아시아나항공 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,116,176,470천원 입 니다. 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063 주	30.77%

금호석유화학㈜	24,593,400 주	11.02%

기타	129,953,831 주	58.21%

합계	223,235,294 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	9월30일	76.22%	-	76.22%	-

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	9월30일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	9월30일	44.17%	-	44.17%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜(*1)	한국	기타금융업	9월30일	-	80.00%	-	74.62%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	100.00%	-

색동이제이십오차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁(*3)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이(주)(*3)	한국	기타금융업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

갈매기제일차(주)(*4)	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 금호티앤아이㈜의 총발행주식수가 감소하여 지분율이 변경되었습니다.
(*2) 당분기 중 색동이제십삼차유동화전문(유), 색동이제이십사차유동화전문(유), 색동이제이십오차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*3) 전기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주)가 신설되었습니다.
(*4) 당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

연결회사는 색동이제십팔차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다 .

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	211,560,280	74,673,133	136,887,147	147,090,135	2,055,065	1,436,805

아시아나세이버㈜	49,888,353	8,204,386	41,683,967	5,551,892	(5,372,802)	(5,389,477)

Asiana Staff Service, Inc.	3,167,680	2,785,115	382,565	3,419,684	(176,340)	(302,300)

아시아나에어포트㈜	185,909,837	115,801,426	70,108,411	133,271,783	(12,367,873)	(12,433,120)

아시아나개발㈜	31,536,290	4,726,536	26,809,754	9,128,802	3,160,987	3,132,160

금호리조트㈜	497,339,321	422,791,770	74,547,551	38,631,366	(11,567,567)	(11,579,009)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,373,121	81,855,784	6,517,337	-	(2,327,141)	(914,973)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	91,838,017	36,111,111	55,726,906	2,582,291	(669,408)	1,468,609

에어부산㈜	999,387,125	978,052,210	21,334,915	155,451,296	(135,872,366)	(135,874,155)

에어서울㈜	327,884,164	374,289,806	(46,405,642)	57,722,104	(43,533,477)	(43,479,309)

금호티앤아이㈜	208,966,718	154,778,508	54,188,210	25,840,410	(9,842,416)	(9,933,500)

㈜ 속리산고속	17,456,352	11,432,471	6,023,881	9,774,184	(1,724,805)	(1,724,878)

금호고속관광㈜[서울]	6,091,258	4,164,555	1,926,703	2,455,912	(564,570)	(564,570)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	91,233,932	91,233,917	15	6,400,447	(5)	(5)

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	62,833,274	63,048,150	(214,876)	2,657,987	777,731	777,731

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	28,359,451	28,394,047	(34,596)	1,493,718	(330,724)	(330,724)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	69,148,804	69,148,783	21	4,025,753	1	1

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	91,000,497	91,000,472	25	4,409,766	4	4

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	144,287,511	144,287,475	36	6,253,564	17	17

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

색동이제이십오차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

아시아나베스트제일차(주) 및 신탁	32,363,897	32,363,895	2	1,803,601	-	-

금호고속관광㈜[전남]	4,040,760	2,366,334	1,674,426	1,461,651	(416,956)	(416,956)

케이브이아이(주)	13,014,838	73,260	12,941,578	-	(345,362)	(345,362)

갈매기제일차(주)(*2)	10,043,341	10,043,234	107	392,784	108	108

(*1) 당분기 중 색동이제십삼차유동화전문(유), 색동이제이십사차유동화전문(유), 색동이제이십오차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	228,365,474	87,365,132	141,000,342	184,396,356	4,215,886	4,139,834

금호연건(중국)유한공사(*1)	-	-	-	1,659	(471,625)	(45,161)

아시아나세이버㈜	57,308,395	9,234,952	48,073,443	23,093,903	6,566,935	4,275,413

Asiana Staff Service, Inc.	1,680,828	995,964	684,864	6,640,161	447,531	545,030

아시아나에어포트㈜	197,089,257	114,547,726	82,541,531	220,061,189	5,522,229	3,743,130

아시아나개발㈜	32,436,812	4,759,218	27,677,594	8,955,668	3,851,605	3,308,175

금호리조트㈜	496,993,052	410,866,492	86,126,560	59,234,671	(25,615,124)	(25,622,516)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	86,623,365	79,191,055	7,432,310	-	(2,818,255)	(4,131,561)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	89,875,113	35,616,815	54,258,298	6,195,790	(739,732)	1,291,577

에어부산㈜	985,775,844	877,666,774	108,109,070	490,065,882	(63,554,337)	(63,798,221)

에어서울㈜	370,265,878	373,192,211	(2,926,333)	183,039,315	(10,851,863)	(10,800,131)

금호티앤아이㈜	205,679,423	143,119,649	62,559,774	24,225,361	659,667	659,667

㈜속리산고속	19,334,594	11,585,835	7,748,759	17,927,665	1,068,678	1,068,591

금호고속관광㈜[서울]	7,680,102	5,188,830	2,491,272	5,820,877	(12,440)	(12,440)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,255	1,234	21	-	1	1

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	760,996	-	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	2,228,919	16,913	16,913

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	182,283,425	182,283,405	20	11,228,476	2	2

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	105,145,991	106,138,598	(992,607)	4,157,774	1,463,348	1,463,348

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	66,775,244	66,479,116	296,128	3,056,826	(555,340)	(555,340)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	96,206,768	96,206,748	20	5,209,017	1	1

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	121,228,255	121,228,235	20	5,561,397	2	2

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	193,302,883	193,302,864	19	8,039,393	8	8

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	-	-	-	-	-	-

아시아나베스트제일차(주)및 신탁(*2)	53,487,027	53,487,025	2	236,328	-

금호고속관광㈜[전남]	4,519,050	2,427,669	2,091,381	2,713,130	194,133	194,133

케이브이아이㈜(*2)	13,470,089	183,150	13,286,939	-	(192,527)	-

(*1) 전기 중 금호연건(중국)유한공사, 색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁이 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주), 색동이제이십사차유동화전문(유)가 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

취 득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불문명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 정의하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 개정

이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 3.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략 적 영업단위인 3개 의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

