아시아나항공 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	33.47%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.98%

기타	111,953,831주	54.55%

합계	205,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	9월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	51.20%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	9월30일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	9월30일	-	100.00%	-	100.00%

에어서울㈜	한국	정기항공운송	9월30일	100.00%	-	100.00%	-

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	-	-	0.50%	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	-	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	9월30일	0.50%	-	-	-

케이에이인베스트㈜	한국	기타금융업	9월30일	-	80.00%	-	-

당분기 중 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유), 색동이제십구차유동화전문(유)와 케이에이인베스트㈜가 신설되었습니다.

당분기 중 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산하여 소멸되었습니다.당분기 중 연결회사는 종속기업인 금호리조트㈜의 지분 48.80%를 인수하였습니다. 이에 따라 금호리조트㈜에 대한 연결회사의 지분율이 51.20%에서 100.00%로 증가하였습니다.전기 중 연결회사는 종속기업인 금호터미널㈜의 지분 100%를 금호기업㈜에 매각하고 금호터미널㈜가 보유한 금호리조트㈜의 지분 18.42%를 인수하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호터미널㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜ 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하였으며,금호리조트㈜에 대한 연결회사의 지분율이 100%에서 51.20%로 감소하였습니다.

연결회사는 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	176,478,555	51,532,989	124,945,566	197,573,287	14,020,226	13,891,138

금호연건(중국)유한공사	7,461,006	5,248,817	2,212,189	7,257,191	354,718	316,998

아시아나세이버㈜	46,483,759	6,824,918	39,658,841	22,330,971	5,093,432	5,078,932

Asiana Staff Service, Inc.	2,153,753	1,306,154	847,599	5,960,848	314,686	306,953

아시아나에어포트㈜	133,602,890	66,686,604	66,916,286	187,655,639	9,219,370	9,037,775

아시아나개발㈜	45,845,884	7,228,854	38,617,030	8,829,487	2,209,554	2,202,846

금호리조트㈜	571,571,622	446,822,925	124,748,697	67,178,739	1,279,521	1,266,205

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	93,486,398	74,990,022	18,496,376	-	308,410	2,129,326

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	99,179,336	36,773,901	62,405,435	6,521,511	2,094,199	3,576,669

에어서울㈜	34,482,300	45,295,279	(10,812,979)	71,274,587	(21,639,524)	(21,610,482)

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	67,818	6,853	6,853

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	8,982,501	8,982,481	20	864,978	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	187,781	-	-

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	161,323,688	161,323,668	20	6,220,809	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	140,581,395	140,581,375	20	7,394,684	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	28,103,725	28,103,715	10	1,494,195	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	150,106,668	150,106,646	22	8,072,308	1	1

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	235,039,482	236,015,275	(975,793)	8,918,554	(3,809,221)	(975,813)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	404,011,510	404,011,490	20	9,210,635	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	202,833,629	210,160,681	(7,327,052)	563,706	(7,327,072)	(7,327,072)

케이에이인베스트㈜	156,521,115	83,448,430	73,072,685	-	(1,427,315)	(1,427,315)

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	176,565,466	65,511,037	111,054,429	189,415,952	13,002,705	12,275,187

금호연건(중국)유한공사	6,160,039	3,848,899	2,311,140	7,563,992	451,345	250,836

아시아나세이버㈜	42,384,059	6,804,150	35,579,909	23,738,788	5,866,353	5,854,841

Asiana Staff Service, Inc.	1,332,445	791,799	540,646	5,870,580	221,916	274,299

아시아나에어포트㈜	120,708,458	62,829,945	57,878,513	172,724,915	7,702,865	7,372,916

아시아나개발㈜	41,050,645	4,636,460	36,414,185	8,728,600	2,208,060	2,205,361

금호홀딩스㈜(*1),(*2)	-	-	-	13,612,831	(3,291,068)	(3,296,039)

금호고속㈜(*1)	-	-	-	92,797,900	10,677,473	12,044,252

㈜속리산고속(*1)	-	-	-	6,309,556	425,806	425,785

금호고속관광㈜(*1)	-	-	-	1,511,542	(25,255)	(25,255)

Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited(*1)	-	-	-	-	(755,047)	(831,302)

금호리조트㈜	563,184,725	439,702,233	123,482,492	70,146,757	(1,018,905)	(1,029,869)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	93,550,980	77,183,930	16,367,050	-	(1,928,450)	(4,282,498)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	100,907,134	42,078,368	58,828,766	7,729,283	76,430	(5,066,321)

에어서울㈜	41,904,707	31,107,203	10,797,504	4,111,856	(7,783,550)	(7,783,550)

파이브스타제삼차유동화전문(유) 및 신탁	10,676,974	10,673,827	3,147	2,151,279	85	85

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁	30,754,368	30,754,348	20	1,865,733	-	-

색동이제십이차유동화전문(유) 및 신탁	25,107,475	25,107,455	20	3,476,395	2	2

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	252,027,796	252,027,776	20	9,578,774	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	200,811,661	200,811,641	20	10,383,480	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	49,187,977	49,187,967	10	2,543,459	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	295,192,459	295,192,439	20	8,723,344	-	-

(*1) 금호홀딩스㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜, Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited는 2016년 4월 29일자로 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 금호터미널㈜는 2016년 8월 12일자로 상호를 금호홀딩스㈜로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 개정 기업회계기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기 업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 기업회계기준해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기업회계기준해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 프로세스 정비 등을 진행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,057,970, 5 72 천원 , 매도가능금융자산 285,727,208천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발 생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 1,057,970,572천원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 15,283,818천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인 식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 270,443,390천원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 371,654천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가 치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,057,970,572천원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 15,283,818천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된손실충당금은 2,042,708천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이나, 비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급 적용방법은 결정되지않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	47,912,314	160,373

요구불예금	175,060,619	169,632,011

단기투자자산	165,033,750	101,059,480

합계	388,006,683	270,851,864

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	391,667,642	-	362,441,104	-

미수금	61,201,366	448,948	77,085,100	573,592

미수수익	20,549,582	-	21,427,997	-

대여금	4,628,644	10,235,746	24,202,974	10,561,134

보증금	31,050,431	124,493,049	60,741,323	60,807,747

합계	509,097,665	135,177,743	545,898,498	71,942,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	511,101,373	135,216,743	548,428,381	71,981,473

대손충당금:

매출채권	(2,003,708)	-	(2,529,883)	-

보증금	-	(39,000)	-	(39,000)

대손충당금 합계	(2,003,708)	(39,000)	(2,529,883)	(39,000)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	509,097,665	135,177,743	545,898,498	71,942,473

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,568,883	3,087,982

손상(환입)	(361,732)	52,115

제각 등	(164,443)	-

연결실체의 변동	-	(175,052)

기말	2,042,708	2,965,045

매출채권의 손상차손(환입)은 분기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 분기연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	5,662,757	10,167,652

6개월 초과	13,152,978	4,714,282

합계	18,815,735	14,881,934

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	285,918,846	366,865,646

취득	-	22,208,025

평가	5,227,980	36,632,527

처분	(5,419,618)	(18,595,070)

연결실체의 변동	-	(59,661,104)

기말	285,727,208	347,450,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	265,724,339	261,015,981

시장성 없는 지분증권	4,719,051	4,719,048

시장성 없는 채무증권	15,283,818	20,183,817

합계	285,727,208	285,918,846

당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 1,165,255천원을 각각 취득원가로 측정하였습니다. 7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아㈜	한국	조리식품제조	20.00%	30,045,313	20.00%	28,197,509

에어부산㈜	한국	정기항공운송	48.93%	63,254,124	47.91%	53,087,356

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	318,770	50.00%	253,145

금호사옥㈜(*1)	한국	부동산관리	79.90%	86,865,123	79.90%	86,262,859

합계	180,483,330	167,800,869

(*1) 연결회사는 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권을 고려하여 피투자기업에 대한 지배력이없다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

