아시아나항공 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재
제35기말 : 2022년 12월 31일 현재
아시아나항공 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호건설㈜	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT(주)	한국	정보통신사업	3월31일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버(주)	한국	컴퓨터예약서비스중개	3월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트(주)	한국	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발(주)	한국	건물임대	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

에어부산(주)(*1)	한국	정기항공운송	3월31일	41.89%	-	41.89%	-

에어서울(주)	한국	정기항공운송	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나티앤아이(주)	한국	기타금융업	3월31일	-	80.00%	-	80.00%

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

(*1) 지배기업은 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주 간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	208,361,058	50,281,652	158,079,406	46,258,414	3,645,251	3,678,183

아시아나세이버(주)	41,450,433	15,807,912	25,642,521	5,175,082	2,083,043	2,075,447

Asiana Staff Service, Inc.	1,808,424	685,230	1,123,194	1,895,004	570,449	746,512

아시아나에어포트(주)	117,344,510	52,658,672	64,685,838	46,855,645	(1,455,711)	(1,487,517)

아시아나개발(주)	28,158,723	2,876,475	25,282,248	2,985,366	1,592,563	1,592,563

에어부산(주)	1,209,203,222	1,069,096,664	140,106,558	213,078,268	15,666,542	15,666,542

에어서울(주)	202,078,033	407,222,321	(205,144,288)	84,795,044	16,583,017	16,583,017

아시아나티앤아이(주)	105,637,418	46,773,051	58,864,367	3,229,977	3,376,338	3,376,338

케이브이아이(주)	2,668,407	1,464,281	1,204,126	-	(111,669)	51,770

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	205,577,784	45,626,560	159,951,224	51,583,121	1,820,669	1,806,737

아시아나세이버(주)	38,491,068	4,923,993	33,567,075	1,270,816	(1,116,458)	(1,127,234)

Asiana Staff Service, Inc.	1,365,120	803,648	561,472	405,141	(2,825)	(26,094)

아시아나에어포트(주)	120,982,350	54,808,994	66,173,355	38,965,878	(1,953,184)	(2,035,417)

아시아나개발(주)	32,904,933	4,315,247	28,589,686	2,953,220	1,275,924	1,274,146

에어부산(주)	1,227,883,088	1,101,224,122	126,658,966	50,841,142	(61,914,517)	(61,914,517)

에어서울(주)	192,709,281	414,436,585	(221,727,304)	20,294,927	(14,665,267)	(14,653,107)

아시아나티앤아이(주)	100,520,843	45,032,813	55,488,030	2,283,571	58,566	58,566

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	339,172	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	550,813	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	810,275	-	-

케이브이아이(주)	1,959,096	806,740	1,152,356	-	(510,799)	(414,492)

