아시아나항공 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	33.47%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.98%

기타	111,953,831주	54.55%

합계	205,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	12월31일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	12월31일	-	100.00%	-	51.20%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	12월31일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

에어서울㈜	한국	정기항공운송	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

금호사옥㈜	한국	건물 임대 등	12월31일	79.9%	-	-	-

금호티앤아이㈜(구, 케이에이인베스트㈜)(*1)	한국	기타금융업	12월31일	-	80.00%	-	-

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	12월31일	-	100.00%	-	-

금호고속관광㈜	한국	고속버스 운송업	12월31일	-	100.00%	-	-

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	-	-	0.50%	-

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	-	-	0.50%	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	12월31일	0.50%	-	-	-

(*1) 케이에이인베스트㈜는 2017년 12월 12일자로 상호를 금호티앤아이㈜ 로 변경하였습니다.

당기 중 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유), 색동이제십구차유동화전문(유)와 금호티앤아이㈜가 신설되었습니다.

당기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산하여 소멸되었습니다.당기 중 연결회사는 종속기업인 금호리조트㈜의 지분 48.80%를 인수하였습니다. 이에 따라 금호리조트㈜에 대한 연결회사의 지분율이 51.20%에서 100.00%로 증가하였습니다. 또한, 연결회사는 ㈜속리산고속과 금호고속관광㈜의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

당기 중 연결회사는 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다.

전기 중 연결회사는 종속기업인 금호터미널㈜의 지분 100%를 금호기업㈜에 매각하고 금호터미널㈜가 보유한 금호리조트㈜의 지분 18.42%를 인수하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호터미널㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜ 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하였으며,금호리조트㈜에 대한 연결회사의 지분율이 100%에서 51.20%로 감소하였습니다.

연결회사는 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	186,204,629	58,918,532	127,286,097	260,336,335	16,226,346	16,231,669

금호연건(중국)유한공사	7,988,631	5,696,965	2,291,666	9,139,754	550,144	396,475

아시아나세이버㈜	48,213,993	6,268,122	41,945,871	28,790,653	6,127,978	7,365,961

Asiana Staff Service, Inc.	1,547,128	953,146	593,982	7,662,536	105,269	53,336

아시아나에어포트㈜	144,284,070	73,039,728	71,244,342	252,514,987	13,269,560	13,365,830

아시아나개발㈜	43,894,504	4,571,459	39,323,045	11,795,927	2,992,355	2,908,860

금호리조트㈜	559,032,771	441,867,509	117,165,262	86,368,847	(7,438,601)	(6,317,230)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,287,164	70,631,509	17,655,655	-	(229,104)	1,288,605

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	92,836,535	35,282,454	57,554,081	7,907,947	2,149,238	(1,274,685)

에어서울㈜	42,742,958	33,581,783	9,161,175	108,386,633	(26,490,298)	(26,621,809)

금호사옥㈜(*1)(*2)	263,711,613	163,749,217	99,962,396	5,963,236	1,282,404	1,282,404

금호티앤아이㈜ (구, 케이에이인베스트㈜)	169,998,488	82,013,884	87,984,604	-	12,782,818	12,782,818

㈜ 속리산고속(*2)	12,465,503	6,379,091	6,086,412	5,784,546	235,726	511,287

금호고속관광㈜(*2)	5,319,309	3,109,787	2,209,522	2,371,721	244,581	260,782

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	67,818	6,853	6,853

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	2,108,401	2,108,381	20	967,492	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-	-	187,781	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	131,083,355	131,083,335	20	7,671,185	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	120,506,096	120,506,076	20	9,331,835	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	21,080,788	21,080,778	10	1,773,015	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	110,145,390	110,145,366	24	9,545,541	3	3

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	204,945,042	205,163,261	(218,219)	11,701,140	(218,239)	(218,239)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	404,008,539	404,008,519	20	14,405,658	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	203,779,210	210,504,775	(6,725,565)	2,011,050	(6,725,585)	(6,725,585)

(*1) 당기 중 관계회사투자주식에서 종속회사투자주식으로 변경되었습니다.
(*2) 지배력 취득 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 수익, 당기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다.
(*3) 당기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산하여 소멸되었습니다.

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나IDT(주)	176,565,466	65,511,037	111,054,429	256,480,231	10,907,177	8,899,669

금호연건(중국)유한공사	6,160,039	3,848,899	2,311,140	10,677,158	582,641	502,607

아시아나세이버(주)	42,384,059	6,804,150	35,579,909	30,866,456	7,367,069	6,502,539

Asiana Staff Service, Inc.	1,332,445	791,799	540,646	7,877,921	79,905	106,502

아시아나에어포트(주)	120,708,458	62,829,945	57,878,513	234,159,337	7,910,104	8,789,069

아시아나개발(주)	41,050,645	4,636,460	36,414,185	11,699,178	2,778,721	2,584,045

금호터미널(주)	-	-	-	13,612,831	(3,291,068)	(3,296,039)

금호고속(주)	-	-	-	92,797,900	10,677,473	12,044,252

(주)속리산고속	-	-	-	6,309,556	425,806	425,785

금호고속관광(주)	-	-	-	1,511,542	(25,255)	(25,255)

Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited	-	-	-	-	(755,047)	(831,302)

금호리조트(주)	563,184,725	439,702,233	123,482,492	88,943,325	1,267,813	(403,771)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	93,550,980	77,183,930	16,367,050	-	(3,393,840)	(6,376,848)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	100,907,134	42,078,368	58,828,766	10,178,956	(756,252)	(2,601,307)

에어서울(주)	41,904,707	31,107,203	10,797,504	16,865,010	(21,754,972)	(21,793,497)

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁	10,676,974	10,673,827	3,147	2,426,506	110	110

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	30,754,368	30,754,348	20	2,347,315	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁	25,107,475	25,107,455	20	3,390,402	2	2

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	252,027,796	252,027,776	20	12,267,927	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	200,811,661	200,811,641	20	13,360,453	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	49,187,977	49,187,967	10	3,218,635	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	295,192,459	295,192,439	20	12,337,702	-	-

④ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

● 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

● 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

● 주석 1: 연결범위 - 지배력의 보유 여부

● 주석 3: 금융상품의 분류 ● 주석 3: 리 스의 분류

● 주석 9: 유의적인 영향력 및 공동지배력의 보유 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ● 주석 12: 손상검사 - 회수가능액의 추정

● 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

● 주석 19: 이연수익 - 마일리지의 공정가치와 회수율에 대한 가정

● 주석 20, 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

● 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이 등의 실현가능성

③ 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 연결회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생하면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본으로 직접 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20년~50년	리스항공기재	10년~25년

구축물	15년~50년	차량운반구	4년~20년

기계장치	4년~20년	공구와기구	2년~13년

항공기	5년~25년	비품	2년~13년

리스항공기	5년~25년	기타의유형자산	3.6년~20년

항공기재	10년~25년

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

토지사용권	40년	정액법

관리운영권	20년 또는 비한정	정액법

소프트웨어	2년~13년	정액법

기타의무형자산	3년~50년	정액법

영업권, 회원가입권	비한정	-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의손상

재고자산과 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각 대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채와 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영합니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 용역의 제공이나 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 용역의 제공

항공운송용역의 제공에 따른 수익은 용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도

연결회사는 탑승 또는 제휴카드의 사용 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 마일리지와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분할 대가는 사용될 마일리지에 대하여 제공할 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정된 마일리지의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 장기선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

④ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

⑤ 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 금융원가

금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 이자비용 및 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세자산은 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 외화

연결회사는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. ● 별 도의 주요 사업계열이나 영업지역 ● 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 ● 매 각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(24) 영업부문

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(25) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도 록 하였습니다 (주석35 참조) .

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (25) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 기업회계기준해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기업회계기준해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 수행할 예정이나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 프로세스 정비 등을 진행할 예정이며, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 20 17년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 943,710,645천 원, 매도가능금융자산 211,275,602천 원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채 권 943,710,645천 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기 업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니 다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매 도가능금융자산으로 분류된 채무상품 15,283,818천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은195,991,784천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 517,946천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 943,710,645천원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 15,283,818천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된손실충당금은 3,377,175천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이나, 비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급 적용방법은 결정되지않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4. 영업부문

연결회사는 전략적 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되 는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

