아시아나항공 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.
지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문의 영업내용

부문

보고부문

항공운송	정보통신	항공운송 지원서비스	기타 보고부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등	정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등	항공 운송지원업 등	상품 도매업, 부동산 관리업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다.

부문영업손익
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스	기타 보고부문	항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스	기타 보고부문

수익

수익	총매출액	6,255,886,431	161,487,592	187,675,928	17,546,039	6,622,595,990	(421,108,145)	6,201,487,845

내부매출액	167,716,031	79,084,050	157,647,151	16,660,913	421,108,145	(421,108,145)	0

외부매출액	6,088,170,400	82,403,542	30,028,777	885,126	6,201,487,845	0	6,201,487,845

반기손익

반기손익	감가상각비와 상각비	(862,997,700)	(5,172,768)	(6,014,954)	(344,901)	(874,530,323)	10,316,924	(864,213,399)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	811,264	486,959	505,552	1,803,775	12,885,009	14,688,784

이자수익	50,098,637	4,133,115	778,450	3,108,606	58,118,808	(18,547,628)	39,571,180

이자비용	(328,067,262)	(392,197)	(631,047)	(7,429,158)	(336,519,664)	23,558,820	(312,960,844)

법인세비용(수익)	(39,009,202)	3,238,647	77,876	597,672	(35,095,007)	(1,327,700)	(36,422,707)

분기순이익(손실)	(101,900,552)	15,252,848	10,514,125	2,028,180	(74,105,399)	8,035,897	(66,069,502)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스	기타 보고부문	항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스	기타 보고부문

수익

수익	총매출액	5,619,844,980	151,137,583	164,163,399	8,064,620	5,943,210,582	(368,324,944)	5,574,885,638

내부매출액	138,706,376	81,279,329	141,307,490	7,031,749	368,324,944	(368,324,944)	0

외부매출액	5,481,138,604	69,858,254	22,855,909	1,032,871	5,574,885,638	0	5,574,885,638

반기손익

반기손익	감가상각비와 상각비	(729,193,044)	(5,821,985)	(8,249,944)	(423,557)	(743,688,530)	17,172,628	(726,515,902)

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	1,228,758	0	208,704	1,437,462	8,420,840	9,858,302

이자수익	56,113,416	3,918,736	1,287,816	4,254,438	65,574,406	(23,511,781)	42,062,625

이자비용	(343,753,768)	(404,532)	(655,106)	(2,211,612)	(347,025,018)	22,282,752	(324,742,266)

법인세비용(수익)	(10,991,792)	4,678,368	958,547	502,464	(4,852,413)	2,872,119	(1,980,294)

분기순이익(손실)	(19,705,098)	14,846,240	5,031,836	4,193,332	4,366,310	(53,534,201)	(49,167,891)

① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

보고부문의 매출액 합계	6,622,595,990

부문간 매출액 제거	(421,108,145)

매출액	6,201,487,845

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

보고부문의 매출액 합계	5,943,210,582

부문간 매출액 제거	(368,324,944)

매출액	5,574,885,638

② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

분기순이익(손실)	(74,105,399)

부문간 손익 제거	8,035,897

분기순손실	(66,069,502)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

분기순이익(손실)	4,366,310

부문간 손익 제거	(53,534,201)

분기순손실	(49,167,891)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

부문 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스(*)	기타 보고부문(*)	항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스(*)	기타 보고부문(*)

자산	13,363,278,392	248,744,707	247,553,163	352,924,113	14,212,500,375	(1,057,149,360)	13,155,351,015

부채	12,867,582,325	52,156,195	56,519,343	301,514,933	13,277,772,796	(798,142,805)	12,479,629,991

지분법적용 투자지분	118,216,923	2,936,287	121,153,210

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스(*)	기타 보고부문(*)	항공운수	정보통신	항공운송 지원서비스(*)	기타 보고부문(*)

자산	13,379,482,465	262,233,079	221,304,080	91,253,488	13,954,273,112	(937,527,331)	13,016,745,781

부채	12,667,545,958	65,403,919	54,857,057	41,907,563	12,829,714,497	(623,314,104)	12,206,400,393

지분법적용 투자지분	104,026,506	2,395,659	106,422,165

(*)당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 118,216,923천원 및 2,936,287천원이 포함되어 있습니다. 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 104,026,506천원 및 2,395,659천원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

국내	해외

국내선	국제선	기타 지역

매출액 합계	426,428,102	5,303,566,312	453,486,377	18,007,054	6,201,487,845

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

국내	해외

국내선	국제선	기타 지역

매출액 합계	482,352,847	4,688,915,377	387,914,544	15,702,870	5,574,885,638

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	111,958

요구불예금	91,690,398

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	521,499,060

현금및현금성자산 합계	613,301,416

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	115,613

요구불예금	106,142,294

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	206,226,911

현금및현금성자산 합계	312,484,818

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	미수수익	대여금	리스채권	보증금(*)

매출채권 및 기타유동채권	393,930,346	56,275,547	7,641,912	1,155,989	4,242,381	18,769,887	482,016,062

매출채권 및 기타비유동채권	0	4,276,540	0	2,618,480	12,845,621	84,666,885	104,407,526

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

미수금	미수수익	대여금	리스채권	보증금(*)

매출채권 및 기타유동채권	435,600,160	40,225,028	12,646,582	998,607	4,398,236	20,994,024	514,862,637

매출채권 및 기타비유동채권	0	1,756,058	0	3,728,021	15,072,188	75,146,876	95,703,143

(*) 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다. (주석22(4) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권 및 기타채권 합계

미수금

장부금액

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권	(3,161,596)	(1,123,559)	486,301,217	(4,285,155)	482,016,062

매출채권 및 기타비유동채권	0	0	104,407,526	0	104,407,526

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권 및 기타채권 합계

미수금

장부금액

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타유동채권	(3,054,706)	(2,678,761)	520,596,104	(5,733,467)	514,862,637

매출채권 및 기타비유동채권	0	0	95,703,143	0	95,703,143

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시하였습니다.

