대동금속 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당분기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 70%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가) .

당사는 당분기말 현재 금융자산은 전액 대여금 및 수취채권으 로 10,830 백만원을 보 유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취 채권 10,830백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계 기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

금융자산	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	418.566	418,566

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	227,500	227,500

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,014,517	10,014,517

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	169,487	169,487

금융자산 합계	10,830,070	10,830,070

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.따 라서 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당 사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 12,242백만원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지않습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금의 유의적인 변동이 없을 것으로 예상됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열 티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

당사는 선철주물의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해고객에게 제품을 이전하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	55,475,907	42,173,360

상품매출액	1,434,414	337,802

합 계	56,910,321	42,511,162

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	52,325,209	39,254,926

해외 매출	4,585,112	3,256,237

일본	3,382,159	2,807,764

기타	1,202,953	448,473

합 계	56,910,321	42,511,162

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

현대자동차	제품 매출	15,703,324	13,067,650

에드워드코리아	제품 매출	8,142,865	6,894,698

기아자동차	제품 매출	6,794,572	5,249,739

합 계	30,640,761	25,212,087

5. 현금 및 현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	5,849	2,726

보통예금	412,717	93,245

합 계	418,566	95,971

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,881,829	10,424,345

미수금	132,688	203,684

합 계	10,014,517	10,628,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	9,881,829	132,688	10,424,345	203,684

6개월 초과	0	0	0	0

합 계	9,881,829	132,688	10,424,345	203,684

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산	0	0	0	0

단기대여금	23,958	0	612	0

장기금융상품	0	227,500	0	183,500

보증금	0	145,529	0	105,529

합 계	23,958	373,029	612	289,029

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 8,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,156,466	(42,297)	3,114,169	1,561,126	(38,036)	1,523,090

상품	112,520	0	112,520	17,243	0	17,243

재공품	3,186,598	(4,827)	3,181,771	3,150,630	(20,280)	3,130,350

원부재료	860,074	0	860,074	535,846	0	535,846

미착품	0	0	0	0	0	0

합 계	7,315,657	(47,124)	7,268,534	5,264,845	(58,316)	5,206,530

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 3,158천원(전분기: 14,151천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,681,682	0	1,243,403	0

선급비용	22,721	0	24,091	0

합 계	1,704,403	0	1,267,494	0

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,704,011	0	(1,976,910)	4,727,101

건물부속설비	2,246,039	0	(653,194)	1,592,845

구축물	699,027	0	(173,447)	525,580

기계장치	25,879,546	(66,825)	(11,285,608)	14,527,113

차량운반구	553,688	0	(368,290)	185,398

공구와기구	4,123,337	(46,359)	(3,388,125)	688,853

집기비품	742,458	0	(601,151)	141,307

건설중인자산	885,221	0	0	885,221

합 계	64,751,507	(113,184)	(18,446,724)	46,191,598

(전기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	0	0	22,918,180

건물	6,704,011	0	(1,765,954)	4,938,058

건물부속설비	2,246,039	0	(577,800)	1,668,239

구축물	699,027	0	(158,159)	540,868

기계장치	25,877,546	(73,700)	(10,009,204)	15,794,642

차량운반구	590,414	0	(355,091)	235,322

공구와기구	4,032,889	(167,485)	(2,991,871)	873,533

집기비품	731,556	0	(558,340)	173,216

건설중인자산	0	0	0	0

합 계	63,799,662	(241,186)	(16,416,418)	47,142,058

(2) 당분기 및 전 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	분기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	4,938,058	0	0	0	(210,957)	0	4,727,101

건물부속설비	1,668,239	0	0	0	(75,394)	0	1,592,845

구축물	540,868	0	0	0	(15,288)	0	525,580

기계장치	15,794,642	2,000	6,875	0	(1,276,404)	0	14,527,113

차량운반구	235,322	0	0	12,038	(37,886)	0	185,398

공구와기구	873,533	90,448	121,126	0	(396,254)	0	688,853

집기비품	173,216	10,902	0	0	(42,810)	0	141,307

건설중인자산	0	885,221	0	0	0	0	885,221

합 계	47,142,058	988,570	128,001	12,038	(2,054,994)	0	46,191,598

(전기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	전기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	5,130,331	88,000	0	0	(209,955)	0	5,008,377

