대동금속 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당분기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 70%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12 월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니 다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기 준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으 며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금 융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기 손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득 자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용 대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포 괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다.이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 없으며 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치항목으로 측정되는 금융자산은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있으며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 분류 변경내용은 당사의 재무상태, 당기손익,기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1 109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신 용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식된 누적 추가 손실충 당금은 금액적으로 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습 니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분 류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가 치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.주석 (5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다.그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험 회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습 니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상 항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융자산	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	21,885	21,885

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	242,500	242,500

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,477,626	12,477,626

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	180,925	180,925

금융자산 합계	12,922,936	12,922,936

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채는 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다.또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용 하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특 성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결 제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상 품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되 는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정 사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다 는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항 이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급· 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화 폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수 익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이 나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방 법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자 기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습 니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 ' 리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1 월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름 으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준 서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액 자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니 다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운 용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	19,277,322	18,396,218

상품매출액	978,477	303,071

합 계	20,255,799	18,699,289

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	18,428,719	17,312,670

해외 매출	1,827,080	1,386,618

일본	1,099,589	1,182,120

기타	727,491	204,498

합 계	20,255,799	18,699,289

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

현대자동차	제품 매출	4,774,857	5,465,727

에드워드코리아	제품 매출	3,111,511	2,606,506

기아자동차	제품 매출	-	2,210,155

합 계	-	7,886,368	8,072,233

5. 현금 및 현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	13,060	3,561

보통예금	695,015	18,324

합 계	708,075	21,885

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,987,190	12,334,480

미수금	106,047	143,146

합 계	13,093,237	12,477,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	12,987,190	106,047	12,334,480	143,146

6개월 초과	-	-	-	-

합 계	12,987,190	106,047	12,334,480	143,146

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유금융자산	-	-	-	-

단기대여금	165,664	-	25,396	-

장기금융상품	-	257,500	-	242,500

보증금	-	125,979	-	155,529

합 계	165,664	383,479	25,396	398,029

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 8,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,757,217	(94,015)	2,663,201	3,820,773	(55,907)	3,764,866

상품	334,901	-	334,901	267,975	-	267,975

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원부재료	993,172	-	993,172	1,207,959	-	1,207,959

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	7,058,241	(143,926)	6,914,315	7,780,646	(67,072)	7,713,574

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 76,854천원(전분기: 11,530천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,861,567	-	1,798,112	-

선급비용	16,895	-	15,872	-

합 계	1,878,462	-	1,813,984	-

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	-	-	22,918,180

건물	6,704,011	-	(2,117,548)	4,586,463

건물부속설비	2,246,039	-	(703,457)	1,542,582

구축물	716,527	-	(183,930)	532,597

기계장치	27,341,754	(62,242)	(12,151,018)	15,128,494

차량운반구	725,537	-	(391,175)	334,362

공구와기구	4,220,062	-	(3,572,297)	647,765

집기비품	742,458	-	(627,426)	115,032

건설중인자산	1,885,208	-	-	1,885,208

합 계	67,499,776	(62,242)	(19,746,851)	47,690,683

(전기말)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	22,918,180	-	-	22,918,180

건물	6,704,011	-	(2,047,229)	4,656,782

건물부속설비	2,246,039	-	(678,325)	1,567,713

구축물	716,527	-	(178,688)	537,839

기계장치	26,284,393	(64,534)	(11,718,864)	14,500,995

차량운반구	725,537	-	(376,823)	348,714

공구와기구	4,173,837	(5,984)	(3,508,641)	659,212

집기비품	742,458	-	(614,599)	127,858

건설중인자산	1,124,979	-	-	1,124,979

합 계	65,635,961	(70,517)	(19,123,171)	46,442,273

(2) 당분기 및 전 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	분기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	4,656,782	0	0	0	(70,319)	0	4,586,463