항공운송 부문	국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업 등

정보통신 부문	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등

항공운송지원서비스 부문	항공 운송지원업 등

육상운송 부문(중단영업)	고속버스 및 전세버스 운송업, 여객자동차터미널 등

기타 부문	부동산관리 및 임대업, 휴양콘도운영업 등

당기 중 연결회사는 금호티앤아이㈜, ㈜속리산고속 및 금호고속관광㈜을 취득하고 기타부문으로 분류하였습 니다.전기 중 연결회사는 금호터미널㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜ 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하고, 육상운송 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 5,897,230,829 298,266,742 271,973,450 166,058,815 6,633,529,836 (406,465,208) 6,227,064,628 내부매출액 43,360,920 57,407,583 195,015,049 110,681,656 406,465,208 (406,465,208) - 외부매출액 5,853,869,909 240,859,160 76,958,401 55,377,158 6,227,064,628 - 6,227,064,628 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (417,513,332) (3,610,266) (10,788,823) (11,024,023) (442,936,444) (4,134,243) (447,070,687) 지분법손익 - - 3,126,263 17,686,234 20,812,497 4,147,718 24,960,215 이자수익 2,476,114 736,347 772,512 2,357,619 6,342,592 (3,195,589) 3,147,003 이자비용 (165,849,446) (16,783) (17,826) (64,812,941) (230,696,996) 57,947,838 (172,749,158) 법인세비용 (55,014,795) (7,511,869) (3,736,525) 465,935 (65,797,254) (37,331,249) (103,128,503) 당기순손익 123,604,566 22,904,468 16,367,184 1,853,065 164,729,283 83,183,562 247,912,845 (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 육상운송 기타 보고부문합계 제거 연결합계 매출액: 총매출액 5,418,237,852 298,023,845 253,736,436 114,231,829 148,471,221 6,232,701,183 (361,640,708) 5,871,060,475 내부매출액 25,576,533 86,623,036 189,368,072 6,722,317 53,350,750 361,640,708 (361,640,708) - 외부매출액 5,392,661,319 211,400,809 64,368,364 107,509,512 95,120,471 5,871,060,475 - 5,871,060,475 당기손익: 감가상각비 및 무형자산상각비 (366,567,185) (3,655,275) (10,032,141) (7,069,118) (9,922,554) (397,246,273) (4,090,119) (401,336,392) 지분법손익 12,984,959 - 8,604,294 - 2,422,739 24,011,992 - 24,011,992 이자수익 7,429,663 1,535,727 1,022,275 3,309,917 2,405,334 15,702,916 (3,329,685) 12,373,231 이자비용 (140,389,154) (12,150) (134,279) (13,368,599) (47,744,878) (201,649,060) 44,722,139 (156,926,921) 법인세비용 (18,468,559) (7,348,531) (3,270,383) (4,764,395) (2,352,896) (36,204,764) 4,927,648 (31,277,116) 당기순손익 34,053,179 18,856,887 10,768,730 7,031,909 (2,882,167) 67,828,538 (15,260,911) 52,567,627 ③ 당기와 전기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고부문의 매출액 합계 6,633,529,836 6,232,701,183 부문간 매출액 제거 (406,465,208) (361,640,708) 중단영업 매출액 제거 - (107,509,512) 매출액 6,227,064,628 5,763,550,963 ④ 당기와 전기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고부문의 당기순손익 합계 164,729,283 67,828,538 부문간 손익 제거 83,183,562 (15,260,911) 중단영업이익(손실) 제거 - (1,614,563) 계속영업이익 247,912,845 50,953,064 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 7,163,626,753 242,407,253 189,725,702 2,383,765,578 9,979,525,286 (1,428,921,876) 8,550,603,410 부채 6,286,329,733 70,883,619 78,564,333 2,010,143,972 8,445,921,657 (1,137,808,856) 7,308,112,801 관계기업및공동기업투자 64,712,491 - 32,266,773 16,994,192 113,973,456 - 113,973,456 > (단위: 천원) 구분 항공운수 정보통신 항공운송지원서비스 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 7,250,461,353 225,109,564 163,091,548 1,714,253,472 9,352,915,937 (1,123,674,850) 8,229,241,087 부채 6,513,310,116 76,164,086 68,258,204 1,422,719,984 8,080,452,390 (893,075,941) 7,187,376,449 관계기업및공동기업투자 53,087,355 - 28,450,655 86,262,859 167,800,869 - 167,800,869 (4) 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내선 국제선 국내선 국제선 매출액 929,701,349 5,244,880,513 52,482,766 6,227,064,628 970,569,411 4,849,560,823 50,930,241 5,871,060,475 당기말과 전기말 현재 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다. (5) 당기와 전기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 1,038,925 160,373 요구불예금 173,713,424 169,632,011 단기투자자산 101,504,016 101,059,480 합계 276,256,365 270,851,864 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 402,156,821 - 362,441,104 - 미수금 63,100,708 426,372 77,085,100 573,592 미수수익 19,699,683 - 21,427,997 - 대여금 4,097,974 7,250 24,202,974 10,561,134 보증금 29,149,464 125,309,178 60,741,323 60,807,747 합계 518,204,650 125,742,800 545,898,498 71,942,473 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 521,548,116 125,781,800 548,428,381 71,981,473 대손충당금: 매출채권 (3,338,175) - (2,529,883) - 미수금 - - - - 대여금 - - - - 보증금 - (39,000) - (39,000) 대손충당금 합계 (3,338,175) (39,000) (2,529,883) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 518,204,650 125,742,800 545,898,498 71,942,473 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,568,883 3,087,982 손상차손 991,661 1,158,252 제각 등 (183,369) (1,502,299) 연결실체의 변동 - (175,052) 기말 3,377,175 2,568,883 매출채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손은 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 계상되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월 이내 19,150,703 10,167,652 6개월 초과 5,082,454 4,714,282 합계 24,233,157 14,881,934 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 12,828,941 12,365,532 원재료 831,646 766,411 저장품(*1) 220,030,100 196,870,260 합계 233,690,687 210,002,203 (*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고). 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 285,918,845 366,865,646 취득 20,000,000 47,108,025 공정가치의 변동 (40,403,342) (15,873,483) 손상 (2,288,611) (5,052,027) 자본에서 재분류된 순이익 (517,946) 1,257,987 처분 (51,471,616) (48,726,198) 연결실체의 변동 38,271 (59,661,104) 기말 211,275,602 285,918,846 연결재무상태표: 유동 - 4,900,000 비유동 211,275,602 281,018,846 합계 211,275,602 285,918,846 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 시장성 있는 지분증권 (*1) 173,462,691 261,015,981 시장성 없는 지분증권 22,529,093 4,719,048 시장성 없는 채무증권 15,283,818 20,183,817 합계 211,275,602 285,918,846 (*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참고). 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 1,203,526천원을 각각 취득원가로 측정하였습니다. 9. 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 32,011,642 20.00% 28,197,509 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 48.93% 64,712,491 47.91% 53,087,356 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 255,131 50.00% 253,145 금호사옥㈜(*1) 한국 부동산관리 - - 79.90% 86,262,859 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 한국 사모투자회사 29.63% 16,994,192 - - 합계 113,973,456 167,800,869 (*1) 연결회사는 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 162,055,127 20.00% 32,411,025 - (399,383) 32,011,642 에어부산㈜ 122,165,732 48.93% 59,776,872 4,935,619 - 64,712,491 Asiana Philippines GSA, Inc. 510,261 50.00% 255,131 - - 255,131 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 57,354,681 29.63% 16,994,192 - - 16,994,192 합계 113,973,456 (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 146,978,292 20.00% 29,395,658 - (1,198,149) 28,197,509 에어부산㈜ 103,289,339 47.91% 49,487,654 3,599,702 - 53,087,356 Asiana Philippines GSA, Inc. 506,290 50.00% 253,145 - - 253,145 금호사옥㈜ 24,251,423 79.90% 19,376,887 66,885,972 - 86,262,859 합계 167,800,869 (3) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순손익에대한 지분 기타포괄손익등에 대한 지분 기타 연결실체의변동 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,197,509 7,514,133 - (3,700,000) 32,011,642 에어부산㈜ 53,087,356 13,820,819 20,867 (2,216,551) 64,712,491 Asiana Philippines GSA, Inc. 253,145 189,862 (32,307) (155,569) 255,131 금호사옥㈜ 86,262,859 2,441,208 - (2,271,309) (86,432,758) - HKC-WTS제1호사모투자합자회사 - 994,192 16,000,000 16,994,192 합계 167,800,869 24,960,214 (11,440) (8,343,429) (70,432,758) 113,973,456 (단위: 천원) 구분 기초 순손익에대한 지분 기타포괄손익등에 대한 지분 기타 연결실체의변동 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 27,686,107 8,611,402 - (8,100,000) - 28,197,509 에어부산㈜ 43,094,002 12,984,959 (691,605) (2,300,000) - 53,087,356 Asiana Philippines GSA, Inc. 272,081 (7,108) (11,828) - - 253,145 금호사옥㈜ 86,306,338 2,422,739 658,891 (3,125,109) - 86,262,859 코에프씨아이비케이에스케이스톤 기업재무안정사모투자전문회사 146,252,274 - - - (146,252,274) - Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd. 96,184,387 - - (96,184,387) - - 무한한광공로운수유한공사 외 11개사 72,237,336 - - - (72,237,336) - 합계 472,032,525 24,011,992 (44,542) (109,709,496) (218,489,610) 167,800,869 (4) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 97,940,521 101,317,923 18,720,131 18,483,186 188,957,141 31,476,835 31,476,835 에어부산㈜ 90,601,966 177,888,945 120,624,549 25,700,629 561,656,711 28,463,702 28,634,247 Asiana Philippines GSA, Inc. 1,705,618 70,859 1,266,215 - 1,951,972 235,540 235,540 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 53,826,128 - 645,935 - 5,850 819,807 819,807 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 82,189,376 102,101,063 20,363,425 16,948,722 193,914,626 36,963,179 36,963,179 에어부산㈜ 104,479,212 102,136,134 78,982,519 24,343,488 442,997,246 28,548,511 27,105,011 Asiana Philippines GSA, Inc. 2,153,337 73,632 1,720,678 - 1,873,311 (14,215) (37,871) 금호사옥㈜ 6,008,752 183,646,134 787,721 164,615,742 21,635,516 3,126,958 3,951,603 (5) 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 513,412,137 - 513,412,137 383,563,691 - 383,563,691 건물 576,968,960 (122,809,185) 454,159,775 515,791,647 (100,494,798) 415,296,849 구축물 41,686,963 (25,107,965) 16,578,998 41,565,737 (24,151,942) 17,413,795 항공기 1,306,631,987 (795,677,852) 510,954,135 1,078,036,842 (646,339,204) 431,697,638 리스항공기 3,487,061,113 (542,274,536) 2,944,786,577 3,553,890,058 (468,686,215) 3,085,203,843 항공기재 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 218,040,832 (96,933,667) 121,107,165 리스항공기재 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 - - - 기계장치 98,636,210 (56,945,410) 41,690,800 82,655,667 (51,440,174) 31,215,493 차량운반구 118,620,344 (89,335,347) 29,284,997 91,958,701 (72,803,253) 19,155,448 공구와기구 322,295,092 (177,615,393) 144,679,699 306,064,737 (160,070,458) 145,994,279 비품 134,961,577 (88,967,824) 45,993,753 132,712,925 (84,295,638) 48,417,287 기타의유형자산 854,241,018 (502,546,865) 351,694,153 701,924,850 (405,029,752) 296,895,098 건설중인자산 133,225,177 - 133,225,177 159,541,719 - 159,541,719 합계 7,869,822,968 (2,506,100,356) 5,363,722,612 7,265,747,406 (2,110,245,101) 5,155,502,305 ( 2) 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 연결실체의변동 기말 토지 383,563,691 869,841 (138,266) - (136,774) 129,253,645 513,412,137 건물 415,296,849 4,751,288 - (12,886,869) (1,176,682) 48,175,189 454,159,775 구축물 17,413,795 339,802 (98,768) (995,371) (85,156) 4,696 16,578,998 항공기 431,697,638 44,913,759 - (85,425,473) 119,768,211 - 510,954,135 리스항공기 3,085,203,843 75,068,246 (1,437,305) (135,092,950) (78,955,257) - 2,944,786,577 항공기재 121,107,165 60,873,989 (37,664,915) (8,642,999) (775,574) - 134,897,666 리스항공기재 - 43,408,263 - (1,043,518) - - 42,364,745 기계장치 31,215,493 4,338,455 (522,255) (6,189,738) 12,840,576 8,269 41,690,800 차량운반구 19,155,448 7,922,682 (40,910) (8,027,483) 1,642,728 8,632,532 29,284,997 공구와기구 145,994,279 20,157,437 (516,084) (23,023,685) 2,067,752 - 144,679,699 비품 48,417,287 4,876,674 (82,350) (8,470,669) 150,913 1,101,898 45,993,753 기타의유형자산 296,895,098 190,085,305 (11,728,657) (140,844,049) 17,286,456 - 351,694,153 건설중인자산 159,541,719 57,559,197 (1,655,124) - (82,220,615) - 133,225,177 합계 5,155,502,305 515,164,938 (53,884,634) (430,642,804) (9,593,422) 187,176,229 5,363,722,612 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 327,061,082천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 당기 기타는 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류 및 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 연결실체의변동 기말 토지 663,277,159 6,736 (7,556,805) - (290,153) (271,873,246) 383,563,691 건물 561,175,507 1,161,517 (6,783,467) (13,660,260) (3,198,427) (123,398,021) 415,296,849 구축물 19,922,002 475,122 - (1,111,309) (48,608) (1,823,412) 17,413,795 항공기 852,408,424 33,694,174 (54,777,906) (106,753,638) (292,873,416) - 431,697,638 리스항공기 2,520,024,509 672,970,363 (3,008) (112,820,517) 5,032,496 - 3,085,203,843 항공기재 189,416,912 20,374,873 (78,154,009) (8,801,376) (1,729,235) - 121,107,165 기계장치 31,187,729 4,172,180 (3,612) (5,064,704) 1,533,691 (609,791) 31,215,493 차량운반구 127,440,339 7,355,538 (69,304) (12,122,536) 335,674 (103,784,263) 19,155,448 공구와기구 153,283,778 14,167,760 (2,629,140) (20,754,911) 1,972,455 (45,663) 145,994,279 비품 58,077,508 4,346,937 (72,935) (8,770,588) (945,519) (4,218,116) 48,417,287 기타의유형자산 231,132,861 145,513,821 (39) (95,533,649) 15,782,104 - 296,895,098 건설중인자산 138,227,872 72,930,571 - - (41,174,021) (10,442,703) 159,541,719 합계 5,545,574,600 977,169,592 (150,050,225) (385,393,488) (315,602,959) (516,195,215) 5,155,502,305 (*1) 전기 취득은 복구충당부채, 자본화된 차입원가, 리스항공기의 도입 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 현재 160,167,180천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 전기 기타는 재해손실, 손상차손, 무형자산 등 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,772,203천원과 13,010,233천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.21%와 4.11%입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).11. 투 자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초: 취득원가 7,301,001 21,126,853 28,427,854 42,998,501 104,359,749 147,358,250 감가상각누계액 - (6,679,425) (6,679,425) - (14,995,730) (14,995,730) 장부금액 7,301,001 14,447,428 21,748,429 42,998,501 89,364,019 132,362,520 변동: 감가상각 - (826,388) (826,388) - (911,865) (911,865) 연결실체의 변동 172,046,356 64,124,813 236,171,169 (35,697,500) (74,004,726) (109,702,226) 기말: 취득원가 179,347,357 85,251,666 264,599,023 7,301,001 21,126,853 28,427,854 감가상각누계액 - (7,505,813) (7,505,813) - (6,679,425) (6,679,425) 장부금액 179,347,357 77,745,853 257,093,210 7,301,001 14,447,428 21,748,429 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 3,906,175 3,918,842 운영비용 (1,717,994) (3,457,047) 합계 2,188,181 461,795 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 246,247,293천원과 25,138,326천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법 등을이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 24,675,110 - 24,675,110 13,167,273 - 13,167,273 토지사용권 161,632,514 (13,991,367) 147,641,147 162,443,247 (9,538,676) 152,904,571 관리운영권 91,846,393 (49,798,590) 42,047,803 80,344,496 (44,925,112) 35,419,384 소프트웨어 34,798,412 (12,693,598) 22,104,814 31,022,802 (10,119,775) 20,903,027 회원가입권 25,364,746 (58,001) 25,306,745 22,954,461 (68,379) 22,886,082 기타의무형자산 19,322,510 (18,626,624) 695,886 19,428,599 (18,475,172) 953,427 합계 357,639,685 (95,168,180) 262,471,505 329,360,878 (83,127,114) 246,233,764 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 연결실체의변동 기말 영업권 13,167,275 - - - - 11,507,835 24,675,110 토지사용권 152,904,571 - - (4,884,575) (378,849) - 147,641,147 관리운영권 35,419,384 2,561 - (4,873,478) - 11,499,336 42,047,803 소프트웨어 20,903,025 5,478,679 (1,080) (5,522,762) 1,246,952 - 22,104,814 회원가입권 22,886,083 740,506 (235,480) (34,837) 1,950,473 - 25,306,745 기타의무형자산 953,427 28,300 - (285,839) - - 695,886 합계 246,233,764 6,250,046 (236,560) (15,601,492) 2,818,576 23,007,171 262,471,505 (*1) 당기 기타증감은 손상차손, 건설중인자산의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 연결실체의변동 기말 영업권 320,447,561 - - - - (307,280,288) 13,167,273 토지사용권 158,064,555 - - (4,879,501) (280,483) - 152,904,571 관리운영권 119,959,358 - (823,250) (4,832,250) - (78,884,474) 35,419,384 소프트웨어 17,752,064 7,866,352 (10) (5,002,734) 1,371,328 (1,083,973) 20,903,027 회원가입권 28,628,582 - - - (2,543) (5,739,957) 22,886,082 기타의무형자산 1,269,981 28,522 - (316,554) - (28,522) 953,427 합계 646,122,101 7,894,874 (823,260) (15,031,039) 1,088,302 (393,017,214) 246,233,764 (*1) 전기 기타증감은 손상차손, 건설중인자산의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (4) 연결회사는 당기말 현재 다음과 같이 부문별로 배부된 영업권과 내용연수가 비한정인 관리운영권에 대하여 매년 손상평가를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 항공운송지원서비스부문 기타부문 합계 영업권 13,167,275 11,507,835 24,675,110 관리운영권 5,250,000 10,198,000 15,448,000 상기 무형자산의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 이내의 재무예산에 근거한세후현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 연결회사는 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 매출액성장률을 결정하고 있으며, 산업보고서에포함된 예측치와 일관된 영구성장률을 사용하고 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치는 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율을 사용하여 측정하였습니다. 13. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 한국산업은행 1,346,966 605,154,986 토지, 건물 164,227,550 항공기 239,514,494 재고자산 한국수출입은행 190,426,421 133,000,000 지분증권 ㈜대신증권 35,308,980 32,500,000 지분증권 ㈜한국증권금융 75,600,000 65,000,000 지분증권 케이비증권㈜ 45,666,740 39,000,000 지분증권(*3) 현대투자파트너스제일호유한회사 16,994,192 105,950,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 외 413,569,244 178,000,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 외 352,390,891 170,607,320 합계 1,535,045,478 1,329,212,306 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 종속기업인 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호산업이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식과 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 또한 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호속리산고속㈜, 금호고속관광㈜, HKC-WTS제1호사모투자합자회사의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 계약이행보증 등 622,879 410,677 단기금융상품 9,412,325 - 장기금융상품 당좌개설보증금 32,500 36,500 합계 10,067,704 447,177 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.90%, 수출입은행 3개월 채권 유통수익률+3.77% 55,000,000 45,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 등 116,165,003 129,094,958 농협은행㈜ 3.48% 3,300,000 3,300,000 당좌차월 농협은행㈜ 3.71% 4,050,000 - 주식담보부차입 한국증권금융㈜ 3.37% 50,000,000 40,000,000 대신증권㈜ 3.80% 25,000,000 25,000,000 미래에셋대우㈜ - - 25,000,000 유안타증권㈜ - - 10,000,000 케이비증권㈜ 3.30% 27,400,000 - 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.40% 20,000,000 - 케이비증권㈜ 3.80% 11,600,000 - 케이티비투자증권㈜ 4.40% 10,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 4.20% 5,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%, 4.40% 40,000,000 - 한국투자증권㈜ 4.10%, 4.40% 15,500,000 - 한화투자증권㈜ 4.95% 3,500,000 - 하이투자증권㈜ 4.10% 9,000,000 - 우리종합금융㈜ 4.10% 5,000,000 - 신한금융투자㈜ 4.10% 5,000,000 - 유안타증권㈜ 4.40% 12,000,000 - 한양증권㈜ 4.40% 4,000,000 - 신영증권㈜ 4.20% 10,000,000 - 전자단기사채 케이비증권㈜ 3.80% 17,200,000 - 키움증권㈜ 3.80% 2,000,000 - 합계 450,715,003 277,394,958 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 연결회사는 당기 보고기간종료일 현재 ㈜국민은행, ㈜한국스탠다드차타드은행과 1,580억원 한도의 프로젝트금융약정을 맺고 있으며, 동 차입약정과 관련하여 연결회사가 취득한 토지 및 건물의 신탁수익증서, 보험금청구권에 대한 질권 등을 ㈜국민은행등에 제공하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 255,695,051 300,969,159 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 44,080,000 57,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 3.16%, 5.29% 140,200,000 - ㈜우리은행 4.93% 37,400,000 37,400,000 ㈜국민은행 2.78% 49,000,000 9,200,000 ㈜광주은행 4.80% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,935 1,725,563 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 86,629,539 203,702,066 농협은행㈜ 2.05%~3.30% 50,924,930 54,358,280 대한지방행정공제회 2.30%~2.70% 15,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 - - 1,004,908 현대캐피탈㈜ 외 6개 기관(*1) 5.20% 21,000,000 49,000,000 소계 708,293,455 731,339,976 차감: 장기차입금할인차금 (1,200,887) - 차감: 유동성 분류 (420,506,493) (446,370,042) 합계 286,586,075 284,969,934 (*1) 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화채무를 표시하고 있습니다. 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.1.1~2018.12.31 420,816,567 2019.1.1~2019.12.31 126,977,987 2020.1.1~2020.12.31 156,894,987 2021.1.1 이후 3,603,914 합계 708,293,455 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산에 대한 항공기 임대 및 정비용역 제공으로 발생하는 장래 매출채권 2017.01.18 2019.01.18 농협은행㈜ 250,586,000천원 상기 차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 1.5 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 15. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제69회 무보증 2012.10.16 2017.10.16 - - 100,000,000 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-1회 무보증 2015.02.09 2017.02.09 - - 180,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% 40,000,000 40,000,000 제77-1회 무보증 2015.04.22 2017.04.22 - - 80,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제79회 무보증 2015.11.27 2017.11.27 - - 100,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% 40,000,000 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% 10,000,000 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 - 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 - 제86회 무보증 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2012.03.15 2017.02.27 - - 10,675,139 자산유동화사채(*1) 2013.02.27 2017.02.27 - - 25,000,000 자산유동화사채(*1) 2013.10.08 2018.10.08 3.39% 130,000,000 250,000,000 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 5.35% 120,000,000 200,000,000 자산유동화사채(*1) 2016.01.11 2018.01.29 3.44% 2,104,868 31,108,348 자산유동화사채(*1) 2016.03.24 2018.09.24 4.09% 110,000,000 295,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 190,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 400,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 210,000,000 - 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 - 소계 1,736,604,868 1,636,783,487 차감: 사채할인발행차금 (10,523,390) (5,804,910) 차감: 유동성 분류 (968,443,982) (905,991,214) 합계 757,637,496 724,987,363 (*1) 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 연결회사가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.1.1~2018.12.31 972,104,868 2019.1.1~2019.12.31 398,000,000 2020.1.1~2020.12.31 180,000,000 2021.1.1 이후 186,500,000 합계 1,736,604,868 (3) 상기 무보증사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 무보증사채 이외의 특정 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을 상실하게 됩니다. (4) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 16. 금융리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당기말 전기말 OZ SATURN 3M LIBOR - 11,195,072 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 100,688,561 139,863,790 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 41,348,926 61,053,164 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 56,705,616 79,011,710 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 83,130,724 111,420,891 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 40,003,796 62,902,423 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 344,090,712 394,476,426 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 230,562,136 261,468,443 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 207,770,271 227,114,862 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 69,181,171 89,954,800 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 214,297,142 268,577,040 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 214,297,142 268,577,040 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.00% 26,167,811 - OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 10,859,508 소계 1,639,103,516 1,975,615,661 차감: 유동성 분류 (283,963,842) (295,704,373) 합계 1,355,139,674 1,679,911,288 (2) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 2,987,151,322천원과 3,085,203,843 천원 입니다. (3) 당기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 283,963,842 1년 초과 5년 이내 826,069,348 5년 초과 529,070,326 합계 1,639,103,516 (4) 금융리스부채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 17. 운용리스 (1) 리스이용자 당기말 현재 연결회사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 79대와 엔진 30대 등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 549,832,293천원과 513,251,091천원입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 491,667,038 1년 초과 5년 이내 1,324,675,031 5년 초과 766,232,931 합계 2,582,575,000 (2) 리스제공자 당기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 64,526,686천원과 48,163,676천원입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 93,195,310 1년 초과 5년 이내 188,828,839 5년 초과 61,569,356 합계 343,593,505 18. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익: 근무원가 71,447,002 72,769,443 순확정급여부채의 순이자 12,621,773 11,533,211 확정기여제도에 납부한 기여금 4,698,924 3,090,982 소계 88,767,699 87,393,636 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (31,799,418) 3,229,931 소계 (31,799,418) 3,229,931 합계 56,968,281 90,623,567 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 383,902,227 415,450,200 근무원가 71,447,002 72,769,443 순확정급여부채의 순이자 12,621,773 11,533,211 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (31,799,418) 3,229,931 지급액(관계사전출입 포함) (41,921,508) (36,408,694) 사외적립자산 납입액 (5,505,352) (3,656,585) 해외사업장환산외환차이 등 90,696 (94,327) 연결실체의 변동 4,303,191 (78,920,952) 기말 393,138,611 383,902,227 연결재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 595,154,488 591,352,851 사외적립자산의 공정가치 (202,015,877) (207,450,624) 합계 393,138,611 383,902,227 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 591,352,851 642,671,848 당기근무원가 71,447,002 72,769,443 이자원가 19,423,068 18,304,551 재측정요소(법인세 차감전) (36,062,287) (415,504) 지급액(관계사전출입 포함) (55,404,235) (50,484,130) 해외사업장환산외환차이 등 90,696 (94,327) 연결실체의 변동 4,307,393 (91,399,030) 기말 595,154,488 591,352,851 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 207,450,624 227,221,648 이자수익 6,801,295 6,771,340 재측정요소(법인세 차감전) (4,262,869) (3,645,435) 지급액(관계사전출입 포함) (13,482,727) (14,075,436) 사외적립자산 납입액 5,505,352 3,656,585 연결실체의 변동 4,202 (12,478,078) 기말 202,015,877 207,450,624 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 2,538,426 천원 과 3,125,905천원입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 2,392,812 (45,832) 재무적 가정 변동 26,385,754 3,572,115 경험조정 7,283,721 (3,110,779) 소계 36,062,287 415,504 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (4,262,869) (3,645,435) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 31,799,418 (3,229,931) 법인세효과 (7,628,573) 770,037 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) 24,170,845 (2,459,894) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 및 현금성자산 186,701,365 182,394,598 기타자산 15,314,512 25,056,026 합계 202,015,877 207,450,624 당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전 환금 1,266,558천원과 1,311,519 천원 이 각각 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.73% ~ 3.96% 2.53% ~ 3.52% 기대임금상승률 2.30% ~ 4.61% 3.30% ~ 4.83% 만기 4.54년 ~ 9.11년 5.74년 ~ 9.85년 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (40,187,717) 45,851,789 기대임금상승률의 변동 46,229,146 (41,210,970) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 79,721,768 49,113,562 141,926,271 478,990,191 749,751,792 19. 이연수익 당기와 전기 중 장기선수금에 포함된 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 533,470,977 492,025,944 수익이연 165,057,810 159,769,677 수익인식 (146,404,510) (118,324,644) 기말 552,124,277 533,470,977 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자비용 증가 감소 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 84,012,867 3,548,325 8,742,927 (1,570,277) 94,733,842 73,221,456 3,262,142 8,470,490 (941,221) 84,012,867 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 195,101,365주 975,506,825 유상증자 - - 10,133,929주 50,669,645 기말 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 22. 자본잉여금과 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금 3,862 3,862 기타자본조정 (83,500,802) (96,441,618) 합계 (82,959,137) (95,899,953) 당기 중 연결회사는 종속기업인 금호리조트㈜, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 및 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 소유지분의 증가와 관련하여 12,940,816천원의 기타자본구성요소의 증가를 인식하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 59,651,493 90,887,102 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,647,984) (1,636,543) 해외사업장환산외환차이 (5,966,543) (6,978,346) 합계 52,036,966 82,272,213 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 기말 법인세효과 법인세차감후 매도가능금융자산평가손익 119,588,292 (40,403,342) (517,946) 78,667,004 (19,015,511) 59,651,493 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,698,922) 492,857 (504,298) (1,710,363) 62,379 (1,647,984) 해외사업장환산외환차이 (6,978,346) 1,011,803 - (5,966,543) - (5,966,543) 합계 110,911,024 (38,898,682) (1,022,244) 70,990,098 (18,953,132) 52,036,966 (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 기말 법인세효과 법인세차감후 매도가능금융자산평가손익 134,203,788 (15,873,483) 1,257,987 119,588,292 (28,701,190) 90,887,102 관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,720,730) 647,063 (625,255) (1,698,922) 62,379 (1,636,543) 해외사업장환산외환차이 (2,559,220) (4,490,421) 71,295 (6,978,346) - (6,978,346) 합계 129,923,838 (19,716,841) 704,027 110,911,024 (28,638,811) 82,272,213 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금 5,255,122 5,255,122 임의적립금 15,316,639 15,316,639 미처분이익잉여금(미처리결손금) 134,892,959 (141,131,178) 합계 155,464,720 (120,559,417) 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (120,559,417) (166,956,202) 지배기업 소유주지분 당기순이익 251,877,869 49,267,403 지배기업 소유주지분 순확정급여부채의 재측정요소 24,062,818 (2,295,204) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 83,449 (575,414) 기말 155,464,719 (120,559,417) 25. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 893,750,594 857,393,565 감가상각비 및 무형자산상각비 447,070,687 394,137,953 연료유류비 1,452,474,076 1,228,045,677 임차료 637,810,064 602,155,274 정비비 446,849,562 390,288,357 공항관련비 362,335,075 358,545,493 기타비용 1,710,913,564 1,676,500,311 합계 5,951,203,622 5,507,066,630 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 123,397,606 124,343,517 퇴직급여 및 해고급여 16,735,091 17,323,336 감가상각비 및 무형자산상각비 6,514,931 6,366,028 판매수수료 93,592,163 91,048,440 판매촉진비 8,744,864 8,884,105 마일리지제휴비 22,195,393 20,451,539 대손상각비 991,661 1,164,955 복리후생비 47,394,825 45,072,917 지급수수료 182,525,794 175,921,489 지급임차료 15,560,149 17,903,893 용역비 16,699,207 16,842,507 광고선전비 26,357,848 21,806,925 제세공과금 13,363,667 13,498,059 기타일반관리비 36,067,923 36,961,913 합계 610,141,122 597,589,623 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 115,121,950 92,616,339 외화환산이익 191,671,699 78,465,880 배당금수익 201,927 511,459 기타의대손충당금환입 - 6,103 파생상품평가이익 31,313,514 - 매도가능금융자산처분이익 9,532,221 2,163,332 관계기업투자처분이익 116,808,048 33,932,006 유무형자산처분이익 522,246 36,299,105 잡이익 16,546,156 19,860,059 합계 481,717,761 263,854,283 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 76,366,268 103,771,566 외화환산손실 94,292,059 129,324,014 매도가능금융자산처분손실 - 233,600 매도가능금융자산손상차손 2,288,611 5,052,027 재고자산폐기손실 - 5,312,535 유무형자산처분손실 65,850,592 68,410,040 유무형자산손상차손 1,337,752 1,768,543 기부금 8,042,799 8,097,742 재해손실 및 보상비 225,240 2,006,799 잡손실 13,492,157 15,559,791 합계 261,895,478 339,536,657 27. 