아시아나항공 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당분기말 현재의 자본금은 1,106,176,470천원입니다. 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	31.05%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.12%

기타	127,953,831주	57.83%

합계	221,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	9월30일	76.22%	-	76.22%	-

금호연건(중국)유한공사(*1)	중국	소프트웨어개발및판매	9월30일	-	-	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	9월30일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	9월30일	44.17%	-	44.17%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	9월30일	-	74.62%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁 (*1)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁 (*1)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

아 시아나베스트제일차 (주) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이㈜(*2)	한국	기타금융업	9월30일	-	100.00%	-	-

( * 1) 당분기 중 금호연건(중국)유한공사, 색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁 , 색동이제십오차(유) 및 신탁 , 색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁 이 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 아시아나베스트제일차 (주) 및 신탁 , 케이브이아이(주)가 신설되었습니다.

연결회사는 색동이제십삼차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	236,304,354	87,272,237	149,032,117	184,396,356	4,215,886	4,139,834

금호연건(중국)유한공사	-	-	-	1,659	(471,625)	(45,161)

아시아나세이버㈜	60,243,800	9,672,109	50,571,691	23,093,903	6,566,935	4,275,413

Asiana Staff Service, Inc.	2,040,418	1,252,641	787,777	6,640,161	447,531	545,030

아시아나에어포트㈜	201,368,235	121,973,781	79,394,454	220,061,189	5,522,229	3,743,130

아시아나개발㈜	31,061,986	4,998,986	26,063,000	8,955,668	3,851,605	3,308,175

금호리조트㈜	534,650,414	442,289,690	92,360,724	59,234,671	(25,615,124)	(25,622,516)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,835,218	81,458,903	7,376,315	-	(2,818,255)	(4,131,561)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	92,297,308	36,992,065	55,305,243	6,195,790	(739,732)	1,291,577

에어부산㈜	520,341,763	437,039,241	83,302,522	490,065,882	(63,554,337)	(63,798,221)

에어서울㈜	154,352,458	158,751,468	(4,399,010)	183,039,315	(10,851,863)	(10,800,131)

금호티앤아이㈜	227,033,650	144,748,379	82,285,271	24,225,361	659,667	659,667

㈜ 속리산고속	18,037,947	10,721,546	7,316,401	17,927,665	1,068,678	1,068,591

금호고속관광㈜[서울]	5,736,480	3,242,396	2,494,084	5,820,877	(12,440)	(12,440)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,255	1,234	21	-	1	1

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	760,996	-	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	2,228,919	16,913	16,913

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	212,584,000	212,583,979	21	11,228,476	2	2

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	125,781,370	127,442,115	(1,660,745)	4,157,774	1,463,348	1,463,348

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	85,992,087	85,642,471	349,616	3,056,826	(555,340)	(555,340)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	105,202,835	105,202,814	21	5,209,017	1	1

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	131,296,793	131,296,771	22	5,561,397	2	2

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	209,635,117	209,635,089	28	8,039,393	8	8

금호고속관광㈜[전남]	4,826,043	2,675,106	2,150,937	2,713,130	194,133	194,133

케이브이아이㈜(*1)	17,829,473	-	17,829,473	-	(192,527)	-

아시아나베스트제일차 (주) 및 신탁 (*1)	60,558,415	60,558,413	2	236,328	-	-

(*1) 당분기 중 아시아나베스트제일차 (주) 및 신탁 , 케이브이아이(주)가 신설되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	207,017,133	56,574,850	150,442,283	181,158,459	11,663,789	11,494,200

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,210,641	1,987,148	1,143,175	(194,983)	(217,211)

아시아나세이버㈜	53,641,747	6,345,469	47,296,278	21,994,456	5,142,069	5,116,855

Asiana Staff Service, Inc.	2,210,935	1,545,768	665,167	6,032,675	276,709	292,941

아시아나에어포트㈜	165,456,291	89,804,968	75,651,323	204,274,856	8,339,909	8,151,932

아시아나개발㈜	41,772,605	4,017,782	37,754,823	8,946,501	2,774,677	2,741,445

금호리조트㈜	552,757,729	434,774,489	117,983,240	67,773,210	4,042,759	4,025,868

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	85,914,406	74,406,531	11,507,875	-	(3,108,012)	(5,208,717)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	90,100,776	36,087,110	54,013,666	4,556,393	(2,934,065)	(3,490,345)

에어부산㈜	302,699,757	150,402,815	152,296,942	496,370,603	26,040,471	25,756,016

에어서울㈜	68,608,316	62,207,195	6,401,121	163,017,097	(7,926)	15,851

금호사옥㈜(*1)	-	-	-	8,367,451	155,394,846	155,394,846

금호티앤아이㈜	185,372,703	94,618,080	90,754,623	25,989,461	3,417,798	3,421,182

㈜ 속리산고속	13,843,791	7,595,981	6,247,810	16,742,327	716,582	716,514

금호고속관광㈜	4,525,573	2,019,049	2,506,524	6,939,590	369,628	369,628

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	12,661	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,254	1,234	20	2,362,551	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	40,176,580	40,176,560	20	4,156,052	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	-	-	-	380,690	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	2,663,820	7	7

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	86,003,463	86,020,376	(16,913)	6,494,784	(684,271)	(684,271)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	303,373,430	303,373,410	20	14,817,841	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	162,286,529	165,410,622	(3,124,093)	5,263,492	2,764,297	2,764,297

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 (*2)	117,527,263	116,622,306	904,957	3,673,451	1,503,022	1,503,022

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	132,244,857	132,244,837	20	2,210,658	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	161,419,511	161,419,491	20	-	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	258,580,702	258,580,683	19	-	-	-

금호고속관광㈜[전남](*2)	2,079,843	123,038	1,956,805	-	-	-

(*1) 전기 중 금호사옥(주), 파이브스타제사차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유), 금호고속관광(주)[전남]이 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요 약 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 28 에서 설 명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	301,434	222,540

요구불예금	61,660,584	237,508,214

단기투자자산	86,859,131	176,522,943

합계	148,821,149	414,253,697

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	363,015,903	-	397,416,690	-

미수금	58,796,224	268,147	117,164,098	324,397

미수수익	3,598,635	13,280,178	1,949,225	16,287,478

대여금	24,425,000	5,158,286	5,319,164	3,657,596

기타보증금	28,361,270	125,443,142	21,860,591	94,920,527

합계	478,197,032	144,149,753	543,709,768	115,189,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	484,387,233	144,149,753	547,861,273	115,189,998

대손충당금:

매출채권	(6,190,201)	-	(4,151,505)	-

대손충당금 합계	(6,190,201)	-	(4,151,505)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	478,197,032	144,149,753	543,709,768	115,189,998

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,151,505	3,576,942

손상(환입)	2,039,136	(425,404)

제각 등	(440)	(44,029)

기말	6,190,201	3,107,509

매출채권의 손상차손(환입)은 분기 연결 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 369,206,104 천원입니다(전기말: 401,568,196 천원 ).

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	3,253,908	5,139,333

6개월 초과	571,167	10,897,709

합계	3,825,075	16,037,042

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	28,715,381	211,275,602

회계정책의 변경(*1)	-	(21,674,404)

취득	3,796,895	-

평가	(495,207)	(1,801,205)

처분(*2)	(8,500)	(159,379,780)

기말	32,008,569	28,420,213

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 전분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933 천원입니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	13,273,908	12,570,580

시장성 없는 지분증권	3,366,333	816,418

시장성 없는 채무증권	15,368,328	15,328,383

합계	32,008,569	28,715,381

기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아㈜	한국	조리식품제조	20.00%	22,963,387	20.00%	28,733,032

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	282,367	50.00%	252,158

HKC-WTS제1호사모투자합자회사(*2)	한국	사모투자회사	-	-	29.63%	18,012,073

게이트고메코리아(유)(*1)	한국	조리식품제조	40.00%	89,474,714	39.94%	49,179,826

Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*3)	베트남	버스운송	49.00%	9,497,747	-	-

Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*3)	베트남	버스운송	49.00%	7,589,471	-	-