기타 부문	고속버스 및 전세버스 운송업, 휴양콘도운영업 등

당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었으며 기타 부문으로 분류하였습니다. 전 분 기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주)가 신설되었으며 기타부문으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 2,892,282,414 152,642,026 145,820,269 94,098,903 3,284,843,612 (275,045,067) 3,009,798,545 내부매출액 49,506,049 67,714,103 121,110,539 36,714,376 275,045,067 (275,045,067) - 외부매출액 2,842,776,365 84,927,923 24,709,730 57,384,527 3,009,798,545 - 3,009,798,545 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (741,384,985) (6,811,145) (26,723,081) (9,488,403) (784,407,614) (1,676,628) (786,084,242) 지분법손익 - (3,795,003) - (7,091,202) (10,886,205) 984,670 (9,901,535) 이자수익 32,405,277 520,093 431,051 2,587,910 35,944,331 (28,127,437) 7,816,894 이자비용 (297,935,360) (893,817) (815,246) (36,862,356) (336,506,779) 53,963,393 (282,543,386) 법인세수익 22,425,320 (386,513) 532,591 968,211 23,539,609 (472,016) 23,067,593 당기순손익 (609,964,468) (3,317,737) (9,383,226) (23,959,508) (646,624,939) 22,778,533 (623,846,406) (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 매출액: 총매출액 5,156,300,344 207,491,918 235,657,019 155,949,328 5,755,398,609 (451,784,605) 5,303,614,004 내부매출액 111,893,765 83,525,544 197,515,045 58,850,251 451,784,605 (451,784,605) - 외부매출액 5,044,406,579 123,966,374 38,141,974 97,099,077 5,303,614,004 - 5,303,614,004 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (801,585,129) (6,862,033) (30,371,223) (9,243,582) (848,061,967) 6,570,694 (841,491,273) 지분법손익 - - (2,190,965) (24,040,332) (26,231,297) 27,732,097 1,500,800 이자수익 22,490,320 928,546 423,462 4,778,012 28,620,340 (19,161,440) 9,458,900 이자비용 (201,028,754) (1,021,587) (1,673,957) (49,536,871) (253,261,169) 56,185,144 (197,076,025) 법인세비용 147,443,425 (5,226,307) (1,753,794) 1,696,695 142,160,019 131,401 142,291,420 당기순손익 (512,300,961) 10,311,196 9,821,365 (48,580,954) (540,749,354) 16,614,343 (524,135,011) ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 매출액 합계 3,284,843,612 5,755,398,609 부문간 매출액 제거 (275,045,067) (451,784,605) 매출액 3,009,798,545 5,303,614,004 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보고부문의 당기순손익 합계 (646,624,939) (540,749,354) 부문간 손익 제거 22,778,533 16,614,343 당기순손익 (623,846,406) (524,135,011) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 자산 13,326,842,789 261,448,633 220,613,807 1,456,391,092 15,265,296,321 (1,870,500,767) 13,394,795,554 부채 12,877,978,264 82,877,519 123,313,077 1,243,093,766 14,327,262,626 (1,488,565,829) 12,838,696,797 관계기업및공동기업투자 - - 91,088,865 12,020,476 103,109,341 - 103,109,341 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 합계 자산 13,369,850,484 285,673,869 231,206,897 1,720,714,952 15,607,446,202 (2,104,023,323) 13,503,422,879 부채 12,630,731,334 96,600,084 120,302,908 1,509,472,451 14,357,106,777 (1,761,972,414) 12,595,134,363 관계기업및공동기업투자 - - 100,256,433 12,826,954 113,083,387 - 113,083,387 ( 4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내선 국제선 기타 국내선 국제선 기타 매출액 263,256,864 2,499,079,568 242,232,526 5,229,587 3,009,798,545 429,320,923 4,492,112,235 358,135,880 24,044,966 5,303,614,004 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 686,495 269,232 요구불예금 103,000,089 114,045,066 단기투자자산 137,492,739 79,883,815 합계 241,179,323 194,198,113 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 328,757,879 - 363,100,082 - 미수금 28,879,580 196,897 55,669,471 249,397 미수수익 2,814,518 13,280,178 4,044,303 13,281,184 대여금 16,396,460 1,807,796 24,825,000 4,756,755 리스채권 3,051,924 18,554,626 3,043,838 19,680,605 기타보증금 13,919,584 143,981,612 24,797,903 187,576,196 합계 393,819,945 177,821,109 475,480,597 225,544,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 405,992,549 177,821,109 482,300,291 225,544,137 손실충당금: 매출채권 (9,632,488) - (6,819,694) - 미수금 (2,540,116) - - - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 393,819,945 177,821,109 475,480,597 225,544,137 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,819,694 4,151,505 손상(환입) 5,390,169 2,039,136 제각 등 (37,259) (440) 기말 12,172,604 6,190,201 매출채권의 손상차손은 연결분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 338,390,367 천원 입니다(전기말: 369,919,776천원). 당분기말 현재 리스채권을 포함한 기타채권 관련 신용위험 최대 노출금액은 245,423,291 천원 입니다. (4) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산과 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,577,926 28,715,381 취득 7,080 3,796,895 평가 (3,700,201) (495,207) 처분 (82,040) (8,500) 기말 23,802,765 32,008,569 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,511,866 12,212,066 시장성 없는 지분증권 1 1 시장성 없는 채무증권 15,290,898 15,365,859 합계 23,802,765 27,577,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,603,225 51,467,384 취득 650,000 43,000,000 평가 (1,905,830) (6,844,790) 처분 (590,125) (62,727,276) 기말 17,757,270 24,895,318 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 7,728,870 7,078,870 시장성 없는 채무증권 10,028,400 12,524,355 합계 17,757,270 19,603,225 8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 6,171,946 20.00% 9,047,000 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 101,336 50.00% 230,163 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40.00% 84,815,583 40.00% 90,979,270 Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*) 베트남 버스운송 49.00% 9,015,243 49.00% 9,297,154 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*) 베트남 버스운송 49.00% 3,005,233 49.00% 3,529,800 합계 103,109,341 113,083,387 (*) 전기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 9,047,000 (2,875,054) - 6,171,946 Asiana Philippines GSA, Inc. 230,163 (141,743) 12,916 101,336 게이트고메코리아(유) 90,979,270 (6,163,687) - 84,815,583 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 9,297,154 (276,706) (5,205) 9,015,243 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited. 3,529,800 (444,345) (80,222) 3,005,233 합계 113,083,387 (9,901,535) (72,511) 103,109,341 (단위: 천원) 구분 기초 취득 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,733,032 - 410,355 - (6,180,000) 22,963,387 Asiana Philippines GSA, Inc. 252,158 - 7,886 22,323 - 282,367 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 18,012,073 - - - (18,012,073) - 게이트고메코리아(유) 49,179,826 39,121,124 1,173,764 - - 89,474,714 Kumho Samco Buslines Co., Ltd - 9,457,861 39,886 - - 9,497,747 Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited - 7,720,561 (131,090) - - 7,589,471 합계 96,177,089 56,299,546 1,500,801 22,323 (24,192,073) 129,807,686 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 407,412,217 - 407,412,217 398,583,776 - 398,583,776 건물 595,436,841 (160,941,406) 434,495,435 559,459,223 (138,029,423) 421,429,800 구축물 42,058,100 (27,636,401) 14,421,699 41,951,139 (26,931,910) 15,019,229 항공기 2,273,913,224 (1,243,213,006) 1,030,700,218 2,161,449,274 (1,060,204,267) 1,101,245,007 리스항공기 2,899,933,928 (737,062,370) 2,162,871,558 2,946,717,434 (713,330,282) 2,233,387,152 항공기재 347,490,306 (147,206,116) 200,284,190 330,813,925 (134,875,978) 195,937,947 리스항공기재 76,318,120 (8,780,314) 67,537,806 76,318,120 (6,490,770) 69,827,350 기계장치 104,802,051 (68,809,755) 35,992,296 102,145,925 (64,619,341) 37,526,584 차량운반구 136,447,152 (101,508,783) 34,938,369 136,177,441 (97,009,191) 39,168,250 공구와기구 375,936,163 (233,153,149) 142,783,014 373,207,928 (220,375,661) 152,832,267 비품 155,315,418 (94,096,285) 61,219,133 168,014,888 (104,948,136) 63,066,752 리스사용권자산 5,660,983,100 (813,686,828) 4,847,296,272 5,550,160,741 (505,790,215) 5,044,370,526 기타의유형자산 1,338,704,687 (807,789,817) 530,914,870 1,307,834,910 (815,624,559) 492,210,351 건설중인자산 111,883,288 - 111,883,288 93,080,171 - 93,080,171 합계 14,526,634,595 (4,443,884,230) 10,082,750,365 14,245,914,895 (3,888,229,733) 10,357,685,162 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 398,583,776 925,121 (39,628) - 7,942,948 - 407,412,217 건물 421,429,800 7,878,595 (528,737) (14,094,435) 19,810,212 - 434,495,435 구축물 15,019,229 42,140 - (688,987) 49,317 - 14,421,699 항공기 1,101,245,007 45,394,737 (1,152) (127,004,146) 11,065,772 - 1,030,700,218 리스항공기 2,233,387,152 9,400,752 - (81,193,237) 1,276,891 - 2,162,871,558 항공기재 195,937,947 18,713,269 (1,830,278) (13,211,072) 674,324 - 200,284,190 리스항공기재 69,827,350 - - (2,289,544) - - 67,537,806 기계장치 37,526,584 2,418,344 (183,002) (4,021,341) 251,711 - 35,992,296 차량운반구 39,168,250 1,147,103 (59,980) (5,513,535) 196,531 - 34,938,369 공구와기구 152,832,267 7,487,506 (367,271) (18,244,735) 1,075,247 - 142,783,014 비품 63,066,752 916,142 (240,008) (8,508,937) 5,985,184 - 61,219,133 리스사용권자산 5,044,370,526 318,057,225 (2,228,761) (369,281,508) - (143,621,210) 4,847,296,272 기타의유형자산 492,210,351 160,556,718 (28,176,197) (129,422,728) 35,746,726 - 530,914,870 건설중인자산 93,080,171 87,052,795 (6,223,266) - (62,026,412) - 111,883,288 합계 10,357,685,162 659,990,447 (39,878,280) (773,474,205) 22,048,451 (143,621,210) 10,082,750,365 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 398,691,324 - (11,060) - - (94,289) 398,585,975 건물 432,234,957 1,087,401 (67,797) - (10,327,713) 1,227,650 424,154,498 구축물 15,687,751 220,736 (4,208) - (681,607) 47,883 15,270,555 항공기 509,935,196 33,948,731 - - (104,097,995) 703,823,617 1,143,609,549 리스항공기 3,094,449,975 12,517,160 - - (117,116,060) (704,876,117) 2,284,974,958 항공기재 134,251,556 40,637,070 (462,706) - (7,911,079) 10,574,518 177,089,359 리스항공기재 72,880,074 - - - (2,289,544) - 70,590,530 기계장치 39,788,252 1,866,704 (4,324) - (3,983,553) 233,327 37,900,406 차량운반구 32,043,092 10,658,699 (779,292) - (5,012,217) 813,563 37,723,845 공구와기구 152,639,734 14,707,312 (302,574) - (18,464,293) 3,362,504 151,942,683 비품 61,454,556 11,803,182 (5,451,183) - (8,159,771) 6,006,321 65,653,105 리스사용권자산 - 565,439,324 (537,947) 2,678,593,771 (413,001,571) 95,033 2,830,588,610 기타의유형자산 412,420,992 196,885,025 (4) - (137,882,638) 17,761,836 489,185,211 건설중인자산 135,202,751 54,027,070 (184,114) - - (72,367,769) 116,677,938 합계 5,491,680,210 943,798,414 (7,805,209) 2,678,593,771 (828,928,041) (33,391,923) 8,243,947,222 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다 (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 4,904,972 천원과 5,709,017 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.08% 와 5.07% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,294,209 한국산업은행 , ㈜우리은행(*3) 609,594,900 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 156,208,608 항공기 B747-400C 등 230,606,823 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ - 항공기 등 B777-200ER 등 746,491,984 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,000,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 - 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 등 - 대신증권, 한국증권금융 26,000,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 209,457,422 한국수출입은행 300,810,500 토지, 건물 아산스파비스 등 344,790,233 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 204,157,320 합계 1,688,849,279 4,140,562,720 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한 도 3조 9,600억원 의 지배기 업 주식을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 24 참조). ( 2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금) 은 74,817,014천원 입니다. (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주( 순자산 지분가액 : 42,065,047천원 )를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나IDT㈜의 주식 2,200,000주( 시가 : 44,880,000 천원), 에어부산 ㈜ 의 주식 2,800,000주( 시가 : 10,528,000 천 원 )를 대신증권, 한국증권금융, 케이프투자증권에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버 ㈜ 의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 33,347,173천원), 아시아나개발 ㈜ 의 주식 3,206,600주(순자산 지분가액 : 26,809,754천원), 아시아나에어포트 ㈜ 의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 28,043,364천원), 에어서울 ㈜ 의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주( 시가 : 68,411,400 천원) 를 한국산업은행과 한국수출입은행 이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주 식 을 담보로 제공받고 있습니다( 담보설정액: 3조 9,60 0억원, 주석 24 참조). (6) 연결회사는 엔에이치투자증권 주식회사에 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액 : 23,103,028천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액 : 54,729,706천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액 : 6,023,881천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 1,926,703천원), 케이브이아이㈜ 주식 180,220주(순자산 지분가액 : 12,941,578천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주(순자산 지분가액 : 11,551,514천원) 또한 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업㈜는 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. (7) 또한, 당분기말 현재 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 강서농협 외 8개 단위농협 차입금과 관련하여 ACC 사업장에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, 신한카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권 337,801천원을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 등 유동화사채 상환, 계약이행보증 등(*) 378,279,428 378,895,186 장기금융상품 당좌개설보증금 등 195,782,704 2,117,186 합계 574,062,132 381,012,372 (*) 당분기말 현재 HDC-미래에셋 컨소시엄과의 신주인수계약에 따라 지급 받은 계약이행보증금 2,187억원이 포함되어 있습니다. 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 2.90%,3.39% 1,724,300,000 322,800,000 한국수출입은행 3.99%~4.99% 734,700,000 183,200,000 ㈜부산은행 2.95% 30,000,000 30,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 - - 14,500,000 ㈜신한은행 3.08% 3,000,000 - ㈜하나은행 3.63% 3,000,000 - ㈜우리은행 3.15% 5,000,000 - 농협은행㈜ 3.23%~4.00% 26,288,940 3,288,940 ㈜국민은행 3.15% 1,500,000 - 특수관계자차입금 금호산업㈜ 4.60% 10,000,000 - 주식담보부차입 대신증권㈜ - - 50,000,000 케이프투자증권㈜ - - 10,000,000 한국증권금융㈜ 2.96% 20,000,000 47,000,000 기업어음 NH투자증권㈜ - - 33,000,000 미래에셋대우㈜ - - 7,800,000 신영증권㈜ - - 15,000,000 아이비케이투자증권㈜ - - 4,100,000 우리종합금융㈜ - - 10,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 16,700,000 케이비증권㈜ 5.10% 6,000,000 30,000,000 케이프투자증권㈜ 5.10% 1,000,000 2,000,000 키움증권㈜ - - 13,000,000 하이투자증권㈜ - - 6,000,000 한국투자증권 - - 6,000,000 전자단기사채 미래에셋대우㈜ - - 36,400,000 신영증권㈜ - - 5,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 10,700,000 케이비증권㈜ - - 12,000,000 키움증권㈜ - - 17,400,000 하이투자증권㈜ - - 17,000,000 한양증권㈜ - - 5,400,000 한화투자증권㈜ - - 5,000,000 합계 2,564,788,940 913,288,940 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 3.20% 등 95,480,697 96,342,186 ㈜한국스탠다드차타드은행 (*1) - - 20,000,000 ㈜광주은행 4.12% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,479,054 1,540,681 농협은행㈜ 2.54%,2.96% 40,333,320 43,958,310 ㈜우리은행 2.25% 2,000,000 - Mitsui Sumitomo Bank, Ltd. 1.20% 574,601 - The Shoko Chukin Bank,Ltd. - 667,237 - 대한지방행정공제회 2.30%, 2.48% 15,000,000 15,000,000 소계 162,234,909 183,541,177 차감: 장기차입금할인차금 - (191,897) 차감: 유동성 분류 (147,881,461) (132,245,236) 합계 14,353,448 51,104,044 (*1) ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금 및 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 신탁계약은 2020년 2월에 각각 상환 및 종료되었습니다. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.10.1~2021.9.30 147,881,461 2021.10.1~2022.9.30 10,617,657 2022.10.1~2023.9.30 441,618 2023.10.1 이후 3,294,173 합계 162,234,909 (4) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 2대 에 대해 리스회사와 판매후 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 118,700,498 천원 및 121,202,280 천원입니다. 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제87회 무보증 전환사채(*1) - - - - 10,000,000 제88회 무보증 사모사채 - - - - 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 - - - - 30,000,000 제91회 무보증 사모사채 - - - - 1,000,000 제94회 무보증 사모사채 - - - - 9,000,000 제95회 무보증 사모사채 2019.10.31 2020.11.02 5.50% 5,000,000 5,000,000 제96회 무보증 사모사채 2020.04.13 2021.04.13 4.30% 1,000,000 - 제 1회 무기명 사모사채 2019.10.23 2020.10.23 4.20% 10,000,000 10,000,000 자산유동화사채(*2) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 90,000,000 180,000,000 자산유동화사채(*2) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 60,000,000 105,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 25,000,000 60,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 69,000,000 96,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 90,000,000 120,000,000 자산유동화사채(*2) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 143,250,000 192,000,000 자산유동화사채(*2) 2019.09.19 2021.09.17 4.30% 32,000,000 53,000,000 자산유동화사채(*2) 2020.02.25 2021.05.25 4.30% 10,000,000 - 전환사채(*3) 2017.09.29 2020.12.29 6.00% 31,500,000 60,000,000 소계 566,750,000 951,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 3,391,050 차감: 사채할인발행차금 (3,025,020) (8,009,283) 차감: 유동성 분류 (406,359,298) (541,674,448) 합계 157,365,682 404,707,319 (*1) 2023년 4월 13일 만기 예정이었으나 2020년 7월 13일 전액 조기 상환되었습니다. (*2) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*3) 종속기업인 금호티앤아이 ㈜ 가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 당분기 중 전기에 전환상환우선주로 전환된 21,500백만원을 포함하여 전환사채권면액 50,000백만원이 상환되 었 습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.10.1~2021.9.30 408,500,000 2021.10.1~2022.9.30 132,000,000 2022.10.1~2023.9.30 26,250,000 합계 566,750,000 (3) 제 95회, 제 96회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다 . (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 이자지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일, 2018년 1월 31일 및 2019년 9월 19일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다 13. 리스 (1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 54,567,750 67,297,125 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.5% 3,972,089 15,457,570 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 21,920,975 32,441,548 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 55,684,169 64,679,030 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 226,770,530 251,374,921 OZ VICTORY2 5.50%, 3M Euribor + 1.89% 142,020,123 162,924,340 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 158,868,011 166,998,083 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 162,999,150 180,116,630 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 162,999,150 180,116,630 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85% 38,338,136 45,351,930 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70% 20,912,169 22,820,710 ABCL Aviation 1 Limited 4.19% 140,041,755 173,104,471 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.5%~4.88% 355,198,482 381,895,049 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 181,162,998 197,784,553 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.19%~4.88% 342,738,747 370,394,453 Floreat Aviation MSN 1518 Limited 4.19% 108,751,837 120,469,300 Jackson Square Aviation 4.50% 143,184,976 179,792,959 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 320,778,470 328,537,551 Sky High XCIV Leasing Company 4.88% 165,022,581 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.19%~4.71% 645,978,858 728,499,767 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.19%~4.71% 190,254,682 176,598,950 기타 4.06% ~ 6.99% 1,831,053,444 1,920,625,967 소계 5,473,219,082 5,767,281,537 차감: 유동성 분류 (656,330,924) (690,673,674) 합계 4,816,888,158 5,076,607,863 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 808,953,081 1년 초과 5년 이내 2,682,911,892 5년 초과 3,395,485,652 합계 6,887,350,625 (2) 리스제공자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 21,606,550 22,724,443 차감: 유동성 분류 (3,051,924) (3,043,838) 합계 18,554,626 19,680,605 ② 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,171,911 1년 초과 5년 이내 13,406,615 5년 초과 12,037,920 합계 28,616,446 14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 근무원가 20,766,639 62,363,982 19,639,720 61,040,412 순확정급여부채의 순이자 3,810,232 11,640,740 3,642,013 9,996,196 기타 - - 4,943 34,263 소계 24,576,871 74,004,722 23,286,676 71,070,871 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 500,050 (14,456,929) 529,387 1,932,835 합계 25,076,921 59,547,793 23,816,063 73,003,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 784,023,654 743,180,318 사외적립자산의 공정가치 (208,433,897) (210,754,500) 연결 재무상태표상 부채 575,589,757 532,425,818 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 각 각 1,225,694천원, 1,236,840천원이 포함된 금액입니다. 15. 이연수익 당분기말 현재 연결 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 46,645,495천원을 포함하여 총 841,595,879 천원 입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 805,766,580 669,350,954 수익이연 112,853,375 153,536,983 수익인식 (77,024,076) (98,699,635) 기말 841,595,879 724,188,302 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증감 감소 분기말 기초 이자비용 증감 감소 분기말 복구충당부채 1,026,419,892 13,138,443 61,464,560 (129,051,738) 971,971,157 187,196,806 4,769,186 56,589,802 (839,150) 247,716,644 기업회계기준서 제1116호에 따른 사용권자산인 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채 로인식하고 있습니다 . 상기 충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아 (유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 9,986,009천원을 포함하고 있습니다(주석 27 참조). 17. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 600,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 223,235,294주 223,235,294주 자본금 1,116,176,470천원 1,116,176,470천원 18. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,222,789 2,275,296 기타자본잉여금(*1) 883,816,230 583,707,514 기타자본조정 (69,104,922) (69,104,922) 합계 816,934,097 516,877,888 (*1) 신종자본증권 발행으로 당분기와 전기 중 각 각 299,967,690천원 과 583,257,075천원의기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*5) 300,000,000 - 소계 885,000,000 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,775,235) (1,742,925) 합계 883,224,765 583,257,075 (*1) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*5) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 3년까지는 9.7% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 연결회사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 173,842,871 598,511,491 270,984,797 813,179,828 감가상각비 및 무형자산상각비 202,610,518 786,084,242 295,152,049 841,491,273 연료유류비 132,334,475 596,511,019 526,633,055 1,497,489,021 임차료 18,787,334 63,106,454 32,656,420 98,824,448 정비비 36,825,706 232,847,415 124,661,370 382,841,366 공항관련비 29,959,532 136,394,762 108,059,433 310,422,631 기타비용 221,881,901 851,506,674 533,898,774 1,533,248,947 합계 816,242,337 3,264,962,057 1,892,045,898 5,477,497,514 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,063,495 73,046,267 33,807,997 103,582,686 퇴직급여 및 해고급여 3,456,167 10,721,941 4,600,897 12,939,450 감가상각비 및 무형자산상각비 8,161,851 19,790,443 5,590,520 15,253,821 판매수수료 2,878,246 21,125,989 32,691,584 96,258,057 판매촉진비 753,629 3,151,366 2,111,154 6,306,229 마일리지제휴비 250,459 2,852,036 2,671,168 7,534,637 대손상각비 4,539,311 5,390,169 1,539,107 2,039,136 복리후생비 10,288,607 34,926,880 13,841,699 41,537,452 지급수수료 13,418,914 56,134,970 53,370,244 162,710,333 용역비 6,027,820 21,122,901 8,568,802 23,606,042 광고선전비 1,679,714 4,758,295 7,669,314 16,931,347 제세공과금 (3,818,828) 4,432,139 4,403,746 12,843,454 기타일반관리비 5,687,135 19,147,118 13,773,247 41,343,197 합계 75,386,520 276,600,514 184,639,479 542,885,841 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 21,903,641 79,118,051 30,187,836 64,745,643 외화환산이익 30,906,811 103,040,168 43,721,143 92,210,285 배당금수익 - - 20 438,223 파생상품평가이익 15,017 2,644,194 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 28,893 4,507,063 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 194,750 587,625 1,377,850 1,377,850 유무형자산처분이익 137,016 398,737 343,910 617,637 잡이익 (4,358,893) 8,360,748 1,729,382 7,999,751 합계 48,798,342 194,149,523 77,389,034 171,896,452 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,692,173 93,409,406 47,456,353 106,540,862 외화환산손실 (79,237,526) 182,802,668 151,382,711 304,221,157 파생상품평가손실 (1,932,529) 3,193,825 4,036,908 17,630,206 파생상품거래손실 1,137,333 4,343,554 2,547,243 5,038,945 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 1,512 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 2,493,655 7,196,920 7,196,920 관계기업투자처분손실 - - 162,171 162,171 유무형자산처분손실 606,986 1,887,869 612,669 853,451 유무형자산손상차손 - - 30,637,975 31,487,555 기부금 223,205 523,311 126,253 684,650 잡손실 10,992,916 12,246,809 894,740 4,507,131 합계 (48,517,442) 300,902,609 245,053,943 478,323,048 22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,333,776 7,816,894 2,756,881 9,458,900 금융원가: 이자비용 (90,821,751) (282,543,386) (66,000,327) (197,076,025) 사채상환손실 (369,375) (369,375) - - 소계 (91,191,126) (282,912,761) (66,000,327) (197,076,025) 순금융원가 (89,857,350) (275,095,867) (63,243,446) (187,617,125) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 958,666 6,669,133 2,756,881 9,458,900 리스채권 375,110 1,147,761 - - 합계 1,333,776 7,816,894 2,756,881 9,458,900 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 32,049,406 94,491,569 21,360,527 69,710,915 리스부채 55,944,623 179,818,346 44,638,068 128,304,941 복구충당부채 4,641,016 13,138,443 1,740,204 4,769,186 자본화된 차입원가 (1,813,294) (4,904,972) (1,738,472) (5,709,017) 합계 90,821,751 282,543,386 66,000,327 197,076,025 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) Kumho Samco Buslines Co., Ltd(*1) Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*1) 기타 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 전기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 금융수익 등 금융원가 등 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 16,361,982 7,335,470 1,582,556 115,945 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 396,533 1,846,847 - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 758,362 - - 게이트고메코리아(유) 948,661 20,691,554 - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 73,401 - 44,671 - 금호고속㈜ 5,336,681 1,013,192 - - 에이큐㈜ 2,891 11,352,404 - - 케이아이㈜ 369 352,695 - - 케이알㈜ 8,444 4,197,398 - - 케이에이㈜ 3,503 5,956,163 - - 케이에프㈜ 26,895 7,771,218 - - 케이오㈜ 28,259 8,262,023 9,427 - 케이지㈜ - 377,680 - - 에이오㈜ 45,828 7,595,196 10,068 - 에이에이치㈜ 1,792 3,164,306 - - 에스티엠㈜ - 3,370,540 - - 합계 23,235,239 84,045,048 1,646,722 115,945 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 등 금융수익 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 23,839,970 16,192,013 5,879,000 1,701,112 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 460,811 6,237,671 - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,284,838 - - 24,596 게이트고메코리아(유) 1,149,015 99,198,988 - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 20,277 29,189 - 44,590 - 금호고속㈜ 6,199,643 1,254,500 2,370,719 126,549 - 에이큐㈜ 10,638 15,269,016 - - - 케이아이㈜ 369 371,106 - - - 케이알㈜ 9,134 4,400,791 - - - 케이에이㈜ 7,593 15,994,362 - - - 케이에프㈜ 63,546 8,241,441 - - - 케이오㈜ 22,749 18,124,312 - 9,431 - 케이지㈜ - 739,324 - - - 에이오㈜ 29,390 12,412,458 - 21,235 - 에이에이치㈜ 4,199 12,750,203 - - - 에스티엠㈜ 504 3,736,139 - - - Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited - - 17,178,422 - - 합계 31,817,838 216,236,351 25,428,141 1,902,917 6,204,596 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 7,849,945 10,000,000 21,864,909 119,077 10,000,000 7,805,143 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 31,617 - - - - 183,898 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 640 게이트고메코리아(유) 605,092 - - 7,810 - 88,635,492 기타: 금호고속관광㈜[경기] 13,266 - 1,306,873 - - - 금호고속관광㈜[전남] - - - - - 1,241 금호고속㈜ 974,269 - 600 68 - 2,179,058 에이큐㈜ 242 - - 1,225,892 - - 케이알㈜ 1,032 - - 487,118 - - 케이에이㈜ 242 - - 478,140 - - 케이아이㈜ - - - - - 41,325 케이에프㈜ 2,243 - - 877,074 - 196,255 케이오㈜ 4,390 - 2,320 700,459 - - 케이지㈜ - - - 31,661 - - 에이오㈜ 5,921 - 276 751,137 - - 에이에이치㈜ 216 - - 119,437 - - 에스티엠㈜ - - - 841,791 - - 합계 9,488,475 10,000,000 23,174,978 5,639,664 10,000,000 99,043,052 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 10,663,130 20,000,000 23,439,050 116,427 8,237,718 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 50,293 - - 349,990 209,715 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 733 게이트고메코리아(유) 136,969 - - 192,427 106,601,068 기타: 금호고속관광㈜[경기] 454 - 1,306,902 - - 금호고속㈜ 744,142 - 9,857 - 2,526,628 에이큐㈜ 11,000 - - 2,663,013 - 케이알㈜ 1,032 - - 525,005 - 케이에이㈜ 1,458 - - 1,964,087 - 케이에프㈜ 2,033 - - 1,803,555 - 케이아이㈜ - - - - 45,357 케이오㈜ 1,184 - 1,153 2,358,590 - 케이지㈜ - - - 94,097 - 에이오㈜ 4,556 - 3,546 1,660,972 - 에이에이치㈜ 984 - - 1,588,497 - 합계 11,617,235 20,000,000 24,760,508 13,316,660 117,621,219 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 20,000,000 - (10,000,000) 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 대여 회수 기말 기타: 금호산업㈜ - 20,000,000 - 20,000,000 금호고속㈜ - 32,500,000 (32,500,000) - (5) 연결회사는 당분기 중 금호산업㈜와의 리스계약과 관련하여 2,265,651천원의 리스채권을 회수하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한 도 158,886,170천원 의 연대보증과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 63,616,571천원 ) . 또 한, 한국산업은행과 한국수출 입은행의 한도 2조 5,000억원 여신(당분기말 실행액: 2조 4,000억원) 및 신종자본증권 8,000 억원 관련하여 금호산업(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보설정액: 3조 9,600억 원 )(주석 10, 27참조 ). (7) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 1,981,810천원을 한도로 연대보증 을 제공하고 있습니다. (8) 연결회사는 공동기업인 게이트 고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 79,315,111천원을 장단기 선수수 익으로 인 식하고 있습니다. ( 9) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) NH투자증권 전환사채 31,500,000 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 보유 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 646,211 2,411,714 1,070,986 3,825,434 퇴직급여 306,627 963,840 307,814 1,041,587 합계 952,838 3,375,554 1,378,800 4,867,021 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 25. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 12,838,696,797 12,595,134,363 자본 556,098,757 908,288,516 부채비율 2,308.71% 1,386.69% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 8,763,967,911 7,810,301,525 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (623,850,135) (591,093,299) 순차입금 8,140,117,776 7,219,208,226 자본(*2) 556,098,757 908,288,516 순차입금 비율 1,463.79% 794.81% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채 로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 883,224,765 천원 이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,728,870 7,728,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,028,400 10,028,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,511,866 - 1 8,511,867 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,898 15,290,898 파생상품부채 - 6,144,698 - 6,144,698 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,078,870 7,078,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 12,524,355 12,524,355 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - 1 12,212,067 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,365,858 15,365,858 파생상품부채 - 9,486,825 - 9,486,825 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 의 내역은 다 음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 ㈜LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아 (유) (*5) 기타 15건 강민규 외 157명 등 (*6) 5,136,723 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연 결회사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아가 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 제기한 손해배상 소송에서 2020년 5월 7일 1심 승소하였습니다. 원고는 2020년 5월 29일에 항소하였으며 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송이 진행 중입니다. (*5) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 상기 중재가 진행 중입니다. (*6) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송( 소송가액 83,476천원 )이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송 결과가 당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다(주석 11참조). (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 48,600,000 - 일반 및 시설대출 한국산업은행 등 221,810,697 164,841,287 수입결제자금대출 한국수출입은행 56,000,000 56,000,000 주식담보부차입 한국증권금융 등 20,000,000 20,000,000 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,400,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 596,679,807 589,065,656 외화지급보증 부산은행 USD 50,000,000 USD 46,391,434 외화지급보증 신한은행 USD 10,000,000 USD 9,925,908 외화지급보증 기업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 10,000,000 USD 10,000,000 (*) 연결회사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공(약정한도액: 3조원 ) 하고 있으며, 이와 관련하여 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다( 약정한도액 : 3조 9,600억 원 , 주석 10, 24 참 조). 상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜ 등에 90,864,246천원 의 이행보증 보험을 가입하고 있습니다. (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000 억원이며, 실행액은 없 습 니 다 . (5) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 43대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,883,537천 입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 612,514천을 보증금 으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 JPY 5,772,380,000 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 189,045,833.95 134.38원 중소기업은행 (7) 지배기업은 은 행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2021년 1월 27일까지 유효 또한, 2020년 4월 22일에 체결한 변경약정에 따라 양해각서의 약정기간을 2021년 1월 27일까지로 연장하였으며, 기존의 한도 1조 1,000억원 의 여신 제공과 신종자본증권 5,000억원 의 인수 약정에서 2조 5,000억원 의 여신 제공과 신종자본증권 8,000억원 을 인수하는 약정으로 변경되었습니다. (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다( 주석 10, 11, 12 참 조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2017년 3월 31일부터 우선수익자의 채권소멸시까지 수탁자 ㈜대한토지신탁, 우리자산신탁㈜, ㈜무궁화신탁 위탁자산 충남 아산시 음봉면 신수리 일대 토지, 건물경남 통영시 도남동 일대 토지, 건물 강원 속초리 노학동 일대 토지 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 15,000,000 15,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 33,150,000 25,500,000 18,000,000 (10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 42,526 천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석 12, 24 참 조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 40,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 15,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 56,250,000 (12) 당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 연결회사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 연결회사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 연결회사가 매수하거나, 연결회사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주에게 매도할 권리 있음 행사 가격 매도주식의 공정가치 28. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 코로나 19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 3월 23일부터 11월 17일까지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인해 연결회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 지배기업은 대부분의 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2020년 9월 현재 계획 대비 10% 내외의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 지배기업의 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)는 2020년 9월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2019년 한ㆍ일 갈등과 미ㆍ중 무역분쟁 등의 여파로 여객 및 화물 운송영업이 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행 및 출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 3조 7,604 억원만큼 유동자산을 초과하고 있습니다. 또한, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업㈜이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 포함된 양해각서(주석 27의 (7) 참조)에 따라 금호산업㈜은 2019년 12월 27일에 에이치디씨현대산업개발㈜ 및 미래에셋대우㈜(이하, HDC-미래에셋 컨소시엄)와 지배기업 주식의 매매계약을 체결하였습니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 27일에 HDC-미래에셋 컨소시엄과 총 2조 1,772억원의 신주를 발행하는 신주인수계약을 체결하였으며, 지배기업의 이사회는 동 일자에 신주인수계약 중 1조 4,665억원에 해당하는 보통주를 제3자 배정 유상증자의 방법으로 발행하기로 결의하였으나, 금호산업과의 주식매매계약 및 지배기업과의 신주인수계약이 2020년 9월 11일 철회 되었습니다. 지배기업은 2020년 9월 11일 기간산업안정기금과 고용유지 노력 및 경영개선 등 이행을 전제로 2조 4,000억원 규모의 자금지원 관련 계약을 체결하기 위해 이사회 결의를 하였습니다. 한편, 연결회사의 요약분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, 코로나 19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 지배기업의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 29. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 보고기간 종료 후 2020년 11월 3일 이사회에서 액면가액 5,000원의 보통주식 3주를 동일 액면금액의 보통주식 1주로 무상병합하는 자본감소를 결의하였으며, 2020년 12월 14일 임시주주총회에서 가결될 경우, 2020년 12월 28일을 기준일로 하여 자본감소를 진행할 예정입니다. (2) 지배기업은 2019년 12월 27일 HDC-미래에셋 컨소시엄과 체결한 신주인수계약이 철회됨에 따라 HDC-미래에셋 컨소시엄을 상대로 채무부존재확인 및 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업인 아시아나IDT㈜는 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 금호리조트㈜ 및 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분매각을 결정하였습니다. 지배기업과 종속기업인 아시아나IDT㈜는 매각 자문용역계약을 체결하여 지분 매각관련 가치평가 및 법률검토 등 사전 준비 작업을 진행하고 있으며, 본격적인 매각을 위한 예비입찰 등을 진행할 예정입니다. (4) 지배기업은 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 1,410,162,082,109 1,305,858,325,092 현금및현금성자산 134,533,338,958 61,048,386,525 단기금융상품 298,778,626,936 301,840,184,971 매출채권 308,974,907,673 327,720,803,782 미수금 166,829,006,634 45,887,032,894 미수수익 2,460,327,220 3,046,272,363 단기대여금 40,000,000,000 유동성리스채권 74,780,979,552 77,384,557,431 유동성보증금 135,691,642,005 199,132,303,478 선급금 46,571,430,181 50,346,401,295 선급비용 18,073,204,033 19,069,473,194 선급제세 903,993,535 2,991,639,071 당기법인세자산 369,379,350 1,068,074,111 재고자산 182,195,246,032 216,323,195,977 비유동자산 10,589,409,417,514 10,707,950,437,229 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,644,292,078 1,644,292,078 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,795,683,034 27,495,883,787 관계기업투자 321,910,993,185 271,910,993,485 보증금 863,213,281,386 630,370,342,284 장기선급비용 333,707,943 525,992,088 리스채권 536,364,070,051 585,696,284,644 이연법인세자산 432,795,267,812 432,786,761,883 유형자산 8,283,346,189,974 8,627,581,120,904 투자부동산 17,846,323,948 38,543,478,698 무형자산 28,718,544,619 38,010,286,812 기타비유동자산 79,422,063,484 53,366,000,566 자산총계 11,999,571,499,623 12,013,808,762,321 부채 유동부채 4,641,695,656,072 4,016,003,737,817 매입채무 34,181,547,329 111,346,251,456 단기차입금 2,483,000,000,000 865,500,000,000 선수금 196,768,442,359 591,475,512,444 선수수익 4,992,118,783 5,663,476,642 예수금 252,735,670,036 257,878,017,840 미지급금 328,555,691,030 318,435,089,843 미지급비용 86,000,532,314 125,716,972,573 예수제세 42,831,775,483 164,111,872,736 기타금융부채 121,202,279,900 179,371,111,635 유동성사채 5,998,005,623 74,900,842,759 유동성장기차입금 102,242,324,261 122,911,915,819 유동성리스부채 611,538,944,971 665,568,389,994 유동성자산유동화채무 306,538,349,703 401,672,057,050 유동성충당부채 65,109,974,280 131,452,227,026 비유동부채 6,883,940,592,357 7,363,868,611,296 장기차입금 1,417,427,002 1,479,054,252 리스부채 4,676,088,794,378 5,022,479,492,105 자산유동화채무 135,199,015,522 339,178,618,064 순확정급여부채 465,216,131,492 436,694,976,286 장기선수금 794,950,385,043 697,871,470,828 장기선수수익 84,571,478,474 87,176,905,589 장기예수금 75,772,335,593 131,320,289,641 충당부채 643,496,946,034 641,397,436,335 기타비유동부채 7,228,078,819 6,270,368,196 부채총계 11,525,636,248,429 11,379,872,349,113 자본 자본금 1,116,176,470,000 1,116,176,470,000 자본잉여금 886,039,018,833 585,982,810,791 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 50,016,018,834 52,828,171,407 결손금 (1,549,807,985,986) (1,092,562,768,503) 자본총계 473,935,251,194 633,936,413,208 부채및자본총계 11,999,571,499,623 12,013,808,762,321 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 731,055,282,476 2,679,109,014,192 1,563,341,321,152 4,483,195,147,482 매출원가 656,460,379,833 2,512,722,545,918 1,444,616,532,654 4,166,168,717,519 매출총이익 74,594,902,643 166,386,468,274 118,724,788,498 317,026,429,963 판매비와관리비 68,829,939,395 253,710,078,512 163,788,402,775 480,953,350,442 영업이익(손실) 5,764,963,248 (87,323,610,238) (45,063,614,277) (163,926,920,479) 기타수익 7,861,435,355 187,213,490,125 68,098,002,527 155,355,623,858 기타비용 (65,946,898,791) 296,844,630,905 195,961,433,823 406,392,056,140 금융수익 9,023,059,965 28,324,822,564 5,647,537,571 17,566,946,999 금융원가 86,049,728,774 264,794,553,812 62,241,682,751 186,844,311,212 법인세비용차감전순이익(손실) 2,546,628,585 (433,424,482,266) (229,521,190,753) (584,240,716,974) 법인세비용(수익) (224,989,891) 2,865,857,017 59,022,340,324 146,345,956,189 당기순이익(손실) 2,321,638,694 (430,558,625,249) (170,498,850,429) (437,894,760,785) 법인세비용차감후기타포괄손익 (265,890,333) 8,320,005,193 184,040,282 (917,289,098) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (265,890,333) 8,320,005,193 184,040,282 (917,289,098) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (85,858,833) (2,812,152,573) 526,037,711 141,937,175 순확정급여부채의 재측정요소 (180,031,500) 11,132,157,766 (341,997,429) (1,059,226,273) 총포괄손익 2,055,748,361 (422,238,620,056) (170,314,810,147) (438,812,049,883) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 10 (1,929) (771) (2,037) 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 (298,732,771,704) 756,957,428,980 전환사채의 전환 80,000,000,000 (2,271,417,894) 77,728,582,106 신종자본증권의 발행 583,257,075,000 583,257,075,000 신종자본증권의 배당 등 (12,612,500,000) (12,612,500,000) 총포괄손익 당기순이익(손실) (437,894,760,785) (437,894,760,785) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,059,226,273) (1,059,226,273) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 141,937,175 141,937,175 총포괄손익 계 141,937,175 (438,953,987,058) (438,812,049,883) 2019.09.30 (기말자본) 1,106,176,470,000 585,887,016,510 (28,488,270,487) 53,242,578,942 (750,299,258,762) 966,518,536,203 2020.01.01 (기초자본) 1,116,176,470,000 585,982,810,791 (28,488,270,487) 52,828,171,407 (1,092,562,768,503) 633,936,413,208 전환사채의 전환 141,024,522 141,024,522 신종자본증권의 발행 299,967,689,760 299,967,689,760 신종자본증권의 배당 등 (52,506,240) (37,818,750,000) (37,871,256,240) 총포괄손익 당기순이익(손실) (430,558,625,249) (430,558,625,249) 순확정급여부채의 재측정요소 11,132,157,766 11,132,157,766 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,812,152,573) (2,812,152,573) 총포괄손익 계 (2,812,152,573) (419,426,467,483) (422,238,620,056) 2020.09.30 (기말자본) 1,116,176,470,000 886,039,018,833 (28,488,270,487) 50,016,018,834 (1,549,807,985,986) 473,935,251,194 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (222,756,707,929) 521,842,022,093 영업에서 창출된 현금흐름 (141,612,308,231) 667,721,710,339 이자의 수취 3,068,157,602 19,712,439,875 이자의 지급 (94,513,562,850) (182,212,663,545) 배당금 수취 9,930,000,000 29,212,054,854 법인세납부 371,005,550 (12,591,519,430) 투자활동현금흐름 (514,151,197,619) (368,280,585,696) 단기금융상품의 순증감 4,303,473,978 (65,504,267,097) 단기대여금의 증가 (40,000,000,000) 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (50,000,000,000) (100) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 200 200 리스채권의 회수 39,356,925,778 71,635,922,278 유형자산의 취득 (221,943,735,885) (351,500,473,240) 유형자산의 처분 18,650,703,395 265,269,764 무형자산의 취득 (1,989,073,790) (3,192,260,243) 보증금의 증가 (408,697,331,920) (148,093,358,946) 보증금의 감소 179,670,737,450 128,108,581,688 기타비유동금융자산의 취득 (33,502,896,825) 재무활동현금흐름 809,347,405,267 (240,081,216,886) 단기차입금의 순증감 1,617,500,000,000 286,300,000,000 장기차입금의 상환 (21,702,979,353) (44,635,792,457) 사채의 발행 998,880,000 39,860,730,000 사채의 상환 (70,709,750,000) (107,416,560,000) 리스부채의 차입 17,629,698,585 리스부채의 상환 (670,847,600,600) (575,675,289,024) 자산유동화채무의 차입 60,000,000,000 자산유동화채무의 상환 (307,987,578,300) (367,945,378,035) 신주인수권부사채의 증가 299,967,689,760 583,257,075,000 배당금의 지급 (37,871,256,240) (13,096,284,920) 기타금융부채의 상환 (118,359,416,035) 현금및현금성자산의 순증감 72,439,499,719 (86,519,780,489) 기초의 현금및현금성자산 61,048,386,525 151,478,632,633 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,045,452,714 1,363,788,099 기말의 현금및현금성자산 134,533,338,958 66,322,640,243 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,116,176,470천원입니다. 당사의 주요 주주의 구성은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063 주 30.77% 금호석유화학㈜ 24,593,400 주 11.02% 기타 129,953,831 주 58.21% 합계 223,235,294 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사 의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 취 득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불문명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 정의하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품, 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 개정 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24에 기재하였습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 3.1 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 472,175 4,573 요구불예금 29,861,164 15,292,774 단기투자자산 104,200,000 45,751,040 합계 134,533,339 61,048,387 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 308,974,908 - 327,720,804 - 미수금 166,829,007 196,897 45,887,033 249,397 미수수익 2,460,327 13,280,178 3,046,272 13,280,178 대여금 40,000,000 - - - 리스채권 74,780,980 536,364,070 77,384,557 585,696,285 기타보증금 16,991,144 266,157,848 22,054,904 199,294,770 합계 610,036,366 815,998,993 476,093,570 798,520,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 622,435,064 815,998,993 479,811,696 798,520,630 손 실충당금: 매출채권 (9,211,086) - (3,718,126) - 미수금 (3,187,612) - - - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 610,036,366 815,998,993 476,093,570 798,520,630 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,718,126 1,615,657 손상(환입) 8,717,042 1,821,568 제각 (36,470) - 기말 12,398,698 3,437,225 매출채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 318,185,994 천원 입니다(전기말: 331,438,930 천원 ). 