대동금속 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 (주)대동(구,대동공업(주))으로서, 당반기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 52.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	68,796,649	70,479,521

상품매출액	2,445,388	3,963,110

합 계	71,242,037	74,442,631

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	66,209,617	65,712,603

해외 매출	5,032,420	8,730,028

일본	3,909,014	5,140,129

기타	1,123,407	3,589,899

합 계	71,242,037	74,442,631

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A 사	29,238,483	26,374,581

B 사	10,397,603	8,507,961

C 사	7,684,249	10,660,049

합 계	47,320,335	45,542,591

5. 사용제한금융자산당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	16,277,977	157,146	18,832,054	40,684

6개월 초과	106,982	-	131,252	-

합 계	16,384,959	157,146	18,963,306	40,684

7. 재고자산당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 평가금액은각각 평가이익 107,888천원 및 52,397천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	반기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	8,786,334	1,486	-	-	(216,793)	105,000	8,676,027

건물부속설비	1,299,169	-	-	-	(33,907)	-	1,265,262

구축물	1,378,116	-	-	-	(23,130)	-	1,354,986

기계장치	25,646,337	8,500	-	(1,847)	(1,500,037)	165,446	24,318,399

차량운반구	296,840	-	-	-	(39,079)	-	257,761

공구와기구	1,664,574	190,500	-	-	(264,340)	174,000	1,764,734

집기비품	38,062	-	-	-	(6,420)	-	31,642

건설중인자산	414,400	477,746	-	-	-	(444,446)	447,700

합 계	69,317,466	678,232	-	(1,847)	(2,083,706)	-	67,910,144

(전반기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산등에서 대체	반기말금액

토지	29,793,634	-	-	-	-	-	29,793,634

건물	9,218,590	-	-	-	(216,128)	-	9,002,462

건물부속설비	1,366,983	-	-	-	(33,907)	-	1,333,076

구축물	1,424,477	-	-	-	(23,180)	-	1,401,297

기계장치	27,904,732	221,200	-	-	(1,487,539)	91,800	26,730,193

차량운반구	340,499	-	-	-	(37,883)	-	302,616

공구와기구	1,684,814	415,200	(183,467)	-	(220,965)	-	1,695,582

집기비품	50,671	-	-	-	(6,937)	-	43,734

건설중인자산	611,624	184,874	-	-	-	(91,800)	704,698

합 계	72,396,024	821,274	(183,467)	-	(2,026,539)	-	71,007,292

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석15참조)로 제공되어 있습니다.(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2018년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 거래사례비교법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.02351	1.00	0.97	1.78

한편, 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	29,793,634	29,793,634

(4) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 11,459,090천원입니다.

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	배출권	합 계

기초금액	231,136	56,500	220,000	-	507,636

외부취득액	-	-	-	211,148	211,148

상각비	(29,226)	-	-	-	(29,226)

기말금액	201,910	56,500	220,000	211,148	689,558

(전반기)

구 분	소프트웨어	골프회원권	콘도회원권	배출권	합 계

기초금액	30,958	56,500	220,000	-	307,458

외부취득액	-	-	-	-	-

상각비	(6,725)	-	-	-	(6,725)

기말금액	24,233	56,500	220,000	-	300,733

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반자금	산업은행 외	2.50%~5.24%	16,300,000	17,800,000

단기차입금 소계	16,300,000	17,800,000

유동성장기차입금	-	1,336,520

합 계	16,300,000	19,136,521

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	-	-	1,336,520

소 계	-	1,336,520

유동성장기차입금	-	1,336,520

합 계	-	-

11. 기타금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초 장기종업원급여채무	1,049,275	1,241,165

당기근무원가	42,349	90,844

이자비용	28,653	40,337

급여지급액	(18,956)	(91,925)

보험수리적손익	107,682	(231,146)

기말 장기종업원급여채무	1,209,003	1,049,275

12. 반품자산 및 충당부채당사는 반품에 의해 권리가 상실되는 부분을 수익으로 인식하지 않고 반품 예상량의 변동에 따라 재측정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 반품예상량에 따라 매출인식을 이연한 금액에 상당하는 원가를 반품자산으로 계상하고 있습니다.한편, 당반기와 전반기 중 당사의 반품자산 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반품충당부채	반품자산	반품충당부채	반품자산

기초	10,985	8,338	40,878	37,655

증가	18,144	14,453	2,549	-

감소	(10,985)	(8,338)	-	(1,428)

