아시아나항공 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 372,058,823천원 입니다. 지배 기업의 주요 주주 구성은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호 건설 ㈜(*)(구 금호산업㈜)	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(*) 당분기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT(주)	한국	정보통신사업	9월30일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버(주)	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트(주)	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발(주)	한국	건물임대	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트(주)(*1)	한국	휴양콘도운영업	-	-	-	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	홍콩	Investment Holdings	-	-	-	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	중국	휴양콘도운영업	-	-	-	-	100.00%

에어부산(주)	한국	정기항공운송	9월30일	41.15%	-	41.15%	-

에어서울(주)	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	80.00%	-	80.00%

금호속리산고속(주)(*1)	한국	고속버스 운송업	-	-	-	-	100.00%

금호고속관광(주)[서울](*1)	한국	고속버스 운송업	-	-	-	-	100.00%

금호고속관광(주)[전남](*1)	한국	고속버스 운송업	-	-	-	-	100.00%

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	-	-	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

갈매기제일차(주)(*2)	한국	자산유동화	-	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 매각으로 인하여 지배력을 상실하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

연결회사는 2021년 4월 1일 종속기업인 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분 매각을 완료하였습니다. 또한 2021년 9월 7일 종속기업인 금호속리산고속(주)와 금호고속관광(주)[서울]의 지분 매각을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.가 100% 지분을 소유하고 있는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호속리산고속(주)와 금호고속관광(주)[서울], 금호속리산고속(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 금호고속관광(주)[전남]에 대한 지배력을 상실하였습니다.연결회사는 색동이제십팔차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다 .

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	220,118,240	65,296,843	154,821,397	124,145,802	25,300,549	24,578,159

아시아나세이버(주)	40,586,159	5,009,569	35,576,590	3,353,739	708,629	(3,645,786)

Asiana Staff Service, Inc.	2,109,238	1,590,348	518,890	967,524	(189,953)	(190,264)

아시아나에어포트(주)	138,337,448	74,154,833	64,182,615	113,893,745	7,097,950	615,284

아시아나개발(주)	33,698,796	6,867,126	26,831,670	9,140,103	4,284,839	4,281,599

금호리조트(주)(*1)	-	-	-	7,363,023	(1,759,276)	(1,763,169)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-	(1,455,598)	(2,596,477)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	-	-	-	757,517	(958,733)	910,179

에어부산(주)	1,228,075,393	1,049,546,529	178,528,864	119,542,450	(214,384,482)	(214,384,482)

에어서울(주)	193,526,871	344,178,795	(150,651,924)	43,795,119	(66,941,425)	(66,879,707)

금호티앤아이(주)	107,592,644	48,874,205	58,718,439	18,317,205	15,061,437	14,371,957

금호속리산고속(주)(*1)	-	-	-	7,216,997	(1,754,344)	(1,754,391)

금호고속관광(주)[서울](*1)	-	-	-	1,982,239	(674,466)	(674,466)

금호고속관광(주)[전남](*1)	-	-	-	886,771	(457,111)	(457,111)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	32,320	32,300	20	792,395	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	924,792	72,260	72,260

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	-	-	-	64,531	(338)	(338)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	30,076,975	30,077,154	(179)	2,480,544	(199)	(199)

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	50,618,565	50,618,545	20	2,972,151	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	78,880,922	78,880,903	19	4,325,164	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	9,579	9,579	-	584,363	(2)	(2)

케이브이아이(주)	9,486,475	256,080	9,230,395	-	(1,800,157)	(1,138,937)

갈매기제일차(주)(*2)	-	-	-	108,742	-	-

(*1) 당분기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전 당분기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당분기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 청산하였으며, 청산 이전 당분기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당분기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	204,901,871	74,658,633	130,243,238	147,090,135	2,055,065	1,436,805

아시아나세이버(주)	50,243,989	11,021,613	39,222,376	5,551,892	(5,372,802)	(5,389,477)

Asiana Staff Service, Inc.	3,887,678	3,178,524	709,154	3,419,684	(176,340)	(302,300)

아시아나에어포트(주)	148,824,343	85,257,012	63,567,331	133,271,783	(12,367,873)	(12,433,120)

아시아나개발(주)	30,403,269	4,953,198	25,450,071	9,128,802	3,160,987	3,132,160

금호리조트(주)(*1)	475,540,056	420,161,757	55,378,299	38,631,366	(11,567,567)	(11,579,009)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	85,008,181	76,387,101	8,621,080	-	(2,327,141)	(914,973)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	87,939,577	33,277,462	54,662,115	2,582,291	(669,408)	1,468,609

에어부산(주)	1,034,490,515	924,223,795	110,266,720	155,451,296	(135,872,366)	(135,874,155)

에어서울(주)	275,807,483	359,579,700	(83,772,217)	57,722,104	(43,533,477)	(43,479,309)

금호티앤아이(주)	198,681,657	154,335,175	44,346,482	25,840,410	(9,842,416)	(9,933,500)

금호속리산고속(주)	16,308,233	10,957,392	5,350,841	9,774,184	(1,724,805)	(1,724,878)

금호고속관광(주)[서울]	5,948,147	4,182,693	1,765,454	2,455,912	(564,570)	(564,570)

금호고속관광(주)[전남]	3,934,732	2,352,400	1,582,332	1,461,651	(416,956)	(416,956)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	60,850,711	60,850,691	20	6,400,447	(5)	(5)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	45,060,709	45,132,970	(72,261)	2,657,987	777,731	777,731

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	10,536,809	10,536,471	338	1,493,718	(330,724)	(330,724)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	60,145,930	60,145,910	20	4,025,753	1	1

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	80,913,294	80,913,274	20	4,409,766	4	4

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	127,939,955	127,939,936	19	6,253,564	17	17

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	25,063,196	25,063,194	2	1,803,601	-	-

케이브이아이(주)	10,410,362	41,030	10,369,332	-	(345,362)	(345,362)

갈매기제일차(주)(*2)	10,043,342	10,043,234	108	392,784	108	108

(*1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가 정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함 되어 있습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 연결회사의 2021년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결회사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.

연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 특정 기업회계기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책 과 공시의 변경 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 이연수익 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에 배분된 대가는 연결재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용률을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다.

3.3 리스

연결회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다. 계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율등을 사용하여 측정하고 있습니다.

리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 연결회사가부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한 기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략 적 영업단위인 3개 의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공운송지원업 등

