대동금속 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '회사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당분기말 현재 동사 소유의 회사 지분율은 약 70%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	18,396,217	14,444,223

상품매출액	303,071	110,414

합 계	18,699,288	14,554,637

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	17,312,670	13,729,193

해외 매출	1,386,618	825,444

일본	1,182,120	751,771

기타	204,498	73,673

합 계	18,699,288	14,554,637

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

현대자동차	제품 매출	5,465,727	5,280,483

에드워드코리아	제품 매출	2,606,506	2,102,617

대동공업	제품 매출	0	1,494,643

기아자동차	제품 매출	2,210,155	1,485,503

합 계	10,282,388	10,363,246

5. 현금 및 현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	5,174	2,726

보통예금	169,672	93,245

합 계	174,846	95,971

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,304,375	10,424,345

미수금	349,674	203,684

합 계	11,654,049	10,628,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	11,304,375	349,674	10,424,345	203,684

6개월 초과	0	0	0	0

합 계	11,304,375	349,674	10,424,345	203,684

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산	0	0	0	0

단기대여금	49,720	0	612	0

장기금융상품	0	198,500	0	183,500

보증금	0	105,529	0	105,529

합 계	49,720	304,029	612	289,029

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 8,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,146,189	(49,881)	2,096,308	1,561,126	(38,036)	1,523,090

상품	66,581	0	66,581	17,243	0	17,243

재공품	2,904,866	(19,965)	2,884,901	3,150,630	(20,280)	3,130,350

원부재료	755,586	0	755,586	535,846	0	535,846

미착품	0	0	0	0	0	0

합 계	5,873,222	(69,846)	5,803,376	5,264,845	(58,316)	5,206,530

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 3,158천원(전분기: 14,151천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,465,546	1,243,403

선급비용	22,476	24,091

합 계	1,488,022	1,267,494

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,704,011	0	(1,836,273)	4,867,739

건물부속설비	2,246,039	0	(602,931)	1,643,107

구축물	699,027	0	(163,255)	535,772

기계장치	25,877,546	(71,409)	(10,434,394)	15,371,744

차량운반구	553,688	0	(346,823)	206,865

공구와기구	4,049,274	(127,110)	(3,124,933)	797,231

집기비품	731,556	0	(573,230)	158,326

건설중인자산	5,000	0	0	5,000

합 계	63,784,321	(198,519)	(17,081,838)	46,503,964

(전기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,704,011	0	(1,765,954)	4,938,058

건물부속설비	2,246,039	0	(577,800)	1,668,239

구축물	699,027	0	(158,159)	540,868

기계장치	25,877,546	(73,700)	(10,009,204)	15,794,642

차량운반구	590,414	0	(355,091)	235,322

공구와기구	4,032,889	(167,485)	(2,991,871)	873,533

집기비품	731,556	0	(558,340)	173,216

건설중인자산	0	0	0	0

합 계	63,799,662	(241,186)	(16,416,418)	47,142,058

(2) 당분기 및 전 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	반기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	4,938,058	0	0	0	(70,319)	0	4,867,739

건물부속설비	1,668,239	0	0	0	(25,131)	0	1,643,107

구축물	540,868	0	0	0	(5,096)	0	535,772

기계장치	15,794,642	0	2,292	0	(425,190)	0	15,371,744

차량운반구	235,322	0	0	12,038	(16,419)	0	206,865

공구와기구	873,533	16,385	40,375	0	(133,063)	0	797,231

집기비품	173,216	0	0	0	(14,890)	0	158,326

건설중인자산	0	5,000	0	0	0	0	5,000

합 계	47,142,058	21,385	42,667	12,038	(690,108)	0	46,503,964

(전기)

구 분	기초금액	취득액(재평가)	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	전기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	5,130,331	88,000	0	0	(280,274)	0	4,938,058

건물부속설비	1,734,818	33,500	0	0	(100,079)	0	1,668,239

구축물	561,252	0	0	0	(20,384)	0	540,868

기계장치	16,252,698	518,110	9,167	0	(1,712,938)	727,606	15,794,642

차량운반구	230,169	76,945	0	5,659	(66,133)	0	235,322

공구와기구	1,122,235	130,037	161,502	0	(540,240)	0	873,533

집기비품	217,551	18,280	0	0	(62,615)	0	173,216

건설중인자산	427,680	299,926	0	0	0	(727,606)	0

합 계	48,594,914	1,164,797	170,668	5,659	(2,782,662)	0	47,142,058

(3) 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

11 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	366,993	120,041	250,920	569,065	1,307,018

