대동금속 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '회사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당분기말 현재 동사 소유의 회사 지분율은 약 70%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나, 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	14,444,223	15,067,213

상품매출액	110,414	66,719

합 계	14,554,637	15,133,932

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	13,729,193	14,251,340

해외 매출	825,444	882,592

일본	751,771	103,571

체코	73,673	779,021

합 계	14,554,637	15,133,932

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

현대자동차	제품 매출	5,280,483	5,477,847

에드워드코리아	제품 매출	2,102,617	0

대동공업	제품 매출	1,494,643	0

기아자동차	제품 매출	1,485,503	0

합 계	10,363,246	5,477,847

5. 현금 및 현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	1,410	2,987

보통예금	57,606	266

합 계	59,016	3,253

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,521,673	7,846,050

미수금	210,910	247,084

합 계	7,732,583	8,093,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	7,521,673	210,910	7,846,050	247,084

6개월 초과	0	0	0	0

합 계	7,521,673	210,910	7,846,050	247,084

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산	0	0	0	0

단기대여금	85,183	0	132	0

장기금융상품	0	138,500	0	123,500

보증금	0	107,529	0	267,479

합 계	85,183	246,029	132	390,979

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 8,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,754,467	(31,348)	2,723,119	2,630,263	(46,850)	2,583,413

상품	3,991	0	3,991	5,668	0	5,668

재공품	2,403,794	(8,718)	2,395,076	1,782,138	(22,664)	1,759,475

원부재료	753,256	0	753,256	493,794	0	493,794

미착품	3,167	0	3,167	0	0	0

합 계	5,918,675	(40,066)	5,878,609	4,911,864	(69,514)	4,842,350

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 14,151원(전분기: 121,564천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,280,609	1,903,861

선급비용	30,375	31,557

합 계	2,310,984	1,935,418

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,616,011	0	(1,555,449)	5,060,562

건물부속설비	2,217,439	0	(502,587)	1,714,852

구축물	699,027	0	(142,871)	556,156

기계장치	25,289,936	(80,575)	(8,715,705)	16,493,656

차량운반구	561,762	0	(327,468)	234,294

공구와기구	3,946,303	(288,612)	(2,587,196)	1,070,495

집기비품	731,556	0	(511,662)	219,894

건설중인자산	43,404	0	0	43,404

합 계	63,023,618	(369,187)	(14,342,937)	48,311,494

(전기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,616,011	0	(1,485,680)	5,130,331

건물부속설비	2,212,539	0	(477,721)	1,734,818

구축물	699,027	0	(137,775)	561,252

기계장치	24,631,831	(82,867)	(8,296,266)	16,252,698

차량운반구	541,762	0	(311,593)	230,169

공구와기구	3,902,853	(328,987)	(2,451,630)	1,122,235

집기비품	713,276	0	(495,725)	217,551

건설중인자산	427,680	0	0	427,680

합 계	62,663,158	(411,854)	(13,656,390)	48,594,914

(2) 당분기 및 전 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	반기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	5,130,331	0	0	0	(69,769)	0	5,060,562

건물부속설비	1,734,818	4,900	0	0	(24,866)	0	1,714,852

구축물	561,252	0	0	0	(5,096)	0	556,156

기계장치	16,252,698	0	2,292	0	(419,439)	658,106	16,493,656

차량운반구	230,169	0	0	0	(15,875)	20,000	234,294

공구와기구	1,122,235	43,450	40,375	0	(135,565)	0	1,070,495

집기비품	217,551	18,280	0	0	(15,937)	0	219,894

건설중인자산	427,680	293,830	0	0	0	(678,106)	43,404

합 계	48,594,914	360,460	42,667	0	(686,547)	0	48,311,494

(전기)

구 분	기초금액	취득액(재평가)	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	전기말금액

토지	11,459,090	11,459,090	0	0	0	0	22,918,180

건물	5,223,994	182,000	0	0	(275,663)	0	5,130,331

건물부속설비	1,781,031	52,400	0	0	(98,613)	0	1,734,818

구축물	581,636	0	0	0	(20,384)	0	561,252

기계장치	16,298,479	1,241,500	9,167	16,651	(1,634,097)	354,300	16,252,698

차량운반구	264,337	68,693	0	37,775	(65,085)	0	230,169

공구와기구	1,026,867	429,180	161,502	0	(495,314)	0	1,122,235

집기비품	276,613	5,700	0	0	(64,762)	0	217,551

건설중인자산	354,300	427,680	0	0	0	(354,300)	427,680

합 계	37,266,347	13,866,243	170,668	54,426	(2,653,918)	0	48,594,914

(3) 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

11 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	366,993	120,041	250,920	569,065	1,307,018

