아시아나항공 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐당반기말 현재의 자본금은 1,106,176,470천원입니다. 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

금호산업㈜	68,688,063주	31.05%

금호석유화학㈜	24,593,400주	11.12%

기타	127,953,831주	57.83%

합계	221,235,294주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

아시아나IDT㈜	한국	정보통신사업	6월30일	76.22%	-	76.22%	-

금호연건(중국)유한공사	중국	소프트웨어개발및판매	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

아시아나세이버㈜	한국	컴퓨터예약서비스중개	6월30일	80.00%	-	80.00%	-

Asiana Staff Service, Inc.	일본	기타항공운송지원	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나에어포트㈜	한국	기타항공운송지원	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

아시아나개발㈜	한국	건물임대	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호리조트㈜	한국	휴양콘도운영업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	홍콩	Investment Holdings	6월30일	39.28%	46.67%	39.28%	46.67%

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	중국	휴양콘도운영업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

에어부산㈜	한국	정기항공운송	6월30일	44.17%	-	44.17%	-

에어서울㈜	한국	정기항공운송	6월30일	100.00%	-	100.00%	-

금호티앤아이㈜	한국	기타금융업	6월30일	-	80.00%	-	80.00%

㈜ 속리산고속	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

금호고속관광㈜[서울]	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십오차(유) 및 신탁 (*1)	한국	자산유동화	6월30일	-	-	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	한국	자산유동화	6월30일	-	-	0.50%	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	한국	자산유동화	6월30일	0.50%	-	0.50%	-

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	자산유동화	6월30일	100.00%	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	한국	고속버스 운송업	6월30일	-	100.00%	-	100.00%

케이브이아이㈜(*2)	한국	기타금융업	6월30일	-	100.00%	-	-

( * 1) 당반기 중 색동이제십오차(유)와 색동이제십육차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 당반기 중 케이브이아이(주), 색동이제이십사차유동화전문(유)가 신설되었습니다.

연결회사는 색동이제십삼차 유동화전문(유) 및 신탁 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당반기와 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	232,977,460	84,902,114	148,075,346	119,788,834	3,234,654	3,183,063

금호연건(중국)유한공사	1,176,086	49,635	1,126,451	1,654	(290,530)	(194,115)

아시아나세이버㈜	57,732,028	9,259,674	48,472,354	15,398,267	4,465,282	2,176,075

Asiana Staff Service, Inc.	2,288,237	1,121,500	1,166,737	4,546,685	448,319	501,571

아시아나에어포트㈜	208,672,115	132,680,337	75,991,778	144,617,796	2,085,045	340,454

아시아나개발㈜	40,293,763	4,955,451	35,338,312	5,893,036	2,873,249	2,583,488

금호리조트㈜	558,815,477	444,796,123	114,019,354	35,698,102	(3,958,957)	(3,963,885)

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	88,222,369	78,336,227	9,886,142	-	(1,904,773)	(1,621,734)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	91,691,369	36,336,791	55,354,578	3,282,186	(534,493)	1,340,912

에어부산㈜	572,346,067	448,591,606	123,754,461	330,248,011	(23,102,397)	(23,346,281)

에어서울㈜	160,347,032	153,605,516	6,741,516	128,707,088	310,630	340,394

금호티앤아이㈜	227,269,974	144,830,468	82,439,506	17,002,179	813,902	813,902

㈜ 속리산고속	15,199,749	8,116,132	7,083,617	11,825,033	835,865	835,807

금호고속관광㈜[서울]	6,001,412	3,488,642	2,512,770	3,862,846	6,246	6,246

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,255	1,234	21	-	1	1

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	20	-	20	760,996	-	-

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	36,272,380	36,659,617	(387,237)	1,925,712	(370,324)	(370,324)

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	242,856,437	242,856,416	21	7,829,563	2	2

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	136,440,377	138,514,317	(2,073,940)	2,845,979	1,050,153	1,050,153

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁	94,166,607	93,673,808	492,799	2,157,018	(412,157)	(412,157)

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁	114,212,080	114,212,060	20	3,552,871	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁	141,354,820	141,354,801	19	3,797,977	(1)	(1)

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁	225,962,357	225,962,335	22	5,495,714	3	3

색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	-	-	-

금호고속관광㈜[전남]	4,649,614	2,549,267	2,100,347	1,699,609	143,542	143,542

케이브이아이㈜(*1)	18,021,730	-	18,021,730	-	(270)	-

(*1) 당반기 중 케이브이아이(주), 색동이제이십사차유동화전문(유)가 신설되었습니다.

③ 전반기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아시아나IDT㈜	207,017,133	56,574,850	150,442,283	120,484,617	8,374,001	8,256,811

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,210,641	1,987,148	853,317	(252,866)	(175,850)

아시아나세이버㈜	53,641,747	6,345,469	47,296,278	14,569,659	3,595,121	3,576,603

Asiana Staff Service, Inc.	2,210,935	1,545,768	665,167	3,955,545	113,242	157,314

아시아나에어포트㈜	165,456,291	89,804,968	75,651,323	133,149,536	5,572,944	5,174,943

아시아나개발㈜	41,772,605	4,017,782	37,754,823	5,933,516	1,825,300	1,793,535

금호리조트㈜	552,757,729	434,774,489	117,983,240	41,044,158	240,510	229,456

Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.	85,914,406	74,406,531	11,507,875	-	(1,566,571)	(1,444,182)

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	90,100,776	36,087,110	54,013,666	3,701,782	(420,945)	3,413,942

에어부산㈜	302,699,757	150,402,815	152,296,942	323,713,497	22,499,673	22,457,027

에어서울㈜	68,608,316	62,207,195	6,401,121	104,409,845	(3,587,799)	(3,577,991)

금호사옥㈜(*1)	-	-	-	8,367,451	156,554,098	156,554,098

금호티앤아이㈜	185,372,703	94,618,080	90,754,623	19,504,624	3,791,610	3,793,586

㈜ 속리산고속	13,843,791	7,595,981	6,247,810	11,143,982	441,964	441,919

금호고속관광㈜	4,525,573	2,019,049	2,506,524	4,960,162	334,452	334,452

파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	-	-	-	12,661	(20)	(20)

색동이제십삼차유동화전문(유) 및 신탁	1,254	1,234	20	1,909,199	-	-

색동이제십사차유동화전문(유) 및 신탁	40,176,580	40,176,560	20	3,051,929	-	-

색동이제십오차(유) 및 신탁	-	-	-	338,199	-	-

색동이제십육차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	2,189,845	4	4

색동이제십칠차유동화전문(유) 및 신탁	86,003,463	86,020,376	(16,913)	4,836,903	454,277	454,277

색동이제십팔차유동화전문(유) 및 신탁	303,373,430	303,373,410	20	9,976,129	-	-

색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁	162,286,529	165,410,622	(3,124,093)	3,622,925	2,250,468	2,250,468

색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 (*2)	117,527,263	116,622,306	904,957	2,319,318	1,789,680	1,789,680

색동이제이십일차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	132,244,857	132,244,837	20	241,119	-	-

색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	161,419,511	161,419,491	20	-	-	-

색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	258,580,702	258,580,683	19	-	-	-

금호고속관광㈜[전남](*2)	2,079,843	123,038	1,956,805	-	-	-

(*1) 전기 중 금호사옥(주), 파이브스타제사차유동화전문(유)가 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유), 금호고속관광(주)[전남]이 신설되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요 약 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 28 에서 설 명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	317,883	222,540

요구불예금	210,141,518	237,508,214

단기투자자산	144,373,861	176,522,943

합계	354,833,262	414,253,697

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	392,511,684	-	397,416,690	-

미수금	60,484,887	286,897	117,164,098	324,397

미수수익	3,195,005	13,083,828	1,949,225	16,287,478

대여금	25,979,003	2,498,835	5,319,164	3,657,596

기타보증금	14,061,964	98,633,494	21,860,591	94,920,527

합계	496,232,543	114,503,054	543,709,768	115,189,998

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	500,883,637	114,503,054	547,861,273	115,189,998

대손충당금:

매출채권	(4,651,094)	-	(4,151,505)	-

대손충당금 합계	(4,651,094)	-	(4,151,505)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	496,232,543	114,503,054	543,709,768	115,189,998

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,151,505	3,523,341

손상(환입)	500,029	78,098

제각 등	(440)	(4,173)

기말	4,651,094	3,597,266

매출채권의 손상차손(환입)은 반기 연결 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 397,162,778 천원입니다(전기말: 401,568,196 천원 ).

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	2,115,784	5,139,333

6개월 초과	2,520,608	10,897,709

합계	4,636,392	16,037,042

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	28,715,381	211,275,602

회계정책의 변경(*1)	-	(21,674,404)

취득	1,222,850	-

평가	(881,734)	(1,063,605)

처분(*2)	-	(159,379,780)

기말	29,056,497	29,157,813

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 전반기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933천원입니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	12,887,380	12,570,580

시장성 없는 지분증권	816,419	816,418

시장성 없는 채무증권	15,352,698	15,328,383

합계	29,056,497	28,715,381

기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시 에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된사업장	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘에스지스카이셰프코리아㈜	한국	조리식품제조	20.00%	22,853,268	20.00%	28,733,032