건물부속설비	1,567,713	0	0	0	(25,131)	0	1,542,582

구축물	537,839	0	0	0	(5,242)	0	532,597

기계장치	14,500,995	0	2,292	0	(432,154)	1,057,361	15,128,494

차량운반구	348,714	0	0	0	(14,352)	0	334,362

공구와기구	659,212	46,225	5,984	0	(63,656)	0	647,765

집기비품	127,858	0	0	0	(12,826)	0	115,032

건설중인자산	1,124,979	1,817,590	0	0	0	(1,057,361)	1,885,208

합 계	46,442,273	1,863,815	8,275	0	(623,681)	0	47,690,683

(전기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	전기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	4,938,058	0	0	0	(70,319)	0	4,867,739

건물부속설비	1,668,239	0	0	0	(25,131)	0	1,643,107

구축물	540,868	0	0	0	(5,096)	0	535,772

기계장치	15,794,642	0	2,292	0	(425,190)	0	15,371,744

차량운반구	235,322	0	0	12,038	(16,419)	0	206,865

공구와기구	873,533	16,385	40,375	0	(133,063)	0	797,231

집기비품	173,216	0	0	0	(14,890)	0	158,326

건설중인자산	0	5,000	0	0	0	0	5,000

합 계	47,142,058	21,385	42,667	12,038	(690,108)	0	46,503,965

(3) 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

11 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	배출권	합 계

취득원가	375,693	120,041	250,920	569,065	279,686	1,595,404

감가상각누계액	366,398	0	0	379,376	0	745,775

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	0	94,461

장부금액	9,295	56,500	220,000	189,688	279,686	755,169

(전기말)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	배출권	합 계

취득원가	375,693	120,041	250,920	569,065	0	1,315,718

감가상각누계액	362,753	0	0	365,150	0	727,903

손상차손누계액	0	63,541	30,920	0	0	94,461

장부금액	12,940	56,500	220,000	203,915	0	493,355

(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	배출권	합 계

기초금액	12,940	56,500	220,000	203,915	0	493,355

외부취득액	0	0	0	0	279,686	279,686

상각비	3,645	0	0	14,227	0	17,872

기말금액	9,295	56,500	220,000	189,688	279,686	755,169

( 전기 )

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	배출권	합 계

기초금액	22,562	56,500	220,000	260,821	0	559,884

외부취득액	0	0	0	0	0	0

상각비	4,327	0	0	14,227	0	18,554

기말금액	18,236	56,500	220,000	246,595	0	541,330

(3) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,384,205	0	8,577,627	0

미지급금	2,116,706	0	968,205	0

합 계	10,500,911	0	9,545,831	0

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	4.6~5.19%	9,900,000	9,900,000

당좌차월	신한은행 외	5.11~5.97%	4,006,947	3,208,645

매출채권의 양도	신한은행 외	0	0	0

유동성장기부채	2,088,350	2,088,350

합 계	15,995,297	15,196,995

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행 외	3.00~5.23%	2,575,850	2,895,020

일반자금	산업은행 외	2.95~3.43%	4,000,000	2,200,000

소 계	6,575,850	5,095,020

유동성장기부채	2,088,350	2,088,350

합 계	4,487,500	3,006,670

(3) 상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 합계: 3,100,000천원)약정, 종합통장대출(한도액합계: 1,400,000천원), 무역금융(한도액 합계: 1,600,000천원) 및 외상채권 담보대출 할인약정(한도액 합계: 6.700,000천원)등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정 (채권최고액 합계: 27,045,640천원(2,600천미불 포함))되어 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020.03.31	3,717,500

2021.03.31	280,000

그후	490,000

합 계	4,487,500

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,102,691	628,442	2,900,718	605,312

예수보증금	150,000	0	150,000	0

합 계	2,252,691	628,442	3,050,718	605,312

(2) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	605,312	707,370

당분기근무원가	8,443	38,862

이자비용	4,708	19,638

보험수리적손익	13,589	(97,422)

지급액	(3,610)	(63,136)