## 7. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

## 8. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	항공기	리스항공기	항공기재	리스항공기재	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	164,605,009	0	164,605,009	358,716,301	(136,402,407)	222,313,894	8,626,263	(3,775,336)	4,850,927	2,915,397,145	(1,952,425,532)	962,971,613	3,155,317,059	(883,770,571)	2,271,546,488	698,542,970	(379,484,222)	319,058,748	65,244,812	(16,805,768)	48,439,044	196,571,767	(152,815,061)	43,756,706	29,456,738	(26,672,761)	2,783,977	397,693,103	(299,850,834)	97,842,269	90,369,824	(84,522,704)	5,847,120	6,004,009,075	(2,075,628,163)	3,928,380,912	2,249,545,259	(1,544,953,973)	704,591,286	185,009,032	0	185,009,032	16,519,104,357	(7,557,107,332)	8,961,997,025

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	항공기	리스항공기	항공기재	리스항공기재	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	164,605,009	0	164,605,009	358,715,773	(128,754,307)	229,961,466	8,530,285	(3,637,138)	4,893,147	2,973,030,749	(1,958,462,050)	1,014,568,699	3,038,159,834	(791,823,632)	2,246,336,202	644,924,966	(348,824,945)	296,100,021	65,244,812	(15,072,132)	50,172,680	185,715,762	(148,410,786)	37,304,976	30,131,047	(26,859,745)	3,271,302	386,428,776	(286,914,154)	99,514,622	91,394,611	(84,288,635)	7,105,976	5,897,062,653	(1,793,511,687)	4,103,550,966	2,043,939,768	(1,377,503,100)	666,436,668	119,501,271	0	119,501,271	16,007,385,316	(6,964,062,311)	9,043,323,005

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	항공기	리스항공기	항공기재	리스항공기재	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	164,605,009	229,961,466	4,893,147	1,014,568,699	2,246,336,202	296,100,021	50,172,680	37,304,976	3,271,302	99,514,622	7,105,976	4,103,550,966	666,436,668	119,501,271	9,043,323,004

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득(*1)	0	0	95,978	64,768,014	93,754,194	47,533,771	0	8,025,221	289,905	12,577,668	1,080,530	111,985,189	218,024,044	152,196,706	710,331,220

처분, 유형자산	0	0	0	(3,684,548)	0	(1,120,022)	0	(11)	(11)	(140,977)	(591,585)	(3,440,563)	(113,045)	0	(9,090,762)

감가상각비, 유형자산	0	(7,647,600)	(138,198)	(120,861,192)	(91,958,926)	(31,664,496)	(1,733,636)	(4,765,561)	(777,219)	(15,709,422)	(1,873,029)	(358,732,218)	(224,022,522)	0	(859,884,019)

대체(*2)	0	0	0	8,180,640	23,415,018	8,209,474	0	3,192,081	0	1,600,378	125,183	0	39,062,555	(86,688,945)	(2,903,616)

기타(*3)	0	28	0	0	0	0	0	0	0	45	75,017,538	5,203,586	0	80,221,197

기말 유형자산	164,605,009	222,313,894	4,850,927	962,971,613	2,271,546,488	319,058,748	48,439,044	43,756,706	2,783,977	97,842,269	5,847,120	3,928,380,912	704,591,286	185,009,032	8,961,997,025

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	항공기	리스항공기	항공기재	리스항공기재	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	164,605,009	240,157,730	5,260,120	933,056,451	1,746,692,889	257,297,585	52,469,078	28,354,260	9,069,517	109,900,394	12,318,672	4,515,773,680	510,402,604	129,159,168	8,714,517,157

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득(*1)	0	0	0	57,960,480	315,489,970	46,755,339	15,115	1,824,562	1,055,749	7,414,551	630,137	85,457,030	296,870,345	60,510,018	873,983,296

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(600,593)	0	(3,984)	(24)	(117,112)	(6,275)	(206,337)	(10,609)	(7,590)	(952,524)

감가상각비, 유형자산	0	(7,548,170)	(141,408)	(114,136,160)	(68,052,284)	(33,455,641)	(1,733,635)	(4,026,622)	(3,170,176)	(15,680,332)	(4,692,316)	(309,364,924)	(158,738,990)	0	(720,740,658)

대체(*2)	0	0	30,590	158,856,835	(141,929,683)	19,297,422	0	564,940	3,290,721	503,772	(145,349)	(2,825,041)	1,109,936	(44,243,375)	(5,489,232)

기타(*3)	0	(142)	0	0	0	0	0	0	0	0	(249)	(14,880,076)	8,157,604	0	(6,722,863)

기말 유형자산	164,605,009	232,609,418	5,149,302	1,035,737,606	1,852,200,892	289,294,112	50,750,558	26,713,156	10,245,787	102,021,273	8,104,620	4,273,954,332	657,790,890	145,418,221	8,854,595,176

(*1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다.(*3) 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 15,918,514천원과 22,520,022천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.15%와 6.61%입니다.