Asiana Philippines GSA, Inc.	필리핀	기타항공운송지원	50.00%	260,249	50.00%	252,158

HKC-WTS제1호사모투자합자회사(*2)	한국	사모투자회사	-	-	29.63%	18,012,073

게이트고메코리아(유)(*1)	한국	조리식품제조	40.00%	88,089,923	39.94%	49,179,826

합계	111,203,440	96,177,089

(*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 청산되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 28,733,032 300,236 - (6,180,000) 22,853,268 Asiana Philippines GSA, Inc. 252,158 (7,434) 15,525 - 260,249 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 18,012,073 - - (18,012,073) - 게이트고메코리아(유) 49,179,826 (211,027) 39,121,124 88,089,923 합계 96,177,089 81,775 15,525 14,929,051 111,203,440 (단위: 천원) 구분 기초 이익 중 지분 기타포괄손익 중 지분 기타 기말 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 32,011,642 3,159,668 - (6,700,000) 28,471,310 Asiana Philippines GSA, Inc. 255,131 7,630 (5,261) - 257,500 HKC-WTS제1호사모투자합자회사 16,994,192 555,397 - - 17,549,589 합계 49,260,965 3,722,695 (5,261) (6,700,000) 46,278,399 8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 398,606,784 - 398,606,784 398,691,324 - 398,691,324 건물 560,368,418 (132,949,325) 427,419,093 558,066,451 (125,831,494) 432,234,957 구축물 41,827,240 (26,485,114) 15,342,126 41,700,688 (26,012,937) 15,687,751 항공기 1,971,145,015 (1,054,934,814) 916,210,201 1,405,517,755 (895,582,559) 509,935,196 리스항공기 3,301,477,496 (724,595,704) 2,576,881,792 3,895,846,110 (801,396,135) 3,094,449,975 항공기재 280,462,319 (116,138,380) 164,323,939 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (4,964,408) 71,353,712 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 102,007,210 (62,974,346) 39,032,864 100,394,674 (60,606,422) 39,788,252 차량운반구 132,468,081 (97,894,106) 34,573,975 127,753,722 (95,710,630) 32,043,092 공구와기구 361,716,677 (209,780,170) 151,936,507 352,798,445 (200,158,711) 152,639,734 비품 168,090,273 (101,743,682) 66,346,591 158,138,349 (96,683,793) 61,454,556 리스사용권자산 3,140,916,477 (269,763,678) 2,871,152,799 - - - 기타의유형자산 1,194,551,340 (735,027,864) 459,523,476 1,063,760,603 (651,339,611) 412,420,992 건설중인자산 152,455,007 - 152,455,007 135,202,751 - 135,202,751 합계 11,882,410,457 (3,537,251,591) 8,345,158,866 8,559,934,346 (3,068,254,136) 5,491,680,210 ( 2) 당반기와 전반기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 398,691,324 - - - - (84,540) 398,606,784 건물 432,234,957 916,153 - - (6,885,581) 1,153,564 427,419,093 구축물 15,687,751 62,844 - - (452,684) 44,215 15,342,126 항공기 509,935,196 19,510,832 - - (69,547,181) 456,311,354 916,210,201 리스항공기 3,094,449,975 13,425,714 - - (77,053,426) (453,940,471) 2,576,881,792 항공기재 134,251,556 30,259,994 (12,109) - (4,655,049) 4,479,547 164,323,939 리스항공기재 72,880,074 - - - (1,526,362) - 71,353,712 기계장치 39,788,252 1,582,065 65,695 - (2,628,321) 225,173 39,032,864 차량운반구 32,043,092 5,995,751 (754,636) - (3,227,581) 517,349 34,573,975 공구와기구 152,639,734 8,645,456 (137,820) - (12,293,582) 3,082,719 151,936,507 비품 61,454,556 4,969,489 (2,470,113) - (5,422,758) 7,815,417 66,346,591 리스사용권자산 - 462,322,707 - 2,678,593,771 (269,763,680) - 2,871,152,798 기타의유형자산 412,420,992 116,107,586 (2) - (84,564,598) 15,559,498 459,523,476 건설중인자산 135,202,751 52,352,940 - - - (35,100,683) 152,455,008 합계 5,491,680,210 716,151,531 (3,308,985) 2,678,593,771 (538,020,803) 63,142 8,345,158,866 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 28 참조) . (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 527,525,532 635,672 (129,418,164) - 269,300 399,012,340 건물 495,729,226 822,260 (47,619,264) (7,623,401) 1,688,856 442,997,677 구축물 16,578,998 8,494 - (465,908) 49,618 16,171,202 항공기 524,921,288 32,210,153 - (45,157,519) 3,065,337 515,039,259 리스항공기 3,257,880,506 21,195,335 - (99,650,255) 267,054 3,179,692,640 항공기재 134,897,666 3,543,773 (400,994) (4,418,724) (484,814) 133,136,907 리스항공기재 42,364,745 - - (868,165) - 41,496,580 기계장치 41,690,800 823,586 (6,284) (2,803,622) 818,053 40,522,533 차량운반구 30,194,026 1,895,364 (13) (3,923,798) 246,967 28,412,546 공구와기구 148,861,581 7,972,701 (215,339) (11,617,930) 2,384,304 147,385,317 비품 50,394,837 3,218,700 (803,263) (4,540,374) 1,354,436 49,624,336 기타의유형자산 368,828,021 74,248,216 (13) (69,859,742) 10,436,726 383,653,208 건설중인자산 136,507,791 38,300,788 - - (24,234,557) 150,574,022 합계 5,776,375,017 184,875,042 (178,463,334) (250,929,438) (4,138,720) 5,527,718,567 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,970,545 천원 과 7,486,638천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 은 각각 5.11% 와 4.99% 입니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사 의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조). 9. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당반기말 현재 연결회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액(*1) 담보설정액(*2) 예금 지배기업 발행 전환사채 사채권자 960,000 30,000,000 매출채권 3,630,842 지분증권 등 한국산업은행 1,307,755 810,523,280 토지, 건물 한국 산업은행, ㈜ 우리은행(*3) 159,853,591 항공기 한국산업은행 230,815,964 재고자산 한국수출입은행 220,565,984 133,000,000 항공기 강서세무서 80,158,757 17,650,000 토지, 건물 ㈜한국스탠다드차타드은행 등 353,566,846 170,607,320 합계 1,050,859,739 1,161,780,600 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액: 45,595,067천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 지배기업은 종속기업인 아시아나IDT㈜의 주식 2,200,000주(순자산 지분가액: 29,461,198천원 )를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 현대투자파트너스제일호유한회사에 종속기업인 아시아나세이버㈜ 및 아시아나에어포트㈜가 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 298,000주(순자산 지분가액: 32,975,803천원)와 아시아나세이버㈜와 아시아나에어포트㈜ 및 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 금호리조트㈜의 주식 11,441,627주(순자산 지분가액: 83,708,259천원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 금호티앤아이㈜가 보유하고 있는 속리산고속㈜ 주식 360,000주(순자산 지분가액: 7,083,618천원)와 금호고속관광㈜ 주식 400,000주(순자산 지분가액 2,512,770천원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업의 최대주주인 금호산업㈜이 보유하고 있는 금호티앤아이㈜의 주식 149,000주 를 담보로 제공하고 있으며, 연결회사와 금호산업(주)는 신용담보(자금보충약정)를제공하고 있습니다. 연결회사는 상기 담보제공자산 외에 ㈜한국스탠다드차타드은행의 차입금과 관련하여 화순, 통영, 설악, 아산에 위치하고 있는 휴양콘도미니엄 및 레저시설에서 발생하는 매출채권 중 고객이 비씨카드㈜, ㈜케이비국민카드, 신한카드㈜, 삼성카드㈜로 결제하여 발생하는 카드매출채권 276,640천원 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 유동화사채 상환 등 112,829,953 131,220,946 단기금융상품 계약이행보증 등 30,139,228 9,835,630 장기금융상품 당좌개설보증금 32,500 31,000 합계 143,001,681 141,087,576 10. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.99% 56,000,000 59,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 3.38% 40,000,000 39,800,000 농협은행㈜ 3.81% 3,288,940 3,288,940 당좌차월 농협은행㈜ 4.19% 3,500,000 - 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30% 11,000,000 - 케이비증권㈜ 4.30%, 5.30% 24,000,000 30,500,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 5,000,000 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - DB금융투자(주) 4.30% 5,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%~5.30% 28,900,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 우리종합금융㈜ 5.30% 10,000,000 11,500,000 유안타증권㈜ 4.30% 19,000,000 - 신영증권㈜ 4.30%, 5.30% 5,000,000 8,500,000 NH투자증권㈜ 5.10% 12,000,000 - 한국투자증권㈜ 5.10% 6,000,000 - 합계 232,788,940 163,088,940 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 149,769,358 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 44,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.46% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.31% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,602,309 농협은행 3.76%, 3.78% 45,374,970 46,791,630 대한지방행정공제회 2.30%, 2.48% 15,000,000 15,000,000 소계 288,126,637 319,827,497 차감: 장기차입금할인차금 (447,760) (713,921) 차감: 유동성 분류 (267,596,595) (287,806,532) 합계 20,082,282 31,307,044 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.7.1~2020.6.30 268,044,355 2020.7.1~2021.6.30 7,894,987 2021.7.1~2022.6.30 10,769,868 2022.7.1 이후 1,417,427 합계 288,126,637 (4) 연결회사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 연결회사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 3 대에 대해 리스회사와 판매후 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 161,934,274원 및 164,734,071천원입 니 다 . 11. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 - - 60,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 - 자산유동화사채(*1) 2014.06.05 2019.06.05 - - 40,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.02.08 2019.11.08 5.16% 20,000,000 83,422,569 자산유동화사채(*1) 2017.04.21 2021.04.21 5.71% 240,000,000 300,000,000 자산유동화사채(*1) 2017.09.22 2021.09.22 2.90% 135,000,000 165,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.01.31 2021.02.08 3.62% 85,000,000 110,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.06.08 2022.06.19 5.94% 114,000,000 132,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.10.16 2022.10.24 5.60% 140,000,000 160,000,000 자산유동화사채(*1) 2018.11.01 2022.11.09 4.32% 224,500,000 257,000,000 전환사채(*2) 2017.09.29 2021.03.29 6.00% 81,500,000 81,500,000 전환사채 (*3)(*4) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 20,000,000 100,000,000 소계 1,111,000,000 1,556,922,569 가산 : 사채상환할증금 6,133,779 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (13,663,897) (31,318,914) 차감: 유동성 분류 (428,242,253) (598,532,817) 합계 675,227,629 943,993,072 (*1) 국제선 대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. (*2) 종속기업인 금호티앤아이 ㈜ 가 2017년 9월 29일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. - 액면가액: 81,500백만원 - 발행가액: 81,500백만원 - 액면이자율: 6% - 상환보장수익률: 6.99% - 전환 조건: 주당 400,000원으로 전환 가능 (*3) 당반기 중 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다. (*4) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.7.1~2020.6.30 412,000,000 2020.7.1~2021.6.30 469,500,000 2021.7.1~2022.6.30 157,000,000 2022.7.1 이후 72,500,000 합계 1,111,000,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자 산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 20,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다.③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. (5) 상기 자산유동화사채에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 지배기업 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 특정 차입에서 채무불이행이 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화 사채 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 2017년 9월 22 일 및 2018년 1월 31일 에 발행된 자산유동화 사채 의 조기지급사유에 해당합니다. 12. 리스 (1) 리스이용자 ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 76,204,200 82,320,113 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 22,948,155 29,304,896 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 39,616,534 45,253,223 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 71,015,216 74,749,900 OZ JUNO 91 CD - 0.34% 3,214,650 15,815,848 OZ VICTORY1 (*1) 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 280,271,358 297,139,786 OZ VICTORY2 (*1) 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 183,130,985 196,423,005 OZ VICTORY3 (*1) 3M EURIBOR + 0.38% 180,384,952 186,242,564 OZ LEO - - 28,368,854 OZ YUNTIAN6 (*1) 3M LIBOR + 2.80% 192,815,424 198,789,235 OZ YUNTIAN7 (*1) 3M LIBOR + 2.80% 192,815,424 198,789,235 OZ Kalmia DAC (*1) 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 50,326,232 53,488,351 OZ Adonis DAC (*1) 3M JPY LIBOR + 1.47%,6M EURIBOR + 1.70% 22,444,527 8,760,829 ABCL Aviation 1 Limited 4.71% 140,671,261 - ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 4.82% 184,076,589 - ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 100,761,670 - BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% 178,853,685 - Jackson Square Aviation 4.71% 147,492,712 - Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 283,280,576 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% 617,928,303 - Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% 102,831,756 - 기타 4.06% ~ 6.99% 1,219,636,695 - 소계 4,290,720,904 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (774,151,931) (270,241,801) 합계 3,516,568,973 1,145,204,038 (*1) 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 해당 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항을 포함하고 있습니다. ② 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 895,091,123 1년 초과 5년 이내 2,460,206,819 5년 초과 1,508,427,894 합계 4,863,725,836 (2) 리스제공자 ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 토지 및 건물 6.99% 24,199,369 - 차감: 유동성 분류 (3,088,375) - 합계 21,110,994 - ② 당반기말 현재 상기 운용리스계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 3,526,992 1년 초과 5년 이내 12,997,204 5년 초과 16,978,632 합계 33,502,828 13. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 20,561,640 41,400,692 17,198,259 35,219,206 순확정급여부채의 순이자 3,176,057 6,354,183 3,855,097 7,382,674 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,906,262 3,566,075 1,399,376 2,629,514 기타 1,531 29,319 - - 소계 25,645,490 51,350,269 22,452,732 45,231,394 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 798,920 1,403,448 717,724 1,864,060 소계 798,920 1,403,448 717,724 1,864,060 합계 26,444,410 52,753,717 23,170,456 47,095,454 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 717,699,596 691,644,458 사외적립자산의 공정가치 (212,977,319) (218,865,280) 연결 재무상태표상 부채 504,722,277 472,779,178 (*1) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,246,173천 원, 1,259,350천원이 포함된 금액입니다. 14. 이연수익당반기말 현재 연결 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 102,944,580 천 원을 포함하여 총 705,687,494 천원입니다. 당반기와 전반기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연 98,449,604 89,440,244 수익인식 (61,608,210) (64,587,116) 기말 705,687,494 575,129,926 15. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 이자비용 증감 감소 반기말 기초 이자비용 증가 감소 반기말 복구충당부채 187,196,806 3,280,619 34,782,167 (839,150) 224,420,442 114,980,242 2,642,555 6,210,061 (2,532,355) 121,300,503 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 16. 주식의 발행 및 취득 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 221,235,294주 205,235,294주 자본금 1,106,176,470천원 1,026,176,470천원 (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 전환사채의 전환 16,000,000주 80,000,000 - - 반기말 221,235,294주 1,106,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 17. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 1,743,081 537,803 기타자본잉여금(*1)(*2) 584,154,093 4,363,556 기타자본조정 (69,104,922) (69,104,922) 합계 516,792,252 (64,203,563) (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 893,155천원입니다. (*2) 당반기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075 천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당반기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 - 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 - 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 - 소계 585,000,000 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) - 합계 583,257,075 - (*1) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 지배기업의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 274,020,507 542,195,031 248,986,029 496,013,352 감가상각비 및 무형자산상각비 279,855,221 546,339,224 125,831,266 260,075,000 연료유류비 525,672,331 970,855,966 490,436,408 939,408,702 임차료 30,044,661 66,168,028 166,170,417 328,821,163 정비비 140,368,910 258,179,996 108,117,767 214,100,417 공항관련비 104,579,568 202,363,198 104,354,335 206,573,947 기타비용 514,907,176 999,350,173 477,223,924 930,161,026 합계 1,869,448,374 3,585,451,616 1,721,120,146 3,375,153,607 19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 34,881,578 69,774,689 33,114,118 66,187,281 퇴직급여 및 해고급여 3,928,688 8,338,553 3,576,573 8,199,623 감가상각비 및 무형자산상각비 6,594,967 9,663,301 2,510,865 5,166,927 판매수수료 33,205,707 63,566,473 32,737,278 63,021,588 판매촉진비 2,173,938 4,195,075 2,170,022 4,116,356 마일리지제휴비 2,325,297 4,863,468 2,459,557 4,553,386 대손상각비 69,037 500,029 85,785 78,097 복리후생비 14,008,902 27,695,753 12,902,009 25,876,709 지급수수료 55,342,550 109,340,089 51,730,088 101,519,122 용역비 7,687,340 15,037,240 5,677,819 11,101,642 광고선전비 4,479,917 9,262,033 6,657,127 12,551,567 제세공과금 3,237,041 8,439,708 3,253,263 9,096,643 기타일반관리비 13,254,323 27,569,950 12,429,425 23,362,393 합계 181,189,285 358,246,361 169,303,929 334,831,334 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 23,812,368 34,557,807 18,422,885 31,364,021 외화환산이익 26,694,858 48,489,142 44,923,261 57,419,925 배당금수익 255,038 438,203 192,752 246,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 3,395,077 4,478,170 1,833,313 1,833,313 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (405,031) - 1,673,298 1,673,298 유무형자산처분이익 155,700 273,727 21,565,682 21,685,441 잡이익 5,046,945 6,270,369 5,310,069 8,073,924 합계 58,954,955 94,507,418 93,921,260 122,296,555 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 43,134,103 59,084,509 28,156,824 43,575,282 외화환산손실 74,993,256 152,838,446 86,603,405 110,564,089 파생상품평가손실 8,702,047 13,593,298 13,587,233 23,413,264 파생상품거래손실 2,295,628 2,491,702 4,825,325 4,825,325 유무형자산처분손실 232,337 240,782 16,781,323 17,138,585 유무형자산손상차손 442,583 849,580 2,023,296 2,879,237 기부금 177,633 558,397 260,908 819,868 잡손실 861,181 3,612,392 1,438,482 1,642,983 합계 130,838,768 233,269,106 153,676,796 204,858,633 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,613,689 6,702,019 2,539,854 4,937,621 금융원가: 이자비용 (64,845,818) (131,075,698) (44,194,652) (87,707,257) 순금융원가 (61,232,129) (124,373,679) (41,654,798) (82,769,636) (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 3,613,689 6,702,019 2,539,854 4,937,621 (3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 21,977,494 48,350,388 37,569,451 72,888,342 리스부채 43,141,125 83,666,873 10,645,951 20,468,084 복구충당부채 1,554,471 3,028,982 927,646 1,837,469 자본화된 차입원가 (1,827,272) (3,970,545) (4,948,396) (7,486,638) 합계 64,845,818 131,075,698 44,194,652 87,707,257 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연 간법인세율은 23.3% ( 전반기 : 40.0% ) 입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 관계기업 및 공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜ Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유)(*1) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사(*2) (*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 14,836,460 8,560,778 5,389,000 1,066,484 - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 299,831 4,253,746 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 794,229 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 777,845 62,617,045 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] 15,172 29,459 - 29,563 - - 금호고속㈜ 4,654,972 979,246 2,358,585 126,549 - - 에이큐㈜ 7,606 9,959,342 - - - - 케이아이㈜ 246 247,404 - - - - 케이알㈜ 5,629 2,953,276 - - - - 케이에이㈜ 5,993 10,098,040 - - - - 케이에프㈜ 53,543 5,443,910 - - - - 케이오㈜ 13,806 11,874,266 - 6,286 - - 케이지㈜ - 469,707 - - - - 에이오㈜ 16,060 8,128,220 - 13,647 - - 에이에이치㈜ 2,918 7,891,259 - - - - 에스티엠㈜ 504 2,459,199 - - - - 합계 20,690,585 136,759,126 7,747,585 1,242,529 - 6,204,596 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 기타비용 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 18,356,294 7,922,840 8,353,330 - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 1,533,354 67,491,403 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 824,775 - - - - 기타: 금호고속관광㈜[경기] - 5,294 - - - - 금호고속㈜(*1) 3,307,898 1,048,268 1,946,000 26,472 - - 에이큐㈜ 26,388 8,696,948 - - - - 케이아이㈜ 211,469 - - - - - 케이알㈜ 7,297 2,567,390 - - - - 케이에이㈜ 238,407 9,622,828 - - - - 케이에프㈜ 372,328 6,534,975 4,265 - - - 케이오㈜ 39,831 11,579,834 - 52,610 - - 케이지㈜ 302,164 471,087 - - - - 에이오㈜ 5,380 6,120,735 - 38,904 - - 에이에이치㈜ 1,550 7,254,925 - - - - 에스티엠㈜ 258 1,557,606 - - - - 합계 24,402,618 131,698,908 10,303,595 117,986 - 6,700,000 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 14,111,678 20,000,000 24,448,903 125,528 9,056,133 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 57,450 - 92 - 765,262 게이트고메코리아(유) 128,036 - - - 104,512,903 기타: 금호고속관광㈜[경기] 2,598 - 1,302,741 - 3,184 금호고속㈜ 1,414,012 - 463,976 - 2,877,012 에이큐㈜ 297 - - 1,623,820 272,724 케이알㈜ 1,032 - - 543,393 - 케이에이㈜ 2,891 - - 2,329,698 - 케이에프㈜ 2,766 - - 1,147,796 - 케이아이㈜ 45 - - - 45,357 케이오㈜ 5,140 - 1,152 2,221,812 - 케이지㈜ - - - 93,433 - 에이오㈜ 4,917 - 2,902 1,520,470 - 에이에이치㈜ 896 - - 1,456,408 - 에스티엠㈜ - - - 32,170 - 합계 15,731,758 20,000,000 26,219,766 11,094,528 117,532,575 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 8,920,903 8,808 3,738,695 6,107,058 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 54,257 - - 833,137 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) 287,410 39,121,124 218,546 105,829,582 기타: 금호고속관광㈜[경기] 784 1,296,008 - - 금호고속㈜(*1) 1,098,559 482,599 10,135 1,273,278 에이큐㈜ 330 - 1,825,441 - 케이알㈜ 5,541 - 531,639 - 케이에이㈜ 451 - 1,752,901 - 케이에프㈜ 6,723 - 1,031,112 4,571 케이오㈜ 4,523 - - 2,105,521 케이지㈜ - - 84,328 - 에이오㈜ 6,199 - 208,680 1,375,302 에이에이치㈜ 216 - 1,431,082 - 에스티엠㈜ 47 - 7,150 - 합계 10,385,943 40,908,539 10,839,709 117,668,346 (*1) 전기 중 금호홀딩스㈜에서 금호고속㈜로 사명이 변경되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 대여 회수 기말 기초 차입 기말 기타: 금호산업㈜ - 20,000,000 - 20,000,000 - - - 금호고속㈜ - 32,500,000 (32,500,000) - - - - (5) 연결회사는 당반기 중 금호산 업㈜ 와의 리스계약으로 89,311천원의 리스채권을 회수하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 201,672,549천원의 연대보증과 한도 70,961,909천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당반기말 실행액: 0원)과 관련하여 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000,000천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (7) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 연결회사 는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당반기말 현재장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 82,899,355천 원입니다. 또한, 연결회사는 당반기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. ( 8) 연결회사에 대해 유의적 영향력을 행사하는 기업인 금호산업㈜으로부터 담보로제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보로 제공받은 자산 담보권자 관련채무 채무금액(*1) 담보설정액(*1) 금호티앤아이㈜ 주식(*2) 현대투자파트너스제일호(유) 전환사채 81,500,000 105,950,000 (*1) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있습니다. (*2) 금호산업㈜는 금호티앤아이㈜ 주식 149,000주(지분율: 20%)를 담보로 제공하고 있으며, 신용담보(자금보충약정)를 제공하고 있습니다. 신용담보의 경우에는 연결회사의 전환사채 관련 상환자금 등의 부족금액이 발생하는 경우, 금호산업㈜이 30,000,000천원의 한도에서 연결회사에게 해당 금액을 출자하거나 대여하는 내용입니다. (9) 연결회사는 임직원의 전세자금대출에 대하여 9,500천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 생활안정자금대출에 대하여 197,365천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 8,009,927천원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. ( 10 ) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 내역 지급보증액 기타 금호고속㈜ 납세보증 13,920,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 금호산업㈜ 출자보증 7,145,000 (11) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,197,585 2,765,996 1,026,108 2,278,493 퇴직급여 292,136 733,683 454,940 985,946 합계 1,489,721 3,499,679 1,481,048 3,264,439 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 24. 자본관리 연결회사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 비율: 부채 9,598,888,083 7,097,915,382 자본 1,455,450,345 1,093,189,188 부채비율 659.51% 649.29% 순차입금 비율: 이자부 부채 (*1) 5,914,658,603 3,440,174,244 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (420,972,490) (450,839,327) 순차입금 5,493,686,113 2,989,334,917 자본(*2) 1,455,450,345 1,093,189,188 순차입금 비율 377.46% 273.45% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 25. 금융상품의 위험관리와 공정가치25.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 25.2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 28,364,834 28,364,834 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,887,380 - 816,419 13,703,799 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,352,698 15,352,698 파생상품자산 - 130,534 - 130,534 파생상품부채 - 13,831,751 - 13,831,751 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 49,690,233 49,690,233 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 25.3 당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 의 내역은 다 음과 같습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 23건 고원 등 (*5) 12,753,371 (*1) 연결회사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 연결회사 를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 연결회사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정방식과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였습니다. 당반기말 현재 게이트고메코리아(유)가 연결회사로부터 지급받지 못했다고 주장하는 기내식 대금은 13,680,862천원 이며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 연결회사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당반기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당발기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 24,660 천원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송 결과가 당반기말 현재의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 등 한국산업은행 등 59,600,000 12,000,000 한도대출 한국산업은행 등 800,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 16,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 258,999,358 195,363,268 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 69,280,000 69,280,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 988,344,204 672,149,186 (4) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 전자단기사채의 발행한도액은 150,000,000천 원 이며, 실행액은 없 습니다. (5) 연 결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 45대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 10,247,087 천입 니다. 당반기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 481,001 천 을 보증 금으로 인식하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품계약은 다음과 같습니다. 거래목적 구분 계약잔액 계약환율 금융기관 매매목적 외화통화선도계약 USD 17,149,717.03 1,166.2원 ㈜한국씨티은행 매매목적 외화통화선도계약 JPY 13,284,522,065 10.6479원 중소기업은행 매매목적 외화통화선도계약 HKD 661,132,484.99 134.38원 중소기업은행 (7) 지배기업은 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업 의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업 , 지배기업 의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재 체결된 양해각서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 지배기업 의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 (8) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 10, 11, 12 참조). (9) 연결회사는 차입금 등에 대한 채무의 이행을 보장하기 위하여 부동산을 담보신탁하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 위탁자 구분 내용 금호리조트㈜ 신탁기간 2006년 12월 29일부터 우선수익자의 채권소멸시까지(최장30년) 수탁자 ㈜한국토지신탁 위탁자산 경기도 여주군 북내면 중암리 일대 임야 등 상기 부동산담보신탁과 관련된 우선수익자 및 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익권자 담보신탁설정금액 담보제공내역 약정금액 실행금액 1순위 대한지방행정공제회 18,000,000 토지 15,000,000 15,000,000 2순위 ㈜한국스탠다드차타드은행 60,000,000 46,750,000 40,000,000 (10) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜동남에어버스의 오토론과 관련하여 제이비우리캐피탈㈜에 86,383천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (11) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 23 참조). (단위: 천원) 제공받는 회사 금융기관 약정한도액 실행액 색동이제십구차유동화전문(유) 및 신탁 IBK기업은행 140,000,000 90,000,000 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁 90,000,000 50,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁 100,000,000 87,500,000 27. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저 가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동 자산 을 2조 3,033 억원 만 큼 초과하고 있습니다. 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한양해각서를 체결하였습니다 . 또한, 지 배기업은 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과최대 주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다 ( 주석 26의 (7) 참조). 연결회사는 재무구조를 개선하기 위해 경영 정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 지 배기업 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 지배기업은 2019년 3월, 4월 및 6월에 각각 신종자본증권 850억원, 4,000억원 및 1,000억원 을 발행하였습니다 ( 주석 17 참조 ). 한편, 반기연결재무제표 는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 연결회사 의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 반 기연결재무제표 에 반영되지 않았습니다. 28. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.06% ~ 6.99%입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,133,674,677 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (463,695,583) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,085,424,933 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 836,543,032 비유동 리스부채 3,248,881,901 합계 4,085,424,933 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 5,092,794,499 5,389,005,880 항공기재 218,046,262 235,476,147 토지 및 건물 등 208,547,542 221,441,786 사용권자산 합계 5,519,388,303 5,845,923,813 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,088,375 3,044,965 리스채권 21,110,994 21,243,714 리스채권 합계 24,199,369 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 774,151,931 836,543,032 비유동 3,516,568,973 3,248,881,901 합계 4,290,720,904 4,085,424,933 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 303,274,866 항공기재 17,429,885 토지 및 건물 등 27,638,716 합계 348,343,467 리스부채에 대한 이자비용 83,666,873 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 80,689,652 리스채권에 대한 이자수익 816,949 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 5,479,841 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 565,629,580천원 입니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,678,593,771천원 증가 - 리스부채: 2,669,979,094천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 32,903,356천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 29. 연결 재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전반기 연결재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,541,423,884 1,564,121,713 22,697,829 비유동자산 6,651,685,168 6,740,432,684 88,747,516 자산총계 8,193,109,052 8,304,554,397 111,445,345 유동부채 3,410,333,241 3,515,727,183 105,393,942 비유동부채 3,608,886,220 3,548,416,294 (60,469,926) 부채총계 7,019,219,461 7,064,143,477 44,924,016 자본총계 1,173,889,591 1,240,410,920 66,521,329 부채와 자본총계 8,193,109,052 8,304,554,397 111,445,345 (2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,642,897,651 3,245,693,775 1,744,988,357 3,464,580,960 102,090,706 218,887,185 매출원가 (1,445,085,204) (2,826,958,111) (1,551,816,217) (3,040,322,273) (106,731,013) (213,364,162) 매출총이익 197,812,447 418,735,664 193,172,140 424,258,687 (4,640,307) 5,523,023 영업이익 38,024,668 102,352,727 23,868,211 89,427,353 (14,156,457) (12,925,374) 영업외손익 (116,683,916) (186,024,759) (99,954,934) (161,609,019) 16,728,982 24,415,740 반기순손실 (49,391,209) (54,808,876) (46,818,685) (43,318,510) 2,572,524 11,490,366 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2019.06.