(*1) 전기 중 청산절차를 개시하여 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전 전기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 분기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	상품 도매업, 부동산 관리업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,754,207,880 51,433,496 51,736,016 3,229,977 1,860,607,369 (113,190,388) 1,747,416,981 내부매출액 44,298,650 22,373,870 44,040,885 2,476,983 113,190,388 (113,190,388) - 외부매출액 1,709,909,230 29,059,626 7,695,131 752,994 1,747,416,981 - 1,747,416,981 분기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (237,714,367) (1,933,815) (3,177,785) (186,700) (243,012,667) 5,320,320 (237,692,347) 지분법손익 - 808,406 - 66,513 874,919 977,604 1,852,523 이자수익 18,853,174 1,356,712 573,403 1,258,576 22,041,865 (7,590,951) 14,450,914 이자비용 (115,490,880) (147,411) (211,940) (710,663) (116,560,894) 7,633,976 (108,926,918) 법인세수익(비용) 14,105,237 (1,773,761) (419,673) (163,562) 11,748,241 246,583 11,994,824 분기순손익 (29,720,501) 5,728,293 707,300 3,290,569 (19,994,339) (34,362,528) (54,356,867) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,217,765,491 52,853,937 42,324,239 3,983,831 1,316,927,498 (70,677,402) 1,246,250,096 내부매출액 10,815,015 20,988,895 35,794,616 3,078,876 70,677,402 (70,677,402) - 외부매출액 1,206,950,476 31,865,042 6,529,623 904,955 1,246,250,096 - 1,246,250,096 분기손익: 감가상각비 및무형자산상각비 (276,723,288) (2,057,857) (2,074,693) (224,907) (281,080,745) 12,798,806 (268,281,939) 지분법손익 - (183,284) - (398,434) (581,718) (2,673,691) (3,255,409) 이자수익 11,524,639 414,326 212,119 784,749 12,935,833 (9,798,687) 3,137,146 이자비용 (94,220,319) (198,292) (3,475) (2,347,284) (96,769,370) 8,511,187 (88,258,183) 법인세수익(비용) (8,239,091) (705,823) (333,008) (27,643) (9,305,565) (589,780) (9,895,345) 분기순손익 (40,164,672) 704,211 (680,085) (458,211) (40,598,757) (5,952,826) (46,551,583) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 1,860,607,368 1,316,927,498 부문간 매출액 제거 (113,190,388) (70,677,402) 매출액 1,747,416,980 1,246,250,096 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 분기순손실 합계 (19,994,339) (40,598,757) 부문간 손익 제거 등 (34,362,528) (5,952,826) 분기순손실 (54,356,867) (46,551,583) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,928,506,277 249,811,491 235,930,728 93,473,882 14,507,722,378 (1,056,763,104) 13,450,959,274 부채 13,370,448,818 66,089,563 56,220,376 46,771,972 13,539,530,729 (724,877,286) 12,814,653,443 (*) 당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 88,619,071천원 및 3,825,811천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,918,289,371 243,278,706 242,066,573 89,050,358 14,492,685,008 (1,037,343,596) 13,455,341,412 부채 13,304,710,968 49,760,408 59,927,890 45,802,455 13,460,201,721 (720,505,880) 12,739,695,841 (*) 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 86,814,170천원 및 3,595,859천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 매출액 169,062,836 1,437,233,632 135,844,092 5,276,419 1,747,416,979 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 매출액 125,896,433 1,028,226,086 90,841,329 1,286,248 1,246,250,096 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 96,898 75,420 요구불예금 136,616,329 220,532,276 단기투자자산 685,616,418 366,341,915 합계 822,329,645 586,949,611 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 350,169,585 - 424,314,635 - 미수금 64,641,925 8,295,240 27,159,150 3,851,464 미수수익 10,493,087 - 21,647,531 - 대여금 1,029,564 4,457,462 865,138 4,845,894 리스채권 4,101,846 18,241,475 3,198,524 14,085,248 보증금(*) 25,333,268 70,308,600 34,067,304 84,778,761 합계 455,769,275 101,302,777 511,252,282 107,561,367 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (6) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 463,590,428 101,302,777 519,162,401 107,561,367 손실충당금: 매출채권 (5,325,086) - (4,984,210) - 미수금 (2,496,067) - (2,925,909) - 소계 (7,821,153) - (7,910,119) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 455,769,275 101,302,777 511,252,282 107,561,367 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 7. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 8,638,145 20% - 20% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50% 361,847 50% 337,157 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40% 88,257,224 40% 86,477,014 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49% 1,401,281 49% 1,332,414 Kumho Viet Thanh Express BuslinesCompany Limited. 베트남 버스운송 7,720,561 49% 756,414 49% 621,229 (주)부산동부버스터미널 한국 터미널 운영 1,800,000 31.09% 1,668,117 31.09% 1,642,216 합계 113,505,147 92,444,883 90,410,030 (2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 307,940 10,977,956 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 토지 164,605,009 - 164,605,009 164,605,009 - 164,605,009 건물 358,718,911 (121,077,158) 237,641,753 358,717,615 (118,559,885) 240,157,730 구축물 8,945,130 (3,731,976) 5,213,154 8,945,130 (3,685,010) 5,260,120 항공기 2,674,286,754 (1,760,736,365) 913,550,389 2,660,283,423 (1,727,226,972) 933,056,451 리스항공기 2,534,462,715 (804,019,904) 1,730,442,811 2,526,779,690 (780,086,801) 1,746,692,889 항공기재 553,759,107 (303,181,914) 250,577,193 565,221,332 (307,923,747) 257,297,585 리스항공기재 65,229,697 (13,338,326) 51,891,371 65,229,697 (12,760,619) 52,469,078 기계장치 96,160,474 (67,848,590) 28,311,884 94,866,774 (66,512,514) 28,354,260 차량운반구 112,653,485 (104,538,944) 8,114,541 112,649,910 (103,580,393) 9,069,517 공구와기구 380,293,488 (272,582,274) 107,711,214 380,554,161 (270,653,767) 109,900,394 비품 99,143,417 (88,309,172) 10,834,245 99,300,486 (86,981,814) 12,318,672 리스사용권자산 5,940,879,362 (1,552,092,054) 4,388,787,308 5,962,239,986 (1,446,466,306) 4,515,773,680 기타의유형자산 1,754,660,918 (1,210,998,167) 543,662,751 1,670,373,418 (1,159,970,814) 510,402,604 건설중인자산 148,268,838 - 148,268,838 129,159,168 - 129,159,168 합계 14,892,067,305 (6,302,454,844) 8,589,612,461 14,798,925,799 (6,084,408,642) 8,714,517,157 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 164,605,009 - - - - - 164,605,009 건물 240,157,730 - - (2,516,057) - 80 237,641,753 구축물 5,260,120 - - (46,966) - - 5,213,154 항공기 933,056,451 11,710,812 - (33,432,621) 2,215,747 - 913,550,389 리스항공기 1,746,692,889 1,104,522 - (23,933,104) 6,578,504 - 1,730,442,811 항공기재 257,297,585 2,113,331 (372,265) (8,374,145) (87,313) - 250,577,193 리스항공기재 52,469,078 - - (577,707) - - 51,891,371 기계장치 28,354,260 885,500 - (1,335,376) 407,500 - 28,311,884 차량운반구 9,069,517 90,956 (1) (1,053,344) 7,413 - 8,114,541 공구와기구 109,900,394 2,680,059 (22,651) (5,234,479) 387,891 - 107,711,214 비품 12,318,672 143,385 (2,028) (1,625,921) - 137 10,834,245 리스사용권자산 4,515,773,680 12,729,547 (2,865,191) (105,786,297) - (31,064,431) 4,388,787,308 기타의유형자산 510,402,604 79,753,213 (65,104) (51,027,354) 829,857 3,769,535 543,662,751 건설중인자산 129,159,168 30,016,757 - - (10,907,087) - 148,268,838 합계 8,714,517,157 141,228,082 (3,327,240) (234,943,371) (567,488) (27,294,679) 8,589,612,461 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 복구충당부채로 인한 유형자산의 증가, 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 82,285,763 - - - - 612,451 82,898,214 건물 245,774,644 - - (2,516,057) - 4,546,523 247,805,110 구축물 5,385,588 - - (45,971) - - 5,339,617 항공기 932,375,364 16,254,859 - (56,339,517) 131,065,350 - 1,023,356,056 리스항공기 1,873,749,097 - - (22,847,060) (127,966,129) - 1,722,935,909 항공기재 232,707,760 3,473,471 (144,855) (6,041,118) 757,350 - 230,752,608 리스항공기재 64,071,046 - - (675,895) - - 63,395,151 기계장치 32,402,824 6,600 - (1,292,086) 3,253 - 31,120,591 차량운반구 16,250,056 159,511 (1) (1,213,102) 448,304 - 15,644,767 공구와기구 123,305,579 1,035,819 (2,296) (5,364,362) 178,251 - 119,152,991 비품 18,748,783 261,942 (111) (1,994,139) - (6,241) 17,010,234 리스사용권자산 4,545,515,557 57,450,716 (39,618) (101,247,878) - (21,181,278) 4,480,497,499 기타의유형자산 465,318,861 80,862,692 (1) (65,516,623) 68,665 - 480,733,595 건설중인자산 67,050,709 30,050,375 (592,983) - (5,210,065) - 91,298,037 합계 8,704,941,630 189,555,985 (779,865) (265,093,806) (655,019) (16,028,545) 8,611,940,381 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이 금액을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 7,029,678천원과 3,225,515천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.37%와 4.67%입니다. (4) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원~6,980천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 164,605,009 82,898,214 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,706,795천원(법인세효과 차감 전)입니다.(5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 845,991,320 토지, 건물 서울 강서 오정로443-83 등 210,877,478 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400 등 158,005,512 한국산업은행 항공기 등 B777-200ER 등 715,771,145 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 재고자산 등 정비용품 235,198,224 한국수출입은행 319,443,400 토지, 건물 에어부산 사옥 57,767,319 ㈜부산은행 58,000,000 합계 1,378,181,944 4,523,434,720 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21 참조). (2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 241,026,864천원입니다.(3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 38,811,503천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 20,514,017천원), 아시아나개발㈜의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 25,282,248천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 25,874,335천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가 : 50,168,360천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원, 주석 21, 22 참조). (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 계약이행보증 등 962,843,178 942,702,396 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 224,742,580 223,340,885 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 4,297,283 4,087,112 합계 1,191,883,041 1,170,130,393 (*1) 지배기업과 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 718,368,061천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 동일한 금액만큼 연결재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 연결재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 6.41% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 6.20%, 5.90% 763,000,000 763,000,000 ㈜부산은행 5.30% 21,000,000 21,000,000 합계 2,577,000,000 2,577,000,000 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 7.60% 240,000,000 240,000,000 ㈜광주은행 6.98% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,355,800 1,355,800 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 16,586 63,749 The Shoko Chukin Bank,Ltd. 1.11% 70,664 160,134 소계 248,143,050 248,279,683 차감: 유동성 분류 (246,848,877) (246,985,510) 장기차입금 잔액 1,294,173 1,294,173 (*) 연결회사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 한국산업은행으로부터 차입한 장기차입금 240,000,000천원에는 해당 차입금 외제3자에 대한 채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 해당 차입금의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 11. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제101-3회 무보증 사모사채 2021.06.25 2023.06.23 4.90% 30,000,000 30,000,000 차감: 사채할인발행차금 (14,834) (30,455) 차감: 유동성 분류 (29,985,166) (29,969,545) 비유동 사채 잔액 - - (2) 제101회 무보증 사모사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 12. 리스 (1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 7,922,061,261 (2,028,288,863) 5,893,772,398 7,962,523,122 (1,924,130,695) 6,038,392,427 엔진 355,556,942 (183,418,161) 172,138,781 343,191,612 (170,955,479) 172,236,133 기타 353,832,494 (187,345,204) 166,487,290 335,644,026 (172,355,197) 163,288,829 합 계 8,631,450,697 (2,399,052,228) 6,232,398,469 8,641,358,760 (2,267,441,371) 6,373,917,389 연결회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 연결회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 499,267,646천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 24,215,505천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 10,104,450 14,732,363 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 23,883,840 27,004,295 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 136,882,985 139,575,753 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 67,389,981 70,893,757 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 104,331,583 104,954,408 OZ YUNTIAN 6 3M LIBOR + 2.80% 57,951,302 63,370,069 OZ YUNTIAN 7 3M LIBOR + 2.80% 57,951,302 63,370,069 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 2.90% 16,542,394 18,350,236 OZ Adonis DAC 3M JPY TIBOR + 1.43% 7,608,165 7,943,266 OZ GLORY I 3M Euribor + 0.95% 70,909,389 68,835,224 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 6.75% 334,928,850 346,357,736 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 6.75% 211,149,117 214,849,585 Jackson Square Aviation 6.75% 140,219,958 150,014,995 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 307,540,161 303,934,790 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 483,161,313 476,569,370 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 6.75% 619,560,404 631,257,019 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 271,338,925 267,028,051 VMO AIRCRAFT LEASING 26 6.75% 130,170,243 138,861,095 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 6.16% 119,055,960 121,004,431 기타 3.46% ~ 11.43% 1,632,713,282 1,652,771,930 소 계 4,803,393,604 4,881,678,442 차감: 유동성 분류 (646,249,760) (646,786,999) 비유동 리스부채 잔액 4,157,143,844 4,234,891,443 연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 487,883천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 연결현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 243,419,520 310,288,044 ④ 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 131,771,407 126,397,904 리스부채에 대한 이자비용 61,085,019 50,866,356 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 5,030,388 11,915,771 합계 197,886,814 189,180,031 (2) 리스제공자 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 22,343,321 17,283,772 차감: 유동성 분류 (4,101,846) (3,198,524) 비유동 리스채권 잔액 18,241,475 14,085,248 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기손익: 근무원가 13,558,925 17,799,362 순확정급여부채의 순이자 6,185,908 4,751,258 소계 19,744,833 22,550,620 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 415,117 661,236 합계 20,159,950 23,211,856 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 679,910,194 673,697,400 사외적립자산의 공정가치 (286,411,705) (288,276,580) 연결재무상태표상 부채 393,498,489 385,420,820 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 각각 1,111,343천원과 1,134,455천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,287,924천원(전분기: 1,393,895천원)입니다. 14. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 940,672,778 921,192,719 수익이연(발생) 41,632,071 27,937,597 수익인식(감소) (54,701,333) (27,060,854) 기말 927,603,516 922,069,462 상기 마일리지이연수익은 연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 999,288,174 63,890,529 1,005,241 1,064,183,944 이자비용 8,624,650 - - 8,624,650 증가 등(*) 43,595,181 736,917 186,856 44,518,954 감소 (11,044,112) - - (11,044,112) 기말잔액 1,040,463,893 64,627,446 1,192,097 1,106,283,436 유동부채 113,185,850 55,489,372 1,044,731 169,719,953 비유동부채 927,278,043 9,138,074 147,366 936,563,483 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 1,046,267,637 59,035,039 717,061 1,106,019,737 이자비용 3,021,935 7,091 - 3,029,026 증가 등(*) 28,043,765 1,166,200 100,962 29,310,927 기말잔액 1,077,333,337 60,208,330 818,023 1,138,359,690 유동부채 98,279,945 46,150,695 67,325 144,497,965 비유동부채 979,053,392 14,057,635 750,698 993,861,725 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 소송손실충당부채는 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,075,144천원 및 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각9,138,074천원과 49,414,228천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,745,479,381 1,245,057,471 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 1,937,599 1,192,625 합계 1,747,416,980 1,246,250,096 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 항공운송부문 1,709,174,027 1,205,982,321 정보통신부문 29,059,625 31,865,042 항공운송지원서비스부문 6,492,735 6,305,155 기타부문 752,993 904,953 합계 1,745,479,380 1,245,057,471 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 350,036,443 415,131,306 계약자산 12,266,246 8,926,175 계약부채 1,833,523,266 1,671,676,864 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 927,603,516천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간동안발생할 것으로 예상됩니다(주석 14참조).전기말에 인식된 계약부채 중 880,321,541천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비(*) 237,943,932 180,018,952 감가상각비 및 무형자산상각비 237,692,347 268,281,938 연료유류비 556,529,561 316,603,303 임차료 4,823,493 11,857,605 정비비 95,170,877 69,953,000 공항관련비 75,501,901 31,245,134 기타비용 372,939,207 224,765,937 합계 1,580,601,318 1,102,725,869 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 352,171천원, 13,656,655천원 차감하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*) 26,817,684 20,615,760 퇴직급여 및 해고급여 2,646,720 2,778,318 감가상각비 및 무형자산상각비 5,564,015 4,969,152 판매수수료 61,913,530 4,512,447 판매촉진비 1,164,001 654,013 마일리지제휴비 2,099,952 267,640 대손상각비 33,925 3,312,163 복리후생비 10,267,229 9,937,707 지급수수료 8,876,272 16,889,015 지급임차료 391,458 201,360 용역비 5,833,285 4,639,480 광고선전비 1,173,423 423,117 제세공과금 6,074,861 5,180,718 기타일반관리비 7,365,914 5,962,835 합계 140,222,269 80,343,725 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 295,729천원, 604,839천원 차감하였습니다. 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 41,132,604 14,628,632 외화환산이익 23,499,131 15,058,872 유무형자산처분이익 2,421,747 97,093 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 999,261 58,973 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 18,400 기타의대손충당금환입 - 2,888,017 잡이익 3,000,981 5,588,127 합계 71,053,724 38,338,114 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 42,454,536 18,009,394 외화환산손실 163,364,063 104,810,648 기타의대손상각비 306,951 3,571,455 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 73,605 - 유무형자산처분손실 374,594 145,805 기부금 21,500 3,845 잡손실 5,002,348 3,600,986 합계 211,597,597 130,142,133 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 14,450,914 3,137,147 금융원가: 이자비용 (108,926,918) (88,258,183) 순금융원가 (94,476,004) (85,121,036) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 13,915,539 2,813,336 리스채권 535,375 323,811 합계 14,450,914 3,137,147 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 등 46,246,927 37,595,407 리스부채 61,085,019 50,866,356 복구충당부채 8,624,650 3,021,935 자본화된 차입원가 (7,029,678) (3,225,515) 합계 108,926,918 88,258,183 20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited (주)부산동부버스터미널 기타(*1) 금호건설㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 등 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 기타비용 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 30,487 526,436 - - 게이트고메코리아(유) 177,603 26,696,594 - 655,370 Asiana Philippines GSA, Inc. - 314,153 - - 기타: 금호건설㈜ 6,018,655 - 151,656 - 금호고속㈜ 184,790 - - - 에스티엠㈜ - 799,812 - - 에이에이치㈜ 888 1,878,220 - - 에이오㈜ 4,965 341,928 2,251,773 - 에이큐㈜ 1,482 4,107,039 - - 케이알㈜ 2,602 1,395,488 - - 케이에이㈜ 540 2,832,417 - - 케이에프㈜ 6,509 1,596,681 - - 케이오㈜ 10,917 3,526,196 3,003 - 금호익스프레스㈜ 647,861 344 - - 합계 7,087,299 44,015,308 2,406,432 655,370 (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 26,320 182,345 - - 게이트고메코리아(유) 114,379 4,539,919 - 864,448 Asiana Philippines GSA, Inc. - 218,185 - - 기타: 금호건설㈜ 12,668,095 - 323,811 - 금호고속㈜ 191,431 - - - 금호고속관광[경기]㈜ 1,146 - - - 에스티엠㈜ - 862,477 - - 에이에이치㈜ 588 662,841 - - 에이오㈜ 2,060,384 239,775 16,393 - 에이큐㈜ - 3,550,779 - - 케이알㈜ 2,815 1,363,758 - - 케이에이㈜ 539 1,051,099 - - 케이에프㈜ 7,303 1,707,021 - - 케이오㈜ 6,100 2,147,619 5,965 - 금호에이엠씨㈜ 146 - - - 금호익스프레스㈜ 819,972 - - - 합계 15,899,218 16,525,818 346,169 864,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 11,361 - - 47,996 게이트고메코리아(유)(*) 53,633 - 224,760 85,241,808 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 933 기타: 금호건설㈜ 9,070,666 17,598,773 - 3,625,042 금호고속㈜ 571,200 - - - 에스티엠㈜ - - 561,417 - 에이에이치㈜ 216 - - 930,637 에이오㈜ 5,476 - 871,118 121,819 에이큐㈜ - - 319,309 1,234,909 케이알㈜ - - - 512,591 케이에이㈜ 198 - - 1,166,285 케이에프㈜ 3,155 - 32,860 552,321 케이오㈜ 5,194 - 1,548,128 - 금호익스프레스㈜ 2,462,994 - - - 합계 12,184,093 17,598,773 3,557,592 93,434,341 (*) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 49,414,228천원이 제외되어 있습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*) 12,740 - 239,653 47,996 게이트고메코리아(유)(*) 54,482 - 201,608 83,969,463 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 641 기타: 금호건설(주) 7,702,296 17,286,415 - 3,632,985 금호고속(주) 367,939 - - - 에스티엠(주) - - 360,755 - 에이에이치(주) 538 - - 362,452 에이오(주) 6,282 330 918,916 103,994 에이큐(주) 2,420 - 291,239 1,100,944 케이알(주) 1,032 - - 489,977 케이에이(주) 511 - - 1,002,830 케이에프(주) 2,228 - 146,798 568,022 케이오(주) 3,828 1,245 1,208,357 - 금호익스프레스(주) 2,931,506 - - - 합계 11,085,802 17,287,990 3,367,326 91,279,304 (*) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 48,758,858천원은 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (4) 지배기업은 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 재체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행과 한국수출입은행으로부터 2조 7,960억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,537억원의 지급보증 등을 제공 받고 있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 지배기업은 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 4,921억원, 장단기금융상품 9,731억원과 퇴직연금운용자산 1,480억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 45억원 및 432억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 170억원입니다. 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 1,537억원의 연대보증과 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 533억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조5,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조).(5) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 72,177,924천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원 및 49,414,228천원의 충당부채를 인식하고 있습니다.(주석 15, 22 참조) (7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조). (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 480,316 380,937 퇴직급여 110,850 147,857 합계 591,166 528,794 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지 주식회사 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 손해배상분담청구 개인 등 (*5) 47,044 손해배상청구 금호석유화학(주) 등 (*6) 7,946,905 기타 7건 개인 등 (*7) 1,777,246 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석15 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 지배기업에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 지배기업은 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 49,414,228천원을 충당부채에 반영하였습니다. 지배기업은 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였으나 패소 및 항소 기각되었습니다. 그러나 국내법원에 국제중재위원회의 판정결과 및 기내식 계약과 관련한 소송이 계류 중이며 당분기말 현재 해당 소송들의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15 참조). (*5) 종속기업인 에어부산(주)은 상기 계류중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 당분기 중 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상고심에 계류중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,075,144천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조). (*6) 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*7) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 혹은 3심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 120,366천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로판단하고 있습니다. (3) 지배기업은 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발㈜와 미래에셋증권㈜(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 지배기업은 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 지배기업의 계약금 반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 지배기업이 입은 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 당사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 7일 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 2심 계류중에 있으며, 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 2022년 8월 18일에 지배기업은 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 신한은행 등 13,900,000 - 일반 및 시설대출(*1) 부산은행 등 62,000,000 21,000,000 수입결제자금대출(*2) 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 한도대출(*3) 한국산업은행 2,500,000,000 2,500,000,000 한도대출 우리은행 등 20,000,000 - 수입신용장 관련 지급보증 등(*4) 한국산업은행 등 984,316,097 669,826,384 외화지급보증 부산은행 등 USD 68,000,000 USD 64,227,428 (*1) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 부산은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (*2) 연결회사는 수입결제자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (*3) 지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (*4) 연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조). (6) 지배기업은 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 36대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,448,099천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 539,702천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 구매계약이 체결된 항공기 중 1대에 대해서는 금융리스 계약이 체결되어 있으며, 최소리스료는 EUR 49,236천입니다. 또한 에어부산(주)는 항공기 도입계획에 따라 A321-NEO 2대를 도입하기 위한 리스약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 최소리스료는 총 USD 105,120천원입니다. 또한, 상기 리스약정과 관련하여 USD 2,190천의 L/C약정을 체결하고 있습니다. (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). (8) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 지배기업 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 지배기업의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 지배기업이 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) 23. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (54,356,867) (46,551,583) 조정: 법인세비용(수익) (11,994,824) 9,895,346 이자수익 (14,450,914) (3,137,146) 이자비용 108,926,918 88,258,183 감가상각비 및 무형자산상각비 237,692,347 268,281,938 퇴직급여 및 해고급여 19,744,832 22,550,620 외화환산이익 및 외환차익 (23,499,131) (16,499,543) 외화환산손실 및 외환차손 165,721,279 109,392,854 대손상각비 33,925 3,312,163 기타의대손상각비 306,951 3,571,455 기타의대손충당금환입 - (2,888,017) 당기손익인식-공정가치 측정 금융상품평가이익 - (18,400) 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산처분이익 (999,261) (58,973) 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산처분손실 73,605 - 관계기업 및 공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 (1,852,523) 3,255,409 유무형자산처분이익 (2,421,747) (97,093) 유무형자산처분손실 374,594 145,805 기타수익 및 기타비용 10,088,104 14,976,170 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 74,843,491 20,802,855 미수금 (39,466,477) (45,858,403) 미수수익 10,568,581 255,273 선급금 (26,626,817) 6,245,966 선급비용 (14,102,117) (8,275,956) 선급제세 (5,096,448) (722,972) 유동성보증금 91,815 - 기타유동자산 - (9,810) 재고자산 (9,687,533) (41,657,332) 기타비유동자산 202,537 552,539 매입채무 15,656,692 32,199,186 미지급금 (58,043,656) (5,162,129) 선수금 119,271,502 88,775,165 선수수익 (509,236) 7,855,535 예수금 3,713,273 6,994,757 예수보증금 - (1,194) 예수제세 62,896,963 35,099,441 미지급비용 (36,078,147) (23,523,889) 기타유동부채 - (139,122) 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (13,463,900) (8,328,391) 사외적립자산의 납입 - 74,066 기타장기종업원급여부채 (1,479,211) (700,390) 충당부채 (11,044,112) (127,996) 기타비유동부채 (3,242,800) (230,782) 영업에서 창출된 현금흐름 501,791,688 518,505,605 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하고 있습니다. 국가별 여행주의보 등이 완화되고 있는 추세이나 아직도 일부 국가에서는 백신접종증명서 등을 요구하고 있으며, 영업환경 회복에 대한 전망은 여전히 불확실합니다. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등에 따른 영업 환경의 악화 등으로 인해 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,329억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 지배기업이 발행할 신주의 수는 131,578,947주(지배기업 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및유가, COVID-19사태 불확실성 여부 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 2,501,086,740,767 2,447,954,108,709 현금및현금성자산 621,901,166,053 287,872,277,250 단기금융상품 1,106,805,157,420 1,392,702,404,771 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,800,000,000 38,800,000,000 매출채권 320,776,756,963 391,726,965,834 미수금 88,000,551,476 53,053,170,804 미수수익 20,020,061,807 20,297,359,711 유동성보증금 18,764,461,842 29,260,751,604 선급금 51,052,720,002 25,314,866,240 선급비용 19,205,077,387 6,673,324,806 선급제세 2,129,180,828 1,433,772,279 당기법인세자산 2,882,839,430 재고자산 210,748,767,559 200,819,215,410 비유동자산 10,104,757,352,252 10,136,557,063,669 장기금융상품 224,740,580,188 223,338,885,076 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,208,926,238 4,998,755,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,762,134,228 22,277,463,140 종속기업 및 관계회사 투자 492,563,390,605 492,563,390,605 장기매출채권 13,785,374,975 9,928,993,964 장기미수금 20,887,274,263 18,407,247,218 장기미수수익 22,912,882,640 20,281,955,382 장기대여금 50,097,412,158 47,063,889,497 보증금 716,503,763,992 677,093,109,257 장기선급비용 100,566,710 120,152,681 리스채권 328,148,734,946 326,000,986,875 이연법인세자산 531,888,302,538 506,860,178,994 유형자산 7,558,435,748,509 7,675,058,248,879 투자부동산 17,005,481,608 17,089,565,842 무형자산 22,492,417,221 23,028,805,800 기타비유동자산 77,224,361,433 72,445,435,221 자산총계 12,605,844,093,019 12,584,511,172,378 부채 유동부채 5,817,704,277,437 5,664,581,417,481 매입채무 104,596,240,598 92,023,764,821 단기차입금 2,556,000,000,000 2,556,000,000,000 선수금 700,046,960,558 572,248,770,427 선수수익 3,452,840,778 3,476,458,234 예수금 758,832,289,584 751,121,714,050 미지급금 355,889,905,142 357,707,473,136 미지급비용 85,902,928,604 119,010,876,033 미지급법인세 8,277,050,560 14,539,389,626 예수제세 262,425,175,722 201,466,074,659 유동성사채 29,985,165,659 29,969,544,767 유동성장기차입금 246,761,627,250 246,761,627,250 유동성리스부채 597,247,004,903 594,408,916,616 유동성충당부채 108,287,088,079 125,846,807,862 비유동부채 6,076,425,556,659 6,124,468,843,316 장기차입금 1,294,172,502 1,294,172,502 리스부채 3,798,266,944,332 3,885,357,320,153 순확정급여부채 353,124,489,467 347,224,543,907 장기선수금 838,608,392,549 846,652,127,878 장기선수수익 76,342,336,687 77,148,483,658 장기예수금 305,042,819,666 304,686,346,954 충당부채 698,920,487,214 656,420,743,853 기타비유동부채 4,825,914,242 5,685,104,411 부채총계 11,894,129,834,096 11,789,050,260,797 자본 자본금 372,058,820,000 372,058,820,000 자본잉여금 1,156,801,061,418 1,156,801,061,418 기타자본구성요소 (30,231,658,487) (30,231,658,487) 기타포괄손익누계액 99,351,193,631 98,977,172,952 결손금 (886,265,157,639) (802,144,484,302) 자본총계 711,714,258,923 795,460,911,581 부채및자본총계 12,605,844,093,019 12,584,511,172,378 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,456,334,568,068 1,456,334,568,068 1,146,629,422,207 1,146,629,422,207 매출원가 1,235,835,812,237 1,235,835,812,237 895,737,432,273 895,737,432,273 매출총이익(손실) 220,498,755,831 220,498,755,831 250,891,989,934 250,891,989,934 판매비와관리비 127,970,796,976 127,970,796,976 73,964,535,487 73,964,535,487 영업이익(손실) 92,527,958,855 92,527,958,855 176,927,454,447 176,927,454,447 기타수익 102,652,541,114 102,652,541,114 101,927,658,257 101,927,658,257 기타비용 193,728,655,208 193,728,655,208 162,862,281,320 162,862,281,320 금융수익 17,457,294,438 17,457,294,438 11,291,241,855 11,291,241,855 금융원가 99,444,486,326 99,444,486,326 82,629,870,226 82,629,870,226 법인세비용차감전순이익(손실) (80,535,347,127) (80,535,347,127) 44,654,203,013 44,654,203,013 법인세비용(수익) 18,565,286,745 18,565,286,745 (8,239,091,195) (8,239,091,195) 분기순이익(손실) (61,970,060,382) (61,970,060,382) 36,415,111,818 36,415,111,818 기타포괄손익 103,920,224 103,920,224 (211,587,002) (211,587,002) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 103,920,224 103,920,224 (211,587,002) (211,587,002) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 374,020,679 374,020,679 169,137,603 169,137,603 순확정급여부채의 재측정요소 (270,100,455) (270,100,455) (380,724,605) (380,724,605) 총포괄손익 (61,866,140,158) (61,866,140,158) 36,203,524,816 36,203,524,816 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (1,127) (1,127) 167 167 자본변동표 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,162,681,952,558 (30,228,910,487) 48,374,462,367 (1,035,415,070,036) 517,471,254,402 신종자본증권의 배당 등 (24,020,000,000) (24,020,000,000) 분기순이익(손실) 36,415,111,818 36,415,111,818 순확정급여부채 재측정요소 (380,724,605) (380,724,605) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 169,137,603 169,137,603 2022.03.31 (기말자본) 372,058,820,000 1,162,681,952,558 (30,228,910,487) 48,543,599,970 (1,023,400,682,823) 529,654,779,218 2023.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 98,977,172,952 (802,144,484,302) 795,460,911,581 신종자본증권의 배당 등 (21,880,512,500) (21,880,512,500) 분기순이익(손실) (61,970,060,382) (61,970,060,382) 순확정급여부채 재측정요소 (270,100,455) (270,100,455) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 374,020,679 374,020,679 2023.03.31 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 99,351,193,631 (886,265,157,639) 711,714,258,923 현금흐름표 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 35 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 373,981,921,957 427,616,874,140 영업에서 창출된 현금흐름 448,117,108,363 505,540,393,301 이자의 수취 18,787,732,407 9,985,959,494 이자의 지급 (91,355,522,223) (79,946,653,025) 배당금수취(영업) 7,535,625,000 1,980,000,000 법인세의 납부(환급) (9,103,021,590) (9,942,825,630) 투자활동현금흐름 157,894,186,204 (75,666,100,404) 단기금융상품의 순증감 292,284,812,762 2,419,094,729 리스채권의 회수 17,412,967,995 14,930,765,530 유형자산의 취득 (122,709,307,312) (114,131,472,277) 유형자산의 처분 2,438,191,851 278,057,036 무형자산의 취득 (132,052,000) (1,865,880,573) 보증금의 증가 (55,674,983,920) (24,566,063,345) 보증금의 감소 26,534,231,245 47,107,367,454 기타비유동자산의 증가 (3,673,921,628) (2,140,006,756) 기타비유동자산의 감소 1,414,247,211 2,302,037,798 재무활동현금흐름 (198,341,953,235) (314,997,337,282) 리스부채의 상환 (169,925,703,235) (254,730,217,187) 자산유동화채무의 상환 (36,247,120,095) 신종자본증권 배당 등 (28,416,250,000) (24,020,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 333,534,154,926 36,953,436,454 기초현금및현금성자산 287,872,277,250 626,756,056,549 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 494,733,877 1,106,086,382 기말의 현금및현금성자산 621,901,166,053 664,815,579,385 5. 재무제표 주석 제36기 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재 제35기말 : 2022년 12월 31일 현재 아시아나항공 주식회사 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜ 22,896,020주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799주 11.02% 기타 43,317,945주 58.21% 합계 74,411,764주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 7,794 7,194 요구불예금 44,898,212 96,325,863 단기투자자산 576,995,160 191,539,220 합계 621,901,166 287,872,277 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 320,776,757 13,785,375 391,726,966 9,928,994 미수금 88,000,551 20,887,274 53,053,171 18,407,247 미수수익 20,020,062 22,912,883 20,297,360 20,281,955 대여금 - 50,097,412 - 47,063,889 리스채권 - 328,148,735 - 326,000,987 보증금(*) 18,764,462 68,618,591 29,260,752 76,092,151 합계 447,561,832 504,450,270 494,338,249 497,775,223 (*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (6) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 452,584,755 608,113,615 498,915,977 610,937,788 손실충당금: 매출채권 (1,782,861) (13,768,673) (1,644,617) (13,836,714) 미수금 (3,240,062) (63,929,394) (2,933,111) (63,939,202) 대여금 - (9,902,588) - (12,936,111) 리스채권 - (16,062,690) - (22,450,538) 소계 (5,022,923) (103,663,345) (4,577,728) (113,162,565) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 447,561,832 504,450,270 494,338,249 497,775,223 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 6. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 20% 1,478,875 20% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50% 132,785 50% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40% 85,755,795 40% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT(주)(*1) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버(주)(*1) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80% 6,193,320 80% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100% 107,237 100% 107,237 아시아나에어포트(주)(*1) 한국 기타항공운송지원 100% 38,534,753 100% 38,534,753 아시아나개발(주)(*1) 한국 건물임대 100% 28,950,825 100% 28,950,825 에어부산(주)(*2) 한국 정기항공운송 41.89% 311,921,333 41.89% 311,921,333 에어서울(주)(*1) 한국 정기항공운송 100% - 100% - 합계 405,195,936 405,195,936 (*1) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (*2) 당사는 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 에어부산(주)를 지배한다고 판단하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 취득원가 등 감가상각누계액 장부금액 토지 126,907,910 - 126,907,910 126,907,910 - 126,907,910 건물 285,077,843 (105,129,188) 179,948,655 285,077,843 (103,055,685) 182,022,158 구축물 8,747,423 (3,640,692) 5,106,731 8,747,423 (3,597,021) 5,150,402 항공기 2,674,286,754 (1,760,736,365) 913,550,389 2,660,283,422 (1,727,226,972) 933,056,450 리스항공기 2,534,462,716 (804,019,905) 1,730,442,811 2,526,779,690 (780,086,801) 1,746,692,889 항공기재 552,898,363 (303,032,204) 249,866,159 564,360,588 (307,777,893) 256,582,695 리스항공기재 65,229,698 (13,338,326) 51,891,372 65,229,698 (12,760,619) 52,469,079 기계장치 82,519,515 (55,382,949) 27,136,566 81,226,515 (54,164,501) 27,062,014 차량운반구 19,247,079 (16,843,248) 2,403,831 19,194,789 (16,683,719) 2,511,070 공구와기구 360,839,724 (255,377,502) 105,462,222 359,977,969 (252,582,376) 107,395,593 비품 83,487,972 (75,363,060) 8,124,912 83,557,932 (74,078,302) 9,479,630 리스사용권자산 4,825,760,488 (1,246,544,907) 3,579,215,581 4,859,319,545 (1,164,401,950) 3,694,917,595 기타의유형자산 1,254,381,333 (818,095,786) 436,285,547 1,184,819,955 (778,305,775) 406,514,180 건설중인자산 142,093,063 - 142,093,063 124,296,584 - 124,296,584 합계 13,015,939,881 (5,457,504,132) 7,558,435,749 12,949,779,863 (5,274,721,614) 7,675,058,249 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 126,907,910 - - - - - 126,907,910 건물 182,022,158 - - (2,073,503) - - 179,948,655 구축물 5,150,402 - - (43,671) - - 5,106,731 항공기 933,056,450 11,710,813 - (33,432,621) 2,215,747 - 913,550,389 리스항공기 1,746,692,889 1,104,522 - (23,933,104) 6,578,504 - 1,730,442,811 항공기재 256,582,695 2,113,331 (372,265) (8,370,289) (87,313) - 249,866,159 리스항공기재 52,469,079 - - (577,707) - - 51,891,372 기계장치 27,062,014 885,500 - (1,218,448) 407,500 - 27,136,566 차량운반구 2,511,070 63,655 (1) (170,893) - - 2,403,831 공구와기구 107,395,593 2,588,530 (21,788) (4,888,004) 387,891 - 105,462,222 비품 9,479,630 62,010 (765) (1,415,963) - - 8,124,912 리스사용권자산 3,694,917,595 9,267,793 (21,453) (82,301,436) - (42,646,918) 3,579,215,581 기타의유형자산 406,514,180 65,473,107 - (39,790,011) 318,736 3,769,535 436,285,547 건설중인자산 124,296,584 27,652,720 - - (9,856,241) - 142,093,063 합계 7,675,058,249 120,921,981 (416,272) (198,215,650) (35,176) (38,877,383) 7,558,435,749 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 복구충당부채로 인한 유형자산의 증가 및 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 61,939,280 - - - - - 61,939,280 건물 190,316,169 - - (2,073,502) - - 188,242,667 구축물 5,325,086 - - (43,671) - - 5,281,415 항공기 932,375,364 16,254,859 - (56,339,517) 133,252,168 - 1,025,542,874 리스항공기 1,873,749,097 - - (22,847,060) (130,152,946) - 1,720,749,091 항공기재 231,957,353 3,481,543 (144,855) (6,041,118) 757,350 - 230,010,273 리스항공기재 64,071,046 - - (675,895) - - 63,395,151 기계장치 31,314,612 6,600 - (1,194,334) 3,253 - 30,130,131 차량운반구 924,552 - - (105,556) - - 818,996 공구와기구 120,091,541 943,240 (392) (4,904,511) 178,251 - 116,308,129 비품 14,687,938 256,843 (95) (1,519,440) - - 13,425,246 리스사용권자산 3,798,706,142 3,471,568 (39,618) (78,959,316) - (21,181,278) 3,701,997,498 기타의유형자산 355,783,502 73,274,051 - (63,178,130) 68,665 - 365,948,088 건설중인자산 65,405,166 29,607,647 - - (4,162,725) - 90,850,088 합계 7,746,646,848 127,296,351 (184,960) (237,882,050) (55,984) (21,181,278) 7,614,638,927 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 7,029,678천원과 3,225,515천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.37%와4.67%입니다. (4) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원~1,670천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 126,907,910 61,939,280 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 64,968,630천원(법인세효과 차감 전)입니다 (5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 845,991,320 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 210,877,478 한국산업은행,㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400 등 158,005,512 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 715,771,145 한국산업은행,한국수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 58,283,173 재고자산 등 정비용품 235,198,224 한국수출입은행 319,443,400 합 계 1,401,818,650 4,465,434,720 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) ㈜우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석21 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 241,026,864천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 계약이행보증 등 962,843,178 942,702,396 장기금융상품(*2) 계약이행보증 등 224,740,580 223,338,885 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 4,297,283 4,087,112 합계 1,191,881,041 1,170,128,393 (*1) 당사와 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 718,368,061천원(발생이자 포함)을 포함하고 있습니다. 동 금액은 질권설정되어 있으며 동일한 금액만큼 재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 6.41% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 6.20%, 5.90% 763,000,000 763,000,000 합계 2,556,000,000 2,556,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 7.60% 240,000,000 240,000,000 ㈜광주은행 6.98% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,355,800 1,355,800 소계 248,055,800 248,055,800 차감: 유동성 분류 (246,761,627) (246,761,627) 장기차입금 잔액 1,294,173 1,294,173 (*) 당사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 한국산업은행으로부터 차입한 장기차입금 240,000,000천원에는 해당 차입금 외 제3자에 대한 채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 해당 차입금의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 11. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제101-3회 무보증 사모사채 2021-06-25 2023-06-23 4.90% 30,000,000 30,000,000 차감: 사채할인발행차금 (14,834) (30,455) 차감: 유동성 분류 (29,985,166) (29,969,545) 합계 - - (2) 제101회 무보증 사모사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 12. 