기말	18,144	14,453	43,427	36,227

13. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,831,405	(3,855)	6,827,550

당기근무원가	535,739	-	535,739

과거근무원가	-	-	-

이자비용(이자수익)	177,206	-	177,206

소 계	7,544,350	(3,855)	7,540,495

재측정요소	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	147,740	-	147,740

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	573,657	-	573,657

소 계	721,396	-	721,396

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(307,851)	-	(307,851)

소 계	(307,851)	-	(307,851)

당반기말금액	7,957,896	(3,855)	7,954,041

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,957,306	(3,855)	6,953,450

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	563,901	-	563,901

이자비용(이자수익)	116,749	-	116,749

소 계	7,637,955	(3,855)	7,634,100

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(761,945)	-	(761,945)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(171,752)	-	(171,752)

소 계	(933,697)	-	(933,697)

제도에서 지급한 금액

지급액	(235,411)	-	(235,411)

소 계	(235,411)	-	(235,411)

반기말 금액	6,468,847	(3,855)	6,464,992

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.73	6.01

기대임금상승률	3.50	3.50

14. 리스계약(1) 당사는 차량운반구와 관련한 리스계약이 존재하며, 평균리스기간은 2년입니다. 리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	1,859	62,693	-	(15,673)	48,879

(전반기)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

차량운반구	32,592	18,593	-	(21,874)	29,311

(2) 당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	1,025	62,693	(17,400)	2,904	49,222

(전반기)

구분	기초	증가	감소	상각(*)	기말

리스부채	33,663	18,736	(23,373)	935	29,961

(*) 유효이자율법에 따른 상각액으로 포괄손익계산서에 이자비용으로 반영하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기리스	10,858	-

소액리스	5,086	5,220

감가상각비	15,673	21,874

이자비용	2,904	935

합계	34,521	28,028

15. 우발채무와 주요약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 공사 안전관리비 예치금 보증 등 과 관련하여 1,912,854천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 관련 담보제공자산 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액	담보제공자산	담보제공액	비 고

신한은행	당좌대출	2,000,000	-	유형자산근저당권	11,517,000	-

무역금융	3,600,000	-

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

매출채권담보대출(주)	1,500,000	585,616

산업은행	종합통장대출	2,400,000	-	상동	28,969,200	1,500천 미불포함

시설자금대출	-	-

산업운영자금대출	7,300,000	7,300,000

KEB하나은행	당좌대출	1,000,000	-	상동	1,444,080	1,100천 미불포함

매출채권담보대출(주)	3,400,000	-

국민은행	당좌대출	1,000,000	-	-	-	-

무역금융	1,000,000	-

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출(주)	2,000,000	582,022

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-	-	-

수출입은행	수출성장자금대출(무역금융)	2,500,000	-	-	-	-

농협은행	종합통장대출	500,000	-	-	-	-

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

합 계	당좌대출	4,000,000	-	유형자산	41,930,280	2,600천 미불포함

종합통장대출	2,900,000	-

무역금융	4,600,000	-

온렌딩대출	5,000,000	5,000,000

해외온렌딩대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	7,300,000	7,300,000

농업종합자금	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	-	-

수출성장자금대출(무역금융)	2,500,000	-

외상매출채권담보대출	7,900,000	1,167,638

16. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	5,000,000주	5,000,000주

발행한 주식의 총수	3,189,166주	3,189,166주

1주당 금액(주)	1,000원	1,000원

자본금	3,189,166	3,189,166

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

전환권행사	0	0	0	0

기말	3,189,166	3,189,166	3,189,166	3,189,166

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,579,506	19,654,907

당기순이익	1,882,520	538,846

확정급여채무의 재측정요소	(570,625)	728,284

배당금 지급	(191,350)	(191,350)

기말금액	23,700,051	20,730,687

(2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당반기	전반기

총발행주식수(A)	3,189,166주	3,189,166주

당기 전환 주식 수(B)	-	-

배당주식수(A-B)	3,189,166주	3,189,166주

주당 배당금	60원	60원

배당금 합계	191,350	191,350

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

현금및현금성자산	16,118	302

장기투자증권	-	-

기타	-	-

합 계	16,118	302

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

차입금이자	477,086	392,015

매출채권처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

합 계	477,086	392,015

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세	668,690	173,103

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,214)	8,269

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(332,641)	195,048

세액공제의 이월로 인한 금액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	169,106	(205,413)