기말 장기종업원급여채무	628,442	605,312

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,057,709	1,008,209

예수금	122,483	156,415

선수수익	70	22,000

합 계	1,180,262	1,186,624

16 . 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 킴스보험계리컨설팅에 의하여2018년 4월 11일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,929,160	4,696,539

사외적립자산의 공정가치	(5,012)	(5,012)

순확정급여부채(자산)	4,924,149	4,691,528

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	4,696,539	(5,012)	4,691,528

당분기근무원가	166,336	0	166,336

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	36,743	0	36,743

소 계	4,899,618	(5,012)	4,894,607

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(22,064)	0	(22,064)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	222,688	0	222,688

소 계	200,624	0	200,624

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(171,082)	0	(171,082)

소 계	(171,082)	0	(171,082)

당분기말금액	4,929,160	(5,012)	4,924,149

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	5,359,235	(7,314)	5,351,922

당분기근무원가	192,278	0	192,278

과거근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	36,914	0	36,914

소 계	5,588,427	(7,314)	5,581,113

재측정요소	0	0	0

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	37,159	0	37,159

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(15,897)	0	(15,897)

소 계	21,263	0	21,263

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	0	0

제도가입자가 납부한 기여금	0	0	0

소 계	0	0	0

제도에서 지급한 금액	0	0	0

지급액	(30,527)	0	(30,527)

소 계	(30,527)	0	(30,527)

당분기말금액	5,579,163	(7,314)	5,571,849

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금으로 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	(5,012)	(5,012)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.42	3.35

기대임금상승률	3.50	3.50

(6) 보고기간말 현재 다른 모든가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(283,057)	320,749

기대임금상승률의 1% 변동	317,704	(285,792)

(전기말)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(318,433)	363,233

기대임금상승률의 1% 변동	358,018	(320,130)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상의 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 즉정되었습니다. 17. 우발채무와 주요약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 등 당기 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 당분기에는 없습니다. (전기말 153,255천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 국제종합기계에게 납품계약에 대한 1,247,368천원 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 회사는 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 근로자 79명으로부터 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 등 소송가액 합계 790,000천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 1심에서 승소하였습니다. 다만, 보고기간종료일 이후 현재까지 2심 청구여부가 결정되지 않았으며, 미지급임금의 지급여부는 2심 청구여부 및 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,000,000주	480,000주	5,000원	2,400,000	2,400,000

(2) 당 분기와 전분기 중 유통보통주식수는 발행주식수와 동일한 480,000주로 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

재평가잉여금	8,938,090	8,938,090

20. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	450,200	435,800

임의적립금

중소기업투자준비금	1,270,000	1,270,000

임의적립금	907,000	907,000

미처분이익잉여금(주2)	13,284,818	13,659,670

합 계	15,912,018	16,272,470

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	16,272,470	15,011,921

당분기순이익	(59,965)	276,496

보험수리적손실	(156,487)	(16,585)

배당금 지급	(144,000)	(120,000)

기말금액	15,912,018	15,151,832

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	300원	250원

배당금 합계	144,000	120,000

(4) 당분기와 전분기중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(670,403)	(1,213,958)

당분기변동	(200,624)	(21,263)

법인세효과	44,137	4,678

기말금액	(826,889)	(1,230,543)

21. 매 출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,277,322	19,277,322	18,396,218	18,396,218

상품매출액	978,477	978,477	303,071	303,071

합 계	20,255,799	20,255,799	18,699,289	18,699,289

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,333,403	18,333,403	16,768,347	16,768,347

기초제품재고액	3,764,866	3,764,866	1,523,090	1,523,090

당분기제품제조원가	17,253,712	17,253,712	17,344,723	17,344,723

계	21,018,578	21,018,578	18,867,813	18,867,813

타계정으로대체액	(21,973)	(21,973)	(3,158)	(3,158)

기말제품재고액	(2,663,201)	(2,663,201)	(2,096,308)	(2,096,308)

