아시아나항공 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	33.47%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.98%

기타	111,953,831주	54.55%

합계	205,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	3월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	3월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어서울㈜	한국	정기항공운송	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호사옥㈜	한국	건물 임대 등	3월31일	94.9%	-	79.9%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	3월31일	-	80.00%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	-	-

( * 1) 당분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다.

당분기 중 연결회사는 종속기업인 금호사옥㈜의 지분 15%를 인수하였습니다. 이에따라 금호사옥㈜에 대한 연결회사의 지분율이 79.9%에서 94.9%로 증가하였으며, 지배기업소유주지분과 비지배지분은 각각 18,404,975천원과 37,959,395천원 증가 및 감소하였습니다.

연결회사는 파이브스타제 사차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	183,136,154	57,067,171	126,068,983	53,513,055	3,055,374	3,782,885

금호연건(중국)유한공사	8,358,305	6,057,746	2,300,559	652,267	(95,386)	8,892

아시아나세이버㈜	49,614,612	6,344,250	43,270,362	8,064,811	2,335,718	2,324,492

Asiana Staff Service, Inc.	1,687,541	974,899	712,642	1,925,529	84,777	118,660

아시아나에어포트㈜	150,717,770	77,579,095	73,138,675	66,120,280	1,672,296	1,894,333

아시아나개발㈜	49,033,166	13,656,893	35,376,273	2,941,941	949,909	1,053,229

금호리조트㈜	557,674,715	444,171,820	113,502,895	17,126,733	(3,656,529)	(3,662,367)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	90,426,321	70,855,831	19,570,490	-	(574,282)	1,914,834

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	94,736,356	32,994,761	61,741,595	658,760	251,771	4,187,514

에어서울㈜	63,923,755	52,969,902	10,953,853	56,032,831	1,849,658	1,792,679

금호사옥㈜(*1)	264,730,358	167,295,857	97,434,501	5,810,655	1,176,475	1,176,475

금호티앤아이㈜	175,644,713	87,296,334	88,348,379	7,941,092	362,905	363,775

㈜ 속리산고속	12,476,507	6,254,470	6,222,037	5,563,519	135,655	135,626

금호고속관광㈜	5,574,541	3,090,106	2,484,435	2,944,293	274,913	274,913

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	20	-	20	12,661	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	100,839,784	100,839,764	20	1,114,201	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	100,425,750	100,425,730	20	1,662,803	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	14,053,862	14,053,852	10	212,986	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	75,107,221	75,107,195	26	1,301,741	2	2

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	175,676,769	175,173,862	502,907	2,533,290	721,127	721,127

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	383,874,684	383,874,664	20	5,060,286	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	204,559,159	210,502,552	(5,943,393)	1,823,777	782,172	782,172

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	152,745,770	151,343,852	1,401,918	866,650	1,401,898	1,401,898

(*1) 당분기 중 자산 및 부채의 일부가 매각예정비유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	186,204,629	58,918,532	127,286,097	67,501,896	4,705,482	4,668,500

금호연건(중국)유한공사	7,988,631	5,696,965	2,291,666	2,280,074	59,868	(108,441)

아시아나세이버㈜	48,213,993	6,268,122	41,945,871	8,680,085	2,002,242	1,994,212

Asiana Staff Service, Inc.	1,547,128	953,146	593,982	1,991,486	156,188	133,599

아시아나에어포트㈜	144,284,070	73,039,728	71,244,342	61,090,421	2,172,104	2,126,926

아시아나개발㈜	43,894,504	4,571,459	39,323,045	2,888,081	744,619	744,619

금호리조트㈜	559,032,771	441,867,509	117,165,262	15,427,094	(8,676,448)	(8,680,887)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,287,164	70,631,509	17,655,655	-	(1,188,323)	(1,657,836)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	92,836,535	35,282,454	57,554,081	878,108	(602,966)	(4,433,069)

에어서울㈜	42,742,958	33,581,783	9,161,175	23,600,007	(5,798,025)	(5,795,220)

금호사옥㈜(*1)(*2)	263,711,613	163,749,217	99,962,396	-	-	-

금호티앤아이㈜	169,998,488	82,013,884	87,984,604	-	(22,795)	(22,795)

㈜ 속리산고속(*2)	12,465,503	6,379,091	6,086,412	-	-	-

금호고속관광㈜(*2)	5,319,309	3,109,787	2,209,522	-	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	67,818	(1,491)	(1,491)

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	2,108,401	2,108,381	20	379,302	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	187,781	(20)	(20)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	131,083,355	131,083,335	20	2,764,055	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	120,506,096	120,506,076	20	2,726,944	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	21,080,788	21,080,778	10	572,655	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	110,145,390	110,145,366	24	3,385,709	(2)	(2)

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	204,945,042	205,163,261	(218,219)	1,975,156	(12,028,812)	(709,407)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁(*4)	404,008,539	404,008,519	20	-	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁(*4)	203,779,210	210,504,775	(6,725,565)	-	-	-

(*1) 전기 중 관계회사투자주식에서 종속회사투자주식으로 변경되었습니다.
(*2) 지배력 취득 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.
(*3) 전기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산하여 소멸되었습니다.
(*4) 전분기 이후에 연결범위에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보 는 주석 28 에 서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 자본에 인 식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 28 에서 설 명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습 니다. 한편, 연결회사는 연결 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 수행할 예정이나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다 . (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타 수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 거래가격의 배분 연결회사는 탑승 또는 제휴카드의 사용 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 장기선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 연결 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하는 '시장평가조정접근법'을 사용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 2 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,129,783	1,038,925

요구불예금	200,026,009	173,713,424

단기투자자산	138,950,801	101,504,016

합계	340,106,593	276,256,365

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	397,762,164	-	402,156,821	-

미수금	71,266,727	406,372	63,100,708	426,372

미수수익	19,771,598	-	19,699,683	-

대여금	4,099,405	7,030	4,097,974	7,250

보증금	12,819,432	130,870,897	29,149,464	125,309,178

합계	505,719,326	131,284,299	518,204,650	125,742,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	509,070,313	131,323,299	521,548,116	125,781,800

대손충당금:

매출채권	(3,350,987)	-	(3,338,175)	-

보증금	-	(39,000)	-	(39,000)

대손충당금 합계	(3,350,987)	(39,000)	(3,338,175)	(39,000)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	505,719,326	131,284,299	518,204,650	125,742,800

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,377,175	2,568,883

손상(환입)	(7,903)	55,664

제각 등	20,715	(21,097)

기말	3,389,987	2,603,450

매출채권의 손상차손(환입)은 분기 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 401,113,151천원입니다(전기말: 405,494,997천원 ).

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	31,072,059	19,150,703

6개월 초과	9,558,582	5,082,454

합계	40,630,641	24,233,157

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*4)

기초	211,275,602	285,918,846

회계정책의 변경(*1)	(2,674,667)	-

취득	5,164,319	-

평가(*2)	(468,404)	5,932,758

처분(*3)	(103,379,780)	-

기말	109,917,070	291,851,604

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 전분기 중 취득한 외화채무증권에 대한 외화환산손실 527,011천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 93,053,150천원입니다.
(*4) 전분기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

시장성 있는 지분증권	94,633,253	173,462,691

시장성 없는 지분증권	-	22,529,093

시장성 없는 채무증권	15,283,817	15,283,818

합계	109,917,070	211,275,602

(*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아㈜	한국	조리식품제조	20.00%	27,234,724	20.00%	32,011,642

