대동금속 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대동금속 주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 (주)대동으로서, 당기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 52.8%입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	24,784,492	32,168,107

상품매출액	1,022,600	1,249,644

합 계	25,807,092	33,417,751

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	24,361,378	31,002,137

해외 매출	1,445,714	2,415,614

일본	903,123	2,088,936

기타	542,591	326,679

합 계	25,807,092	33,417,751

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A 사	3,434,488	12,713,217

B 사	4,086,610	3,802,323

C 사	3,853,354	5,050,173

합 계	11,374,452	21,565,713

5. 사용제한금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융삼품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	16,413,507	319,195	14,331,307	160,166

6개월 초과	149,338	-	131,252	-

합 계	16,562,845	319,195	14,462,559	160,166

7. 재고자산당분기와 전분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가손실금액(감모손실 금액 포함)은 각각 31,150천원 및 (45,025)천원입니다.8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	분기말금액

토지	36,427,844	-	-	-	-	-	36,427,844

건물	8,730,394	-	-	-	(111,409)	-	8,618,985

건물부속설비	1,231,355	-	-	-	(16,953)	-	1,214,402

구축물	1,506,127	-	-	-	(13,753)	-	1,492,374

기계장치	22,651,569	-	-	-	(721,288)	-	21,930,281

차량운반구	194,988	-	-	-	(13,616)	-	181,372

공구와기구	1,521,110	9,700	-	-	(134,019)	24,800	1,421,591

집기비품	59,747	6,700	-	-	(5,304)	-	61,143

건설중인자산	388,900	257,750	-	-	-	(24,800)	621,850

합 계	72,712,034	274,150	-	-	(1,016,343)	-	71,969,841

(전분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	분기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	8,786,334	-	-	-	(108,064)	-	8,678,270

건물부속설비	1,299,169	-	-	-	(16,953)	-	1,282,216

구축물	1,378,116	-	-	-	(11,565)	-	1,366,551

기계장치	25,646,337	8,500	-	(1,847)	(749,603)	165,446	25,068,833

차량운반구	296,840	-	-	-	(19,540)	-	277,300

공구와기구	1,664,574	-	-	-	(129,556)	174,000	1,709,018

집기비품	38,062	-	-	-	(3,210)	-	34,852

건설중인자산	414,400	257,446	-	-	-	(339,446)	332,400

합 계	69,317,466	265,946	-	(1,847)	(1,038,491)	-	68,543,074

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석15참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2023년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법과 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.02	1.00	0.96	1.99

한편, 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	36,427,844	36,427,844

(4) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 11,459,090천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 36,206,665천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 36,206,665천원은 한국산업은행 등을 질권자로 하고 있습니다.9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	합 계

취득원가	960,393	120,041	250,920	569,065	1,900,419

감가상각누계액	573,509	-	-	569,065	1,142,574

손상차손누계액	-	63,541	30,920	-	94,461

정부보조금	104,962	-	-	-	104,962

장부금액	281,921	56,500	220,000	-	558,421

(전분기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	시설물이용권	배출권	합 계

취득원가	825,393	120,041	250,920	569,065	145,856	1,911,275

감가상각누계액	472,419	-	-	569,065	-	1,041,484

손상차손누계액	-	63,541	30,920	-	-	94,461

정부보조금	136,451	-	-	-	-	136,451

장부금액	216,523	56,500	220,000	-	145,856	638,879

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	2.50%~5.45%	19,800,000	16,300,000

당좌차월	신한은행 외	4.37%~5.88%	2,742,063	1,053,995

단기차입금 소계	22,542,063	17,353,995

유동성장기차입금	-	-

합 계	22,542,063	17,353,995

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	-	-	-

일반자금	산업은행외	-	-	-

소 계	-	-

유동성장기차입금	-	-

합 계	-	-

11. 기타금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초장기종업원급여채무	1,146,074	1,049,275

당기근무원가	21,089	84,698

이자비용	12,453	57,306

급여지급액	(4,664)	(110,302)

보험수리적손익	(75,678)	65,097

기말 장기종업원급여채무	1,099,274	1,146,074

12. 반품자산 및 충당부채당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 반품예상량에 따라 매출인식을 이연한 금액에 상당하는 원가를 반품자산으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 반품자산 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