당분기 중 에어부산㈜가 자기주식을 취득함에 따라 에어부산㈜에 대한 연결회사의 지분율이 47.91%에서 48.93%로 증가하였습니다. 연결회사는 이와 관련하여 발행한지분변동차액을 관계기업투자의 취득원가로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 손익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,197,509 5,547,804 - (3,700,000) 30,045,313 에어부산㈜ 53,087,356 12,466,768 - (2,300,000) 63,254,124 Asiana Philippines GSA, Inc. 253,145 85,256 (19,631) - 318,770 금호사옥㈜ 86,262,859 2,369,275 504,298 (2,271,309) 86,865,123 합계 167,800,869 20,469,103 484,667 (8,271,309) 180,483,330 (단위: 천원) 구분 기초 손익 중 지분 기타포괄손익중 지분 기타 연결실체의변동 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 27,686,107 6,425,860 - (8,100,000) - 26,011,967 에어부산㈜ 43,094,002 16,678,108 (3,356,692) (2,300,000) - 54,115,418 Asiana Philippines GSA, Inc. 272,081 74,799 (36,141) - - 310,739 금호사옥㈜ 86,306,338 1,619,449 - (3,125,109) - 84,800,678 코에프씨아이비케이에스케이스톤 기업재무안정사모투자전문회사 146,252,274 - - - (146,252,274) - Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd. 96,184,387 - - (96,184,387) - - 무한한광공로운수유한공사 외 11개사 72,237,336 - - - (72,237,336) - 합계 472,032,525 24,798,216 (3,392,833) (109,709,496) (218,489,610) 165,238,802 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 383,723,373 - 383,723,373 383,563,691 - 383,563,691 건물 517,350,602 (109,800,457) 407,550,145 515,791,647 (100,494,798) 415,296,849 구축물 41,894,677 (24,898,050) 16,996,627 41,565,737 (24,151,942) 17,413,795 항공기 1,286,778,155 (773,351,671) 513,426,484 1,078,036,842 (646,339,204) 431,697,638 리스항공기 3,460,711,277 (506,969,103) 2,953,742,174 3,553,890,058 (468,686,215) 3,085,203,843 항공기재 272,854,964 (103,846,221) 169,008,743 218,040,832 (96,933,667) 121,107,165 기계장치 98,752,931 (55,685,383) 43,067,548 82,655,667 (51,440,174) 31,215,493 차량운반구 98,701,099 (77,110,415) 21,590,684 91,958,701 (72,803,253) 19,155,448 공구와기구 317,850,220 (172,862,071) 144,988,149 306,064,737 (160,070,458) 145,994,279 비품 133,443,553 (88,445,168) 44,998,385 132,712,925 (84,295,638) 48,417,287 기타의유형자산 826,209,616 (473,901,097) 352,308,519 701,924,850 (405,029,752) 296,895,098 건설중인자산 140,844,202 - 140,844,202 159,541,719 - 159,541,719 합계 7,579,114,669 (2,386,869,636) 5,192,245,033 7,265,747,406 (2,110,245,101) 5,155,502,305 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 383,563,691 387,693 (228,011) - - 383,723,373 건물 415,296,849 2,781,891 (757,769) (9,205,857) (564,969) 407,550,145 구축물 17,413,795 339,802 - (747,388) (9,582) 16,996,627 항공기 431,697,638 25,704,249 - (62,411,747) 118,436,344 513,426,484 리스항공기 3,085,203,843 53,663,713 (1,437,305) (102,951,856) (80,736,221) 2,953,742,174 항공기재 121,107,165 55,189,982 (249,872) (7,080,375) 41,843 169,008,743 기계장치 31,215,493 4,026,852 (522,217) (4,635,339) 12,982,759 43,067,548 차량운반구 19,155,448 6,596,054 (40,069) (5,605,584) 1,484,835 21,590,684 공구와기구 145,994,279 13,550,872 (378,933) (16,261,718) 2,083,649 144,988,149 비품 48,417,287 2,640,361 (78,621) (6,216,546) 235,904 44,998,385 기타의유형자산 296,895,098 150,982,223 (11,027,034) (99,228,505) 14,686,737 352,308,519 건설중인자산 159,541,719 54,353,040 (1,655,126) - (71,395,431) 140,844,202 합계 5,155,502,305 370,216,732 (16,374,957) (314,344,915) (2,754,132) 5,192,245,033 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 342,906,223천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 당분기 기타증감은 손상차손, 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 연결실체의 변동 기말 토지 663,277,159 - - - (299,449) (271,873,246) 391,104,464 건물 561,175,507 1,161,517 - (10,284,139) (5,923,229) (123,398,021) 422,731,635 구축물 19,922,002 475,122 - (848,563) (132,811) (1,823,412) 17,592,338 항공기 852,408,424 18,742,608 (54,777,906) (82,554,709) (293,338,366) - 440,480,051 리스항공기 2,520,024,509 13,157,684 (3,008) (81,680,018) (10,569,121) - 2,440,930,046 항공기재 189,416,912 7,936,483 (69,780,297) (6,805,591) (1,701,424) - 119,066,083 기계장치 31,187,729 2,411,853 (3,612) (3,754,492) 1,365,174 (609,791) 30,596,861 차량운반구 127,440,339 3,442,583 (69,302) (10,421,916) 204,679 (103,784,263) 16,812,120 공구와기구 153,283,778 10,499,252 (2,040,524) (15,500,990) 1,892,124 (45,663) 148,087,977 비품 58,077,508 3,311,185 (92,082) (6,688,633) (2,598,948) (4,218,116) 47,790,914 기타의유형자산 231,132,861 75,082,853 - (69,878,553) 15,710,162 - 252,047,323 건설중인자산 138,227,872 92,648,985 - - (24,329,076) (10,442,703) 196,105,078 합계 5,545,574,600 228,870,125 (126,766,731) (288,417,604) (319,720,285) (516,195,215) 4,523,344,890 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기말 현재 408,552,347천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 전분기 기타증감은 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류, 손상차손, 타계정으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 전분기 중 건설중인자산의 회수가능금액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 1,349,385천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,729,688천원과 3,439,320천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.27%와2.46%입니다. 9. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 지분증권 케이디비생명보험㈜ 외 3,564,665 한국산업은행 장기차입금 263,741,655 642,710,975 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 165,020,744 항공기 B747-400C 외 241,991,326 재고자산 저장품(정비용품) 190,086,643 한국수출입은행 장단기차입금 62,600,000 81,380,000 지분증권 금호리조트㈜ 주식 외(*2) 80,472,406 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 105,950,000 토지, 건물 등 경기 여주군 북내면 산 98-4 일대 외 351,512,872 농협은행㈜ 등 장단기차입금 등 107,483,250 154,480,000 합계 1,032,648,656 515,324,905 984,520,975 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*2) 종속기업인 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 케이에이인베스트㈜의 주식 298,000주와 금호리조트㈜의 주식 3,836,784주를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계약이행보증 등 2,742,655 410,677 장기금융상품 당좌개설보증금 32,500 36,500 합계 2,775,155 447,177 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.90% 45,000,000 45,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 80,179,382 84,444,958 ㈜한국스탠다드차타드은행 3.19% 42,400,000 44,650,000 농협은행㈜ 3.46% 3,300,000 3,300,000 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 40,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 미래에셋대우㈜ - - 25,000,000 유안타증권㈜ - - 10,000,000 기업어음 BNK증권 4.40% 30,000,000 - 키움증권 4.30%, 4.40% 40,000,000 - 한국투자증권 4.10%, 4.40% 15,500,000 - 하이투자증권 4.10% 9,000,000 - 우리종합금융 4.10% 5,000,000 - 신한금융투자 4.10% 5,000,000 - 유안타증권 4.40% 12,000,000 - 한양증권 4.40% 4,000,000 - 기타차입 금호홀딩스㈜ 4.60% 1,500,000 - 합계 292,879,382 277,394,958 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 263,741,655 300,969,159 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 57,280,000 57,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.29% 45,600,000 - ㈜우리은행 4.61% 37,400,000 37,400,000 ㈜국민은행 - - 9,200,000 ㈜광주은행 4.79% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,936 1,725,563 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 125,973,613 203,702,066 농협은행㈜ 2.05%~3.39% 51,783,250 54,358,280 대한지방행정공제회 2.70% 10,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 - - 1,004,908 현대캐피탈㈜ 외 6개 기관(*1) 5.20% 28,000,000 49,000,000 소계 628,142,454 731,339,976 차감: 장기차입금할인차금 (402,699) - 차감: 유동성 분류 (394,983,151) (446,370,042) 합계 232,756,604 284,969,934 (*1) 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화채무를 표시하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017.10.1~2018.9.30 395,293,225 2018.10.1~2019.9.30 149,429,487 2019.10.1~2020.9.30 79,107,487 2020.10.1 이후 4,312,255 합계 628,142,454 11. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제69회 무보증 2012.10.16 2017.10.16 4.22% 100,000,000 100,000,000 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-1회 무보증 2015.02.09 2017.02.09 - - 180,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% 40,000,000 40,000,000 제77-1회 무보증 2015.04.22 2017.04.22 - - 80,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제79회 무보증 2015.11.27 2017.11.27 5.26% 100,000,000 100,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% 40,000,000 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% 10,000,000 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 - 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 - 사모전환사채 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 - 자산유동화사채(*1) 2012.03.15 2017.02.27 - - 10,675,139 자산유동화사채(*1) 2013.02.27 2017.02.27 - - 25,000,000 자산유동화사채(*1) 2013.10.08 2018.10.08 3.39% 160,000,000 250,000,000 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 5.35% 140,000,000 200,000,000 자산유동화사채(*1) 2016.01.11 2018.01.29 3.44% 9,016,521 31,108,348 자산유동화사채(*1) 2016.03.24 2018.09.24 4.09% 150,000,000 295,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 219,991,597 - 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 400,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 210,000,000 - 소계 2,003,508,118 1,636,783,487 차감: 사채할인발행차금 (9,068,237) (5,804,910) 차감: 유동성 분류 (1,194,393,199) (905,991,214) 합계 800,046,682 724,987,363 (*1) 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017.10.1~2018.9.30 1,199,016,521 2018.10.1~2019.9.30 422,991,597 2019.10.1~2020.9.30 180,000,000 2020.10.1 이후 201,500,000 합계 2,003,508,118 12. 금융리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ SATURN 3M LIBOR - 11,195,072 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 114,027,971 139,863,790 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 47,718,594 61,053,164 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 64,261,052 79,011,710 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10~3.54% 92,001,937 111,420,891 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 45,844,221 62,902,423 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 376,437,718 394,476,426 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 249,622,790 261,468,443 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 225,069,175 227,114,862 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 70,000,075 89,954,800 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 235,729,412 268,577,040 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 235,729,412 268,577,040 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.00% 29,221,814 - 소계 1,785,664,171 1,975,615,661 차감: 유동성 분류 (287,815,756) (295,704,373) 합계 1,497,848,415 1,679,911,288 (2) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기의 장부금액은 각각 2,953,742,174천원과 3,085,203,843 천원 입니다. (3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 287,815,756 1년 초과 5년 이내 892,271,362 5년 초과 605,577,053 합계 1,785,664,171 13. 운용리스 (1) 리스이용자 당분기말 현재 회사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 76대와 엔진 29대등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 407,151,700천원과 380,376,494천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 494,428,373 1년 초과 5년 이내 1,307,615,264 5년 초과 562,738,438 합계 2,364,782,075 (2) 리스제공자 당분기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 21대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 46,440,152천원과 35,318,413천원입니다. 당분말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 67,299,955 1년 초과 5년 이내 158,333,854 5년 초과 33,334,665 합계 258,968,474 14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 17,578,057 53,217,115 17,591,026 54,883,206 순확정급여부채의 순이자 3,273,206 9,423,892 2,761,802 8,792,348 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,223,252 3,459,446 916,948 1,834,351 소계 22,074,515 66,100,453 21,269,776 65,509,905 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 946,661 2,840,227 708,983 2,172,137 소계 946,661 2,840,227 708,983 2,172,137 합계 23,021,176 68,940,680 21,978,759 67,682,042 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 616,705,307 591,352,851 사외적립자산의 공정가치 (199,395,939) (207,450,624) 재무상태표상 부채 417,309,368 383,902,227 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,276,386천원, 1,311,519천원이 포함된 금액입니다. 15. 이연수익 당분기와 전분기 중 장기선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 533,470,977 492,025,944 수익이연 112,592,090 133,460,936 수익인식 (89,777,304) (97,969,276) 기말 556,285,763 527,517,604 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 84,012,867 2,623,888 4,914,112 91,550,867 73,221,456 2,419,793 6,315,592 (941,221) 81,015,620 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 17. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470,000원 1,026,176,470,000원 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 227,148,749 665,010,777 219,250,712 640,194,281 감가상각비 및 무형자산상각비 114,298,501 326,302,321 91,224,568 293,429,220 연료유류비 358,933,112 1,059,288,920 321,843,178 894,915,539 임차료 163,577,433 473,453,552 156,661,848 448,547,188 정비비 127,107,870 339,150,356 104,372,190 293,804,628 공항관련비 91,696,269 269,261,189 92,598,755 269,222,600 기타비용 429,509,402 1,259,666,403 417,844,294 1,242,283,972 합계 1,512,271,336 4,392,133,518 1,403,795,545 4,082,397,428 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 31,968,960 93,378,178 31,970,677 94,112,554 퇴직급여 및 해고급여 3,824,260 12,824,222 3,701,650 12,709,557 감가상각비 및 무형자산상각비 1,623,489 4,852,347 1,563,363 4,710,685 판매수수료 23,507,045 69,704,181 23,119,804 66,189,965 판매촉진비 2,175,929 6,379,717 2,384,739 6,552,843 마일리지제휴비 6,554,772 16,428,948 6,282,861 15,523,128 대손상각비(환입) (309,641) (361,732) 1,685 49,095 복리후생비 11,951,575 36,249,829 11,434,565 34,215,792 지급수수료 48,620,129 135,897,718 44,481,058 130,813,331 지급임차료 4,524,096 13,424,867 4,623,091 13,362,329 용역비 4,201,933 12,320,552 2,353,436 12,234,359 광고선전비 5,268,217 16,219,647 4,544,931 12,560,528 제세공과금 3,947,367 10,553,704 3,319,860 10,818,937 기타일반관리비 9,518,207 25,688,387 8,418,131 26,782,482 합계 157,376,338 453,560,565 148,199,851 440,635,585 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 39,432,918 87,463,925 24,923,892 74,162,719 외화환산이익 5,063,341 91,795,227 114,127,216 154,886,871 배당금수익 6,075 308,524 1,982 509,406 매도가능금융자산처분이익 370,815 370,815 996,479 2,062,973 공동기업투자처분이익 - - 1,070,003 33,932,006 유무형자산처분이익 156,775 573,114 164,001 33,393,239 파생상품평가이익 1,423,668 1,423,668 - - 잡이익 6,679,042 11,712,862 1,431,963 9,577,918 합계 53,132,634 193,648,135 142,715,536 308,525,132 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23,189,287 53,993,782 18,076,718 74,140,937 외화환산손실 59,626,338 99,883,178 25,335,197 75,030,287 기타의대손상각비 - - 600 3,620 매도가능금융자산처분손실 - - - 233,600 재고자산폐기손실 - - 4,928,845 4,932,547 유무형자산처분손실 15,895,545 49,184,227 17,234,714 47,753,015 유무형자산손상차손 328,397 1,027,917 425,269 1,349,385 기타충당금전입액 (44,158) - - - 기부금 1,954,031 6,075,778 1,931,214 5,940,392 재해손실 및 보상비 198,748 198,748 1,931 51,985 재고자산평가손실 2,526 6,660 - - 잡손실 7,932,451 8,652,869 692,157 16,851,866 합계 109,083,165 219,023,159 68,626,645 226,287,634 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 960,427 3,271,113 1,941,060 6,780,005 금융원가: 이자비용 44,750,980 129,191,066 38,842,723 114,136,616 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 702,894 2,603,940 954,143 3,874,576 매도가능금융자산 257,533 667,173 986,917 2,905,429 합계 960,427 3,271,113 1,941,060 6,780,005 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 35,240,622 99,538,280 29,997,082 98,534,759 금융리스부채 10,392,721 30,758,586 5,350,151 16,621,384 복구충당부채 897,588 2,623,888 834,458 2,419,793 자본화된 차입원가 (1,779,951) (3,729,688) 2,661,032 (3,439,320) 합계 44,750,980 129,191,066 38,842,723 114,136,616 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.8%입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 에어부산㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 금호사옥㈜ 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 20,628,364 24,546,020 1,449,030 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,741,747 96,823,975 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 143,794,535 1,262,083 - - - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,463,008 - - - 106,597 금호사옥㈜ - 7,235,192 - - - 2,271,309 기타: 금호고속㈜ 2,531,073 106,181 - - - - 금호고속관광㈜ 35,471 3,967 - - - - 금호타이어㈜ 30,076,620 168,108 - - - - 금호홀딩스㈜ 757,512 - - 150,738 1,102,727 - 속리산고속㈜ 46,077 255 - - - - 에이큐㈜ 52,053 9,458,527 - - - - 제이앤케이제삼차㈜ - - - 176,438 - - 케이아이㈜ 6,117 318 - - - - 케이알㈜ 540 3,314,482 - - - - 케이에이㈜ 18,587 21,538,463 - - - - 케이에프㈜ 10,870 5,705,035 - - 900 - 케이오㈜ 99,615 13,394,974 - - - - 케이지㈜ - 898,559 - - - - 합계 199,799,181 185,919,147 1,449,030 327,176 1,103,627 8,377,906 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 22,797,276 25,560,175 626,533 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,864,712 102,234,507 - 8,100,000 에어부산㈜ 110,372,185 23,534,728 - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,123,792 - - 금호사옥㈜ - 6,214,039 - 3,125,109 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.(*1) - - - 2,460,000 기타: 금호타이어㈜ 32,145,429 138,498 - - 금호홀딩스㈜(*2) 547,709 - - - 금호고속㈜ 2,828,425 186,920 - - 케이에이㈜ 15,143 18,099,658 - - 케이에프㈜ 9,792 6,136,301 - - 케이오㈜ 98,761 12,647,769 - - 케이알㈜ 671 3,149,065 - - 합계 170,680,103 199,025,452 626,533 15,985,109 (*1) Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.에 대한 공동지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (*2) 금호터미널㈜에 대한 지배력을 상실한 이후의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 10,179,645 14,590 883,216 - 4,615,996 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 188,608 14,052 - - 16,684,435 에어부산㈜(*1) 13,038,696 5,616 51,261 - 45,300,754 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - 210,829 금호사옥㈜ - 5,675,969 - - - 기타: 금호고속㈜ 1,038,010 - 2,254 - 3,169,984 금호고속관광㈜ 10,293 - 4,757 - 1,423 금호타이어㈜ 10,475,280 3,429 277,914 - 1,473,401 금호홀딩스㈜ 151,616 - - 1,500,000 505,615 속리산고속㈜ 24,601 - - - 3,674 에이큐㈜ 231 - 1,216,189 - - 케이아이㈜ 786 - - - - 케이알㈜ 66 - 412,142 - - 케이에이㈜ 451 - 1,665,379 - - 케이에프㈜ 1,456 - 825,919 - 8,461 케이오㈜ 2,322 9,645 - - 174,733 케이지㈜ - - 72,650 - - 합계 35,112,061 5,723,301 5,411,681 1,500,000 72,149,305 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 연결회사의 회사채 19,250,000천원 을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 9,405,090 - 1,841,429 5,498,690 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 300,311 - 23,082 15,757,769 에어부산㈜(*1) 10,705,584 1,294,113 612 44,751,814 금호사옥㈜ - 5,675,969 - 2,089 기타: 금호타이어㈜ 9,407,490 3,536 389,642 1,622,053 금호홀딩스㈜ 177,074 18,020,992 14,324 267,682 금호고속㈜ 633,551 - 3,470 3,587,559 케이오㈜ 2,322 9,646 1,630,531 - 합계 30,631,422 25,004,256 3,903,090 71,487,656 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 연결회사의 회사채 19,250,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 기타: 금호홀딩스㈜ 18,000,000 - (18,000,000) - - 59,300,000 (57,800,000) 1,500,000 제이앤케이제삼차㈜ - 10,000,000 (10,000,000) - - - - - (5) 당분기말 현재 연결회사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한도 316,885,135 천원의 보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 연결회사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 21대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 연결회사가 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 케이에이인베스트㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 44,900,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜이 보유하고 있는 케이에이인베스트㈜의 주식 149,000주를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (10) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,049,378 3,195,539 1,013,114 3,698,998 퇴직급여 414,887 1,244,922 372,870 1,278,850 합계 1,464,265 4,440,461 1,385,984 4,977,848 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 24. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 7,453,989,205 7,187,376,449 자본 995,145,022 1,041,864,638 부채비율 749.04% 689.86% 순차입금 비율: 이자부 부채 4,700,723,189 4,615,329,172 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (413,471,383) (274,587,350) 순차입금 4,287,251,806 4,340,741,822 자본 995,145,022 1,041,864,638 순차입금 비율 430.82% 416.63% 25. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 265,724,339 - 18,837,613 284,561,952 261,015,981 - 18,837,612 279,853,593 파생상품자산 - 4,257,076 - 4,257,076 - - - - 합계 265,724,339 4,257,076 18,837,613 288,819,028 261,015,981 - 18,837,612 279,853,593 (3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 매도가능금융자산: 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 14.81% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 기대손실률 21.61% 케이디비생명보험㈜ 3,553,795 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.93 파생상품자산: 위험회피적용 파생상품 4,257,076 2 (*1) 원달러환율 해당사항 없음 (*1) 당분기말 현재 시장에서 공시된 환율 및 스왑금리 등에 기초하여 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 14.81% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 기대손실률 21.61% 케이디비생명보험㈜ 3,553,795 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.93 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 19건 고원 외 (*3) 4,358,830 (*1) 연결회 사는 2013년 11월 화 물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 회사를 포함한 23개 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에 피소되었습니다.당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수없습니다. (*2) 연결회 사는 2015년 6 월 KLM Roy al Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 회사를 포함한 18개 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 미정)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가당분기말 현재의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 48,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 213,883,155 187,333,155 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 80,269,000 80,179,382 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 833,504,039 524,467,343 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원이며, 실행액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 금호전기㈜로부터 5,403,569천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 52대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 12,320,803천입니다. 당분기말 현재 회사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 480,226천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다. (7) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 수탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 대한토지신탁㈜ 신탁기간 2016년 4월 1일부터 우선수익자에 대한 채무변제 시 까지 위탁자산 경상남도 통영시 도남동 647 외 ㈜코람코자산신탁 신탁기간 2016년 8월 26일부터 12개월까지 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중앙리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수탁자 수익권자 담보제공내역 담보신탁설정금액 약정금액 실행금액 대한토지신탁㈜ 대한지방행정공제회 토지 등 12,000,000 10,000,000 10,000,000 ㈜코람코자산신탁 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 46,750,000 42,400,000 (8) 당분기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 위험회피회계가 적용되는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 현금흐름위험회피 외화통화선도계약 USD 188,646,887 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 27. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유 동자산을 2,277,072,611 천원만 큼 초과하고있는바, 이러한 상황은 연결회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 분기연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 28. 중단영업 연결회사는 선제적 구조조정의 일환으로 유동성 확보를 통한 재무건전성 강화를 위하여 2016년 4월 29일자로 종속기업인 금호터미널㈜의 지분 100%를 금호기업㈜에 매각하고 금호터미널㈜가 보유한 금호리조트㈜의 지분 18.42%를 인수하였습니다. 동 거래로 인하여 연결회사는 금호터미널㈜, 금호고속㈜, ㈜속리산고속, 금호고속관광㈜ 및 Kumho Construction Engineering (H.K.) Limited에 대한 지배력을 상실하였으며, 금호리조트㈜, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 및 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.에 대한 지배기업의 소유지분이 감소하였습니다. 이에 따라 연결회사는 육상운송부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 분기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (1) 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 매출 107,509,512 매출원가 80,027,661 매출총이익 27,481,851 판매비와관리비 4,594,205 영업이익 22,887,646 기타수익 75,313 기타비용 415,866 금융수익 3,309,917 금융원가 13,345,914 중단영업매각이익 1,037,389 법인세비용차감전손익 13,548,485 법인세비용 3,278,733 중단영업이익 10,269,752 기본및희석주당중단영업손익 52원 (2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 7,261,871 투자활동으로 인한 순현금흐름 (22,245,412) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (2,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,270) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (16,984,811) 29. 보고기간 후 사건종속기업인 케이에이인베스트㈜는 2017년 10월 10일자로 금호고속㈜로부터 금호속리산고속㈜의 주식 360,000주(지분율 100%)와 금호고속관광㈜의 주식 40,000주(지분율 100%)를 각각 21,459,000천원 및 8,492,000천원에 인수하고 금호속리산고속㈜와 금호고속관광㈜를 지배하게 되었습니다. 금호속리산고속㈜와 금호고속관광㈜의 취득으로 인수한 자산ㆍ부채의 공정가치와 관련손익은 당분기말 현재 파악 중에 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 1,071,087,363,611 936,796,047,664 현금및현금성자산 191,439,932,942 109,078,895,010 단기금융상품 3,388,965,600 매출채권 340,529,792,466 299,532,108,605 미수금 58,458,816,757 71,550,988,425 미수수익 21,088,110,710 22,258,425,373 단기대여금 10,372,740,000 10,508,700,000 유동성보증금 30,767,234,322 60,285,901,274 선급금 38,377,657,543 43,486,022,438 선급비용 132,152,546,665 106,699,145,094 선급제세 2,442,444,442 2,595,985,603 재고자산 245,458,087,764 207,410,910,242 비유동자산 6,355,918,562,077 6,271,760,597,900 장기금융상품 19,000,000 20,000,000 매도가능금융자산 298,379,861,220 279,905,593,483 종속기업,관계기업 및 공동기업투자자산 302,018,848,496 302,018,898,396 보증금 716,252,018,275 636,182,488,680 장기선급비용 280,073,899,578 327,287,766,646 이연법인세자산 184,621,215,337 189,643,763,369 유형자산 4,500,294,792,076 4,463,499,162,938 투자부동산 40,277,832,349 40,855,876,906 무형자산 33,532,146,622 31,773,455,332 기타비유동자산 448,948,124 573,592,150 자산총계 7,427,005,925,688 7,208,556,645,564 부채 유동부채 3,308,216,487,626 2,935,334,950,741 매입채무 82,853,443,673 102,886,128,809 단기차입금 245,679,382,035 229,444,957,668 선수금 492,942,440,258 396,892,177,906 선수수익 4,193,575,633 3,004,577,654 예수금 62,709,471,190 60,195,404,535 미지급금 279,819,740,148 307,730,029,045 미지급비용 153,573,070,339 99,706,394,645 당기법인세부채 6,137,535,505 379,429,730 예수제세 116,336,048,367 110,606,376,199 유동성사채 584,499,795,098 459,637,632,591 유동성장기차입금 362,699,821,069 413,931,774,396 유동성금융리스부채 287,815,756,385 295,704,372,572 유동성자산유동화채무 628,956,407,926 455,215,694,991 비유동부채 3,358,579,813,879 3,546,867,962,257 사채 47,750,488,097 364,032,783,303 장기차입금 175,256,684,005 203,045,013,844 금융리스부채 1,497,848,414,591 1,679,911,287,707 자산유동화채무 609,280,543,098 328,839,009,546 순확정급여채무 345,896,480,045 321,957,281,105 장기선수금 562,372,066,210 544,773,779,956 장기선수수익 3,275,702,071 1,131,373,601 장기예수보증금 21,303,212,568 14,903,032,266 충당부채 91,235,749,862 83,707,749,900 기타비유동부채 4,360,473,332 4,566,651,029 부채총계 6,666,796,301,505 6,482,202,912,998 자본 자본금 1,026,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 541,665,382 541,665,382 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 94,577,909,341 90,887,101,609 이익잉여금(결손금) (332,598,150,053) (362,763,233,938) 자본총계 760,209,624,183 726,353,732,566 자본과부채총계 7,427,005,925,688 7,208,556,645,564 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,520,682,806,102 4,262,014,870,242 1,464,917,705,942 4,030,866,004,526 매출원가 1,268,638,203,579 3,667,318,744,760 1,185,445,792,965 3,424,648,609,050 매출총이익 252,044,602,523 594,696,125,482 279,471,912,977 606,217,395,476 판매비와관리비 148,457,577,032 430,715,876,184 142,641,451,617 420,640,691,278 영업이익 103,587,025,491 163,980,249,298 136,830,461,360 185,576,704,198 기타수익 46,238,598,807 205,555,225,061 140,107,121,330 340,652,222,013 기타비용 97,319,065,816 205,493,453,132 59,726,025,571 209,046,768,008 금융수익 856,081,630 2,501,294,769 1,589,181,704 5,549,734,021 금융원가 41,349,409,856 123,636,037,428 38,083,235,364 111,694,469,622 법인세비용차감전순이익 12,013,230,256 42,907,278,568 180,717,503,459 211,037,422,602 법인세비용 4,393,759,327 10,897,906,749 43,422,498,281 50,037,828,594 당기순이익(손실) 7,619,470,929 32,009,371,819 137,295,005,178 160,999,594,008 기타포괄손익 (18,358,798,948) 1,846,519,798 2,109,953,030 23,439,345,444 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (600,030,683) (1,844,287,934) (463,323,032) (1,395,894,315) 순확정급여부채의 재측정요소 (600,030,683) (1,844,287,934) (463,323,032) (1,395,894,315) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,758,768,265) 3,690,807,732 2,573,276,062 24,835,239,759 매도가능금융자산평가손익 (17,758,768,265) 3,690,807,732 2,573,276,062 24,835,239,759 총포괄손익 (10,739,328,019) 33,855,891,617 139,404,958,208 184,438,939,452 주당이익 기본및희석주당순이익(손실) 37 156 704 825 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 102,246,570,450 (416,041,447,503) 634,372,546,562 당기순이익(손실) 160,999,594,008 160,999,594,008 순확정급여부채 재측정요소 (1,395,894,315) (932,571,283) 매도가능금융자산평가손익 24,835,239,759 2016.09.30 (기말자본) 975,506,825,000 1,148,869,102 (28,488,270,487) 127,081,810,209 (256,437,747,810) 818,811,486,014 2017.