합계	129,807,686	96,177,089

(*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.
(*3) 당분기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,733,032 - 410,355 - (6,180,000) 22,963,387 Asiana Philippines GSA, Inc. 252,158 - 7,886 22,323 - 282,367 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 18,012,073 - - - (18,012,073) - 게이트고메코리아(유) 49,179,826 39,121,124 1,173,764 - - 89,474,714 Kumho Samco Buslines Co., Ltd - 9,457,861 39,886 - - 9,497,747 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited - 7,720,561 (131,090) - - 7,589,471 합계 96,177,089 56,299,546 1,500,801 22,323 (24,192,073) 129,807,686 (단위: 천원) 구분 기초 취득 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 32,011,642 - 3,099,447 - (6,700,000) 28,411,089 Asiana Philippines GSA, Inc. 255,131 - 36,287 (10,235) - 281,183 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 16,994,192 - 837,699 - - 17,831,891 게이트고메코리아(유) - 46,634,671 (1,498,271) - - 45,136,400 합계 49,260,965 46,634,671 2,475,162 (10,235) (6,700,000) 91,660,563 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 398,585,975 - 398,585,975 398,691,324 - 398,691,324 건물 560,523,683 (136,369,185) 424,154,498 558,066,451 (125,831,494) 432,234,957 구축물 41,984,770 (26,714,215) 15,270,555 41,700,688 (26,012,937) 15,687,751 항공기 2,385,483,121 (1,241,873,572) 1,143,609,549 1,405,517,755 (895,582,559) 509,935,196 리스항공기 2,950,238,272 (665,263,314) 2,284,974,958 3,895,846,110 (801,396,135) 3,094,449,975 항공기재 307,965,819 (130,876,460) 177,089,359 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (5,727,590) 70,590,530 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 102,118,437 (64,218,031) 37,900,406 100,394,674 (60,606,422) 39,788,252 차량운반구 136,948,452 (99,224,607) 37,723,845 127,753,722 (95,710,630) 32,043,092 공구와기구 366,498,702 (214,556,019) 151,942,683 352,798,445 (200,158,711) 152,639,734 비품 169,195,834 (103,542,729) 65,653,105 158,138,349 (96,683,793) 61,454,556 리스사용권자산 3,243,108,942 (412,520,332) 2,830,588,610 - - - 기타의유형자산 1,277,531,114 (788,345,903) 489,185,211 1,063,760,603 (651,339,611) 412,420,992 건설중인자산 116,677,938 - 116,677,938 135,202,751 - 135,202,751 합계 12,133,179,179 (3,889,231,957) 8,243,947,222 8,559,934,346 (3,068,254,136) 5,491,680,210 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 398,691,324 - (11,060) - - (94,289) 398,585,975 건물 432,234,957 1,087,401 (67,797) - (10,327,713) 1,227,650 424,154,498 구축물 15,687,751 220,736 (4,208) - (681,607) 47,883 15,270,555 항공기 509,935,196 33,948,731 - - (104,097,995) 703,823,617 1,143,609,549 리스항공기 3,094,449,975 12,517,160 - - (117,116,060) (704,876,117) 2,284,974,958 항공기재 134,251,556 40,637,070 (462,706) - (7,911,079) 10,574,518 177,089,359 리스항공기재 72,880,074 - - - (2,289,544) - 70,590,530 기계장치 39,788,252 1,866,704 (4,324) - (3,983,553) 233,327 37,900,406 차량운반구 32,043,092 10,658,699 (779,292) - (5,012,217) 813,563 37,723,845 공구와기구 152,639,734 14,707,312 (302,574) - (18,464,293) 3,362,504 151,942,683 비품 61,454,556 11,803,182 (5,451,183) - (8,159,771) 6,006,321 65,653,105 리스사용권자산 - 565,439,324 (537,947) 2,678,593,771 (413,001,571) 95,033 2,830,588,610 기타의유형자산 412,420,992 196,885,025 (4) - (137,882,638) 17,761,836 489,185,211 건설중인자산 135,202,751 54,027,070 (184,114) - - (72,367,769) 116,677,938 합계 5,491,680,210 943,798,414 (7,805,209) 2,678,593,771 (828,928,041) (33,391,923) 8,243,947,222 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 28 참조) . (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 527,525,532 635,699 (129,426,222) - 269,273 399,004,282 건물 495,729,226 822,260 (47,830,902) (10,980,896) (700,364) 437,039,324 구축물 16,578,998 8,494 (14,835) (690,907) (14,498) 15,867,252 항공기 524,921,288 41,358,184 - (68,249,162) 3,098,321 501,128,631 리스항공기 3,257,880,506 38,388,726 - (150,580,844) 933,054 3,146,621,442 항공기재 134,897,666 6,058,610 (558,892) (6,634,731) (468,979) 133,293,674 리스항공기재 42,364,745 19,168,476 - (1,631,346) 13,741,381 73,643,256 기계장치 41,690,800 1,895,005 (16,882) (4,076,698) 410,296 39,902,521 차량운반구 30,194,026 5,107,734 (25) (5,490,782) 236,677 30,047,630 공구와기구 148,861,581 16,862,399 (321,952) (17,683,634) 6,250,435 153,968,829 비품 50,394,837 4,441,809 (803,113) (6,576,117) 127,471 47,584,887 기타의유형자산 368,828,021 123,471,986 (13) (108,392,585) 12,689,627 396,597,036 건설중인자산 136,507,791 53,217,385 (398,400) - (47,833,978) 141,492,798 합계 5,776,375,017 311,436,767 (179,371,236) (380,987,702) (11,261,284) 5,516,191,562 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 5,709,017천원과 10,058,164천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 은 각각 5.07% 와 5.02% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조). 9. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현 재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 예금 지배기업 발행 전환사채 사채권자 1,680,518 30,000,000 매출채권 3,573,613 지분증권 등 한국산업은행 1,307,755 837,877,420 토지, 건물 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 159,124,594 항공기 한국산업은행 226,774,414 재고자산 한국수출입은행 235,039,024 304,785,900 항공기 강서세무서 77,050,178 17,650,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 352,870,351 170,607,320 합계 1,057,420,447 1,360,920,640 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 예금은 74,118,969천원입니다.(2) 연결회사는 현대투자파트너스제일호유한회사에 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액: 32,914,108 천원 )와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액: 67,807,395 천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액: 7,316,401 천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액: 2,494,084 천원) , 케이브이아이㈜ 주식 180,220주(순자산 지분가액: 17,829,473천원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 이와 관련하여 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜ 은 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주 (순 자산 지분가액: 16,457,054 천 원) 를 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업(주)는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액: 47,636,672천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4 ) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버의 주식 160,000주(순자산 지분가액: 40,457,353천원), 아시아나개발의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액: 26,062,999천원), 아시아나에어포트의 주식 400,000주(순자산 지분가액: 31,757,782천원), 에어서울의 주식 3,500,000주(자본잠식)를 한국산업은행과 수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 지배기업은 종속기업인 아시아나IDT㈜의 주식 5,106,500주( 공 정가치: 85,789,200천원 ), 에어부산 (주) 의 주식 20,640,000주( 공 정가치: 128,793,600천원) 를 대신증권, 한국증권금융, 케이프투자증권에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카 드매출채권 156,233 천원 을 담보로 제공하고 있 습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 등 유동화사채 상환, 계약이행보증 등 158,650,022 141,056,576 장기금융상품 당좌개설보증금 등 4,613,573 31,000 합계 163,263,595 141,087,576 10. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 4.02% 71,800,000 - 한국수출입은행 4.99% 84,200,000 59,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2.99% 35,750,000 39,800,000 농협은행㈜ 3.55%~3.66% 7,288,940 3,288,940 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30%~4.70% 13,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - 케이비증권㈜ 5.10%, 5.30% 21,000,000 30,500,000 NH투자증권㈜ 4.30%,5.10% 33,000,000 - 신영증권㈜ 5.10%,5.30% 11,000,000 - 우리종합금융㈜ 5.30% 10,000,000 11,500,000 케이프투자증권㈜ 4.70% 1,000,000 5,000,000 키움증권㈜ 4.80%~5.30% 14,200,000 - 하이투자증권㈜ 4.30% 1,000,000 - 한국투자증권㈜ 5.10% 6,000,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 전자단기사채 ㈜BNK투자증권 3.60% 4,000,000 - 신영증권㈜ 3.60%, 3.90% 13,000,000 8,500,000 키움증권㈜ 3.60% 12,000,000 - 주식담보부차입 대신증권㈜ 3.60% 50,000,000 - 케이프투자증권㈜ 3.60% 10,000,000 - 한국증권금융㈜ 3.50% 47,000,000 - 합계 449,338,940 163,088,940 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 151,853,088 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 32,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.46% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.31% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,540,682 1,602,309 농협은행 3.28%, 3.78% 44,666,640 46,791,630 대한지방행정공제회 2.30%, 2.48% 15,000,000 15,000,000 소계 277,440,410 319,827,497 차감: 장기차입금할인차금 (319,829) (713,921) 차감: 유동성 분류 (220,308,257) (287,806,532) 합계 56,812,324 31,307,044 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.10.1~2020.9.30 220,628,085 2020.10.1~2021.9.30 45,394,897 2021.10.1~2022.9.30 10,061,627 2022.10.1 이후 1,355,801 합계 277,440,410 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 3 대에 대해 리스회사와 판매후 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 177,077,400원 및 186,110,310천원 입니다. 11. 사채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 - - 60,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 - 제94회 무보증 사모사채 2019.09.19 2020.09.19 5.50% 9,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 - - 40,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 - - 83,422,569 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 210,000,000 300,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 120,000,000 165,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 75,000,000 110,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 105,000,000 132,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 130,000,000 160,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 208,250,000 257,000,000 자산유동화사채(*1) 2019.09.19 2021.09.17 4.30% 60,000,000 - 전환사채 (*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 60,000,000 81,500,000 전환사채 (*3)(*4) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 20,000,000 100,000,000 소계 1,048,250,000 1,556,922,569 가산 : 사채상환할증금 5,408,495 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (11,623,664) (31,318,914) 차감: 유동성 분류 (535,810,773) (598,532,817) 합계 506,224,058 943,993,072 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이 ㈜ 가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환상환우선주로 전환 가능당분기 중 전환사채권면액 21,500백만원 이 전환상환우선주로 전환되어 기타금융부채 로 재분류하였습니다. (*3 ) 당분기 중 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다. (*4) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.10.1~2020.9.30 479,000,000 2020.10.1~2021.9.30 411,000,000 2021.10.1~2022.9.30 132,000,000 2022.10.1 이후 26,250,000 합계 1,048,250,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 , 제 94회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자 산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 20,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. (5) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일, 2018년 1월 31일 및 2019년 9월 19일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다. 12. 리스 (1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 74,480,600 82,320,113 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 19,953,108 29,304,896 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 37,400,464 45,253,223 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 70,435,500 74,749,900 OZ JUNO - - 15,815,848 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 267,936,901 297,139,786 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 173,992,823 196,423,005 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 174,770,490 186,242,564 OZ LEO - - 28,368,854 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 193,558,261 198,789,235 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 193,558,261 198,789,235 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 49,659,025 53,488,351 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70%,3M JPY LIBOR + 1.47% 25,383,060 8,760,829 ABCL Aviation 1 Limited (*1) 4.71% 143,026,040 - ACG Aircraft Leasing Ireland (*1) 4.71% ~ 4.82% 187,208,028 - BOC AVIATION IRELAND LIMITED (*1) 4.71% 175,777,207 - Jackson Square Aviation (*1) 4.71% 150,121,140 - Sky High XCIII Leasing Company (*1) 4.82% 289,506,118 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED (*1) 4.71% 618,222,733 - Wilmington Trust SP Services Dublin (*1) 4.71% 100,138,107 - 기타 (*1) 4.06% ~ 6.99% 1,359,227,970 - 소계 4,304,355,836 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (788,146,149) (270,241,801) 합계 3,516,209,687 1,145,204,038 (*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다(주석 28 참조). 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 911,884,233 1년 초과 5년 이내 2,491,297,369 5년 초과 1,480,925,862 합계 4,884,107,464 (2) 리스제공자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 23,242,716 - 차감: 유동성 분류 (3,051,526) - 합계 20,191,190 - ② 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,260,681 1년 초과 5년 이내 13,101,729 5년 초과 15,514,717 합계 31,877,127 13. 퇴직급여제도 (1) 당분기 와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 19,639,720 61,040,412 19,688,904 54,908,110 순확정급여부채의 순이자 3,642,013 9,996,196 4,026,770 11,409,444 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,758,822 5,324,897 1,948,943 4,578,457 기타 4,943 34,263 - - 소계 25,045,498 76,395,768 25,664,617 70,896,011 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 529,387 1,932,835 511,013 2,375,073 소계 529,387 1,932,835 511,013 2,375,073 합계 25,574,885 78,328,603 26,175,630 73,271,084 (2) 당분기 말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 727,877,795 691,644,458 사외적립자산의 공정가치 (216,640,067) (218,865,280) 연결 재무상태표상 부채 511,237,728 472,779,178 (*1) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,243,029 천 원, 1,259,350천원이 포함된 금액입니다. 