대동금속 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 (주)대동(구,대동공업(주))으로서, 당분기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 52.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	103,348,259	90,325,450

상품매출액	5,193,493	7,100,150

합 계	108,541,752	97,425,600

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	96,921,453	81,552,197

해외 매출	11,620,299	15,873,403

일본	6,457,124	5,505,004

유럽 등	5,163,174	10,368,399

합 계	108,541,752	97,425,600

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A 사	41,255,168	37,217,907

B 사	16,846,682	16,445,656

C 사	11,522,959	8,168,009

합 계	69,624,809	61,831,572

5. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	16,054,090	63,526	19,793,199	509,735

6개월 초과	120,534	-	372,250	-

합 계	16,174,624	63,526	20,165,449	509,735

7. 재고자산당분기와 전분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가금액은각각 평가이익 83,343천원 및 208,570천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	분기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	9,218,591	-	-	-	(324,192)	-	8,894,399

건물부속설비	1,366,983	-	-	-	(50,860)	-	1,316,123

구축물	1,424,477	-	-	-	(34,770)	-	1,389,707

기계장치	27,904,732	-	-	-	(2,236,312)	667,000	26,335,420

차량운반구	340,499	1,629	-	(16,802)	(56,956)	47,000	315,370

공구와기구	1,684,814	461,500	(246,133)	-	(341,890)	192,200	1,750,491

집기비품	50,671	-	-	-	(9,852)	-	40,819

건설중인자산	611,624	943,362	-	-	-	(1,221,086)	333,900

합 계	72,396,025	1,406,491	(246,133)	(16,802)	(3,054,832)	(314,886)	70,169,863

(전분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	분기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	9,650,846	-	-	-	(324,192)	-	9,326,654

건물부속설비	1,465,298	9,200	-	-	(80,604)	-	1,393,894

구축물	1,470,837	-	-	-	(34,770)	-	1,436,067

기계장치	28,803,150	1,416,558	(248,976)	-	(2,155,527)	125,170	27,940,375

차량운반구	375,285	45,056	-	(2,835)	(60,419)	-	357,087

공구와기구	1,575,637	589,800	(216,800)	-	(320,656)	99,400	1,727,381

집기비품	45,211	22,000	-	-	(13,813)	-	53,398

건설중인자산	224,570	1,194,900	-	-	-	(224,570)	1,194,900

합 계	73,404,468	3,277,514	(465,776)	(2,835)	(2,989,981)	-	73,223,390

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석15참조)로 제공되어 있습니다.(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2018년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 거래사례비교법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.02351	1.00	0.97	1.78

한편, 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	29,793,634	29,793,634

(4) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 11,459,090천원입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	30,958	307,458

취득	-	389,700	389,700

국고보조금수령	-	157,443	157,443

상각비	-	22,715	22,715

분기말금액	276,500	240,500	517,000

(전분기)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	77,894	354,394

상각비	-	43,500	43,500

분기말금액	276,500	34,394	310,894

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금	산업은행 외	3.18~4.80%	17,300,000	16,300,000

당좌차월	신한은행 외	-	-	955,928

종합통장대출	산업은행 외	-	-	1,330,998

무역금융	신한은행 외	3.85~4.13%	2,600,000	1,600,000

단기차입금 소계	2,004,780	3,173,040

유동성장기차입금	-	-

합 계	21,904,780	23,359,966

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.63~4.47%	2,004,780	4,009,560

일반자금	산업은행 외	-	-	1,500,000

소 계	2,004,780	5,509,560

유동성장기차입금	(2,004,780)	(3,173,040)

합 계	-	2,336,520

11. 기타금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기말와 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	1,241,165	1,197,996

당기근무원가	68,133	96,270

이자비용	30,253	33,604

확정급여제도의 재측정요소	(240,384)	(21,704)

지급액	(21,433)	(65,002)

기말 장기종업원급여채무	1,077,734	1,241,164

12. 반품자산 및 충당부채당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 반품예상량에 따라 매출인식을 이연한 금액에 상당하는 원가를 반품자산으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 반품자산 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

반품충당부채	반품자산	반품충당부채	반품자산

기초	40,878	37,655	-	-

증가	1,686	-	-	-

감소	-	1,337	-	-

기말	42,564	36,318	-	-

13. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,957,306	(3,855)	6,953,450

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	845,851	-	845,851

이자비용(이자수익)	175,124	-	175,124

소 계	7,978,280	(3,855)	7,974,425

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,113,517)	-	(1,113,517)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(228,790)	-	(228,790)

소 계	(1,342,307)	-	(1,342,307)

