,098,645 43,543,942 수익인식 (28,004,002) (30,889,232) 기말 688,940,743 562,931,508 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증감 감소 분기말 기초 이자비용 증감 감소 분기말 복구충당부채 187,196,806 1,474,511 10,723,948 (380,000) 199,015,265 94,733,842 909,823 - (1,620,357) 94,023,308 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 16. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 17. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금(*1)(*2) 87,728,999 4,363,556 기타자본조정 (69,104,922) (69,104,922) 합계 19,161,880 (64,203,563) (*1) 전환사채 발행과 관련하여 인식한 기타자본잉여금은 4,465,777천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권 발행으로 83,259,360천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 (*1) 연이자율(*2) 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 8.5% 85,000,000 - 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,740,640) - 합계 83,259,360 - (*1) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 268,174,524 247,027,323 감가상각비 및 무형자산상각비 266,484,003 134,243,734 연료유류비 445,183,635 448,972,294 임차료 36,123,367 162,650,746 정비비 117,811,086 105,982,650 공항관련비 97,783,630 102,219,612 기타비용 484,442,997 452,937,102 합계 1,716,003,242 1,654,033,461 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 34,893,111 33,073,163 퇴직급여 및 해고급여 4,409,865 4,623,050 감가상각비 및 무형자산상각비 3,068,334 2,656,062 판매수수료 30,360,766 30,284,310 판매촉진비 2,021,137 1,946,334 마일리지제휴비 2,538,171 2,093,829 대손상각비 430,992 (7,688) 복리후생비 13,686,851 12,974,700 지급수수료 53,997,539 49,789,034 지급임차료 3,970,480 2,082,085 용역비 7,349,900 5,423,823 광고선전비 4,782,116 5,894,440 제세공과금 5,202,667 5,843,380 기타일반관리비 10,345,147 8,850,883 합계 177,057,076 165,527,405 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 10,745,439 12,941,136 외화환산이익 21,794,284 12,496,664 배당금수익 183,165 53,881 유무형자산처분이익 118,027 119,759 파생상품평가이익 - 1,370,451 파생상품거래이익 93,150 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,083,093 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 405,031 - 잡이익 1,130,275 1,393,403 합계 35,552,464 28,375,294 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 15,950,406 15,418,458 외화환산손실 77,845,190 23,960,684 파생상품평가손실 4,891,251 9,826,031 파생상품거래손실 196,074 - 유무형자산처분손실 8,445 357,262 유무형자산손상차손 406,997 855,941 기부금 380,764 558,960 재해손실비 - 53 잡손실 2,751,210 204,449 합계 102,430,337 51,181,838 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 3,088,330 2,397,767 금융원가: 이자비용 (66,229,880) (43,512,605) 순금융원가 (63,141,550) (41,114,838) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 3,088,330 2,397,767 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 26,372,894 35,318,892 리스부채 40,525,748 9,822,133 복구충당부채 1,474,511 909,823 자본화된 차입원가 (2,143,273) (2,538,243) 합계 66,229,880 43,512,605 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.8% ( 전분기 : 10.4%)입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. HKC-WTS제1호사모투자합자회사 게이트고메코리아(유)(*1) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사(*2) (*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,343,057 4,578,276 2,940,000 22,685 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 144,612 2,344,423 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 460,546 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 415,341 34,536,086 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 3,855 12,627 - 14,700 - - 금호고속㈜ 2,001,604 229,228 1,764,238 31,759 - - 에이큐㈜ 2,538 4,853,904 - - - - 케이아이㈜ 123 - - - - - 케이알㈜ 2,815 1,471,295 - - - - 케이에이㈜ 1,230 5,016,203 - - - - 케이에프㈜ 9,419 2,690,885 - - - - 케이오㈜ 6,765 5,598,113 - 3,143 - - 케이지㈜ - 234,384 - - - - 에이오㈜ 3,256 3,692,891 - 7,266 - - 에이에이치㈜ 852 3,804,705 - - - - 에스티엠㈜ 504 - - - - - 합계 11,935,971 69,523,566 4,704,238 79,553 - 6,204,596 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,950,861 4,035,872 480,608 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 793,728 33,726,201 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 455,924 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] - 5,294 - - - - 금호고속㈜(*1) 1,727,484 580,455 1,946,000 13,308 - - 에이큐㈜ 22,318 4,225,933 - - - - 케이아이㈜ 1,346 - - - - - 케이알㈜ 7,084 1,283,695 - - - - 케이에이㈜ 199,441 4,900,000 - - - - 케이에프㈜ 206,577 3,572,192 - - - - 케이오㈜ 33,409 5,662,291 - 26,305 - - 케이지㈜ 175,600 235,669 - - - - 에이오㈜ 2,152 2,353,943 - 16,181 - - 에이에이치㈜ 590 3,684,545 - - - - 합계 13,120,590 64,722,014 2,426,608 55,794 - 6,700,000 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 13,055,244 20,000,000 22,685 148,412 9,024,484 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 6,232,876 - - - 1,064,364 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 472 게이트고메코리아(유) 253,811 - - 202,405 106,592,620 기타: 금호고속관광㈜[경기] 2,697 - 1,310,708 - 8,558 금호고속㈜ 1,828,957 3,000,000 914,942 384 3,044,612 에이큐㈜ 1,881 - - 1,510,776 279,930 케이알㈜ 1,032 - - 543,393 - 케이에이㈜ 451 - - 1,880,960 - 케이에프㈜ 3,037 - - 1,366,966 153,871 케이오㈜ 2,475 - 1,153 2,088,392 - 케이지㈜ - - - 154,009 - 에이오㈜ 1,184 - 2,679 1,412,742 - 에이에이치㈜ 480 - - 1,439,860 - 합계 21,384,125 23,000,000 2,252,167 10,748,299 120,168,911 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 8,920,903 8,808 3,738,695 6,107,058 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 54,257 - - 833,137 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) 287,410 39,121,124 218,546 105,829,582 기타: 금호고속관광㈜[경기] 784 1,296,008 - - 금호고속㈜(*1) 1,098,559 482,599 10,135 1,273,278 에이큐㈜ 330 - 1,825,441 - 케이알㈜ 5,541 - 531,639 - 케이에이㈜ 451 - 1,752,901 - 케이에프㈜ 6,723 - 1,031,112 4,571 케이오㈜ 4,523 - - 2,105,521 케이지㈜ - - 84,328 - 에이오㈜ 6,199 - 208,680 1,375,302 에이에이치㈜ 216 - 1,431,082 - 합계 10,385,896 40,908,539 10,832,559 117,668,346 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 기말 기타: 금호산업㈜ - 20,000,000 - 20,000,000 - - - 금호고속㈜ - 13,500,000 (10,500,000) 3,000,000 - - - (5) 당분기말 현재 연결회사는 기타의 특수관계자 로부터 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 한 도 200,221,113천원 의 연대보증 및 한도 83,755,664천원의 주식 담보 보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 연결회사 는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 83,611,509천원입니다. 또한, 연결회사는 당분기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. ( 7 ) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 보유 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (8) 연결회사는 임직원의 전세자금 대출에 대 하여 48,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . ( 9 ) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 기타 금호고속㈜ 납세보증 13,920,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 (10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,568,410 1,252,386 퇴직급여 441,547 531,007 합계 2,009,957 1,783,393 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 24. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 9,703,194,947 7,097,915,382 자본 1,084,170,641 1,093,189,188 부채비율 894.99% 649.29% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 5,886,940,308 3,440,174,244 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (481,329,495) (450,839,327) 순차입금 5,405,610,813 2,989,334,917 자본 1,084,170,641 1,093,189,188 순차입금 비율 498.59% 273.45% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다 25. 금융상품의 위험관리와 공정가치25.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 25.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 73,863,269 73,863,269 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 13,159,443 - 816,419 13,975,862 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,345,085 15,345,085 파생상품자산 - 3,454,228 - 3,454,228 파생상품부채 - 10,127,157 - 10,127,157 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 49,690,233 49,690,233 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 25.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 의 내역은 다 음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기타 18건 고원 등 (*4) 11,977,437 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사 를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 연결회사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 24,660 천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송 결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 등 한국산업은행 등 59,600,000 13,300,000 시설대출 한국산업은행 등 266,323,600 204,145,840 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 75,859,000 70,780,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 958,319,738 643,160,759 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원 이며, 실행액은 84,200,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 금호전기㈜로부 터 3,238,247 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 47대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 10,859,533 천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 529,565 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 USD 38,586,863.32 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 매매목적 외화통화선도계약 JPY 14,821,820,499 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 780,719,539.12 134.38원 중소기업은행 (8) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업 의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업 , 지배기업 의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 상기 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자산매각 및 자본확충 등) 이행 2) 이행실적 등 정기 보고 3) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 보고기간종료일 이후인 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업㈜이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다. (9) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참조). (10) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 15,000,000 15,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 46,750,000 41,950,000 (11) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 94,749천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 23 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 100,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 60,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 93,750,000 27. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저 가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동 자산 을 3조 5,000 억원 만 큼 초과하고 있습니다. 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한양해각서를 체결하였습니다 . 