건물부속설비	1,734,818	33,500	0	0	(74,948)	0	1,693,370

구축물	561,252	0	0	0	(15,288)	0	545,964

기계장치	16,252,698	665,236	6,875	0	(1,278,767)	427,680	16,073,722

차량운반구	230,169	76,945	0	5,659	(49,102)	0	252,354

공구와기구	1,122,235	115,037	121,126	0	(405,564)	0	952,834

집기비품	217,551	18,280	0	0	(47,359)	0	188,472

건설중인자산	427,680	16,800	0	0	0	(427,680)	16,800

합 계	48,594,914	1,013,797	128,001	5,659	(2,080,981)	0	47,650,072

(3) 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

11 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	375,693	120,041	250,920	569,065	1,315,718

감가상각누계액	357,991	0	0	350,923	708,914

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	94,461

장부금액	17,702	56,500	220,000	218,141	512,343

(전기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	366,993	120,041	250,920	569,065	1,307,018

감가상각누계액	344,430	0	0	308,243	652,674

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	94,461

장부금액	22,562	56,500	220,000	260,821	559,884

(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	22,562	56,500	220,000	260,821	559,884

외부취득액	8,700	0	0	0	8,700

상각비	13,561	0	0	42,680	56,241

기말금액	17,702	56,500	220,000	218,141	512,343

( 전기 )

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

기초금액	47,127	56,500	220,000	317,728	641,355

외부취득액	0	0	0	0	0

상각비	20,115	0	0	42,680	62,795

기말금액	27,012	56,500	220,000	275,048	578,560

(3) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,013,090	0	6,469,137	0

미지급금	466,963	0	786,253	0

합 계	8,480,052	0	7,255,391	0

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	4.6~5.19%	11,310,000	9,310,000

당좌차월	신한은행 외	5.11~5.97%	1,766,187	1,112,057

매출채권의 양도	신한은행 외	0	153,256

유동성장기부채	1,808,350	3,808,350

합 계	14,884,537	14,383,662

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	3.00~5.23%	1,744,190	2,491,700

일반자금	하나은행	0	1,400,000	4,000,000

소 계	3,144,190	6,491,700

유동성장기부채	1,808,350	3,808,350

합 계	1,335,840	2,683,350

(3) 상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 합계: 3,100,000천원)약정, 종합통장대출(한도액합계: 1,400,000천원), 무역금융(한도액 합계: 1,600,000천원) 및 외상채권 담보대출 할인약정(한도액 합계: 6.700,000천원)등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정 (채권최고액 합계: 24,222,960천원(2,600천미불 포함))되어 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019.09.30	1,335,840

0	0

0	0

합 계	1,335,840

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,643,899	632,250	3,265,071	707,370

예수보증금	150,000	0	140,000	0

파생상품	0	0	73,000	0

합 계	2,793,899	632,250	3,478,071	707,370

(2) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	707,370	627,452

당분기근무원가	29,147	68,850

이자비용	14,728	16,759

보험수리적손익	(96,936)	92,330

지급액	(22,059)	(98,021)

기말 장기종업원급여채무	632,250	707,370

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,024,409	932,604

예수금	231,403	235,927

선수수익	50,000	73,000

합 계	1,305,813	1,241,532

16 . 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 킴스보험계리컨설팅에 의하여2017년 4월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,521,695	5,359,235

사외적립자산의 공정가치	(5,779)	(7,314)

순확정급여부채(자산)	5,515,916	5,351,922

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,359,235	(7,314)	5,351,922

당분기근무원가	576,835	0	576,835

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	110,741	0	110,741

소 계	6,046,811	(7,314)	6,039,497

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(82,613)	0	(82,613)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	34,958	0	34,958

소 계	(47,655)	0	(47,655)

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(477,461)	1,535	(475,926)

소 계	(477,461)	1,535	(475,926)

당분기말금액	5,521,695	(5,779)	5,515,916

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,157,698	(7,314)	5,150,385

당분기근무원가	529,089	0	529,089

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	100,308	0	100,308

소 계	5,787,096	(7,314)	5,779,782

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	208,568	0	208,568

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(22,854)	0	(22,854)

소 계	185,714	0	185,714

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(595,976)	0	(595,976)

소 계	(595,976)	0	(595,976)

당분기말금액	5,376,834	(7,314)	5,369,520

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금으로 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	(5,779)	(7,314)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.18	2.95

기대임금상승률	3.50	3.50

(6) 보고기간말 현재 다른 모든가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(327,708)	373,287

기대임금상승률의 1% 변동	368,818	(330,151)

(전기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(318,433)	363,233

기대임금상승률의 1% 변동	358,018	(320,130)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상의 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 즉정되었습니다. 17. 우발채무와 주요약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당기 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 당분기에는 없습니다. (전기말 153,255천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 국제종합기계에게 납품계약에 대한 42,668천원 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 회사는 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 근로자 79명으로부터 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 등 소송가액 합계 790,000천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 1심에서 승소하였습니다. 다만, 보고기간종료일 이후 현재까지 2심 청구여부가 결정되지 않았으며, 미지급임금의 지급여부는 2심 청구여부 및 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,000,000주	480,000주	5,000원	2,400,000	2,400,000