법인세비용	492,941	171,006

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,375,462	709,852

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	485,472	145,167

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	20,097	17,570

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

전기 일시적차이 당기 인식효과	-	-

기타	(413)	-

소 계	19,684	17,570

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,214)	8,269

법인세비용	492,942	171,006

유효세율	20.75%	24.09%

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	134,534	134,535

제품	-	(896,718)	(896,718)

상품	-	19,996	19,996

재공품	-	(1,158,777)	(1,158,777)

상품의 매입	-	2,170,034	2,170,034

원재료 사용액	-	38,891,262	38,891,262

종업원급여	1,654,693	5,639,323	7,294,016

감가상각비	66,292	2,062,314	2,128,606

외주가공비	-	5,455,430	5,455,430

전력비	-	6,416,983	6,416,983

지급수수료	1,574,484	2,455,914	4,030,398

포장비,운반비	754,153	-	754,153

잡손실대체	-	(6,116)	(6,116)

기타경비	289,230	3,383,620	3,672,850

합 계	4,338,852	64,433,265	68,772,117

(전반기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,027,596	3,027,596

제품	-	(347,574)	(347,574)

상품	-	108,164	108,164

재공품	-	(174,783)	(174,783)

상품의 매입	-	3,441,789	3,441,789

원재료 사용액	-	43,567,463	43,567,463

종업원급여	1,300,377	5,124,874	6,425,251

감가상각비	47,560	2,007,578	2,055,138

외주가공비	-	6,087,760	6,087,760

전력비	-	5,063,429	5,063,429

지급수수료(주)	1,271,175	2,135,217	3,406,392

포장비,운반비	868,857	-	868,857

잡손실대체	-	(111,379)	(111,379)

기타경비	244,952	3,106,767	3,351,719

합 계	3,732,921	70,009,305	73,742,226

(주) 전기부터 고객사의 클레임 관련 비용을 잡손실에서 지급수수료의 항목으로 계정과목을 변경하였습니다. 이에 따라 전반기 지급수수료 금액을 수정 작성하였습니다.

21. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당반기	전반기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,882,520	538,846

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,189,166	3,189,166

기본주당이익	590	169

22. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 금융자산

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

현금및현금성자산	4,520,811	-	322,939	-

장기금융상품	7,500	-	7,500	-

매출채권및기타채권	16,454,162	-	18,891,566	-

기타금융자산	279,770	-	279,679	-

합 계	21,262,243	-	19,501,684	-

나. 금융부채

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

매입채무및기타채무	18,591,480	-	16,781,436	-

차입금	16,300,000	-	19,136,520	-

기타금융부채	6,939,679	-	6,321,931	-

리스부채	49,223	-	1,025	-

합 계	41,880,382	-	42,240,912	-

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

현금및현금성자산

이자수익	16,118	302

대여금및수취채권

대손상각비	24,482	117,541

외환차손익	27,114	19,129

외화환산손익	2,226	41,539

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(477,086)	(392,015)

전환사채상환이익	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	-

합 계	(407,146)	(213,504)

(3) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

만기보유금융자산	채무증권	-	-	-	-

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,520,811	4,520,811	322,939	322,939

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

매출채권	16,297,016	16,297,016	18,850,882	18,850,882

미수금	157,146	157,146	40,684	40,684

기타	279,770	279,770	279,679	279,679

소계	21,262,243	21,262,243	19,501,684	19,501,684

금융자산 합계	21,262,243	21,262,243	19,501,684	19,501,684

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	18,231,388	18,231,388	16,452,531	16,452,531

미지급금	360,092	360,092	328,905	328,905

장단기차입금	16,300,000	16,300,000	19,136,520	19,136,520

미지급비용	6,799,679	6,799,679	6,181,931	6,181,931

예수보증금	140,000	140,000	140,000	140,000

리스부채	49,223	49,223	1,025	1,025

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	41,880,382	41,880,382	42,240,912	42,240,912