감가상각누계액	327,215	0	0	265,564	592,779

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	94,461

장부금액	39,778	56,500	220,000	303,501	619,779

(전기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	366,993	120,041	250,920	569,065	1,307,018

감가상각누계액	319,866	0	0	251,337	571,202

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	94,461

장부금액	47,127	56,500	220,000	317,728	641,355

(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	47,127	56,500	220,000	317,728	641,355

외부취득액	0	0	0	0	0

상각비	7,350	0	0	14,227	21,576

기말금액	39,778	56,500	220,000	303,501	619,779

( 전기 )

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	73,455	56,500	220,000	374,634	724,590

외부취득액	4,400	0	0	0	4,400

상각비	30,728	0	0	56,906	87,635

기말금액	47,127	56,500	220,000	317,728	641,355

(3) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,610,793	0	4,426,392	0

미지급금	569,604	0	1,100,118	0

합 계	5,180,397	0	5,526,511	0

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	4.6~5.19%	8,710,000	8,568,353

당좌차월	신한은행 외	5.11~5.97%	3,180,265	521,237

매출채권의 양도	신한은행 외	1,809,760	1,462,124

유동성장기부채	3,246,680	2,246,680

합 계	16,946,706	12,798,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	3.00~5.23%	3,227,540	4,226,710

일반자금	하나은행	2.97~3.10%	2,250,000	2,500,000

소 계	5,477,540	6,726,710

유동성장기부채	3,246,680	2,246,680

합 계	2,230,860	4,480,030

(3) 상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 합계: 3,200,000천원)약정, 종합통장대출(한도액합계: 1,400,000천원), 상업어음할인(한도액 합계: 600,000천원) 및 외상채권 담보 대출 할인 약정(한도액 합계: 5,700,000천원)등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 24,307,200천원 (2,600천미불 포함))되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018.03.31	996,680

2019.03.31	996,680

2020.03.31	237,500

합 계	2,230,860

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,162,866	650,232	2,757,638	627,452

예수보증금	130,000	0	130,000	0

파생상품	52,236	0	0	0

합 계	2,345,102	650,232	2,887,638	627,452

(2) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	627,452	396,460

당기근무원가	16,854	22,995

이자비용	4,102	11,821

확정급여제도의 재측정요소	3,004	294,391

지급액	(1,180)	(98,216)

기말 장기종업원급여채무	650,232	627,452

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,340,881	1,386,494

예수금	91,963	254,651

합 계	1,432,843	1,641,145

16 . 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 킴스보험계리컨설팅에 의하여2016년 4월 6일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,199,026	5,157,698

기타	(7,314)	(7,314)

순확정급여부채(자산)	5,191,712	5,150,385

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,157,698	(7,314)	5,150,385

당기근무원가	176,363	0	176,363

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	33,436	0	33,436

소 계	5,367,497	(7,314)	5,360,184

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	115,400	0	115,400

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(163,960)	0	(163,960)

소 계	(48,560)	0	(48,560)

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(119,912)	0	(119,912)

소 계	(119,912)	0	(119,912)

당기말금액	5,199,026	(7,314)	5,191,712

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	4,295,179	(7,314)	4,287,865

당기근무원가	674,885	0	674,885

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	119,594	0	119,594

소 계	5,089,657	(7,314)	5,082,344

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,997	0	3,997

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	70,415	0	70,415

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	338,125	0	338,125

소 계	412,537	0	412,537

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(344,496)	0	(344,496)

소 계	(344,496)	0	(344,496)

당기말금액	5,157,698	(7,314)	5,150,385

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금으로 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	7,314	7,314

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.52	2.86

기대임금상승률	3.50	3.50

(6) 보고기간말 현재 다른 모든가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(856,575)	872,861

기대임금상승률의 1% 변동	929,782	(806,340)

(전기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(642,212)	740,804

기대임금상승률의 1% 변동	740,148	(641,848)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계각 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타태지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상의 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 즉정되었습니다. 17. 우발채무와 주요약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당기 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 1,809,760천원(전기말 1,462,124천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 (주)포스코의 선철구매와 관련하여 외환은행으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 두산무트롤(주) 등에게 납품계약에 대한 304,190천원이 지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건당기 보고기간 종료일 현재 회사의 근로자 72명으로부터 초과근로수당 등의 지급지준이 되는 통상임금의 산정에 있어 포함되어야 할 수당을 누락한 통상임금을 기준으로 법정수당을 지급한 건과 관련하여 미지급 임금 청구의 소 등 소송가액합계 2,877,590천원의 소송과 관련하여 원고가 항소하여 소송 계류 중에 있으나 보고기간 종료일 현재로서는 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,000,000주	480,000주	5,000원	2,400,000	2,400,000

