아시아나항공 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제31기말 : 2018년 12월 31일 현재
제30기말 : 2017년 12월 31일 현재
아시아나항공 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	33.47%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.98%

기타	111,953,831주	54.55%

합계	205,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	12월31일	76.22%	-	100.00%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	12월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	12월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어서울㈜	한국	정기항공운송	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

에어부산㈜	한국	정기항공운송	12월31일	44.17%	-	48.93%	-

금호사옥㈜(*1)	한국	건물 임대 등	12월31일	-	-	79.9%	-

금호티앤아이㈜(구, 케이에이인베스트㈜)	한국	기타금융업	12월31일	-	80.00%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜	한국	고속버스 운송업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	12월31일	-	-	0.50%	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

금호고속관광㈜[전남](*2)	한국	고속버스 운송업	12월31일	-	100.00%	-	-

( * 1) 당기 중 금호사옥㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
( * 2) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유), 금호고속관광(주)[전남]이 신설되었습니다.

지배기업은 색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	207,017,133	56,574,850	150,442,283	244,021,772	13,902,401	12,166,523

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,210,641	1,987,148	1,136,111	(298,586)	(304,518)

아시아나세이버㈜	53,641,747	6,345,469	47,296,278	28,851,119	6,363,302	6,350,408

Asiana Staff Service, Inc.	2,210,935	1,545,768	665,167	8,088,233	30,568	71,184

아시아나에어포트㈜	165,456,291	89,804,968	75,651,323	278,954,531	10,714,257	4,406,982

아시아나개발㈜	41,772,605	4,017,782	37,754,823	11,928,017	3,946,391	3,431,779

금호리조트㈜	552,757,729	434,774,489	117,983,240	90,749,897	2,669,104	817,978

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	85,914,406	74,406,531	11,507,875	-	(4,178,756)	(6,147,780)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	90,100,776	36,087,110	54,013,666	5,985,672	(3,299,590)	(3,540,415)

에어서울㈜	68,608,316	62,207,195	6,401,121	221,470,392	(2,254,663)	(2,740,507)

에어부산㈜	302,699,757	150,402,815	152,296,942	653,567,219	20,294,184	17,765,945

금호사옥㈜(*1)	-	-	-	8,367,451	155,394,846	155,394,846

금호티앤아이㈜ (구, 케이에이인베스트㈜)	185,372,703	94,618,080	90,754,623	32,857,988	3,905,769	2,770,019

㈜ 속리산고속	13,843,791	7,595,981	6,247,810	22,269,904	703,387	161,399

금호고속관광㈜	4,525,573	2,019,049	2,506,524	8,729,929	298,695	297,002

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	12,661	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,254	1,234	20	2,398,324	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	40,176,580	40,176,560	20	4,977,934	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	-	-	-	373,317	(10)	(10)

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	2,663,820	(24)	(24)

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	86,003,463	86,020,376	-16,913	8,192,577	201,306	201,306

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	303,373,430	303,373,410	20	19,054,156	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	162,286,529	165,410,622	-3,124,093	6,949,219	3,601,472	3,601,472

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	117,527,263	116,622,306	904,957	4,920,142	904,937	904,937

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	132,244,857	132,244,837	20	4,144,070	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	161,419,511	161,419,491	20	1,424,491	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	258,580,702	258,580,683	19	1,634,771	(1)	(1)

금호고속관광㈜[전남](*2)	2,079,843	123,038	1,956,805	144,974	(44,462)	(43,195)

(*1) 당기 중 금호사옥㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
( * 2) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유), 금호고속관광(주)[전남]이 신설되었습니다.

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	186,204,629	58,918,532	127,286,097	260,336,335	16,226,346	16,231,669

금호연건(중국)유한공사	7,988,631	5,696,965	2,291,666	9,139,754	550,144	396,475

아시아나세이버㈜	48,213,993	6,268,122	41,945,871	28,790,653	6,127,978	7,365,961

Asiana Staff Service, Inc.	1,547,128	953,146	593,982	7,662,536	105,269	53,336

아시아나에어포트㈜	144,284,070	73,039,728	71,244,342	252,514,987	13,269,560	13,365,830

아시아나개발㈜	43,894,504	4,571,459	39,323,045	11,795,927	2,992,355	2,908,860

금호리조트㈜	559,032,771	441,867,509	117,165,262	86,368,847	(7,438,601)	(6,317,230)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,287,164	70,631,509	17,655,655	-	(229,104)	1,288,605

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	92,836,535	35,282,454	57,554,081	7,907,947	2,149,238	(1,274,685)

에어부산㈜	268,494,999	146,329,267	122,165,732	561,656,711	28,463,702	28,676,893

에어서울㈜	42,742,958	33,581,783	9,161,175	108,386,633	(26,490,298)	(26,621,809)

금호사옥㈜(*1)(*2)	263,711,613	163,749,217	99,962,396	5,963,236	1,282,404	1,282,404

금호티앤아이㈜ (구, 케이에이인베스트㈜)	169,998,488	82,013,884	87,984,604	-	12,782,818	12,782,818

㈜ 속리산고속(*2)	12,465,503	6,379,091	6,086,412	5,784,546	235,726	511,287

금호고속관광㈜(*2)	5,319,309	3,109,787	2,209,522	2,371,721	244,581	260,782

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	67,818	6,853	6,853

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	2,108,401	2,108,381	20	967,492	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	187,781	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	131,083,355	131,083,335	20	7,671,185	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	120,506,096	120,506,076	20	9,331,835	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	21,080,788	21,080,778	10	1,773,015	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	110,145,390	110,145,366	24	9,545,541	3	3

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	204,945,042	205,163,261	(218,219)	11,701,140	(218,239)	(218,239)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	404,008,539	404,008,519	20	14,405,658	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	203,779,210	210,504,775	(6,725,565)	2,011,050	(6,725,585)	(6,725,585)

(*1) 전기 중 관계회사투자주식에서 종속회사투자주식으로 변경되었습니다.
(*2) 지배력 취득 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.
(*3) 전기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산하여 소멸되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 및 2017년 이전 회계연도의 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서, 2019년 3월 21일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 수정된 연결재무제표는 2019년 3월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보 는 주석 38 에 서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 자본에 인 식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 38 에서 설 명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 적용방법을 검토하고, 연결 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 연결재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석중에 있습니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 .

2.2 유의적인 회계정책

당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표는 주석 2.1.1 에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생하면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본으로 직접 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다 .

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타 수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20년~50년	리스항공기재	10년~25년

구축물	15년~50년	차량운반구	4년~20년

기계장치	4년~20년	공구와기구	2년~13년

항공기	5년~25년	비품	2년~13년

리스항공기	5년~25년	기타의유형자산	3.6년~20년

항공기재	10년~25년

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

토지사용권	40년	정액법

관리운영권	20년 또는 비한정	정액법

소프트웨어	2년~13년	정액법

기타의무형자산	3년~50년	정액법

영업권, 회원가입권	비한정	-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의손상

재고자산과 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각 대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채와 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영합니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 고객과의 모든 유형의 계약에 적용되는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)에 따라 인식합니다.

① 재화 및 용역의 제공

연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다. ② 거래가격의 배분 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하는 '시장평가조정접근법'을 사용하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융원가

금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 이자비용 및 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세자산은 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 외화

연결회사는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래월의 평균환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. ● 별 도의 주요 사업계열이나 영업지역 ● 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 ● 매 각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(23) 영업부문

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 28 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 32 참조)(3) 금융자산의 손상

주석 2 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 18 참조)

4. 영업부문

연결회사는 전략 적 영업단위인 3개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되 는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	고속버스 및 전세버스 운송업, 휴양콘도운영업 등