차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	15,918,514

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0615

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	22,520,022

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0661

(4) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원 ~ 6,980천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산, 재평가
(단위 : 천원)

토지

재평가기준일, 유형자산	2022년 9월 30일

유형자산, 재평가된 자산	164,605,009

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	82,898,214

유형자산, 재평가잉여금	81,706,795

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,706,795천원(법인세효과 차감 전)입니다.(5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

## 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

장단기차입금 등을 위하여 담보로 제공한 내역에 대한 공시 (연결)
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	토지, 건물 1	항공기	항공기 등	재고자산, 기타비유동자산	담보제공자산 합계

담보제공자산	케이디비생명보험(주) 등	서울 강서 오정로 443-83 등	B747-400 등	B777-200ER 등	정비용품

장부금액(*1)	562,267	205,950,065	239,465,516	814,405,086	282,233,480	1,542,616,414

담보제공처	한국산업은행	한국산업은행, (주)우리은행(*3)	한국산업은행	한국산업은행, 한국수출입은행(*4)	한국수출입은행

담보설정액(*2)	713,970,563	(*5)	(*5)	3,300,000,000	321,702,800	4,335,673,363

(*1)상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다.(*2)할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.(*3)(주)우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다.(*4)한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21, 22 참조).(*5)담보설정액은 당기손익인식 금융자산 담보설정액을 참조.(2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 354,161,395천원입니다. 또한, 연결회사가 보유하고 있는 특수법인 소프트웨어공제조합 출자금 1,004,336천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

단기금융상품(예금)	출자금

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	354,161,395	1,004,336

담보제공처	국내외 은행	보증보험

(3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 42,890,390천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 23,244,761천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 28,593,593천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가: 55,466,890천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행에 공동으로 담보로제공하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원, 주석 21, 22 참조).

종속기업의 주식을 담보로 제공한 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

아시아나에어포트㈜	아시아나세이버(주)	아시아나에어포트(주)	에어서울(주)	아시아나IDT(주)

주식 수, 담보제공자산	600,000	160,000	400,000	3,500,000	3,353,500

순자산 지분가액, 담보제공자산	42,890,390	23,244,761	28,593,593	0	55,466,890

담보제공처	우리은행	한국산업은행, 한국수출입은행	한국산업은행, 한국수출입은행	한국산업은행, 한국수출입은행	한국산업은행, 한국수출입은행

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품(*1)	장기금융상품(*2)	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	721,297,432	233,994,927	4,709,900	960,002,259

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	계약이행보증 등	계약이행보증 등	사우회 기금 위탁 운용

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품(*1)	장기금융상품(*2)	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	825,917,430	229,626,152	4,487,845	1,060,031,427

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	계약이행보증 등	계약이행보증 등	사우회 기금 위탁 운용

(*1)지배기업과 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 739,073,995천원(발생이자 포함)이며, 동 금액은 연결재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다. 지배기업은 ㈜대한항공과의 약정에 따라 400,000,000천원을 인출 하였으며, 당분기말 현재 단기금융상품은 339,073,995천원(발생이자 포함)입니다. 동 단기금융상품에 대해서는 질권이 설정되어 있습니다(주석 22 참조).(*2)2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 연결재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조).

## 10. 차입금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금1	금융기관 차입금 2	차입금명칭 합계

차입처	한국산업은행	한국수출입은행

이자율, 단기차입금	0.0635	0.0637

단기차입금	1,290,960,000	509,040,000	1,800,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금1	금융기관 차입금 2	차입금명칭 합계

차입처	한국산업은행	한국수출입은행

이자율, 단기차입금

단기차입금	1,290,960,000	509,040,000	1,800,000,000

연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금 1	장기차입금 2	차입금명칭 합계

차입처	㈜광주은행	주택도시보증공사

차입금, 이자율	0.0702	0.0000

장기차입금 소계	6,700,000	1,232,545	7,932,545

차감: 유동성 분류	(6,761,627)

장기차입금	1,170,918

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금 1	장기차입금 2	차입금명칭 합계

차입처	㈜광주은행	주택도시보증공사

차입금, 이자율

장기차입금 소계	6,700,000	1,294,172	7,994,172

차감: 유동성 분류	(6,761,627)

장기차입금	1,232,545

## 11. 사채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산유동화사채(*)	사채, 소계

사채, 이자율	0.0378

명목금액	262,500,000	262,500,000

사채할인발행차금	(6,557,067)

차감: 유동성분류	(79,204,352)

사채 잔액	176,738,581

전기말 (단위 : 천원)

자산유동화사채(*)	사채, 소계

사채, 이자율

명목금액	0	0

사채할인발행차금	0

차감: 유동성분류	0

사채 잔액	0

(*) 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다.

사채의 주요 조기지급사유

유동화익스포져 유효신용등급	DSCR(*)	기타

상세내역	BBB-(sf) 이하로 되거나 유효신용등급이 없게 된 경우	일정 기준에 미달하는 경우	(주)대한항공과의 합병거래에 관한 합병예정일의 직전 영업일이 도래하는 경우

(*) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액

## 12. 리스 (연결)

(1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

항공기	엔진	기타자산	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	8,609,485,868	(2,637,597,167)	5,971,888,701	355,193,068	(200,156,445)	155,036,623	368,939,514	(180,479,790)	188,459,724	9,333,618,450	(3,018,233,402)	6,315,385,048

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계	473,644,804

환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	21,604,405

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

항공기	엔진	기타자산	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	8,380,309,781	(2,282,593,118)	6,097,716,663	364,662,833	(204,806,072)	159,856,761	359,338,602	(145,958,471)	213,380,131	9,104,311,216	(2,633,357,661)	6,470,953,555

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계

환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

연결회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 연결회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 473,644,804천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 21,604,405천원입니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다.

