아시아나항공 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,823천원 입니다. 지배 기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호 건설 ㈜(*)(구 금호산업㈜)	22,896,020주	30.77%

금호석유화학㈜	8,197,799주	11.02%

기타	43,317,945주	58.21%

합계	74,411,764주	100.00%

(*) 당분기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	3월31일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	3월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜(*1)	한국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	홍콩	Investment Holdings	3월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	중국	휴양콘도운영업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	3월31일	41.15%	-	41.15%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	3월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	3월31일	-	80.00%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	0.50%	-	0.50%	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이(주)	한국	기타금융업	3월31일	-	100.00%	-	100.00%

갈매기제일차(주)(*3)	한국	자산유동화	3월31일	-	-	-	-

(*1) 전기 말부터 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.
(*3) 전기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

연결회사는 재무구조 개선을 목적으로 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 금호리조트와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 의 지분매각을 결정하였습니다. 2021년 2월 23일 주식매매계약을 체결하고 2021년 4월 1일 지분매각을 완료하였습니다. 이에 따라 연결회사는 전기말부터 금호리조트와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd .가 100% 지분을 소유하고 있는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.을 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하였습니다. 연결회사는 색동이제십 팔 차유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	200,096,494	69,771,614	130,324,880	41,134,437	(216,344)	(179,651)

아시아나세이버㈜	51,996,280	14,191,758	37,804,522	1,220,985	(1,407,625)	(1,417,854)

Asiana Staff Service, Inc.	2,857,497	2,409,375	448,122	293,382	(248,533)	(261,032)

아시아나에어포트㈜	144,359,684	82,005,937	62,353,747	35,775,439	(1,174,649)	(1,213,584)

아시아나개발㈜	40,720,818	16,710,209	24,010,609	3,104,890	1,462,392	1,460,537

금호리조트㈜(*1)	478,973,729	425,358,599	53,615,130	7,363,023	(1,759,276)	(1,763,169)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	86,112,326	80,087,723	6,024,603	-	(1,455,598)	(2,596,477)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	90,426,471	34,854,177	55,572,294	757,517	(958,733)	910,179

에어부산㈜	996,620,143	942,763,215	53,856,928	31,955,824	(85,462,450)	(85,462,450)

에어서울㈜	262,166,479	364,174,549	(102,008,070)	11,595,294	(18,237,936)	(18,235,853)

금호티앤아이㈜	209,953,282	166,985,075	42,968,207	6,515,616	(2,389,004)	(1,378,275)

㈜ 속리산고속	15,157,963	10,548,754	4,609,209	2,480,346	(741,602)	(741,632)

금호고속관광㈜[서울]	6,401,561	4,850,994	1,550,567	805,655	(214,886)	(214,886)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	30,451,283	30,451,264	19	661,027	(1)	(1)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	30,079,203	30,094,419	(15,216)	455,862	57,045	57,045

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	-	-	-	64,531	(338)	(338)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	50,123,852	50,123,832	20	975,222	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	70,814,168	70,814,148	20	1,117,901	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	111,583,898	111,583,879	19	1,557,024	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	18,040,714	18,040,712	2	286,503	-	-

금호고속관광㈜[전남]	3,749,282	2,310,387	1,438,895	376,826	(143,438)	(143,438)

케이브이아이(주)	10,910,503	117,033	10,793,470	-	(586,621)	424,137

갈매기제일차(주)	10,042,383	10,042,275	108	108,742	-	-

(*1) 전기 말부터 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	204,901,871	74,658,633	130,243,238	53,618,995	2,055,925	2,060,716

아시아나세이버㈜	50,243,989	11,021,613	39,222,376	4,277,264	(130,829)	(138,795)

Asiana Staff Service, Inc.	3,887,678	3,178,524	709,154	1,782,207	(44,154)	(162,796)

아시아나에어포트㈜	148,824,343	85,257,012	63,567,331	57,419,049	(5,669,421)	(5,686,498)

아시아나개발㈜	30,403,269	4,953,198	25,450,071	3,092,921	1,032,413	1,022,303

금호리조트㈜(*1)	475,540,056	420,161,757	55,378,299	8,880,097	(3,994,546)	(3,998,360)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1)	85,008,181	76,387,101	8,621,080	-	(1,981,589)	(2,436,692)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1)	87,939,577	33,277,462	54,662,115	383,596	(1,414,386)	895,657

에어부산㈜	1,034,490,515	924,223,795	110,266,720	93,143,689	(61,765,707)	(61,762,952)

에어서울㈜	275,807,483	359,579,700	(83,772,217)	39,053,409	(25,674,481)	(25,661,029)

금호티앤아이㈜	198,681,657	154,335,175	44,346,482	11,149,465	(4,179,005)	(4,180,897)

㈜ 속리산고속	16,308,233	10,957,392	5,350,841	3,976,411	(691,816)	(691,847)

금호고속관광㈜[서울]	5,948,147	4,182,693	1,765,454	942,118	(235,106)	(235,106)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	60,850,711	60,850,691	20	2,584,743	(1)	(1)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	45,060,709	45,132,970	(72,261)	1,019,523	832,741	832,741

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	10,536,809	10,536,471	338	643,119	(152,486)	(152,486)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	60,145,930	60,145,910	20	1,453,466	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	80,913,294	80,913,274	20	1,567,022	(6)	(6)

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	127,939,955	127,939,936	19	2,246,118	6	6

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	25,063,196	25,063,194	2	692,742	-	-

금호고속관광㈜[전남]	3,934,732	2,352,400	1,582,332	606,666	(126,615)	(126,615)

케이브이아이(주)	10,410,362	41,030	10,369,332	-	(121,436)	(121,436)

갈매기제일차(주)(*2)	10,043,342	10,043,234	108	173,150	-	52

(*1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결회사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.

연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 특정 기업회계기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되 면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결 실체는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.

개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실 체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회 피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 이연수익 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에배분된 대가는 연결재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용율을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다.

3.3 리스

연결회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다. 계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율등을 사용하여 측정하고 있습니다.

리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 연결회사가부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한 기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

3.4 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	고속버스 및 전세버스 운송업, 휴양콘도운영업 등

연결회사는 매각을 결정한 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.를 전기말부터 매각예정자산 및 매각예정부채와 중단영업으로 분류하고 있습니다 ( 주석 31 참 조 ) .

