아시아나항공 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 교통부로부터 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 975,506,825천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업(주)	58,688,063주	30.08%

금호석유화학(주)	24,593,400주	12.61%

KDB산업은행	12,200,000주	6.25%

기타	99,619,902주	51.06%

합계	195,101,365주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약반기재무제표 는 2016년 8월 3일 자 이사 회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

보유현금	4,963	31,915

요구불예금	31,076,327	40,138,284

단기투자자산	196,412,806	3,200,000

합계	227,494,096	43,370,199

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	276,259,578	-	267,132,019	-

미수금	53,144,039	650,412	47,280,751	725,412

미수수익	20,080,466	-	19,983,970	-

대여금	13,412,340	-	13,428,400	-

보증금	33,799,653	83,235,953	6,299,400	129,615,186

합계	396,696,076	83,886,365	354,124,540	130,340,598

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	396,780,279	83,925,365	354,194,783	130,379,598

대손충당금:

매출채권	(75,080)	-	(64,140)	-

미수금	(9,123)	-	(6,103)	-

보증금	-	(39,000)	-	(39,000)

대손충당금 합계	(84,203)	(39,000)	(70,243)	(39,000)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	396,696,076	83,886,365	354,124,540	130,340,598

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	109,243	166,726

손상차손(환입)	13,960	(41,216)

제각	-	(16,267)

기말금액	123,203	109,243

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

30일 이내	249,948	2,489,091

30 ~ 60일	1,638,590	1,123,712

60일 초과	3,105,921	2,029,579

합계	4,994,459	5,642,382

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

상품	12,310,194	13,754,455

저장품	202,327,494	188,269,625

합계	214,637,688	202,024,080

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	302,206,696	312,174,825

취득	-	300,000

공정가치의 변동	29,058,458	(2,166,054)

처분	(266,400)	(8,102,075)

기말금액	330,998,754	302,206,696

전기 중 당사는 (주)대우건설 지분증권의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 2,650,169천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

시장성 있는 지분증권	311,809,140	282,517,082

시장성 없는 지분증권	3,905,797	4,405,797

시장성 없는 채무증권	15,283,817	15,283,817

합계	330,998,754	302,206,696

당사는 당반기말과 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 648,835 천원 과 1,148,835 천원 을 각각 취득원가로 측정하였습니다.

8. 관계기업및공동기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	참조	주된사업장	주요영업활동	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아(주)	한국	조리식품제조	20.00%	8,638,145	20.00%	8,638,145

에어부산(주)	한국	정기항공운송	46.00%	17,340,411	46.00%	17,340,411

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	132,785	50.00%	132,785

금호사옥(주)	(*)	한국	부동산관리	79.90%	83,057,544	79.90%	83,057,544

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	베트남	호텔및부동산임대	-	-	50.00%	72,100,000

합계	109,168,885	181,268,885

(*) 당사는 피투자기업에 대한 금호타이어(주)의 잠재적 의결권을 고려하여 피투자기업에 대한 지배력이없다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

당반기 중 당사는 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 지분증권을 매각하고 공동기업투자처분이익 54,833,538천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	참조	주된사업장	주요영업활동	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

아시아나IDT(주)	한국	정보통신사업	100.00%	23,036,014	100.00%	23,036,014

아시아나세이버(주)	한국	컴퓨터예약서비스중개	80.00%	6,193,320	80.00%	6,193,320

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	100.00%	107,237	100.00%	107,237

아시아나에어포트(주)	한국	기타항공운송지원	100.00%	38,534,753	100.00%	38,534,753

아시아나개발(주)	한국	건물임대	100.00%	67,700,000	100.00%	67,700,000

금호터미널(주)	한국	여객자동차터미널	-	-	100.00%	264,805,310

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment holdings	39.28%	22,278,640	39.28%	22,278,640

에어서울(주)	한국	정기항공운송	100.00%	15,000,000	100.00%	15,000,000

파이브스타제삼차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	50	0.50%	50

파이브스타제사차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	-	-	-

색동이제십이차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십삼차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십육차유동화전문(유)	(*)	한국	자산유동화	0.50%	-	-	-

합계	172,850,014	437,655,324

(*) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

당반기 중 파 이브스타제사차유동화전문(유) 와 색동이제십육차유동화전 문(유) 가 신설되습니다. 한편, 전기 중 에어서울(주)가 출자설립되었습니다.

당반기 중 당사는 금호터미널(주) 의 지분증권을 매각하고 종속기업투자처분이익 3,778,690천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	54,469,037	-	54,469,037	54,469,037	-	54,469,037

건물	256,582,159	(42,421,552)	214,160,607	256,582,159	(38,759,720)	217,822,439

구축물	8,858,423	(2,470,484)	6,387,939	8,858,423	(2,382,034)	6,476,389

항공기	1,055,615,873	(595,708,126)	459,907,747	1,603,114,184	(750,705,760)	852,408,424

리스항공기	2,876,623,100	(410,317,096)	2,466,306,004	2,926,945,920	(406,921,411)	2,520,024,509

항공기재	215,317,895	(93,780,275)	121,537,620	286,922,193	(97,505,281)	189,416,912

기계장치	52,848,745	(28,418,169)	24,430,576	50,764,590	(26,593,657)	24,170,933

차량운반구	16,928,758	(15,297,795)	1,630,963	17,116,455	(15,218,972)	1,897,483

공구와기구	296,885,110	(148,396,551)	148,488,559	292,409,395	(140,313,838)	152,095,557

비품	76,477,005	(61,302,955)	15,174,050	76,070,014	(59,358,606)	16,711,408

기타의유형자산	574,936,772	(360,064,292)	214,872,480	517,900,530	(308,722,422)	209,178,108

건설중인자산	114,614,886	-	114,614,886	70,558,206	-	70,558,206

합계	5,600,157,763	(1,758,177,295)	3,841,980,468	6,161,711,106	(1,846,481,701)	4,315,229,405

