대동금속 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

대동금속주식회사(이하 '당사')는 선철주물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1987년 12월에 설립되었고, 대구광역시 달성군에 소재한 본사 및 공장에서 농업기계용 및 자동차용 주물제품 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1993년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주는 대동공업주식회사로서, 당분기말 현재 동사 소유의 당사 지분율은 약 65.9%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	53,904,455	56,440,126

상품매출액	4,187,756	3,486,938

합 계	58,092,211	59,927,064

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	48,653,881	53,177,645

해외 매출	9,438,330	6,749,419

일본	5,387,242	3,450,789

기타	4,051,088	3,298,630

합 계	58,092,211	59,927,064

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A 사	18,329,619	14,072,816

B 사	9,571,378	10,887,623

합 계	27,900,997	24,960,439

5. 사용제한금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융삼품 중 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	12,116,796	1,138,792	13,764,297	394,131

6개월 초과	0	0	0	0

합 계	12,116,796	1,138,792	13,764,297	394,131

7. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따 라 발생 한 평가손실금액은 각각 106,736천원 및 136,672 천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분 기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산
등에서 대체	분기말금액

토지	29,793,634	0	0	0	0	0	29,793,634

건물	4,375,507	0	0	0	(223,787)	6,158,397	10,310,117

건물부속설비	1,467,188	0	0	0	(77,386)	717,100	2,106,902

구축물	516,872	0	0	0	(17,784)	1,030,000	1,529,088

기계장치	13,807,179	32,000	6,875	202,080	(1,132,882)	2,029,016	14,540,108

차량운반구	311,836	0	0	52,000	(37,281)	53,000	275,555

공구와기구	793,776	98,130	0	0	(180,816)	80,000	791,090

집기비품	81,784	0	0	0	(25,115)	0	56,669

건설중인자산	7,779,595	14,487,605	0	0	0	(9,915,013)	12,352,188

합 계	58,927,371	14,617,735	6,875	254,080	(1,695,052)	152,500	71,755,350

(전분기)

구 분	기초금액	취득액	정부보조금	처분	감가상각비	건설중인자산 등에서 대체	분기말금액

토지	22,918,180	0	0	0	0	0	22,918,180

건물	4,656,782	0	0	0	(210,957)	0	4,445,825

건물부속설비	1,567,713	0	0	0	(75,394)	0	1,492,319

구축물	537,839	0	0	0	(15,725)	0	522,113

기계장치	14,500,995	0	6,875	0	(1,320,185)	1,057,361	14,245,047

차량운반구	348,714	0	0	0	(42,592)	0	306,122

공구와기구	659,212	70,725	5,984	0	(179,675)	140,000	696,245

집기비품	127,858	0	0	0	(34,764)	0	93,095

건설중인자산	1,124,979	6,401,568	0	0	0	(1,197,361)	6,329,185

합 계	46,442,273	6,472,293	12,859	0	(1,879,292)	0	51,048,132

(2) 상기 유형자산 중 일부는 차입약정 등과 관련하여 신한은행 등에 담보(주석13참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 재평가모형의 적용당사는 2015회계연도부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대한감정평가법인에서 2018년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대한감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가기준법과 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

대구 달성 논공읍 본리리 29-18	1.02351	1.00	0.97	1.78

한편, 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	29,793,634	29,793,634

9 . 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	157,328	433,828

취득	-	26,000	26,000

상각비	-	48,541	48,541

분기말금액	276,500	134,787	411,287

( 전분기 )

구 분	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	276,500	216,855	493,355

취득	-	-	-

상각비	-	48,140	48,140

분기말금액	276,500	168,715	445,215

(2) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

10. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행 외	2.62~4.43%	17,400,000	9,900,000

당좌차월	신한은행 외	3.20~4.11%	2,024,506	0

종합통장대출	산업은행 외	2.66~5.55%	2,324,933	0

소 계	21,749,439	9,900,000

유동성장기차입금	4,750,000	2,761,670

합 계	26,499,439	12,661,670

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	2.78~2.80%	6,562,500	7,486,670

일반자금	신한은행	3.09%~3.32%	3,000,000	3,400,000

소 계	9,562,500	10,886,670

유동성장기차입금	4,750,000	2,761,670

합 계	4,812,500	8,125,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020.09.30	1,750,000