반품충당부채	반품자산	반품충당부채	반품자산

기초	10,361	7,079	10,985	8,338

증가	650	433	5,847	2,779

감소	(10,361)	(7,079)	(10,985)	(8,338)

기말	650	433	5,847	2,779

13. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	7,551,715	(3,855)	7,547,859

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	287,236	-	287,236

이자비용(이자수익)	91,380	-	91,380

소 계	7,930,331	(3,855)	7,926,475

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(212,746)	-	(212,746)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(174,837)	-	(174,837)

소 계	(387,583)	-	(387,583)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(38,330)	-	(38,330)

소 계	(38,330)	-	(38,330)

분기말 금액	7,504,418	(3,855)	7,500,562

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,831,405	(3,855)	6,827,550

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	267,869	-	267,869

이자비용(이자수익)	88,603	-	88,603

소 계	7,187,877	(3,855)	7,184,022

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	253,942	-	253,942

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(98,290)	-	(98,290)

소 계	155,652	-	155,652

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(162,117)	-	(162,117)

소 계	(162,117)	-	(162,117)

분기말 금액	7,181,412	(3,855)	7,177,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15%	5.13%

기대임금상승률	2.50%	3.50%

14. 리스계약(1) 당사는 차량운반구와 관련한 리스계약이 존재하며, 평균리스기간은 2년입니다. 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	감가상각비	분기말

차량운반구	75,287	-	(11,725)	63,562

(전분기)

구분	기초	증가	감가상각비	분기말

차량운반구	1,859	62,693	(7,837)	56,715

(2) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	78,846	-	(12,850)	(5,525)	60,471

(전분기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	1,025	62,693	(8,700)	1,545	56,563

(*) 유효이자율법에 따른 상각액으로 포괄손익계산서에 이자비용으로 반영하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기리스 관련 비용	5,374	5,484

소액리스 관련 비용	3,450	2,514

감가상각비	11,725	7,837

이자비용	(5,525)	1,545

합 계	15,024	17,380

15. 우발채무와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 공사 안전관리비 예치금 보증 등 과 관련하여 1,757,854천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 관련 담보제공자산 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액	담보제공자산	담보제공액	비 고

신한은행	당좌대출	2,000,000	174,588	유형자산근저당권	11,517,000	-

무역금융	3,600,000	-

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

매출채권담보대출(주)	1,500,000	603,091

산업은행	종합통장대출	2,400,000	2,361,623	상동	29,020,200	1,500천 미불 포함

시설자금대출	-	-

산업운영자금대출	9,800,000	9,800,000

KEB하나은행	당좌대출	1,000,000	285	상동	1,481,480	1,100천 미불 포함

매출채권담보대출(주)	3,400,000	-

국민은행	당좌대출	1,000,000	205,566	-	-	-

무역금융	1,000,000	-

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출(주)	2,000,000	181,597

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-	-	-

농협은행	종합통장대출	500,000	-	-	-	-

매출채권담보대출(주)	1,000,000	-

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	1,000,000	-	-	-

합 계	당좌대출	4,000,000	380,439	유형자산	42,018,680	2,600,000천 미불 포함

종합통장대출	2,900,000	2,361,623

무역금융	7,100,000	1,000,000

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	9,800,000	9,800,000

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	-	-

외상매출채권담보대출	7,900,000	784,688

(3) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보액 36,206,665천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 38,295,704천원은 한국산업은행 등을 질권자로 하고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	5,000,000주	5,000,000주

발행한 주식의 총수	3,189,166주	3,189,166주

1주당 금액(주)	1,000원	1,000원

자본금	3,189,166	3,189,166

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

전환권행사	-	-	-	-

기말	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,908,503	22,579,506

당기순이익	(1,116,343)	510,585

확정급여채무의 재측정요소	306,579	(123,120)

배당금 지급	(191,350)	(191,350)