기타 부문	부동산업 및 임대업 등

연결회사는 당분기 중 기타 부문의 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호속리산고속(주) , 금호고속관광㈜[서울] 및 금호고속관광(주)[전남]에 대한 지배력을 상실하였으며 지배력 상실 이전 매출액과 손익을 중단영업 매출액과 중단영업손익에 포함하여 표시하고 있습니다(주 석 31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 2,916,271,044 127,499,542 124,001,372 38,581,683 3,206,353,641 (293,824,594) 2,912,529,047 내부매출액 111,994,967 55,983,177 108,543,607 17,302,843 293,824,594 (293,824,594) - 외부매출액 2,804,276,077 71,516,365 15,457,765 21,278,840 2,912,529,047 - 2,912,529,047 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (751,669,723) (6,386,288) (6,775,120) (1,631,360) (766,462,491) (15,174,343) (781,636,834) 지분법손익 - 6,024,575 - (2,770,971) 3,253,604 (10,879,908) (7,626,304) 이자수익 31,561,347 812,537 275,615 2,305,175 34,954,674 (30,623,404) 4,331,270 이자비용 (277,525,469) (720,015) (37,284) (16,122,316) (294,405,084) 40,278,467 (254,126,617) 법인세손익 (70,615,027) (9,750,236) (2,557,610) (4,374,966) (87,297,839) 27,551,548 (59,746,291) 분기순손익 (656,799,381) 26,009,178 11,192,836 10,959,552 (608,637,815) (76,453,708) (685,091,523) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 2,892,282,414 152,642,026 145,820,269 94,098,903 3,284,843,612 (275,045,067) 3,009,798,545 내부매출액 49,506,049 67,714,103 121,110,539 36,714,376 275,045,067 (275,045,067) - 외부매출액 2,842,776,365 84,927,923 24,709,730 57,384,527 3,009,798,545 - 3,009,798,545 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (741,384,985) (6,811,145) (26,723,081) (9,488,403) (784,407,614) (1,676,628) (786,084,242) 지분법손익 - (3,795,003) - (7,091,202) (10,886,205) 984,670 (9,901,535) 이자수익 32,405,277 520,093 431,051 2,587,910 35,944,331 (28,127,437) 7,816,894 이자비용 (297,935,360) (893,817) (815,246) (36,862,356) (336,506,779) 53,963,393 (282,543,386) 법인세손익 22,425,320 (386,513) 532,591 968,211 23,539,609 (472,016) 23,067,593 분기순손익 (609,964,468) (3,317,737) (9,383,226) (23,959,508) (646,624,939) 22,778,533 (623,846,406) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 3,206,353,641 3,284,843,612 부문간 매출액 제거 (293,824,594) (275,045,067) 중단영업 매출액 제거 (17,277,484) (53,138,106) 매출액 2,895,251,563 2,956,660,439 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 분기순손익 합계 (608,637,815) (646,624,939) 부문간 손익 제거 (76,453,708) 22,778,533 중단영업손익 제거 (66,339,110) 14,814,304 계속영업손익 (751,430,633) (609,032,102) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 보고부문합계 제거 합계 자산 13,742,728,434 260,704,399 262,359,729 276,697,480 14,542,490,042 (1,371,688,366) 13,170,801,676 부채 13,472,936,588 70,306,412 82,612,306 208,748,765 13,834,604,071 (1,001,302,106) 12,833,301,965 (*) 당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 88,214,247천원 및 11,274,704천원이 포함되어 있습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스(*) 기타(*) 매각예정 보고부문합계 제거 합계 자산 13,592,941,985 255,145,860 277,505,049 655,837,077 648,487,814 15,429,917,785 (1,578,458,504) 13,851,459,281 부채 12,797,048,259 85,680,246 93,388,734 592,494,370 529,826,321 14,098,437,930 (1,336,315,623) 12,762,122,307 (*) 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 94,389,759천원 및 10,254,546천원이 포함되어 있습니다. ( 4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 294,549,181 2,342,022,599 255,625,128 3,054,655 2,895,251,563 중단영업 매출액 - - 17,051,432 226,052 17,277,484 합계 294,549,181 2,342,022,599 272,676,560 3,280,707 2,912,529,047 분기> (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 263,256,864 2,499,079,568 190,127,010 4,196,997 2,956,660,439 중단영업 매출액 - - 52,105,516 1,032,590 53,138,106 합계 263,256,864 2,499,079,568 242,232,526 5,229,587 3,009,798,545 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 180,425 184,743 요구불예금 349,557,958 124,209,629 단기투자자산 179,986,560 378,438,907 합계 529,724,943 502,833,279 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 451,342,034 - 356,135,006 - 미수금 58,124,173 247,396 36,694,432 178,147 미수수익 6,807,129 637,478 12,843,021 1,030,178 대여금 6,905,355 266,023 17,266,273 854,016 리스채권 3,105,672 16,745,925 3,044,401 18,015,777 보증금 44,214,589 142,975,090 59,759,594 167,926,618 합계 570,498,952 160,871,912 485,742,727 188,004,736 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 581,858,760 160,871,912 498,828,785 188,004,736 손실충당금: 매출채권 (7,726,562) - (11,016,706) - 미수금 (3,633,246) - (2,069,352) - 소계 (11,359,808) - (13,086,058) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 570,498,952 160,871,912 485,742,727 188,004,736 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,086,058 6,819,694 손상(환입) (1,724,300) 5,390,169 제각 등 (1,950) (37,259) 기말 11,359,808 12,172,604 매출채권의 손상차손은 연결분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 459,068,596 천원 입니다(전기말: 367,151,712천원). 또한, 기타채권의 손상 관련 손익은 영업외손익으로 계상되었습니다. 당분기말 현재신용위험 최대 노출금액은 283,662,076천원 입니다(전기말: 319,681,809천원). (4) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산과 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,859,834 27,577,926 취득 - 7,080 평가(세전) 2,125,096 (3,700,201) 처분 - (82,040) 재분류(*) (7,081) - 기말 24,977,849 23,802,765 (*) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류 이후 처분되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 9,694,031 7,568,934 시장성 없는 지분증권 1 1 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,290,899 합계 24,977,849 22,859,834 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,905,740 19,603,225 취득 56,715,453 650,000 평가 465,914 (1,905,830) 처분 (46,456,282) (590,125) 기말 28,630,825 17,757,270 유동 14,940,309 - 비유동 13,690,516 17,757,270 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*1)(*2) 11,451,418 7,745,088 시장성 없는 채무증권(*2) 17,144,055 10,125,300 출자금 35,352 35,352 합계 28,630,825 17,905,740 (*1) 당분기말 현재 상기 지분증권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 지분증권 및 채무증권은 연결회사의 사우회 기금으로 연결회사의 사용이 제한된 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*1) 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% - 20.00% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 50,447 50.00% 72,027 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 88,163,800 40.00% 94,317,732 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49.00% 7,881,521 49.00% 8,134,785 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 베트남 버스운송 7,720,561 49.00% 1,583,832 49.00% 2,119,761 (주)부산동부버스터미널(*2) 한국 터미널 운영 1,800,000 31.09% 1,809,351 - - 합계 111,367,002 99,488,951 104,644,305 (*1) 전기에 인식해야 할 지분법손실금액이 기초 장부가액을 상회하여 관계기업투자의 잔액이 "0"이 되었으며, 당분기에도 지분법손실이 추가로 발생하였습니다. 전기 및 당분기에 인식하지 못한 지분법손실 잔액이 모두 소진될때까지 지분법이익을 인식하지 않고 비망기록할 예정입니다. (*2) 당분기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. 72,027 - (31,310) 9,730 50,447 게이트고메코리아(유) 94,317,732 - (6,153,932) - 88,163,800 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 8,134,785 - (859,552) 606,288 7,881,521 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 2,119,761 - (590,861) 54,932 1,583,832 (주)부산동부버스터미널 - 1,800,000 9,351 - 1,809,351 합계 104,644,305 1,800,000 (7,626,304) 670,950 99,488,951 (단위: 천원) 구분 기초 손익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 9,047,000 (2,875,054) - 6,171,946 Asiana Philippines GSA, Inc. 230,163 (141,743) 12,916 101,336 게이트고메코리아(유) 90,979,270 (6,163,687) - 84,815,583 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 9,297,154 (276,706) (5,205) 9,015,243 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 3,529,800 (444,345) (80,222) 3,005,233 합계 113,083,387 (9,901,535) (72,511) 103,109,341 (3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 2,355,082 9,306,807 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 82,898,214 - 82,898,214 83,654,092 - 83,654,092 건물 358,722,430 (105,825,368) 252,897,062 359,736,260 (98,350,650) 261,385,610 구축물 8,885,431 (3,453,871) 5,431,560 8,888,861 (3,319,386) 5,569,475 항공기 2,556,822,357 (1,477,550,025) 1,079,272,332 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,661,006,311 (737,000,266) 1,924,006,045 2,657,225,246 (662,098,503) 1,995,126,743 항공기재 421,218,243 (185,383,910) 235,834,333 410,441,962 (169,725,317) 240,716,645 리스항공기재 76,318,120 (11,833,039) 64,485,081 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 93,138,704 (60,259,603) 32,879,101 92,572,207 (56,849,797) 35,722,410 차량운반구 110,238,155 (92,912,857) 17,325,298 133,436,305 (99,803,940) 33,632,365 공구와기구 372,507,804 (246,815,011) 125,692,793 376,176,601 (237,870,717) 138,305,884 비품 98,905,325 (78,376,257) 20,529,068 99,684,311 (72,959,369) 26,724,942 리스사용권자산 5,820,937,157 (1,140,090,891) 4,680,846,266 5,814,219,825 (888,868,156) 4,925,351,669 기타의유형자산 1,461,176,353 (884,750,235) 576,426,118 1,390,189,043 (862,772,866) 527,416,177 건설중인자산 52,128,226 - 52,128,226 63,067,444 - 63,067,444 합계 14,174,902,830 (5,024,251,333) 9,150,651,497 14,039,072,213 (4,506,487,190) 9,532,585,023 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 재분류(*3) 기타(*4) 기말 토지 83,654,092 - (755,878) - - - - 82,898,214 건물 261,385,610 241,809 (816,537) (7,906,646) - - (7,174) 252,897,062 구축물 5,569,475 - (2) (137,913) - - - 5,431,560 항공기 1,129,136,942 84,660,493 (544,000) (136,083,209) 2,102,106 - - 1,079,272,332 리스항공기 1,995,126,743 3,382,138 - (74,813,174) 310,338 - - 1,924,006,045 항공기재 240,716,645 10,318,303 (454,055) (16,025,493) 1,278,933 - - 235,834,333 리스항공기재 66,774,625 - - (2,289,544) - - - 64,485,081 기계장치 35,722,410 957,888 (3) (3,831,996) 31,601 (799) - 32,879,101 차량운반구 33,632,365 396,786 (167,417) (5,443,030) 961,114 (12,054,520) - 17,325,298 공구와기구 138,305,884 4,255,776 (182,999) (17,739,391) 1,053,524 (1) - 125,692,793 비품 26,724,942 97,543 (170,794) (6,073,973) 5,836 (61,719) 7,233 20,529,068 리스사용권자산 4,925,351,669 234,144,570 (102,995,593) (357,532,935) 2,327,546 (187,279) (20,261,712) 4,680,846,266 기타의유형자산 527,416,177 181,638,928 (6,191,341) (143,966,271) 17,528,625 - - 576,426,118 건설중인자산 63,067,444 18,955,629 (3,728,540) - (26,166,307) - - 52,128,226 합계 9,532,585,023 539,049,863 (116,007,159) (771,843,575) (566,684) (12,304,318) (20,261,653) 9,150,651,497 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 를 포함하고 있습니다. (*3) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류 이후 처분되었습니다. (*4) 리스계약의 변경에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이를 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 398,583,776 925,121 (39,628) - 7,942,948 - 407,412,217 건물 421,429,800 7,878,595 (528,737) (14,094,435) 19,810,212 - 434,495,435 구축물 15,019,229 42,140 - (688,987) 49,317 - 14,421,699 항공기 1,101,245,007 45,394,737 (1,152) (127,004,146) 11,065,772 - 1,030,700,218 리스항공기 2,233,387,152 9,400,752 - (81,193,237) 1,276,891 - 2,162,871,558 항공기재 195,937,947 18,713,269 (1,830,278) (13,211,072) 674,324 - 200,284,190 리스항공기재 69,827,350 - - (2,289,544) - - 67,537,806 기계장치 37,526,584 2,418,344 (183,002) (4,021,341) 251,711 - 35,992,296 차량운반구 39,168,250 1,147,103 (59,980) (5,513,535) 196,531 - 34,938,369 공구와기구 152,832,267 7,487,506 (367,271) (18,244,735) 1,075,247 - 142,783,014 비품 63,066,752 916,142 (240,008) (8,508,937) 5,985,184 - 61,219,133 리스사용권자산 5,044,370,526 318,057,225 (2,228,761) (369,281,508) - (143,621,210) 4,847,296,272 기타의유형자산 492,210,351 160,556,718 (28,176,197) (129,422,728) 35,746,726 - 530,914,870 건설중인자산 93,080,171 87,052,795 (6,223,266) - (62,026,412) - 111,883,288 합계 10,357,685,162 659,990,447 (39,878,280) (773,474,205) 22,048,451 (143,621,210) 10,082,750,365 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따른 사용권자산의 조정 및 순외환차이를 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입 원가는 각각 5,098,216 천원과 4,904,972 천원 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 당분기와 전분기 모두 4.08% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기 등은 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 11 참조). 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 영업권 13,167,275 - 13,167,275 18,217,837 - 18,217,837 토지사용권 22,814 - 22,814 9,241,319 1,069,495 10,310,814 관리운영권 3,084,990 - 3,084,990 4,633,915 - 4,633,915 소프트웨어 65,398,470 (37,977,818) 27,420,652 107,398,170 (76,426,539) 30,971,631 회원가입권 11,116,601 (4,436,140) 6,680,461 13,847,841 (10,323,157) 3,524,684 기타의무형자산 81,281,572 (70,851,342) 10,430,230 81,560,483 (68,770,456) 12,790,027 합계 174,071,722 (113,265,300) 60,806,422 234,899,565 (154,450,657) 80,448,908 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 재분류(*2) 기타(*3) 기말 영업권 18,217,837 - - - - (5,050,562) - 13,167,275 토지사용권 10,310,814 - - (23,130) 23,130 (10,288,000) - 22,814 관리운영권 4,633,915 - - (1,548,925) - - - 3,084,990 소프트웨어 30,971,631 1,764,049 (124,039) (5,759,105) 566,684 - 1,432 27,420,652 회원가입권 3,524,684 - (1,256,058) (102,302) (23,130) - 4,537,267 6,680,461 기타의무형자산 12,790,027 20,215 - (2,359,797) - (20,215) - 10,430,230 합계 80,448,908 1,784,264 (1,380,097) (9,793,259) 566,684 (15,358,777) 4,538,699 60,806,422 (*1) 건설중인자산의 대체를 포함하고 있습니다. (*2) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류 이후 처분되었습니다. (*3) 순외환차이 및 연결범위 변동에 따른 효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 영업권 19,327,916 - - - (10,123,463) - 9,204,453 토지사용권 83,191,073 1,445,373 - (2,060,608) - 1,346,797 83,922,635 관리운영권 32,255,867 - - (1,554,599) - - 30,701,268 소프트웨어 31,377,897 2,348,635 (1,973) (6,017,900) 3,211,400 (635) 30,917,424 회원가입권 36,318,392 160,000 - (102,301) - (15,310,945) 21,065,146 기타의무형자산 1,895,613 - - (2,411,447) - 10,163,463 9,647,629 합계 204,366,758 3,954,008 (1,973) (12,146,855) (6,912,063) (3,801,320) 185,458,555 (*1) 건설중인자산의 대체를 포함하고 있습니다. (*2) 순외환차이를 포함하고 있습니다. 11. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 827,817,660 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 152,754,581 한국산업은행, (주) 우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 224,547,792 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트(주) - (주)우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 673,786,327 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트(주) 등 - 재고자산 등 저장품(정비용품) 209,159,782 한국수출입은행 302,440,700 토지, 건물 에어부산 신사옥 52,002,248 부산은행 58,000,000 합계 1,312,812,996 4,488,258,360 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입 금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) (주)우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호 건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한 도 3조 3,000억 원 의 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 26 참조) . (2) 상기 이외에 당 분기 말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예 금)은 19,976,742 천 원입니 다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액: 38,509,569천 원) 를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주 (순자산 지분가액: 28,461,272천 원), 아시아나개발㈜의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액: 26,831,670천원 ) , 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액: 25,673,046천원 ), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가: 74,280,025 천원) 를 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정 액: 3조 3,000억 원 , 주석 26, 29 참조) . (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조). (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 손해배상책임 보증 13,000,238 - 단기금융상품 계약이행보증 등 997,754,292 494,625,137 장기금융상품 계약이행보증 등 275,076,256 366,904,568 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 5,510,077 - 합계 1,291,340,863 861,529,705 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관 차입금 한국산업은행 3.90% 1,793,000,000 1,796,000,000 한국수출입은행 3.92%, 3.99% 763,000,000 763,000,000 ㈜부산은행 2.50% 30,000,000 30,000,000 특수관계자 차입금 금호건설㈜ - - 10,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 15,000,000 합계 2,586,000,000 2,614,000,000 연 결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 11, 29 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 3.44% 3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 326,592,462 324,929,360 ㈜광주은행 4.14% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,417,427 1,479,054 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 338,384 474,417 The Shoko Chukin Bank,Ltd. 0.00% 555,545 650,183 소계 335,603,818 334,233,014 차감: 유동성 분류 (93,962,542) (92,059,978) 장기차입금 잔액 241,641,276 242,173,036 (*) 연결회사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주 석11 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.10.1~2022.9.30 93,962,542 2022.10.1~2023.9.30 347,103 2023.10.1~2024.9.30 240,061,627 2024.10.1 이후 1,232,546 합계 335,603,818 13. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제96회 무보증사모사채 2020.04.13 2021.04.13 - - 1,000,000 제100회 무보증사모사채 2021.04.01 2022.04.01 4.30% 1,000,000 - 제101-1회 무보증 사모사채 2021.06.25 2022.06.24 4.10% 57,000,000 - 제101-2회 무보증 사모사채 2021.06.25 2022.12.23 4.50% 23,000,000 - 제101-3회 무보증 사모사채 2021.06.25 2023.06.23 4.90% 30,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 - - 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 - - 45,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 - - 10,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 30,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 50,000,000 80,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 78,250,000 127,000,000 자산유동화사채(*1) 2019.09.19 2021.09.17 - - 25,000,000 자산유동화사채(*1) 2020.02.25 2021.05.25 - - 10,000,000 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.04.01 - - 31,500,000 소계 269,250,000 449,500,000 차감: 사채할인발행차금 (1,224,357) (2,293,003) 차감: 유동성 분류 (189,023,478) (322,867,848) 비유동 사채 잔액 79,002,165 124,339,149 (*1) 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이(주)가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환상환우선주로 전환 가능 전기 중 전환상환우선주로 전환된 21,500백만원을 포함하여 전환사채권면액 50,000백만원이 상환되었으며, 당분기 중 전액 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.10.1~2022.9.30 190,000,000 2022.10.1~2023.9.30 79,250,000 합계 269,250,000 (3) 제 100회, 제101회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다 . (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*) 일정 기준에 미달하는 경우 (*) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 14. 리스 (1) 리스이용자 ① 당분기와 전분기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,593,079,595 218,134,168 176,039,274 6,987,253,037 감가상각비 (355,778,207) (43,857,207) (35,000,239) (434,635,653) 사용권자산 추가 232,612,282 - 7,552,310 240,164,592 사용권자산의 제거 (102,364,316) (403,430) (227,848) (102,995,594) 사용권자산의 재측정 (50,998,006) 4,703,047 26,033,248 (20,261,711) 재분류(*) - - (187,279) (187,279) 기말 6,316,551,348 178,576,578 174,209,466 6,669,337,392 (*) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류 이후 처분되었습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,845,290,277 260,051,508 242,243,243 7,347,585,028 감가상각비 (352,345,241) (45,041,874) (55,377,174) (452,764,289) 사용권자산 추가 312,886,950 8,774,310 1,569,477 323,230,737 사용권자산의 제거 (532,135) - (1,696,625) (2,228,760) 사용권자산의 재측정 (143,138,109) (411,960) 5,432,990 (138,117,079) 기말 6,662,161,742 223,371,984 192,171,911 7,077,705,637 ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 36,731,900 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 7,377,976 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 42,658,410 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 189,758,270 212,437,793 OZ VICTORY2 3M Euribor + 1.89% 106,061,211 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 136,075,844 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 131,666,088 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 131,666,088 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.10%, 3M LIBOR + 2.90% 28,662,229 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 15,463,675 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 119,026,527 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 306,455,842 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 126,316,846 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 229,278,060 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 124,612,168 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 306,758,835 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 476,949,871 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 589,864,041 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31 ~ 5.08% 208,498,954 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 157,599,981 162,179,020 기타 4.06 ~ 6.99% 1,613,484,506 1,605,584,940 소 계 5,084,967,322 5,066,524,734 차감: 유동성 분류 (614,365,129) (600,873,325) 비유동 리스부채 잔액 4,470,602,193 4,465,651,409 연결회사는 당 분기 말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증 (지급보증금액: USD 445백 만 ) 을 제공받고 있습니다. 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 587,993,600 1년 초과 5년 이내 1,929,087,264 5년 초과 3,079,974,441 합계 5,597,055,305 ④ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 636,877,654 715,834,185 (2) 리스제공자 ① 당분 기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 19,851,597 21,060,178 차감: 유동성 분류 (3,105,672) (3,044,401) 비유동 리스채권 잔액 16,745,925 18,015,777 ② 당분기말 현재 상기 리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,228,553 1년 초과 5년 이내 13,741,781 5년 초과 8,474,201 합계 25,444,535 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 근무원가 19,536,064 58,166,835 149,059 965,741 순확정급여부채의 순이자 3,815,830 12,034,607 - 86,087 소계 23,351,894 70,201,442 149,059 1,051,828 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 476,561 1,451,016 - 3,894 합계 23,828,455 71,652,458 149,059 1,055,722 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 근무원가 20,001,923 60,221,330 764,716 2,142,652 순확정급여부채의 순이자 3,724,448 11,383,388 85,784 257,352 소계 23,726,371 71,604,718 850,500 2,400,004 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 495,160 (14,468,371) 4,890 11,442 합계 24,221,531 57,136,347 855,390 2,411,446 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 792,961,957 760,509,543 사외적립자산의 공정가치 (206,068,649) (205,383,824) 연결 재무상태표상 부채 586,893,308 555,125,719 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하 는 국민연금전환금 각 각 1,179,618 천 원, 1,191,018천원이 포함된 금액입니다. (3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 4,495,816 천원(전분기: 4,892,123 천원) 입니다. 16. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 889,503,060 805,766,580 수익이연 68,907,911 112,853,375 수익인식 (46,546,163) (77,024,076) 기말 911,864,808 841,595,879 상기 마일리지이연수익은 요약분기연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,049,776,600 44,962,117 1,094,738,717 이자비용 6,134,655 - 6,134,655 증가 등 153,103,069 10,910,807 164,013,876 감소 (137,783,573) (7,215,038) (144,998,611) 기말잔액 1,071,230,751 48,657,886 1,119,888,637 유동부채 102,235,365 35,411,826 137,647,191 비유동부채 968,995,386 13,246,060 982,241,446 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,007,295,809 19,124,083 1,026,419,892 이자비용 13,138,443 - 13,138,443 증가 등 61,464,560 - 61,464,560 감소 (129,051,738) - (129,051,738) 기말잔액 952,847,074 19,124,083 971,971,157 유동부채 68,030,380 - 68,030,380 비유동부채 884,816,694 19,124,083 903,940,777 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 연결회사는 충당부채의 산출에 사용되 는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아 (유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 35,411,826천원을 포함하고 있습니다(주석 29참조) . 18. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,078,711 2,145,343 기타자본잉여금(*1)(*2)(*3) 1,160,411,685 1,987,791,692 기타자본조정(*2) (73,005,014) (64,772,162) 합계 1,089,485,382 1,925,164,873 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권의 상환으로 85,000,000천원이 감소되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일에 개최된 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) - - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 9.70% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 9.70% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (38,755) (1,776,395) 합계 1,159,961,245 1,243,223,605 (*1) 당분기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 연결회사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 인건비 171,634,144 526,682,002 1,283,941 9,334,891 감가상각비 및 무형자산상각비 264,488,910 780,577,444 - 1,059,390 연료유류비 242,295,709 630,248,665 523,597 2,045,581 임차료 12,612,851 39,962,894 112,728 477,148 정비비 132,506,416 231,181,244 - 4,452 공항관련비 27,034,729 82,154,204 - - 기타비용 209,714,685 629,491,918 962,988 10,954,898 합계 1,060,287,444 2,920,298,371 2,883,254 23,876,360 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 인건비 166,663,949 576,804,273 7,178,922 21,707,218 감가상각비 및 무형자산상각비 199,099,656 775,542,644 3,510,862 10,541,598 연료유류비 131,638,279 593,984,514 696,196 2,526,505 임차료 18,180,792 61,907,591 606,542 1,198,863 정비비 36,823,609 232,831,633 2,097 15,782 공항관련비 29,959,532 136,394,762 - - 기타비용 209,888,698 818,692,883 11,993,203 32,813,791 합계 792,254,515 3,196,158,300 23,987,822 68,803,757 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 급여 19,786,304 60,093,735 - 856,858 퇴직급여 및 해고급여 3,022,247 9,178,512 - 139,685 감가상각비 및 무형자산상각비 5,139,396 15,578,336 - 15,269 판매수수료 4,645,810 10,418,555 - - 판매촉진비 718,219 1,885,081 - 19,065 마일리지제휴비 229,481 470,100 - - 대손상각비(환입) 331,662 (3,288,194) 4,544 4,544 복리후생비 9,261,830 25,191,568 917 135,763 지급수수료 12,330,683 41,561,354 104,714 645,384 지급임차료 198,577 453,903 - 6,455 용역비 5,651,492 15,241,122 - 12,671 광고선전비 1,471,474 2,451,151 - 12,360 제세공과금 2,964,130 9,514,276 - 46,438 기타일반관리비 5,500,522 14,636,312 2,924 135,300 합계 71,251,827 203,385,811 113,099 2,029,792 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 급여 21,002,045 69,877,906 1,061,450 3,168,361 퇴직급여 및 해고급여 3,290,534 10,212,408 165,633 509,533 감가상각비 및 무형자산상각비 8,019,643 19,363,231 142,208 427,212 판매수수료 2,878,246 21,125,989 - - 판매촉진비 708,025 3,002,466 45,604 148,900 마일리지제휴비 250,459 2,852,036 - - 대손상각비 4,488,691 5,341,235 50,620 48,934 복리후생비 10,055,861 34,289,735 232,746 637,145 지급수수료 12,637,472 54,504,268 781,442 1,630,702 지급임차료 204,935 204,935 421,698 421,698 용역비 6,014,366 21,080,431 13,454 42,470 광고선전비 1,704,246 4,707,874 (24,532) 50,421 제세공과금 (3,870,625) 4,283,104 51,797 149,035 기타일반관리비 4,949,378 18,104,171 111,124 416,314 합계 72,333,276 268,949,789 3,053,244 7,650,725 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 16,300,450 42,393,484 - - 외화환산이익 13,733,486 50,285,181 - 3,157,400 배당금수익 (12,764) - - - 유무형자산처분이익 1,251,912 1,499,662 - - 파생상품평가이익 (490,711) - - - 파생상품거래이익 - 875,770 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 368,831 466,434 - - 잡이익 3,643,839 12,681,814 14,343 2,924,186 대손충당금환입 7,760,048 7,760,048 - - 매각예정자산처분이익 - - (233,269) 45,201,109 합계 42,555,091 115,962,393 (218,926) 51,282,695 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 21,901,369 79,109,574 2,272 8,477 외화환산이익 30,044,481 96,427,771 862,330 6,612,397 유무형자산처분이익 136,128 397,866 888 871 파생상품평가이익 15,017 2,644,194 - - 파생상품거래이익 15,015 15,015 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 194,750 587,625 - - 잡이익 (4,568,949) 7,551,974 195,041 793,759 합계 47,737,811 186,734,019 1,060,531 7,415,504 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 28,183,802 66,066,856 - 10,800 외화환산손실 221,550,179 419,790,115 - 74,406 기타의대손상각비 8,585,492 9,323,942 - - 파생상품거래손실 153,075 425,638 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (25,246) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (2,462) 520 - - 유무형자산손상차손 - - - 163,157 유무형자산처분손실 15,197,036 15,461,193 2,829 37,662 기부금 6,000 6,000 - 5,625 잡손실 (14,301,096) (14,298,770) 15,221 777,257 매각예정자산처분손실 - - 5,678,584 5,678,584 합계 259,346,780 496,775,494 5,696,634 6,747,491 (단위: 천원) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,692,081 93,408,862 92 544 외화환산손실 (81,659,892) 178,040,212 2,422,366 4,762,456 파생상품평가손실 (1,932,529) 3,193,825 - - 파생상품거래손실 1,137,333 4,343,554 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - 1,512 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 2,493,655 - - 유무형자산처분손실 374,708 1,492,050 232,278 395,819 기부금 217,580 505,436 5,625 17,875 잡손실 10,152,583 11,363,228 840,333 883,581 합계 (52,018,136) 294,840,822 3,500,694 6,061,787 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,044,656 4,321,963 47 9,307 1,317,816 7,729,158 15,960 87,736 금융원가: 이자비용 85,598,776 253,126,773 42,512 999,844 90,189,617 280,604,618 632,134 1,938,768 사채상환손실 - - - - 369,375 369,375 - - 소계 85,598,776 253,126,773 42,512 999,844 90,558,992 280,973,993 632,134 1,938,768 순금융원가 83,554,120 248,804,810 42,465 990,537 89,241,176 273,244,835 616,174 1,851,032 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 1,699,179 3,264,892 47 9,307 942,706 6,581,397 15,960 87,736 리스채권 345,477 1,057,071 - - 375,110 1,147,761 - - 합계 2,044,656 4,321,963 47 9,307 1,317,816 7,729,158 15,960 87,736 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 34,587,105 98,991,143 42,512 999,844 31,417,272 92,552,801 632,134 1,938,768 리스부채 50,691,031 153,099,191 - - 55,944,623 179,818,346 - - 복구충당부채 2,090,403 6,134,655 - - 4,641,016 13,138,443 - - 자본화된 차입원가 (1,769,763) (5,098,216) - - (1,813,294) (4,904,972) - - 합계 85,598,776 253,126,773 42,512 999,844 90,189,617 280,604,618 632,134 1,938,768 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 지배기업은 당분기 중 2015년~2017년 세무조사 결과에 따라 법인세가 추가로 부과될 것을 확인하였습니다. 연결회사가 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 세액은 106,682,374천원으로 추정되며, 세무조사의 결과에 따라 현재 인식된 금액과 차이가 발생할 가능성이 있습니다. 연결회사는 부과예상세액을 당분기 중 법인세비용으로 인식하였습니 다. 25. 