에어부산㈜	한국	정기항공운송	48.93%	70,936,109	48.93%	64,712,491

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	309,899	50.00%	255,131

HKC-WTS제1호사모투자합자회사	한국	사모투자회사	29.63%	17,270,356	29.63%	16,994,192

합계	115,751,088	113,973,456

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 32,011,642 1,923,082 - (6,700,000) 27,234,724 에어부산㈜ 64,712,491 8,544,485 (20,867) (2,300,000) 70,936,109 Asiana Philippines GSA, Inc. 255,131 68,051 (13,282) - 309,899 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 16,994,192 276,164 - - 17,270,356 합계 113,973,456 10,811,782 (34,149) (9,000,000) 115,751,088 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,197,509 2,054,571 - (3,700,000) 26,552,080 에어부산㈜ 53,087,356 3,198,869 - (2,300,000) 53,986,225 Asiana Philippines GSA, Inc. 253,145 19,070 (23,050) - 249,165 금호사옥㈜ (*1) 86,262,859 927,667 - (2,271,309) 84,919,217 합계 167,800,869 6,200,177 (23,050) (8,271,309) 165,706,687 (*1) 연결회사는 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 전기 중 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 384,164,413 - 384,164,413 513,412,137 - 513,412,137 건물 520,394,856 (115,668,083) 404,726,773 576,968,960 (122,809,185) 454,159,775 구축물 41,758,935 (25,367,811) 16,391,124 41,686,963 (25,107,965) 16,578,998 항공기 1,318,559,786 (816,683,341) 501,876,445 1,306,631,987 (795,677,852) 510,954,135 리스항공기 3,498,444,417 (577,831,306) 2,920,613,111 3,487,061,113 (542,274,536) 2,944,786,577 항공기재 240,240,722 (105,445,664) 134,795,058 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 리스항공기재 43,408,263 (1,477,601) 41,930,662 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 기계장치 99,353,208 (58,349,780) 41,003,428 98,636,210 (56,945,410) 41,690,800 차량운반구 118,984,001 (91,579,260) 27,404,741 118,620,344 (89,335,347) 29,284,997 공구와기구 325,726,947 (181,936,568) 143,790,379 322,295,092 (177,615,393) 144,679,699 비품 136,648,335 (91,168,827) 45,479,508 134,961,577 (88,967,824) 45,993,753 기타의유형자산 874,325,163 (530,344,179) 343,980,984 854,241,018 (502,546,865) 351,694,153 건설중인자산 143,656,551 - 143,656,551 133,225,177 - 133,225,177 합계 7,745,665,597 (2,595,852,420) 5,149,813,177 7,869,822,968 (2,506,100,356) 5,363,722,612 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 513,412,137 19,684 (13,763) - (129,253,645) 384,164,413 건물 454,159,775 180,068 (453,176) (3,859,855) (45,300,039) 404,726,773 구축물 16,578,998 - - (239,808) 51,934 16,391,124 항공기 510,954,135 11,798,914 - (20,955,107) 78,503 501,876,445 리스항공기 2,944,786,577 11,273,697 - (35,441,230) (5,933) 2,920,613,111 항공기재 134,897,666 2,531,668 (351,580) (2,210,124) (72,572) 134,795,058 리스항공기재 42,364,745 - - (434,083) - 41,930,662 기계장치 41,690,800 509,670 (1,616) (1,445,810) 250,384 41,003,428 차량운반구 29,284,997 497,840 (7) (2,385,888) 7,799 27,404,741 공구와기구 144,679,699 2,975,515 (174,170) (5,531,324) 1,840,659 143,790,379 비품 45,993,753 493,984 (12,125) (2,144,487) 1,148,383 45,479,508 기타의유형자산 351,694,153 30,294,547 (13) (38,007,703) - 343,980,984 건설중인자산 133,225,177 18,298,454 - - (7,867,080) 143,656,551 합계 5,363,722,612 78,874,041 (1,006,450) (112,655,419) (179,121,607) 5,149,813,177 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 311,560,402천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 기타증감은 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류, 손상차손, 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. 또한 연결회사는 2018년 3월 2일에 금호사옥㈜가 보유하고 있는 광화문 사옥의 매각을 위한 업무협약을 체결하였으며, 이로 인하여 광화문 사옥과 관련된 유형자산 176,465,988천원 및 투자부동산 235,762,110천원은 당분기말 재무상태표에 매각예정자산으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 383,563,691 - (20,178) - - 383,543,513 건물 415,296,849 - (231,486) (3,061,532) (3,645,486) 408,358,345 구축물 17,413,795 - - (250,610) (98,727) 17,064,458 항공기 431,697,638 8,935,290 - (20,524,774) (4,998) 420,103,156 리스항공기 3,085,203,843 8,788,260 - (33,212,280) 1,835,343 3,062,615,166 항공기재 121,107,165 72,225,456 (28,736,164) (2,071,282) 1,691,997 164,217,172 기계장치 31,215,493 3,551,950 (3) (1,497,292) 12,752,485 46,022,633 차량운반구 19,155,448 1,194,334 (32,856) (1,763,937) 461,882 19,014,871 공구와기구 145,994,279 4,450,727 (330,525) (5,287,885) 1,017,756 145,844,352 비품 48,417,287 968,982 (4,192) (2,104,856) (1,575,025) 45,702,196 기타의유형자산 296,895,098 49,350,996 (16) (29,677,436) 1,391,833 317,960,475 건설중인자산 159,541,719 33,786,456 - - (20,659,951) 172,668,224 합계 5,155,502,305 183,252,451 (29,355,420) (99,451,884) (6,832,891) 5,203,114,561 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기말 현재 375,410,814천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로계상되어 있습니다. (*3) 기타증감은 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류, 손상차손, 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 2,538,243천원과 784,095천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.23% 와 2.07% 입니다.(4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 9참조). 9. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 한국산업은행 1,346,966 638,155,416 토지, 건물 163,498,564 항공기 236,425,800 재고자산 한국수출입은행 194,732,335 128,804,000 지분증권 선라이즈제일차㈜ 70,936,109 143,000,000 지분증권 케이비증권㈜ 44,851,263 39,000,000 지분증권(*3) 현대투자파트너스제일호유한회사 17,270,356 105,950,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 외 412,228,098 178,800,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 외 359,646,781 170,607,320 합계 1,500,936,272 1,404,316,736 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부대출금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 종속기업인 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호산업 ㈜ 이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식과 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고있는 금호리조트㈜의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 또한 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ , 금호고속관광㈜, HKC-WTS제1호사모투자합자회사의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계약이행보증 등 941,480 622,879 단기금융상품 계약이행보증 등 9,400,124 9,412,325 장기금융상품 당좌개설보증금 31,000 32,500 합계 10,372,604 10,067,704 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 5.20%, 한국수출입은행 3개월 채권 유통수익률+3.77% 55,000,000 55,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 등 113,786,855 116,165,003 농협은행㈜ 3.73% 3,300,000 3,300,000 ㈜신한은행 3.17% 1,700,000 - 한국산업은행 2.85% 5,000,000 - ㈜국민은행 3.40% 300,000 - 당좌차월 농협은행㈜ 4.04% 5,400,000 4,050,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 케이비증권㈜ 3.30% 27,400,000 27,400,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 - - 20,000,000 미래에셋대우㈜ 4.50% 5,000,000 - 케이비증권㈜ - - 11,600,000 케이티비투자증권㈜ - - 10,000,000 케이프투자증권㈜ 4.50% 5,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 4.20% 5,000,000 5,000,000 키움증권㈜ 4.40%~4.90% 22,000,000 40,000,000 한국투자증권㈜ 4.40% 7,000,000 15,500,000 한화투자증권㈜ 4.50%~4.95% 8,500,000 3,500,000 하이투자증권㈜ - - 9,000,000 흥국증권㈜ 5.30% 5,500,000 - 우리종합금융㈜ 4.10%~5.30% 11,500,000 5,000,000 신한금융투자㈜ - - 5,000,000 유안타증권㈜ 4.40% 12,000,000 12,000,000 한양증권㈜ 4.40% 4,000,000 4,000,000 신영증권㈜ 4.10%~5.30% 29,500,000 10,000,000 전자단기사채 미래에셋대우㈜ 4.10% 5,000,000 - 신영증권㈜ 4.10% 20,000,000 - 케이비증권㈜ 4.10% 33,500,000 17,200,000 키움증권㈜ - - 2,000,000 한국투자증권㈜ 4.10% 8,500,000 - 흥국증권㈜ 4.10% 15,000,000 - 합계 408,886,855 450,715,003 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).연결회사는 당분기말 현재 ㈜국민은행, ㈜한국스탠다드차타드은행과 1,490억원 한도의 프로젝트금융약정을 맺고 있으며, 동 차입약정과 관련하여 연결회사 가 보유 한 토지 및 건물의 신탁수익증서, 보험금청구권에 대한 질권 등을 ㈜국민은행등에 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 206,604,380 255,695,051 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 44,080,000 44,080,000 선라이즈제일차㈜ 6.50% 110,000,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 3.16%~5.29% 133,900,000 140,200,000 ㈜우리은행 4.93% 24,900,000 37,400,000 ㈜국민은행 2.78% 49,000,000 49,000,000 ㈜광주은행 5.13% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,935 1,663,935 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 86,233,342 86,629,539 농협은행㈜ 2.05%~3.70% 50,066,611 50,924,930 대한지방행정공제회 2.30%~2.70% 15,000,000 15,000,000 현대캐피탈㈜ 외 6개 기관(*1) 5.20% 14,000,000 21,000,000 소계 742,148,268 708,293,455 차감: 장기차입금할인차금 (3,973,760) (1,200,887) 차감: 유동성 분류 (355,205,124) (420,506,493) 합계 382,969,384 286,586,075 (*1) 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화채무를 표시하고 있습니다. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.4.1~2019.3.31 355,453,210 2019.4.1~2020.3.31 116,904,497 2020.4.1~2021.3.31 266,894,987 2021.4.1 이후 2,895,574 합계 742,148,268 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2017.01.18 2019.01.18 농협은행㈜ 250,586,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 1.5 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 연결회사가 선라이즈제일차㈜로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 에어부산 순차입금/EBITDA(*1)(*2) 2.5 초과 시 에어부산 EBITDA(*1)(*3) 290억+총차입금 순증분/6-현금성자산 순증분/6 미달 시 당사 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이외 차입계약 채무불이행 발생 시 (*1) 사업연도말 감사보고서 기준 (*2) 대주의 사전 동의 있을 시 3.5로 상향 가능 (*3) 총차입금 및 현금성자산의 순증분은 2017년 9월말 금액 기준 11. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% - 40,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% - 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% - 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 48,000,000 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 20,000,000 제86회 무보증 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2013.10.08 2018.10.08 3.39% 100,000,000 130,000,000 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 5.35% 100,000,000 120,000,000 자산유동화사채(*1) 2016.01.11 2018.01.29 - - 2,104,868 자산유동화사채(*1) 2016.03.24 2018.09.24 4.09% 75,000,000 110,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 160,000,000 190,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 380,000,000 400,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 210,000,000 210,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 150,000,000 - 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 81,500,000 소계 1,659,500,000 1,736,604,868 차감: 사채할인발행차금 (11,112,399) (10,523,390) 차감: 유동성 분류 (928,950,766) (968,443,982) 합계 719,436,835 757,637,496 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 연결회사가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.4.1~2019.3.31 933,000,000 2019.4.1~2020.3.31 355,000,000 2020.4.1~2021.3.31 311,500,000 2021.4.1 이후 60,000,000 합계 1,659,500,000 (3) 상기 무보증사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 무보증사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을상실하게 됩니다. (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 12. 금융리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 94,386,717 100,688,561 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 37,907,772 41,348,926 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 53,125,907 56,705,616 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 79,917,050 83,130,724 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 34,079,874 40,003,796 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 339,665,856 344,090,712 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 226,778,674 230,562,136 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 207,570,299 207,770,271 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 58,413,490 69,181,171 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 207,391,590 214,297,142 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 207,391,590 214,297,142 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.00% 24,918,223 26,167,811 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 11,137,097 10,859,508 소계 1,582,684,139 1,639,103,516 차감: 유동성 분류 (289,996,060) (283,963,842) 합계 1,292,688,079 1,355,139,674 (2) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 2,962,543,772천원과 2,987,151,322 천원 입니다. (3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 289,996,060 1년 초과 5년 이내 798,586,414 5년 초과 494,101,665 합계 1,582,684,139 (4) 금융리스부채 이외 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 13. 운용리스 (1) 리스이용자 당분기말 현재 회사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 78대와 엔진 29대등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 139,579,317천원과 129,972,609천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 487,419,259 1년 초과 5년 이내 1,306,486,319 5년 초과 693,657,333 합계 2,487,562,911 (2) 리스제공자 당분기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 17,841,604천원과 15,106,282천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 79,313,262 1년 초과 5년 이내 178,208,315 5년 초과 54,529,697 합계 312,051,274 14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 16,416,986 17,848,597 순확정급여부채의 순이자 3,595,712 3,075,343 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,230,138 1,183,559 소계 21,242,836 22,107,499 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 1,146,336 864,744 소계 1,146,336 864,744 합계 22,389,172 22,972,243 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 599,734,860 595,154,488 사외적립자산의 공정가치 (194,804,115) (202,015,877) 재무상태표상 부채 404,930,745 393,138,611 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,266,558천원, 1,266,558천원이 포함된 금액입니다. 15. 이연수익 당분기와 전분기 중 장기선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 552,124,277 533,470,977 회계정책의 변경(주석 28.2) (1,847,479) - 수익이연 43,543,942 39,408,534 수익인식 (30,889,232) (25,245,405) 기말 562,931,508 547,634,106 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증감 기말 기초 이자비용 증감 기말 복구충당부채 94,733,842 909,823 (1,620,357) 94,023,308 84,012,867 837,070 1,095,901 85,945,838 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 17. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 229,539,112 219,570,896 감가상각비 및 무형자산상각비 116,614,372 103,383,645 연료유류비 410,262,744 360,010,041 임차료 161,748,781 151,656,017 정비비 102,483,364 96,551,390 공항관련비 91,937,772 89,716,375 기타비용 425,881,920 409,928,741 합계 1,538,468,065 1,430,817,105 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 31,728,566 30,848,782 퇴직급여 및 해고급여 4,395,055 4,949,806 감가상각비 및 무형자산상각비 1,650,973 1,601,956 판매수수료 30,033,322 22,152,105 판매촉진비 1,884,320 2,022,656 마일리지제휴비 2,093,829 5,070,035 대손상각비 (7,688) 55,664 복리후생비 12,528,796 12,125,914 지급수수료 46,717,321 43,341,199 지급임차료 2,050,648 4,474,010 용역비 4,467,616 2,356,101 광고선전비 5,429,101 4,031,918 제세공과금 5,403,774 3,996,498 기타일반관리비 8,219,525 6,714,672 합계 156,595,158 143,741,316 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 12,586,063 27,734,954 외화환산이익 11,653,982 218,052,961 배당금수익 53,881 88,048 유무형자산처분이익 119,759 120,260 파생상품평가이익 1,370,451 - 잡이익 1,311,589 1,716,510 합계 27,095,725 247,712,733 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 14,895,000 17,639,557 외화환산손실 23,156,939 71,099,542 기타의대손상각비 (215) - 파생상품평가손실 9,826,031 - 유무형자산처분손실 15,857,943 16,623,333 유무형자산손상차손 855,941 337,314 기부금 369,960 2,021,775 재해손실비 53 - 잡손실 202,255 232,608 합계 65,163,907 107,954,129 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,054,248 1,062,044 금융원가: 이자비용 43,138,691 41,223,019 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 1,054,248 911,754 매도가능금융자산 - 150,290 합계 1,054,248 1,062,044 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 34,944,978 30,987,627 금융리스부채 9,822,133 10,182,417 복구충당부채 909,823 837,070 자본화된 차입원가 (2,538,243) (784,095) 합계 43,138,691 41,223,019 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 8.10%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.3%)입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 에어부산㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. HKC-WTS제1호사모투자합자회사 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,950,861 3,831,876 480,608 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 785,559 32,185,129 - - - 6,700,000 에어부산㈜ 51,900,490 484,725 - - 27,475 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 455,924 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] - 5,294 - - - - 금호홀딩스㈜ 1,727,484 580,455 1,946,000 13,308 - - 에이큐㈜ 22,318 3,491,757 - - - - 케이아이㈜ 268 - - - - - 케이알㈜ 7,084 1,283,695 - - - - 케이에이㈜ 199,441 4,900,000 - - - - 케이에프㈜ 206,577 3,572,192 - - - - 케이오㈜ 33,409 5,662,291 - 26,305 - - 케이지㈜ 175,600 235,669 - - - - 에이오㈜ 2,152 2,353,943 - 16,181 - - 에이에이치㈜ 590 3,684,545 - - - - 합계 65,011,832 62,727,495 2,426,608 55,794 27,475 9,000,000 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 5,600,807 10,178,854 836,000 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 597,442 31,984,295 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 44,202,549 1,637,698 - - - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 483,218 - - - 85,048 금호사옥㈜ - 2,414,337 - - - 2,271,309 기타: 금호고속㈜ 605,828 23,390 - - - - 금호고속관광㈜ 5,278 1,727 - - - - 금호타이어㈜ 10,470,239 57,865 - - - - 금호홀딩스㈜ 150,899 - - 154,658 2,332 - 속리산고속㈜ 4,793 255 - - - - 에이큐㈜ 4,302 2,805,276 - - - - 제이앤케이제삼차㈜ - - - 65,814 - - 케이아이㈜ 2,036 - - - - - 케이알㈜ 180 1,049,688 - - - - 케이에이㈜ 7,890 6,998,884 - - - - 케이에프㈜ 3,508 2,211,396 - - - - 케이오㈜ 32,772 4,359,382 - - - - 케이지㈜ - 230,704 - - - - 합계 61,688,523 64,436,969 836,000 220,472 2,332 8,356,357 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 16,102,373 5,632 579,293 8,847,023 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 371,918 6,700,000 196,823 15,048,980 에어부산㈜ 12,549,694 403,222 86,217 86,265,703 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 197,685 기타: 금호홀딩스㈜ 1,833,185 - 19,272 440,069 에이큐㈜ 231 - 1,315,003 - 케이아이㈜ 88 - - - 케이알㈜ 679 - 470,688 - 케이에이㈜ 451 - 1,162,544 - 케이에프㈜ 3,326 - 1,718,353 4,571 케이오㈜ 3,685 9,646 108,252 2,039,209 케이지㈜ - - 87,641 - 에이오㈜ 151,184 9,053 80,478 1,185,379 에이에이치㈜ - - 1,431,074 - 합계 31,016,813 7,127,553 7,255,638 114,028,618 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 13,207,985 5,632 1,290,469 10,479,591 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 159,990 14,052 - 15,580,850 에어부산㈜(*1) 12,760,921 18,306 1,818,929 83,622,767 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 149,919 기타: 금호고속관광㈜[경기] 116 1,296,008 - 5,558 금호홀딩스㈜ 560,604 4,494,380 193,438 5,642,486 에이큐㈜ 231 - 1,126,256 - 케이아이㈜ 513 - - - 케이알㈜ 66 - 438,210 - 케이에이㈜ 451 - 2,016,219 4,443 케이에프㈜ 1,456 - 840,735 4,124 케이오㈜ 2,460 9,646 188,730 1,855,817 케이지㈜ - - 83,001 - 합계 26,694,793 5,838,024 7,995,987 117,345,555 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 연결회사의 회사채 5,000,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 기말 기타: 금호홀딩스㈜ 18,000,000 10,000,000 (8,000,000) 20,000,000 - 500,000 500,000 (*1) 전기 중 금호고속㈜, 제이앤케이제삼차㈜가 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었으며 합병 전 각사의 자금거래 내역도 포함하여 표시하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한 도 248,764,747천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 연결회사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 연결회사는전기 중 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 매도청구권 행사가능성이 실질적이지 않다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하여 연결범위에 포함하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 44,900,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. 상기 담보제공자산 외에 금호산업㈜은 연결회사가 발행한 전환사채 원리금의 상환과관련하여 출자 또는 대여 할 의무를 부담하고 있습니다. (1 0 ) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 기타 금호홀딩스㈜ 납세보증 10,560,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 (11) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 992,391 1,178,232 퇴직급여 460,062 419,234 합계 1,452,453 1,597,466 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 24. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 7,270,667,934 7,308,112,801 자본 1,213,914,933 1,242,490,609 부채비율 598.94% 588.18% 순차입금 비율: 이자부 부채 4,378,133,103 4,522,992,566 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (363,366,077) (299,707,271) 순차입금 4,014,767,026 4,223,285,295 자본 1,213,914,933 1,242,490,609 순차입금 비율 330.73% 339.90% 25. 금융상품의 위험관리와 공정가치25.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 25.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 2,636,397 2,636,397 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 38,270 38,270 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 68,003,011 - 26,630,242 94,633,253 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 파생상품자산 - 20,956,905 - 20,956,905 파생상품부채 - - 3,054,428 3,054,428 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 173,462,691 - 36,609,385 210,072,076 파생상품자산 - 31,313,514 - 31,313,514 파생상품부채 - - 2,539,256 2,539,256 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 25.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 21건 고원 외 (*3) 4,395,523 (*1) 연결회사는 2013년 11월 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 7,590,502 천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동소송결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 49,600,000 5,400,000 시설대출 한국산업은행 등 403,734,380 384,284,380 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 173,735,000 169,116,855 주식담보부 차입 한국증권금융㈜ 등 137,400,000 137,400,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 683,345,449 471,791,835 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원 이며, 실행액은 82,000,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 금호전기㈜로부 터 4,097,97 4 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 51대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 12,070,916천입니다. 당분기말 현재 당사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 488,074천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 USD 137,197,736.23 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 매매목적 외화통화선도계약 JPY 21,073,965,288 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 1,192,532,556.93 134.38원 중소기업은행 (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 16,000,000 15,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 47,000,000 43,750,000 (10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 134,661천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 27. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저 가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동 자산 을 1,777,652,711 천원 만 큼 초과하고있는바, 이러한 상황은 연결회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 분기연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 155,464,720 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상차손 3,261,072 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 158,725,792 기준서 제1115호에 따른 조정 (주석 28.2) 1,847,479 수정 후 기초이익잉여금 160,573,271 (2) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 211,275,602 - - 943,710,645 1,154,986,247 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (2,674,667) 2,674,667 - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (193,317,118) - 193,317,118 - - 채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ③ (15,283,817) - 15,283,817 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 2,674,667 208,600,935 943,710,645 1,154,986,247 이러한 변동으로 인한 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없 습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 2,674,667천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 193,317,118천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계 액 77,020,937 천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 이전 기준보다 기타수익 34,908,649천원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 8,378,076천원). ③ 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무증권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 15,283,817천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 276,256,366 276,256,366 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 23,506,830 23,506,830 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 31,313,514 31,313,514 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 402,156,821 402,156,821 - 장단기미수금 상각후원가 상각후원가 63,527,080 63,527,080 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 19,699,683 19,699,683 - 장단기대여금 상각후원가 상각후원가 4,105,224 4,105,224 - 보증금 상각후원가 상각후원가 154,458,642 154,458,642 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 208,600,935 208,600,935 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*2) 2,674,667 2,674,667 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 용역제공 및 재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 다음과 같이 변경하였으며, 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 중 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 채무상품은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 채무상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 자산총계 8,550,603,410 - 8,550,603,410 장기선수금(*1) 558,210,579 (1,847,479) 556,363,100 부채총계 7,308,112,801 (1,847,479) 7,306,265,322 이익잉여금 155,464,720 1,847,479 157,312,199 자본 총계 1,242,490,609 1,847,479 1,244,338,088 (*1) 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 1,847,479천원 감소하였으며, 이에 따라 이익잉여금은 1,847,479천원 증가하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115를적용하지 않았을 경우 자산총계 8,484,582,867 - 8,484,582,867 장기선수금 567,957,811 1,847,479 569,805,290 부채총계 7,270,667,934 1,847,479 7,272,515,413 이익잉여금 154,028,900 (1,847,479) 152,181,421 자본 총계 1,213,914,933 (1,847,479) 1,212,067,454 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115를적용하지 않았을 경우 매출 1,602,796,124 (14,078,165) 1,588,717,959 매출원가 1,381,872,907 - 1,381,872,907 판관비 156,595,158 (14,078,165) 142,516,993 영업이익 64,328,059 - 64,328,059 분기순손실 (5,417,667) - (5,417,667) 총포괄손익 (9,924,251) - (9,924,251) (3) 기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름 및 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 29. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2018년 4월 13일에 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100,000,000천원을 발행하였습니다. (2) 연결회사는 2018년 5월 9일에 금호아시아나본관(메인타워)를 418,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 993,345,797,672 933,590,703,701 현금및현금성자산 150,639,558,808 108,092,565,062 단기금융상품 9,400,124,412 9,412,325,448 매출채권 333,709,327,223 336,296,554,589 미수금 72,944,930,426 57,919,485,371 미수수익 19,553,444,342 19,536,260,012 유동성보증금 10,007,595,491 26,228,468,422 선급금 30,778,689,519 33,724,363,055 선급비용 126,581,640,218 108,197,238,409 선급제세 2,466,394,537 2,453,233,665 당기법인세자산 738,386,196 736,900,660 재고자산 236,525,706,500 230,993,309,008 비유동자산 6,066,620,154,920 6,187,293,092,128 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 매도가능금융자산 190,443,608,603 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,697,099,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 83,286,828,154 종속회사및관계회사투자 332,585,546,286 313,031,126,186 보증금 730,873,145,696 726,026,600,007 장기선급비용 248,709,065,828 264,219,194,566 이연법인세자산 143,576,260,453 137,033,764,045 유형자산 4,450,933,067,392 4,482,724,103,342 투자부동산 39,892,459,311 40,085,150,830 무형자산 34,641,311,195 33,284,173,847 기타비유동자산 406,370,702 426,370,702 자산총계 7,059,965,952,592 7,120,883,795,829 부채 유동부채 3,074,706,368,264 3,156,295,229,545 매입채무 82,451,188,310 72,974,076,347 단기차입금 349,436,854,883 398,865,002,656 선수금 458,543,451,264 432,088,103,941 선수수익 4,699,856,417 4,523,330,863 예수금 111,963,904,877 55,750,023,876 미지급금 300,093,647,421 324,454,181,835 미지급비용 113,884,015,985 120,976,550,908 당기법인세부채 1,845,095,768 88,000,000 예수제세 146,573,048,154 127,215,710,963 유동성사채 342,739,820,454 384,729,557,237 유동성장기차입금 327,221,763,751 395,373,142,795 유동성금융리스부채 289,996,059,777 283,963,841,655 유동성자산유동화채무 545,257,661,203 555,293,706,469 비유동부채 3,127,833,962,250 3,096,452,720,520 사채 59,780,810,898 107,527,320,937 장기차입금 183,679,144,780 76,670,839,598 금융리스부채 1,292,688,079,560 1,355,139,674,422 자산유동화채무 502,006,217,817 490,941,054,956 순확정급여채무 331,977,438,354 326,166,389,437 장기선수금 567,957,810,573 558,210,579,409 장기선수수익 6,244,288,111 6,364,065,272 장기예수보증금 86,461,982,604 77,113,186,808 충당부채 93,718,191,310 94,428,725,073 기타비유동부채 3,319,998,243 3,890,884,608 부채총계 6,202,540,330,514 6,252,747,950,065 자본 자본금 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 541,665,382 541,665,382 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 46,939,813,885 59,629,849,155 이익잉여금(결손금) (187,744,056,702) (189,723,868,286) 자본총계 857,425,622,078 868,135,845,764 자본과부채총계 7,059,965,952,592 7,120,883,795,829 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,475,205,175,508 1,475,205,175,508 1,356,886,066,452 1,356,886,066,452 매출원가 1,271,614,504,353 1,271,614,504,353 1,193,379,027,430 1,193,379,027,430 매출총이익 203,590,671,155 203,590,671,155 163,507,039,022 163,507,039,022 판매비와관리비 150,365,255,009 150,365,255,009 139,073,136,646 139,073,136,646 영업이익 53,225,416,146 53,225,416,146 24,433,902,376 24,433,902,376 기타수익 46,643,626,640 46,643,626,640 254,833,031,888 254,833,031,888 기타비용 65,371,308,014 65,371,308,014 86,761,126,096 86,761,126,096 금융수익 845,582,786 845,582,786 709,733,543 709,733,543 금융원가 39,333,151,354 39,333,151,354 40,446,493,694 40,446,493,694 법인세비용차감전순이익 (3,989,833,796) (3,989,833,796) 152,769,048,017 152,769,048,017 법인세비용(수익) (1,474,331,834) (1,474,331,834) 36,121,142,468 36,121,142,468 당기순이익(손실) (2,515,501,962) (2,515,501,962) 116,647,905,549 116,647,905,549 기타포괄손익 (10,042,200,579) (10,042,200,579) 3,929,819,438 3,929,819,438 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,042,200,579) (10,042,200,579) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (9,428,963,345) (9,428,963,345) 순확정급여부채의 재측정요소 (613,237,234) (613,237,234) (579,077,220) (579,077,220) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 4,508,896,658 4,508,896,658 총포괄손익 (12,557,702,541) (12,557,702,541) 120,577,724,987 120,577,724,987 주당이익 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) 568 568 자본변동표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 회계정책변경의 효과 당기순이익(손실) 116,647,905,549 116,647,905,549 순확정급여부채 재측정요소 (579,077,220) (579,077,220) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익) 4,508,896,658 4,508,896,658 2017.03.