리스 (1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항공기 6,881,169,159 (1,760,731,658) 5,120,437,501 6,932,120,668 (1,676,292,765) 5,255,827,903 엔진 347,303,821 (180,290,663) 167,013,158 334,938,492 (168,088,605) 166,849,887 기타 287,858,842 (152,482,760) 135,376,082 271,379,160 (140,995,645) 130,383,515 합 계 7,516,331,822 (2,093,505,081) 5,422,826,741 7,538,438,320 (1,985,377,015) 5,553,061,305 당사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 330,742,329천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 16,585,038천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 10,104,450 14,732,363 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 23,883,840 27,004,295 OZ VICTORY I 3M Euribor + 0.70% 136,882,985 139,575,753 OZ VICTORY II 3M Euribor + 1.89% 67,389,981 70,893,757 OZ VICTORY III 3M Euribor + 0.38% 104,331,583 104,954,408 OZ YUNTIAN 6 3M LIBOR + 2.80% 57,951,302 63,370,069 OZ YUNTIAN 7 3M LIBOR + 2.80% 57,951,302 63,370,069 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 2.90% 16,542,394 18,350,236 OZ Adonis DAC 3M JPY TIBOR + 1.43% 7,608,165 7,943,266 OZ GLORY I 3M Euribor + 0.95% 70,909,389 68,835,224 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 6.75% 334,928,850 346,357,736 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% ~ 6.75% 211,149,117 214,849,585 Jackson Square Aviation 6.75% 140,219,958 150,014,995 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 307,540,161 303,934,790 Sky High XCIV Leasing Company 4.31% ~ 4.88% 483,161,313 476,569,370 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% ~ 6.75% 619,560,404 631,257,019 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 271,338,925 267,028,051 VMO AIRCRAFT LEASING 26 6.75% 130,170,243 138,861,095 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% ~ 6.16% 119,055,960 121,004,431 기타 4.19% ~ 6.75% 1,224,833,627 1,250,859,725 소 계 4,395,513,949 4,479,766,237 차감: 유동성 분류 (597,247,005) (594,408,917) 비유동 리스부채 잔액 3,798,266,944 3,885,357,320 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 423,656천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 229,380,429 311,264,941 ④ 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 108,286,546 104,109,342 리스부채에 대한 이자비용 54,857,539 47,085,224 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 4,597,187 9,449,500 합계 167,741,272 160,644,066 (2) 리스제공자당분기말 현재 당사는 항공기 14대 및 6대를 종속기업인 에어부산(주)과 에어서울(주) 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.20% 230,276,865 233,927,446 에어서울㈜ 4.96% ~ 11.91% 113,934,560 114,524,079 소계 344,211,425 348,451,525 차감: 대손충당금 (16,062,690) (22,450,538) 차감: 유동성 분류 - - 비유동 리스채권 잔액 328,148,735 326,000,987 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기손익: 근무원가 10,635,524 13,510,841 순확정급여부채의 순이자 5,327,816 4,365,829 소계 15,963,340 17,876,670 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 350,007 497,940 합계 16,313,347 18,374,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 556,336,304 550,340,679 사외적립자산의 공정가치 (203,211,815) (203,116,135) 재무상태표상 부채 353,124,489 347,224,544 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 각각 1,021,521천원과 1,029,044천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,808,660천원(전분기 : 1,393,895천원)입니다. 14. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 940,433,269 920,943,116 수익이연(발생) 41,127,857 27,618,218 수익인식(감소) (54,354,712) (26,944,251) 기말 927,206,414 921,617,083 상기 마일리지이연수익은 재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 724,370,619 57,896,933 782,267,552 이자비용 6,106,254 - 6,106,254 증가 등(*) 29,222,512 655,369 29,877,881 감소 (11,044,112) - (11,044,112) 기말잔액 748,655,273 58,552,302 807,207,575 유동부채 58,872,860 49,414,228 108,287,088 비유동부채 689,782,413 9,138,074 698,920,487 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 745,875,033 54,424,320 800,299,353 이자비용 2,588,424 - 2,588,424 증가 등(*) 23,000,975 864,448 23,865,423 기말잔액 771,464,432 55,288,768 826,753,200 유동부채 98,279,945 46,150,694 144,430,639 비유동부채 673,184,487 9,138,074 682,322,561 (*) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다. 당사는 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 소송손실충당부채는 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 49,414,228천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,452,866,045 1,143,203,271 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 3,468,523 3,426,151 합계 1,456,334,568 1,146,629,422 (2) 당분기와 전분기 중 당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 881,017,558 402,501,306 169,347,181 1,452,866,045 (단위: 천원) 구분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 182,702,075 884,311,545 76,189,651 1,143,203,271 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 334,428,403 400,317,637 계약부채 1,708,937,487 1,549,829,927 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 927,206,414천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 14 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 531,987,360천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비(*) 178,908,953 133,605,432 감가상각비 및 무형자산상각비 199,003,340 238,953,577 연료유류비 486,477,788 291,929,845 임차료 4,564,240 9,449,500 정비비 103,332,839 68,826,913 공항관련비 74,251,553 37,501,639 기타비용 317,267,896 189,435,062 합계 1,363,806,609 969,701,968 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 352,171천원, 8,520,276천원 차감하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*) 22,114,494 17,137,140 퇴직급여 및 해고급여 2,553,049 2,511,867 감가상각비 및 무형자산상각비 4,095,299 3,318,514 판매수수료 15,347,579 3,834,883 판매촉진비 1,103,734 628,420 마일리지제휴비 2,099,952 267,640 대손상각비 70,203 2,724,891 복리후생비 9,249,932 8,899,251 지급수수료 46,074,151 14,404,166 지급임차료 175,942 169,240 용역비 4,608,693 3,649,806 광고선전비 1,045,081 293,433 제세공과금 5,488,646 4,746,392 기타일반관리비 13,944,042 11,378,892 합계 127,970,797 73,964,535 (*) 당분기와 전분기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금을 각각 295,729천원,341,798천원 차감하였습니다. 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 39,258,089 14,675,158 외화환산이익 31,212,008 64,496,361 배당금수익 19,765,625 13,510,000 기타의대손충당금환입 9,431,179 4,096,532 유무형자산처분이익 2,392,247 94,712 잡이익 593,393 5,054,895 합계 102,652,541 101,927,658 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 39,393,105 17,051,352 외화환산손실 148,887,279 140,535,515 기타의대손상각비 306,951 3,567,638 유무형자산처분손실 372,979 145,092 잡손실 4,768,341 1,562,684 합계 193,728,655 162,862,281 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 17,457,294 11,291,242 금융원가: 이자비용 (99,444,486) (82,629,870) 순금융원가 (81,987,192) (71,338,628) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 12,758,002 5,961,006 리스채권 4,699,292 5,330,236 합계 17,457,294 11,291,242 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 등 45,510,372 34,229,135 리스부채 54,857,539 47,085,224 자산유동화채무 - 1,952,602 복구충당부채 6,106,254 2,588,424 자본화된 차입원가 (7,029,678) (3,225,515) 합계 99,444,486 82,629,870 20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았으며, 전분기의 유효세율은 18.45%입니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 아시아나티앤아이(주)(*1), 케이브이아이(주)(*1) (*1) 당분기말 현재 아시아나티앤아이(주), 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 아시아나티앤아이(주)(*1) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 기타(*2) 금호건설(주) 및 금호아시아나그룹계열사 등 (*1) 당분기말 현재 아시아나티앤아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트(주) 265,656 31,655,599 - 1,974 - - 아시아나IDT(주) 1,083,361 15,136,812 1,383,425 16 30,215 4,230,000 아시아나세이버(주) 2,413 - - - 57,144 8,000,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,916,896 - - - - 아시아나개발(주) - 27,000 - - - 4,900,000 아시아나티앤아이(주) 3,277 1,806,831 - 260 49,469 - 에어부산(주)(*1)(*2) 27,698,616 156,893 - 5,072,229 692,153 2,635,625 에어서울(주)(*1)(*2) 34,027,761 - - 10,257,849 2,090,280 - 관계기업 및 공동기업: Asiana Philippines GSA, Inc. - 314,153 - - - - 게이트고메코리아(유) 22,867 26,053,441 - - 655,370 - 기타: 케이에이(주) - 2,832,417 - - - - 케이에프(주) - 1,507,063 - - - - 케이알(주) 2,602 1,395,488 - - - - 에이큐(주) 1,482 3,283,231 - - - - 에이에이치(주) 300 1,878,220 - - - - 에이오(주) - 331,934 - - - - 합계 63,108,335 88,295,978 1,383,425 15,332,328 3,574,631 19,765,625 (*1) 금융수익 등에는 에어부산㈜의 미수금과 에어서울㈜의 매출채권, 대여금 및 리스채권에 대하여 대손충당금환입 1,637,112천원, 5,056,035천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어부산㈜의 매출채권과 에어서울㈜의 미수금에 대한 대손상각비 692,153천원, 2,090,280천원을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트(주) 189,217 26,922,886 - 5,452 - - 아시아나IDT(주) 1,076,162 13,663,567 2,279,912 - 82,880 4,230,000 아시아나세이버(주) 3,990 2 - - 47,024 2,400,000 Asiana Staff Service, Inc. - 396,681 - - 20 - 아시아나개발(주) - 30,000 - - 172,953 4,900,000 아시아나티앤아이(주) - 980,396 - - 56,376 - 에어부산(주)(*1)(*2) 8,833,781 139,330 - 6,165,242 919,783 1,980,000 에어서울(주)(*1)(*2) 544,480 - - 7,423,664 2,171,098 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 339,172 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 550,813 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 810,275 - 관계기업 및 공동기업: Asiana Philippines GSA, Inc. - 218,185 - - - - 게이트고메코리아(유) 17,150 4,473,255 - - 864,448 - 기타: 케이에이(주) - 1,051,099 - - - - 케이에프(주) - 1,358,638 - - - - 케이알(주) 2,602 1,363,758 - - - - 에이큐(주) - 2,574,909 - - - - 에이에이치(주) - 662,841 - - - - 에이오(주) - 238,980 - - - - 합계 10,667,382 54,074,527 2,279,912 13,594,358 6,014,842 13,510,000 (*1) 금융수익 등에는 에어부산㈜의 리스채권 및 미수금과 에어서울㈜의 대여금 및 리스채권에 대하여 대손충당금환입 2,291,481천원, 1,852,326천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어부산㈜의 매출채권과 에어서울㈜의 매출채권 및 미수금에 대하여 대손상각비 919,783천원, 2,016,509천원을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) - - - 1,427,302 20,351,820 아시아나IDT(주) 18,531 - 6,427,565 - 8,751,435 아시아나세이버(주) - - 8,000,000 - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - 1,274,579 아시아나개발(주) - - - - 148,307 아시아나티앤아이(주) 242,074 - 877,535 227,425 4,400,698 에어부산(주)(*1) 11,528,176 - 242,424,106 - 9,448,689 에어서울(주)(*2) 2,257,199 50,097,412 129,482,981 - 8,913,648 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*3) - - - - 47,996 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 933 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - 85,241,807 기타: 케이에이(주) - - - - 1,166,285 케이에프(주) - - - - 552,322 케이알(주) - - - - 512,591 에이큐(주) - - - - 1,234,909 에이에이치(주) - - - - 930,637 에이오(주) - - - - 121,819 합계 14,045,980 50,097,412 387,212,187 1,654,727 143,098,475 (*1) 매출채권에 대하여 3,741,148천원, 기타채권에 대하여 1,541,768천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 10,027,525천원, 대여금에 대하여 9,902,588천원, 기타채권에 대하여 78,450,316천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 49,414,228천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) 68,660 - 201,216 1,314,027 23,496,902 아시아나IDT(주) 11,160 - 174,202 - 8,699,858 아시아나세이버(주) 27 - - - - Asiana Staff Service, Inc. 3,772 - - - 348,689 아시아나개발(주) - - - - 111,136 아시아나티앤아이(주) 235,678 - 877,535 192,547 4,371,826 에어부산(주)(*1) 27,024,678 - 267,768,212 - 10,707,050 에어서울(주)(*2) 2,464,941 47,063,889 126,937,953 - 8,662,404 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*3) - - - - 47,996 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 641 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - 83,969,463 기타: 케이에이(주) 313 - - - 1,002,830 케이에프(주) - - - - 495,827 케이알(주) 954 - - - 489,977 에이큐(주) 2,420 - - - 1,100,944 에이에이치(주) 322 - - - 362,452 에이오(주) - - - - 103,994 합계 29,812,925 47,063,889 395,959,118 1,506,574 143,971,989 (*1) 매출채권에 대하여 3,048,995천원, 기타채권에 대하여 8,767,386천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 10,787,719천원, 기타채권에 대하여 77,622,354천원, 대여금에 대하여 12,936,111천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 전기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원과 48,758,858천원이 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조). (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. ① 자금차입 (단위: 천원) 구분 기초 상환 기말 종속기업: 색동이제이십일차유동화전문(유) 16,666,667 (10,000,000) 6,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 30,000,000 (9,997,120) 20,002,880 색동이제이십삼차유동화전문(유) 54,166,667 (16,250,000) 37,916,667 (6) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)로부터 17,646,424천원 및 5,488,330천원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나티앤아이(주) 및 아시아나개발(주)에게 767,843천원 및 1,090,700천원의 리스부채를 상환하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 14대 및 6대를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 12 참조).(8) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 당사를 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 재체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜가 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2년간 유효 한편, 당사는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였습니다.당분기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행과 한국수출입은행으로부터 2조 7,960억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,537억원의 지급보증 등을 제공 받고있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 당사는 한국산업은행 등에유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 4,158억원, 장단기금융상품 9,631억원과 퇴직연금운용자산 1,268억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 35억원 및 432억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 170억원입니다. 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 1,537억원의 연대보증과 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 533억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 5,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 당사의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조). (9) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 72,177,924천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 당사는 관계및공동기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 게이트고메코리아(유)와 기내식공급대금청구 관련 소송이 존재합니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원 및 49,414,228천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 15, 22 참조). (11) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조). (12) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 139,724 106,878 퇴직급여 26,459 50,944 합계 166,183 157,822 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지 주식회사 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 7건 개인 등 (*5) 1,777,246 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조). (*4) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 49,414,228천원을 충당부채에 반영하였습니다. 