순금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 3,147,003 9,063,314 금융원가: 이자비용 (172,749,158) (143,581,007) 순금융원가 (169,602,155) (134,517,693) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 3,145,512 5,149,371 매도가능금융자산 1,491 3,913,943 합계 3,147,003 9,063,314 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 및 사채 132,419,120 129,116,070 금융리스부채 40,553,916 24,085,148 복구충당부채 3,548,325 3,262,142 기타 - 127,880 자본화된 차입원가 (3,772,203) (13,010,233) 합계 172,749,158 143,581,007 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 13,625,736 31,931,888 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (329,854) (6,060,226) 환류세제로 인한 당기법인세 388,198 116,464 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 87,247,753 1,398,432 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 2,196,670 3,890,558 법인세비용 103,128,503 31,277,116 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 9,825,243 3,504,390 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 - (187,454) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,628,573) 770,037 해외사업환산손익 - (196,415) 합계 2,196,670 3,890,558 연결회사는 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 351,041,348 83,844,743 적용세율에 따른 세부담액 93,086,539 20,122,738 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 4,026,232 1,672,446 세무상 과세되지 않는 수익 (1,781,688) (2,375,753) 세액공제 101,343 (93,608) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (329,854) 2,736,014 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등 8,025,931 9,215,279 법인세비용 103,128,503 31,277,116 평균유효세율 29.4% 37.3% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 사업결합으로인한 변동 기말 압축기장충당금 (15,435,221) - - - (15,435,221) 유형자산 (128,958,626) 9,974,978 - - (118,983,648) 무형자산 (34,680,210) 1,584,236 - (2,515,700) (35,611,674) 순확정급여부채 90,509,273 8,832,697 (7,628,573) 912,274 92,625,671 연구및인력개발준비금 - - - - - 미수수익 (5,237,013) 692,741 - - (4,544,272) 이연수익 128,033,035 4,476,792 - - 132,509,827 매도가능금융자산 61,973,570 (45,773,375) 9,825,243 362,997 26,388,435 추정항행원가 34,621,154 (1,927,827) - - 32,693,327 감가상각비 13,381,371 7,078,126 - - 20,459,497 복구충당부채 20,156,986 2,573,034 - - 22,730,020 관계기업투자 (14,854,379) (38,491,410) - - (53,345,789) 이월결손금 12,567,286 10,238,917 - - 22,806,203 기타 (50,914,431) (48,703,330) - 497,450 (99,120,311) 합계 111,162,795 (89,444,421) 2,196,670 (742,979) 23,172,065 (단위: 천원) 구분 기초 연결실체의변동 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 압축기장충당금 (17,559,482) 2,150,684 (26,423) - (15,435,221) 유형자산 (184,541,448) 61,120,664 (5,537,842) - (128,958,626) 무형자산 (53,271,475) 17,359,281 1,231,984 - (34,680,210) 순확정급여부채 92,113,750 (19,888,325) 17,513,811 770,037 90,509,273 연구및인력개발준비금 (1,877,276) - 1,877,276 - - 미수수익 (4,782,963) 23,507 (477,557) - (5,237,013) 이연수익 118,086,227 - 9,946,808 - 128,033,035 매도가능금융자산 57,517,361 1,498,983 (547,164) 3,504,390 61,973,570 추정항행원가 25,074,665 - 9,546,489 - 34,621,154 감가상각비 19,320,564 - (5,939,193) - 13,381,371 복구충당부채 17,567,047 - 2,589,939 - 20,156,986 관계기업투자 (17,889,686) (227,933) 3,450,694 (187,454) (14,854,379) 이월결손금 26,278,954 (1,127,560) (12,584,108) - 12,567,286 기타 (10,303,729) (14,080,583) (26,333,704) (196,415) (50,914,431) 합계 65,732,509 46,828,718 (5,288,990) 3,890,558 111,162,795 (5) 연결회사는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,867,116 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 423,970,448 소계 430,837,564 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,680,771) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (401,984,728) 소계 (407,665,499) 이연법인세자산 순액 23,172,065 (7) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 59,928,615천원과 65,101,365천원입니다. 29. 주당이익 당기와 전기 중 기본및희석주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 251,877,870천원 47,652,840천원 가중평균유통보통주식수(*1) 205,235,294주 196,596,535주 기본및 희석주당이익 1,227원 242원 (*1) 가중평균유통보통주식수는 전기초의 유통보통주식수에 2016년 11월 8일자로 신규 발행된 10,133,929주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 에어부산㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. HKC-WTS제1호사모투자합자회사 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,242,346 35,339,608 2,880,375 9,634 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 2,277,527 128,056,312 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 193,011,919 1,665,190 - 4,265 1,048,451 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,919,106 - - - 155,569 금호사옥㈜ (*1) - 7,235,192 - - - 2,271,309 기타: 금호고속관광㈜[서울](*4) 21,914 3,967 - - - - 금호고속관광㈜[경기] 18,471 17,604 금호타이어㈜(*2) 30,076,564 168,108 - - - - 금호홀딩스㈜(*3) 5,785,893 644,886 - 327,176 1,113,692 - 속리산고속㈜(*4) 46,077 255 - - - - 에이큐㈜ 61,074 12,653,651 - 511 - - 케이아이㈜ 8,101 557 - - - - 케이알㈜ 720 4,485,901 - - - - 케이에이㈜ 21,143 29,161,415 - - - - 케이에프㈜ 14,840 7,634,713 - - - - 케이오㈜ 28,071 19,238,862 - 108,666 - - 케이지㈜ - 904,770 - - - - 합계 263,614,660 249,130,097 2,880,375 450,252 2,162,143 8,426,878 (*1) 당기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었으며 변경 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*2) 당기 중 특수관계가 소멸되었으며 소멸 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*3) 당기 중 금호고속㈜, 제이앤케이제삼차㈜가 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었습니다. (*4) 당기 중 지배력을 획득하였으며 지배력 획득 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 자산의 취득 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 28,120,118 34,172,469 1,275,599 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 2,553,737 135,155,822 - 8,100,000 에어부산㈜ 151,266,436 1,802,314 - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,845,944 - - 금호사옥㈜ - 8,791,365 - 3,125,109 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.(*1) - - - 2,460,000 기타: 금호타이어㈜ 39,625,318 186,684 - - 금호고속㈜(*2) 4,111,889 187,919 - - 케이에이㈜ 18,528 24,735,261 - - 케이에프㈜ 13,056 8,330,904 - - 케이오㈜ 131,891 17,399,937 - - 케이알㈜ 851 4,198,753 - - 에이큐㈜ 44,074 5,766,284 - - 합계 225,885,898 242,573,656 1,275,599 15,985,109 (*1) Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.에 대한 공동지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*2) 금호고속㈜에 대한 지배력을 상실한 이후의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 13,207,985 5,632 1,290,469 10,479,591 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 159,990 14,052 - 15,580,850 에어부산㈜(*1) 12,760,921 18,306 1,818,929 83,622,767 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 149,919 기타: 금호고속관광㈜[경기] 116 1,296,008 - 5,558 금호홀딩스㈜ 560,604 4,494,380 193,438 5,642,486 에이큐㈜ 231 - 1,126,256 - 케이아이㈜ 513 - - - 케이알㈜ 66 - 438,210 - 케이에이㈜ 451 - 2,016,219 4,443 케이에프㈜ 1,456 - 840,735 4,124 케이오㈜ 2,460 9,646 188,730 1,855,817 케이지㈜ - - 83,001 - 합계 26,694,793 5,838,024 7,995,987 117,345,555 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 연결회사의 회사채 5,000,000천원 을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,405,090 - 1,841,429 5,498,690 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 300,311 - 23,082 15,757,769 에어부산㈜(*1) 10,705,584 1,294,113 612 44,751,814 금호사옥㈜ - 5,675,969 - 2,089 기타: 금호타이어㈜ 9,407,490 3,536 389,642 1,622,053 금호홀딩스㈜ 177,074 18,020,992 14,324 267,682 금호고속㈜ 633,551 - 3,470 3,587,559 케이오㈜ 2,322 9,646 1,630,531 - 합계 30,631,422 25,004,256 3,903,090 71,487,656 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 연결회사의 회사채 19,250,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타: 금호홀딩스㈜(*1) 18,000,000 11,800,000 (29,800,000) - - 59,300,000 (59,300,000) - (*1) 당기 중 금호고속㈜, 제이앤케이제삼차㈜가 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었으며 합병 전 각사의 자금거래 내역도 포함하여 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 기초 증가 감소 기말 기타: 금호홀딩스㈜ - 55,900,000 (37,900,000) 18,000,000 (5) 당기말 현재 연결회사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한 도 298,692,544 천원의 보증을 제공 받고 있습니다. ( 6) 연결회사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 연결회사는당기중 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 매도청구권 행사가능성이 실질적이지 않다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사는 임직원의 전세자금 대출 및 생활안정자금 대출에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결회사가 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 44,900,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. 상기 담보제공자산 외에 금호산업㈜은 연결회사가 발행한 전환사채 원리금의 상환과관련하여 출자 또는 대여 할 의무를 부담하고 있습니다. (10) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 기타 금호홀딩스㈜ 납세보증 3,360,000 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 (11) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,204,165 4,707,156 퇴직급여 1,660,744 1,642,568 합계 5,864,909 6,349,724 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 31. 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 비율: 부채 7,308,112,801 7,187,376,449 자본 1,242,490,609 1,041,864,638 부채 비율 588.18% 689.86% 순차입금 비율: 이자부 부채 4,522,992,566 4,615,329,172 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (299,707,271) (274,587,350) 순차입금 4,223,285,295 4,340,741,822 자본 1,242,490,609 1,041,864,638 순차입금 비율 339.90% 416.63% 32. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결회사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 275,217,440 270,691,491 장단기금융상품 23,506,830 3,963,266 매출채권 및 기타채권 643,947,450 617,840,971 매도가능채무상품 15,283,81 8 20,183,817 파생상품자산 31,313,514 - 합계 989,269,052 912,679,545 연결회사는 한 국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 당기말: 비파생부채 5,436,106,459 5,707,565,518 1,491,086,443 1,526,303,243 839,043,526 602,703,083 1,248,429,223 전기말: 비파생부채 5,457,592,215 6,275,242,896 2,060,508,941 1,279,489,504 1,160,668,191 465,719,582 1,308,856,678 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 367,100,209 1,615,969,463 319,081,872 1,779,738,298 JPY 26,635,741 219,142,079 34,558,653 46,331,088 EUR 30,907,420 722,257,261 26,282,913 782,218,654 기타 105,298,229 43,873,352 111,898,282 75,526,000 합계 529,941,599 2,601,242,155 491,821,720 2,683,814,040 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화 환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (207,130,056) 207,130,056 (219,199,232) 219,199,232 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 1,060,418 (1,060,418) 880,155 (880,155) 이자비용 감소(증가) (21,718,845) 21,718,845 (25,492,844) 25,492,844 ③ 기타 가격위험 연결회사는 매도가능지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치 5% 변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익 증가(감소) 9,739,413 (9,739,413) 13,228,489 (13,228,489) (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산: 매도가능금융자산 211,275,602 285,918,846 당기손익인식금융자산(파생상품자산) 31,313,514 - 대여금 및 수취채권 ―현금및현금성자산 276,256,366 270,851,864 ―장단기금융상품 23,506,830 3,963,266 ―매출채권 402,156,821 362,441,104 ―장단기미수금 63,527,080 77,658,692 ―미수수익 19,699,683 21,427,997 ―장단기대여금 4,105,224 34,764,108 ―보증금 154,458,642 121,549,070 소계 943,710,646 892,656,101 합계 1,186,299,762 1,178,574,947 금융부채: 당기손익인식금융부채(파생상품부채) 2,539,256 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무 116,993,982 139,253,335 ―장단기미지급금 331,571,742 321,712,852 ―미지급비용 139,740,915 117,608,557 ―장단기예수보증금 324,807,254 263,688,299 ―단기차입금 450,715,003 277,394,958 ―사채 1,726,081,479 1,630,978,577 ―장기차입금 707,092,568 731,339,976 ―금융리스부채 1,639,103,516 1,975,615,661 소계 5,436,106,459 5,457,592,215 합계 5,438,645,715 5,457,592,215 (6) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기말: 매도가능금융자산 210,072,076 173,462,691 - 36,609,385 당기손익인식금융자산 31,313,514 - 31,313,514 - 당기손익인식금융부채 2,539,256 - - 2,539,256 전기말: 매도가능금융자산 279,853,593 261,015,981 - 18,837,612 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 기초 18,837,612 - 18,837,612 취득 20,000,000 2,539,256 - 손상 (2,288,611) - - 공정가치의 변동 60,384 - - 기말 36,609,385 2,539,256 18,837,612 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 매도가능금융자산: 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 13.73% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 DSCR 20.69% 케이디비생명보험㈜ 1,471,141 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.63 라임새턴전문투자형사모투자신탁제4호 19,854,427 3 (*1) 당기손익인식금융자산: 매매목적 파생상품 31,313,514 2 (*2) 환율 해당사항 없음 당기손익인식금융부채: 전환사채 전환권대가 2,539,256 3 이항모형 기초주가(*3) 122,811원 할인율 7.21% 주가변동성 39.50% (*1) 당기말 현재 집합투자업자가 공시하는 기준가격에 기초하여 측정하였습니다. (*2) 당기말 현재 시장에서 공시된 환율 및 스왑금리 등에 기초하여 측정하였습니다. (*3) 기초주식의 가격은 평가기준일 현재 회사가 제시한 순자산장부금액을 발행주식수로 나누어 산출하였습니다. (7) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 1,491 - 3,255,348 - 3,256,839 배당금수익 201,927 - - - 201,927 처분이익 9,532,221 - 16,089,055 - 25,621,276 이자비용 - - - (169,200,833) (169,200,833) 손상차손 2,288,611 - (143,519) - 2,145,092 상환손익 - - - 1,491 1,491 파생상품평가이익 - 31,313,514 - - 31,313,514 합계 12,024,250 31,313,514 19,200,884 (169,199,342) (106,660,694) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (42,692,671) - - - (42,692,671) 처분으로 인한 재분류 (51,843,270) - - - (51,843,270) 손상으로 인한 재분류 1,762,405 - - - 1,762,405 합계 (92,773,536) - - - (92,773,536) > (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 3,913,943 8,459,288 - 12,373,231 배당금수익 511,459 - - 511,459 손상차손환입 - 6,703 - 6,703 처분이익 2,163,332 - - 2,163,332 이자비용 - - (153,664,779) (153,664,779) 손상차손 (5,052,027) (1,164,955) - (6,216,982) 처분손실 (233,600) - - (233,600) 합계 1,303,107 7,301,036 (153,664,779) (145,060,636) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (15,873,483) - - (15,873,483) 처분으로 인한 재분류 (1,929,732) - - (1,929,732) 손상으로 인한 재분류 5,052,027 - - 5,052,027 연결실체의 변동으로 인한 재분류 (1,864,308) - - (1,864,308) 합계 (14,615,496) - - (14,615,496) (8) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 13,438,400 - 13,438,400 4,114,686 - 9,323,714 미지급금(타사채무) 4,114,686 - 4,114,686 4,114,686 - - (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 15,566,529 - 15,566,529 3,719,224 - 11,847,305 미지급금(타사채무) 3,719,224 - 3,719,224 3,719,224 - - 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 19건 고원 외 (*3) 4,496,879 (*1) 연결회 사는 2013년 11월 화 물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에 피소되었습니다.당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수없습니다. (*2) 연결회 사는 2015년 6 월 KLM Roy al Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 회사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구등의 소송(소송가액 8,059,634천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 66,900,000 14,674,950 시설대출 한국산업은행 등 300,625,051 275,625,051 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 174,078,000 170,745,003 주식담보부 차입 한국증권금융㈜ 등 105,000,000 102,400,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 510,569,360 478,117,492 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원이며, 실행액은 19,200,000천원입니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 금호전기㈜로부터 5,403,569천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 51대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 총 계약금액은 USD 12,028,090천입니다. 당기말 현재 회사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 488,074천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 USD 162,922,312 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 매매목적 외화통화선도계약 JPY 21,155,491,927 10.6479원 중소기업은행 (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석14,15,16 참조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁 설정금액 담보 제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 16,000,000 15,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 47,000,000 44,500,000 (10) 당기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 134,661천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 247,912,845 52,567,627 조정: 법인세비용 103,128,503 31,277,116 이자수익 (3,145,512) (12,373,231) 이자비용 172,749,158 156,926,921 배당금수익 201,927 (511,459) 감가상각비 및 무형자산상각비 447,070,687 401,336,392 퇴직급여 및 해고급여 84,068,774 93,627,370 외화환산이익 (226,019,900) (78,465,880) 외화환산손실 90,711,271 129,325,138 대손상각비 991,661 1,158,252 재고자산폐기손실 8,846 5,312,535 매도가능금융자산처분이익 (9,532,221) (2,163,332) 매도가능금융자산처분손실 - 233,600 매도가능금융자산손상차손 2,288,611 5,052,027 관계기업투자처분이익 (116,808,048) 공동기업투자처분이익 - (33,932,006) 중단영업매각이익 - (1,037,389) 유무형자산처분이익 (522,246) (36,329,025) 유무형자산처분손실 65,850,592 68,466,926 유무형자산손상차손 1,337,752 1,768,543 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 (24,960,215) (24,011,992) 기타수익 및 기타비용 (27,018,371) (3,806,223) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (40,857,153) (33,990,195) 선급금 9,103,091 (7,086,656) 재고자산 (23,082,562) (8,584,967) 기타유동자산 (440,547) (188,155) 장단기미수금 14,504,543 (17,479,993) 미수수익 (24,873) (56,084) 선급비용 (1,903,872) (5,119,793) 선급제세 (524,346) (1,843,950) 매입채무 (23,046,517) 13,364,101 장단기선수금 49,453,050 106,820,317 예수금 13,132,195 (8,347,402) 미지급비용 28,729,109 (17,023,207) 장단기선수수익 15,286,332 (310,432) 예수제세 17,898,261 1,784,411 장단기미지급금 (7,852,085) 28,426,561 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (41,921,506) (45,733,410) 사외적립자산의 납입 (5,505,352) (3,656,585) 충당부채의 사용 - (941,221) 기타비유동부채 34,535,394 11,549,833 영업에서 창출된 현금흐름 845,797,276 766,005,083 (2) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융리스부채 사채 단기차입금 장기차입금 합계 기초 1,975,615,660 1,630,978,578 277,394,958 731,339,976 4,615,329,172 현금흐름 (227,619,877) 96,825,368 182,548,157 34,098,743 85,852,391 외화차이 (99,494,228) (1,166,666) (9,228,112) (33,331,494) (143,220,500) 연결범위변동 - - - 148,040,323 148,040,323 기타(*1) (9,398,039) (555,801) - (173,054,980) (183,008,820) 기말 1,639,103,516 1,726,081,479 450,715,003 707,092,568 4,522,992,566 (*1) 신규 금융리스의 취득, 사채할인발행차금의 상각, 타계정대체 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융리스항공기의 도입 - 609,527,051 금융리스항공기재의 도입 44,507,458 - 복구충당부채의 전입 8,742,927 8,470,490 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 15,522,092 28,694,310 유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (341,621) 9,475,848 35. 