리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

리스부채

OZ SCORPIO	OZ VICTORY I	OZ VICTORY II	OZ VICTORY III	OZ YUNTIAN6	OZ YUNTIAN7	OZ Kalmia DAC	OZ Adonis DAC	OZ GLORY I DAC	OZ RHEA DAC	OZ EDELWEISS	OZ HERMES	ACG Aircraft Leasing Ireland	BOC AVIATION IRELAND LIMITED	Jackson Square Aviation	Sky High XCIII Leasing Company	Sky High XCIV Leasing Company	SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED	Piloteer 1 Leasing Limited.	VMO AIRCRAFT LEASING 26	AerCap Ireland Ltd	ICBC	기타

리스부채, 이자율	3M TERM SOFR + 1.1%	3M Euribor + 0.70%	3M Euribor + 1.89%	3M Euribor + 0.38%	DAILY SOFR 90 DAY + 3.01%	DAILY SOFR 90 DAY + 3.01%	3M TERM SOFR + 3.16%	3M JPY TIBOR + 1.43%	3M Euribor + 0.95%	3M JPY TIBOR + 0.95%, 3M JPY TIBOR + 0.80%	3M Euribor + 1.70%,3M Euribor + 1.90%, 8.53%, 9.03%	3M JPY TIBOR + 1.05%, 7.45%	7.56%	4.71% ~ 7.07%	7.56%	4.82%	4.31% ~ 4.88%	4.71% ~ 7.56%	4.31% ~ 5.08%	7.56%	4.71%~7.85%	8.35%	3.46% ~ 11.43%

리스부채	0	79,435,836	23,852,401	70,207,104	14,663,395	14,663,395	4,856,128	3,902,469	129,160,230	252,104,639	260,873,252	95,620,290	279,914,131	177,628,104	121,229,125	278,681,217	443,983,736	546,646,360	253,265,365	114,038,918	133,951,630	132,544,578	1,246,181,401	4,677,403,704

차감: 유동성 분류	(638,127,028)

비유동 리스부채	4,039,276,676

전기말 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

리스부채

OZ SCORPIO	OZ VICTORY I	OZ VICTORY II	OZ VICTORY III	OZ YUNTIAN6	OZ YUNTIAN7	OZ Kalmia DAC	OZ Adonis DAC	OZ GLORY I DAC	OZ RHEA DAC	OZ EDELWEISS	OZ HERMES	ACG Aircraft Leasing Ireland	BOC AVIATION IRELAND LIMITED	Jackson Square Aviation	Sky High XCIII Leasing Company	Sky High XCIV Leasing Company	SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED	Piloteer 1 Leasing Limited.	VMO AIRCRAFT LEASING 26	AerCap Ireland Ltd	ICBC	기타

리스부채, 이자율

리스부채	11,912,780	107,232,378	45,623,260	86,351,297	35,819,532	35,819,532	9,428,038	5,472,766	133,933,063	265,739,004	272,275,482	310,280,742	187,722,810	129,219,765	288,504,449	456,187,356	575,564,127	258,083,481	122,353,994	137,216,601	63,940,533	1,318,620,826	4,857,301,816

차감: 유동성 분류	(657,794,255)

비유동 리스부채	4,199,507,561

연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 499,927천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.③ 연결현금흐름표에 인식한 금액

연결현금흐름표에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	742,688,344

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	702,315,109

④ 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

연결포괄손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	461,503,470

리스부채에 대한 이자비용	197,589,248

단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등	11,416,965

리스 관련 손익 합계	670,509,683

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	379,573,741

리스부채에 대한 이자비용	186,096,408

단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등	16,472,822

리스 관련 손익 합계	582,142,971

(2) 리스제공자당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

기초자산

토지와 건물

리스채권, 이자율	0.0699

리스채권	17,088,002

차감: 유동성 분류	(4,242,381)

리스채권	12,845,621

전기말 (단위 : 천원)

자산

기초자산

토지와 건물

리스채권, 이자율

리스채권	19,470,424

차감: 유동성 분류	(4,398,236)

리스채권	15,072,188

## 13. 퇴직급여제도 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	14,222,498	42,619,331

이자비용, 확정급여제도	4,858,898	14,544,919

퇴직급여비용, 확정급여제도	19,081,396	57,164,250

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	421,828	1,258,286

세전총포괄손익, 확정급여제도	19,503,224	58,422,536

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	14,009,256	42,084,319

이자비용, 확정급여제도	5,681,475	17,062,284

퇴직급여비용, 확정급여제도	19,690,731	59,146,603

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	408,369	1,261,783

세전총포괄손익, 확정급여제도	20,099,100	60,408,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)	700,459,290	(300,893,929)	399,565,361

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기말 순확정급여부채(자산)	692,693,768	(306,900,121)	385,793,647

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 각각 1,057,622천원과 1,079,699천원이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 9,635,015천원(전분기: 7,219,146천원)입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	9,635,015

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,219,146

## 14. 이연수익 (연결)

당분기말 현재 연결재무상태표에 장ㆍ단기선수금으로 인식한 이연수익은 유동마일리지수익 150,214,279천원을 포함하여 총 981,914,605천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