감가상각누계액	(348,757)	0	0	(322,470)	(671,227)

손상차손누계액	0	(63,541)	(30,920)	0	(94,461)

장부금액	18,236	56,500	220,000	246,595	541,330

(전기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	366,993	120,041	250,920	569,065	1,307,018

감가상각누계액	(344,430)	0	0	(308,243)	(652,673)

손상차손누계액	0	(63,541)	(30,920)	0	(94,461)

장부금액	22,562	56,500	220,000	260,821	559,884

(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	22,562	56,500	220,000	260,821	559,884

상각비	(4,327)	0	0	(14,227)	18,554

기말금액	18,236	56,500	220,000	246,595	541,330

( 전기 )

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	47,127	56,500	220,000	317,728	641,355

상각비	(24,565)	0	0	(56,906)	(81,471)

기말금액	22,562	56,500	220,000	260,821	559,884

(3) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,664,769	0	6,469,137	0

미지급금	476,100	0	786,253	0

미지급배당금	120,000	0	0	0

합 계	8,260,869	0	7,255,391	0

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	2.73~3.33%	11,310,000	9,310,000

당좌차월	신한은행 외	3.14~6.33%	1,534,963	494,608

종합통장대출	산업은행	3.01%	802,382	617,449

매출채권의 양도	신한은행 외	-	0	153,255

유동성장기부채	1,796,680	3,808,350

합 계	15,444,025	14,383,662

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	3.00~3.96%	2,230,860	2,491,700

일반자금	신한은행	2.73%	1,800,000	4,000,000

소 계	4,030,860	6,491,700

유동성장기부채	(1,796,680)	(3,808,350)

합 계	2,234,180	2,683,350

(3) 상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 합계: 3,100,000천원)약정, 종합통장대출(한도액합계: 1,400,000천원), 무역금융(한도액 합계: 1,600,000천원) 및 외상채권 담보대출 할인약정(한도액 합계: 7,900,000천원)등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정 (채권최고액 합계: 24,402,100천원(2,600천미불 포함))되어 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019.03.31	1,796,680

2020.03.31	437,500

합 계	2,234,180

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,461,383	701,296	3,265,071	707,370

예수보증금	150,000	0	140,000	0

합 계	2,611,383	701,296	3,405,071	707,370

(2) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	707,370	627,452

당기근무원가	9,716	68,850

이자비용	4,909	16,759

확정급여제도의 재측정요소	(17,643)	92,330

지급액	(3,056)	(98,021)

기말 장기종업원급여채무	701,296	707,370

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

선수금	976,384	932,605

예수금	206,274	235,927

선수수익	-	73,000

합 계	1,182,658	1,241,532

16 . 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 킴스보험계리컨설팅에 의하여2017년 4월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	5,579,163	5,359,235

기타	(7,314)	(7,314)

순확정급여부채(자산)	5,571,849	5,351,922

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,359,235	(7,314)	5,351,922

당기근무원가	192,278	0	192,278

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	36,914	0	36,914

소 계	5,588,427	(7,314)	5,581,113

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(15,897)	0	(15,897)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	37,159	0	37,159

소 계	21,263	0	21,263

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(30,527)	0	(30,527)

소 계	(30,527)	0	(30,527)

당기말금액	5,579,163	(7,314)	5,571,849

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,157,698	(7,314)	5,150,385

당기근무원가	705,452	0	705,452

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	133,744	0	133,744

소 계	5,996,895	(7,314)	5,989,581

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(30,396)	0	(30,396)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	303,669	0	303,669

소 계	273,273	0	273,273

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(910,933)	0	(910,933)

소 계	(910,933)	0	(910,933)

당기말금액	5,359,235	(7,314)	5,351,922

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금으로 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	7,314	7,314

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.99	2.95

기대임금상승률	3.50	3.50

(6) 보고기간말 현재 다른 모든가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(330,464)	376,642

기대임금상승률의 1% 변동	371,411	(332,362)