당사는 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였으나 당사 패소 및 항소 기각되었습니다. 그러나 국내법원에 국제중재위원회의 판정결과 및 기내식 계약과 관련한 소송이 계류 중이며 당분기말 현재 해당 소송들의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 15 참조). (*5) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 혹은 3심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 120,366천원)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발㈜와 미래에셋증권㈜(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 당사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 당사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, '피고들'로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사가 입은 손해를 배상하도록하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 당사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 7일 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 2심 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 2022년 8월 18일에 당사는 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 당사는 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 신한은행 등 10,900,000 - 한도대출(*1) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 수입결제자금대출(*2) 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등(*3) 한국산업은행 등 667,538,192 644,287,466 합계 3,234,438,192 3,200,287,466 (*1) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). (*2) 당사는 수입결제자금대출과 관련하여 한국수출입은행에 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (*3) 당사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (6) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 36대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 8,448,099천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 539,702천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 구매계약이 체결된 항공기 중 1대에 대해서는 금융리스 계약이 체결되어 있으며, 최소리스료는 EUR 49,236천입니다. (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). (8) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 다음과 같은 주주간 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분전체를 매수할 수 있음) 23. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (61,970,060) 36,415,112 조정: 법인세비용(수익) (18,565,287) 8,239,091 이자수익 (17,457,294) (11,291,242) 이자비용 99,444,486 82,629,870 배당금수익 (19,765,625) (13,510,000) 감가상각비 및 무형자산상각비 199,003,340 238,953,577 퇴직급여 및 해고급여 15,963,340 17,876,671 외화환산이익 및 외환차익 (30,876,081) (66,030,652) 외화환산손실 및 외환차손 150,866,833 145,117,720 대손상각비 70,203 2,724,891 유무형자산처분이익 (2,392,247) (94,712) 유무형자산처분손실 372,979 145,092 기타의대손충당금환입 (9,124,228) (528,893) 기타수익 및 기타비용 (1,709,699) 24,329,346 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 67,998,776 25,885,797 선급금 (25,660,885) 5,364,774 재고자산 (8,571,619) (41,561,429) 장단기미수금 (27,697,522) (46,272,182) 장단기미수수익 (2,630,927) - 장단기선급비용 (12,512,167) (6,636,251) 선급제세 (648,422) (106,646) 기타자산 91,815 - 매입채무 12,254,579 38,580,379 장단기선수금 119,673,294 82,728,014 장단기예수금 (968,802) 5,284,179 미지급비용 (36,172,892) (20,974,862) 장단기선수수익 (736,804) (817,562) 예수제세 60,904,144 32,679,196 장단기미지급금 10,206,472 (26,094,451) 퇴직급여의 지급 (10,407,990) (6,846,150) 사외적립자산의 납입 (5,412) (4,344) 기타비유동부채 (859,190) (643,940) 영업에서 창출된 현금흐름 448,117,108 505,540,393 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 따른 불확실성에 직면하고 있습니다. 국가별 여행주의보 등이 완화되고 있는 추세이나 아직도 일부 국가에서는 백신접종증명서 등을 요구하고 있으며, 영업환경 회복에 대한 전망은 여전히 불확실합니다. 2023년 3월 31일 현재 당사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다. COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업 환경의 악화 등으로 인해 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 3,166억원만큼 초과하고 있으며, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주(당사 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 당사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 당사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 당사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 당사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19사태 불확실성 여부 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.23.에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 10,133,929 5,000 5,000 - 2019.04.15 전환권행사 보통주 3,700,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 5,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.17 전환권행사 보통주 3,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.18 전환권행사 보통주 100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.23 전환권행사 보통주 4,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.12.26 전환권행사 보통주 2,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.29 무상감자 보통주 148,823,530 5,000 5,000 3:1 균등감자 주) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제92회 2019년 04월 29일 2049년 04월 29일 400,000,000,000 아시아나항공(주) 기명식 보통주 2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일 100 19,965 400,000,000,000 20,035,061 '20년 12월 29일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제93회 2019년 06월 28일 2049년 06월 28일 100,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일 100 16,097 100,000,000,000 6,212,337 '20년 12월 29일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제97회 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 100 14,656 120,000,000,000 8,187,772 '20년 12월 29일 전환가액 조정'22년 7월 1일 일부 중도상환 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제98회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~ 2050년 11월 28일 100 13,650 300,000,000,000 21,978,021 '20년 12월 29일 신규 발행 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제99회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 60,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일 100 14,000 60,000,000,000 4,285,714 '20년 12월 29일 신규 발행 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채 제103회 2022년 06월 10일 2052년 06월 10일 175,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2023년 06월 10일 ~2052년 05월 10일 100 18,734 175,000,000,000 9,341,304 '22년 06월 10일신규 발행 합 계 - - - 1,335,000,000,000 - - - - 1,155,000,000,000 70,040,209 - 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2023년 3월 31일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2023년 3월 31일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.04.01 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.04.01 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 57,000 4.10% - 2022.06.24 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 23,000 4.50% - 2022.12.23 상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 30,000 4.90% - 2023.06.23 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2022.04.01 1,000 4.80% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023.04.01 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 9.70% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 9.70% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행(기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2022.06.10 175,000 4.70% - 2052.06.10 미상환 유진투자증권 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 50,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.03.24 30,000 7.20% - 2051.03.24 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021.06.24 30,000 7.20% - 2051.06.24 미상환 - 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2022.07.19 10,000 5.90% - 2052.07.19 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 1,567,000 - - - - - 주1) 상기 채무증권발행실적은 최근 3년간 연결기준 사채발행 실적임.주2) 상기 금리는 발행 당시 금리 기준임. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 별도 기준 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 합계 - - - - - 1,155,000 - 1,155,000 - 연결 기준 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,275,000 - 1,275,000 합계 - - - - - 1,275,000 - 1,275,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.04.29 발행금액 400,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 400,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 4월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우{단, 당사의 기존 최대주주의 동일인(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인을 말함) 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외} 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자 지급일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 3,082%) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (2) 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.06.28 발행금액 100,000백만원 발행목적 운영자금, 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 100,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 6월 28일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자 지급일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 1,710%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (3) 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.06.30 발행금액 300,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 및 계열회사(에어부산) 영구 CB인수 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 120,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의,자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 동의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 1,763%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (4) 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제98회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 300,000백만원 발행목적 차입금 상환 및 항공기 임차료 지급 등 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 300,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함), 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날부터 각 이자지급기일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 2,440%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환(당사가 상환권을 행사하는 경우에 한함) 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 :가. 청산절차의 개시신청이 있는 때나. 당사의 정관에서 정한 해산사유 발생 시다. 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 (5) 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 60,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 기간산업안정기금의 목적사항에 부합한 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 60,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 4.5년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 7.3% (2) 발행일로부터 4.5년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 7.5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 4.5년차의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 1,611%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (6) 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제103회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2022.06.10 발행금액 175,000백만원 발행목적 재무구조 개선 및 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 175,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 06월 10일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 06월 10일)부터 매 영업일에 본 사채 전부(전환된 사채 및 기 중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 4.7% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2022년말 별도기준 1,482%에서 1,928%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 87회 2018년 04월 13일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 상환완료 전환사채 92회 2019년 04월 29일 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 전환사채 93회 2019년 06월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 97회 2020년 06월 30일 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 부분상환 전환사채 98회 2020년 12월 29일 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 전환사채 99회 2020년 12월 29일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 전환사채 103회 2022년 06월 10일 채무상환 175,000 채무상환 175,000 - 사모사채 100회 2021년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 상환완료 사모사채 101-1회 2021년 06월 25일 운영자금 57,000 운영자금 57,000 상환완료 사모사채 101-2회 2021년 06월 25일 운영자금 23,000 운영자금 23,000 상환완료 사모사채 101-3회 2021년 06월 25일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 사모사채 102회 2022년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 상환완료 에어부산전환사채 2회 2020년 06월 30일 에어부산운영자금 50,000 에어부산운영자금 50,000 - 에어부산전환사채 3회 2021년 03월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 4회 2021년 06월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 5회 2022년 07월 19일 에어부산채무상환 10,000 에어부산채무상환 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 대주주 등에 대한 자산 양수도는 [X. 대주주 등과의 거래내용 2.대주주와의 자산 양수도등] 을 참고하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) - 해당사항 없음 (나) 연결 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 36 기1분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 분기연결재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기연결재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,329억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 1,321억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,673백만원입니다.우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 662,723백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 현금창출단위의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 10에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 COVID-19로 인한영업실적 악화를 고려하여 항공운송업 부문 중 에어부산㈜ 및 에어서울㈜의 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 우리는 현금창출단위의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법현금창출단위의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가에 대한 위험평가 결과를 검토- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 수행된 감사절차 및 손상평가 결과를 검토 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정 결과에 대한 재계산 검증 제 34 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37은 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업") 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2조 6,740억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.