기말금액	21,907,389	22,775,621

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수(A)	3,189,166주	3,189,166주

당기 전환 주식 수(B)	-	-

배당주식수(A-B)	3,189,166주	3,189,166주

주당 배당금	60원	60원

배당금 합계	191,350	191,350

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	145	145	9,334	9,334

총 계	145	145	9,334	9,334

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	236,783	236,783	259,365	259,365

총 계	236,783	236,783	259,365	259,365

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	(302,936)	225,005

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(12,214)

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	107,868	(127,283)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(81,005)	50,866

과거기간 당기인식 법인세비용	-	-

법인세비용	(276,073)	136,374

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,392,416)	646,960

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	(296,515)	129,715

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	20,442	19,287

전기 미인식한 일시적차이로 인한 효과	-	-

기타(단계적세율 적용 차이 및 법인세추납액)	-	(413)

소 계	20,442	18,874

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(12,214)

법인세비용	(276,073)	136,375

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,048,036	3,048,037

제품	-	1,565,907	1,565,907

상품	-	50,427	50,427

재공품	-	564,414	564,414

상품의 매입	-	867,289	867,289

원재료 사용액	-	11,804,547	11,804,547

종업원급여	706,139	2,470,216	3,176,355

감가상각비	39,879	1,008,252	1,048,131

외주가공비	-	1,978,491	1,978,491

전력비	-	2,310,545	2,310,545

지급수수료	734,099	1,013,365	1,747,464

포장비,운반비	252,738	-	252,738

잡손실대체	-	6,645	6,645

기타경비	216,614	1,353,340	1,569,954

합 계	1,949,469	24,993,438	26,942,907

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	971,937	971,937

제품	-	(96,790)	(96,790)

상품	-	(51,859)	(51,859)

재공품	-	(40,788)	(40,788)

상품의 매입	-	1,161,374	1,161,374

원재료 사용액	-	17,259,635	17,259,635

종업원급여	716,404	2,897,458	3,613,862

감가상각비	33,146	1,027,795	1,060,941

외주가공비	-	2,603,132	2,603,132

전력비	-	3,096,647	3,096,647

지급수수료	733,754	1,168,396	1,902,150

포장비,운반비	365,914	-	365,914

잡손실대체	-	5,559	5,559

기타경비	123,027	1,796,742	1,919,769

합 계	1,972,245	30,827,301	32,799,546

21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,116,343)	(1,116,343)	510,585	510,585

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

기본주당이익	(350)	(350)	160	160

22. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	95,737	-	-	82,429	-

장기금융상품	7,500	-	-	7,500	-

매출채권및기타채권	16,757,175	-	-	14,553,820	-

기타금융자산	305,132	-	-	528,870	-

금융자산 계	17,165,544	-	-	15,172,619	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	9,314,799	-	12,842,140

차입금및전환사채	-	-	22,542,063	-	17,353,995

기타금융부채	-	-	5,248,347	-	6,523,283

리스부채	-	-	60,471	78,846

금융부채 계	-	-	37,165,680	-	36,798,264

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	145	145	9,334	9,334

대손상각비	(55,958)	(55,958)	33,030	33,030

외환차손익	4,783	4,783	38,240	38,240

외화환산손익	11,776	11,776	15,386	15,386

상각후원가 측정 금융부채	-	-

이자비용	(236,783)	(236,783)	(259,365)	(259,365)

합 계	(276,037)	(276,037)	(163,375)	(163,375)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

장기금융상품	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	95,737	95,737	82,429	82,429

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

매출채권	16,437,980	16,437,980	14,393,654	14,393,654

미수금	319,195	319,195	160,166	160,166

기타	305,132	305,132	528,870	528,870

금융자산 합계	17,165,544	17,165,544	15,172,619	15,172,619

2) 금융부채

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,978,192	8,978,192	12,468,137	12,468,137

미지급금	336,608	336,608	374,003	374,003

차입금및사채	22,542,063	22,542,063	17,353,995	17,353,995

미지급비용	5,108,347	5,108,347	6,383,283	6,383,283

예수보증금	140,000	140,000	140,000	140,000

리스부채	60,471	60,471	78,846	78,846

금융부채 합계	37,165,681	37,165,681	36,798,264	36,798,264

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정대상 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도

1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기와 전분기에 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 않았습니다.