금융자산의 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 유동화되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 145,990,825 132,933,285 관련 부채의 장부금액 1,162,104,868 811,783,487 (2) 상기 내역은 당사가 자산유동화에 관한 법률에 따라 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화 거래와 관련된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자산유동화 거래 내역은 주석 15에서 설명하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 각각 1,053,639,452천원과 788,153,561천원입니다. 36. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 씨지에이치유동화전문유한회사 씨지에이치유동화전문유한회사는 자산유동화에관한법률에 따라 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 후순위 자산유동화증권을 매입하여 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비연결구조화기업의 자산총액 44,563,395 재무상태표에 인식된 자산 매도가능금융자산 등 34,771,296 최대 손실 노출금액(*1) 34,771,296 비경결구조화기업으로부터 발생한 손실 - (*1) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 37. 사업결합연결회사는 2017년 10월 10일 고속버스업을 영위하고 있는 금호속리산고속㈜와 전세버스업을 영위하고 있는 금호고속관광㈜의 지분 100%를 각각 일시에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 또한, 비주거용 부동산 관리업을 영위하고 있는 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단되어 금호사옥㈜에 대한지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 사업영역의 확대를 통한 수익창출의 다양화 및 증대를 기대하고 있습니다. 또한 연결회사는 사업간 연계를 통해 원가를 절감할 것으로 예상하고 있습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 각 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 각 피인수회사에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금호속리산고속㈜ 금호고속관광㈜ 금호사옥㈜ 이전대가 현금 21,459,000 8,492,000 - 관계기업투자 - - 86,432,758 비지배지분 - - 51,128,163 이전대가 합계 21,459,000 8,492,000 137,560,921 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 5,275,128 90,636 221,669 단기금융상품 - - 2,400,000 기타유동자산 2,723,392 806,578 464,773 장기금융상품 17,568 - - 매도가능증권 20,001 18,270 - 장기대여금 7,690 - - 유형자산 4,484,949 4,291,745 414,570,703 무형자산(개발비) 29,461 34,875 - 기타비유동자산 91,670 1,010 111,600 이연법인세자산 1,467,789 123,407 181,527 기타유동부채 (2,437,020) (3,215,094) (739,860) 기타비유동부채 (5,000) - (162,841,443) 순확정급여부채 (4,100,504) (202,687) - 무형자산(PPA) 10,198,000 1,237,000 - 이연법인세(PPA) (2,243,560) (272,140) - 식별가능 순자산의 공정가치 15,529,564 2,913,600 254,368,969 영업권 5,929,436 5,578,400 - 관계기업처분이익 - - 116,808,048 38. 중단영업 연결회사는 선제적 구조조정의 일환으로 유동성 확보를 통한 재무건전성 강화를 위하여 2016년 4월 29일자로 종속기업인 금호터미널㈜의 지분 100%를 금호기업㈜에 매각하고 금호터미널㈜가 보유한 금호리조트㈜의 지분 18.42%를 인수하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호터미널㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜ 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하였으며, 금호리조트㈜, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 및 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배기업의 소유지분이 감소하였습니다. 이에 따라 연결회사는 육상운송부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시 되는 기간의기초부터 영업이 중단된 것처럼 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (1) 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 매출 107,509,512 매출원가 (80,027,661) 매출총이익 27,481,851 판매비와관리비 (4,594,205) 영업이익 22,887,646 기타수익 75,313 기타비용 (415,866) 순금융원가 (10,035,997) 중단영업매각이익 1,037,389 법인세비용차감전손익 13,548,485 법인세비용 (11,933,922) 중단영업이익 1,614,563 기본및희석주당중단영업이익 9원 (2) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 7,261,871 투자활동으로 인한 순현금흐름 (22,245,412) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (2,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,270) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (16,984,811) (3) 중단영업의 매각과 지배기업의 소유지분 변동 으로 인한 연결회사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 순자산 및 지배기업의 소유지분 변동: 유동자산 282,145,891 비유동자산 1,316,107,762 유동부채 (454,395,809) 비유동부채 (1,039,079,376) 지배기업의 소유지분 감소에 따른 비지배지분의 증가 123,991,609 지배기업의 소유지분 감소에 따른 기타자본구성요소의 조정 (17,917,724) 합계 210,852,353 순현금유입액: 매각대가 268,584,000 매각된 현금및현금성자산 (56,694,258) 합계 211,889,742 중단영업매각이익 1,037,389 39. 중요한 불확실성 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2,323,252,271 천 원만큼 초과하고 있는바, 이러한 상황은 연결회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건연결회사는 2018년 3월 15일자 이사회 결의에 따라 2018년 3월 20일 씨제이대한통운㈜의 지분증권 738,427주를 93,053,150 천원 에 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2017.12.31 현재 제 29 기 2016.12.31 현재 제 28 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 933,590,703,701 936,796,047,664 717,667,786,976 현금및현금성자산 108,092,565,062 109,078,895,010 43,370,199,005 단기금융상품 9,412,325,448 3,388,965,600 4,497,696,000 매출채권 336,296,554,589 299,532,108,605 267,132,018,819 미수금 57,919,485,371 71,550,988,425 47,280,750,519 미수수익 19,536,260,012 22,258,425,373 19,983,970,421 단기대여금 10,508,700,000 13,428,400,000 유동성보증금 26,228,468,422 60,285,901,274 6,299,400,000 선급금 33,724,363,055 43,486,022,438 39,018,446,520 선급비용 108,197,238,409 106,699,145,094 71,486,419,334 선급제세 2,453,233,665 2,595,985,603 2,280,777,059 당기법인세자산 736,900,660 865,629,607 재고자산 230,993,309,008 207,410,910,242 202,024,079,692 비유동자산 6,187,293,092,128 6,271,760,597,900 6,206,383,349,823 장기금융상품 19,000,000 20,000,000 20,000,000 매도가능금융자산 190,443,608,603 279,905,593,483 302,206,696,492 종속회사및관계회사투자 313,031,126,186 302,018,898,396 618,924,208,656 보증금 726,026,600,007 636,182,488,680 567,946,115,586 장기선급비용 264,219,194,566 327,287,766,646 130,216,442,616 이연법인세자산 137,033,764,045 189,643,763,369 198,518,818,454 유형자산 4,482,724,103,342 4,463,499,162,938 4,315,229,404,517 투자부동산 40,085,150,830 40,855,876,906 41,626,602,982 무형자산 33,284,173,847 31,773,455,332 30,969,648,820 기타비유동자산 426,370,702 573,592,150 725,411,700 자산총계 7,120,883,795,829 7,208,556,645,564 6,924,051,136,799 부채 유동부채 3,156,295,229,545 2,935,334,950,741 2,510,291,031,075 매입채무 72,974,076,347 102,886,128,809 78,221,349,560 단기차입금 398,865,002,656 229,444,957,668 251,976,384,529 선수금 432,088,103,941 396,892,177,906 336,582,773,259 선수수익 4,523,330,863 3,004,577,654 2,238,515,211 예수금 55,750,023,876 60,195,404,535 59,210,462,860 미지급금 324,454,181,835 307,730,029,045 313,987,082,135 미지급비용 120,976,550,908 99,706,394,645 76,635,923,647 당기법인세부채 88,000,000 379,429,730 예수제세 127,215,710,963 110,606,376,199 111,268,133,307 유동성사채 384,729,557,237 459,637,632,591 277,874,215,726 유동성장기차입금 395,373,142,795 413,931,774,396 428,872,279,250 유동성금융리스부채 283,963,841,655 295,704,372,572 210,717,333,285 유동성자산유동화채무 555,293,706,469 455,215,694,991 362,706,578,306 비유동부채 3,096,452,720,520 3,546,867,962,257 3,779,387,559,162 사채 107,527,320,937 364,032,783,303 707,825,469,189 장기차입금 76,670,839,598 203,045,013,844 379,743,458,760 금융리스부채 1,355,139,674,422 1,679,911,287,707 1,342,499,367,532 자산유동화채무 490,941,054,956 328,839,009,546 473,111,930,306 순확정급여채무 326,166,389,437 321,957,281,105 283,288,085,756 장기선수금 558,210,579,409 544,773,779,956 503,725,943,994 장기선수수익 6,364,065,272 1,131,373,601 1,433,980,503 장기예수보증금 77,113,186,808 14,903,032,266 10,220,241,996 충당부채 94,428,725,073 83,707,749,900 72,916,339,136 기타비유동부채 3,890,884,608 4,566,651,029 4,622,741,990 부채총계 6,252,747,950,065 6,482,202,912,998 6,289,678,590,237 자본 자본금 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 975,506,825,000 자본잉여금 541,665,382 541,665,382 1,148,869,102 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 59,629,849,155 90,887,101,609 102,246,570,450 이익잉여금(결손금) (189,723,868,286) (362,763,233,938) (416,041,447,503) 자본총계 868,135,845,764 726,353,732,566 634,372,546,562 자본과부채총계 7,120,883,795,829 7,208,556,645,564 6,924,051,136,799 포괄손익계산서 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출 5,788,844,196,590 5,401,372,841,329 5,204,308,625,387 매출원가 4,958,661,659,715 4,600,236,636,866 4,653,785,003,996 매출총이익 830,182,536,875 801,136,204,463 550,523,621,391 판매비와관리비 577,803,518,488 566,627,852,719 541,167,428,835 영업이익 252,379,018,387 234,508,351,744 9,356,192,556 기타수익 374,645,259,872 292,366,562,030 191,597,567,358 기타비용 258,552,476,377 319,434,456,821 262,905,029,089 금융수익 2,401,745,908 7,205,651,393 7,655,255,152 금융원가 165,763,889,390 140,369,398,526 140,324,299,000 법인세비용차감전순이익 205,109,658,400 74,276,709,820 (194,620,313,023) 법인세비용 55,014,794,703 18,468,559,227 (42,688,457,118) 당기순이익(손실) 150,094,863,697 55,808,150,593 (151,931,855,905) 기타포괄손익 (8,312,750,499) (13,889,405,869) (8,425,233,507) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 22,944,501,955 (2,529,937,028) (5,865,146,654) 순확정급여부채의 재측정요소 22,944,501,955 (2,529,937,028) (5,865,146,654) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (31,257,252,454) (11,359,468,841) (2,560,086,853) 매도가능금융자산평가손익 (31,257,252,454) (11,359,468,841) (2,560,086,853) 총포괄손익 141,782,113,198 41,918,744,724 (160,357,089,412) 주당이익 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 731 284 (779) 자본변동표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 104,806,657,303 (258,244,444,944) 794,729,635,974 당기순이익(손실) (151,931,855,905) (151,931,855,905) 순확정급여부채 재측정요소 (5,865,146,654) (5,865,146,654) 매도가능금융자산평가손익 (2,560,086,853) (2,560,086,853) 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 102,246,570,450 (416,041,447,503) 634,372,546,562 2016.01.01 (기초자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 102,246,570,450 (416,041,447,503) 634,372,546,562 당기순이익(손실) 55,808,150,593 55,808,150,593 순확정급여부채 재측정요소 (2,529,937,028) (2,529,937,028) 매도가능금융자산평가손익 (11,359,468,841) (11,359,468,841) 유상증자 50,669,645,000 (607,203,720) 50,062,441,280 2016.12.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 2017.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 당기순이익(손실) 150,094,863,697 150,094,863,697 순확정급여부채 재측정요소 22,944,501,955 22,944,501,955 매도가능금융자산평가손익 (31,257,252,454) (31,257,252,454) 유상증자 2017.12.31 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 현금흐름표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 627,208,031,214 591,058,294,350 350,873,639,198 영업에서 창출된 현금흐름 783,694,634,518 681,597,127,907 444,941,103,621 이자수취(영업) 5,094,817,536 4,945,788,095 6,131,655,520 이자지급(영업) (170,195,453,768) (108,456,762,841) (117,180,924,239) 배당금수취 9,422,079,591 16,934,457,833 8,556,796,627 법인세납부 (808,046,663) (3,962,316,644) 8,425,007,669 투자활동현금흐름 (596,281,699,092) 5,852,188,695 (408,190,114,992) 단기금융상품의 순증감 (6,114,779,484) 1,013,974,464 3,133,672,081 장기금융상품의 감소 1,000,000 2,000,000 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) 매도가능금융자산의 처분 56,103,836,250 3,663,263,887 4,827,666,436 당기손익인식금융자산의 정산 9,786,626,149 종속기업,관계기업 투자자산의 취득 (25,000,000,300) (20,000,000,200) (15,000,000,000) 종속기업,관계기업 투자자산의 처분 50,100 395,517,538,163 대여금의 회수 10,292,000,000 3,000,000,000 유형자산의 취득 (393,464,095,433) (349,862,089,601) (238,574,739,830) 유형자산의 처분 14,134,681,512 185,040,037,120 5,208,023,501 무형자산의 취득 (4,128,192,829) (3,306,086,500) (4,680,539,463) 보증금의 증가 (297,980,632,587) (319,285,882,707) (299,390,254,125) 보증금의 감소 49,874,433,679 110,071,434,069 126,797,430,259 재무활동현금흐름 (30,545,527,763) (527,150,648,997) (45,552,877,906) 단기차입금의 순증감 178,648,156,885 (27,606,563,721) 215,342,812,922 장기차입금의 차입 136,485,813,764 222,649,899,972 120,273,731,338 장기차입금의 상환 (75,032,145,958) (427,629,527,924) (125,265,068,842) 사채의 발행 127,386,300,000 114,530,390,000 567,481,600,000 사채의 상환 (457,976,600,000) (278,040,700,000) (370,607,700,000) 금융리스부채의 차입 43,467,947,850 108,226,740,000 금융리스부채의 상환 (271,087,824,838) (231,855,840,309) (183,104,600,117) 자산유동화채무의 차입 869,132,644,407 512,912,090,818 69,858,000,000 자산유동화채무의 상환 (581,569,819,873) (570,399,579,113) (339,531,653,207) 유상증자 50,062,441,280 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 380,804,359 69,759,834,048 (102,869,353,700) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,367,134,307) (4,051,138,043) 71,366,130 현금및현금성자산의순증가(감소) (986,329,948) 65,708,696,005 (102,797,987,570) 기초현금및현금성자산 109,078,895,010 43,370,199,005 146,168,186,575 기말현금및현금성자산 108,092,565,062 109,078,895,010 43,370,199,005 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 교통부로부터 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 33.47% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.98% 기타 111,953,831주 54.55% 합계 205,235,294주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ● 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ● 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ● 주석 3: 금융상품의 분류 ● 주석 3: 리스의 분류 ● 주석 8: 유의적인 영향력의 보유 여부 ● 주석 9: 지배력의 보유 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ● 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ● 주석 20: 이연수익 - 마일리지의 공정가치와 회수율에 대한 가정 ● 주석 21, 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ● 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이 등의 실현가능성 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년~50년 리스항공기재 10년~25년 구축물 50년 차량운반구 5년~7년 기계장치 13년~20년 공구와기구 5년~13년 항공기 5년~25년 비품 5년 리스항공기 5년~25년 기타의유형자산 5년~20년 항공기재 10년~25년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년~10년 정액법 시설이용권 10년~50년 정액법 소프트웨어 2년~13년 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의손상 재고자산과 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각 대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채와 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영합니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (18) 수익 수익은 용역의 제공이나 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 용역의 제공 항공운송용역의 제공에 따른 수익은 용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. ② 고객충성제도 당사는 탑승 또는 제휴카드의 사용 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 마일리지와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다.