대동금속 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 (주)대동(구,대동공업(주))으로서, 당분기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 52.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	100,593,841	103,348,259

상품매출액	3,573,904	5,193,493

합 계	104,167,745	108,541,752

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	97,037,196	96,921,453

해외 매출	7,130,550	11,620,299

일본	5,169,050	6,457,124

기타	1,961,499	5,163,174

합 계	104,167,745	108,541,752

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A 사	43,937,695	41,255,168

B 사	12,185,694	16,846,682

C 사	13,395,428	11,522,959

합 계	69,518,817	69,624,809

5. 사용제한금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	14,914,529	485,268	18,832,054	40,684

6개월 초과	106,982	-	131,252	-

합 계	15,021,511	485,268	18,963,306	40,684

7. 재고자산당분기와 전분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가금액은각각 평가손실 98,904천원 및 83,343천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	8,786,334	4,531	-	-	(332,349)	329,500	8,788,016

건물부속설비	1,299,169	-	-	-	(50,860)	-	1,248,309

구축물	1,378,116	-	-	-	(34,695)	-	1,343,421

기계장치	25,646,337	8,500	-	(1,847)	(2,250,471)	165,446	23,567,965

차량운반구	296,840	-	-	-	(58,619)	-	238,221

공구와기구	1,664,574	199,800	-	-	(397,965)	174,000	1,640,409

집기비품	38,062	2,600	-	-	(9,723)	-	30,939

건설중인자산	414,400	805,846	-	-	-	(668,946)	551,300

합 계	69,317,466	1,021,277	-	(1,847)	(3,134,682)	-	67,202,213

(전분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	9,218,590	-	-	-	(324,192)	-	8,894,398

건물부속설비	1,366,983	-	-	-	(50,860)	-	1,316,123

구축물	1,424,477	-	-	-	(34,770)	-	1,389,707

기계장치	27,904,732	-	-	-	(2,236,312)	667,000	26,335,420

차량운반구	340,499	1,629	-	(16,802)	(56,956)	47,000	315,370

공구와기구	1,684,814	461,500	(246,133)	-	(341,889)	192,200	1,750,492

집기비품	50,671	-	-	-	(9,852)	-	40,819

건설중인자산	611,624	943,362	-	-	-	(1,221,086)	333,900

합 계	72,396,024	1,406,491	(246,133)	(16,802)	(3,054,831)	(314,886)	70,169,863

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석15참조)로 제공되어 있습니다.(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2018년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 거래사례비교법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.02351	1.00	0.97	1.78

한편, 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	29,793,634	29,793,634

(4) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 11,459,090천원입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	배출권	합 계

기초금액	231,136	56,500	220,000	-	507,636

외부취득액	36,000	-	-	-	36,000

상각비	44,439	-	-	-	44,439

기말금액	222,697	56,500	220,000	-	499,197

(전분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	배출권	합 계

기초금액	30,958	56,500	220,000	-	307,458

외부취득액	389,700	-	-	-	389,700

정부보조금	157,443	-	-	-	157,443

상각비	22,715	-	-	-	22,715

기말금액	240,500	56,500	220,000	-	517,000

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금	산업은행 외	2.50%~5.44%	15,300,000	17,800,000

단기차입금 소계	15,300,000	17,800,000

유동성장기차입금	-	1,336,520

합 계	15,300,000	19,136,521

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	-	-	1,336,520

소 계	-	1,336,520

유동성장기차입금	-	1,336,520

합 계	-	-

11. 기타금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초 장기종업원급여채무	1,049,275	1,241,165

당기근무원가	63,524	90,844

이자비용	42,980	40,337

급여지급액	(41,413)	(91,925)

보험수리적손익	113,675	(231,146)

기말 장기종업원급여채무	1,228,041	1,049,275

12. 반품자산 및 충당부채당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 반품예상량에 따라 매출인식을 이연한 금액에 상당하는 원가를 반품자산으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 반품자산 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

반품충당부채	반품자산	반품충당부채	반품자산

기초	10,985	8,338	40,878	37,655

증가	16,282	12,799	1,686	-

감소	(10,985)	(8,338)	-	(1,337)