상품매출원가	856,233	856,233	251,218	251,218

합 계	19,189,636	19,189,636	17,019,565	17,019,565

22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	22	22	22	22

총 계	22	22	22	22

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	154,413	154,413	129,754	129,754

합 계	154,413	154,413	129,754	129,754

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	286,442	286,442	244,974	244,974

1.운반비	196,901	196,901	186,424	186,424

2.포장비	88,740	88,740	58,550	58,550

3.광고선전비	800	800	0	0

관리비	718,148	718,148	941,191	941,191

1.급여	355,068	355,068	608,996	608,996

2.퇴직급여충당금전입액	36,037	36,037	35,174	35,174

3.기타장기종업원급여	1,147	1,147	(307)	(307)

4.복리후생비	43,986	43,986	36,694	36,694

5.여비교통비	5,858	5,858	3,551	3,551

6.소모품비	9,593	9,593	10,460	10,460

7.차량유지비	9,955	9,955	11,614	11,614

8.도서인쇄비	2,061	2,061	2,029	2,029

9.통신비	4,774	4,774	4,839	4,839

10.세금과공과	0	0	16,487	16,487

11.수선비	16,973	16,973	0	0

12.보험료	1,473	1,473	1,657	1,657

13.교육훈련비	3,150	3,150	4,530	4,530

14.접대비	14,206	14,206	10,711	10,711

15.회의비	682	682	478	478

16.지급수수료	158,580	158,580	132,518	132,518

17.수도광열비	9,050	9,050	8,908	8,908

18.지급임차료	3,480	3,480	2,550	2,550

19.개발비	0	0	0	0

20.대손상각비	0	0	0	0

21.무형자산상각비	17,872	17,872	18,554	18,554

22.감가상각비	24,202	24,202	31,749	31,749

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	193,225	193,225	122,296	122,296

1.외환차익	47,420	47,420	10,523	10,523

2.외화환산이익	1,088	1,088	733	733

3.대손충당금환입	0	0	0	0

4.수입임대료	39,000	39,000	52,000	52,000

5.유형자산처분이익	0	0	0	0

6.무형자산처분이익	0	0	0	0

7.잡이익	105,717	105,717	59,040	59,040

기타비용	199,906	199,906	156,935	156,935

1.외환차손	17,277	17,277	53,571	53,571

2.외화환산손실	11,685	11,685	15,304	15,304

3.매출채권처분손실	3,000	3,000	3,690	3,690

4.유형자산처분손실	2,087	2,087	2,007	2,007

5.기부금	0	0	2,947	2,947

6.잡손실	165,856	165,856	79,415	79,415

25. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세	2,210	82,981

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(554)	17,611

이연법인세비용	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(85,326)	(52,578)

세액공제의 이월로 인한 금액	0	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	44,137	4,678

법인세비용	(39,532)	52,693

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(99,498)	329,189

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	0	50,422

조정사항	0	0

비공제비용으로 인한 효과	1,228	3,002

세액공제 및 감면으로 인한 효과	0	0

기타	(40,207)	(18,343)

소 계	(38,978)	(15,340)

(554)	17,611

법인세비용	(39,532)	52,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	0	0	50,210

퇴직급여충당금	4,691,528	398,691	0	5,090,219

재고자산	69,205	165,899	69,205	165,899

국고보조금(재해)	21,270	0	833	20,437

국고보조금(연구)	46,270	0	7,442	38,828

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	26,984	11,685	26,984	11,685

단기종업원급여	64,184	64,184	64,184	64,184

장기종업원급여	605,312	26,740	3,610	628,442

업무용차량	13,932	0	2,517	11,415

온실가스충당부채	255,620	0	0	255,620

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	22,000	35,000	56,930	70

업무무관자산	(7,833)	0	(2,708)	(5,125)

외화환산이익	(327)	(1,088)	(327)	(1,088)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(2,828,822)	82,695	1,223	(2,747,349)

소 계	(18,423,730)	0	0	(17,869,816)