마일리지에 배분할 대가는 사용될 마일리지에 대하여 제공할 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여추정된 마일리지의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 장기선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ④ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. ⑤ 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 금융원가 금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융원가는 이자비용 및 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세자산은 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 외화 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 외화항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도 록 하였습니다 (주석35 참조) . - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (25) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 기업회계기준해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기업회계기준해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 한편, 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 수행할 예정이나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 프로세스 정비 등을 진행할 예정이며, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 720,574,475천원, 매도가능금융자산 190,443,609천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당 사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 720,574,475천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기 업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매 도가능금융자산으로 분류된 채무상품 15,283,818천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 175,159,791천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 517,946천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2 017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 720,574,475천원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 15,283,817천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 577,670천원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이나, 비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급 적용방법은 결정되지 않았습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 3,561 2,193 요구불예금 13,767,227 29,422,380 단기투자자산 94,321,777 79,654,322 합계 108,092,565 109,078,895 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 336,296,555 - 299,532,109 - 미수금 57,919,485 426,371 71,550,988 573,592 미수수익 19,536,260 - 22,258,425 - 대여금 - - 10,508,700 - 보증금 26,228,468 162,643,444 60,285,901 74,777,686 합계 439,980,768 163,069,815 464,136,123 75,351,278 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 440,519,438 163,108,815 464,566,025 75,390,278 대손충당금: 매출채권 (538,670) - (429,902) - 보증금 - (39,000) - (39,000) 대손충당금 합계 (538,670) (39,000) (429,902) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 439,980,768 163,069,815 464,136,123 75,351,278 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 468,902 109,243 손상 143,519 359,659 제각 (34,751) - 기말 577,670 468,902 매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 계상되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 30일 이내 713,012 1,646,619 30일 ~ 60일 550,715 3,082,961 60일 초과 2,514,832 2,118,635 합계 3,778,559 6,848,215 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 12,158,803 11,627,777 저장품(*1) 218,834,506 195,783,133 합계 230,993,309 207,410,910 (*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참고). 7. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 279,905,593 302,206,696 평가 (40,610,018) (18,637,839) 자본에서 재분류된 순이익 (517,946) 3,691,170 손상 (1,762,405) (5,052,027) 처분 (46,571,615) (2,302,407) 기말 190,443,609 279,905,593 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 173,462,691 261,015,979 시장성 없는 지분증권 1,697,100 3,605,797 시장성 없는 채무증권 15,283,818 15,283,817 합계 190,443,609 279,905,593 당사는 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 348,835 천원 을 취득원가로 측정하였습니다. 8. 관계기업및공동기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 48.42% 17,340,411 47.91% 17,340,411 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 금호사옥㈜(*1) 한국 부동산관리 - - 79.90% 83,057,544 합계 26,111,341 109,168,885 (*1) 당기 중 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. 9. 종속기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ 한국 정보통신사업 100.00% 23,036,014 100.00% 23,036,014 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜(*1) 한국 건물임대 100.00% 53,712,278 100.00% 67,700,000 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*2) 홍콩 Investment holdings 39.28% 22,278,640 39.28% 22,278,640 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 35,000,000 금호사옥(*3) 한국 부동산관리 79.90% 83,057,544 - - 파이브스타제삼차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% 50 파이브스타제사차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십이차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십삼차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*4) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*4),(*5) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*4),(*5) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제십구차유동화전문(유)(*4),(*5) 한국 자산유동화 0.50% - - - 합계 286,919,786 192,850,014 (*1) 당기 중 손상차손 13,987,722천원을 인식하였습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당기 중 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. (*4) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 당기 중 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유)와 색동이제십구차유동화전문(유)가 신설되었습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,070,615 (53,407,862) 203,662,753 256,582,159 (46,083,384) 210,498,775 구축물 8,747,423 (2,723,600) 6,023,823 8,858,423 (2,558,934) 6,299,489 항공기 1,306,631,987 (795,677,852) 510,954,135 1,078,036,842 (646,339,204) 431,697,638 리스항공기 3,487,061,113 (542,274,536) 2,944,786,577 3,553,890,058 (468,686,215) 3,085,203,843 항공기재 238,674,127 (103,776,461) 134,897,666 218,040,832 (96,933,667) 121,107,165 리스항공기재 43,408,263 (1,043,518) 42,364,745 - - - 기계장치 71,489,060 (35,033,814) 36,455,246 55,882,634 (30,357,742) 25,524,892 차량운반구 18,338,929 (15,833,716) 2,505,213 17,111,458 (15,631,999) 1,479,459 공구와기구 313,616,337 (171,722,620) 141,893,717 296,998,299 (152,767,199) 144,231,100 비품 78,198,074 (66,880,865) 11,317,209 76,247,047 (62,783,207) 13,463,840 기타의유형자산 828,170,758 (501,542,441) 326,628,317 675,544,653 (403,856,528) 271,688,125 건설중인자산 66,765,665 - 66,765,665 97,835,800 - 97,835,800 합계 6,772,641,388 (2,289,917,285) 4,482,724,103 6,389,497,242 (1,925,998,079) 4,463,499,163 ( 2) 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 210,498,775 488,456 - (7,324,478) - 203,662,753 구축물 6,299,489 - (98,766) (176,900) - 6,023,823 항공기 431,697,638 44,913,759 - (85,425,473) 119,768,211 510,954,135 리스항공기 3,085,203,843 75,068,246 (1,437,304) (136,893,919) (77,154,289) 2,944,786,577 항공기재 121,107,165 60,873,989 (37,664,915) (8,642,999) (775,574) 134,897,666 리스항공기재 - 43,408,263 - (1,043,518) - 42,364,745 기계장치 25,524,892 3,444,518 (522,219) (4,941,603) 12,949,658 36,455,246 차량운반구 1,479,459 1,867,649 (13) (863,676) 21,794 2,505,213 공구와기구 144,231,100 16,921,809 (511,151) (20,827,704) 2,079,663 141,893,717 비품 13,463,840 3,261,259 (67,754) (5,740,145) 400,009 11,317,209 기타의유형자산 271,688,125 188,507,531 (11,027,048) (139,826,748) 17,286,457 326,628,317 건설중인자산 97,835,800 45,946,976 (1,655,124) - (75,361,987) 66,765,665 합계 4,463,499,163 484,702,455 (52,984,294) (411,707,163) (786,058) 4,482,724,103 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 327,061,082천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 당기 기타는 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류 및 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득(*1) 처분(*2) 감가상각비 기타(*3) 기말장부금액 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 217,822,439 - - (7,323,664) - 210,498,775 구축물 6,476,389 - - (176,900) - 6,299,489 항공기 852,408,424 33,694,174 (54,777,906) (106,753,638) (292,873,416) 431,697,638 리스항공기 2,520,024,509 672,970,363 (3,008) (112,820,517) 5,032,496 3,085,203,843 항공기재 189,416,912 20,374,873 (78,154,009) (8,801,376) (1,729,235) 121,107,165 기계장치 24,170,933 3,576,964 - (3,764,217) 1,541,212 25,524,892 차량운반구 1,897,483 361,337 (7,943) (771,418) - 1,479,459 공구와기구 152,095,557 13,116,396 (2,622,324) (20,338,722) 1,980,193 144,231,100 비품 16,711,408 2,737,515 (65,202) (5,919,881) - 13,463,840 기타의유형자산 209,178,108 141,862,019 - (95,134,106) 15,782,104 271,688,125 건설중인자산 70,558,206 65,644,529 - - (38,366,935) 97,835,800 합계 4,315,229,405 954,338,170 (135,630,392) (361,804,439) (308,633,581) 4,463,499,163 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가, 리스항공기의 도입 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 당사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 리스기간 동안 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 현재 391,769,598천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 전기 기타는 재해손실 및 무형자산으로의 대체를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,772,203천원과 13,010,233천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.21%와 4.11%입니다.(4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 13참조). 11. 투 자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초: 취득원가 12,427,426 37,908,539 50,335,965 12,427,426 37,908,539 50,335,965 감가상각누계액 - (9,480,088) (9,480,088) - (8,709,362) (8,709,362) 장부금액 12,427,426 28,428,451 40,855,877 12,427,426 29,199,177 41,626,603 변동: 감가상각 - (770,726) (770,726) - (770,726) (770,726) 기말: 취득원가 12,427,426 37,908,539 50,335,965 12,427,426 37,908,539 50,335,965 감가상각누계액 - (10,250,814) (10,250,814) - (9,480,088) (9,480,088) 장부금액 12,427,426 27,657,725 40,085,151 12,427,426 28,428,451 40,855,877 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 4,482,036 4,361,832 운영비용 (770,726) (770,726) 합계 3,711,310 3,591,106 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 47,188,505천원(전기말: 46,589,340천원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법 등을 이용하여독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 22,324,047 59,204,264 상각누계액 (899,044) (16,699,878) (22,175) (9,809,712) (27,430,809) 장부금액 8,572 199,774 19,050,774 12,514,335 31,773,455 변동: 취득 - - - 4,128,193 4,128,193 상각 (8,572) (68,494) - (3,326,466) (3,403,532) 건설중인자산에서 대체 - - - 786,058 786,058 합계 (8,572) (68,494) - 1,587,785 1,510,719 기말: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 27,238,298 64,118,515 상각누계액 (907,616) (16,768,372) (22,175) (13,136,178) (30,834,341) 장부금액 - 131,280 19,050,774 14,102,120 33,284,174 (단위: 천원) 구분 상표권 시설이용권 회원가입권 소프트웨어 합계 기초: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 18,194,945 55,075,162 상각누계액 (878,300) (16,631,383) (22,175) (6,573,655) (24,105,513) 장부금액 29,316 268,269 19,050,774 11,621,290 30,969,649 변동: 취득 - - - 3,306,087 3,306,087 상각 (20,744) (68,495) - (3,233,021) (3,322,260) 건설중인자산에서 대체 - - - 819,979 819,979 합계 (20,744) (68,495) - 893,045 803,806 기말: 취득원가 907,616 16,899,652 19,072,949 22,324,047 59,204,264 상각누계액 (899,044) (16,699,878) (22,175) (9,809,712) (27,430,809) 장부금액 8,572 199,774 19,050,774 12,514,335 31,773,455 13. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 지분증권 케이디비생명보험㈜ 외 한국산업은행 1,346,966 605,154,986 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 164,227,550 항공기 B747-400C 외 239,514,494 재고자산 저장품(정비용품) 한국수출입은행 190,426,421 133,000,000 지분증권 씨제이대한통운㈜ 대신증권㈜ 35,308,980 32,500,000 지분증권 씨제이대한통운㈜ 한국증권금융㈜ 75,600,000 65,000,000 지분증권 씨제이대한통운㈜ 케이비증권㈜ 45,666,740 39,000,000 합계 752,091,151 874,654,986 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부대출금을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 계약이행보증 등 - 410,677 단기금융상품 9,412,325 - 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 20,000 합계 9,431,325 430,677 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.90%, 한국수출입은행 3개월 채권 유통수익률+3.77% 55,000,000 45,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 71,665,003 84,444,958 주식담보부차입 한국증권금융㈜ 3.37% 50,000,000 40,000,000 대신증권㈜ 3.80% 25,000,000 25,000,000 미래에셋대우㈜ - - 25,000,000 유안타증권㈜ - - 10,000,000 케이비증권㈜ 3.30% 27,400,000 - 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.40% 20,000,000 - 케이비증권㈜ 3.80% 11,600,000 - 케이티비투자증권㈜ 4.40% 10,000,000 - 아이비케이투자증권㈜ 4.20% 5,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%, 4.40% 40,000,000 - 한국투자증권㈜ 4.10%, 4.40% 15,500,000 - 한화투자증권㈜ 4.95% 3,500,000 - 하이투자증권㈜ 4.10% 9,000,000 - 우리종합금융㈜ 4.10% 5,000,000 - 신한금융투자㈜ 4.10% 5,000,000 - 유안타증권㈜ 4.40% 12,000,000 - 한양증권㈜ 4.40% 4,000,000 - 신영증권㈜ 4.20% 10,000,000 - 전자단기사채 케이비증권㈜ 3.80% 17,200,000 - 키움증권㈜ 3.80% 2,000,000 - 합계 398,865,003 229,444,958 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 255,695,051 300,969,159 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 44,080,000 57,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.29% 40,200,000 - ㈜우리은행 4.93% 37,400,000 37,400,000 ㈜국민은행 - - 9,200,000 ㈜광주은행 4.80% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,936 1,725,563 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 86,629,539 203,702,066 소계 472,368,526 616,976,788 차감: 현재가치할인차금 (324,543) - 차감: 유동성 분류 (395,373,143) (413,931,774) 합계 76,670,840 203,045,014 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.1.1~2018.12.31 395,683,217 2019.1.1~2019.12.31 75,144,627 2020.1.1~2020.12.331 61,627 2021.1.1 이후 1,479,055 합계 472,368,526 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산에 대한 항공기 임대 및 정비용역 제공으로 발생하는 장래 매출채권 2017.01.18 2019.01.18 농협은행㈜ 250,586,000천원 상기 차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 1.5 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 15. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제69회 무보증 2012.10.16 2017.10.16 - - 100,000,000 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-1회 무보증 2015.02.09 2017.02.09 - - 180,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% 40,000,000 40,000,000 제77-1회 무보증 2015.04.22 2017.04.22 - - 80,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제79회 무보증 2015.11.27 2017.11.27 - - 100,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% 40,000,000 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% 10,000,000 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 - 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 - 제86회 무보증 2017.10.25 2019.04.25 6.20% 60,000,000 - 소계 493,000,000 825,000,000 차감: 사채할인발행차금 (743,122) (1,329,584) 차감: 유동성 분류 (384,729,557) (459,637,633) 합계 107,527,321 364,032,783 (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018.1.1~2018.12.31 385,000,000 2019.1.1~2019.12.31 108,000,000 합계 493,000,000 (3) 상기 사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역(*1),(*2) 부채비율 1,000% 초과 시 자산의 처분제한 하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 처분 시 각 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무합계액 직전 회계연도 자기자본의 500% 초과 시 (*1) 연결재무제표 기준 (*2) 해당 사채 이외의 특정 차입에서 기한이익 상실 사유 발생 시 해당 사채도 기한이익을 상실하게 됩니다. 16. 금융리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당기말 전기말 OZ SATURN - - 11,195,072 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 100,688,561 139,863,790 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 41,348,926 61,053,164 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 56,705,616 79,011,710 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 83,130,724 111,420,891 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 40,003,796 62,902,423 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 344,090,712 394,476,426 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 230,562,136 261,468,443 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 207,770,271 227,114,862 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 69,181,171 89,954,800 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 214,297,142 268,577,040 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 214,297,142 268,577,040 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.00% 26,167,811 - OZ Adonis DAC 6M EURIBOR + 1.70% 10,859,508 - 소계 1,639,103,516 1,975,615,661 차감: 유동성 분류 (283,963,842) (295,704,373) 합계 1,355,139,674 1,679,911,288 (2) 당기말 과 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기와 항공기재의 장부금액은 각각 2,987,151,322천원과 3,085,203,843 천원 입니다. (3) 당기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 283,963,842 1년 초과 5년 이내 826,069,348 5년 초과 529,070,326 합계 1,639,103,516 (4) 금융리스부채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 해당 금융리스부채의 조기지급사유에 해당합니다. 