또한, 지배기업은 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과최대 주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다 ( 주석 26의 (8) 참조). 연결회사는 재무구조를 개선하기 위해 경영 정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 지 배기업 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 지배기업은 2019년 3월 및 4월에각각 신종자본증권 850억원 및 4,000억원을 발행하였습니다 (주석 17 및 30 참조). 한편, 분기연결재무제표 는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 연결회사 의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분 기연결재무제표 에 반영되지 않았습니다. 28. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,060,381,948 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (451,889,871) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,023,937,916 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 755,363,014 비유동 리스부채 3,268,574,902 합계 4,023,937,916 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 4,946,242,657 5,367,260,379 항공기재 227,510,934 236,212,887 토지및건물 118,286,738 120,696,361 기타 48,480,544 56,551,246 사용권자산 합계 5,340,520,873 5,780,720,873 리스채권(*2) 유동성리스채권 2,995,295 3,044,965 리스채권 21,696,850 21,243,714 리스채권 합계 24,692,145 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 1,672,087,655 755,363,014 비유동 2,205,286,234 3,268,574,902 합계 3,877,373,889 4,023,937,916 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 149,785,643 항공기재 8,701,953 토지및건물 2,409,623 기타 8,070,702 합계 168,967,921 리스부채에 대한 이자비용 40,525,748 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 29,920,572 리스채권에 대한 이자수익 403,465 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 4,532,654 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,613,390,831 천원 증가 - 리스부채: 2,608,492,077천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 29,395,670천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 연결 재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전분기 연결재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,703,530,368 1,724,554,122 21,023,754 비유동자산 6,781,052,499 6,875,365,672 94,313,173 자산총계 8,484,582,867 8,599,919,794 115,336,927 유동부채 3,481,183,079 3,587,117,117 105,934,038 비유동부채 3,789,484,855 3,734,938,940 (54,545,915) 부채총계 7,270,667,934 7,322,056,057 51,388,123 자본총계 1,213,914,933 1,277,863,737 63,948,804 부채와 자본총계 8,484,582,867 8,599,919,794 115,336,927 (2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 매출액 1,602,796,124 1,719,592,603 116,796,479 매출원가 (1,381,872,907) (1,488,506,056) (106,633,149) 매출총이익 220,923,217 231,086,547 10,163,330 영업이익 64,328,059 65,559,143 1,231,084 영업외손익 (69,340,843) (61,654,085) 7,686,758 분기순이익(손실) (5,417,667) 3,500,174 8,917,841 30. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 전환사채권면액 800억원 은 전환권이 행사되었습니다. 또한, 지배기업은 2019년 4월 22일에 전환권이 행사되지 않은 사채권자와 담보 제공 및 기한이익 상실 원인 사유를 소급하여 부존재하는 것을 주된 내용으로 하는 특약을체결하였습니다. (2) 지배기업은 2019년 4월 23일자 이사회 결의에 따라 2019년 4월 29일 신종자본증권 4,000억원 을 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,281,078,472,767 1,090,506,736,549 현금및현금성자산 190,167,839,828 151,478,632,633 단기금융상품 10,304,158,631 9,835,630,070 매출채권 348,632,653,004 335,137,076,549 미수금 73,622,056,108 104,365,347,241 미수수익 1,721,094,111 1,656,303,987 유동성리스채권 94,563,366,634 유동성보증금 235,507,640,864 149,768,156,165 선급금 37,542,789,416 35,981,684,880 선급비용 30,129,024,691 44,078,089,088 선급제세 2,732,906,620 2,423,926,881 재고자산 256,154,942,860 255,781,889,055 비유동자산 8,122,189,594,860 5,834,541,060,740 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,657,850,859 1,657,850,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,443,260,717 27,854,397,419 종속회사및관계회사투자 285,302,029,926 246,180,905,895 보증금 501,462,614,620 568,839,760,875 리스채권 266,210,755,481 이연법인세자산 213,420,853,887 185,045,806,005 유형자산 6,734,033,677,013 4,714,987,456,107 투자부동산 39,121,613,235 39,314,324,754 무형자산 35,924,813,866 34,029,683,570 기타비유동자산 16,593,125,256 16,611,875,256 자산총계 9,403,268,067,627 6,925,047,797,289 부채 유동부채 4,581,507,842,380 2,826,870,867,185 매입채무 100,612,818,259 109,951,891,973 단기차입금 261,700,000,000 120,000,000,000 선수금 604,700,045,309 534,771,257,773 선수수익 7,747,634,233 6,964,980,359 예수금 131,398,606,997 109,062,742,624 미지급금 367,250,374,968 337,146,141,212 미지급비용 124,013,830,918 132,372,629,631 당기법인세부채 15,192,735,353 16,469,897,742 예수제세 172,598,397,736 162,765,748,181 기타금융부채 307,083,678,269 231,347,449,773 유동성사채 205,711,276,536 107,917,268,092 유동성장기차입금 240,026,282,006 235,973,161,696 유동성금융리스부채 1,632,527,262,319 270,241,800,920 유동성자산유동화채무 410,944,899,477 451,885,897,209 비유동부채 4,065,642,075,439 3,341,219,501,124 사채 115,364,036,060 장기차입금 6,475,325,144 21,348,784,104 리스부채 2,141,811,933,753 1,145,204,038,472 자산유동화채무 589,784,029,884 680,918,783,103 순확정급여부채 389,785,949,744 381,817,750,978 장기선수금 590,470,986,823 574,848,185,602 장기선수수익 89,801,420,081 91,749,966,521 장기예수보증금 60,873,922,503 83,539,709,146 장기기타금융부채 30,269,037,444 89,234,867,554 충당부채 162,293,141,269 153,143,564,508 기타비유동부채 4,076,328,794 4,049,815,076 부채총계 8,647,149,917,819 6,168,090,368,309 자본 자본금 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 88,266,801,934 4,901,359,404 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 53,548,177,873 53,100,641,767 결손금 (383,385,029,512) (298,732,771,704) 자본총계 756,118,149,808 756,957,428,980 부채및자본총계 9,403,268,067,627 6,925,047,797,289 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,438,505,056,003 1,438,505,056,003 1,475,205,175,508 1,475,205,175,508 매출원가 1,293,286,237,316 1,293,286,237,316 1,287,115,185,063 1,287,115,185,063 매출총이익 145,218,818,687 145,218,818,687 188,089,990,445 188,089,990,445 판매비와관리비 157,049,340,759 157,049,340,759 150,365,255,009 150,365,255,009 영업이익(손실) (11,830,522,072) (11,830,522,072) 37,724,735,436 37,724,735,436 기타수익 46,299,061,576 46,299,061,576 46,643,626,640 46,643,626,640 기타비용 92,116,034,917 92,116,034,917 49,870,627,304 49,870,627,304 금융수익 5,547,203,913 5,547,203,913 845,582,786 845,582,786 금융원가 61,768,900,389 61,768,900,389 39,333,151,354 39,333,151,354 법인세비용차감전순이익(손실) (113,869,191,889) (113,869,191,889) (3,989,833,796) (3,989,833,796) 법인세비용(수익) (29,610,025,041) (29,610,025,041) (1,474,331,834) (1,474,331,834) 분기순손익 (84,259,166,848) (84,259,166,848) (2,515,501,962) (2,515,501,962) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 447,536,106 447,536,106 (9,428,963,345) (9,428,963,345) 순확정급여제도의 재측정요소 (393,090,960) (393,090,960) (613,237,234) (613,237,234) 법인세비용차감후기타포괄손익 54,445,146 54,445,146 (10,042,200,579) (10,042,200,579) 분기포괄손익 (84,204,721,702) (84,204,721,702) (12,557,702,541) (12,557,702,541) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (411) (411) (12) (12) 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 회계정책변경의 효과 (3,261,071,925) 5,108,550,780 1,847,478,855 신종자본증권의 발행 총포괄이익 분기순손익 (2,515,501,962) (2,515,501,962) 순확정급여부채의 재측정요소 (613,237,234) (613,237,234) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (9,428,963,345) (9,428,963,345) 총포괄이익 계 (9,428,963,345) (3,128,739,196) (12,557,702,541) 2018.03.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 46,939,813,885 (187,744,056,702) 857,425,622,078 2019.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 (298,732,771,704) 756,957,428,980 회계정책변경의 효과 신종자본증권의 발행 83,365,442,530 83,365,442,530 총포괄이익 분기순손익 (84,259,166,848) (84,259,166,848) 순확정급여부채의 재측정요소 (393,090,960) (393,090,960) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 447,536,106 447,536,106 총포괄이익 계 447,536,106 (84,652,257,808) (84,204,721,702) 2019.03.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 88,266,801,934 (28,488,270,487) 53,548,177,873 (383,385,029,512) 756,118,149,808 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 249,767,519,301 216,731,466,352 영업에서 창출된 현금흐름 305,387,111,783 245,502,692,020 이자의 수취 5,482,663,398 828,225,371 이자의 지급 (61,033,974,136) (37,558,117,932) 배당금 수취 24,596,436 8,100,000,000 법인세의 납부 (92,878,180) (141,333,107) 투자활동현금흐름 (62,344,167,342) 4,043,342,767 단기금융상품의 순증감 (301,456,069) (22,210,337) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 93,053,149,829 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,554,420,100) 리스채권의 회수 24,142,216,238 유형자산의 취득 (96,279,057,145) (78,459,587,794) 유형자산의 처분 19,654,230 382,934,497 무형자산의 취득 (1,696,265,080) (2,119,482,000) 보증금의 증가 (34,457,606,422) (28,170,995,730) 보증금의 감소 46,228,346,906 38,933,954,402 재무활동현금흐름 (149,335,894,756) (178,755,260,365) 단기차입금의 순증감 141,700,000,000 (49,068,961,184) 장기차입금의 증가 107,067,336,029 장기차입금의 상환 (12,000,000,000) (68,034,000,000) 사채의 상환 (47,720,650,000) (89,468,030,000) 사채의 발행 29,939,660,000 리스부채의 상환 (191,712,696,032) (69,171,897,631) 자산유동화채무의 차입 149,081,767,031 자산유동화채무의 상환 (137,520,460,516) (159,161,474,610) 신종자본증권 발행 83,259,360,000 기타금융부채의 상환 (15,281,108,208) 현금및현금성자산의 순증감 38,087,457,203 42,019,548,754 분기초의 현금및현금성자산 151,478,632,633 108,092,565,062 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 601,749,992 527,444,992 분기말의 현금및현금성자산 190,167,839,828 150,639,558,808 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 33.47% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.98% 기타 111,953,831주 54.55% 합계 205,235,294주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초 적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재 무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 30 에서 설 명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 5,130 4,648 요구불예금 15,168,877 21,452,560 단기투자자산 174,993,833 130,021,425 합계 190,167,840 151,478,633 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 348,632,653 - 335,137,077 - 미수금 73,622,056 305,647 104,365,347 324,397 미수수익 1,721,094 16,287,478 1,656,304 16,287,478 기타보증금 33,137,830 97,048,986 35,409,192 136,875,616 합계 457,113,633 113,642,111 476,567,920 153,487,491 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 459,084,549 113,642,111 478,183,577 153,487,491 대손충당금: 매출채권 (1,970,916) - (1,615,657) - 대손충당금 합계 (1,970,916) - (1,615,657) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 457,113,633 113,642,111 476,567,920 153,487,491 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,615,657 577,670 손상 355,259 14,428 기말 1,970,916 