기말	16,282	12,799	42,564	36,318

13. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,831,405	(3,855)	6,827,550

관계사 전입의 영향	229,347	-	229,347

당기근무원가	803,608	-	803,608

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	265,809	-	265,809

소 계	8,130,170	(3,855)	8,126,315

재측정요소	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	53,378	-	53,378

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	652,133	-	652,133

소 계	705,511	-	705,511

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(609,669)	-	(609,669)

소 계	(609,669)	-	(609,669)

기말금액	8,226,011	(3,855)	8,222,156

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,957,306	(3,855)	6,953,450

당기근무원가	845,851	-	845,851

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	175,124	-	175,124

소 계	7,978,280	(3,855)	7,974,425

재측정요소	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,113,517)	-	(1,113,517)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(228,790)	-	(228,790)

소 계	(1,342,307)	-	(1,342,307)

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(284,802)	-	(284,802)

소 계	(284,802)	-	(284,802)

기말금액	6,351,172	(3,855)	6,347,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.91	6.01

기대임금상승률	3.50	3.50

14. 리스계약(1) 당사는 차량운반구와 관련한 리스계약이 존재하며, 평균리스기간은 2년입니다. 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	1,859	116,049	-	(28,218)	89,690

(전분기)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	32,592	18,592	-	(35,599)	15,585

(2) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	1,025	116,049	(30,601)	5,423	91,896

(전분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	33,663	18,736	(38,046)	1,225	15,578

(*) 유효이자율법에 따른 상각액으로 포괄손익계산서에 이자비용으로 반영하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스	16,233	-

소액리스	7,886	7,889

감가상각비	28,218	35,599

이자비용	5,423	1,225

합계	57,760	44,713

15. 우발채무와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 공사 안전관리비 예치금 보증 등 과 관련하여 1,947,564천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 관련 담보제공자산 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액	담보제공자산	담보제공액	비 고

신한은행	당좌대출	2,000,000	-	유형자산근저당권	11,517,000	-

무역금융	3,600,000	-

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	-	-

산업은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	1,220,510	상동	29,017,200	1,500천 미불포함

종합통장대출	2,400,000	-

시설자금대출	-	-

KEB하나은행	산업운영자금대출	6,300,000	6,300,000	상동	1,479,280	1,100천 미불포함

당좌대출	1,000,000	-

국민은행	매출채권담보대출㈜	3,400,000	-	-	-	-

당좌대출	1,000,000	-

무역금융	1,000,000	-

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	539,873	-	-	-

수출입은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-	-	-

농협은행	종합통장대출	500,000	-	-	-	-

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

합 계	수출성장자금대출(무역금융)	2,500,000	-	유형자산	42,013,480	2,600천 미불포함

당좌대출	4,000,000	-

종합통장대출	2,900,000	-

무역금융	7,100,000	-

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	6,300,000	6,300,000

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	-	-

외상매출채권담보대출	7,900,000	1,760,383

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	5,000,000주	5,000,000주

발행한 주식의 총수	3,189,166주	3,189,166주

1주당 금액(주)	1,000원	1,000원

자본금	3,189,166	3,189,166

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

전환권행사	0	0	0	0

기말	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,579,506	19,654,907

당기순이익	1,543,769	991,463

확정급여채무의 재측정요소	(558,058)	1,046,999

배당금 지급	(191,350)	(191,350)

기말금액	23,373,867	21,502,019

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수(A)	3,189,166주	3,189,166주

당기 전환 주식 수(B)	-	-

배당주식수(A-B)	3,189,166주	3,189,166주

주당 배당금	60원	60원

배당금 합계	191,350	191,350

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	24,462	3,256

장기투자증권	-	-

기타	-	-

합 계	24,462	3,256

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	666,070	610,401

매출채권처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

합 계	666,070	610,401

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세	511,259	368,156

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,214)	-

이연법인세비용	-	162,313

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(267,757)	(295,307)

세액공제의 이월로 인한 금액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	165,786	8,269