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - - - (5) 금융자산의 양도 1) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당반기와 전반기에 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 않았습니다. 23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 16,300,000 19,136,520 차감:현금및현금성자산 4,520,811 322,939 순차입금 11,779,189 18,813,581 자본총계 47,982,183 46,843,303 차입금비율 25% 40% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원). 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 JPY 92,228,519 836,485 JPY 61,948,479 590,481 매출채권 USD 415,194 545,067 USD 206,619 382,382 외화자산 계 1,381,552 972,863 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 엔화 83,649 (83,649) 59,048 (59,048) 달러화 54,507 (54,507) 38,238 (38,238) 합 계 138,155 (138,155) 97,286 (97,286) 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 16,300,000 19,136,520 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (163,000) 163,000 (191,365) 191,365 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 16,384,959 18,963,306 미수금 157,146 40,684 단기대여금 4,841 2,750 보증금 274,929 276,929 합 계 16,821,875 19,283,669 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 부채 24,074,154 1,457,005 25,531,159 변동금리부 부채 16,300,000 - 16,300,000 고정금리부 부채 - - - 합 계 40,374,154 1,457,005 41,831,159 무이자 자산 16,462,920 282,429 16,745,349 변동금리부 자산 4,516,894 - 4,516,894 합 계 20,979,814 282,429 21,262,243 (전기말) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자 21,811,757 1,291,610 23,103,367 변동금리부 부채 19,136,520 - 19,136,520 고정금리부 부채 - - - 합 계 40,948,277 1,291,610 42,239,887 무이자 자산 18,894,992 284,429 19,179,421 변동금리부 자산 322,262 - 322,262 합 계 19,217,254 284,429 19,501,683 24. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)대동 기타특수관계자 대동기어(주) (주)대동모빌리티 하이드로텍(주) Daedong-USA,INC. Daedong-Canada,INC. (주)대동애그테크 대동농기(안휘)유한공사 Daedong Kioti Europe B.V (주)제주대동 카이오티골프 (2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 당반기 전반기 매출 잡이익 지급수수료 기타매입 매출 잡이익 지급수수료 기타매입 지배기업 ㈜대동 10,397,603 136,700 449,813 102,006 8,507,961 22,850 234,949 33,155 기타특수관계자 대동기어(주) 1,088,430 - 684 - 852,388 3,465 418 - (주)대동모빌리티 38,822 - - 4,010 - - - 11,927 하이드로텍(주) - - - - 161,302 - - - ㈜대동애그테크 - - 9,000 - - - - - 합 계 11,524,855 136,700 459,497 106,016 9,521,651 26,315 235,367 45,082 2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사의 명칭 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 (주)대동 3,927,756 5,204,600 187 187 기타특수관계자 대동기어(주) 357,001 492,666 - - (주)대동모빌리티 23,899 - 2,119 7,391 하이드로텍(주) - - - - 합 계 4,308,656 5,697,266 2,306 7,578 3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 539,611 452,471 퇴직급여 33,922 34,833 퇴직금지급액 0 167,816 합계 573,533 655,120 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래내용 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 444,446 384,200 유형자산 취득 관련 대금의 미지급 (125,400) - 선급금의 본계정대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,336,520 확정급여제도의 재측정요소 (721,397) 933,697 리스를 통한 사용권자산의 취득 62,693 - (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동-대체 기타(*) 반기말 단기차입금 17,800,000 (1,500,000) - - 16,300,000 유동성차입금 1,336,520 (1,336,520) - - - 장기차입금 - - - - - 전환사채 - - - - - 리스 1,025 (17,400) 62,693 2,904 49,222 재무활동으로부터의총부채 19,137,545 (2,853,920) 62,693 2,904 16,349,222 (*) 당기 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. (전반기) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동-대체 기타(*) 반기말 단기차입금 20,186,927 2,640,364 - - 22,827,291 유동성차입금 3,173,040 (1,669,853) 1,336,520 - 2,839,707 장기차입금 2,336,520 (1,000,000) (1,336,520) - - 전환사채 - - - - - 리스부채 33,663 (23,373) 18,736 935 29,961 재무활동으로부터의총부채 25,730,150 (52,862) 18,736 935 25,696,959 (*) 리스 신규계약에 따른 증가 및 유효이자율법 적용에 따른 이자비용인식액으로 구성되어 있습니다. 26. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위:천톤). 구 분 당반기말 전기말 무상할당 배출권 32,584 32,584 배출량 추정치 44,008 45,000 (2) 당반기와 전반기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 - - 취득 211,148 222,997 매각 - (222,997) 기말 211,148 - (3) 당반기와 전반기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 290,812 330,993 전입액 58,834 129,126 제출액 - (222,997) 기말 349,645 237,122