대동금속 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '회사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당반기말 현재 동사 소유의 회사 지분율은 약 70%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고, 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	29,478,072	29,907,768

상품매출액	236,614	128,376

합 계	29,714,686	30,036,144

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	27,640,283	27,903,231

해외 매출	2,074,403	2,132,913

일본	1,837,986	1,866,360

유럽	236,417	266,553

합 계	29,714,686	30,036,144

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A 사	9,834,595	12,348,714

B 사	4,448,596	3,225,283

C 사	3,549,705	-

합 계	17,832,896	15,573,997

5. 사용제한금융자산당반기말 및 전기말 현재 장기금융삼품 중 8,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	7,791,724	309,336	7,846,050	247,085

6개월 초과	-	-	-	-

합 계	7,791,724	309,336	7,846,050	247,085

7. 재고자산당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가손실금액(감모손실 금액 포함)은 각각 32,105천원 및 222,144천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	반기말금액

토지	22,918,180	-	-	-	-	22,918,180

건물	5,130,331	-	-	(139,537)	-	4,990,794

건물부속설비	1,734,818	17,200	-	(49,862)	-	1,702,156

구축물	561,252	-	-	(10,192)	-	551,060

기계장치	16,252,698	377,106	-	(842,748)	427,680	16,214,736

차량운반구	230,169	73,598	(5,658)	(31,417)	-	266,692

공구와기구	1,122,235	72,388	-	(229,889)	-	964,734

집기비품	217,551	18,280	-	(32,287)	-	203,544

건설중인자산	427,680	57,000	-	-	(427,680)	57,000

합 계	48,594,914	615,572	(5,658)	(1,335,932)	-	47,868,896

(전반기)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	반기말금액

토지	11,459,090	-	-	-	-	11,459,090

건물	5,223,994	-	-	(137,262)	-	5,086,732

건물부속설비	1,781,031	26,600	-	(49,139)	-	1,758,492

구축물	581,636	-	-	(10,192)	-	571,444

기계장치	16,298,480	651,900	-	(798,978)	354,300	16,505,702

차량운반구	264,336	64,693	(37,775)	(34,459)	-	256,795

공구와기구	1,026,867	119,800	-	(159,500)	-	987,167

집기비품	276,613	-	-	(32,096)	-	244,517

건설중인자산	354,300	98,500	-	-	(354,300)	98,500

합 계	37,266,347	961,493	(37,775)	(1,221,626)	-	36,968,439

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 재평가모형의 적용회사는 전기부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2015년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지간기기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	평가선례보정치

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.0247	1.00	1.045	2.10

한편, 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	22,918,180	22,918,180

(4) 보험가입 내역 당반기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 보험금합계 24,439,135천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 18,621,563천원은 산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

9 . 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	364,855	641,355

상각비	-	43,152	43,152

반기말금액	276,500	321,703	598,203

( 전반기 )

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	448,090	724,590

취득액	-	4,400	4,400

상각비	-	43,847	43,847

반기말금액	276,500	408,642	685,142

(2) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	2.77~3.01%	6,710,000	8,568,353

당좌차월	신한은행 외	2.88~7.34%	1,514,159	513,756

종합통장대출	산업은행 외	2.80~4.46%	1,396,802	7,481

매출채권의 양도	신한은행 외	-	1,624,010	1,462,124

소 계	11,244,971	10,551,714

유동성장기차입금	3,396,680	2,246,680

합 계	14,641,651	12,798,394

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	신한은행	3.00~3.96%	2,978,370	4,226,710

일반자금	신한은행	2.80~2.92%	4,000,000	2,500,000

소 계	6,978,370	6,726,710

유동성장기차입금	(3,396,680)	(2,246,680)

합 계	3,581,690	4,480,030

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018년 6월 30일	1,796,680

2019년 6월 30일	1,785,010

합 계	3,581,690

11 . 퇴직급여제도

(1) 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,157,698	(7,314)	5,150,385

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	352,727	-	352,727

이자비용(이자수익)	66,872	-	66,872

소 계	5,577,297	(7,314)	5,569,983

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	216,860	-	216,860

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	63,003	-	63,003

소 계	279,863	-	279,863

제도에서 지급한 금액

지급액	(275,268)	-	(275,268)

소 계	(275,268)	-	(275,268)

반기말 금액	5,581,892	(7,314)	5,574,578

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,295,179	(7,314)	4,287,865

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	333,079	-	333,079

이자비용(이자수익)	61,874	-	61,874

소 계	4,690,132	(7,314)	4,682,818

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	3,571	-	3,571

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	62,208	-	62,208

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	205,536	-	205,536

소 계	271,315	-	271,315

제도에서 지급한 금액

지급액	(135,966)	-	(135,966)