2021.09.30	1,750,000

그후	1,312,500

합 계	4,812,500

11. 전환사채 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

인수기관	차입종류	연이자율	발행일	상환일	당분기말

한국투자증권 외	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	0.00%	2018년 07월 18일	2021년 07월 18일	6,100,000,000

차 감: 전환권조정	(1,379,513,088)

차 감 잔 액	4,720,486,912

당사는 2018년 7월 12일 이사회 결의를 통하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행한 바 있습니다. 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율 및 만기보장수익률은 0.00%입니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 7월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100.00%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 당사는 전환사채의 전환권에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 재무상태표 상 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 발행일 이후 종속기업의 전환가액조정 및 주식 액면분할에 따라 전환권 행사가격은 52,666원에서 9,099원으로 조정되었으며, 발행할 주식수는 142,406주에서 824,264주로 증가되었습니다.12 . 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,584,128	(3,855)	5,580,272

당기손익으로 인식되는 금액	597,220	0	597,220

당기근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	111,879	0	111,879

소 계	6,293,226	(3,855)	6,289,371

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(493,795)	0	(493,795)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	303,321	0	303,321

소 계	(190,473)	0	(190,473)

제도에서 지급한 금액

지급액	(310,447)	0	(310,447)

소 계	(310,447)	0	(310,447)

분기말 금액	5,792,306	(3,855)	5,788,451

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,696,539	(5,012)	4,691,528

당기손익으로 인식되는 금액	499,007	0	499,007

당기근무원가	0	0	0

이자비용(이자수익)	110,229	0	110,229

소 계	5,305,776	(5,012)	5,300,765

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	54,403	0	54,403

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(7,220)	0	(7,220)

소 계	47,183	0	47,183

제도에서 지급한 금액

지급액	(442,096)	0	(442,096)

소 계	(442,096)	0	(442,096)

분기말 금액	4,910,864	(5,012)	4,905,852

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.88	2.85

기대임금상승률	3.50	3.50

13. 기타비유동금융부채(1) 당사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 장기미지급비용으로 계상한 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여채무	849,533	605,312

당기근무원가	36,905	25,329

이자비용	17,236	14,124

확정급여제도의 재측정요소	(150,082)	(26,353)

지급액	(11,276)	(26,002)

기말 장기종업원급여채무	742,315	592,411

14. 우발채무와 주요약정사항 ( 1) 당분기말 현재 당사는 직장어린이집 설치지원금에 대한 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 로부 터 2,971,939천원 의 지급보증 등을 제공받고 있습니다 . (2) 당사는 차량운반구 일부를 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 운용리스방식으로 리스하고 있는 바, 매년 기본리스료는 14,835천원이며 , 2020년 2월에 만료될 예정입니다. 또한, 당분기말 현재 보증금 계상액 중 29,550천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다.

(3) 소송사건당사는 근로자 등으로부터 초과근로수당 등의 지급기준이 되는 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 청구의 소송에 제소되어 1심에서 승소하였으며, 당분기말 현재 원고의 항소로 고등법원에 계류중에 있으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	적요	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	1,135,212

무역금융	1,600,000	1,600,000

국민은행	당좌대출	1,000,000	77,700

KEB하나은행	당좌대출	1,100,000	811,593

외상매출채권담보대출	2,700,000	-

산업은행	종합통장대출	2,400,000	2,122,043

농협	종합통장대출	500,000	202,889

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

합 계	외상매출채권담보대출	3,700,000	-

당좌대출	4,100,000	2,024,506

무역금융	1,600,000	1,600,000

종합통장대출	2,900,000	2,324,932

(5) 담보제공자산 당사는 금융약정 및 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보(채권최고액 합계: 41,640,380천원(2,600천미불 포함))로 제공하고 있습니다.

15. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,395,032	16,272,470

당기순이익	335,670	(59,965)

확정급여채무의 재측정요소	148,569	(156,487)

배당금 지급	(144,000)	(144,000)

기말금액	16,735,271	15,912,018

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	480,000주	480,000주

배당주식수	480,000주	480,000주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	144,000	144,000

16. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	325	6,294	4,530	4,614

총 계	325	6,294	4,530	4,614

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금이자	411,409	1,188,632	169,831	490,505

총 계	411,409	1,188,632	169,831	490,505

17. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세	328	99,622

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	(554)

이연법인세비용	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(220)	(290,940)

세액공제의 이월로 인한 금액	0	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	(42)	10,380

법인세비용	66	(181,492)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	402	(806,482)

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용	66	0

조정사항	0	0

비공제비용으로 인한 효과	0	13,174

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(6)	0

기타	0	(194,112)

소 계	(6)	(180,938)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	(554)

법인세비용	60	(181,492)

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(182,121)	(182,121)

제품	(1,285,346)	(1,285,346)

상품	(62,120)	(62,120)

재공품	(2,500,179)	(2,500,179)

상품의 매입	3,665,524	3,665,524

원재료 사용액	29,223,633	29,223,633

종업원급여	1,537,004	6,408,884	7,945,888

감가상각비 및 무형자산	15,169	1,834,610	1,849,779

외주가공비	5,545,538	5,545,538

전력비	5,012,925	5,012,925

지급수수료	61,976	2,107,781	2,169,757

포장비,운반비	821,688	0	821,688

경상개발비	90,818	0	90,818

잡손실대체	(332,992)	(332,992)

기타경비	928,986	3,182,381	4,111,367

합 계	3,455,642	52,800,640	56,256,282

(전분기)

계정과목	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	3,928,851	3,928,851

제품	1,026,151	1,026,151

상품	(196,439)	(196,439)

재공품	(117,291)	(117,291)

상품의 매입	3,216,430	3,216,430

원재료 사용액	29,576,096	29,576,096

종업원급여	1,384,397	6,157,120	7,541,518

감가상각비 및 무형자산	14,489	1,797,542	1,812,031

외주가공비	5,608,363	5,608,363

전력비	5,273,893	5,273,893

지급수수료	39,748	2,150,245	2,189,993

포장비,운반비	887,076	0	887,076

경상개발비	68,891	0	68,891

잡손실대체	(104,956)	(104,956)

기타경비	856,071	2,509,547	3,365,618

합 계	3,250,672	56,896,703	60,147,375

19. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(445,317)	335,670	(969,364)	(624,990)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	2,553,860	2,553,860	2,400,000	2,400,000

기본주당이익	(174)	131	(404)	(260)

20. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	628,455	-	-	1,404,234	-	-

장기금융상품	347,500	-	-	302,500	-	-

매출채권및기타채권	13,255,588	-	-	14,158,427	-	-

기타금융자산	100,697	-	-	196,707	-	-

금융자산 계	14,332,240	-	-	16,061,868	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	11,397,086	-	-	7,533,785	-

차입금및전환사채	-	31,219,926	-	-	26,002,121	-

기타금융부채	-	4,165,962	2,267,978	-	3,697,405	2,267,978

금융부채 계	-	46,782,974	2,267,978	-	37,233,311	2,267,978

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	325	6,294	4,530	4,614

외환차손익	70,478	181,138	33,780	82,374

외화환산손익	22,712	10,914	(72,901)	(19,747)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(411,409)	(1,188,632)	(169,831)	(490,505)

합 계	(317,894)	(990,287)	(204,421)	(423,265)

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산(전기말: 대여금 및 수취채권)

현금및현금성자산	628,455	628,455	1,404,234	1,404,234

장기금융상품	347,500	347,500	302,500	302,500

매출채권	12,116,796	12,116,796	13,764,297	13,764,297

미수금	1,138,792	1,138,792	394,131	394,131

기타	100,697	100,697	196,707	196,707

금융자산 합계	14,332,240	14,332,240	16,061,868	16,061,868

2) 금융부채

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	9,638,907	9,638,907	7,099,555	7,099,555

미지급금	1,758,179	1,758,179	434,230	434,230

차입금및사채	31,219,926	31,219,926	26,002,121	26,002,121

미지급비용	4,015,962	4,015,962	3,547,405	3,547,405

예수보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

소 계	46,782,974	46,782,974	37,233,311	37,233,311

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	2,267,978	2,267,978	2,267,978	2,267,978