592,098 매출채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 350,603,570천원 입니다(전기말: 336,752,734 천원) . (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 30일 이내 1,149,904 224,167 30일 ~ 60일 506,002 60,203 60일 초과 1,989,539 2,119,701 합계 3,645,445 2,404,071 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,854,397 190,443,609 회계정책의 변경(*1) - (1,697,100) 평가 588,864 (2,079,901) 처분(*2) - (103,379,780) 기말 28,443,261 83,286,828 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 93,053,150천원입니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 13,159,444 12,570,580 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 28,443,261 27,854,397 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40.00% 85,755,795 39.94% 46,634,671 합계 94,526,725 55,405,601 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜(*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ 한국 건물임대 100.00% 49,111,116 100.00% 49,111,116 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 44.17% 17,340,411 44.17% 17,340,411 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*2)(*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 합계 190,775,305 190,775,305 (*1) 당분기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 전기말에 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (*4) 당분기 중 청산되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,204 (62,575,269) 194,519,935 257,095,205 (60,741,789) 196,353,416 구축물 8,747,423 (2,941,955) 5,805,468 8,747,423 (2,898,284) 5,849,139 항공기 1,758,190,092 (995,749,542) 762,440,550 1,405,517,754 (895,582,559) 509,935,195 리스항공기 3,559,677,667 (773,661,069) 2,786,016,598 3,895,846,109 (801,396,134) 3,094,449,975 항공기재 246,802,348 (113,742,283) 133,060,065 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (4,201,227) 72,116,893 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 71,826,378 (38,682,574) 33,143,804 71,342,664 (37,702,004) 33,640,660 차량운반구 18,586,223 (16,612,748) 1,973,475 18,572,488 (16,429,594) 2,142,894 공구와기구 341,521,396 (192,956,956) 148,564,440 336,232,216 (188,482,822) 147,749,394 비품 95,076,830 (72,135,734) 22,941,096 94,858,547 (70,666,248) 24,192,299 리스사용권자산 2,143,840,329 (96,254,009) 2,047,586,320 - - - 기타의유형자산 1,056,314,414 (675,401,278) 380,913,136 1,006,610,058 (636,929,608) 369,680,450 건설중인자산 90,482,860 - 90,482,860 69,393,366 - 69,393,366 합계 9,778,948,321 (3,044,914,644) 6,734,033,677 7,540,748,341 (2,825,760,886) 4,714,987,455 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 196,353,416 - - - (1,833,481) - 194,519,935 구축물 5,849,139 - - - (43,671) - 5,805,468 항공기 509,935,195 3,391,823 - - (34,577,782) 283,691,313 762,440,549 리스항공기 3,094,449,975 10,861,017 - - (37,201,292) (282,093,101) 2,786,016,599 항공기재 134,251,556 1,056,995 - - (2,248,486) - 133,060,065 리스항공기재 72,880,074 - - - (763,181) - 72,116,893 기계장치 33,640,660 483,714 - - (980,570) - 33,143,804 차량운반구 2,142,894 13,735 - - (183,154) - 1,973,475 공구와기구 147,749,394 3,631,139 (2,701) - (5,548,295) 2,734,903 148,564,440 비품 24,192,299 218,284 - - (1,469,487) - 22,941,096 리스사용권자산 - - - 2,143,840,329 (96,254,009) - 2,047,586,320 기타의유형자산 369,680,450 50,835,394 - - (39,124,514) (478,194) 380,913,136 건설중인자산 69,393,366 26,150,496 - - - (5,061,002) 90,482,860 합계 4,714,987,455 96,642,597 (2,701) 2,143,840,329 (220,227,922) (1,206,081) 6,734,033,677 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 30 참조). (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 203,662,753 24,589 - (1,833,481) - 201,853,861 구축물 6,023,823 - - (43,671) - 5,980,152 항공기 524,921,291 11,798,914 - (22,288,132) 78,502 514,510,575 리스항공기 3,257,880,503 11,273,697 - (49,608,886) (5,933) 3,219,539,381 항공기재 134,897,666 2,531,668 (351,580) (2,210,124) (72,569) 134,795,061 리스항공기재 42,364,745 - - (434,083) - 41,930,662 기계장치 36,455,246 471,430 (1,616) (1,069,138) 37,500 35,893,422 차량운반구 2,505,213 - (1) (226,158) - 2,279,054 공구와기구 141,893,717 2,845,840 (3,917) (5,136,720) 1,701,476 141,300,396 비품 11,317,209 92,169 (1,879) (1,360,445) - 10,047,054 기타의유형자산 326,628,317 29,789,831 (13) (37,712,889) - 318,705,246 건설중인자산 66,765,665 16,339,023 - - (1,915,121) 81,189,567 합계 4,809,785,185 75,167,161 (359,006) (121,923,727) (176,145) 4,762,493,468 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 2,143,273 천원 과 2,538,243 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.52%와 4.23 %입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 지분증권 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,307,755 한국산업은행 798,869,630 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 160,582,587 한국산업은행, ㈜ 우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 229,125,159 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜ 우리은행 재고자산 저장품(정비용품) 211,873,461 한국수출입은행 133,000,000 합계 626,009,814 931,869,630 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 10,304,159 9,835,630 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 10,323,159 9,854,630 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.78% 57,500,000 59,000,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30% 5,000,000 - 케이비증권㈜ 4.30%, 5.30% 33,000,000 30,500,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 5,000,000 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - DB금융투자(주) 4.30% 5,000,000 키움증권㈜ 4.30%~5.30% 28,900,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 우리종합금융㈜ 4.30%, 5.30% 15,000,000 11,500,000 유안타증권㈜ 4.30% 19,000,000 - 신영증권㈜ 4.30%, 5.30% 5,000,000 8,500,000 전자단기사채 신영증권㈜ 3.95% 35,200,000 - 유안타증권㈜ 3.95% 15,000,000 - 케이비증권㈜ 3.95% 11,000,000 - 키움증권㈜ 3.95% 3,000,000 - 하이투자증권㈜ 3.95% 10,000,000 - 한국투자증권㈜ 3.95% 10,000,000 - 합계 261,700,000 120,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 157,093,600 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 56,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.32% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.32% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,602,309 소계 247,075,909 258,035,867 차감: 현재가치할인차금 (574,302) (713,921) 차감: 유동성 분류 (240,026,282) (235,973,162) 합계 6,475,325 21,348,784 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.4.1~2020.3.31 240,535,227 2020.4.1~2021.3.31 5,061,628 2021.4.1~2022.3.31 61,627 2022.4.1 이후 1,417,427 합계 247,075,909 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산 ㈜ 및 에어서울 ㈜ 에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 5 대에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고있는 금액은 각각 232,657,851천원 및 234,274,408천원입니다. (6) 당사는 구매전용카드를 이용하여 물품구매대금을 지급하기 위해 신한카드와 약정을 체결하고 있습니다. 상기 건과 관련하여 당분기말과 전기말 기타금융부채로 인식한 금액은 103,078,308천원 및 118,359,416천원입니다. 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 제87회 무보증 전환사채 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 100,000,000 100,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 소계 210,000,000 228,000,000 가산: 사채상환할증금 16,922,234 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (21,210,957) (21,640,930) 차감: 유동성 분류 (205,711,277) (107,917,268) 합계 - 115,364,036 (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.4.1~2020.3.31 80,000,000 2020.4.1 이후 (*) 130,000,000 합계 210,000,000 (*) 보고기간종료일 이후 보통주로 전환 청구된 80,000,000천원을 포함한 금액입니다. (3) 상기 사채의 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 부채비율(*1)(*2) 1,000% 초과 시 자산의 처분제한(*1)(*2) 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액(*1)(*2) 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 기타 (*3) 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 무보증 공모사채의 기한이익 상실 사유에 해당합니다. (*3) 무보증 공모 및 사모사채의 기한이익 상실 사유에 해당합니다. 또한, 상기 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적 제외 (4) 2019년 3월 21일 당사는 제31기 재무제표에 대해 외부감사인으로부터 한정의견을 제시받았으며, 이로 인해 제87회 무보증 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생하였습니다. 당분기말 현재 사채권자는 기한이익 상실을 선언하지 아니하였으며, 이에 따라 당사는 해당 전환사채를 만기일 전에 조기상환할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 그러나, 당사가 당분기말 현재 전환사채에 대해 보고기간 후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 해당 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 보 고기간 종료일 이후 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다.또한, 당사는 2019년 4월 22일에 전환권이 행사되지 않은 사채권자와 담보 제공 및 기한이익 상실 원인 사유를 소급하여 부존재하는 것을 주된 내용으로 하는 특약을 체결하였습니다(주석 32 참조). (5) 제89회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 제87회 무보증 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생하였으며,당사는 제89회 무보증 사모 사채에 대해 보고기간 후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 해당 사채를 유동부채로 분류하였 습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 100,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다. ③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 AerCap 증분차입이자율(*1) 107,384,316 - ALC 증분차입이자율(*1) 151,330,018 - BOC 증분차입이자율(*1) 198,207,015 - ICBC 증분차입이자율(*1) 147,178,072 - Jackson Square 증분차입이자율(*1) 147,249,311 - Seraph 증분차입이자율(*1) 140,605,373 - SMBC 증분차입이자율(*1) 608,324,313 - OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 284,876,309 297,139,786 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 187,467,054 196,423,005 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 180,608,551 186,242,564 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 195,970,121 198,789,235 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 195,970,121 198,789,235 기타 1,229,168,621 338,062,014 소 계 3,774,339,195 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (1,632,527,262) (270,241,801) 합 계 2,141,811,933 1,145,204,038 (*1) 리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. (주석 30 참조) ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 800,006,534 1년 초과 5년 이내 2,219,070,330 5년 초과 1,187,654,299 합계 4,206,731,163 ③ 당분기말 현재 제 87회 무보증 전환사채의 기한이익 상실 원인 사유가 발생함에 따라 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 해당 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 있는 리스부채 935,648,186천원을 유동부채로 분류하였습니다 (주석 12 참조). (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 항공기 25대 및 7대를 종속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산 4.44% ~ 5.55% 267,423,057 - 에어서울 5.45% ~ 7.88% 93,351,065 - 소계 360,774,122 - 차감: 유동성 분류 (94,563,367) - 합계 266,210,755 - 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 115,025,893 1년 초과 5년 이내 267,428,315 5년 초과 45,881,546 합계 428,335,754 14. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 13,340,000 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 27,643,343 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 240,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 140,022,728 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 97,079,178 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 120,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 140,463,506 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 229,916,667 246,166,667 소계 1,008,465,421 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (7,736,492) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (410,944,899) (451,885,897) 합계 589,784,030 680,918,783 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.4.1~2020.3.31 414,320,165 2020.4.1~2021.3.31 363,420,074 2021.4.1~2022.3.31 166,141,850 2022.4.1 이후 64,583,333 합계 1,008,465,422 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 13,840,751 13,083,177 순확정급여부채의 순이자 3,331,043 3,218,658 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,659,813 1,230,138 소계 18,831,607 17,531,973 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 517,225 806,891 합계 19,348,832 18,338,864 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 537,576,857 533,217,449 사외적립자산의 공정가치(*1) (147,790,907) (151,399,698) 재무상태표상 부채 389,785,950 381,817,751 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,080,957 천 원 , 1,091,054 천원 이 포함된 금액입니다. 16. 이연수익당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 100,175,959천원을 포함하여 총 688,940,743천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연(발생) 48,098,645 43,543,942 수익인식(감소) (28,004,002) (30,889,232) 기말 688,940,743 562,931,508 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 감소 분기말 기초 이자비용 증가 감소 분기말 충당부채 153,143,564 979,730 8,169,847 - 162,293,141 94,428,725 909,823 - (1,620,357) 93,718,191 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 18. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기 말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금(*1)(*2) 87,728,999 4,363,556 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 59,778,532 (23,586,911) (*1) 전환사채 발행과 관련하여 인식한 기타자본잉여금은 4,465,777천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권 발행으로 83,259,360천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 (*1) 연이자율 (*2) 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모 사채 2019.03.15 2049.03.15 8.5% 85,000,000 - 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,740,640) - 합계 83,259,360 - (*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 189,966,007 180,225,456 감가상각비 및 무형자산상각비 221,427,851 123,054,907 연료유류비 388,184,660 398,208,549 임차료 29,763,426 153,527,505 정비비 111,721,917 99,607,659 공항관련비 100,072,581 95,817,632 기타비용 409,199,136 387,038,732 합계 1,450,335,578 1,437,480,440 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 26,408,912 25,677,667 퇴직급여 및 해고급여 3,271,717 3,595,467 감가상각비 및 무형자산상각비 1,057,639 1,224,414 판매수수료 29,713,327 29,966,880 판매촉진비 1,780,366 1,678,502 마일리지제휴비 2,589,664 2,296,495 대손상각비 355,259 14,428 복리후생비 11,768,013 11,242,284 지급수수료 47,371,163 42,954,680 지급임차료 3,244,091 3,287,159 용역비 5,530,128 4,859,314 광고선전비 4,025,904 5,029,422 제세공과금 4,628,228 5,234,100 기타일반관리비 15,304,930 13,304,443 합계 157,049,341 150,365,255 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 10,026,358 12,367,010 외화환산이익 16,968,848 10,648,445 배당금수익 18,534,596 22,759,792 유무형자산처분이익 112,170 95,550 잡이익 657,090 772,830 합계 46,299,062 46,643,627 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 15,053,618 14,518,998 외화환산손실 74,769,348 34,675,862 유무형자산처분손실 2,256 355,110 기부금 256,973 184,500 재해손실 및 보상비 - 53 잡손실 2,033,840 136,104 합계 92,116,035 49,870,627 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 5,547,204 845,583 금융원가: 이자비용 (61,768,900) (39,333,151) 순금융원가 (56,221,696) (38,487,568) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 5,547,204 845,583 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 8,318,140 15,549,137 리스부채 38,995,908 9,822,133 자산유동화채무 15,618,394 15,590,301 복구충당부채 979,731 909,823 자본화된 차입원가 (2,143,273) (2,538,243) 합계 61,768,900 39,333,151 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.0 %( 전분기 : 37.0 %) 입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시 아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사(*1), 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제 이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 케이브이아이(주)(*1)(*3), 에어부산(주) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁이 청산되었습니다. (*3) 당분기 중 케이브이아이(주)가 신설되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 88,879 3,475,356 2,940,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 392,828 49,373,889 75 - - - 아시아나IDT㈜ 1,100,848 14,192,151 5,130,891 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 4,196 15,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 1,197 2,130,524 - - - - 아시아나개발㈜ - 2,636,150 - - - 5,000,000 금호티앤아이㈜ - 3,896,858 117,400 - - - 금호리조트㈜ 5,936 20,400 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 181,498 - - - - 에어부산㈜ 27,339,151 380,571 - 3,320,433 - 2,300,000 에어서울㈜ 7,264,556 120,000 - 1,493,006 - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 527,932 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 1,138,883 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 4,065,178 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,498,499 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 1,135,399 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 1,820,304 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 1,943,866 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 2,803,573 - 금호고속관광㈜[서울] - 2,455 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 854,898 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 460,546 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 17,150 33,903,031 - - - - 기타: 케이에이㈜ - 4,484,211 - - - - 케이에프㈜ - 1,355,139 - - - - 케이알㈜ 2,602 1,471,295 - - - - 에이큐㈜ 1,784 4,103,573 - - - - 에이에이치㈜ 264 3,804,705 - - - - 에이오㈜ - 549,999 - - - - 금호고속㈜ 7,908 40,455 - - - - 합계 36,227,299 127,452,704 8,188,366 4,813,439 14,933,634 18,534,596 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 88,770 3,290,993 - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 344,835 45,569,564 3 4,054 - - 아시아나IDT㈜ 1,086,651 13,468,968 4,698,733 - - 5,000,000 아시아나세이버㈜ 5,297 15,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,709,115 - - - - 아시아나개발㈜ - 2,588,111 - - - 5,000,000 금호티앤아이 ㈜ 2,171,627 3,651,875 - - - - 금호리조트㈜ 12,272 244,538 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 161,661 - - - - 에어서울㈜ 14,763,553 - - - - - 금호사옥㈜ - 1,068,058 - - - 2,959,792 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 1,114,201 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 1,662,803 - 색동이제십오차(유) - - - - 212,986 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 1,301,741 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 2,533,290 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 5,060,286 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,823,777 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 866,650 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 12,661 - 금호고속관광㈜[서울] - 2,045 - - - - 에어부산㈜ 42,102,106 398,522 - - 27,475 2,300,000 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 77,123 31,577,542 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 455,924 - - - - 기타: 케이에이㈜ 342 4,325,071 - - - - 케이에프㈜ - 1,477,843 - - - - 케이알㈜ - 1,283,695 - - - - 케이오㈜ - 269,983 - - - - 에이큐㈜ 342 3,491,757 - - - - 에이에이치㈜ - 3,684,545 - - - - 에이오㈜ - 244,735 - - - - 합계 60,652,918 118,979,545 4,698,736 4,054 14,615,870 22,759,792 (*1) 전분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 1,832,983 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 144,429 - - 1,522,271 - 10,374,589 아시아나IDT㈜ 410,313 - 5,228,716 - - 11,694,322 아시아나세이버㈜ 383 - 800,000 - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc. - - 1,197 - - 1,508 아시아나개발㈜ - - 7,594,349 - - 290,387 금호티앤아이 ㈜ 1,153,956 - 932,615 215,839 - 878,997 금호리조트㈜ 57,424 - 6,820,000 - - 88,693 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 169,319 - - - 에어부산㈜ 10,405,819 - 269,818,088 - - 85,854,938 에어서울㈜ 2,869,893 - 93,360,423 - - 10,242,352 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 13,340,000 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 27,643,343 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 240,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 140,022,727 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 97,079,178 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 120,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 140,463,506 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 229,916,667 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 900 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - 6,180,092 - - 555,585 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 472 게이트고메코리아(유) - - - - - 106,588,441 기타: 케이에이㈜ - - - 1,697,603 - - 케이에프㈜ - - - 496,559 - - 케이알㈜ 954 - - 543,393 - - 에이큐㈜ 1,584 - - 1,510,776 - - 에이에이치㈜ 264 - - 1,439,860 - - 에이오㈜ - - - 201,666 - - 금호고속 - - - - - 15,250 합계 15,077,568 - 390,904,799 7,627,967 1,008,465,421 228,424,917 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 2,540,361 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 174,174 - 566,813 2,730,021 - 11,356,006 아시아나IDT㈜ 412,876 - - - - 6,362,913 아시아나세이버㈜ 1,712 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc - - 228 - - - 아시아나개발㈜ - - 2,498,700 - - 351,033 금호티앤아이 ㈜ 1,333,416 - 877,535 210,544 - 2,139,704 금호리조트㈜ 17,789 - 6,820,000 - - 135,486 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 333,176 - - - 에어서울㈜ 2,156,795 - 686,784 - - 8,436,114 에어부산㈜ 11,059,304 - 1,927,587 - - 89,454,106 