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 95,395,998,267 (246,694,405,609) 846,931,457,553 2018.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 회계정책변경의 효과 (3,261,071,925) 5,108,550,780 1,847,478,855 당기순이익(손실) (2,515,501,962) (2,515,501,962) 순확정급여부채 재측정요소 (613,237,234) (613,237,234) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익) (9,428,963,345) (9,428,963,345) 2018.03.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 46,939,813,885 (187,744,056,702) 857,425,622,078 현금흐름표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 216,731,466,352 144,917,299,078 영업에서 창출된 현금흐름 245,502,692,020 183,584,426,393 이자수취(영업) 828,225,371 511,069,251 이자지급(영업) (37,558,117,932) (39,864,043,914) 배당금수취 8,100,000,000 888,048,378 법인세납부 (141,333,107) (202,201,030) 투자활동현금흐름 4,043,342,767 (175,449,650,009) 단기금융상품의 순증감 (22,210,337) 2,142,291,060 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (13,925,570,227) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 93,053,149,829 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (19,554,420,100) 유형자산의 취득 (78,459,587,794) (124,534,630,663) 유형자산의 처분 382,934,497 37,305,267 무형자산의 취득 (2,119,482,000) (1,666,323,000) 보증금의 증가 (28,170,995,730) (218,034,960,637) 보증금의 감소 38,933,954,402 180,532,238,191 재무활동현금흐름 (178,755,260,365) 2,610,149,372 단기차입금의 순증감 (49,068,961,184) 21,708,276,397 장기차입금의 차입 107,067,336,029 83,031,952,216 장기차입금의 상환 (68,034,000,000) (13,700,000,000) 사채의 상환 (89,468,030,000) (180,000,000,000) 금융리스부채의 차입 28,559,970,250 금융리스부채의 상환 (69,171,897,631) (72,604,448,710) 자산유동화채무의 차입 149,081,767,031 290,221,924,120 자산유동화채무의 상환 (159,161,474,610) (154,607,524,901) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 42,019,548,754 (27,922,201,559) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 527,444,992 (2,654,374,190) 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,546,993,746 (30,576,575,749) 기초현금및현금성자산 108,092,565,062 109,078,895,010 기말현금및현금성자산 150,639,558,808 78,502,319,261 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 교통부로부터 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 33.47% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.98% 기타 111,953,831주 54.55% 합계 205,235,294주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 자본에 인 식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 한편, 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 수행할 예정이나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 거래가격의 배분 당사는 탑승 또는 제휴카드의 사용 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 장기선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하는 '시장평가조정접근법'을 사용하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 2 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,640 3,561 요구불예금 12,978,234 13,767,227 단기투자자산 137,657,685 94,321,777 합계 150,639,559 108,092,565 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 333,709,327 - 336,296,555 - 미수금 72,944,930 406,371 57,919,485 426,371 미수수익 19,553,444 - 19,536,260 - 보증금 10,007,595 167,489,990 26,228,468 162,643,444 합계 436,215,296 167,896,361 439,980,768 163,069,815 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 436,768,394 167,935,361 440,519,438 163,108,815 대손충당금: 매출채권 (553,098) - (538,670) - 보증금 - (39,000) - (39,000) 대손충당금 합계 (553,098) (39,000) (538,670) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 436,215,296 167,896,361 439,980,768 163,069,815 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 577,670 468,902 손상(환입) 14,428 8,902 기말 592,098 477,804 매출채권의 손상차손(환입)은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 334,262,426 천원입니다(전기말: 336,835,225 천원). (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 30일 이내 1,254,915 713,012 30일 ~ 60일 736,293 550,715 60일 초과 2,900,526 2,514,832 합계 4,891,734 3,778,559 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(*4) 기초 190,443,609 279,905,593 회계정책의 변경(*1) (1,697,100) - 취득 - 13,925,570 평가(*2) (2,079,901) 5,405,749 처분(*3) (103,379,780) - 기말 83,286,828 299,236,912 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전분기 중 취득한 외화채무증권에 대한 외화환산손실 527,011천원이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 93,053,150천원입니다. (*4) 전분기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말(*1) 시장성 있는 지분증권 68,003,011 173,462,691 시장성 없는 지분증권 - 1,697,100 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,818 합계 83,286,828 190,443,609 (*1) 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 48.42% 17,340,411 48.42% 17,340,411 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 합계 26,111,341 26,111,341 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ 한국 정보통신사업 100.00% 23,036,014 100.00% 23,036,014 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ 한국 건물임대 100.00% 53,712,278 100.00% 53,712,278 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% 22,278,640 39.28% 22,278,640 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 금호사옥 한국 부동산관리 94.90% 102,611,964 79.90% 83,057,544 파이브스타제사차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2),(*3) 한국 자산유동화 0.50% - - - 합계 306,474,206 286,919,786 (*1) 당분기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,204 (55,241,343) 201,853,861 257,070,615 (53,407,862) 203,662,753 구축물 8,747,423 (2,767,271) 5,980,152 8,747,423 (2,723,600) 6,023,823 항공기 1,318,559,786 (816,683,342) 501,876,444 1,306,631,987 (795,677,852) 510,954,135 리스항공기 3,498,444,417 (577,831,306) 2,920,613,111 3,487,061,113 (542,274,536) 2,944,786,577 항공기재 240,240,726 (105,445,665) 134,795,061 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 리스항공기재 43,408,263 (1,477,601) 41,930,662 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 기계장치 71,798,144 (35,904,722) 35,893,422 71,489,060 (35,033,814) 36,455,246 차량운반구 18,309,255 (16,030,201) 2,279,054 18,338,929 (15,833,716) 2,505,213 공구와기구 317,919,246 (176,618,850) 141,300,396 313,616,337 (171,722,620) 141,893,717 비품 78,086,426 (68,039,372) 10,047,054 78,198,074 (66,880,865) 11,317,209 기타의유형자산 847,750,186 (529,044,940) 318,705,246 828,170,758 (501,542,441) 326,628,317 건설중인자산 81,189,567 - 81,189,567 66,765,665 - 66,765,665 합계 6,836,017,680 (2,385,084,613) 4,450,933,067 6,772,641,388 (2,289,917,285) 4,482,724,103 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 203,662,753 24,589 - (1,833,481) - 201,853,861 구축물 6,023,823 - - (43,671) - 5,980,152 항공기 510,954,135 11,798,914 - (20,955,107) 78,502 501,876,444 리스항공기 2,944,786,577 11,273,697 - (35,441,230) (5,933) 2,920,613,111 항공기재 134,897,666 2,531,668 (351,580) (2,210,124) (72,569) 134,795,061 리스항공기재 42,364,745 - - (434,083) - 41,930,662 기계장치 36,455,246 471,430 (1,616) (1,069,138) 37,500 35,893,422 차량운반구 2,505,213 - (1) (226,158) - 2,279,054 공구와기구 141,893,717 2,845,840 (3,917) (5,136,720) 1,701,476 141,300,396 비품 11,317,209 92,169 (1,879) (1,360,445) - 10,047,054 기타의유형자산 326,628,317 29,789,831 (13) (37,712,889) - 318,705,246 건설중인자산 66,765,665 16,339,023 - - (1,915,121) 81,189,567 합계 4,482,724,103 75,167,161 (359,006) (106,423,046) (176,145) 4,450,933,067 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 311,560,402천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 당분기 기타는 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 210,498,775 - - (1,830,916) - 208,667,859 구축물 6,299,489 - - (44,225) - 6,255,264 항공기 431,697,638 8,935,290 - (20,524,774) (4,998) 420,103,156 리스항공기 3,085,203,843 8,788,260 - (33,212,280) 1,835,342 3,062,615,165 항공기재 121,107,165 72,225,456 (28,736,164) (2,071,282) 1,691,997 164,217,172 기계장치 25,524,892 3,377,086 (3) (1,191,259) 12,949,657 40,660,373 차량운반구 1,479,459 1,070,807 (2) (174,076) - 2,376,188 공구와기구 144,231,100 3,879,704 (326,787) (5,141,779) 1,112,076 143,754,314 비품 13,463,840 683,202 (4,192) (1,464,225) 358,000 13,036,625 기타의유형자산 271,688,125 49,385,949 (16) (29,464,028) 1,315,351 292,925,381 건설중인자산 97,835,800 28,967,709 - - (19,514,677) 107,288,832 합계 4,463,499,163 177,313,463 (29,067,164) (95,118,844) (257,252) 4,516,369,366 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기말 현재 375,351,691천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류 및 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 2,538,243천원과 784,095천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.23% 와 2.07% 입니다.(4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 케이디비생명보험㈜ 외 한국산업은행 1,346,966 638,155,416 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 163,498,564 항공기 B747-400C 외 236,425,799 재고자산 저장품(정비용품) 한국수출입은행 194,732,335 128,804,000 지분증권 에어부산주식회사 선라이즈제일차㈜ 17,340,411 143,000,000 지분증권 씨제이대한통운㈜ 케이비증권㈜ 44,851,263 39,000,000 합계 658,195,338 914,535,416 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부대출금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 9,400,124 9,412,325 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 9,419,124 9,431,325 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 5.20%, 한국수출입은행 3개월 채권 유통수익률+3.77% 55,000,000 55,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 70,036,855 71,665,003 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 50,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 케이비증권㈜ 3.30% 27,400,000 27,400,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 - - 20,000,000 미래에셋대우㈜ 4.50% 5,000,000 - 케이비증권㈜ - - 11,600,000 케이티비투자증권㈜ - - 10,000,000 케이프투자증권㈜ 4.50% 5,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 4.20% 5,000,000 5,000,000 키움증권㈜ 4.40%~4.90% 22,000,000 40,000,000 한국투자증권㈜ 4.40% 7,000,000 15,500,000 한화투자증권㈜ 4.50%, 4.95% 8,500,000 3,500,000 하이투자증권㈜ - - 9,000,000 흥국증권㈜ 5.30% 5,500,000 - 우리종합금융㈜ 4.10%, 5.30% 11,500,000 5,000,000 신한금융투자㈜ - - 5,000,000 유안타증권㈜ 4.40% 12,000,000 12,000,000 한양증권㈜ 4.40% 4,000,000 4,000,000 신영증권㈜ 4.10%~5.30% 29,500,000 10,000,000 전자단기사채 미래에셋대우㈜ 4.10% 5,000,000 - 신영증권㈜ 4.10% 20,000,000 - 케이비증권㈜ 4.10% 33,500,000 17,200,000 키움증권㈜ - - 2,000,000 한국투자증권㈜ 4.10% 8,500,000 - 흥국증권㈜ 4.10% 15,000,000 - 합계 349,436,855 398,865,003 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 206,604,380 255,695,051 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 44,080,000 44,080,000 선라이즈제일차㈜ 6.50% 110,000,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 5.29% 33,900,000 40,200,000 ㈜우리은행 4.93% 24,900,000 37,400,000 ㈜광주은행 5.13% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,936 1,663,936 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 86,233,342 86,629,539 소계 514,081,658 472,368,526 차감: 현재가치할인차금 (3,180,749) (324,543) 차감: 유동성 분류 (327,221,764) (395,373,143) 합계 183,679,145 76,670,840 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.4.1~2019.3.31 327,469,850 2019.4.1~2020.3.31 75,071,127 2020.4.1~2021.3.31 110,061,627 2021.4.1 이후 1,479,054 합계 514,081,658 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2017.01.18 2019.01.18 농협은행㈜ 250,586,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 1.5 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 당사가 선라이즈제일차㈜로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 에어부산 순차입금/EBITDA(*1)(*2) 2.5 초과 시 에어부산 EBITDA(*1)(*3) 290억+총차입금 순증분/6-현금성자산 순증분/6 미달 시 당사 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이외 차입계약 채무불이행 발생 시 (*1) 사업연도말 감사보고서 기준 (*2) 대주의 사전 동의 있을 시 3.5로 상향 가능 (*3) 총차입금 및 현금성자산의 순증분은 2017년 9월말 금액 기준 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% - 40,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% - 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% - 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 48,000,000 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 20,000,000 제86회 무보증 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 60,000,000 소계 403,000,000 493,000,000 차감: 사채할인발행차금 (479,369) (743,122) 차감: 유동성 분류 (342,739,820) (384,729,557) 합계 59,780,811 107,527,321 (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.4.1~2019.3.31 343,000,000 2019.4.1~2020.3.31 60,000,000 합계 403,000,000 (3) 상기 무보증사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을 상실하게 됩니다. 13. 