( 2) 당반기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(*1)	처분(*2)	감가상각	기타증감(*3)	기말장부금액

토지	54,469,037	-	-	-	-	54,469,037

건물	217,822,439	-	-	(3,661,832)	-	214,160,607

구축물	6,476,389	-	-	(88,450)	-	6,387,939

항공기	852,408,424	12,896,261	(54,777,906)	(56,156,758)	(294,462,274)	459,907,747

리스항공기	2,520,024,509	12,291,112	(3,008)	(54,854,647)	(11,151,962)	2,466,306,004

항공기재	189,416,912	6,344,752	(69,433,882)	(4,795,486)	5,324	121,537,620

기계장치	24,170,933	1,717,080	-	(1,824,511)	367,074	24,430,576

차량운반구	1,897,483	127,994	(7,940)	(386,574)	-	1,630,963

공구와기구	152,095,557	6,323,410	(1,707,440)	(10,114,135)	1,891,167	148,488,559

비품	16,711,408	1,563,151	(60,786)	(3,039,723)	-	15,174,050

기타의유형자산	209,178,108	41,326,403	-	(51,341,870)	15,709,839	214,872,480

건설중인자산	70,558,206	64,868,996	-	-	(20,812,316)	114,614,886

합계	4,315,229,405	147,459,159	(125,990,962)	(186,263,986)	(308,453,148)	3,841,980,468

(*1) 당반기 취득은 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(주석 36 참조)
(*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 425,335,096천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다.
(*3) 당반기 기타증감은 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류 및 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다.

(3) 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(*1)	처분(*2)	감가상각	기타증감(*3)	기말장부금액

토지	54,469,037	-	-	-	-	54,469,037

건물	225,146,103	-	-	(7,323,664)	-	217,822,439

구축물	6,653,289	-	-	(176,900)	-	6,476,389

항공기	927,240,016	62,048,500	(836,108)	(140,259,999)	4,216,015	852,408,424

리스항공기	1,968,010,982	614,049,349	-	(101,186,446)	39,150,624	2,520,024,509

항공기재	156,988,744	30,092,735	(3,225,607)	(12,372,738)	17,933,778	189,416,912

기계장치	25,120,790	1,691,405	(2)	(3,139,444)	498,184	24,170,933

차량운반구	2,352,504	534,162	(47,488)	(941,695)	-	1,897,483

공구와기구	156,250,995	13,408,075	(426,156)	(20,030,154)	2,892,797	152,095,557

비품	19,704,449	3,481,171	(173,344)	(6,300,868)	-	16,711,408

기타의유형자산	213,292,462	82,061,197	(5)	(87,462,805)	1,287,259	209,178,108

건설중인자산	99,225,042	43,789,589	-	-	(72,456,425)	70,558,206

합계	3,854,454,413	851,156,183	(4,708,710)	(379,194,713)	(6,477,768)	4,315,229,405

(*1) 전기 취득은 복구충당부채, 자본화된 차입원가, 리스항공기의 도입 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (주석 36 참조)
(*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 현재 160,167,180천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다.
(*3) 전기 기타증감은 재해손실 및 무형자산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 6,100,352천원과 4,039,743천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.53%와3.28%입니다.

11. 투 자부동산

당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	12,427,426	37,908,539	50,335,965	12,427,426	37,908,539	50,335,965

감가상각누계액	-	(8,709,362)	(8,709,362)	-	(7,938,636)	(7,938,636)

장부금액	12,427,426	29,199,177	41,626,603	12,427,426	29,969,903	42,397,329

기중 변동:

감가상각	-	(385,363)	(385,363)	-	(770,726)	(770,726)

기말금액:

취득원가	12,427,426	37,908,539	50,335,965	12,427,426	37,908,539	50,335,965

감가상각누계액	-	(9,094,725)	(9,094,725)	-	(8,709,362)	(8,709,362)

장부금액	12,427,426	28,813,814	41,241,240	12,427,426	29,199,177	41,626,603

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상표권	시설이용권	회원가입권	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	907,616	16,899,652	19,072,949	18,194,945	55,075,162

상각누계액	(878,300)	(16,631,383)	(22,175)	(6,573,655)	(24,105,513)

장부금액	29,316	268,269	19,050,774	11,621,290	30,969,649

기중 변동:

취득	-	-	-	2,276,992	2,276,992

상각	(11,819)	(34,248)	-	(1,646,084)	(1,692,151)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	639,547	639,547

합계	(11,819)	(34,248)	-	1,270,455	1,224,388

기말금액:

취득원가	907,616	16,899,652	19,072,949	21,114,519	57,994,736

상각누계액	(890,119)	(16,665,631)	(22,175)	(8,222,774)	(25,800,699)

장부금액	17,497	234,021	19,050,774	12,891,745	32,194,037

(2) 전기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상표권	시설이용권	회원가입권	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	907,616	16,899,652	19,107,977	12,704,785	49,620,030

상각누계액	(845,835)	(16,475,234)	(22,175)	(3,939,902)	(21,283,146)

장부금액	61,781	424,418	19,085,802	8,764,883	28,336,884

기중 변동:

취득	-	-	-	4,680,539	4,680,539

처분	-	-	(35,028)	-	(35,028)

상각	(32,465)	(156,149)	-	(2,633,753)	(2,822,367)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	809,621	809,621

합계	(32,465)	(156,149)	(35,028)	2,856,407	2,632,765

기말금액:

취득원가	907,616	16,899,652	19,072,949	18,194,945	55,075,162

상각누계액	(878,300)	(16,631,383)	(22,175)	(6,573,655)	(24,105,513)

장부금액	29,316	268,269	19,050,774	11,621,290	30,969,649

13. 담보제공 자산과 사용제한금융상품

(1) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액(*)	담보설정액(*)