당기 중 금호티앤아이 ㈜ 가 금호고속관광(주)[전남]을 취득하였습니다. 전기 중 연결회사는 금호티앤아이㈜, ㈜속리산고속 및 금호고속관광㈜을 취득하고 기타부문으로 분류하였습 니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 7,076,266,908 274,009,002 298,970,781 225,823,744 7,875,070,436 (691,683,228) 7,183,387,208 내부매출액 272,511,389 87,054,339 217,819,117 114,298,383 691,683,228 (691,683,228) - 외부매출액 6,803,755,519 186,954,663 81,151,664 111,525,361 7,183,387,208 - 7,183,387,208 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (504,777,541) (3,673,615) (8,150,774) (13,181,928) (529,783,859) (4,556,403) (534,340,263) 지분법손익 - - 1,155,892 (2,100,312) (944,420) 7,927,447 6,983,028 이자수익 6,233,202 321,629 833,019 2,645,515 10,033,366 (2,694,265) 7,339,101 이자비용 (151,654,351) (17,644) (76,883) (67,646,368) (219,395,245) 55,903,710 (163,491,535) 법인세수익 22,632,141 (6,478,100) (3,909,178) (4,361,535) 7,883,328 45,866,772 53,750,100 당기순손익 (78,222,644) 19,967,117 14,691,217 160,173,300 116,608,989 (312,470,012) (195,861,022) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 6,458,887,540 298,266,742 271,973,450 166,058,814 7,195,186,547 (601,047,002) 6,594,139,545 내부매출액 285,362,687 53,069,009 193,754,002 68,861,304 601,047,002 (601,047,002) - 외부매출액 6,173,524,853 245,197,733 78,219,448 97,197,510 6,594,139,545 - 6,594,139,545 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (489,067,184) (3,610,266) (10,788,823) (11,024,022) (514,490,295) (4,134,243) (518,624,538) 지분법손익 - - 3,126,263 17,686,234 20,812,497 (9,673,101) 11,139,396 이자수익 8,051,633 736,347 772,512 2,359,109 11,919,600 (4,245,529) 7,674,071 이자비용 (166,384,691) (16,783) (17,826) (64,812,941) (231,232,241) 58,996,289 (172,235,952) 법인세비용 (63,670,600) (7,511,869) (3,736,525) 465,935 (74,453,059) (37,331,250) (111,784,309) 당기순손익 152,068,268 22,904,468 16,367,184 1,853,065 193,192,985 69,362,743 262,555,728 ① 당기와 전기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고부문의 매출액 합계 7,875,070,436 7,195,186,547 부문간 매출액 제거 (691,683,228) (601,047,002) 매출액 7,183,387,208 6,594,139,545 ② 당기와 전기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고부문의 당기순손익 합계 116,608,989 193,192,985 부문간 손익 제거 (312,470,012) 69,362,743 당기순손익 (195,861,022) 262,555,728 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 7,273,470,091 264,856,670 209,439,831 2,189,194,735 9,936,961,327 (1,745,856,757) 8,191,104,570 부채 6,274,050,477 65,130,961 95,368,517 1,915,954,870 8,350,504,825 (1,252,589,443) 7,097,915,382 관계기업및공동기업투자 - - 78,165,016 18,012,073 96,177,089 - 96,177,089 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 7,432,121,753 242,407,253 189,725,702 12,363,290,866 20,227,545,574 (11,571,063,366) 8,656,482,208 부채 6,432,659,000 70,883,619 78,564,333 10,456,065,629 17,038,172,581 (9,681,634,223) 7,356,538,358 관계기업및공동기업투자 - - 32,266,773 16,994,192 49,260,965 - 49,260,965 (4) 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 국내선 국제선 기타 매출액 566,900,193 6,135,449,802 443,896,520 37,140,693 7,183,387,208 544,377,954 5,597,558,555 399,720,270 52,482,766 6,594,139,545 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 222,540 1,109,169 202,071 요구불예금 237,508,214 186,021,872 192,154,407 단기투자자산 176,522,943 101,504,016 101,059,479 합계 414,253,697 288,635,057 293,415,957 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 397,416,690 - 407,479,936 - 362,671,994 - 미수금 117,164,098 324,397 71,787,450 426,372 80,382,812 573,592 미수수익 1,949,225 16,287,478 19,889,451 - 21,593,572 - 대여금 5,319,164 3,657,596 6,220,410 3,782,794 26,202,974 12,733,502 보증금 21,860,591 94,920,527 29,149,464 115,071,333 64,227,432 64,410,217 합계 543,709,768 115,189,998 534,526,711 119,280,499 555,078,784 77,717,311 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 547,861,273 115,189,998 538,064,653 119,319,499 557,743,624 77,756,311 대손충당금: 매출채권 (4,151,505) - (3,537,942) - (2,664,840) - 미수금 - - - - - - 대여금 - - - - - - 보증금 - - - (39,000) - (39,000) 대손충당금 합계 (4,151,505) - (3,537,942) (39,000) (2,664,840) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 543,709,768 115,189,998 534,526,711 119,280,499 555,078,784 77,717,311 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,576,942 2,703,840 손상차손 600,362 1,059,598 제각 등 (25,799) (186,496) 기말 4,151,505 3,576,942 매출채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 계상되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월 이내 23,822,067 39,126,926 6개월 초과 11,214,863 5,082,897 합계 35,036,930 44,209,823 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 상품 13,969,146 14,190,644 13,757,542 원재료 735,032 831,646 763,835 저장품(*1) 247,949,580 220,409,669 196,941,306 합계 262,653,758 235,431,959 211,462,683 (*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고). 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기(*3) 기초 211,275,602 285,918,845 회계정책의 변경(*1) (21,674,404) - 연결범위의 변동 18,270 - 평가 (1,512,331) (23,171,627) 처분(*2) (159,391,755) (51,471,616) 기말 28,715,382 211,275,602 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 당기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933천원 입니다. (*3) 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말(*1) 시장성 있는 지분증권 12,570,580 173,462,691 시장성 없는 지분증권 816,418 22,529,093 시장성 없는 채무증권 15,328,383 15,283,818 합계 28,715,381 211,275,602 (*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기(*2) 기초 5,166,261 - 회계정책의 변경(*1) 21,674,404 - 취득 55,164,319 5,110,000 평가 3,019,444 56,261 처분 (33,557,045) - 기말 51,467,383 5,166,261 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (4) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 1,777,150 5,166,261 시장성 없는 채무증권 49,690,233 - 합계 51,467,383 5,166,261 9. 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 28,733,032 20.00% 32,011,642 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 252,158 50.00% 255,131 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 한국 사모투자회사 29.63% 18,012,073 29.63% 16,994,192 게이트고메코리아(유)(*1) 한국 조리식품제조 39.94% 49,179,826 - - 합계 96,177,089 49,260,965 (*1) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기타 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 143,665,160 20.00% 28,733,032 - - 28,733,032 Asiana Philippines GSA, Inc. 504,315 50.00% 252,158 - - 252,158 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 43,983,292 29.63% 13,032,249 - 4,979,824 18,012,073 게이트고메코리아(유) 74,852,033 39.94% 29,895,902 17,634,670 1,649,254 49,179,826 합계 96,177,089 (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기타 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 162,055,127 20.00% 32,411,025 - (399,383) 32,011,642 Asiana Philippines GSA, Inc. 510,261 50.00% 255,131 - - 255,131 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 57,354,681 29.63% 16,994,192 - - 16,994,192 합계 49,260,965 (3) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 32,011,642 - 3,421,390 - (6,700,000) 28,733,032 Asiana Philippines GSA, Inc. 255,131 - (1,399) (1,574) - 252,158 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 16,994,192 - 1,017,881 - - 18,012,073 게이트고메코리아(유) - 46,634,670 2,545,156 - - 49,179,826 합계 49,260,965 46,634,670 6,983,028 (1,574) (6,700,000) 96,177,089 (단위: 천원) 구분 기초 순손익에대한 지분 기타포괄손익등에 대한 지분 기타 연결실체의변동 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,197,509 7,514,133 - (3,700,000) - 32,011,642 Asiana Philippines GSA, Inc. 253,145 189,862 (32,307) (155,569) - 255,131 금호사옥㈜ 86,262,859 2,441,208 - (2,271,309) (86,432,758) - HKC-WTS제1호사모투자합자회사 - 994,192 - - 16,000,000 16,994,192 합계 114,713,513 11,139,395 (32,307) (6,126,878) (70,432,758) 49,260,965 (4) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 72,421,090 96,285,761 7,483,534 17,558,157 128,676,622 13,010,033 13,010,033 Asiana Philippines GSA, Inc. 2,489,587 84,733 2,070,005 - 1,767,792 201,688 201,688 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 44,100,851 - 117,559 - 11,568,656 11,502,452 11,502,452 게이트고메코리아(유) 34,252,406 125,300,381 79,005,106 5,695,648 50,144,532 2,646,817 2,646,817 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 97,940,521 101,317,923 18,720,131 18,483,186 188,957,141 31,476,835 31,476,835 Asiana Philippines GSA, Inc. 1,705,618 70,859 1,266,215 - 1,951,972 235,540 235,540 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 53,826,128 - 645,935 - 5,850 819,807 819,807 (5) 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 398,691,324 - 398,691,324 527,525,532 - 527,525,532 397,657,162 - 397,657,162 건물 558,066,451 (125,831,494) 432,234,957 619,327,626 (123,598,400) 495,729,226 518,060,649 (100,640,579) 417,420,070 구축물 41,700,688 (26,012,937) 15,687,751 41,686,963 (25,107,965) 16,578,998 41,565,737 (24,151,942) 17,413,794 항공기 1,405,517,755 (895,582,559) 509,935,196 1,327,849,937 (802,928,652) 524,921,285 1,469,806,440 (646,339,204) 823,467,236 리스항공기 3,895,846,110 (801,396,135) 3,094,449,975 3,857,612,761 (599,732,252) 3,257,880,509 3,553,890,058 (468,686,214) 3,085,203,844 항공기재 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 218,040,832 (96,933,667) 121,107,165 리스항공기재 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 - - - 기계장치 100,394,674 (60,606,422) 39,788,252 98,636,210 (56,945,410) 41,690,800 82,655,667 (51,440,174) 31,215,493 차량운반구 127,753,722 (95,710,630) 32,043,092 119,748,738 (89,554,712) 30,194,026 92,306,800 (72,890,575) 19,416,225 공구와기구 352,798,445 (200,158,711) 152,639,734 330,951,307 (182,089,726) 148,861,581 312,019,226 (163,351,578) 148,667,649 비품 158,138,349 (96,683,793) 61,454,556 142,176,547 (91,781,710) 50,394,837 135,501,958 (86,688,373) 48,813,585 기타의유형자산 1,063,760,603 (651,339,611) 412,420,992 878,542,766 (509,714,745) 368,828,021 715,949,510 (409,462,408) 306,487,103 건설중인자산 135,202,751 - 135,202,751 136,507,791 - 136,507,791 185,020,714 - 185,020,714 합계 8,559,934,346 (3,068,254,136) 5,491,680,210 8,362,648,568 (2,586,273,551) 5,776,375,017 7,722,474,755 (2,120,584,714) 5,601,890,041 ( 2) 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 527,525,532 258,406 (129,841,887) - 749,273 398,691,324 건물 495,729,226 342,416 (49,446,030) (14,328,313) (62,342) 432,234,957 구축물 16,578,998 46,002 (14,835) (915,948) (6,466) 15,687,751 항공기 524,921,285 73,664,307 - (92,510,780) 3,860,384 509,935,196 리스항공기 3,257,880,509 36,981,231 - (201,350,246) 938,481 3,094,449,975 항공기재 134,897,666 9,448,334 (741,169) (8,873,440) (479,835) 134,251,556 리스항공기재 42,364,745 19,168,476 - (2,394,528) 13,741,381 72,880,074 기계장치 41,690,800 3,003,471 (245,692) (5,342,387) 682,060 39,788,252 차량운반구 30,194,026 8,701,443 (63,388) (7,229,053) 440,064 32,043,092 공구와기구 148,861,581 21,809,793 (394,203) (24,385,884) 6,748,447 152,639,734 비품 50,394,837 19,664,727 (951,120) (8,569,535) 915,647 61,454,556 기타의유형자산 368,828,021 178,789,814 (13) (150,635,465) 15,438,635 412,420,992 건설중인자산 136,507,791 51,574,356 (14,400) - (52,864,996) 135,202,751 합계 5,776,375,017 423,452,776 (181,712,737) (516,535,579) (10,683,010) 5,491,680,210 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당기 기타증감은 손상차손, 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 연결실체의변동 기말 토지 397,657,162 869,841 (138,266) - (116,850) 129,253,645 527,525,532 건물 417,420,070 7,340,604 - (13,530,304) 36,323,667 48,175,189 495,729,226 구축물 17,413,795 339,802 (98,768) (995,371) (85,156) 4,696 16,578,998 항공기 452,915,588 44,913,759 - (92,676,273) 119,768,211 - 524,921,285 리스항공기 3,455,755,491 75,068,246 (1,437,305) (192,550,666) (78,955,257) - 3,257,880,509 항공기재 121,107,165 60,873,989 (37,664,915) (8,642,999) (775,574) - 134,897,666 리스항공기재 - 43,408,263 - (1,043,518) - - 42,364,745 기계장치 31,215,493 4,338,455 (522,255) (6,189,738) 12,840,576 8,269 41,690,800 차량운반구 19,416,226 8,246,022 (40,910) (8,159,526) 2,099,682 8,632,532 30,194,026 공구와기구 148,667,648 20,569,062 (516,084) (24,216,921) 4,357,876 - 148,861,581 비품 48,813,586 5,155,228 (82,350) (9,119,126) 4,525,601 1,101,898 50,394,837 기타의유형자산 306,487,102 190,138,399 (11,728,657) (143,579,273) 27,510,450 - 368,828,021 건설중인자산 185,020,715 89,509,397 (1,655,124) - (136,367,197) - 136,507,791 합계 5,601,890,041 550,771,067 (53,884,634) (500,703,715) (8,873,971) 187,176,229 5,776,375,017 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 전기 기타증감은 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 12,215,420천원 과 3,772,203천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.05%와 2.21%입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 11. 투 자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초: 취득원가 179,347,357 85,251,666 264,599,023 7,301,001 21,126,853 28,427,854 감가상각누계액 - (7,505,813) (7,505,813) - (6,679,425) (6,679,425) 장부금액 179,347,357 77,745,853 257,093,210 7,301,001 14,447,428 21,748,429 변동: 감가상각 - (788,006) (788,006) - (826,388) (826,388) 연결실체의 변동 - - - 172,046,356 64,124,813 236,171,169 처분 (172,046,357) (63,379,536) (235,425,893) - - - 기말: 취득원가 7,301,000 21,535,913 28,836,913 179,347,357 85,251,666 264,599,023 감가상각누계액 - (7,957,602) (7,957,602) - (7,505,813) (7,505,813) 장부금액 7,301,000 13,578,311 20,879,311 179,347,357 77,745,853 257,093,210 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 4,561,796 3,906,175 운영비용 (1,410,723) (1,717,994) 합계 3,151,073 2,188,181 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 25,611,393천원과 246,247,293천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법 등을이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 24,675,110 - 24,675,110 24,675,110 - 24,675,110 토지사용권 161,392,486 (70,042,016) 91,350,470 161,632,514 (13,991,367) 147,641,147 관리운영권 85,740,430 (48,536,130) 37,204,300 91,846,393 (49,798,590) 42,047,803 소프트웨어 61,916,804 (34,095,306) 27,821,498 47,464,173 (21,667,570) 25,796,603 회원가입권 36,376,393 (58,001) 36,318,392 25,364,746 (58,001) 25,306,745 기타의무형자산 19,244,528 (18,771,366) 473,162 19,332,323 (18,631,805) 700,518 합계 389,345,751 (171,502,819) 217,842,932 370,315,259 (104,147,333) 266,167,926 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 영업권 24,675,110 - - - - 24,675,110 토지사용권 147,641,147 - - (4,866,575) (51,424,102) 91,350,470 관리운영권 42,047,803 126,704 - (4,970,207) - 37,204,300 소프트웨어 25,796,603 5,029,813 (39,229) (6,898,291) 3,932,602 27,821,498 회원가입권 25,306,745 2,119,871 - - 8,891,776 36,318,392 기타의무형자산 700,518 53,789 - (281,605) 460 473,162 합계 266,167,926 7,330,177 (39,229) (17,016,678) (38,599,264) 217,842,932 (*1) 당기 기타증감은 손상차손, 건설중인자산의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 연결실체의변동 기말 영업권 13,167,275 - - - - 11,507,834 24,675,109 토지사용권 152,904,571 - - (4,884,575) (378,849) - 147,641,147 관리운영권 35,419,384 2,561 - (4,873,478) - 11,499,335 42,047,802 소프트웨어 24,901,677 5,739,612 (1,080) (7,013,740) 2,170,134 - 25,796,603 회원가입권 22,886,083 740,506 (235,480) (34,837) 1,950,473 - 25,306,745 기타의무형자산 960,022 28,300 - (287,802) - - 700,520 합계 250,239,012 6,510,979 (236,560) (17,094,432) 3,741,758 23,007,169 266,167,926 (*1) 전기 기타증감은 손상차손, 건설중인자산의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 당기말 현재 다음과 같이 부문별로 배부된 영업권과 내용연수가 비한정인 관리운영권에 대하여 매년 손상평가를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 항공운송지원서비스부문 기타부문 합계 영업권 13,167,275 11,507,835 24,675,110 관리운영권 5,250,000 10,198,000 15,448,000 상기 무형자산의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 이내의 재무예산에 근거한세후현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 연결회사는 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 매출액성장률을 결정하고 있으며, 산업보고서에포함된 예측치와 일관된 영구성장률을 사용하고 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치는 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율을 사용하여 측정하였습니다. 13. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 한국산업은행 , ㈜우리은행 1,346,966 786,786,635 토지, 건물 161,311,584 항공기 235,646,122 재고자산 한국수출입은행 206,811,425 133,000,000 지분증권(*3) 현대투자파트너스제일호유한회사 142,004,920 105,950,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 외 357,391,317 171,007,320 합계 1,104,512,334 1,196,743,955 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 대출금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액: 36,301,849 천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액: 86,618,378 천원)를 담보로 제공하고 있으며, 금호티앤아이㈜가 보유하고있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액: 6,247,811천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 4,463,329 천원) 및 HKC-WTS제1호사모투자합자회사의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업의 최대주주인 금호산업 ㈜ 이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주를 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업(주)는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액: 45,390,794 천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채 권 499,847천원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 유동화사채 상환 등 131,220,946 124,391,274 단기금융상품 계약이행보증 등 9,835,630 9,412,325 장기금융상품 당좌개설보증금 31,000 32,500 합계 141,087,576 133,836,099 14. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.78% 59,000,000 55,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 3.20% 39,800,000 116,165,003 농협은행㈜ 3.81% 3,288,940 3,300,000 당좌차월 농협은행㈜ - - 4,050,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 케이비증권㈜ - - 27,400,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 - - 20,000,000 케이비증권㈜ 3.95%~5.30% 30,500,000 11,600,000 케이티비투자증권㈜ - - 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ - - 5,000,000 키움증권㈜ - - 40,000,000 한국투자증권㈜ - - 15,500,000 한화투자증권㈜ - - 3,500,000 하이투자증권㈜ - - 9,000,000 흥국증권㈜ 5.30% 5,500,000 - 우리종합금융㈜ 4.30%, 5.30% 11,500,000 5,000,000 신한금융투자㈜ - - 5,000,000 유안타증권㈜ - - 12,000,000 한양증권㈜ - - 4,000,000 신영증권㈜ 5.30% 8,500,000 10,000,000 전자단기사채 케이비증권㈜ - - 17,200,000 키움증권㈜ - - 2,000,000 합계 163,088,940 450,715,003 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 주요 경영진이 보유한 지분증권 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13 및 30 참조 ). (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 156,053,558 255,695,051 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 44,080,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 68,000,000 140,200,000 ㈜우리은행 4.94% 12,400,000 37,400,000 ㈜국민은행 - - 49,000,000 ㈜광주은행 5.15% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,663,936 SMBC Aviation Capital Limited - - 86,629,539 농협은행㈜ 3.66%~3.76% 46,791,630 50,924,930 대한지방행정공제회 2.30%~2.70% 15,000,000 15,000,000 현대캐피탈㈜ 외 6개 기관(*1) - - 21,000,000 소계 319,827,497 708,293,455 차감: 장기차입금할인차금 (713,921) (1,200,887) 차감: 유동성 분류 (287,806,532) (420,506,493) 합계 31,307,044 286,586,075 (*1) 신용카드사로부터 발생하는 장래 매출채권을 담보로 발행한 자산유동화채무를 표시하고 있습니다. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산과 지분증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.1.1~2019.12.31 288,328,556 2020.1.1~2020.12.31 27,894,987 2021.1.1~2021.12.31 2,186,527 2022.1.1 이후 1,417,427 합계 319,827,497 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기 연결재무제표 및 기말 연결재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 5대에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 204,743,973천원 및 202,222,901천원 입니 다. (6) 연결회사는 구매전용카드를 이용하여 물 품 구 매대금을 지급하기 위해 신한카드와 약정을 체결하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당기말 현재 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 118,359,416천원입니다. 15. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제74-2회 무보증 공모 2013.04.30 2018.04.30 - - 40,000,000 제76-2회 무보증 공모 2015.02.09 2018.02.09 - - 35,000,000 제77-2회 무보증 사모 2015.04.22 2018.04.22 - - 20,000,000 제78회 무보증 공모 2015.07.22 2018.07.22 - - 150,000,000 제80회 무보증 공모 2016.09.08 2018.03.08 - - 40,000,000 제81회 무보증 사모 2016.09.30 2018.03.30 - - 10,000,000 제82회 무보증 사모 2016.10.14 2018.04.14 - - 55,000,000 제83회 무보증 사모 2016.12.16 2018.06.15 - - 10,000,000 제84회 무보증 공모 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 48,000,000 제85회 무보증 사모 2017.09.14 2018.09.14 - - 20,000,000 제86회 무보증 공모 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 제88회 무보증 사모 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2013.10.08 2018.10.08 3.39% - 130,000,000 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 5.35% 40,000,000 120,000,000 자산유동화사채(*1) 2016.01.11 2018.01.29 - - 2,104,868 자산유동화사채(*1) 2016.03.24 2018.09.24 - - 110,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 83,422,569 190,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 300,000,000 400,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 165,000,000 210,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 110,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 132,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 160,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 257,000,000 - 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 81,500,000 전환사채(*3) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 100,000,000 - 소계 1,556,922,569 1,731,604,868 가산 : 사채상환할증금 16,922,234 - 차감: 사채할인발행차금 (31,318,914) (10,523,390) 차감: 유동성 분류 (598,532,817) (963,443,982) 합계 943,993,072 757,637,496 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이(주)가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환상환우선주로 전환 가능 (*3) 지배기업이 2018년 4월 13일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 100,000백만원 - 발행가액: 100,000백만원 - 액면이자율: 2% - 상환보장수익률: 5% - 전환 조건: 주당 5,000원으로 보통주로 전환 가능 (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.1.1~2019.12.31 602,422,569 2020.1.1~2020.12.31 391,000,000 2021.1.1~2021.12.31 338,500,000 2022.1.1 이후 225,000,000 합계 1,556,922,569 (3) 상기 무보증공모사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 무보증사채 이외의 특정 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을 상실하게 됩니다. 또한, 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견 이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적 제외 (4) 지배기업이 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000/주 100,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.00% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2.00%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5.00%( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다. ③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. (5) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (5) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다.16. 금융리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 82,320,113 100,688,561 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 29,304,896 41,348,926 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 45,253,223 56,705,616 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 74,749,900 83,130,724 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 15,815,848 40,003,796 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 297,139,786 344,090,712 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 196,423,005 230,562,136 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 186,242,564 207,770,271 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 28,368,854 69,181,171 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 198,789,235 214,297,142 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 198,789,235 214,297,142 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 53,488,351 26,167,811 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 8,760,829 10,859,508 소계 1,415,445,839 1,639,103,516 차감: 유동성 분류 (270,241,801) (283,963,842) 합계 1,145,204,038 1,355,139,674 (2) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 3,167,330,049 천 원과 3,300,245,254 천원 입니다. (3) 당기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 270,241,801 1년 초과 5년 이내 763,120,221 5년 초과 382,083,817 합계 1,415,445,839 (4) 금융리스부채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 17. 운용리스 (1) 리스이용자 당기말 현재 연결회사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 82대와 엔진 30대 등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 603,486,100천원과 549,832,293천원 입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약 등을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 549,920,090 1년 초과 5년 이내 1,510,745,297 5년 초과 887,473,410 합계 2,948,138,797 18. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익: 근무원가 76,058,039 76,401,811 순확정급여부채의 순이자 13,496,763 12,622,448 확정기여제도에 납부한 기여금 6,248,901 4,698,924 기타 151,997 - 소계 95,955,700 93,723,183 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 39,629,145 (32,024,411) 소계 39,629,145 (32,024,411) 합계 135,584,845 61,698,772 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 399,896,940 387,738,975 근무원가 76,058,039 76,401,811 순확정급여부채의 순이자 13,496,763 12,622,448 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 39,629,145 (32,024,411) 지급액(관계사전출입 포함) (36,735,920) (41,921,508) 사외적립자산 납입액 (19,587,861) (7,314,262) 해외사업장환산외환차이 등 22,072 90,696 연결실체의 변동 - 4,303,191 기말 472,779,178 399,896,940 연결재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 691,644,458 615,935,096 사외적립자산의 공정가치 (218,865,280) (216,038,156) 합계 472,779,178 399,896,940 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 615,935,097 609,012,599 당기근무원가 76,058,039 76,401,811 이자원가 20,372,884 19,863,095 재측정요소(법인세 차감전) 35,219,321 (36,552,240) 지급액(관계사전출입 포함) (55,962,955) (57,188,257) 해외사업장환산외환차이 등 22,072 90,696 연결실체의 변동 - 4,307,393 기말 691,644,458 615,935,097 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 216,038,156 221,273,623 이자수익 6,876,121 7,240,647 재측정요소(법인세 차감전) (4,409,824) (4,527,829) 지급액(관계사전출입 포함) (19,227,034) (15,266,749) 사외적립자산 납입액 19,587,861 7,314,262 연결실체의 변동 - 4,202 기말 218,865,280 216,038,156 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 2,466,297천원 과 2,712,818 천원 입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 (127,864) 2,460,973 재무적 가정 변동 (26,640,226) 26,773,002 경험조정 (8,451,231) 7,318,265 소계 (35,219,321) 36,552,240 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (4,409,824) (4,527,829) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (39,629,145) 32,024,411 법인세효과 9,103,205 (7,683,021) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) (30,525,940) 24,341,390 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 및 현금성자산 211,493,969 200,723,644 기타자산 7,371,311 15,314,512 합계 218,865,280 216,038,156 당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전 환금 1,259,350천원과 1,266,558천원 이 각각 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.57% ~ 3.74% 2.73% ~ 3.96% 기대임금상승률 2.40% ~ 4.59% 2.30% ~ 4.61% 만기 5.90년 ~ 10.17년 4.54년 ~ 9.11년 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (47,344,651) 54,146,165 기대임금상승률의 변동 54,426,274 (48,437,055) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 64,840,858 54,540,470 169,260,585 505,964,307 794,606,220 19. 이연수익 당기말 현재 연결재무상태표에 인식한 이연수익은 유동성이연수익 97,954,218천원을 포함하여 총 668,846,100천원입니다. 당기와 전기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 552,124,277 533,470,977 회계정책의 변경(주석 38.2) (1,847,479) - 수익이연(발생) 200,871,281 165,057,810 수익인식(감소) (82,301,979) (146,404,510) 기말 668,846,100 552,124,277 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자비용 증가 감소 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 113,676,142 5,830,271 68,851,600 (1,620,357) 186,737,656 99,211,981 4,083,570 11,950,868 (1,570,277) 113,676,142 온실가스충당부채 1,304,100 - - (844,950) 459,150 1,430,921 - - (126,821) 1,304,100 합 계 114,980,242 5,830,271 68,851,600 (2,465,307) 187,196,806 100,642,902 4,083,570 11,950,868 (1,697,098) 114,980,242 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 21. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 22. 자본잉여금과 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금 4,363,556 3,862 기타자본조정 (69,104,922) (88,436,422) 합계 (64,203,563) (87,894,757) 23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*1) 53,193,187 59,651,493 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,649,559) (1,647,984) 해외사업장환산외환차이 (8,078,904) (5,966,544) 합계 43,464,724 52,036,965 ( * 1) 전기 매도가능금융자산평가손익 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금 5,255,122 5,255,122 임의적립금 15,316,639 15,316,639 미처리결손금 (86,815,418) 134,892,959 합계 (66,243,657) 155,464,720 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 155,464,720 (120,559,417) 회계정책변경의 효과 4,574,708 - 지배기업 소유주지분 당기순손익 (197,883,417) 251,877,870 지배기업 소유주지분 순확정급여부채의 재측정요소 (28,399,668) 24,146,267 기말 (66,243,657) 155,464,720 25. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 1,020,885,749 956,340,497 감가상각비 및 무형자산상각비 534,340,262 518,624,538 연료유류비 2,056,894,938 1,574,503,420 임차료 699,565,061 641,347,383 정비비 486,941,965 452,029,595 공항관련비 427,579,453 420,310,329 기타비용 1,928,947,228 1,785,354,635 합계 7,155,154,656 6,348,510,397 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 135,094,301 130,427,918 퇴직급여 및 해고급여 15,931,747 17,260,613 감가상각비 및 무형자산상각비 10,235,288 9,640,263 판매수수료 131,158,172 94,408,353 판매촉진비 8,445,459 8,961,052 마일리지제휴비 10,025,875 22,195,393 대손상각비 598,322 1,059,598 복리후생비 52,134,961 48,666,357 지급수수료 211,737,770 189,544,937 지급임차료 14,294,520 15,978,282 용역비 23,913,853 20,082,170 광고선전비 30,156,713 29,421,769 제세공과금 15,940,248 13,900,921 기타일반관리비 42,180,059 36,959,464 합계 701,847,288 638,507,090 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 83,215,207 118,563,241 외화환산이익 28,437,412 195,220,575 배당금수익 6,012,858 201,927 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(*1) 2,945,453 9,532,221 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 31,313,514 관계기업투자처분이익 - 116,808,048 유무형자산처분이익 21,975,784 517,980 잡이익 20,825,206 16,887,974 합계 163,411,920 489,045,480 (*1) 전기에 매도가능금융자산처분이익으로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 112,011,520 78,372,740 외화환산손실 58,376,641 100,883,755 파생상품거래 및 평가손실 25,498,012 2,288,611 유무형자산처분손실 17,729,066 1,142,076 유무형자산손상차손 54,986,890 1,337,752 기부금 1,628,557 8,841,925 잡손실 21,855,501 14,045,247 합계 292,086,187 206,912,106 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 7,339,101 7,674,071 금융원가: 이자비용 (163,491,535) (172,235,952) 순금융원가 (156,152,434) (164,561,881) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 7,339,101 5,620,518 공정가치 측정 금융자산 - 2,053,553 합계 7,339,101 7,674,071 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 및 사채 127,632,629 131,370,669 금융리스부채 42,244,056 40,553,916 복구충당부채 5,830,270 4,083,570 자본화된 차입원가 (12,215,420) (3,772,203) 합계 163,491,535 172,235,952 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익 ) 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 36,643,282 25,612,554 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (390,029) (288,237) 환류세제로 인한 당기법인세 465,718 388,198 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (96,755,066) 83,943,187 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,285,995 2,128,607 법인세비용(수익) (53,750,100) 111,784,309 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(*1) 1,295,436 9,811,628 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 - - 순확정급여부채의 재측정요소 6,810,699 (7,683,021) 해외사업환산손익 - - 전환사채의 법인세효과(전환권대가) (1,376,745) - 기준서 1115호 적용에 따른 이월이익잉여금 효과 (443,395) - 합계 6,285,995 2,128,607 ( * 1) 전기 매도가능금융자산평가손익 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (249,611,122) 374,340,037 적용세율에 따른 세부담액 (51,457,028) 108,540,537 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 3,250,276 4,294,091 세무상 과세되지 않는 수익 (3,581,130) (1,781,688) 세액공제 (291,658) 101,343 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (390,029) (288,237) 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등 (1,280,531) 918,263 법인세비용(수익) (53,750,100) 111,784,309 평균유효세율 21.5% 29.9% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 사업결합으로인한 변동 기말 압축기장충당금 (15,435,221) - - - (15,435,221) 유형자산 (118,983,648) (15,550,753) - (136) (134,534,537) 무형자산 (35,611,674) 13,885,077 - - (21,726,597) 순확정급여부채 96,898,006 10,248,512 6,810,699 - 113,957,217 연구및인력개발준비금 - - - - - 미수수익 (4,590,196) 385,314 - 3,391 (4,201,491) 이연수익 132,509,827 28,456,633 (443,395) - 160,523,065 공정가치측정금융자산(*1) 26,374,820 (6,327,007) 1,161,145 - 21,208,958 추정항행원가 32,693,327 (2,409,122) - - 30,284,205 감가상각비 20,459,497 10,979,985 - - 31,439,482 복구충당부채 23,147,271 14,556,664 - - 37,703,935 관계기업투자 (53,345,789) 27,384,639 134,291 - (25,826,859) 이월결손금 22,806,203 (22,640,706) - (165,497) - 기타 (96,140,023) 31,499,835 (1,376,745) 192,796 (65,824,137) 합계 30,782,400 90,469,071 6,285,995 30,554 127,568,020 ( * 1) 전기 매도가능금융자산평가손익 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 사업결합으로인한 변동 기말 압축기장충당금 (15,435,221) - - - (15,435,221) 유형자산 (128,958,626) 9,974,978 - - (118,983,648) 무형자산 (34,680,210) 1,584,236 - (2,515,700) (35,611,674) 순확정급여부채 94,026,359 9,642,394 (7,683,021) 912,274 96,898,006 연구및인력개발준비금 - - - - - 미수수익 (5,277,082) 686,886 - - (4,590,196) 이연수익 128,033,035 4,476,792 - - 132,509,827 매도가능금융자산 61,973,570 (45,773,375) 9,811,628 362,997 26,374,820 추정항행원가 34,621,154 (1,927,827) - - 32,693,327 감가상각비 13,381,371 7,078,126 - - 20,459,497 복구충당부채 20,593,931 2,553,340 - - 23,147,271 관계기업투자 (14,854,379) (38,491,410) - - (53,345,789) 이월결손금 12,567,286 10,238,917 - - 22,806,203 기타 (50,522,624) (46,114,849) - 497,450 (96,140,023) 합계 115,468,564 (86,071,792) 2,128,607 (742,979) 30,782,400 (5) 연결회사는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 472,430,228 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,867,302 소계 479,297,530 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (346,380,143) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (5,349,367) 소계 (351,729,510) 이연법인세자산 순액 127,568,020 29. 주당손익 당기와 전기 중 기본 및 희석주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익(손실) (197,883,417천원) 251,877,870천원 가중평균유통보통주식수 205,235,294주 205,235,294주 기본및 희석주당순이익(손실) (964원) 1,227원 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. HKC-WTS제1호사모투자합자회사 게이트고메코리아(유)(*2) 기타 금호고속㈜(*1) 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 29,058,464 17,294,144 14,694,830 8,808 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,923,977 72,309,857 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,695,803 - - - 24,522 게이트고메코리아(유)(*2) 940,728 51,921,459 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 49,622 5,596 - - - - 금호고속㈜(*1) 8,168,869 2,303,494 3,055,914 26,472 - - 에이큐㈜ 61,662 18,469,586 - - - - 케이아이㈜ 755,206 - - - - - 케이알㈜ 16,652 5,301,010 - - - - 케이에이㈜ 831,363 19,718,089 - - - - 케이에프㈜ 1,071,340 11,445,022 4,265 - - - 케이오㈜ 78,612 23,090,970 - 82,061 - - 케이지㈜ 754,327 965,022 - - - - 에이오㈜ 17,462 13,711,805 - 74,517 - - 에이에이치㈜ 39,088 15,056,503 - - - - 합계 43,767,372 253,288,360 17,755,009 191,858 - 6,724,522 (*1) 당기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,830,752 36,071,405 11,262,684 9,634 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 2,277,527 133,579,140 - - - 3,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,919,106 - - - 155,569 금호사옥㈜ (*1) - 7,235,192 - - - 2,271,309 기타: 금호고속관광㈜[서울](*4) 21,914 3,967 - - - - 금호고속관광㈜[경기] 18,471 17,604 - - - - 금호타이어㈜(*2) 30,076,564 168,108 - - - - 금호홀딩스㈜(*3) 5,785,893 644,886 - 346,030 1,113,692 - 속리산고속㈜(*4) 46,077 255 - - - - 에이큐㈜ 61,074 15,286,207 - 511 - - 케이아이㈜ 8,101 557 - - - - 케이알㈜ 720 4,485,901 - - - - 케이에이㈜ 21,143 29,161,415 - - - - 케이에프㈜ 14,840 7,634,713 - - - - 케이오㈜ 28,071 19,238,862 - 108,666 - - 케이지㈜ - 904,770 - - - - 합계 71,191,147 256,352,088 11,262,684 464,841 1,113,692 6,126,878 (*1) 전기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었으며 변경 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*2) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며 소멸 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*3) 전기 중 금호고속㈜, 제이앤케이제삼차㈜가 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었습니다. (*4) 전기 중 지배력을 획득하였으며 지배력 획득 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 8,920,903 8,808 3,738,695 6,107,058 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 54,257 - - 833,137 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) 287,410 24,330,000 218,546 73,948,261 기타: 금호고속관광㈜[경기] 784 1,296,008 - - 금호고속㈜(*1) 1,098,559 482,599 10,135 1,273,278 에이큐㈜ 330 - 1,825,441 - 케이알㈜ 5,541 - 531,639 - 케이에이㈜ 451 - 1,752,901 - 케이에프㈜ 6,723 - 1,031,112 4,571 케이오㈜ 4,523 - - 2,105,521 케이지㈜ - - 84,328 - 에이오㈜ 6,199 - 208,680 1,375,302 에이에이치㈜ 216 - 1,431,082 - 합계 10,385,896 26,117,415 10,832,559 85,787,025 (*1) 당기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 13,269,299 5,632 1,290,469 10,494,711 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 159,990 14,052 - 16,086,896 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 149,919 기타: 금호고속관광㈜[경기] 116 1,296,008 - 5,558 금호홀딩스㈜ 560,604 4,494,380 193,438 5,642,486 에이큐㈜ 231 - 1,393,781 - 케이아이㈜ 513 - - - 케이알㈜ 66 - 438,210 - 케이에이㈜ 451 - 2,016,219 4,443 케이에프㈜ 1,456 - 840,735 4,124 케이오㈜ 2,460 9,646 188,730 1,855,817 케이지㈜ - - 83,001 - 합계 13,995,186 5,819,718 6,444,583 34,243,954 (4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타: 금호홀딩스㈜(*1)(*2) 20,000,000 11,800,000 (31,800,000) - - 59,300,000 (59,300,000) - (*1) 전기 중 금호고속㈜, 제이앤케이제삼차㈜가 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었으며 합병 전 각사의 자금거래 내역도 포함하여 표시하고 있습니다. (*2) 당기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관 련 하여 한도 235,105 ,144천 원 의 연대보증 및 한도 82,305,509천원의 주식 담보 보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 임직원의 전세자금 대출에 대하여 48,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 연결회사는 게이트고메코리아(유)로부터 85,755,795 천원을 수령하기로 하였으며,게이트고메코리아(유)의 지분 39.94%를 신규 발행주식 인수의 방법으로 취득하였습니다. 독점 공급계약의 대가 중 46,634,671 천원은 연결회사가 게이트고메코리아(유)에 지급해야 할 발행주식 인수 대가로 사용되었습니다. ( 8 ) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 보유 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며,신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. ( 10 ) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 ( 11 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,042,605 5,246,896 퇴직급여 2,030,986 1,901,331 합계 7,073,591 7,148,227 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 31. 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 비율: 부채 7,097,915,382 7,356,538,358 자본 1,093,189,188 1,299,943,850 부채 비율 649.29% 565.91% 순차입금 비율: 이자부 부채 3,440,174,244 4,517,992,566 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (450,839,327) (338,286,487) 순차입금 2,989,334,917 4,179,706,079 자본 1,093,189,188 1,299,943,850 순차입금 비율 273.45% 321.53% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다. 32. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결회사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 전체 기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 정상 1년 이내 1년 초과 3년 초과 계 당기말 기대 손실률 0.1% 4% 26% 66% 총 장부금액-매출채권 382,735,299 7,291,412 9,805,678 1,735,806 401,568,195 손실충당금 196,345 284,457 2,531,022 1,139,681 4,151,505 당기초 기대 손실률 0.1% 18% 49% 29% 총 장부금액-매출채권 398,807,455 7,075,766 3,120,592 2,014,066 411,017,879 손실충당금 199,763 1,242,231 1,518,278 577,670 3,537,942 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 3,537,942 2,664,840 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 - - 기초 합계 3,537,942 2,664,840 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 600,362 1,059,598 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 13,201 (186,496) 기말 4,151,505 3,537,942 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금성자산, 장단기 금융상품, 기타 장단기 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.모든 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 연결회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 낮은 것으로 간주합니다.그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말 : 1,110,013,442 천 원, 전기말 : 992,149,621천원) (다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말 : 15,328,383 천원, 전기말 : 15,283,818 천원) (라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말 : 49,690,233 천원, 전기말 : -원) (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 , 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 당기말: 비파생부채 4,693,890,816 4,974,614,476 1,300,181,893 1,237,568,259 911,962,495 582,733,697 942,168,132 전기말: 비파생부채 5,381,235,342 5,652,672,701 1,513,948,272 1,526,989,975 839,043,526 602,703,083 1,169,987,845 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 467,431,560 1,660,693,027 449,443,417 1,647,553,540 JPY 45,728,689 186,497,556 30,582,149 222,250,534 EUR 32,856,541 645,062,584 30,907,436 722,269,027 기타 113,999,378 166,769,946 110,758,054 46,948,944 합계 660,016,168 2,659,023,113 621,691,056 2,639,022,045 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화 환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (199,900,695) 199,900,695 (201,733,099) 201,733,099 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 1,485,868 (1,485,868) 1,060,418 (1,060,418) 이자비용 감소(증가) (16,613,337) 16,613,337 (21,718,845) 21,718,845 ③ 기타 가격위험 연결회사는 매도가능지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치 5% 변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익 증가(감소) 699,945 (699,945) 9,739,413 (9,739,413) (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산: 매도가능금융자산 - 216,441,863 당기손익-공정가치측정금융자산 51,467,384 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,715,382 - 파생상품자산 7,774,413 31,313,514 대여금 및 수취채권 ―현금및현금성자산 414,253,697 288,635,057 ―장단기금융상품 36,859,979 49,707,354 ―매출채권 397,416,690 407,479,936 ―장단기미수금 117,488,495 72,213,822 ―미수수익 18,236,703 19,889,451 ―장단기대여금 8,976,760 10,003,204 ―보증금 116,781,118 144,220,797 소계 1,110,013,442 992,149,621 합계 1,197,970,621 1,239,904,998 금융부채: 파생상품부채 8,502,745 2,539,256 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무 157,887,596 115,263,412 ―장단기미지급금 362,337,448 357,875,510 ―미지급비용 159,894,037 143,051,246 ―장단기예수보증금 253,015,174 247,052,608 ―단기차입금 163,088,940 450,715,003 ―사채 1,542,525,889 1,721,081,479 ―장기차입금 319,113,576 707,092,568 ―금융리스부채 1,415,445,839 1,639,103,516 - 기타금융부채 320,582,317 - 소계 4,693,890,816 5,381,235,342 합계 4,702,393,561 5,383,774,598 (6) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 29,821,181 29,821,181 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 173,462,691 5,166,261 37,812,911 216,441,863 파생상품자산 - 31,313,514 - 31,313,514 파생상품부채 - 2,539,256 - 2,539,256 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 기초 36,609,385 - 18,837,612 - 취득 35,188,884 - 20,000,000 - 처분 (27,205,528) - - - 손상 - - (2,288,611) - 공정가치의 변동 3,150,392 - 60,384 - 기말 47,743,133 - 36,609,385 - 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 13.73% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 DSCR 20.69% 당기손익-공정가치측정금융자산: 케이디비생명보험㈜ 1,777,150 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.63 라임새턴전문투자형사모투자신탁제1호 39,754,406 3 (*1) 라임새턴전문투자형사모투자신탁제3호 9,935,827 3 (*1) 파생상품: 매매목적 파생상품 7,774,413 2 (*2) 환율 해당사항 없음 당기손익인식금융부채: 전환사채 전환권대가 8,502,745 3 이항모형 기초주가(*3) 122,811원 할인율 7.21% 주가변동성 39.50% (*1) 당기말 현재 집합투자업자가 공시하는 기준가격에 기초하여 측정하였습니다. (*2) 당기말 현재 시장에서 공시된 환율 및 스왑금리 등에 기초하여 측정하였습니다. (*3) 기초주식의 가격은 평가기준일 현재 회사가 제시한 순자산장부금액을 발행주식수로 나누어 산출하였습니다. (7) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 - 4,625,634 2,713,467 7,339,101 배당금수익 6,012,858 - - 6,012,858 손상차손환입 - 298,234 - 298,234 처분이익 2,945,453 - - 2,945,453 이자비용 - - (157,661,265) (157,661,265) 손상차손 (39,249) (1,076,987) - (1,116,236) 파생상품평가손실 - (18,948,918) - (18,948,918) 합계 8,919,062 (15,102,037) (154,947,798) (161,130,773) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (3,019,445) - - (3,019,445) 손상으로 인한 재분류 - - - - 합계 (3,019,445) - - (3,019,445) > (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 2,053,553 - 5,620,518 7,674,071 배당금수익 201,927 - - - 201,927 처분이익 9,532,221 - 16,089,055 25,621,276 이자비용 - - - (168,152,382) (168,152,382) 손상차손 2,288,611 - (143,519) - 2,145,092 상환손익 - - - 1,491 1,491 파생상품평가이익 31,313,514 - - 31,313,514 합계 14,076,312 31,313,514 21,566,054 (168,150,891) (101,195,011) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (42,692,671) - - - (42,692,671) 처분으로 인한 재분류 (51,843,270) - - - (51,843,270) 손상으로 인한 재분류 1,762,405 - - - 1,762,405 합계 (92,773,536) - - - (92,773,536) (8) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 50,415,024 35,392,670 15,022,354 7,940,086 - 7,082,268 미지급금(타사채무) 43,332,756 35,392,670 7,940,086 7,940,086 - - (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 46,866,958 33,428,558 13,438,400 4,114,686 - 9,323,714 미지급금(타사채무) 37,543,244 33,428,558 4,114,686 4,114,686 - - 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기타 20건 고원 등 (*4) 12,470,782 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 연결회사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송(소송가액 24,660 천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 59,600,000 6,800,000 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 198,983,558 163,233,558 수입결제자금대출 한국수출입은행㈜ 등 74,775,500 72,280,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 827,202,370 592,138,008 외화지급보증 (주)부산은행 USD 35,000,000 USD 24,326,000 외화지급보증 (주)신한은행 USD 10,000,000 USD 6,800,000 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원 이며, 실행액은 없습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 금호전기㈜로부 터 2,254,383 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 47대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 총 계약금액은 USD 10,859,533천 입니다. 