대동금속 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당반기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 70%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 없으며 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치항목으로 측정되는 금융자산은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있으며 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 분류 변경내용은 당사의 재무상태, 당기손익,기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식된 누적 추가 손실충당금은 금액적으로 중요하지 않습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 (5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	138,609	138,609

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	14,342,709	14,342,709

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	80,340	80,340

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	478,479	478,479

금융자산 합계	15,040,137	15,040,137

매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	9,116,509	9,116,509

차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	23,697,507	23,697,507

기타유동금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	2,849,076	2,849,076

기타비유동금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	612,064	612,064

금융부채 합계	36,275,156	36,275,156

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채는 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 선철주물의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해고객에게 제품을 이전하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 당사의 재무제표에 미치는 중요하게 영향을 미치는 사항이 존재하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	39,545,346	37,570,626

상품매출액	2,434,444	874,038

합 계	41,979,790	38,444,664

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	37,815,477	35,485,544

해외 매출	4,164,313	2,959,120

일본	2,206,974	2,294,971

유럽	1,957,339	664,149

합 계	41,979,790	38,444,664

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A 사	9,719,209	11,123,091

B 사	7,283,998	5,715,243

C 사	3,499,659	4,543,987

합 계	20,502,866	21,382,321

5. 사용제한금융자산당반기말 및 전기말 현재 장기금융삼품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	14,096,556	246,153	12,334,480	143,146

6개월 초과	-	-	-	-

합 계	14,096,556	246,153	12,334,480	143,146

7. 재고자산당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가손실금액(감모손실 금액 포함)은 각각 87,763천원 및 2,759천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	반기말금액

토지	22,918,180	-	-	-	22,918,180

건물	4,656,782	-	(140,638)	-	4,516,144

건물부속설비	1,567,713	-	(50,263)	-	1,517,450

구축물	537,839	-	(10,484)	-	527,355

기계장치	14,500,995	-	(867,731)	1,057,361	14,690,625

차량운반구	348,714	-	(28,472)	-	320,242

공구와기구	659,212	46,225	(112,896)	-	592,541

집기비품	127,858	-	(23,453)	-	104,405

건설중인자산	1,124,979	4,999,041	-	(1,057,361)	5,066,659

합 계	46,442,272	5,045,266	(1,233,937)	-	50,253,601

(전반기)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	반기말금액

토지	22,918,180	-	-	-	22,918,180

건물	4,938,058	-	-	(140,638)	4,797,420

건물부속설비	1,668,239	-	-	(50,263)	1,617,976

구축물	540,868	-	-	(10,192)	530,676

기계장치	15,794,642	2,000	-	(846,334)	14,950,308

차량운반구	235,322	-	(12,038)	(27,355)	195,929

공구와기구	873,533	61,298	-	(185,187)	749,644

집기비품	173,216	10,902	-	(28,924)	155,194

건설중인자산	-	634,457	-	-	634,457

합 계	47,142,058	708,657	(12,038)	(1,288,893)	46,549,784

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2015년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법과 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	평가선례보정치

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.0247	1.00	1.045	2.10

한편, 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	22,918,180	22,918,180

9 . 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	216,855	493,355

취득 (주)	-	290,332	290,332

상각비	-	33,258	33,258

반기말금액	276,500	473,929	750,429

(주) 당반기 증가분은 온실가스배출권 취득액입니다(주석 23참조) ( 전반기 )

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	283,384	559,884

취득	-	8,700	8,700

상각비	-	37,252	37,252

반기말금액	276,500	254,832	531,332

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	2.96~3.56%	9,900,000	9,900,000

당좌차월	신한은행 외	3.61~6.61%	1,434,375	2,453,787

종합통장대출	산업은행 외	3.69~4.47%	2,306,452	754,858

소 계	13,640,827	13,108,645

유동성장기차입금	2,076,680	2,088,350

합 계	15,717,507	15,196,995

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	신한은행	3.00~3.96%	6,256,680	2,895,020