제도에서 지급한 금액

지급액	(284,802)	-	(284,802)

소 계	(284,802)	-	(284,802)

분기말 금액	6,351,172	(3,855)	6,347,317

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,435,543	(3,855)	6,431,688

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	790,216	-	790,216

이자비용(이자수익)	134,319	-	134,319

소 계	7,360,078	(3,855)	7,356,223

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(219,427)	-	(219,427)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(41,917)	-	(41,917)

소 계	(261,344)	-	(261,344)

제도에서 지급한 금액

지급액	(444,927)	-	(444,927)

소 계	(444,927)	-	(444,927)

분기말 금액	6,653,807	(3,855)	6,649,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.89%	3.63%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

14. 리스계약(1) 당사는 차량운반구와 관련한 리스계약이 존재하며, 평균리스기간은 2년입니다. 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	감가상각비	분기말

차량운반구	32,592	18,592	(35,599)	15,585

(전분기)

구분	기초	증가	감가상각비	분기말

차량운반구	-	49,550	(18,581)	30,969

(2) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	33,663	18,736	(38,046)	1,225	15,578

(전분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	-	49,550	(19,800)	1,930	31,680

(*) 유효이자율법에 따른 상각액으로 포괄손익계산서에 이자비용으로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

감가상각비	35,599	18,581

이자비용	1,225	1,930

단기리스 관련 비용	-	21,620

소액리스 관련 비용	7,889	6,498

합 계	44,713	48,629

15. 우발채무와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 공사 안전관리비 예치금 보증 등 과 관련하여 1,865,443천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사가 물품대 결제와 관련하여 거래처에 지급한 신한은행 어음 2매가 당분기말 현재 지급제시 되지 아니하였으며, 당사는 제권판결 절차를 예정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 관련 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액	담보제공자산	담보제공액	비 고

신한은행	당좌대출	2,000,000	-	유형자산근저당권	11,517,000	-

무역금융	3,600,000	1,600,000

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

매출채권담보대출(주)	1,500,000	621,973

산업은행	종합통장대출	2,400,000	-	상동	29,152,200	1,500천 미불포함

시설자금대출	2,004,780	2,004,780

산업운영자금대출	9,300,000	9,300,000

KEB하나은행	당좌대출	1,000,000	-	상동	1,578,280	1,100천 미불포함

국민은행	당좌대출	1,000,000	-	-	-	-

무역금융	1,000,000	1,000,000

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출(주)	2,000,000	543,036

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-	-	-

농협은행	종합통장대출	500,000	-	-	-	-

합 계	당좌대출	4,000,000	-	유형자산	42,247,480	2,600천 미불포함

종합통장대출	2,900,000	-

무역금융	4,600,000	2,600,000

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	9,300,000	9,300,000

시설자금대출	2,004,780	2,004,780

외상매출채권담보대출	3,500,000	1,165,009

(주) 당사가 발행한 전자어음 등을 담보로 당사의 거래처가 대출을 실행하는 금융상품입니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	5,000,000주	5,000,000주

발행한 주식의 총수	3,189,166주	3,189,166주

1주당 금액(주)	1,000원	1,000원

자본금	3,189,166	3,189,166

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	3,189,166	3,189,166	2,607,711	2,607,711

전환권행사	-	-	581,455	581,455

기말	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,654,907	17,263,391

당기순이익	991,463	379,466

확정급여채무의 재측정요소	1,046,999	203,848

배당금 지급	(191,350)	(156,463)

기말금액	21,502,019	17,690,242

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수(A)	3,189,166주	3,189,166주

당기 전환 주식 수(B)	-	581,455주

배당주식수(A-B)	3,189,166주	2,607,711주

주당 배당금	60원	60원

배당금 합계	191,350	156,463

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	2,954	3,256	107	525

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	218,386	610,401	158,369	630,811

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	368,156	125,363

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	162,313	36,764

자본에 직접 반영된 법인세비용	(295,307)	(57,496)

과거기간 당기인식 법인세비용	8,269	1,281

법인세비용	243,429	105,912

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,063,887	485,379

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	217,555	90,283

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	17,606	14,349

전기 미인식한 일시적차이로 인한 효과	-	-

기타(단계적세율 적용 차이 및 법인세추납액)	8,269	1,281

소 계	17,606	15,630

법인세비용	243,429	105,913

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	5,495,832	5,495,831

제품	-	(382,644)	(382,644)