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 90,887,101,609 (362,763,233,938) 726,353,732,566 당기순이익(손실) 32,009,371,819 32,009,371,819 순확정급여부채 재측정요소 (1,844,287,934) (1,844,287,934) 매도가능금융자산평가손익 3,690,807,732 3,690,807,732 2017.09.30 (기말자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 94,577,909,341 (332,598,150,053) 760,209,624,183 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 430,947,883,969 439,271,469,202 영업에서 창출된 현금흐름 545,688,176,237 506,985,654,248 이자수취(영업) 3,689,973,225 4,413,954,579 이자지급(영업) (127,103,008,579) (78,401,163,567) 배당금수취 9,373,107,543 16,932,404,575 법인세납부 (700,364,457) (10,659,380,633) 투자활동현금흐름 (531,975,934,269) 143,097,450,278 단기금융상품의 순증감 3,297,545,964 1,013,974,464 장기금융상품의 감소 1,000,000 매도가능금융자산의 처분 518,779,150 3,238,095,687 매도가능금융자산의 취득 (13,925,570,227) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 50,100 395,517,538,163 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (200) (20,000,000,200) 대여금의 회수 3,000,000,000 유형자산의 취득 (347,813,075,808) (208,138,581,856) 유형자산의 처분 14,063,652,430 173,300,902,316 무형자산의 취득 (3,503,893,143) (3,155,663,000) 보증금의 증가 (217,263,849,382) (231,908,727,796) 보증금의 감소 32,649,426,847 30,229,912,500 재무활동현금흐름 183,653,251,362 (478,170,028,448) 단기차입금의 순증감 20,191,745,909 (127,409,586,139) 장기차입금의 차입 123,520,042,040 185,712,646,428 장기차입금의 상환 (55,119,570,394) (337,411,488,050) 사채의 발행 67,690,390,000 50,000,000,000 사채의 상환 (258,931,300,000) (278,040,700,000) 금융리스부채의 차입 32,367,947,850 108,226,740,000 금융리스부채의 상환 (212,476,750,026) (171,531,295,728) 자산유동화채무의 차입 895,274,402,002 512,912,090,818 자산유동화채무의 상환 (428,863,656,019) (420,628,435,777) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 82,625,201,062 104,198,891,032 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (264,163,130) (8,020,293,027) 현금및현금성자산의순증가(감소) 82,361,037,932 96,178,598,005 기초현금및현금성자산 109,078,895,010 43,370,199,005 기말현금및현금성자산 191,439,932,942 139,548,797,010 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "회사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 교통부로부터 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외항공운송업, 항공기제조 및 정비수리업을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,026,176,470천원입니다. 회사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 33.47% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.98% 기타 111,953,831주 54.55% 합계 205,235,294주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 개정 기업회계기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기 업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 기업회계기준해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 기업회계기준해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 프로세스 정비 등을 진행할 예정이며, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 813,563,859천원, 매도가능금융자산 298,379,861천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발 생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 813,563,859천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익 -공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 29,049,724천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 269,330,137천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된미실현평가손익은 371,654천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가 치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 813,563,859천원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 29,049,724천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 499,190천원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이나, 비교 표시되는 과거 보고기간에 대한 소급 적용방법은 결정되지 않았습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,791 2,193 요구불예금 36,625,593 29,422,380 단기투자자산 154,809,549 79,654,322 합계 191,439,933 109,078,895 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 340,529,792 - 299,532,109 - 미수금 58,458,817 448,948 71,550,988 573,592 미수수익 21,088,111 - 22,258,425 - 대여금 10,372,740 - 10,508,700 - 보증금 30,767,234 160,439,284 60,285,901 74,777,686 합계 461,216,694 160,888,232 464,136,123 75,351,278 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 461,676,884 160,927,232 464,566,025 75,390,278 대손충당금: 매출채권 (460,190) - (429,902) - 보증금 - (39,000) - (39,000) 대손충당금 합계 (460,190) (39,000) (429,902) (39,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 461,216,694 160,888,232 464,136,123 75,351,278 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 468,902 109,243 손상 30,288 19,129 기말 499,190 128,372 매출채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 기타비용으로 계상되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 30일 이내 3,464,689 1,646,619 30일 ~ 60일 2,664,570 3,082,961 60일 초과 6,586,368 2,118,635 합계 12,715,627 6,848,215 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 279,905,593 302,206,696 취득 13,925,570 - 평가(*1) 5,068,316 33,868,172 처분 (519,618) (3,238,096) 기말 298,379,861 332,836,772 (*1) 당분기 중 취득한 외화채무증권에 대한 외화환산손실 159,664천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 265,724,339 261,015,979 시장성 없는 지분증권 3,605,798 3,605,797 시장성 없는 채무증권 29,049,724 15,283,817 합계 298,379,861 279,905,593 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 348,836천원을 각각 취득원가로 측정하였습니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 48.42% 17,340,411 47.91% 17,340,411 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 금호사옥㈜(*1) 한국 부동산관리 79.90% 83,057,544 79.90% 83,057,544 합계 109,168,885 109,168,885 (*1) 회사는 피투자기업에 대한 금호타이어㈜의 잠재적 의결권을 고려하여 피투자기업에 대한 지배력이 없다고 판단하고 해당 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ 한국 정보통신사업 100.00% 23,036,014 100.00% 23,036,014 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜ 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ 한국 건물임대 100.00% 67,700,000 100.00% 67,700,000 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 홍콩 Investment holdings 39.28% 22,278,640 39.28% 22,278,640 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 35,000,000 100.00% 35,000,000 파이브스타제삼차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 - - 0.50% 50 파이브스타제사차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십이차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십삼차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*1) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*1),(*2) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*1),(*2) 한국 자산유동화 0.50% - - - 색동이제십구차유동화전문(유)(*1),(*2) 한국 자산유동화 0.50% - - - 합계 192,849,964 192,850,014 (*1) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유)와 색동이제십구차유동화전문(유)가 신설되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 256,582,159 (51,576,132) 205,006,027 256,582,159 (46,083,384) 210,498,775 구축물 8,858,423 (2,691,608) 6,166,815 8,858,423 (2,558,934) 6,299,489 항공기 1,286,778,155 (773,351,671) 513,426,484 1,078,036,842 (646,339,204) 431,697,638 리스항공기 3,460,711,277 (506,969,103) 2,953,742,174 3,553,890,058 (468,686,215) 3,085,203,843 항공기재 272,854,964 (103,846,221) 169,008,743 218,040,832 (96,933,667) 121,107,165 기계장치 71,537,187 (33,866,879) 37,670,308 55,882,634 (30,357,742) 25,524,892 차량운반구 18,120,572 (15,602,920) 2,517,652 17,111,458 (15,631,999) 1,479,459 공구와기구 309,824,483 (167,094,547) 142,729,936 296,998,299 (152,767,199) 144,231,100 비품 76,838,653 (65,720,278) 11,118,375 76,247,047 (62,783,207) 13,463,840 기타의유형자산 799,659,787 (472,093,517) 327,566,270 675,544,653 (403,856,528) 271,688,125 건설중인자산 76,872,971 - 76,872,971 97,835,800 - 97,835,800 합계 6,693,107,668 (2,192,812,876) 4,500,294,792 6,389,497,242 (1,925,998,079) 4,463,499,163 ( 2) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 210,498,775 - - (5,492,748) - 205,006,027 구축물 6,299,489 - - (132,674) - 6,166,815 항공기 431,697,638 25,704,249 - (62,411,747) 118,436,344 513,426,484 리스항공기 3,085,203,843 53,663,713 (1,437,305) (102,951,856) (80,736,221) 2,953,742,174 항공기재 121,107,165 55,189,982 (249,872) (7,080,375) 41,843 169,008,743 기계장치 25,524,892 3,415,327 (522,217) (3,697,352) 12,949,658 37,670,308 차량운반구 1,479,459 1,649,292 (13) (632,880) 21,794 2,517,652 공구와기구 144,231,100 12,350,172 (367,240) (15,563,759) 2,079,663 142,729,936 비품 13,463,840 1,641,025 (66,381) (4,320,118) 400,009 11,118,375 기타의유형자산 271,688,125 150,812,591 (11,027,034) (98,754,547) 14,847,135 327,566,270 건설중인자산 97,835,800 49,518,577 (1,655,124) - (68,826,282) 76,872,971 합계 4,463,499,163 353,944,928 (15,325,186) (301,038,056) (786,057) 4,500,294,792 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당분기말 현재 342,906,223천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 217,822,439 - - (5,492,748) - 212,329,691 구축물 6,476,389 - - (132,675) - 6,343,714 항공기 852,408,424 18,742,608 (54,777,906) (82,554,709) (293,338,366) 440,480,051 리스항공기 2,520,024,509 13,157,684 (3,008) (81,680,018) (10,569,121) 2,440,930,046 항공기재 189,416,912 7,936,483 (69,780,297) (6,805,591) (1,701,424) 119,066,083 기계장치 24,170,933 1,887,370 - (2,768,049) 1,541,078 24,831,332 차량운반구 1,897,483 316,234 (7,942) (592,955) - 1,612,820 공구와기구 152,095,557 9,621,446 (1,809,973) (15,202,098) 1,912,548 146,617,480 비품 16,711,408 1,815,360 (64,943) (4,483,349) - 13,978,476 기타의유형자산 209,178,108 75,082,853 - (69,830,649) 15,710,162 230,140,474 건설중인자산 70,558,206 82,445,549 - - (22,188,458) 130,815,297 합계 4,315,229,405 211,005,587 (126,444,069) (269,542,841) (308,633,581) 3,821,614,501 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래에서 발생한 손익을 이연하여 유형자산처분손실로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기말 현재 408,552,347천원의 유형자산이연처분손실이 장단기선급비용으로 계상되어 있습니다. (*3) 판매후리스거래로 인한 항공기의 재분류 및 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,729,688천원과 3,439,320천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 3.27%와2.46%입니다. 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 지분증권 케이디비생명보험㈜ 외 3,564,665 한국산업은행 장기차입금 263,741,655 642,710,975 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 165,020,744 항공기 B747-400C 외 241,991,326 재고자산 저장품(정비용품) 190,086,643 한국수출입은행 장단기차입금 62,600,000 81,380,000 합계 600,663,378 326,341,655 724,090,975 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계약이행보증 등 2,742,655 410,677 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 20,000 합계 2,761,655 430,677 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.90% 45,000,000 45,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 LIBOR + 2.95% 80,179,382 84,444,958 주식담보부차입 한국증권금융㈜ - - 40,000,000 대신증권㈜ - - 25,000,000 미래에셋대우㈜ - - 25,000,000 유안타증권㈜ - - 10,000,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.40% 30,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%, 4.40% 40,000,000 - 한국투자증권㈜ 4.10%, 4.40% 15,500,000 - 하이투자증권㈜ 4.10% 9,000,000 - 우리종합금융㈜ 4.10% 5,000,000 - 신한금융투자㈜ 4.10% 5,000,000 - 유안타증권㈜ 4.40% 12,000,000 - 한양증권㈜ 4.40% 4,000,000 - 합계 245,679,382 229,444,958 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 263,741,655 300,969,159 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 등 57,280,000 57,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.29% 45,600,000 - ㈜우리은행 4.61% 37,400,000 37,400,000 ㈜국민은행 - - 9,200,000 ㈜광주은행 4.79% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,663,936 1,725,563 SMBC Aviation Capital Limited 5.00% 125,973,613 203,702,066 소계 538,359,204 616,976,788 차감: 현재가치할인차금 (402,699) - 차감: 유동성 분류 (362,699,821) (413,931,774) 합계 175,256,684 203,045,014 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017.10.1~2018.9.30 363,009,895 2018.10.1~2019.9.30 97,596,127 2019.10.1~2020.9.30 76,274,127 2020.10.1 이후 1,479,055 합계 538,359,204 12. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제69회 무보증 2012.10.16 2017.10.16 4.22% 100,000,000 100,000,000 제74-2회 무보증 2013.04.30 2018.04.30 4.60% 40,000,000 40,000,000 제76-1회 무보증 2015.02.09 2017.02.09 - - 180,000,000 제76-2회 무보증 2015.02.09 2018.02.09 5.11% 40,000,000 40,000,000 제77-1회 무보증 2015.04.22 2017.04.22 - - 80,000,000 제77-2회 무보증 2015.04.22 2018.04.22 4.70% 20,000,000 20,000,000 제78회 무보증 2015.07.22 2018.07.22 4.90% 150,000,000 150,000,000 제79회 무보증 2015.11.27 2017.11.27 5.26% 100,000,000 100,000,000 제80회 무보증 2016.09.08 2018.03.08 5.50% 40,000,000 40,000,000 제81회 무보증 2016.09.30 2018.03.30 5.50% 10,000,000 10,000,000 제82회 무보증 2016.10.14 2018.04.14 5.50% 55,000,000 55,000,000 제83회 무보증 2016.12.16 2018.06.15 5.80% 10,000,000 10,000,000 제84회 무보증 2017.07.31 2019.01.31 5.80% 48,000,000 - 제85회 무보증 2017.09.14 2018.09.14 5.00% 20,000,000 - 소계 633,000,000 825,000,000 차감: 사채할인발행차금 (749,717) (1,329,584) 차감: 유동성 분류 (584,499,795) (459,637,633) 합계 47,750,488 364,032,783 (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2017.10.1~2018.9.30 585,000,000 2018.10.1~2019.9.30 48,000,000 합계 633,000,000 13. 금융리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 OZ SATURN 3M LIBOR - 11,195,072 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30~2.91% 114,027,971 139,863,790 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 47,718,594 61,053,164 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 64,261,052 79,011,710 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10~3.54% 92,001,937 111,420,891 OZ JUNO 91 CD - 0.12~0.34% 45,844,221 62,902,423 OZ VICTORY1 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 376,437,718 394,476,426 OZ VICTORY2 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 249,622,790 261,468,443 OZ VICTORY3 3M EURIBOR + 0.38% 225,069,175 227,114,862 OZ LEO 3M LIBOR + 2.10% 70,000,075 89,954,800 OZ YUNTIAN6 3M LIBOR + 2.80% 235,729,412 268,577,040 OZ YUNTIAN7 3M LIBOR + 2.80% 235,729,412 268,577,040 OZ Kalmia DAC 3M LIBOR + 2.85%~4.00% 29,221,814 - 소계 1,785,664,171 1,975,615,661 차감: 유동성 분류 (287,815,756) (295,704,373) 합계 1,497,848,415 1,679,911,288 (2) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 항공기의 장부금액은 각각 2,953,742,174천원과 3,085,203,843 천원 입니다. (3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 287,815,756 1년 초과 5년 이내 892,271,362 5년 초과 605,577,053 합계 1,785,664,171 14. 운용리스 (1) 리스이용자당분기말 현재 회사는 AerCap Ireland Limited 등으로부터 항공기 76대와 엔진 29대등을 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 사용중인 항공기 및 엔진 등에 대하여 인식한 매출원가는 각각 407,151,700천원과 380,376,494천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 지급할 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 494,428,373 1년 초과 5년 이내 1,307,615,264 5년 초과 562,738,438 합계 2,364,782,075 (2) 리스제공자당분기말 현재 회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 21대, 에어서울㈜에 4대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 항공기에 대하여 인식한 기타항공운송수익은 각각 59,610,720천원과 36,934,705천원입니다. 