마일리지이연수익의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

선수금

기초	963,640,132

수익이연(발생), 이연수익	154,984,139

수익인식(감소)	(136,709,666)

기말	981,914,605

전분기 (단위 : 천원)

선수금

기초	940,672,778

수익이연(발생), 이연수익	141,008,417

수익인식(감소)	(128,872,749)

기말	952,808,446

## 15. 충당부채 (연결)

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

반납정비충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	1,144,734,292	58,387,601	2,209,561	1,205,331,454

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기간 경과에 따른 당기 증가	28,966,941	0	0	28,966,941

증가 등(*), 기타충당부채	108,648,387	6,291,019	618,907	115,558,313

감소, 기타충당부채	(102,190,049)	(58,063,398)	(1,475,290)	(161,728,737)

기말 기타충당부채	1,180,159,571	6,615,222	1,353,178	1,188,127,971

기타유동충당부채	101,028,421	6,615,222	1,094,183	108,737,826

기타비유동충당부채	1,079,131,150	0	258,995	1,079,390,145

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 소송손실충당부채는 2023년 1월 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,615,222천원이 인식되어있으며, 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하여 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조).

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채	리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 연결회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약 내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

반납정비충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	999,288,174	63,890,529	1,005,241	1,064,183,944

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기간 경과에 따른 당기 증가	26,023,358	0	0	26,023,358

증가 등(*), 기타충당부채	93,287,354	23,884,661	128,824	117,300,839

감소, 기타충당부채	(13,265,571)	0	0	(13,265,571)

기말 기타충당부채	1,105,333,315	87,775,190	1,134,065	1,194,242,570

기타유동충당부채	112,525,220	57,427,615	930,434	170,883,269

기타비유동충당부채	992,808,095	30,347,575	203,631	1,023,359,301

충당부채의 성격에 대한 기술

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채

(*) 추가 충당부채 전입 및 환율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 소송손실충당부채는 2023년 1월 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,615,222천원이 인식되어있으며, 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하여 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조).

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,176,251,534	6,198,279,973

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	1,022,702	3,207,872

합계	2,177,274,236	6,201,487,845

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,000,865,693	5,572,147,138

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	1,025,527	2,738,500

합계	2,001,891,220	5,574,885,638

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

항공운송부문	6,084,962,528	0	6,084,962,528

정보통신부문	54,136,511	28,267,031	82,403,542

항공운송지원서비스부문	30,028,777	0	30,028,777

기타부문	885,126	0	885,126

합계	6,170,012,942	28,267,031	6,198,279,973

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	재화나 용역의 이전 시기 합계

항공운송부문	5,478,668,367	0	5,478,668,367

정보통신부문	34,470,350	35,387,904	69,858,254

항공운송지원서비스부문	22,587,647	0	22,587,647

기타부문	1,032,870	0	1,032,870

합계	5,536,759,234	35,387,904	5,572,147,138

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	393,822,316

계약자산	12,318,483

계약부채	2,049,861,436

미사용된 고객충성제도 포인트	981,914,605

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	924,625,977

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	435,401,903

계약자산	13,556,097

계약부채	1,898,989,592

미사용된 고객충성제도 포인트	963,640,132

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	945,000,149

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 981,914,605천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간동안발생할 것으로 예상됩니다(주석 14참조).전기말에 인식된 계약부채 중 924,625,977천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

## 17. 영업비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

성격별 비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인건비	270,854,283	851,746,158

감가상각비와 상각비	290,564,405	864,213,399

유류비	654,547,967	1,929,225,524

임차료	4,758,393	12,813,651

정비비	179,673,034	568,356,812

공항관련비	122,067,385	340,181,416

성격별 기타비용	478,005,342	1,377,815,105

성격별 비용	2,000,470,809	5,944,352,065

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인건비	249,664,167	737,862,546

감가상각비와 상각비	240,709,952	726,515,902

유류비	628,933,714	1,726,140,098

임차료	6,356,341	16,478,880

정비비	148,384,465	405,500,340

공항관련비	98,500,937	264,303,542

성격별 기타비용	429,854,990	1,180,468,771

성격별 비용	1,802,404,566	5,057,270,079

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	169,654,329	509,267,535

판매비와관리비	급여, 판관비	30,528,728	98,050,166

퇴직급여및해고급여, 판관비	3,260,257	10,049,866

감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비	5,162,224	15,546,327

판매수수료, 판관비	21,412,062	65,834,150

판매촉진비, 판관비	2,032,373	5,296,504

마일리지제휴비, 판관비	3,323,222	9,727,354

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	140,284	123,411

복리후생비, 판관비	12,924,782	41,005,967

지급수수료, 판관비	63,648,466	184,121,232

임차료, 판관비	667,282	1,097,957

외주용역비, 판관비	9,140,028	25,145,958

광고선전비, 판관비	3,380,288	10,648,354

세금과공과, 판관비	5,194,601	15,680,914

기타판매비와관리비	8,839,732	26,939,375

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	156,280,878	447,810,762

판매비와관리비	급여, 판관비	27,955,898	83,196,339

퇴직급여및해고급여, 판관비	2,625,668	7,962,230

감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비	5,565,337	16,699,307

판매수수료, 판관비	24,492,512	61,339,461

판매촉진비, 판관비	1,552,017	4,186,400

마일리지제휴비, 판관비	3,539,483	8,509,443

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(1,284,154)	(460,354)