23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	22,542,063	17,353,995

차감:현금및현금성자산	95,737	(82,429)

순차입금	22,446,326	17,271,565

자본총계	51,437,179	52,438,295

차입금비율	44%	33%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

매출채권	JPY 49,565,471	440,875	JPY 59,421,570	533,800

"	USD 246,639	332,173	USD 398,812	520,893

외화자산 계	773,048	1,054,693

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

엔화	44,087	(44,087)	53,380	(53,380)

달러화	33,217	(33,217)	52,089	(52,089)

합 계	77,305	(77,305)	105,469	(105,469)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	20,542,063	17,353,995

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(205,421)	205,421	(153,540)	153,540

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,562,844	14,462,559

미수금	319,195	160,166

단기대여금	35,203	3,941

보증금	269,929	524,929

합 계	17,187,171	15,151,595

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자 부채	13,463,872	1,099,274	14,563,146

변동금리부 부채	20,542,063	-	20,542,063

고정금리부 부채	2,000,000	-	2,000,000

합 계	36,005,935	1,099,274	37,105,209

무이자 자산	16,798,036	277,429	17,075,465

변동금리부 자산	90,079	-	90,079

합 계	16,888,115	277,429	17,165,544

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	18,219,350	1,146,074	19,365,424

변동금리부 부채	15,353,995	-	15,353,995

고정금리부 부채	2,000,000	-	2,000,000

합 계	35,573,345	1,146,074	36,719,419

무이자 자산	14,562,764	532,429	15,095,193

변동금리부 자산	77,426	-	77,426

합 계	14,640,190	532,429	15,172,619

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)대동

기타특수관계자	대동기어(주)

(주)대동모빌리티

하이드로텍(주)

Daedong-USA,INC.

Daedong-Canada,INC.

(주)대동애그테크

대동농기(안휘)유한공사

Daedong Kioti Europe B.V

(주)제주대동

(2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당분기	당분기

매출	잡이익	지급수수료	기타매입	매출	잡이익	지급수수료	기타매입

지배기업	(주)대동	3,853,354	10,500	159,878	103,197	5,050,173	30,500	178,794	101,496

기타특수관계자	대동기어(주)	457,409	-	737	-	597,262	-	540	-

(주)대동모빌리티	34,615	-	-	5,600	-	-	-	2,084

하이드로텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)대동애그테크	-	-	4,686	-

합 계	4,345,378	10,500	165,301	108,797	5,647,435	30,500	179,334	103,580

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	매출채권	매입채무

당분기말	당기말	당분기말	당기말

지배기업	(주)대동	4,078,812	3,746,111	100,986	187

기타특수관계자	대동기어(주)	318,050	283,962	-	-

(주)대동모빌리티	38,077	30,648	4,312	8,596

(주)대동애그테크	-	-	2,954	-

합 계	4,434,939	4,060,721	108,252	8,783

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	134,837	133,346

퇴직급여	39,791	16,961

퇴직금지급액	-	-

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	24,800	339,446

유형자산 취득 관련 대금의 미지급	-	(255,300)

장기차입금의 유동성대체	-	-

확정급여제도의 재측정요소	387,583	(155,652)

리스를 통한 사용권자산의 취득	-	62,693

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타(*)	분기말

대체

단기차입금	17,353,995	5,188,068	-	-	22,542,063

유동성차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	78,846	(20,108)	-	1,733	60,471

재무활동으로부터의총부채	17,432,841	5,167,960	-	1,733	22,602,534

(*) 당기 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타(*)	분기말

대체

단기차입금	17,800,000	(500,000)	-	-	17,300,000

유동성차입금	1,336,520	(668,260)	-	-	668,260

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	1,025	(8,700)	-	62,693	55,018

재무활동으로부터의총부채	19,137,545	(1,176,960)	-	62,693	18,023,278

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위:천톤).

구 분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	8,146	32,584

배출량 추정치	9,924	39,695

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	-	247,832

매각	-	(247,832)

당분기말	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	203,266	290,812

순전입액	14,747	41,848

사용액	-	-

당분기말	218,013	332,660