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 826,959,150 42,355,422 39,173,711 19,754,226 928,242,509 (73,506,979) 854,735,530 내부매출액 11,491,707 20,524,750 34,076,455 7,414,067 73,506,979 (73,506,979) - 외부매출액 815,467,443 21,830,672 5,097,256 12,340,159 854,735,530 - 854,735,530 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (253,710,210) (2,151,844) (2,259,843) (3,109,497) (261,231,394) (50,751) (261,282,145) 지분법손실 - (955,601) - (1,799,529) (2,755,130) (425,974) (3,181,104) 이자수익 8,275,492 357,317 175,737 772,165 9,580,711 (8,624,851) 955,860 이자비용 (91,809,666) (249,218) (31,962) (8,063,405) (100,154,251) 14,645,679 (85,508,572) 법인세수익(비용) 70,284 81,418 (442,934) 379,998 88,766 1,935,963 2,024,729 분기순손익 (334,123,627) (1,623,969) 39,210 (6,505,905) (342,214,291) (4,667,656) (346,881,947) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 1,261,656,175 57,896,260 62,294,177 30,619,889 1,412,466,501 (118,738,341) 1,293,728,160 내부매출액 26,652,097 24,746,085 52,470,857 14,869,302 118,738,341 (118,738,341) - 외부매출액 1,235,004,078 33,150,175 9,823,320 15,750,587 1,293,728,160 - 1,293,728,160 당기손익: 감가상각비 및무형자산상각비 (261,749,851) (2,342,449) (10,794,578) (3,157,914) (278,044,792) (35,889,989) (313,934,781) 지분법손익 - - - (4,127,822) (4,127,822) 2,972,325 (1,155,497) 이자수익 11,686,421 113,193 104,800 901,718 12,806,132 (9,315,340) 3,490,792 이자비용 (97,234,810) (303,386) (311,276) (13,740,209) (111,589,681) 19,057,346 (92,532,335) 법인세수익(비용) 19,939,948 (775,978) (2,791,086) 175,142 16,548,026 9,954,983 26,503,009 분기순손익 (636,473,460) 1,925,096 (4,681,162) (10,889,273) (650,118,799) (33,145,113) (683,263,912) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 928,242,509 1,412,466,501 부문간 매출액 제거 (73,506,979) (118,738,341) 중단영업 매출액 제거 (7,575,151) (8,701,973) 매출액 847,160,379 1,285,026,187 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 당기순손실 합계 (342,214,291) (650,118,799) 부문간 손익 제거 등 (4,667,656) (33,145,113) 중단영업손실 제거 1,851,044 4,525,991 계속영업손실 (345,030,903) (678,737,921) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 매각예정 보고부문합계 제거 합계 자산 13,757,747,479 252,092,774 187,937,999 567,308,093 655,512,526 15,420,598,871 (1,576,346,227) 13,844,252,644 부채 13,287,013,395 83,963,372 101,125,521 505,962,773 540,300,499 14,518,365,560 (1,312,404,764) 13,205,960,796 관계기업 및공동기업투자 - - 91,668,173 10,795,685 - 102,463,858 - 102,463,858 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 매각예정 보고부문합계 제거 합계 자산 13,680,309,440 255,145,860 183,115,290 655,837,077 648,487,814 15,422,895,481 (1,571,436,200) 13,851,459,281 부채 12,797,048,259 85,680,246 93,388,734 592,494,370 529,826,321 14,098,437,930 (1,336,315,623) 12,762,122,307 관계기업 및공동기업투자 - - 94,389,759 10,254,546 - 104,644,305 - 104,644,305 ( 4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 73,744,269 719,322,620 53,679,080 414,410 847,160,379 중단영업 매출액 - - 7,349,099 226,052 7,575,151 합계 73,744,269 719,322,620 61,028,179 640,462 854,735,530 분기> (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 계속영업 매출액 93,133,071 1,110,052,851 79,369,402 2,470,863 1,285,026,187 중단영업 매출액 - - 8,681,349 20,624 8,701,973 합계 93,133,071 1,110,052,851 88,050,751 2,491,487 1,293,728,160 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 201,000 184,743 요구불예금 153,355,665 124,209,629 단기투자자산 177,895,237 378,438,907 합계 331,451,902 502,833,279 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 363,295,638 - 356,135,006 - 미수금 30,862,443 293,306 36,694,432 178,147 미수수익 9,785,225 1,030,178 12,843,021 1,030,178 대여금 7,230,557 510,925 17,266,273 854,016 리스채권 3,095,546 18,318,432 3,044,401 18,015,777 기타보증금 25,737,148 137,093,761 59,759,594 167,926,618 합계 440,006,557 157,246,602 485,742,727 188,004,736 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실 충당금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 455,723,166 157,246,602 498,828,785 188,004,736 손실 충 당금: 매출채권 (12,821,784) - (11,016,706) - 미수금 (2,894,825) - (2,069,352) - 소계 (15,716,609) - (13,086,058) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 440,006,557 157,246,602 485,742,727 188,004,736 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,086,058 6,819,694 손상 차손 2,632,434 334,733 제각 등 (1,883) (36,565) 기말 15,716,609 7,117,862 매출채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 376,117,422 천원 입 니다.(전기말: 367,151,712천원) 또한, 기타채권의 손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다. 당분기 말 현재 신용위험 최대 노출금액은 236,852,346 천원 입니다.(전기말: 319,681,809천원) (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,859,834 27,577,926 평가 762,215 (2,802,694) 처분 - (82,040) 기말 23,622,049 24,693,192 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,331,149 7,568,934 시장성 없는 지분증권 1 1 시장성 없는 채무증권 15,290,899 15,290,899 합계 23,622,049 22,859,834 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,905,740 19,603,225 취득 200,000 450,000 평가 69,364 (2,294,876) 처분 (9,896,621) (199,579) 기말 8,278,483 17,558,770 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,980,440 7,780,440 시장성 없는 채무증권 298,043 10,125,300 합계 8,278,483 17,905,740 8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜(*) 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% - 20.00% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 60,743 50.00% 72,027 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 91,607,430 40.00% 94,317,732 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49.00% 8,333,550 49.00% 8,134,785 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 베트남 버스운송 7,720,561 49.00% 2,462,135 49.00% 2,119,761 합계 109,567,002 102,463,858 104,644,305 (*) 전기에 인식해야 할 지분법손실금액이 기초 장부가액을 상회하여 관계기업투자의 잔액이 "0"이 되었으며, 당분기에도 지분법손실이 추가로 발생하였습니다. 전기 및 당분기에 인식하지 못한 지분법손실 잔액이 모두 소진될 때까지 지분법이익을 인식하지 않고 비망기록할 예정입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. 72,027 (1,182) (10,102) - 60,743 게이트고메코리아(유) 94,317,732 (2,710,302) - - 91,607,430 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 8,134,785 (241,241) 465,030 (25,024) 8,333,550 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 2,119,761 (178,947) 545,729 (24,408) 2,462,135 합계 104,644,305 (3,131,672) 1,000,657 (49,432) 102,463,858 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 9,047,000 (663,212) - 8,383,788 Asiana Philippines GSA, Inc. 230,163 (33,616) 19,442 215,989 게이트고메코리아(유) 90,979,270 (458,668) - 90,520,602 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 9,297,154 - - 9,297,154 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 3,529,800 - - 3,529,800 합계 113,083,387 (1,155,496) 19,442 111,947,333 (3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 878,865 7,830,590 9 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 83,654,092 - 83,654,092 83,654,092 - 83,654,092 건물 359,735,025 (100,904,825) 258,830,200 359,736,260 (98,350,650) 261,385,610 구축물 8,885,431 (3,361,929) 5,523,502 8,888,861 (3,319,386) 5,569,475 항공기 2,485,289,116 (1,386,437,872) 1,098,851,244 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,659,178,354 (686,958,348) 1,972,220,006 2,657,225,246 (662,098,503) 1,995,126,743 항공기재 418,460,631 (174,945,104) 243,515,527 410,441,962 (169,725,317) 240,716,645 리스항공기재 76,318,120 (10,306,676) 66,011,444 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 92,885,130 (58,125,416) 34,759,714 92,572,207 (56,849,797) 35,722,410 차량운반구 133,838,432 (101,584,155) 32,254,277 133,436,305 (99,803,940) 33,632,365 공구와기구 370,925,301 (236,826,834) 134,098,467 376,176,601 (237,870,717) 138,305,884 비품 99,685,897 (75,045,056) 24,640,841 99,684,311 (72,959,369) 26,724,942 리스사용권자산 5,805,066,589 (969,238,502) 4,835,828,087 5,814,219,825 (888,868,156) 4,925,351,669 기타의유형자산 1,436,360,897 (899,058,726) 537,302,171 1,390,189,043 (862,772,866) 527,416,177 건설중인자산 77,967,341 - 77,967,341 63,067,444 - 63,067,444 합계 14,108,250,356 (4,702,793,443) 9,405,456,913 14,039,072,213 (4,506,487,190) 9,532,585,023 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 83,654,092 - - - - - 83,654,092 건물 261,385,610 8,800 (1,997,188) (2,160,993) 1,593,971 - 258,830,200 구축물 5,569,475 - (65,208) (21,836) 41,071 - 5,523,502 항공기 1,129,136,942 13,020,658 (544,000) (44,908,220) 2,145,864 - 1,098,851,244 리스항공기 1,995,126,743 1,953,107 - (24,859,844) - - 1,972,220,006 항공기재 240,716,645 6,798,595 (54,730) (5,285,867) 1,340,884 - 243,515,527 리스항공기재 66,774,625 - - (763,181) - - 66,011,444 기계장치 35,722,410 343,372 (362,359) (1,112,571) 168,862 - 34,759,714 차량운반구 33,632,365 6,888 (61,100) (1,835,855) 511,979 - 32,254,277 공구와기구 138,305,884 1,334,323 (32,812) (5,925,787) 416,859 - 134,098,467 비품 26,724,942 80,859 (1,255,804) (1,760,468) 851,312 - 24,640,841 리스사용권자산 4,925,351,669 21,159,840 (140,771) (122,455,506) 1,495,625 10,417,230 4,835,828,087 기타의유형자산 527,416,177 47,537,145 (4) (43,704,543) 6,053,396 - 537,302,171 건설중인자산 63,067,444 27,868,594 (866,551) - (12,102,146) - 77,967,341 합계 9,532,585,023 120,112,181 (5,380,527) (254,794,671) 2,517,677 10,417,230 9,405,456,913 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. 전분 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 398,583,776 - (29,114) - - - 398,554,662 건물 421,429,800 200 (128,880) (4,306,334) 2,024,902 - 419,019,688 구축물 15,019,229 25,000 - (229,340) 53,535 - 14,868,424 항공기 1,101,245,007 15,555,303 - (42,407,999) (58,557,128) - 1,015,835,183 리스항공기 2,233,387,152 205,190 - (26,820,509) 64,048,841 - 2,270,820,674 항공기재 195,937,947 5,382,606 (766,583) (4,249,361) (694,594) - 195,610,015 리스항공기재 69,827,350 - - (763,182) - - 69,064,168 기계장치 37,526,584 602,907 (27,715) (1,332,940) 172,271 - 36,941,107 차량운반구 39,168,250 271,400 (7,161) (1,850,914) 196,909 - 37,778,484 공구와기구 152,832,267 2,389,979 (106,276) (6,262,807) 242,228 - 149,095,391 비품 63,066,752 149,766 (40,098) (2,840,086) 6,073,240 - 66,409,574 리스사용권자산 5,044,370,526 256,584,685 (490,023) (162,463,341) - (115,757,400) 5,022,244,447 기타의유형자산 492,210,351 62,074,298 (12,867,413) (56,493,091) 23,130,143 - 508,054,288 건설중인자산 93,080,171 17,736,783 - - (22,948,293) - 87,868,661 합계 10,357,685,162 360,978,117 (14,463,263) (310,019,904) 13,742,054 (115,757,400) 10,292,164,766 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,647,512천원과 1,514,899천원 이 며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.00%와 4.35%입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조) . 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 영업권 18,217,837 - 18,217,837 18,217,837 - 18,217,837 토지사용권 10,333,943 - 10,333,943 9,241,319 1,069,495 10,310,814 관리운영권 4,123,281 - 4,123,281 4,633,915 - 4,633,915 소프트웨어 65,307,742 (34,965,907) 30,341,835 107,398,170 (76,426,539) 30,971,631 회원가입권 4,921,797 (2,676,335) 2,245,462 13,847,841 (10,323,157) 3,524,684 기타의무형자산 81,467,512 (69,464,170) 12,003,342 81,560,483 (68,770,456) 12,790,027 합계 184,372,112 (107,106,412) 77,265,700 234,899,565 (154,450,657) 80,448,908 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 기말 영업권 18,217,837 - - - - 18,217,837 토지사용권 10,310,814 - (310,432) 145,765 187,796 10,333,943 관리운영권 4,633,915 - - (510,634) - 4,123,281 소프트웨어 30,971,631 1,628,993 - (2,295,198) 36,409 30,341,835 회원가입권 3,524,684 - (1,256,058) (23,164) - 2,245,462 기타의무형자산 12,790,027 - - (786,685) - 12,003,342 합계 80,448,908 1,628,993 (1,566,490) (3,469,916) 224,205 77,265,700 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 영업권 19,327,916 - - - - 19,327,916 토지사용권 83,191,073 3,109,788 - (775,908) 241,206 85,766,159 관리운영권 32,255,867 - - (516,308) - 31,739,559 소프트웨어 31,377,897 361,488 (1,973) (1,815,042) 739,185 30,661,555 회원가입권 36,318,392 - - (34,100) (964,000) 35,320,292 기타의무형자산 1,895,613 - - (804,970) - 1,090,643 합계 204,366,758 3,471,276 (1,973) (3,946,328) 16,391 203,906,124 (*1) 건설중인자산의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. 11. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 지분증권 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,808 한국산업은행 , ㈜우리은행(*3) 796,288,900 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 154,750,615 항공기 B747-400C 등 200,160,558 종속기업투자 아시아나에어포트(주) - 항공기 등 B777-200ER 외 705,209,092 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트(주) 등 - 종속기업투자 아시아나IDT(주) - 한국증권금융 19,500,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 211,718,372 한국수출입은행 295,090,500 토지, 건물 에어부산 신사옥 52,538,025 부산은행 58,000,000 토지, 건물 아산스파비스 등 269,853,126 농협은행 등(*5) 140,157,320 합계 1,594,792,596 4,609,036,720 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입 금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호 건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한 도 3조 3,000억 원 의 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 26 참조) . (*5) 전기 중 중단영업으로 분류된 금호리조트(주)의 담보 제공 자산입니다. (2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 46,052,329천원입니다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 37,412,248천원) 를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나IDT㈜의 주식 1,700,000주(시가 : 36,720,000천원)를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 30,243,618천원), 아시아나개발㈜의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 24,010,608천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 24,941,499천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가 : 72,435,600천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호 건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원, 주석 26 , 29 참조 ) . (6) 연결회사는 엔에이치투자증권 주식회사에 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액 : 26,356,483천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액 : 39,361,995천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액 : 4,609,209 천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 1,550,567천원), 케이브이아이㈜ 주식 180,220주(순자산 지분가액 : 10,793,470천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업의 최대주주인 금호 건설 ㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주 (순자산 지분가액 : 13,178,242천원) 또한 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호 건설 ㈜는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. (7) 또한, 당분기말 현재 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 강서농협 외 8개 단위농협차입금과 관련하여 ACC 사업장에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, 신한카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권 126,205천원을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 등 유동화사채 상환, 계약이행보증 등 852,802,406 494,625,137 장기금융상품 당좌개설보증금 등 416,328,227 366,904,568 합계 1,269,130,633 861,529,705 12. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관 차입금 한국산업은행 3.39% 1,793,000,000 1,796,000,000 한국수출입은행 3.99%, 4.76% 763,000,000 763,000,000 ㈜부산은행 2.50% 30,000,000 30,000,000 특수관계자 차입금 금호건설㈜ 4.60% 10,000,000 10,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ 3.15% 15,000,000 15,000,000 합계 2,611,000,000 2,614,000,000 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11,29 참조) . (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 4.02% 3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 325,502,784 324,929,360 ㈜광주은행 4.22% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 0.00% 1,479,054 1,479,054 Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 428,130 474,417 The Shoko Chukin Bank,Ltd. 0.00% 616,398 650,183 소계 334,726,366 334,233,014 차감: 현재가치할인차금 - - 차감: 유동성 분류 (92,701,027) (92,059,978) 장기차입금 잔액 242,025,339 242,173,036 연결회사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.4.1~2022.3.31 92,701,026 2022.4.1~2023.3.31 523,925 2023.4.1~2024.3.31 240,207,242 2024.4.1 이후 1,294,173 합계 334,726,366 13. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제96회 무보증 사모사채 2020.04.13 2021.04.13 4.30% 1,000,000 1,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 30,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 30,000,000 45,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 - - 10,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 50,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 70,000,000 80,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 110,750,000 127,000,000 자산유동화사채(*1) 2019.09.19 2021.09.17 4.30% 18,000,000 25,000,000 자산유동화사채(*1) 2020.02.25 2021.05.25 4.30% 10,000,000 10,000,000 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.04.01 6.00% 31,500,000 31,500,000 소계 351,250,000 449,500,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감: 사채할인발행차금 (1,669,171) (2,293,003) 차감: 유동성 분류 (261,273,071) (322,867,848) 비유동 사채 잔액 88,307,758 124,339,149 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이(주)가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환상환우선주로 전환 가능 전기 중 전환상환우선주로 전환된 21,500백만원을 포함하여 전환사채권면액 50,000백만원이 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.4.1~2022.3.31 262,500,000 2022.4.1~2023.3.31 88,750,000 합계 351,250,000 (3) 제 96회 무보증 사모 사채의 계약 에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다 . (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타(*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일, 2019년 9월 19일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다. 14. 리스 (1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기와 전분기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,593,079,595 218,134,168 176,039,274 6,987,253,037 감가상각비 (121,229,465) (15,413,565) (11,435,501) (148,078,531) 사용권자산 추가 21,889,109 - 2,719,463 24,608,572 사용권자산의 제거 (29,676) - (111,095) (140,771) 사용권자산의 재측정 (8,855,239) 300,815 18,971,654 10,417,230 기말 6,484,854,324 203,021,418 186,183,795 6,874,059,537 (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 6,586,912,529 518,429,256 242,243,243 7,347,585,028 감가상각비 (146,449,714) (23,153,146) (20,444,172) (190,047,032) 사용권자산 추가 245,004,233 (1,073,635) 76,908,118 320,838,716 사용권자산의 제거 (449,600) (2) (40,421) (490,023) 사용권자산의 재측정 (47,555,247) (102,264) (68,099,889) (115,757,400) 기말 6,637,462,201 494,100,209 230,566,879 7,362,129,289 ② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 43,923,125 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 14,115,850 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 47,339,763 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 201,734,656 212,437,793 OZ VICTORY2 5.5% , 3M Euribor + 1.89% 118,746,345 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 142,816,426 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 144,847,698 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 144,847,698 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.00%, 3M LIBOR + 2.90%, 3M LIBOR + 4.10% 32,118,847 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 17,303,821 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 118,055,660 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 303,591,233 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 131,640,764 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 285,463,078 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 123,385,639 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 301,744,593 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 467,807,769 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 582,739,408 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31 ~ 5.08% 150,295,918 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 162,945,379 162,179,020 기타 3.95% ~ 6.99% 1,615,339,583 1,605,584,940 소 계 5,150,803,253 5,066,524,734 차감: 유동성 분류 (590,517,143) (600,873,325) 비유동 리스부채 잔액 4,560,286,110 4,465,651,409 연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증 (지급보증금액: USD 466백 만 ) 을 제공받고 있습니다. 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 775,997,331 1년 초과 5년 이내 2,546,215,976 5년 초과 3,120,789,957 합계 6,443,003,264 ④ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 211,082,074 212,071,011 (2) 리스제공자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 21,413,977 21,060,178 차감: 유동성 분류 (3,095,545) (3,044,401) 비유동 리스채권 잔액 18,318,432 18,015,777 ② 당분기말 현재 상기 리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,171,911 1년 초과 5년 이내 13,500,697 5년 초과 11,037,578 합계 27,710,186 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확 정급여제 도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기손익: 근무원가 19,630,538 28,475,388 순확정급여부채의 순이자 4,015,917 5,039,545 소계 23,646,455 33,514,933 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 537,632 322,186 합계 24,184,087 33,837,119 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 772,727,293 760,509,543 사외적립자산의 공정가치 (203,035,863) (205,383,824) 연결재무상태표상 부채 569,691,430 555,125,719 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,186,051천원, 1,228,004천원이 포함된 금액입니다. (3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,514,743천원(전분기: 1,769,384천원)입니다. 16. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 889,503,060 805,766,580 수익이연(발생) 21,861,347 57,672,039 수익인식(감소) (15,727,736) (47,270,998) 기말 895,636,671 816,167,621 상기 마일리지이연수익은 연결재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,049,776,600 44,962,117 1,094,738,717 이자비용 2,089,231 - 2,089,231 증가 등 59,893,361 3,035,235 62,928,596 감소 (70,864,334) - (70,864,334) 기말잔액 1,040,894,858 47,997,352 1,088,892,210 유동부채 113,470,845 38,859,278 152,330,123 비유동부채 927,424,013 9,138,074 936,562,087 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 1,007,295,809 19,124,083 1,026,419,892 이자비용 4,386,042 - 4,386,042 증가 등 66,899,568 - 66,899,568 감소 (56,642,215) - (56,642,215) 기말잔액 1,021,939,204 19,124,083 1,041,063,287 유동부채 100,432,515 - 100,432,515 비유동부채 921,506,689 19,124,083 940,630,772 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 연결회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다.또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 연결회사는 충당부채의 산출에 사용되 는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 38,859,278천원을 포함하고 있습니다 (주석 29참조). 18. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 19 . 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,145,343 2,145,343 기타자본잉여금 (*1) (*2)(*3) 1,158,674,045 1,987,791,691 기타자본조정 (64,772,162) (64,772,162) 합계 1,096,047,226 1,925,164,872 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 신종자본증권 상환과 발행으로 당분기와 전기 중 각각 85,000,000천원과 659,966,530천원의 기타자본잉여금이 감소 및 증가되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일 열린 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,776,395) (1,776,395) 합계 1,158,223,605 1,243,223,605 (*1) 당분기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 인건비 175,876,348 4,199,435 249,809,912 5,130,956 감가상각비 및 무형자산상각비 258,353,865 2,928,280 310,973,108 2,961,673 연료유류비 171,928,147 - 370,898,547 - 임차료 16,500,344 77,264 21,045,771 238,809 정비비 83,407,434 4,452 136,169,845 7,259 공항관련비 26,246,277 - 76,964,489 - 기타비용 203,456,550 7,024,209 402,675,270 8,869,878 합계 935,768,965 14,233,640 1,568,536,942 17,208,575 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 급여 19,823,916 856,858 29,803,910 1,129,943 퇴직급여 및 해고급여 3,056,597 139,685 3,571,256 166,301 감가상각비 및 무형자산상각비 5,350,664 103,631 5,645,748 109,435 판매수수료 2,082,758 - 14,195,941 - 판매촉진비 536,072 19,065 1,625,690 50,540 마일리지제휴비 105,036 - 2,461,781 - 대손상각비 1,806,961 - 371,411 - 복리후생비 10,026,617 131,967 12,596,938 238,071 지급수수료 13,907,324 224,355 35,875,380 434,897 지급임차료 874,205 6,455 207,106 141,013 용역비 5,193,467 12,671 7,790,107 13,624 광고선전비 323,508 12,360 2,227,078 48,844 제세공과금 4,365,487 46,438 6,003,178 49,623 기타일반관리비 3,764,937 125,064 9,401,993 151,419 합계 71,217,549 1,678,549 131,777,517 2,533,710 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 외환차익 13,207,870 - 33,430,823 5,194 외화환산이익 29,631,767 3,157,400 85,115,178 4,488,786 유무형자산처분이익 121,125 - 146,698 - 파생상품평가이익 812,337 - - - 파생상품거래이익 217,638 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 69,364 - 198,780 - 잡이익 2,249,129 2,866,600 10,117,247 324,984 기타 - - 36,678 - 합계 46,309,230 6,024,000 129,045,404 4,818,964 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 외환차손 17,611,423 10,800 42,021,443 118 외화환산손실 196,641,168 74,406 404,465,384 210,356 기타의대손상각비 825,473 - - - 파생상품평가손실 - - 8,562,557 - 파생상품거래손실 272,563 - 1,469,589 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 1,512 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 2,493,655 - 매도가능금융자산손상차손 - 163,157 - - 유무형자산처분손실 63,891 34,831 861,894 24,712 기부금 - 5,625 183,029 5,625 잡손실 1,826,530 709,148 1,083,344 33,014 기타 - - 660 - 합계 217,241,048 997,967 461,143,067 273,825 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 금융수익: 이자수익 955,264 596 3,489,410 1,382 금융원가: 이자비용 (84,695,257) (813,315) (91,887,120) (645,215) 순금융원가 (83,739,993) (812,719) (88,397,710) (643,833) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 601,464 596 3,103,374 1,382 리스채권 353,800 - 386,036 - 합계 955,264 596 3,489,410 1,382 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 장단기차입금 및 사채 34,160,117 813,315 26,199,632 645,215 리스부채 50,093,421 - 62,816,345 - 복구충당부채 2,089,231 - 4,386,042 - 자본화된 차입원가 (1,647,512) - (1,514,899) - 합계 84,695,257 813,315 91,887,120 645,215 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였 습니다 25. 주당손실 당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업 소유주지분 보통주 분기순손실 (318,337,699천원) (1,050,550천원) (648,999,398천원) (3,122,307천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 74,411,764주 기본및 희석주당 순손실 (4,278원) (14원) (8,722원) (42원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 기초로 소급하여 조정하였으며 비교표시되는 회계기간에 대해서도 동 주식수의 변동을 소급하여 수정하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd. Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 기타 금호건설㈜(*1)(*2) , 금호고속㈜(*3) 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 금호 건설 ㈜가 전기 중 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. ( 주석 3 2 참조) (*2) 당분기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산업 ㈜에 서 금호건설 ㈜로 회사명 변경하였습니다. (*3) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스㈜를 신설하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 기타비용 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 61,805 379,809 - - - 게이트고메코리아 277,002 3,177,968 - - 1,061,652 Asiana Philippines GSA, Inc. - 121,180 - - - 기타: 금호건설㈜ 7,273,147 1,942,531 85,699 113,425 - 금호고속㈜ 196,444 - - - - 금호고속관광[경기]㈜ 1,206 - - - - 에스티엠㈜ - 938,516 - - - 에이에이치㈜ 852 637,711 - - - 에이오㈜ 16,296 2,225,654 658 - - 에이큐㈜ 1,878 3,117,794 - - - 케이아이㈜ 41 - - - - 케이알㈜ 2,815 1,334,505 - - - 케이에이㈜ 540 1,162,258 - - - 케이에프㈜ 2,984 1,650,309 - - - 케이오㈜ 8,803 2,284,966 3,289 - - 금호익스프레스㈜(*1) 786,259 - - - - 합계 8,630,072 18,973,201 89,646 113,425 1,061,652 (*1) 전기 중 금호고속㈜를 물적분할하여 신설되었습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설㈜ 5,299,382 3,635,952 585,159 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 135,951 1,103,323 - Asiana Philippines GSA, Inc. - 378,695 - 게이트고메코리아(유) 352,514 18,986,729 - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 58,350 - 14,863 금호고속㈜ 1,879,406 371,291 - 금호익스프레스㈜ - - - 에이큐㈜ 660 4,269,373 - 케이아이㈜ 123 127,287 - 케이알㈜ 2,815 1,431,832 - 케이에이㈜ 1,230 4,204,927 - 케이에프㈜ 12,797 2,659,850 - 케이오㈜ 3,597 4,527,648 3,111 케이지㈜ - 161,211 - 에이오㈜ 13,571 3,454,637 7,952 에이에이치㈜ 588 2,609,121 - 에스티엠㈜ - 1,275,131 - 합계 7,760,984 49,197,007 611,085 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 20,973 - 63,683 - 131,193 게이트고메코리아 581,706 - 23,023 - 126,137,022 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 754 기타: 금호건설㈜ 9,521,805 - 326,933 10,000,000 8,103,562 금호고속㈜ 644,981 - - - - 금호고속관광[경기]㈜ 1,768 - - - - 에스티엠㈜ - - 515,050 - - 에이에이치㈜ 216 - 246,297 - - 에이오㈜ 6,010 258 954,863 - - 에이큐㈜ 721 - 1,301,195 - - 케이알㈜ 1,028 - 493,718 - - 케이에이㈜ 198 - 426,128 - - 케이에프㈜ 1,094 - 603,611 - 157,441 케이오㈜ 3,218 2,331 985,753 - - 금호익스프레스㈜ 1,909,388 - - - - 합계 12,693,106 2,589 5,940,254 10,000,000 134,529,972 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 34,825 - - 43,956 - 133,419 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 657 게이트고메코리아(유) 302,139 - - 22,450 - 88,054,018 기타: 금호건설㈜ 6,866,538 10,000,000 374,301 219,197 10,000,000 9,735,158 금호고속관광㈜[경기] 13,776 - 1,306,872 - - - 금호고속㈜ 583,451 - - - - - 에이큐㈜ 194 - - 273,892 - 865,920 케이알㈜ 1,031 - - - - 495,011 케이에이㈜ 242 - - 41,153 - 385,000 케이에프㈜ 2,881 - - 384,242 - 630,772 케이아이㈜ 45 - - - - - 케이오㈜ 3,272 - 2,320 820,499 - - 케이지㈜ - - - 30,546 - - 에이오㈜ 5,993 - 278 723,668 - 86,879 에이에이치㈜ 216 - - - - 174,124 합계 7,814,603 10,000,000 1,683,771 2,559,603 10,000,000 100,560,958 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 회수 기말 기타: 금호 건설 ㈜ 10,000,000 (10,000,000) - ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 차입 상환 기말 기타: 금호 건설 ㈜ 10,000,000 - - 10,000,000 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설㈜ 20,000,000 - (10,000,000) 10,000,000 (5) 연결회사는 전기 중 금호 건설 ㈜와의 리스계약과 관련하여 1,664,265천원의 리스채권을 회수하였으며 당분기 회수액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 153,141,401천 원 의 연대보증과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 53,950,030천 원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신( 당분기말 실행액: 2조 5,000억원) 및 신종자본증권 8,000 억원 과 관련하여 금호 건설 (주)및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보설정액: 3조 3,000억원 ) ( 주석11 참조 ). (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부 여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 77,890,804 천원 을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (8) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 813,239 천원을 한도 로 연대보증 을 제공하고 있습니다. (9) 기타특수관계자인 금호 건설 (주)로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) NH투자증권 전환사채 등 31,500,000 46,400,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호 건설 ㈜는 금호티앤아이㈜ 보유 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며,신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호 건설 ㈜가 31,500,000천원 의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. ( 10 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 816,307 1,004,330 퇴직급여 225,281 332,335 합계 1,041,588 1,336,665 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 27. 자본관리 연결회사의 재무위험 관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 13,205,960,796 12,762,122,307 자본 638,291,848 1,089,336,974 부채비율 2,068.95% 1,171.55% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 8,446,110,449 8,461,964,745 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1,194,195,141) (1,001,022,086) 순차입금 7,251,915,308 7,460,942,659 자본(*2) 638,291,848 1,089,336,974 순차입금 비율 1,136.14% 684.91% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 1,158,223,605천원 이 포함되어 있습니다. 28. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,980,440 7,980,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 298,043 298,043 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,331,149 - 1 8,331,150 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 - 1,036,157 - 1,036,157 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,780,440 7,780,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,125,300 10,125,300 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - 1 7,568,935 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 7,503 368,929 - 376,432 파생상품부채 - 447,038 - 447,038 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지 주식회사 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아 (유) (*5) 기타 9 건 정희선 등 (*6) 3,526,292 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아가 2018년 5월에 지배기업의 채무불이행 및 불법행위에 대해 제기한 손해배상 소송에서 2020년 5월 7일 1심 승소하였습니다. 원고는 2020년 5월 29일에 항소하였으며 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심이 계류 중입니다. (*5) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 지배기업에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금 38,905,143천원 및 중재비용 3,526,238천원과 이자비용을 지배기업이 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 지배기업은 판결결과와 관련하여 법률대응을 검토 중에 있으며, 해당 비용은 충당부채에 반영하였습니다(주석 17 참조). (*6) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송( 소송가액 123,395 천원 )이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월(*1) 한국산업은행 등 48,200,000 2,506,247 일반 및 시설대출(*1) 한국산업은행 등 232,869,203 137,661,463 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 주식담보부차입 한국증권금융 등 15,000,000 15,000,000 한도대출(*2) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 836,869,332 515,541,538 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 49,216,934 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 9,925,908 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 4,174,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 5,000,000 (*1) 전기부터 중단영업으로 분류된 금호리조트(주)의 약정한도액 130,030,000 천원 및 실행액 83,628,507천원이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지 배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원 , 주석 11 참조 ). 상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜ 등에 72,357,655천원의 이행보증 보험을 가입하고 있습니다. (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며, 실행액은 없습니다. (5) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 39대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,185,941천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 492,120천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 JPY 2,857,802,947 10.6479원 중소기업은행 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (8) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호 건설 ㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 시배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호 건설 ㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 지배기업은 2020년 9월 14일 부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2016년 8월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지 수탁자 ㈜무궁화신탁, ㈜대한토지신탁, 우리자산신탁㈜ 위탁 자산 충남 아산시 음봉면 신수리 일대 토지, 건물경남 통영시 도남동 일대 토지, 건물 강원 속초리 노학동 일대 토지 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 강서농협 외 8개 단위농협 33,150,000 토지/건물 25,500,000 25,500,000 대한지방행정공제회 12,000,000 10,000,000 10,000,000 우리은행 2,400,000 2,000,000 2,000,000 (10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 23,995천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석 13, 26 참조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 20,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 43,750,000 (12) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 연결회사가 매수하거나, 연결회사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주에게 매도할 권리 있음 행사 가격 매도주식의 공정가치 30. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (346,881,947) (683,263,912) 조정: 법인세비용 (2,024,729) (26,503,009) 이자수익 (955,860) (3,490,792) 이자비용 85,508,572 92,532,335 감가상각비 및 무형자산상각비 261,282,145 313,934,781 퇴직급여 및 해고급여 24,102,107 24,633,433 외화환산이익 및 외환차익 (34,151,486) (87,444,669) 외화환산손실 및 외환차손 198,838,191 407,578,887 대손상각비 1,806,961 394,939 기타의대손상각비 825,474 - 재고자산평가 및 손상차손 619 660 당기손익인식금융상품평가손익 (69,364) 2,294,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 1,512 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분증감 3,181,104 1,155,497 파생상품거래손실 272,563 1,469,589 파생상품거래이익 (217,638) - 파생상품평가손실 - 8,562,557 파생상품평가이익 (812,337) - 유무형자산처분이익 (121,124) (52,705) 유무형자산처분손실 98,722 884,633 유무형자산손상차손 163,157 - 기타수익 및 기타비용 23,959,864 (6,001,909) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 5,929,008 60,531,804 미수금 6,863,509 2,215,508 미수수익 700,770 - 선급금 63,021 (20,986,082) 선급비용 (5,915,762) (7,636,280) 선급제세 413,739 375,421 기타유동자산 (84,258) (84,893) 재고자산 509,402 11,227,578 기타비유동자산 9,614,666 1,567,155 매입채무 19,124,696 9,076,897 미지급금 (11,048,707) 5,352,150 선수금 13,989,118 (257,623,703) 선수수익 7,168,039 (1,026,063) 예수금 24,128,678 (53,063,952) 예수보증금 (70,232) (24,587) 예수제세 21,218 (87,821,362) 미지급비용 (14,976,837) (30,122,764) 기타유동부채 378,072 (2,300,183) 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (12,457,651) (6,332,161) 사외적립자산의 납입 2,826,738 245,433 기타장기종업원급여부채 (854,889) (47,359) 충당부채 4,025,401 3,597,350 기타비유동부채 (1,145,449) (31,961,709) 영업에서 창출된 현금흐름 264,007,284 (358,155,099) 31. 중단영업 연결회사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 금호리조트(주)와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분매각을 결정하였습니다. 2021년 2월 23일 주식매매계약을 체결하고 2021년 4월 1일 지분매각을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호리조트㈜, Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd., Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.의 종속회사인 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배력을 상실하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 전기말부터 금호리조트(주)와 Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.을 중단영업으로 분류하고 있으며, 비교표시 되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. ( 1) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 7,575,151 8,701,973 매출원가 (12,555,091) (14,674,865) 매출총손실 (4,979,940) (5,972,892) 판매비와관리비 (1,678,550) (2,533,710) 영업손실 (6,658,490) (8,506,602) 기타수익 6,024,000 4,818,964 기타비용 (997,967) (273,825) 순금융원가 (812,719) (643,834) 법인세비용차감전손익 (2,445,176) (4,605,297) 법인세수익 594,132 79,306 중단영업손실 (1,851,044) (4,525,991) 기본및희석주당중단영업손익 (14) (42) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (4,796,753) (4,167,095) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (976,704) (697,128) 재무활동으로 인한 순현금흐름 2,500,000 2,041,670 현금및현금성자산의 순증감 (3,273,457) (2,822,553) 기초의 현금및현금성자산 5,357,881 4,003,695 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,493 69,820 기말의 현금및현금성자산 2,110,917 1,250,962 (3) 당분기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각예정자산 금액 매각예정부채 금액 자산 부채 유동자산 12,510,924 유동부채 242,019,282 현금및현금성자산 2,110,917 매입채무 821,782 매출채권 2,300,272 선수금 1,624,038 기타채권 4,238,016 미지급금 3,164,565 선급금 및 선급비용 2,426,531 미지급비용 5,818,215 재고자산 1,160,466 예수금 159,378,319 기타유동자산 274,722 예수제세 1,006,763 단기차입금 31,288,940 유동성장기차입금 38,916,660 비유동자산 645,915,376 비유동부채 201,242,555 장기금융상품 195,244 장기차입금 13,416,660 당기손익-공정가치금융자산 51,293 순확정급여부채 12,858,120 유형자산 549,376,796 장기선수수익 39,589,286 무형자산 85,769,297 이연법인세부채 40,416,205 기타비유동자산 10,522,746 충당부채 190,000 기타비유동부채 94,772,284 자산 총계 658,426,300 부채 총계 443,261,837 32. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 2021년 5월 16일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 연결회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다.이에 따라, 지배기업은 대부분의 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 3월 현재 계획 대비 10% 내외의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 종속기업인 에어부산(주) 및에어서울(주)는 2021년 3월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및 출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 3조 868억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 지배기업은 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정의 1조 5,000억원의 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 연결회사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 33. 보고기간후 사건 (1) 종속기업인 금호티앤아이㈜, 아시아나에어포트㈜, 아시아나아이디티㈜ 및 아시아나세이버㈜는 2021년 4월 1일 각각 금호리조트㈜ 발행 보통주식 7,604,843주, 2,279,390주, 4,143,059주 및 1,557,394주를 금호석유화학㈜ 및 금호피앤비화학㈜에 주당 15,425원으로 매각 완료하였습니다. 처분 후 지분비율은 0%로 연결회사는 금호리조트㈜에 대한 지배력을 상실하게 됩니다.(2) 지배기업은 2021년 4월 1일 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 발행 보통주식 25,321,321주를 금호석유화학㈜에 주당 592원으로 매각 완료하였습니다. 연결회사는 지배기업 및 금호리조트㈜가 보유한 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 발행 보통주식 55,408,500주를 처분하여 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.와 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 종속회사인 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. 