(2) 당 분기와 전분기 중 유통보통주식수는 발행주식수와 동일한 480,000주로 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

재평가잉여금	8,938,090	8,938,090

20. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	435,800	423,800

임의적립금

중소기업투자준비금	1,270,000	1,270,000

임의적립금	907,000	907,000

미처분이익잉여금(주2)	13,354,157	12,411,121

합 계	15,966,957	15,011,921

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	15,011,921	15,622,533

당분기순이익	1,037,864	70,501

보험수리적손실	37,171	(218,293)

배당금 지급	(120,000)	(144,000)

기말금액	15,966,957	15,330,741

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	250원	300원

배당금 합계	120,000	144,000

(4) 당분기와 전분기중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,213,958)	(1,000,805)

당분기변동	47,655	(185,714)

법인세효과	(10,484)	40,857

기말금액	(1,176,787)	(1,145,662)

21. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,905,281	55,475,907	12,695,287	42,173,360

상품매출액	560,376	1,434,414	101,189	337,802

합 계	18,465,657	56,910,321	12,796,476	42,511,162

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,550,377	50,611,287	12,571,513	39,615,368

기초제품재고액	2,182,190	1,523,090	2,623,180	2,583,413

당분기제품제조원가	17,480,793	52,204,451	13,085,365	40,200,042

계	19,662,983	53,727,541	15,708,545	42,783,455

타계정으로대체액	1,562	(2,086)	(7,009)	(38,064)

기말제품재고액	(3,114,169)	(3,114,169)	(3,130,023)	(3,130,023)

상품매출원가	479,216	1,137,415	81,338	288,105

합 계	17,029,592	51,748,702	12,652,851	39,903,473

22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	24	466	17	23

총 계	24	466	17	23

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	124,771	387,205	140,757	416,621

매출채권처분손실	0	0	9,786	41,839

파생상품평가손실	0	0	(110,172)	52,008

합 계	124,771	387,205	40,371	510,468

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	279,671	805,806	181,733	558,432

1.운반비	193,357	588,522	134,813	428,457

2.포장비	86,314	215,834	46,920	128,616

3.광고선전비	0	1,450	0	1,360

관리비	970,325	2,641,132	664,704	2,192,888

1.급여	634,639	1,615,271	349,062	1,070,855

2.퇴직급여충당금전입액	39,811	119,433	30,937	90,848

3.기타장기종업원급여	(6,036)	(11,038)	5,597	17,550

4.복리후생비	35,400	118,360	34,045	122,931

5.여비교통비	8,156	21,914	12,793	37,454

6.소모품비	15,326	34,004	7,607	28,840

7.차량유지비	13,578	40,329	13,143	46,837

8.도서인쇄비	1,892	5,885	1,894	5,252

9.통신비	5,030	15,123	4,771	15,928

10.세금과공과	0	0	0	0

11.수선비	12,223	42,609	9,190	38,351

12.보험료	648	4,797	1,703	4,561

13.교육훈련비	555	7,565	4,441	8,447

14.접대비	16,869	44,997	19,346	60,324

15.회의비	709	1,634	434	1,659

16.지급수수료	132,603	403,103	105,095	449,897

17.수도광열비	11,329	29,664	10,071	27,851

18.지급임차료	3,342	8,821	1,737	6,005

19.개발비	0	0	0	0

20.대손상각비	0	0	0	0

21.무형자산상각비	18,989	56,241	19,643	62,795

22.감가상각비	25,263	82,421	33,197	96,504

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	185,129	422,779	159,338	444,873

1.외환차익	10,960	34,114	3,075	49,339

2.외화환산이익	1,185	10,434	(11,068)	746

3.대손충당금환입	0	0	0	0

4.수입임대료	39,000	130,000	39,000	117,000

5.유형자산처분이익	0	0	0	3,523

6.무형자산처분이익

7.잡이익	133,985	248,231	128,332	274,266

기타비용	160,496	429,752	168,890	470,665

1.외환차손	22,221	83,379	72,335	119,966

2.외화환산손실	(7,079)	1,080	14,879	16,185

3.매출채권처분손실	6,967	13,825	0	5,100

4.유형자산처분손실	0	2,947	1,831	6,883

5.기부금	0	3,690	0	0

6.잡손실	138,387	324,831	79,844	322,531

25. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세	269,554	0

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	17,611	1,035

이연법인세비용	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(11,188)	(146,433)