주당손익 당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순손익 (339,056,571천원) (662,864,594천원) 10,030,064 천원 63,147,166 천원 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및 희석주당 순손익 (4,556원) (8,908원) 134 원 849 원 구분 전분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순손익 29,485,234 천원 (556,457,607천원) (3,953,902천원) (10,314,557천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및 희석주당 순손익 396 원 (7,478원) (53원) (139원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 기초로 소급하여 조정하였으며 비교표시되는 회계기간에 대해서도 동 주식수의 변동을 소급하여 수정하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아(주) Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited (주)부산동부버스터미널(*1) 기타 금호건설(주)(*2)(*3) , 금호고속(주)(*4) 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 금호 건설 (주)가 전기 중 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. (*3) 당분기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산업 (주)에 서 금호건설 (주)로 회사명을 변경하였습니다. (*4) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스(주)를 신설하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 금융수익 등 금융원가 등 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주) 207,088 1,243,752 1,000 - - 게이트고메코리아(유) 814,649 10,258,326 - - 2,353,479 Asiana Philippines GSA, Inc. - 406,885 - - - 기타: 금호건설(주) 28,094,381 3,406,404 - 85,699 113,425 금호고속(주) 739,938 - - - - 금호고속관광(주)[경기] 3,603 - - - - 에스티엠(주) - 2,694,721 - - - 에이에이치(주) 2,028 1,833,597 - - - 에이오(주) 49,914 7,277,491 - 2,226 - 에이큐(주) 5,158 10,599,737 - - - 케이아이(주) 41 - - - - 케이알(주) 8,444 4,016,268 - - - 케이에이(주) 2,430 3,754,525 - - - 케이에프(주) 29,331 5,004,062 - - - 케이오(주) 26,498 6,675,063 - 9,937 - 금호익스프레스(주) 2,358,044 - - - - 합계 32,341,547 57,170,831 1,000 97,862 2,466,904 (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설(주) 16,361,982 7,335,470 1,582,556 115,945 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주) 396,533 1,846,847 - - 게이트고메코리아(유) 948,661 20,691,554 - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 758,362 - - 기타: 금호고속관광(주)[경기] 73,401 - 44,671 - 금호고속(주) 5,336,681 1,013,192 - - 에이큐(주) 2,891 11,352,404 - - 케이아이(주) 369 352,695 - - 케이알(주) 8,444 4,197,398 - - 케이에이(주) 3,503 5,956,163 - - 케이에프(주) 26,895 7,771,218 - - 케이오(주) 28,259 8,262,023 9,427 - 케이지(주) - 377,680 - - 에이오(주) 45,828 7,595,196 10,068 - 에이에이치(주) 1,792 3,164,306 - - 에스티엠(주) - 3,370,540 - - 합계 23,235,239 84,045,048 1,646,722 115,945 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*) 29,353 1,100 67,640 9,264,815 게이트고메코리아(유)(*) 690,598 - 25,521 122,877,215 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 539 기타: 금호건설(주) 11,227,445 2,643 - 3,625,042 금호고속(주) 913,937 - - - 금호고속관광(주)[경기] 3,964 - - - 에스티엠(주) - - 384,277 - 에이에이치(주) 216 - 216,465 - 에이오(주) 6,020 292 844,884 - 에이큐(주) 194 - 1,262,920 - 케이알(주) 1,032 - 490,418 - 케이에이(주) 198 - 385,000 - 케이에프(주) 705 - 606,328 175,321 케이오(주) 3,190 2,363 753,652 - 금호익스프레스(주) 2,829,376 - - - 합계 15,706,228 6,398 5,037,105 135,942,932 (*) 당분기말 현재 기타채무잔액에 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 35,411,826천원이 포함되어 있습니다(주석17 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*) 34,825 - - 43,956 - 9,271,493 게이트고메코리아(유)(*) 302,139 - - 22,450 - 123,878,060 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 657 기타: 금호건설(주) 6,866,538 10,000,000 374,301 219,197 10,000,000 9,735,158 금호고속관광(주)[경기] 13,776 - 1,306,872 - - - 금호고속(주) 583,451 - - - - - 에이큐(주) 194 - - 273,892 - 865,920 케이알(주) 1,031 - - - - 495,011 케이에이(주) 242 - - 41,153 - 385,000 케이에프(주) 2,881 - - 384,242 - 630,772 케이아이(주) 45 - - - - - 케이오(주) 3,272 - 2,320 820,499 - - 케이지(주) - - - 30,546 - - 에이오(주) 5,993 - 278 723,668 - 86,879 에이에이치(주) 216 - - - - 174,124 합계 7,814,603 10,000,000 1,683,771 2,559,603 10,000,000 145,523,074 (*) 전기말 현재 기타채무잔액에 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 35,824,043천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. ① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 기타: 금호건설(주) 10,000,000 - (10,000,000) - ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 차입 상환 기말 기타: 금호건설(주) 10,000,000 - (10,000,000) - ① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설(주) 20,000,000 - (10,000,000) 10,000,000 ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 차입 상환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설(주) - 10,000,000 - 10,000,000 (5) 연결 회사는 전기 중 금호건설(주)와의 리스계약과 관련하여 3,171,911천원의 리스채권을 회수하였으며 당분기 중 2,265,651천원 을 회수하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 144,232,326천 원 의 연대보증 과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 담 보 설정액: 50,518,411천 원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신( 당분기말 실행액: 2조 5,000억원) 및 신종자본증권 8,000 억원 과 관련하여 금호 건설 (주) 및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 담보설정액: 3조 3,000억원 ) ( 주석11 참조 ). (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부 여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 76,458,671 천 원 을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (8) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 669 ,264천 원 을 한도 로 연대보증 을 제공하고 있습니다. ( 9 ) 당분기와 전분 기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 329,340 1,038,724 646,211 2,411,714 퇴직급여 91,742 318,290 306,627 963,840 합계 421,082 1,357,014 952,838 3,375,554 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 27. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 12,833,301,965 12,762,122,307 자본 337,499,711 1,089,336,974 부채비율 3,802.46% 1,171.55% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 8,274,596,782 8,461,964,745 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1,451,386,007) (1,001,022,086) 순차입금 6,823,210,775 7,460,942,659 자본(*2) 337,499,711 1,089,336,974 순차입금 비율 2,021.69% 684.91% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채 로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 각각 1,159,961,245천원, 1,243,223,605천원 이 포함되어 있습니다. 28. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,330 8,180,440 11,486,770 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 2,203,746 14,940,309 17,144,055 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,694,031 - 1 9,694,032 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 합계 9,694,031 5,510,076 38,404,567 53,608,674 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,780,440 7,780,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,125,300 10,125,300 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - 1 7,568,935 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 7,503 368,929 - 376,432 파생상품부채 - 447,038 - 447,038 합계 7,576,437 815,967 33,196,640 41,589,044 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사의 당분기 중 수준 2로 분류하는 당기손익-공정가치 측정 지분증권 3,306,330천원 과 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,203,746천원 이 추가되었습니다. 해당금융상품은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 공정가치로 평가되어 수준 2로 분류하였고 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지(주) 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (주) (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아 (유) (*5) 손해배상분담청구 개인 등 (*6) 52,083 기타 7 건 개인 등 (*7) 2,004,237 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사 를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 지배기업 의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주)는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석17 참조). (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 지배기업 에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되 었습 니다. 지배기업은 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 35,411,826천 원을 충당부채에 반영하였습니다 . 지배기업은 판결 결과와관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였습니다 (주석 17 참조). (*6) 종속기업인 에어부산은 상기 계류중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 당분기중 1심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 항소심에 계류중입니다. 해당 소송과 관련하여 4,107,985 천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석17 참조). (*7) 임금 등 청구 소송으로 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송 ( 소송가액 87,804 천원 )이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 41,000,000 - 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 110,122,461 57,622,461 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 798,421,316 497,616,816 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 45,890,934 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 9,925,908 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 4,000,000 (*) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지 배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원 , 주석 11 참조 ). 상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜ 등에 76,752,792 천원 의 이행보증 보험을 가입하고 있습니다. (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며,실행액은 없습니다. (5) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 3 8 대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,045,230 천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 455,899 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (7) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호 건설 ㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호 건설 ㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 지배기업은 2020년 9월 14일 부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 양해각서에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였습니다. (8) 당분 기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 4,873천 원 의 연대보증 을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석 13 참 조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 100,000,000 31,250,000 (10) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 지배기업 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반(*)에 지배기업의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 지배기업이 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) (*) 지배기업은 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 35,411,826천원을 충당부채에 반영하였습니다(주석17 참조). 당분기말 현재 계약상 중대한 위반에 지배기업의 책임이 있는지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (11) 당분기말 현재 연결회 사는 금호리조트(주) 매각대금의 5%에 해당하는 13,000,238 천원 을 계약 상 진 술 및 보장, 확약 기타의 의무 위반 시 손해배상 목적으로 출금 제한 계좌에 예치 중이며, 거 래 종결일인 2021년 4월 1일로부터 6개월이 되는 날 사용제한 해지될 예정입니다(주석 11 참조) . 30. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (685,091,523) (623,846,406) 조정: 법인세비용(수익) 59,746,291 (23,067,593) 이자수익 (4,331,269) (7,816,894) 이자비용 254,126,617 282,543,386 감가상각비 및 무형자산상각비 781,636,832 786,084,242 퇴직급여 및 해고급여 71,253,270 74,004,722 외화환산이익 및 외환차익 (59,238,031) (93,827,308) 외화환산손실 및 외환차손 440,706,938 194,181,003 대손상각비(환입) (3,283,650) 5,390,169 기타의대손상각비 1,563,894 - 재고자산평가 및 손상차손 619 2,848 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (465,914) 1,906,030 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - 1,512 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 7,626,304 9,901,535 파생상품거래손실 425,638 4,343,554 파생상품거래이익 (875,770) (15,015) 파생상품평가손실 - 3,193,825 파생상품평가이익 - (2,644,194) 유무형자산처분이익 (1,499,662) (398,737) 유무형자산처분손실 15,498,855 1,887,869 유무형자산손상차손 163,157 - 매각예정자산처분이익 (45,201,109) - 매각예정자산처분손실 5,678,584 - 기타수익 및 기타비용 97,672,192 8,402,902 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (173,555,302) 66,597,037 미수금 (19,305,569) (78,871,217) 미수수익 1,579,981 1,790,374 선급금 (12,614,473) 2,161,184 선급비용 (4,970,275) (1,405,909) 선급제세 1,778,716 6,205,445 기타유동자산 133,269 698,695 재고자산 3,461,998 29,594,672 기타비유동자산 16,378,966 142,866 매입채무 24,901,696 (88,172,661) 장단기미지급금 5,097,650 (30,731,018) 장단기선수금 70,794,480 (321,013,029) 장단기선수수익 (140,136) (2,966,207) 장단기예수금 5,349,171 (81,130,191) 예수보증금 (95,730) 65,343,088 예수제세 4,189,555 (121,495,438) 미지급비용 22,228,423 (42,110,106) 기타유동부채 3,902,431 (51,521,564) 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (28,018,998) (15,847,842) 사외적립자산의 납입 (7,395,148) (341,409) 기타장기종업원급여부채 (540,334) 140,031 충당부채 (82,724,559) (71,150,137) 기타비유동부채 (1,359,999) 18,745,803 영업에서 창출된 현금흐름 765,188,076 (95,110,083) 31. 중단영업 연결회사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분매각을 결정하였습니다. 2021년 2월 23일 주식매매계약을 체결하고 2021년 4월 1일 지분 매각을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호리조트(주), Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 종속기업인 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배력을 상실하였습니다.연결회사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2021년 4월 22일 이사회 결의를통해 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울]의 지분 전량 매각을 결정하였으며 2021년 9월 7일 지분 매각을 완료하였습니다. 이에 따라 연결회사는 금호속리산고속 (주)와 금호고속관광(주)[서울] , 금호속리산고속(주)의 종속기업인 금호고속관광(주)[전남]에 대한 지배력을 상실하였습니다. 연결회사는 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금 호속리산고속 (주), 금호고속관광(주)[서울] 및 금호고속관광(주)[전남]을 중단영업으로 분류하였 으며, 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 요약분기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. ( 1) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 17,277,484 53,138,106 매출원가 (21,846,568) (61,153,032) 매출총손실 (4,569,084) (8,014,926) 판매비와관리비 (2,029,792) (7,650,725) 영업손실 (6,598,876) (15,665,651) 기타수익 51,282,695 7,415,504 기타비용 (6,747,491) (6,061,787) 순금융원가 (990,537) (1,851,032) 법인세비용차감전손익 36,945,791 (16,162,966) 법인세수익 29,393,318 1,348,662 중단영업손익 66,339,109 (14,814,304) 기본및희석주당중단영업손익(단위: 원) 849 (139) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (7,621,412) 1,931,594 투자활동으로 인한 순현금흐름 1,715,273 140,420 재무활동으로 인한 순현금흐름 2,400,436 (2,469,232) 현금및현금성자산의 순증감 (3,505,703) (397,218) 기초의 현금및현금성자산 5,914,318 7,288,929 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,492 68,511 연결범위의 변동 (2,435,107) - 기말의 현금및현금성자산 - 6,960,222 32. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 2021년 11월 13일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 연결회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 지배기업은 대부분의 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 9월현재 계획 대비 10% 내외의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)는 2021년 9월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및 출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 2조 9,725 억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 연결회사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정입니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 33. 보고기간 후 사건 지배기업은 종속기업인 에어부산(주)의 유상증자에 참여하였습니다. 에어부산(주)이 유상증자를 통해 조달할 자금 총액은 2,271억원이 며, 발행주식은 보통주식 111,850,000주, 주당대가는 2,030원입니다. 이 중 지배기업의 취득주식은 보통주식 49,285,312 주이며, 2021년 9월 30일 청약대금을 납입 완료 하였습니다. 유상증자 기준일은 2021년 10월 1일이며, 신주 상장 예정일은 2021년 10월 15일 입니다. 