신용위험이 제한적인 리스채권을 포함한 기타채권 관련 신용위험 최대 노출금액은 1,120,248,063천원 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,495,884 27,854,397 평가 (3,700,201) 186,759 기말 23,795,683 28,041,156 (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 8,511,866 12,212,067 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 23,795,683 27,495,884 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40.00% 85,755,795 40.00% 85,755,795 합계 94,526,725 94,526,725 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*3) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ (*3) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ (*3) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ (*3) 한국 건물임대 100.00% 35,720,080 100.00% 35,720,080 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ (*3)(*4) 한국 정기항공운송 44.17% 67,340,411 44.17% 17,340,411 에어서울㈜ (*3) 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2)(*5) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십사차유동화전문(유)(*2)(*5) 한국 자산유동화 - - 100.00% - 색동이제이십오차유동화전문(유)(*2)(*5) 한국 자산유동화 - - - - 합계 227,384,269 177,384,269 (*1) 당분기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 전기말에 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참 조 ). (*4) 당분기 중 에어부산㈜가 발행한 영구 사모전환사채 50,000,000천원을 인수하였습니다. (*5) 당분기 중 청산되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 62,695,158 - 62,695,158 54,469,037 - 54,469,037 건물 286,091,853 (84,546,592) 201,545,261 257,095,204 (68,075,714) 189,019,490 구축물 8,747,423 (3,203,981) 5,543,442 8,747,423 (3,072,968) 5,674,455 항공기 2,273,913,224 (1,243,213,006) 1,030,700,218 2,161,449,274 (1,060,204,267) 1,101,245,007 리스항공기 2,899,933,928 (737,062,370) 2,162,871,558 2,946,717,434 (713,330,281) 2,233,387,153 항공기재 347,490,306 (147,206,116) 200,284,190 330,813,926 (134,875,977) 195,937,949 리스항공기재 76,318,120 (8,780,314) 67,537,806 76,318,120 (6,490,770) 69,827,350 기계장치 73,706,755 (43,964,442) 29,742,313 71,685,273 (40,925,714) 30,759,559 차량운반구 18,930,216 (17,427,124) 1,503,092 18,849,628 (17,066,030) 1,783,598 공구와기구 355,500,319 (218,056,058) 137,444,261 354,458,187 (206,817,185) 147,641,002 비품 83,787,907 (61,467,480) 22,320,427 98,339,839 (75,796,598) 22,543,241 리스사용권자산 4,504,326,256 (578,511,433) 3,925,814,823 4,545,580,045 (360,811,102) 4,184,768,943 기타의유형자산 940,340,928 (614,665,856) 325,675,072 964,956,721 (659,928,541) 305,028,180 건설중인자산 109,668,569 - 109,668,569 85,496,158 - 85,496,158 합계 12,041,450,962 (3,758,104,772) 8,283,346,190 11,974,976,269 (3,347,395,147) 8,627,581,122 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 925,121 - - 7,301,000 - 62,695,158 건물 189,019,490 7,869,796 - (8,379,300) 13,035,275 - 201,545,261 구축물 5,674,455 - - (131,013) - - 5,543,442 항공기 1,101,245,007 45,394,737 (1,152) (127,004,146) 11,065,772 - 1,030,700,218 리스항공기 2,233,387,153 9,400,751 - (81,193,237) 1,276,891 - 2,162,871,558 항공기재 195,937,949 18,713,268 (1,830,279) (13,211,072) 674,324 - 200,284,190 리스항공기재 69,827,350 - - (2,289,544) - - 67,537,806 기계장치 30,759,559 1,877,224 (1,715) (3,034,971) 142,216 - 29,742,313 차량운반구 1,783,598 138,135 (9,430) (409,211) - - 1,503,092 공구와기구 147,641,002 5,740,131 (360,685) (16,648,877) 1,072,690 - 137,444,261 비품 22,543,241 19,733 (66,066) (5,164,216) 4,987,735 - 22,320,427 리스사용권자산 4,184,768,943 147,168,465 (2,196,803) (265,808,702) - (138,117,080) 3,925,814,823 기타의유형자산 305,028,180 89,535,205 (12,956,018) (91,994,785) 36,062,490 - 325,675,072 건설중인자산 85,496,158 70,382,602 (6,223,266) - (39,986,925) - 109,668,569 합계 8,627,581,122 397,165,168 (23,645,414) (615,269,074) 35,631,468 (138,117,080) 8,283,346,190 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 및 투자부동산에서 자사사용 토지 및 건물로의 대체 내역을 포함하고 있습니다. (*3) 리스계약의 변경에 따라 리스사용권자산이 재측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 196,353,416 - - - (5,500,444) - 190,852,972 구축물 5,849,139 - - - (131,013) - 5,718,126 항공기 509,935,195 33,948,731 - - (104,097,995) 703,823,618 1,143,609,549 리스항공기 3,094,449,975 12,517,160 - - (117,116,060) (704,876,117) 2,284,974,958 항공기재 134,251,556 40,637,070 (462,706) - (7,911,079) 10,574,518 177,089,359 리스항공기재 72,880,074 - - - (2,289,543) - 70,590,531 기계장치 33,640,660 611,471 (2) - (2,949,252) - 31,302,877 차량운반구 2,142,894 97,569 (19,547) - (533,101) - 1,687,815 공구와기구 147,749,394 12,302,819 (275,160) - (16,712,280) 3,275,486 146,340,259 비품 24,192,299 3,679,807 (2,423) - (4,713,933) 926,699 24,082,449 리스사용권자산 - 517,935,260 (537,946) 2,202,973,850 (312,504,537) 95,033 2,407,961,660 기타의유형자산 369,680,450 193,645,292 (3) - (133,638,206) 13,700,226 443,387,759 건설중인자산 69,393,366 37,079,129 - - - (29,721,412) 76,751,083 합계 4,714,987,455 852,454,308 (1,297,787) 2,202,973,850 (708,097,443) (2,201,949) 7,058,818,434 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다. (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 4,904,972 천원과 5,709,017 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.08% 와 5.07% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 (*1) 담보권자 담보설정액(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,294,209 한국산업은행 609,594,900 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 등 156,208,608 한국산업은행, ㈜우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 230,606,823 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜우리은행 항공기 등 B777-200ER 등 746,491,984 한국산업은행, 한국 수출입은행(*4) 3,000,000,000 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 등 125,052,428 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 등 7,178,930 한국증권금융 26,000,000 재고자산 등 저장품(정비용품) 209,457,422 한국수출입은행 300,810,500 합 계 1,499,411,256 3,936,405,400 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (*4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 9,600억원 의 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 주석25 참조). 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금) 은 74,817,014천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등(*) 298,778,615 301,840,185 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 미수금 자산유동화채무 계약 78,791,114 1,460,277 보증금 자산유동화채무 계약 121,111,554 4,072,250 합계 498,700,283 307,391,712 (*) 당분기말 현재 HDC-미래에셋 컨소시엄과의 신주인수계약 에 따라 지급 받은 계약이행보증금 2,187억원이 포함되어 있습니다. 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국산업은행 3.39% 1,721,300,000 322,800,000 한국수출입은행 3.99%~ 4.99% 734,700,000 183,200,000 기업어음 NH투자증권㈜ - - 33,000,000 미래에셋대우㈜ - - 7,800,000 신영증권㈜ - - 15,000,000 아이비케이투자증권㈜ - - 4,100,000 우리종합금융㈜ - - 10,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 16,700,000 케이비증권㈜ 5.10% 6,000,000 30,000,000 케이프투자증권㈜ 5.10% 1,000,000 2,000,000 키움증권㈜ - - 13,000,000 하이투자증권㈜ - - 6,000,000 한국투자증권 - - 6,000,000 전자단기사채 미래에셋대우㈜ - - 36,400,000 신영증권㈜ - - 5,000,000 ㈜BNK투자증권 - - 10,700,000 케이비증권㈜ - - 12,000,000 키움증권㈜ - - 17,400,000 하이투자증권㈜ - - 17,000,000 한양증권(주) - - 5,400,000 한화투자증권(주) - - 5,000,000 주식담보부차입 대신증권㈜ - - 50,000,000 케이프투자증권㈜ - - 10,000,000 한국증권금융㈜ 2.96% 20,000,000 47,000,000 합계 2,483,000,000 865,500,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 3.20% 등 95,480,697 96,342,186 ㈜한국스탠다드차타드은행 (*) - - 20,000,000 ㈜광주은행 4.94% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,479,054 1,540,681 소계 103,659,751 124,582,867 차감: 현재가치할인차금 - (191,897) 차감: 유동성 분류 (102,242,324) (122,911,916) 합계 1,417,427 1,479,054 (*) ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금 및 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 신탁계약은 2020년 2월에 각각 상환 및 종료되었습니다. 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.10.1~2021.9.30 102,242,324 2021.10.1~2022.9.30 61,627 2022.10.1~2023.9.30 61,627 2023.10.1 이후 1,294,173 합계 103,659,751 (4) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 2 대 에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각 각 118,700,498 천원 및 121,202,280천원 입니다 . 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제87회 무보증 전환사채(*) - - - - 10,000,000 제88회 무보증 사모사채 - - - - 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 - - - - 30,000,000 제91회 무보증 사모사채 - - - - 1,000,000 제94회 무보증 사모사채 - - - - 9,000,000 제95회 무보증 사모사채 2019-10-31 2020-11-02 5.50% 5,000,000 5,000,000 제96회 무보증 사모사채 2020-04-13 2021-04-13 4.30% 1,000,000 - 소계 6,000,000 75,000,000 가산: 사채상환할증금 - 1,692,223 차감: 사채할인발행차금 (1,994) (1,791,380) 차감: 유동성 분류 (5,998,006) (74,900,843) 합계 - - (*) 2023년 4월 13일 만기 예정이었으나 2020년 7월 13일 전액 조기 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2020.10.1~2021.9.30 6,000,000 합계 6,000,000 (3) 제 95회, 제 96회 무보증 사모사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.3% 54,567,750 67,297,125 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.5% 3,972,089 15,457,570 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 21,920,975 32,441,548 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.1% 55,684,169 64,679,030 OZ VICTORY1 3M Euribor + 0.70% 226,770,530 251,374,921 OZ VICTORY2 5.50%, 3M Euribor + 1.89% 142,020,123 162,924,340 OZ VICTORY3 3M Euribor + 0.38% 158,868,011 166,998,083 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 162,999,150 180,116,630 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 162,999,150 180,116,630 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85% 38,338,136 45,351,930 OZ Adonis DAC 6M Euribor + 1.70% 20,912,169 22,820,710 ABCL Aviation 1 Limited 4.19% 140,041,755 173,104,471 ACG Aircraft Leasing Ireland 4.5%~4.88% 355,198,482 381,895,049 ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 181,162,998 197,784,553 BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.19%~4.88% 342,738,747 370,394,453 Floreat Aviation MSN 1518 Limited 4.19% 108,751,837 120,469,300 Jackson Square Aviation 4.50% 143,184,976 179,792,959 Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 320,778,470 328,537,551 Sky High XCIV Leasing Company 4.88% 165,022,581 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.19%~4.71% 645,978,858 728,499,767 Wilmington Trust SP Services Dublin 4.19%~4.71% 190,254,682 176,598,950 기타 4.19%~5.08% 1,645,462,101 1,841,392,312 소 계 5,287,627,739 5,688,047,882 차감: 유동성 분류 (611,538,945) (665,568,390) 합 계 4,676,088,794 5,022,479,492 리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 792,831,445 1년 초과 5년 이내 2,602,741,624 5년 초과 3,249,297,283 합계 6,644,870,352 (2) 리스제공자 융리스> 당분기말 현재 당사는 항공기 22대 및 7대 를 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 에어부산㈜ 4.87% ~ 11.64% 383,735,428 420,143,586 에어서울㈜ 4.85% ~ 5.55% 227,409,622 242,937,256 소계 611,145,050 663,080,842 차감: 유동성 분류 (74,780,980) (77,384,557) 합계 536,364,070 585,696,285 ② 당분기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 금융리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 104,776,900 1년 초과 5년 이내 347,542,275 5년 초과 325,644,898 합계 777,964,073 ① 당사가 당분기말까지 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 3,845,383천원 입 니다. ② 당분기말 현재 리스제공자로서 수령하게 될 것으로 기대되는 운용리스의 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 4,209,492 1년 초과 5년 이내 5,261,865 합계 9,471,357 14. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이(주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다( 주석 28 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 60,000,000 150,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 57,441,655 99,876,033 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 16,902,069 59,000,843 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 66,000,000 93,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 80,000,000 110,005,315 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 132,416,667 181,166,666 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 32,000,000 53,000,000 소계 444,760,391 746,048,857 차감: 자산유동화채무할인차금 (3,023,027) (5,198,182) 차감: 유동성 분류 (306,538,348) (401,672,057) 합계 135,199,016 339,178,618 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2020.10.1~2021.9.30 308,677,057 2021.10.1~2022.9.30 130,666,667 2022.10.1~2023.9.30 5,416,667 2023.10.1 이후 - 합계 444,760,391 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 14,359,718 43,202,513 13,983,573 41,673,953 순확정급여부채의 순이자 3,432,114 10,260,842 3,331,043 9,993,128 소계 17,791,832 53,463,355 17,314,616 51,667,081 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 236,884 (14,647,576) 449,997 1,393,719 합계 18,028,716 38,815,779 17,764,613 53,060,800 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 608,095,717 581,252,171 사외적립자산의 공정가치 (142,879,586) (144,557,195) 재무상태표상 부채 465,216,131 436,694,976 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,064,068천원 과 1,074,294천원 이 각각 포함되어 있습니다. 16. 이연수익 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 46,526,429천원을 포함하여 총 841,476,814천원입니다 . 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 805,252,600 668,846,100 수익이연(발생) 112,701,931 153,124,141 수익인식(감소) (76,477,717) (98,192,282) 기말 841,476,814 723,777,959 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 감소 분기말 기초 이자비용 증가 감소 분기말 충당부채 772,849,663 9,179,301 28,383,658 (101,805,701) 708,606,921 153,143,564 3,086,618 46,744,455 - 202,974,637 기업회계기준서 제1116호에 따른 사용권자산인 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로인식하고 있습니다. 상기 충당부채는 당분기말 현재 엘에스지스카이셰프코리아㈜와 게이트고메코리아 (유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 9,138,074천원과 9,986,009천원을 포함하고 있습니다(주석 28 참조). 18. 