14. 이연수익 당분기 말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 99,568,994 천원을 포함하여 총 723,777,959 천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연 153,124,141 136,755,597 수익인식 (98,192,282) (103,190,022) 기말 723,777,959 583,842,373 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 감소 분기말 기초 이자비용 증가 감소 분기말 복구충당부채 187,196,806 4,769,186 56,589,802 (839,150) 247,716,644 114,980,242 4,156,850 8,177,876 (2,492,989) 124,821,979 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 16. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 221,235,294주 205,235,294주 자본금 1,106,176,470천원 1,026,176,470천원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 전환사채의 전환 16,000,000주 80,000,000 - - 분기말 221,235,294주 1,106,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 17. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,732,924 537,803 기타자본잉여금(*1)(*2) 584,154,093 4,363,556 기타자본조정 (69,104,922) (69,104,922) 합계 516,782,095 (64,203,563) (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 893,155천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075 천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 - 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 - 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 - 소계 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) - 합계 583,257,075 - (*1) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 270,984,797 813,179,828 257,072,271 753,085,623 감가상각비 및 무형자산상각비 295,152,049 841,491,273 134,596,351 394,671,351 연료유류비 526,633,055 1,497,489,021 562,357,785 1,501,766,487 임차료 32,656,420 98,824,448 184,108,266 512,929,429 정비비 124,661,370 382,841,366 110,551,064 324,651,481 공항관련비 108,059,433 310,422,631 112,598,801 319,172,748 기타비용 533,898,774 1,533,248,947 510,349,507 1,440,510,533 합계 1,892,045,898 5,477,497,514 1,871,634,045 5,246,787,652 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 33,807,997 103,582,686 34,120,152 100,307,433 퇴직급여 및 해고급여 4,600,897 12,939,450 3,829,466 12,029,089 감가상각비 및 무형자산상각비 5,590,520 15,253,821 2,509,762 7,676,689 판매수수료 32,691,584 96,258,057 36,127,850 99,149,438 판매촉진비 2,111,154 6,306,229 2,111,275 6,227,631 마일리지제휴비 2,671,168 7,534,637 2,872,441 7,425,827 대손상각비 1,539,107 2,039,136 (503,502) (425,405) 복리후생비 13,841,699 41,537,452 13,166,264 39,042,973 지급수수료 53,370,244 162,710,333 56,956,789 158,475,911 용역비 8,568,802 23,606,042 6,255,803 17,357,445 광고선전비 7,669,314 16,931,347 9,426,075 21,977,642 제세공과금 4,403,746 12,843,454 3,492,979 12,589,622 기타일반관리비 13,773,247 41,343,197 13,780,207 37,142,601 합계 184,639,479 542,885,841 184,145,561 518,976,896 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 30,187,836 64,745,643 25,249,510 56,613,531 외화환산이익 43,721,143 92,210,285 (16,905,655) 40,514,270 배당금수익 20 438,223 - 246,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 28,893 4,507,063 201,109 2,034,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,377,850 1,377,850 1,069,345 2,742,643 유무형자산처분이익 343,910 617,637 147,603 21,833,044 잡이익 1,729,382 7,999,751 10,965,365 19,039,287 합계 77,389,034 171,896,452 20,727,277 143,023,830 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 47,456,353 106,540,862 37,450,737 81,026,019 외화환산손실 151,382,711 304,221,157 (30,906,463) 79,657,626 파생상품평가손실 4,036,908 17,630,206 (8,167,688) 15,245,576 파생상품거래손실 2,547,243 5,038,945 (2,848,698) 1,976,627 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - 511,259 511,259 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 7,196,920 7,196,920 - - 관계기업투자 처 분손실 162,171 162,171 - - 유무형자산처분손실 612,669 853,451 312,244 17,450,829 유무형자산손상차손 30,637,975 31,487,555 320,340 3,199,577 기부금 126,253 684,650 484,403 1,304,271 잡손실 894,740 4,507,131 2,897,618 4,540,601 합계 245,053,943 478,323,048 53,752 204,912,385 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,756,881 9,458,900 2,125,677 7,063,298 금융원가: 이자비용 (66,000,327) (197,076,025) (37,696,868) (125,404,125) 순금융원가 (63,243,446) (187,617,125) (35,571,191) (118,340,827) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 2,756,881 9,458,900 2,125,677 7,063,298 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 21,360,527 69,710,915 28,070,007 100,958,349 리스부채 44,638,068 128,304,941 11,034,817 31,502,901 복구충당부채 1,740,204 4,769,186 1,163,570 3,001,039 자본화된 차입원가 (1,738,472) (5,709,017) (2,571,526) (10,058,164) 합계 66,000,327 197,076,025 37,696,868 125,404,125 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21. 4 % ( 전분기 : 27.8 %) 입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유)(*1) Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*3) Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*3) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사(*2) (*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 등 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 23,839,970 16,192,013 5,879,000 1,701,112 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 460,811 6,237,671 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,284,838 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 1,149,015 99,198,988 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 20,277 29,189 - 44,590 - - 금호고속㈜ 6,199,643 1,254,500 2,370,719 126,549 - - 에이큐㈜ 10,638 15,269,016 - - - - 케이아이㈜ 369 371,106 - - - - 케이알㈜ 9,134 4,400,791 - - - - 케이에이㈜ 7,593 15,994,362 - - - - 케이에프㈜ 63,546 8,241,441 - - - - 케이오㈜ 22,749 18,124,312 - 9,431 - - 케이지㈜ - 739,324 - - - - 에이오㈜ 29,390 12,412,458 - 21,235 - - 에이에이치㈜ 4,199 12,750,203 - - - - 에스티엠㈜ 504 3,736,139 - - - - Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited - - 17,178,422 - - - 합계 31,817,838 216,236,351 25,428,141 1,902,917 - 6,204,596 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 21,928,090 12,507,004 12,158,230 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,850,652 69,987,889 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,282,456 - - - - 게이트고메코리아(유) 324,286 6,553,713 기타: 금호고속관광㈜[경기] 5,373 5,294 - - - - 금호고속㈜(*1) 5,790,704 1,749,605 1,992,850 26,472 - - 에이큐㈜ 57,172 13,581,525 - - - - 케이아이㈜ 215,083 - - - - - 케이알㈜ 13,837 3,851,085 - - - - 케이에이㈜ 264,335 14,699,931 - - - - 케이에프㈜ 429,797 9,029,568 4,265 - - - 케이오㈜ 71,097 17,560,573 - 78,917 - - 케이지㈜ 304,727 731,230 - - - - 에이오㈜ 14,235 9,815,757 - 63,348 - - 에이에이치㈜ 37,722 11,102,029 - - - - 에스티엠㈜ 387 2,772,847 - - - - 합계 31,307,497 175,230,506 14,155,345 168,737 - 6,700,000 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 13,013,187 20,000,000 23,724,141 3,138,799 12,191,411 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 50,632 - - - 661,974 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 675 게이트고메코리아(유) 136,473 - - - 107,843,112 기타: 금호고속관광㈜[경기] 5,320 - 1,306,902 - - 금호고속㈜ 1,567,979 - 226,237 33,128 2,851,233 에이큐㈜ 2,519 - - 1,575,882 272,915 케이알㈜ 1,032 - - 525,005 - 케이에이㈜ 821 - - 1,948,818 - 케이에프㈜ 2,387 - - 1,142,593 - 케이아이㈜ - - - - 45,357 케이오㈜ 1,364 - 1,152 2,239,809 - 케이지㈜ - - - 86,430 - 에이오㈜ 4,688 - 2,901 1,513,036 - 에이에이치㈜ 909 - - 1,559,269 - 합계 14,787,311 20,000,000 25,261,333 13,762,769 123,866,677 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 8,920,903 8,808 3,738,695 6,107,058 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 54,257 - - 833,137 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) 287,410 39,121,124 218,546 105,829,582 기타: 금호고속관광㈜[경기] 784 1,296,008 - - 금호고속㈜(*1) 1,098,559 482,599 10,135 1,273,278 에이큐㈜ 330 - 1,825,441 - 케이알㈜ 5,541 - 531,639 - 케이에이㈜ 451 - 1,752,901 - 케이에프㈜ 6,723 - 1,031,112 4,571 케이오㈜ 4,523 - - 2,105,521 케이지㈜ - - 84,328 - 에이오㈜ 6,199 - 208,680 1,375,302 에이에이치㈜ 216 - 1,431,082 - 에스티엠㈜ 47 - 7,150 - 합계 10,385,943 40,908,539 10,839,709 117,668,346 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 기말 기타: 금호산업㈜ - 20,000,000 - 20,000,000 - - - 금호고속㈜ - 32,500,000 (32,500,000) - - - - (5) 연결회사는 당분기 중 금호산 업㈜ 와의 리스계약 과 관련하여 1,045,963천원의 리스채권을 회수하였습니다. (6) 당 분기말 현재 지배기업은 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 195,746,274천원의 연대보증과 주식을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 71,896,942천원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당분기말 실행액: 1,000억원)과 한도 300,000,000천원의 지급보증(당분기말 실행액 : 0원)과 관련하여 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보 설정액: 1,920,000,000천원) (주석 9, 27 참조). (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 연결회사 는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 82,179,376천 원 입니다. 또한, 연결회사는 당분기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. ( 8) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 종속기업인 금호티앤아이(주)가 발행한 전환사채 및 전환상환우선주와 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 및 전환상환우선주 81,500,000 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 및 전환상환우선주 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (9) 연결회사는 임직원의 전세자금대출에 대하여 6,250 천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 생활안정자금대출에 대하여 207,711 천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 5,592,120 천원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. ( 10 ) 당분기말 현 재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 (11) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,070,986 3,825,434 1,123,076 3,401,570 퇴직급여 307,814 1,041,587 510,240 1,496,187 합계 1,378,800 4,867,021 1,633,316 4,897,757 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 24. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 9,768,078,978 7,097,915,382 자본 1,209,571,616 1,093,189,188 부채비율 807.57% 649.29% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 6,094,434,230 3,440,174,244 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (323,971,172) (450,839,327) 순차입금 5,770,463,058 2,989,334,917 자본(*2) 1,209,571,616 1,093,189,188 순차입금 비율 477.07% 273.45% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 전환상환우선주로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 25. 금융상품의 위험관리와 공정가치25.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 25.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 23,118,168 23,118,168 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 13,273,908 - 3,366,333 16,640,241 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,368,328 15,368,328 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 19,837,389 - 19,837,389 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 49,690,233 49,690,233 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 25.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현 재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현 재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 의 내역은 다 음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 20 건 고원 등 (*5) 12,714,540 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사 를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 연결회사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정방식과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였습니다. 당분기말 현재 게이트고메코리아(유)가 연결회사로부터 지급받지 못했다고 주장하는 기내식 대금은 16,890,868 천원 이며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 50,807 천원) 이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송 결 과가 당분기말 현재의 분기 연결 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 59,600,000 9,000,000 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 261,083,088 195,988,668 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 69,280,000 69,280,000 주식담보부차입 한국증권금융 107,000,000 107,000,000 한도대출(*1) 한국산업은행 등 800,000,000 100,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 1,067,078,604 730,076,760 지급보증 등(*1) 한국산업은행 등 300,000,000 - (*1) 한도 1,320,000,000천원의 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있으며, 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000,000천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 9, 23 참조) (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천 원 이며, 실행액은 29,000,000천 원입니다. (5) 연 결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 44대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 10,196,514 천입 니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 487,277 천 을 보증 금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현 재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 JPY 11,758,255,149 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 579,687,453 134.38원 중소기업은행 (7) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업 의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업 , 지배기업 의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재 체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 지배기업 의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 15,000,000 15,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 46,750,000 35,750,000 (10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 77,885천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 23 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 80,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 45,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 81,250,000 (12) 당분기말 현재 지배기업과 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜의 최대주주인 LSG ASIA GmbH 사 간에는 주주간 약정이 체결되어 있습니다. 27. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저 가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동 자산 을 2조 6,462 억원 만 큼 초과 하고 있습니다. 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한양해각서를 체결하였습니다 . 또한, 지 배기업은 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과최대 주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다 ( 주석 26의 (7) 참조). 연결회사는 재무구조를 개선하기 위해 경영 정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 지 배기업 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 지배기업은 2019년 3월, 4월 및 6월에 각각 신종자본증권 850억원, 4,000억원 및 1,000억원 을 발행하였 으며, 최대주주의 지분 매각 작업을 진행하고 있습니다 ( 주석 17 참조 ). 한편, 분기연결재무제표 는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 연결회사 의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분 기연결재무제표 에 반영되지 않았습니다. 28. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.06% ~ 6.99% 입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,133,536,855 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (463,695,583) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,085,287,111 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 836,623,032 비유동 리스부채 3,248,664,079 합계 4,085,287,111 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 4,767,869,989 5,389,005,880 항공기재 209,331,320 235,476,147 토지 및 건물 등 208,952,789 221,441,786 사용권자산 합계 5,186,154,098 5,845,923,813 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,051,526 3,044,965 리스채권 20,191,190 21,243,714 리스채권 합계 23,242,716 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 788,146,149 836,623,032 비유동 3,516,209,687 3,248,664,079 합계 4,304,355,836 4,085,287,111 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 159,543,017 462,817,883 항공기재 8,714,943 26,144,828 토지 및 건물 등 15,805,748 43,444,464 합계 184,063,708 532,407,175 리스부채에 대한 이자비용 44,638,068 128,304,941 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 18,134,796 98,824,448 리스채권에 대한 이자수익 402,739 1,219,688 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 2,774,187 8,254,028 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 821,694,427천원 입니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,678,593,771천원 증가 - 리스부채: 2,669,841,273천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 33,041,177천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 연결 재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전분기 연결재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,453,007,497 1,424,564,223 (28,443,274) 비유동자산 6,496,263,716 6,633,496,495 137,232,779 자산총계 7,949,271,213 8,058,060,718 108,789,505 유동부채 3,168,128,466 3,261,637,94 9 93,509,483 비유동부채 3,577,878,679 3,524,952,611 (52,926,068) 부채총계 6,746,007,145 6,786,590,560 40,583,415 자본총계 1,203,264,068 1,271,470,158 68,206,090 부채와 자본총계 7,949,271,213 8,058,060,718 108,789,505 (2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,852,093,241 5,097,787,016 1,968,725,910 5,433,306,871 116,632,669 335,519,855 매출원가 (1,575,134,551) (4,402,092,662) (1,687,488,483) (4,727,810,756) (112,353,932) (325,718,094) 매출총이익 276,958,690 695,694,354 281,237,427 705,496,115 4,278,737 9,801,761 영업이익 100,978,660 203,331,387 97,091,866 186,519,219 (3,886,794) (16,812,168) 영업외손익 (30,151,680) (216,176,439) (16,145,200) (177,754,220) 14,006,480 38,422,219 분기순이익 47,839,757 (6,969,120) 49,648,008 6,329,498 1,808,251 13,298,618 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,169,656,452,988 1,090,506,736,549 현금및현금성자산 66,322,640,243 151,478,632,633 단기금융상품 76,639,206,976 9,835,630,070 매출채권 302,597,887,815 335,137,076,549 미수금 48,891,312,589 104,365,347,241 미수수익 2,911,869,164 1,656,303,987 유동성리스채권 92,333,696,777 유동성보증금 205,027,323,605 149,768,156,165 선급금 51,615,855,713 35,981,684,880 선급비용 28,495,929,432 44,078,089,088 선급제세 2,990,310,454 2,423,926,881 재고자산 291,830,420,220 255,781,889,055 비유동자산 8,584,491,582,792 5,834,541,060,740 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,657,850,859 1,657,850,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,041,156,860 27,854,397,419 종속회사및관계회사투자 285,302,029,926 246,180,905,895 보증금 515,508,467,744 568,839,760,875 장기선급비용 590,533,066 리스채권 274,112,264,246 이연법인세자산 331,591,844,662 185,045,806,005 유형자산 7,058,818,434,413 4,714,987,456,107 투자부동산 38,736,190,199 39,314,324,754 무형자산 36,565,485,561 34,029,683,570 기타비유동자산 13,548,325,256 16,611,875,256 자산총계 9,754,148,035,780 6,925,047,797,289 부채 유동부채 3,502,458,742,635 2,826,870,867,185 매입채무 147,385,641,539 109,951,891,973 단기차입금 406,300,000,000 120,000,000,000 선수금 550,100,022,098 534,771,257,773 선수수익 5,945,011,490 6,964,980,359 예수금 122,884,805,169 109,062,742,624 미지급금 320,115,397,130 337,146,141,212 미지급비용 116,765,878,191 132,372,629,631 당기법인세부채 2,694,094,103 16,469,897,742 예수제세 161,624,326,501 162,765,748,181 기타금융부채 186,110,309,559 231,347,449,773 유동성사채 79,573,054,557 107,917,268,092 유동성장기차입금 215,974,886,383 235,973,161,696 유동성리스부채 755,294,526,416 270,241,800,920 유동성자산유동화채무 406,425,671,740 451,885,897,209 유동성충당부채 25,265,117,759 비유동부채 5,285,170,756,942 3,341,219,501,124 사채 115,364,036,060 장기차입금 1,479,054,252 21,348,784,104 리스부채 3,465,484,394,267 1,145,204,038,472 자산유동화채무 442,002,354,863 680,918,783,103 순확정급여부채 416,230,594,058 381,817,750,978 장기선수금 625,808,777,746 574,848,185,602 장기선수수익 88,054,924,980 91,749,966,521 장기예수보증금 64,412,737,752 83,539,709,146 장기기타금융부채 89,234,867,554 충당부채 177,709,519,684 153,143,564,508 기타비유동부채 3,988,399,340 4,049,815,076 부채총계 8,787,629,499,577 6,168,090,368,309 자본 자본금 1,106,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 585,887,016,510 4,901,359,404 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 53,242,578,942 53,100,641,767 결손금 (750,299,258,762) (298,732,771,704) 자본총계 966,518,536,203 756,957,428,980 부채및자본총계 9,754,148,035,780 6,925,047,797,289 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,563,341,321,152 4,483,195,147,482 1,691,259,505,973 4,667,769,019,751 매출원가 1,444,616,532,654 4,166,168,717,519 1,459,576,808,758 4,080,715,791,343 매출총이익 118,724,788,498 317,026,429,963 231,682,697,215 587,053,228,408 판매비와관리비 163,788,402,775 480,953,350,442 166,196,829,081 472,318,843,442 영업이익(손실) (45,063,614,277) (163,926,920,479) 65,485,868,134 114,734,384,966 기타수익 68,098,002,527 155,355,623,858 199,307,235,545 257,845,790,659 기타비용 195,961,433,823 406,392,056,140 38,878,590,533 174,202,138,477 금융수익 5,647,537,571 17,566,946,999 730,848,632 2,398,831,147 금융원가 62,241,682,751 186,844,311,212 34,676,817,279 114,272,258,133 법인세비용차감전순이익(손실) (229,521,190,753) (584,240,716,974) 191,968,544,499 86,504,610,162 법인세비용(수익) (59,022,340,324) (146,345,956,189) 46,670,145,903 18,901,985,613 분기순손익 (170,498,850,429) (437,894,760,785) 145,298,398,596 67,602,624,549 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 526,037,711 141,937,175 (560,575,223) (3,487,678,802) 순확정급여제도의 재측정요소 (341,997,429) (1,059,226,273) (549,928,901) (1,699,409,775) 법인세비용차감후기타포괄손익 184,040,282 (917,289,098) (1,110,504,124) (5,187,088,577) 분기포괄손익 (170,314,810,147) (438,812,049,883) 144,187,894,472 62,415,535,972 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (771) (2,037) 708 329 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 회계정책변경의 효과 (3,261,071,925) 4,665,155,855 1,404,083,930 전환사채의 발행 8,516,532,941 8,516,532,941 전환사채의 전환 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 배당 총포괄이익 분기순손익 67,602,624,549 67,602,624,549 순확정급여부채의 재측정요소 (1,699,409,775) (1,699,409,775) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,487,678,802) (3,487,678,802) 2018.09.30 (기말자본) 1,026,176,470,000 9,058,198,323 (28,488,270,487) 52,881,098,428 (119,155,497,657) 940,471,998,607 2019.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 (298,732,771,704) 756,957,428,980 회계정책변경의 효과 전환사채의 발행 전환사채의 전환 80,000,000,000 (2,271,417,894) 77,728,582,106 신종자본증권의 발행 583,257,075,000 583,257,075,000 신종자본증권의 배당 (12,612,500,000) (12,612,500,000) 총포괄이익 분기순손익 (437,894,760,785) (437,894,760,785) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,059,226,273) (1,059,226,273) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 141,937,175 141,937,175 2019.09.30 (기말자본) 1,106,176,470,000 585,887,016,510 (28,488,270,487) 53,242,578,942 (750,299,258,762) 966,518,536,203 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 521,842,022,093 487,849,033,014 영업에서 창출된 현금흐름 667,721,710,339 569,060,584,509 이자의 수취 19,712,439,875 3,957,366,112 이자의 지급 (182,212,663,545) (108,134,907,070) 배당금 수취 29,212,054,854 22,947,361,156 법인세 환급(납부) (12,591,519,430) 18,628,307 투자활동현금흐름 (368,280,585,696) 265,300,019,699 단기금융상품의 순증감 (65,504,267,097) (22,160,086) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 156,591,932,989 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (100) (19,554,420,200) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 200 244,413,612,086 리스채권의 회수 71,635,922,278 유형자산의 취득 (351,500,473,240) (221,059,830,843) 유형자산의 처분 265,269,764 539,119,288 무형자산의 취득 (3,192,260,243) (3,447,251,300) 보증금의 증가 (148,093,358,946) (218,240,643,809) 보증금의 감소 128,108,581,688 326,079,661,574 재무활동현금흐름 (240,081,216,886) (776,615,646,024) 단기차입금의 순증감 286,300,000,000 (181,653,264,324) 장기차입금의 증가 206,045,136,364 장기차입금의 상환 (44,635,792,457) (253,950,058,645) 사채의 발행 39,860,730,000 117,407,760,000 사채의 상환 (107,416,560,000) (383,226,950,000) 리스부채의 차입 17,629,698,585 63,136,000,000 리스부채의 상환 (575,675,289,024) (246,151,727,783) 자산유동화채무의 차입 60,000,000,000 298,162,197,031 자산유동화채무의 상환 (367,945,378,035) (514,883,597,651) 신종자본증권 발행 583,257,075,000 신종발행증권배당 등 (13,096,284,920) 기타금융부채의 증가 118,498,858,984 기타금융부채의 상환 (118,359,416,035) 현금및현금성자산의 순증감 (86,519,780,489) (23,466,593,311) 분기초의 현금및현금성자산 151,478,632,633 108,092,565,062 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,363,788,099 298,876,216 분기말의 현금및현금성자산 66,322,640,243 84,924,847,967 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,106,176,470천원입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 31.05% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.12% 기타 127,953,831주 57.83% 합계 221,235,294주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사 의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재 무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 30 에서 설 명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 6,515 4,648 요구불예금 24,816,125 21,452,560 단기투자자산 41,500,000 130,021,425 합계 66,322,640 151,478,633 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 302,597,888 - 335,137,077 - 미수금 48,891,313 268,147 104,365,347 324,397 미수수익 2,911,869 13,280,178 1,656,304 16,287,478 기타보증금 27,949,924 129,453,745 35,409,192 136,875,616 합계 382,350,994 143,002,070 476,567,920 153,487,491 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 385,788,219 143,002,070 478,183,577 153,487,491 대손충당금: 매출채권 (3,437,225) - (1,615,657) - 대손충당금 합계 (3,437,225) - (1,615,657) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 382,350,994 143,002,070 476,567,920 153,487,491 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,615,657 577,670 손상 1,821,568 14,267 제각 - (39,000) 기말 3,437,225 552,937 매출채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 306,035,113천원 입니다(전기말: 336,752,73 5 천원 ) . (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 30일 이내 692,609 224,167 30일 ~ 60일 186,960 60,203 60일 초과 614,734 2,119,701 합계 1,494,303 2,404,071 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,854,397 190,443,609 회계정책의 변경(*1) - (1,697,100) 평가 186,759 (1,801,204) 처분(*2) - (159,379,780) 기말 28,041,156 27,565,525 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전분기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933천원입니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 12,757,339 12,570,580 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 28,041,156 27,854,397 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) (*1) 한국 조리식품제조 40.00% 85,755,795 39.94% 46,634,671 합계 94,526,725 55,405,601 (*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 49,111,116 100.00% 49,111,116 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ (*3) 한국 정기항공운송 44.17% 17,340,411 44.17% 17,340,411 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*2) (*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*2) (*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 합계 190,775,305 190,775,305 (*1) 당분기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 전기말에 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (*4) 당분기 중 청산되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,204 (66,242,232) 190,852,972 257,095,205 (60,741,789) 196,353,416 구축물 8,747,423 (3,029,297) 5,718,126 8,747,423 (2,898,284) 5,849,139 항공기 2,385,483,121 (1,241,873,572) 1,143,609,549 1,405,517,754 (895,582,559) 509,935,195 리스항공기 2,950,238,272 (665,263,314) 2,284,974,958 3,895,846,109 (801,396,134) 3,094,449,975 항공기재 307,965,819 (130,876,460) 177,089,359 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (5,727,589) 70,590,531 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 71,690,917 (40,388,040) 31,302,877 71,342,664 (37,702,004) 33,640,660 차량운반구 18,598,132 (16,910,317) 1,687,815 18,572,488 (16,429,594) 2,142,894 공구와기구 347,658,989 (201,318,730) 146,340,259 336,232,216 (188,482,822) 147,749,394 비품 98,642,345 (74,559,896) 24,082,449 94,858,547 (70,666,248) 24,192,299 리스사용권자산 2,719,984,958 (312,023,298) 2,407,961,660 - - - 기타의유형자산 1,213,302,729 (769,914,970) 443,387,759 1,006,610,058 (636,929,608) 369,680,450 건설중인자산 76,751,083 - 76,751,083 69,393,366 - 69,393,366 합계 10,586,946,149 (3,528,127,715) 7,058,818,434 7,540,748,341 (2,825,760,886) 4,714,987,455 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 196,353,416 - - - (5,500,444) - 190,852,972 구축물 5,849,139 - - - (131,013) - 5,718,126 항공기 509,935,195 33,948,731 - - (104,097,995) 703,823,618 1,143,609,549 리스항공기 3,094,449,975 12,517,160 - - (117,116,060) (704,876,117) 2,284,974,958 항공기재 134,251,556 40,637,070 (462,706) - (7,911,079) 10,574,518 177,089,359 리스항공기재 72,880,074 - - - (2,289,543) - 70,590,531 기계장치 33,640,660 611,471 (2) - (2,949,252) - 31,302,877 차량운반구 2,142,894 97,569 (19,547) - (533,101) - 1,687,815 공구와기구 147,749,394 12,302,819 (275,160) - (16,712,280) 3,275,486 146,340,259 비품 24,192,299 3,679,807 (2,423) - (4,713,933) 926,699 24,082,449 리스사용권자산 - 517,935,260 (537,946) 2,202,973,850 (312,504,537) 95,033 2,407,961,660 기타의유형자산 369,680,450 193,645,292 (3) - (133,638,206) 13,700,226 443,387,759 건설중인자산 69,393,366 37,079,129 - - - (29,721,412) 76,751,083 합계 4,714,987,455 852,454,308 (1,297,787) 2,202,973,850 (708,097,443) (2,201,949) 7,058,818,434 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 30 참조). (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 203,662,753 24,589 - (5,500,444) - 198,186,898 구축물 6,023,823 - - (131,013) - 5,892,810 항공기 524,921,291 41,358,184 - (68,249,162) 3,098,321 501,128,634 리스항공기 3,257,880,503 38,388,726 - (150,580,844) 933,054 3,146,621,439 항공기재 134,897,666 6,058,610 (558,893) (6,634,730) (468,979) 133,293,674 리스항공기재 42,364,745 19,168,476 - (1,631,347) 13,741,381 73,643,255 기계장치 36,455,246 939,888 (6,947) (3,077,588) 37,500 34,348,099 차량운반구 2,505,213 323,195 (8) (635,140) - 2,193,260 공구와기구 141,893,717 16,541,858 (137,960) (15,675,048) 6,017,724 148,640,291 비품 11,317,209 2,631,361 (6,085) (3,639,060) 10,303,425 기타의유형자산 326,628,317 120,795,447 (13) (104,752,276) 10,621,525 353,293,000 건설중인자산 66,765,665 44,094,293 (14,400) - (34,810,048) 76,035,510 합계 4,809,785,185 290,324,627 (724,306) (360,506,652) (829,522) 4,738,049,332 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 전분기 기타는 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 5,709,017천원과 10,058,164천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.07%와 5.02%입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 예금 정기예금 1,680,518 제 87회 사모 전환사채 사채권자 30,000,000 매출채권 여객 카드 매출채권(현대카드외) 3,573,613 지분증권 등 케이디비생명보험㈜ 1,307,755 한국산업은행 837,877,420 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 159,124,594 한국산업은행, ㈜ 우리은행(*3) 항공기 B747-400C 외 226,774,414 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜ 우리은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 외 130,718,337 한국산업은행, 한국수출입은행(*4) 1,320,000,000 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 외 27,324,474 한국증권금융, 대신증권, 케이프투자증권 139,100,000 재고자산 저장품(정비용품) 235,039,024 한국수출입은행 304,785,900 항공기 B747-400F 등 77,050,178 강서세무서 17,650,000 합계 885,713,759 2,649,413,320 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000,000천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 25, 28 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 예금은 74,118,969천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 76,639,207 9,835,630 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 76,658,207 9,854,630 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 4.02% 71,800,000 - 한국수출입은행 4.99% 84,200,000 59,000,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30%~4.70% 13,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - 케이비증권㈜ 5.10%, 5.30% 21,000,000 30,500,000 NH투자증권㈜ 4.30%,5.10% 33,000,000 - 신영증권㈜ 5.10%,5.30% 11,000,000 - 우리종합금융㈜ 5.30% 10,000,000 11,500,000 케이프투자증권㈜ 4.70% 1,000,000 5,000,000 키움증권㈜ 4.80%~5.30% 14,200,000 - 하이투자증권㈜ 4.30% 1,000,000 - 한국투자증권㈜ 5.10% 6,000,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 전자단기사채 ㈜BNK투자증권 3.60% 4,000,000 - 신영증권㈜ 3.60%3.90% 13,000,000 8,500,000 키움증권㈜ 3.60% 12,000,000 - 주식담보부차입 대신증권㈜ 3.60% 50,000,000 - 케이프투자증권㈜ 3.60% 10,000,000 - 한국증권금융㈜ 3.50% 47,000,000 - 합계 406,300,000 120,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 151,853,088 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 32,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.46% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.31% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,540,682 1,602,309 소계 217,773,770 258,035,867 차감: 현재가치할인차금 (319,829) (713,921) 차감: 유동성 분류 (215,974,887) (235,973,162) 합계 1,479,054 21,348,784 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.10.1~2020.9.30 216,294,715 2020.10.1~2021.9.30 61,627 2021.10.1~2022.9.30 61,627 2022.10.1 이후 1,355,801 합계 217,773,770 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산 ㈜ 및 에어서울 ㈜ 에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 3 대 에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 177,077,400 천원 및 186,110,310천원 입니다. 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 - - 60,000,000 제87회 무보증 전환사채(*1)(*2) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 20,000,000 100,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 - 제94회 무보증 사모사채 2019.09.19 2020.09.19 5.50% 9,000,000 - 소계 80,000,000 228,000,000 가산: 사채상환할증금 3,384,447 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (3,811,392) (21,640,930) 차감: 유동성 분류 (79,573,055) (107,917,268) 합계 - 115,364,036 (*1) 당분기 중 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다. (*2) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.10.1~2020.9.30 80,000,000 합계 80,000,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 , 제 94회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 상기 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 20,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다. ③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 74,480,600 82,320,113 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 19,953,108 29,304,896 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 37,400,464 45,253,223 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 70,435,500 74,749,900 OZ JUNO - - 15,815,848 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 267,936,901 297,139,786 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 173,992,823 196,423,005 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 174,770,490 186,242,564 OZ LEO - - 28,368,854 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 193,558,261 198,789,235 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 193,558,261 198,789,235 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 49,659,025 53,488,351 OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70%,3M JPY LIBOR + 1.47% 25,383,060 8,760,829 ABCL Aviation 1 Limited (*1) 4.71% 143,026,040 - ACG Aircraft Leasing Ireland (*1) 4.71% ~ 4.82% 187,208,028 - BOC AVIATION IRELAND LIMITED (*1) 4.71% 175,777,207 - Jackson Square Aviation (*1) 4.71% 150,121,140 - Sky High XCIII Leasing Company (*1) 4.82% 289,506,118 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED (*1) 4.71% 618,222,733 - Wilmington Trust SP Services Dublin (*1) 4.71% 100,138,107 - 기타 (*1) 4.71% ~ 5.08% 1,275,651,054 - 소 계 4,220,778,920 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (755,294,526) (270,241,801) 합 계 3,465,484,394 1,145,204,038 (*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다(주석 30 참조). 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 878,540,574 1년 초과 5년 이내 2,461,261,871 5년 초과 1,440,476,336 합계 4,780,278,781 (2) 리스제공자 당분기말 현재 당사는 항공기 25대 및 7대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산 0.43% ~ 13.93% 265,143,262 - 에어서울 5.56% ~ 8.05% 101,302,699 - 소계 366,445,961 - 차감: 유동성 분류 (92,333,697) - 합계 274,112,264 - ② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 113,859,383 1년 초과 5년 이내 279,476,956 5년 초과 28,667,391 합계 422,003,730 14. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십칠차유동화전문(유)(*1) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주)(*2) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당분기 중 자산유동화채무 상환이 완료되었습니다. (*2) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석14, 28 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) - - 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% - 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 180,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 120,250,003 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 74,103,289 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 102,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 120,680,829 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 197,416,666 246,166,667 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 60,000,000 - 소계 854,450,787 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (6,022,760) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (406,425,672) (451,885,897) 합계 442,002,355 680,918,783 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.10.1~2020.9.30 409,422,490 2020.10.1~2021.9.30 309,944,963 2021.10.1~2022.9.30 129,666,667 2022.10.1 이후 5,416,667 합계 854,450,787 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 13,983,573 41,673,953 12,945,653 38,967,765 순확정급여부채의 순이자 3,331,043 9,993,128 3,218,658 9,655,975 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,758,821 5,324,897 1,508,790 4,578,457 소계 19,073,437 56,991,978 17,673,101 53,202,197 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 449,997 1,393,719 723,591 2,236,065 소계 449,997 1,393,719 723,591 2,236,065 합계 19,523,434 58,385,697 18,396,692 55,438,262 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 562,833,550 533,217,449 사외적립자산의 공정가치(*1) (146,602,956) (151,399,698) 재무상태표상 부채 416,230,594 381,817,751 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,075,768 천 원 , 1,091,054 천원 이 포함된 금액입니다. 16. 이연수익 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 99,568,994천원을 포함하여 총 723,777,959천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연(발생) 153,124,141 136,755,597 수익인식(감소) (98,192,282) (103,190,022) 기말 723,777,959 583,842,373 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 감소 분기말 기초 이자비용 증가 감소 분기말 충당부채 153,143,564 3,086,618 46,744,455 - 202,974,637 94,428,725 2,800,760 2,925,375 1,620,357 98,534,503 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 18. 주식의 발행 및 취득(1)당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 221,235,294 주 205,235,294주 자본금 1,106,176,470 천원 1,026,176,470천원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 전환사채의 전환 16,000,000주 80,000,000 - - 분기말 221,235,294주 1,106,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,732,924 537,803 기타자본잉여금 (*1)(*2) 584,154,093 4,363,556 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 557,398,747 (23,586,911) (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 893,155천원입니다. (*2) 당분기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 - 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 - 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 - 소계 585,000,000 - 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) - 합계 583,257,075 - (*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 190,978,163 571,302,493 186,660,920 545,400,266 감가상각비 및 무형자산상각비 253,027,921 711,533,985 124,804,653 364,005,312 연료유류비 462,089,119 1,312,724,860 502,359,751 1,338,376,310 임차료 26,896,223 90,451,111 173,515,856 483,746,093 정비비 118,187,071 364,459,722 105,503,650 307,690,707 공항관련비 111,213,848 319,356,540 106,469,895 302,615,403 기타비용 446,012,590 1,277,293,357 426,458,913 1,211,200,544 합계 1,608,404,935 4,647,122,068 1,625,773,638 4,553,034,635 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 26,068,014 78,772,523 26,472,074 77,614,997 퇴직급여 및 해고급여 3,276,416 9,659,776 2,817,846 9,032,579 감가상각비 및 무형자산상각비 3,575,451 9,352,201 1,057,240 3,339,715 판매수수료 32,053,223 94,497,348 35,632,468 97,591,290 판매촉진비 1,927,183 5,703,644 1,812,237 5,392,716 마일리지제휴비 2,678,792 7,622,065 2,544,626 7,325,559 대손상각비 1,467,545 1,821,567 11,461 14,267 복리후생비 12,000,279 35,958,796 11,526,723 33,959,114 지급수수료 47,650,104 143,933,274 49,430,396 138,008,978 지급임차료 671,593 3,477,403 3,527,329 9,963,700 용역비 6,979,716 18,477,683 5,726,907 15,709,053 광고선전비 7,406,648 16,433,019 8,638,140 20,436,219 제세공과금 3,335,755 10,533,334 3,143,554 10,938,242 기타일반관리비 14,697,684 44,710,717 13,855,828 42,992,414 합계 163,788,403 480,953,350 166,196,829 472,318,843 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 24,240,747 54,270,087 25,847,770 49,098,763 외화환산이익 30,586,065 65,083,367 26,823,102 33,193,848 배당금수익 10,422,420 29,212,055 141,803,141 164,749,009 대손충당금환입 - - 20,000 20,000 유무형자산처분이익 244,396 505,055 132,174 384,375 잡이익 2,604,375 6,285,060 4,681,049 10,399,796 합계 68,098,003 155,355,624 199,307,236 257,845,791 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 41,507,061 90,276,163 36,146,586 77,636,066 외화환산손실 153,644,212 311,702,942 - 92,247,577 유무형자산처분손실 581,090 717,645 273,201 710,465 기부금 112,000 479,973 242,000 446,500 잡손실 117,071 3,215,333 2,216,804 3,161,531 합계 195,961,434 406,392,056 38,878,591 174,202,139 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 5,647,538 17,566,947 730,849 2,398,831 금융원가: 이자비용 62,241,683 186,844,311 34,676,817 114,272,258 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 5,647,538 17,566,947 730,849 2,398,831 합계 5,647,538 17,566,947 730,849 2,398,831 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 6,653,235 22,370,022 10,575,651 45,018,973 리스부채 43,276,853 123,909,809 11,034,817 31,502,901 자산유동화채무 12,974,876 43,186,879 14,674,584 45,007,788 복구충당부채 1,075,191 3,086,618 963,291 2,800,760 자본화된 차입원가 (1,738,472) (5,709,017) (2,571,526) (10,058,164) 합계 62,241,683 186,844,311 34,676,817 114,272,258 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25. 