금융리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 94,386,717 100,688,561 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 37,907,772 41,348,926 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 53,125,907 56,705,616 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10~3.54% 79,917,050 83,130,724 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 34,079,874 40,003,796 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 339,665,856 344,090,712 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 226,778,674 230,562,136 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 207,570,299 207,770,271 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 58,413,490 69,181,171 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 207,391,590 214,297,142 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 207,391,590 214,297,142 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85% 24,918,223 26,167,811 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 11,137,097 10,859,508 소계 1,582,684,139 1,639,103,516 차감: 유동성 분류 (289,996,060) (283,963,842) 합계 1,292,688,079 1,355,139,674 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 2,962,543,773천원과 2,987,151,322천원입니다. (3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 289,996,060 1년 초과 5년 이내 798,586,414 5년 초과 494,101,665 합계 1,582,684,139 (4) 금융리스부채 이외 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 14. 운용리스 (1) 리스이용자당분기말 현재 당사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 78대와 엔진 29대등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 139,579,317천원과 129,972,609천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 487,419,259 1년 초과 5년 이내 1,306,486,319 5년 초과 693,657,333 합계 2,487,562,911 (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대, 에어서울㈜에 6대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 24,590,299천원과 19,291,849천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 103,387,273 1년 초과 5년 이내 265,502,097 5년 초과 66,994,949 합계 435,884,319 15. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십삼차유동화전문(유) 비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜ 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜, 농협은행㈜, ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2013.09.27 2018.10.08 중소기업은행 500,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십오차(유) (*1) 당사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 비씨카드㈜, 현대카드㈜, 하나카드㈜의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권 2015.09.24 2018.09.05 ㈜신한은행 70,000,000 색동이제십육차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 2016.03.24 2018.09.24 중소기업은행 460,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 (*1) 당사는 색동이제십오차유한회사에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 25와 28 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십삼차유동화전문(유) 3.39% 70,000,000 100,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 93,340,000 113,340,000 색동이제십오차(유) 5.20% 11,600,000 18,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) 4.09% 63,333,333 98,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 128,031,212 156,180,758 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 355,000,000 380,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 192,807,314 187,185,360 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 141,573,151 - 소계 1,055,685,010 1,053,639,451 차감: 자산유동화채무할인차금 (8,421,131) (7,404,690) 차감: 유동성 분류 (545,257,661) (555,293,706) 합계 502,006,218 490,941,055 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2018.4.1~2019.3.31 549,046,716 2019.4.1~2020.3.31 266,244,328 2020.4.1~2021.3.31 216,880,880 2021.4.1 이후 23,513,086 합계 1,055,685,010 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 13,083,177 13,954,332 순확정급여부채의 순이자 3,218,658 2,759,158 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,230,138 1,183,559 소계 17,531,973 17,897,049 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 806,891 761,944 소계 806,891 761,944 합계 18,338,864 18,658,993 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 487,649,630 485,365,753 사외적립자산의 공정가치(*1) (155,672,192) (159,199,364) 재무상태표상 부채 331,977,438 326,166,389 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,098,262천원, 1,098,262천원이 포함된 금액입니다. 17. 이연수익 당분기와 전분기 중 장기선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 552,124,277 533,470,977 회계정책의 변경(주석 30.2) (1,847,479) - 수익이연 43,543,942 39,408,534 수익인식 (30,889,232) (25,245,405) 기말 562,931,508 547,634,106 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증감 기말 기초 이자비용 증감 기말 복구충당부채 94,428,725 909,823 (1,620,357) 93,718,191 83,707,750 848,897 1,092,150 85,648,797 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 19. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 180,225,456 175,632,675 감가상각비 및 무형자산상각비 107,554,227 96,131,466 연료유류비 398,208,549 356,674,994 임차료 153,527,505 144,254,722 정비비 99,607,659 94,256,862 공항관련비 104,729,143 106,096,214 기타비용 378,127,220 359,405,231 합계 1,421,979,759 1,332,452,164 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 25,677,667 24,902,325 퇴직급여 및 해고급여 3,595,467 4,064,183 감가상각비 및 무형자산상각비 1,224,414 1,276,907 판매수수료 29,966,880 22,150,080 판매촉진비 1,678,502 1,755,588 마일리지제휴비 2,296,495 5,231,909 대손상각비 14,428 8,902 복리후생비 11,242,284 10,980,096 지급수수료 42,954,680 40,466,273 지급임차료 3,287,159 3,345,821 용역비 4,859,314 4,256,941 광고선전비 5,029,422 3,687,209 제세공과금 5,234,100 3,824,877 기타일반관리비 13,304,443 13,122,026 합계 150,365,255 139,073,137 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 12,367,010 26,741,778 외화환산이익 10,648,445 217,459,116 배당금수익 22,759,792 9,159,357 유무형자산처분이익 95,550 82,975 잡이익 772,830 1,389,806 합계 46,643,627 254,833,032 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 14,518,999 16,582,599 외화환산손실 34,675,862 52,217,295 유무형자산처분손실 15,855,790 16,626,302 기부금 184,500 1,121,500 재해손실 및 보상비 53 - 잡손실 136,104 213,430 합계 65,371,308 86,761,126 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 845,583 709,734 금융원가: 이자비용 39,333,151 40,446,494 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 845,583 559,444 매도가능금융자산 - 150,290 합계 845,583 709,734 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 15,549,138 17,498,470 금융리스부채 9,822,133 10,182,417 자산유동화채무 15,590,301 12,700,805 복구충당부채 909,823 848,897 자본화된 차입원가 (2,538,243) (784,095) 합계 39,333,151 40,446,494 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 37.0%( 2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.6%) 입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사(*1), 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜,아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 금호사옥㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2), 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, 에어부산㈜, Asiana Philippines GSA, Inc. 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] 에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 88,770 3,290,993 - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 344,835 45,569,564 3 4,054 - - 아시아나IDT㈜ 1,086,651 13,468,968 4,698,733 - - 5,000,000 아시아나세이버㈜ 5,297 15,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,709,115 - - - - 아시아나개발㈜ - 2,588,111 - - - 5,000,000 금호티앤아이 ㈜ 2,171,627 3,651,875 - - - - 금호리조트㈜ 12,272 244,538 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 161,661 - - - - 에어서울㈜ 14,763,553 - - - - - 금호사옥㈜ - 1,068,058 - - - 2,959,792 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 1,114,201 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 1,662,803 - 색동이제십오차(유) - - - - 212,986 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 1,301,741 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 2,533,290 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 5,060,286 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,823,777 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 866,650 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 12,661 - 금호고속관광㈜[서울] - 2,045 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 77,123 31,577,542 - - - 6,700,000 에어부산㈜ 42,102,106 398,522 - - 27,475 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 455,924 - - - - 기타: 케이에이㈜ 342 4,325,071 - - - - 케이에프㈜ - 1,477,843 - - - - 케이알㈜ - 1,283,695 - - - - 케이오㈜ - 269,983 - - - - 에이큐㈜ 342 3,491,757 - - - - 에이에이치㈜ - 3,684,545 - - - - 에이오㈜ - 244,735 - - - - 합계 60,652,918 118,979,545 4,698,736 4,054 14,615,870 22,759,792 (*1) 당분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 2,276,162 6,392,997 - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 300,109 42,264,669 3 - - - 아시아나IDT㈜ 1,054,054 14,856,121 4,222,657 - - - 아시아나세이버㈜ 6,795 39,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,844,673 - - - - 아시아나개발㈜ - 2,562,201 - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 33,241 - - 금호리조트㈜ 12,346 199,458 - 96,652 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 257,219 - - - - 에어서울㈜ 8,355,245 40,883 - 22,904 2,968 - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 187,781 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 2,764,055 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 2,726,944 - 색동이제십오차(유) - - - - 572,655 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 3,385,709 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - 13,925,570 - 1,975,156 - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 67,818 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 379,302 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 44,855 31,984,295 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 34,342,609 1,603,869 - 1 - 2,300,000 금호사옥㈜ - 1,068,382 - - - 2,271,309 Asiana Philippines GSA, Inc. - 483,218 - - - 85,048 기타: 금호타이어㈜ 965 54,240 - - - - 금호고속㈜ - 9,818 - - - - 금호고속관광㈜ - 909 - - - - 케이아이㈜ 1,409 - - - - - 케이에이㈜ 6,744 6,615,997 - - - - 케이에프㈜ - 1,270,232 - - - - 케이알㈜ - 1,049,688 - - - - 에이큐㈜ 3,672 2,805,276 - - - - 합계 46,404,965 115,403,145 18,148,230 152,798 12,062,388 9,156,357 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 1,051,959 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 103,565 - - 1,287,188 - 7,858,780 아시아나IDT㈜ 780,105 - 6,268,467 - - 6,654,410 아시아나세이버㈜ 2,669 - - - - 5,500 아시아나개발㈜ - - 10,396,889 - - 239,991 금호티앤아이 ㈜ 1,097,005 - - 331,329 - 837,544 금호리조트㈜ 27,367 - 8,076,000 - - 132,333 에어서울㈜ 8,186,253 - 546,225 - - 14,309,034 금호사옥㈜ - - 5,705,072 - - - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 70,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 93,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 11,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 63,333,333 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 128,031,212 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 355,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 192,807,314 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 141,573,151 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 600 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 23,707 - 6,700,000 - - 15,048,980 에어부산㈜ 8,996,364 - 403,222 - - 86,265,703 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 197,685 기타: 케이에이㈜ - - - 1,020,744 - - 케이에프㈜ - - - 641,614 - - 케이알㈜ - - - 470,688 - - 에이큐㈜ - - - 1,315,003 - - 케이오㈜ - - - 108,252 - - 에이에이치㈜ - - - 1,431,074 - - 에이오㈜ 80,478 합계 19,249,584 - 38,095,875 6,686,370 1,055,685,010 132,602,519 (*1) 당분기 중 색동이제이십차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,194,268 - - 375,167 - 3,200,703 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 108,439 - - 2,588,386 - 6,314,093 아시아나IDT㈜ 424,234 - - - - 7,395,240 아시아나세이버㈜ 615 - - - - 5,500 아시아나개발 - - 2,451,949 - - 243,402 금호리조트㈜ 11,786 - 8,076,000 1,168 - 54,530 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 161,661 - - - 에어서울㈜ 1,930,667 - 716,472 521,352 - 11,632,604 금호사옥㈜(*1) - - 2,745,280 - - 3,960 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 100,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 113,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 18,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 98,333,333 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 156,180,758 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 380,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 187,185,360 - 금호고속관광㈜[서울](*2) - - - - - 1,490 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 24,092 - - - - 15,580,850 에어부산㈜(*3) 9,224,889 - 18,306 1,730,570 - 83,602,112 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 149,919 기타: 케이아이㈜ 280 - - - - - 케이에이㈜ - - - 1,874,419 - - 케이에프㈜ - - - 491,933 - - 케이알㈜ - - - 438,210 - - 에이큐㈜ - - - 1,126,256 - - 케이오㈜ - - - 188,730 - - 합계 12,919,270 - 14,169,668 9,336,191 1,053,639,451 128,184,403 (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 당사의 회사채 5,000,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 100,000,000 - (30,000,000) - 70,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 113,340,000 - (20,000,000) - 93,340,000 색동이제십오차(유) - - - 18,600,000 - (7,000,000) - 11,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 98,333,333 - (35,000,000) - 63,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 156,180,758 - (27,561,311) (588,235) 128,031,212 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 380,000,000 - (25,000,000) - 355,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 187,185,360 - (4,456,794) 10,078,748 192,807,314 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 151,296,175 (10,086,412) 363,388 141,573,151 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 금호리조트㈜ 7,850,000 - 7,850,000 - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 2,658,700 (203,280) 2,455,420 - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - 5,337,570 - (5,337,570) - - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - 28,715,398 - (7,178,850) (1,686,106) 19,850,442 색동이제십이차유동화전문(유) - - - 8,300,000 - (8,300,000) - - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 220,000,000 - (30,000,000) - 190,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 193,340,000 - (20,000,000) - 173,340,000 색동이제십오차(유) - - - 46,600,000 - (7,000,000) - 39,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 285,860,593 - (57,527,260) - 228,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 292,436,975 (19,893,672) (10,314,354) 262,228,949 (5) 당분기말 현재 당사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한도 248,764,747천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 당사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당사는 전기 중 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 매도청구권 행사가능성이 실질적이지 않다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대, 에어서울㈜에 6대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다(주석 14참조). (8) 당사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당사는 색동이제십오차(유)에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다( 주석 15와 28 참조). (10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 343,426 343,315 퇴직급여 164,158 148,249 합계 507,584 491,564 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 6,202,540,331 6,252,747,950 자본 857,425,622 868,135,846 부채비율 723.39% 720.25% 순차입금 비율: 이자부 부채 3,892,806,413 4,048,504,141 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (160,039,683) (117,504,891) 순차입금 3,732,766,730 3,930,999,250 자본 857,425,622 868,135,846 순차입금 비율 435.35% 452.81% 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치27.