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 1,151,088,027,414 1,090,506,736,549 현금및현금성자산 108,204,091,899 151,478,632,633 단기금융상품 30,139,228,390 9,835,630,070 매출채권 323,005,860,271 335,137,076,549 미수금 54,385,903,234 104,365,347,241 미수수익 2,649,455,916 1,656,303,987 유동성리스채권 91,478,153,795 유동성보증금 195,350,162,445 149,768,156,165 선급금 37,981,015,416 35,981,684,880 선급비용 37,442,174,833 44,078,089,088 선급제세 2,811,805,006 2,423,926,881 재고자산 267,640,176,209 255,781,889,055 비유동자산 8,560,527,406,956 5,834,541,060,740 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,657,850,859 1,657,850,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,349,001,977 27,854,397,419 종속회사및관계회사투자 285,302,030,026 246,180,905,895 보증금 501,684,056,573 568,839,760,875 장기선급비용 579,905,898 리스채권 259,416,112,123 이연법인세자산 273,099,348,304 185,045,806,005 유형자산 7,123,421,416,732 4,714,987,456,107 투자부동산 38,928,901,716 39,314,324,754 무형자산 35,699,057,492 34,029,683,570 기타비유동자산 13,370,725,256 16,611,875,256 자산총계 9,711,615,434,370 6,925,047,797,289 부채 유동부채 3,235,997,881,567 2,826,870,867,185 매입채무 109,851,587,240 109,951,891,973 단기차입금 186,000,000,000 120,000,000,000 선수금 632,603,108,322 534,771,257,773 선수수익 6,289,031,337 6,964,980,359 예수금 129,802,341,718 109,062,742,624 미지급금 310,250,510,347 337,146,141,212 미지급비용 129,862,193,533 132,372,629,631 당기법인세부채 10,537,624,373 16,469,897,742 예수제세 177,522,799,905 162,765,748,181 기타금융부채 164,734,071,378 231,347,449,773 유동성사채 40,358,259,489 107,917,268,092 유동성장기차입금 225,763,224,574 235,973,161,696 유동성리스부채 731,826,011,402 270,241,800,920 유동성자산유동화채무 380,597,117,949 451,885,897,209 비유동부채 5,327,534,299,213 3,341,219,501,124 사채 29,955,988,822 115,364,036,060 장기차입금 1,540,681,502 21,348,784,104 리스부채 3,449,726,579,910 1,145,204,038,472 자산유동화채무 501,778,214,334 680,918,783,103 순확정급여부채 404,803,181,133 381,817,750,978 장기선수금 604,449,116,278 574,848,185,602 장기선수수익 88,932,944,374 91,749,966,521 장기예수보증금 57,769,349,597 83,539,709,146 장기기타금융부채 89,234,867,554 충당부채 184,564,354,111 153,143,564,508 기타비유동부채 4,013,889,152 4,049,815,076 부채총계 8,563,532,180,780 6,168,090,368,309 자본 자본금 1,106,176,470,000 1,026,176,470,000 자본잉여금 585,897,173,750 4,901,359,404 기타자본구성요소 (28,488,270,487) (28,488,270,487) 기타포괄손익누계액 52,716,541,231 53,100,641,767 결손금 (568,218,660,904) (298,732,771,704) 자본총계 1,148,083,253,590 756,957,428,980 부채및자본총계 9,711,615,434,370 6,925,047,797,289 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,481,348,770,327 2,919,853,826,330 1,501,304,338,270 2,976,509,513,778 매출원가 1,428,265,947,549 2,721,552,184,865 1,334,023,797,522 2,621,138,982,585 매출총이익 53,082,822,778 198,301,641,465 167,280,540,748 355,370,531,193 판매비와관리비 160,115,606,908 317,164,947,667 155,756,759,352 306,122,014,361 영업이익(손실) (107,032,784,130) (118,863,306,202) 11,523,781,396 49,248,516,832 기타수익 40,958,559,755 87,257,621,331 53,627,921,821 100,271,548,461 기타비용 118,314,587,400 210,430,622,317 127,185,913,987 177,056,541,291 금융수익 6,372,205,515 11,919,409,428 822,399,729 1,667,982,515 금융원가 62,833,728,072 124,602,628,461 40,262,289,500 79,595,440,854 법인세비용차감전순이익(손실) (240,850,334,332) (354,719,526,221) (101,474,100,541) (105,463,934,337) 법인세수익(비용) 57,713,590,824 87,323,615,865 26,293,828,456 27,768,160,290 반기순손익 (183,136,743,508) (267,395,910,356) (75,180,272,085) (77,695,774,047) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (831,636,642) (384,100,536) 6,501,859,766 (2,927,103,579) 순확정급여제도의 재측정요소 (324,137,884) (717,228,844) (536,243,640) (1,149,480,874) 법인세비용차감후기타포괄손익 (1,155,774,526) (1,101,329,380) 5,965,616,126 (4,076,584,453) 반기포괄손익 (184,292,518,034) (268,497,239,736) (69,214,655,959) (81,772,358,500) 주당손익 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (839) (1,262) (366) (379) 자본변동표 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 541,665,382 (28,488,270,487) 59,629,849,155 (189,723,868,286) 868,135,845,764 회계정책변경의 효과 (3,261,071,925) 4,665,155,855 1,404,083,930 전환사채의 발행 8,516,532,941 8,516,532,941 전환사채의 전환 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 배당 반기순손익 (77,695,774,047) (77,695,774,047) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,149,480,874) (1,149,480,874) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,927,103,579) (2,927,103,579) 2018.06.30 (기말자본) 1,026,176,470,000 9,058,198,323 (28,488,270,487) 53,441,673,651 (263,903,967,352) 796,284,104,135 2019.01.01 (기초자본) 1,026,176,470,000 4,901,359,404 (28,488,270,487) 53,100,641,767 (298,732,771,704) 756,957,428,980 회계정책변경의 효과 전환사채의 발행 전환사채의 전환 80,000,000,000 (2,261,260,654) 77,738,739,346 신종자본증권의 발행 583,257,075,000 583,257,075,000 신종자본증권의 배당 (1,372,750,000) (1,372,750,000) 반기순손익 (267,395,910,356) (267,395,910,356) 순확정급여부채의 재측정요소 (717,228,844) (717,228,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (384,100,536) (384,100,536) 2019.06.30 (기말자본) 1,106,176,470,000 585,897,173,750 (28,488,270,487) 52,716,541,231 (568,218,660,904) 1,148,083,253,590 현금흐름표 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동현금흐름 397,525,842,090 335,021,326,422 영업에서 창출된 현금흐름 490,883,011,779 381,205,988,416 이자의 수취 14,326,651,561 3,217,797,260 이자의 지급 (121,687,240,832) (72,285,110,097) 배당금 수취 18,789,634,724 22,759,792,436 법인세의 납부 (4,786,215,142) 122,858,407 투자활동현금흐름 (221,468,092,607) 320,503,120,601 단기금융상품의 순증감 (19,936,055,952) (18,978,780) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 156,591,932,989 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (100) (19,554,420,200) 관계기업및종속기업투자자산의 처분 100 237,250,000,000 리스채권의 회수 47,630,554,981 유형자산의 취득 (229,984,238,347) (92,282,646,081) 유형자산의 처분 82,873,319 484,211,988 무형자산의 취득 (2,353,144,688) (2,630,847,000) 보증금의 증가 (72,384,511,486) (137,009,703,775) 보증금의 감소 55,476,429,566 177,673,571,460 재무활동현금흐름 (219,922,032,897) (487,655,695,182) 단기차입금의 순증감 66,000,000,000 (171,957,195,292) 장기차입금의 차입 206,045,136,364 장기차입금의 상환 (32,574,165,207) (228,027,414,352) 사채의 발행 30,874,340,000 97,448,000,000 사채의 상환 (107,416,560,000) (213,932,490,000) 리스부채의 차입 14,689,947,375 31,500,000,000 리스부채의 상환 (388,803,331,110) (173,780,126,613) 자산유동화채무의 차입 298,217,197,031 자산유동화채무의 상환 (265,310,045,240) (333,168,802,320) 신종자본증권 발행 583,257,075,000 신종발행증권배당 등 (2,279,877,680) 기타금융부채의 상환 (118,359,416,035) 현금및현금성자산의 순증감 (43,864,283,414) 167,868,751,841 반기초의 현금및현금성자산 151,478,632,633 108,092,565,062 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 589,742,680 985,082,801 반기말의 현금및현금성자산 108,204,091,899 276,946,399,704 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동 년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 1,106,176,470천원입니다. 당사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호산업㈜ 68,688,063주 31.05% 금호석유화학㈜ 24,593,400주 11.12% 기타 127,953,831주 57.83% 합계 221,235,294주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사 의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재 무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 30 에서 설 명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 6,544 4,648 요구불예금 12,725,388 21,452,560 단기투자자산 95,472,160 130,021,425 합계 108,204,092 151,478,633 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 323,005,860 - 335,137,077 - 미수금 54,385,903 286,897 104,365,347 324,397 미수수익 2,649,456 13,083,828 1,656,304 16,287,478 기타보증금 33,415,888 109,832,274 35,409,192 136,875,616 합계 413,457,107 123,202,999 476,567,920 153,487,491 (2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 415,426,787 123,202,999 478,183,577 153,487,491 대손충당금: 매출채권 (1,969,680) - (1,615,657) - 대손충당금 합계 (1,969,680) - (1,615,657) - 매출채권 및 기타채권 순장부금액 413,457,107 123,202,999 476,567,920 153,487,491 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,615,657 577,670 손상 354,023 2,806 기말 1,969,680 580,476 매출채권의 손상차손은 반기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 324,975,540천원 입니다(전기말: 336,752,734 천원) . (4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 30일 이내 457,737 224,167 30일 ~ 60일 636,208 60,203 60일 초과 2,334,052 2,119,701 합계 3,427,997 2,404,071 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 27,854,397 190,443,609 회계정책의 변경(*1) - (1,697,100) 평가 (505,395) (1,063,605) 처분(*2) - (159,379,780) 기말 27,349,002 28,303,124 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전반기에 매각된 지분증권의 공정가치는 156,591,933천원입니다. (2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 12,065,185 12,570,580 시장성 없는 채무증권 15,283,817 15,283,817 합계 27,349,002 27,854,397 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류하고 있 는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 관계기업및공동기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 한국 조리식품제조 20.00% 8,638,145 20.00% 8,638,145 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50.00% 132,785 50.00% 132,785 게이트고메코리아(유) (*1) 한국 조리식품제조 40.00% 85,755,795 39.94% 46,634,671 합계 94,526,725 55,405,601 (*1) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. 8. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT㈜ (*4) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버㈜ 한국 컴퓨터예약서비스중개 80.00% 6,193,320 80.00% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100.00% 107,237 100.00% 107,237 아시아나에어포트㈜(*4) 한국 기타항공운송지원 100.00% 38,534,753 100.00% 38,534,753 아시아나개발㈜ 한국 건물임대 100.00% 49,111,116 100.00% 49,111,116 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.(*1) 홍콩 Investment holdings 39.28% - 39.28% - 에어부산㈜ 한국 정기항공운송 44.17% 17,340,411 44.17% 17,340,411 에어서울㈜ 한국 정기항공운송 100.00% 60,000,000 100.00% 60,000,000 색동이제십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십사차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십육차유동화전문(유)(*2)(*5) 한국 자산유동화 - - 0.50% - 색동이제십칠차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십팔차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제십구차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*2) 한국 자산유동화 0.50% - 0.50% - 색동이제이십사차유동화전문(유)(*2)(*3) 한국 자산유동화 100.00% - - - 합계 190,775,305 190,775,305 (*1) 당반기말과 전기말 현재 Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd.에 대한 당사의 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 46.67%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 전기말에 종속기업투자주식 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당반기 중 색동이제이십사차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*4) 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (*5) 당반기 중 청산되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 54,469,037 - 54,469,037 54,469,037 - 54,469,037 건물 257,095,204 (64,408,751) 192,686,453 257,095,205 (60,741,789) 196,353,416 구축물 8,747,423 (2,985,626) 5,761,797 8,747,423 (2,898,284) 5,849,139 항공기 1,978,395,809 (1,062,185,606) 916,210,203 1,405,517,754 (895,582,559) 509,935,195 리스항공기 3,358,935,217 (782,053,426) 2,576,881,791 3,895,846,109 (801,396,134) 3,094,449,975 항공기재 280,462,319 (116,138,380) 164,323,939 245,745,354 (111,493,798) 134,251,556 리스항공기재 76,318,120 (4,964,408) 71,353,712 76,318,120 (3,438,046) 72,880,074 기계장치 71,667,447 (39,456,942) 32,210,505 71,342,664 (37,702,004) 33,640,660 차량운반구 18,630,158 (16,792,083) 1,838,075 18,572,488 (16,429,594) 2,142,894 공구와기구 343,993,715 (197,037,590) 146,956,125 336,232,216 (188,482,822) 147,749,394 비품 97,802,748 (73,733,090) 24,069,658 94,858,547 (70,666,248) 24,192,299 리스사용권자산 2,640,790,498 (201,194,869) 2,439,595,629 - - - 기타의유형자산 1,134,269,414 (718,203,724) 416,065,690 1,006,610,058 (636,929,608) 369,680,450 건설중인자산 80,998,803 - 80,998,803 69,393,366 - 69,393,366 합계 10,402,575,912 (3,279,154,495) 7,123,421,417 7,540,748,341 (2,825,760,886) 4,714,987,455 ( 2) 당반기와 전반기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 회계정책변경(*2) 감가상각 기타(*3) 기말 토지 54,469,037 - - - - - 54,469,037 건물 196,353,416 - - - (3,666,963) - 192,686,453 구축물 5,849,139 - - - (87,342) - 5,761,797 항공기 509,935,195 19,510,832 - - (69,547,181) 456,311,357 916,210,203 리스항공기 3,094,449,975 13,425,714 - - (77,053,426) (453,940,472) 2,576,881,791 항공기재 134,251,556 30,259,994 (12,109) - (4,655,049) 4,479,547 164,323,939 리스항공기재 72,880,074 - - - (1,526,362) - 71,353,712 기계장치 33,640,660 533,064 (1) - (1,963,218) - 32,210,505 차량운반구 2,142,894 57,670 - - (362,489) - 1,838,075 공구와기구 147,749,394 7,399,728 (133,379) - (11,095,231) 3,035,613 146,956,125 비품 24,192,299 2,055,445 (234) - (3,104,552) 926,700 24,069,658 리스사용권자산 - 437,816,649 - 2,202,973,850 (201,194,870) - 2,439,595,629 기타의유형자산 369,680,450 114,927,680 - - (81,926,961) 13,384,521 416,065,690 건설중인자산 69,393,366 37,055,928 - - - (25,450,491) 80,998,803 합계 4,714,987,455 663,042,704 (145,723) 2,202,973,850 (456,183,644) (1,253,225) 7,123,421,417 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 30 참조). (*3) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 기타(*2) 기말 토지 54,469,037 - - - - 54,469,037 건물 203,662,753 24,589 - (3,666,963) - 200,020,379 구축물 6,023,823 - - (87,342) - 5,936,481 항공기 524,921,291 32,210,153 - (45,157,519) 3,065,336 515,039,261 리스항공기 3,257,880,503 21,195,335 - (99,650,255) 267,054 3,179,692,637 항공기재 134,897,666 3,543,773 (400,994) (4,418,724) (484,813) 133,136,908 리스항공기재 42,364,745 - - (868,165) - 41,496,580 기계장치 36,455,246 618,642 (6,281) (2,110,987) 37,500 34,994,120 차량운반구 2,505,213 183,097 (4) (437,337) - 2,250,969 공구와기구 141,893,717 7,725,430 (32,536) (10,340,617) 2,236,784 141,482,778 비품 11,317,209 2,233,587 (4,739) (2,576,942) - 10,969,115 기타의유형자산 326,628,317 72,364,735 (13) (67,588,413) 8,368,625 339,773,251 건설중인자산 66,765,665 32,314,544 - - (13,928,476) 85,151,733 합계 4,809,785,185 172,413,885 (444,567) (236,903,264) (437,990) 4,744,413,249 (*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. (*2) 전반기 기타는 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 3,970,545천원 과 7,486,638천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 5.11%와 4.99 %입 니다. (4) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 10참조). 10. 담보제공 자산과 사 용제한금융상품 (1) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보권자 담보설정액(*2) 예금 정기예금 960,000 제 87회 사모 전환사채 사채권자 30,000,000 매출채권 여객 카드 매출채권(현대카드 외) 3,630,842 지분증권 등 케이디비생명보험㈜ 등 1,307,755 한국산업은행 810,523,280 토지, 건물 서울 강서 오정로 443-83 외 159,853,591 한국산업은행, ㈜ 우리은행(*3) 항공기 B747-400C 등 230,815,964 한국산업은행 종속기업투자 아시아나에어포트㈜ 23,120,852 ㈜ 우리은행 종속기업투자 아시아나IDT㈜ 5,067,923 한국증권금융 20,800,000 재고자산 저장품(정비용품) 220,565,984 한국수출입은행 133,000,000 항공기 B747-400F 등 80,158,757 강서세무서 17,650,000 합계 725,481,668 1,011,973,280 (*1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금 을 조기상환 하여야 합니다. (*2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다. (*3) 우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용제한내역 당반기말 전기말 단기금융상품 계약이행보증 등 30,139,228 9,835,630 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 합계 30,158,228 9,854,630 11. 차입금 및 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 한국수출입은행 4.99% 56,000,000 59,000,000 기업어음 ㈜BNK투자증권 4.30% 11,000,000 - 케이비증권㈜ 4.30%, 5.30% 24,000,000 30,500,000 케이프투자증권㈜ 5.30% 5,000,000 5,000,000 아이비케이투자증권㈜ 5.30% 4,100,000 - DB금융투자(주) 4.30% 5,000,000 - 키움증권㈜ 4.30%~5.30% 28,900,000 - 흥국증권㈜ - - 5,500,000 우리종합금융㈜ 5.30% 10,000,000 11,500,000 유안타증권㈜ 4.30% 19,000,000 - 신영증권㈜ 4.30%, 5.30% 5,000,000 8,500,000 NH투자증권㈜ 5.10% 12,000,000 - 한국투자증권㈜ 5.10% 6,000,000 - 합계 186,000,000 120,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 3M LIBOR + 2.80% 등 149,769,358 156,053,558 한국수출입은행 3M KORIBOR + 2.74% 13,280,000 13,280,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 5.93% 44,000,000 68,000,000 ㈜우리은행 4.46% 12,400,000 12,400,000 ㈜광주은행 5.31% 6,700,000 6,700,000 주택도시보증공사 - 1,602,309 1,602,309 소계 227,751,667 258,035,867 차감: 현재가치할인차금 (447,761) (713,921) 차감: 유동성 분류 (225,763,225) (235,973,162) 합계 1,540,681 21,348,784 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.7.1~2020.6.30 226,210,985 2020.7.1~2021.6.30 61,627 2021.7.1~2022.6.30 61,627 2022.7.1 이후 1,417,428 합계 227,751,667 (4) 당사가 ㈜한국스탠다드차타드은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 에어부산 ㈜ 및 에어서울 ㈜ 에 대한 항공기 임대 및 정비용역제공으로 발생하는 장래 매출채권 2018.05.18 2020.05.18 농협은행㈜ 419,716,000천원 상기 장기차입금에 대한 계약서에 포함된 주요 조기지급사유의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 이자보상비율(EBITDA/이자비용)(*1) 2.0 미달 시 (*1) 매 반기재무제표 및 기말재무제표 작성 기준일 직전 1년 기준 (5) 당사는 구매 계약을 체결하고 있는 항공기 중 3 대 에 대해 리스회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 항공기 구매계약과 판매후리스계약 체결 이후 리스회사가 항공기 제작사 등에 지급한 금액을 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 상기 건과 관련하여 보증금 및 기타금융부채로 인식하고 있는 금액은 각각 161,934,274원 및 164,734,071천원 입니다. 12. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제84회 무보증 공모사채 2017.07.31 2019.01.31 - - 48,000,000 제86회 무보증 공모사채 2017.10.25 2019.04.25 - - 60,000,000 제87회 무보증 전환사채(*1)(*2) 2018.04.13 2023.04.13 2.00% 20,000,000 100,000,000 제88회 무보증 사모사채 2018.07.13 2020.01.13 6.10% 20,000,000 20,000,000 제89회 무보증 사모사채 2019.01.30 2020.07.30 6.10% 30,000,000 - 제91회 무보증 사모사채 2019.04.24 2020.04.24 5.80% 1,000,000 - 소계 71,000,000 228,000,000 가산: 사채상환할증금 3,384,447 16,922,234 차감: 사채할인발행차금 (4,070,198) (21,640,930) 차감: 유동성 분류 (40,358,259) (107,917,268) 합계 29,955,989 115,364,036 (*1) 당반기 중 전환사채권면액 80,000,000천원 은 전환권이 행사되었습니다. (*2) 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 계약서상 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.7.1~2020.6.30 21,000,000 2020.7.1 이후 50,000,000 합계 71,000,000 (3) 제 88회, 제 89회 , 제 91회 무보증 사모 사채의 계약에는 해당 사채 이외의 차입에서 기한이익 상실 발생시 해당 사채의 기한이익도 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 상기 전환사채에 대한 계약서에 포함된 주요 기한이익 상실 조항의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상세내역 사업의 양도 또는 분리 회사의 자산 및 영업의 전부 또는 직전사업연도 매출의 50% 이상을 차지하는 주요한 사업부문을 양도, 분리하는 거래의 승인시 차입 제한(*1) 연간 누적 총액이 총 자산의 30%를 초과하는 자금의 차입(*2) 자본 증감 제한(*1) 자본금의 30%를 초과하는 자본금의 증감 감사의견 외부감사인이 회사에 대한 분반기 또는 정기감사 결과 "적정"의견이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 과반 이상의 사채권자 동의 시 차입이나 자본 증감이 가능합니다. (*2) 기존 차입금 연장 및 상환 목적은 제외됩니다. (4) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익율(%) 행사기간 행사가격 발행가액 2018.4.13 2023.4.13 2.0 5.0 2019.4.13 ~ 2023.4.12 5,000원/주 20,000,000 ① 조기상환권 조항 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 5% (3개월 복리)로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다. ② 만기상환방법본 사채는 연 2% 의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 5% ( 3개월 복리 )로 하여 사채원금의 116.92%를 2023년 4월 13일에 일시상환합니다. ③ 행사가격 산정 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 조정전의 행사가액을 하회하는발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다. 단, 조정된 전환권 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환권 행사가액으로 합니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 OZ GEMINI 3M LIBOR + 0.30% 76,204,200 82,320,113 OZ CAELUS 3M LIBOR + 0.50% 22,948,155 29,304,896 OZ CAPELLA 3M LIBOR + 0.38% 39,616,534 45,253,223 OZ SCORPIO 3M LIBOR + 1.10% 71,015,216 74,749,900 OZ JUNO 91 CD - 0.34% 3,214,650 15,815,848 OZ VICTORY1 (*1) 3M EURIBOR + 0.70%, 3M LIBOR + 3.28% 280,271,358 297,139,786 OZ VICTORY2 (*1) 5.50%, 3M EURIBOR + 1.89% 183,130,985 196,423,005 OZ VICTORY3 (*1) 3M EURIBOR + 0.38% 180,384,952 186,242,564 OZ LEO - - 28,368,854 OZ YUNTIAN6 (*1) 3M LIBOR + 2.80% 192,815,424 198,789,235 OZ YUNTIAN7 (*1) 3M LIBOR + 2.80% 192,815,424 198,789,235 OZ Kalmia DAC (*1) 3M LIBOR + 2.85%~4.10% 50,326,232 53,488,351 OZ Adonis DAC (*1) 3M JPY LIBOR + 1.47%,6M EURIBOR + 1.70% 22,444,527 8,760,829 ABCL Aviation 1 Limited 4.71% 140,671,261 - ACG Aircraft Leasing Ireland 4.71% ~ 4.82% 184,076,589 - ALC BLARNEY AIRCRAFT 4.71% 100,761,670 - BOC AVIATION IRELAND LIMITED 4.71% 178,853,685 - Jackson Square Aviation 4.71% 147,492,712 - Sky High XCIII Leasing Company 4.82% 283,280,576 - SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED 4.71% 617,928,303 - Wilmington Trust SP Services Dublin 4.71% 102,831,756 - 기타 4.71% ~ 4.82% 1,110,468,382 - 소 계 4,181,552,591 1,415,445,839 차감: 유동성 분류 (731,826,011) (270,241,801) 합 계 3,449,726,580 1,145,204,038 (*1) 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 해당 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항을 포함하고 있습니다. ② 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 851,530,663 1년 초과 5년 이내 2,413,739,508 5년 초과 1,467,743,895 합계 4,733,014,066 (2) 리스제공자 당반기말 현재 당사는 항공기 25대 및 7대 등을 종 속기업인 에어부산㈜ 과 에어서울㈜ 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. ① 당반기말 과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율 당반기말 전기말 에어부산 0.43% ~ 13.93% 264,189,234 - 에어서울 5.56% ~ 9.31% 86,705,032 - 소계 350,894,266 - 차감: 유동성 분류 (91,478,154) - 합계 259,416,112 - ② 당반기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 112,336,566 1년 초과 5년 이내 264,318,080 5년 초과 30,448,244 합계 407,102,890 14. 자산유동화채무 (1) 당반기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY ) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) - - 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 6,612,931 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 210,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 131,045,089 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 86,278,588 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 111,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 130,546,405 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 213,666,666 246,166,667 소계 889,149,679 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (6,774,347) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (380,597,118) (451,885,897) 합계 501,778,214 680,918,783 (3) 당반기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.7.1~2020.6.30 383,713,124 2020.7.1~2021.6.30 325,022,831 2021.7.1~2022.6.30 148,747,058 2022.7.1 이후 31,666,666 합계 889,149,679 (4) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익: 당기근무원가 13,849,628 27,690,379 12,938,935 26,022,112 순확정급여부채의 순이자 3,331,043 6,662,086 3,218,659 6,437,317 확정기여제도에 납부한 기여금 등 1,906,262 3,566,075 1,399,376 2,629,514 소계 19,086,933 37,918,540 17,556,970 35,088,943 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 426,497 943,722 705,584 1,512,475 소계 426,497 943,722 705,584 1,512,475 합계 19,513,430 38,862,262 18,262,554 36,601,418 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 551,860,201 533,217,449 사외적립자산의 공정가치(*1) (147,057,020) (151,399,698) 재무상태표상 부채 404,803,181 381,817,751 (*1) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 1,078,911 천 원 , 1,091,054 천원 이 포함된 금액입니다. 16. 이연수익 당반기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익 ( 장ㆍ단기 선수금 ) 은 유동성이연수익 102,944,580천원을 포함하여 총 705,687,494천원입니다. 당반기와 전반기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 668,846,100 552,124,277 회계정책의 변경 - (1,847,479) 수익이연(발생) 98,449,604 89,440,244 수익인식(감소) (61,608,210) (64,587,116) 기말 705,687,494 575,129,926 17. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 이자비용 증가 감소 반기말 기초 이자비용 증가 감소 반기말 충당부채 153,143,564 2,011,427 29,409,363 - 184,564,354 94,428,725 1,837,469 1,978,767 1,620,357 96,624,604 리스 항공기 등에 대하여 반납시 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 18. 주식의 발행 및 취득 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 600,000,000주 400,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 221,235,294 주 205,235,294주 자본금 1,106,176,470 천원 1,026,176,470천원 (2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 205,235,294주 1,026,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 전환사채의 전환 16,000,000주 80,000,000 - - 반기말 221,235,294주 1,106,176,470 205,235,294주 1,026,176,470 19. 자본잉여금과 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 1,743,081 537,803 기타자본잉여금 (*1)(*2) 584,154,093 4,363,556 기타자본조정 (28,488,270) (28,488,270) 합계 557,408,904 (23,586,911) (*1) 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 기타자본잉여금은 893,155천원입니다. (*2) 당반기 중 신종자본증권 발행으로 583,257,075천원의 기타자본잉여금 증가를 인식하였습니다. (2) 당반기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제90회 무보증 사모사채 2019.03.15 2049.03.15 (*1) 8.50% (*3) 85,000,000 - 제92회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2049.04.29 (*2) 7.20% (*4) 400,000,000 - 제93회 무보증 사모전환사채 2019.06.2 8 2049.06.28 (*2) 7.20% (*4) 100,000,000 - 소계 585,000,000 - 차감: 신종자본증권 할인발행차금 (1,742,925) - 합계 583,257,075 - (*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년 이 경과 되는 날에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 상기 신종자본증권 발행일 로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 매 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년 간 연 8.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*4) 이자율은 발행 후 2년 간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리 , 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 190,358,323 380,324,330 178,513,890 358,739,346 감가상각비 및 무형자산상각비 237,078,213 458,506,064 116,145,752 239,200,659 연료유류비 462,451,080 850,635,740 437,808,010 836,016,559 임차료 33,791,462 63,554,888 156,702,733 310,230,238 정비비 134,550,734 246,272,651 102,579,398 202,187,057 공항관련비 108,070,110 208,142,692 100,327,876 196,145,508 기타비용 422,081,632 831,280,768 397,702,898 784,741,630 합계 1,588,381,554 3,038,717,133 1,489,780,557 2,927,260,997 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 26,295,596 52,704,509 25,465,257 51,142,923 퇴직급여 및 해고급여 3,111,643 6,383,360 2,619,267 6,214,733 감가상각비 및 무형자산상각비 4,719,110 5,776,749 1,058,062 2,282,476 판매수수료 32,730,799 62,444,125 31,991,942 61,958,822 판매촉진비 1,996,095 3,776,461 1,901,976 3,580,478 마일리지제휴비 2,353,608 4,943,273 2,484,438 4,780,933 대손상각비(대손충당금 환입) (1,237) 354,022 (11,622) 2,806 복리후생비 12,190,503 23,958,517 11,190,107 22,432,391 지급수수료 48,912,007 96,283,169 45,623,902 88,578,582 지급임차료 (438,280) 2,805,810 3,149,211 6,436,370 용역비 5,967,839 11,497,967 5,122,833 9,982,146 광고선전비 5,000,467 9,026,371 6,768,656 11,798,078 제세공과금 2,569,352 7,197,580 2,560,588 7,794,688 기타일반관리비 14,708,105 30,013,035 15,832,142 29,136,588 합계 160,115,607 317,164,948 155,756,759 306,122,014 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 20,002,983 30,029,341 10,883,983 23,250,993 외화환산이익 17,528,454 34,497,303 37,455,295 48,103,740 배당금수익 255,038 18,789,635 186,076 22,945,868 유무형자산처분이익 148,489 260,659 156,651 252,201 잡이익 3,023,596 3,680,683 4,945,917 5,718,746 합계 40,958,560 87,257,621 53,627,922 100,271,548 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 33,715,484 48,769,102 26,970,481 41,489,479 외화환산손실 83,289,382 158,058,730 99,304,709 133,980,570 유무형자산처분손실 134,299 136,555 82,154 437,264 기부금 111,000 367,973 20,000 204,500 재해손실 및 보상비 - - - 53 잡손실 1,064,422 3,098,263 808,570 944,675 합계 118,314,587 210,430,623 127,185,914 177,056,541 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 6,372,206 11,919,409 822,400 1,667,983 금융원가: 이자비용 (62,833,728) (124,602,628) (40,262,290) (79,595,441) 순금융원가 (56,461,522) (112,683,219) (39,439,890) (77,927,458) (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금, 기타대여금 및 수취채권 6,372,206 11,919,409 822,400 1,667,983 합계 6,372,206 11,919,409 822,400 1,667,983 (3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기차입금 및 사채 7,398,647 15,716,787 18,894,185 34,443,322 리스부채 41,637,048 80,632,956 10,645,952 20,468,084 자산유동화채무 14,593,608 30,212,003 14,742,903 30,333,204 복구충당부채 1,031,697 2,011,427 927,646 1,837,469 자본화된 차입원가 (1,827,272) (3,970,545) (4,948,396) (7,486,638) 합계 62,833,728 124,602,628 40,262,290 79,595,441 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.6 % ( 전반기 : 26.3 %) 입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적 영향력을행사하는 기업 금호산업㈜ 종속기업 아시 아나IDT㈜, 금호연건(중국)유한공사(*1), 아시아나세이버㈜, Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트㈜, 아시아나개발㈜, 금호리조트㈜(*1), Kumho Holdings (H.K.) Co., Ltd., Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.(*1), 에어서울㈜, 색동이제십삼차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십사차유동화전문 (유) 및 신탁, 색동이제십칠차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십팔차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제십구차유동화전문 (유) 및 신탁 , 색동이제이십차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제 이십일차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십이차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십삼차유동화전문(유) 및 신탁, 색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁(*2) , 금호티앤아이 ㈜(*1), 속리산고속 ㈜ (*1), 금호고속관광 ㈜[서 울](*1) , 금호고속관광 ㈜[ 전남](*1), 케이브이아이(주)(*1)(*2) , 에어부산(주) 관계기업 및공동기업 엘에스지스카이셰프코리아㈜, Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 기타 금호고속㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (*1) 당반기말 현재 금호연건(중국)유한공사, 금호리조트㈜, Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd., 금호티앤아이 ㈜, 속리산고속 ㈜ , 금호고속관광 ㈜[서 울] , 금호고속관광 ㈜[전 남 ], 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기 중 색동이제이십사차유동화전문(유) 및 신탁, 케이브이아이(주)가 신설되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 금융수익 등 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 232,758 6,598,922 5,389,000 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 715,701 101,184,440 75 - - - 아시아나IDT㈜ 2,192,035 29,150,857 8,926,303 - - 4,230,000 아시아나세이버㈜ 8,055 30,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. 