세율	0	0	0	0

소 계	(4,053,221)	0	0	(3,967,895)

세액공제	0	0	0	0

이연법인세자산(부채)_순액	(4,053,221)	0	0	(3,967,895)

( 전기말 )

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

감가상각누계액	50,210	0	0	50,210

퇴직급여충당금	5,351,922	214,890	875,284	4,691,528

재고자산	107,716	69,205	107,716	69,205

국고보조금(재해)	24,603	0	3,333	21,270

국고보조금(연구)	213,605	0	167,335	46,270

미사용자산	0	0	0	0

외화환산손실	8,402	26,984	8,402	26,984

단기종업원급여	267,095	64,184	267,095	64,184

장기종업원급여	707,370	(38,922)	63,136	605,312

업무용차량	13,932	0	0	13,932

온실가스충당부채	108,873	146,747	0	255,620

무형자산	153,515	0	0	153,515

미수수익	0	138,000	116,000	22,000

업무무관자산	(18,667)	0	(10,833)	(7,833)

외화환산이익	(28,545)	(327)	(28,545)	(327)

토지	(21,606,778)	0	0	(21,606,778)

기타유형자산	(3,012,182)	188,252	4,891	(2,828,822)

소 계	(17,658,929)	0	0	(18,423,730)

세율	0	0	0	0

소 계	(3,884,964)	0	0	(4,053,221)

세액공제	1,086	0	1,086	0

이연법인세자산(부채)_순액	(3,883,878)	0	0	(4,053,221)

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	0	1,507,631	1,507,631

제품	0	1,101,664	1,101,664

상품	0	(66,927)	(66,927)

재공품	0	(450,266)	(450,266)

상품의 매입	0	923,159	923,159

원재료 사용액	0	10,184,884	10,184,884

종업원급여	392,253	1,880,281	2,272,534

감가상각비 및 무형자산	4,774	591,203	595,978

외주가공비	0	1,822,738	1,822,738

전력비	0	1,831,527	1,831,527

지급수수료	14,206	672,123	686,329

포장비,운반비	285,642	0	285,642

경상개발비	24,202	0	24,202

잡손실대체	0	(21,973)	(21,973)

기타경비	283,512	721,222	1,004,734

합 계	1,004,589	19,189,636	20,194,225

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	0	(76,551)	(76,551)

제품	0	(573,218)	(573,218)

상품	0	(49,338)	(49,338)

재공품	0	245,449	245,449

상품의 매입	0	300,555	300,555

원재료 사용액	0	9,292,990	9,292,990

종업원급여	643,863	2,202,090	2,845,953

감가상각비 및 무형자산	4,839	615,692	620,531

외주가공비	0	1,755,359	1,755,359

전력비	0	1,875,746	1,875,746

지급수수료	10,711	708,875	719,586

포장비,운반비	244,974	0	244,974

경상개발비	31,749	0	31,749

잡손실대체	0	(3,158)	(3,158)

기타경비	250,029	648,521	898,551

합 계	1,186,164	17,019,565	18,205,730

27. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(59,965)	(59,965)	276,496	276,496

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익	(125)	(125)	576	576

28. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	708,075	0	21,885	0

장기금융상품	257,500	0	242,500	0

매출채권및기타채권	13,093,237	0	12,477,626	0

기타금융자산	291,643	0	180,925	0

합 계	14,350,455	0	12,922,936	0

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	10,500,911	9,545,831

차입금	20,482,797	18,203,665

기타금융부채	2,881,133	3,656,030

합 계	33,864,841	31,405,526

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산

이자수익	22	22	22	22

만기보유금융자산

이자수익	0	0	0	0

대여금및수취채권

이자수익	0	0	0	0

대손상각비	0	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0	0

외환차손익	30,143	30,143	(43,049)	(43,049)

외화환산손익	(10,597)	(10,597)	(14,571)	(14,571)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(154,413)	(154,413)	(129,754)	(129,754)