0 % ( 전분기 : 21.9 %) 입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시 아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사 (*4) , 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁(*4), 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제 이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및신탁 (*2), 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 케이브이아이(주)(*1)(*2) , 에어부산(주) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co(*3)., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*3) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주) 가 신설되었습니다. (*3) 당분기 중 당사의 종속기업이 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 524,895 10,564,978 5,879,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 1,044,089 154,571,239 75 - - - 아시아나IDT㈜ 3,300,882 44,386,565 13,337,843 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 12,172 45,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 1,637 6,361,247 - - - 422,420 아시아나개발㈜ - 5,392,325 - - 275,837 15,000,000 금호티앤아이㈜ 9,520 11,974,849 117,844 - 169,289 - 금호리조트㈜ 14,490 2,026,561 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 517,912 - - - - 에어부산㈜ 84,007,612 1,000,015 - 11,489,323 - 2,300,000 에어서울㈜ 21,042,424 360,000 - 4,281,688 - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 760,996 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 2,228,919 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 11,251,436 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 4,157,774 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 3,056,826 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 5,228,581 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 5,576,354 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 8,199,226 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - 104,801 - 금호고속관광㈜[서울] - 4,727 - - - - 금호고속관광㈜[전남] - 29,045 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 2,663,621 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,284,838 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 51,450 97,442,730 - - - - 기타: 케이에이㈜ 3,903 14,467,287 - - - - 케이에프㈜ - 4,063,587 - - - - 케이알㈜ 8,495 4,400,791 - - - - 에이큐㈜ 8,264 13,030,296 - - - - 에이에이치㈜ 2,435 12,750,203 - - - - 에이오㈜ - 1,663,667 - - - - 금호고속㈜ 34,399 128,682 - - - - 합계 110,066,667 389,130,165 19,334,762 15,771,011 41,010,039 28,957,016 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 266,310 10,092,120 11,546,400 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 932,599 141,867,249 3 4,054 - - 아시아나IDT㈜ 3,274,441 42,365,294 21,109,740 - - 5,000,000 아시아나세이버㈜ 15,196 45,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 5,523,636 - - - - 아시아나개발㈜ - 7,943,996 - - - 5,000,000 금호티앤아이 ㈜ 2,224 11,898,109 - - - - 금호리조트㈜ 30,455 1,926,961 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 345,177 - - - - 에어서울㈜ 41,666,862 240,000 - - - - 금호사옥㈜(*2) - 1,597,340 - - - 144,762,933 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 2,362,551 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 4,156,052 - 색동이제십오차(유) - - - - 380,690 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 2,663,820 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 6,494,784 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 14,817,841 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 5,263,492 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 3,673,451 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 2,210,658 - 파이브스타제사차유동화전문(유)(*2) - - - - 12,661 - 금호고속관광㈜[서울] - 7,727 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 182,299 64,229,611 - - - 6,700,000 에어부산㈜ 126,848,157 1,149,915 - - 27,475 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,282,456 - - - - 게이트고메코리아(유)(*3) 7,000 6,402,495 - - - - 기타: 케이에이㈜ 3,420 13,016,050 - - - - 케이에프㈜ - 4,378,416 - - - - 케이알㈜ - 3,851,085 - - - - 케이오㈜ - 171,573 - - - - 에이큐㈜ 9,170 11,395,334 - - - - 에이에이치㈜ 1,254 11,102,029 - - - - 에이오㈜ - 1,487,282 - - - - 금호고속㈜ 26,137 41,891 - - - - 합계 173,265,524 342,360,746 32,656,143 4,054 42,063,475 164,562,933 (*1) 전분기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 전분기 중 금호사옥㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁이 청산하였습니다. (*3) 전분기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 111,266 - - - - 1,359,814 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 120,212 - - 2,804,758 - 21,011,565 아시아나IDT㈜ 800,306 - 629,954 - - 13,671,010 아시아나세이버㈜ 2,074 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc. 11,663 - - - - - 아시아나개발㈜ - - 104,627 - - 20,965,652 금호티앤아이 ㈜ 1,322,063 - 877,535 396,922 - 6,460,691 금호리조트㈜ 10,576 - 6,820,000 - - 70,517 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 512,425 - - - 에어부산㈜ 9,323,925 - 265,589,951 - - 80,309,525 에어서울㈜ 2,398,193 - 101,342,724 - - 8,657,917 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 180,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 212,308 - 120,250,002 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 54,844 - 74,103,289 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 102,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 120,680,829 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 132,473 - 197,416,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 689,940 - 60,000,000 - 금호고속관광㈜[전남] - - - - - 7,400 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 345,363 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 675 게이트고메코리아(유) - - - - - 107,696,638 기타: 케이에이㈜ 370 - - 1,772,359 - - 케이에프㈜ - - - 496,514 - - 케이알㈜ 954 - - 525,005 - - 에이큐㈜ 2,222 - - 1,575,882 - - 에이에이치㈜ 693 - - 1,559,269 - - 에이오㈜ - - - 203,337 - - 금호고속 - - - - - 14,000 합계 14,104,517 - 376,966,781 9,334,046 854,450,787 260,576,267 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 2,540,361 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 174,174 - 566,813 2,730,021 - 11,356,006 아시아나IDT㈜ 412,876 - - - - 6,362,913 아시아나세이버㈜ 1,712 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc - - 228 - - - 아시아나개발㈜ - - 2,498,700 - - 351,033 금호티앤아이 ㈜ 1,333,416 - 877,535 210,544 - 2,139,704 금호리조트㈜ 17,789 - 6,820,000 - - 135,486 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 333,176 - - - 에어서울㈜ 2,156,795 - 686,784 - - 8,436,114 에어부산㈜ 11,059,304 - 1,927,587 - - 89,454,106 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 33,340,000 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 51,133,596 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 270,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 152,244,856 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 109,784,938 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 129,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,005,756 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 246,166,667 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 600 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 336,938 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) - - 39,121,124 - - 105,826,099 기타: 케이에이㈜ - - - 1,551,394 - - 케이에프㈜ - - - 497,227 - - 케이알㈜ 5,463 - - 531,639 - - 에이큐㈜ 46 - - 1,529,530 - - 에이에이치㈜ - - - 1,431,082 - - 에이오㈜ - - - 208,680 - - 금호고속 3,200 - - - - - 합계 15,197,324 - 52,831,947 8,690,117 1,141,675,813 227,084,757 (*1) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유),색동이제이십일차유동화전문(유),색동이제이십이차유동화전문(유),색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 33,340,000 - (33,340,000) - - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 51,133,596 - (51,133,596) - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 270,000,000 - (90,000,000) - 180,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 152,244,856 - (42,818,866) 10,824,012 120,250,002 색동이제이십차유동화전문(유) - - - 109,784,938 - (40,726,671) 5,045,022 74,103,289 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - 129,000,000 - (27,000,000) - 102,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - 150,005,756 - (29,324,927) - 120,680,829 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - 246,166,667 - (48,750,000) - 197,416,667 아시아나베스트제일차(주) - - - - 60,000,000 - - 60,000,000 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 100,000,000 - (100,000,000) - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 113,340,000 - (60,000,000) - 53,340,000 색동이제십오차(유) - - - 18,600,000 - (18,600,000) - - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 98,333,333 - (98,333,333) - - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 156,180,758 - (82,683,931) 2,833,134 76,329,961 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 380,000,000 - (74,644,718) - 305,355,282 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 187,185,360 - (31,197,561) 5,269,116 161,256,915 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 151,296,175 (35,302,441) 5,843,965 121,837,699 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,000,000 (12,000,000) - 138,000,000 (*1) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유),색동이제이십일차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (5) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 로부터 77,503,468천원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나개발㈜ 및 금호티앤아이㈜ 에게 2,755,982 천원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 195,746,274천원의 연대보증과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 71,896,942천원) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당분기말 실행액: 1,000억원)과 한도 300,000,000천원의 지급보증(당분기말 실행액 : 0원)과 관련하여 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보 설정액: 1,920,000,000천원) (주석 10, 28 참조). (7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 25대 및 7대 를 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 13참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 당사는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 82,179,376천원입니다. 또한, 당사는 당분기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. (9) 당사는 임직원의 전세자금 대출에 대하여 6,250천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 14, 28 참조). (11) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 178,896 770,805 293,338 933,786 퇴직급여 51,120 279,377 178,320 506,635 합계 230,106 1,050,182 471,658 1,440,421 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 8,787,629,500 6,168,090,368 자본 966,518,536 756,957,429 부채비율 909.20% 814.85% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 5,772,533,942 3,148,853,770 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (142,961,847) (161,314,263) 순차입금 5,629,572,095 2,987,539,507 자본(*2) 966,518,536 756,957,429 순차입금 비율 582.46% 394.68% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치27.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27.2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,757,339 - - 12,757,339 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - - 12,570,580 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.27.3 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 16건 고원 등 (*5) 1,998,338 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였습니다. 