당분기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 87,786,418 1년 초과 5년 이내 214,054,256 5년 초과 34,186,090 합계 336,026,764 15. 자산유동화채무 (1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십삼차유동화전문(유) 비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜ 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜, 농협은행㈜, ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2013.09.27 2018.10.08 중소기업은행 500,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십오차(유) 회사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 비씨카드㈜, 현대카드㈜, 하나카드㈜의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권 2015.09.24 2018.09.05 ㈜신한은행 70,000,000 파이브스타제사차유동화전문(유) 홍콩지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 및 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2016.01.11 2018.01.29 Deutsche Bank (Cayman) Limited HKD368,547,750 색동이제십육차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 2016.03.24 2018.09.24 중소기업은행 460,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 (2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - 5,337,570 색동이제십이차유동화전문(유) - - 8,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) 3.39% 130,000,000 220,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 133,340,000 193,340,000 색동이제십오차(유) 5.20% 25,600,000 46,600,000 파이브스타제사차유동화전문(유) 3.44% 6,762,391 28,715,398 색동이제십육차유동화전문(유) 4.09% 139,145,519 285,860,593 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 210,421,712 - 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 400,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 201,249,260 - 소계 1,246,518,882 788,153,561 차감: 자산유동화채무할인차금 (8,281,931) (4,098,856) 차감: 유동성 분류 (628,956,408) (455,215,695) 합계 609,280,543 328,839,010 (3) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2017.10.1~2018.9.30 633,042,936 2018.10.1~2019.9.30 318,679,382 2019.10.1~2020.9.30 182,088,424 2020.10.1 이후 112,708,140 합계 1,246,518,882 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 13,851,361 41,863,611 14,054,932 41,166,386 순확정급여부채의 순이자 2,759,157 8,277,473 2,420,426 7,133,391 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,223,252 3,459,446 914,602 1,832,005 소계 17,833,770 53,600,530 17,389,960 50,131,782 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 789,514 2,426,695 609,636 1,836,703 소계 789,514 2,426,695 609,636 1,836,703 합계 18,623,284 56,027,225 17,999,596 51,968,485 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 505,867,511 490,744,938 사외적립자산의 공정가치(*1) (159,971,031) (168,787,657) 재무상태표상 부채 345,896,480 321,957,281 (*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,098,262천원, 1,133,204천원이 포함된 금액입니다. 17. 이연수익 당분기와 전분기 중 장기선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 533,470,977 492,025,944 수익이연 112,592,090 133,460,936 수익인식 (89,777,304) (97,969,276) 기말 556,285,763 527,517,604 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이자비용 증가 기말 기초 이자비용 증가 감소 기말 복구충당부채 83,707,750 2,623,888 4,904,112 91,235,750 72,916,339 2,419,793 6,315,592 (941,221) 80,710,503 복구충당부채는 운용리스 항공기 등에 대하여 자산을 설치할 때, 해당 자산을 해체, 제거하고 원상 복구하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다. 19. 주식의 발행 및 취득 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 205,235,294주 205,235,294주 자본금 1,026,176,470,000원 1,026,176,470,000원 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 177,947,044 526,615,924 176,952,668 516,640,566 감가상각비 및 무형자산상각비 106,936,084 304,147,361 84,284,757 272,626,258 연료유류비 356,465,274 1,050,966,185 325,254,380 907,175,306 임차료 155,647,701 450,715,470 147,489,829 425,598,982 정비비 124,652,165 331,767,653 101,416,781 286,328,330 공항관련비 109,066,486 320,013,035 113,110,400 330,476,717 기타비용 386,381,027 1,113,808,993 379,578,430 1,106,443,141 합계 1,417,095,781 4,098,034,621 1,328,087,245 3,845,289,300 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 25,671,868 75,143,374 26,166,735 77,296,097 퇴직급여 및 해고급여 2,925,392 10,139,834 3,177,981 11,065,960 감가상각비 및 무형자산상각비 1,295,764 3,863,331 1,283,055 3,969,539 판매수수료 23,505,908 69,698,482 23,119,804 66,189,965 판매촉진비 1,907,073 5,567,634 2,226,859 6,126,506 마일리지제휴비 6,707,293 16,870,053 6,513,473 16,090,112 대손상각비 17,358 30,288 4,569 15,509 복리후생비 10,770,753 32,835,351 10,345,378 31,023,495 지급수수료 45,477,785 127,272,006 42,378,835 124,369,421 지급임차료 3,390,269 10,035,790 3,529,233 10,060,115 용역비 4,021,062 11,959,733 3,447,167 11,108,989 광고선전비 5,237,969 16,234,599 4,439,076 12,888,039 제세공과금 3,751,303 9,982,899 3,129,150 10,190,475 기타일반관리비 13,777,780 41,082,502 12,880,137 40,246,469 합계 148,457,577 430,715,876 142,641,452 420,640,691 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 39,560,517 85,005,152 22,484,445 67,699,097 외화환산이익 - 100,113,856 114,101,505 154,360,165 배당금수익 - 9,373,108 1,001,982 16,932,405 매도가능금융자산처분이익 370,815 370,815 1,423,824 1,423,824 종속기업투자처분이익 - - - 3,778,690 공동기업투자처분이익 - - - 54,833,538 유무형자산처분이익 156,201 355,212 57,907 33,278,162 잡이익 6,151,066 10,337,082 1,037,458 8,346,341 합계 46,238,599 205,555,225 140,107,121 340,652,222 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23,768,789 52,517,439 15,320,345 67,578,726 외화환산손실 48,475,877 91,700,239 20,539,877 68,476,251 기타의대손상각비 - - 600 3,620 매도가능금융자산처분손실 - - - 233,600 재고자산폐기손실 - - 4,926,314 4,926,314 유무형자산처분손실 15,887,956 49,172,410 17,231,453 47,742,857 기부금 1,078,339 3,410,839 1,030,000 3,299,521 재해손실 및 보상비 198,748 198,748 1,931 51,985 잡손실 7,909,357 8,493,778 675,506 16,733,894 합계 97,319,066 205,493,453 59,726,026 209,046,768 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 856,082 2,501,295 1,589,182 5,549,734 금융원가: 이자비용 41,349,410 123,636,037 38,083,235 111,694,470 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 598,548 1,834,122 602,368 2,649,461 매도가능금융자산 257,534 667,173 986,814 2,900,273 합계 856,082 2,501,295 1,589,182 5,549,734 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 15,151,516 47,913,719 15,592,736 55,509,489 금융리스부채 10,392,721 30,758,586 5,350,151 16,621,384 자산유동화채무 16,687,537 46,069,532 13,644,858 40,583,124 복구충당부채 897,588 2,623,888 834,458 2,419,793 자본화된 차입원가 (1,779,952) (3,729,688) 2,661,032 (3,439,320) 합계 41,349,410 123,636,037 38,083,235 111,694,470 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.7%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.7%) 입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업(*1) 아시아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사, 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜,아시아나개발㈜, 금호리조트㈜, Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 에어서울㈜, 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십오차(유) 및 신탁, 색동이제십육차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 (*2), 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 (*2), 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 (*2) , 케이에이인베스트㈜(*2) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, 에어부산㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 금호사옥㈜ 기타 금호홀딩스㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 파이브스타제삼차유동화전문(유)와 색동이제십이차유동화전문(유)가 청산되어 소멸하였습니다. (*2) 색동이제십칠차유동화전문(유), 색동이제십팔차유동화전문(유), 색동이제십구차유동화전문(유)와 케이에이인베스트㈜가 신설되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 7,004,393 19,538,124 4,530 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 944,768 131,265,796 3 - - - 아시아나IDT㈜ 3,166,506 40,180,487 14,734,125 - - - 아시아나세이버㈜ 16,229 117,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 5,518,214 - - - - 아시아나개발㈜ - 7,819,748 - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 99,524 - - 금호리조트㈜ 30,047 1,115,910 - 311,248 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 830,650 - - - - 에어서울㈜ 26,378,362 40,883 - 23,834 2,968 - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 187,781 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 6,220,809 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 7,394,684 - 색동이제십오차(유) - - - - 1,494,195 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 8,072,308 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - 13,765,906 - 8,918,554 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 9,210,635 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 563,706 - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 67,818 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 864,978 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 128,306 96,823,975 - - - 3,700,000 에어부산㈜ 113,243,987 1,166,577 - - - 2,300,000 금호사옥㈜ - 3,176,069 - - - 2,271,309 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,463,008 - - - 106,597 기타: 금호타이어㈜ 3,559 156,692 - - - - 금호홀딩스㈜ 5,139 - - - - - 금호고속㈜ 27,564 71,545 - - - - 금호고속관광㈜ - 3,149 - - - - 케이아이㈜ 4,218 - - - - - 케이에이㈜ 15,009 20,388,493 - - - - 케이에프㈜ - 4,011,565 - - - - 케이알㈜ - 3,314,482 - - - - 케이오㈜ 528 - - - - - 에이큐㈜ 50,163 9,458,527 - - - - 합계 151,018,778 346,460,894 28,504,564 434,606 42,998,436 9,177,906 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 8,632,448 18,254,844 86,619 - - - 종속기업: 아시아나IDT㈜ 3,007,909 36,327,960 11,727,263 - - - 아시아나세이버㈜ 19,184 197,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 5,830,530 - - - - 아시아나에어포트㈜ 886,129 126,353,029 - - - - 아시아나개발㈜ - 7,750,931 - - - - 금호리조트㈜ 41,931 1,092,297 - 458,262 - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - - - 101,590 - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 506,135 - - - - 에어서울㈜ 2,755,006 4,086,677 - - - - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 3,476,395 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 9,578,774 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 10,383,480 - 색동이제십오차(유) - - - - 2,543,459 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 8,723,344 - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 2,151,279 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 1,865,733 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 202,928 102,234,507 - - - 8,100,000 에어부산㈜ 84,777,392 23,440,953 - - - 2,300,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 1,123,792 - - - - 금호사옥㈜ - 2,365,354 - - - 3,125,109 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.(*1) - - - - - 2,460,000 기타: 케이에이㈜ 12,756 18,099,658 - - - - 케이에프㈜ - 3,506,114 - - - - 케이알㈜ - 3,149,065 - - - - 합계 100,335,683 354,318,846 11,813,882 559,852 38,722,464 16,785,109 (*1) Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.에 대한 공동지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,254,996 - - 435,927 - 1,932,926 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 114,050 - - 1,514,097 - 2,312,032 아시아나IDT㈜ 389,016 - - - - 6,010,727 아시아나세이버㈜ 2,153 - - - - 5,500 아시아나개발 - - 5,044,814 - - 254,408 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,522,740 759,282 - - - 금호리조트㈜ 5,092 7,850,000 8,192,739 - - 22,758 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 398,559 - - - 에어서울㈜ 9,482,828 - 1,314,830 - - 5,947,444 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 130,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 133,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 25,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 139,145,519 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 210,421,712 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 400,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 201,249,260 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 6,762,391 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 21,630 - - - - 16,684,435 에어부산㈜(*1) 9,550,676 - 5,616 - - 45,259,445 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 210,829 금호사옥㈜ - - 2,745,280 - - - 기타: 금호타이어㈜ 703 - - - - - 금호홀딩스㈜ 2,613 - - - - - 금호고속㈜ - - - - - 12,650 금호고속관광㈜ - - - - - 600 케이아이㈜ 553 - - - - - 케이에이㈜ - - - 1,524,877 - - 케이에프㈜ - - - 493,000 - - 케이알㈜ - - - 412,142 - - 에이큐㈜ - - - 1,216,189 - - 합계 20,824,310 10,372,740 18,461,120 5,596,232 1,246,518,882 78,653,754 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 회사의 회사채 19,250,000천원을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 1,228,767 - - 197,800 - 2,096,534 종속기업: 아시아나IDT㈜ 571,453 - - - - 5,617,860 아시아나세이버㈜ 964 - - - - 5,500 아시아나에어포트㈜ 116,370 - 325,517 2,662,328 - 5,173,261 아시아나개발㈜ - - 2,427,651 - - 274,486 금호리조트㈜ 16,341 7,850,000 8,515,535 - - 54,640 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. - 2,658,700 694,610 - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 1,199,007 - - - 에어서울㈜ 4,878,629 - 6,748,638 - - 385,587 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 5,337,570 - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - 28,715,398 - 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 8,300,000 - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 220,000,000 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 193,340,000 - 색동이제십오차(유) - - - - 46,600,000 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 285,860,593 - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 11,506 - - - - 15,757,769 에어부산㈜(*1) 6,859,245 - 1,294,113 - - 44,643,036 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 151,985 금호사옥㈜ - - 2,745,280 - - 1,742 합계 13,683,275 10,508,700 23,950,351 2,860,128 788,153,561 74,162,400 (*1) 에어부산㈜에 대한 기타채무는 에어부산㈜이 보유한 회사의 회사채 19,250,000천원을 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 분기말 종속기업: 금호리조트㈜ 7,850,000 - 7,850,000 - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 2,658,700 (135,960) 2,522,740 - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - 5,337,570 - (5,337,570) - - 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - 28,715,398 - (21,536,548) (416,459) 6,762,391 색동이제십이차유동화전문(유) - - - 8,300,000 - (8,300,000) - - 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 220,000,000 - (90,000,000) - 130,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 193,340,000 - (60,000,000) - 133,340,000 색동이제십오차(유) - - - 46,600,000 - (21,000,000) - 25,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 