지배기업은 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 921,193백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 627,028백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익율 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상 결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 (다) 별도 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제36기1분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 분기재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2023년 3월 31일 현재 회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2023년 3월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 3,166억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항없음 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,166억원만큼 초과하고 있으며, 회사는한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,433백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증(2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 506,860백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 종속기업투자주식의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 9에서 기술된 바와 같이, 회사는 종속기업인 에어부산(주)의 COVID-19로 인한 업황악화를 고려하여 해당 종속기업투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 종속기업투자주식으로 인식된 에어부산(주) 주식의 장부금액은 311,921백만원입니다. 우리는 에어부산(주) 주식의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법종속기업투자주식의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 종속기업투자주식의 손상평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 사용가치 추정과 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가 제 34기 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있으며, 2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 해외 COVID-19 상황으로 인해 회사의 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 12월 현재 계획대비 13% 내외의 운항률을 보이고 있으며, 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년 12월 현재 대부분 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.이러한 영업 악화로 인해 2021년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 2조9,404억원만큼 초과하고 있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제 3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다.한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 920,943백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 평가 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 476,887백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 이연법인세자산의 실현가능성을 평가하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해, 평가 및 설계 및 운영의 효과성 테스트 - 경영진이 승인한 사업계획과 예상과세소득 추정에 사용된 매출액 및 영업이익률 등의 주요 투입변수 등에 대한 비교- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 사용한 외부전문가의 적격성 평가 - 공제 가능 기간 내에 관련 세무상결손금을 공제할 수 있는 과세소득의 발생가능성및 이연법인세자산의 실현가능성 검토 나. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기1분기 매출채권 355,495 5,325 1.5% 미수금 75,433 2,496 3.3% 미수수익 10,493 - 0.0% 단기대여금 1,030 - 0.0% 장기대여금 4,457 - 0.0% 보증금 95,642 - 0.0% 리스채권 22,343 - 0.0% 합계 564,893 7,821 1.4% 제35기 매출채권 429,299 4,984 1.2% 미수금 33,937 2,926 8.6% 미수수익 21,648 - 0.0% 단기대여금 865 - 0.0% 장기대여금 4,846 - 0.0% 보증금 118,846 - 0.0% 리스채권 17,284 - 0.0% 합계 626,725 7,910 1.3% 제34기 매출채권 514,601 3,863 0.8% 미수금 47,143 4,856 1.0% 미수수익 23,568 - 0.0% 단기대여금 1,636 - 0.0% 장기대여금 4,886 0.0% 보증금 231,417 - 0.0% 리스채권 19,275 - 0.0% 합계 842,526 8,719 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,910 8,719 13,086 2. 순대손처리액(①－②±③) - (382) (4,824) ① 대손처리액(상각채권액) - (382) (4,824) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (89) (427) 457 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,821 7,910 8,719 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2023년 3월 31일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 353,706 575 212 1,001 355,495 구성비율 99.5% 0.2% 0.1% 0.3% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임. 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 비고 항공운송사업부문 상품 11,159 10,733 6,685 - 저장품 205,878 195,435 173,822 담보제공235,198 소 계 217,037 206,167 180,507 - 항공운송지원서비스부문 상품 113 124 - - 저장품 911 882 819 - 소 계 1,024 1,007 819 - 기타부문 상품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 218,061 207,174 181,326 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.5% 1.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.1회 26.8회 21.2회 - (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 회사는 2022년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2023년 1월 5일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2022년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 662,831천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 70,228,243천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 235,198백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 41,600,683 11,832,080 53,432,763 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,899,725 - 13,862,410 22,762,135 합계 8,899,725 41,600,683 25,694,490 76,194,898 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 41,495,312 24,331,818 65,827,130 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,415,054 - 13,862,410 22,277,464 합계 8,415,054 41,495,312 38,194,228 88,104,594 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산(가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 61,939 64,969 126,908 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일에, 토지는 2022년 9월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되었으며, 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.(나) 원가모형을 적용했을 경우 당반기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 15,167 15,702 토지 61,939 24,300 건물 9,786 10,239 항공기 665,884 786,281 합계 754,689 838,435 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 1분기(당기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 해당사항 없음 제35기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가종속기업투자주식의 손상평가(별도)현금창출단위의 손상평가(연결) 제34기(전전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,650백만원 13,900 1,650백만원 1,000 제35기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,490백만원 12,500 1,490백만원 11,802 제34기(전전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,560백만원 12,152 1,560백만원 13,768 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) 2023.4월 법인세 세무조정 업무 2023.01 ~2023.12 25백만원 - 제35기(전기) 2022.5월 법인세 세무조정 업무 2022.01 ~2022.122022.01 ~2022.12 25백만원 - 2022.10월 법인세 세무자문 2022.10 ~ 종료시점 10백만원 착수금 제34기(전전기) 2021.3월 세무자문 업무 2021.03 ~ 2022.10 69백만원 - 2021.5월 법인세 세무조정 업무 2021.01 ~ 2021.12 22백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 05월 11일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 감사의 범위 및 시기, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호건설 최대주주본인 보통주 22,896,020 30.77 22,896,020 30.77 - 박삼구 기타 보통주 3,333 0.00 3,333 0.00 - 계 보통주 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 우선주 - - - - - 계 22,899,353 30.77 22,899,353 30.77 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요 (본 개요는 금호건설(주)의 최근 공시 내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다) (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호건설 34,240 서재환 - - - 금호고속 외 5 47.82 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.03.26 박삼구, 서재환 0.04 - - 금호고속외 5 48.80 2019.03.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.80 2019.07.16 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.81 2020.03.27 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.83 2020.04.23 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.03 2020.12.01 서재환 0.03 - - 금호고속외 5 47.95 2021.02.09 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.26 2021.03.30 서재환 0.03 - - 금호고속외 7 48.27 2021.04.29 서재환 0.03 - - 금호고속외 6 48.27 2021.06.10 서재환 0.00 - - 금호고속외 5 48.24 2022.04.23 서재환 0.00 - - 금호고속외 5 47.82 주1) 대표이사 변경 - 2019.03.29. 박삼구, 서재환 → 서재환 주2) 최대주주의 지분 변동 - 2019.03.26. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.03.29. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.07.16. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.03.27. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2020.12.01. 특별관계자의 장내 매도 - 2021.02.09. 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 - 2021.03.30. 특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등 - 2021.04.29. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2021.06.10. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2022.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호건설(주) 자산총계 1,691,164 부채총계 1,147,827 자본총계 543,337 매출액 2,048,507 영업이익 55,947 당기순이익 20,752 주) 상기 재무현황은 금호건설(주)의 2022년말 연결재무제표 기준으로 작성 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 금호건설주식회사는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호건설(주)는 2003년 6월 30일 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 (기준일 : 2023년 03월 31일, 단위 : 주) (1) 주식의 담보 제공 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 비고 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,294,499 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 268,189 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) 우리은행 담보계약 보통주 8,000,002 1순위 근질권 금호건설(주) 케이프투자증권 담보계약 보통주 4,533,333 1순위 근질권 금호건설(주) 유안타증권 담보계약 보통주 1,466,666 1순위 근질권 금호건설(주) 한국증권금융 담보계약 보통주 2,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) BNK저축은행 담보계약 보통주 2,333,333 1순위 근질권 금호건설(주) 산업은행수출입은행 담보계약 보통주 22,896,020 2순위 근질권 주1) 2020.12.29 무상감자(3:1 비율, 보통주 무상 병합) 반영후 주식수임 (2) 신주인수계약의 체결아시아나항공(주)(이하 당사)는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (아시아나항공 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 현재 인수인은 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인을 취득하고 있습니다. 본 계약과 관련해 보다 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황]을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호고속(주) 11 김현철 - - - 박삼구 외 8 95.15 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호고속(주) 자산총계 3,060,226 부채총계 2,556,909 자본총계 503,318 매출액 2,356,298 영업이익 39,565 당기순이익 -24,541 주) 상기 재무현황은 금호고속(주)의 2022년말 연결재무제표 기준 3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원유석 남 1964년 10월 부사장 사내이사 상근 아시아나항공대표이사 한국외대 영어학아시아나항공 대표이사 직무대행 - - - 1990.12.01~현재 2024.03.30 배진철 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대 정치외교학전)한국공정거래조정원 원장 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.30 박해식 남 1963년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 미국 보스턴대 경제학현)한국금융연구원 선임연구위원 - - - 2021.03.31~현재 2024.03.30 윤창번 남 1954년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 산업공학과현)김 법률사무소 고문 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.30 강혜련 여 1957년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 이화여대 경영학과현)이화여대 경영대학 명예교수 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.30 두성국 남 1965년 11월 전무 미등기 상근 여객본부장 서울대 독어독문학아시아나항공 미주지역본부장 - - 계열회사의 임원 1989.12.11~현재 - 류재훈 남 1966년 02월 전무 미등기 상근 정비본부장 서울대 조선학아시아나항공 정비기획담당 - - 계열회사의 임원 1989.12.01~현재 - 진광호 남 1966년 09월 전무 사내이사 상근 안전·보안실장 공군사관학교 외국어학아시아나항공 안전·보안담당 - - 계열회사의 임원 2005.04.01~현재 2026.03.30 조영석 남 1967년 11월 전무 미등기 상근 경영관리본부장 고려대 영어영문학아시아나항공 커뮤니케이션담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 현일조 남 1964년 08월 전무 미등기 상근 서비스본부장 중앙대 영어교육학아시아나항공 캐빈본부장 - - 계열회사의 임원 1990.05.07~현재 - 김광석 남 1963년 12월 전무 미등기 상근 운항본부장 공군사관학교 전자공학아시아나항공 운항기획훈련담당 - - 계열회사의 임원 2001.04.01~현재 - 오윤규 남 1966년 07월 상무 미등기 상근 화물본부장 한국항공대 항공경영학아시아나항공 화물본부장 직무대행 겸 화물영업담당 1,033 - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 임수성 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 전략기획본부장 한국항공대 항공학아시아나항공 전략기획담당 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 장경호 남 1968년 10월 상무 미등기 상근 캐빈기획담당 한국외대 영어학아시아나항공 HR담당 - - 계열회사의 임원 1993.12.01~현재 - 김태엽 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 대외협력담당 고려대 영어영문학아시아나항공 항공보안팀장 - - 계열회사의 임원 1990.12.01~현재 - 전제진 남 1964년 01월 상무 미등기 상근 운항정비담당 한국방통대 항공정비공학아시아나항공 정비운영팀장 - - 계열회사의 임원 1991.04.01~현재 - 임선진 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 서울여객지점장 국민대 중어중문학아시아나항공 여객전략담당 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 선완성 남 1967년 03월 상무 미등기 상근 여객전략담당 인하대 불어불문학아시아나항공 서울여객지점장 - - 계열회사의 임원 1993.07.01~현재 - 강주용 남 1968년 03월 상무 미등기 상근 일본지역본부장 고려대 영어영문학아시아나항공 관계사(GGK) 담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 이우상 남 1966년 06월 상무 미등기 상근 인천국제공항서비스지점장 중앙대 경영학아시아나항공 김포공항국제선서비스지점장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 홍지훈 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 서울화물지점장 충북대 경영학아시아나항공 화물영업담당 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 조용한 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 RM담당 한양대 경제학아시아나항공 스케줄팀장 - - 계열회사의 임원 1992.12.01~현재 - 배영국 남 1969년 01월 상무 미등기 상근 재무당당 한양대 경영학에어부산 경영본부장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~2020.12.31,2023.03.20~현재 - 김진 남 1971년 04월 상무 미등기 상근 법무담당 연세대 독어독문학아시아나항공 법무팀장 - - 계열회사의 임원 1997.01.01~현재 - 윤찬의 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 정보보안담당 충남대 전산학아시아나IDT DC클라우드팀장 - - 계열회사의 임원 2022.04.18~현재 - 박수상 남 1967년 01월 상무 미등기 상근 커뮤니케이션담당 계명대 중국학아시아나항공 정보보안팀장 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 유병국 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 중국지역본부장 전남대 경영학아시아나항공 여객지원팀장 - - 계열회사의 임원 1992.10.20~현재 - 전미선 여 1971년 05월 상무 미등기 상근 캐빈운영담당 성신여대 역사학아시아나항공 캐빈스케줄팀장 - - 계열회사의 임원 1994.03.22~현재 - 김길성 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 안전운항담당 한국방송통신대 경영학아시아나항공 B747안전운항팀장 - - 계열회사의 임원 1994.08.02~현재 - 이중기 남 1969년 05월 상무 미등기 상근 정비기획담당 인하대 섬유공학아시아나항공 정비품질담당 - - 계열회사의 임원 1994.12.05~현재 - 이승환 남 1967년 09월 상무 미등기 상근 온라인마케팅담당 한국외대 영어학아시아나항공 온라인팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 태기팔 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 구매담당 전북대 무역학아시아나항공 마닐라지점장 - - 계열회사의 임원 1995.07.01~현재 - 김영섭 남 1970년 01월 상무 미등기 상근 미주지역본부장 서강대 독어독문학아시아나항공 Alliance팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 한상덕 남 1970년 08월 상무 미등기 상근 감사실장 고려대 법학아시아나항공 감사팀장 - - 계열회사의 임원 2000.07.14~현재 - 이병수 남 1970년 09월 수석부장 미등기 상근 공항기획담당 전북대 경영학아시아나항공 여객지원팀장 - - 계열회사의 임원 1993.12.01~현재 - 배인석 남 1969년 02월 수석부장 미등기 상근 종합통제담당 연세대 기상학아시아나항공 종합통제팀장 - - 계열회사의 임원 1992.08.25~현재 - 전상현 남 1969년 09월 수석부장 미등기 상근 HR담당 한양대 경영학아시아나항공 운항지원팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 조용순 남 1970년 06월 수석부장 미등기 상근 안전보안담당 연세대 식품생물공학아시아나항공 운항품질팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 서봉원 남 1970년 10월 수석부장 미등기 상근 화물서비스담당 강원대 경제학아시아나항공 화물서비스팀장 - - 계열회사의 임원 1995.01.01~현재 - 서성진 남 1975년 09월 수석부장 미등기 상근 전략기획담당 서울대 자원공학아시아나항공 경영계획팀장 - - 계열회사의 임원 2004.07.01~현재 - 곽호진 남 1970년 08월 수석부장 미등기 상근 정비품질담당 서울대 조선공학아시아나항공 중정비팀장 - - 계열회사의 임원 1996.01.01~현재 - 문정석 남 1969년 04월 수석부장 미등기 상근 화물영업담당 서강대 경영학아시아나항공 화물지원팀장 - - 계열회사의 임원 1995.07.01~현재 - 유현우 남 1969년 06월 수석부장 미등기 상근 운항기획훈련담당 공군사관학교 전자공학아시아나항공 안전조사팀장 - - 계열회사의 임원 2006.07.03~현재 - 나. 