에 대한 지배력을 상실하게 됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 1,798,365,672,232 1,605,456,357,287 현금및현금성자산 194,052,159,700 379,450,659,133 단기금융상품 750,107,362,657 347,126,527,216 매출채권 325,835,071,434 320,961,740,261 미수금 162,388,620,829 114,792,124,433 미수수익 9,756,019,773 12,351,885,744 단기대여금 10,000,000,000 유동성리스채권 69,434,897,064 65,745,891,382 유동성보증금 65,258,291,513 135,698,080,881 선급금 25,684,817,127 25,480,505,381 선급비용 11,441,118,587 9,841,768,574 선급제세 928,579,022 988,612,489 당기법인세자산 1,916,490,120 1,115,268,740 재고자산 181,562,244,406 181,903,293,053 비유동자산 10,700,595,184,286 10,764,555,084,866 장기금융상품 219,111,822,501 218,904,069,378 당기손익-공정가치 측정 금융자산 911,643,238 911,643,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,614,966,507 22,852,751,647 종속회사및관계회사투자 334,203,373,998 304,203,374,098 장기매출채권 28,115,900,135 39,642,309,972 장기미수금 57,616,200,511 60,506,101,999 장기대여금 52,775,151,581 25,860,478,138 보증금 798,018,762,746 848,530,319,700 장기선급비용 206,344,654 269,631,846 리스채권 401,082,281,147 395,214,803,879 이연법인세자산 361,351,836,603 361,354,682,548 유형자산 8,301,342,018,195 8,362,826,892,955 투자부동산 17,678,155,480 17,762,239,714 무형자산 25,388,881,334 26,282,151,957 기타비유동자산 79,177,845,656 79,433,633,797 자산총계 12,498,960,856,518 12,370,011,442,153 부채 유동부채 4,972,744,564,269 4,545,724,512,031 매입채무 46,533,992,404 21,336,349,994 단기차입금 2,571,000,000,000 2,571,000,000,000 선수금 204,831,461,779 202,797,712,775 선수수익 4,733,796,257 4,842,857,692 예수금 728,211,368,042 326,998,117,697 미지급금 296,982,891,431 242,775,249,242 미지급비용 71,915,683,006 86,311,524,541 미지급법인세 11,420,157,593 예수제세 35,129,228,099 37,128,673,900 유동성사채 999,962,049 999,677,837 유동성장기차입금 92,264,411,444 91,690,987,006 유동성리스부채 584,829,503,268 571,786,968,560 유동성자산유동화채무 182,893,592,867 238,454,019,870 유동성충당부채 152,418,673,623 138,182,215,324 비유동부채 7,007,331,066,929 6,967,520,251,646 장기차입금 241,417,427,002 241,417,427,002 리스부채 4,383,974,491,465 4,321,745,713,851 자산유동화채무 64,141,091,797 100,172,482,637 순확정급여부채 478,888,121,918 468,800,020,299 장기선수금 792,466,753,676 786,600,050,315 장기선수수익 82,834,527,065 83,693,459,081 장기예수금 291,375,577,162 288,266,310,728 충당부채 666,629,620,593 670,364,567,830 기타비유동부채 5,603,456,251 6,460,219,903 부채총계 11,980,075,631,198 11,513,244,763,677 자본 자본금 372,058,823,333 372,058,823,333 자본잉여금 1,160,819,387,851 1,989,937,034,518 기타자본구성요소 (30,695,892,460) (30,695,892,460) 기타포괄손익누계액 49,867,207,040 49,281,292,477 결손금 (1,033,164,300,444) (1,523,814,579,392) 자본총계 518,885,225,320 856,766,678,476 부채및자본총계 12,498,960,856,518 12,370,011,442,153 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 783,408,032,167 783,408,032,167 1,129,459,076,255 1,129,459,076,255 매출원가 732,860,617,214 732,860,617,214 1,216,497,671,941 1,216,497,671,941 매출총이익(손실) 50,547,414,953 50,547,414,953 (87,038,595,686) (87,038,595,686) 판매비와관리비 61,765,018,033 61,765,018,033 121,128,488,753 121,128,488,753 영업이익(손실) (11,217,603,080) (11,217,603,080) (208,167,084,439) (208,167,084,439) 기타수익 135,363,735,919 135,363,735,919 157,341,184,631 157,341,184,631 기타비용 280,447,519,172 280,447,519,172 420,559,266,716 420,559,266,716 금융수익 7,987,502,398 7,987,502,398 9,567,012,091 9,567,012,091 금융원가 82,179,641,172 82,179,641,172 87,594,151,881 87,594,151,881 법인세비용차감전순이익(손실) (230,493,525,107) (230,493,525,107) (549,412,306,314) (549,412,306,314) 법인세비용(수익) (70,283,689) (70,283,689) (379,034,549) (379,034,549) 분기순이익(손실) (230,423,241,418) (230,423,241,418) (549,033,271,765) (549,033,271,765) 기타포괄손익 243,038,262 243,038,262 (3,099,136,941) (3,099,136,941) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 243,038,262 243,038,262 (3,099,136,941) (3,099,136,941) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 585,914,563 585,914,563 (2,802,693,405) (2,802,693,405) 순확정급여부채의 재측정요소 (342,876,301) (342,876,301) (296,443,536) (296,443,536) 분기총포괄손익 (230,180,203,156) (230,180,203,156) (552,132,408,706) (552,132,408,706) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (3,097) (3,097) (7,378) (7,378) 자본변동표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금(이익잉여금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,116,176,470,000 585,982,810,791 (28,488,270,487) 52,828,171,407 (1,092,562,768,503) 633,936,413,208 신종자본증권의 상환 신종자본증권의 배당 등 (52,506,240) (10,806,250,000) (10,858,756,240) 결손보전 분기순이익(손실) (549,033,271,765) (549,033,271,765) 순확정급여부채 재측정요소 (296,443,536) (296,443,536) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,802,693,405) (2,802,693,405) 2020.03.31 (기말자본) 1,116,176,470,000 585,930,304,551 (28,488,270,487) 50,025,478,002 (1,652,698,733,804) 70,945,248,262 2021.01.01 (기초자본) 372,058,823,333 1,989,937,034,518 (30,695,892,460) 49,281,292,477 (1,523,814,579,392) 856,766,678,476 신종자본증권의 상환 (85,000,000,000) (85,000,000,000) 신종자본증권의 배당 등 (22,701,250,000) (22,701,250,000) 결손보전 (744,117,646,667) 744,117,646,667 분기순이익(손실) (230,423,241,418) (230,423,241,418) 순확정급여부채 재측정요소 (342,876,301) (342,876,301) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 585,914,563 585,914,563 2021.03.31 (기말자본) 372,058,823,333 1,160,819,387,851 (30,695,892,460) 49,867,207,040 (1,033,164,300,444) 518,885,225,320 현금흐름표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 181,287,154,063 (338,361,142,094) 영업에서 창출된 현금흐름 265,302,872,366 (311,100,060,165) 이자의 수취 4,130,428,394 276,272,374 이자의 지급 (76,824,767,724) (28,676,131,784) 배당금수취(영업) 900,000,000 800,000,000 법인세의 환급(납부) (12,221,378,973) 338,777,481 투자활동현금흐름 (406,638,819,622) (2,187,858,136) 장기금융상품의 증가 (207,753,123) 단기금융상품의 순증감 (401,198,040,677) 771,924,382 장기대여금의 증가 (30,000,000,000) 단기대여금의 증가 (10,000,000,000) 단기대여금의 회수 10,000,000,000 리스채권의 회수 16,410,909,093 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (30,000,000,000) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 100 유형자산의 취득 (71,238,100,621) (24,651,145,342) 유형자산의 처분 662,870,086 12,525,228,993 무형자산의 취득 (1,576,993,388) (105,825,341) 무형자산의 처분 1,256,000,000 1,973,485 보증금의 증가 162,213,297,539 (123,703,335,435) 보증금의 감소 (37,130,132,395) 126,562,412,029 기타비유동자산의 증가 (9,419,967,143) 재무활동현금흐름 38,195,392,607 498,598,407,427 단기차입금의 순증감 820,460,027,300 장기차입금의 상환 (21,641,352,103) 사채의 상환 (19,999,070,810) 리스부채의 상환 (163,014,850,272) (186,568,221,981) 자산유동화채무의 상환 (91,459,666,198) (82,794,218,739) 신종자본증권 상환 (85,000,000,000) 신종자본증권 배당 등 (22,701,250,000) (10,858,756,240) 예수금의 증가 400,371,159,077 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (187,156,272,952) 158,049,407,197 기초현금및현금성자산 379,450,659,133 61,048,386,525 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,757,773,519 904,381,994 기말의 현금및현금성자산 194,052,159,700 220,002,175,716 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,823천원 입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설㈜(*)(구 금호산업㈜) 22,896,020 주 30.77% 금호석유화학㈜ 8,197,799 주 11.02% 기타 43,317,945 주 58.21% 합계 74,411,764 주 100.00% (*) 당분기 중 금호산업㈜에서 금호건설㈜로 회사명이 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 회계기준의 적용실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 특정 기업회계기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되 면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결 실체는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실 체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 당사는 위험회피관계를 중단하지않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회 피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 25 참조 ). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 실제 적용 세율을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 산정하며, 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 이연수익 당사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있으며, 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 마일리지는 과거 마일리지의 사용 실적에 근거하여 단가 및 예상사용율을 추정하여 이연수익을 측정하고 있습니다. 3.3 리스 당사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다.계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율 등을 사용하여 측정하고 있습니다. 리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 3.4 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,973 7,543 요구불예금 57,349,186 40,243,116 단기투자자산 136,700,000 339,200,000 합계 194,052,159 379,450,659 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 325,835,071 28,115,900 320,961,740 39,642,310 미수금 162,388,621 57,616,201 114,792,124 60,506,102 미수수익 9,756,020 1,030,178 12,351,886 1,030,178 대여금 - 52,775,152 10,000,000 25,860,478 리스채권 69,434,897 401,082,281 65,745,891 395,214,804 보증금 65,258,292 220,048,338 135,698,081 229,715,111 합계 632,672,901 760,668,050 659,549,722 751,968,983 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 645,431,541 837,751,305 669,485,006 834,509,179 손실충당금: 매출채권 (9,814,179) (30,179,240) (7,865,932) (35,145,941) 미수금 (2,944,461) (21,815,350) (2,069,352) (18,519,583) 대여금 - (7,224,848) - (4,139,522) 리스채권 - (17,863,817) - (24,735,150) 소계 (12,758,640) (77,083,255) (9,935,284) (82,540,196) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 632,672,901 760,668,050 659,549,722 751,968,983 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 92,475,480 3,718,126 손상(환입) (2,633,585) 577,363 제각 - (36,470) 기말 89,841,895 4,259,019 매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 393,944,390천원 입니다.(전기말: 403,615,923천원) 또한, 기타채권과 관련된 손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 기타채권의 총장부금액은 1,089,238,456천원 입니다 .(전기말: 1,100,378,262천원) . (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,852,752 27,495,884 평가 762,214 (2,802,694) 기말 23,614,966 24,693,190 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,331,149 7,568,935 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 23,614,966 22,852,752 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 없습니다 . 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 6,500,000 20.00% 1,478,875 20.00% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40.00% 85,755,795 40.00% 85,755,795 합계 92,388,580 87,367,455 87,367,455 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 35,694,951 100.00% 35,694,951 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ (*4) 한국 정기항공운송 41.15% 127,340,409 41.15% 97,340,409 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 19,476,781 100.00% 19,476,781 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) (*5) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 합계 246,835,919 216,835,919 (*1) 당분기 중 손자회사인 금호리조트 ㈜ 매각 추진과 함께 당사가 소유하고 있는 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 의 지분 매각을 추진 중임에 따라, 해당 지분을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). (*4) 당분기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 30,000,000천원을 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 62,695,158 - 62,695,158 62,695,158 - 62,695,158 건물 286,091,853 (88,727,019) 197,364,834 286,091,853 (86,647,178) 199,444,675 구축물 8,747,423 (3,291,324) 5,456,099 8,747,423 (3,247,653) 5,499,770 항공기 2,485,289,117 (1,386,437,872) 1,098,851,245 2,473,461,936 (1,344,324,994) 1,129,136,942 리스항공기 2,659,178,355 (686,958,348) 1,972,220,007 2,657,225,246 (662,098,504) 1,995,126,742 항공기재 417,599,887 (174,858,979) 242,740,908 409,581,218 (169,647,263) 239,933,955 리스항공기재 76,318,120 (10,306,676) 66,011,444 76,318,120 (9,543,495) 66,774,625 기계장치 79,468,087 (46,030,095) 33,437,992 79,155,164 (44,864,772) 34,290,392 차량운반구 18,814,904 (17,557,940) 1,256,964 18,815,763 (17,435,188) 1,380,575 공구와기구 351,478,371 (221,736,651) 129,741,720 356,738,266 (223,319,177) 133,419,089 비품 83,372,664 (64,318,899) 19,053,765 83,412,361 (62,759,083) 20,653,278 리스사용권자산 4,762,311,801 (716,267,862) 4,046,043,939 4,710,166,002 (636,839,965) 4,073,326,037 기타의유형자산 986,585,736 (638,648,291) 347,937,445 1,004,600,071 (663,493,426) 341,106,645 건설중인자산 78,530,498 - 78,530,498 60,039,010 - 60,039,010 합계 12,356,481,974 (4,055,139,956) 8,301,342,018 12,287,047,591 (3,924,220,698) 8,362,826,893 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 62,695,158 - - - - - 62,695,158 건물 199,444,675 - - (2,079,841) - - 197,364,834 구축물 5,499,770 - - (43,671) - - 5,456,099 항공기 1,129,136,942 13,020,659 (544,000) (44,908,220) 2,145,864 - 1,098,851,245 리스항공기 1,995,126,742 1,953,109 - (24,859,844) - - 1,972,220,007 항공기재 239,933,955 6,798,595 (46,658) (5,293,938) 1,348,954 - 242,740,908 리스항공기재 66,774,625 - - (763,181) - - 66,011,444 기계장치 34,290,392 312,923 - (1,165,323) - - 33,437,992 차량운반구 1,380,575 - (1) (123,610) - - 1,256,964 공구와기구 133,419,089 1,174,832 (1,174) (5,265,708) 414,681 - 129,741,720 비품 20,653,278 45,064 (14,755) (1,629,822) - - 19,053,765 리스사용권자산 4,073,326,037 44,472,562 (111,096) (94,806,787) 1,495,625 21,667,598 4,046,043,939 기타의유형자산 341,106,645 37,578,662 (4) (33,105,304) 2,357,446 - 347,937,445 건설중인자산 60,039,010 26,265,131 - - (7,773,643) - 78,530,498 합계 8,362,826,893 131,621,537 (717,688) (214,045,249) (11,073) 21,667,598 8,301,342,018 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 장부금액 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 189,019,490 - - (1,833,481) - - 187,186,009 구축물 5,674,455 - - (43,671) - - 5,630,784 항공기 1,101,245,007 15,555,303 - (42,408,000) (58,557,127) - 1,015,835,183 리스항공기 2,233,387,153 205,191 - (26,820,511) 64,048,840 - 2,270,820,673 항공기재 195,937,949 5,382,606 (766,583) (4,249,361) (694,595) - 195,610,016 리스항공기재 69,827,350 - - (763,182) - - 69,064,168 기계장치 30,759,559 316,400 (1,715) (995,073) 53,116 - 30,132,287 차량운반구 1,783,598 419 - (157,175) - - 1,626,842 공구와기구 147,641,002 1,526,632 (99,964) (5,729,760) 239,451 - 143,577,361 비품 22,543,241 9,040 (20,382) (1,728,251) 4,987,735 - 25,791,383 리스사용권자산 4,184,768,943 175,956,183 (27,328) (93,935,119) - (115,457,698) 4,151,304,981 기타의유형자산 305,028,180 30,545,268 (12,867,413) (40,462,861) 26,047,109 - 308,290,283 건설중인자산 85,496,158 4,986,828 - - (20,721,397) - 69,761,589 합계 8,627,581,122 234,483,870 (13,783,385) (219,126,445) 15,403,132 (115,457,698) 8,529,100,596 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (*3) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정에 해당합니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,647,512천원과 1,514,899천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.00%와4.35%입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 11참조). 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 16,899,652 8,515,834 42,078,795 67,494,281 상각누계액 (16,899,651) (22,175) (24,290,303) (41,212,129) 장부금액 1 8,493,659 17,788,492 26,282,152 변동: 취득 - - 1,576,993 1,576,993 처분 - (1,256,058) - (1,256,058) 상각 - - (1,225,279) (1,225,279) 대체(*) - - 11,073 11,073 합계 - (1,256,058) 362,787 (893,271) 기말: 취득원가 16,899,652 7,259,776 43,666,861 67,826,289 상각누계액 (16,899,651) (22,175) (25,515,582) (42,437,408) 장부금액 1 7,237,601 18,151,279 25,388,881 (*) 건설중인자산으로부터의 대체 내역입니다. (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,615 16,899,652 19,072,949 39,697,016 76,577,232 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (20,737,504) (38,566,945) 장부금액 - 1 19,050,774 18,959,512 38,010,287 변동: 취득 - - - 105,825 105,825 처분 - - - (1,973) (1,973) 감가상각 - - - (681,049) (681,049) 합계 - - - (577,197) (577,197) 기말: 취득원가 907,615 16,899,652 19,072,949 39,800,868 76,681,084 상각누계액 (907,615) (16,899,651) (22,175) (21,418,553) (39,247,994) 장부금액 - 1 19,050,774 18,382,315 37,433,090 11. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 562,808 한국산업은행 796,288,900 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 154,750,615 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 200,160,558 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 705,209,092 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,300,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 84,504,080 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 등 3,916,122 한국증권금융 ㈜ 19,500,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 211,718,372 한국수출입은행 295,090,500 합 계 1,383,942,499 4,410,879,400 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호건설 ㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억 원 의 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 주석27 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 46,052,329천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당 분 기 말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 750,107,363 347,561,308 장기금융상품 계약이행보증 등 219,111,823 218,904,069 미수금 자산유동화채무 계약 114,787,618 87,273,929 보증금 자산유동화채무 계약 123,035,577 137,749,237 합계 1,207,042,381 791,488,543 12. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 3.39% 1,793,000,000 1,793,000,000 한국수출입은행 3.99%, 4.76% 763,000,000 763,000,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ 3.15% 15,000,000 15,000,000 합계 2,571,000,000 2,571,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 4.02% 3M Libor + 3.20%3M JLibor + 2.95% 325,502,784 324,929,360 ㈜광주은행 4.22% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,479,054 1,479,054 소계 333,681,838 333,108,414 차감: 유동성 분류 (92,264,411) (91,690,987) 장기차입금 잔액 241,417,427 241,417,427 (*) 당사는 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.4.1~2022.3.31 92,264,411 2022.4.1~2023.3.31 61,627 2023.4.1~2024.3.31 240,061,627 2024.4.1 이후 1,294,173 합계 333,681,838 13. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제96회 무보증 사모사채 2020-04-13 2021-04-13 4.30% 1,000,000 1,000,000 차감: 사채할인발행차금 (38) (322) 차감: 유동성 분류 (999,962) (999,678) 비유동 사채 잔액 - - (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.4.1~2022.3.31 1,000,000 (3) 제 96회 무 보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기와 전분기 중 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 5,778,196,466 210,191,108 146,839,830 6,135,227,404 감가상각비 (95,503,292) (15,136,481) (9,790,039) (120,429,812) 사용권자산 추가 45,398,280 - 2,523,015 47,921,295 사용권자산의 제거 (1) - (111,095) (111,096) 사용권자산의 재측정 2,389,401 300,815 18,977,382 21,667,598 기말 5,730,480,854 195,355,442 158,439,093 6,084,275,389 (단위: 천원) 구분 항공기 엔진 기타 합계 기초 5,794,267,790 518,429,256 175,286,400 6,487,983,446 감가상각비 (88,163,449) (23,153,146) (10,202,217) (121,518,812) 사용권자산 추가 164,673,576 (1,073,635) 76,610,273 240,210,214 사용권자산의 제거 (6,647) (2) (20,679) (27,328) 사용권자산의 재측정 (47,255,545) (102,264) (68,099,889) (115,457,698) 기말 5,823,515,725 494,100,209 173,573,888 6,491,189,822 ② 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 43,923,125 46,376,000 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 14,115,850 16,936,529 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 47,339,763 48,542,412 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 201,734,656 212,437,793 OZ VICTORY2 5.5% , 3M Euribor + 1.89% 118,746,345 129,362,824 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 142,816,426 149,572,028 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 144,847,698 145,078,272 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 144,847,698 145,078,272 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%, 3M LIBOR + 4.00%, 3M LIBOR + 2.90%, 3M LIBOR + 4.10% 32,118,847 33,187,209 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70%, 3M JPY LIBOR + 1.47% 17,303,821 18,266,020 ABCL Aviation 1 Limited 4.31% 118,055,660 115,297,214 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.31 ~ 4.71% 303,591,233 296,329,475 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 131,640,764 131,452,638 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.31 ~ 4.71% 285,463,078 280,357,204 Jackson Square Aviation 4.31% 123,385,639 120,406,929 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 301,744,593 293,542,423 Sky High XCIV Leasing Company 4.31 ~ 4.88% 467,807,769 453,612,445 SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.31 ~ 4.71% 582,739,408 568,062,510 Piloteer 1 Leasing Limited 4.31% ~ 5.08% 150,295,918 94,862,577 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.31 ~ 4.71% 162,945,379 162,179,020 기타 4.19%~5.08% 1,433,340,325 1,432,592,889 소 계 4,968,803,995 4,893,532,683 차감: 유동성 분류 (584,829,503) (571,786,969) 비유동 리스부채 잔액 4,383,974,492 4,321,745,714 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액 : USD 408백만) 을 제 공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 756,205,251 1년 초과 5년 이내 2,451,484,260 5년 초과 3,027,509,309 합계 6,235,198,820 ④ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 211,496,295 194,252,965 (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 항공기 21대 및 6대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 0.35% ~ 7.45% 319,180,572 319,062,125 에어서울㈜ 4.88% ~ 5.55% 169,200,423 166,633,721 소계 488,380,995 485,695,846 차감: 대손충당금 (17,863,817) (24,735,150) 차감: 유동성 분류 (69,434,897) (65,745,891) 비유동 리스채권 잔액 401,082,281 395,214,805 ② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 92,618,107 1년 초과 5년 이내 269,706,806 5년 초과 256,835,769 합계 619,160,682 ① 당사는 소유 부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 1,245,280천원입니다. ② 당분기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 4,209,492 1년 초과 5년 이내 3,157,119 5년 초과 - 합계 7,366,611 15. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 24,120,484 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 46,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 60,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 99,916,667 116,166,667 아시아나베스트제일차 주식회사 4.30% 18,000,000 25,000,000 소계 248,703,818 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (1,669,133) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (182,893,593) (238,454,020) 비유동 자산유동화채무 잔액 64,141,092 100,172,483 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.4.1~2022.3.31 184,120,484 2022.4.1~2023.3.31 64,583,334 합계 248,703,818 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기손익: 근무원가 14,235,892 14,421,475 순확정급여부채의 순이자 3,782,124 3,414,364 소계 18,018,016 17,835,839 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 446,047 296,444 합계 18,464,063 18,132,283 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 619,132,428 611,030,552 사외적립자산의 공정가치 (140,244,306) (142,230,532) 재무상태표상 부채 478,888,122 468,800,020 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,055,492천원 과 1,059,390천원 이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,514,743천원(전분기: 1,769,384천원)입니다. 17. 이연수익 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 888,977,990 805,252,600 수익이연(발생) 20,892,584 57,564,351 수익인식(감소) (15,074,619) (46,736,322) 기말 894,795,955 816,080,629 상기 마일리지이연수익은 재무상태표에 장단기선수금으로 인식하고 있습니다. 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 763,584,666 44,962,117 808,546,783 이자비용 1,419,331 - 1,419,331 증가 등 40,351,249 3,035,235 43,386,484 감소 (34,304,304) - (34,304,304) 기말잔액 771,050,942 47,997,352 819,048,294 유동부채 113,559,396 38,859,278 152,418,674 비유동부채 657,491,546 9,138,074 666,629,620 (단위: 천원) 구분 반납정비충당부채 소송손실충당부채 합계 기초잔액 753,725,580 19,124,083 772,849,663 이자비용 3,155,348 - 3,155,348 증가 등 48,197,579 - 48,197,579 감소 (43,929,149) - (43,929,149) 기말잔액 761,149,358 19,124,083 780,273,441 유동부채 99,796,442 - 99,796,442 비유동부채 661,352,916 19,124,083 680,476,999 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무가 변경될수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다. 당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를매 보고기간 말 재 추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 상기 충당부채 는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 38,859,278천원을 포함하고 있습니다 ( 주석 30 참조) . 19. 주식의 발행 및 취득당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 1,300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 74,411,764주 74,411,764주 자본금 372,058,823천원 372,058,823천원 20. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,145,343 2,145,343 기타자본잉여금(*1)(*2)(*3) 1,158,674,045 1,987,791,692 기타자본조정 (30,695,893) (30,695,893) 합계 1,130,123,495 1,959,241,142 (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 446,578천원입니다. (*2) 신종자본증권 상환과 발행으로 당분기와 전기 중 각각 85,000,000천원과659,966,530천원의 기타자본잉여금이 감소 및 증가되었습니다. (*3) 전기 중 무상감자로 인한 감자차익 744,117,647천원을 인식하였으며, 동 금액은 2021년 3월 31일 열린 주주총회에서 결의되어 결손금과 보전되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% - 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*3) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*3) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제98회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.20% (*3) 300,000,000 300,000,000 제99회 무보증 사모전환사채 2020.12.29 2050.12.29 (*2) 7.30% (*4) 60,000,000 60,000,000 소계 1,160,000,000 1,245,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,776,395) (1,776,395) 합계 1,158,223,605 1,243,223,605 (*1) 당분기 중 조기 상환하였습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 4년 6개월 간 연 7.3%, 4년 6개월 후부터 7년 6개월까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 7년 6개월 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 130,872,945 182,349,207 감가상각비 및 무형자산상각비 215,354,611 220,000,205 연료유류비 159,227,011 330,774,061 임차료 13,244,367 19,162,357 정비비 71,234,068 155,874,377 공항관련비 31,576,532 81,842,744 기타비용 173,116,101 347,623,210 합계 794,625,635 1,337,626,161 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 16,298,155 24,304,009 퇴직급여 및 해고급여 2,683,251 3,120,845 감가상각비 3,575,491 3,736,736 판매수수료 1,846,134 13,718,516 판매촉진비 519,475 1,531,723 마일리지제휴비 109,467 2,475,529 대손상각비(대손충당금 환입) (3,018,454) 614,041 복리후생비 8,979,728 11,325,374 지급수수료 11,630,814 32,368,413 지급임차료 89,994 168,365 용역비 4,166,611 6,422,004 광고선전비 419,015 2,062,882 제세공과금 3,819,729 5,482,115 기타일반관리비 10,645,608 13,797,937 합계 61,765,018 121,128,489 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 12,857,353 26,179,097 외화환산이익 110,286,584 112,206,529 배당금수익 3,800,000 9,030,000 대손충당금환입 7,258,951 36,678 유무형자산처분이익 118,159 139,737 잡이익 1,042,689 9,749,144 합계 135,363,736 157,341,185 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 15,569,244 36,346,693 외화환산손실 255,196,122 382,147,492 유무형자산처분손실 61,938 841,766 기부금 - 150,000 기타의 대손상각비 7,643,820 - 잡손실 1,976,395 1,073,316 합계 280,447,519 420,559,267 24. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 7,987,502 9,567,012 금융원가: 이자비용 (82,179,641) (87,594,152) 순금융원가 (74,192,139) (78,027,140) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 1,527,651 710,265 리스채권 6,459,851 8,856,747 합계 7,987,502 9,567,012 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장단기차입금 및 사채 28,177,280 13,768,301 리스부채 48,403,123 61,372,568 자산유동화채무 5,827,419 10,812,834 복구충당부채 1,419,331 3,155,348 자본화된 차입원가 (1,647,512) (1,514,899) 합계 82,179,641 87,594,152 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 202 1 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 26. 주당손실당분기와 전분기 중 기본및희석주당손실과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (230,423,241천원) (549,033,271천원) 가중평균유통보통주식수 74,411,764주 74,411,764주 기본및희석주당손실 (3,097원) (7,378원) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. 전기 중 발생한 무상감자에 대해 가중평균유통보통주식수를 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 아시아나IDT㈜, 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및신탁, 금호티앤아이㈜(*1), 속리산고속㈜(*1), 금호고속관광㈜[서울](*1), 금호고속관광㈜[전남](*1), 케이브이아이(주)(*1), 에어부산(주), 갈매기제일차(주)( *1) (*2) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 기타 금호건설㈜ (*3) , 금호고속 ㈜ (*4) 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주), 갈매기제일차(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 신설되었습니다. (*3) 전기 중 금호건설㈜는 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. 