일반자금	신한은행	2.64%	3,800,000	2,200,000

소 계	10,056,680	5,095,020

유동성장기차입금	(2,076,680)	(2,088,350)

합 계	7,980,000	3,006,670

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020.06.30	3,280,000

2021.06.30	280,000

2022.06.30	280,000

2022.06.30~	4,140,000

합 계	7,980,000

11 . 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,696,539	(5,012)	4,691,527

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	332,672	-	332,672

이자비용(이자수익)	73,486	-	73,486

소 계	5,102,697	(5,012)	5,097,685

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,775	-	2,775

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	264,582	-	264,582

소 계	267,357	-	267,357

제도에서 지급한 금액

지급액	(546,010)	-	(546,010)

소 계	(546,010)	(546,010)

반기말 금액	4,824,044	(5,012)	4,819,032

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,359,235	(7,314)	5,351,921

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	384,557	-	384,557

이자비용(이자수익)	73,827	-	73,827

소 계	5,817,619	(7,314)	5,810,305

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(19,493)	-	(19,493)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	37,426	-	37,426

소 계	17,933	-	17,933

제도에서 지급한 금액

지급액	(103,508)	-	(103,508)

소 계	(103,508)	-	(103,508)

반기말 금액	5,732,044	(7,314)	5,724,730

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.34	3.35

기대임금상승률	3.50	3.50

12. 기타비유동금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기말

기초장기종업원급여채무	605,312	707,370

당기근무원가	16,886	38,862

이자비용	9,416	19,638

확정급여제도의 재측정요소	(7,134)	(97,422)

지급액	(12,417)	(63,136)

기말 장기종업원급여채무	612,063	605,312

13. 우발채무와 주요약정사항 ( 1) 당반기말 현재 당사는 직장어린이집 설치지원금에 대한 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,255,780천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다 . (2) 당사는 차량운반구 일부를 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 운용리스방식으로 리스하고 있는 바, 매년 기본리스료 14,282천원이며, 2020년 2월에 만료될 예정입니다. 또한, 당반기말 현재 보증금 계상액 중 29,550천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다.

(3) 소송사건당사는 근로자 등으로부터 초과근로수당 등의 지급기준이 되는 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 청구의 소송에 제소되어 1심에서 승소하였으며, 당반기말 현재 원고의 항소로 고등법원에 계류중에 있으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	980,710

무역금융	1,600,000	1,600,000

국민은행	외상매출채권담보대출	2,000,000	-

당좌대출	400,000	168,743

KEB하나은행	당좌대출	700,000	284,922

외상매출채권담보대출	2,700,000	-

산업은행	종합통장대출	2,400,000	2,300,000

농협	종합통장대출	500,000	6,452

외상매출채권담보대출	2,000,000	-

합 계	외상매출채권담보대출	6,700,000	-

당좌대출	3,100,000	1,434,375

무역금융	1,600,000	1,600,000

종합통장대출	2,900,000	2,306,452

(5) 담보제공자산 당사는 금융약정 및 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보(채권최고액 합계: 41,433,420천원(2,600천미불 포함))로 제공하고 있습니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	16,272,469	15,011,921

당기순이익	344,374	971,843

확정급여채무의 재측정요소	(208,538)	(13,987)

배당금 지급	(144,000)	(120,000)

기말금액	16,264,305	15,849,777

(2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당반기	전반기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	300원	250원

배당금 합계	144,000	120,000

15. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	61	83	420	442

총 계	61	83	420	442

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	166,261	320,674	132,679	262,433

총 계	166,261	320,674	132,679	262,433

16. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	235,561	285,381

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(216,273)	(43,767)

자본에 직접 반영된 법인세비용	58,819	3,945

과거기간 당기인식 법인세비용	(554)	17,612

법인세비용	77,553	263,171

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	421,927	1,235,014

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	70,824	249,703

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	2,781	10,830

전기 미인식한 일시적차이로 인한 효과	(554)	(14,974)