285,860,593 - (146,715,074) - 139,145,519 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 292,436,975 (79,574,687) (2,440,576) 210,421,712 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 400,000,000 - - 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 198,373,764 - 2,875,496 201,249,260 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 감소 환율변동효과 기말 기초 차입 상환 환율변동효과 기말 종속기업: 금호리조트㈜ 10,850,000 (3,000,000) - 7,850,000 - - - - - Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd. 2,578,400 - (166,540) 2,411,860 - - - - - 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - - - 65,051,669 - (45,035,771) 2,299,540 2,2315,438 파이브스타제사차유동화전문(유) - - - - - 55,625,170 (20,859,332) (2,206,948) 32,558,890 색동이제십이차유동화전문(유) - - - - 108,300,000 - (75,000,000) - 33,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 325,000,000 - (75,000,000) - 250,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 273,340,000 - (60,000,000) - 213,340,000 색동이제십오차(유) - - - - 70,000,000 - (16,400,000) - 53,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - - 460,000,000 (128,333,333) - 331,666,667 (5) 당분기말 현재 회사는 주요 경영진으로부터 한국산업은행에 대한 일반차입 등과 관련하여 한도 316,885,135천원의 보증을 제공받고 있습니다. ( 6) 회사는 2010년 중 금호타이어㈜로부터 금호사옥㈜의 주식을 매입하였으며, 금호타이어㈜는 2018년 2월 17일까지 주식의 전부 또는 일부를 감정평가법인의 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 운용리스로 사용중인 항공기를 에어부산㈜에 21대, 에어서울㈜에 4대 리스하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (8) 회사는 임직원의 전세자금 대출을 위하여 퇴직금의 범위 내에서 동 대출금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 조종훈련생들의 교육자금 대출과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 331,472 1,004,141 331,440 1,010,805 퇴직급여 148,249 444,746 157,345 477,119 합계 479,721 1,448,887 488,785 1,487,924 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 회사의 재무위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 비율: 부채 6,666,796,302 6,482,202,913 자본 760,209,624 726,353,733 부채비율 876.97% 892.43% 순차입금 비율: 이자부 부채 4,439,787,292 4,429,762,528 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (191,439,933) (112,467,861) 순차입금 4,248,347,359 4,317,294,667 자본 760,209,624 726,353,733 순차입금 비율 558.84% 594.38% 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치(1) 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 265,724,340 - 32,306,685 298,031,025 261,015,979 - 18,540,779 279,556,758 (3) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 18,540,779 취득 13,925,570 평가 (159,664) 기말 32,306,685 (4) 당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 14.81% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 기대손실률 21.61% 색동이제십칠차 자산유동화 후순위사채 13,765,906 3 현금흐름할인법 할인율 7.67% 케이디비생명보험㈜ 3,256,962 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.93 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 씨지에이치유동화 제1-3회 후순위사채 11,881,863 3 SOC ABS 평가법 DSCR 14.81% 씨지에이치유동화 제1-4회 후순위사채 3,401,954 3 기대손실률 21.61% 케이디비생명보험㈜ 3,256,962 3 유사상장회사 비교법 PBR 0.93 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 British Airways Plc. (*1) 미정 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*2) 미정 기타 14건 고원 외 (*3) 1,696,710 (*1) 회 사는 2013년 11월 화 물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 British Airways Plc.가 패소할 경우 회사를 포함한 23개 항공사가 손해배상액을 분담해야한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 회사는 2015년 6 월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 회사를 포함한 18개 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당분기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 미정)이 진행중에 있습니다. 회사는 손해배상책임보험에 가입되어있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 89,850,155 89,850,155 수입결제자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 80,269,000 80,179,382 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 490,169,764 489,103,450 (4) 회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천원이며, 실행액은 없습니다. (5) 회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 52대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 12,320,803천입니다. 당분기말 현재 회사는 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 보증금 USD 480,226천을 비유동자산 중 보증금으로 인식하고 있습니다. 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 2,237,129,124천 원만큼 초과하고 있는바,이러한 상황은 회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 분기재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당분기말 현재 국제선 여객 및 화물 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, HKD) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십삼차유동화전문(유) 비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜ 및 농협은행㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권,비씨카드㈜, 현대카드㈜, ㈜하나은행,롯데카드㈜, 농협은행㈜, ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜의 신용카드를 이용하여 기내면세품을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2013.09.27 2018.10.08 중소기업은행 500,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 판매하는 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2014.05.27 2019.06.05 농협은행㈜ 400,000,000 색동이제십오차(유) 회사와 신용카드사의 제휴계약에 따라 회원이 ㈜KB국민카드, 신한카드㈜, 비씨카드㈜, 현대카드㈜, 하나카드㈜의 제휴신용카드를 이용하여 결제를 하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 장래 마일리지대금채권 2015.09.24 2018.09.05 ㈜신한은행 70,000,000 파이브스타제사차유동화전문(유) 홍콩지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 및 미래 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2016.01.11 2018.01.29 Deutsche Bank (Cayman) Limited HKD368,547,750 색동이제십육차유동화전문(유) 한국지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 현금매출채권 2016.03.24 2018.09.24 중소기업은행 460,000,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 (나) 회사는 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 파이브스타제삼차유동화전문(유) - - 5,337,570 색동이제십이차유동화전문(유) - - 8,300,000 색동이제십삼차유동화전문(유) 3.39% 130,000,000 220,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) 5.35% 133,340,000 193,340,000 색동이제십오차(유) 5.20% 25,600,000 46,600,000 파이브스타제사차유동화전문(유) 3.44% 6,762,391 28,715,398 색동이제십육차유동화전문(유) 4.09% 139,145,519 285,860,593 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 210,421,712 - 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 400,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 201,249,260 - 소계 1,246,518,882 788,153,561 차감: 자산유동화채무할인차금 (8,281,931) (4,098,856) 차감: 유동성 분류 (628,956,408) (455,215,695) 합계 609,280,543 328,839,010 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당분기와 전분기 중 연결회사는 건설중인자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 1,027,917천원과 1,349,385천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락한 대우건설(주)등의 지분증권에 대하여 5,052,027천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 2,277,072,611천원만큼 초과하고있는 바, 이러한 상황은 연결회사의 재무상태나 경영성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 동 불확실성이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미칠 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며, 본 분기연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 상기 건 외 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 첨부된 회계감사인의 연결 재무제표에 대한 검토보고서 및 재무제표에 대한 검토보고서를 참고하시기 바랍니다 . 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 393,671 2,004 0.5% 미수금 61,650 - 0.0% 미수수익 20,550 - 0.0% 단기대여금 4,629 - 0.0% 장기대여금 10,236 - 0.0% 보증금 680,299 39 0.0% 합계 1,171,035 2,043 0.2% 제29기 매출채권 364,971 2,530 0.7% 미수금 77,659 - 0.0% 미수수익 21,428 - 0.0% 단기대여금 24,203 - 0.0% 장기대여금 10,561 - 0.0% 보증금 682,993 39 0.0% 합계 1,181,816 2,569 0.2% 제28기 매출채권 334,149 1,346 0.4% 미수금 53,760 1,509 2.8% 미수수익 18,456 - 0.0% 단기대여금 17,950 - 0.0% 장기대여금 774 193 25.0% 기타유동자산 256 - 0.0% 보증금 541,668 39 0.0% 합계 967,013 3,087 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,569 3,087 2,846 2. 순대손처리액(①－②±③) (164) (1,502) (115) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,502) (115) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감 액 (*1) (164) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (362) 1,158 162 4. 연결범위변동 - (174) 194 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,043 2,569 3,087 (*1) 금호산업㈜에 대한 장기대여금과 관련된 채권채무재조정에 따른 대손충당금 감소액이 포함되어있 습니 다 . (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 기 계상된 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판매비 대손상각비로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외비용 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 또 환입할 경우에는 영업외수익 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 폐업 또는 기타의 사유로 소송중일 경우에는 진행과정을 감안하여 회수 가능성을 별도로 판단하여, 기 설정된 대손율의 적용과는 별도로 개별 건에 대해서 해당 건을 전액 대손충당금으로 추가 설정하고 있습니다. ※ 대손예상액 설정기준 (가) 매출채권 회사는 과거 5년간의 대손금의 평균비율로 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (나) 사고채권 사고채권이란 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (다) 기타채권 매출채권 이외의 기타 채권에 대해서도 매출채권과 동일하게 대손상각율을 적용하여 관리를 실시하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 360,616 23,365 7,680 2,010 393,671 구성비율 91.6% 5.9% 2.0% 0.5% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 항공운송사업부문 상품 13,322 11,972 13,754 - 저장품 232,541 195,848 188,270 담보제공190,087 소 계 245,863 207,820 202,024 - 항공운송지원서비스부문 저장품 853 790 799 - 미착품 4 3 2 - 소 계 858 793 801 - 육상운송사업부문 상품 - - 42 - 원재료 - - 883 - 저장품 - - 327 - 소 계 - - 1,251 - 기타부문 상품 508 394 364 - 원재료 784 764 790 - 저장품 340 232 461 - 소 계 1,633 1,390 1,615 - 합 계 248,353 210,002 205,692 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.9% 2.6% 2.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.9회 23.6회 26.4회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2017년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2017년 1월 2일에 재고실사를 실시하였습니다. 분기말인 2017년 9월 30일 현재 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 아래 실질 재고 실사는 수행하지 않았으나, 2017년도에도 물품 출고시마다 재고를 확인하고 있습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2016년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화재고가 없어 당기중 평가손실로 반영한 금액은 없습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산 중 저장품 190,087백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치 를 결정하는데 사용한 가정 (가) 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 단기금융자산 또는 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. (나) 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. (다) 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하고 있습니다. 다만, 보고기간 말로부터 만기가 1년 내에 도래하는 대여금및수취채권은 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 취득원가로 인식하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 (가) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률 등에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 회사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 3.99%~21.61% 3.99%~21.61% (나) 공정가치 서열체계 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 265,724,339 - 18,837,613 284,561,952 261,015,981 - 18,837,612 279,853,593 파생상품자산 - 4,257,076 - 4,257,076 - - - - 합계 265,724,339 4,257,076 18,837,613 288,819,028 261,015,981 - 18,837,612 279,853,593 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. (3) 상각 후 원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 당분기말 현재 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 . ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 29,331 29,921 토지 22,960 22,960 항공기 390,987 413,847 리스항공기 600,390 565,845 합계 1,046,921 1,035,826 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 공모 2012.10.16 100,000 4.22% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.16 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2013.04.30 40,000 4.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.30 미상환 KB증권/한국투자증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2015.02.09 180,000 4.67% BBB+(NICE신용평가, 한국기업평가) 2017.02.09 상환 KB증권/한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2015.02.09 40,000 5.11% BBB+(NICE신용평가, 한국기업평가) 2018.02.09 미상환 KB증권/한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2015.04.22 80,000 4.30% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.22 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2015.04.22 20,000 4.70% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.22 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2015.07.22 150,000 4.90% BBB+(한국신용평가, 한국기업평가) 2018.07.22 미상환 KB증권/한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2015.11.27 100,000 5.26% BBB+, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.11.27 미상환 KB증권/한화투자증권/유안타증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2016.09.08 40,000 5.50% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 미상환 한화투자증권/현대증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.09.30 10,000 5.50% - 2018.03.30 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.10.14 55,000 5.50% - 2018.04.14 미상환 동부증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.12.16 10,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.15 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.07.31 48,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 미상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2017.09.14 20,000 5.00% - 2018.09.14 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.27 20,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.27 미상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.31 미상환 BNK증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.08.31 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.07 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.07 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.08 27,500 4.10% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 미상환 한국투자증권/하이투자증권/신한금융투자/우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.14 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.21 17,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.21 미상환 키움증권/한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.29 16,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.28 미상환 유안타증권/한양증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.12 27,700 3.90% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.12 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.20 38,700 3.80% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.20 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/KTB투자증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 사모 2017.01.20 6,000 4.00% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.07.20 상환 KB증권 합 계 - - - 965,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제69회 2012.10.16 2017.10.16 100,000 2012.10.04 케이프투자증권 제74-2회 2013.04.30 2018.04.30 40,000 2013.04.18 키움증권 제76-2회 2015.02.09 2018.02.09 40,000 2015.01.28 한국증권금융 제78회 2015.07.22 2018.07.22 150,000 2015.07.10 한국증권금융 제79회 2015.11.27 2017.11.27 100,000 2015.11.17 케이프투자증권 제80회 2016.09.08 2018.03.08 40,000 2016.08.29 케이프투자증권 제84회 2017.07.31 2019.01.31 48,000 2017.07.19 케이프투자증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 1,000%이하 이행현황 이행(738.7%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행(43.4%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(356억원) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017. 