파생상품평가손실	0	0	0	0

합 계	(134,844)	(134,844)	(187,352)	(187,352)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	0	0	0	0

대여금및수취채권	현금및현금성자산	708,075	708,075	21,885	21,885

장기금융상품	257,500	257,500	242,500	242,500

매출채권	12,987,190	12,987,190	12,334,480	12,334,480

미수금	106,047	106,047	143,146	143,146

기타	291,643	291,643	180,925	180,925

소계	14,350,455	14,350,455	12,922,936	12,922,936

금융자산 합계	14,350,455	14,350,455	12,922,936	12,922,936

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,384,205	8,384,205	8,577,627	8,577,627

미지급금	2,116,706	2,116,706	968,205	968,205

장단기차입금	20,482,797	20,482,797	18,203,665	18,203,665

미지급비용	2,731,133	2,731,133	3,506,030	3,506,030

예수보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

파생상품	0	0	0	0

금융부채 합계	33,864,841	33,864,841	31,405,526	31,405,526

(4) 금융자산의 양도

1) 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	할인양도된 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	0	0

부채의 장부금액	0	0

순포지션	0	0

29. 위 험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	20,482,797	18,203,665

차감:현금및현금성자산	708,075	21,885

순차입금	19,774,722	18,181,780

자본총계	27,250,108	27,610,560

부채비율	73%	66%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권	JPY 45,729,931	457,967	JPY 51,731,175	490,986

매출채권	USD 798,997	852,131	USD 580,329	621,765

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화	131,010	(131,010)	111,275	(111,275)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,236,947	16,708,645

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(192,369)	192,369	(167,086)	167,086

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,987,190	12,334,480

미수금	106,047	143,146

단기대여금	165,664	25,396

보증금	125,979	155,529

합 계	13,384,880	12,658,551

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	12,753,602	628,442	0	13,382,044

변동금리부 부채	14,986,947	4,250,000	0	19,236,947

고정금리부 부채	1,008,350	237,500	0	1,245,850

합 계	28,748,899	5,115,942	0	33,864,841

무이자 자산	13,271,961	383,479	0	13,655,440

변동금리부 자산	695,015	0	0	695,015

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자 부채	12,596,549	605,312	0	13,201,861

변동금리부 부채	14,188,645	600,000	0	14,788,645

고정금리부 부채	1,008,350	2,406,670	0	3,415,020

합 계	27,793,544	3,611,982	0	31,405,526

무이자 자산	12,506,583	398,029	0	12,904,612

변동금리부 자산	18,324	0	0	18,324

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍

(2) 회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출 등	잡손실	기타매입	매출	잡손실	기타매입

지배회사	대동공업(주)	1,114,140	5,425	0	1,203,860	6,905	0

기타특수관계자	대동기어㈜	166,260	489	0	382,665	379	0

한국체인공업(주)	0	0	5,857	0	0	3,549

하이드로텍	75,181	0	0	30,339	0	0

합 계	1,355,581	5,915	5,857	1,616,863	7,284	3,549

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배회기업	대동공업(주)	1,220,129	1,727,354	0	0

기타특수관계자	대동기어(주) 외	350,375	433,315	0	0

한국체인공업(주)	0	0	6,443	3,280

하이드로텍(주)	82,699	47,423	0	0

합 계	1,653,203	2,208,093	6,443	3,280

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	125,119	204,837

퇴직급여	7,695	9,325

31. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 연결실체가 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:톤).

이행연도	무상할당 배출권

2015년도분	25,794

2016년도분	25,230

2017년도분	26,799

합 계	77,823

(2) 당분기와 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 8,180KAU 및 8,763KAU입니다.(3) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:톤,천원).

구 분	당분기	전분기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	-	-	24,827	-

취득	12,713	279,686	-	-

매각(제출)*	-	-	-	-

기말	12,713	279,686	24,827	-

(4) 당분기와 전분기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	255,620	108,873

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	255,620	108,873