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 33,340,000 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 51,133,596 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 270,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 152,244,856 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 109,784,938 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 129,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,005,756 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 246,166,667 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 600 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 336,938 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) - - 39,121,124 - - 105,826,099 기타: 케이에이㈜ - - - 1,551,394 - - 케이에프㈜ - - - 497,227 - - 케이알㈜ 5,463 - - 531,639 - - 에이큐㈜ 46 - - 1,529,530 - - 에이에이치㈜ - - - 1,431,082 - - 에이오㈜ - - - 208,680 - - 금호고속 3,200 - - - - - 합계 15,197,324 - 52,831,947 8,690,117 1,141,675,813 227,084,757 (*1) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유),색동이제이십일차유동화전문(유),색동이제이십이차유동화전문(유),색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 33,340,000 - (20,000,000) - 13,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 51,133,596 - (23,968,873) 478,620 27,643,343 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 270,000,000 - (30,000,000) - 240,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 152,244,856 - (14,272,955) 2,050,827 140,022,727 색동이제이십차유동화전문(유) - - - 109,784,938 - (14,165,798) 1,460,039 97,079,178 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - 129,000,000 - (9,000,000) - 120,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - 150,005,756 - (9,542,250) - 140,463,506 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - 246,166,667 - (16,250,000) - 229,916,667 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 100,000,000 - (30,000,000) - 70,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 113,340,000 - (20,000,000) - 93,340,000 색동이제십오차(유) - - - 18,600,000 - (7,000,000) - 11,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 98,333,333 - (35,000,000) - 63,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 156,180,758 - (27,561,311) (588,235) 128,031,212 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 380,000,000 - (25,000,000) - 355,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 187,185,360 - (4,456,794) 10,078,748 192,807,314 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 151,296,175 (10,086,412) 363,388 141,573,151 (5) 당분기말 현재 당사는 기타의 특수관계자 로부터 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 한도 200,221,113 천원 의 연대 보증 및 한도 83,755,664천원의 주식 담보 보증 을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 25대 및 7대 를 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 13참조). (7) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 당사는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 83,611,509천원입니다. 또한, 당사는 당분기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. (8) 당사는 임직원의 전세자금 대출에 대하여 48,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 412,864 343,426 퇴직급여 176,957 164,158 합계 589,821 507,584 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 8,647,149,918 6,168,090,368 자본 756,118,150 756,957,429 부채비율 1,143.62% 814.85% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 5,488,981,009 3,148,853,770 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (200,471,998) (161,314,263) 순차입금 5,288,509,011 2,987,539,507 자본 756,118,150 756,957,429 순차입금 비율 699.43% 394.68% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치27.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 13,159,443 - - 13,159,443 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - - 12,570,580 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.27.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기타 16건 고원 등 (*4) 2,036,869 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 24,660천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 107,523,600 107,523,600 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 75,859,000 70,780,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 572,504,126 547,193,285 (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 150,000,000 천원 이며 , 실행액은 84,200,000 천원입 니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 47대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 10,859,533 천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 529,565 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 11, 12, 13, 14 참조). (7) 당사는 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 상기 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자산매각 및 자본확충 등) 이행 2) 이행실적 등 정기 보고 3) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 보고기간종료일 이후인 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다. 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3 조 3,004억원 만큼 초과하고 있습니다. 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다( 주석 28의 (7) 참조 ). 당사는 재무구조를 개선하기 위해 경영정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 당사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 당사는 2019년 3월 및 4월에 각각 신종자본증권 850억원 및 4,000억원을 발행하였습니다(주석 19 및 32 참조). 한편, 당사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 당사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 30. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당 사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 2,948,138,797 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (449,605,057) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 3,913,979,579 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 715,867,194 비유동 리스부채 3,198,112,385 합계 3,913,979,579 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 항공기 4,587,184,587 4,982,171,434 항공기재 227,510,934 236,212,887 토지및건물 91,024,291 92,786,051 사용권자산 합계 4,905,719,812 5,311,170,372 리스채권(*2) 유동성리스채권 94,563,376 96,751,676 리스채권 266,211,756 281,890,553 리스채권 합계 360,774,122 378,642,229 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당 사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 1,632,527,262 715,867,194 비유동 2,141,811,934 3,198,112,385 합계 3,774,339,196 3,913,979,579 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 123,754,768 항공기재 8,701,953 토지및건물 1,761,760 합계 134,218,481 리스부채에 대한 이자비용 38,995,908 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 29,763,426 리스채권에 대한 이자수익 4,813,439 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 4,532,654 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,143,840,329천원 증가 - 리스채권: 378,642,229천원 증가 - 리스부채: 2,498,533,740천원 증가 - 선급비용 23,948,818천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당 사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당 사의 리스활동과 회계정책 당 사 는 항공기, 항공기재, 토지 및 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당 사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품 등으로 구성되어 있습니다. 31. 재무제표 재작성 당 사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질을 담보부차입거래에 해당한다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도 의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전분기재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 매출액 1,475,205,176 1,475,205,176 - 매출원가 (1,271,614,504) (1,287,115,185) (15,500,681) 매출총이익 203,590,672 188,089,991 (15,500,681) 영업이익 53,225,416 37,724,735 (15,500,681) 영업외손익 (57,215,250) (41,714,569) 15,500,681 분기순손실 (2,515,502) (2,515,502) - 32. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 전환사채권면액 800억 원 은 전환권이 행사되었습니다. 또한, 당 사는 2019년 4월 22일에 전환권이 행사되지 않은 사채권자와 담보 제공 및 기한이익 상실 원인 사유를 소급하여 부존재하는 것을 주된 내용으로 하는 특약을 체결하였습니다. (2) 당사는 2019년 4월 23일자 이사회 결의에 따라 2019년 4월 29일에 신종자본증권 4,000 억원 을 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 최초 취득시점에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 비교표시된 전분기 연결재무제표 역시 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (가) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,703,530,368 1,724,554,122 21,023,754 비유동자산 6,781,052,499 6,875,365,672 94,313,173 자산총계 8,484,582,867 8,599,919,794 115,336,927 유동부채 3,481,183,079 3,587,117,117 105,934,038 비유동부채 3,789,484,855 3,734,938,940 (54,545,915) 부채총계 7,270,667,934 7,322,056,057 51,388,123 자본총계 1,213,914,933 1,277,863,737 63,948,804 부채와 자본총계 8,484,582,867 8,599,919,794 115,336,927 (나) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 매출액 1,602,796,124 1,719,592,603 116,796,479 매출원가 (1,381,872,907) (1,488,506,056) (106,633,149) 매출총이익 220,923,217 231,086,547 10,163,330 영업이익 64,328,059 65,559,143 1,231,084 영업외손익 (69,340,843) (61,654,085) 7,686,758 분기순이익(손실) (5,417,667) 3,500,174 8,917,841 (2) 재무제표 재작성 당 사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질을 담보부차입거래에 해당한다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도 의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전분기재무제표 역시 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (가) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 매출액 1,475,205,176 1,475,205,176 - 매출원가 (1,271,614,504) (1,287,115,185) (15,500,681) 매출총이익 203,590,672 188,089,991 (15,500,681) 영업이익 53,225,416 37,724,735 (15,500,681) 영업외손익 (57,215,250) (41,714,569) 15,500,681 분기순손실 (2,515,502) (2,515,502) - (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 마. 합병등의 사후정보』 참조 (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 13,340,000 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 27,643,343 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 240,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 140,022,728 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 97,079,178 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 120,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 140,463,506 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 229,916,667 246,166,667 소계 1,008,465,421 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (7,736,492) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (410,944,899) (451,885,897) 합계 589,784,030 680,918,783 (다) 당 분기말 현재 자산유동화 채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.4.1~2020.3.31 414,320,165 2020.4.1~2021.3.31 363,420,074 2021.4.1~2022.3.31 166,141,850 2022.4.1 이후 64,583,333 합계 1,008,465,422 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 전기 중 연결회사는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.