지분증권	케이디비생명보험(주) 외	18,443,826	KDB산업은행	장기차입금	364,489,698	701,337,536

토지, 건물	서울 강서 오정로 443-83 외	168,601,350

항공기	B747-400C 외	271,289,008

재고자산	저장품(정비용품)	161,352,313	한국수출입은행	장단기차입금	62,600,000	81,380,000

지분증권	(주)대우건설	51,267,064	한국증권금융(주)	주식담보부차입	-	65,000,000

씨제이대한통운(주)	32,208,659

지분증권	씨제이대한통운(주)	19,964,000	유진투자증권(주)	주식담보부차입	-	13,000,000

지분증권	씨제이대한통운(주)	60,109,000	대신증권(주)	주식담보부차입	-	39,000,000

지분증권	씨제이대한통운(주)	40,145,000	유안타증권(주)	주식담보부차입	-	26,000,000

지분증권	씨제이대한통운(주)	79,422,000	미래에셋대우(주)	주식담보부차입	-	52,000,000

합계	902,802,220	427,089,698	977,717,536

(*) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용제한내역	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

현금및현금성자산	계약이행보증 등	415,771	807,843

장기금융상품	당좌개설보증금	20,000	20,000

합계	435,771	827,843

14. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

금융기관차입금	(주)한국스탠다드차타드은행	LIBOR + 2.95%	48,678,626	71,976,385

한국수출입은행	4.41%	45,000,000	50,000,000

주식담보부차입	한국증권금융(주) 외	-	-	130,000,000

합계	93,678,626	251,976,385

15. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

제69회 무보증	2012.10.16	2017.10.16	4.22%	100,000,000	100,000,000

제72회 외화사모	2013.01.25	2016.01.25	-	-	38,880,400

제73회 외화사모	2013.02.01	2016.02.01	-	-	29,160,300

제74-1회 무보증	2013.04.30	2016.04.30	-	-	110,000,000

제74-2회 무보증	2013.04.30	2018.04.30	4.60%	40,000,000	40,000,000

제75회 무보증	2014.10.24	2016.04.24	-	-	100,000,000

제76-1회 무보증	2015.02.09	2017.02.09	4.67%	180,000,000	180,000,000

제76-2회 무보증	2015.02.09	2018.02.09	5.11%	40,000,000	40,000,000

제77-1회 무보증	2015.04.22	2017.04.22	4.30%	80,000,000	80,000,000

제77-2회 무보증	2015.04.22	2018.04.22	4.70%	20,000,000	20,000,000

제78회 무보증	2015.07.22	2018.07.22	4.90%	150,000,000	150,000,000

제79회 무보증	2015.11.27	2017.11.27	5.26%	100,000,000	100,000,000

합계	710,000,000	988,040,700

차감: 사채할인발행차금	(1,564,707)	(2,341,015)

가감계	708,435,293	985,699,685

재무상태표:

유동성	259,642,380	277,874,216

비유동성	448,792,913	707,825,469

합계	708,435,293	985,699,685

(2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2016.07.01~2017.06.30	260,000,000

2017.07.01~2018.06.30	300,000,000

2018.07.01~2019.06.30	150,000,000

합계	710,000,000

16. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

KDB산업은행	3M LIBOR + 3.29% 등	364,489,698	543,123,070

한국수출입은행	3M KORIBOR + 2.74% 등	85,714,287	124,907,574

(주)우리은행	4.68%	37,400,000	37,400,000

(주)국민은행	4.49%	9,200,000	27,300,000

(주)광주은행	4.10%	6,700,000	20,000,000

대한주택보증(주)	-	1,787,191	1,787,191

SMBC Aviation Capital Limited	5.00%	124,646,717	54,097,903

합계	629,937,893	808,615,738

재무상태표:

유동성	338,635,128	428,872,279

비유동성	291,302,765	379,743,459

합계	629,937,893	808,615,738

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2016.07.01~2017.06.30	338,635,128

2017.07.01~2018.06.30	133,162,923

2018.07.01~2019.06.30	80,054,032

2019.07.01 이후	78,085,810

합계	629,937,893

17. 금융리스

당반기말 현재 당사는 항공기의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

OZ JUPITER	-	-	3,400,637

OZ SATURN	3M LIBOR	17,772,408	24,753,133

OZ GEMINI	3M LIBOR + 0.30~2.91%	147,358,694	160,856,484

OZ CAELUS	3M LIBOR + 0.50%	65,582,068	72,663,659

OZ CAPELLA	3M LIBOR + 0.38%	83,400,264	91,220,644

OZ SCORPIO	3M LIBOR + 1.10~3.54%	116,489,724	126,243,531

OZ JUNO	91 CD - 0.12~0.34%	73,878,069	84,568,339

OZ VICTORY1	3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28%	423,808,548	443,590,688

OZ VICTORY2	5.50%, 3M EURIBOR + 1.89%	282,058,302	295,119,812

OZ VICTORY3	3M EURIBOR + 0.38%	242,933,117	250,799,774

OZ LEO	3M LIBOR + 2.10%	102,223,874	-

합계	1,555,505,068	1,553,216,701

재무상태표:

유동성	241,413,104	210,717,333

비유동성	1,314,091,964	1,342,499,368

합계	1,555,505,068	1,553,216,701

(2) 당반기말 과 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기의 장부금액은 각각 2,466,306,004 천원과 2,520,024,509천원 입니다.

(3) 당반기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	241,413,104

1년 초과 5년 이내	789,464,878

5년 초과	524,627,086

합계	1,555,505,068

18. 운용리스(1) 리스이용자

당반기말 현재 당사는 AerCap 등으로부터 항공기 69대와 엔진 28대 등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 248,703,883천원과 222,630,198천원입니다.

당반기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	455,243,989

1년 초과 5년 이내	1,219,389,894

5년 초과	357,749,789

합계	2,032,383,672

(2) 리스제공자

당반기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산(주)에 16대, 에어서울(주)에 1대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 22,648,819천원과18,887,368천원입니다.