복리후생비, 판관비	11,574,273	34,179,637

지급수수료, 판관비	54,632,108	162,059,283

임차료, 판관비	157,142	790,053

외주용역비, 판관비	7,956,641	20,925,379

광고선전비, 판관비	3,759,244	9,572,294

세금과공과, 판관비	4,512,344	13,676,140

기타판매비와관리비	9,242,365	25,175,150

## 18. 기타수익 및 기타비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	11,174,288	164,161,758

기타이익	순외환차익	42,840,446	98,603,799

외화환산이익	(35,205,164)	37,266,577

배당금수익	0	137,083

유무형자산처분이익	675,669	14,023,118

당기손익인식금융자산처분이익	34,486	34,486

당기손익인식금융자산평가이익	4,287	4,287

기타대손충당금환입	822,285	1,555,202

기타	2,002,279	12,537,206

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	54,386,066	176,957,713

기타이익	순외환차익	41,117,172	123,986,226

외화환산이익	11,608,789	42,709,041

배당금수익	337,199	337,199

유무형자산처분이익	133,768	4,671,809

당기손익인식금융자산처분이익	0	12,943

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

기타대손충당금환입	(112,283)	0

기타	1,301,421	5,240,495

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타비용의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타손실	(169,133,366)	265,088,868

기타손실	순외환차손	37,010,100	107,221,011

외화환산손실	(213,488,522)	134,471,597

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	1,563,811

재고자산평가손실	0	1,780

유무형자산처분손실	2,573,952	3,216,888

기부금	23,875	35,072

기타	4,747,229	18,578,709

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타손실	170,160,657	472,900,117

기타손실	순외환차손	46,820,354	132,529,479

외화환산손실	104,815,946	304,085,426

당기손익인식금융자산처분손실	19,149	19,149

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

재고자산평가손실	0	0

유무형자산처분손실	1,798,536	2,233,565

기부금	7,091	28,591

기타	16,699,581	34,003,907

## 19. 금융수익 및 금융원가 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	12,003,811	39,571,180

금융수익	이자수익	12,003,811	39,571,180

금융원가	(106,014,849)	(312,960,844)

금융원가	이자비용	(106,014,849)	(312,960,844)

금융수익(비용)	(94,011,038)	(273,389,664)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	13,011,854	42,062,625

금융수익	이자수익	13,011,854	42,062,625

금융원가	(103,412,002)	(324,742,266)

금융원가	이자비용	(103,412,002)	(324,742,266)

금융수익(비용)	(90,400,148)	(282,679,641)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익에 포함된 이자수익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	12,003,811	39,571,180

이자수익	금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익	11,701,907	38,619,169

리스채권으로부터의 이자수익	301,904	952,011

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	13,011,854	42,062,625

이자수익	금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익	12,654,845	41,013,394

리스채권으로부터의 이자수익	357,009	1,049,231

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융원가에 포함된 이자비용의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용	106,014,849	312,960,844

이자비용	차입금 이자비용	36,958,797	102,323,169

리스부채에 대한 이자비용	64,574,536	197,589,248

복구충당부채	9,550,813	28,966,941

자본화된 차입원가	(5,069,297)	(15,918,514)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용	103,412,002	324,742,266

이자비용	차입금 이자비용	40,868,676	135,142,522

리스부채에 대한 이자비용	61,998,918	186,096,408

복구충당부채	8,675,672	26,023,358

자본화된 차입원가	(8,131,265)	(22,520,022)

## 20. 법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

## 21. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업	기타(*1)

특수관계자명	엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co., Ltd., Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited	금호건설㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

엘에스지스카이셰프코리아(주)	게이트고메코리아(유)	Asiana Philippines GSA, Inc.	금호건설(주)	금호고속 (주)	에스티엠(주)	에이에이치(주)	에이오	에이큐(주)	케이알(주)	케이에이(주)	케이에프(주)	케이오(주)	금호에이엠씨(주)	금호익스프레스(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	89,114	600,761	0	1,623,924	1,074	0	1,224	47,791	745	8,093	1,007	32,322	49,195	0	31,545	2,486,795

매입, 특수관계자거래	0	132,294,204	1,009,886	3,272	0	2,223,150	9,954,237	10,800,903	14,363,201	4,204,518	15,570,755	7,041,086	15,111,034	0	0	212,576,246

금융수익, 특수관계자거래	0	0	0	746,845	0	0	0	2,569	0	0	0	0	3,745	0	0	753,159

금융원가, 특수관계자거래	0	6,097,890	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6,097,890

배당금 수취	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

엘에스지스카이셰프코리아(주)	게이트고메코리아(유)	Asiana Philippines GSA, Inc.	금호건설(주)	금호고속 (주)	에스티엠(주)	에이에이치(주)	에이오	에이큐(주)	케이알(주)	케이에이(주)	케이에프(주)	케이오(주)	금호에이엠씨(주)	금호익스프레스(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	49,337	496,188	0	12,825,200	476,318	0	2,850	42,940	27,857	7,805	4,288	37,349	43,325	28	1,704,345	15,717,830

매입, 특수관계자거래	526,436	98,822,224	1,019,247	3,221	0	2,265,657	6,589,260	8,708,018	12,308,984	4,170,624	10,618,604	6,263,880	12,466,226	0	344	163,762,725

금융수익, 특수관계자거래	0	0	0	879,559	0	0	0	2,558	0	0	0	0	1,044	0	0	883,161

금융원가, 특수관계자거래	0	2,385,811	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,385,811

배당금 수취	0	0	116,600	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	116,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에 대한 주요 채권·채무 등의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