소 계	(135,966)	-	(135,966)

반기말 금액	4,825,481	(7,314)	4,818,167

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.24	2.86

기대임금상승률	3.50	3.50

12. 기타비유동금융부채(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기말

기초장기종업원급여채무	627,452	396,460

당기근무원가	34,425	22,996

이자비용	8,380	11,821

확정급여제도의 재측정요소	43,596	294,391

지급액	(4,368)	(98,216)

기말 장기종업원급여채무	709,485	627,452

13. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 (주)포스코의 선철구매와 관련하여 KEB하나은행으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 두산모트롤(주) 등에게 납품계약에 대한 164,790천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 회사는 차량운반구 일부를 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 운용리스방식으로 리스하고 있는 바, 매년 기본리스료는 49,352천원이며, 2018년 2월에 만료될 예정입니다. 또한, 당반기말 현재 보증금 계상액 중 59,100천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다.

(3) 소송사건회사는 근로자 등으로부터 초과근로수당 등의 지급기준이 되는 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 청구의 소송에 제소되어 1심에서 승소하였으며, 당반기말 현재 원고의 항소로 고등법원에 계류중에 있으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액

신한은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	81,237

상업어음할인	600,000	-

당좌대출	2,000,000	316,493

무역금융	2,000,000	-

국민은행	외상매출채권담보대출	3,000,000	796,923

당좌대출	500,000	499,348

KEB하나은행	당좌대출	700,000	698,318

외상매출채권담보대출	2,700,000	745,849

산업은행	종합통장대출	900,000	896,822

농협	종합통장대출	500,000	499,980

합 계	외상매출채권담보대출	7,700,000	1,624,010

상업어음할인	600,000	-

당좌대출	3,200,000	1,514,159

무역금융	2,000,000	-

종합통장대출	1,400,000	1,396,802

(5) 담보제공자산회사는 금융약정 및 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보(채권최고액 합계: 24,288,220천원(2,600천미불 포함))로 제공하고 있습니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,622,533	15,335,879

당기순이익	70,501	514,503

확정급여채무의 재측정요소	(218,293)	(211,626)

배당금 지급	(144,000)	(144,000)

기말금액	15,330,741	15,494,756

(2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당반기	전반기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	144,000	144,000

15. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	5	6	2	2

총 계	5	6	2	2

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	141,566	275,864	156,735	314,477

매출채권처분손실	18,647	32,053	21,000	43,985

파생상품평가손실	109,944	162,180	-	-

총 계	270,157	470,097	177,735	358,462

16. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	113,784	165,020

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(174,039)	(182,719)

세액공제의 이월로 인한 금액	-	102,158

자본에 직접 반영된 법인세비용	61,570	59,689

과거기간 당기인식 법인세비용	1,034	-

법인세비용	2,349	144,148

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	72,851	658,651

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	8,014	122,903

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	7,948	814

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	20,431

기타(단계적세율 적용 차이 및 법인세추납액)	(13,613)	-

소 계	(5,665)	21,245

법인세비용	2,349	144,148

17. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(114,489)	70,501	374,078	514,502

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익	(239)	147	779	1,072

18. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	25,604	-	-	3,253	-

장기금융상품	153,500	-	-	123,500	-

매출채권및기타채권	8,101,060	-	-	8,093,135	-

기타금융자산	139,033	-	-	267,611	-

금융자산 계	8,419,197	-	-	8,487,499	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,067,178	-	5,526,511

차입금	-	-	18,223,341	-	17,278,424

기타금융부채	-	162,180	3,403,805	-	3,515,090

금융부채 계	-	162,180	26,694,324	-	26,320,025

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	5	6	2	2

대여금 및 수취채권

외환차손익	7,718	36,452	6,693	21,977

외화환산손익	20,345	10,508	20,533	17,766

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(160,213)	(307,917)	(177,735)	(358,462)

당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	(109,944)	(162,180)	-	-

외환차손익	(34,205)	(37,819)	-	-

합 계	(276,294)	(460,950)	(150,507)	(318,717)

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	25,604	25,604	3,253	3,253

장기금융상품	153,500	153,500	123,500	123,500

매출채권	7,791,724	7,791,724	7,846,050	7,846,050

미수금	309,336	309,336	247,085	247,085

기타	139,033	139,033	267,611	267,611

금융자산 합계	8,419,197	8,419,197	8,487,499	8,487,499

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품	162,180	162,180	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	4,491,679	4,491,679	4,426,392	4,426,392

미지급금	575,500	575,500	1,100,119	1,100,119

장단기차입금	18,223,341	18,223,341	17,278,424	17,278,424

미지급비용	3,303,805	3,303,805	3,385,090	3,385,090

예수보증금	100,000	100,000	130,000	130,000

소 계	26,694,325	26,694,325	26,320,025	26,320,025

금융부채 합계	26,856,505	26,856,505	26,320,025	26,320,025

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도

1) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)	할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,624,010	1,462,124

관련 부채의 장부금액	(1,624,010)	(1,462,124)

순 포지션	-	-

(주) 당반기말과 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 1,624,010천원 및 1,462,124천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석10 참조).