주식의 발행 및 취득당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 1,300,000,000주 600,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 223,235,294주 223,235,294주 자본금 1,116,176,470천원 1,116,176,470천원 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,222,789 2,275,296 기타자본잉여금 (*) 883,816,230 583,707,514 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 857,550,749 557,494,540 (*) 신종자본증권 발행으로 당분기와 전기 중 각각 299,967,690천원 과 583,257,075천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 85,000,000 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 400,000,000 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 100,000,000 제97회 무보증 사모전환사채 2020.06.30 2050.06.30 (*2) 7.20% (*5) 300,000,000 - 소계 885,000,000 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,775,235) (1,742,925) 합계 883,224,765 583,257,075 (*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*5) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 3년까지는 9.7% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년째되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 자본으로 분류된 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 119,891,855 419,972,179 190,978,163 571,302,493 감가상각비 및 무형자산상각비 198,816,791 618,221,818 253,027,921 711,533,985 연료유류비 123,059,686 542,900,569 462,089,119 1,312,724,860 임차료 20,415,741 60,043,746 26,896,223 90,451,111 정비비 48,915,950 267,092,805 118,187,071 364,459,722 공항관련비 36,763,525 155,625,146 111,213,848 319,356,540 기타비용 177,426,771 702,576,361 446,012,590 1,277,293,357 합계 725,290,319 2,766,432,624 1,608,404,935 4,647,122,068 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,930,884 56,112,849 26,068,014 78,772,523 퇴직급여 및 해고급여 2,740,246 8,634,539 3,276,416 9,659,776 감가상각비 및 무형자산상각비 6,193,734 13,768,293 3,575,451 9,352,201 판매수수료 2,491,814 20,129,247 32,053,223 94,497,348 판매촉진비 654,097 2,826,019 1,927,183 5,703,644 마일리지제휴비 250,459 2,867,065 2,678,792 7,622,065 대손상각비 8,026,614 8,717,042 1,467,545 1,821,567 복리후생비 8,885,579 30,540,107 12,000,279 35,958,796 지급수수료 9,351,903 48,073,549 47,650,104 143,933,274 지급임차료 114,472 478,828 671,593 3,477,403 용역비 4,747,808 17,413,327 6,979,716 18,477,683 광고선전비 1,554,367 4,534,791 7,406,648 16,433,019 제세공과금 (4,431,848) 3,047,242 3,335,755 10,533,334 기타일반관리비 11,319,810 36,567,181 14,697,684 44,710,717 합계 68,829,939 253,710,079 163,788,403 480,953,350 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 16,085,868 65,711,508 24,240,747 54,270,087 외화환산이익 (3,261,778) 106,338,721 30,586,065 65,083,367 배당금수익 900,000 9,930,000 10,422,420 29,212,055 유무형자산처분이익 127,937 380,049 244,396 505,055 잡이익 (5,990,592) 4,853,212 2,604,375 6,285,060 합계 7,861,435 187,213,490 68,098,003 155,355,624 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,151,734 88,607,883 41,507,061 90,276,163 외화환산손실 (95,660,252) 195,136,092 153,644,212 311,702,942 유무형자산처분손실 374,726 1,471,923 581,090 717,645 기부금 202,000 452,000 112,000 479,973 잡손실 9,984,893 11,176,733 117,071 3,215,333 합계 (65,946,899) 296,844,631 195,961,434 406,392,056 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 9,023,060 28,324,823 5,647,538 17,566,947 금융원가: 이자비용 (85,680,354) (264,425,179) (62,241,683) (186,844,311) 사채상환손실 (369,375) (369,375) - - 소계 (86,049,729) (264,794,554) (62,241,683) (186,844,311) 순금융원가 (77,026,669) (236,469,731) (56,594,145) (169,277,364) (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 773,179 2,485,224 477,830 1,797,511 리스채권 8,249,881 25,839,599 5,169,708 15,769,436 합계 9,023,060 28,324,823 5,647,538 17,566,947 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 21,990,840 56,247,093 6,653,235 22,370,022 리스부채 53,811,498 174,145,201 43,276,853 123,909,809 자산유동화채무 8,713,947 29,758,556 12,974,876 43,186,879 복구충당부채 2,977,363 9,179,301 1,075,191 3,086,618 자본화된 차입원가 (1,813,294) (4,904,972) (1,738,472) (5,709,017) 합계 85,680,354 264,425,179 62,241,683 186,844,311 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시 아나IDT㈜, 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제 이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나베스트제일차(주) 및신탁 (*2), 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 케이브이아이(주)(*1)(*2) , 에어부산(주), 갈매기제일차 (주) (*1) (*4) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co(*3)., Ltd, Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited(*3) 기타 금호고속㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당분기말 현재 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주), 갈매기제일차(주) 에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 아시아나베스트제일차(주) 및 신탁, 케이브이아이(주) 가 신설되었습니다. (*3) 전기 중 당사의 종속기업이 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 신설되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의 매각 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 252,487 5,888,688 - - - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 416,164 93,133,433 - - - - - 아시아나IDT㈜ 3,230,957 42,214,499 - 6,026,541 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 7,196 21,002 - - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 3,309,757 - - - - - 아시아나개발㈜ - 359,564 - - - 544,149 4,000,000 금호티앤아이㈜ 3,234 5,918,653 - - - 203,367 - 금호리조트㈜ 5,415 1 - - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 508,558 - - - - - 에어부산㈜ 34,648,803 3,068,336 853,841 50,000,000 17,040,757 - 900,000 에어서울㈜ 11,436,627 1,431,837 - - 9,340,760 - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 6,400,447 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 2,657,987 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - - 1,493,718 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 4,025,753 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 4,409,766 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 6,253,564 - 아시아나베스트제일차㈜ - - - - - 1,803,601 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 855,575 - - - - - Asiana Philippines GSA, Inc. - 758,362 - - - - - 게이트고메코리아(유) 51,450 20,213,664 - - - - - 기타: 케이에이㈜ 193 4,781,841 - - - - - 케이에프㈜ - 4,155,405 - - - - - 케이알㈜ 7,805 4,197,399 - - - - - 에이큐㈜ 911 9,164,844 - - - - - 에이에이치㈜ 28 3,164,306 - - - - - 에이오㈜ - 1,046,747 - - - - - 금호고속㈜ 85 3,795 - - - - - 합계 50,061,355 204,196,266 853,841 56,026,541 26,381,517 27,792,352 9,930,000 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 524,895 10,564,978 5,879,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 1,044,089 154,571,239 75 - - - 아시아나IDT㈜ 3,300,882 44,386,565 13,337,843 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 12,172 45,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 1,637 6,361,247 - - - 422,420 아시아나개발㈜ - 5,392,325 - - 275,837 15,000,000 금호티앤아이㈜ 9,520 11,974,849 117,844 - 169,289 - 금호리조트㈜ 14,490 2,026,561 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 517,912 - - - - 에어부산㈜ 84,007,612 1,000,015 - 11,489,323 - 2,300,000 에어서울㈜ 21,042,424 360,000 - 4,281,688 - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 760,996 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 2,228,919 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 11,251,436 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 4,157,774 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 3,056,826 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 5,228,581 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 5,576,354 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 8,199,226 - 아시아나베스트제일차(주) - - - - 104,801 - 금호고속관광㈜[서울] - 4,727 - - - - 금호고속관광㈜[전남] - 29,045 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 2,663,621 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,284,838 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 51,450 97,442,730 - - - - 기타: 케이에이㈜ 3,903 14,467,287 - - - - 케이에프㈜ - 4,063,587 - - - - 케이알㈜ 8,495 4,400,791 - - - - 에이큐㈜ 8,264 13,030,296 - - - - 에이에이치㈜ 2,435 12,750,203 - - - - 에이오㈜ - 1,663,667 - - - - 금호고속㈜ 34,399 128,682 - - - - 합계 110,066,667 389,130,165 19,334,762 15,771,011 41,010,039 28,957,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ - - - - - 541,255 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 30,187 - - 1,254,626 - 16,915,572 아시아나IDT㈜ 394,138 - 815,534 - - 5,084,270 아시아나세이버㈜ 2,622 - - - - 1,100 Asiana Staff Service, Inc. - - - - - 722,914 아시아나개발㈜ - - 105,035 - - 11,158,345 금호티앤아이 ㈜ 274,502 - 877,535 20,821 - 5,473,108 금호리조트㈜ 75 - 6,820,000 - - 68,607 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 510,099 - - - 에어부산㈜(*1) 18,411,088 - 440,670,695 - - 13,778,150 에어서울㈜(*2) 9,742,758 40,000,000 242,615,053 - - 7,659,576 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 60,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 139,438 - 57,441,655 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 31,614 - 16,902,069 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 66,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 80,000,000 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 214,419 - 132,416,667 - 아시아나베스트제일차(주) - - 363,976 - 32,000,000 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 133,419 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 640 게이트고메코리아(유) - - - - - 88,624,918 기타: 케이에이㈜ - - - 254,436 - - 케이에프㈜ - - - 483,406 - - 케이알㈜ 952 - - 487,118 - - 에이큐㈜ - - - 954,952 - - 에이에이치㈜ - - - 119,437 - - 에이오㈜ - - - 86,879 - - 합계 28,856,322 40,000,000 693,163,398 3,661,675 444,760,391 150,161,874 (*1) 매출채권에 대하여 2,040,563천원 , 기타채권 에 대하여 530,872천원 의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (*2) 매출채권에 대하여 1,223,621천원, 기타채권에 대하여 128,216천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 111,475 - - - - 1,056,946 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 99,568 - 496,109 1,943,028 - 27,133,706 아시아나IDT㈜ 1,172,592 - - - - 24,826,499 아시아나세이버㈜ 1,683 - - - - - Asiana Staff Service, Inc. 10,548 - - - - 52,065 아시아나개발㈜ - - 152,916 - - 18,623,378 금호티앤아이㈜ 1,254,573 - 877,535 380,092 - 6,374,037 금호리조트㈜ 13,833 - 6,820,000 - - 157,027 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 341,617 - - - 에어부산㈜ 23,522,571 - 423,216,072 - - 71,178,099 에어서울㈜ 8,783,219 - 243,347,748 - - 6,927,453 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 150,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - 183,297 - 99,876,032 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - 47,508 - 59,000,843 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 93,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 110,005,315 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - 119,226 - 181,166,667 - 아시아나베스트제일차(주)(*1) - - 601,899 - 53,000,000 - 금호고속관광㈜[전남] - - - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 209,715 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 733 게이트고메코리아(유) - - - - - 106,601,068 기타: 케이에이㈜ 1,007 - - 1,846,540 - - 케이에프㈜ - - - 1,058,518 - - 케이알㈜ 954 - - 525,005 - - 에이큐㈜ 10,758 - - 2,395,048 - - 에이에이치㈜ 768 - - 1,588,497 - - 에이오㈜ - - - 203,337 - - 금호고속 - - - - - - 합계 34,983,549 - 676,203,927 9,940,065 746,048,857 263,140,726 (*1) 전기 중 신설되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업투자 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 에어서울㈜ (*1) - - 40,000,000 - 40,000,000 - - - - - 에어부산㈜(*2) 50,000,000 - - - - - - - - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 150,000,000 - (90,000,000) - 60,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 99,876,032 - (44,944,214) 2,509,838 57,441,655 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - - 59,000,843 - (42,406,856) 308,082 16,902,069 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - - 93,000,000 - (27,000,000) - 66,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - - 110,005,315 - (30,005,315) - 80,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - - 181,166,667 - (48,750,000) - 132,416,667 아시아나베스트제일차(주) - - - - - 53,000,000 - (21,000,000) - 32,000,000 (*1) 동 대여금에 대해 종속기업인 에어서울㈜로부터 에어서울 ㈜ 가 보유하고 있는 금호산 업 ㈜ 대여금 채권을 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당분기 중 에어부산㈜가 발행 한 영구사모전환사채 500억원 을 인수하였습 니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 33,340,000 - (33,340,000) - - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 51,133,596 - (51,133,596) - - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 270,000,000 - (90,000,000) - 180,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 152,244,856 - (42,818,866) 10,824,012 120,250,002 색동이제이십차유동화전문(유) - - - 109,784,938 - (40,726,671) 5,045,022 74,103,289 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - 129,000,000 - (27,000,000) - 102,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - 150,005,756 - (29,324,927) - 120,680,829 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - 246,166,667 - (48,750,000) - 197,416,667 아시아나베스트제일차(주) - - - - 60,000,000 - - 60,000,000 (5) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜로부터 39,356,925천 원의 리스채권을 회수하였으며, 아시아나개발㈜ 및 금호티앤아이㈜에게 11,067,827 천 원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당 분기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 158,886,170천원 의 연대보증과 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담 보 설정액: 63,616,571천원 ) . 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 2조 4,000억원 ) 및 신종자본증권 8,000억 원 과 관련하여 금호산업(주)및 기타의 특수관계자로부터 주식 을 담보로 제공받고 있습니다 (담보설정액: 3조 9,600억원 ) (주석10참조). (7) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 22대 및 7대를 에어부산(주) 및 에어서울(주) 에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석13참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 79,315,111천원을 장단기 선수수 익으로 인 식하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 아시아나베스트제일차(주)에 대해 채무보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 14, 28 참조). (10) 당 분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 100,849 348,563 178,896 770,805 퇴직급여 72,777 218,332 51,120 279,377 합계 173,626 566,895 230,106 1,050,182 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 11,525,636,248 11,379,872,349 자본 473,935,251 633,936,413 부채비율 2,431.90% 1,795.11% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 8,322,022,861 7,493,690,370 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (433,311,966) (362,888,571) 순차입금 7,888,710,895 7,130,801,799 자본(*2) 473,935,251 633,936,413 순차입금 비율 1,664.51% 1,124.84% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 자본에는 신종자본증권으로 인 식한 자본 잉여금 883,224,765천 원 이 포 함되어 있습니다. 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,644,292 1,644,292 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,511,866 - - 8,511,866 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,644,292 1,644,292 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - - 12,212,066 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,817 15,283,817 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK에너지㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상분담청구 (주)LG화학 등 (*2) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*4) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*5) 기타 12건 강민규 외 157명 등 (*6) 1,821,089 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아가 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 제기한 손해배상 소송에서 2020년 5월 7일 1심 승소하였습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송이 진행 중입니다. (*5) 공동기업 인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으 며, 상기 중재가 진행 중입니다. (*6) 당사는 상기 계류중인 소송 중 임금 등 청구 소송에서 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송 가액 83,476 천원 )이 진행 중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당 분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 20,000,000 20,000,000 한도대출(*) 한국산업은행 등 2,500,000,000 2,400,000,000 시설대출 한국산업은행 등 33,510,697 33,510,697 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 56,000,000 56,000,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 596,679,807 589,065,656 (*) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공(약정한도액: 3조원)하고 있으며, 이와 관련하여 금호산업㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등 을 담보로 제공받고 있습니다 ( 약정한도액 3조 9,600억원, 주석 10 참조) (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 5,000억원이며, 실행액은 없습니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 43대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 9,883,537천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 612,514 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다( 주석14 참조) . (단위: 천원) 제공받는 회사 약정한도액 실행액 아 시아나베스트제일차(주) 72,000,000 38,400,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 9, 10, 11 참조). (8) 당사는 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 재체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2021년 1월 27일까지 유효 또 한, 2020년 4월 22일에 체결한 변경약정에 따라 양해각서의 약정기간을 2021년 1월 27일까지로 연장하였으며, 기존의 한도 1조 1,000억원 의 여신 제공과 신종자본증권 5,000억원 의 인수 약정에서 2조 5,000억 원 의 여신 제공과 신종자본증권 8,000억원 을 인수하는 약정으로 변경되었습니다. 