해당 유상증자는 연결회사의 지배구조 및 재무구조 개선을 위한 경영개선계획의 일환입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 1,825,942,242,520 1,605,456,357,287 현금및현금성자산 184,866,269,350 379,450,659,133 단기금융상품 725,469,779,356 347,126,527,216 매출채권 413,266,035,840 320,961,740,261 미수금 104,684,203,094 114,792,124,433 미수수익 6,778,255,052 12,351,885,744 단기대여금 10,000,000,000 유동성 리스채권 65,745,891,382 유동성보증금 158,001,385,424 135,698,080,881 선급금 37,051,007,045 25,480,505,381 선급비용 13,929,656,007 9,841,768,574 선급제세 702,048,722 988,612,489 당기법인세자산 2,685,787,146 1,115,268,740 재고자산 178,507,815,484 181,903,293,053 비유동자산 10,582,551,381,593 10,764,555,084,866 장기금융상품 219,553,843,670 218,904,069,378 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,421,719,700 911,643,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,977,848,328 22,852,751,647 종속회사및관계회사투자 364,203,373,998 304,203,374,098 장기매출채권 125,598,922,627 39,642,309,972 장기미수금 123,425,887,239 60,506,101,999 장기미수수익 637,478,159 1,030,178,159 장기대여금 43,977,031,827 25,860,478,138 보증금 676,181,937,432 848,530,319,700 장기선급비용 117,417,660 269,631,846 리스채권 416,805,873,956 395,214,803,879 이연법인세자산 361,351,836,603 361,354,682,548 유형자산 8,102,478,717,998 8,362,826,892,955 투자부동산 17,509,987,012 17,762,239,714 무형자산 24,176,541,161 26,282,151,957 기타비유동자산 75,132,964,223 78,403,455,638 자산총계 12,408,493,624,113 12,370,011,442,153 부채 유동부채 5,145,683,995,987 4,545,724,512,031 매입채무 51,249,054,097 21,336,349,994 단기차입금 2,556,000,000,000 2,571,000,000,000 선수금 248,699,000,702 202,797,712,775 선수수익 4,405,306,288 4,842,857,692 예수금 728,108,529,491 326,998,117,697 미지급금 287,046,986,939 242,775,249,242 미지급비용 109,147,721,186 86,311,524,541 미지급법인세 106,682,373,810 11,420,157,593 예수제세 40,159,010,914 37,128,673,900 유동성사채 57,845,134,122 999,677,837 유동성장기차입금 93,354,088,562 91,690,987,006 유동성리스부채 595,507,330,864 571,786,968,560 유동성자산유동화채무 129,845,010,081 238,454,019,870 유동성충당부채 137,634,448,931 138,182,215,324 비유동부채 6,933,527,267,292 6,967,520,251,646 사채 52,814,825,944 장기차입금 241,355,799,752 241,417,427,002 리스부채 4,272,107,932,011 4,321,745,713,851 자산유동화채무 5,354,005,462 100,172,482,637 순확정급여부채 505,049,860,382 468,800,020,299 장기선수금 809,231,543,793 786,600,050,315 장기선수수익 81,196,936,020 83,693,459,081 장기예수금 305,846,560,013 288,266,310,728 충당부채 654,585,808,168 670,364,567,830 기타비유동부채 5,983,995,747 6,460,219,903 부채총계 12,079,211,263,279 11,513,244,763,677 자본 자본금 372,058,823,333 372,058,823,333 자본잉여금 1,162,490,395,491 1,989,937,034,518 기타자본구성요소 (32,436,532,460) (30,695,892,460) 기타포괄손익누계액 50,914,854,295 49,281,292,477 결손금 (1,223,745,179,825) (1,523,814,579,392) 자본총계 329,282,360,834 856,766,678,476 부채및자본총계 12,408,493,624,113 12,370,011,442,153 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,036,038,577,656 2,752,933,475,464 731,055,282,476 2,679,109,014,192 매출원가 825,597,002,317 2,322,389,618,681 656,460,379,833 2,512,722,545,918 매출총이익(손실) 210,441,575,339 430,543,856,783 74,594,902,643 166,386,468,274 판매비와관리비 50,162,324,743 186,586,649,047 68,829,939,395 253,710,078,512 영업이익(손실) 160,279,250,596 243,957,207,736 5,764,963,248 (87,323,610,238) 기타수익 158,736,451,797 330,845,054,815 7,861,435,355 187,213,490,125 기타비용 354,535,096,837 633,139,413,279 (65,946,898,791) 296,844,630,905 금융수익 15,785,028,533 30,794,514,693 9,023,059,965 28,324,822,564 금융원가 82,213,609,928 241,448,736,713 86,049,728,774 264,794,553,812 법인세비용차감전순이익(손실) (101,947,975,839) (268,991,372,748) 2,546,628,585 (433,424,482,266) 법인세비용(수익) 106,487,888,110 106,482,101,989 224,989,891 (2,865,857,017) 분기순이익(손실) (208,435,863,949) (375,473,474,737) 2,321,638,694 (430,558,625,249) 기타포괄손익 646,351,737 675,039,455 (265,890,333) 8,320,005,193 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 646,351,737 675,039,455 (265,890,333) 8,320,005,193 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 981,032,332 1,633,561,818 (85,858,833) (2,812,152,573) 순확정급여부채의 재측정요소 (334,680,595) (958,522,363) (180,031,500) 11,132,157,766 분기총포괄손익 (207,789,512,212) (374,798,435,282) 2,055,748,361 (422,238,620,056) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (2,801) (5,046) 31 (5,786) 자본변동표 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금(이익잉여금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,116,176,470,000 585,982,810,791 (28,488,270,487) 52,828,171,407 (1,092,562,768,503) 633,936,413,208 전환사채의 상환 141,024,522 141,024,522 신종자본증권의 발행 및 상환 등 299,967,689,760 299,967,689,760 신종자본증권의 배당 등 (52,506,240) (37,818,750,000) (37,871,256,240) 자본잉여금의 결손 전입 분기순이익(손실) (430,558,625,249) (430,558,625,249) 순확정급여부채 재측정요소 11,132,157,766 11,132,157,766 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,812,152,573) (2,812,152,573) 2020.09.30 (기말자본) 1,116,176,470,000 886,039,018,833 (28,488,270,487) 50,016,018,834 (1,549,807,985,986) 473,935,251,194 2021.01.01 (기초자본) 372,058,823,333 1,989,937,034,518 (30,695,892,460) 49,281,292,477 (1,523,814,579,392) 856,766,678,476 전환사채의 상환 신종자본증권의 발행 및 상환 등 (83,259,360,000) (1,740,640,000) (85,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 (69,632,360) (67,616,250,000) (67,685,882,360) 자본잉여금의 결손 전입 (744,117,646,667) 744,117,646,667 분기순이익(손실) (375,473,474,737) (375,473,474,737) 순확정급여부채 재측정요소 (958,522,363) (958,522,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,633,561,818 1,633,561,818 2021.09.30 (기말자본) 372,058,823,333 1,162,490,395,491 (32,436,532,460) 50,914,854,295 (1,223,745,179,825) 329,282,360,834 현금흐름표 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 645,681,269,522 (222,756,707,929) 영업에서 창출된 현금흐름 868,167,036,215 (141,612,308,231) 이자의 수취 18,728,606,443 3,068,157,602 이자의 지급 (235,443,697,137) (94,513,562,850) 배당금수취(영업) 7,220,000,000 9,930,000,000 법인세의 환급(납부) (12,990,675,999) 371,005,550 투자활동현금흐름 (505,926,445,764) (514,151,197,619) 단기금융상품의 순증감 (374,426,754,094) 4,303,473,978 장기금융상품의 순증감 장기대여금의 증가 (30,000,000,000) 단기대여금의 증가 (40,000,000,000) 단기대여금의 회수 10,000,000,000 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (60,000,000,000) (50,000,000,000) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 100 200 리스채권의 회수 27,428,678,092 39,356,925,778 유형자산의 취득 (240,426,315,762) (221,943,735,885) 유형자산의 처분 4,182,252,292 18,650,703,395 무형자산의 취득 (1,758,374,160) (1,989,073,790) 무형자산의 처분 1,256,000,000 매각예정자산의 처분 13,500,000,000 보증금의 증가 (383,382,142,446) (408,697,331,920) 보증금의 감소 544,249,145,888 179,670,737,450 기타비유동자산의 증가 (16,548,935,674) (33,502,896,825) 재무활동현금흐름 (337,935,402,274) 809,347,405,267 단기차입금의 순증감 (15,000,000,000) 1,617,500,000,000 장기차입금의 상환 (61,627,250) (21,702,979,353) 사채의 발행 110,549,110,000 998,880,000 사채의 상환 (1,000,000,000) (70,709,750,000) 리스부채의 상환 (475,242,263,823) (670,847,600,600) 자산유동화채무의 상환 (204,494,738,841) (307,987,578,300) 신종자본증권 발행 299,967,689,760 신종자본증권 상환 (85,000,000,000) 신종자본증권 배당 등 (67,685,882,360) (37,871,256,240) 예수금의 증가 400,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (198,180,578,516) 72,439,499,719 기초현금및현금성자산 379,450,659,133 61,048,386,525 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,596,188,733 1,045,452,714 기말의 현금및현금성자산 184,866,269,350 134,533,338,958 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 372,058,823천원입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜(*)(구 금호산업㈜) 22,896,020 주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799 주 11.02% 기타 43,317,945 주 58.21% 합계 74,411,764 주 100.00% (*) 당분기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 29 에 포 함되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 기업회계기준의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당 사 는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한요구사항을 적용합니다. 개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 당사는 위험회피관계를 중단하지않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회 피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 25 참조 ). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 이연수익 당사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용률을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다. 3.3 리스 당사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다.계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율 등을 사용하여 측정하고 있습니다. 리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,015 7,543 요구불예금 30,363,254 40,243,116 단기투자자산 154,500,000 339,200,000 합계 184,866,269 379,450,659 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 413,266,036 125,598,923 320,961,740 39,642,310 미수금 104,684,203 123,425,887 114,792,124 60,506,102 미수수익 6,778,255 637,478 12,351,886 1,030,178 대여금 - 43,977,032 10,000,000 25,860,478 리스채권 - 416,805,874 65,745,891 395,214,804 보증금 158,001,385 139,986,509 135,698,081 229,715,111 합계 682,729,879 850,431,703 659,549,722 751,968,983 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 691,360,063 927,396,297 669,485,006 834,509,179 손실충당금: 매출채권 (4,996,939) (32,436,261) (7,865,932) (35,145,941) 미수금 (3,633,245) (26,279,631) (2,069,352) (18,519,583) 대여금 - (16,022,968) - (4,139,522) 리스채권 - (2,225,734) - (24,735,150) 소계 (8,630,184) (76,964,594) (9,935,284) (82,540,196) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 682,729,879 850,431,703 659,549,722 751,968,983 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 92,475,479 3,718,126 손상(환입) (6,880,701) 8,717,042 제각 - (36,470) 기말 85,594,778 12,398,698 매 출채권의 손상차손은 요약분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며 , 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 576,298,158 천원 입니 다(전기말: 403,615,923천원). 또한, 기타채권과 관련된 손상차손(환입)은 영업외비용(수익)으로 계상되었습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 기타채권의 총장부금액은 1,042,458,202 천원 입니다 (전기말: 1,100,378,262천원) . (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,852,752 27,495,884 평가 2,125,096 (3,700,201) 기말 24,977,848 23,795,683 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 9,694,031 7,568,935 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 24,977,848 22,852,752 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 911,643 1,644,292 증가 5,510,077 - 기말 6,421,720 1,644,292 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*1)(*2) 4,182,621 876,291 시장성 없는 채무증권(*2) 2,203,747 - 출자금 35,352 35,352 합계 6,421,720 911,643 (*1) 당분기말 현재 상기 지분증권은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11참조). (*2) 당분기말 현재 상기 지분증권 및 채무증권은 당사의 사우회 기금으로 당사의 사용이 제한되어 있습니다 (주석 11참조). 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% 1,478,875 20.00% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 85,755,795 40.00% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 (*) 전기 중 지분 가치 평가에 대한 손상 금액 7,159,269천원이 인식되었습니다. 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 35,694,951 100.00% 35,694,951 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings - - 39.28% - 에어부산㈜ (*4) 한국 정기항공운송 41.15% 157,340,409 41.15% 97,340,409 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 19,476,781 100.00% 19,476,781 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) (*5) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 아시아나베스트제일차(주) (*2) 한국 자산유동화 - - - - 합계 276,835,919 216,835,919 (*1) 당분기 중 지분을 매각하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다 . (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11참조). (*4) 당분기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 60,000,000천원을 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 61,939,280 - 61,939,280 62,695,158 - 62,695,158 건물 285,077,843 (92,688,171) 192,389,672 286,091,853 (86,647,178) 199,444,675 구축물 8,747,423 (3,378,666) 5,368,757 8,747,423 (3,247,653) 5,499,770 항공기 2,556,822,358 (1,477,550,025) 1,079,272,333 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,661,006,311 (737,000,266) 1,924,006,045 2,657,225,246 (662,098,504) 1,995,126,742 항공기재 420,357,499 (185,281,643) 235,075,856 409,581,218 (169,647,263) 239,933,955 리스항공기재 76,318,120 (11,833,039) 64,485,081 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 79,980,824 (48,207,587) 31,773,237 79,155,164 (44,864,772) 34,290,392 차량운반구 18,836,547 (17,795,646) 1,040,901 18,815,763 (17,435,188) 1,380,575 공구와기구 352,846,066 (230,794,650) 122,051,416 356,738,266 (223,319,177) 133,419,089 비품 83,426,229 (67,357,284) 16,068,945 83,412,361 (62,759,083) 20,653,278 리스사용권자산 4,782,912,796 (849,341,882) 3,933,570,914 4,710,166,002 (636,839,965) 4,073,326,037 기타의유형자산 1,034,488,776 (650,668,873) 383,819,903 1,004,600,071 (663,493,426) 341,106,645 건설중인자산 51,616,378 - 51,616,378 60,039,010 - 60,039,010 합계 12,474,376,450 (4,371,897,732) 8,102,478,718 12,287,047,591 (3,924,220,698) 8,362,826,893 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 62,695,158 - (755,878) - - - 61,939,280 건물 199,444,675 - (816,537) (6,238,466) - - 192,389,672 구축물 5,499,770 - - (131,013) - - 5,368,757 항공기 1,129,136,942 84,660,493 (544,000) (136,083,208) 2,102,106 - 1,079,272,333 리스항공기 1,995,126,742 3,382,139 - (74,813,174) 310,338 - 1,924,006,045 항공기재 239,933,955 10,342,516 (454,055) (16,025,493) 1,278,933 - 235,075,856 리스항공기재 66,774,625 - - (2,289,544) - - 64,485,081 기계장치 34,290,392 957,776 (3) (3,506,530) 31,602 - 31,773,237 차량운반구 1,380,575 30,462 (2) (370,134) - - 1,040,901 공구와기구 133,419,089 3,533,311 (182,549) (15,771,959) 1,053,524 - 122,051,416 비품 20,653,278 276,385 (20,412) (4,840,306) - - 16,068,945 리스사용권자산 4,073,326,037 103,895,551 (601,606) (262,276,867) 2,327,546 16,900,253 3,933,570,914 기타의유형자산 341,106,645 134,103,439 (25,402) (108,516,351) 17,151,572 - 383,819,903 건설중인자산 60,039,010 16,374,450 - - (24,797,082) - 51,616,378 합계 8,362,826,893 357,556,522 (3,400,444) (630,863,045) (541,461) 16,900,253 8,102,478,718 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 925,121 - - 7,301,000 - 62,695,158 건물 189,019,490 7,869,796 - (8,379,300) 13,035,275 - 201,545,261 구축물 5,674,455 - - (131,013) - - 5,543,442 항공기 1,101,245,007 45,394,737 (1,152) (127,004,146) 11,065,772 - 1,030,700,218 리스항공기 2,233,387,153 9,400,751 - (81,193,237) 1,276,891 - 2,162,871,558 항공기재 195,937,949 18,713,268 (1,830,279) (13,211,072) 674,324 - 200,284,190 리스항공기재 69,827,350 - - (2,289,544) - - 67,537,806 기계장치 30,759,559 1,877,224 (1,715) (3,034,971) 142,216 - 29,742,313 차량운반구 1,783,598 138,135 (9,430) (409,211) - - 1,503,092 공구와기구 147,641,002 5,740,131 (360,685) (16,648,877) 1,072,690 - 137,444,261 비품 22,543,241 19,733 (66,066) (5,164,216) 4,987,735 - 22,320,427 리스사용권자산 4,184,768,943 147,168,465 (2,196,803) (265,808,702) - (138,117,080) 3,925,814,823 기타의유형자산 305,028,180 89,535,205 (12,956,018) (91,994,785) 36,062,490 - 325,675,072 건설중인자산 85,496,158 70,382,602 (6,223,266) - (39,986,925) - 109,668,569 합계 8,627,581,122 397,165,168 (23,645,414) (615,269,074) 35,631,468 (138,117,080) 8,283,346,190 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 5,098,216 천원과 4,904,972 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용 된 자본화이자율은 당분기와 전분기 모두 4.08% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공 기 등은 당사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석11 참조). 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 16,899,652 10,278,033 42,078,795 69,256,480 상각누계액 (16,899,651) (1,784,374) (24,290,303) (42,974,328) 장부금액 1 8,493,659 17,788,492 26,282,152 변동: 취득 - - 1,758,374 1,758,374 처분 - (1,256,058) - (1,256,058) 상각 - - (3,149,388) (3,149,388) 대체(*) - - 541,461 541,461 합계 - (1,256,058) (849,553) (2,105,611) 기말: 취득원가 16,899,652 9,021,975 44,373,333 70,294,960 상각누계액 (16,899,651) (1,784,374) (27,434,394) (46,118,419) 장부금액 1 7,237,601 16,938,939 24,176,541 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 내역입니다. (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,615 16,899,652 19,072,949 39,697,016 76,577,232 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (20,737,504) (38,566,945) 장부금액 - 1 19,050,774 18,959,512 38,010,287 변동: 취득 - - - 1,989,073 1,989,073 처분 - - - (1,973) (1,973) 감가상각 - - - (2,591,865) (2,591,865) 대체(*) - - (8,794,916) 107,939 (8,686,977) 합계 - - (8,794,916) (496,826) (9,291,742) 기말: 취득원가 907,615 16,899,652 10,278,033 41,792,055 69,877,355 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (23,329,369) (41,158,810) 장부금액 - 1 10,255,858 18,462,686 28,718,545 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 내역입니다. 11. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 케이디비생명보험㈜ 등 562,266 한국산업은행 827,817,660 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 152,754,581 한국산업은행, (주)우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 224,547,792 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 (주)우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 673,786,327 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 84,504,080 재고자산 등 저장품(정비용품) 209,159,782 한국수출입은행 302,440,700 합계 1,368,435,680 4,430,258,360 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) (주)우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하 고 있습니다. 관련하여 금호건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억 원 의 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 주석27 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예 금)은 19,976,742 천원 입 니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당 분기 말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 725,469,779 347,561,308 장기금융상품 계약이행보증 등 219,553,844 218,904,069 미수금 자산유동화채무 계약 55,291,781 87,273,929 보증금 자산유동화채무 계약 21,563,593 137,749,237 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사우회 기금 위탁 운용 5,510,077 - 합계 1,027,389,074 791,488,543 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 3.90% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 3.92%, 3.99% 763,000,000 763,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 15,000,000 합계 2,556,000,000 2,571,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석11 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 3.44%3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 326,592,462 324,929,360 ㈜광주은행 4.14% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,417,427 1,479,054 소계 334,709,889 333,108,414 차감: 유동성 분류 (93,354,089) (91,690,987) 합계 241,355,800 241,417,427 (*) 당사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주 석11 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.10.1~2022.9.30 93,354,089 2022.10.1~2023. 9.30 61,627 2023.10.1~2024. 9.30 240,061,627 2024.10.1 이후 1,232,545 합계 334,709,888 13. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제96회 무보증 사모사채 2020-04-13 2021-04-13 4.30% - 1,000,000 제100회 무보증 사모사채 2021-04-01 2022-04-01 4.30% 1,000,000 - 제101-1회 무보증 사모사채 2021-06-25 2022-06-24 4.10% 57,000,000 - 제101-2회 무보증 사모사채 2021-06-25 2022-12-23 4.50% 23,000,000 - 제101-3회 무보증 사모사채 2021-06-25 2023-06-23 4.90% 30,000,000 - 소계 111,000,000 1,000,000 차감: 사채할인발행차금 (340,040) (322) 차감: 유동성 분류 (57,845,134) (999,678) 비유동 사채 잔액 52,814,826 - (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.10.1~2022.9.30 58,000,000 2022.10.1~2023.9.30 53,000,000 합계 111,000,000 (3) 제100회, 제101회 무 보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 사채에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기와 전분기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 5,778,196,466 210,191,108 146,839,830 6,135,227,404 감가상각비 (266,245,524) (43,124,707) (30,009,354) (339,379,585) 사용권자산 추가 106,014,358 - 3,901,216 109,915,574 사용권자산의 제거 (3) (403,430) (198,173) (601,606) 사용권자산의 재측정 (14,357,231) 5,224,236 26,033,248 16,900,253 기말 5,603,608,066 171,887,207 146,566,767 5,922,062,040 (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,052,645,538 260,051,508 175,286,400 6,487,983,446 감가상각비 (274,528,472) (44,487,707) (30,275,304) (349,291,483) 사용권자산 추가 150,999,877 - 6,846,230 157,846,107 사용권자산의 제거 (532,135) - (1,664,668) (2,196,803) 사용권자산의 재측정 (143,138,109) (411,960) 5,432,989 (138,117,080) 기말 5,785,446,699 215,151,841 155,625,647 6,156,224,187 ② 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 36,731,900 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 7,377,976 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 42,658,410 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 189,758,270 212,437,793 OZ VICTORY2 3M Euribor + 1.89% 106,061,211 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 136,075,844 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 131,666,088 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 131,666,088 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.10%, 3M LIBOR + 2.90% 28,662,229 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 15,463,675 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 119,026,527 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 306,455,842 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 126,316,846 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 229,278,060 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 124,612,168 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 306,758,835 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 476,949,871 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 589,864,041 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31 ~ 5.08% 208,498,954 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 157,599,981 162,179,020 기타 4.19 ~ 5.08% 1,396,132,447 1,432,592,889 소 계 4,867,615,263 4,893,532,683 차감: 유동성 분류 (595,507,331) (571,786,969) 비유동 리스부채 잔액 4,272,107,932 4,321,745,714 당 사는 당 분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증( 지급보증금액 : USD 393백만 ) 을 제 공받 고 있습니다. 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 765,514,665 1년 초과 5년 이내 2,432,981,391 5년 초과 2,908,185,600 합계 6,106,681,656 ④ 당분기와 전분기 중 리스계약에 의해 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 619,566,156 686,312,491 (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 항공 기 20대 및 7대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.45% 290,033,198 319,062,125 에어서울㈜ 4.88% ~ 9.06% 128,998,410 166,633,721 소계 419,031,608 485,695,846 차감: 대손충당금 (2,225,734) (24,735,150) 차감: 유동성 분류 - (65,745,891) 비유동 리스채권 잔액 416,805,874 395,214,805 ② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 84,295,056 1년 초과 5년 이내 238,478,559 5년 초과 205,694,788 합계 528,468,403 ① 당 사는 소유 부 동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 3,724,497천 원 입니다 . ② 당분기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 4,209,492 1년 초과 5년 이내 1,052,373 합계 5,261,865 15. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제이십일차유동화전문(유) i) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출 채권 및 iii) 당 사와 신용카 드사의 업무 제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와 (주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) i) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 현대카드(주) 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분, iii) 신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 iv) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 (주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) i) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 삼성카드(주) 및 신한카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분 및 iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 26,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 40,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 69,416,667 116,166,667 아시아나베스트제일차(주) - - 25,000,000 소계 136,083,334 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (884,319) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (129,845,010) (238,454,020) 비유동 자산유동화채무 잔액 5,354,005 100,172,483 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.10.1~2022.9.30 130,666,667 2022.10.1~2023.9.30 5,416,667 합계 136,083,334 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*) 일정 기준에 미달하는 경우 (*) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 14,235,882 42,707,534 14,359,718 43,202,513 순확정급여부채의 순이자 3,782,124 11,346,373 3,432,114 10,260,842 소계 18,018,006 54,053,907 17,791,832 53,463,355 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 435,385 1,246,939 236,884 (14,647,576) 합계 18,453,391 55,300,846 18,028,716 38,815,779 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 643,464,635 611,030,552 사외적립자산의 공정가치 (138,414,775) (142,230,532) 재무상태표상 부채 505,049,860 468,800,020 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,054,151 천원 과 1,0 59,390 천원 이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 4,495,816천원(전분기: 4,892,123천원)입니다. 17. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 888,977,990 805,252,600 수익이연 68,145,838 112,701,931 수익인식 (45,869,300) (76,477,717) 기말 911,254,528 841,476,814 상기 마일리지이연수익은 요약분기재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 18. 충당부채 당분기와 전분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 763,584,666 44,962,117 808,546,783 이자비용 4,150,645 - 4,150,645 증가 등 88,880,735 6,802,822 95,683,557 감소 (108,945,689) (7,215,039) (116,160,728) 기말잔액 747,670,357 44,549,900 792,220,257 유동부채 102,222,623 35,411,826 137,634,449 비유동부채 645,447,734 9,138,074 654,585,808 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 753,725,580 19,124,083 772,849,663 이자비용 9,179,301 - 9,179,301 증가 등 28,383,658 - 28,383,658 감소 (101,805,701) - (101,805,701) 기말잔액 689,482,838 19,124,083 708,606,921 유동부채 65,109,974 - 65,109,974 비유동부채 624,372,864 19,124,083 643,496,947 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를매 보고기간 말 재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 35,411,826천원을 포함하고 있습니다(주석30 참조). 19. 주식의 발행 및 취득당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 20. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,078,711 2,145,343 기타자본잉여금(*1)(*2)(*3) 1,160,411,684 1,987,791,692 기타자본조정(*2) (32,436,532) (30,695,893) 합계 1,130,053,863 1,959,241,142 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권의 상환으로 85,000,000천원이 감소되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일에 개최된 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) - - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 9.70% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 9.70% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (38,755) (1,776,395) 합계 1,159,961,245 1,243,223,605 (*1) 당분기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 128,599,850 392,310,485 119,891,855 419,972,179 감가상각비 및 무형자산상각비 209,356,901 634,264,686 198,816,791 618,221,818 연료유류비 224,280,127 582,319,834 123,059,686 542,900,569 임차료 10,141,503 33,430,803 20,415,741 60,043,746 정비비 104,112,045 216,668,689 48,915,950 267,092,805 공항관련비 33,818,689 101,220,413 36,763,525 155,625,146 기타비용 165,450,212 548,761,358 177,426,771 702,576,361 합계 875,759,327 2,508,976,268 725,290,319 2,766,432,624 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,404,489 49,733,162 16,930,884 56,112,849 퇴직급여 및 해고급여 2,633,483 8,032,678 2,740,246 8,634,539 감가상각비 및 무형자산상각비 3,473,280 10,568,635 6,193,734 13,768,293 판매수수료 4,134,791 9,141,246 2,491,814 20,129,247 판매촉진비 684,301 1,795,756 654,097 2,826,019 마일리지제휴비 229,481 474,531 250,459 2,867,065 대손상각비(환입) (15,699,544) (5,578,673) 8,026,614 8,717,042 복리후생비 8,311,647 22,294,857 8,885,579 30,540,107 지급수수료 10,267,248 34,793,480 9,351,903 48,073,549 지급임차료 46,171 271,789 114,472 478,828 용역비 4,688,690 12,430,667 4,747,808 17,413,327 광고선전비 1,366,773 2,355,057 1,554,367 4,534,791 제세공과금 2,583,116 8,365,625 (4,431,848) 3,047,242 기타일반관리비 11,038,399 31,907,839 11,319,810 36,567,181 합계 50,162,325 186,586,649 68,829,939 253,710,079 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 16,481,517 42,625,510 16,085,868 65,711,508 외화환산이익 133,360,730 232,783,161 (3,261,778) 106,338,721 배당금수익 1,980,000 7,220,000 900,000 9,930,000 대손충당금환입 2,721,929 22,509,417 - - 매각예정자산처분이익 - 13,500,000 - - 유무형자산처분이익 1,248,986 1,493,549 127,937 380,049 잡이익 2,943,290 10,713,418 (5,990,592) 4,853,212 합계 158,736,452 330,845,055 7,861,435 187,213,490 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 27,183,342 60,337,023 19,151,734 88,607,883 외화환산손실 309,093,213 544,508,175 (95,660,252) 195,136,092 유무형자산처분손실 596,828 665,601 374,726 1,471,923 기부금 5,000 5,000 202,000 452,000 기타의대손상각비 16,699,606 21,207,389 - - 잡손실 957,108 6,416,225 9,984,893 11,176,733 합계 354,535,097 633,139,413 (65,946,899) 296,844,631 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,785,029 30,794,515 9,023,060 28,324,823 금융원가: 이자비용 82,213,610 241,448,737 85,680,354 264,425,179 사채상환손실 - - 369,375 369,375 소계 82,213,610 241,448,737 86,049,729 264,794,554 순금융원가 66,428,581 210,654,222 77,026,669 236,469,731 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 10,265,554 13,145,164 773,179 2,485,224 리스채권 5,519,475 17,649,351 8,249,881 25,839,599 합계 15,785,029 30,794,515 9,023,060 28,324,823 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 31,320,978 85,078,669 21,990,840 56,247,093 리스부채 47,737,712 143,635,863 53,811,498 174,145,201 자산유동화채무 3,580,619 13,681,777 8,713,947 29,758,556 복구충당부채 1,344,064 4,150,644 2,977,363 9,179,301 자본화된 차입원가 (1,769,763) (5,098,216) (1,813,294) (4,904,972) 합계 82,213,610 241,448,737 85,680,354 264,425,179 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 당사는 당분기 중 2015년~2017년 세무조사 결과에 따라 법인세가 추가로 부과될 것을 확인하였습니다. 당사가 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 세액은 106,682,374천원으로 추정되며, 세무조사의 결과에 따라 현재 인식된 금액과 차이가 발생할 가능성이 있습니다. 회사는 부과예상세액을 당분기 중 법인세비용으로 인식하였습니다. 26. 주당손익당분기와 전분기 중 기본및희석주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손익 (208,435,864천원) (375,473,475천원) 2,321,639 천원 (430,558,625천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764 주 74,411,764 주 74,411,764 주 74,411,764 주 기본및희석주당순손익 (2,801원) (5,046원) 31 원 (5,786원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 아시아나개발(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 금호티앤아이(주)(*1), 케이브이아이(주)(*1) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*2), Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*2), (주)부산동부버스터미널(*2)(*3) 기타 금호건설(주) (*4) , 금호고속 (주)(*5) 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호티앤아이(주) , 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기말 현재 Kumho Samco Buslines Co., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited, (주)부산동부버스터미널에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 관계기업 및 공동기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 당사의 종속기업이 (주)부산동부버스터미널에 대한 지분을 취득하였습니다. (*4) 전기 중 금호건설(주)는 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. 