한편, 당분기 중 회사명 일원화를 위해 전기 금호산 업㈜에 서 금호건설 ㈜로 회사명 변경하였습니다. (*4) 전기 중 물적분할하여 금호익스프레스(주)를 신설하였습니다 . (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등(*1) 금융원가 등(*2) 배당금수취 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 90,560 25,771,939 - - - - 아시아나IDT㈜ 1,067,330 13,192,787 2,459,196 - - - 아시아나세이버㈜ 1,584 2 - - - - Asiana Staff Service, Inc. - 308,573 - - - - 아시아나개발㈜ - 203,454 - - 15,047 2,900,000 금호티앤아이㈜ - 1,104,968 - - 62,949 - 금호리조트㈜ - 11,600 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 166,941 - - - - 에어부산㈜ 8,295,410 198,693 - 13,487,160 3,683,384 900,000 에어서울㈜ 1,903,129 - - 5,662,322 3,085,326 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 661,027 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 455,862 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 975,222 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,117,901 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 1,557,024 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - 286,503 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 230,602 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 121,180 - - - - 게이트고메코리아(유) 17,150 3,156,112 - - 1,061,652 - 기타: 금호건설㈜ - 1,765,445 - - - - 케이에이㈜ - 1,050,000 - - - - 케이에프㈜ - 1,316,205 - - - - 케이알㈜ 2,602 1,334,505 - - - - 에이큐㈜ 1,350 2,202,150 - - - - 에이에이치㈜ 264 637,711 - - - - 에이오㈜ - 236,942 - - - - 색동이제이십차유동화전문(유)(*3) - - - - 64,531 - 합계 11,379,379 53,009,809 2,459,196 19,149,482 13,026,428 3,800,000 (*1) 금융수익 등에는 에어부산과 에어서울 각각의 매출채권, 리스채권 및 미수금을 대상으로 인식한 대손상각비환입금액 8,602,072천원 및 3,623,580천원을 포함하고 있습니다. (*2) 금융원가 등에는 에어부산과 에어서울 각각의 미수금에 대한 대손상각비 3,683,384천원, 3,085,326천원을 포함하고 있습니다. (*3) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호건설㈜ 88,825 2,877,506 - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 260,329 41,503,328 - - - - 아시아나IDT㈜ 1,092,562 15,202,866 1,561,693 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 2,062 9,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 1,949,889 - - - - 아시아나개발㈜ - 202,916 - - 214,343 4,000,000 금호티앤아이㈜ 3,234 3,289,845 - - 69,205 - 금호리조트㈜ 3,705 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 168,952 - - - - 에어부산㈜ 19,564,981 225,271 - 5,778,610 - - 에어서울㈜ 5,789,132 80,000 - 3,102,016 - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 2,584,743 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 1,019,523 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 643,119 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 1,453,466 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 1,567,022 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 2,246,118 - 아시아나베스트제일차㈜ - - - - 692,742 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 378,884 - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 378,695 - - - - 게이트고메코리아(유) 17,150 18,603,258 - - - - 기타: 케이에이㈜ - 3,501,918 - - - - 케이에프㈜ - 1,496,658 - - - - 케이알㈜ 2,602 1,431,832 - - - - 에이큐㈜ - 3,470,667 - - - - 에이에이치㈜ - 2,609,121 - - - - 에이오㈜ - 554,556 - - - - 금호고속㈜ 85 3,795 - - - - 합계 26,824,667 97,938,957 1,561,693 8,880,626 10,490,281 9,030,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 37,073 - - 901,873 - 16,988,802 아시아나IDT㈜ 393,206 - - - - 5,553,486 아시아나세이버㈜ 1,707 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 255,653 아시아나개발㈜ - - 2,900,000 - - 4,451,724 금호티앤아이 ㈜ 180,555 - 877,535 37,038 - 5,404,662 금호리조트㈜ - - 6,820,000 - - 127,176 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 172,506 - - - 에어부산㈜(*1) 25,416,487 - 351,212,312 - - 16,781,431 에어서울㈜(*2) 2,699,414 52,775,152 176,754,169 - - 7,602,376 색동이제십구차유동화전문(유) - - 60,299 - 24,120,484 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 46,666,666 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 60,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 163,799 - 99,916,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 42,071 - 18,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 131,193 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 754 게이트고메코리아(유) - - - - - 126,137,022 기타: 금호건설㈜ - - - - - 4,131,946 케이에이㈜ - - - 385,000 - - 케이에프㈜ - - - 481,106 - - 케이알㈜ 950 - - 493,718 - - 에이큐㈜ 527 - - 959,115 - - 에이에이치㈜ - - - 246,297 - - 에이오㈜ - - - 86,878 - - 합계 28,729,919 52,775,152 539,002,691 3,591,025 248,703,817 187,566,225 (*1) 매출채권에 대하여 28,393,543천원, 기타채권에 대하여 32,749,955천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 1,785,697천원, 기타채권에 대하여 6,929,211천원, 대여금에 대하여 7,224,848천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 29,537 - - 1,028,269 - 18,276,812 아시아나IDT㈜ 391,301 - - - - 5,194,131 아시아나세이버㈜ 2,152 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 508,060 아시아나개발㈜ - - 153,454 - - 8,697,564 금호티앤아이 ㈜ 242,429 - 877,535 59,081 - 5,410,637 금호리조트㈜ - - 6,820,000 - - 6,751 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 334,835 - - - 에어부산㈜(*1) 60,469,411 - 310,411,610 - - 14,983,974 에어서울㈜(*2) 14,318,841 35,860,478 175,957,948 - - 7,305,669 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 30,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 31,291 - 39,604,429 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 5,488 - 3,481,421 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 56,666,667 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 70,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 64,436 - 116,166,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 61,732 - 25,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 133,419 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 659 게이트고메코리아(유) - - - - - 123,878,060 기타: 금호건설㈜ - - - - - 2,366,500 케이에이㈜ - - - 385,000 - - 케이에프㈜ - - - 482,271 - - 케이알㈜ 952 - - 494,059 - - 에이큐㈜ - - - 865,920 - - 에이에이치㈜ - - - 174,124 - - 에이오㈜ - - - 86,879 - - 합계 75,454,623 35,860,478 494,718,329 3,575,603 340,919,184 186,762,236 (*1) 매출채권에 대하여 30,333,992 천원, 기타채권에 대하여 35,728,193 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 4,811,949 천원, 기타채권에 대하여 11,666,061 천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 종속기업투자 기초 투자 기말 종속기업: 에어부산㈜ (*) 79,999,998 30,000,000 109,999,998 (*) 당분기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 30,000,000천원을 인수하였습니다. ② 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 종속기업: 에어서울㈜ 40,000,000 30,000,000 (10,000,000) 60,000,000 ③ 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 30,000,000 (30,000,000) - - 색동이제십구차유동화전문(유) 39,604,429 (14,851,661) (632,284) 24,120,484 색동이제이십일차유동화전문(유) 56,666,667 (10,000,000) - 46,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 70,000,000 (10,000,000) - 60,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 116,166,667 (16,250,000) - 99,916,667 아시아나베스트제일차(주) 25,000,000 (7,000,000) - 18,000,000 기타: 색동이제이십차유동화전문(유)(*) 3,481,421 (3,481,421) - - (*) 당분기 중 청산절차를 개시하여 당사가 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당합니다 . ① 자금대여 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 기말 종속기업: 에어서울㈜ (*) - 10,000,000 10,000,000 (*) 해당 대여금에 대해 에어서울㈜가 보유하고 있는 금호건설㈜ 대여금 채권을 담보로 제공받고 있습니다. ② 자금차입 (단위: 천원) 구분 자금차입 기초 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십팔차유동화전문(유) 150,000,000 (14,272,432) - 135,727,568 색동이제십구차유동화전문(유) 99,876,032 (14,981,405) 5,377,211 90,271,838 색동이제이십차유동화전문(유) 59,000,843 (14,750,211) 2,678,970 46,929,603 색동이제이십일차유동화전문(유) 93,000,000 (6,079,738) - 86,920,262 색동이제이십이차유동화전문(유) 110,005,315 (8,607,163) - 101,398,153 색동이제이십삼차유동화전문(유) 181,166,667 (16,250,000) - 164,916,667 아시아나베스트제일차(주) 53,000,000 (7,000,000) - 46,000,000 (5) 당사는 당분기 중 종속기업인 아 시아나개발㈜ 및 금호티앤아이㈜에게 11,572,914 천 원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 153,141,401천원의 연대보증과 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 53,950,030천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 5,000억원)및 신종자본증권 8,000억원과 관련하여 금호건설(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석11참조). (7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 21대 및 6대 를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석14 참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 77,890,804 천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 15, 30 참조). (10) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 133,991 144,429 퇴직급여 74,874 72,777 합계 208,865 217,206 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 28. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 11,980,075,631 11,513,244,764 자본 518,885,225 856,766,678 부채비율 2,308.81% 1,343.80% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 8,121,520,480 8,137,267,276 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (944,159,522) (726,577,186) 순차입금 7,177,360,958 7,410,690,090 자본(*2) 518,885,225 856,766,678 순차입금 비율 1,383.23% 864.96% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 1,158,223,605천원 이 포함되어 있습니다. 29. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 911,643 911,643 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,331,149 - - 8,331,149 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 911,643 911,643 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - - 7,568,934 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으 며, 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전 기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 1,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*5) 기타 6건 정희선 등 (*6) 228,474 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심이 계류 중입니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 기내식대금 38,905,143천원 및 중재비용 3,526,238천원과 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 당사는 판결결과와 관련하여 법률대응을 검토 중에 있으며, 해당 비용은 충당부채에 반영하였습니다.(주석 18 참조) (*6) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 123,395천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 뷴기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 등 15,000,000 15,000,000 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,500,000,000 시설대출 한국산업은행 등 26,539,203 26,539,203 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 531,367,971 515,541,538 합계 3,166,907,174 3,113,080,741 (*) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건 설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 3,000억원, 주석 11 참조). (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 5,000 억원 이며 , 실행액은 없습니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 39대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,185,941천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 492,120천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석15 참조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 약정한도액 실행액 아 시아나베스트제일차(주) 72,000,000 21,600,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 11, 12, 13 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 당사는 2020년 9월 14일부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 (9) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 당사가 매수하거나, 당사가보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주에게 매도할 권리 있음 행사 가격 매도주식의 공정가치 31. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (230,423,241) (549,033,272) 조정: 법인세수익 (70,284) (379,035) 이자수익 (7,987,502) (9,567,012) 이자비용 82,179,641 87,594,152 배당금수익 (3,800,000) (9,030,000) 감가상각비 및 무형자산상각비 215,354,611 220,000,205 퇴직급여 및 해고급여 18,018,016 17,835,839 외화환산이익 및 외환차익 (111,373,563) (108,518,184) 외화환산손실 및 외환차손 257,104,331 385,050,639 대손상각비(환입) (3,018,454) 614,041 유무형자산처분이익 (118,159) (45,743) 유무형자산처분손실 61,938 839,793 기타의대손상각비(환입) 384,870 (36,678) 기타수익 및 기타비용 3,048,560 (34,888) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 9,632,997 25,424,574 선급금 (202,647) (17,463,865) 재고자산 341,049 12,545,892 장단기미수금 (17,414,822) 2,236,715 장단기선급비용 (3,378,333) (1,593,386) 선급제세 52,961 (103,375) 기타자산 9,614,666 1,527,018 매입채무 25,026,696 9,849,851 장단기선수금 7,792,032 (235,532,989) 장단기예수금 1,063,902 (31,638,315) 미지급비용 (18,449,233) (30,515,830) 장단기선수수익 (875,033) (1,028,500) 예수제세 (1,996,110) (85,230,236) 장단기미지급금 40,012,267 7,609,703 퇴직급여의 지급 (10,903,767) (4,830,157) 사외적립자산의 납입 2,527,806 (5,182) 충당부채 3,954,443 2,398,922 기타비유동부채 (856,766) (40,757) 영업에서 창출된 현금흐름 265,302,872 (311,100,060) 32. 매각예정자산 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd의 지분매각을 결정하였으며, 2021년 2월 23일 주식매매계약 체결하여, 2021년 4월 1일 매각이 완료되었습니다(주석 33 참조).동 거래로 인하여 당사는 종속기업투자주식으로 분류하던 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd의 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 다만, 해당 지분의 장부가는 0원으로 매각예정자산으로 분류가 재무상태표 및 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다(주석 9 참조). 33. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 2021년 5월 16일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 당사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 당사는 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2021년 3월 현재 계획대비 10% 내외의 운항률 을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2021년 3월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다.당사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 여행 및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 1,743억원만큼 초과하고 있으며, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원 받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정의 1조 5,000억원의 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인 ㈜대한항공과 발행인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 34. 보 고기간 후 사건 당사는 2021년 4월 1일 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd 발행 보통주식 25,321,321주를 금호석유화학㈜에 주당 592원으로 매각 완료하였습니다. 당사가 보유한 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd 발행 보통주식 25,321,321주를 처분하여 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd 에 대한 지배력을 상실하게 됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이(주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) - - 30,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 24,120,484 39,604,429 색동이제이십차유동화전문(유) - - 3,481,420 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 46,666,667 56,666,667 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 60,000,000 70,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 99,916,667 116,166,667 아시아나베스트제일차 주식회사 4.30% 18,000,000 25,000,000 소계 248,703,818 340,919,183 차감: 자산유동화채무할인차금 (1,669,133) (2,292,680) 차감: 유동성 분류 (182,893,593) (238,454,020) 합계 64,141,092 100,172,483 (다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2021.4.1~2022.3.31 184,120,484 2022.4.1~2023.3.31 64,583,334 합계 248,703,818 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 당분기 중 연결회사는 재고자산과 관련하 여 평가손실 619천원 을 인식하 였습니다. 