아시아나항공 반기보고서 (2024.06)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

1988.02.17	-	보통주	1,000,000	5,000	5,000	-

1988.12.30	유상증자(주주배정)	보통주	1,000,000	5,000	5,000	-

1989.01.26	유상증자(주주배정)	보통주	1,600,000	5,000	5,000	-

1989.04.18	유상증자(주주배정)	보통주	2,000,000	5,000	5,000	-

1989.06.16	유상증자(주주배정)	보통주	2,400,000	5,000	5,000	-

1989.08.29	유상증자(주주배정)	보통주	4,000,000	5,000	5,000	-

1989.09.06	유상증자(주주배정)	보통주	2,000,000	5,000	5,000	-

1990.12.31	-	보통주	120,000	5,000	5,000	충일건설 합병

1991.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	1,600,000	5,000	5,000	-

1991.03.28	유상증자(주주배정)	보통주	2,400,000	5,000	5,000	-

1991.09.26	유상증자(주주배정)	보통주	1,600,000	5,000	5,000	-

1991.10.31	유상증자(주주배정)	보통주	3,200,000	5,000	5,000	-

1991.12.10	유상증자(주주배정)	보통주	880,000	5,000	5,000	-

1991.12.12	유상증자(주주배정)	보통주	3,600,000	5,000	5,000	-

1991.12.14	유상증자(주주배정)	보통주	1,200,000	5,000	5,000	-

1992.06.30	유상증자(주주배정)	보통주	4,600,000	5,000	5,000	-

1992.12.30	유상증자(주주배정)	보통주	6,800,000	5,000	5,000	-

1993.12.30	유상증자(주주배정)	보통주	6,600,000	5,000	5,000	-

1996.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	23,400,000	5,000	5,000	-

1999.06.29	유상증자(주주배정)	보통주	28,000,000	5,000	5,000	-

1999.08.17	유상증자(일반공모)	보통주	22,000,000	5,000	5,000	-

1999.12.16	유상증자(주주배정)	보통주	50,000,000	5,000	7,500	-

2004.09.21	-	보통주	5,170,743	5,000	5,000	아시아나 지원시설 합병

2009.09.21	신주인수권행사	보통주	3,680	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2010.06.30	신주인수권행사	보통주	75,880	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2010.09.30	신주인수권행사	보통주	1,021,884	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2010.12.31	신주인수권행사	보통주	2,150,392	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2011.03.31	신주인수권행사	보통주	515,483	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2011.06.30	신주인수권행사	보통주	1,001,076	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2011.09.30	신주인수권행사	보통주	2,828,905	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2011.12.31	신주인수권행사	보통주	539,205	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채

2012.02.29	신주인수권행사	보통주	11,794,117	5,000	5,000	제60회 신주인수권부사채(행사만기)

2016.11.08	유상증자(주주배정)	보통주	10,133,929	5,000	5,000	-

2019.04.15	전환권행사	보통주	3,700,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2019.04.16	전환권행사	보통주	5,100,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2019.04.17	전환권행사	보통주	3,100,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2019.04.18	전환권행사	보통주	100,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2019.04.23	전환권행사	보통주	4,000,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2019.12.26	전환권행사	보통주	2,000,000	5,000	5,000	제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2020.12.29	무상감자	보통주	148,823,530	5,000	5,000	3:1 균등감자

주1) 상기 신주인수권 행사 수량은 해당 분기중(2009년 9월 21일 발행 신주인수권은 2009년 연간) 모집된 권리행사 주식수의 합산 숫자이며, 주식발행일자는 행사기간 중 모집된 신주인수권 중 마지막으로 접수된 신주인수권의 권리행사일 기준임.주2) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제92회 무보증영구전환사채	제92회	2019년 04월 29일	2049년 04월 29일	400,000	아시아나항공(주) 기명식 보통주	2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일	100.00	16,376	400,000	24,425,989	'24년 6월 26일전환가액 조정

제93회 무보증영구전환사채	제93회	2019년 06월 28일	2049년 06월 28일	100,000	아시아나항공(주)기명식 보통주	2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일	100.00	14,048	100,000	7,118,451	'24년 6월 26일전환가액 조정

제97회 무보증영구전환사채	제97회	2020년 06월 30일	2050년 06월 30일	300,000	아시아나항공(주)기명식 보통주	2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일	100.00	13,180	120,000	9,104,704	'24년 6월 26일전환가액 조정'22년 7월 1일 일부 중도상환

제99회 무보증영구전환사채	제99회	2020년 12월 29일	2050년 12월 29일	60,000	아시아나항공(주)기명식 보통주	2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일	100.00	12,785	60,000	4,692,999	'24년 6월 26일전환가액 조정

제104회 무보증 영구전환사채	제104회	2023년 11월 13일	2053년 11월 13일	300,000	아시아나항공(주)기명식 보통주	2024년 11월 14일 ~2053년 10월 13일	100.00	11,057	300,000	27,132,133	'24년 6월 26일전환가액 조정

제105회 무보증 영구전환사채	제105회	2024년 06월 26일	2054년 06월 26일	175,000	아시아나항공(주)기명식 보통주	2025년 6월 26일 ~2054년 5월 26일	100.00	10,720	175,000	16,324,626	'24년 6월 26일전환가액 조정