상품	-	199,016	199,016

재공품	-	1,220,942	1,220,942

상품의 매입	-	4,458,517	4,458,517

원재료 사용액	-	60,423,492	60,423,492

종업원급여	2,132,235	8,459,399	10,591,634

감가상각비	82,331	3,030,815	3,113,146

외주가공비	-	8,704,838	8,704,838

전력비	-	7,608,484	7,608,484

지급수수료	1,888,400	3,427,732	5,316,132

포장비,운반비	1,254,510	-	1,254,510

잡손실대체	-	(122,090)	(122,090)

기타경비	361,861	4,831,208	5,193,069

합 계	5,719,337	101,859,709	107,579,046

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	5,761,462	5,761,462

제품	-	(143,343)	(143,343)

상품	-	370,791	370,791

재공품	-	(538,444)	(538,444)

상품의 매입	-	6,072,460	6,072,460

원재료 사용액	-	53,151,328	53,151,328

종업원급여	1,821,491	8,516,592	10,338,083

감가상각비	107,609	2,944,452	3,052,061

외주가공비	-	8,245,000	8,245,000

전력비	-	6,188,030	6,188,030

지급수수료(주)	1,218,160	3,018,243	4,236,403

포장비,운반비	1,340,385	-	1,340,385

잡손실대체	-	(61,596)	(61,596)

기타경비	749,117	3,891,493	4,640,610

합 계	5,236,762	91,655,006	96,891,768

(주) 전기부터 고객사의 클레임 관련 비용을 잡손실에서 지급수수료의 항목으로 계정과목을 변경하였습니다. 이에 따라 전분기 지급수수료 금액을 수정 작성하였습니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	452,617	991,463	(1,314,470)	379,466

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,189,166	3,189,166	2,967,263	3,048,655

기본주당이익	142	311	(443)	124

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구분	일자	유통주식수	유통일수	적수

기초	2022-01-01	3,189,166	273	577,239,046

합 계	577,239,046

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	3,189,166

(전분기)

구분	일자	유통주식수	유통일수	적수

기초	2021-01-01	2,607,711	20	52,154,220

전환사채의 전환	2021-01-21	2,748,920	1	2,748,920

전환사채의 전환	2021-01-22	2,875,892	24	69,021,408

전환사채의 전환	2021-02-15	2,887,758	30	86,632,740

전환사채의 전환	2021-03-17	2,899,624	5	14,498,120

전환사채의 전환	2021-03-22	2,907,930	3	8,723,790

전환사채의 전환	2021-03-25	2,967,263	15	44,508,945

전환사채의 전환	2021-04-09	3,002,862	10	30,028,620

전환사채의 전환	2021-04-19	3,091,861	23	71,112,803

전환사채의 전환	2021-05-12	3,180,860	1	3,180,860

전환사채의 전환	2021-05-13	3,189,166	141	449,672,406

합 계	832,282,832

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	3,048,655

(2) 희석주당이익

당사가 발행한 전환사채의 전환권과 관련하여 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	1,860,903	-	146,940	-

장기금융상품	7,500	-	7,500	-

매출채권및기타채권	16,142,182	-	20,374,295	-

기타금융자산	274,929	-	19,725	-

금융자산 계	18,285,514	-	20,548,460	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	16,027,127	-	17,379,210

차입금	-	21,904,780	-	25,696,487

기타금융부채	-	5,368,591	-	6,008,860

리스부채	-	15,578	-	33,663

금융부채 계	-	43,300,498	-	49,118,220

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	2,954	3,256	107	525

대손상각비	87,381	204,921	111,576	(246,902)

외환차손익	125,233	144,361	75,873	69,834

외화환산손익	52,537	94,076	4,191	26,814

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(218,386)	(610,401)	(158,369)	(630,811)

합 계	49,719	(163,787)	33,378	(780,540)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,860,903	1,860,903	146,940	146,940

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

매출채권	16,078,655	16,078,655	19,864,560	19,864,560

미수금	63,526	63,526	509,735	509,735

기타	274,929	274,929	19,725	19,725

금융자산 합계	18,285,513	18,285,513	20,548,460	20,548,460

2) 금융부채

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	15,632,400	15,632,400	17,206,471	17,206,471

미지급금	394,726	394,726	172,740	172,740

차입금및사채	21,904,780	21,904,780	25,696,487	25,696,487

미지급비용	5,228,591	5,228,591	5,868,860	5,868,860

예수보증금	140,000	140,000	140,000	140,000

소 계	43,300,497	43,300,497	49,084,558	49,084,558

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	43,300,497	43,300,497	49,084,558	49,084,558