17. 운용리스 (1) 리스이용자 당기말 현재 당사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 79대와 엔진 30대 등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 549,832,293천원과 513,251,091천원입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 491,667,038 1년 초과 5년 이내 1,324,675,031 5년 초과 766,232,931 합계 2,582,575,000 (2) 리스제공자 당기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 23대, 에어서울㈜에 6대 리스하는 운용리스계약 등을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 83,544,714천원과 54,014,726천원입니다. 당기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 100,075,013 1년 초과 5년 이내 270,641,099 5년 초과 75,248,991 합계 445,965,103 18. 자산유동화채무 (1) 당기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십삼차유동화전문(유) 비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜ 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜, 농협은행㈜, ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2013.09.27 2018.10.08 중소기업은행 500,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십오차(유)(*1) 당사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 비씨카드㈜, 현대카드㈜, 하나카드㈜의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권 2015.09.24 2018.09.05 ㈜신한은행 70,000,000 파이브스타제사차유동화전문(유) 홍콩지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 및 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2016.01.11 2018.01.29 Deutsche Bank (Cayman) Limited HKD368,547,750 색동이제십육차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 2016.03.24 2018.09.24 중소기업은행 460,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 (*1) 당사는 색동이제십오차유한회사에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다(주석31과 34 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - 5,337,570 색동이제십이차유동화전문(유) - - 8,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) 3.39% 100,000,000 220,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 113,340,000 193,340,000 색동이제십오차(유) 5.20% 18,600,000 46,600,000 파이브스타제사차유동화전문(유) - - 28,715,398 색동이제십육차유동화전문(유) 4.09% 98,333,333 285,860,593 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 156,180,758 - 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 380,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 187,185,360 - 소계 1,053,639,451 788,153,561 차감: 자산유동화채무할인차금 (7,404,690) (4,098,856) 차감: 유동성 분류 (555,293,706) (455,215,695) 합계 490,941,055 328,839,010 (3) 당기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2018.1.1~2018.12.31 558,684,149 2019.1.1~2019.12.31 255,819,416 2020.1.1~2020.12.31 173,481,532 2021.1.1 이후 65,654,354 합계 1,053,639,451 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR 적립액이 일정 기준에 미달하는 경우 기타 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 19. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익: 근무원가 55,742,885 55,223,220 순확정급여부채의 순이자 11,036,631 9,532,199 확정기여제도에 납부한 기여금 4,679,368 2,743,198 소계 71,458,884 67,498,617 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (30,190,134) 3,328,864 소계 (30,190,134) 3,328,864 합계 41,268,750 70,827,481 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 321,957,281 283,288,086 근무원가 55,742,885 55,223,220 순확정급여부채의 순이자 11,036,631 9,532,199 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (30,190,134) 3,328,864 지급액(관계사전출입 포함) (32,185,446) (29,403,466) 사외적립자산 납입액 (194,828) (11,622) 기말 326,166,389 321,957,281 재무상태표: 확정급여채무의 현재가치 485,365,753 490,744,938 사외적립자산의 공정가치 (159,199,364) (168,787,657) 합계 326,166,389 321,957,281 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 490,744,938 460,343,023 당기근무원가 55,742,885 55,223,220 이자원가 16,761,958 15,127,275 재측정요소(법인세 차감전) (33,966,761) 251,166 지급액(관계사전출입 포함) (43,917,267) (40,199,746) 기말 485,365,753 490,744,938 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 168,787,657 177,054,937 이자수익 5,725,327 5,595,076 재측정요소(법인세 차감전) (3,776,627) (3,077,698) 지급액(관계사전출입 포함) (11,731,821) (10,796,280) 사외적립자산 납입액 194,828 11,622 기말 159,199,364 168,787,657 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 1,948,700천원과 2,517,378천원입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 2,180,980 - 재무적 가정 변동 23,436,688 2,868,865 경험조정 8,349,093 (3,120,031) 소계 33,966,761 (251,166) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (3,776,627) (3,077,698) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 30,190,134 (3,328,864) 법인세효과 (7,245,632) 798,927 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) 22,944,502 (2,529,937) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 및 현금성자산 144,019,998 152,788,909 기타자산 15,179,366 15,998,748 합계 159,199,364 168,787,657 당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,098,262천원과 1,133,204 천원 이 각각 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.96% 3.52% 기대임금상승률 4.61% 4.83% 만기 7.60년 8.89년 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (32,913,811) 37,570,543 기대임금상승률의 변동 37,990,757 (33,837,507) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 69,837,052 41,936,451 118,706,582 380,472,431 610,952,516 20. 이연수익 당기와 전기 중 장기선수금에 포함된 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 533,470,977 492,025,944 수익이연 165,057,810 159,769,677 수익인식 (146,404,510) (118,324,644) 기말 552,124,277 533,470,977 21. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이자비용 증가 감소 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 83,707,750 3,548,325 8,742,927 (1,570,277) 94,428,725 72,916,339 3,262,142 8,470,490 (941,221) 83,707,750 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470천원 1,026,176,470천원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 195,101,365주 975,506,825 유상증자 - - 10,133,929주 50,669,645 기말 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 23. 자본잉여금과 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 537,803 537,803 기타자본잉여금 3,862 3,862 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 (27,946,605) (27,946,605) 24. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전): 기초 119,588,292 134,534,960 공정가치의 변동 (40,610,018) (18,637,839) 당기손익으로의 재분류 (517,946) 3,691,170 기말 78,460,328 119,588,291 법인세효과 (18,830,479) (28,701,189) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후) 59,629,849 90,887,102 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 5,255,122 5,255,122 임의적립금 15,316,639 15,316,639 미처리결손금 (210,295,630) (383,334,995) 합계 (189,723,868) (362,763,234) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (362,763,234) (416,041,448) 당기순이익 150,094,864 55,808,151 순확정급여부채의 재측정요소 22,944,502 (2,529,937) 기말 (189,723,868) (362,763,234) (3) 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처리예정일: 2018년 3월 30일 처리확정일: 2017년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 (210,295,629) (383,334,995) 전기이월미처리결손금 (383,334,995) (436,613,209) 당기순이익 150,094,864 55,808,151 순확정급여부채의 재측정요소 22,944,502 (2,529,937) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (210,295,629) (383,334,995) 26. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 704,850,323 686,256,688 감가상각비 및 무형자산상각비 415,881,421 365,897,425 연료유류비 1,437,192,680 1,239,360,266 임차료 607,725,340 573,835,227 정비비 436,031,626 380,875,254 공항관련비 427,888,378 437,399,923 기타비용 1,506,895,410 1,483,239,707 합계 5,536,465,178 5,166,864,490 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 98,962,587 100,894,191 퇴직급여 및 해고급여 13,030,148 14,173,858 감가상각비 및 무형자산상각비 5,168,283 5,255,322 판매수수료 93,578,460 91,005,861 판매촉진비 7,727,040 8,287,480 마일리지제휴비 22,780,238 21,146,654 대손상각비(대손충당금환입) 143,519 365,762 복리후생비 42,777,416 40,640,605 지급수수료 168,616,697 166,776,736 지급임차료 13,371,923 13,485,476 용역비 16,829,509 15,448,649 광고선전비 26,136,257 21,666,352 제세공과금 12,606,220 12,698,635 기타일반관리비 56,075,221 54,782,272 합계 577,803,518 566,627,853 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 113,756,398 84,103,143 외화환산이익 228,735,079 75,595,138 배당금수익 9,422,080 16,934,458 기타의대손충당금환입 - 6,103 매도가능금융자산처분이익 9,532,221 1,594,457 종속기업투자처분이익 - 3,778,690 공동기업투자처분이익 - 54,833,538 유무형자산처분이익 316,777 36,174,562 잡이익 12,882,705 19,346,473 합계 374,645,260 292,366,562 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 74,913,310 95,339,618 외화환산손실 84,632,689 126,898,564 매도가능금융자산처분손실 - 233,600 매도가능금융자산손상차손 1,762,406 5,052,027 종속기업투자주식손상차손 13,987,722 - 재고자산폐기손실 - 5,303,895 유무형자산처분손실 65,836,399 64,869,194 기부금 4,446,768 4,543,229 재해손실 및 보상비 225,240 51,985 잡손실 12,747,942 17,142,345 합계 258,552,476 319,434,457 28. 순금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 2,401,746 7,205,651 금융원가: 이자비용 (165,763,889) (140,369,399) 순금융원가 (163,362,143) (133,163,748) (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 2,401,746 3,292,286 매도가능금융자산 - 3,913,365 합계 2,401,746 7,205,651 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기차입금 및 사채 63,436,885 73,302,277 금융리스부채 40,553,916 24,085,148 자산유동화채무 61,996,966 52,730,065 복구충당부채 3,548,325 3,262,142 자본화된 차입원가 (3,772,203) (13,010,233) 합계 165,763,889 140,369,399 29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 114,933 11,827,638 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (335,217) (6,620,262) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 52,610,000 8,875,055 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 2,625,079 4,386,128 법인세비용 55,014,795 18,468,559 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 9,870,711 3,587,201 순확정급여부채의 재측정요소 (7,245,632) 798,927 합계 2,625,079 4,386,128 당사는 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 205,109,658 74,276,710 적용세율 24.0% 24.0% 적용세율에 따른 세부담액 49,226,318 17,826,410 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 2,593,302 851,067 세무상 과세되지 않는 수익 (465,890) (2,375,753) 세액공제 110,000 (47,643) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (335,217) 2,717,303 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등 3,886,282 (502,825) 법인세비용 55,014,795 18,468,559 평균유효세율 26.8% 24.9% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 일시적차이: ―압축기장충당금 (3,148,853) - - (3,148,853) ―토지 (7,380,864) - - (7,380,864) ―유형자산 (93,710,860) 2,820,339 - (90,890,521) ―사외적립자산 (40,221,729) 2,339,563 - (37,882,166) ―미수수익 (5,352,810) 655,191 - (4,697,619) ―이연수익 128,033,035 4,476,792 - 132,509,827 ―확정급여부채 117,484,277 5,916,177 (7,245,632) 116,154,822 ―매도가능금융자산 53,242,862 (45,792,014) 9,870,711 17,321,559 ―추정항행원가 34,621,154 (1,927,827) - 32,693,327 ―감가상각비 33,792,041 6,923,763 - 40,715,804 ―복구충당부채 20,089,860 2,573,034 - 22,662,894 ―기타 (67,315,252) (43,195,257) - (110,510,509) 이월결손금 12,567,286 10,073,419 - 22,640,705 이월기부금한도초과 5,926,044 (498,635) - 5,427,409 이월세액공제 1,017,572 400,377 - 1,417,949 합계 189,643,763 (55,235,078) 2,625,079 137,033,764 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 일시적차이: ―압축기장충당금 (3,148,853) - - (3,148,853) ―토지 (7,380,864) - - (7,380,864) ―유형자산 (88,369,677) (5,341,183) - (93,710,860) ―사외적립자산 (42,196,722) 1,974,993 - (40,221,729) ―연구및인력개발준비금 (1,877,276) 1,877,276 - - ―미수수익 (4,814,964) (537,846) - (5,352,810) ―이연수익 118,086,227 9,946,808 - 128,033,035 ―확정급여부채 104,413,203 12,272,147 798,927 117,484,277 ―매도가능금융자산 48,562,808 1,092,853 3,587,201 53,242,862 ―추정항행원가 25,074,666 9,546,488 - 34,621,154 ―감가상각비 39,771,445 (5,979,404) - 33,792,041 ―복구충당부채 17,499,921 2,589,939 - 20,089,860 ―기타 (38,169,371) (29,145,881) - (67,315,252) 이월결손금 25,151,393 (12,584,107) - 12,567,286 이월기부금한도초과 4,863,273 1,062,771 - 5,926,044 이월세액공제 1,053,609 (36,037) - 1,017,572 합계 198,518,818 (13,261,183) 4,386,128 189,643,763 (5) 당사는 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 이연법인세를 인식하였습니다. 당사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우 이연법인세자산이 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 408,561,946 448,249,103 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,485,602 6,603,865 소계 414,047,548 454,852,968 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (272,316,165) (259,856,395) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,697,619) (5,352,810) 소계 (277,013,784) (265,209,205) 이연법인세자산 순액 137,033,764 189,643,763 (7) 당기말과 전기말 현재 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 29,351,426천원입니다. 30. 주당이익 당기와 전기 중 기본및희석주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 150,094,864천원 55,808,151천원 가중평균유통보통주식수(*1) 205,235,294주 196,596,535주 기본 및희석주당이익 731원 284원 (*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 2016년 11월 8일자로 신규 발행된10,133,929주의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업(*5) 아시아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사(*1), 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜,아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 금호사옥㈜(*2), 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 (*3), 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 (*3), 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 (*3) , 금호티앤아이 ㈜(구, 케이에이인베스트㈜)(*1)(*3), 속리산고속 ㈜ (*1)(*4), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1)(*4) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, 에어부산㈜, Asiana Philippines GSA, Inc. 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜(구, 케이에이인베스트㈜), 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] 에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당기 중 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권이 상실되었다고 판단하고 해당 지분을 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유), 색동이제십구차유동화전문(유)와 금호티앤아이 ㈜(구, 케이에이인베스트㈜) 가 신설되었습니다. (*4) 당기 중 당사의 종속기업이 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울 ]에 대한 지배력을 획득하였는 바, 해당 피투자기업이 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 분류되었습니다. (*5) 당기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산되어 소멸하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,537,496 26,677,238 1,224,530 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 1,236,729 176,206,575 3 1,070 - - 아시아나IDT㈜ 4,324,644 52,913,009 19,373,011 - - - 아시아나세이버㈜ 19,988 156,000 - 392,606 - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 7,084,814 - - - - 아시아나개발㈜ - 10,462,613 - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 86,365 - - 금호리조트㈜ 39,379 1,292,386 - 348,282 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 1,110,712 - - - - 에어서울㈜ 36,052,784 40,883 - 23,834 2,968 - 금호사옥㈜ - 4,228,826 - - - 2,271,309 색동이제십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 187,781 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 7,671,185 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 9,331,835 - 색동이제십오차(유) - - - - 1,773,015 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 9,545,541 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 11,701,140 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 14,405,658 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 2,011,050 - 파이브스타제삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 67,818 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 967,492 - 금호고속관광㈜[서울] - 5,504 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 211,486 128,056,312 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 153,194,265 1,538,969 - 4,265 1,048,451 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,922,004 - - - 155,569 기타: 금호타이어㈜(*2) 3,559 156,692 - - - - 금호홀딩스㈜(*3) 32,703 84,091 - - - - 케이아이㈜ 5,566 - - - - - 케이에이㈜ 16,335 27,626,619 - - - - 케이에프㈜ - 5,353,179 - - - - 케이알㈜ - 4,485,901 - - - - 케이오㈜ 528 514,718 - - - - 에이큐㈜ 58,554 12,653,651 - 511 - - 합계 204,734,016 462,570,696 20,597,544 856,933 58,713,934 9,226,878 (*1) 당기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산되어 소멸하였습니다. (*2) 당기 중 특수관계가 소멸되었으며 소멸 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*3) 당기 중 금호고속㈜이 금호홀딩스㈜로 흡수합병되었습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 10,993,852 24,717,826 86,619 - - - 종속기업: 아시아나IDT㈜ 4,196,909 48,011,401 13,830,111 - - - 아시아나세이버㈜ 23,197 236,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 7,709,847 - - - - 아시아나에어포트㈜ 1,200,968 170,231,959 - 1,804,350 - - 아시아나개발㈜ - 10,368,103 - - - - 금호리조트㈜ 50,762 1,259,493 - 556,923 - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 135,669 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 873,161 - - - - 에어서울㈜ 10,903,154 4,088,634 - 2,586 - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 2,426,506 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 2,347,315 - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 3,390,402 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 12,267,927 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 13,360,453 - 색동이제십오차(유) - - - - 3,218,635 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 12,337,702 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 241,089 135,155,822 - - - 8,100,000 에어부산㈜ 116,193,283 1,683,762 - - - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,845,944 - - - - 금호사옥㈜ - 3,603,083 - - - 3,125,109 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.