합 계	-	-	-	1,335,000	-	-	-	-	1,155,000	88,798,902	-

주 ) 전환조건의 전환가액의 단위는 '원'입니다. 다. 신주인수권부사채 등 발행 현황 - 2024년 6월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2024년 6월 30일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아시아나항공(주)	회사채	사모	2022.04.01	1,000	4.80%	BBB-(한국신용평가, NICE신용평가)	2023.04.01	상환	BNK투자증권

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2019.04.29	400,000	7.20%	-	2049.04.29	미상환	한국산업은행/한국수출입은행

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2019.06.28	100,000	7.20%	-	2049.06.28	미상환	한국산업은행/한국수출입은행

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2020.06.30	300,000	7.20%	-	2050.06.30	미상환	한국산업은행/한국수출입은행

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2020.12.29	60,000	7.30%	-	2050.12.29	미상환	한국산업은행(기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의)

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2022.06.10	175,000	4.70%	-	2052.06.10	상환	유진투자증권

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2023.11.13	300,000	4.70%	-	2053.11.13	미상환	대한항공

아시아나항공(주)	신종자본증권	사모	2024.06.26	175,000	5.10%	-	2054.06.26	미상환	대한항공

에어부산(주)	신종자본증권	사모	2020.06.30	50,000	7.20%	-	2050.06.30	미상환	-

에어부산(주)	신종자본증권	사모	2022.07.19	10,000	5.90%	-	2052.07.19	미상환	BNK투자증권

색동이제이십육차유동화전문(유)	회사채	공모	2024.03.28	300,000	3.78%	-	2028.03.28	미상환	신한투자증권

합 계	-	-	-	1,871,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 채무증권발행실적은 2022 년 이후 연결기준 사채발행 실적이며, 미상환된 발행실적은 발행인과 관계없이 모두 기재하였음 주2) 상기 금리는 발행 당시 금리 기준임. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액- 별도기준

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연 결기준

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	75,000	75,000	75,000	56,250	-	-	-	281,250

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	75,000	75,000	75,000	56,250	-	-	-	281,250

마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 별도 기준

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	1,155,000	-	1,155,000

합계	-	-	-	-	-	1,155,000	-	1,155,000

- 연결 기준

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	1,215,000	-	1,215,000

합계	-	-	-	-	-	1,215,000	-	1,215,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 해당사항 없음

아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채

발행일	2019.04.29

발행금액	400,000백만원

발행목적	자본확충 (재무구조 개선)

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	400,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급

미지급 누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2049년 4월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우{단, 당사의 기존 최대주주의 동일인(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인을 말함) 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외} 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초금리 : 7.2%
(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산
* 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 자본잠식)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우

(2) 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채

발행일	2019.06.28

발행금액	100,000백만원

발행목적	운영자금, 채무상환자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	100,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2049년 6월 28일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초금리 : 7.2%
(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산
* 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 3,975%로 상승)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우

(3) 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채

발행일	2020.06.30

발행금액	300,000백만원

발행목적	자본확충 (재무구조 개선) 및 계열회사(에어부산) 영구 CB인수

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	120,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의,자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 동의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 6월 30일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초금리 : 7.2%
(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산
* 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 4,268%로 상승)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우

(4) 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채

발행일	2020.12.29

발행금액	60,000백만원

발행목적	재무구조 개선 및 기간산업안정기금의 목적사항에 부합한 운영자금으로 사용

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	60,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 4.5년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초발행금리 : 7.3%
(2) 발행일로부터 4.5년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 7.5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산
* 조정금리: 발행일 이후 4.5년차의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 3,494%로 상승)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우

(5) 아시아나항공 제104회 무보증 사모 영구전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제104회 무보증 사모 영구전환사채

발행일	2023.11.13

발행금액	300,000백만원

발행목적	제98회 영구전환사채 상환

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	300,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 1개월마다 표면이율의 1/12씩 분할 후급

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2053년 11월 13일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날 이후부터 매 영업일에 본 사채 전부(중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초발행금리 : 4.7%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산* 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 12,241%로 상승)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환(“발행회사”가 상환권을 행사하는 경우에 한함) 또는 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 청산절차의 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때

(6) 아시아나항공 제105회 무보증 사모 영구전환사채

구분	내용

발행회차	아시아나항공 제105회 무보증 사모 영구전환사채

발행일	2024.06.26

발행금액	175,000백만원

발행목적	제103회 전환사채 상환

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	175,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음

신용평가기관의 자본인정 비율	-

이자지급 조건	매 1개월마다 표면이율의 1/12씩 분할 후급

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2054년 06월 26일 당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능 조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날 이후부터 매 영업일에 50억원의 정배수 또는 본 사채 전부(중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	(1) 최초발행금리 : 5.1%
(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*)(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산
* 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 ('24년 반기말 별도기준 2,953%에서 5,342%로 상승)

이자지급의 연기	- 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가

기타 투자자에게 중요한 발행조건	- 기한의 이익 상실 사유 : 청산절차의 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때