기타(단계적세율 적용 차이 및 법인세추납액)	4,502	17,612

소 계	6,729	13,468

법인세비용	77,553	263,171

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,604,234	2,604,234

제품	-	1,080,031	1,080,031

상품	-	7,422	7,422

재공품	-	(592,283)	(592,283)

상품의 매입	-	2,109,064	2,109,064

원재료 사용액	-	21,115,001	21,115,001

종업원급여	809,421	3,915,029	4,724,450

감가상각비	79,463	1,187,732	1,267,195

외주가공비	-	3,859,935	3,859,935

전력비	-	3,573,313	3,573,313

지급수수료	324,600	1,423,873	1,748,473

포장비,운반비	602,956	-	602,956

잡손실대체	-	(84,909)	(84,909)

기타경비	259,220	1,530,908	1,790,128

합 계	2,075,660	39,125,115	41,200,775

(전반기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(99,966)	(99,966)

제품	-	(659,100)	(659,100)

상품	-	(36,859)	(36,859)

재공품	-	(99,065)	(99,065)

상품의 매입	-	695,058	695,058

원재료 사용액	-	19,051,636	19,051,636

종업원급여	1,055,252	4,274,414	5,329,666

감가상각비	94,410	1,231,735	1,326,145

외주가공비	-	3,676,538	3,676,538

전력비	-	3,695,663	3,695,663

지급수수료	270,500	1,463,261	1,733,761

포장비,운반비	524,684	-	524,684

잡손실대체	-	(3,648)	(3,648)

기타경비	252,096	1,429,477	1,681,573

합 계	2,196,942	34,719,110	36,916,052

18. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	404,339	344,374	695,347	971,843

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	480,000	480,000	480,000	480,000

기본주당이익	842	717	1,449	2,025

19. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	138,609	21,885

매출채권및기타채권	14,342,709	242,500

기타유동금융자산	80,340	12,477,626

기타비유동금융자산	478,479	180,925

금융자산 계	15,040,137	12,922,936

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,116,509	9,545,832

차입금	23,697,507	18,203,665

기타유동금융부채	2,849,076	3,050,718

기타비유동금융부채	612,064	605,312

금융부채 계	36,275,156	31,405,527

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	61	83	420	442

외환차손익	18,450	48,593	5,046	(38,003)

외화환산손익	63,751	53,154	15,661	1,091

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(166,261)	(320,674)	(132,679)	(262,433)

합 계	(83,999)	(218,844)	(111,552)	(298,903)

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	138,609	138,609	21,885	21,885

장기금융상품	272,500	272,500	242,500	242,500

매출채권	14,096,556	14,096,556	12,334,480	12,334,480

미수금	246,153	246,153	143,146	143,146

기타	286,319	286,319	180,925	180,925

금융자산 합계	15,040,137	15,040,137	12,922,936	12,922,936

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채	매입채무	8,779,744	8,779,744	8,577,627	8,577,627

미지급금	336,765	336,765	968,205	968,205

장단기차입금	23,697,507	23,697,507	18,203,665	18,203,665

미지급비용	3,311,140	3,311,140	3,506,030	3,506,030

예수보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

금융부채 합계	36,275,156	36,275,156	31,405,527	31,405,527

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도

1) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당반기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당반기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2018년 5월 28일에 은행에 매출채권 448,719천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 1,544,469천원이며 매출채권처분손실 3,403천원을 인식하였습니다. 한편, 전반기 중 당사는 금융기관과 매출채권 할인양도 거래를 수행하지 않았습니다.