1,637 4,486,963 - - - - 아시아나개발㈜ - 5,339,974 - - - 5,000,000 금호티앤아이㈜ 205 7,918,450 117,400 - 81,561 - 금호리조트㈜ 10,615 1,721,327 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 347,176 - - - - 에어부산㈜ 55,070,224 678,378 - 11,103,471 - 2,300,000 에어서울㈜ 14,035,840 240,000 - 4,309,697 - - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 760,996 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 1,925,712 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 7,860,942 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 2,851,472 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 2,157,018 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 3,575,800 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 3,818,337 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 5,667,228 - 금호고속관광㈜[서울] - 4,727 - - - - 금호고속관광㈜[전남] - 7,182 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - 1,713,992 - - - 6,180,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 794,229 - - - 24,596 게이트고메코리아(유) 34,300 61,427,956 - - - - 기타: 케이에이㈜ 3,533 9,566,047 - - - - 케이에프㈜ - 2,709,313 - - - - 케이알㈜ 5,203 2,953,276 - - - - 에이큐㈜ 6,042 8,465,240 - - - - 에이에이치㈜ 1,742 7,891,259 - - - - 에이오㈜ - 1,107,593 - - - - 금호고속㈜ 25,914 88,455 - - - - 합계 72,343,804 254,425,756 14,432,778 15,413,168 28,699,066 18,534,596 (단위: 천원) 구분 매출 매입 자산의취득 기타수익 금융원가 등 배당금수취 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 177,540 6,540,208 7,741,500 - - - 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 646,763 92,645,330 3 4,054 - - 아시아나IDT㈜ 2,177,969 28,477,034 12,787,566 - - 5,000,000 아시아나세이버㈜ 10,778 30,000 - - - 800,000 Asiana Staff Service, Inc. - 3,576,759 - - - - 아시아나개발㈜ - 5,251,693 - - - 5,000,000 금호티앤아이 ㈜ 4,460,407 7,904,455 - - - - 금호리조트㈜ 22,101 138,693 - - - - Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - 161,661 - - - - 에어부산㈜ 82,986,313 764,844 - - 27,475 2,300,000 에어서울㈜ 28,427,645 120,000 - - - - 금호사옥㈜ - 1,597,340 - - - 2,959,792 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - - 1,909,199 - 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 3,051,929 - 색동이제십오차(유) - - - - 338,199 - 색동이제십육차유동화전문(유) - - - - 2,189,845 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 4,795,497 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 9,976,129 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 3,622,925 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 2,319,318 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 241,119 - 파이브스타제사차유동화전문(유)(*2) - - - - 12,661 - 금호고속관광㈜[서울] - 6,364 - - - - 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 150,184 63,263,920 - - - 6,700,000 Asiana Philippines GSA, Inc. - 824,775 - - - - 기타: 케이에이㈜ 3,078 8,490,416 - - - - 케이에프㈜ - 2,955,456 - - - - 케이알㈜ - 2,567,390 - - - - 케이오㈜ - 171,573 - - - - 에이큐㈜ 3,782 7,236,910 - - - - 에이에이치㈜ 456 7,254,925 - - - - 에이오㈜ - 916,665 - - - - 합계 119,067,016 240,896,411 20,529,069 4,054 28,484,296 22,759,792 (*1) 전반기 중 색동이제이십차유동화전문(유), 색동이제이십일차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 전반기 중 파이브스타제사차유동화전문(유) 및 신탁이 청산하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 93,169 - - - - 1,911,736 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 133,142 - - 1,730,086 - 23,873,746 아시아나IDT㈜ 400,512 - 668,232 - - 8,129,424 아시아나세이버㈜ 1,666 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc. 17,505 - - - - 111,787 아시아나개발㈜ - - 2,676,400 - - 293,418 금호티앤아이 ㈜ 1,257,398 - 932,614 328,759 - 11,209,108 금호리조트㈜ 29,867 - 6,820,000 - - 118,613 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 3,641 - - - 에어부산㈜ 10,372,340 - 264,541,270 - - 83,130,056 에어서울㈜ 3,010,254 - 87,621,497 - - 7,930,965 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 6,612,931 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 210,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 131,045,089 - 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 86,278,588 - 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 111,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - - 130,546,405 - 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - - 213,666,667 - 금호고속관광㈜[전남] - - - - - 7,900 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - 92 - - 411,312 게이트고메코리아(유) - - - - - 104,332,670 기타: 케이에이㈜ 2,440 - - 2,146,340 - - 케이에프㈜ - - - 496,478 - - 케이알㈜ 954 - - 543,393 - - 에이큐㈜ - - - 1,623,820 - - 에이에이치㈜ 680 - - 1,456,408 - - 에이오㈜ - - - 210,020 - - 금호고속 - - - - - 15,000 합계 15,319,927 - 363,263,746 8,535,304 889,149,680 241,481,235 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업: 금호산업㈜ 32,549 - - - - 2,540,361 종속기업: 아시아나에어포트㈜ 174,174 - 566,813 2,730,021 - 11,356,006 아시아나IDT㈜ 412,876 - - - - 6,362,913 아시아나세이버㈜ 1,712 - - - - 5,500 Asiana Staff Service, Inc - - 228 - - - 아시아나개발㈜ - - 2,498,700 - - 351,033 금호티앤아이 ㈜ 1,333,416 - 877,535 210,544 - 2,139,704 금호리조트㈜ 17,789 - 6,820,000 - - 135,486 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd. - - 333,176 - - - 에어서울㈜ 2,156,795 - 686,784 - - 8,436,114 에어부산㈜ 11,059,304 - 1,927,587 - - 89,454,106 색동이제십사차유동화전문(유) - - - - 33,340,000 - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - - 51,133,596 - 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - - 270,000,000 - 색동이제십구차유동화전문(유) - - - - 152,244,856 - 색동이제이십차유동화전문(유)(*1) - - - - 109,784,938 - 색동이제이십일차유동화전문(유)(*1) - - - - 129,000,000 - 색동이제이십이차유동화전문(유)(*1) - - - - 150,005,756 - 색동이제이십삼차유동화전문(유)(*1) - - - - 246,166,667 - 금호고속관광㈜[서울] - - - - - 600 관계기업 및 공동기업: 엘에스지스카이셰프코리아㈜ - - - - - 336,938 Asiana Philippines GSA, Inc. - - - - - 139,897 게이트고메코리아(유)(*2) - - 39,121,124 - - 105,826,099 기타: 케이에이㈜ - - - 1,551,394 - - 케이에프㈜ - - - 497,227 - - 케이알㈜ 5,463 - - 531,639 - - 에이큐㈜ 46 - - 1,529,530 - - 에이에이치㈜ - - - 1,431,082 - - 에이오㈜ - - - 208,680 - - 금호고속 3,200 - - - - - 합계 15,197,324 - 52,831,947 8,690,117 1,141,675,813 227,084,757 (*1) 전기 중 색동이제이십차유동화전문(유),색동이제이십일차유동화전문(유),색동이제이십이차유동화전문(유),색동이제이십삼차유동화전문(유)가 신설되었습니다. (*2) 전기 중 공동기업투자로 인식하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 분기말 기초 차입 상환 환율변동효과 반기말 종속기업: 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 33,340,000 - (33,340,000) - - 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 51,133,596 - (44,741,897) 221,232 6,612,931 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 270,000,000 - (60,000,000) - 210,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 152,244,856 - (28,545,910) 7,346,143 131,045,089 색동이제이십차유동화전문(유) - - - 109,784,938 - (26,560,872) 3,054,522 86,278,588 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - 129,000,000 - (18,000,000) - 111,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) - - - 150,005,756 - (19,459,351) - 130,546,405 색동이제이십삼차유동화전문(유) - - - 246,166,667 - (32,500,000) - 213,666,667 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 기초 환율변동효과 반기말 기초 차입 상환 환율변동효과 반기말 종속기업: 색동이제십삼차유동화전문(유) - - - 100,000,000 - (65,000,000) - 35,000,000 색동이제십사차유동화전문(유) - - - 113,340,000 - (40,000,000) - 73,340,000 색동이제십오차(유) - - - 18,600,000 - (14,000,000) - 4,600,000 색동이제십육차유동화전문(유) - - - 98,333,333 - (66,219,908) - 32,113,425 색동이제십칠차유동화전문(유) - - - 156,180,758 - (55,122,620) 4,744,469 105,802,607 색동이제십팔차유동화전문(유) - - - 380,000,000 - (50,000,000) - 330,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) - - - 187,185,360 - (17,827,177) 11,719,870 181,078,053 색동이제이십차유동화전문(유) - - - - 151,296,175 (21,853,892) 7,056,328 136,498,611 색동이제이십일차유동화전문(유) - - - - 150,000,000 (3,000,000) - 147,000,000 (5) 당사는 당반기 중 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 로부터 47,602,930천원의 리스채권을 회수하였으며, 금호티앤아이㈜ 에게 137,822천원의 리스부채를 상환하였습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 한도 201,672,549천원의 연대보증과 한도 70,961,909천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 800,000,000천원의 여신(당반기말 실행액: 0원)과 관련하여 금호산업(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 1,920,000,000천원의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 25대 및 7대 를 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 13참조). (8) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기내식 독점 공급계약과 관련하여 당사는 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 장단기 선수수익으로 인식하고 있는 금액은 82,899,355천원입니다. 또한, 당사는 당반기 중에 게이트고메코리아(유) 의 지 분증권 39,121,124천원을 취득하였습니다. (9) 당사는 임직원의 전세자금 대출에 대하여 9,500천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당 반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 179,046 591,909 297,022 640,448 퇴직급여 51,210 228,167 164,158 328,315 합계 230,256 820,076 461,180 968,763 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 26. 자본관리 당사의 재무위험관리는 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 차입이자율보다 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 비율: 부채 8,563,532,181 6,168,090,368 자본 1,148,083,254 756,957,429 부채비율 745.90% 814.85% 순차입금 비율: 이자부 부채(*1) 5,547,546,078 3,148,853,770 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (138,343,320) (161,314,263) 순차입금 5,409,202,758 2,987,539,507 자본(*2) 1,148,083,254 756,957,429 순차입금 비율 471.15% 394.68% (*1) 이자부 부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 자산유동화채무로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 자본에는 신종자본증권으로 인식한 자본잉여금 583,257,075천원이 포함되어 있습니다. 27. 금융상품의 위험관리와 공정가치27.1 금융상품의 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 27.2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,065,185 - - 12,065,185 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,657,851 1,657,851 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - - 12,570,580 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,283,818 15,283,818 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.27.3 당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다. 종류 제공처 내용 매수 권면액 어음 SK이노베이션㈜ 항공유류대 지급담보 1매 백지 (2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다. 당사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 KLM Royal Dutch Airlines 외 2개 항공사 (*1) 미정 손해배상청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*2) 10,000,000 기내식공급대금청구 엘에스지스카이셰프코리아 (*3) 18,276,149 기내식공급대금청구 게이트고메코리아(유) (*4) 기타 15건 고원 등 (*5) 2,037,169 (*1) 당사는 2015년 6월 KLM Royal Dutch Airlines 등의 항공사가 화물 유류할증료 담합 혐의로 피소된 집단소송에서 패소할 경우 당사를 포함한 다수의 항공사가 손해배상액을 분담해야 한다는 구상소송에 피소되었습니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 당사의 채무불이행 및 불법행위에 대해 손해배상 소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*3) 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아는 2018년 5월에 2015년부터 2017년까지의 기간동안 적정하게 산정된 판매단가에 따른 대가를 지급받지 못했음을 주장하며 기내식공급대금 청구소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 관계기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였습니다. 당반기말 현재 게이트고메코리아(유)가 당사로부터 지급받지 못했다고 주장하는 기내식 대금은 13,680,862천원 이며, 상기 중재의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*5) 당사는 상기 계류중인 소송 중 미지급임금 및 퇴직금 청구소송에서 2심 승소하였으며, 당반기말 현재 3심이 계류중입니다. 한편, 당반기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 24,660천원 )이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당반기말 현재의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌차월 한국산업은행 등 38,000,000 - 한도대출 한국산업은행 등 800,000,000 - 주식담보부차입 한국증권금융 16,000,000 - 시설대출 한국산업은행 등 100,199,358 100,199,358 수입결제자금대출 한국수출입은행(주) 69,280,000 69,280,000 수입신용장 관련 지급보증 등 한국산업은행 등 576,641,334 573,289,268 (4 ) 당사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 전자단기사채의 발행한도 액은 150,000,000 천원 이며 , 실행액은 없습니다. (5) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 45대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 10,247,087 천 입니다. 당반기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 481,001 천 을 보증금으로 인식하고 있습니다. (6) 사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다 ( 주석 11, 12, 13, 14 참조). (7) 당사는 은행업 감독규정 제 79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 한국산업은행에서 선임한 회계법인의 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호산업㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 재체결된 양해각서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호산업㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 1년간 유효 29. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하며, 저가 항공사의 노선 확장으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 2 조 849억원 만큼 초과하고 있습니다. 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었으며, 2018년 4월 6일 에 한국산업은행 등과 재무구조 개선을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 3일에 한국산업은행 등과 최대주주인 금호산업 ㈜ 이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 등의 내용이 추가로 포함된 양해각서를 재체결하였습니다( 주석 28의 (7) 참조 ). 당사는 재무구조를 개선하기 위해 경영정상화 및 자구계획을 실행하고 있습니다. 당사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 양해각서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 당사는 2019년 3월, 4월 및 6월 에 각각 신종자본증권 850억원, 4,000억원 및 1,000억원 을 을 발행하였습니다(주석 19 참조). 한편, 당사의 반기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수와 항공경기의 변동 및 당사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 재무구조 개선을 위한 양해각서 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 반기재무제표에 반영되지 않았습니다. 30. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당 사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.71%입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,030,451,867 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (461,202,531) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 3,984,695,175 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 728,175,708 비유동 리스부채 3,256,519,467 합계 3,984,695,175 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산(*1) 항공기 4,719,330,917 4,988,861,039 항공기재 218,046,262 235,476,147 토지 및 건물 등 150,453,953 145,966,708 사용권자산 합계 5,087,831,132 5,370,303,894 리스채권(*2) 유동성리스채권 91,478,154 96,227,634 리스채권 259,416,112 290,530,620 리스채권 합계 350,894,266 386,758,254 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당 사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 731,826,011 728,175,708 비유동 3,449,726,580 3,256,519,467 합계 4,181,552,591 3,984,695,175 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 252,087,548 항공기재 17,429,885 토지 및 건물 등 10,257,225 합계 279,774,658 리스부채에 대한 이자비용 80,632,956 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 63,554,888 리스채권에 대한 이자수익 10,599,728 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 5,479,841 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 532,991,175천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,202,973,850천원 증가 - 리스채권: 386,758,254천원 증가 - 리스부채: 2,569,249,336천원 증가 - 선급비용 20,482,768천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용 당 사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당 사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당 사의 리스활동과 회계정책 당 사 는 항공기, 항공기재, 토지 및 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당 사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 31. 재무제표 재작성 당 사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질을 담보부차입거래에 해당한다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도 의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전반기 재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,501,304,338 2,976,509,514 1,501,304,338 2,976,509,514 - - 매출원가 (1,318,350,887) (2,589,965,391) (1,334,023,797) (2,621,138,982) (15,672,910) (31,173,591) 매출총이익 182,953,451 386,544,123 167,280,541 355,370,532 (15,672,910) (31,173,591) 영업이익 27,196,692 80,422,108 11,523,782 49,248,517 (15,672,910) (31,173,591) 영업외손익 (128,670,792) (185,886,042) (112,997,882) (154,712,451) 15,672,910 31,173,591 반기순손실 (75,180,272) (77,695,774) (75,180,272) (77,695,774) - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 연결회사는 금융리스에 해당하는 판매후리스거래의 실질이 담보부차입거래에 해당한다고 판단하였으며, 관계기업으로 분류하였던 에어부산㈜의 실질지배력을 과거에 획득했다고 판단하여 2018년 12월 31일 및 이전 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있습니다. 이와 관련하여 비교표시된 전반기 연결재무제표 도 상기 수정사항을 반영하여 소급 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기말 수정전 수정후 증감 유동자산 1,541,423,884 1,564,121,713 22,697,829 비유동자산 6,651,685,168 6,740,432,684 88,747,516 자산총계 8,193,109,052 8,304,554,397 111,445,345 유동부채 3,410,333,241 3,515,727,183 105,393,942 비유동부채 3,608,886,220 3,548,416,294 (60,469,926) 부채총계 7,019,219,461 7,064,143,477 44,924,016 자본총계 1,173,889,591 1,240,410,920 66,521,329 부채와 자본총계 8,193,109,052 8,304,554,397 111,445,345 (2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정후 증감 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,642,897,651 3,245,693,775 1,744,988,357 3,464,580,960 102,090,706 218,887,185 매출원가 (1,445,085,204) (2,826,958,111) (1,551,816,217) (3,040,322,273) (106,731,013) (213,364,162) 매출총이익 197,812,447 418,735,664 193,172,140 424,258,687 (4,640,307) 5,523,023 영업이익 38,024,668 102,352,727 23,868,211 89,427,353 (14,156,457) (12,925,374) 영업외손익 (116,683,916) (186,024,759) (99,954,934) (161,609,019) 16,728,982 24,415,740 반기순손실 (49,391,209) (54,808,876) (46,818,685) (43,318,510) 2,572,524 11,490,366 (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도와 관련한 자세한 내용은 『XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항, 라. 