세액공제의 이월로 인한 금액	0	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,484)	40,857

법인세비용	265,494	(104,542)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,320,970	(679,868)

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	290,613	(74,785)

조정사항	0	0

비공제비용으로 인한 효과	2,568	1,677

세액공제 및 감면으로 인한 효과	0	0

기타	(27,687)	(32,467)

소 계	(25,119)	(30,791)

265,494	(104,542)

법인세비용	265,494	(104,542)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	50,210

퇴직급여충당금	5,351,922	634,142	470,147	5,515,916

재고자산	107,716	49,210	107,716	49,210

국고보조금(재해)	24,603	0	2,500	22,103

국고보조금(연구)	213,605	0	125,501	88,104

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	8,402	1,080	8,402	1,080

단기종업원급여	267,095	258,251	258,251	267,095

장기종업원급여	707,370	(53,061)	22,059	632,250

업무용차량	13,932	0	0	13,932

온실가스충당부채	108,873	0	0	108,873

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	0	73,000	73,000	0

업무무관자산	(18,667)	0	(8,125)	(10,542)

외화환산이익	(28,545)	(10,434)	(28,545)	(10,434)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(3,012,182)	138,177	3,669	(2,877,674)

소 계	(17,658,929)	0	(17,603,140)

세율	0	0	0

소 계	(3,884,964)	0	(3,872,691)

세액공제	1,086	1,086	0

이연법인세자산(부채)_순액	(3,883,878)	(3,872,691)

( 전기말 )

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	0	0	50,210

퇴직급여충당금	4,892,500	1,105,156	645,734	5,351,922

재고자산	145,338	107,716	145,338	107,716

국고보조금(재해)	27,937	0	3,333	24,603

국고보조금(연구)	380,940	0	167,335	213,605

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	128	8,402	128	8,402

단기종업원급여	232,592	267,095	232,592	267,095

장기종업원급여	627,452	177,939	98,021	707,370

업무용차량	0	13,932	0	13,932

온실가스충당부채	0	108,873	0	108,873

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	0	0	0	0

업무무관자산	(54,833)	0	(36,167)	(18,667)

외화환산이익	(6,130)	(28,545)	(6,130)	(28,545)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(3,216,267)	209,120	5,035	(3,012,182)

소 계	(18,373,396)	0	0	(17,658,929)

세율	0	0	0	0

소 계	(4,042,147)	0	0	(3,884,964)

세액공제	0	1,086	0	1,086

이연법인세자산(부채)_순액	(4,042,147)	0	0	(3,883,878)

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(505,084)	(505,084)

제품	(1,591,079)	(1,591,079)

상품	(95,276)	(95,276)

재공품	(51,421)	(51,421)

상품의 매입	1,232,692	1,232,692

원재료 사용액	28,466,297	28,466,297

종업원급여	1,723,666	6,324,100	8,047,766

감가상각비 및 무형자산	15,123	1,844,572	1,859,695

외주가공비	5,585,526	5,585,526

전력비	5,575,493	5,575,493

지급수수료	44,997	2,107,373	2,152,370

포장비,운반비	804,356	0	804,356

경상개발비	82,421	0	82,421

잡손실대체	(2,086)	(2,086)

기타경비	776,375	2,352,511	3,128,886

합 계	3,446,938	51,748,702	55,195,640

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(1,033,476)	(1,033,476)

제품	(546,610)	(546,610)

상품	(2,719)	(2,719)

재공품	(774,972)	(774,972)

상품의 매입	290,825	290,825

원재료 사용액	20,372,060	20,372,060

종업원급여	1,179,253	5,803,304	6,982,557

감가상각비 및 무형자산	15,928	1,856,476	1,872,404

외주가공비	3,835,674	3,835,674

전력비	4,891,588	4,891,588

지급수수료	60,324	2,064,050	2,124,375

포장비,운반비	557,072	0	557,072

경상개발비	96,504	0	96,504

잡손실대체	(38,064)	(38,064)

기타경비	842,239	2,151,862	2,994,100

합 계	2,751,320	39,903,473	42,654,793

27. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	66,021	1,037,864	(645,828)	(575,326)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익	138	2,162	(1,345)	(1,199)

28. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	418,566	0	95,971	0

장기금융상품	227,500	0	183,500	0

매출채권및기타채권	10,014,517	0	10,628,029	0

기타금융자산	169,487	0	106,142	0

합 계	10,830,070	0	11,013,641	0

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,480,052	7,255,391

차입금	16,220,377	17,067,012

기타금융부채	3,426,149	4,112,441

합 계	28,126,579	28,434,844

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	24	466	17	23

만기보유금융자산

이자수익	0	0	0	0

대여금및수취채권

이자수익	0	0	0	0

대손상각비	0	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0	0

외환차손익	(11,261)	(49,264)	(69,260)	(70,627)

외화환산손익	8,263	9,354	(25,947)	(15,440)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(124,771)	(387,205)	(150,543)	(458,460)

파생상품평가손실	0	0	110,172	(52,008)

합 계	(127,745)	(426,649)	(135,561)	(596,512)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	0	0	0	0

대여금및수취채권	현금및현금성자산	418,566	418,566	95,971	95,971

장기금융상품	227,500	227,500	183,500	183,500

매출채권	9,881,829	9,881,829	10,424,345	10,424,345

미수금	132,688	132,688	203,684	203,684

기타	169,487	169,487	106,142	106,142

소계	10,830,070	10,830,070	11,013,641	11,013,641

금융자산 합계	10,830,070	10,830,070	11,013,641	11,013,641

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,013,090	8,013,090	6,469,137	6,469,137

미지급금	466,963	466,963	786,253	786,253

장단기차입금	16,220,377	16,220,377	17,067,012	17,067,012

미지급비용	3,276,149	3,276,149	3,972,441	3,972,441

예수보증금	150,000	150,000	140,000	140,000

파생상품	0	0	0	0

금융부채 합계	28,126,579	28,126,579	28,434,844	28,434,844

(4) 금융자산의 양도

1) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	할인양도된 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	0	153,256

부채의 장부금액	0	(153,256)

순포지션	0	0

(주) 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 153,256천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참조).

2) 전기에에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 각각 2016년 3월 25일에 은행에 매출채권 552,472천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 548,944천원 이며 매출채권처분손실 3,528천원을 인식하였습니다.

29. 위 험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	16,220,377	17,278,424

차감:현금및현금성자산	418,566	3,253

순차입금	15,801,811	17,275,171

자본총계	27,305,047	26,350,012

부채비율	58%	66%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	JPY 52,050,209	530,229	JPY 61,012,087	632,579

매출채권	USD 442,004	498,394	USD 393,912	393,912

미지급비용	0	EUR 120,000	152,112

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화	102,862	(102,862)	87,438	(87,438)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	14,476,187	14,575,312

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(144,762)	144,762	(145,753)	145,753

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,881,829	10,424,345

미수금	132,688	203,684

단기대여금	23,958	612

보증금	145,529	105,529

합 계	10,184,004	10,734,171

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	11,273,952	632,250	0	11,906,202

변동금리부 부채	13,876,187	600,000	0	14,476,187

고정금리부 부채	1,008,350	735,840	0	1,744,190

합 계	26,158,489	1,968,090	0	28,126,579

무이자 자산	10,044,324	373,029	0	10,417,353

변동금리부 자산	412,717	0	0	412,717

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	10,733,461	707,370	0	11,440,831

변동금리부 부채	13,375,312	1,200,000	0	14,575,312

고정금리부 부채	1,008,350	1,483,350	0	2,491,700

합 계	25,117,124	3,390,720	0	28,507,844

무이자 자산	10,631,368	289,029	0	10,920,397

변동금리부 자산	93,245	0	0	93,245

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍

(2) 회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출 등	잡손실	기타매입	매출	잡손실	기타매입

지배회사	대동공업(주)	3,512,004	23,231	0	3,140,634	28,953	0

기타특수관계자	대동기어㈜	928,343	2,267	0	712,428	2,256	0

한국체인공업(주)	0	0	13,233	0	0	21,477

하이드로텍	134,994	0	0	59,426	0	0

합 계	4,575,341	25,499	13,233	3,912,488	31,210	21,477

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배회기업	대동공업(주)	734,031	1,105,568	0	0

기타특수관계자	대동기어(주) 외	332,204	392,188	0	0

한국체인공업(주)	0	0	6,863	2,858

하이드로텍(주)	64,926	22,479	0	0

합 계	1,131,161	1,520,235	6,863	2,858

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	501,974	258,506

퇴직급여	36,496	26,174

31. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도 분	25,709

2016년도 분	25,230

2017년도 분	24,827

합 계	75,766

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수량	장부가액	수량	장부가액

기초	-	-	-	-

할당	24,827	-	25,230	-

대체	1,550	-	-

매각(제출)	(26,377)	-	(21,087)	-

기말	-	-	4,143	-

(3) 당분기와 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 26,377KAU 및 21,087KAU입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	108,873	-

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	108,873