(전기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(318,433)	363,233

기대임금상승률의 1% 변동	358,018	(320,130)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상의 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 즉정되었습니다. 17. 우발채무와 주요약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당기 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 당분기에는 없습니다. (전기말 153,255천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 현대중공업(주) 에게 납품계약에 대한 210,000천원 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 회사는 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 근로자 79명으로부터 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 등 소송가액 합계 790,000천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 1심에서 승소하였습니다. 다만, 보고기간종료일 이후 현재까지 2심 청구여부가 결정되지 않았으며, 미지급임금의 지급여부는 2심 청구여부 및 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,000,000주	480,000주	5,000원	2,400,000	2,400,000

(2) 당 분기와 전분기 중 유통보통주식수는 발행주식수와 동일한 480,000주로 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	8,938,090	8,938,090

20. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	435,800	423,800

임의적립금

중소기업투자준비금	1,270,000	1,270,000

임의적립금	907,000	907,000

미처분이익잉여금	12,539,032	12,411,121

합 계	15,151,832	15,011,921

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	15,011,921	15,622,533

당기순이익	276,496	(253,459)

확정급여채무의 재측정요소	(16,585)	(213,153)

배당금 지급	(120,000)	(144,000)

기말금액	15,151,832	15,011,921

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	250원	300원

배당금 합계	120,000	144,000

(4) 당기와 전기중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	(1,213,958)	(1,000,805)

당기변동	(21,263)	(273,273)

법인세효과	4,678	60,120

기말금액	(1,230,543)	(1,213,958)

21. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,396,218	18,396,218	14,444,223	14,444,223

상품매출액	303,071	303,071	110,414	110,414

합 계	18,699,289	18,699,289	14,554,637	14,554,637

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,768,347	16,768,347	13,041,850	13,041,850

기초제품재고액	1,523,090	1,523,090	2,583,413	2,583,413

당기제품제조원가	17,344,723	17,344,723	13,195,708	13,195,708

계	18,867,813	18,867,813	15,779,121	15,779,121

타계정으로대체액	(3,158)	(3,158)	(14,151)	(14,151)

기말제품재고액	(2,096,308)	(2,096,308)	(2,723,119)	(2,723,119)

상품매출원가	251,218	251,218	100,561	100,561

합 계	17,019,565	17,019,565	13,142,411	13,142,411

22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	22	22	1	1

총 계	22	22	1	1

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	129,754	129,754	134,298	134,298

매출채권처분손실	0	0	13,406	13,406

파생상품평가손실	0	0	52,236	52,236

합 계	129,754	129,754	199,940	199,940

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	244,974	244,974	186,776	186,776

1.운반비	186,424	186,424	147,904	147,904

2.포장비	58,550	58,550	37,512	37,512

3.광고선전비	0	0	1,360	1,360

관리비	941,191	941,191	784,545	784,545

1.급여	608,996	608,996	354,718	354,718

2.퇴직급여충당금전입액	35,174	35,174	35,556	35,556

3.기타장기종업원급여	(307)	(307)	2,495	2,495

4.복리후생비	36,694	36,694	49,013	49,013

5.여비교통비	3,551	3,551	13,043	13,043

6.소모품비	10,460	10,460	14,029	14,029

7.차량유지비	11,614	11,614	14,165	14,165

8.도서인쇄비	2,029	2,029	1,379	1,379

9.통신비	4,839	4,839	5,511	5,511

10.세금과공과	16,487	16,487	0	0

11.수선비	0	0	19,347	19,347

12.보험료	1,657	1,657	1,394	1,394

13.교육훈련비	4,530	4,530	1,180	1,180

14.접대비	10,711	10,711	18,480	18,480

15.회의비	478	478	730	730

16.지급수수료	132,518	132,518	187,402	187,402

17.수도광열비	8,908	8,908	9,501	9,501

18.지급임차료	2,550	2,550	2,163	2,163

19.무형자산상각비	18,554	18,554	21,576	21,576

20.감가상각비	31,749	31,749	32,862	32,862

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	122,296	122,296	123,819	123,819

1.외환차익	10,523	10,523	38,240	38,240

2.외화환산이익	733	733	0	0

3.대손충당금환입	0	0	0	0

4.수입임대료	52,000	52,000	39,000	39,000

5.유형자산처분이익	0	0	0	0

6.무형자산처분이익

7.잡이익	59,040	59,040	46,580	46,580

기타비용	156,935	156,935	149,256	149,256

1.외환차손	53,571	53,571	13,119	13,119

2.외화환산손실	15,304	15,304	9,837	9,837

3.기부금	3,690	3,690	0	0

4.매출채권처분손실	2,007	2,007	1,135	1,135

5.유형자산처분손실	2,947	2,947	0	0

6.잡손실	79,415	79,415	125,165	125,165

25. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	82,981	68,231

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	1,035

이연법인세비용	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(52,578)	(28,036)