9. 11. 제출 주1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부는 상기 모든 사채에 동일하게 적용됨 주2) 상기 이행현항 수치는 2017년 반기기준 이행상황보고서 제출 기준임 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 30,000 - 57,500 33,000 - - - 120,500 합계 - 30,000 - 57,500 33,000 - - - 120,500 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 150,000 150,000 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 470,000 48,000 0 0 0 0 0 518,000 사모 115,000 0 0 0 0 0 0 115,000 합계 585,000 48,000 0 0 0 0 0 633,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기 (당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제29기 (전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 400 3,100 제29기(전기) 삼정회계법인 " 560 7,222 제28기(전전기) 삼정회계법인 " 365 5,415 주) 분/반기검토 및 감사 외 영문보고서 작성 소요시간이 포함되어 있으며, 전기 총소요시간 중 외국공인회계사 투입시간은 780시간 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 3분기(당기) 2017.6월 법인세 세무조정 업무 2017.01 ~ 2017.12 22백만원 - 제29기(전기) 2016.11월 법인세 세무조정 업무 2016.01 ~ 2016.12 22백만원 - 제28기(전전기) 2016.1월 법인세 세무조정 업무 2015.01 ~ 2015.12 20백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항없음. 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2017년 ~ 2019년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사위원회의 의견으로는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 아시아나항공주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 ※ 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 (2017.2.3) (1) 점검목적 본 점검의 목적은 당사의 2016 사업연도를 대상으로 내부회계관리제도가 관련법규 및 규정에 따라 적정하게 제정되고, 효과적으로 운영되고 있는 지를 검증하는데 있음 (2) 점검내용내부회계관리제도 운영실태를 점검함에 있어서 주로 내부회계관리규정 및 기업회계기준에 의거한 회계처리 절차의 제정 및 적용의 적정성, 당사의 자산 부채 평가의 적정성, 수익과 비용 인식의 기업회계기준과의 부합성 등을 중점적으로 점검함. (3) 점검결과내부회계관리제도를 점검한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 제반법규에 따라 적정하게 제정되고, 효과적으로 운영되고 있다고 판단됨 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 기재 생략 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 김수천, 사외이사 임인택, 사외이사 정창영 이상 3명 (2017.9.30 기준) 성 명 사외이사 여부 비 고 김 수 천 X 위원장 임 인 택 O 위원 정 창 영 O 위원 주) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원중 사외이사 과반수 요건 충족 (라) 사외이사 현황 (2017.9.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 임인택 서울대 법학과전 상공부 차관전 교통부 차관전 건설교통부 장관 관계없음 - 2015.3.31 재선임 정창영 연세대 경제학과 전 연세대학교 제15대 총장전 연세대학교 경제학과 교수현 연세대학교 명예교수 관계없음 - 2017.3.31재선임 김종창 워싱턴대학(시애틀) 경제학 석사전 법무법인 광장 고문현 카이스트(KAIST) 경영대학 초빙교수 관계없음 - 2016.3.28재선임 한대우 현 법무법인유한태평양 고문 관계없음 - 2016.03.28신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 이민형 과장 ☎ 3161 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 당사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 임인택 (출석률: 100% ) 정창영(출석률: 100%) 정건용(출석률: 93%) 김종창(출석률: 91% ) 이성근(출석률: 100% ) 한대우(출석률: 100% ) 찬 반 여 부 1 2016.01.07 시드니(호주)지역 카드판매 정산 관련 Stand-by LC제공의 건신규 주식담보부차입 한도약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 2 2016.02.03 전자단기사채발행한도승인의 건전자투표 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2016.02.11 항공기 9대 매각 후 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2016.02.22 만기도래 대여금 기한연장의 건한국지역 국제선 항공권 BSP현금판매대금 채권 등 신탁 및 자산유동화거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2016.03.11 A350-900 항공기 2대 Sale Leaseback 체결의 건제28기 주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2016.03.16 미주한미은행Credit Line 증액 및 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2016.03.25 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2016.04.07 상표사용료계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 9 2016.04.29 금호터미널 지분 매각의 건금호아시아나플라자사이공(KAPS)지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 10 2016.05.20 외화지급보증연장의 건지점 설치 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2016.06.02 한국수출입은행 회전한도수입자금 만기 재설정의 건한국수출입은행 수입이행성보증 한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12 2016.06.30 금호홀딩스(H.K.)자금대여 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 13 2016.08.19 에어서울의 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 14 2016.08.26 제80회 무보증 공모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 15 2016.08.31 금호리조트㈜ 대여금 일부회수 및 조건변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 16 2016.09.09 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 17 2016.09.30 제81회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 18 2016.10.14 A380 1대 금융계약 체결 승인의 건 제82회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 19 2016.11.22 V2533-A5 Spare 엔진 1대 매각 후 재임차계약 체결 승인의 건미주 신한은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20 2016.12.09 A380 1대 중국민생은행 금융계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 21 2016.12.16 제 83 회 원화 사모 회사채 발행의 건해외지역 카드판매 정산 관련 외화지급보증(Stand-by LC) 기한연장의 건지점내(HKGSF) CNY 구좌개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 22 2016.12.27 한국산업은행 여신 기한연장의 건한국수출입은행 여신 기한연장의 건KEB하나은행 여신 기한연장의 건국민은행 여신 기한연장의 건신한은행 여신 기한연장의 건광주은행 여신 기한연장의 건우리은행 여신 기한연장의 건미주 우리은행 외화지급보증(Stand-by LC) 한도 기한연장의 건전자단기사채 발행한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 23 2016.12.30 합작 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 24 2017.01.12 미주 여객 매출채권(카드 및 ARC 대리점 현금판매대금) 유동화계약 체결의 건에어부산㈜ 항공기 임대 및 정비수입 담보부 차입의 건 Trent XWB 엔진 1대 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 25 2017.02.03 제29기 결산 재무제표 승인의 건항공기 금융리스U$20M 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 26 2017.02.27 만기도래 대여금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 27 2017.03.16 제29기 결산재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 변경 승인의 건제29기 정기주주총회 일정 승인의 건제29기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건미주 한미은행 Credit Line 기한 연장의 건Trent XWB 엔진 1대 금융리스 후순위증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 28 2017.03.27 한국지역 여객 카드 매출채권(삼성, 신한 카드) 유동화계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 29 2017.04.12 상표사용료계약 갱신 승인의 건지점 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 30 2017.05.26 한국수출입은행 회전한도수입자금 만기 재설정의 건한국수출입은행 수입이행성보증 한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 31 2017.06.27 하나은행 여신 기한연장의 건국민은행 외화지급보증 한도약정 연장의 건 한국수출입은행 차입금 기한연장의 건 Kumho Holdings(H.K.) 자금대여 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 32 2017.07.18 제84회 무보증 공모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 33 2017.08.28 일본지역 여객 및 화물항공운송매출채권 등 신탁 및 자산유동화 거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 34 2017.09.13 제85회 원화 사모 회사채 발행의 건국제우편물 항공운송 용역 이행보증 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 (2017.9.30 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김 수 천 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 임 인 택 O 위원 정 창 영 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 임 인 택 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 정 창 영 O 위원 김 종 창 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률: 100%) 정창영(출석률: 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2015.3.13 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 2016.3.11 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 2017.3.16 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률:100%) 김종창(출석률:100%) 정창영(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2014.2.6 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2014.3.11 외부감사인선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015.2.11 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016.2.3 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.2.3 내부회계관리운영 실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.3.16 외부감사인선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사 후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2017.9.30 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 박삼구 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - 임원 2017.3.31재선임 김수천 대표이사 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - 없음 2017.3.31재선임 서재환 사내이사 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 대외업무 - 임원 2016.03.28재선임 임인택 사외이사 항공산업 및 교통분야전문가 사외이사후보추천위원회 항공산업분야 자문 - 없음 2015.3.31재선임 정창영 사외이사 경제학 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 경영자문 - 없음 2017.3.31재선임 김종창 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2016.03.28재선임 한대우 사외이사 금융 분야 전문가 사외이사후보추천위원회 재무자문 - 없음 2016.03.28신규선임 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여 , 2017년 6 월 30일 현재 사내이 사 1명 (김수천)과 사외이사 2명(임인택, 정창영) 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행과 관련된 업무는 당사 경영지원팀이 담당하고 있으며 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현황을 보고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2017.9.30 기준) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 임인택 (前) 건설교통부 장관 사외이사 - 정창영 (前) 연세대학교 총장 사외이사 - 김종창 (前) 법무법인 광장 고문 사외이사 - (2) 감사위원회 위원의 독립성 ○ 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 감사위원회 설치일 : 2000.3.28 ② 구성(당사 정관 제45조) - 3인이상의 이사로 구성하고 총위원의 3분의 2이상은 사외이사로 한다. - 필요시 회사비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ③ 위원장의 선임과 위원의 해임 - 위원장은 위원회 결의로 사외이사 위원중에서 선임한다. - 위원은 주주총회 결의로 선임ㆍ해임할 수 있다. (3) 감사위원회 활동 ○ 감사위원회 안건의 주요내용 및 의결현황 - 상기 ["1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회, (2) 위원회 활동내역 , "(나) 감사위원회"] 참조 (4) 준법지원인 선임현황 (2017.9.30 기준) 성명 주요경력 비고 박진우 연세대학교 법학과/경제대학원 졸업 아시아나항공 법무팀 (2000년~현재) 아시아나항공 준법지원인 선임(2012년~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 회사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우, 제27기 주주총회(2015.3.31)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하기로 결의하였습니다. 이 두 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 (1) 행사일 : 2013.11.27 (2) 행사주체 : 조숙자, 이수정 (3) 주요내용 : ① 금호산업CP 790억 매입 ② 화물유류할증료 담합 관련 손실 ③ 아시아나애바카스 주식거래와 관련하여, 회사의 전·현직 이사 들을 상대로 소액주주들을 대신하여 회사가 소를 제기할 것을 청구 하였으나, 이행되지 않아 주주대표소송 제기. (4) 진행경과 : 원고(소액주주)가 2014년 1월 27일 손해배상청구 소 송 제기, 2016년 2월 5일 당사 1심 승소하였으며 2016년 10월 21일 당사 2심 승소함. 다. 경영지배권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금호산업 본인 보통주 68,688,063 33.47 68,688,063 33.47 - 김수천 임원 보통주 2,500 0.00 2,500 0.00 - 조규영 임원 보통주 2,700 0.00 2,700 0.00 - 한창수 임원 보통주 22,980 0.01 22,980 0.01 - 류광희 임원 보통주 1,400 0.00 1,400 0.00 - 장진균 임원 보통주 5,000 0.00 5,000 0.00 - 계 보통주 68,722,643 33.48 68,722,643 33.48 - 우선주 - - - - - 주) 상기 지분율은 2017년 9월말 기준 발행주식수 205,235,294주를 기준으로 작성되었음 나. 최대주주의 개요 ( 본 개요는 금호산업(주)의 2017년 반기보고서 및 검토보고서를 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호산업(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.) 당사의 최대주주인 금호산업(주)는 2017년 9 월 30일 기준 33.47 % (보유주식수 68,688,063주)의 당사 주식을 보유하고 있습니다. 금호산업 (주)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호산업(주)는 2003년 6월 30일 회사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였으며, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였 고 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할 하였습니다. 한 편 , 당반기말 기준 금호산업(주)의 주요사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다. 금호산업(주)는 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 반기말 기준 자 본금은 176,916 백만원( 보통주자본금 175,455백만원 및 우선주자본금 1,461백만원) 이며, 회사의 현황은 아래와 같습니다. (1) 금호산업의 본점 소재지 일 자 변 경 전 변 경 후 비 고 2006.03.30 전라남도 광주광역시 서구 광천동 49-1 전라남도 나주시 시청길 4 - (2) 금호산업 주요 경영진의 변동 변경일자 변 경 전 변 경 후 변 경 사 유 2012.03.30 김성산, 기옥 기옥, 원일우 김성산 대표이사 사임원일우 대표이사 신규 선임 2012.11.30 기옥, 원일우 원일우 기옥 대표이사 사임 2013.11.08 원일우 박삼구, 원일우 박삼구 대표이사 신규 선임 2016.07.01 박삼구, 원일우 박삼구, 서재환 원일우 대표이사 사임서재환 대표이사 신규 선임 (3) 금호산업 주식분포상황 (기준일 : 201 7년 6월 30일) (단위 : 주, %) 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 금호홀딩스(주) 외 2인 16,338,679 - 16,338,679 45.19% 씨제이대한통운(주) 1,213,209 - 1,213,209 3.36% 기타 주주(자기주식 포함) 18,302,639 292,266 18,594,905 51.45% 합계 35,849,527 292,266 36,141,793 100.00% 주) 2017년 4월 25일, 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 금호홀딩스 외 2인 주식수 16,338,679주, 지분율 45.57% (4) 금호산업 최대주주의 변동 (기준일 : 201 7년 6월 30일) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2013.03.05 박삼구 외 3인 3,465,032 14.23% 무상감자로 인한 소유 주식 수 감소 2013.10.23 박삼구 외 4인 7,689,630 23.82% 제3자배정 유상증자 참여로 지분율 상승 (출자전환) 2013.10.30 박삼구 외 20인 7,751,001 24.01% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.03.28 박삼구 외 20인 6,132,201 18.45% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.04.11 박삼구 외 19인 3,521,403 10.59% 시간 외 매매로 소유 주식 수 감소 2014.06.23 박삼구 외 19인 3,524,333 10.61% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.08.06 박삼구 외 20인 3,533,864 10.64% 장내매수로 소유 주식 수 증가 2014.11.11 박삼구 외 19인 3,528,864 10.60% 등기임기 만료로 주식수 감소 2014.11.25 박삼구 외 16인 3,513,934 10.57% 특별관계자 등의 변동 2014.11.28 박삼구 외 11인 3,495,663 10.52% 특별관계자 등의 변동 2014.12.04 박삼구 외 10인 3,494,163 10.51% 특별관계자 등의 변동 2014.12.05 박삼구 외 10인 3,494,163 10.18% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.01.07 박삼구 외 8인 3,489,163 10.15% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.02 박삼구 외 5인 3,471,032 10.11% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.16 박삼구 외 4인 3,468,032 10.10% 장내매도로 지분율 하락 2015.02.27 박삼구 외 3인 3,465,032 10.09% 장내매도로 지분율 하락 2015.04.14 박삼구 외 3인 3,465,032 9.92% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.09.24 박삼구 외 3인 3,465,032 9.87% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2015.11.03 미래에셋삼호유한회사 2,934,250 8.36% 박삼구 등의 시간외매매 등으로 인한 보유주식수 변동 2015.12.29 금호기업 외 1 16,333,679 46.53% 장외매매 2016.04.26 금호기업 외 1 16,333,679 46.16% 제3자배정 유상증자로 지분율 하락 2016.08.12 금호홀딩스 외 1 16,333,679 46.16% 기업합병으로 인한 상호변경 2016.11.30 금호홀딩스 외 2인 16,338,679 46.17% 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명 보고자 추가 2017.04.25 금호홀딩스외 2인 16,338,679 45.57% 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 주) 대주주 상호 변경(2016년 8월 12일) : 금호기업(주), 금호터미널(주)과 합병으로 상호명 금호홀딩스(주)로 변경됨 (5) 금호산업의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (기준일 : 201 7년 6월 30일 ) 일 자 내 용 2013.01.30 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 주식 양도 2013.01.31 자본감소 주주총회 결의 2013.09.27 유상증자 이사회 결의 2014.02.24 유상증자 이사회 결의 2014.12.05 유상증자 이사회 결의 2015.03.13 유상증자 이사회 결의 2015.07.28 공정거래위원회를 상대로 한 상호출자제한기업집단 지정처분 취소청구 승소 (금호아시아나그룹으로부터 금호석유화학 등 8개사 분리 요청) 2015.09.10 유상증자 이사회 결의 2016.03.11 유상증자 이사회 결의 2016.04.29 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 결의 2016.07.01 대표이사 변경(박삼구,원일우 -> 박삼구,서재환) 2016.07.28 KUMHO ASIANA PLAZA SAIGON 지분 매각 2016.08.12 최대주주 변경(금호기업(주) -> 금호홀딩스(주)) 2017.03.16 현금·현물배당 결정(보통주: 300원/주, 우선주: 350원/주) 유상증자 이사회 결의 (5-1) 금호산업(주) 채권금융기관보유지분 공동매각에 대한 사항 일 자 내 용 비고 2014.11.27 채권단 보유지분 공동매각 관련 매각주간사 선정 결의 - 한국산업은행, 크레디트스위스, 법무법인 태평양 매각 컨소시엄 선정 2015.01.30 채권단보유지분 공개경쟁입찰방식 매각 공고 2015.02.25 채권단 보유지분 공동매각 관련 6개 기관 인수의향서(LOI)제출 마감 2015.03.02 입찰적격업체 선정(총 5개 기관) 2015.03.09 ~2015.04.10 예비실사 진행 2015.04.28 본입찰 실시 유찰 2015.05.18 금호산업(주) 채권금융기관 출자전환 주식 공동매각 후속절차 진행 결의 - 개열주와 개별협상을 통한 매각절차 진행 2015.05.18 ~2015.06.30 금호산업(주) 기업가치평가 실사 삼일회계법인,안진회계법인 2015.09.24 주식 매매계약 체결 2015.12.29 금호기업(주)와 금호산업(주) 채권금융기관협의회간의 주식매매계약 종결 ( 6) 금호산업의 주요주주현황 - 5%이상 의결권이 있는 주주는 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2017년 6월 30 일 , 단위:주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금호홀딩스 16,325,327 45.54% - - - - - 우리사주조합 278,883 0.78% - 주1) 대주주 상호 변경(2016년 8월 12일) : 금호기업(주), 금호터미널(주)과 합병으로 상호명 금호홀딩스로 변경됨 (7) 금호산업 등기임원 ( 기준일 : 2017년 6월 30 일 , 단 위 :주 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 박삼구 남 1945.