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - (5) 금융자산의 양도 1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기와 전분기에 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 않았습니다. 23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 21,904,780 25,696,487 차감:현금및현금성자산 1,860,903 146,940 순차입금 20,043,877 25,549,546 자본총계 45,582,471 43,735,359 차입금비율 44% 58% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원). 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 매출채권 JPY 55,620,523 552,451 JPY 69,238,178 713,319 " USD 931,819 1,457,508 USD 1,406,484 1,667,387 외화자산 계 2,009,959 2,380,706 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 엔화 55,245 (55,245) 71,332 (71,332) 달러화 145,751 (145,751) 166,739 (166,739) 합 계 200,996 (200,996) 238,071 (238,071) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 21,904,780 20,396,487 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (219,048) 219,048 (203,965) 203,965 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 1,856,600 125,915 매출채권 16,174,624 20,165,449 미수금 63,526 509,735 단기대여금 - 4,796 보증금 274,929 14,929 합 계 16,513,079 20,694,909 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 부채 20,114,078 1,281,639 21,395,717 변동금리부 부채 21,904,780 - 21,904,780 고정금리부 부채 - - - 합 계 42,018,858 1,281,639 43,300,497 무이자 자산 16,146,484 282,429 16,428,913 변동금리부 자산 1,856,600 - 1,856,600 합 계 18,003,084 282,429 18,285,513 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 22,011,181 1,376,889 23,388,070 변동금리부 부채 18,059,967 2,336,520 20,396,487 고정금리부 부채 5,300,000 - 5,300,000 합 계 45,371,148 3,713,409 49,084,557 무이자 자산 20,400,116 22,429 20,422,545 변동금리부 자산 125,915 - 125,915 합 계 20,526,031 22,429 20,548,460 24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비 고 지배기업 (주)대동 기타특수관계자 Daedong-USA,INC. 지배기업의 종속기업 (주)대동모빌리티 (주)제주대동 하이드로텍(주) Daedong-Canada,INC. 대동농기(안휘)유한공사 Daedong Kioti Europe B.V 카이오티골프 대동기어(주) 지배기업의 관계기업 (주)대동애그테크 지배기업의 공동기업 (2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 계정과목 당분기 전분기 지배기업 (주)대동 매출 11,522,959 8,168,009 기타매입 393,986 102,516 잡이익 28,600 - 잡손실 - 139,603 기타특수관계자 대동기어(주) 매출 1,200,621 988,474 기타매입 5,412 - 잡이익 3,465 - 잡손실 - 1,013 (주)대동모빌리티 기타매입 18,604 22,716 하이드로텍(주) 매출 205,631 226,330 잡손실 258 - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 매출채권 등 매입채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 (주)대동 1,928,815 4,098,037 187 187 기타특수관계자 대동기어(주) 308,107 643,781 - 270 (주)대동모빌리티 - - 7,345 16,011 하이드로텍(주) - 94,158 - - 합 계 2,236,922 4,835,976 7,532 16,468 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 655,921 445,860 퇴직급여 52,250 17,083 퇴직금지급액 167,816 - 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,221,086 224,570 유형자산 취득 관련 대금의 미지급 - (33,690) 장기차입금의 유동성대체 1,336,520 2,504,780 확정급여제도의 재측정요소 1,342,307 261,344 리스를 통한 사용권자산의 취득 - 49,550 전환사채의 전환 - 5,368,449 합 계 3,899,913 8,375,003 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타(*) 분기말 대체 단기차입금 20,186,927 (286,927) - - 19,900,000 유동성차입금 3,173,040 (2,504,780) 1,336,520 - 2,004,780 장기차입금 2,336,520 (1,000,000) (1,336,520) - - 리스부채 33,663 (38,046) 18,736 1,225 14,353 재무활동으로부터의총부채 25,730,150 (3,829,753) 18,736 1,225 21,919,133 (*) 당기 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. (전분기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타(*) 분기말 대체 단기차입금 19,204,583 (3,154,839) (1,000,000) - 15,049,744 유동성차입금 6,558,457 (2,723,530) 2,504,780 - 6,339,707 장기차입금 4,509,560 - (1,504,780) - 3,004,780 전환사채 4,900,000 - (4,900,000) - - 리스부채 - (19,800) 49,550 1,930 31,680 재무활동으로부터의총부채 35,172,600 (5,898,169) (4,850,450) 1,930 24,425,911 (*) 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. 26. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위:천톤). 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 32,584 배출량 추정치 45,526 42,014 (2) 당분기와 전분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 222,997 288,852 매각 (222,997) (288,852) 당분기말 - - (3) 당분기와 전분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 330,993 415,881 순전입액 266,929 78,206 사용액 (222,997) (288,852) 당분기말 374,925 205,235