(2) 당 분기와 전분기 중 유통보통주식수는 발행주식수와 동일한 480,000주로 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	8,938,090	8,938,090

20. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	423,800	409,400

임의적립금

중소기업투자준비금	1,270,000	1,270,000

임의적립금	907,000	907,000

미처분이익잉여금	13,100,592	13,036,133

합 계	15,701,392	15,622,533

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	15,622,533	15,335,879

당기순이익	184,982	752,432

확정급여채무의 재측정요소	37,877	(321,779)

배당금 지급	(144,000)	(144,000)

기말금액	15,701,392	15,622,533

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	144,000	144,000

(4) 당기와 전기중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	(1,000,805)	(679,027)

당기변동	48,560	(412,537)

법인세효과	(10,683)	90,758

기말금액	(962,929)	(1,000,805)

21. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	14,444,223	14,444,223	15,067,213	15,067,213

상품매출액	110,414	110,414	66,719	66,719

합 계	14,554,637	14,554,637	15,133,932	15,133,932

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,041,850	13,041,850	13,481,276	13,481,276

기초제품재고액	2,583,413	2,583,413	2,758,174	2,758,174

당기제품제조원가	13,195,708	13,195,708	13,564,097	13,564,097

계	15,779,121	15,779,121	16,322,271	16,322,271

타계정으로대체액	(14,151)	(14,151)	(121,564)	(121,564)

기말제품재고액	(2,723,119)	(2,723,119)	(2,719,430)	(2,719,430)

상품매출원가	100,561	100,561	58,558	58,558

합 계	13,142,411	13,142,411	13,539,834	13,539,834

22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	1	1	0	0

총 계	1	1	0	0

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	134,298	134,298	157,742	157,742

매출채권처분손실	13,406	13,406	22,985	22,985

파생상품평가손실	52,236	52,236	0	0

합 계	199,940	199,940	180,727	180,727

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	186,776	186,776	196,472	196,472

1.운반비	147,904	147,904	147,295	147,295

2.포장비	37,512	37,512	49,177	49,177

3.광고선전비	1,360	1,360	0	0

관리비	784,545	784,545	863,854	863,854

1.급여	354,718	354,718	483,931	483,931

2.퇴직급여충당금전입액	35,556	35,556	48,434	48,434

3.기타장기종업원급여	2,495	2,495	3,578	3,578

4.복리후생비	49,013	49,013	36,865	36,865

5.여비교통비	13,043	13,043	19,881	19,881

6.소모품비	14,029	14,029	18,924	18,924

7.차량유지비	14,165	14,165	11,641	11,641

8.도서인쇄비	1,379	1,379	1,732	1,732

9.통신비	5,511	5,511	6,412	6,412

10.세금과공과	19,347	19,347	16,536	16,536

11.수선비	0	0	0	0

12.보험료	1,394	1,394	1,395	1,395

13.교육훈련비	1,180	1,180	355	355

14.접대비	18,480	18,480	18,369	18,369

15.회의비	730	730	365	365

16.지급수수료	187,402	187,402	126,475	126,475

17.수도광열비	9,501	9,501	11,407	11,407

18.지급임차료	2,163	2,163	2,052	2,052

19.개발비	0	0	0	0

20.대손상각비	0	0	0	0

21.무형자산상각비	21,576	21,576	21,734	21,734

22.감가상각비	32,862	32,862	33,768	33,768

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	123,819	123,819	94,822	94,822

1.외환차익	38,240	38,240	16,943	16,943

2.외화환산이익	0	0	1,371	1,371

3.대손충당금환입	0	0	0	0

4.수입임대료	39,000	39,000	39,000	39,000

5.유형자산처분이익	0	0	1,636	1,636

6.무형자산처분이익

7.잡이익	46,580	46,580	35,871	35,871

기타비용	149,256	149,256	289,762	289,762

1.외환차손	13,119	13,119	1,659	1,659

2.외화환산손실	9,837	9,837	4,138	4,138

3.기부금	0	0	0	0

4.매출채권처분손실	1,135	1,135	7,746	7,746

5.유형자산처분손실	0	0	6,521	6,521

6.잡손실	125,165	125,165	269,698	269,698

25. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	68,231	53,396

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,035	0

이연법인세비용	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(28,036)	67,470

세액공제의 이월로 인한 금액	0	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,683)	31,754