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 연세대 경제학과아시아나항공㈜ 대표이사 역임금호아시아나그룹 회장 0 0 3년8개월 2019.03.27 서재환 남 1954.10 사장 등기임원 상근 대표이사 한국외대 경제학과한국항공대(원) 경영학인천대(원) 물류시스템 박사전략경영실 사장금호산업㈜ 사장 5,000 0 4년4개월 2019.03.28 박세창 남 1975.07 사장 등기임원 상근 전략경영실 연세대 생물학과MIT(원) MBA전략경영실 사장 0 0 1년4개월 2019.03.28 정서진 남 1953.03 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 경원대(원) 행정학과 박사전 세계일보 경영전략본부장현 아시아신탁(주) 부회장 0 0 10년9개월 2018.03.30 강정채 남 1947.03 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 전남대 의예과전 전남대 총장 0 0 4년4개월 2019.03.28 조재영 남 1957.04 이사 등기임원 비상근 사외이사 건국대(원) 정치학과 박사전 새누리당 중앙선대위 당무지원단부단장 0 0 1년4개월 2019.03.28 황성호 남 1957.09 이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) 부산대 경제학과전 한국산업은행 본부장 0 0 1년4개월 2019.03.28 김희철 남 1958.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대(원) 외교국방 석사전 군인공제회 관리부이사장" 0 0 3개월 2020.03.31 주1) 사외이사 퇴임 : 김도언 이사 (3월 26일 임기 만료)주2) 사외이사 신규 선임 : 김희철 이사('17.04.01 취임) (8) 금호산업의 재무정보 (단위 :백만 원 ) 구 분 제 46(당) 기 반기말 제 45(전) 기 기말 제 44(전전) 기 기말 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 630,674 735,569 672,362 ㆍ당좌자산 599,382 701,076 616,371 ㆍ재고자산 31,292 34,493 55,991 [비유동자산] 557,731 537,463 538,991 ㆍ투자자산 437,852 416,049 381,820 ㆍ유형자산 9,510 9,440 9,025 ㆍ투자부동산 2,701 2,723 2,767 ㆍ무형자산 3,754 4,624 6,133 ㆍ기타비유동자산 103,914 104,627 139,246 자산총계 1,188,405 1,273,032 1,211,353 [유동부채] 618,596 696,476 772,646 [비유동부채] 252,610 256,446 236,077 부채총계 871,206 952,922 1,008,723 [자본금] 180,709 176,916 175,496 [자본잉여금] 26,425 27,566 26,727 [자기주식] -321 (321) (321) [적립금] 858 2,426 2,925 [결손금] 109,528 113,523 (2,197) 자본총계 317,199 320,110 202,630 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01~ 2017.06.30 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 553,492 1,352,983 1,530,257 영업이익 11,797 41,282 20,237 순금융수익(원가) -4,762 (10,886) 7,808 법인세비용차감전순이익(손실) 7,696 161,430 20,666 당기순이익(손실) 6,668 119,375 (2,176) 총포괄이익(손실) 5,061 113,023 (17,168) 기본및희석주당이익(손실) - 보통주 187 3,384 (63) 기본및희석주당이익(손실) - 우선주 188 3,402 (63) 기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주 187 3,384 (63) 기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주 188 3,402 (63) 주) 상기 재무정보는 금호산업 201 7년 반기보고서 의 한국채택국제회계기준 (별도)재무제표 숫자이며, 보다 자세한 내용은 금호산업 공시를 참고하시기 바랍니 다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 ( 기준일 : 2017년 9월 30일 , 단 위 : 주 ) 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 금호산업(주) 중국건설은행 - 담보계약 보통주 9,200,000 금호산업(주) KB증권 - 담보계약 보통주 3,883,496 금호산업(주) KB증권 - 담보계약 보통주 7,804,567 금호산업(주) 우리은행 - 담보계약 보통주 24,000,000 금호산업(주) KB국민은행 - 담보계약 보통주 10,000,000 금호산업(주) 케이프투자증권 - 담보계약 보통주 4,400,000 금호산업(주) 유안타증권 - 담보계약 보통주 4,400,000 금호산업(주) 한국증권금융 - 담보계약 보통주 5,000,000 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2.최대주주의 변동현황 가. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 03월 30일 금호산업(주) 83,286,863 40.58 - 2009년 12월 21일 금호석유화학(주) 8 3 ,295,463 40.59 - 주) 상기 최대주주의 소유주식수는 변동일 당 시 최대주주와 그 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하였으며 , 관련 지 분 율은 2017년 9월말 기준 발행주식수(205,235,294주) 기준임 나. 최대주주 변경 세부 내역 2009년 12월 21일 기존 최대주주였던 금호산업(주)가 재무구조 개선약정 이행을 목적으로 22,269,600주를 특수관계인인 금호석유화학(주)에 주당 4,275원에 장외매도하여 금호석유화학(주)로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 금호산업에 대한 워크아웃 절차가 진행되면서 금호산업(주)의 기업가치 제고를 위해 2010년 3월 30일 금호산업(주)이 금호석유화학(주)으로부터 22,269,600주를 동일한 가격으로 인수하여 금호산업(주)로 최대주주가 변경되었습 니다. 3.주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금호산업(주) 68,688,063 33.47% - 금호석유화학(주) 24,593,400 11.98% - 우리사주조합 - - - 주) 2017년 8월 11일 한국산업은행 당사 보유지분 (12,200,000주, 지분율 5.94%) 전량 매각 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4.주식사무 신주인수권의 내용 1. 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4) 상법 제542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 국내외국금융기관 및 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인의 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 대통령 령이 정하는 해외증권을 발행하는 경우 7) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,1백주권,5백주권,1천주권,1만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.flyasiana.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국일보에 게재한다. 5.주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2017/01 2017/02 2017/03 2017/04 2017/05 2017/06 2017/07 2017/08 2017/09 보통주 주가 최고 4,330 4,615 4,710 4,550 5,120 6,240 6,100 5,300 4,515 최저 4,165 4,245 4,270 4,365 4,530 5,100 5,040 4,485 4,090 평균 4,229 4,369 4,450 4,487 4,816 5,851 5,600 4,843 4,296 거래량 최고(일) 1,039 2,855 2,669 1,446 2,945 3,474 4,498 17,285 2,452 최저(일) 328 322 418 290 389 763 578 599 586 월간 11,041 19,650 23,287 13,304 26,492 40,834 32,827 48,042 22,982 주) 한국거래소 유가증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박삼구 남 1945년 03월 회장 등기임원 상근 그룹 회장 연세대 경제학현)금호아시아나그룹 회장 0 0 2014년 3월 27일 2020년 03월 30일 김수천 남 1956년 09월 사장 등기임원 상근 아시아나항공 사장 서울대 중어중문전)에어부산 대표 2,500 0 2014년 1월 1일 2020년 03월 30일 서재환 남 1954년 10월 사장 등기임원 상근 금호산업 사장 한국외대 경제학전)대한통운 경영관리부문 본부장 0 0 2012년 2월 1일 2019년 03월 27일 임인택 남 1940년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원장 서울대 법학전)건교부 장관 0 0 2006년 3월 17일 2018년 03월 31일 정창영 남 1943년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대 경제전)연세대 총장 0 0 2008년 3월 14일 2020년 03월 30일 한대우 남 1956년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 경제학현)법무법인 태평양 고문 0 0 2016년 3월 28일 2019년 03월 28일 김종창 남 1948년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 워싱턴대 경제학 전)법무법인 광장 고문 0 0 2013년 3월 29일 2019년 03월 28일 김미형 여 1964년 04월 고문 미등기임원 상근 고문 웰슬리칼리지 경제스탠포드대 법학 3,000 0 5년 이상 - 야마무라아키요시 남 1948년 05월 부사장 미등기임원 상근 안전·보안실장 메이지대 기계과전)ANA 종합안전추진실 0 0 2013년 12월 1일 - 김승영 남 1956년 11월 전무 미등기임원 상근 운항본부장 한국항공대 500 0 5년 이상 - 김광석 남 1959년 04월 전무 미등기임원 상근 화물본부장 연세대 화학공학 2,500 0 5년 이상 - 오근녕 남 1961년 07월 전무 미등기임원 상근 경영관리본부장 중앙대 불어불문 1,280 0 5년 이상 - 문명영 남 1962년 12월 전무 미등기임원 상근 여객본부장 한국외대 중국어 2,000 0 5년 이상 - 정성권 남 1963년 04월 전무 미등기임원 상근 전략기획본부장 고려대 경영 0 0 5년 이상 - 구자준 남 1962년 03월 전무 미등기임원 상근 캐빈본부장 연세대 물리 200 0 5년 이상 - 장영일 남 1962년 07월 전무 미등기임원 상근 정비본부장 인하대 무기재료 170 0 5년 이상 - 김이배 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 미주지역본부장 서울대 국제경제 2,000 0 5년 이상 - 조중석 남 1965년 11월 전무 미등기임원 상근 한국지역본부장 연세대 경영 0 0 2017년 1월 1일 - 기철 남 1963년 08월 상무 미등기임원 상근 서울화물지점장 경희대 조경 0 0 5년 이상 - 김영헌 남 1962년 05월 상무 미등기임원 상근 여객영업담당 연세대 지질 0 0 5년 이상 - 안병석 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 중앙대 회계 0 0 5년 이상 - 송석원 남 1965년 07월 상무 미등기임원 상근 구주지역본부장 서울대 독어독문 0 0 5년 이상 - 유광열 남 1963년 03월 상무 미등기임원 상근 RM담당 한국외대 정치외교 0 0 5년 이상 - 진일남 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 대외협력담당 부산대 무역 0 0 5년 이상 - 박일재 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 안전보안담당 한국항공대 항공기계 0 0 5년 이상 - 조영석 남 1967년 11월 상무 미등기임원 상근 홍보담당 고려대 영어영문 0 0 5년 이상 - 김정수 남 1959년 05월 상무 미등기임원 상근 안전운항담당 공군사관학교 0 0 5년 이상 - 김호균 남 1967년 06월 상무 미등기임원 상근 재무담당 한양대 법학 0 0 5년 이상 - 노상우 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 구매·지원담당 전남대 경제 0 0 5년 이상 - 김건중 남 1963년 06월 상무 미등기임원 상근 정비품질담당 한국항공대 항공기계 0 0 5년 이상 - 원성재 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 화물서비스담당 인하대 영어영문 1,000 0 5년 이상 - 홍성민 남 1963년 11월 상무 미등기임원 상근 인천국제공항서비스지점장 단국대 경제 3,500 0 5년 이상 - 원유석 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 화물영업담당 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 김태희 남 1961년 01월 상무 미등기임원 상근 안전정비담당 공군기술고등학교 0 0 5년 이상 - 남기형 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 여객지원담당 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 두성국 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 여객마케팅담당 서울대 독어독문 0 0 5년 이상 - 현일조 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 캐빈서비스운영담당 중앙대 영어교육 0 0 5년 이상 - 오경수 남 1966년 05월 상무 미등기임원 상근 일본지역본부장 서강대 영어영문 0 0 5년 이상 - 진종섭 남 1967년 02월 상무 미등기임원 상근 전략기획담당 고려대 경제 0 0 5년 이상 - 이명규 남 1960년 09월 상무 미등기임원 상근 운항기획담당 공군사관학교 2,540 0 5년 이상 - 류재훈 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 정비기획담당 서울대 조선학 0 0 5년 이상 - 애릭오 남 1954년 03월 상무 미등기임원 상근 운항훈련평가담당 남가주대 항공사고연구 0 0 2016년 4월 1일 - 조진호 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 종합통제담당 서울대 기상학 500 0 5년 이상 - 장경호 남 1968년 10월 상무 미등기임원 상근 HR담당 한국외대 영어 0 0 5년 이상 - 주) 비상근고문 제외 나 . 당사 등기임원의 계열회사 겸직 현황 ( 기준일 : 2017년 9월 30일 ) 성명 회사명 선임일자(기간) 직위/직무 박삼구 금호산업 2013.11.5 대표이사 / 대표이사 금호홀딩스 2016.8.11 대표이사 / 대표이사 금호인베스트 2017.2.22 이사 / 이사 서재환 금호산업 2016.7.1 대표이사 / 대표이사 금호리조트 2013.3.29 이사 / 이사 아시아나에어포트 2013.3.29 이사 / 이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 항공운송업 남 3,944 0 172 0 4,116 13.2 256,109 63 - 항공운송업 여 4,588 11 185 10 4,773 10.3 141,767 30 - 합 계 8,532 11 357 10 8,889 11.6 397,876 45 - 주1) 임원과 해외현지직원, 외국인 운항/캐빈승무원 제외한 2017.9.30 부 재직자주2) 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자주3) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임.주4) 1인평균 급여액은 급여총액을 평균재직인원으로 나눈 금액임. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7명 2,700,000 - 주1) 상기 등기임원(7명)은 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 구성됨주2) 상기 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사 관련 주총승인금액 합계임 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 963,780 137,683 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 819,780 273,260 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000 36,000 - 감사위원회 위원 3 108,000 36,000 - 감사 - - - - 주1) 등기이사 인원수는 사내이사만을 기입함주2) 당사 감사위원회 위원 3명은 전원 사외이사임 주3) 보수총액은 당분기말까지의 누적지급 금액임주4) 등기이사 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기이사수로 단순 평균한 금액임주5) 사외이사, 감사위원회 위원 또는 감사의 1인당 평균보수액은 공시기간 퇴임/신임한 이사수를 고려한 금액임 주6) 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않았음 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다 . 주식매 수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 - 금호아시아나 [Ⅰ. 회사의 개요중 1. 회사의 개요 '사. 계열회사에 관한 사항' 참조] (2) 계열회사간 계통도 ( 2017년 9월 30일 기준) (단위: %) 구분 박삼구 외 금호홀딩스㈜ 금호산업㈜ 아시아나항공㈜ 금호고속㈜ 아시아나세이버㈜ 아시아나 아이디티㈜ 아시아나 에어포트(주) 에어부산㈜ 제이앤케이 제삼차㈜ 케이아이㈜ 케이에이 인베스트㈜ 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이지㈜ 금호아시아나 문화재단 죽호학원 금호홀딩스㈜ 50.84 1.01 1.69 0.68 6.75 금호산업㈜ 45.54 0.67 0.02 금호타이어㈜ 아시아나항공㈜ 33.47 금호고속관광㈜ 100.00 금호고속관광㈜ 100.00 금호고속㈜ 100.00 금호리조트㈜ 9.99 26.58 14.63 48.80 금호사옥㈜ 0.10 79.90 금호속리산고속㈜ 100.00 금호인베스트㈜ 100.00 아시아나개발㈜ 100.00 아시아나세이버㈜ 80.00 아시아나아이디티㈜ 100.00 아시아나에어포트(주) 100.00 에어부산㈜ 46.00 5.99 에어서울㈜ 100.00 에이큐㈜ 100.00 제이앤케이제삼차㈜ 100.00 충주보라매㈜ 100.00 케이아이㈜ 100.00 케이알㈜ 100.00 케이에이인베스트㈜ 20.00 16.00 40.00 24.00 케이에이㈜ 100.00 케이에프㈜ 100.00 케이오㈜ 100.00 케이지㈜ 100.00 티엘㈜ 100.00 주1) 상기 지분율은 2017년 9월 30일 기준 의결권 있는 주식(보통주) 보유현황에 따라 작성된 숫자임주2) 2017년 2분기 중 금호인베스트(주) 계열 편입 (3) 계열회사간 조정기구 여부 - 해당사항 없음 (4) 회사의 경영에 직ㆍ간접으로 영향을 미치는 회사 - 해당사항 없음 (5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [ " Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중, "1. 임원 및 직원의 현황, 가. 임원의 현황, 라. 당사 등기임원의 계열회사 겸직현황"] 참조 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아시아나IDT㈜ (비상장) 1999.08.14 경영참여 22,925 1,000,000 100 23,036 9,000,000 - - 10,000,000 100 23,036 176,565 10,907 아시아나세이버㈜ (비상장) 2007.06.27 경영참여 6,193 160,000 80 6,193 - - - 160,000 80 6,193 42,384 7,367 ASIANA STAFF SERVICE (비상장) 2001.06.22 경영참여 107 200 100 107 - - - 200 100 107 1,323 35 아시아나개발㈜ (비상장) 2011.12.30 경영참여 67,700 3,206,600 100 67,700 - - - 3,206,600 100 67,700 41,125 2,574 아시아나에어포트㈜ (비상장) 2011.12.30 경영참여 38,535 1,000,000 100 38,535 - - - 1,000,000 100 38,535 96,386 8,074 에어서울㈜ (비상장) 2015.04.07 경영참여 500 7,000,000 100 35,000 - - - 7,000,000 100 35,000 41,905 -21,755 LSG SKY CHEFS KOREA (비상장) 2003.06.30 투자 6,500 260,000 20 8,638 - - - 260,000 20 8,638 118,946 32,964 에어부산㈜ (비상장) 2008.02.27 경영참여 23,000 4,600,000 46 17,340 - - - 4,600,000 46 17,340 206,615 28,522 KUMHO HOLDINGS(H.K.) (비상장) 2006.12.12 경영참여 25,925 25,321,321 39.28 22,279 - - - 25,321,321 39.28 22,279 110,728 -803 ASIANA PHILIPPINES GSA (비상장) 2000.06.16 경영참여 133 500,000 50 133 - - - 500,000 50 133 2,169 90 금호사옥㈜ (비상장) 2010.02.17 경영참여 83,058 3,036,200 79.90 83,058 - - - 3,036,200 79.90 83,058 189,655 3,127 CJ대한통운㈜ (상장) 2008.02.29 경영 참여 226,363 1,138,427 4.99 205,486 - - -19,353 1,138,427 4.99 186,133 4,231,090 18,582 대우건설㈜ (상장) 2006.12.15 경영참여 239,277 9,138,514 2.20 69,270 - - -3,381 9,138,514 2.20 65,889 9,367,313 -762,006 ALL NIPPON AIRWAYS (상장) 2007.06.30 투자 10,943 3,153,000 0.09 13,936 - - -234 3,153,000 0.09 13,702 23,996,034 1,055,640 KDB생명보험㈜ (비상장) 1999.12.16 투자 3,134 713,620 0.58 3,257 -475,747 - - 237,873 0.58 3,257 17,249,003 -10,200 SITA INC (비상장) 2000.10.30 투자 313 334,831 0.33 313 - - - 334,831 0.33 313 - - DELTA AIR LINES(상장) 2007.05.31 투자 148 8,741 0.00 547 -8,741 -547 - - - - 61,948,919 5,074,867 STAR ALLIANCE GMBH (비상장) 2003.12.01 투자 35 1 5.26 35 - - - 1 5.26 35 - - KDB칸서스밸류 사모투자전문회사 (비상장) 2010.03.12 투자 38,152 38,151,730 4.04 - - - - 38,151,730 4.04 - 912,926 -151