2) 당기와 전기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당기와 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 각각 2016년 4월 20일에 은행에 매출채권 571,653천원을 할인양도한 거래 및 2015년 1월 9일에 은행에 매출채권 845,017천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 각각 548,944천원 및 844,779천원이며 매출채권처분손실 각각 5,621천원 및 238천원을 인식하였습니다.

19. 파생상품회사는 당반기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 선물환계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피할목적으로 체결한 파생상품관련 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:JPY).

종류	금융기관	계약내용	당반기말

계약일	만기일	약정환율	총계약금액	계약잔액

선물환	국민은행	2016.01.04	2016.07.18	997.0	20,000,000	20,000,000

2016.01.04	2016.08.18	997.0	20,000,000	20,000,000

2016.01.04	2016.09.18	997.0	20,000,000	20,000,000

2016.01.04	2016.10.18	997.0	20,000,000	20,000,000

2016.01.04	2016.11.18	997.0	20,000,000	20,000,000

2016.01.04	2016.12.18	997.0	20,000,000	20,000,000

합 계	120,000,000	120,000,000

20. 위 험관리(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	18,223,341	17,278,424

차감:현금및현금성자산	25,604	3,253

순차입금	18,197,737	17,275,171

자본총계	26,668,832	26,960,623

차입금비율	68%	64.08%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	JPY 46,613,391	527,734	JPY 50,570,817	491,553

"	USD 126,587	147,436	USD 34,554	40,497

합 계	675,170	532,050

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

엔화	52,773	(52,773)	49,155	(49,155)

달러화	14,744	(14,744)	4,050	(4,050)

합 계	67,517	(67,517)	53,205	(53,205)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	15,244,971	16,376,714

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(152,450)	152,450	(163,767)	163,767

3) 신용위험신용위험은 계약상 대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,791,724	7,846,050

미수금	309,336	247,084

단기대여금	31,504	132

보증금	107,529	267,479

합 계	8,240,093	8,360,745

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자 부채	7,923,678	709,485	8,633,163

변동금리부 부채	13,644,971	1,600,000	15,244,971

고정금리부 부채	996,680	1,981,690	2,978,370

합 계	22,565,329	4,291,175	26,856,504

무이자 자산	8,134,454	261,029	8,395,483

변동금리부 자산	23,713	-	23,713

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	8,414,148	627,452	9,041,600

변동금리부 부채	12,001,714	4,375,000	16,376,714

고정금리부 부채	796,680	105,030	901,710

합 계	21,212,542	5,107,482	26,320,024

무이자 자산	8,096,254	390,979	8,487,233

변동금리부 자산	266	-	266

21. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍

(2) 회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출	잡이익	잡손실	기타매입	매출	잡이익	잡손실	기타매입

지배기업	대동공업(주)	2,513,698	8,020	23,631	-	2,497,614	6,321	40,826	133

기타특수관계자	대동기어(주)	429,896	2,805	1,712	-	352,870	716	2,455	-

한국체인공업(주)	-	-	-	6,304	-	-	-	2,803

하이드로텍(주)	48,891	-	-	-	75,493	-	-	-

합 계	2,992,485	10,825	25,343	6,304	2,925,977	7,037	43,281	2,936

2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배회기업	대동공업(주)	1,110,206	1,627,259	-	-

기타특수관계자	대동기어(주)	206,496	245,457	-	-

한국체인공업(주)	-	-	5,976	2,124

하이드로텍(주)	8,639	10,251	-	-

합 계	1,325,341	1,882,967	5,976	2,124

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	146,769	131,188

퇴직급여	17,044	14,366

22. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도 분	25,709

2016년도 분	25,230

2017년도 분	24,827

합 계	75,766

(2) 당반기와 전반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	당반기	전반기

수량	장부가액	수량	장부가액

기초	-	-	-	-

할당	25,230	-	25,709	-

대체	(1,208)	-	1,208	-

매각(제출)	-	-	(26,917)	-

기말	24,022	-	-	-

(3) 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 15,582KAU입니다.