법인세비용	30,547	17,680

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	215,529	158,104

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	47,416	34,783

조정사항	0	0

비공제비용으로 인한 효과	883	412

세액공제 및 감면으로 인한 효과	0	0

기타	(18,787)	(17,515)

소 계	(17,904)	(17,103)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,035	0

법인세비용	30,547	17,680

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	50,210

퇴직급여충당금	4,892,500	161,239	5,053,739

재고자산	145,338	54,217	145,338	54,217

국고보조금(재해)	27,937	0	833	27,103

국고보조금(연구)	380,940	0	41,834	339,106

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	128	9,837	128	9,837

단기종업원급여	232,592	0	0	232,592

장기종업원급여	627,452	23,960	1,180	650,232

미사용자산	0	0	0

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	0	0	0	0

업무무관자산	(54,833)	0	(11,292)	(43,542)

외화환산이익	(6,130)	0	(6,130)	0

토지	(10,147,688)	0	0	(10,147,688)

기타유형자산	(3,216,267)	51,368	1,295	(3,166,193)

소 계	(6,914,306)	0	(6,786,871)

세율	0	0	0

소 계	(1,521,147)	0	(1,493,112)

세액공제	0	0	0

이연법인세자산(부채)_순액	(1,521,147)	(1,493,112)

( 전기말 )

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	0	0	50,210

퇴직급여충당금	3,858,347	1,034,153	0	4,892,500

재고자산	142,058	145,338	142,058	145,338

국고보조금(재해)	31,270	0	3,333	27,937

국고보조금(연구)	548,275	0	167,335	380,940

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	2,092	128	2,092	128

단기종업원급여	190,414	42,179	0	232,592

장기종업원급여	396,460	329,208	98,216	627,452

미사용자산	0	62,000	62,000	0

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	0	0	0	0

업무무관자산	0	(199,000)	(144,167)	(54,833)

외화환산이익	(3,351)	(6,130)	(3,351)	(6,130)

토지	(10,147,688)	0	0	(10,147,688)

기타유형자산	(3,447,362)	239,024	7,929	(3,216,267)

소 계	(8,225,760)	0	0	(6,914,306)

세율	0	0	0	0

소 계	(1,809,667)	0	0	(1,521,147)

세액공제	114,252	0	114,252	0

이연법인세자산(부채)_순액	(1,695,415)	0	0	(1,521,147)

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(674,747)	(674,747)

제품	(139,707)	(139,707)

상품	1,677	1,677

재공품	(635,601)	(635,601)

상품의 매입	98,884	98,884

원재료 사용액	6,945,453	6,945,453

종업원급여	392,769	1,884,293	2,277,062

감가상각비 및 무형자산	5,511	611,018	616,529

외주가공비	1,313,294	1,313,294

전력비	1,695,795	1,695,795

지급수수료	18,480	683,585	702,066

포장비,운반비	185,416	0	185,416

경상개발비	32,862	0	32,862

잡손실대체	(14,151)	(14,151)

기타경비	336,283	697,870	1,034,153

합 계	971,321	13,142,411	14,113,732

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(220,346)	(220,346)

제품	38,744	38,744

상품	(12,318)	(12,318)

재공품	(317,648)	(317,648)

상품의 매입	70,876	70,876

원재료 사용액	7,234,485	7,234,485

종업원급여	535,943	1,792,595	2,328,538

감가상각비 및 무형자산	6,412	568,040	574,452

외주가공비	1,358,610	1,358,610

전력비	1,592,351	1,592,351

지급수수료	18,369	613,987	632,356

포장비,운반비	196,472	0	196,472

경상개발비	33,768	0	33,768

잡손실대체	(121,564)	(121,564)

기타경비	269,362	721,677	991,039

합 계	1,060,326	13,539,834	14,600,160

27. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	184,982	184,982	140,424	140,424

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익(원)	385	385	293	293

28. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	59,016	0	3,253	0

장기금융상품	138,500	0	123,500	0

매출채권및기타채권	7,732,583	0	8,093,135	0

기타금융자산	192,712	0	267,611	0

합 계	8,122,811	0	8,487,499	0

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,180,397	5,526,511

차입금	19,177,566	17,278,424

기타금융부채	2,995,334	3,515,090

합 계	27,353,296	26,320,025

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	1	1	0	0

만기보유금융자산

이자수익	0	0	0	0

대여금및수취채권

이자수익	0	0	0	0

대손상각비	0	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0	0

외환차손익	25,120	25,120	15,284	15,284

외화환산손익	(9,837)	(9,837)	(2,767)	(2,767)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	147,704	147,704	(180,727)	(180,727)