당반기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료

1년 이내	56,722,937

1년 초과 5년 이내	144,280,591

5년 초과	17,907,566

합계	218,911,094

19. 자산유동화채무

(1) 당반기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY, HKD)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	권면액

파이브스타제삼차유동화전문(유)	일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권	2012.03.15	2017.02.27	DB Trust CompanyLimited Japan	JPY 30,058,800

색동이제십이차유동화전문(유)	(주)KB국민카드, 삼성카드(주) 및 신한카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권	2013.02.19	2017.02.27	농협은행(주)	400,000,000

색동이제십삼차유동화전문(유)	비씨카드(주), 현대카드(주), (주)하나은행,롯데카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드(주), 현대카드(주), (주)하나은행,롯데카드(주), 농협은행(주), (주)KB국민카드, 신한카드(주), 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권	2013.09.27	2018.10.08	중소기업은행	500,000,000

색동이제십사차유동화전문(유)	한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권	2014.05.27	2019.06.05	농협은행(주)	400,000,000

색동이제십오차(유)	당사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 (주)KB국민카드, 신한카드(주), 비씨카드(주), 현대카드(주), 하나카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권	2015.09.24	2018.09.05	(주)신한은행	70,000,000

파이브스타제사차유동화전문(유)	홍콩지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 및 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권	2016.01.11	2018.01.29	Deutsche Bank (Cayman) Limited	HKD 368,547,750

색동이제십육차유동화전문(유)	한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권	2016.03.24	2018.09.24	중소기업은행	460,000,000

(2) 당사는 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처(*)	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

파이브스타제삼차유동화전문(유)	2.90%	40,798,704	65,051,669

색동이제십이차유동화전문(유)	3.99%	58,300,000	108,300,000

색동이제십삼차유동화전문(유)	3.39%	275,000,000	325,000,000

색동이제십사차유동화전문(유)	5.35%	233,340,000	273,340,000

색동이제십오차(유)	5.20%	60,600,000	70,000,000

파이브스타제사차유동화전문(유)	3.44%	41,489,331	-

색동이제십육차유동화전문(유)	4.09%	396,802,376	-

소계	1,106,330,411	841,691,669

차감: 자산유동화채무할인차금	(6,443,957)	(5,873,161)

가감계	1,099,886,454	835,818,508

재무상태표:

유동성	556,032,730	362,706,578

비유동성	543,853,724	473,111,930

합계	1,099,886,454	835,818,508

(*) 상기 자산유동화채무의 차입처에는 해당 유동화전문유한회사의 명칭을 기재하였습니다.

(3) 당반기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2016.07.01~2017.06.30	559,893,922

2017.07.01~2018.06.30	406,829,822

2018.07.01~2019.06.30	139,606,667

합계	1,106,330,411

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기손익:

근무원가	13,169,556	27,111,454	13,119,841	26,239,141

순확정급여부채의 순이자	2,258,663	4,712,965	2,349,186	4,698,373

확정기여제도에 납부한 기여금	923,786	917,403	109,736	980,564

당기손익 소계	16,352,005	32,741,822	15,578,763	31,918,078

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	619,029	1,227,067	536,185	1,286,591

당사는 당반기 중 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 4,641,799천원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	283,288,086	231,901,123

근무원가	27,111,454	52,522,924

순확정급여부채의 순이자	4,712,965	9,396,745

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	1,227,067	7,717,299

지급액(관계사전출입 포함)	(19,904,384)	(17,238,443)

사외적립자산 납입액	(6,005)	(1,011,562)

기말금액	296,429,183	283,288,086

재무상태표:

확정급여채무의 현재가치	467,173,913	460,343,023

사외적립자산의 공정가치	(170,744,730)	(177,054,937)

합계	296,429,183	283,288,086

21. 이연수익

당반기와 전기 중 장기선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	492,025,944	457,093,381

수익이연	88,498,163	156,144,727

수익인식	(62,094,052)	(121,212,164)

기말금액	518,430,055	492,025,944

22. 충당부채

당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	이자비용	증가	감소	기말금액

당반기:

복구충당부채	72,916,339	1,585,334	5,292,640	-	79,794,313

전기:

복구충당부채	69,951,873	3,181,375	2,168,261	(2,385,170)	72,916,339

소송손실충당부채	29,736,421	-	1,359,255	(31,095,676)	-

합계	99,688,294	3,181,375	3,527,516	(33,480,846)	72,916,339

복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.

당사는 화물 유류할증료 등 담합혐의로 전세계 주요 항공사와 함께 피소된 집단소송과 관련하여 원고와의 합의에 따라 지급하게 될 것으로 기대되는 합의금을 소송손실충당부채로 인식하고 지급시점에 제거하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 감소한소송손실충당부채는 1,359,255천원입니다.

전기 중 당사는 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하여 29,736,421천원 의소송손실충당부채를 환입하고 잡이익(기타수익)으로 계상하였습니다.

23. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	195,101,365주	195,101,365주

자본금	975,506,825천원	975,506,825천원

24. 자본잉여금과 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

주식발행초과금	1,145,007	1,145,007

기타자본잉여금	3,862	3,862

기타자본조정	(28,488,270)	(28,488,270)

합계	(27,339,401)	(27,339,401)

25. 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전):

기초금액	134,534,960	137,903,495

공정가치의 변동	29,058,458	(2,166,054)

당기손익으로의 재분류	233,600	(1,202,481)

기말금액	163,827,018	134,534,960

법인세효과	(39,318,484)	(32,288,390)

매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	124,508,534	102,246,570

26. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

이익준비금	5,255,122	5,255,122

임의적립금	15,316,639	15,316,639

미처리결손금	(413,841,191)	(436,613,209)

합계	(393,269,430)	(416,041,448)

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	(416,041,448)	(258,244,445)

당기순이익(손실)	23,704,589	(151,931,856)

순확정급여부채의 재측정요소	(932,571)	(5,865,147)