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,697,100 1,697,100 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 68,003,011 - - 68,003,011 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 173,462,691 - 16,632,082 190,094,773 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 27.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 19건 고원 외 (*3) 1,830,691 (*1) 당사는 2013년 11월 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 7,590,502 천원)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 169,534,380 169,534,380 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 173,735,000 169,116,855 주식담보부차입 KB증권(주) 등 137,400,000 137,400,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 432,426,916 425,673,716 (4) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 150,000,000천원 이며, 실행액은 82,000,000천원입니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 51대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 12,070,916천입니다. 당분기말 현재 당사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 488,074천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증의 내역은 다 음과 같습니다 (주석 15, 25 참조). (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십오차(유) 현대캐피탈㈜ 20,000,000 4,000,000 ㈜애큐온캐피탈 10,000,000 2,000,000 산은캐피탈㈜ 10,000,000 2,000,000 현대라이프생명보험㈜ 10,000,000 2,000,000 제이비우리캐피탈㈜ 10,000,000 2,000,000 우리종합금융㈜ 5,000,000 1,000,000 ㈜에스비아이저축은행 5,000,000 1,000,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 11, 12, 13, 15참조). 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 2,081,360,571천원만큼 초과하고 있는 바,이러한 상황은 당사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 당사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 분기재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 30. 회계정책의 변경 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초결손금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초결손금-기준서 제1039호 (189,723,868) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상차손 3,261,072 기초 결손금 - 기준서 제1109호 (186,462,796) 기준서 제1115호에 따른 조정 (주석 30.2) 1,847,479 수정 후 기초결손금 (184,615,317) (2) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 190,443,609 - - 720,574,475 911,018,084 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (1,697,100) 1,697,100 - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (173,462,692) - 173,462,692 - - 채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ③ (15,283,817) - 15,283,817 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 1,697,100 188,746,509 720,574,475 911,018,084 이러한 변동으로 인한 당사의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없 습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 1,697,100천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 173,462,691천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 77,166,510천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 이전 기준보다 기타수익 34,908,649천원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 8,378,076천원). ③ 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무증권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 15,283,817천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 108,092,565 108,092,565 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 9,431,326 9,431,326 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 336,296,555 336,296,555 - 장단기미수금 상각후원가 상각후원가 58,345,856 58,345,856 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 19,536,260 19,536,260 - 보증금 상각후원가 상각후원가 188,871,913 188,871,913 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (*1) 188,746,509 188,746,509 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (*2) 1,697,100 1,697,100 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역제공 등에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 다음과 같이 변경하였으며, 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 중 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 채무상품은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 채무상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 자산총계 7,120,883,796 - 7,120,883,796 장기선수금(*1) 558,210,579 (1,847,479) 556,363,100 부채총계 6,252,747,950 (1,847,479) 6,250,900,471 이월결손금(*1) (189,723,868) 1,847,479 (187,876,389) 자본 총계 868,135,846 1,847,479 869,983,325 (*1) 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 1,847,479천원 감소하였으며, 이에 따라 결손금이 1,847,479천원 감소하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 자산총계 7,059,965,953 - 7,059,965,953 장기선수금 567,957,811 1,847,479 569,805,290 부채총계 6,202,540,331 1,847,479 6,204,387,810 이월결손금 (187,744,057) (1,847,479) (189,591,536) 자본 총계 857,425,622 (1,847,479) 855,578,143 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 매출 1,475,205,176 (14,015,543) 1,461,189,633 매출원가 1,271,614,504 - 1,271,614,504 판매비와관리비 150,365,255 (14,015,543) 136,349,712 영업이익 53,225,416 - 53,225,416 분기순손실 (2,515,502) - (2,515,502) 총포괄손익 (12,557,703) - (12,557,703) (3) 기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름 및 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 2018년 4월 13일에 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100,000,000천원을 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객 및 화물 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십삼차유동화전문(유) 비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜ 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜, 농협은행㈜, ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2013.09.27 2018.10.08 중소기업은행 500,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십오차(유) (*1) 당사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 비씨카드㈜, 현대카드㈜, 하나카드㈜의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권 2015.09.24 2018.09.05 ㈜신한은행 70,000,000 색동이제십육차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 2016.03.24 2018.09.24 중소기업은행 460,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 (*1) 당사는 색동이제십오차유한회사에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다. (나) 회사는 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십삼차유동화전문(유) 3.39% 70,000,000 100,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 93,340,000 113,340,000 색동이제십오차(유) 5.20% 11,600,000 18,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) 4.09% 63,333,333 98,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 128,031,212 156,180,758 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 355,000,000 380,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 192,807,314 187,185,360 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 141,573,151 - 소계 1,055,685,010 1,053,639,451 차감: 자산유동화채무할인차금 (8,421,131) (7,404,690) 차감: 유동성 분류 (545,257,661) (555,293,706) 합계 502,006,218 490,941,055 (다 ) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당분기와 전기 중 연결회사는 건설중인자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 855,941천원과 1,337,752천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 1,777,652,711천 원만큼 초과하고 있는바, 이러한 상황은 연결회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 155,464,720 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상차손 3,261,072 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,261,072 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 158,725,792 ( 나) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 상각후원가(전기: 대여금 및 수취채권 ) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 211,275,602 943,710,645 1,154,986,247 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 2,674,667 (2,674,667) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ③ - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,674,667 208,600,935 943,710,645 1,154,986,247 이러한 변동으로 인한 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 자본에 미친 영향은 없 습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 2,674,667천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 193,317,118천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 77,024,051천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 이전 기준보다 기타수익 34,908,649천원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 8,378,076천원). ③ 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무증권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 15,283,817천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 276,256,366 276,256,366 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 23,506,830 23,506,830 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 31,313,514 31,313,514 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 402,156,821 402,156,821 - 장단기미수금 상각후원가 상각후원가 63,527,080 63,527,080 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 19,699,683 19,699,683 - 장단기대여금 상각후원가 상각후원가 4,105,224 4,105,224 - 보증금 상각후원가 상각후원가 154,458,642 154,458,642 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 208,600,935 208,600,935 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*2) 2,674,667 2,674,667 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 자산총계 8,550,603,410 - 8,550,603,410 장기선수금(*1) 558,210,579 (1,847,479) 556,363,100 부채총계 7,308,112,801 (1,847,479) 7,306,265,322 이익잉여금 155,464,720 1,847,479 157,312,199 자본 총계 1,242,490,609 1,847,479 1,244,338,088 (*1) 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 1,847,479천원 감소하였으며, 결손금은 1,847,479천원 감소하였습니다. (나) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 자산총계 8,484,582,867 - 8,484,582,867 장기선수금 567,957,811 1,847,479 569,805,290 부채총계 7,270,667,934 1,847,479 7,272,515,413 이익잉여금 154,028,900 (1,847,479) 152,181,421 자본 총계 1,213,914,933 (1,847,479) 1,212,067,454 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 매출 1,602,796,124 (14,078,165) 1,588,717,959 매출원가 1,381,872,907 - 1,381,872,907 판관비 156,595,158 (14,078,165) 142,516,993 영업손익 64,328,059 - 64,328,059 분기순손익 (5,417,667) - (5,417,667) 총포괄손익 (9,924,251) - (9,924,251) (다) 기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름 및 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 상기 건 외 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 첨부된 회계감사인의 연결 재무제표에 대한 1분기 검토보고서 및 재무제표에 대한 1분기 검토보고서를 참고하시기 바랍니다 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기1분기 매출채권 401,113 3,351 0.8% 미수금 71,673 - 미수수익 19,772 - - 단기대여금 4,099 - - 장기대여금 7 - - 보증금 707,267 39 0.0% 합계 1,203,931 3,390 0.3% 제30기 매출채권 405,495 3,338 0.8% 미수금 63,527 - 0.0% 미수수익 19,700 - 0.0% 단기대여금 4,098 - 0.0% 장기대여금 7 - 0.0% 보증금 717,881 39 0.0% 합계 1,210,708 3,377 0.3% 제29기 매출채권 364,971 2,530 0.7% 미수금 77,659 - 0.0% 미수수익 21,428 - 0.0% 단기대여금 24,203 - 0.0% 장기대여금 10,561 - 0.0% 보증금 682,993 39 0.0% 합계 1,181,816 2,569 0.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,378 2,569 3,087 2. 순대손처리액(①－②±③) 21 (183) (1,502) ① 대손처리액(상각채권액) 21 (183) (1,502) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감 액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8) 992 1,158 4. 연결범위변동 - - (174) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,391 3,378 2,569 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며 과거 신용손실 경험 정보를 이용한 Roll-Rate 방식으로 산정된 매출채권 충당금 설정비율에 따라 손실충당금을 인식합니다. 한편, 거래처가 폐업 또는 기타의 사유로 소송중일 경우에는 진행과정을 감안하여 회수 가능성을 별도로 판단하여, 해당 건을 전액 대손충당금으로 추가 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 377,356 18,171 4,392 1,194 401,113 구성비율 94.1% 4.5% 1.1% 0.3% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 1분기 제30기 제29기 비고 항공운송사업부문 상품 12,736 12,497 11,972 - 저장품 224,303 218,960 195,848 담보제공 194,732 소 계 237,039 231,457 207,820 - 항공운송지원서비스부문 저장품 967 841 790 - 미착품 - 3 3 - 소 계 967 844 793 - 기타부문 상품 493 332 394 - 원재료 851 832 764 - 저장품 229 226 232 - 소 계 1,573 1,390 1,390 - 합 계 239,580 233,691 210,002 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.8% 2.7% 2.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.4회 24.1회 23.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2018년 1월 2일에 재고실사를 실시하였습니다. 분기말인 2018년 3월 31일 현재 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 아래 실질 재고 실사는 수행하지 않았으나, 2018년도에도 물품 출고시마다 재고를 확인하고 있습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2017년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화재고가 없어 당기중 평가손실로 반영한 금액은 없습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산 중 저장품 194,732백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 (1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 를 결정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. (가) 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. (나) 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. (2) 공정가치의 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 2,636,397 2,636,397 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 38,270 38,270 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 68,003,011 - 26,630,242 94,633,253 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 파생상품자산 - 20,956,905 - 20,956,905 파생상품부채 - - 3,054,428 3,054,428 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 173,462,691 - 36,609,385 210,072,076 파생상품자산 - 31,313,514 - 31,313,514 파생상품부채 - - 2,539,256 2,539,256 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당분기말 현재 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 . ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 28,938 29,134 토지 22,960 22,960 항공기 472,378 478,364 리스항공기 523,015 522,051 합계 1,050,544 1,055,762 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 공모 2016.09.08 40,000 5.50% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한화투자증권/현대증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.09.30 10,000 5.50% - 2018.03.30 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.10.14 55,000 5.50% - 2018.04.14 미상환 동부증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.12.16 10,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.15 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.07.31 48,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2017.09.14 20,000 5.00% - 2018.09.14 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.10.25 60,000 6.20% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.25 미상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.27 20,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.27 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.08.31 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.07 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.07 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.08 27,500 4.10% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한국투자증권/하이투자증권/신한금융투자/우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.14 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.21 17,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.21 미상환 키움증권/한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.29 16,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.28 미상환 유안타증권/한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.27 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.26 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.30 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.01 상환 KTB투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 5,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.03 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 3,500 4.95% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.01 미상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.10 10,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.10 미상환 신영증권/IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.28 11,600 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 미상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 1,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.22 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.01 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.01 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.09 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.12 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.11 미상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.13 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.12 미상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.28 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.28 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.05 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.05 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 1,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.07 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.09 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.08 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.13 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.13 미상환 케이프증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.14 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.14 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.12 27,700 3.90% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.12 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.20 38,700 3.80% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.20 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/KTB투자증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 사모 2017.01.20 6,000 4.00% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.07.20 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.08 11,400 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.14 7,800 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 KB증권/키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.19 8,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.19 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.23 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.23 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.30 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.30 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.02 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.02 미상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.07 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.04 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.14 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.14 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 27,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 미상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 미상환 신영증권 합 계 - - - 660,700 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제74-2회 2013.04.30 2018.04.30 40,000 2013.04.18 키움증권 제76-2회 2015.02.09 2018.02.09 40,000 2015.01.28 한국증권금융 제78회 2015.07.22 2018.07.22 150,000 2015.07.10 한국증권금융 제80회 2016.09.08 2018.03.08 40,000 2016.08.29 케이프투자증권 제84회 2017.07.31 2019.01.31 48,000 2017.07.19 케이프투자증권 제86회 2017.10.25 2019.04.25 60,000 2017.10.13 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2017년 08월 14일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 1,000%이하 이행현황 이행(588.2%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행(147.3%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(1,056억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018. 04. 25. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부는 상기 모든 사채에 동일하게 적용됨 주2) 상기 이행현항 수치는 2017년말 기준 이행상황보고서 제출 기준임 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 58,000 27,000 30,000 - - - 115,000 합계 - - 58,000 27,000 30,000 - - - 115,000 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - 74,000 8,000 - 82,000 150,000 68,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 74,000 8,000 - 82,000 150,000 68,000 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 238,000 60,000 - - - - - 298,000 사모 105,000 - - - - - - 105,000 합계 343,000 60,000 - - - - - 403,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제30기 (전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제29기 (전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 1분기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 460 750 제30기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 400 5,563 제29기(전전기) 삼정회계법인 " 560 7,222 주) 분/반기검토 및 감사 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 1분기(당기) - - - - - 제30기(전기) 2017.6월 법인세 세무조정 업무 2017.01 ~ 2017.12 22백만원 - 제29기(전전기) 2016.11월 법인세 세무조정 업무 2016.01 ~ 2016.12 22백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항없음. 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2017년 ~ 2019년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사위원회의 의견으로는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 아시아나항공주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 ※ 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 (2018.2.7) (1) 점검목적 본 점검의 목적은 당사의 2017 사업연도를 대상으로 내부회계관리제도가 관련법규 및 규정에 따라 적정하게 제정되고, 효과적으로 운영되고 있는 지를 검증하는데 있음 (2) 점검내용내부회계관리제도 운영실태를 점검함에 있어서 주로 내부회계관리규정 및 기업회계기준에 의거한 회계처리 절차의 제정 및 적용의 적정성, 당사의 자산 부채 평가의 적정성, 수익과 비용 인식의 기업회계기준과의 부합성 등을 중점적으로 점검함. (3) 점검결과내부회계관리제도를 점검한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 제반법규에 따라 적정하게 제정되고, 효과적으로 운영되고 있다고 판단됨 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 김수천, 사외이사 정창영, 사외이사 김종창 이상 3명 (2018.3.31 기준) 성 명 사외이사 여부 비 고 김 수 천 X 위원장 정 창 영 O 위원 김 종 창 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 (2018.3.31 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정창영 연세대 경제학과 전 연세대학교 제15대 총장전 연세대학교 경제학과 교수현 연세대학교 명예교수 관계없음 - 2017.3.31재선임 김종창 워싱턴대학(시애틀) 경제학 석사전 법무법인 광장 고문현 카이스트(KAIST) 경영대학 초빙교수 관계없음 - 2016.3.28재선임 한대우 현 법무법인유한태평양 고문 관계없음 - 2016.3.28신규선임 이형석 현 더불어민주당 광주광역시당 위원장 관계없음 - 2018.3.30신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 당사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 임인택 (출석률: 90% ) 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률: 100% ) 한대우(출석률: 100% ) 찬 반 여 부 1 2018.01.11 홍콩및싱가폴지역여객및화물항공운송매출채권신탁및자산유동화거래관련계약체결의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.30 에어부산 주식 담보부 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.02.07 제 30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.02.13 국민은행 외화지급보증 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.08 제30기 주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.13 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.03.15 CJ대한통운㈜주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.03.21 제30기 결산재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2018.03.29 전환사채 발행 및 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2018.03.30 지점 폐지 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 (2018.3.31 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김 수 천 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 정 창 영 O 위원 김 종 창 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 정 창 영 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 김 종 창 O 위원 한 대 우 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률: 100%) 정창영(출석률: 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2016.3.11 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 2017.3.16 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 2018.3.8 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률:100%) 김종창(출석률:100%) 정창영(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2016.2.3 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.2.3 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.3.16 외부감사인선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.2.7 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사 후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2018.3.31 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 박삼구 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - 임원 2017.3.31재선임 김수천 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - 없음 2017.3.31재선임 서재환 사내이사 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대외업무 - 임원 2016.03.28재선임 정창영 사외이사 경제학 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2017.3.31재선임 김종창 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2016.03.28재선임 한대우 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2016.03.28신규선임 이형석 사외이사 경제 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2018.03.30신규선임 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여 , 2018년 3 월 31일 현재 사내이 사 1명 (김수천)과 사외이사 2명(정창영, 김종창) 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행과 관련된 업무는 당사 경영지원팀이 담당하고 있으며 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현황을 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2018.3.31 기준) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 정창영 (前) 연세대학교 총장 사외이사 - 김종창 (前) 법무법인 광장 고문 사외이사 - 한대우 (前) 한국산업은행 상임이사 사외이사 - (2) 감사위원회 위원의 독립성 ○ 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 감사위원회 설치일 : 2000.3.28 ② 구성(당사 정관 제45조) - 3인이상의 이사로 구성하고 총위원의 3분의 2이상은 사외이사로 한다. - 필요시 회사비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ③ 위원장의 선임과 위원의 해임 - 위원장은 위원회 결의로 사외이사 위원중에서 선임한다. - 위원은 주주총회 결의로 선임ㆍ해임할 수 있다. (3) 감사위원회 활동 ○ 감사위원회 안건의 주요내용 및 의결현황 - 상기 ["1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회, (2) 위원회 활동내역 , "(나) 감사위원회"] 참조 (4) 준법지원인 선임현황 (2018.3.31 기준) 성명 주요경력 비고 박진우 연세대학교 법학과/경제대학원 졸업 아시아나항공 법무팀 (2000년~현재) 아시아나항공 준법지원인 선임(2012년~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 회사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우, 제27기 주주총회(2015.3.31)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하기로 결의하였습니다. 이 두 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 (1) 행사일 : 2013.11.27 (2) 행사주체 : 조숙자, 이수정 (3) 주요내용 : ① 금호산업CP 790억 매입 ② 화물유류할증료 담합 관련 손실 ③ 아시아나애바카스 주식거래와 관련하여, 회사의 전·현직 이사 들을 상대로 소액주주들을 대신하여 회사가 소를 제기할 것을 청구 하였으나, 이행되지 않아 주주대표소송 제기. (4) 진행경과 : 원고(소액주주)가 2014년 1월 27일 손해배상청구 소 송 제기, 2016년 2월 5일 당사 1심 승소하였으며 2016년 10월 21일 당사 2심 승소함. 다. 경영지배권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호산업 본인 보통주 68,688,063 33.47 68,688,063 33.47 - 김수천 임원 보통주 2,500 0.00 2,500 0.00 - 조규영 임원 보통주 2,700 0.00 2,700 0.00 - 한창수 임원 보통주 22,980 0.01 22,980 0.01 - 오근녕 임원 보통주 1,280 0.00 1,280 0.00 - 계 보통주 68,717,523 33.48 68,717,523 33.48 - 우선주 - - - - - 주) 상기 지분율은 2018년 3월말 기준 발행주식수 205,235,294주를 기준으로 작성되었음 나. 최대주주의 개요 ( 본 개요는 금호산업(주)의 2017년 사업보고서 및 감사보고서를 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호산업(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.) 당사의 최대주주인 금호산업(주)는 2018년 3 월 31일 기준 33.47 % (보유주식수 68,688,063주)의 당사 주식을 보유하고 있습니다. 금호산업 (주)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호산업(주)는 2003년 6월 30일 회사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였으며, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였 고 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할 하였습니다. 한 편 , 당분기말 기준 금호산업(주)의 주요사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다. 