파생상품평가손실	52,236	52,236	0	0

합 계	215,224	215,224	(175,956)	(175,956)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	59,016	59,016	3,253	3,253

장기금융상품	138,500	138,500	123,500	123,500

매출채권	7,521,673	7,521,673	7,846,050	7,846,050

미수금	210,910	210,910	247,084	247,084

기타	192,712	192,712	267,611	267,611

소 계	8,122,811	8,122,811	8,487,499	8,487,499

금융자산 합계	8,122,811	8,122,811	8,487,499	8,487,499

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	4,610,793	4,610,793	4,426,392	4,426,392

미지급금	569,604	569,604	1,100,118	1,100,118

장단기차입금	19,177,566	19,177,566	17,278,424	17,278,424

미지급비용	2,813,098	2,813,098	3,385,090	3,385,090

예수보증금	130,000	130,000	130,000	130,000

파생상품	52,236	52,236	0	0

금융부채 합계	27,353,296	27,353,296	26,320,025	26,320,025

(4) 금융자산의 양도

1) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,809,760	1,462,124

부채의 장부금액	(1,809,760)	(1,462,124)

순포지션	0	0

(주) 당분기말과 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각1,809,760천원 및 1,462,124천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참조).

2) 당기와 전기에에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당기와 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 각각 2016년 3월 25일에 은행에 매출채권 552,472천원을 할인양도한 거래 및 2015년 1월 9일에 은행에 매출채권 845,017천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 각각 548,944천원 및 844,779천원이며 매출채권처분손실 각각 3,528천원 및 238천원을 인식하였습니다.

29. 파생상품 회사는 당기 중 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 선물환 계약을 체결하였으며 당기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품 관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다.(단위:JPY)

종류	금융기관	계약일	만기일	계약액	약정환율

선물환	국민은행	2016.01.04	2016.04.18	JPY 20,000,000	997.0

2016.05.18	JPY 20,000,000

2016.06.18	JPY 20,000,000

2016.07.18	JPY 20,000,000

2016.08.18	JPY 20,000,000

2016.09.18	JPY 20,000,000

2016.10.18	JPY 20,000,000

2016.11.18	JPY 20,000,000

2016.12.18	JPY 20,000,000

(주) 동 선물환 계약은 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화를 약정환율로 매도하는 조건입니다. 30. 위 험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,177,566	17,278,424

차감:현금및현금성자산	59,016	3,253

순차입금	19,118,550	17,275,171

자본총계	27,039,482	26,960,623

부채비율	71%	64%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	JPY 22,737,828	233,295	JPY 50,570,817	491,553

매출채권	USD 96,330	111,117	USD 34,554	40,497

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화	34,441	(34,441)	53,205	(53,205)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,037,526	16,376,714

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(190,375)	190,375	(163,767)	163,767

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,521,673	7,846,050

미수금	210,910	247,084

단기대여금	85,183	132

보증금	107,529	267,479

합 계	7,925,295	8,360,746

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	7,525,499	650,232	0	8,175,731

변동금리부 부채	16,900,026	2,137,500	0	19,037,526

고정금리부 부채	46,680	93,360	0	140,040

합 계	24,472,205	2,881,092	0	27,353,296

무이자 자산	7,819,176	246,029	0	8,065,205

변동금리부 자산	57,606	0	0	57,606

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	8,414,148	627,452	0	9,041,601

변동금리부 부채	12,001,714	4,375,000	0	16,376,714

고정금리부 부채	796,680	105,030	0	901,710

합 계	21,212,543	5,107,482	0	26,320,025

무이자 자산	8,096,254	390,979	0	8,487,233

변동금리부 자산	266	0	0	266

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍

(2) 회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출 등	잡손실	기타매입	매출	잡손실	기타매입

지배회사	대동공업(주)	1,494,643	12,897	32	1,314,599	14,898	133

기타특수관계자	대동기어㈜	242,626	544	0	193,157	2,215	0

한국체인공업(주)	0	0	5,306	0	0	1,355

하이드로텍	10,978	0	0	21,929	0	0

합 계	1,748,247	13,441	5,338	1,529,685	17,113	1,488

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배회기업	대동공업(주)	1,735,710	1,627,259	0	0

기타특수관계자	대동기어(주)	264,678	245,457	0	0

한국체인공업(주)	0	0	4,879	2,124

하이드로텍(주)	0	10,251	0	0

합 계	2,000,388	1,882,967	4,879	2,124

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	82,835	50,329

퇴직급여	6,434	7,183

32. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	25,709

2016년분	25,230

2017년분	24,827

합 계	75,766

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감과 배출부채의 증감은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 5,846KAU입니다.