법인세비용	397,074	243,431

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,940,844	1,063,887

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	389,136	217,555

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	20,565	17,606

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

전기 일시적차이 당기 인식효과	-	-

기타	(413)	-

소 계	20,152	17,606

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,214)	8,269

법인세비용	397,074	243,431

유효세율	20.46%	22.88%

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(784,080)	(784,079)

제품	-	(1,145,154)	(1,145,154)

상품	-	79,559	79,559

재공품	-	(2,858,490)	(2,858,490)

상품의 매입	-	3,140,006	3,140,006

원재료 사용액	-	58,377,579	58,377,579

종업원급여	2,452,141	9,017,658	11,469,799

감가상각비	100,131	3,102,500	3,202,631

외주가공비	-	8,015,081	8,015,081

전력비	-	9,674,797	9,674,797

지급수수료	1,899,847	3,682,892	5,582,739

포장비,운반비	1,090,029	-	1,090,029

잡손실대체	-	(4,462)	(4,462)

기타경비	454,968	5,054,827	5,509,795

합 계	5,997,116	96,136,793	102,133,909

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	5,495,832	5,495,832

제품	-	(382,644)	(382,644)

상품	-	199,016	199,016

재공품	-	1,220,942	1,220,942

상품의 매입	-	4,458,517	4,458,517

원재료 사용액	-	60,423,492	60,423,492

종업원급여	2,132,235	8,459,400	10,591,635

감가상각비	82,331	3,030,815	3,113,146

외주가공비	-	8,704,838	8,704,838

전력비	-	7,608,484	7,608,484

지급수수료(주)	1,888,400	3,427,732	5,316,132

포장비,운반비	1,254,510	-	1,254,510

잡손실대체	-	(122,090)	(122,090)

기타경비	361,860	4,831,208	5,193,068

합 계	5,719,336	101,859,710	107,579,046

(주) 전기부터 고객사의 클레임 관련 비용을 잡손실에서 지급수수료의 항목으로 계정과목을 변경하였습니다. 이에 따라 전분기 지급수수료 금액을 수정 작성하였습니다.

21. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,543,769	991,463

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,189,166	3,189,166

기본주당이익	484	311

22. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

현금및현금성자산	3,608,698	-	322,939	-

장기금융상품	7,500	-	7,500	-

매출채권및기타채권	15,447,603	-	18,891,566	-

기타금융자산	276,107	-	279,679	-

합 계	19,339,908	-	19,501,684	-

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무및기타채무	19,721,014	-	16,781,436	-

차입금	15,300,000	-	19,136,520	-

기타금융부채	6,352,826	-	6,321,931	-

리스부채	91,896	-	1,025	-

합 계	41,465,736	-	42,240,912	-

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	24,462	3,256

대여금및수취채권

대손상각비	53,249	204,921

외환차손익	49,645	144,361

외화환산손익	22,747	94,076

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(666,070)	(610,401)

전환사채상환이익	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	-

합 계	(515,967)	(163,787)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	-	-	-	-

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,608,698	3,608,698	322,939	322,939

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

매출채권	14,962,335	14,962,335	18,850,882	18,850,882

미수금	485,268	485,268	40,684	40,684

기타	276,107	276,107	279,679	279,679

소계	19,339,908	19,339,908	19,501,684	19,501,684

금융자산 합계	19,339,908	19,339,908	19,501,684	19,501,684

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	19,122,374	19,122,374	16,452,531	16,452,531

미지급금	598,640	598,640	328,905	328,905

장단기차입금	15,300,000	15,300,000	19,136,520	19,136,520

미지급비용	6,212,826	6,212,826	6,181,931	6,181,931

예수보증금	140,000	140,000	140,000	140,000

리스부채	91,896	91,896	1,025	1,025

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	41,465,736	41,465,736	42,240,912	42,240,912