당분기말 현재 게이트고메코리아(유)가 당사로부터 지급받지 못했다고 주장하는 기내식 대금은 16,890,868천원 이며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 50 ,807천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 분 기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 등 107,000,000 107,000,000 한도대출(*1) 한국산업은행 등 800,000,000 100,000,000 시설대출 한국산업은행 등 102,283,088 102,283,088 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 69,280,000 69,280,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 632,222,517 626,367,269 지급보증 등(*1) 한국산업은행 등 300,000,000 - (*1) 한도 1,320,000,000천원의 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있으며, 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000,000천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 10, 25 참조). (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 150,000,000 천원 이며 , 실행액은 29,000,000천원 입니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 44대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 10,196,514 천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 487,277 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석 14, 25 참조) (단위: 천원) 제공받는 회사 약정한도액 실행액 아 시아나베스트제일차(주) 72,000,000 72,000,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 11, 12, 13, 14 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 (9) 당분기말 현재 당사와 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜의 최대주주인 LSG ASIA GmbH 사 간에는 주주간 약정이 체결되어 있습니다. 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 2 조 3,328억원 만큼 초과하고 있습니다. 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다( 주석 28의 (7) 참조 ). 당사는 재무구조를 개선하기 위해 경영정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 당사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 당사는 2019년 3월, 4월 및 6월 에 각각 신종자본증권 850억원, 4,000억원 및 1,000억원 을 발행하였 으며, 최대주주의 지분 매각 작업을 진행하고 있습니다 (주석 19 참조). 한편, 당사의 분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 당사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 30. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당 사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.71%입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,030,451,867 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (461,202,531) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 3,984,695,175 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 728,175,708 비유동 리스부채 3,256,519,467 합계 3,984,695,175 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 항공기 4,376,047,568 4,988,861,039 항공기재 209,331,320 235,476,147 토지 및 건물 등 178,148,261 145,966,708 사용권자산 합계 4,763,527,149 5,370,303,894 리스채권(*2) 유동성리스채권 92,333,697 96,227,634 리스채권 274,112,264 290,530,620 리스채권 합계 366,445,961 386,758,254 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당 사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 755,294,526 728,175,708 비유동 3,465,484,394 3,256,519,467 합계 4,220,778,920 3,984,695,175 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 133,856,641 385,944,189 항공기재 8,714,943 26,144,828 토지 및 건물 등 9,563,898 19,821,123 합계 152,135,482 431,910,140 리스부채에 대한 이자비용 43,276,853 123,909,809 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 26,896,223 90,451,111 리스채권에 대한 이자수익 5,169,708 15,769,436 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 2,774,187 8,254,028 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 790,036,209천원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,202,973,850천원 증가 - 리스채권: 386,758,254천원 증가 - 리스부채: 2,569,249,336천원 증가 - 선급비용 20,482,768천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당 사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당 사의 리스활동과 회계정책 당 사 는 항공기, 항공기재, 토지 및 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당 사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 31. 재무제표 재작성 당 사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질을 담보부차입거래에 해당한다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도 의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전분기 재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,691,259,506 4,667,769,020 1,691,259,506 4,667,769,020 - - 매출원가 (1,443,731,669) (4,033,697,060) (1,459,576,809) (4,080,715,791) (15,845,140) (47,018,731) 매출총이익 247,527,837 634,071,960 231,682,697 587,053,229 (15,845,140) (47,018,731) 영업이익 81,331,008 161,753,116 65,485,868 114,734,385 (15,845,140) (47,018,731) 영업외손익 110,637,536 (75,248,506) 126,482,676 (28,229,775) 15,845,140 47,018,731 분기순손실 145,298,399 67,602,625 145,298,399 67,602,625 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전분기 연결재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (가) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,453,007,497 1,424,564,223 (28,443,274) 비유동자산 6,496,263,716 6,633,496,495 137,232,779 자산총계 7,949,271,213 8,058,060,718 108,789,505 유동부채 3,168,128,466 3,261,637,94 9 93,509,483 비유동부채 3,577,878,679 3,524,952,611 (52,926,068) 부채총계 6,746,007,145 6,786,590,560 40,583,415 자본총계 1,203,264,068 1,271,470,158 68,206,090 부채와 자본총계 7,949,271,213 8,058,060,718 108,789,505 (나) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,852,093,241 5,097,787,016 1,968,725,910 5,433,306,871 116,632,669 335,519,855 매출원가 (1,575,134,551) (4,402,092,662) (1,687,488,483) (4,727,810,756) (112,353,932) (325,718,094) 매출총이익 276,958,690 695,694,354 281,237,427 705,496,115 4,278,737 9,801,761 영업이익 100,978,660 203,331,387 97,091,866 186,519,219 (3,886,794) (16,812,168) 영업외손익 (30,151,680) (216,176,439) (16,145,200) (177,754,220) 14,006,480 38,422,219 분기순이익 47,839,757 (6,969,120) 49,648,008 6,329,498 1,808,251 13,298,618 (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십칠차유동화전문(유)(*1) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주)(*2) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당분기 중 자산유동화채무 상환이 완료되었습니다. (*2) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) - - 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% - 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 180,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 120,250,003 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 74,103,289 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 102,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 120,680,829 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 197,416,666 246,166,667 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 60,000,000 - 소계 854,450,787 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (6,022,760) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (406,425,672) (451,885,897) 합계 442,002,355 680,918,783 (다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.10.1~2020.9.30 409,422,490 2020.10.1~2021.9.30 309,944,963 2021.10.1~2022.9.30 129,666,667 2022.10.1 이후 5,416,667 합계 854,450,787 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타(*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차, 아시아나베스트제일차 (주) 자 산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 당분기와 전기 중 연결회사는 건설중인자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 31,487,555천원과 3,592,608천원의 자산손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 연결회사는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.의 무형자산에 대한 공정가치 재평가를 실시하였으며, 무형자산 진부화에 따른 무형자산손상차손 51,394,281천원을 인식하였습니다. 전기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락한 케이디비생명보험(주)의 지분증권에 대하여 39,249천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(나) 회계정책의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.06% ~ 6.99% 입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,133,536,855 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (463,695,583) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,085,287,111 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 836,623,032 비유동 리스부채 3,248,664,079 합계 4,085,287,111 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 4,767,869,989 5,389,005,880 항공기재 209,331,320 235,476,147 토지 및 건물 등 208,952,789 221,441,786 사용권자산 합계 5,186,154,098 5,845,923,813 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,051,526 3,044,965 리스채권 20,191,190 21,243,714 리스채권 합계 23,242,716 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 159,543,017 462,817,883 항공기재 8,714,943 26,144,828 토지 및 건물 등 15,805,748 43,444,464 합계 184,063,708 532,407,175 리스부채에 대한 이자비용 44,638,068 128,304,941 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 18,134,796 98,824,448 리스채권에 대한 이자수익 402,739 1,219,688 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 2,774,187 8,254,028 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 821,694,427천원 입니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,678,593,771천원 증가 - 리스부채: 2,669,841,273천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 33,041,177천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매출채권 369,206 6,190 1.7% 미수금 72,345 - - 미수수익 3,599 - - 단기대여금 24,425 - - 장기대여금 5,158 - - 보증금 716,538 - - 합계 1,191,271 6,190 0.5% 제31기 매출채권 401,568 4,151 1.0% 미수금 117,488 - - 미수수익 18,237 - - 단기대여금 5,319 - - 장기대여금 3,658 - - 보증금 682,060 - - 합계 1,228,330 4,151 0.3% 제30기 매출채권 411,018 3,538 0.9% 미수금 72,213 - 0.0% 미수수익 19,889 - 0.0% 단기대여금 6,220 - 0.0% 장기대여금 3,783 - 0.0% 보증금 708,467 39 0.0% 합계 1,221,590 3,577 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,151 3,577 2,704 2. 순대손처리액(①－②±③) - (26) (186) ① 대손처리액(상각채권액) - (26) (186) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,039 600 1,060 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,190 4,151 3,577 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2019년 9월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 365,183 726 2,005 1,292 369,206 구성비율 98.9% 0.2% 0.5% 0.4% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 항공운송사업부문 상품 17,716 13,543 13,859 - 저장품 280,665 246,745 219,339 담보제공 235,039 소 계 298,381 260,288 233,198 - 항공운송지원서비스부문 저장품 1,016 988 841 - 미착품 41 - 3 - 소 계 1,057 988 844 - 기타부문 상품 468 426 332 - 원재료 716 735 832 - 저장품 306 216 226 - 소 계 1,490 1,377 1,390 - 합 계 300,928 262,654 235,432 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.7% 3.2% 2.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.3회 25.9회 25.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2019년 1월 2일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화재고가 없어 당기중 평가손실로 반영한 금액은 없습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산 중 저장품 235,039백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 (1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 를 결정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. (가) 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. (나) 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. (2) 공정가치의 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 23,118,168 23,118,168 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 13,273,908 - 3,366,333 16,640,241 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,368,328 15,368,328 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 19,837,389 - 19,837,389 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 49,690,233 49,690,233 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 27,757 28,347 토지 22,960 22,960 항공기 364,496 487,478 리스항공기 798,101 772,699 합계 1,216,567 1,314,737 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.04.13 100,000 2.00% BBB-(NICE신용평가) 2023.04.13 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.07.13 20,000 6.10% - 2020.01.13 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.01.30 30,000 6.10% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.03.15 85,000 8.50% - 2049.03.15 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.04.24 1,000 5.80% BBB-(한국신용평가, NICE 신용평가) 2020.04.24 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 조건부자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 조건부자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.20% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.09.19 9,000 5.50% - 2020.09.19 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 8,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.30 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.17 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.16 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.17 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.17 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.16 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.24 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.01.11 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.07.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.01 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.01 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 7,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.12 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.13 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 11,700 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.16 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 4,100 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.17 미상환 IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.28 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.27 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 6,200 4.