한편, 당분기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산 업(주)에 서 금호건설 (주)로 회사명을 변경하였습니다. (*5) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스(주)를 신설하였습니다 . (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 자산의 취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트(주) 323,709 81,951,773 - - 11,579 1,072,805 - 아시아나IDT(주) 3,219,653 37,118,977 - 3,876,903 - 111,854 - 아시아나세이버(주) 7,616 13 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - 874,361 - - - - - 아시아나개발(주) 182 303,454 - - - 284,744 2,900,000 금호티앤아이(주) - 3,405,007 - - - 184,366 - 에어부산(주)(*1) 71,898,018 492,271 - - 80,995,931 - 4,320,000 에어서울(주)(*2) 36,478,738 - - - 14,017,316 60,986,457 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 792,395 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 924,792 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 2,480,544 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 2,972,151 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 4,325,164 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - - 584,363 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주) - 673,454 1,000 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 406,885 - - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 10,055,578 - - - 2,353,479 - 기타: 금호건설(주) - 3,117,402 - - - - - 케이에이(주) 810 3,150,000 - - - - - 케이에프(주) - 3,946,228 - - - - - 케이알(주) 7,805 4,016,268 - - - - - 에이큐(주) 3,574 7,784,369 - - - - - 에이에이치(주) 264 1,833,597 - - - - - 에이오(주) - 710,825 - - - - - 금호리조트(주)(*3) - 11,600 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd(*3) - 166,941 - - - - - 색동이제이십차유동화전문(유)(*3) - - - - - 64,531 - 합계 111,991,819 160,019,003 1,000 3,876,903 95,024,826 77,137,645 7,220,000 (*1) 금융수익 등에는 매출채권 대손충당금환입 29,790,933천원, 리스채권 대손충당금환입 20,488,118천원, 기타미수금 대손충당금환입 14,261,709천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융수익 등 및 금융원가 등에는 매출채권 대손상각비 27,081,253천원, 대여금 대손상각비 11,883,446천원, 리스채권 대손충당금환입 2,021,299천원, 기타미수금 대손상각비 22,021,758천원을 포함하고 있습니다. (*3) 당분기 중 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설(주) 252,487 5,888,688 - - - - - 종속기업: 아시아나에어포트(주) 416,164 93,133,433 - - - - - 아시아나IDT(주) 3,230,957 42,214,499 - 6,026,541 - - 4,230,000 아시아나세이버(주) 7,196 21,002 - - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 3,309,757 - - - - - 아시아나개발(주) - 359,564 - - - 544,149 4,000,000 금호티앤아이(주) 3,234 5,918,653 - - - 203,367 - 금호리조트(주) 5,415 1 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 508,558 - - - - - 에어부산(주) 34,648,803 3,068,336 853,841 50,000,000 17,040,757 - 900,000 에어서울(주) 11,436,627 1,431,837 - - 9,340,760 - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 6,400,447 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 2,657,987 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - - 1,493,718 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 4,025,753 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 4,409,766 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 6,253,564 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - - 1,803,601 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주) - 855,575 - - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 758,362 - - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 20,213,664 - - - - - 기타: 케이에이(주) 193 4,781,841 - - - - - 케이에프(주) - 4,155,405 - - - - - 케이알(주) 7,805 4,197,399 - - - - - 에이큐(주) 911 9,164,844 - - - - - 에이에이치(주) 28 3,164,306 - - - - - 에이오(주) - 1,046,747 - - - - - 금호고속(주) 85 3,795 - - - - - 합계 50,061,355 204,196,266 853,841 56,026,541 26,381,517 27,792,352 9,930,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) 63,849 - 1,459 971,271 - 16,636,119 아시아나IDT(주) 401,368 - 696,335 - - 4,858,353 아시아나세이버(주) 2,211 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 25,044 아시아나개발(주) - - 231,167 - - 10,506,241 금호티앤아이(주) 191,906 - 877,535 68,051 - 4,970,333 에어부산(주)(*1)(*2) 115,206,761 - 474,902,180 - - 20,039,539 에어서울(주)(*3) 10,392,162 43,977,032 165,532,210 - - 8,852,892 색동이제이십일차유동화전문(유) - - 8,451 - 26,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - 5,983 - 40,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 54,968 - 69,416,667 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*4) - - 1,100 - - 9,264,815 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 539 게이트고메코리아(유)(*4) - - - - - 122,877,215 기타: 케이에이(주) - - - 385,000 - - 케이에프(주) - - - 480,169 - - 케이알(주) 954 - - 490,418 - - 에이큐(주) - - - 909,265 - - 에이에이치(주) - - - 216,465 - - 에이오(주) - - - 86,879 - - 합계 126,259,211 43,977,032 642,311,388 3,607,518 136,083,334 198,031,090 (*1) 매출채권에 대하여 543,059천원, 기타채권에 대하여 978,366천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 기타채권에는 금융기관 예치 중인 에어부산(주) 유상증자 신주청약증거금 100,049,183천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 신주취득 시점에 종속기업투자금액으로 대체될 예정입니다(주석33 참조). (*3) 매출채권에 대하여 31,893,202천원, 기타채권에 대하여 27,526,998천원, 대여금에 대하여 16,022,968천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*4) 당분기말 현재 기타채무잔액에 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 35,411,826천원이 포함되어 있습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트(주) 29,537 - - 1,028,269 - 18,276,812 아시아나IDT(주) 391,301 - - - - 5,194,131 아시아나세이버(주) 2,152 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 508,060 아시아나개발(주) - - 153,454 - - 8,697,564 금호티앤아이 (주) 242,429 - 877,535 59,081 - 5,410,637 금호리조트(주) - - 6,820,000 - - 6,751 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 334,835 - - - 에어부산(주)(*1) 60,469,411 - 310,411,610 - - 14,983,974 에어서울(주)(*2) 14,318,841 35,860,478 175,957,948 - - 7,305,669 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 30,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 31,291 - 39,604,429 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 5,488 - 3,481,421 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 56,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 70,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 64,436 - 116,166,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 61,732 - 25,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아(주)(*3) - - - - - 9,271,493 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 659 게이트고메코리아(유)(*3) - - - - - 123,878,060 기타: 금호건설(주) - - - - - 2,366,500 케이에이(주) - - - 385,000 - - 케이에프(주) - - - 482,271 - - 케이알(주) 952 - - 494,059 - - 에이큐(주) - - - 865,920 - - 에이에이치(주) - - - 174,124 - - 에이오(주) - - - 86,879 - - 합계 75,454,623 35,860,478 494,718,329 3,575,603 340,919,184 195,900,310 (*1) 매출채권에 대하여 30,333,992 천원, 기타채권에 대하여 35,728,193 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 4,811,949 천원, 기타채권에 대하여 11,666,061 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*3) 전기말 현재 기타채무잔액에 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)에 대한 소송손실충당부채 각각 9,138,074천원 및 35,824,043천원이 포함되어 있습니다(주석18 참조). (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 종속기업투자 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산(주) (*) 97,340,409 60,000,000 157,340,409 (*) 당분기 중 에어부산(주)가 발행한 영구사모전환사채 60,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 종속기업: 에어서울(주) 40,000,000 30,000,000 (10,000,000) 60,000,000 ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - - 색동이제십구차유동화전문(유) 39,604,429 (39,250,915) (353,514) - 색동이제이십일차유동화전문(유) 56,666,667 (30,000,000) - 26,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 70,000,000 (30,000,000) - 40,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 116,166,667 (46,750,000) - 69,416,667 아시아나베스트제일차(주) 25,000,000 (25,000,000) - - 기타: 색동이제이십차유동화전문(유)(*) 3,481,421 (3,493,823) 12,402 - (*) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 종속기업투자 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산(주) (*) 17,340,411 50,000,000 67,340,411 (*) 전분기 중 에어부산(주)가 발행한 영구사모전환사채 50,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 기말 종속기업: 에어서울(주) (*) - 40,000,000 40,000,000 (*) 동 대여금에 대해 종속기업인 에어서울(주)로부터 에어서울 (주)가 보유하고 있는 금호건 설 (주) 대여금 채권을 담보로 제공받고 있습니다. ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 150,000,000 (90,000,000) - 60,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 99,876,032 (44,944,214) 2,509,837 57,441,655 색동이제이십차유동화전문(유) 59,000,843 (42,406,856) 308,082 16,902,069 색동이제이십일차유동화전문(유) 93,000,000 (27,000,000) - 66,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 110,005,315 (30,005,315) - 80,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 181,166,667 (48,750,000) - 132,416,667 아시아나베스트제일차(주) 53,000,000 (21,000,000) - 32,000,000 ( 5) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)로부터 27,428,678천원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나개발(주) 및 금호티앤아이(주)에게 13,797,683천원 의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 144,232,326천원의 연대보증과 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 50,518,411천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 5,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원과 관련하여 금호건설(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석11 참조). (7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 20대 및 7대를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석14 참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 76,458,671천원 을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (9) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 102,201 338,385 100,849 348,563 퇴직급여 36,034 146,942 72,777 218,332 합계 138,235 485,327 173,626 566,895 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 28. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 12,079,211,263 11,513,244,764 자본 329,282,361 856,766,678 부채비율 3,668.34% 1,343.80% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 8,004,184,127 8,137,267,277 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (910,336,049) (726,577,186) 순차입금 7,093,848,078 7,410,690,091 자본(*2) 329,282,361 856,766,678 순차입금 비율 2,154.34% 864.96% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 각각 1,159,961,245천원, 1,243,223,605천원 이 포함되어 있습니다. 29. 금융상품의 위험관리와 공정가치 (1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,330 911,643 4,217,973 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 2,203,747 - 2,203,747 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,694,031 - - 9,694,031 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 합계 9,694,031 5,510,077 16,195,460 31,399,568 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 911,643 911,643 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - - 7,568,934 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 합계 7,568,934 - 16,195,460 23,764,394 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당사는 당분기 중 수준 2로 분류 하는 당기손익-공정가치 측정 지분증권 3 ,306,330 천원과 당기손익-공정가치 측정 채무증권 2,203,747천원이 추가되었 습니다. 해 당 금융상품은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 공정가치로 평가되어 수준 2로 분류하였고 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아(주) (*3) 1,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (주) (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*5) 기타 6 건 개인 등 (*6) 224,153 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아 (주) 는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아 (주) 는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 9,138,074천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석18 참조). (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 당 사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당 사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 35,411,826천원을 충당 부채에 반영하였습니다 . 당사는 판결 결과와 관련하여 중재 판결 취소 소송을 제기하였습니다 ( 주석18 참조). (*6) 임금 등 청구 소송으로, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 87,804천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 시설대출 한국산업은행 등 27,622,461 27,622,461 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 510,942,281 497,616,816 합계 3,132,564,742 3,081,239,277 (*) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건 설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원, 주석11 참조). (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 5,000 억원 이며 , 실행액은 없습니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 38 대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,045,230 천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 455,899 천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하 며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (7) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 당사는 2020년 9월 14일부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 양해각서에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반(*)에 당사가 책임이 있고 중대한위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) (*) 당사는 중재결정문에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 35,411,826천원을 충당부채에 반영하였습니다(주석18 참조). 당분기말 현재 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있는지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (375,473,475) (430,558,625) 조정: 법인세비용(수익) 106,482,102 (2,865,857) 이자수익 (30,794,515) (28,324,823) 이자비용 241,448,737 264,425,179 배당금수익 (7,220,000) (9,930,000) 감가상각비 및 무형자산상각비 634,264,686 618,221,819 퇴직급여 및 해고급여 54,053,907 53,463,355 외화환산이익 및 외환차익 (238,104,077) (111,249,691) 외화환산손실 및 외환차손 564,504,792 220,512,615 대손상각비(환입) (5,578,673) 8,717,042 유무형자산처분이익 (1,493,549) (380,049) 유무형자산처분손실 665,601 1,471,923 기타의대손충당금환입 (1,302,028) - 매각예정자산처분이익 (13,500,000) - 기타수익 및 기타비용 67,684,527 (4,547,105) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (170,326,704) 11,980,575 선급금 (12,897,544) 3,778,993 재고자산 3,505,890 45,446,048 장단기미수금 (9,085,102) (80,806,516) 장단기선급비용 (3,935,673) (104,720) 선급제세 3,848,526 5,148,609 기타자산 16,378,966 698,695 매입채무 29,454,313 (77,113,883) 장단기선수금 68,211,703 (297,358,931) 장단기예수금 3,586,112 (59,209,050) 미지급비용 20,730,655 (41,775,565) 장단기선수수익 (2,652,094) (1,938,425) 예수제세 3,017,770 (121,279,362) 장단기미지급금 35,885,043 (23,562,610) 퇴직급여의 지급 (19,038,028) (10,279,713) 사외적립자산의 납입 (12,978) (14,911) 충당부채 (93,665,629) (75,135,036) 기타비유동부채 (476,225) 957,711 영업에서 창출된 현금흐름 868,167,036 (141,612,308) 32. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리 나라 외교부 는 2020년 3월 23일 부터 2021년 11월 13일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ 지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 당사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 당사는 대부분의 중ㆍ 단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 9월 현재 계획대비 10% 내외의 운항률 을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 은 2021년 9월 현재 대 부분의 국 제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 당사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자 산을 3조 3,197 억원 만큼 초과하고 있으며,당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 2020 년 11월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정의 1조 5,000억원의 유상증자를 결정하였습니다. 해 당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 33. 보고기간 후 사건당사는 종속회사인 에어부산(주)의 유상증자에 참여하였습니다. 취득주식은 보통주식 49,285,312주, 취득대가는 주당 2,030원이며, 2021년 9월 30일 청약대금을 납입 완료 하였습니다. 유상증자 기준일은 2021년 10월 1일이며, 신주 상장 예정일은 2021년 10월 15일 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 전반적인 사항 회사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 "자기주식 취득을 통한 주식의 소각" 및 "이익배당"을 정관에 규정하고 있으며, 배당에 관한 사항은 상법상 배당가능 이익, 회사 재무정책과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. (1) 주식의 소각 (회사 정관 제14조) (가) 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다. (나) 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다. (2) 이익배당 (회사 정관 52조) (가) 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익 배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. (나) 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급하며 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니 한다. (다) 배당금 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 3분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -599,717 -399,817 -443,713 (별도)당기순이익(백만원) -375,473 -397,511 -486,713 (연결)주당순이익(원) -8,059 -5,212 -3,626 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 주1) (연결 )당기순이익 = 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 주2) 주당순이익 = 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출 불가 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988.02.17 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1988.