(*1) - - - - - 2,460,000 기타: 케이에이㈜ 14,824 24,248,070 - - - - 케이에프㈜ - 4,776,736 - - - - 케이알㈜ - 4,198,753 - - - - 에이큐㈜ 42,394 5,766,245 - - - - 합계 143,860,432 448,774,839 13,916,730 2,499,528 49,348,940 16,785,109 (*1) Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.에 대한 공동지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,194,268 - - 375,167 - 3,200,703 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 108,439 - - 2,588,386 - 6,314,093 아시아나IDT㈜ 424,234 - - - - 7,395,240 아시아나세이버㈜ 615 - - - - 5,500 아시아나개발 - - 2,451,949 - - 243,402 금호리조트㈜ 11,786 - 8,076,000 1,168 - 54,530 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 161,661 - - - 에어서울㈜ 1,930,667 - 716,472 521,352 - 11,632,604 금호사옥㈜(*1) - - 2,745,280 - - 3,960 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 100,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 113,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 18,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 98,333,333 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 156,180,758 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 380,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 187,185,360 - 금호고속관광㈜[서울](*2) - - - - - 1,490 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 24,092 - - - - 15,580,850 에어부산㈜(*3) 9,224,889 - 18,306 1,730,570 - 83,602,112 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 149,919 기타: 케이아이㈜ 280 - - - - - 케이에이㈜ - - - 1,874,419 - - 케이에프㈜ - - - 491,933 - - 케이알㈜ - - - 438,210 - - 에이큐㈜ - - - 1,126,256 - - 케이오㈜ - - - 188,730 - - 합계 12,919,270 - 14,169,668 9,336,191 1,053,639,451 128,184,403 (*1) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 당사의 회사채 5,000,000천원을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,228,767 - - 197,800 - 2,096,534 종속기업: 아시아나IDT㈜ 571,453 - - - - 5,617,860 아시아나세이버㈜ 964 - - - - 5,500 아시아나에어포트㈜ 116,370 - 325,517 2,662,328 - 5,173,261 아시아나개발㈜ - - 2,427,651 - - 274,486 금호리조트㈜ 16,341 7,850,000 8,515,535 - - 54,640 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,658,700 694,610 - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 1,199,007 - - - 에어서울㈜ 4,878,629 - 6,748,638 - - 385,587 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 5,337,570 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 28,715,398 - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 8,300,000 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 220,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 193,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 46,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 285,860,593 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 11,506 - - - - 15,757,769 에어부산㈜(*1) 6,859,245 - 1,294,113 - - 44,643,036 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 151,985 금호사옥㈜ - - 2,745,280 - - 1,742 합계 13,683,275 10,508,700 23,950,351 2,860,128 788,153,561 74,162,400 (*1) 에어부산(주)에 대한 기타채무는 에어부산(주)가 보유한 당사의 회사채 19,250,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자 자금대여 자금차입 기초 상환 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 금호리조트㈜ - 7,850,000 (7,850,000) - - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,658,700 (2,658,700) - - - - - - 에어서울㈜ 25,000,000 - - - - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 5,337,570 - (5,337,570) - - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 28,715,398 - (28,715,398) - - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 8,300,000 - (8,300,000) - - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 220,000,000 - (120,000,000) - 100,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 193,340,000 - (80,000,000) - 113,340,000 색동이제십오차(유) - - - - 46,600,000 - (28,000,000) - 18,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 285,860,593 - (187,527,260) - 98,333,333 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - - 292,436,975 (123,340,765) (12,915,452) 156,180,758 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - - 400,000,000 (20,000,000) - 380,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - - 198,373,764 - (11,188,404) 187,185,360 (단위: 천원) 구분 출자 자금대여 자금차입 기초 감소 환율변동효과 기말 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 종속기업: 금호리조트㈜ - 10,850,000 (3,000,000) - 7,850,000 - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,578,400 - 80,300 2,658,700 - - - - - 에어서울㈜ 20,000,000 - - - - - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - - 65,051,669 - (60,047,694) 333,595 5,337,570 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - - - 55,625,170 (27,812,478) 902,706 28,715,398 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - - 108,300,000 - (100,000,000) - 8,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - - 325,000,000 - (105,000,000) - 220,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - - 273,340,000 - (80,000,000) - 193,340,000 색동이제십오차(유) - - - - - 70,000,000 - (23,400,000) - 46,600,000 색동이제십육차유동화전문화(유) - - - - - - 460,000,000 (174,139,407) - 285,860,593 (5) 당기말 현재 당사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한도 298,692,544천원의 보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 당사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당사는당기 중 금호사옥㈜에 대한 금호타이어㈜의 매도청구권 행사가능성이 실질적이지 않다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다. (7) 당기말 현재 당사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산 ㈜ 에 23대, 에 어서울 ㈜ 에 6대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당사는 색동이제십오차(유)에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다(주석18과34 참조). (10) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,335,611 1,341,659 퇴직급여 592,995 634,465 합계 1,928,606 1,976,124 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 32. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 비율: 부채 6,252,747,950 6,482,202,913 자본 868,135,846 726,353,733 부채비율 720.25% 892.43% 순차입금 비율: 이자부 부채 4,048,504,141 4,429,762,528 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (117,504,891) (112,467,861) 순차입금 3,930,999,250 4,317,294,667 자본 868,135,846 726,353,733 순차입금 비율 452.81% 594.38% 33. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 108,089,004 109,076,702 장단기금융상품 9,431,325 3,408,966 매출채권 및 기타채권 603,050,584 539,487,401 매도가능채무상품 15,283,818 15,283,817 합계 735,854,731 667,256,886 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년 초과 당기말: 비파생부채 4,659,949,593 4,883,803,778 1,252,530,842 1,398,804,985 744,767,937 431,666,585 1,056,033,429 금융보증계약 - 70,000,000 70,000,000 - - - - 전기말: 비파생부채 4,968,441,268 5,224,188,552 1,283,237,354 1,219,751,260 1,100,967,896 403,803,488 1,216,428,554 금융보증계약 - 70,000,000 70,000,000 - - - - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 288,046,094 1,609,178,793 230,272,851 1,778,634,464 JPY 22,735,681 217,667,923 32,181,218 45,175,844 EUR 30,907,420 722,207,864 26,282,913 782,099,595 기타 102,570,180 44,233,909 110,898,293 75,018,467 합계 444,259,375 2,593,288,489 399,635,275 2,680,928,370 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (214,902,911) 214,902,911 (228,129,310) 228,129,310 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 792,043 (792,043) 609,226 (609,226) 이자비용 감소(증가) (20,204,095) 20,204,095 (24,470,212) 24,470,212 ③ 기타 가격위험 당사는 매도가능지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치 5% 변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익 증가(감소) 8,740,548 (8,740,548) 13,213,647 (13,213,647) (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산: 매도가능금융자산 190,443,609 279,905,593 대여금 및 수취채권 ―현금및현금성자산 108,092,565 109,078,895 ―장단기금융상품 9,431,326 3,408,966 ―매출채권 336,296,555 299,532,109 ―장단기미수금 58,345,856 72,124,580 ―미수수익 19,536,260 22,258,425 ―단기대여금 - 10,508,700 ―보증금 188,871,913 135,063,587 소계 720,574,475 651,975,262 합계 911,018,084 931,880,855 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무 72,974,076 102,886,129 ―단기미지급금 324,454,182 307,730,029 ―미지급비용 120,976,551 99,706,395 ―예수보증금 93,040,644 28,356,187 ―단기차입금 398,865,003 229,444,958 ―사채 492,256,878 823,670,416 ―장기차입금 472,043,982 616,976,788 ―금융리스부채 1,639,103,516 1,975,615,661 ―자산유동화채무 1,046,234,761 784,054,705 합계 4,659,949,593 4,968,441,268 (6) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 190,094,773 173,462,691 - 16,632,082 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 279,556,758 261,015,979 - 18,540,779 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 18,540,779 18,540,779 공정가치의 변동 (1,908,698) - 기말 16,632,082 18,540,779 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 매도가능금융자산: 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 현재가치 이익접근법 DSCR 13.73% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 DSCR 20.69% 케이디비생명보험㈜ 1,348,264 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.63 (7) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 - 2,401,746 - 2,401,746 배당금수익 195,202 - - 195,202 처분이익 9,532,221 - - 9,532,221 이자비용 - - (162,215,564) (162,215,564) 손상차손 (1,762,405) (143,519) - (1,905,924) 합계 7,965,018 2,258,227 (162,215,564) (151,992,319) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (40,610,018) - - (40,610,018) 처분으로 인한 재분류 (517,945) - - (517,945) 합계 (41,127,963) - - (41,127,963) (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 3,913,365 3,292,286 - 7,205,651 배당금수익 149,349 - - 149,349 처분이익 1,594,457 - - 1,594,457 이자비용 - - (137,107,257) (137,107,257) 손상차손 (5,052,027) (365,762) - (5,417,789) 손상차손환입 - 6,103 - 6,103 처분손실 (233,600) - - (233,600) 합계 371,544 2,932,627 (137,107,257) (133,803,086) 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 (18,637,839) - - (18,637,839) 처분으로 인한 재분류 (1,360,857) - - (1,360,857) 손상으로 인한 재분류 5,052,027 - - 5,052,027 합계 (14,946,669) - - (14,946,669) (8) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 13,438,400 - 13,438,400 4,114,686 - 9,323,714 미지급금(타사채무) 4,114,686 - 4,114,686 4,114,686 - - (단위: 천원) 구분 총액 상계금액 재무상태표 표시순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 금융담보 매출채권(타사채권) 15,566,529 - 15,566,529 3,719,224 - 11,847,305 미지급금(타사채무) 3,719,224 - 3,719,224 3,719,224 - - 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내역 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 12건 고원 외 (*3) 1,824,820 (*1) 당사는 2013년 11월 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당기말 현재 3심이계류중입니다. 한편, 당기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소 송( 소송가액 8,059,634천원)이 진 행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 231,125,051 231,125,051 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 174,078,000 170,745,003 주식담보부차입 한국증권금융㈜ 등 105,000,000 102,400,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 436,463,088 433,442,057 (4) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원이며,실행액은 19,200,000천원 입니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 51대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 총 계약금액은 USD 12,028,090천입니다. 당기말 현재 당사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 488,074천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다(주석18과 31 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 한도금액 실행금액 색동이제십오차(유) 현대캐피탈㈜ 20,000,000 6,000,000 ㈜애큐온캐피탈 10,000,000 3,000,000 산은캐피탈 ㈜ 10,000,000 3,000,000 현대라이프생명보험㈜ 10,000,000 3,000,000 제이비우리캐피탈㈜ 10,000,000 3,000,000 우리종합금융㈜ 5,000,000 1,500,000 ㈜에스비아이저축은행 5,000,000 1,500,000 (7) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석14,15,16,18 참조). 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 150,094,864 55,808,151 조정: 법인세비용 55,014,795 18,468,559 이자수익 (2,401,746) (7,205,651) 이자비용 165,763,889 140,369,399 배당금수익 (9,422,080) (16,934,458) 감가상각비 및 무형자산상각비 415,881,421 365,897,425 퇴직급여 및 해고급여 66,779,517 72,819,435 외화환산이익 및 외환차익 (270,463,693) (75,595,138) 외화환산손실 및 외환차손 92,774,189 126,898,564 대손상각비 143,519 359,659 재고자산폐기손실 - 5,303,895 매도가능금융자산처분이익 (9,532,221) (1,594,457) 매도가능금융자산처분손실 - 233,600 매도가능금융자산손상차손 1,762,405 5,052,027 공동기업투자처분이익 - (54,833,538) 종속기업투자처분이익 - (3,778,690) 종속기업투자손상차손 13,987,722 유무형자산처분이익 (316,777) (36,174,562) 유무형자산처분손실 65,836,399 64,869,194 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (38,171,503) (27,209,868) 선급금 9,778,599 (3,809,180) 재고자산 (23,582,399) (10,690,726) 장단기미수금 12,720,600 (22,761,303) 선급비용 (3,138,037) (681,632) 선급제세 76,149 (359,503) 매입채무 (29,727,729) 21,210,841 장단기선수금 48,740,386 101,095,595 예수금 5,447,280 3,622,311 미지급비용 16,582,014 (14,401,068) 장단기선수수익 980,383 463,456 장기예수보증금 62,210,155 - 예수제세 16,623,356 (767,270) 장단기미지급금 3,879,495 14,398,479 퇴직급여 및 해고급여의 지급 (32,185,447) (37,467,482) 사외적립자산의 납입 (194,827) (11,622) 충당부채의 사용 (1,570,277) (941,221) 기타비유동부채 (675,766) (56,093) 영업에서 창출된 현금흐름 783,694,635 681,597,128 (2) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융리스부채 사채 단기차입금 장기차입금 자산유동화채무 합계 기초 1,975,615,660 823,670,416 229,444,958 616,976,788 784,054,705 4,429,762,527 현금흐름 (227,619,877) (330,590,300) 178,648,157 61,453,668 287,562,825 (30,545,527) 외화차이 (99,494,228) - (9,228,112) (33,331,494) (29,829,457) (171,883,291) 기타 (*1) (9,398,039) (823,238) - (173,054,980) 4,446,688 (178,829,569) 기말 1,639,103,516 492,256,878 398,865,003 472,043,982 1,046,234,761 4,048,504,140 (*1) 신규 금융리스의 취득, 사채할인발행차금의 상각, 타계정대체 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다. (3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융리스항공기의 도입 - 609,527,051 금융리스항공기재의 도입 44,507,458 - 복구충당부채의 전입 8,742,927 8,470,490 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 15,522,092 26,531,694 유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (341,621) 227,250 36. 금융자산의 양도 (1) 당기말과 전기말 현재 유동화되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 145,990,825 132,933,285 관련 부채의 장부금액 1,046,234,761 784,054,705 (2) 상기 내역은 당사가 자산유동화에 관한 법률에 따라 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화 거래와 관련된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자산유동화 거래 내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 각각 1,053,639,452천원과 788,153,561천원입니다.