의 무형자산에 대한 공정가치 재평가를 실시하였으며, 무형자산 진부화에 따른 무형자산손상차손 51,394,281천원을 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 연결회사는 건설중인자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 406,997천원과 3,553,360천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락한 케이디비생명보험(주)의 지분증권에 대하여 39,249천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(나) 회계정책의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,060,381,948 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (451,889,871) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,023,937,916 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 755,363,014 비유동 리스부채 3,268,574,902 합계 4,023,937,916 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 4,946,242,657 5,367,260,379 항공기재 227,510,934 236,212,887 토지및건물 118,286,738 120,696,361 기타 48,480,544 56,551,246 사용권자산 합계 5,340,520,873 5,780,720,873 리스채권(*2) 유동성리스채권 2,995,295 3,044,965 리스채권 21,696,850 21,243,714 리스채권 합계 24,692,145 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*1) 유동 1,672,087,655 755,363,014 비유동 2,205,286,234 3,268,574,902 합계 3,877,373,889 4,023,937,916 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 149,785,643 항공기재 8,701,953 토지및건물 2,409,623 기타 8,070,702 합계 168,967,921 리스부채에 대한 이자비용 40,525,748 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 29,920,572 리스채권에 대한 이자수익 403,465 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 4,532,654 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,613,390,831 천원 증가 - 리스부채: 2,608,492,077천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 29,395,670천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품 등으로 구성되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기1분기 매출채권 419,917 4,582 1.1% 미수금 76,186 - 0.0% 미수수익 2,171 - 0.0% 단기대여금 28,818 - 0.0% 장기대여금 3,624 - 0.0% 보증금 703,599 - 0.0% 합계 1,234,315 4,582 0.4% 제31기 매출채권 401,568 4,151 1.0% 미수금 117,488 - - 미수수익 18,237 - - 단기대여금 5,319 - - 장기대여금 3,658 - - 보증금 682,060 - - 합계 1,228,330 4,151 0.3% 제30기 매출채권 411,018 3,538 0.9% 미수금 72,213 - 0.0% 미수수익 19,889 - 0.0% 단기대여금 6,220 - 0.0% 장기대여금 3,783 - 0.0% 보증금 708,467 39 0.0% 합계 1,221,590 3,577 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,151 3,577 2,704 2. 순대손처리액(①－②±③) - (26) (186) ① 대손처리액(상각채권액) - (26) (186) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감 액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 431 600 1,060 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,582 4,151 3,577 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2019년 3월 31일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 415,922 888 1,895 1,212 419,917 구성비율 99.0% 0.2% 0.5% 0.3% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 비고 항공운송사업부문 상품 13,780 13,543 13,859 - 저장품 245,978 246,745 219,339 담보제공 211,873 소 계 259,758 260,288 233,198 - 항공운송지원서비스부문 저장품 1,022 988 841 - 미착품 - - 3 - 소 계 1,022 988 844 - 기타부문 상품 493 426 332 - 원재료 740 735 832 - 저장품 280 216 226 - 소 계 1,513 1,377 1,390 - 합 계 262,292 262,654 235,432 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.4% 3.2% 2.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.5회 25.9회 25.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2019년 1월 2일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화재고가 없어 당기중 평가손실로 반영한 금액은 없습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산 중 저장품 211,873 백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 (1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 를 결정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. (가) 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. (나) 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. (2) 공정가치의 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 73,863,269 73,863,269 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 13,159,443 - 816,419 13,975,862 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,345,085 15,345,085 파생상품자산 - 3,454,228 - 3,454,228 파생상품부채 - 10,127,157 - 10,127,157 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 29,821,181 29,821,181 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.당분기말 현재 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ※ 세부사항은 첨부된 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 28,151 28,347 토지 22,960 22,960 항공기 471,550 487,478 리스항공기 756,755 772,699 합계 1,282,669 1,314,737 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 공모 2015.07.22 150,000 4.90% BBB+(한국신용평가, 한국기업평가) 2018.07.22 상환 KB증권/한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2016.09.08 40,000 5.50% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한화투자증권/현대증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.09.30 10,000 5.50% - 2018.03.30 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.10.14 55,000 5.50% - 2018.04.14 상환 동부증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.12.16 10,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.15 상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.07.31 48,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2017.09.14 20,000 5.00% - 2018.09.14 상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.10.25 60,000 6.20% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.25 미상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.04.13 100,000 2.00% BBB-(NICE신용평가) 2023.04.13 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.07.13 20,000 6.10% - 2020.01.13 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.01.30 30,000 6.10% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.03.15 85,000 8.50% - 2049.03.15 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.27 20,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.27 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.08.31 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.07 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.07 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.08 27,500 4.10% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한국투자증권/하이투자증권/신한금융투자/우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.14 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.21 17,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.21 상환 키움증권/한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.29 16,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.28 상환 유안타증권/한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.27 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.26 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.30 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.01 상환 KTB투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 5,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.03 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 3,500 4.95% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.01 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.10 10,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.10 상환 신영증권/IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.28 11,600 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 1,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.22 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.01 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.01 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.09 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.12 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.11 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.13 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.12 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.28 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.28 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.05 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.05 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 1,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.07 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.09 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.08 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.13 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.13 상환 케이프증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.14 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.04.25 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.10.25 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.04.25 20,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.10.25 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.02 12,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.02 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.02 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.24 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.23 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.24 1,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.23 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 8,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.30 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.17 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.16 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 2,500 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.18 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.17 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.17 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.16 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.25 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.24 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.12.07 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.06.07 미상환 우리종합급융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.01.11 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.07.11 미상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.01 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.01 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 7,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.12 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.13 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 11,700 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.16 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 4,100 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.17 미상환 IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.28 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.27 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 6,200 4.