당사는 2020년 9월 14일 부로 한국산업은행 등과 추가 양해각서를 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조 3) 아시아나항공의 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 양해각서 체결일로부터 2021년 9월 14일까지 유효 (9) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 계약을 통해 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. ① 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 당사는 상대방 주주가 보유하고 있는 관계기업의 주식을 매수할 수 있으며, 상대방 주주는 보유하고 있는 관계기업의 주식을 당사에 매도가능함 행사 가격 매도주식의 공정가치 ② 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 당사가 매수하거나, 당사가보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주에게 매도할 권리 있음 행사 가격 매도주식의 공정가치 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하 고 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함 한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있 습니다. 해외 코로나19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 3월 23일 부터 11월 17일까 지 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러 한 제반상황 등으로 인해 회사의 영업환경은 더욱 악화되고있습니다. 이 에 따라, 당사는 대부분의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하여 2020년 9월 현재 계획대비 10% 내 외의 운항률을 보이고 있습니다. 또한, 당사의종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜은 2020년 9월 현재 대부분의 국제선 노선의 운항을 중지하였습니다. 당사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2019년 한 ㆍ 일 갈등과 미 ㆍ 중 무역분쟁 등의여파로 여객 및 화물 운송영업이 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로 나 19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동 자 산을 3조 2,315억원 만 큼 초과하고 있습니다. 또한, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 체결한 최대주주인 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등 의 내용이 포함된 양해각서 ( 주 석28의 (8)참조) 에 따라 금호산업㈜은 2019년 12월 27일에 에이치디씨현대산업개발㈜및 미래에셋대우㈜ (이하, HDC-미래에셋 컨소시엄)와 당사 주식의 매매계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 2019년 1 2월 27일 에 HDC-미래에셋 컨소시엄과 총 2조 1,772억원의 신주를 발행하는 신주인수계약을 체결하였으 며, 당사의 이사회는 동 일자에 신주인수계약 중 1조 4,665억원 에 해당하는 보통주를 제3자 배정 유상증자의 방법으로 발행하기로 결의하였으나, 금호산업㈜와의 주식매매계약 및 당사와의 신주인수계약이 2020년 9월 11일 철회되었습니다. 당사는 2020년 9월 11일 기간산업안정기금과 고용유지 노력 및 경영개선 등 이행을 전제로 2조 4,000억원 규모의 자금지원 관련 계약을 체결하기 위해 이사회 결의를 하였습니다. 한편, 당사의 요약분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, 코로나 19 사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습 니 다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 30. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료 후 2020년 11월 3일 이사회에서 액면가액 5,000원의 보통주식 3주를 동일 액면금액의 보통주식 1주로 무상병합하는 자본감소를 결의하였으며, 2020년 12월 14일 임시주주총회에서 가결될 경우, 2020년 12월 28일을 기준일로 하여 자본감소를 진행할 예정입니다. (2) 당사는 2019년 12월 27일 HDC-미래에셋 컨소시엄과 체결한 신주인수계약이 철회됨에 따라 HDC-미래에셋 컨소시엄을 상대로 채무부존재확인 및 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였습니다. (3) 당사는 매각 자문용역계약을 체결하고 종속기업인 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.의 지분 매각 관련 가치평가 및 법률검토 등 사전 준비작업을 진행하고 있으며, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 예비입찰 등 본격적인 매각을 위한 작업을 추진할 예정입니다. (4) 당사는 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에 따른 발행 신주의 수는 131,578,947주입니다. 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않거나, 신주인수계약이 해제될 경우 해당 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. (가) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기말 30기말 30기초 연결범위 변동에 따른 자산총계 과소 계상 107,488,756 105,878,798 98,788,685 연결범위 변동에 따른 부채총계 과소 계상 26,903,947 48,425,556 48,586,701 판매후리스관련 유형자산 과소 계상 - 327,061,082 391,769,598 판매후리스관련 장단기선급비용 과대계상 - (327,061,082) (391,769,598) 마일리지이연수익 과소계상 39,056,061 - - 정비충당부채 과소계상 42,463,777 - - 관계회사 투자주식 관련 자산 과소계상 32,425,795 - - 장기선수수익 과소계상 31,881,321 - - 손상관련 유무형자산 과대계상 (51,394,381) - - 이연법인세 자산 등의 과소계상 31,768,717 - - 자기자본의 과소(과대)계상 (20,016,129) 57,453,241 50,201,984 (나) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기 30기 매출 394,113,680 367,074,917 매출원가 420,439,263 368,940,807 매출총이익 (26,325,583) (1,865,890) 판매비와관리비 34,095,602 28,365,968 영업이익 (60,421,185) (30,231,858) 기타수익 7,695,756 7,327,719 기타비용 57,672,951 (54,983,372) 금융수익 2,713,467 4,527,068 금융원가 1,841,348 (513,206) 지분법이익 (9,930,140) (13,820,819) 법인세비용차감전순이익 (119,456,401) 23,298,689 법인세비용 28,612,914 8,655,806 당기순이익 (148,069,315) 14,642,883 (다) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 계정과목 31기말 30기말 30기초 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 1,426,846,753 1,513,648,390 1,221,204,961 1,220,812,517 1,196,621,822 1,215,385,686 비유동자산 6,643,968,930 6,677,456,181 7,329,398,449 7,435,669,691 7,032,619,265 7,122,644,086 자산총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 유동부채 3,279,383,611 3,369,265,577 3,544,457,233 3,644,319,438 3,273,654,365 3,323,801,137 비유동부채 3,678,226,755 3,728,649,805 3,763,655,569 3,712,218,920 3,913,722,084 3,912,162,013 부채총계 6,957,610,366 7,097,915,382 7,308,112,801 7,356,538,358 7,187,376,449 7,235,963,150 자본총계 1,113,205,317 1,093,189,188 1,242,490,609 1,299,943,850 1,041,864,638 1,092,066,622 부채와 자본총계 8,070,815,683 8,191,104,570 8,550,603,410 8,656,482,208 8,229,241,087 8,328,029,772 (라) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 31기 30기 수정전 수정후 수정전 수정후 매출 6,789,273,528 7,183,387,208 6,227,064,628 6,594,139,545 매출원가 (6,032,868,105) (6,453,307,368) (5,341,062,500) (5,710,003,307) 매출총이익 756,405,423 730,079,840 886,002,128 884,136,238 판매비와관리비 (667,751,686) (701,847,288) (610,141,122) (638,507,090) 영업이익 88,653,737 28,232,552 275,861,006 245,629,148 기타수익 155,716,164 163,411,920 481,717,761 489,045,480 기타비용 (234,413,236) (292,086,187) (261,895,478) (206,912,106) 금융수익 4,625,634 7,339,101 3,147,003 7,674,071 금융원가 (161,650,187) (163,491,535) (172,749,158) (172,235,952) 지분법이익 16,913,168 6,983,028 24,960,215 11,139,396 법인세비용차감전순이익 (130,154,721) (249,611,122) 351,041,348 374,340,037 법인세수익 25,137,187 53,750,100 (103,128,503) (111,784,309) 당기순이익 (105,017,534) (195,861,022) 247,912,845 262,555,728 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권, (주)케이비국민카드 및 삼성카드(주)의 신용카드를 이용하여 기내 면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드(주)와(주)한국씨티은행의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,신한카드(주), 하나카드(주), 롯데카드(주), 현대카드(주), 비씨카드(주) 및 농협은행(주)의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이(주)케이비국민카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 신한카드(주) 비씨카드(주), 하나카드(주) 및 현대카드(주)의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 아시아나베스트제일차 (주) (*1) 한국지역의 IATA (International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo AccountsSettlement System) 현금매출채권 2019.09.19 2021.09.17 ㈜경남은행 60,000,000 (*1) 당사는 아시아나베스트제일차 (주) 에 대해 채무보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다( 주석 28 참조). (나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 60,000,000 150,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 57,441,655 99,876,033 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 16,902,069 59,000,843 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 66,000,000 93,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 80,000,000 110,005,315 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 132,416,667 181,166,666 아시아나베스트제일차 (주) 4.30% 32,000,000 53,000,000 소계 444,760,391 746,048,857 차감: 자산유동화채무할인차금 (3,023,027) (5,198,182) 차감: 유동성 분류 (306,538,348) (401,672,057) 합계 135,199,016 339,178,618 (다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2020.10.1~2021.9.30 308,677,057 2021.10.1~2022.9.30 130,666,667 2022.10.1~2023.9.30 5,416,667 2023.10.1 이후 - 합계 444,760,391 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 색동이제십구차유동화전문(유), 색동이제이십차유동화전문(유) 및 아시아나베스트제일차 (주) 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 당분기 중 연결회사는 재고자산과 관련하여 평가손실 2,848천원을 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 하락한 수익증권에 대하여 2,493,655천원의 손상차손을 인식하였습니다. (나) 회계정책의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.71% 입니다 (단위: 천원) 구분 전기초 전기말 운용리스약정 3,168,864,957 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (402,511,853) 가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 1,369,966,186 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 5,551,765,129 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 725,905,263 비유동 리스부채 4,825,859,866 합계 5,551,765,129 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 사용권자산(*1) 항공기 6,887,413,232 7,398,007,879 항공기재 260,051,508 315,276,846 토지 및 건물 등 200,120,290 225,909,585 사용권자산 합계 7,347,585,030 7,939,194,310 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,043,838 3,044,965 리스채권 19,680,605 21,243,714 리스채권 합계 22,724,443 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 리스부채 (*1) 유동 690,673,674 725,905,263 비유동 5,076,607,863 4,825,859,866 합계 5,767,281,537 5,551,765,129 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 434,872,791 항공기재 55,771,511 건물 등 184,766,056 합계 675,410,358 리스부채에 대한 이자비용 245,538,286 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 113,951,058 리스채권에 대한 이자수익 1,607,675 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 10,693,901 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,067,540,480 천원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 4,771,864,261천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 리스부채: 4,136,319,290천원 증가 - 충당부채: 638,939,012 천원 증가 - 선급비용: 20,894,638천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 2) 연 결회사의 리스활동과 회계정책 연 결회사 는 항공기, 항공기재, 토지 및 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연 결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기3분기 매출채권 328,758 9,632 2.9% 미수금 29,076 2,540 8.7% 미수수익 16,095 - 0.0% 단기대여금 16,396 - 0.0% 장기대여금 1,808 - 0.0% 보증금 157,901 - 0.0% 리스채권 21,607 - 0.0% 합계 571,641 12,173 2.1% 제32기 매출채권 369,920 6,820 1.8% 미수금 55,919 - - 미수수익 17,325 - - 단기대여금 24,825 - - 장기대여금 4,757 - - 보증금 212,374 - - 리스채권 22,724 - - 합계 707,844 6,820 1.0% 제31기 매출채권 401,568 4,151 1.0% 미수금 117,488 - - 미수수익 18,237 - - 단기대여금 5,319 - - 장기대여금 3,658 - - 보증금 682,060 - - 합계 1,228,330 4,151 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,820 4,151 3,577 2. 순대손처리액(①－②±③) (37) (679) (26) ① 대손처리액(상각채권액) (37) (679) (26) 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,390 3,348 600 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,173 6,820 4,151 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2020년 9월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 302,124 20,472 2,893 3,269 328,758 구성비율 91.9% 6.2% 0.9% 1.0% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 항공운송사업부문 상품 16,966 13,543 13,859 - 저장품 176,794 246,745 219,339 담보제공 199,172 소 계 193,760 260,288 233,198 - 항공운송지원서비스부문 저장품 967 988 841 - 미착품 - - 3 - 소 계 967 988 844 - 기타부문 상품 455 426 332 - 원재료 776 735 832 - 저장품 191 216 226 - 소 계 1,422 1,377 1,390 - 합 계 196,149 262,654 235,432 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.5% 3.2% 2.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.9회 25.9회 25.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2019년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2020년 1월 6일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2019년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 6,085,783천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 39,836,425천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 209,457 백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,728,870 7,728,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 10,028,400 10,028,400 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 8,511,866 - 1 8,511,867 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,290,898 15,290,898 파생상품부채 - 6,144,698 - 6,144,698 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 7,078,870 7,078,870 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 12,524,355 12,524,355 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,212,066 - 1 12,212,067 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,365,858 15,365,858 파생상품부채 - 9,486,825 - 9,486,825 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 24,300 36,714 61,014 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 3,253 투자부동산-건물 16,345 27,560 토지 24,300 22,960 건물 14,588 - 항공기 865,611 943,818 리스항공기 144,184 151,539 합계 1,066,941 1,149,130 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.04.13 100,000 2.00% BBB-(NICE신용평가) 2023.04.13 상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.07.13 20,000 6.10% - 2020.01.13 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.01.30 30,000 6.10% - 2020.07.30 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.03.15 85,000 8.50% - 2049.03.15 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.04.24 1,000 5.80% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.24 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.20% - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.09.19 9,000 5.50% - 2020.09.19 상환 케이프투자증권 에어부산(주) 회사채 사모 2019.10.23 10,000 4.29% - 2020.10.23 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.10.31 5,000 5.50% - 2020.11.02 미상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 회사채 사모 2020.04.13 1,000 4.30% BBB-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.13 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2020.06.30 300,000 7.20% - 2050.06.30 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 8,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.30 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.17 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.16 상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.17 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.17 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.24 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.01.11 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.07.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.01 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.01 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 7,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.13 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 11,700 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.16 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 4,100 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.17 상환 IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.28 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.27 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 6,200 4.