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 1989.01.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1989.04.18 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1989.06.16 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1989.08.29 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 5,000 5,000 - 1989.09.06 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 5,000 5,000 - 1990.12.31 - 보통주 120,000 5,000 5,000 충일건설 합병 1991.02.27 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.03.28 유상증자(주주배정) 보통주 2,400,000 5,000 5,000 - 1991.09.26 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 5,000 5,000 - 1991.10.31 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 5,000 5,000 - 1991.12.10 유상증자(주주배정) 보통주 880,000 5,000 5,000 - 1991.12.12 유상증자(주주배정) 보통주 3,600,000 5,000 5,000 - 1991.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 1,200,000 5,000 5,000 - 1992.06.30 유상증자(주주배정) 보통주 4,600,000 5,000 5,000 - 1992.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,800,000 5,000 5,000 - 1993.12.30 유상증자(주주배정) 보통주 6,600,000 5,000 5,000 - 1996.12.21 유상증자(주주배정) 보통주 23,400,000 5,000 5,000 - 1999.06.29 유상증자(주주배정) 보통주 28,000,000 5,000 5,000 - 1999.08.17 유상증자(일반공모) 보통주 22,000,000 5,000 5,000 - 1999.12.16 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 5,000 7,500 - 2004.09.21 - 보통주 5,170,743 5,000 5,000 아시아나 지원시설 합병 2009.09.21 신주인수권행사 보통주 3,680 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.06.30 신주인수권행사 보통주 75,880 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.09.30 신주인수권행사 보통주 1,021,884 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2010.12.31 신주인수권행사 보통주 2,150,392 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.03.31 신주인수권행사 보통주 515,483 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.06.30 신주인수권행사 보통주 1,001,076 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.09.30 신주인수권행사 보통주 2,828,905 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2011.12.31 신주인수권행사 보통주 539,205 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채 2012.02.29 신주인수권행사 보통주 11,794,117 5,000 5,000 제60회 신주인수권부사채(행사만기) 2016.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 10,133,929 5,000 5,000 - 2019.04.15 전환권행사 보통주 3,700,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 5,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.17 전환권행사 보통주 3,100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.18 전환권행사 보통주 100,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.04.23 전환권행사 보통주 4,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2019.12.26 전환권행사 보통주 2,000,000 5,000 5,000 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2020.12.29 무상감자 보통주 148,823,530 5,000 5,000 3:1 균등감자 주1) 상기 신주인수권 행사 수량은 해당 분기중(2009년 9월 21일 발행 신주인수권은 2009년 연간) 모집된 권리행사 주식수의 합산 숫자이며, 주식발행일자는 행사기간 중 모집된 신주인수권 중 마지막으로 접수된 신주인수권의 권리행사일 기준임. 주2) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 영구전환사채 제92회 2019년 04월 29일 2049년 04월 29일 400,000,000,000 아시아나항공(주) 기명식 보통주 2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일 100 20,119 400,000,000,000 19,881,703 '20년 12월 29일전환가액 조정 영구전환사채 제93회 2019년 06월 28일 2049년 06월 28일 100,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일 100 16,097 100,000,000,000 6,212,337 '20년 12월 29일전환가액 조정 영구전환사채 제97회 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 100 14,656 300,000,000,000 20,469,432 '20년 12월 29일 전환가액 조정 영구전환사채 제98회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 300,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~ 2050년 11월 28일 100 13,650 300,000,000,000 21,978,021 '20년 12월 29일 신규 발행 영구전환사채 제99회 2020년 12월 29일 2050년 12월 29일 60,000,000,000 아시아나항공(주)기명식 보통주 2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일 100 14,000 60,000,000,000 4,285,714 '20년 12월 29일 신규 발행 합 계 - - - 1,160,000,000,000 - - - - 1,160,000,000,000 72,827,207 - 3. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2021년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2021년 9월 30일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 5. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2020.04.13 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.13 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.04.01 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.04.01 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 57,000 4.10% - 2022.06.24 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 23,000 4.50% - 2022.12.23 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2021.06.25 30,000 4.90% - 2023.06.23 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 9.70% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 9.70% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행 (기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 상환 이베스트투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 상환 BNK투자증권 합 계 - - - 2,669,000 - - - - - 주) 상기 채무증권발행실적은 최근 3년간 연결기준 사채발행 실적임. 6. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7 . 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 500,000 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 500,000 500,000 8 . 회 사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 58,000 53,000 - - - - - 111,000 합계 58,000 53,000 - - - - - 111,000 주) 자산유동화채무를 제외한 회사채 미상환 잔액 기준 반영 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 합계 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 11. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 87회 2018년 04월 13일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 상환완료 전환사채 92회 2019년 04월 29일 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 전환사채 93회 2019년 06월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 전환사채 97회 2020년 06월 30일 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 운영자금 및에어부산 영구전환사채 인수 300,000 - 전환사채 98회 2020년 12월 29일 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 전환사채 99회 2020년 12월 29일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 사모사채 100회 2021년 04월 01일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 사모사채 101-1회 2021년 06월 25일 운영자금 57,000 운영자금 57,000 - 사모사채 101-2회 2021년 06월 25일 운영자금 23,000 운영자금 23,000 - 사모사채 101-3회 2021년 06월 25일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 2회 2020년 06월 30일 에어부산운영자금 50,000 에어부산운영자금 50,000 - 에어부산전환사채 3회 2021년 03월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 에어부산전환사채 4회 2021년 06월 24일 에어부산운영자금 30,000 에어부산운영자금 30,000 - 3. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십일차유동화전문(유) i) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와 (주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) i) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 현대카드(주) 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분, iii) 신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 iv) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 (주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) i) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, ii) 삼성카드(주) 및 신한카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구매하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권의 직접 판매분 및 iii) 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 26,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 40,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 69,416,667 116,166,667 아시아나베스트제일차 주식회사 - - 25,000,000 소계 136,083,334 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (884,319) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (129,845,010) (238,454,020) 합계 5,354,005 100,172,483 (다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.10.1~2022.9.30 130,666,667 2022.10.1~2023.9.30 5,416,667 합계 136,083,334 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 2조 9,725 억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 상기 건 외 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 첨부된 회계감사인의 연결 재무제표에 대한 감사보고서및 재무제표에 대한 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기3분기 매출채권 459,069 7,727 1.7% 미수금 62,642 3,633 5.8% 미수수익 6,807 - 0.0% 단기대여금 6,905 - 0.0% 장기대여금 266 - 0.0% 보증금 187,190 - 0.0% 리스채권 19,852 - 0.0% 합계 742,731 11,360 1.5% 제33기 매출채권 356,135 11,017 3.1% 미수금 36,873 2,069 5.6% 미수수익 13,873 - 0.0% 단기대여금 17,266 - 0.0% 장기대여금 854 - 0.0% 보증금 227,686 - 0.0% 리스채권 21,060 - 0.0% 합계 673,747 13,086 1.9% 제32기 매출채권 369,920 6,820 1.8% 미수금 55,919 - - 미수수익 17,325 - - 단기대여금 24,825 - - 장기대여금 4,757 - - 보증금 212,374 - - 리스채권 22,724 - - 합계 707,844 6,820 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,086 6,820 4,151 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (267) (679) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (267) (679) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,724) 6,534 3,348 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,360 13,086 6,820 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2021년 9월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 188,485 261,194 5,229 4,161 459,069 구성비율 41.1% 56.9% 1.1% 0.9% 100.0% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 3. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 비고 항공운송사업부문 상품 8,590 14,313 16,877 - 저장품 175,607 178,174 206,338 담보제공 209.160 소 계 184,197 192,487 223,215 - 항공운송지원서비스부문 저장품 842 815 975 - 소 계 842 815 975 - 기타부문 상품 - 20 363 - 원재료 - 117 739 - 저장품 - - 242 - 소 계 - 137 1,344 - 합 계 185,039 193,439 225,534 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 1.4% 1.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.1회 18.2회 27.4회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2020년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2021년 1월 7일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2020년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 186,203천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 71,455,791천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (라) 기타 재고 자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 209,160백 만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 4. 공 정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기 말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - 3,306,330 8,180,440 11,486,770 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - 2,203,746 14,940,309 17,144,055 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 9,694,031 - 1 9,694,032 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 합계 9,694,031 5,510,076 38,404,567 53,608,674 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,780,440 7,780,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,125,300 10,125,300 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - 1 7,568,935 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 7,503 368,929 - 376,432 파생상품부채 - 447,038 - 447,038 합계 7,576,437 815,967 33,196,640 41,589,044 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습 니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 - 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 - 토지 24,300 36,714 61,014 - 건물 14,588 2,901 17,489 - 항공기 492,384 82,132 574,516 - 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 - 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2017년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 15,809 16,131 토지 24,300 24,300 건물 10,360 10,602 항공기 929,395 967,678 합계 981,777 1,020,624 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2020년~2022년 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 - 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가,정비비 전표입력의 기간귀속 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기 3분기(당기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,490백만원 12,491 725백만원 6,508 제33기(전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,450백만원 12,288 1,450백만원 13,731 제32기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,320백만원 12,000 1,320백만원 11,304 주) 그 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2021.3월 세무자문 업무 2021.03 ~ 종료시점 708백만원 - 2021.5월 법인세 세무조정 업무 2021.01 ~ 2021.12 22백만원 - 제33기(전기) 2020.7월 세무조사 대리인 업무 2020.07 ~ 2021.02 120백만원 - 2020.4월 법인세 세무조정 업무 2020.01 ~ 2020.12 22백만원 - 제32기(전전기) 2019.8월 법인세 세무조정 업무 2019.01 ~ 2019.12 24백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.09.26 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2019년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2 2020.01.03 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 3 2020.02.04 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 4 2020.03.19 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 및 종결 논의 5 2020.05.08 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2020년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 6 2020.09.18 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사계획 변경사항 7 2020.11.05 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사 및 내부회계 설계평가 진행상황 등 8 2021.03.21 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사 진행상황 및 종결논의 9 2021.05.11 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 2021년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 10 2021.08.12 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 2021년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2. 회계감사인의 변경 가. 아시아나항공 회계감사인의 변경당사는 당사 자유 수임 결정에 의해 제30기에 삼일회계법인과 외부감사인 계약을 체결하였으며 32기까지 동일 외부감사인 연속 수임하였습니다. 제33기에 증권선물위원회의 직권 지정 사유 발생으로 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 제33기의 외부감사인 변경 사유는 전임감사인과의 계약 만료 및 직권 지정 사유 발생에 따름입니다. 당사의 당분기 회계감사인은 3년 연속지정 중 2년차로 전기(제33기)와 변동사항 없습니다.나. 종속기업 회계감사인의 변경당사의 종속기업 중 에어부산(주)은 유가증권 시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조의7, 동법 시행령 제14조에 의거하여 2018년 5월 14일 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 감사인으로 지정받았으나 이후 지정 사유가 해제되어, 2019년 예일 회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며 당분기 회계감사인은 전기(2020년)와 변동사항 없습니다. 아시아나아 이디티㈜ 또한 2019년 외부감사인 지정사유(유가증권시장 상장)가 소멸되어, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 한울회계법인을 2019년 외부감사인으로 선임하였으며 당분기 변동사항은 없습니다.당사의 종속기업 중 4개사(아시아나세이버 ㈜ , 아시아나에어포트㈜,아시아나개발㈜, 에어서울㈜)는 2021년 당사(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 삼정회계법인으로 외부감사인을 변경하였습니다. 또한, 케이브이아이㈜ 는 2019년에 한울회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사 당사는 2021년 3분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 2021년 회계연도 하반기 후 내부회계관리제도 평가를 실시하므로 2021년 3분기는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이 사 회 구성 개요 가. 이사회 현황 구분 성명 주요 경력 최근 선임일 비고 사내이사 정성권 아시아나항공 대표이사 아시아나항공 중국지역본부장 2021.3.31 이사회의장 원유석 아시아나항공 경영관리본부장 아시아나항공 서울화물지점장 2021.3.31 - 사외이사 박해식 한국금융연구원 국제금융연구실장 한국금융연구원 금융시장연구실장 2021.3.31 - 배진철 한국공정거래조정원원장 공정거래위원회 기업거래정책국국장 2021.3.31 - 김진일 고려대학교 경제학과교수 미국연방준비제도이사회 선임경제학자 2021.3.31 - 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 3 0 주) 2021년도 정기 주주총회 결과임 2. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명