금융부채 합계	49,050,952	49,050,952	39,501,289	39,501,289

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 금융자산의 양도

1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 각각 2019년 3월 29일에 은행에 매출채권 24,104천원을 할인양도한 거래 및 2018년 5월 28일에 은행에 매출채권 448,719천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 각각 23,748천원 및 1,544,469천원이며 매출채권처분손실 각각 461천원 및 3,403천원을 인식하였습니다. 21. 위 험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	36,032,426	26,002,121

차감:현금및현금성자산	628,455	1,404,234

순차입금	35,403,971	24,597,887

자본총계	34,915,806	33,095,976

차입금비율	101%	74%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:JPY,USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

매출채권	JPY 48,233,204	540,966	JPY 127,756,484	1,294,403

"	USD 1,007,376	1,200,051	USD 1,207,537	1,350,147

외화자산 계	1,741,018	2,644,550

부 채

미지급비용	-	-	-	-

외화부채 계	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화	174,102	(174,102)	264,455	(264,455)

합 계	174,102	(174,102)	264,455	(264,455)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	28,011,939	20,300,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 장기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(280,119)	280,119	(203,000)	203,000

3) 신용위험신용위험은 계약상 대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,116,796	13,764,297

미수금	1,138,792	394,131

단기대여금	17,717	727

보증금	82,979	195,979

합 계	13,356,285	14,355,134

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산 및 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자 부채	14,820,733	742,315	15,563,048

변동금리부 부채	23,199,439	4,812,500	28,011,939

고정금리부 부채	3,300,000	4,720,487	8,020,487

합 계	41,320,171	10,275,302	51,595,473

무이자 자산	13,278,777	430,479	13,709,256

변동금리부 자산	622,984	0	622,984

합 계	13,901,761	430,479	14,332,240

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	10,381,657	849,533	11,231,190

변동금리부 부채	12,175,000	8,125,000	20,300,000

고정금리부 부채	486,670	0	486,670

합 계	23,043,327	8,974,533	32,017,860

무이자 자산	14,163,920	498,479	14,662,399

변동금리부 자산	1,399,469	0	1,399,469

합 계	15,563,389	498,479	16,061,868

22. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	대동공업(주)

기타특수관계자	대동기어(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍(주)

(2) 당사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	계정과목	당분기	전분기

지배기업	대동공업(주)	매출	4,382,353	3,855,588

잡이익	3,130	331

기타매입	-	317

잡손실	65,677	37,109

기타특수관계자	대동기어(주)	매출	519,072	699,204

잡이익	5,407	9,513

잡손실	2,354	651

한국체인공업(주)	기타매입	7,460	7,222

하이드로텍(주)	매출	169,130	140,814

잡이익	321	368

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

지배기업	대동공업(주)	매출채권	1,439,263	1,475,494

기타특수관계자	대동기어(주)	매출채권	218,723	208,600

한국체인공업(주)	매입채무	1,026	5,201

하이드로텍(주)	매출채권	40,362	32,762

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	573,665	443,702

퇴직급여	22,807	23,084

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,312,500	2,256,670

확정급여제도의 재측정요소	(190,473)	47,183

건설중인자산의 본계정 대체	10,067,513	1,197,361

합 계	13,189,540	3,501,214

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체

단기차입금	9,900,000	11,849,439	-	21,749,439

유동성차입금	2,761,670	(1,324,170)	4,750,000	6,187,500

장기차입금	8,125,000	-	(4,750,000)	3,375,000

전환사채	7,500,000	-	(1,400,000)	6,100,000

재무활동으로부터의총부채	28,286,670	10,525,269	(1,400,000)	37,411,939

(전분기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체

단기차입금	13,108,645	(3,208,645)	-	9,900,000

유동성차입금	2,088,350	(2,747,510)	2,256,670	1,597,510

장기차입금	3,006,670	6,000,000	(2,256,670	6,750,000

재무활동으로부터의총부채	18,203,665	43,845	-	18,247,510

23. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다(단위: 천톤).

구 분	당분기말

무상할당 배출권	24,781

배출량 추정치	33,743

(2) 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

기초	-

취득	90,589

제출	(90,589)

당분기말	-

(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

기초	237,335

순전입액	107,006

사용액	(96,079)

당분기말	248,262