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.04 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.02 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.06 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.08 10,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.06 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.11 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 15,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 상환 DB금융투자 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.05.23 6,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.21 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.05 10,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.03 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.11 2,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.09 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.12 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.12 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.04 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.11 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.10 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 21,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.16 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.07.19 2,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.08.14 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.14 상환 BNK 투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.02 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.31 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.06 5,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.04 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.17 3,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.09.15 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.24 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.24 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.09.27 1,000 4.70% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.18 1,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.16 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.21 3,500 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.19 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.24 1,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.22 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.10.31 1,500 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.10.29 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.11.22 4,600 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.11.28 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.28 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.09 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.08 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.09 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.12 1,800 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.12 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.18 3,100 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.18 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.19 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.19 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.19 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.19 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.24 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.24 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.26 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.26 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.25 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.12.30 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.02 7,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.03 8,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.03 상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.06 1,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.09 5,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.01.15 2,000 3.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.07.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.11 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.11 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.12 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 30,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.21 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 6,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.22 상환 한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2020.02.25 5,000 3.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.08.25 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.16 7,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 5,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.18 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.21 6,200 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.19 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.31 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.01 3,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.11 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.10 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.12 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.15 11,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.15 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.18 14,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.17 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.26 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.24 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.02 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.01 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.08 12,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.08.14 4,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.14 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.09.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.02 5,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.15 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.15 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.10.24 1,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.23 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.01 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.01.31 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.08 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.07 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.14 3,900 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.14 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.19 7,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.19 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.20 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.20 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.21 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.21 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.22 1,200 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.21 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.26 4,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.26 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.28 7,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.29 5,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.11.29 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.05 8,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.05 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.05 1,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.05 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.12 4,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.12 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.12 3,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.12 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.19 8,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.19 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.19 2,200 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.19 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.20 4,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.20 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.24 2,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.24 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.26 1,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.26 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.27 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.27 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.27 5,400 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.27 상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.30 3,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.12.30 1,500 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.30 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.02 5,000 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.02 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.03 4,100 3.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 3,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.03 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.06 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.06 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.07 10,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.07 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.08 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.08 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 2,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.09 30,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 1,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.14 5,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.15 36,000 3.60% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.14 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.20 20,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 21,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.01.21 10,000 3.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.04.21 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2020.02.10 50,000 3.00% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.08 상환 한양증권 아시아나베스트제일차(주) 전자단기사채 사모 2019.09.19 60,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.19 미상환 이베스트투자증권 색동이제십칠차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.02.08 294,000 5.16% A-, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 상환 한국산업은행, KB증권, 미래에셋대우, 하이투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 미상환 (공동대표주관) BNK투자증권, KB증권(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 미상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권, 키움증권 (공동주관) BNK투자증권 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020.02.25 10,000 4.30% - 2021.05.25 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 3,594,700 - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 해당사항 없음 (사채관리계약 이행조건 관련 발행 회사채 없음) (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 7,000 - - - - - - 7,000 합계 - 7,000 - - - - - - 7,000 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 500,000 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 500,000 500,000 자 . 회 사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 16,000 - - - - - - 16,000 합계 16,000 - - - - - - 16,000 주) 자산유동화채무을 제외한 회사채 미상환 잔액 기준 반영 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 885,000 - 885,000 합계 - - - - - 885,000 - 885,000 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2020년 ~ 2022년 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 3분기(당기) 삼정회계법인 - 계속기업 관련 중요한 불확실성 - 제32기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 마일리지 이연수익의 인식 및 측정이연법인세자산의 실현가능성 평가 제31기(전전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 및 당기 재무제표/연결재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항 주1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 주1) 2019년 3월 21일자 31기(전전기) 감사보고서 상 한정의견이었으나, (연결)재무제표 수정에 따라 2019년 3월 26일 적정의견의 31기(전전기) 감사보고서가 재발행되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기3분기(당기) 삼정회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,450백만원 12,288 1,450백만원 7,466 제32기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 1,320백만원 12,000 1,320백만원 11,304 제31기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 460백만원 6,290 460백만원 6,844 주) 그 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있습 니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 3분기(당기) 2020.4월 법인세 세무조정 업무 2020.01 ~ 2020.12 22백만원 - 제32기(전기) 2019.8월 법인세 세무조정 업무 2019.01 ~ 2019.12 24백만원 - 제31기(전전기) 2018.8월 법인세 세무조정 업무 2018.01 ~ 2018.12 22백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.09.26 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2019년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 2 2020.01.03 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 3 2020.02.04 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 등 4 2020.03.19 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 감사 진행상황 및 종결 논의 5 2020.05.08 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 2020년 감사계획 협의, 핵심감사사항 결정 논의 등 6 2020.09.18 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사계획 변경사항 7 2020.11.05 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임직원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사 및 내부회계 설계평가 진행상황 등 2. 내 부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 당사는 2020년 3분기까지 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2020년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도 평가를 실시하므로 2020년 3분기까지는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 한창수, 사외이사 박해춘, 유병률 이상 3명 ( 2020.09.30 기준 ) 성 명 사외이사 여부 비 고 한 창 수 X 위원장 박 해 춘 O 위원 유 병 률 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 ( 2020.09.30 기준 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박해춘 전 LG카드 대표이사 사장전 국민연금공단 이사장 관계없음 - 2019.3.29신규선임 유병률 전 인천공항에너지 사장 관계없음 - 2019.6.27신규선임 최영한 전 아스공항 사장 관계없음 - 2020.3.27신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 회사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (마) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 1 0 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장 1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영(출석률: 100%) 박해춘(출석률: 100%) 유병률(출석률: 100%) 최영한(출석률:100%) 한창수 (출석률:100%) 안병석 (출석률:84.6%) 찬 반 여 부 1 2020.02.12 2019년 준법점검 활동 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 2019년 안전보안정책심의회 의결사항 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 신종 코로나 바이러스 관련 당사 대응방안 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 2020년 사업계획 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제 32기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 신규 단기자금(KB증권 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2020.02.25 신규 단기자금(한국투자증권 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 신규 단기자금(신한금융투자 브릿지론) 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2020.03.04 제 32기 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성