기말금액	(393,269,430)	(416,041,448)

27. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

인건비	170,473,533	339,687,898	164,876,758	330,650,289

감가상각비 및 무형자산상각비	92,389,349	188,341,500	102,194,014	196,696,433

연료유류비	293,508,322	581,920,926	368,855,925	726,289,228

임차료	140,206,326	278,109,153	126,675,576	251,171,552

정비비	90,016,929	184,911,548	105,168,408	176,318,244

공항관련비	108,315,325	217,366,317	100,669,809	198,989,702

기타비용	368,183,786	726,864,714	343,488,698	689,047,620

합계	1,263,093,570	2,517,202,056	1,311,929,188	2,569,163,068

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	24,765,339	51,129,363	25,636,705	51,252,248

퇴직급여	4,957,235	7,887,979	2,835,060	5,607,228

감가상각비 및 무형자산상각비	1,331,249	2,686,485	1,487,713	3,007,712

판매수수료	22,669,619	43,070,162	21,129,967	42,929,499

판매촉진비	1,928,239	3,899,647	1,889,979	3,809,843

마일리지제휴비	4,917,406	9,576,639	4,656,549	10,284,496

대손상각비(대손충당금환입)	9,217	10,940	(16,171)	(32,066)

복리후생비	10,007,653	20,678,118	11,020,706	22,353,678

지급수수료	42,554,512	81,990,587	35,679,896	75,768,081

지급임차료	3,485,962	6,530,882	2,874,395	5,682,048

용역비	4,013,993	7,661,822	3,845,783	7,231,798

광고선전비	5,486,769	8,448,963	7,181,777	11,548,607

제세공과금	2,636,911	7,061,324	2,415,326	6,479,265

기타일반관리비	14,265,243	27,366,329	13,761,390	26,973,845

합계	143,029,347	277,999,240	134,399,075	272,896,282

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차익	24,835,820	45,214,652	20,603,526	29,656,310

외화환산이익	-	40,258,660	-	44,586,616

배당금수익	143,861	15,930,422	128,635	8,460,949

기타의대손충당금환입	-	-	3,496	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,381,578	3,381,578

종속기업투자처분이익	3,778,690	3,778,690	-	-

공동기업투자처분이익	54,833,538	54,833,538	-	-

금융보증수익	-	-	16,217	121,747

유형자산처분이익	1,380,257	33,220,255	26,644	1,885,988

잡이익	5,517,344	7,308,884	14,869,908	16,039,875

합계	90,489,510	200,545,101	39,030,004	104,133,063

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차손	29,651,062	52,258,381	21,194,330	31,490,715

외화환산손실	9,111,942	47,936,373	46,492,913	53,054,774

기타의대손상각비	2,205	3,020	-	111

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	922,242

매도가능금융자산처분손실	233,600	233,600	-	-

유형자산처분손실	17,251,892	30,511,404	7,758,495	16,233,510

기부금	1,291,281	2,269,521	1,421,499	3,078,122

재해손실 및 보상비	35,168	50,053	9,788,579	9,790,353

잡손실	15,750,308	16,058,390	1,278,908	2,421,372

합계	73,327,458	149,320,742	87,934,724	116,991,199

29. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융수익:

이자수익	2,315,559	3,960,552	2,171,764	4,249,743

금융원가:

이자비용	(34,300,216)	(73,611,234)	(34,983,243)	(67,867,497)

순금융원가	(31,984,657)	(69,650,682)	(32,811,479)	(63,617,754)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권	1,370,158	2,047,093	1,252,420	2,385,777

매도가능금융자산	945,401	1,913,459	919,344	1,863,966

합계	2,315,559	3,960,552	2,171,764	4,249,743

(3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

장단기차입금 및 사채	17,619,628	39,916,753	19,279,229	36,882,072

금융리스부채	5,608,586	11,271,233	4,260,283	7,378,079

자산유동화채무	15,096,437	26,938,266	12,458,051	25,789,235

금융보증부채	-	-	191	739

복구충당부채	804,440	1,585,334	802,408	1,589,925

기타	-	-	75,477	267,190

자본화된 차입원가	(4,828,875)	(6,100,352)	(1,892,396)	(4,039,743)

합계	34,300,216	73,611,234	34,983,243	67,867,497

30. 법인세

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 유효법인세율은 21.82%입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

31. 주당이익

당반기와 전반기 중 기본및희석주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

보통주 당기순이익(손실)	1,831,642천원	23,704,589천원	(128,925,710천원)	(75,835,078천원)

가중평균유통보통주식수	195,101,365주	195,101,365주	195,101,365주	195,101,365주

기본 주당이익(손실)	9원	121원	(661원)	(389원)

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적 영향력을행사하는 기업	금호산업(주)

종속기업	아시아나IDT(주), 금호연건(중국)유한공사, 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 금호리조트(주), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 에어서울(주), 파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁, 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십이차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문 (유) 및 신탁

관계기업 및공동기업	엘에스지스카이셰프코리아(주), 에어부산(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 금호사옥(주)

기타	금호기업(주) 외 금호아시아나그룹 계열사

당반기 중 파이브스타제사차유동화전문(유)와 색동이제십육차유동화전문(유)가 신설되습니다. 한편, 전기 중 에어서울(주)가 출자설립되었으며, 색동이제십오차(유)가 신설되었습니다.

당반기 중 당사는 종속기업인 금호터미널(주)의 지분 100%를 매각함에 따라 금호터미널(주), 금호고속(주), (주)속리산고속, 금호고속관광(주) 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하였는바, 해당 기업은 종속기업에서 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

또한 당반기 중 당사는 공동기업인 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 지분 전부를 매각하고 해당 기업에 대한 공동지배력을 상실하였습니다.