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - (5) 금융자산의 양도 1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기와 전분기에 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 않았습니다. 23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 15,300,000 19,136,520 차감:현금및현금성자산 3,608,698 322,939 순차입금 11,691,302 18,813,581 자본총계 47,655,998 46,843,303 차입금비율 25% 40% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원). 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 JPY 61,712,096 556,779 JPY 61,948,479 590,481 매출채권 USD 564,941 759,733 USD 206,619 382,382 외화자산 계 1,316,512 972,863 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 엔화 55,678 (55,678) 59,048 (59,048) 달러화 75,973 (75,973) 38,238 (38,238) 합 계 131,651 (131,651) 97,286 (97,286) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 15,300,000 19,136,520 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (153,000) 153,000 (191,365) 191,365 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 15,021,511 18,963,306 미수금 485,268 40,684 단기대여금 1,178 2,750 보증금 274,929 276,929 합 계 15,782,886 19,283,669 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 부채 24,597,854 1,475,987 26,073,841 변동금리부 부채 15,300,000 - 15,300,000 고정금리부 부채 - - - 합 계 39,897,854 1,475,987 41,373,841 무이자 자산 15,454,330 282,429 15,736,759 변동금리부 자산 3,603,150 - 3,603,150 합 계 19,057,480 282,429 19,339,909 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 21,811,757 1,291,610 23,103,367 변동금리부 부채 19,136,520 - 19,136,520 고정금리부 부채 - - - 합 계 40,948,277 1,291,610 42,239,887 무이자 자산 18,894,992 284,429 19,179,421 변동금리부 자산 322,262 - 322,262 합 계 19,217,254 284,429 19,501,683 24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)대동 기타특수관계자 대동기어(주) (주)대동모빌리티 하이드로텍(주) Daedong-USA,INC. Daedong-Canada,INC. (주)대동애그테크 대동농기(안휘)유한공사 Daedong Kioti Europe B.V (주)제주대동 (2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 매출 잡이익 지급수수료 기타매입 매출 잡이익 지급수수료 기타매입 지배기업 ㈜대동 13,395,428 147,200 562,491 105,461 11,522,959 28,600 - 393,986 기타특수관계자 대동기어(주) 1,597,584 - 1,008 - 1,200,621 3,465 - 5,412 (주)대동모빌리티 68,652 - - 12,009 - - - 18,604 하이드로텍(주) - - - - 205,631 - 258 - ㈜대동애그테크 - - 9,000 - - - - - 합 계 15,061,664 147,200 572,499 117,470 12,929,211 32,065 258 418,002 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 (주)대동 3,184,930 5,204,600 3,419 187 기타특수관계자 대동기어(주) 559,746 492,666 - - (주)대동모빌리티 32,813 - 8,798 7,391 하이드로텍(주) - - - - 합 계 3,777,489 5,697,266 12,217 7,578 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 910,815 655,921 퇴직급여 50,884 52,250 퇴직금지급액 247,518 167,816 합계 1,209,217 875,987 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 668,946 1,221,086 유형자산 취득 관련 대금의 미지급 (136,700) - 선급금의 본계정대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,336,520 확정급여제도의 재측정요소 (705,511) 1,342,307 리스를 통한 사용권자산의 취득 116,049 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동-대체 기타(*) 기말 단기차입금 17,800,000 (2,500,000) - - 15,300,000 유동성차입금 1,336,520 (1,336,520) - - - 장기차입금 - - - - - 전환사채 - - - - - 리스 1,025 (30,601) 116,049 5,423 91,896 재무활동으로부터의총부채 19,137,545 (3,867,121) 116,049 5,423 15,391,896 (*) 당기 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. (전분기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동-대체 기타(*) 기말 단기차입금 20,186,927 (286,927) - - 19,900,000 유동성차입금 3,173,040 (2,504,780) 1,336,520 - 2,004,780 장기차입금 2,336,520 (1,000,000) (1,336,520) - - 전환사채 - - - - - 리스부채 33,663 (38,046) 18,736 1,225 15,578 재무활동으로부터의총부채 25,730,150 (3,829,753) 18,736 1,225 21,920,358 (*) 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. 26. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위:천톤). 구 분 당분기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 32,584 배출량 추정치 44,008 44,010 (2) 당분기와 전분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 211,148 222,997 매각 (211,148) (222,997) 기말 - - (3) 당분기와 전분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 290,812 330,993 전입액 110,527 266,929 제출액 (145,856) (222,997) 기말 255,483 374,925