당기말 현재 연결회사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 475,329천 을 보증금으로인식하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 USD 60,024,009.61 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 매매목적 외화통화선도계약 JPY 16,369,740,746 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 863,905,994.20 134.38원 중소기업은행 (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 신탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 12,000,000 토지 10,000,000 10,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 46,750,000 39,800,000 (10) 당기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 102,984천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일 주채권은행인 한국산업은행및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 상기 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자산매각 및 자본확충 등) 이행 2) 이행실적 등 정기 보고 3) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 (12) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 15와 30 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 110,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 65,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 100,000,000 34. 금융자산의 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 유동화되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 109,737,665 145,990,825 관련 부채의 장부금액 1,238,551,437 1,162,104,868 (2) 상기 내역은 연결회사가 자산유동화에 관한 법률에 따라 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화 거래와 관련된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자산유동화 거래 내역은 주석 15에서 설명하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 각각 1,247,422,569천원과 1,053,639,452천원입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손익 (195,861,022) 262,555,728 조정: 법인세비용(수익) (53,750,100) 111,784,309 이자수익 (7,339,101) (7,672,580) 이자비용 163,491,535 172,235,952 배당금수익 (6,012,858) (201,927) 감가상각비 및 무형자산상각비 534,340,262 516,779,895 퇴직급여 및 해고급여 90,685,462 89,024,259 외화환산이익 및 외환차익 (31,591,408) (313,783,816) 외화환산손실 및 외환차손 72,772,105 179,256,495 대손상각비 600,362 1,059,598 기타의대손충당금환입 (298,234) - 재고자산폐기손실 7,402 8,846 매도가능금융자산처분이익 - (9,532,221) 매도가능금융자산손상차손 - 2,288,611 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (2,945,453) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (31,313,514) 관계기업투자처분이익 - (116,808,048) 유무형자산처분이익 (21,975,784) (517,980) 유무형자산처분손실 17,729,066 1,142,076 유무형자산손상차손 54,947,641 1,337,752 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 (6,983,028) (11,139,396) 기타수익 및 기타비용 83,631,301 (1,232,173) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 4,499,066 (47,534,594) 선급금 (3,487,196) 8,176,854 재고자산 (24,190,329) (23,363,356) 기타유동자산 (375,031) (440,547) 장단기미수금 (6,346,703) 9,439,243 미수수익 27,154 (24,873) 선급비용 1,962,276 (2,291,447) 선급제세 (1,573,567) (931,348) 기타비유동자산 11,652 2,913,431 매입채무 49,322,935 (23,046,517) 장단기선수금 129,535,342 49,457,762 예수금 (4,386,000) 17,902,802 미지급비용 19,663,244 29,568,879 장단기선수수익 (2,522,788) 15,286,332 예수제세 38,162,915 17,898,261 장단기미지급금 13,911,000 2,267,966 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (38,803,645) (41,921,506) 사외적립자산의 납입 (18,587,770) (7,314,262) 충당부채의 사용 4,269,204 3,494,234 기타비유동부채 (115,887) 34,535,394 기타유동부채 19,081,565 28,799,739 예수보증금 7,088,115 - 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (45,349) - 영업에서 창출된 현금흐름 878,548,351 918,144,313 (2) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타금융부채 금융리스부채 사채 단기차입금 장기차입금 합계 기초 - 1,639,103,516 1,726,081,479 450,715,003 707,092,568 4,522,992,566 현금흐름 236,858,275 (257,001,576) (210,002,002) (291,780,532) (285,395,505) (807,321,340) 외화차이 2,153,443 33,343,899 - 4,154,469 3,772,889 43,424,700 연결범위변동 - - - - - - 기타(*1) 81,570,600 - 26,446,412 - (106,356,377) 1,660,635 기말 320,582,317 1,415,445,839 1,542,525,889 163,088,940 319,113,576 3,760,756,561 (*1) 신규 금융리스의 취득, 사채할인발행차금의 상각, 타계정대체 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융리스항공기재의 도입 31,636,000 44,507,458 복구충당부채의 전입 16,325,323 11,950,868 관계기업투자주식 영업권 관련 85,725,795 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 (4,689,992) 15,522,092 유형자산 취득 관련 예수금 증가 59,320,673 - 유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (2,885,612) (341,621) 유형자산 처분 관련 장기선수수익 증가 3,533,421 - 항공기도입보증금 증가 81,570,600 - 항공기보증금 타계정 대체 86,995,489 - 36. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 씨지에이치유동화전문유한회사 씨지에이치유동화전문유한회사는 자산유동화에관한법률에 따라 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 후순위 자산유동화증권을 매입하여 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비연결구조화기업의 자산총액 40,571,188 연결재무상태표에 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등 33,171,296 최대 손실 노출금액(*1) 33,171,296 비경결구조화기업으로부터 발생한 손실 - (*1) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 37. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당기말 현재 유동부채는 유동자산을 18,556억원 만큼 초과하고 있습니다. 또한, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한 양해각서를체결하였습니다(주석 33의 (11) 참조). 연결회사는 재무구조를 개선하기 위해 경영정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다.연결회사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 지배기업은 씨제이대한통운㈜의 지분증권을 매각하였으며(매각금액: 1,566억원), 종속기업인 금호사옥㈜는 토지 및 건물을 매각(매각금액: 4,180억원)하였고 지배기업은 금호사옥㈜의 청산과 관련하여 금호사옥㈜으로부터 2,444억원을 수령하였습니다. 또한, 지배기업은 2018년 4월에 전환사채 1,000억원을 발행하였습니다. 이와 같은 재무구조 개선 노력으로 2017년 말 대비 2018년 12월말 이자부부채 는 45,180억원에서 34,402억원으로 감소하였으며, 이자부부채 중 유동부채 비중은 46.9%에서 38.4% 로 감소하였습니다. 한편, 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 연결회사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과 및 동 양해각서의 재체결 여부에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 38. 회계정책의 변경 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호 및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 155,464,720 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상차손 3,147,525 기초이익잉여금-기준서 제1109호 158,612,245 기준서 제1115호에 따른 조정 (주석 38.2) 1,384,538 수정 후 기초이익잉여금 159,996,783 (2) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 211,275,602 - - 943,710,645 1,154,986,247 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (21,674,404) 21,674,404 - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (174,279,111) - 174,279,111 - - 채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ③ (15,322,087) - 15,322,087 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 21,674,404 189,601,198 943,710,645 1,154,986,247 이러한 변동으로 인한 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없 습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 21,674,404천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 174,279,111천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계 액 72,725,627 천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당기에 이전 기준보다 기타수익 66,951,021천원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 16,068,245천원). ③ 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무증권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 15,322,087천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 276,256,366 276,256,366 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 23,506,830 23,506,830 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 31,313,514 31,313,514 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 402,156,821 402,156,821 - 장단기미수금 상각후원가 상각후원가 63,527,080 63,527,080 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 19,699,683 19,699,683 - 장단기대여금 상각후원가 상각후원가 4,105,224 4,105,224 - 보증금 상각후원가 상각후원가 154,458,642 154,458,642 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 189,601,198 189,601,198 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*2) 21,674,404 21,674,404 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역제공 및 재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 다음과 같이 변경하였으며, 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 중 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 채무상품은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 으로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 채무상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 연결재무상태표 동 기준서의 적 용으로 최초 적용일(당기초 )에 연결재무상태표에 반영한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 말 조정 당기 초(제1115호 적용 후) 이연법인세자산 158,300,026 (443,395) 157,856,631 자산총계 8,656,482,208 (443,395) 8,656,038,813 마일리지이연수익(*1) 558,210,579 (1,847,479) 556,363,100 부채총계 7,356,538,358 (1,847,479) 7,354,690,879 이익잉여금(*1) 155,464,720 1,404,084 156,868,804 자본 총계 1,299,943,850 1,404,084 1,301,347,934 (*1) 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 1,847,479천원 감소하였으며, 법인세효과 443,395천원으로 인하여 이익잉여금이 1,404,084천원 증가하였습니다. (2) 연결포괄손익계산서 기준서 제1115호의 적 용으로 당기 연결포 괄손익계산서 각 항목에 미치는 유의적인 영향은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 제1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액(제1115호 적용 후) 매출(*1) 7,122,103,469 61,283,739 7,183,387,208 매출원가 (6,453,307,368) - (6,453,307,368) 판매비와 관리비(*1) (640,563,549) (61,283,739) (701,847,288) 영업이익 28,232,552 - 28,232,552 당기순손실 (195,861,022) - (195,861,022) (*1) 기준서 제1115호의 도입으로 판매인센티브와 마일리지수입 회계처리 등이 변경되었습니다. 39. 보고기간 후 사건 연결회사는 2019년 3월 14일자 이사회 결의에 따라 2019년 3월 15일 신종자본증권 850억원을 발행하였습니다. 40. 연결재무제표 재작성연결회사는 2018년 12월 31일 회계연도의 오류사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 또한, 연결회사는 2017년 12월 31일 이전 회계연도에서 발생한 회계처리의 계정재분류 및 에어부산(주)의 연결재무제표를 비교표시 수정하였습니다. 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질을 담보부차입거래에 해당한다고 판단하여 계정을 재분류 하였습니다. 관계기업으로 분류한 에어부산(주)의 실질지배력을 과거 획득하였다고 판단하여 전기 연결재무제표를 수정하였습니다. 이로 인한 연결재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영 하여 소급 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 연결범위 변동에 따른 자산총계 과소 계상 107,488,756 105,878,798 98,788,685 연결범위 변동에 따른 부채총계 과소 계상 26,903,947 48,425,556 48,586,701 판매후리스관련 유형자산 과소 계상 - 327,061,082 391,769,598 판매후리스관련 장단기선급비용 과대계상 - (327,061,082) (391,769,598) 마일리지이연수익 과소계상 39,056,061 - - 정비충당부채 과소계상 42,463,777 - - 관계회사 투자주식 관련 자산 과소계상 32,425,795 - - 장기선수수익 과소계상 31,881,321 - - 손상관련 유무형자산 과대계상 (51,394,381) - - 이연법인세 자산 등의 과소계상 31,768,717 - - 자기자본의 과소(과대)계상 (20,016,129) 57,453,241 50,201,984 (2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 394,113,680 367,074,917 매출원가 420,439,263 368,940,807 매출총이익 (26,325,583) (1,865,890) 판매비와관리비 34,095,602 28,365,968 영업이익 (60,421,185) (30,231,858) 기타수익 7,695,756 7,327,719 기타비용 57,672,951 (54,983,372) 금융수익 2,713,467 4,527,068 금융원가 1,841,348 (513,206) 지분법이익 (9,930,140) (13,820,819) 법인세비용차감전순이익 (119,456,401) 23,298,689 법인세비용 28,612,914 8,655,806 당기순이익 (148,069,315) 14,642,883 (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 전기초 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 1,426,846,753 1,513,648,390 1,221,204,961 1,220,812,517 1,196,621,822 1,215,385,686 비유동자산 6,643,968,930 6,677,456,181 7,329,398,449 7,435,669,691 7,032,619,265 7,122,644,086 자산총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 유동부채 3,279,383,611 3,369,265,577 3,544,457,233 3,644,319,438 3,273,654,365 3,323,801,137 비유동부채 3,678,226,755 3,728,649,805 3,763,655,569 3,712,218,920 3,913,722,084 3,912,162,013 부채총계 6,957,610,366 7,097,915,382 7,308,112,801 7,356,538,358 7,187,376,449 7,235,963,150 자본총계 1,113,205,317 1,093,189,188 1,242,490,609 1,299,943,850 1,041,864,638 1,092,066,622 부채와 자본총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수정전 수정후 수정전 수정후 매출 6,789,273,528 7,183,387,208 6,227,064,628 6,594,139,545 매출원가 (6,032,868,105) (6,453,307,368) (5,341,062,500) (5,710,003,307) 매출총이익 756,405,423 730,079,840 886,002,128 884,136,238 판매비와관리비 (667,751,686) (701,847,288) (610,141,122) (638,507,090) 영업이익 88,653,737 28,232,552 275,861,006 245,629,148 기타수익 155,716,164 163,411,920 481,717,761 489,045,480 기타비용 (234,413,236) (292,086,187) (261,895,478) (206,912,106) 금융수익 4,625,634 7,339,101 3,147,003 7,674,071 금융원가 (161,650,187) (163,491,535) (172,749,158) (172,235,952) 지분법이익 16,913,168 6,983,028 24,960,215 11,139,396 법인세비용차감전순이익 (130,154,721) (249,611,122) 351,041,348 374,340,037 법인세수익 25,137,187 53,750,100 (103,128,503) (111,784,309) 당기순이익 (105,017,534) (195,861,022) 247,912,845 262,555,728 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2018.12.31 현재 제 30 기 2017.12.31 현재 제 29 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 1,090,506,736,549 870,726,828,891 872,087,530,400 현금및현금성자산 151,478,632,633 108,092,565,062 109,078,895,010 단기금융상품 9,835,630,070 9,412,325,448 3,388,965,600 매출채권 335,137,076,549 336,296,554,589 299,532,108,605 미수금 104,365,347,241 57,919,485,371 71,550,988,425 미수수익 1,656,303,987 19,536,260,012 22,258,425,373 단기대여금 10,508,700,000 유동성보증금 149,768,156,165 26,228,468,422 60,285,901,274 선급금 35,981,684,880 33,724,363,055 43,486,022,438 선급비용 44,078,089,088 45,333,363,599 41,990,627,830 선급제세 2,423,926,881 2,453,233,665 2,595,985,603 당기법인세자산 736,900,660 재고자산 255,781,889,055 230,993,309,008 207,410,910,242 비유동자산 5,834,541,060,740 6,250,156,966,938 6,336,469,115,164 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 20,000,000 매도가능금융자산 190,443,608,603 279,905,593,483 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,657,850,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,854,397,419 종속회사및관계회사투자 246,180,905,895 313,031,126,186 302,018,898,396 보증금 568,839,760,875 726,026,600,007 636,182,488,680 장기선급비용 21,986,923 226,685,998 이연법인세자산 185,045,806,005 137,033,764,045 189,643,763,369 유형자산 4,714,987,456,107 4,809,785,185,795 4,855,268,760,850 투자부동산 39,314,324,754 40,085,150,830 40,855,876,906 무형자산 34,029,683,570 33,284,173,847 31,773,455,332 기타비유동자산 16,611,875,256 426,370,702 573,592,150 자산총계 6,925,047,797,289 7,120,883,795,829 7,208,556,645,564 부채 유동부채 2,826,870,867,185 3,156,295,229,545 2,935,334,950,741 매입채무 109,951,891,973 72,974,076,347 102,886,128,809 단기차입금 120,000,000,000 398,865,002,656 229,444,957,668 선수금 534,771,257,773 432,088,103,941 396,892,177,906 선수수익 6,964,980,359 4,523,330,863 3,004,577,654 예수금 109,062,742,624 55,750,023,876 60,195,404,535 미지급금 337,146,141,212 324,454,181,835 307,730,029,045 미지급비용 132,372,629,631 120,976,550,908 99,706,394,645 당기법인세부채 16,469,897,742 88,000,000 379,429,730 예수제세 162,765,748,181 127,215,710,963 110,606,376,199 기타금융부채 231,347,449,773 유동성사채 107,917,268,092 384,729,557,237 459,637,632,591 유동성장기차입금 235,973,161,696 395,373,142,795 413,931,774,396 유동성금융리스부채 270,241,800,920 283,963,841,655 295,704,372,572 유동성자산유동화채무 451,885,897,209 555,293,706,469 455,215,694,991 비유동부채 3,341,219,501,124 3,096,452,720,520 3,546,867,962,257 사채 115,364,036,060 107,527,320,937 364,032,783,303 장기차입금 21,348,784,104 76,670,839,598 203,045,013,844 금융리스부채 1,145,204,038,472 1,355,139,674,422 1,679,911,287,707 자산유동화채무 680,918,783,103 490,941,054,956 328,839,009,546 순확정급여부채 381,817,750,978 326,166,389,437 321,957,281,105 장기선수금 574,848,185,602 558,210,579,409 544,773,779,956 장기선수수익 91,749,966,521 6,364,065,272 1,131,373,601 장기예수보증금 83,539,709,146 77,113,186,808 14,903,032,266 장기기타금융부채 89,234,867,554 충당부채 153,143,564,508 94,428,725,073 83,707,749,900 기타비유동부채 4,049,815,076 