합병등의 사후정보』 참조 (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 (가) 당반기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, H KD, JPY) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제십칠차유동화전문(유) 미국지역의 VISA, MASTER, AMEX 카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 USD 장래신용카드매출채권,미국지역의 ARC( Airlines Reporting Corporation )에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 항공권을 통해 발생되는 카드 및 현금 매출채권 2017.01.31 2019.11.08 Citicorp TrustDelaware,NationalAssociation USD252,100,840 색동이제십팔차유동화전문(유) 삼성카드㈜ 및 신한카드㈜의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2017.04.13 2021.04.21 ㈜경남은행 400,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 일본지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2017.09.14 2021.09.22 Deutsche Trust Company Limited Japan JPY19,722,198,743 색동이제이십차유동화전문(유) 홍콩 및 싱가포르지역의 IATA(International Air Transport Association)에 가입된 대리점을 통하여 간접 판매하는 미래 BSP(Billing and Settlement Plan) 및 CASS(Cargo Accounts Settlement System) 현금매출채권 2018.01.31 2021.02.08 Walkers Fiduciary Limited HKD1,116,237,535 색동이제이십일차유동화전문(유) (주)케이비국민카드의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.06.08 2022.06.19 (주)부산은행 150,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 하나카드(주) 및 롯데카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.10.16 2022.10.24 농협은행(주) 160,000,000 색동이제이십삼차유동화전문(유) 비씨카드(주)의 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권 2018.11.01 2022.11.09 중소기업은행 257,000,000 (나) 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당반기말 전기말 색동이제십사차유동화전문(유) - - 33,340,000 색동이제십칠차유동화전문(유) 6.15% 6,612,931 51,133,596 색동이제십팔차유동화전문(유) 5.71% 210,000,000 270,000,000 색동이제십구차유동화전문(유) 1.89% 131,045,089 152,244,856 색동이제이십차유동화전문(유) 4.49% 86,278,588 109,784,938 색동이제이십일차유동화전문(유) 5.94% 111,000,000 129,000,000 색동이제이십이차유동화전문(유) 5.60% 130,546,405 150,005,756 색동이제이십삼차유동화전문(유) 4.32% 213,666,666 246,166,667 소계 889,149,679 1,141,675,813 차감: 자산유동화채무할인차금 (6,774,347) (8,871,133) 차감: 유동성 분류 (380,597,118) (451,885,897) 합계 501,778,214 680,918,783 (다) 당 반기말 현재 자산유동화 채무의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상환금액 2019.7.1~2020.6.30 383,713,124 2020.7.1~2021.6.30 325,022,831 2021.7.1~2022.6.30 148,747,058 2022.7.1 이후 31,666,666 합계 889,149,679 (라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 회사채 신용등급 BBB- 미만 하락 시 DSCR(*1) 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (*2) 해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시 (*1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용 지급액 (*2) 자산유동화채무 이외 특정 차입에서의 채무불이행은 19차 및 20차 자산유동화채무의 조기지급사유에 해당합니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) 전기 중 연결회사는 Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.의 무형자산에 대한 공정가치 재평가를 실시하였으며, 무형자산 진부화에 따른 무형자산손상차손 51,394,281천원을 인식하였습니다. 당반기와 전기 중 연결회사는 건설중인자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 849,580천원과 3,592,608천원의 자산손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 연결회사는 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락한 케이디비생명보험(주)의 지분증권에 대하여 39,249천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(나) 회계정책의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결 재무상태표에 인식되었습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.06% ~ 6.99%입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 운용리스약정 3,133,674,677 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (463,695,583) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 1,415,445,839 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,085,424,933 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 836,543,032 비유동 리스부채 3,248,881,901 합계 4,085,424,933 ① 연결 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 (*1) 항공기 5,092,794,499 5,389,005,880 항공기재 218,046,262 235,476,147 토지 및 건물 등 208,547,542 221,441,786 사용권자산 합계 5,519,388,303 5,845,923,813 리스채권(*2) 유동성리스채권 3,088,375 3,044,965 리스채권 21,110,994 21,243,714 리스채권 합계 24,199,369 24,288,679 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 전기에 운용리스로 분류하였던 전대리스 제공자 회계처리를 금융리스로 분류 하였습니다. 상위에서 생기는 사용권자산의 공정가치를 리스채권으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 (*1) 유동 774,151,931 836,543,032 비유동 3,516,568,973 3,248,881,901 합계 4,290,720,904 4,085,424,933 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 부채 금액이 포함되어 있습니다. ② 연결 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 항공기 303,274,866 항공기재 17,429,885 토지 및 건물 등 27,638,716 합계 348,343,467 리스부채에 대한 이자비용 83,666,873 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 80,689,652 리스채권에 대한 이자수익 816,949 운용리스수익 및 변동리스료 수익 등 5,479,841 (*1) 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 565,629,580천원 입니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 2,678,593,771천원 증가 - 리스부채: 2,669,979,094천원 증가 - 리스채권: 24,288,679천원 증가 - 선급비용: 32,903,356천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연 결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 항공기, 엔진, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현 황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기반기 매출채권 397,163 4,651 1.2% 미수금 60,772 - - 미수수익 16,279 - - 단기대여금 25,979 - - 장기대여금 2,499 - - 보증금 670,440 - - 합계 1,173,132 4,651 0.4% 제31기 매출채권 401,568 4,151 1.0% 미수금 117,488 - - 미수수익 18,237 - - 단기대여금 5,319 - - 장기대여금 3,658 - - 보증금 682,060 - - 합계 1,228,330 4,151 0.3% 제30기 매출채권 411,018 3,538 0.9% 미수금 72,213 - 0.0% 미수수익 19,889 - 0.0% 단기대여금 6,220 - 0.0% 장기대여금 3,783 - 0.0% 보증금 708,467 39 0.0% 합계 1,221,590 3,577 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 반기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,151 3,577 2,704 2. 순대손처리액(①－②±③) - (26) (186) ① 대손처리액(상각채권액) - (26) (186) 3. 대손상각비 계상(환입)액 500 600 1,060 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,651 4,151 3,577 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기 대 신 용 손 실 을 측 정 하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2019년 6월 30일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당반기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 392,704 680 2,531 1,248 397,163 구성비율 98.9% 0.2% 0.6% 0.3% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임 . 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 반기 제31기 제30기 비고 항공운송사업부문 상품 15,641 13,543 13,859 - 저장품 257,314 246,745 219,339 담보제공 220,566 소 계 272,955 260,288 233,198 - 항공운송지원서비스부문 저장품 1,007 988 841 - 미착품 - - 3 - 소 계 1,007 988 844 - 기타부문 상품 483 426 332 - 원재료 775 735 832 - 저장품 316 216 226 - 소 계 1,574 1,377 1,390 - 합 계 275,536 262,654 235,432 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.5% 3.2% 2.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.0회 25.9회 25.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2019년 1월 2일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산중 장기체화재고가 없어 당기중 평가손실로 반영한 금액은 없습니다. (라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산 중 저장품 220,566백만원이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라 . 공 정가치평가 내역 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 (1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 를 결정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. (가) 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. (나) 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. (2) 공정가치의 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 28,364,834 28,364,834 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,887,380 - 816,419 13,703,799 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,352,698 15,352,698 파생상품자산 - 130,534 - 130,534 파생상품부채 - 13,831,751 - 13,831,751 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 지분증권 - - 1,777,150 1,777,150 당기손익-공정가치 측정 채무증권 - - 49,690,233 49,690,233 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 12,570,580 - 816,419 13,386,999 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 - - 15,328,383 15,328,383 파생상품자산 - 7,774,413 - 7,774,413 파생상품부채 - 8,502,745 - 8,502,745 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다. 당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. ※ 세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산 (가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 3,253 9,174 12,427 투자부동산-건물 35,420 (1,606) 33,814 토지 22,960 30,753 53,713 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일 에, 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되 었으며 , 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나 ) 원가모 형을 적용했을 경우 당반기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기, 리스항공기의 장부가액은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 투자부동산-토지 3,253 3,253 투자부동산-건물 27,888 28,347 토지 22,960 22,960 항공기 466,062 487,478 리스항공기 734,087 772,699 합계 1,254,250 1,314,737 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채 무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아시아나항공(주) 회사채 공모 2016.09.08 40,000 5.50% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한화투자증권/현대증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.09.30 10,000 5.50% - 2018.03.30 상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.10.14 55,000 5.50% - 2018.04.14 상환 동부증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2016.12.16 10,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.15 상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.07.31 48,000 5.80% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2017.09.14 20,000 5.00% - 2018.09.14 상환 KB증권 아시아나항공(주) 회사채 공모 2017.10.25 60,000 6.20% BBB0, BBB0(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.25 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.04.13 100,000 2.00% BBB-(NICE신용평가) 2023.04.13 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2018.07.13 20,000 6.10% - 2020.01.13 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 회사채 사모 2019.01.30 30,000 6.10% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 신종자본증권 사모 2019.03.15 85,000 8.50% - 2049.03.15 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 조건부자본증권 사모 2019.04.29 400,000 7.20% - 2049.04.29 미상환 한국산업은행 아시아나항공(주) 조건부자본증권 사모 2019.06.28 100,000 7.205 - 2049.06.28 미상환 한국산업은행/한국수출입은행 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.27 20,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.27 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.07.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.10.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.08.31 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.07 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.07 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.08 27,500 4.10% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 한국투자증권/하이투자증권/신한금융투자/우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.14 10,000 4.30% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.21 17,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.21 상환 키움증권/한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.09.29 16,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.28 상환 유안타증권/한양증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.27 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.26 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.30 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.01 상환 KTB투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.10.31 10,000 4.40% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.01.31 상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 5,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.03 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.03 3,500 4.95% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.01 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.10 10,000 4.20% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.10 상환 신영증권/IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2017.11.28 11,600 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 상환 한화투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.08 1,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.07.09 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.22 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.01 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.01 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.09 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.01.31 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.12 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.11 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.13 3,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.12 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.08.28 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.02.28 6,000 4.90% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.28 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.05 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.05 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.08 1,500 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.07 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.09 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.08 상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.13 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.13 상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.03.14 5,000 4.50% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.09.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.04.25 3,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.10.25 상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.04.25 20,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.10.25 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.02 12,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.02 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.02 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.24 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.11.23 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.05.24 1,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.23 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.02.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.08.31 8,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.30 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.17 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.16 미상환 케이프투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 2,500 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.18 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.09.18 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.17 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.17 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.16 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.25 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.10.24 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.10.25 2,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.03.12 상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2018.12.07 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.06.07 상환 우리종합급융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.01.11 4,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.07.11 미상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.01 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.01 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 7,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.12 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.13 1,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.13 미상환 KB증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 11,700 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.08.16 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.18 4,100 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.17 미상환 IBK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.02.28 5,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.02.27 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 6,200 4.80% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.04 미상환 키움증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.04 3,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.02 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.06 2,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.06 미상환 신영증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.08 10,000 5.