세액공제의 이월로 인한 금액	0	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,678	(10,683)

법인세비용	35,081	30,547

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	329,189	215,529

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	50,422	47,416

조정사항	0	0

비공제비용으로 인한 효과	3,002	883

세액공제 및 감면으로 인한 효과	0	0

기타	(18,343)	(18,787)

소 계	(15,340)	(17,904)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	1,035

법인세비용	35,081	30,547

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	50,210

퇴직급여충당금	5,351,922	243,141	23,213	5,571,850

재고자산	107,716	73,004	107,716	73,004

정부보조금(재해)	24,603	0	833	23,770

정부보조금(연구)	213,605	0	41,834	171,771

외화환산손실	8,402	15,304	8,402	15,304

단기종업원급여	267,095	267,095	258,251	275,939

장기종업원급여	707,370	(3,018)	3,056	701,296

업무용차량	13,932	0	0	13,932

온실가스충당부채	108,873	0	0	108,873

무형자산	153,516	0	0	153,516

업무무관자산	(18,667)	0	(10,833)	(7,834)

외화환산이익	(28,545)	(733)	(28,545)	(733)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(3,012,182)	54,283	1,223	(2,959,122)

소 계	(17,658,928)	0	(17,415,002)

세율	22%	0	22%

소 계	(3,884,964)	0	(3,831,300)

세액공제	1,086	1,086	0

이연법인세자산(부채)_순액	(3,883,878)	(3,831,300)

( 전기말 )

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	0	0	50,210

퇴직급여충당금	4,892,500	1,105,156	645,734	5,351,922

재고자산	145,338	107,716	145,338	107,716

정부보조금(재해)	27,937	0	3,334	24,603

정부보조금(연구)	380,940	0	167,335	213,605

외화환산손실	128	8,402	128	8,402

단기종업원급여	232,592	267,095	232,592	267,095

장기종업원급여	627,452	177,939	98,021	707,370

업무용차량	0	13,932	0	13,932

온실가스충당부채	0	108,873	0	108,873

무형자산	153,516	0	0	153,516

업무무관자산	(54,833)	0	(36,166)	(18,667)

외화환산이익	(6,130)	(28,545)	(6,130)	(28,545)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(3,216,267)	209,120	5,035	(3,012,182)

소 계	(18,373,396)	0	0	(17,658,928)

세율	22%	0	0	22%

소 계	(4,042,147)	0	0	(3,884,964)

세액공제	0	1,086	0	1,086

이연법인세자산(부채)_순액	(4,042,147)	0	0	(3,883,878)

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(76,551)	(76,551)

제품	(573,218)	(573,218)

상품	(49,338)	(49,338)

재공품	245,449	245,449

상품의 매입	300,555	300,555

원재료 사용액	9,292,990	9,292,990

종업원급여	643,863	2,202,090	2,845,953

감가상각비 및 무형자산	4,839	615,692	620,531

외주가공비	1,755,359	1,755,359

전력비	1,875,746	1,875,746

지급수수료	10,711	708,875	719,586

포장비,운반비	244,974	0	244,974

경상개발비	31,749	0	31,749

잡손실대체	(3,158)	(3,158)

기타경비	250,029	648,521	898,551

합 계	1,186,164	17,019,565	18,205,730

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(674,747)	(674,747)

제품	(139,707)	(139,707)

상품	1,677	1,677

재공품	(635,601)	(635,601)

상품의 매입	98,884	98,884

원재료 사용액	6,945,453	6,945,453

종업원급여	392,769	1,884,293	2,277,062

감가상각비 및 무형자산	5,511	611,018	616,529

외주가공비	1,313,294	1,313,294

전력비	1,695,795	1,695,795

지급수수료	18,480	683,585	702,066

포장비,운반비	185,416	0	185,416

경상개발비	32,862	0	32,862

잡손실대체	(14,151)	(14,151)

기타경비	336,283	697,870	1,034,153

합 계	971,321	13,142,411	14,113,732

27. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	276,496	276,496	184,982	184,982