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.04 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.02 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.06 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.06 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.08 10,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.06 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.11 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 15,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 DB금융투자 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.12 27,700 3.90% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.12 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.20 38,700 3.80% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.20 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/KTB투자증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 사모 2017.01.20 6,000 4.00% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.07.20 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.08 11,400 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.14 7,800 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 KB증권/키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.19 8,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.19 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.23 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.23 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.30 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.30 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.02 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.02 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.07 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.04 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.14 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.14 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 27,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.09.13 50,000 3.65% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.12.13 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.09.14 10,000 3.65% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.12.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.16 7,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.16 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.17 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 5,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.18 미상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.21 6,200 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.19 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.31 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.01 3,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.11 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.10 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.12 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.09 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.15 11,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.15 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.18 14,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.17 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.26 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.24 미상환 유안타증권 합 계 - - - 1,354,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제86회 2017.10.25 2019.04.25 60,000 2017.10.13 - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 1,000%이하 이행현황 이행(649.29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행(47.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(6,101억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.04.19. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부는 상기 모든 사채에 동일하게 적용됨 주2) 상기 이행현황 수치는 2018년말 기준 이행상황보고서 제출 기준임 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 8,000 6,000 65,700 40,300 - - - 120,000 합계 - 8,000 6,000 65,700 40,300 - - - 120,000 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 150,000 65,800 사모 - 35,200 49,000 - - 84,200 - - 합계 - 35,200 49,000 - - 84,200 150,000 65,800 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 60,000 - - - - - - 60,000 사모 20,000 30,000 - - 100,000 - - 150,000 합계 80,000 30,000 - - 100,000 - - 210,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 85,000 - 85,000 합계 - - - - - 85,000 - 85,000 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 및 당기 재무제표/연결재무제표 재작성 등에 대한 감사인의 강조사항, 기타사항 참조 제30기 (전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 제32기 1분기 분기연결재무제표 및 분기재무제표에 대한 검토가 실시되었으며,한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.주2) 2019년 3월 21일자 전기 감사보고서 상 한정의견이었으나 (연결)재무제표 수정에 따라 2019년 3월 26일 적정의견의 전기 감사보고서가 재발행되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 1분기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사 미정 1,200 제31기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 460백만원 6,844 제30기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 400백만원 5,563 주1) 분/반기검토 및 감사 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다.주2) 제32기 별도 및 연결 재무제표에 대한 현장검토 수행기간은 아래와 같습니다. 구분 기간 1분기 2019.04.22 ~ 2018.05.03 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) 2018.8월 법인세 세무조정 업무 2018.01 ~ 2018.12 22백만원 - - - - - - 제30기(전전기) 2017.6월 법인세 세무조정 업무 2017.01 ~ 2017.12 22백만원 - - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항없음. 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2017년 ~ 2019년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 2019년 1분기 내부회계관리제도에 대한 감사인의 의견표명은 없었습니다.전기 내부통제에 관한 사항은 아래와 같습니다. 가. 내부통제 당사 감사위원회의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 아시아나항공주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 사업연도 평가결과 개선계획 제31기 본 대표이사 및 및 내부회계관리자의 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제30기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제29기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (2) 감사인의 의견표명 사업연도 검토의견 개선계획 제31기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의 측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 계정항목들이 재무제표에 적절히 기록될 수 있도록, 외부 전문가를 통해 관련 통제활동을 면밀히 검토하고 보완할 계획입니다. 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 김수천, 사외이사 정창영, 사외이사 김종창 이상 3명 (2019.3.31 기준) 성 명 사외이사 여부 비 고 한 창 수 X 위원장 정 창 영 O 위원 이 형 석 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 (2019.3.31 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정창영 연세대 경제학과 전 연세대학교 제15대 총장전 연세대학교 경제학과 교수현 연세대학교 명예교수 관계없음 - 2017.3.31재선임 박해춘 전 LG카드 대표이사 사장전 국민연금공단 이사장 관계없음 - 2019.3.29신규선임 이형석 현 더불어민주당 광주광역시당 위원장 관계없음 - 2018.3.30신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 당사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률: 85% ) 한대우(출석률: 85% ) 이형석(출석률:70%) 박해춘(출석률:100%) 박삼구(출석률:16%) 김수천(출석률:16%) 서재환(출석률:100%) 한창수 (출석률:100%) 안병석 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2019.1.29 제 89회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 - - 2 2019.2.14 제 31기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 - - 2018년 안전보안정책심의회 결과보고 - - - - - - - - - - - 2019년 사업계획보고 - - - - - - - - - - - 3 2019.3.7 제 31기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 - - 제 31기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 - - 한국지역 여객 카드 매출채권(현대카드, 농협카드) 신탁 및 자산유동화 거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 - - LEAP엔진 1대 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 - - 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 - - 4 2019.3.14 제 90회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 불참 찬성 - - 제 91회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 불참 찬성 - - 5 2019.3.21 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 - - 6 2019.3.26 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 찬성 - - 7 2019.3.29 이사회장 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 8 2019.4.17 회사채 발행한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 제 87회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 담보 제공의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 상표사용계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 9 2019.4.23 특별약정 체결의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 제 92회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 외화지급보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 10 2019.5.10 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 임시주주총회 일정 및 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 하나은행 외화지급보증(Stand-by L/C) 증액의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 제 32기 1분기 경영실적 보고 - - - - - - - - - - - 경영 현안 보고 - - - - - - - - - - - 2018년 하반기 준법점검 활동 보고 - - - - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 (2019.3.31 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한 창 수 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 정 창 영 O 위원 이 형 석 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 정 창 영 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 박 해 춘 O 위원 이 형 석 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 임인택(출석률: 100%) 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률 : 100%) 김수천(출석률 : 75%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2016.3.11 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2017.3.16 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2018.3.8 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2019.3.7 사외이사후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 불참 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률:100%) 김종창(출석률:100%) 정창영(출석률:100%) 한대우(출석률:100%) 이형석(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019.2.14 