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.03.06 미상환 우리종합금융 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.11 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 15,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 유안타증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.03.12 5,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.09.11 미상환 DB금융투자 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.05.23 6,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.05.21 미상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.05 10,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.03 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.11 2,000 5.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2020.06.09 미상환 NH투자증권 아시아나항공(주) 기업어음증권 사모 2019.06.12 6,000 4.30% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.12.12 미상환 BNK투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.12 27,700 3.90% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.12 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.01.20 38,700 3.80% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.04.20 상환 KB증권/하이투자증권/한양증권/KTB투자증권/우리종합금융 아시아나항공(주) 전자단기사채 사모 2017.01.20 6,000 4.00% A30, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2017.07.20 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.08 11,400 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2017.12.14 7,800 3.80% A3-, A30(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.03.14 상환 KB증권/키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.19 8,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.19 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.23 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.23 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.01.30 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.04.30 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.02 10,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.02 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.07 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.04 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.14 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.14 상환 미래에셋대우 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 27,500 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.02.28 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.05.28 상환 흥국증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 3,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.03.08 5,000 4.10% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.06.08 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.09.13 50,000 3.65% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.12.13 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2018.09.14 10,000 3.65% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2018.12.14 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.16 7,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.16 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.17 상환 한국투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.18 5,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.18 상환 유안타증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.21 6,200 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.19 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.01.31 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 미환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.01 3,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.04.30 상환 키움증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.11 4,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.10 상환 KB증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.12 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.09 상환 하이투자증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.15 11,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.15 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.18 14,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.17 상환 신영증권 아시아나항공(주) 전자단기사채 공모 2019.02.26 10,000 3.95% A3-, A3-(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.05.24 상환 유안타증권 색동이제십칠차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.02.08 294,000 5.16% A-, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2019.11.08 미상환 한국산업은행, KB증권, 미래에셋대우, 하이투자증권 색동이제십팔차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.04.21 400,000 5.71% A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.04.21 미상환 (공동대표주관)BNK투자증권, KB증권,(공동주관) 미래에셋대우 색동이제십구차유동화전문(유) 회사채 공모 2017.09.22 210,000 2.90% AAA, A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.09.22 미상환 KB증권, 교보증권, IBK투자증권, 키움증권 색동이제이십차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.02.08 150,000 3.62% AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2021.02.08 미상환 KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권 색동이제이십일차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.06.19 150,000 5.94% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.06.19 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권 색동이제이십이차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.10.24 160,000 5.60% BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.10.24 미상환 BNK투자증권, KB증권, 하이투자증권,한화투자증권, 키움증권, NH투자증권 색동이제이십삼차유동화전문(유) 회사채 공모 2018.11.09 257,000 4.32^ AAA, BBB+(한국신용평가, NICE신용평가) 2022.11.09 미상환 (공동대표주관) KB증권, 한화투자증권, IBK투자증권,키움증권, (공동주관) BNK투자증권 합 계 - - - 3,349,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제86회 2017.10.25 2019.04.25 60,000 2017.10.13 - (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 1,000%이하 이행현황 이행(649.29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행(47.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(6,101억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.04.19. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부는 상기 모든 사채에 동일하게 적용됨 주2) 상기 이행현황 수치는 2018년말 기준 이행상황보고서 제출 기준임 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 4,000 61,700 17,200 47,100 - - - 130,000 합계 - 4,000 61,700 17,200 47,100 - - - 130,000 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - 150,000 150,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 150,000 150,000 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 21,000 30,000 - 20,000 - - - 71,000 합계 21,000 30,000 - 20,000 - - - 71,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 85,000 - 85,000 합계 - - - - - 85,000 - 85,000 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - 500,000 - 500,000 합계 - - - - - - - 500,000 - 500,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기보고서 기재 생략 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 반기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 주1) 제31기 (전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 및 당기 재무제표/연결재무제표 재작성 등에 대한 감사인의 강조사항(기타사항 참조) 주2) 제30기 (전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 제32기 반기연결재무제표 및 반기재무제표에 대한 검토가 실시되었으며, 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.주2) 2019년 3월 21일자 전기 감사보고서 상 한정의견이었으나, (연결)재무제표 수정에 따라 2019년 3월 26일 적정의견의 전기 감사보고서가 재발행되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 반기(당기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토개별재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 1,320백만원 3,700 제31기(전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 460백만원 6,844 제30기(전전기) 삼일회계법인 분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 400백만원 5,563 구분 기간 1분기 2019.04.22 ~ 2018.05.03 2분기 2019.07.29 ~ 2019.08.09 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 반기(당기) - - - - - 제31기(전기) 2018.8월 법인세 세무조정 업무 2018.01 ~ 2018.12 22백만원 - 제30기(전전기) 2017.6월 법인세 세무조정 업무 2017.01 ~ 2017.12 22백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항없음. 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제1항, 제2항 및 제4조의2 제1항에 따라 감사위원회에서 승인을 받아 2017년 ~ 2019년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 2019년 반기 내부회계관리제도에 대한 감사인의 의견표명은 없었습니다.전기 내부통제에 관한 사항은 아래와 같습니다. 가. 내부통제 당사 감사위원회의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 아시아나항공주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 사업연도 평가결과 개선계획 제31기 본 대표이사 및 및 내부회계관리자의 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제30기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제29기 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (2) 감사인의 의견표명 사업연도 검토의견 개선계획 제31기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의 측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 충당부채, 마일리지이연수익 및 관계기업주식 등의 계정항목들이 재무제표에 적절히 기록될 수 있도록, 외부 전문가를 통해 관련 통제활동을 면밀히 검토하고 보완할 계획입니다. 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사 회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 그 부속명세서 및 영업보고서에 대한 승인 - 주주총회에 부의 의안 - 회장, 부회장, 대표이사의 선임 및 해임 - 감사위원회 위원 선임 및 해임 - 사장, 부사장, 전무, 상무 등 임원의 선임 및 해임 - 지배인의 선임 및 해임 - 증자 및 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주식매수선택권 부여 - 주식의 소각 - 회사와 이사간의 거래의 승인 - 회사와 이사간의 소송에 관한 대표자의 선정 - 이사의 겸업 승인 - 주요한 자산의 취득 및 처분 - 주요한 영업활동에 관한 건 - 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 '주주총회소집공고' Ⅲ.경영참고사항에 포함하여 공시 - 사외이사는 사외이사 후보추천위원회에서 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 2002년 2월 19일 사외이사후보추천위원회 설치 - 구성 : 위원장 대표이사 한창수, 사외이사 정창영 이상 2명 (2019.6.30 기준) 성 명 사외이사 여부 비 고 한 창 수 X 위원장 정 창 영 O 위원 주1) 상법 제542조의 8에 의해 동 위원 중 사외이사 과반수 요건 충족 주2) 기준일 이후 2019년 8월 7일 박해춘 위원 사외이사후보추천회 신규 추가 (라) 사외이사 현황 (2019.6.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정창영 연세대 경제학과 전 연세대학교 제15대 총장전 연세대학교 경제학과 교수현 연세대학교 명예교수 관계없음 - 2017.3.31재선임 박해춘 전 LG카드 대표이사 사장전 국민연금공단 이사장 관계없음 - 2019.3.29신규선임 유병률 전 인천공항에너지 사장 관계없음 - 2019.6.27신규선임 주 1) 사외이사의 업무지원 : 경영지원팀 (담당자 : 신현균 과장 ☎ 3164 ) 주2) 사외이사의 권한행사 절차 : 당사 이사회 규정, 감사위원회 규정에 의거 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 : 이사회 구성 및 운영에 관한 제반 업무절차를 정함 ② 구성 : 이사로서 구성하고 이사회 결의에 의거 이사 중에서 의장 1인과 대표이사를 선임함 ③ 의장 : 의장은 이사회장이 되며 이사회장은 이사회에서 선임하고, 이 사회장 유고시에는 이사회장으로부터 위임받은 이사가 해당 직책을 수행함 ④ 이사회 소집 : 이사회는 의장이 소집함 ⑤ 결의사항 : 상기 (1)의 이사회의 권한 내용과 동일 ⑥ 의사록 : 이사회의 의사에 대해서는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재 하고 출석이사의 기명날인후 회사에 보존함 나. 중요 의 결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률: 100% ) 한대우(출석률:100 % ) 이형석(출석률:70%) 박해춘(출석률:83%) 유병률(출석률:0%) 박삼구(출석률:16%) 김수천(출석률:16%) 서재환(출석률:100%) 한창수 (출석률:100%) 안병석 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2019.1.29 제 89회 원화 사모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 2 2019.2.14 제 31기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 2018년 안전보안정책심의회 결과보고 - - - - - - - - - - - - 2019년 사업계획보고 - - - - - - - - - - - - 3 2019.3.7 제 31기 정기주주총회 일정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 제 31기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 한국지역 여객 카드 매출채권(현대카드, 농협카드) 신탁 및 자산유동화 거래 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - LEAP엔진 1대 금융리스 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 미주 한미은행 외화지급보증(Standby Letter of Credit)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - - 4 2019.3.14 제 90회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 찬성 - - 제 91회 무기명식 무보증사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 불참 찬성 - - 5 2019.3.21 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 찬성 - - 6 2019.3.26 결산 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 찬성 찬성 - - 7 2019.3.29 이사회장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 사외이사 후보 추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 8 2019.4.17 회사채 발행한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 87회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 담보 제공의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 상표사용계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 9 2019.4.23 특별약정 체결의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 92회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 외화지급보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - - 찬성 찬성 10 2019.5.10 주주명부 기준일 및 폐쇄기간 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 임시주주총회 일정 및 부의 안건 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 지점 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 하나은행 외화지급보증(Stand-by L/C) 증액의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 제 32기 1분기 경영실적 보고 - - - - - - - - - - - - 경영 현안 보고 - - - - - - - - - - - - 2018년 하반기 준법점검 활동 보고 - - - - - - - - - - - - 11 2019.06.04 제 32기 임시주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국산업은행 여신 기한 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입자금대출 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 한도 재설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 기업구조조정 운영자금 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 한국수출입은행 수입이행성보증 신규한도 설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 찬성 12 2019.06.27 제 93회 사모 전환사채(Hybrid 채권형) 발행의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - 찬성 찬성 미주 Bank of Hope 외화지급보증(Standby Letter of Credit) 한도 개설의 건 가결 찬성 - - - 찬성 불참 - - - 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 (2019.6.30 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 1명사내이사 1명 한 창 수 X 사외이사 후보추천 등을 위함 위원장 정 창 영 O 위원 감사위원회 사외이사 3명 정 창 영 O 내부회계관리 운영실태 등을 감사하기 위함 위원장 박 해 춘 O 위원 유 병 률 O 위원 (2) 위원회 활동내역 (가) 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 임인택(출석률: 100%) 정창영(출석률: 100%) 김종창(출석률 : 100%) 박해춘(출석률 : 100%) 김수천(출석률 : 75%) 한창수(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2016.3.11 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2017.3.16 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2018.3.8 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 2019.3.7 사외이사후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - 불참 - 2019.6.4 사외이사후보 추천의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 찬성 (나) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 임인택(출석률:100%) 김종창(출석률:100%) 정창영(출석률:100%) 한대우(출석률:100%) 이형석(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019.2.14 내부회계관리제도 보고의 건 - - - - - - - 2019.2.14 내부회계관리제도 평가의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 2019.5.10 2019년 내부회계관리제도 운영, 외부 감사계획 등 보고의 건 - - - - - - - 주> '-' 은 해당 개최일자에 감사위원이 아니거나, 가결여부 해당이 아닌 보고건인 경우를 의미 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해, 사외이사의 경우는 사외이사 후보추천위원회를 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사 후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2019.6.30 기준)