다른 회사의 임직원 겸직 현황 (2023.3.31.기준) 성명 회사명 취임일 직위 조영석 에어부산 2023.03.31 기타비상무이사 아시아나에어포트 2023.03.30 사내이사 에어서울 2023.03.31 사내이사 임수성 아시아나개발 2021.02.22 사내이사 아시아나세이버 2021.02.22 사내이사 에어서울 2021.02.22 감사 배영국 아시아나에어포트 2023.03.30 감사 아시아나개발 2023.03.30 감사 아시아나세이버 2023.03.31 감사 주) 국내 계열회사 겸임 현황임 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반직 등 남 2,411 0 31 0 2,442 18.4 47,066,015 19,402 634 955 1,589 - 일반직 등 여 4,394 11 1 0 4,395 14.8 53,181,145 12,860 - 운항직 남 1,351 0 58 0 1,409 12.1 50,234,311 35,816 - 운항직 여 2 0 0 0 2 26.7 95,228 47,614 - 합 계 8,158 11 90 0 8,248 15.4 150,576,698 18,922 - 주1) 등기임원과 해외현지직원, 외국인 운항/캐빈승무원 제외한 2023.03.31 부 재직자주2) 일반직 등에는 사무직, 현장직, 정비직, 캐빈서비스직 포함주3) 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자주4) 연간급여총액은 공시인원 대상 지급총액이며, 1인 평균급여액은 월별 급여총액을 해당월 인원으로 나눈 금액임 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 37 1,483,017 40,082 - 주) 연간 급여 총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 계열회사 자금대여 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 차입자(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 에어서울 계열회사 60,000 - - 60,000 - 합 계 60,000 - - 60,000 - 주1) 2023년 1분기 만기도래 대여금 한도 총 600억원이 기한 연장되었습니다. 대여금액 : 300억원 (약정기한 : 2023년 1월 27일 ~ 2023년 4월 27일), 300억원 (약정기한 : 2023년 3월 24일 ~ 2023년 6월 24일)주2) 계약기간중 한도 내에서 당사자들 협의 후 필요시마다 대여 실행 나. 그 외(담보제공/채무보증/자금보충약정 등) 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 에어부산 계열회사 출자 2022.09.27 주식 에어부산유상증자 참여 54,532 이사회 의결액면가 5,000원 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019년4월 15일 조회공시요구(풍문 또는 보도) ○ 최대주주 지분 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 (2019년 4월 15일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 당사 보유 지분 전량 매각 결정하였으며, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시○ 최대주주 지분매각 관련 우선협상대상자 선정 (2019년 11월 12일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 지분매각 관련 HDC-미래에셋을 우선협상대 상자로 선정하였으며, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시○ 매각 본계약 체결 및 유상증자결정 (2019년 12월 27일 공시) - 당사 최대주주인 금호산업(주)은 경영권을 포함한 보유주식 전량을 HDC-미래에 셋 컨소시엄에 매도하는 본계약을 체결 하였으며, 당사는 신주인수계약에 따라 유상증자를 결정을 하였음, 향후 구체적인 내용 확정될 경우 재 공시 ○ 유상증자결정 납입일 및 상장예정일 기재정정 (2020년 3월 27일) - 본 유상증자의 선행조건 충족여부에 따른 납입일 정정, (납입일 : 기존 2020년 4월 7일 → 정정후 신주인수계약서 제4조에서 정한 거래종 결의 선행조건이 모두 충족되는 날로부터 10일이 경과한 날 또는 당사자들이 달 리 합의하는 날) - 본 유상증자의 납일일 변경에 따른 상장예정일 정정 (상장예정일 : 기존 2020년 04월 24일 → 정정후 주금 납입일 이후 15일 이내) ○ 최대주주의 지분매각 및 본 유상증자 철회 결정 (2020년 9월 11일) - 유상증자대금 납입대상자인 HDC-미래에셋 컨소시엄이 기업결합신고 완료 등 '거래선행조건이 모두 충족되었음’에도 불구하고 거래종결 기한 내 유상증자대금 납입의무를 미이행함에 따라 신주인수계약 제8조 계약해지 사유에 해당하여 본 유상증자 철회. ○ 채권단 협의하에 매각 실사를 진행하고 2019년 7월 25일 매각공고 게재함○ 매각공고 이후 본입찰을 실시하여 2019년 11월 12일 당사의 최대 주주인 금호산업(주)가 HDC-미래에셋을 우선협상 대상자로 선정함○ 매각 본 계약 체결과 함께 2019년 12월 27일 당사의 최대주주인 금호산업(주)는 보유주식 전량을 매도하는 결정을 하고 당사는 3자배정 증자방식으로 1조 4,665억원 규모의 유상증자를 결의 함.○ 2020년 3월 27일 유상증자 결정 정정 공시 진행 - 납입일 및 신주 상장 예정일 정정○ 2020년 9월 11일 최대주주의 지분매각 철회 관련 투자판단 주요사항 공시 및 유상증자 결정 철회로 인한 정정 공시 진행 2020년 11월 16일 주요사항보고서(유상증자결정) ○ 2020.11.16 주요사항보고서(유상증자결정) 주요 내용 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 131,578,947주 2. 액면가액 : 5,000주 3. 증자방식 : 제3자배정증자 4. 신주 발행가액 : 11,400원 5. 납입일 : 2021년 6월 30일 6. 신주 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 7. 이사회결의일 : 2020년 11월 16일 8. 기타 투자판단 참고 사항 가. 본 유상증자의 결정은 인수인 (주) 대한항공과 발행인 아시아나항공(주) 간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항임. 나. 발행인의 거래선행조건 - 인수인의 진술 및 보장이 중요한 면에서 본 계약 체결일 및 거래종결일 현재 진실하고 정확할 것 - 인수인이 본 계약에 따라 거래종결일까지 이행하거나 준수하여야 하는 확약 과 의무를 중요한 면에서 모두 이행할 것 - 본건 거래를 금지 또는 제한하는 법령이 제정되거나 시행되지 아니하고, 본건 거래를 제한하거나 금지하는 정부기관으로부터의 판결, 명령, 가압류, 가처분 기타 조치가 존재하지 아니할 것 - 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함 하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인이 취득될 것 ○ 2021.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 6월 30일 → 2021년 9월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 → 2021년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 9월 30일 → 2021년 12월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 10월 25일 → 2022년 01월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.12.27 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 12월 31일 → 2022년 3월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 1월 21일 → 2022년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.03.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 3월 31일→ 2022년 6월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 4월 21일 → 2022년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 6월 30일→ 2022년 9월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 7월 21일 → 2022년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 9월 30일→ 2022년 12월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 10월 25일 → 2023년 01월 20일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.12.28 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 12월 31일→ 2023년 3월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 1월 20일 → 2023년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.03.31 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 3월 31일→ 2023년 6월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 4월 21일 → 2023년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당분기말 현재 당사 및 연결회사 관련 계류 중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 대상회사 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 (피심인) 사건> 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 LG 화학 외 2 아시아나항공 외 11 손해배상청구소송(주1) 404,000 계류중 지배회사(아시아나항공) 네덜란드 Amsterdam District Court 다수 화주 아시아나항공외 다수 손해배상분담 청구소송(주2) 미정 계류중 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 엘에스지 스카이셰프코리아 아시아나항공 기내식 공급대금 청구소송(주3) 18,276,149 계류중 지배회사(아시아나항공) 대법원 양O곤 외 5인 아시아나항공 외1 마일리지 지급 청구소송(주4) 727 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울중앙지방법원 금호석유화학 외 1 아시아나항공 외 4개 계열사 손해배상청구소송(주5) 7,946,905 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 게이트고메코리아 아시아나항공 중재판정승인 및 집행결정신청(주6) - 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 정O교 등 11인 아시아나항공 임금 청구 소송 (주7) 739,386 계류중 주요종속회사(에어부산) 대법원 신O철 외 3인 에어부산 채무부존재 확인 및 임금 청구 소송(주8) 52,083 계류중 사건> 지배회사(아시아나항공) 서울중앙지방법원 아시아나항공 엘에스지 스카이셰프코리아 기내식 공급대금 반환청구(주9) 74,222,222 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 금호건설 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권 질권소멸통지 등(주10) 251,499,999 계류중 지배회사(아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 공정거래위원회 시정명령등취소(주11) 1,050,000 계류중 지배회사(아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 및7개 계열사 공정거래위원회 시정명령및과징금납부명령취소(주12) 448,666 계류중 지배회사(아시아나항공) 싱가포르법원 아시아나항공 게이트고메코리아 ICC중재 판정 취소 소송 (주13) - 종료 지배회사(아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 (공동소송참가) 박삼구 외 2 회사에 관한 소송 (주14) 100,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 인천지방법원 아시아나항공 게이트고메코리아 GGK 계약 무효 확인의 소(주15) - 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 국토교통부 과징금 부과 처분 취소(주16) 133,333 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 박삼구 외 5 손해배상 청구의 소(주17) 226,700,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 GGS 외 2 손해배상 청구의 소(주18) 1,000,000 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 및 6개 계열사 박삼구 외 3 손해배상 청구의 소(주19) 286,945 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송(주20) 1,749,331 계류중 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송(주21) 5,000,000 계류중 주요종속회사 (에어서울) 서울서부지방법원 에어서울 정O섭 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주22) 35,465 2심 계류중 주요종속회사 (에어서울) 서울중앙지방법원 에어서울 변O식 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주23) 36,556 종료 주요종속회사 (에어서울) 인천지방법원 에어서울 장O수 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주24) 44,944 2심 계류중 주요종속회사 (에어서울) 서울중앙지방법원 에어서울 이O환 훈련비 및 승격축하금 반환 소송(주25) 36,289 2023.4.25. 강제조정 종결(2심) 주요종속회사 (에어부산) 부산지방법원 에어부산 주식회사 가드케어 외 2 손해배상 청구의 소(주26) 20,322 계류중 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울중앙지방법원 아시아나아이디티 스포츠토토코리아 프로그램 개발 대금 청구소송 (주27) 693,845 계류중 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울중앙지방법원 아시아나아이디티 비에이파트너스 외 2 지분 양도 청구 등(주28) 1,085,674 계류중 주요종속회사 (에어부산) 부산지방법원 에어부산 이노플라이 채무불이행으로 인한 이행소송(주29) 21,090 계류중 주1) 원고들은 피고 항공사들이 항공화물 유류할증료를 도입하기로 합의하였고, 그로 인하여 항공화물운송서비스를 구매하는 원고들에게 손해가 발생하였다고 주장하면서 해당 손해를 지급하라며 2013년 11월 27일 제기한 소송.주2) 877여개 화주가 에어프랑스-KLM 등 다수의 항공사 상대로 화물 유류할증료 담합으로 인한 손해배상 소송을 제기(본안소송) 하였으며, 본안소송 피고 항공사들을 상대로 손해배상분담청구소송(구상소송)을 2015년 6월 제기.주3) LSG Korea가 당사를 상대로 2015년부터 2017년까지의 기간 동안 적정하게 산정된 셀레이트에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식 공급대금 청구소송을 2018년 5월 제기.주4) 원고는 10년의 유효기간 도과로 소멸된 마일리지에 대한 지급을 청구하며 2019년 2월 소 제기하였음. 1심 판결결과 원고청구 모두 기각으로 당사가 승소하였으며, 2020년 7월 원고 항소, 2021년 11월 25일 원고 항소기각 판결하였고, 원고 상고하여 현재 대법원에 사건 계류 중.주5) 금호홀딩스 주식매매계약의 매수인인 원고가 거래종결 이후 매도인의 기준재무재표에 관한 진술 및 보장위반을 주장하며 손해배상청구의 소 제기. (2021.11.25 소제기, 원고 전체 청구금액 79여억원 가운데 피고별로 손해배상청구금액은 아시아나항공 대상 : 7.5억원, 금호티앤아이 대상 : 35.1억원, 아시아나아이디티 대상 : 19.1억원, 아시아나에어포트 대상 : 10.5억원, 아시아나세이버 대상 : 7.2억원)주6) 당사가 게이트고메코리아와의 기내식대금 분쟁 관련 중재에서 패소하였으나 당사가 판정금액을 지급하지 않아서 게이트고메코리아가 집행 청구를 신청. (2021.6.10 신청서 접수)주7) 당사 전현직 직원 11명이 당사의 임금피크제가 '합리적인 이유가 없는 연령을 이유로한 차별'임을 이유로 무효에 해당되므로, 임금피크제로 인해 삭감된 임금 및 삭감된 퇴직금 상당을 청구하는 소송을 당사를 상대로 제기함('22.08.02 소 제기)주8) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 청구한 교육훈련비에 대한 채무 부존재 확인 요청 및 통상임금 산정기준과 관련한 미지급 임금 청구 소송. (2020.1.17 소제기) 1심 패소, 2023년1월 2심에서 원심유지판결로 3심 계류중. 주9) LSG Korea가 당사에 기내식 공급대금을 과다하게 청구한 부분에 대한 소송.(2019. 1.31. 반소제기)주10) 원고는 HDC컨소시엄과 체결된 신주인수계약상 모든 선행조건이 충족되었으나, HDC컨소시엄측이 거래종결의무를 불이행 하면서 계약을 지속적으로 위반하였므로 거래계약의 해제를 통지하고 본건 해제에 따른 위약벌 몰취 및 손해배상책임을 묻기 위하여 민사소송을 제기. (2020.11.5) 1심 당사 승소 (2022.11.17). 피고 항소 제기.주11) 원고는 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기. (20.12.11. 원고 소제기 / 아시아나항공에 대한 과징금 : 약 81억)주12) 원고들(아시아나항공 및 7개 계열사들)은 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기. (20.12.11. 원고 소제기/ 아시아나항공에 대한 과징금 : 3천3백만원 , 아시아나아이디티에 대한 과징금 : 3천7백만원 , 에어부산에 대한 과징금 : 900만원 , 에어서울에 대한 과징금 : 1,000만원 등) 주13) 당사가 피고에게 약 420억원의 기내식 공급대금을 지급할 의무가 있다고 결정한 싱가포르 국제상업회의소 (ICC)의 중재판정에 있어 절차상의 하자가 있다는 이유로 당사는 2021년 6월 11일 중재판정 취소소송 제기. 2022년 5월 27일 당사 패소, 2022년 6월 22일 당사 항소장 제출. 2022년11월14일 당사 패소(항소 기각)주14) 기내식 업체 변경을 이유로 2018년 당사 소액주주들(원고)은 당사 이사들(피고)에 대하여 주주대표소송을 제기하였고 2021.8.31. 당사도 본 소송의 원고측에 공동으로 참여함. 손해 금액은 아직 확정되지 않았음. 주15) 2016.12.30에 체결한 아시아나항공-GGK(게이트고메코리아) 간의 기내식 공급 계약에 대하여 무효임을 확인하는 소송. (2022.1.24 소제기) 주16) 국토교통부 과징금 부과처분에 대한 취소를 구하는 소송을 제기. ('22.9.6. 소제기 / 아시아나항공에 대한 과징금 : 4억원) 주17) 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 주18) 기내식사업권 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 주19) 금호 계열사 저리대여에 대한 손해배상 청구 소송 (2022.10.13 소제기) 주20) 국세청 과징금 부과처분에 대한 취소를 구하는 소 제기. ('22.11.18. 소제기)주21) 금호터미널 매각에 따른 법인세 부과처분에 대한 취소를 구하는 소제기. ('23.3.15. 소제기)주22) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.9.1 소제기, 2021.4.8 1심에서 원고 승소함, 상대방 추완항소하여 항소심 진행중 변론기일 2023.4.6.10:00)주23) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.12.23 소제기)주24) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.12.24 소제기, 2021.9.2 1심에서 원고 승소함, 현재 항소심 진행중 변론기일 2023. 4. 14. 10:00)주25) 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 교육훈련비 및 승격축하금 반환을 청구하는 소송. (2020.12.23 소제기, 21.5.27 1심에서 원고 승소함, 23.4.25 강제 조정에 따른 종결) 주26) 기내판매품 공급업체와의 거래관계에서 발생된 미수금에 대한 청구 소송으로 1심 승소후 2심 계류중. 주27) 원고가 피고에게 개발 납품한 시스템과 관련하여 피고의 잔금 미지급에 따라 2022년 3월 18일 프로그램 개발 대금 지급을 청구한 소송.주28) 원고가 비에이피제2호 퍼스트펭귄투자조합 규약에 기재된 출자지분매수권을 행사함에 따라 피고들에게 그에 대한 출자지분의 양도 등을 청구하는 소송 주29) 기내 단말기 대여 제공 계약으로 인해 발생한 대금을 지급하지 않아 이행청구의 소 제기 . 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 백지어음 아시아나항공(주) 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 대주주 등에 대한 채무보증현황은 [X. 대주주 등과의 거래 내용 - 1. 대주주등에 대한 신용공여 등] 을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 와 약정사항] 및 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사 항]을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 아시아나개발(주) 주주총회 결의에 의해 해당법인의 해산 사유가 발생하였음 [2023.04.25 공시 : 출자법인 부도ㆍ해산사유 등 발생] 1. 출자법인 내역 회사명 아시아나개발(주) 대표자 남기형 자본금(원) 16,033,000,000 회사와의 관계 자회사 주요사업 비거주용 건물 임대업 2. 출자내역 출자금액(원) 28,950,825,124 자기자본(원) 715,645,570,898 자기자본대비(%) 4.05 대규모법인여부 해당 3. 부도ㆍ해산사유 등 구분 상법 제517조 및 그 밖의 법률에 따른 해산사유 발생 - 세부내용 - 출자법인은 당사가 100% 지분 보유한 자회사입니다.- 당사는 2023년 4월 25일 이사회를 개최하여 '아시아나개발 해·청산의 건'에 대하여 결의 하였습니다.- 출자법인은 2023년 5월 2일 임시주주총회를 개최하여 법인 해산 결의 예정입니다. 4. 부도ㆍ해산사유 등 발생일자 2023-04-25 5. 향후대책 - 6. 확인일자 2023-04-25 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 2항의 '출자금액(원)'은 최근사업연도(2022년) 말 기준 장부금액임- 상기 2항의 '자기자본(원)'은 2022년 사업보고서 연결 재무제표 기준임- 상기 4항의 '부도ㆍ해산사유 등 발생일자'는 당사 이사회 결의일임 ※ 관련공시 2011-06-17 타법인주식및출자증권취득결정 나. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 녹색경영 (1) 항공운송부문(가) 국내 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 기 간 온실가스 배출량(CO2톤) 에너지 사용량(TJ) 2021년 307,634 4,517 주1) 제3자 기관 검증 후 환경부 제출한 '온실가스 명세서' 기준주2) 2022년 온실가스 배출량은 2023.05.31 확정 통보됨에 따라, 2023년 반기보고서에 기재 예정(나) 녹색기업 지정 회사는 김포사업장과 인천사업장에 대하여 각각 2001년과 2006년에 녹색기업인증을 획득하였으며, 그 이후 재인증을 통하여 현재에도 인증을 유지하고 있음.- 녹색기업 지정기간 : 김포사업장 2020년 11월 17일 ~ 2023년 11월 16일, 인천사업장 2020년 7월 9일 ~ 2023년 7월 8일 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 항공운송부문(가) 공시 내용 : 가족친화기업인증정보 - 관련 법령 : 「가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률」제 15조 - 인증 부처 : 여성가족부 - 인증 일자 : 2012년 12월 3일(인증 연장) 2014년 12월 19일(인증 연장) 2017년 12월 10일(인증 연장) 2020년 12월 1일(인증 연장) - 유효 기간 : 2020년 12월 1일 ~ 2023년 11월 30일(나) 공시내용 : 녹색기업 지정 - 관련 법령: 「환경기술 및 환경산업지원법」제16조의 2 - 주관 부처: 환경부 - 최초 지정일: 김포사업장 - 2001년 4월 4일, 인천사업장 - 2006년 1월 29일 (재인증 통해 인증 유지 계속) - 유효 기간: 김포사업장 2020년 11월 17일 ~ 2023년 11월 16일 인천사업장 2020년 7월 9일 ~ 2023년 7월 8일 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음