3,890,884,608 4,566,651,029 부채총계 6,168,090,368,309 6,252,747,950,065 6,482,202,912,998 자본 자본금 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 4,901,359,404 541,665,382 541,665,382 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 53,100,641,767 59,629,849,155 90,887,101,609 결손금 (298,732,771,704) (189,723,868,286) (362,763,233,938) 자본총계 756,957,428,980 868,135,845,764 726,353,732,566 부채및자본총계 6,925,047,797,289 7,120,883,795,829 7,208,556,645,564 포괄손익계산서 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 6,201,229,297,651 5,788,844,196,590 5,401,372,841,329 매출원가 5,597,363,095,366 5,023,370,175,174 4,600,236,636,866 매출총이익 603,866,202,285 765,474,021,416 801,136,204,463 판매비와관리비 638,938,113,483 577,803,518,488 566,627,852,719 영업이익(손실) (35,071,911,198) 187,670,502,928 234,508,351,744 영업외손익 (87,257,236,080) 17,439,155,472 (160,231,641,924) 기타수익 288,399,252,152 374,645,259,872 292,366,562,030 기타비용 (229,469,510,910) (193,843,960,918) (319,434,456,821) 금융수익 3,301,692,745 2,401,745,908 7,205,651,393 금융원가 (149,488,670,067) (165,763,889,390) (140,369,398,526) 법인세비용차감전순이익(손실) (122,329,147,278) 205,109,658,400 74,276,709,820 법인세비용(수익) (26,066,982,776) 55,014,794,703 18,468,559,227 당기순이익(손실) (96,262,164,502) 150,094,863,697 55,808,150,593 기타포괄손익 (20,680,030,234) (8,312,750,499) (13,889,405,869) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (17,411,894,771) 22,944,501,955 (2,529,937,028) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,268,135,463) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (31,257,252,454) (11,359,468,841) 총포괄손익 (116,942,194,736) 141,782,113,198 41,918,744,724 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (469) 731 284 자본변동표 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금(이익잉여금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 102,246,570,450 (416,041,447,503) 634,372,546,562 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 금액 전환사채의 발행 총포괄손익 당기순이익(손실) 55,808,150,593 55,808,150,593 보험수리적손익 순확정급여부채의 재측정요소 (2,529,937,028) (2,529,937,028) 매도가능금융자산평가손익 (11,359,468,841) (11,359,468,841) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익 계 (11,359,468,841) 53,278,213,565 41,918,744,724 소유주와의 거래 유상증자 50,669,645,000 (607,203,720) 50,062,441,280 소유주와의 거래 계 50,669,645,000 (607,203,720) 50,062,441,280 2016.12.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 2017.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 금액 전환사채의 발행 총포괄손익 당기순이익(손실) 150,094,863,697 150,094,863,697 보험수리적손익 22,944,501,955 22,944,501,955 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (31,257,252,454) (31,257,252,454) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익 계 (31,257,252,454) 173,039,365,652 141,782,113,198 소유주와의 거래 유상증자 소유주와의 거래 계 2017.12.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 2018.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,261,071,925) 4,665,155,855 1,404,083,930 수정후 금액 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 56,368,777,230 (185,058,712,431) 869,539,929,694 전환사채의 발행 4,359,694,022 4,359,694,022 총포괄손익 당기순이익(손실) (96,262,164,502) (96,262,164,502) 보험수리적손익 순확정급여부채의 재측정요소 (17,411,894,771) (17,411,894,771) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,268,135,463) (3,268,135,463) 총포괄이익 계 (3,268,135,463) (113,674,059,273) (116,942,194,736) 소유주와의 거래 유상증자 소유주와의 거래 계 2018.12.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 (298,732,771,704) 756,957,428,980 현금흐름표 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 570,323,754,303 627,208,031,214 591,058,294,350 영업에서 창출된 현금흐름 682,774,309,129 783,694,634,518 681,597,127,907 이자의 수취 4,895,071,640 5,094,817,536 4,945,788,095 이자의 지급 (140,201,644,751) (170,195,453,768) (108,456,762,841) 배당금 수입 22,971,883,558 9,422,079,591 16,934,457,833 법인세 부담액 (115,865,273) (808,046,663) (3,962,316,644) 투자활동현금흐름 115,015,542,423 (596,281,699,092) 5,852,188,695 단기금융상품의 순증감 (53,917,873) (6,114,779,484) 1,013,974,464 장기금융상품의 감소 1,000,000 매도가능금융자산의 처분 56,103,836,250 3,663,263,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 156,591,932,989 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (19,554,420,300) (25,000,000,300) (20,000,000,200) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 266,816,454,086 50,100 395,517,538,163 대여금의 감소 10,292,000,000 3,000,000,000 유형자산의 취득 (322,197,429,839) (393,464,095,433) (349,862,089,601) 유형자산의 처분 4,127,362,233 14,134,681,512 185,040,037,120 무형자산의 취득 (3,863,969,300) (4,128,192,829) (3,306,086,500) 보증금의 증가 (188,370,085,791) (297,980,632,587) (319,285,882,707) 보증금의 감소 221,519,616,218 49,874,433,679 110,071,434,069 재무활동현금흐름 (642,130,202,103) (30,545,527,763) (527,150,648,997) 단기차입금의 순증감 (281,019,471,963) 178,648,156,885 (27,606,563,721) 장기차입금의 차입 206,045,136,364 136,485,813,764 222,649,899,972 장기차입금의 상환 (341,110,058,645) (75,032,145,958) (427,629,527,924) 사채의 발행 117,407,760,000 127,386,300,000 114,530,390,000 사채의 상환 (383,226,950,000) (457,976,600,000) (278,040,700,000) 금융리스부채의 차입 63,136,000,000 43,467,947,850 108,226,740,000 금융리스부채의 상환 (320,137,575,874) (271,087,824,838) (231,855,840,309) 자산유동화채무의 차입 712,141,762,031 869,132,644,407 512,912,090,818 자산유동화채무의 상환 (652,225,079,035) (581,569,819,873) (570,399,579,113) 유상증자 50,062,441,280 기타금융부채 증가 236,858,275,019 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 43,209,094,623 380,804,359 69,759,834,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 176,972,948 (1,367,134,307) (4,051,138,043) 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,386,067,571 (986,329,948) 65,708,696,005 기초현금및현금성자산 108,092,565,062 109,078,895,010 43,370,199,005 기말의 현금및현금성자산 151,478,632,633 108,092,565,062 109,078,895,010 5. 재무제표 주석 제31기말 : 2018년 12월 31일 현재 제30기말 : 2017년 12월 31일 현재 아시아나항공 주식회사 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 교통부로부터 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 33.47% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.98% 기타 111,953,831주 54.55% 합계 205,235,294주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 2018년 및 2017년 이전 회계연도의 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서, 2019년 3월 21일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정된 재무제표는 2019년 3월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ● 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ● 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품 ● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ● 주석 3: 금융상품의 분류 ● 주석 3: 리스의 분류 ● 주석 8: 유의적인 영향력의 보유 여부 ● 주석 9: 지배력의 보유 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ● 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ● 주석 20: 이연수익 - 마일리지의 공정가치와 기대사용률의 추정에 대한 가정 ● 주석 21, 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ● 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이 등의 실현가능성 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년~50년 리스항공기재 10년~25년 구축물 50년 차량운반구 5년~7년 기계장치 13년~20년 공구와기구 5년~13년 항공기 5년~25년 비품 5년 리스항공기 5년~25년 기타의유형자산 5년~20년 항공기재 10년~25년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년~10년 정액법 시설이용권 10년~50년 정액법 소프트웨어 2년~13년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의손상 재고자산과 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각 대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채와 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영합니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 수익은 고객과의 모든 유형의 계약에 적용되는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)에 따라 인식합니다. ① 재화 및 용역의 제공 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다. ② 거래가격의 배분 당사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 당사는 최초의거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태 표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있으 며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 당사는 각수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하는 '시장평가조정접근법'을 사용하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융원가 금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융원가는 이자비용 및 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 외화 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래월의 평균환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 외화항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다. (22) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 자본에 인 식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (23) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 한편, 당사는 적용방법을 검토하고, 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 수행하고 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 . 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 4,648 3,561 요구불예금 21,452,560 13,767,227 단기투자자산 130,021,425 94,321,777 합계 151,478,633 108,092,565 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 335,137,077 - 336,296,555 - 미수금 104,365,347 324,397 57,919,485 426,371 미수수익 1,656,304 16,287,478 19,536,260 - 보증금 35,409,192 136,875,616 26,228,468 162,643,444 합계 476,567,920 153,487,491 439,980,768 163,069,815 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 478,183,577 153,487,491 440,519,438 163,108,815 대손충당금: 매출채권 (1,615,657) - (538,670) - 보증금 - - - (39,000) 대손충당금 합계 (1,615,657) - (538,670) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 476,567,920 153,487,491 439,980,768 163,069,815 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 577,670 468,902 손상 1,076,987 143,519 제각 (39,000) (34,751) 기말 1,615,657 577,670 매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 336,752,735천원 입니다(전기말: 336,835,225 천원). (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 30일 이내 224,167 713,012 30일 ~ 60일 60,203 550,715 60일 초과 2,119,701 2,514,832 합계 2,404,071 3,778,559 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 11,169,616 12,158,803 저장품(*1) 244,612,273 218,834,506 합계 255,781,889 230,993,309 (*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고). 7. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기(*3) 기초 190,443,609 279,905,593 회계정책의 변경(*1) (1,697,100) - 평가 (1,512,331) (42,890,369) 처분(*2) (159,379,781) (46,571,615) 기말 27,854,397 190,443,609 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 당기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933천원입니다. (*3) 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말(*1) 시장성 있는 지분증권 12,570,580 173,462,691 시장성 없는 지분증권 - 1,697,100 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,818 합계 27,854,397 190,443,609 (*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 8. 관계기업및공동기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) (*1) 한국 조리식품제조 39.94% 46,634,671 - - 합계 55,405,601 8,770,930 (*1) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*6) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 100.00% 23,036,014 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜(*5) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ 한국 건물임대 100.00% 49,111,116 100.00% 53,712,278 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% 22,278,640 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 에어부산㈜(*6) 한국 정기항공운송 44.17% 17,340,411 48.93% 17,340,411 금호사옥㈜(*4) 한국 부동산관리 0.00% - 79.90% 83,057,544 파이브스타제사차유동화전문(유)(*2)(*4) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2),(*3) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2),(*3) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2),(*3) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2),(*3) 한국 자산유동화 0.50% - - - 합계 190,775,305 304,260,197 (*1) 당기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 당기 중 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*4) 당기 중 금 호사옥㈜ , 파이브스타제사차유동화전문(유) 가 청산되었습 니다. (*5) 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). (*6) 아시아나IDT㈜의 당기말 시가는 11,650원이며, 에어부산㈜ 의 당기말 시가는 6,090원입니다. 또한, 당기중 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,205 (60,741,789) 196,353,416 257,070,615 (53,407,862) 203,662,753 구축물 8,747,423 (2,898,284) 5,849,139 8,747,423 (2,723,600) 6,023,823 항공기 1,405,517,754 (895,582,559) 509,935,195 1,327,849,937 (802,928,652) 524,921,285 리스항공기 3,895,846,109 (801,396,134) 3,094,449,975 3,857,612,761 (599,732,252) 3,257,880,509 항공기재 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 리스항공기재 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 기계장치 71,342,664 (37,702,004) 33,640,660 71,489,060 (35,033,814) 36,455,246 차량운반구 18,572,488 (16,429,594) 2,142,894 18,338,929 (15,833,716) 2,505,213 공구와기구 336,232,216 (188,482,822) 147,749,394 313,616,337 (171,722,620) 141,893,717 비품 94,858,547 (70,666,248) 24,192,299 78,198,074 (66,880,865) 11,317,209 기타의유형자산 1,006,610,058 (636,929,608) 369,680,450 828,170,758 (501,542,441) 326,628,317 건설중인자산 69,393,366 - 69,393,366 66,765,665 - 66,765,665 합계 7,540,748,341 (2,825,760,886) 4,714,987,455 7,164,410,986 (2,354,625,801) 4,809,785,185 ( 2) 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 203,662,753 24,589 - (7,333,926) - 196,353,416 구축물 6,023,823 - - (174,684) - 5,849,139 항공기 524,921,285 73,664,307 - (92,510,779) 3,860,382 509,935,195 리스항공기 3,257,880,509 36,981,231 - (201,350,245) 938,480 3,094,449,975 항공기재 134,897,666 9,448,334 (741,169) (8,873,440) (479,835) 134,251,556 리스항공기재 42,364,745 19,168,476 - (2,394,528) 13,741,381 72,880,074 기계장치 36,455,246 1,209,888 (6,951) (4,046,256) 28,733 33,640,660 차량운반구 2,505,213 473,896 (9) (836,206) - 2,142,894 공구와기구 141,893,717 21,176,343 (208,554) (21,138,603) 6,026,491 147,749,394 비품 11,317,209 17,533,805 (9,031) (4,649,684) - 24,192,299 기타의유형자산 326,628,317 175,875,544 (13) (145,597,557) 12,774,159 369,680,450 건설중인자산 66,765,665 40,361,413 (14,400) - (37,719,312) 69,393,366 합계 4,809,785,185 395,917,826 (980,127) (488,905,908) (829,521) 4,714,987,455 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당기 기타는 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 210,498,775 488,456 - (7,324,478) - 203,662,753 구축물 6,299,489 - (98,766) (176,900) - 6,023,823 항공기 452,915,588 44,913,759 - (92,676,273) 119,768,211 524,921,285 리스항공기 3,455,755,491 75,068,246 (1,437,304) (194,351,635) (77,154,289) 3,257,880,509 항공기재 121,107,165 60,873,989 (37,664,915) (8,642,999) (775,574) 134,897,666 리스항공기재 - 43,408,263 - (1,043,518) - 42,364,745 기계장치 25,524,892 3,444,518 (522,219) (4,941,603) 12,949,658 36,455,246 차량운반구 1,479,459 1,867,649 (13) (863,676) 21,794 2,505,213 공구와기구 144,231,100 16,921,809 (511,151) (20,827,704) 2,079,663 141,893,717 비품 13,463,840 3,261,259 (67,754) (5,740,145) 400,009 11,317,209 기타의유형자산 271,688,125 188,507,531 (11,027,048) (139,826,748) 17,286,457 326,628,317 건설중인자산 97,835,800 45,946,976 (1,655,124) - (75,361,987) 66,765,665 합계 4,855,268,761 484,702,455 (52,984,294) (476,415,679) (786,058) 4,809,785,185 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 전기 기타는 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 12,215,420천원 과 3,772,203천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.05%와 2.21%입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 13참조). 