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익(원)	576	576	385	385

28. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	174,846	0	95,971	0

장기금융상품	198,500	0	183,500	0

매출채권및기타채권	11,654,049	0	10,628,029	0

기타금융자산	155,249	0	106,142	0

합 계	12,182,645	0	11,013,642	0

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,140,869	7,255,391

차입금	17,678,205	17,067,012

기타금융부채	3,312,679	4,112,441

합 계	29,131,753	28,434,844

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	22	22	1	1

만기보유금융자산

이자수익	0	0	0	0

대여금및수취채권

이자수익	0	0	0	0

대손상각비	0	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0	0

외환차손익	(43,049)	(43,049)	25,120	25,120

외화환산손익	(14,571)	(14,571)	(9,837)	(9,837)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(129,754)	(129,754)	(147,704)	(147,704)

파생상품평가손실	0	0	0	0

합 계	(187,352)	(187,352)	(132,420)	(132,420)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	174,846	174,846	95,971	95,971

장기금융상품	198,500	198,500	183,500	183,500

매출채권	11,304,375	11,304,375	10,424,345	10,424,345

미수금	349,675	349,675	203,684	203,684

기타	155,249	155,249	106,142	106,142

소 계	12,182,645	12,182,645	11,013,641	11,013,641

금융자산 합계	12,182,645	12,182,645	11,013,641	11,013,641

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	7,664,769	7,664,769	6,469,137	6,469,137

미지급금	476,100	476,100	786,253	786,253

장단기차입금	17,678,205	17,678,205	17,067,012	17,067,012

미지급비용	3,162,679	3,162,679	3,972,441	3,972,441

예수보증금	150,000	150,000	140,000	140,000

금융부채 합계	29,131,753	29,131,753	28,434,843	28,434,843

(4) 금융자산의 양도

1) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	0	153,256

부채의 장부금액	0	(153,256)

순포지션	0	0

(주) 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 153,256천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참조).

2) 전기에에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 각각 2016년 3월 25일에 은행에 매출채권 552,472천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 548,944천원 이며 매출채권처분손실 3,528천원을 인식하였습니다.

29. 위 험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	17,678,205	17,278,424

차감:현금및현금성자산	174,846	3,253

순차입금	17,503,359	17,275,171

자본총계	26,489,922	26,960,623

부채비율	66%	64%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	매출채권	JPY 57,556,313	574,711	JPY 61,012,087	632,579

USD 240,910	268,880	USD 325,951	393,912

외화부채	미지급비용	EUR 120,000	152,112

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화	84,359	(84,359)	87,438	(87,438)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	15,447,345	14,575,312

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(154,473)	154,473	(145,753)	145,753

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,304,375	10,424,345

미수금	349,675	203,684

단기대여금	49,720	612

보증금	105,529	105,529

합 계	11,809,298	10,734,171

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	10,752,252	701,296	0	11,453,548

변동금리부 부채	14,447,345	1,000,000	0	15,447,345

고정금리부 부채	996,680	1,234,180	0	2,230,860

합 계	26,196,277	2,935,476	0	29,131,753

무이자 자산	11,708,943	304,029	0	12,012,973

변동금리부 자산	169,672	0	0	169,672

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	10,733,461	707,370	0	11,440,831

변동금리부 부채	13,375,312	1,200,000	0	14,575,312

고정금리부 부채	1,008,350	1,483,350	0	2,491,700

합 계	25,117,124	3,390,720	0	28,507,844

무이자 자산	10,631,368	289,029	0	10,920,397

변동금리부 자산	93,245	0	0	93,245

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍

(2) 회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출 등	잡손실	기타매입	매출	잡손실	기타매입

지배회사	대동공업(주)	1,203,860	6,905	0	1,494,643	12,897	32

기타특수관계자	대동기어㈜	382,665	379	0	242,626	544	0

한국체인공업(주)	0	0	3,549	0	0	5,306

하이드로텍	30,339	0	0	10,978	0	0

합 계	1,616,863	7,284	3,549	1,748,247	13,441	5,338

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배회기업	대동공업(주)	1,318,111	1,105,568	84,155	0

기타특수관계자	대동기어(주)	583,818	392,188	0	0

한국체인공업(주)	0	0	601	2,858

하이드로텍(주)	33,373	22,479	0	0

합 계	1,935,302	1,520,235	84,756	2,858

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	204,837	82,835

퇴직급여	9,325	6,434

32. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년 )의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	25,709

2016년분	25,230

2017년분	24,827

합 계	75,766

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감과 배출부채의 증감은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 8,763KAU 입니다.