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 3조 868억원만큼 유동자산을 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 상기 건 외 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 첨부된 회계감사인의 연결 재무제표에 대한 감사보고서및 재무제표에 대한 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기1분기 매출채권 376,117 12,822 3.4% 미수금 34,051 2,895 8.5% 미수수익 10,815 - 0.0% 단기대여금 7,231 - 0.0% 장기대여금 511 - 0.0% 보증금 162,831 - 0.0% 리스채권 21,414 - 0.0% 합계 612,970 15,717 2.6% 제33기 매출채권 356,135 11,017 3.1% 미수금 36,873 2,069 5.6% 미수수익 13,873 - 0.0% 단기대여금 17,266 - 0.0% 장기대여금 854 - 0.0% 보증금 227,686 - 0.0% 리스채권 21,060 - 0.0% 합계 673,747 13,086 1.9% 제32기 매출채권 369,920 6,820 1.8% 미수금 55,919 - - 미수수익 17,325 - - 단기대여금 24,825 - - 장기대여금 4,757 - - 보증금 212,374 - - 리스채권 22,724 - - 합계 707,844 6,820 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,086 6,820 4,151 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (267) (679) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (267) (679) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,632 6,534 3,348 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,717 13,086 6,820 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2021년 3월 31일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 362,317 3,197 4,827 5,776 376,117 구성비율 96.3% 0.9% 1.3% 1.5% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기 비고 항공운송사업부문 상품 12,442 14,313 16,877 - 저장품 179,742 178,174 206,338 담보제공 211,718 소 계 192,184 192,487 223,215 - 항공운송지원서비스부문 저장품 773 815 975 - 미착품 - - - - 소 계 773 815 975 - 기타부문 상품 11 20 363 - 원재료 113 117 739 - 저장품 - - 242 - 소 계 124 137 1,344 - 합 계 193,081 193,439 225,534 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 1.4% 1.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.2회 18.2회 27.4회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2020년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2021년 1월 7일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2020년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 186,203천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 71,455,791천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 211,718백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,980,440 7,980,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 298,043 298,043 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,331,149 - 1 8,331,150 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 - 1,036,157 - 1,036,157 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,780,440 7,780,440 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,125,300 10,125,300 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 7,568,934 - 1 7,568,935 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,899 15,290,899 파생상품자산 7,503 368,929 - 376,432 파생상품부채 - 447,038 - 447,038 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습 니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 24,300 36,714 61,014 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2017년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 16,024 16,131 토지 24,300 24,300 건물 10,511 10,602 항공기 941,178 967,678 합계 993,926 1,020,624 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2020.04.13 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.13 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.20% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 300,000 7.20% - 2050.12.29 미상환 대한항공 아시아나항공(주 신종자본증권 사모 2020.12.29 60,000 7.30% - 2050.12.29 미상환 한국산업은행 (기간산업안정기금의 관리·운용기관의 지위에서의) 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.02 7,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.06 1,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 2,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.11 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.11 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.12 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 30,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.21 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 6,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.25 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.02 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.03 4,100 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.07 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.07 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.08 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.08 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 2,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 30,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 1,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.15 36,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.20 20,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 21,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 10,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.02.10 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.08 상환 한양증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 미상환 이베스트투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 미상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 2,952,100 - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 해당사항 없음 (사채관리계약 이행조건 관련 발행 회사채 없음) (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 500,000 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 500,000 500,000 자 . 회 사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - 1,000 합계 1,000 - - - - - - 1,000 주) 자산유동화채무을 제외한 회사채 미상환 잔액 기준 반영 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 합계 - - - - - 1,160,000 - 1,160,000 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2020년~2022년 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 1분기(당기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 - 제33기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가,정비비 전표입력의 기간귀속 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,490백만원 12,491 1,490백만원 1,066 제33기(전기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,450백만원 12,288 1,450백만원 13,731 제32기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,320백만원 12,000 1,320백만원 11,304 주) 그 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2021.3월 2021.5월 세무자문 업무* 법인세 세무조정 업무 2021.03 ~ 종료시점 2021.01 ~ 2021.12 708백만원 22백만원 - 제33기(전기) 2020.7월2020.4월 세무조사 대리인 업무법인세 세무조정 업무 2020.07 ~ 2020.022020.01 ~ 2020.12 120백만원22백만원 - 제32기(전전기) 2019.8월 법인세 세무조정 업무 2019.01 ~ 2019.12 24백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.09.26 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2019년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2 2020.01.03 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 3 2020.02.04 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 4 2020.03.19 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 및 종결 논의 5 2020.05.08 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2020년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 6 2020.09.18 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사계획 변경사항 7 2020.11.05 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사 및 내부회계 설계평가 진행상황 등 8 2021.03.21 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사 진행상황 및 종결논의 9 2021.05.11 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 2021년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2. 내 부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 당사는 2021년 1분기에 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2021년 회계연도 하반기 후 내부회계관리제도 평가를 실시하므로 2021년 1분기는 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 다. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 정성권, 사외이사 박해식, 배진철 이상 3명 ( 2021.03.31 기준 ) 성 명 사외이사 여부 비 고 정 성 권 X 위원장 박 해 식 O 위원 배 진 철 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 ( 2021.03.31 기준 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박해식 현 한국금융연구원 국제금융연구실 실장 관계없음 - 2021.3.31신규선임 배진철 전 공정거래위원회 기업거래정책국 국장전 한국공정거래조정원 원장 관계없음 - 2021.3.31신규선임 김진일 현 고려대학교 경제학과 교수 관계없음 - 2021.3.31신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 회사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (마) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 3 0 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장 1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영 박해춘 유병률 최영한 박해식 배진철 김진일 한창수 안병석 정성권 원유석 (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 100%) 78.5%) 100.0%) 100.0%) 찬 반 여 부 1 2020.02.12 2019년 준법점검 활동 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 2019년 안전보안정책심의회 의결사항 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 신종 코로나 바이러스 관련 당사 대응방안 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 2020년 사업계획 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 제 32기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 신규 단기자금(KB증권 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 2 2020.02.25 신규 단기자금(한국투자증권 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 신규 단기자금(신한금융투자 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 3 2020.03.04 제 32기 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 제 32기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 제 32기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 2020년 정기이사회 일정 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 4 2020.03.13 에어서울 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 5 2020.03.19 제 32기 재무제표 및 연결재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 참석 참석 - - - - 참석 참석 - - 6 2020.03.27 제 3자 배정 유상증자 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 7 2020.04.07 외화지급보증 및 수입이행성보증 한도 전용의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 회사채 발행한도 설정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 8 2020.04.22 특별약정 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 운영자금 한도 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 운영자금 신규 한도 설정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 상표사용계약 갱신 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 9 2020.05.04 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 임시주주총회 일정 및 부의 안건 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 10 2020.05.08 제 33기 1분기 경영실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 11 2020.06.05 에어서울 자금대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 12 2020.06.26 상표사용 변경계약 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 에어부산 발행 사모 영구전환사채 인수의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 미주 Bank of Hope 외화지급보증 한도 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 지점 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 13 2020.06.29 제 97회 사모 영구전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 14 2020.08.07 제 33기 2분기 경영실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 15 2020.09.11 특별약정에 대한 추가약정 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 기간산업안정기금 자금지원 관련 계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 16 2020.09.11 신주인수계약 해제의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제 3자 배정 유상증자 철회의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 에어서울 자금대여 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 17 2020.09.14 에어부산㈜ 유상증자 참여 관련 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 18 2020.09.28 에어부산㈜ 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 참여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 19 2020.11.03 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제 33기 임시주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 20 2020.11.05 2020년 준법점검 활동 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 제 33기 3분기 경영실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 21 2020.11.16 당사 자회사 소유 금호리조트㈜ 지분 매각 관련 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 참석 - - 금호홀딩스(H.K) 지분 매각 추진의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 22 2020.11.16 신주인수계약 체결 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제 3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제 98회 사모 영구전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 23 2020.12.23 한국산업은행 여신 기한 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 미주우리은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 기한 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 단기사채(舊 전자단기사채) 발행 한도 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제 99회 사모 영구전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 24 2021.01.13 한국수출입은행 차입금(운영자금, Credit Line) 만기 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 25 2021.01.21 한국산업은행 차입금(운영자금, Credit Line) 만기 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 에어서울 자금대여 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 26 2021.02.16 2020년도 안전보안정책심의회 의결사항 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 불참 - - 2021년도 사업계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 지점 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 제 33기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 27 2021.02.23 금호리조트 주식매매계약 체결 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 금호홀딩스(H.K) 주식매매계약 체결 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 28 2021.03.09 제 33기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 제 33기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 2021년도 안전ㆍ보건 계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 연장 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 29 2021.03.23 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 불참 - - 2020년도 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - - 참석 불참 - - 제 33기 결산재무제표 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 2021년도 사업계획 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 에어부산 제 3회 사모 영구전환사채 인수의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 에어서울 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 불참 - - 30 2021.03.31 이사회 의장 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 31 2021.05.11 제 34기 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - 참석 참석 참석 - - 참석 참석 준법지원인 임명의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 주) '-' 은 해당 개최일자에 이사가 아닌 경우 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 의 위원회 구성현황 ( 2021.03.31 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 정 성 권 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 박 해 식 O 위원 배 진 철 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 박 해 식 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 배 진 철 O 위원 김 진 일 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회