20. 위 험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	23,697,507	18,203,665

차감:현금및현금성자산	138,609	21,885

순차입금	23,558,898	18,181,780

자본총계	27,602,395	27,610,560

차입금비율	85.35%	65.85%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

매출채권	JPY 41,606,325	422,217	JPY 51,731,175	490,986

"	USD 1,090,159	1,235,578	USD 580,329	621,765

외화자산 계	1,657,795	1,112,751

부 채

미지급비용	-	-	-	-

외화부채 계	-	-	-	-

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

엔화	42,222	(42,222)	49,099	(49,099)

달러화	123,558	(123,558)	62,176	(62,176)

합 계	165,780	(165,780)	111,275	(111,275)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	22,700,827	16,708,645

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(227,008)	227,008	(167,086)	167,086

3) 신용위험신용위험은 계약상 대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	14,096,556	12,334,480

미수금	246,153	143,146

단기대여금	80,340	25,396

보증금	205,979	155,529

합 계	14,629,028	12,658,551

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자 부채	11,965,585	612,064	12,577,649

변동금리부 부채	14,720,827	7,980,000	22,700,827

고정금리부 부채	996,680	-	996,680

합 계	27,683,092	8,592,064	36,275,156

무이자 자산	14,427,418	478,479	14,905,897

변동금리부 자산	134,241	-	134,241

합 계	14,561,659	478,479	15,040,138

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	12,596,549	605,312	13,201,861

변동금리부 부채	14,188,645	600,000	14,788,645

고정금리부 부채	1,008,350	2,406,670	3,415,020

합 계	27,793,544	3,611,982	31,405,526

무이자 자산	12,506,583	398,029	12,904,612

변동금리부 자산	18,324	-	18,324

합 계	12,524,907	398,029	12,922,936

21. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍(주)

Daedong-USA,INC.

대동서천(주)

대동농기(안휘)유한공사

Daedong Kioti Europe B.V

(주)제주대동

카이오티골프

(2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	계정과목	당반기	전반기

지배기업	대동공업(주)	매출	2,991,617	2,563,373

기타매입	-	310

잡손실	23,259	17,168

기타특수관계자	대동기어(주)	매출	507,178	658,393

잡이익	5,459	8,021

잡손실	651	2,267

한국체인공업(주)	기타매입	6,403	6,994

하이드로텍(주)	매출	117,844	94,558

잡이익	-	131

2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	계정과목	당반기발	전기말

지배기업	대동공업(주)	매출채권	2,047,027	1,727,354

기타특수관계자	대동기어(주)	매출채권	419,144	433,315

한국체인공업(주)	매입채무	3,787	3,280

하이드로텍(주)	매출채권	46,615	47,423

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	247,861	328,409

퇴직급여	15,389	16,809

22. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,057,361	-

유동성차입금의 단기차입금 대체	-	2,000,000

장기차입금의 유동성대체	1,026,670	898,340

확정급여제도의 재측정요소	267,357	17,933

합 계	2,351,388	2,916,273

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대체

단기차입금	13,108,645	532,182	-	13,640,827

유동성차입금	2,088,350	(1,038,340)	1,026,670	2,076,680

장기차입금	3,006,670	6,000,000	(1,026,670)	7,980,000

재무활동으로부터의총부채	18,203,665	5,493,842	-	23,697,507

(전반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대체

단기차입금	10,575,312	(375,284)	2,000,000	12,200,028

유동성차입금	3,808,350	(910,010)	(1,101,660)	1,796,680

장기차입금	2,683,350	-	(898,340)	1,785,010

재무활동으로부터의총부채	17,067,012	(1,285,294)	-	15,781,718

23. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위:천톤).

구 분	당반기말

무상할당 배출권	23,707

배출량 추정치	15,487

(2) 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

기초	-

취득	290,332

매각	-

당반기말	290,332

(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

기초	255,620

순전입액	-

사용액	-

당반기말	255,620

24. 보고기간 후 사건당사는 2018년 7월 12일자 이사회 결의에 의거 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,500,000,000원

발행일	2018년 07월 18일	만기일	2021년 07월 18일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 142,406주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	2019년 07월 18일부터 2021년 06월 18일까지

전환가격	52,666원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 07월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환받을 수 있음.