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.04 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.02 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.06 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.08 10,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.06 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.11 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 15,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 DB금융투자 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.05.23 6,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.21 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.05 10,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.03 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.11 2,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.09 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.12 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.12 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.11 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.10 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 21,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.16 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 2,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 미상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.08.14 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.14 미상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.02 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.31 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.06 5,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.04 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.17 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.15 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.24 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.24 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.27 1,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.16 7,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 5,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.18 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.21 6,200 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.19 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.31 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 미환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.01 3,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.11 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.10 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.12 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.15 11,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.15 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.18 14,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.17 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.26 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.24 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.02 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.01 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.08 12,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.14 4,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.14 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.09.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.06 미상환 신영증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 미상환 이베스트투자증권 색동이제십칠차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.02.08 294,000 5.16% A-, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 상환 한국산업은행, KB증권, 미래에셋대우, 하이투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 미상환 (공동대표주관)BNK투자증권, KB증권,(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 미상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권,키움증권, (공동주관) BNK투자증권 합 계 - - - 2,719,200 - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제86회 2017.10.25 2019.04.25 60,000 2017.10.13 - (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 1,000%이하 이행현황 이행(649.29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행(47.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(6,101억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.04.19. 제출 주1) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 상기 이행현황 수치는 2018년말 기준 이행상황보고서 제출 기준이며, 상기회사채는 2019년 4월 25일 전액상환 됨. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 5,000 12,200 59,100 38,000 - - - 114,300 합계 - 5,000 12,200 59,100 38,000 - - - 114,300 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - 29,000 - - - 150,000 121,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 29,000 - - - 150,000 121,000 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 60,000 - - 20,000 - - - 80,000 합계 60,000 - - 20,000 - - - 80,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 585,000 - 585,000 합계 - - - - - 585,000 - 585,000 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기 (당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 주1) 제31기 (전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 및 당기 재무제표/연결재무제표 재작성 등에 대한 감사인의 강조사항(기타사항 참조) 주2) 제30기 (전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 제32기 분기연결재무제표 및 분기재무제표에 대한 검토가 실시되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.주2) 2019년 3월 21일자 전기 감사보고서 상 한정의견이었으나, (연결)재무제표 수정에 따라 2019년 3월 26일 적정의견의 전기 감사보고서가 재발행되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 1,320백만원 6,200 제31기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 460백만원 6,844 제30기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 400백만원 5,563 주1) 분/반기검토 및 감사 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 주2) 제32기 별도 및 연결 재무제표에 대한 현장검토 수행기간은 아래와 같습니다. 구분 기간 1분기 2019.04.22 ~ 2019.05.03 2분기 2019.07.29 ~ 2019.08.09 3분기 2019.10.28 ~ 2019.11.08 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 3분기(당기) 2019.8월 법인세 세무조정 업무 2019.01 ~ 2019.12 24백만원 - 제31기(전기) 2018.8월 법인세 세무조정 업무 2018.01 ~ 2018.12 22백만원 - 제30기(전전기) 2017.6월 법인세 세무조정 업무 2017.01 ~ 2017.12 22백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항없음. 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2017년 ~ 2019년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 2019년 3분기 내부회계관리제도에 대한 감사인의 의견표명은 없었습니다.전기 내부통제에 관한 사항은 아래와 같습니다. 가. 내부통제 당사 감사위원회의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 아시아나항공주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 사업연도 평가결과 개선계획 제31기 본 대표이사 및 및 내부회계관리자의 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제30기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제29기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (2) 감사인의 의견표명 사업연도 검토의견 개선계획 제31기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의 측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 계정항목들이 재무제표에 적절히 기록될 수 있도록, 외부 전문가를 통해 관련 통제활동을 면밀히 검토하고 보완할 계획입니다. 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 한창수, 사외이사 정창영, 박해춘 이상 3명 (2019.9.30 기준) 성 명 사외이사 여부 비 고 한 창 수 X 위원장 정 창 영 O 위원 박 해 춘 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 (2019.9.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정창영 연세대 경제학과 전 연세대학교 제15대 총장전 연세대학교 경제학과 교수현 연세대학교 명예교수 관계없음 - 2017.3.31재선임 박해춘 전 LG카드 대표이사 사장전 국민연금공단 이사장 관계없음 - 2019.3.29신규선임 유병률 전 인천공항에너지 사장 관계없음 - 2019.6.27신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 당사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장 1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률: 100% ) 한대우(출석률:100 % ) 이형석(출석률:70%) 박해춘(출석률: 87.5%) 유병률(출석률: 66%) 박삼구(출석률:16%) 김수천(출석률:16%) 서재환(출석률:100%) 한창수 (출석률:100%) 안병석 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2019.1.29 제 89회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 2 2019.2.14 제 31기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 2018년 안전보안정책심의회 결과보고 - - - - - - - - - - - - 2019년 사업계획보고 - - - - - - - - - - - - 3 2019.3.7 제 31기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 제 31기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 한국지역 여객 카드 매출채권(현대카드, 농협카드) 신탁 및 자산유동화 거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - LEAP엔진 1대 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 4 2019.3.14 제 90회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 찬성 - - 제 91회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 찬성 - - 5 2019.3.21 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 6 2019.3.26 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 찬성 찬성 - - 7 2019.3.29 이사회장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 8 2019.4.17 회사채 발행한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 87회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 담보 제공의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 상표사용계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 9 2019.4.23 특별약정 체결의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 92회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 외화지급보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 10 2019.5.10 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 임시주주총회 일정 및 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 하나은행 외화지급보증(Stand-by L/C) 증액의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 32기 1분기 경영실적 보고 - - - - - - - - - - - - 경영 현안 보고 - - - - - - - - - - - - 2018년 하반기 준법점검 활동 보고 - - - - - - - - - - - - 11 2019.06.04 제 32기 임시주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국산업은행 여신 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입자금대출 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 한도 재설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 기업구조조정 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 12 2019.06.27 제 93회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - 찬성 찬성 미주 Bank of Hope 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 개설의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - 찬성 찬성 13 2019.08.07 제 32기 2분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - - - 한ㆍ일 무역분쟁 영향 보고 - - - - - - - - - - - 매각 관련 진행 일정 보고 - - - - - - - - - - - GGK 중재신청 관련 보고 보고 - - - - - - - - - - - 영국 Modern Slavery Act 2015 성명서 채택의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 14 2019.09.18 한국지역 CASS채권(항공화물운임채권 포함)의 신탁 및 자산유동화 거래 관련계약 체결의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 의 위원회 구성현황 (2019.9.30 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 한 창 수 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 정 창 영 O 위원 박 해 춘 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 정 창 영 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 박 해 춘 O 위원 유 병 률 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 임인택(출석률: 100%) 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률 : 100%) 박해춘(출석률 : 100%) 김수천(출석률 : 75%) 한창수(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2016.3.11 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2017.3.16 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2018.3.8 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2019.3.7 사외이사후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - 불참 - 2019.6.4 사외이사후보 추천의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률:100%) 정창영(출석률:100%) 김종창(출석률:100%) 한대우(출석률:100%) 이형석(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 유병률(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019.2.14 제31기(2018년) 재무제표 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 - - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 - - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 2019.3.21 제31기(2018년) 재무제표 변경 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 - - 2019.3.26 제31기(2018년) 재무제표 변경 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 - - 2019.5.10 2019년 내부회계관리제도 운영, 외부 감사계획 등 보고의 건 보고 - 참석 - - 참석 참석 - 제32기 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - 참석 - - 참석 참석 - 2019.8.7 제32기 2분기 경영실적 보고의 건 보고 - 참석 - - - 참석 참석 2019.9.26 2019년 내부회계관리제도 운영 현황 보고 - 참석 - - - 참석 참석 내부회계시스템 사용방법 안내 보고 - 참석 - - - 참석 참석 2019.11.6 중요 회계추정치의 보고(마일리지이연수익, 이연법인세 자산) 보고 - 참석 - - - 참석 참석 회계기준변경(KIFRS 16호 리스) 보고 - 참석 - - - 참석 참석 내부감사활동 보고 보고 - 참석 - - - 참석 참석 내부회계관리규정 개정 사후 보고 보고 - 참석 - - - 참석 참석 주> '-' 은 해당 개최일자에 감사위원이 아니거나, 가결여부 해당이 아닌 보고건인 경우를 의미 라. 이 사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사 후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2019.9.30 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 한창수 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - 없음 2019.3.29신규선임 안병석 사내이사 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대외업무 - 임원 2019.3.29신규선임 정창영 사외이사 경제학 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2017.3.31재선임 박해춘 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2019.3.29신규선임 유병률 사외이사 기업경영 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2019.6.27신규선임 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여 , 2019년 9 월 30일 현재 사내이 사 1명 (한창수)과 사외이사 2명(정창영, 박해춘) 등 총 3명 으로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사 제도 지원조직 사외이사의 직무수행과 관련된 업무는 당사 경영지원팀이 담당하고 있으며 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현황을 보고하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육실시의 필요성을 감안하여 향후 구체적인 프로그램을 도입하여 실시할 계획 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2019.9.30 기준) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고