엘에스지스카이셰프코리아㈜	게이트고메코리아(유)	금호건설㈜	금호고속㈜	에스티엠㈜	에이에이치㈜	에이오(주)	에이큐㈜	케이알㈜	케이에이㈜	케이에프㈜	케이오㈜	금호익스프레스㈜

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래	11,143	86,803	421,427	0	0	0	6,216	0	954	0	134	5,982	0	532,659

기타채권, 특수관계자거래	0	0	13,379,437	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	13,379,437

매입채무, 특수관계자거래	0	335,758	0	0	534,204	0	1,235,643	321,740	0	0	36,816	1,880,934	0	4,345,095

기타채무, 특수관계자거래	0	90,352,182	3,625,397	0	0	1,247,750	151,676	1,391,548	508,324	1,978,488	824,656	0	0	100,080,021

법적소송충당부채	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

엘에스지스카이셰프코리아㈜	게이트고메코리아(유)	금호건설㈜	금호고속㈜	에스티엠㈜	에이에이치㈜	에이오(주)	에이큐㈜	케이알㈜	케이에이㈜	케이에프㈜	케이오㈜	금호익스프레스㈜

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래	14,944	73,888	2,529,483	266,695	0	0	5,739	13,415	954	589	2,867	6,308	1,149,833	4,064,715

기타채권, 특수관계자거래	0	0	15,069,807	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15,069,807

매입채무, 특수관계자거래	0	311,160	0	0	564,950	0	1,023,501	309,370	0	0	35,319	1,649,996	0	3,894,296

기타채무, 특수관계자거래	29,111,346	90,136,560	3,646,523	0	0	1,101,603	152,541	1,428,941	513,923	1,540,324	808,317	0	0	128,440,078

법적소송충당부채	0	52,010,148

전기말 현재 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 52,010,148천원은 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조).(4) 연결회사는 금호건설(주)와의 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 2,439,858천원 및 2,380,350천원을 회수하였습니다.

특수관계자와의 리스거래
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	2,439,858

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	2,380,350

(5) 지배기업은 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였으며, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 또한 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결하였습니다.주요내용 :1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 금호건설㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능약정 기간 : 약정서 체결일로부터 2025년 12월 31일까지한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다.주요내용 : 1) 기존 M 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M 추진시 적극 협조3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행4) 경영관리단의 파견약정기간 : 2021년 09월 14일지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.당분기말 현재 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행과 한국수출입은행으로부터 1조 8,000억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,380억원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 지배기업은 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 2,751억원, 장단기금융상품 6,414억원과 퇴직연금운용자산 1,564억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 95억원 및 863억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 515억원입니다. 한편, 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 421억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 1조 8,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조).(6) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 67,881,526천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다.

장단기 선수수익, 특수관계자거래
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

게이트고메코리아(유)

선수수익	67,881,526

(7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조).(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	638,911	2,060,589

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	117,702	378,801

주요 경영진에 대한 보상	756,613	2,439,390

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	591,087	1,655,865

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	62,451	400,258

주요 경영진에 대한 보상	653,538	2,056,123

상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다.

## 22. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

소송(*1)	소송(*2)	소송(*3)	소송(*4)	소송(*5)	소송(*6)	소송(*7)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.	공동기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 연결회사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 연결회사는 1심 패소하였습니다. 연결회사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다. 한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 연결회사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 연결회사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.	연결회사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 연결회사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 연결회사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 연결회사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 연결회사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.	연결회사는 상기 계류 중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상고심에 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,615,222천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조).	연결회사는 운항승무원에 대한 휴직수당 미지급 임금청구 소송 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.	금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 2024년 2월 2일 원고 패소하였고, 2024년 2월 23일 원고가 항소장을 제출하였습니다.	연결회사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

소송상대방	㈜LG화학 등	게이트고메코리아(유)	HDC현대산업개발(주) 등	개인 등	개인 등	금호석유화학(주) 등	개인 등

소송가액	미정	253,000,000	47,044	4,245,347	7,946,905	1,271,912

(*1) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 연결회사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 연결회사는 1심 패소하였습니다. 연결회사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다. 한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 연결회사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 연결회사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 연결회사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 연결회사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 연결회사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 연결회사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 연결회사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*4) 연결회사는 상기 계류 중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상고심에 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,615,222천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조).(*5) 연결회사는 운항승무원에 대한 휴직수당 미지급 임금청구 소송 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*6) 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 2024년 2월 2일 원고 패소하였고, 2024년 2월 23일 원고가 항소장을 제출하였습니다.(*7) 연결회사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 화물 손해배상청구 등의 소송(소송가액 303,600천원)이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 2022년 8월 18일에 지배기업은 지배기업의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

연결기업이 원고인 계류중인 소송사건에 대한 공시

연결회사의 전 임원

기업이 원고인 계류중인 소송사건	(2) 2022년 8월 18일에 지배기업은 지배기업의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관 등과 체결한 주요 약정사항
(단위 : 천원)

당좌차월, 신한은행 등	일반 및 시설대출, 농협은행	한도대출(*1), 한국산업은행 등	한도대출, 우리은행 등	수입신용장 관련 지급보증 등(*2), 한국산업은행 등	외화지급보증, 부산은행 등

제공자	신한은행 등	농협은행	한국산업은행 등	우리은행 등	한국산업은행 등	부산은행 등

한도액	13,900,000	4,000,000	2,500,000,000	18,000,000	998,042,709	USD 110,000,000

실행금액	0	0	1,800,000,000	0	916,969,050	USD 104,751,439

담보내용	지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조).	연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조).