내부회계관리제도 보고의 건 - - - - - - - 2019.2.14 내부회계관리제도 평가의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 2019.5.10 2019년 내부회계관리제도 운영, 외부 감사계획 등 보고의 건 - - - - - - - 주> '-' 은 해당 개최일자에 감사위원이 아니거나, 가결여부 해당이 아닌 보고건인 경우를 의미 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사 후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2019.3.31 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 한창수 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - 없음 2019.3.29신규선임 안병석 사내이사 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대외업무 - 임원 2019.3.29신규선임 정창영 사외이사 경제학 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2017.3.31재선임 박해춘 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2019.3.29신규선임 이형석 사외이사 경제 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2018.3.30신규선임 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여 , 2019년 3 월 31일 현재 사내이 사 1명 (한창수)과 사외이사 2명(정창영, 이형석) 등 총 3명 으로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사 제도 지원조직 사외이사의 직무수행과 관련된 업무는 당사 경영지원팀이 담당하고 있으며 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현황을 보고하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl - 사외이사 대한 교육제도를 현재 운영하고 있지 않으나, 교육실시의 필요성을 감안하여 향후 구체적인 프로그램을 도입하여 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2019.3.31 기준) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 정창영 (前) 연세대학교 총장 사외이사 - 박해춘 (前) 국민연금공단 이사장 사외이사 - 이형석 (現) 더불어민주당 광주광역시당 위원장 사외이사 - (2) 감사위원회 위원의 독립성 ○ 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 감사위원회 설치일 : 2000.3.28 ② 구성(당사 정관 제45조) - 3인이상의 이사로 구성하고 총위원의 3분의 2이상은 사외이사로 한다. - 필요시 회사비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ③ 위원장의 선임과 위원의 해임 - 위원장은 위원회 결의로 사외이사 위원중에서 선임한다. - 위원은 주주총회 결의로 선임ㆍ해임할 수 있다. (3) 감사위원회 활동 ○ 감사위원회 안건의 주요내용 및 의결현황 - 상기 ["1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회, (2) 위원회 활동내역 , "(나) 감사위원회"] 참조 ( 4) 준법지원인 선임현황 (2019.03.31 기준) 성명 주요경력 비고 박진우 연세대학교 법학과/경제대학원 졸업 아시아나항공 법무팀 (2000년~현재) 아시아나항공 준법지원인 선임(2012년~현재) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 (5) 감사위원회 교육 실시 계획 - 2019년 하반기 교육 실시 예정 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 20년 (13+7) 감사위원회 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (7) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 2 28년 (20+8) 사내 준법점검활동 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 회사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우, 제27기 주주총회(2015.3.31)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하기로 결의하였습니다. 이 두 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 (1) 소수주주권 행사(2013년 11월) - 행사일 : 2013.11.27 - 행사주체 : 조숙자, 이수정 - 주요내용 : ① 금호산업CP 790억 매입 ② 화물유류할증료 담합 관련 손실 ③ 아시아나애바카스 주식거래와 관련하여, 회사의 전·현직 이사들을 상대로 소액주주들을 대신하여 회사가 소를 제기할 것을 청구하였으나, 이행되지 않아 주주대표소송 제기. - 진행경과 : 원고(소액주주)가 2014년 1월 27일 손해배상청구 소 송 제기, 2016년 2월 5일 당사 1심 승소하였으며 2016년 10월 21일 당사 2심 승소함. (2) 소수주주권 행사(2018년 7월) - 행사일: 2018.7.13 - 행사주체: 강우송 외7 - 주요내용: 기내식업체선정 관련 소액주주를 대신하여 회사가 이사들을 상대로 소를 제기할 것을 청구하였으나, 이행되지 않아 주주대표소송 제기 - 소송제기: 2018.8.16 다. 경영지배권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호산업 본인 보통주 68,688,063 33.47 68,688,063 33.47 - 박삼구 기타 보통주 10,000 0.00 10,000 0.00 - 한창수 임원 보통주 0 0.00 22,980 0.01 - 김수천 임원 보통주 2,500 0.01 0 0.00 - 조규영 임원 보통주 2,700 0.00 2,700 0.00 - 오근녕 임원 보통주 1,280 0.00 1,280 0.00 - 계 보통주 68,704,543 33.48 68,725,023 33.49 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 지분율은 2019년 3월말 기준 발행주식수 205,235,294주를 기준으로 작성되었음주2) 기준일 이후 보고서 제출일까지 제87회 전환사채의 전환권 행사로 당사 보통주가 16,000,00 0주 증 가 하여 보고일 현재 보통주 발행주식수는 총 221,235,294주임 나. 최대주주의 개요 ( 본 개요는 금호산업(주)의 최근 2018년도 사업보고서 및 최근 공시내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호산업(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.) 당사의 최대주주인 금호산업(주)는 2019년 3 월 31일 기준 33.47 % (보유주식수 68,688,063주)의 당사 주식을 보유하고 있습니다. 금호산업 (주)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호산업(주)는 2003년 6월 30일 회사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였으며, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였 고 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할 하였습니다. 한 편 , 당분기말 기준 금호산업(주)의 주요사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다. 금호산업(주)는 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 기준 자 본금은 181,638 백만원( 보통주자본금 180,177백만원 및 우선주자본금 1,461백만원) 이 며, 회사의 현황은 아래와 같습니다. (1) 금호산업의 본점 소재지 일 자 변 경 전 변 경 후 비 고 2006.03.30 전라남도 광주광역시 서구 광천동 49-1 전라남도 나주시 시청길 4 - (2) 금호산업 주요 경영진의 변동 변경일자 변 경 전 변 경 후 변 경 사 유 2012.03.30 김성산, 기옥 기옥, 원일우 김성산 대표이사 사임원일우 대표이사 신규 선임 2012.11.30 기옥, 원일우 원일우 기옥 대표이사 사임 2013.11.08 원일우 박삼구, 원일우 박삼구 대표이사 신규 선임 2016.07.01 박삼구, 원일우 박삼구, 서재환 원일우 대표이사 사임서재환 대표이사 신규 선임 2019.03.29 박삼구, 서재환 서재환 서재환 대표이사 재선임 (3) 금호산업 주식분포상황 (기준일 : 201 9년 3월 31일) (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 금호고속(주) (구, 금호홀딩스(주)) 외 5인 16,373,750 - 16,373,750 45.43% 씨제이대한통운(주) 1,213,209 - 1,213,209 3.37% 기타 주주(자기주식 포함) 18,448,390 292,266 18,745,687 51.20% 합계 36,035,349 292,266 36,327,615 100.00% 주) 상기 지분율은 보통주 기준 (4) 금호산업 최대주주의 변동 (기준일 : 201 9년 3월 31일) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2013.03.05 박삼구 외 3인 3,465,032 14.23% 무상감자로 인한 소유 주식 수 감소 2013.10.23 박삼구 외 4인 7,689,630 23.82% 제3자배정 유상증자 참여로 지분율 상승 (출자전환) 2013.10.30 박삼구 외 20인 7,751,001 24.01% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.03.28 박삼구 외 20인 6,132,201 18.45% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.04.11 박삼구 외 19인 3,521,403 10.59% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.06.23 박삼구 외 19인 3,524,333 10.61% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.08.06 박삼구 외 20인 3,533,864 10.64% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.11.11 박삼구 외 19인 3,528,864 10.60% 등기임기 만료로 주식수 감소 2014.11.25 박삼구 외 16인 3,513,934 10.57% 특별관계자 등의 변동 2014.11.28 박삼구 외 11인 3,495,663 10.52% 특별관계자 등의 변동 2014.12.04 박삼구 외 10인 3,494,163 10.51% 특별관계자 등의 변동 2014.12.05 박삼구 외 10인 3,494,163 10.18% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.01.07 박삼구 외 8인 3,489,163 10.15% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.02 박삼구 외 5인 3,471,032 10.11% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.16 박삼구 외 4인 3,468,032 10.10% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.27 박삼구 외 3인 3,465,032 10.09% 장내매도로 지분율 하락 2015.04.14 박삼구 외 3인 3,465,032 9.92% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.09.24 박삼구 외 3인 3,465,032 9.87% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.11.03 미래에셋삼호유한회사 2,934,250 8.36% 박삼구 등의 시간외매매 등으로 인한 보유주식수 변동 2015.12.29 금호기업 외 1 16,333,679 46.53% 장외매매 2016.04.26 금호기업 외 1 16,333,679 46.16% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2016.08.12 금호홀딩스 외 1 16,333,679 46.16% 기업합병으로 인한 상호변경 2016.11.30 금호홀딩스 외 2인 16,338,679 46.17% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명 보고자 추가 2017.04.25 금호홀딩스외 2인 16,338,679 45.57% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2017.09.20 금호홀딩스 외 3인 16,348,679 45.23% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 2017.11.20 금호홀딩스 외 4인 16,363,989 45.28% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 2017.11.29 금호홀딩스 외 4인 16,365,549 45.28% 특별관계자 등의 장내 매수 2017.12.07 금호홀딩스 외 4인 16,368,719 45.06% 특별관계자 등의 장내 매수 2018.09.03 금호고속 외 5인 16,368,719 45.41% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2019.04.05 금호고속 외 5인 16,373,750 45.43% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 주) 2018년 3월 30일자로 최대주주인 금호홀딩스(주)의 사명이 금호고속(주)로 변경 (5) 금호산업의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (기준일 : 201 9년 3 월 31일 ) 일 자 내 용 2013.01.30 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 주식 양도 2013.01.31 자본감소 주주총회 결의 2013.09.27 유상증자 이사회 결의 2014.02.24 유상증자 이사회 결의 2014.12.05 유상증자 이사회 결의 2015.03.13 유상증자 이사회 결의 2015.07.28 공정거래위원회를 상대로 한 상호출자제한기업집단 지정처분 취소청구 승소 (금호아시아나그룹으로부터 금호석유화학 등 8개사 분리 요청) 2015.09.10 유상증자 이사회 결의 2016.03.11 유상증자 이사회 결의 2016.04.29 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 결의 2016.07.01 대표이사 변경(박삼구,원일우 -> 박삼구,서재환) 2016.07.28 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 2016.08.12 최대주주 변경(금호기업(주) -> 금호홀딩스(주)) 2017.03.16 유상증자 이사회 결의 2017.03.17 현금·현물배당 결정(보통주: 300원/주, 우선주: 350원/주) 2018.03.08 현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주) 2018.08.09 유상증자 이사회 결의 2018.09.18 자기주식취득신탁 계약해지 결정 2018.10.05 교환사채권발행, 자기주식처분 결정 2019.03.07 현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주) 2019.03.22 감사보고서 제출(감사범위 제한으로 인한 한정 의견) 2019.03.26 감사보고서 제출(재감사 후, 적정 의견으로 변경) 2019.04.15 아시아나항공(주) 주식 처분 결정(소유주식 68,688,063주 매각) (6 ) 금호산업의 주요주주현황 - 5%이상 의결권이 있는 주주는 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2019년 3월 31 일 , 단위:주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금호고속(주) 16,325,327 45.30% - - - - - 우리사주조합 257,699 0.72% - 주) 사명변경 [2018년 3월 30일字 : 금호홀딩스(주) → 금호고속(주)] (7) 금호산업 등기임원 ( 기준일 : 2019년 3월 31일 , 단 위 :주 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 서재환 남 1954.10 사장 등기임원 상근 대표이사 한국외대 경제학과 한국항공대(원) 경영학 인천대(원) 물류시스템 박사 전략경영실 사장 금호산업㈜ 사장 10,000 0 6년1개월 2022.03.29 박홍석 남 1965.06 부사장 등기임원 상근 전략경영실 성균관대 기계설계학과 Michigan(원) MBA 전략경영실 실장 0 0 28년3개월 2022.03.29 조완석 남 1966.08 전무 등기임원 상근 경영관리본부 한국외대 중국어학과 경영관리본부장 0 0 1년1개월 2021.03.30 이근식 남 1946.02 이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대(원) 부동산학 현 건국대학교 사회과학대학 융합인재학과 석좌교수 0 0 1개월 2022.03.29 정서진 남 1953.03 이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원장) 경원대(원) 행정학과 박사 전 세계일보 경영전략본부장 현 아시아신탁(주) 부회장 0 0 12년6개월 2021.03.30 김희철 남 1958.06 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 동국대(원) 외교국방 석사 전 군인공제회 관리부이사장 0 0 2년 2020.03.31 최영준 남 1959.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원) 조선대(원) 언론학전 광주문화방송 대표이사 0 0 1개월 2022.03.29 이상열 남 1961.08 이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대 경제학과현 남양주시민햇빛발전협동조합 이사장 0 0 1개월 2022.03.29 (8) 금호산업의 재무정보 (단위 :백만 원 ) 구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 제 45(전전) 기 기말 기말 기말 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 616,385 651,936 735,569 ㆍ당좌자산 558,110 621,559 701,076 ㆍ재고자산 58,274 30,377 34,493 [비유동자산] 548,823 542,641 537,463 ㆍ투자자산 452,164 447,118 438,035 ㆍ유형자산 9,602 9,173 9,440 ㆍ투자부동산 2,635 2,679 2,723 ㆍ무형자산 6,216 3,829 4,624