금호산업(주)는 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 기준 자 본금은 180,709 백만원( 보통주자본금 179,248백만원 및 우선주자본금 1,461백만원) 이며, 회사의 현황은 아래와 같습니다. (1) 금호산업의 본점 소재지 일 자 변 경 전 변 경 후 비 고 2006.03.30 전라남도 광주광역시 서구 광천동 49-1 전라남도 나주시 시청길 4 - (2) 금호산업 주요 경영진의 변동 변경일자 변 경 전 변 경 후 변 경 사 유 2012.03.30 김성산, 기옥 기옥, 원일우 김성산 대표이사 사임원일우 대표이사 신규 선임 2012.11.30 기옥, 원일우 원일우 기옥 대표이사 사임 2013.11.08 원일우 박삼구, 원일우 박삼구 대표이사 신규 선임 2016.07.01 박삼구, 원일우 박삼구, 서재환 원일우 대표이사 사임서재환 대표이사 신규 선임 (3) 금호산업 주식분포상황 (기준일 : 201 7년 12월 31일) (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 금호홀딩스(주) 외 2인 16,360,367 - 16,360,367 45.27% 씨제이대한통운(주) 1,213,209 - 1,213,209 3.36% 기타 주주(자기주식 포함) 18,275,951 292,266 18,568,217 51.37% 합계 35,849,527 292,266 36,141,793 100.00% (4) 금호산업 최대주주의 변동 (기준일 : 201 7년 12월 31일) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2013.03.05 박삼구 외 3인 3,465,032 14.23% 무상감자로 인한 소유 주식 수 감소 2013.10.23 박삼구 외 4인 7,689,630 23.82% 제3자배정 유상증자 참여로 지분율 상승 (출자전환) 2013.10.30 박삼구 외 20인 7,751,001 24.01% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.03.28 박삼구 외 20인 6,132,201 18.45% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.04.11 박삼구 외 19인 3,521,403 10.59% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.06.23 박삼구 외 19인 3,524,333 10.61% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.08.06 박삼구 외 20인 3,533,864 10.64% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.11.11 박삼구 외 19인 3,528,864 10.60% 등기임기 만료로 주식수 감소 2014.11.25 박삼구 외 16인 3,513,934 10.57% 특별관계자 등의 변동 2014.11.28 박삼구 외 11인 3,495,663 10.52% 특별관계자 등의 변동 2014.12.04 박삼구 외 10인 3,494,163 10.51% 특별관계자 등의 변동 2014.12.05 박삼구 외 10인 3,494,163 10.18% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.01.07 박삼구 외 8인 3,489,163 10.15% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.02 박삼구 외 5인 3,471,032 10.11% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.16 박삼구 외 4인 3,468,032 10.10% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.27 박삼구 외 3인 3,465,032 10.09% 장내매도로 지분율 하락 2015.04.14 박삼구 외 3인 3,465,032 9.92% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.09.24 박삼구 외 3인 3,465,032 9.87% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.11.03 미래에셋삼호유한회사 2,934,250 8.36% 박삼구 등의 시간외매매 등으로 인한 보유주식수 변동 2015.12.29 금호기업 외 1 16,333,679 46.53% 장외매매 2016.04.26 금호기업 외 1 16,333,679 46.16% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2016.08.12 금호홀딩스 외 1 16,333,679 46.16% 기업합병으로 인한 상호변경 2016.11.30 금호홀딩스 외 2인 16,338,679 46.17% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명 보고자 추가 2017.04.25 금호홀딩스외 2인 16,338,679 45.57% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2017.09.20 금호홀딩스 외 3인 16,348,679 45.23% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 2017.11.20 금호홀딩스 외 4인 16,363,989 45.28% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 2017.11.29 금호홀딩스 외 4인 16,365,549 45.28% 특별관계자 등의 장내 매수 2017.12.07 금호홀딩스 외 4인 16,368,719 45.29% 특별관계자 등의 장내 매수 주) 대주주 상호 변경(2016년 8월 12일) : 금호기업(주), 금호터미널(주)과 합병으로 상호명 금호홀딩스(주)로 변경됨 (5) 금호산업의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (기준일 : 201 8년 3월 31일 ) 일 자 내 용 2013.01.30 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 주식 양도 2013.01.31 자본감소 주주총회 결의 2013.09.27 유상증자 이사회 결의 2014.02.24 유상증자 이사회 결의 2014.12.05 유상증자 이사회 결의 2015.03.13 유상증자 이사회 결의 2015.07.28 공정거래위원회를 상대로 한 상호출자제한기업집단 지정처분 취소청구 승소 (금호아시아나그룹으로부터 금호석유화학 등 8개사 분리 요청) 2015.09.10 유상증자 이사회 결의 2016.03.11 유상증자 이사회 결의 2016.04.29 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 결의 2016.07.01 대표이사 변경(박삼구,원일우 -> 박삼구,서재환) 2016.07.28 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 2016.08.12 최대주주 변경(금호기업(주) -> 금호홀딩스(주)) 2017.03.16 유상증자 이사회 결의 2017.03.17 현금·현물배당 결정(보통주: 300원/주, 우선주: 350원/주) 2018.03.08 현금·현물배당 결정(보통주: 500원/주, 우선주: 550원/주) (5-1) 금호산업(주) 채권금융기관보유지분 공동매각에 대한 사항 일 자 내 용 비고 2014.11.27 채권단 보유지분 공동매각 관련 매각주간사 선정 결의 - 한국산업은행, 크레디트스위스, 법무법인 태평양 매각 컨소시엄 선정 2015.01.30 채권단보유지분 공개경쟁입찰방식 매각 공고 2015.02.25 채권단 보유지분 공동매각 관련 6개 기관 인수의향서(LOI)제출 마감 2015.03.02 입찰적격업체 선정(총 5개 기관) 2015.03.09 ~2015.04.10 예비실사 진행 2015.04.28 본입찰 실시 유찰 2015.05.18 금호산업(주) 채권금융기관 출자전환 주식 공동매각 후속절차 진행 결의 - 개열주와 개별협상을 통한 매각절차 진행 2015.05.18 ~2015.06.30 금호산업(주) 기업가치평가 실사 삼일회계법인,안진회계법인 2015.09.24 주식 매매계약 체결 2015.12.29 금호기업(주)와 금호산업(주) 채권금융기관협의회간의 주식매매계약 종결 ( 6) 금호산업의 주요주주현황 - 5%이상 의결권이 있는 주주는 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2017년 12월 31 일 , 단위:주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금호홀딩스 16,325,327 45.54% - - - - - 우리사주조합 278,842 0.77% - 주1) 대주주 상호 변경(2016년 8월 12일) : 금호기업(주), 금호터미널(주)과 합병으로 상호명 금호홀딩스로 변경됨 (7) 금호산업 등기임원 ( 기준일 : 2017년 12월 31 일 , 단 위 :주 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 박삼구 남 1945.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대 경제학과아시아나항공㈜ 대표이사 역임금호아시아나그룹 회장 10,000 0 4년2개월 2019.03.27 서재환 남 1954.10 사장 등기임원 상근 대표이사 한국외대 경제학과한국항공대(원) 경영학인천대(원) 물류시스템 박사전략경영실 사장금호산업㈜ 사장 5,000 0 4년10개월 2019.03.28 박세창 남 1975.07 사장 등기임원 상근 전략경영실 연세대 생물학과MIT(원) MBA전략경영실 사장 0 0 1년10개월 2019.03.28 정서진 남 1953.03 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 경원대(원) 행정학과 박사전 세계일보 경영전략본부장현 아시아신탁(주) 부회장 0 0 11년3개월 2021.03.30 강정채 남 1947.03 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 전남대 의예과전 전남대 총장 0 0 4년10개월 2019.03.28 조재영 남 1957.04 이사 등기임원 비상근 사외이사 건국대(원) 정치학과 박사전 새누리당 중앙선대위 당무지원단 부단장 0 0 1년10개월 2019.03.28 황성호 남 1957.09 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) 부산대 경제학과전 한국산업은행 본부장 0 0 1년10개월 2019.03.28 김희철 남 1958.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대(원) 외교국방 석사전 군인공제회 관리부이사장 0 0 9개월 2020.03.31 (8) 금호산업의 재무정보 (단위 :백만 원 ) 구 분 제 46(당) 기 기말 제 45(전) 기 기말 제 44(전전) 기 기말 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 651,936 735,569 672,362 ㆍ당좌자산 621,559 701,076 616,371 ㆍ재고자산 30,377 34,493 55,991 [비유동자산] 542,641 537,463 538,991 ㆍ투자자산 447,118 438,035 381,820 ㆍ유형자산 9,173 9,440 9,025 ㆍ투자부동산 2,679 2,723 2,767 ㆍ무형자산 3,829 4,624 6,133 ㆍ기타비유동자산 79,842 82,641 139,246 자산총계 1,194,577 1,273,032 1,211,353 [유동부채] 671,950 696,476 772,646 [비유동부채] 210,615 256,446 236,077 부채총계 882,565 952,922 1,008,723 [자본금] 180,709 176,916 175,496 [자본잉여금] 26,425 27,566 26,727 [자기주식] -7,681 -321 (321) [적립금] 1,991 2,426 2,925 [결손금] 110,568 113,523 (2,197) 자본총계 312,012 320,110 202,630 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 1,297,393 1,352,983 1,530,257 영업이익 30,731 41,282 20,237 순금융수익(원가) -17,829 (10,886) 7,808 법인세비용차감전순이익(손실) 12,731 161,430 20,666 당기순이익(손실) 8,178 119,375 (2,176) 총포괄이익(손실) 7,233 113,023 (17,168) 기본및희석주당이익(손실) - 보통주 229 3,384 (63) 기본및희석주당이익(손실) - 우선주 230 3,402 (63) 기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주 229 3,384 (63) 기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주 230 3,402 (63) 주) 상기 재무정보는 금호산업 201 7년 사업보고서 의 한국채택국제회계기준 (별도)재무제표 숫자이며, 보다 자세한 내용은 금호산업 공시를 참고하시기 바랍니 다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 ( 기준일 : 2018년 3월 31일 , 단 위 : 주 ) 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 금호산업(주) 중국건설은행 - 담보계약 보통주 9,200,000 금호산업(주) KB증권 - 담보계약 보통주 3,883,496 금호산업(주) KB증권 - 담보계약 보통주 7,804,567 금호산업(주) 우리은행 - 담보계약 보통주 24,000,000 금호산업(주) KB국민은행 - 담보계약 보통주 10,000,000 금호산업(주) 케이프투자증권 - 담보계약 보통주 4,400,000 금호산업(주) 유안타증권 - 담보계약 보통주 4,400,000 금호산업(주) 한국증권금융 - 담보계약 보통주 5,000,000 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2.최대주주의 변동현황 가. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 03월 30일 금호산업(주) 83,286,863 40.58 - 2009년 12월 21일 금호석유화학(주) 8 3 ,295,463 40.59 - 주) 상기 최대주주의 소유주식수는 변동일 당 시 최대주주와 그 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하였으며 , 관련 지 분 율은 2018년 3월말 기준 발행주식수(205,235,294주) 기준임 나. 최대주주 변경 세부 내역 2009년 12월 21일 기존 최대주주였던 금호산업(주)가 재무구조 개선약정 이행을 목적으로 22,269,600주를 특수관계인인 금호석유화학(주)에 주당 4,275원에 장외매도하여 금호석유화학(주)로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 금호산업에 대한 워크아웃 절차가 진행되면서 금호산업(주)의 기업가치 제고를 위해 2010년 3월 30일 금호산업(주)이 금호석유화학(주)으로부터 22,269,600주를 동일한 가격으로 인수하여 금호산업(주)로 최대주주가 변경되었습 니다. 3.주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금호산업(주) 68,688,063 33.47% - 금호석유화학(주) 24,593,400 11.98% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4.주식사무 신주인수권의 내용 1. 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4) 상법 제542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 국내외국금융기관 및 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인의 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 대통령 령이 정하는 해외증권을 발행하는 경우 7) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,1백주권,5백주권,1천주권,1만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.flyasiana.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국일보에 게재한다. 5.주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2017/07 2017/08 2017/09 2017/10 2017/11 2017/12 2018/01 2018/02 2018/03 보통주 주가 최고 6,100 5,300 4,515 4,625 4,840 4,860 5,460 5,400 4,880 최저 5,040 4,485 4,090 4,110 4,240 4,430 4,530 4,970 4,510 평균 5,600 4,843 4,296 4,265 4,521 4,617 5,028 5,164 4,707 거래량 최고(일) 4,498 17,285 2,452 6,842 15,568 2,810 11,469 4,099 2,544 최저(일) 578 599 586 415 926 504 757 761 500 월간 32,827 48,042 22,982 28,836 60,448 27,713 64,109 26,991 24,956 주) 한국거래소 유가증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박삼구 남 1945년 03월 회장 등기임원 상근 그룹 회장 연세대 경제학현)금호아시아나그룹 회장 0 0 2014년 3월 27일 2020년 03월 30일 김수천 남 1956년 09월 사장 등기임원 상근 아시아나항공 사장 서울대 중어중문전)에어부산 대표 2,500 0 2014년 1월 1일 2020년 03월 30일 서재환 남 1954년 10월 사장 등기임원 상근 금호산업 사장 한국외대 경제학전)대한통운 경영관리부문 본부장 0 0 2012년 2월 1일 2019년 03월 27일 정창영 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대 경제전)연세대 총장 0 0 2008년 3월 14일 2020년 03월 30일 한대우 남 1956년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 서울대 경제학현)법무법인 태평양 고문 0 0 2016년 3월 28일 2019년 03월 28일 김종창 남 1948년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 워싱턴대 경제학 전)법무법인 광장 고문 0 0 2013년 3월 29일 2019년 03월 28일 이형석 남 1961년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대 법대현)민주당 광주광역시당위원장 0 0 2018년 3월 30일 2021년 03월 29일 야마무라아키요시 남 1948년 05월 부사장 미등기임원 상근 안전·보안실장 메이지대 기계과전)ANA 종합안전추진실 0 0 2013년 12월 1일 - 김광석 남 1959년 04월 부사장 미등기임원 상근 화물본부장 연세대 화학공학 2,500 0 5년 이상 - 김승영 남 1956년 11월 전무 미등기임원 상근 운항본부장 한국항공대 항공운항학 500 0 5년 이상 - 문명영 남 1962년 12월 전무 미등기임원 상근 여객본부장 한국외대 중국어 2,000 0 5년 이상 - 정성권 남 1963년 04월 전무 미등기임원 상근 전략기획본부장 고려대 경영 0 0 5년 이상 - 구자준 남 1962년 03월 전무 미등기임원 상근 캐빈본부장 연세대 물리 200 0 5년 이상 - 조중석 남 1965년 11월 전무 미등기임원 상근 한국지역본부장 연세대 경영 0 0 2017년 1월 1일 - 이용욱 남 1960년 09월 전무 미등기임원 상근 법무실장 고려대 법학 0 0 5년 이상 - 장영일 남 1962년 07월 전무 미등기임원 상근 정비본부장 인하대 무기재료 170 0 5년 이상 - 김이배 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 경영관리본부장 서울대 국제경제 2,000 0 5년 이상 - 기철 남 1963년 08월 전무 미등기임원 상근 구주지역본부장 경희대 조경 0 0 5년 이상 - 김영헌 남 1962년 05월 전무 미등기임원 상근 미주지역본부장 연세대 지질 0 0 5년 이상 - 안병석 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 중앙대 회계 0 0 5년 이상 - 유광열 남 1963년 03월 상무 미등기임원 상근 RM담당 한국외대 정치외교 0 0 5년 이상 - 진일남 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 대외협력담당 부산대 무역 0 0 5년 이상 - 박일재 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 안전보안담당 한국항공대 항공기계 0 0 5년 이상 - 조영석 남 1967년 11월 상무 미등기임원 상근 홍보담당 고려대 영어영문 0 0 5년 이상 - 김호균 남 1967년 06월 상무 미등기임원 상근 재무담당 한양대 법학 0 0 5년 이상 - 노상우 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 구매·지원담당 전남대 경제 0 0 5년 이상 - 홍성민 남 1963년 11월 상무 미등기임원 상근 인천국제공항서비스지점장 단국대 경제 3,500 0 5년 이상 - 원유석 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 서울화물지점장 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 김태희 남 1961년 01월 상무 미등기임원 상근 운항정비담당 공군기술고등학교 0 0 5년 이상 - 남기형 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 여객지원담당 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 두성국 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 여객영업담당 서울대 독어독문 0 0 5년 이상 - 현일조 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 캐빈서비스기획담당 중앙대 영어교육 0 0 5년 이상 - 오경수 남 1966년 05월 상무 미등기임원 상근 일본지역본부장 서강대 영어영문 0 0 5년 이상 - 진종섭 남 1967년 02월 상무 미등기임원 상근 전략기획담당 고려대 경제 0 0 5년 이상 - 이명규 남 1960년 09월 상무 미등기임원 상근 안전운항담당 공군사관학교 기계공학 0 0 5년 이상 - 류재훈 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 정비기획담당 서울대 조선학 0 0 5년 이상 - 애릭오 남 1954년 03월 상무 미등기임원 상근 운항훈련평가담당 남가주대 항공사고연구 0 0 2016년 4월 1일 - 조진호 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 종합통제담당 서울대 기상학 500 0 5년 이상 - 장경호 남 1968년 10월 상무 미등기임원 상근 HR담당 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 안효경 여 1967년 06월 상무 미등기임원 상근 캐빈서비스운영담당 동덕여대 무역학 0 0 5년 이상 - 최재국 남 1965년 05월 상무 미등기임원 상근 화물서비스담당 고려대 독어독문 0 0 5년 이상 - 김광현 남 1965년 03월 상무 미등기임원 상근 여객마케팅담당 서울대 농경제 0 0 5년 이상 - 오윤규 남 1966년 07월 상무 미등기임원 상근 화물영업담당 한국항공대 항공경영 3,100 0 5년 이상 - 이강현 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 중정비담당 한국항공대 항공기계 0 0 5년 이상 - 김광석 남 1963년 12월 상무 미등기임원 상근 운항기획담당 공군사관학교 전자공학 0 0 5년 이상 - 주) 비상근고문 제외 나 . 당사 등기임원의 계열회사 겸직 현황 ( 기준일 : 2018년 3월 31일 ) 성명 회사명 선임일자(기간) 직위/직무 박삼구 금호산업 2013.11.5 대표이사 / 대표이사 금호홀딩스 2016.8.11 대표이사 / 대표이사 서재환 금호산업 2016.7.1 대표이사 / 대표이사 금호리조트 2013.3.29 이사 / 이사 아시아나에어포트 2013.3.29 이사 / 이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 항공운송업 남 3,970 0 177 0 4,147 13.3 88,041 21 - 항공운송업 여 4,585 11 165 6 4,750 10.6 48,274 10 - 합 계 8,555 11 342 6 8,897 11.9 136,316 15 - 주1) 임원과 해외현지직원, 외국인 운항/캐빈승무원 제외한 2018.3.31 부 재직자주2) 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자주3) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임.주4) 1인평균 급여액은 급여총액을 평균재직인원으로 나눈 금액임. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7명 2,700,000 - 주1) 상기 등기임원(7명)은 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 구성됨주2) 상기 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사 관련 주총승인금액 합계임 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 333,000 47,571 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 285,000 95,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 3 36,000 12,000 - 감사 - - - - 주1) 등기이사 인원수는 사내이사만을 기입함주2) 당사 감사위원회 위원 3명은 전원 사외이사임 주3) 보수총액은 당분기말까지의 누적지급 금액임주4) 등기이사 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기이사수로 단순 평균한 금액임주5) 사외이사, 감사위원회 위원 또는 감사의 1인당 평균보수액은 공시기간 퇴임/신임한 이사수를 고려한 금액임 주6) 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않았음 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억 이상인 해당자 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다 . 주식매 수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 - 금호아시아나 [Ⅰ. 회사의 개요중 1. 회사의 개요 '사. 계열회사에 관한 사항' 참조] (2) 계열회사간 계통도 ( 2018년 3월 31일 기준) (단위: %) 구분 박삼구 외 금호고속㈜ 금호산업㈜ 아시아나항공㈜ 금호티앤아이㈜ 아시아나세이버㈜ 아시아나 아이디티㈜ 아시아나 에어포트(주) 에어부산㈜ 케이아이㈜ 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이오㈜ 금호아시아나 문화재단 죽호학원 금호고속㈜ 55.51 1.07 1.79 0.71 7.14 금호산업㈜ 0.03 45.54 2.62 0.02 아시아나항공㈜ 33.47 금호고속관광㈜ 100.00 금호고속관광㈜ 100.00 금호리조트㈜ 48.80 9.99 26.58 14.63 금호사옥㈜ 0.10 94.90 0.003 금호속리산고속㈜ 100.00