(*1) 지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조).(*2) 연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조).(4) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다.

연결기업이 체결한 구매계약에 대한 공시

약정 세부정보

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	(4) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다.

(5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조).

연결기업이 차입한 대출약정

약정 세부정보

사채 및 차입계약서	(5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 10, 12 참조).

(6) 당분기말 현재 연결회사가 자산유동화사채와 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11 참조).

연결기업이 제공 받고 있는 지급보증 내역

(1)지급보증	(2)지급보증	(3)지급보증

금융기관	중소기업은행	농협은행	신한은행

약정한도액	87,500,000	87,500,000	87,500,000

실행액	87,500,000	87,500,000	87,500,000

(7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다.

연결기업이 체결한 주주간약정

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

엘에스지스카이셰프코리아㈜	게이트고메코리아(유)

약정내용 및 행사조건	1) 연결회사가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 연결회사 보유지분을 경쟁업체(기내식사업 영위자)에 매도 불가 등	연결회사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음.

행사가격	매도주식의 공정가치	매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 연결회사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 연결회사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음)

(8) 지배기업은 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 지배기업이 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다.

신주인수계약 체결에 대한 합의서
(단위 : 천원)

대한항공

신주인수계약 내용	(8) 지배기업은 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 지배기업이 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다.

신주취득예정금액	1,500,000,000

(9) 지배기업은 당분기 중 제103회 무보증 사모전환사채 175,000,000천원을 상환하고, 제105회 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 신규 발행된 제105회 무보증 사모전환사채는 자본으로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

무보증 사모전환사채의 발행
(단위 : 천원)

무보증 사모전환사채

구분	제 105회 무보증 사모전환사채

발행일	2024.06.26

만기일 (*1)	2054.06.26

연이자율 (*2)	0.0510

발행금액	175,000,000

(*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 1년이 되는 날 이후 도래하는 매영업일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 5.1%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율+연 3.0%+조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 +0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(66,069,502)

분기순이익조정을 위한 가감

분기순이익조정을 위한 가감	법인세수익	(36,422,707)

이자수익에 대한 조정	(39,571,180)

이자비용에 대한 조정	312,960,844

배당금수익	(137,083)

감가상각비와 상각비의 조정	864,213,399

퇴직급여 조정	57,164,250

외화환산이익 및 외환차익	(53,613,958)

외화환산손실 및 외환차손	159,616,190

대손상각비 조정	123,411

기타의 대손상각비 조정	(1,555,202)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,559,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(34,486)

지분법손실	(14,688,784)

유무형자산처분이익	(14,023,118)

유무형자산처분손실	3,216,888

충당부채전입액	63,999,548

기타수익 및 기타비용	11,333,932

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	40,377,757

미수금의 감소(증가)	(15,507,254)

미수수익의 감소(증가)	(1,365,493)

선급금의 감소(증가)	29,745,610

선급비용의 감소 (증가)	6,786,573

선급제세	(2,918,813)

보증금의 감소	(581,203)

재고자산의 감소(증가)	(29,473,583)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	164,993

매입채무의 증가(감소)	(22,792,626)

미지급금의 증가(감소)	66,738,815

선수금의 증가(감소)	131,442,292

선수수익의 증가(감소)	(2,286,982)

예수금의 증가(감소)	13,010,051

예수제세	36,612,132

미지급비용의 증가(감소)	(25,937,793)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(44,564,909)

사외적립자산의 납입	(85,913)

기타장기종업원급여부채	(17,606)

충당부채의 조정	(161,728,737)

기타비유동부채의 증가(감소)	257,795

영업에서 창출된 현금흐름	1,265,947,072

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(49,167,891)

분기순이익조정을 위한 가감

분기순이익조정을 위한 가감	법인세수익	(1,980,294)

이자수익에 대한 조정	(42,062,625)

이자비용에 대한 조정	324,742,266

배당금수익	(337,199)

감가상각비와 상각비의 조정	726,515,902

퇴직급여 조정	59,146,603

외화환산이익 및 외환차익	(49,628,162)

외화환산손실 및 외환차손	308,920,431

대손상각비 조정	(460,354)

기타의 대손상각비 조정	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	6,206

지분법손실	(9,858,302)

유무형자산처분이익	(4,671,809)

유무형자산처분손실	2,233,565

충당부채전입액	69,286,699

기타수익 및 기타비용	3,300,979

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(15,290,254)

미수금의 감소(증가)	(8,480,235)

미수수익의 감소(증가)	(1,182,046)

선급금의 감소(증가)	(40,554,609)

선급비용의 감소 (증가)	(8,984,782)

선급제세	(6,256,286)

보증금의 감소	(31,468)

재고자산의 감소(증가)	(59,135,420)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	311,566

매입채무의 증가(감소)	85,245,668

미지급금의 증가(감소)	64,486,520

선수금의 증가(감소)	255,526,124

선수수익의 증가(감소)	(1,674,250)

예수금의 증가(감소)	(1,893,847)

예수제세	62,948,314

미지급비용의 증가(감소)	(28,709,464)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(42,426,238)

사외적립자산의 납입	0

기타장기종업원급여부채	(660,081)

충당부채의 조정	(13,265,571)

기타비유동부채의 증가(감소)	6,190,118

영업에서 창출된 현금흐름	1,582,149,774

## 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 (연결)

연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,822억만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 (주)대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 지배기업이 발행할 신주의 수는 131,578,947주(지배기업 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 (주)대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 (주)대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.