전기 중 당사는 금호고속(주), (주)속리산고속, 금호고속관광(주) 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 획득하였는바, 해당 피투자기업이 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출	매입	자산의취득	기타수익	기타비용	배당금수취

유의적 영향력을 행사하는 기업:

금호산업(주)	6,072,680	11,866,285	86,619	-	-	-

종속기업:

아시아나IDT(주)	2,013,107	24,440,267	7,953,960	-	-	-

아시아나세이버(주)	12,401	158,000	-	-	-	800,000

Asiana Staff Service, Inc.	-	3,742,805	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	619,943	82,605,164	-	-	-	-

아시아나개발(주)	-	5,133,760	-	-	-	-

금호리조트(주)	28,560	813,858	-	317,444	-	-

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	-	-	-	68,670	-	-

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	-	344,167	-	-	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	1,670,807	-

파이브스타제사차유동화전문(유)	-	-	-	-	1,297,713	-

색동이제십이차유동화전문(유)	-	-	-	-	2,241,538	-

색동이제십삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	6,632,300	-

색동이제십사차유동화전문(유)	-	-	-	-	7,158,366	-

색동이제십오차(유)	-	-	-	-	1,761,195	-

색동이제십육차유동화전문(유)	-	-	-	-	4,785,088	-

에어서울(주)	359,310	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업:

엘에스지스카이셰프코리아(주)	149,151	67,668,613	-	-	-	7,100,000

에어부산(주)	56,402,685	17,238,232	-	-	-	2,300,000

Asiana Philippines GSA, Inc.	-	677,311	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	1,492,642	-	-	-	3,125,109

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	-	2,460,000

합계	65,657,837	216,181,104	8,040,579	386,114	25,547,007	15,785,109

(*) Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.에 대한 공동지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출	매입	자산의취득	기타수익	기타비용	배당금수취

유의적 영향력을 행사하는 기업:

금호산업(주)	6,822,402	9,704,299	69,887	-	-	-

종속기업:

아시아나IDT(주)	1,983,254	23,359,818	8,850,477	-	-	-

아시아나세이버(주)	13,964	53,000	-	-	-	800,000

Asiana Staff Service, Inc.	-	3,186,048	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	579,886	80,115,746	-	-	-	-

아시아나개발(주)	-	5,083,730	-	-	-	-

금호리조트(주)	22,158	873,663	-	317,444	-	-

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	-	-	-	63,664	-	-

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	-	910,299	-	-	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	2,928,720	-

색동이제십이차유동화전문(유)	-	-	-	-	4,235,967	-

색동이제십삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	8,501,545	-

색동이제십사차유동화전문(유)	-	-	-	-	8,886,304	-

관계기업 및 공동기업:

엘에스지스카이셰프코리아(주)	108,320	66,615,831	-	-	-	4,100,000

에어부산(주)	43,229,082	18,027,882	-	-	21,510	2,300,000

Asiana Philippines GSA, Inc.	-	489,089	-	-	-	15,757

금호사옥(주)	-	1,237,396	-	-	-	1,092,038

기타:

금호고속(주)(*)	46,149	74,455	-	-	-	-

합계	52,805,215	209,731,256	8,920,364	381,108	24,574,046	8,307,795

(*) 전반기말 현재의 특수관계에 따라 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업:

금호산업(주)	1,160,787	-	-	168,000	-	1,643,938

종속기업:

아시아나IDT(주)	366,464	-	7,698,858	-	-	4,482,517

아시아나세이버(주)	1,251	-	-	-	-	5,500

아시아나에어포트(주)	101,900	-	-	1,722,303	-	5,905,259

아시아나개발(주)	-	-	7,561,993	-	-	273,449

금호리조트(주)	5,569	10,850,000	8,393,444	-	-	130,817

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	-	2,562,340	600,846	-	-	-

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	-	-	1,170,204	-	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	40,798,704	-

파이브스타제사차유동화전문(유)	-	-	-	-	41,489,331	-

색동이제십이차유동화전문(유)	-	-	-	-	58,300,000	-

색동이제십삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	275,000,000	-

색동이제십사차유동화전문(유)	-	-	-	-	233,340,000	-

색동이제십오차(유)	-	-	-	-	60,600,000	-

색동이제십육차유동화전문(유)	-	-	-	-	396,802,376	-

에어서울(주)	159,857	-	556,155	-	-	-

관계기업 및 공동기업:

엘에스지스카이셰프코리아(주)	21,559	-	-	-	-	17,131,052

에어부산(주)(*)	8,545,792	-	89,937	-	-	34,421,291

Asiana Philippines GSA, Inc.	2,809,032	-	-	-	-	175,164

금호사옥(주)	-	-	2,745,280	-	-	-

합계	13,172,211	13,412,340	28,816,717	1,890,303	1,106,330,411	64,168,987

(*) 에어부산(주)에 대한 기타채무는 에어부산(주)가 보유한 당사의 회사채 10,000,000천원 을 포함 하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업:

금호산업(주)	1,132,288	-	331,716	179,301	-	1,906,462

종속기업:

아시아나IDT(주)	498,990	-	-	-	-	4,031,310

아시아나에어포트(주)	98,268	-	270,094	2,311,666	-	16,131,623

아시아나개발(주)	-	-	2,410,781	-	-	313,290

금호리조트(주)	2,177	10,850,000	8,716,150	-	-	52,912

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	-	2,578,400	535,967	-	-	-

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	-	-	1,504,548	-	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	65,051,669	-

색동이제십이차유동화전문(유)	-	-	-	-	108,300,000	-

색동이제십삼차유동화전문(유)	-	-	-	-	325,000,000	-

색동이제십사차유동화전문(유)	-	-	-	-	273,340,000	-

색동이제십오차(유)	-	-	-	-	70,000,000	-

에어서울(주)	-	-	1,697,931	-	-	471,645

관계기업 및 공동기업:

엘에스지스카이셰프코리아(주)	19,970	-	-	-	-	11,395,795

에어부산(주)(*)	5,318,855	-	1,909,688	-	-	29,776,914

금호사옥(주)	-	-	2,808,401	-	-	1,267

합계	7,070,548	13,428,400	20,185,276	2,490,967	841,691,669	64,081,218

(*) 에어부산(주)에 대한 기타채무는 에어부산(주)가 보유한 당사의 회사채 8,600,000천원을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

종속기업:

금호리조트(주)	자금대여	10,850,000	-	-	-	10,850,000

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	자금대여	2,578,400	-	-	(16,060)	2,562,340

파이브스타제삼차유동화전문(유)	자금차입	65,051,669	-	(30,023,847)	5,770,882	40,798,704

색동이제십이차유동화전문(유)	자금차입	108,300,000	-	(50,000,000)	-	58,300,000

색동이제십삼차유동화전문(유)	자금차입	325,000,000	-	(50,000,000)	-	275,000,000

색동이제십사차유동화전문(유)	자금차입	273,340,000	-	(40,000,000)	-	233,340,000

색동이제십오차(유)	자금차입	70,000,000	-	(9,400,000)	-	60,600,000

파이브스타제사차유동화전문(유)	자금차입	-	55,625,170	(13,906,239)	(229,600)	41,489,331

색동이제십육차유동화전문(유)	자금차입	-	460,000,000	(63,197,624)	-	396,802,376

② 전기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

종속기업:

금호리조트(주)	자금대여	10,850,000	-	-	-	10,850,000

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	자금대여	2,418,240	-	-	160,160	2,578,400

파이브스타제삼차유동화전문(유)	자금차입	118,423,605	-	(56,843,330)	3,471,394	65,051,669

색동이제십이차유동화전문(유)	자금차입	210,988,323	-	(102,688,323)	-	108,300,000

색동이제십삼차유동화전문(유)	자금차입	425,000,000	-	(100,000,000)	-	325,000,000

색동이제십사차유동화전문(유)	자금차입	353,340,000	-	(80,000,000)	-	273,340,000

색동이제십오차(유)	자금차입	-	70,000,000	-	-	70,000,000

(5) 당사는 전기 중 에어서울(주)를 설립하고 15,000,000천원을 출자하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	제공내역	보증처	보증금액(*)

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	지급보증	Standard Chartered Bank	110,646,500

(*) 외화로 표시된 보증금액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

상기 지급보증과 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.를 위하여 제공한 담보는 해당 지분의 매각 및 지급보증 대상 채무의 상환으로 인하여 보고기간종료일 후 소멸되었습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 주요 경영진으로부터 KDB산업은행에 대한 일반차입 등과관련하여 한도 384,460,634천원의 보증을 제공받고 있습니다.

( 8) 당사는 2010년 중 금호타이어(주)로부터 금호사옥(주)의 주식을 매입하였으며, 금호타이어(주)는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다.

(9) 당반기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산(주)에 16대, 에어서울(주)에 1대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다.(10) 당사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	333,099	679,365	382,286	792,656

퇴직급여	157,345	319,774	178,923	357,847

합계	490,444	999,139	561,209	1,150,503

상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다.

33. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

부채 비율:

부채	6,110,959,745	6,289,678,590

자본	679,406,528	634,372,547

부채비율	899.46%	991.48%

순차입금 비율:

이자부 부채	4,087,443,335	4,435,327,017

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(231,057,364)	(47,867,895)

순차입금	3,856,385,971	4,387,459,122

자본	679,406,528	634,372,547

순차입금 비율	567.61%	691.62%

34. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목 표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	227,489,133	43,338,284

장단기금융상품	3,583,268	4,517,696

매출채권 및 기타채권	480,582,441	484,465,138

매도가능채무상품	15,283,817	15,283,817

합계	726,938,659	547,604,935

당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 3 2 에 서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에대하여 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적 효익의 유출가능성이높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행 등의 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과

당반기말:

비파생부채	4,559,291,651	4,868,431,370	920,982,403	1,240,237,774	1,121,467,957	620,835,670	964,907,566

전기말:

비파생부채	4,928,090,715	5,291,803,734	1,065,058,311	1,190,243,041	1,194,169,978	750,224,966	1,092,107,438

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	276,045,922	1,194,530,532	150,647,236	1,139,776,957

JPY	44,319,610	84,362,907	57,293,283	172,517,211

EUR	21,696,125	838,746,992	24,146,982	868,136,444

기타	103,404,195	90,676,694	109,617,876	48,767,218

합계	445,465,852	2,208,317,125	341,705,377	2,229,197,830

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(176,285,127)	176,285,127	(188,749,245)	188,749,245

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,946,658	(1,946,658)	32,000	(32,000)

이자비용 감소(증가)	(20,377,462)	20,377,462	(22,923,143)	22,923,143

③ 기타 가격위험

당사는 매도가능지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치 5% 변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전포괄손익 증가(감소)	15,753,305	(15,753,305)	14,288,702	(14,288,702)

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

금융자산:

매도가능금융자산	330,998,754	302,206,696

대여금 및 수취채권

―현금및현금성자산	227,494,096	43,370,199

―장단기금융상품	3,583,268	4,517,696

―매출채권	276,259,578	267,132,019

―장단기미수금	53,794,451	48,006,163

―미수수익	20,080,466	19,983,970

―단기대여금	13,412,340	13,428,400

―보증금	117,035,606	135,914,586

소계	711,659,805	532,353,033

금융자산 합계	1,042,658,559	834,559,729

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

―매입채무	70,812,582	78,221,350

―미지급금	273,232,090	313,987,082

―미지급비용	99,969,625	76,635,924

―예수보증금	27,834,020	23,919,342

―단기차입금	93,678,626	251,976,385

―사채	708,435,293	985,699,685

―장기차입금	629,937,893	808,615,738

―금융리스부채	1,555,505,068	1,553,216,701

―자산유동화채무	1,099,886,454	835,818,508

금융부채 합계	4,559,291,651	4,928,090,715

(6) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당반기말:

매도가능금융자산	330,349,919	311,809,140	-	18,540,779

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	301,057,861	282,517,082	-	18,540,779

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	18,540,779	20,217,396

처분	-	(1,822,908)

공정가치의 변동	-	146,291

기말금액	18,540,779	18,540,779

수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

매도가능금융자산:

씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채	11,881,863	3	SOC ABS 평가법	DSCR	14.81%

씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채	3,401,954	3	기대손실률	21.61%

케이디비생명보험(주)	3,256,962	3	유사상장회사 비교법	PBR	0.93

(7) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	1,913,459	2,047,093	-	3,960,552

배당금수익	145,313	-	-	145,313

이자비용	-	-	(72,025,900)	(72,025,900)

손상차손	-	(13,960)	-	(13,960)

처분손실	(233,600)	-	-	(233,600)

합계	1,825,172	2,033,133	(72,025,900)	(68,167,595)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	29,058,458	-	-	29,058,458

처분으로 인한 재분류	233,600	-	-	233,600

합계	29,292,058	-	-	29,292,058

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산 및금융부채	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	1,863,966	2,385,777	-	4,249,743

배당금수익	-	153,154	-	-	153,154

손상차손환입	-	-	32,066	-	32,066

처분이익	-	3,381,578	-	-	3,381,578

금융보증수익	-	-	-	121,747	121,747

이자비용	-	-	-	(66,277,572)	(66,277,572)

손상차손	-	-	(111)	-	(111)

처분손실	(922,242)	-	-	-	(922,242)

합계	(922,242)	5,398,698	2,417,732	(66,155,825)	(59,261,637)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동	-	5,006,357	-	-	5,006,357

처분으로 인한 재분류	-	(3,381,578)	-	-	(3,381,578)

합계	-	1,624,779	-	-	1,624,779

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다.

종류	제공처	내용	매수	권면액

어음	SK이노베이션(주)	항공유류대 지급담보	1매	백지

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	참조	소송가액

손해배상분담청구	British Airways Plc.	(*1)	미정

손해배상분담청구	KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사	(*2)	미정

기타	강관우 외	(*3)	11,491,810

(*1) 당사는 2013년 12월 British Airways Plc.가 화물 유류할증료 등의 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 5개 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(*2) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사가 화물 항공운임의 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 18개 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(*3) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2015년 8월 2심 승소하였으며, 당반기말 현재 3심이 계류중입니다. 이와 관련하여 당사는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 중 29,736,421천원의 소송손실충당부채를 환입하였습니다.

한편, 당반기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 미정)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

당좌차월	KDB산업은행 등	49,500,000	-

시설대출	KDB산업은행 등	197,892,485	197,892,485

수입결제자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	81,529,000	48,678,626

기타어음할인	(주)하나은행	1,600,000	-

주식담보부차입	한국증권금융(주) 등	150,000,000	-

수입신용장 관련 지급보증 등	KDB산업은행 등	566,274,847	553,363,555

(4) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 57대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 13,955,186천입니다. 당반기말 현재 당사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 520,566천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

당기순이익(손실)	23,704,589	(75,835,078)

조정:

법인세비용(수익)	6,615,330	(14,648,458)

이자수익	(3,960,552)	(4,249,743)

이자비용	73,611,234	67,867,497

배당금수익	(15,930,422)	(8,460,949)

감가상각비 및 무형자산상각비	188,341,500	196,696,433

퇴직급여	37,383,621	31,918,078

외화환산이익	(40,258,660)	(44,586,616)

외화환산손실	47,936,373	53,054,774

대손상각비(대손충당금환입)	13,960	(31,955)

당기손익인식금융상품거래손실	-	922,242

매도가능금융자산처분이익	-	(3,381,578)

매도가능금융자산처분손실	233,600	-

종속기업투자처분이익	(3,778,690)	-

공동기업투자처분이익	(54,833,538)	-

유형자산처분이익	(33,220,255)	(1,885,988)

유형자산처분손실	30,511,404	16,233,510

금융보증수익	-	(121,747)

기타비용	-	7,027,402

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(9,305,282)	71,796,761

선급금	(277,451)	4,382,265

재고자산	(12,613,608)	(34,082,962)

장단기미수금	1,947,278	(21,169,784)

선급비용	(31,239,057)	(27,359,887)

선급제세	(212,113)	34,521

매입채무	(6,653,310)	(32,189,396)

장단기선수금	151,174,881	66,054,115

예수금	3,896,843	22,592,260

미지급비용	(6,188,000)	13,988,695

장단기선수수익	469,765	(334,314)

예수제세	19,473,306	(14,353,631)

장단기미지급금	(28,509,392)	(26,706,324)

퇴직금의 지급	(25,463,586)	(10,895,115)

사외적립자산의 납입	(6,005)	(1,005,605)

충당부채의 지급	-	(907,458)

기타비유동부채	(630,419)	(331,034)

영업에서 창출된 현금흐름	312,233,344	230,030,931

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

자본화된 차입원가	6,100,352	4,039,743

복구충당부채의 전입	5,292,640	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	15,068,783	18,386,001

유형자산이연처분손실의 상각	44,311,527	15,275,873

유형자산 처분 관련 미수금의 감소	227,251	-

금융리스항공기의 도입	-	614,898,134

차입금 및 미지급비용과 매도가능금융자산의 상계	-	3,274,408

공동기업투자 처분 관련 미수금의 증가	6,031,165	-

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

37. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산 을 1,564,461,597 천원 만큼 초과하고 있는바,이러한 상황은 당사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 당사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 요약반기재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

당사는 부채의 상환과 기타자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무구조 개선 및 경영합리화 방안을 마련하여 진행하고 있는바, 당반기 중 선제적 구조조정의 일환으로 유동성 확보를 통한 재무건전성 강화를 위하여 종속기업인 금호터미널(주)의 지분과 공동기업인 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 지분을 매각하였습니다.