11. 투 자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초: 취득원가 12,427,426 37,908,539 50,335,965 12,427,426 37,908,539 50,335,965 감가상각누계액 - (10,250,814) (10,250,814) - (9,480,088) (9,480,088) 장부금액 12,427,426 27,657,725 40,085,151 12,427,426 28,428,451 40,855,877 변동: 감가상각 - (770,826) (770,826) - (770,726) (770,726) 기말: 취득원가 12,427,426 37,908,539 50,335,965 12,427,426 37,908,539 50,335,965 감가상각누계액 - (11,021,640) (11,021,640) - (10,250,814) (10,250,814) 장부금액 12,427,426 26,886,899 39,314,325 12,427,426 27,657,725 40,085,151 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 4,564,575 4,482,036 운영비용 (770,826) (770,726) 합계 3,793,749 3,711,310 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 47,188,505천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 27,238,298 64,118,515 상각누계액 (907,616) (16,768,372) (22,175) (13,136,177) (30,834,340) 장부금액 - 131,280 19,050,774 14,102,121 33,284,175 변동: 취득 - - - 3,863,969 3,863,969 상각 - (71,607) - (3,876,374) (3,947,981) 대체 - - - 829,521 829,521 합계 - (71,607) - 817,116 745,509 기말: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 31,935,423 68,815,640 상각누계액 (907,616) (16,839,979) (22,175) (17,016,185) (34,785,955) 장부금액 - 59,673 19,050,774 14,919,237 34,029,684 (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 22,324,047 59,204,264 상각누계액 (899,044) (16,699,878) (22,175) (9,809,712) (27,430,809) 장부금액 8,572 199,774 19,050,774 12,514,335 31,773,455 변동: 취득 - - - 4,128,193 4,128,193 상각 (8,572) (68,494) - (3,326,466) (3,403,532) 건설중인자산에서 대체 - - - 786,058 786,058 합계 (8,572) (68,494) - 1,587,785 1,510,719 기말: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 27,238,298 64,118,515 상각누계액 (907,616) (16,768,372) (22,175) (13,136,178) (30,834,341) 장부금액 - 131,280 19,050,774 14,102,120 33,284,174 13. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 지분증권 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,346,966 한국산업은행 786,786,635 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 161,311,584 한국산업은행, ㈜ 우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 235,646,122 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜ 우리은행 재고자산 저장품(정비용품) 206,811,425 한국수출입은행 133,000,000 합계 628,236,949 919,786,635 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부대출금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 9,835,630 9,412,325 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 9,854,630 9,431,325 14. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.78% 59,000,000 55,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 - - 71,665,003 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 케이비증권㈜ - - 27,400,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 - - 20,000,000 케이비증권㈜ 3.95%~5.30% 30,500,000 11,600,000 케이티비투자증권㈜ - - 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ - - 5,000,000 키움증권㈜ - - 40,000,000 한국투자증권㈜ - - 15,500,000 한화투자증권㈜ - - 3,500,000 하이투자증권㈜ - - 9,000,000 흥국증권㈜ 5.30% 5,500,000 - 우리종합금융㈜ 4.30%, 5.30% 11,500,000 5,000,000 신한금융투자㈜ - - 5,000,000 유안타증권㈜ - - 12,000,000 한양증권㈜ - - 4,000,000 신영증권㈜ 5.30% 8,500,000 10,000,000 전자단기사채 케이비증권㈜ - - 17,200,000 키움증권㈜ - - 2,000,000 합계 120,000,000 398,865,003 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산과 지분증권 및 주요 경영진이 보유한 지분증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 156,053,558 255,695,051 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 44,080,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 68,000,000 40,200,000 ㈜우리은행 4.94% 12,400,000 37,400,000 ㈜광주은행 5.15% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,663,936 SMBC Aviation Capital Limited - - 86,629,539 소계 258,035,867 472,368,526 차감: 현재가치할인차금 (713,921) (324,543) 차감: 유동성 분류 (235,973,162) (395,373,143) 합계 21,348,784 76,670,840 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산과 지분증권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.1.1~2019.12.31 236,495,186 2020.1.1~2020.12.31 20,061,627 2021.1.1~2021.12.31 61,627 2022.1.1 이후 1,417,427 합계 258,035,867 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산 및 에어서울에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018. 05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 5대에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고있는 금액은 각각 204,743,973천원 및 202,222,901천원입니다. (6) 당사는 구매전용카드를 이용하여 물 품 구 매대금을 지급하기 위해 신한카드와 약정을 체결하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당기말 현재 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 118,359,416천원입니다.15. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제74-2회 무보증 공모사채 2013.04.30 2018.04.30 - - 40,000,000 제76-2회 무보증 공모사채 2015.02.09 2018.02.09 - - 40,000,000 제77-2회 무보증 사모사채 2015.04.22 2018.04.22 - - 20,000,000 제78회 무보증 공모사채 2015.07.22 2018.07.22 - - 150,000,000 제80회 무보증 공모사채 2016.09.08 2018.03.08 - - 40,000,000 제81회 무보증 사모사채 2016.09.30 2018.03.30 - - 10,000,000 제82회 무보증 사모사채 2016.10.14 2018.04.14 - - 55,000,000 제83회 무보증 사모사채 2016.12.16 2018.06.15 - - 10,000,000 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 48,000,000 제85회 무보증 사모사채 2017.09.14 2018.09.14 - - 20,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 제87회 무보증 전환사채 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 100,000,000 - 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 - 소계 228,000,000 493,000,000 가산: 사채상환할증금 16,922,234 - 차감: 사채할인발행차금 (21,640,930) (743,122) 차감: 유동성 분류 (107,917,268) (384,729,557) 합계 115,364,036 107,527,321 (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.1.1~2019.12.31 108,000,000 2020.1.1~2020.12.31 20,000,000 2021.1.1 이후 100,000,000 합계 228,000,000 (3) 상기 무보증공모사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을 상실하게 됩니다. 또한, 상기 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견 이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적 제외 (4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000/주 100,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5.00% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2.00%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5.00%( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. 16. 금융리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 82,320,113 100,688,561 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 29,304,896 41,348,926 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 45,253,223 56,705,616 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 74,749,900 83,130,724 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 15,815,848 40,003,796 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 297,139,786 344,090,712 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 196,423,005 230,562,136 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 186,242,564 207,770,271 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 28,368,854 69,181,171 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 198,789,235 214,297,142 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 198,789,235 214,297,142 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 53,488,351 26,167,811 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 8,760,829 10,859,508 소계 1,415,445,839 1,639,103,516 차감: 유동성 분류 (270,241,801) (283,963,842) 합계 1,145,204,038 1,355,139,674 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 3,167,330,049 천 원과 3,300,245,254 천원 입니다. (3) 당기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 270,241,801 1년 초과 5년 이내 763,120,221 5년 초과 382,083,817 합계 1,415,445,839 (4) 금융리스부채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 17. 운용리스 (1) 리스이용자 당기말 현재 당사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항 공기 82대와 엔진 30대 등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 603,486,100천원과 549,832,293천원 입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약 등을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 549,920,090 1년 초과 5년 이내 1,510,745,297 5년 초과 887,473,410 합계 2,948,138,797 (2) 리스제공자 당기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기 25대를 에어부산㈜에, 항공기 7대를 에어서울㈜에 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 105,549,579천원과 83,544,714천원 입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약 등을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 118,028,945 1년 초과 5년 이내 276,283,332 5년 초과 55,351,928 합계 449,664,205 18. 자산유동화채무 (1) 당기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 색동이제십삼차유동화전문(유) - - 100,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 33,340,000 113,340,000 색동이제십오차(유) - - 18,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - 98,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 51,133,596 156,180,758 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 270,000,000 380,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 152,244,856 187,185,360 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 109,784,938 - 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 129,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 246,166,667 소계 1,141,675,813 1,053,639,451 차감: 자산유동화채무할인차금 (8,871,133) (7,404,690) 차감: 유동성 분류 (451,885,897) (555,293,706) 합계 680,918,783 490,941,055 (3) 당기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.1.1~2019.12.31 455,692,917 2020.1.1~2020.12.31 371,546,899 2021.1.1~2021.12.31 213,602,664 2022.1.1 이후 100,833,333 합계 1,141,675,813 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (5) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익: 근무원가 51,909,327 55,742,885 순확정급여부채의 순이자 12,874,633 11,036,631 확정기여제도에 납부한 기여금 6,162,811 4,679,368 소계 70,946,771 71,458,884 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 22,910,388 (30,190,134) 소계 22,910,388 (30,190,134) 합계 93,857,159 41,268,750 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 326,166,389 321,957,281 근무원가 51,909,327 55,742,885 순확정급여부채의 순이자 12,874,633 11,036,631 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 22,910,388 (30,190,134) 지급액(관계사전출입 포함) (31,027,390) (32,185,446) 사외적립자산 납입액 (1,015,596) (194,828) 기말 381,817,751 326,166,389 재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 533,217,449 485,365,753 사외적립자산의 공정가치 (151,399,698) (159,199,364) 합계 381,817,751 326,166,389 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 485,365,753 490,744,938 당기근무원가 51,909,327 55,742,885 이자원가 18,322,688 16,761,958 재측정요소(법인세 차감전) 19,419,370 (33,966,761) 지급액(관계사전출입 포함) (41,799,689) (43,917,267) 기말 533,217,449 485,365,753 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 159,199,364 168,787,657 이자수익 5,448,055 5,725,327 재측정요소(법인세 차감전) (3,491,018) (3,776,627) 지급액(관계사전출입 포함) (10,772,299) (11,731,821) 사외적립자산 납입액 1,015,596 194,828 기말 151,399,698 159,199,364 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 1,957,037천원과 1,948,700천원입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 - 2,180,980 재무적 가정 변동 (18,120,346) 23,436,688 경험조정 (1,299,024) 8,349,093 소계 (19,419,370) 33,966,761 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (3,491,018) (3,776,627) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (22,910,388) 30,190,134 법인세효과 5,498,493 (7,245,632) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) (17,411,895) 22,944,502 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 및 현금성자산 144,028,387 144,019,998 기타자산 7,371,311 15,179,366 합계 151,399,698 159,199,364 당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,091,054천원과 1,098,262천원 이 각각 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.48% 3.96% 기대임금상승률 4.59% 4.61% 만기 7.72년 7.60년 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (36,978,559) 42,300,302 기대임금상승률의 변동 42,567,583 (37,856,104) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 47,261,894 43,297,750 133,412,806 400,737,134 624,709,584 20. 이연수익 당기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 유동성이연수익 97,954,218천원을 포함하여 총 668,846,100천원입니다. 당기와 전기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 552,124,277 533,470,977 회계정책의 변경(주석 38.2) (1,847,479) - 수익이연(발생) 200,871,281 165,057,810 수익인식(감소) (82,301,979) (146,404,510) 기말 668,846,100 552,124,277 21. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자비용 증가 감소 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 94,428,725 3,795,675 56,539,521 (1,620,357) 153,143,564 83,707,750 3,548,325 8,742,927 (1,570,277) 94,428,725 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 기말 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 23. 자본잉여금과 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금 4,363,556 3,862 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 (23,586,911) (27,946,605) 당기 중 전환사채 발행과 관련하여 4,359,694천원의 기타자본잉여금의 증가를 인식하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(법인세 차감전): 기초 78,460,328 119,588,292 회계정책의 변경 (4,290,884) - 공정가치의 변동 (4,300,179) (40,610,018) 당기손익으로의 재분류 - (517,946) 기말 69,869,265 78,460,328 법인세효과 (16,768,623) (18,830,479) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(법인세 차감후) 53,100,642 59,629,849 (*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 5,255,122 5,255,122 임의적립금 15,316,639 15,316,639 미처리결손금 (319,304,533) (210,295,630) 합계 (298,732,772) (189,723,868) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (189,723,868) (362,763,234) 회계정책변경의 효과 4,665,156 - 당기순이익(손실) (96,262,165) 150,094,864 순확정급여부채의 재측정요소 (17,411,895) 22,944,502 기말 (298,732,772) (189,723,868) (3) 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처리예정일: 2019년 3월 29일 처리확정일: 2018년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 (319,304,533) (210,295,629) 전기이월미처리결손금 (210,295,629) (383,334,995) 회계정책변경의 효과 4,665,156 - 당기순이익(손실) (96,262,165) 150,094,864 순확정급여부채의 재측정요소 (17,411,895) 22,944,502 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (319,304,533) (210,295,629) 26. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 735,483,970 704,850,323 감가상각비 및 무형자산상각비 493,624,716 480,589,937 연료유류비 1,829,303,985 1,437,192,680 임차료 660,208,298 607,725,340 정비비 463,967,842 436,031,626 공항관련비 444,623,248 427,888,378 기타비용 1,609,089,150 1,506,895,410 합계 6,236,301,209 5,601,173,694 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 104,550,995 98,962,587 퇴직급여 및 해고급여 11,865,650 13,030,148 감가상각비 및 무형자산상각비 4,390,767 5,168,283 판매수수료 129,007,417 93,578,460 판매촉진비 7,476,729 7,727,040 마일리지제휴비 10,132,973 22,780,238 대손상각비 1,076,987 143,519 복리후생비 45,299,139 42,777,416 지급수수료 186,799,613 168,616,697 지급임차료 13,714,464 13,371,923 용역비 22,320,427 16,829,509 광고선전비 27,707,328 26,136,257 제세공과금 13,913,514 12,606,220 기타일반관리비 60,682,110 56,075,222 합계 638,938,113 577,803,518 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 68,650,099 113,756,398 외화환산이익 19,884,697 228,735,079 배당금수익 164,773,531 9,422,080 기타의대손충당금환입 20,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(*1) - 9,532,221 종속기업투자처분이익 18,855,296 - 유무형자산처분이익 527,477 316,777 잡이익 15,688,152 12,882,705 합계 288,399,252 374,645,260 (*1) 전기에 매도가능금융자산처분이익으로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 107,240,353 74,913,310 외화환산손실 74,283,239 84,632,689 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*1) - 1,762,406 종속기업투자주식손상차손 26,919,050 13,987,722 유무형자산처분손실 959,539 1,127,883 기부금 515,281 4,446,768 재해손실 및 보상비 53 225,240 잡손실 19,551,996 12,747,943 합계 229,469,511 193,843,961 (*1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 3,301,693 2,401,746 금융원가: 이자비용 (149,488,670) (165,763,889) 순금융원가 (146,186,977) (163,362,143) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 3,301,693 2,401,746 합계 3,301,693 2,401,746 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 및 사채 55,054,761 63,436,885 금융리스부채 42,244,056 40,553,916 자산유동화채무 60,609,599 61,996,966 복구충당부채 3,795,674 3,548,325 자본화된 차입원가 (12,215,420) (3,772,203) 합계 149,488,670 165,763,889 29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 17,229,563 114,934 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,101 (335,217) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (48,012,042) 52,609,999 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,710,396 2,625,079 법인세비용(수익) (26,066,982) 55,014,795 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 공정가치-기타포괄손익 금융자산평가손익 1,032,043 9,870,711 순확정급여부채의 재측정요소 5,498,493 (7,245,632) 전환사채의 법인세효과(전환권대가) (1,376,745) - 기준서 1115호 적용에 따른 이월이익잉여금 조정 (443,395) - 합계 4,710,396 2,625,079 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (122,329,147) 205,109,658 적용세율 24.0% 24.0% 적용세율에 따른 세부담액 (29,358,995) 49,226,318 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 1,610,951 2,593,302 세무상 과세되지 않는 수익 (2,662,204) (465,890) 세액공제 (267,824) 110,000 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 5,101 (335,217) 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등 (5,511,353) 3,886,282 회계정책의 변경효과 443,395 - 기타 9,673,947 - 법인세비용(수익) (26,066,982) 55,014,795 평균유효세율 21.3% 26.8% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본반영 기말 일시적차이: ―압축기장충당금 (3,148,853) - - (3,148,853) ―토지 (7,380,864) - - (7,380,864) ―유형자산 (183,819,054) (15,852,362) - (199,671,416) ―사외적립자산 (37,882,166) 1,873,933 - (36,008,233) ―미수수익 (4,697,619) 384,283 - (4,313,336) ―이연수익 132,509,826 28,456,633 (443,395) 160,523,064 ―확정급여부채 116,154,822 5,983,901 5,498,493 127,637,216 ―기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(*1) 17,321,559 (7,201,180) 1,032,043 11,152,422 ―추정항행원가 32,693,327 (2,409,122) - 30,284,205 - 전환사채 - 739,793 (1,376,745) (636,952) ―감가상각비 25,811,131 10,979,985 - 36,791,116 ―복구충당부채 22,662,894 14,091,561 - 36,754,455 ―기타 (1,760,871) 31,053,880 - 29,293,009 이월결손금 21,724,274 (22,640,706) - (916,432) 이월기부금한도초과 5,427,409 (1,887,570) - 3,539,839 이월세액공제 1,417,949 (271,383) - 1,146,566 합계 137,033,764 43,301,646 4,710,396 185,045,806 (*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 자본반영 기말 일시적차이: ―압축기장충당금 (3,148,853) - - (3,148,853) ―토지 (7,380,864) - - (7,380,864) ―유형자산 (162,734,658) (21,084,396) - (183,819,054) ―사외적립자산 (40,221,729) 2,339,563 - (37,882,166) ―미수수익 (5,352,810) 655,191 - (4,697,619) ―이연수익 128,033,035 4,476,792 - 132,509,827 ―확정급여부채 117,484,277 5,916,177 (7,245,632) 116,154,822 ―매도가능금융자산 53,242,862 (45,792,014) 9,870,711 17,321,559 ―추정항행원가 34,621,154 (1,927,827) - 32,693,327 ―감가상각비 16,532,435 9,278,695 - 25,811,130 ―복구충당부채 20,089,860 2,573,034 - 22,662,894 ―기타 18,344,125 (20,104,996) - (1,760,871) 이월결손금 13,191,313 8,532,961 - 21,724,274 이월기부금한도초과 5,926,044 (498,635) - 5,427,409 이월세액공제 1,017,572 400,377 - 1,417,949 합계 189,643,763 (55,235,078) 2,625,079 137,033,764 (5) 당사는 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 이연법인세를 인식하였습니다. 당사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우 이연법인세자산이 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 443,440,046 408,561,946 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,771,124 5,485,602 소계 448,211,170 414,047,548 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (258,852,028) (272,316,165) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,313,336) (4,697,619) 소계 (263,165,364) (277,013,784) 이연법인세자산 순액 185,045,806 137,033,764 (7) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 당기 55,491,426 천원, 전기 29,351,426천원입니다. 30. 주당손익당기와 전기 중 기본 및 희석주당손실과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 (96,262,165천원) 150,094,864천원 가중평균유통보통주식수 205,235,294주 205,235,294주 기본 및희석주당손익 (469원) 731원 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사(*1), 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜,아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 금호사옥㈜, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2), 색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2), 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2), 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2), 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 에어부산㈜ 관계기업 및공동기업 엘 에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유)(*3) 기타 금호고속㈜(*4) 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ]에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유),색동이제이십이차유동화전문(유),색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*3) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (*4) 당기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 355,080 14,118,138 14,083,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 1,308,377 194,687,021 3 6,413 - - 아시아나IDT㈜ 4,402,623 56,852,333 24,342,006 - - 5,000,000 아시아나세이버㈜ 19,631 60,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 243 7,495,793 - - - - 아시아나개발㈜ - 10,636,300 - - - 5,000,000 금호티앤아이 ㈜ 4,513 15,863,170 552,948 - - - 금호리조트㈜ 35,438 2,004,610 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 512,675 - - - - 에어서울㈜ 54,817,950 360,000 - - - - 금호사옥㈜(*2) - 1,597,340 - - - 144,762,933 에어부산㈜ 174,982,837 1,527,059 - - 28,068 2,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 2,398,324 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 4,977,934 - 색동이제십오차(유) - - - - 373,317 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 2,663,820 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 8,221,623 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 19,054,156 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 6,949,219 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 4,920,142 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 4,144,070 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 1,424,491 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 1,634,771 - 파이브스타제사차유동화전문(유)(*2) - - - - 12,661 - 금호고속관광㈜[서울] - 12,000 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 214,544 65,090,465 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,695,803 - - - 24,522 게이트고메코리아(유)(*3) 7,000 51,112,343 - - - - 기타: 케이에이㈜ 4,218 17,484,416 - - - - 케이에프㈜ - 5,734,208 - - - - 케이알㈜ 2,602 5,301,010 - - - - 케이오㈜ - 171,573 - - - - 에이큐㈜ 12,982 15,530,331 - - - - 에이에이치㈜ 2,052 15,056,503 - - - - 에이오㈜ - 2,072,727 - - - - 금호고속㈜ 39,249 48,618 - - - - 합계 236,209,339 485,024,436 38,977,957 6,413 56,802,596 164,587,455 (*1) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 당기 중 금호사옥㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁이 청산되었습니다. (*3) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,537,496 26,677,238 1,224,530 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 1,236,729 176,206,575 3 1,070 - - 아시아나IDT㈜ 4,324,644 52,913,009 19,373,011 - - - 아시아나세이버㈜ 19,988 156,000 - 392,606 - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 7,084,814 - - - - 아시아나개발㈜ - 10,462,613 - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 86,365 - - 금호리조트㈜ 39,379 1,292,386 - 348,282 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 1,110,712 - - - - 에어서울㈜ 36,052,784 40,883 - 23,834 2,968 - 금호사옥㈜ - 4,228,826 - - - 2,271,309 에어부산㈜ 153,194,265 1,538,969 - 4,265 1,048,451 2,300,000 색동이제십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 187,781 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 7,671,185 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 9,331,835 - 색동이제십오차(유) - - - - 1,773,015 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 9,545,541 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 11,701,140 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 14,405,658 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 2,011,050 - 파이브스타제삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 67,818 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 967,492 - 금호고속관광㈜[서울] - 5,504 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 211,486 128,056,312 - - - 3,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,922,004 - - - 155,569 기타: 금호타이어㈜(*2) 3,559 156,692 - - - - 금호홀딩스㈜(*3) 32,703 84,091 - - - - 케이아이㈜ 5,566 - - - - - 케이에이㈜ 16,335 27,626,619 - - - - 케이에프㈜ - 5,353,179 - - - - 케이알㈜ - 4,485,901 - - - - 케이오㈜ 528 514,718 - - - - 에이큐㈜ 58,554 12,653,651 - 511 - - 합계 204,734,016 462,570,696 20,597,544 856,933 58,713,934 9,226,878 (*1) 전기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산되어 소멸하였습니다. (*2) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며 소멸 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*3) 전기 중 금호고속㈜이 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 2,540,361 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 174,174 - 566,813 2,730,021 - 11,356,006 아시아나IDT㈜ 412,876 - - - - 6,362,913 아시아나세이버㈜ 1,712 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc - - 228 - - - 아시아나개발㈜ - - 2,498,700 - - 351,033 금호티앤아이 ㈜ 1,333,416 - 877,535 210,544 - 2,139,704 금호리조트㈜ 17,789 - 6,820,000 - - 135,486 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 333,176 - - - 에어서울㈜ 2,156,795 - 686,784 - - 8,436,114 에어부산㈜ 11,059,304 - 1,927,587 - - 89,454,106 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 33,340,000 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 51,133,596 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 270,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 152,244,856 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 109,784,938 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 129,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,005,756 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 246,166,667 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 600 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 336,938 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) - - 24,330,000 - - 73,944,778 기타: 케이에이㈜ - - - 1,551,394 - - 케이에프㈜ - - - 497,227 - - 케이알㈜ 5,463 - - 531,639 - - 에이큐㈜ 46 - - 1,529,530 - - 에이에이치㈜ - - - 1,431,082 - - 에이오㈜ - - - 208,680 - - 금호고속 3,200 - - - - - 합계 15,197,324 - 38,040,823 8,690,117 1,141,675,813 195,203,436 (*1) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유),색동이제이십일차유동화전문(유),색동이제이십이차유동화전문(유),색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 당기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,194,268 - - 375,167 - 3,200,703 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 108,439 - - 2,588,386 - 6,314,093 아시아나IDT㈜ 424,234 - - - - 7,395,240 아시아나세이버㈜ 615 - - - - 5,500 아시아나개발 - - 2,451,949 - - 243,402 금호리조트㈜ 11,786 - 8,076,000 1,168 - 54,530 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 161,661 - - - 에어서울㈜ 1,930,667 - 716,472 521,352 - 11,632,604 금호사옥㈜(*1) - - 2,745,280 - - 3,960 에어부산㈜(*3) 9,224,889 - 18,306 1,730,570 - 83,602,112 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 100,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 113,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 18,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 98,333,333 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 156,180,758 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 380,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 187,185,360 - 금호고속관광㈜[서울](*2) - - - - - 1,490 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 24,092 - - - - 15,580,850 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 149,919 기타: 케이아이㈜ 280 - - - - - 케이에이㈜ - - - 1,874,419 - - 케이에프㈜ - - - 491,933 - - 케이알㈜ - - - 438,210 - - 에이큐㈜ - - - 1,126,256 - - 케이오㈜ - - - 188,730 - - 합계 12,919,270 - 14,169,668 9,336,191 1,053,639,451 128,184,403 (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 당사의 회사채 5,000,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 100,000,000 - (100,000,000) - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 113,340,000 - (80,000,000) - 33,340,000 색동이제십오차(유) - - - 18,600,000 - (18,600,000) - - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 98,333,333 - (98,333,333) - - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 156,180,758 - (107,182,873) 2,135,711 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 380,000,000 - (110,000,000) - 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 187,185,360 - (44,567,943) 9,627,439 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 151,296,175 (47,069,921) 5,558,684 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,000,000 (21,000,000) - 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 160,000,000 (9,994,244) - 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 257,000,000 (10,833,333) - 246,166,667 (*1) 당기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (단위: 천원) 구분 출자 자금대여 자금차입 기초 상환 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 금호리조트㈜ - 7,850,000 (7,850,000) - - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,658,700 (2,658,700) - - - - - - 에어서울㈜ 25,000,000 - - - - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 5,337,570 - (5,337,570) - - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 28,715,398 - (28,715,398) - - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 8,300,000 - (8,300,000) - - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 220,000,000 - (120,000,000) - 100,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 193,340,000 - (80,000,000) - 113,340,000 색동이제십오차(유) - - - - 46,600,000 - (28,000,000) - 18,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 285,860,593 - (187,527,260) - 98,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - - 292,436,975 (123,340,765) (12,915,452) 156,180,758 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 400,000,000 (20,000,000) - 380,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 198,373,764 - (11,188,404) 187,185,360 (5) 당기말 현재 당사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한도 235,105 ,144천 원 의 연대 보증 및 한도 82,305,509천원의 주식 담보 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기 25대 및 7대 를 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (주석 17 참조) (7) 당사는 임직원의 전세자금 대출에 대하여 48,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 당사는 게이트고메코리아(유)로부터 85,755,795천원을 수령하기로 하였으며, 게이트고메코리아(유)의 지분 39.94%를 신규 발행주식 인수의 방법으로 취득하였습니다. 독점 공급계약의 대가 중 46,634,671천원은 당사가 게이트고메코리아(유)에 지급해야 할 발행주식 인수 대가로 사용되었습니다. (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.