대신정보통신 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제32기 분기 2018년 12월 31일 현재
제31기 분기 2017년 12월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(14.5%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습 니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별당사의 시스템통합사업부문은 하드웨어 구매, 설치를 포함한 시스템 구축 서비스와 일정기간동안 유지보수서비스를 제공합니다. 한편, 일부 계약의 경우에는 상기의 서비스가 복합적으로 결 합되어 체결되는 경우가 있으며, 당분기 중 해당 계약에서 발생한 수익은 34,833백만원으로 당사 총매출의 20.1% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사는 고객과의 계약에서 ① 서비스구축용역과② 유지보수서비스의 수행의무를 식별하였습니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 또한 배분된 거래가격에 대하여 서비스구축용역의 경우에는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고, 유지보수서비스의 경우 당사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

② 계약자산 및 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위해 건설계약 등과 관련하여 인식된 미청구공사에 해당하는 매출채권을 계약자산으로 재분류하였으며, 초과청구공사에 해당하는 선수금을 계약부채로 재분류하였습니다.

2018년 4월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 4월 1일 적용효과

이익잉여금

수행의무의 배분	(10,714)

2018년 4월 1일 적용 효과	(10,714)

2018년 12월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동 일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동 일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전금액

자산

유동자산	85,121,132	-	85,121,132

매출채권및기타채권	20,554,897	2,194,165	22,749,062

계약자산(*)	2,194,165	(2,194,165)	-

기타유동자산	62,372,070	-	62,372,070

비유동자산	25,904,248	-	25,904,248

자산총계	111,025,380	-	111,025,380

부채

유동부채	74,761,712	24,703	74,786,415

계약부채(*)	7,901,867	(7,901,867)	-

선수금	41,493	7,933,537	7,975,030

기타유동부채	66,818,352	(6,967)	66,811,385

비유동부채	10,489,828	-	10,489,828

부채총계	85,251,540	24,703	85,276,243

자본

자본금	19,214,457	-	19,214,457

기타자본	566,640	-	566,640

기타포괄손익누계액	(117,000)	-	(117,000)

이익잉여금	6,109,743	(24,703)	6,085,040

자본총계	25,773,840	(24,703)	25,749,137

부채 및 자본총계	111,025,380	-	111,025,380

(*) 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 분류를 변경하였습니다.

당분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전금액

매출액	173,509,646	(31,670)	173,477,976

매출원가	161,949,412	-	161,949,412

매출총이익	11,560,234	(31,670)	11,528,564

판매비와 관리비	8,751,427	-	8,751,427

영업이익	2,808,807	(31,670)	2,777,137

법인세비용차감전순이익	2,979,589	(31,670)	2,947,919

법인세비용	539,091	(6,967)	532,124

분기순이익	2,440,498	(24,703)	2,415,795

2 ) 기업 회계기준서 제1109호 '금융상품' 기 업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.2018년 4월 1일의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기대신용손실 인식	-	(352,149)

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익 인식	-	119,340

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 손상차손 누적인식액 재분류	(117,000)	117,000

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기타포괄손익누계액 재분류	(7,470)	7,470

관련 이연법인세효과	-	6,326

합계	(124,470)	(102,013)

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	10,813,822	10,813,822

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	21,105,114	21,105,114

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,518,483	1,518,483

금융기관예치금_예금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	141,276	141,276

금융기관예치금_보험	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	300,475	322,501

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	447,836	545,150

지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,004,627	1,004,627

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,007,539	1,007,539	-	-	1,007,539	1,007,539

출자금	-	824,632	824,632	-	-	824,632	824,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	52,973,065	-	52,973,065	-	-	-	-

매출채권및기타채권	20,554,897	-	12,984,530	-	-	-	-

보증금	1,276,790	-	1,276,790	-	-	-	-

금융자산 합계	74,804,752	1,832,171	76,636,923	-	-	1,832,171	1,832,171

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	60,046,039	-	60,046,039	-	-	-	-

차입금	12,939,347	-	12,939,347	-	-	-	-

금융부채 합계	72,985,386	-	72,985,386	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,004,627	-	1,004,627	-	-	1,004,627	1,004,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,813,822	-	-	10,813,822	-	-	-	-

금융기관예치금	441,751	-	-	441,751	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	14,703,027	-	-	14,703,027	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836	-	-	-	-

보증금	1,518,483	-	-	1,518,483	-	-	-	-

금융자산 합계	27,477,083	1,452,463	-	28,929,546	-	-	1,004,627	1,004,627

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,470,803	22,470,803	-	-	-	-

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	32,470,803	32,470,803	-	-	-	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,973,065	10,813,822

매출채권및기타채권(*)	20,554,897	14,703,027

매도가능금융자산	-	503,716

당기손익-공정가치측정금융자산	503,728	-

기타금융자산

금융기관예치금	-	441,751

보증금	1,276,790	1,518,483

합계	75,308,480	27,980,799

(*) 전기말 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,471	10,497

K-IFRS 제1109호 도입효과	352,149	-

대손상각비	975,080	14,974

기말	1,352,700	25,471

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계약자산	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	20,404,329	205,139	19,208	-	2,201,671	7,506	13,850,127	-	137,048	-

3개월 이내	593,159	214,311	-	-	-	-	724,016	17,140	-	-

6개월 이내	563,304	563,304	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 이내	353,869	353,869	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 초과	16,077	16,077	-	-	-	-	17,307	8,331	-	-

합계	21,930,738	1,352,700	19,208	-	2,201,671	7,506	14,591,450	25,471	137,048	-

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계약자산	매출채권	기타채권

3개월 이내	378,848	-	-	706,876	-

6개월 이내	-	-	-	-	-

1년 이내	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	8,976	-

합계	378,848	-	-	715,852	-

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	60,046,039	60,046,039	59,959,739	-	86,300

차입금	12,939,347	13,316,277	3,022,555	198,151	10,095,571

합계	72,985,386	73,362,316	62,982,294	198,151	10,181,871

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	22,470,803	22,470,803	22,413,803	-	57,000

장기차입금	10,000,000	10,556,984	65,570	197,430	10,293,984

합계	32,470,803	33,027,787	22,479,373	197,430	10,350,984

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,701,056	3,188,128

EUR	94,164	37,322

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,109.59	1,133.06	1,118,10	1,066.50

EUR	1,292.47	1,269.96	1,279.16	1,311.95

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	170,105	(170,105)	318,813	(318,813)

EUR	9,416	(9,416)	3,732	(3,732)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	8,123,691	-	5,887,158	-

금융기관예치금	-	-	141,276	300,475

매도가능금융자산	-	-	503,716	-

당기손익-공정가치측정금융자산	503,728	-	-	-

금융자산 합계	8,627,419	-	6,532,150	300,475

금융부채

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

단기차입금	-	2,939,346	-	-

금융부채 합계	10,000,000	2,939,346	10,000,000	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5%P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익(비용)	(14,696)	14,696	1,502	(1,502)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	85,251,540	42,809,870

자본총계	25,773,840	23,954,828

부채비율	330.8%	178.7%

유동비율 :

유동자산총계	85,121,132	39,797,085

유동부채총계	74,761,713	32,384,503

유동비율	113.9%	122.9%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산임대	사무실 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계

매출액	164,937,443	8,166,215	405,988	173,509,646	120,975,796	8,529,110	341,749	129,846,655

감가상각비 등	775,341	210,463	51,595	1,037,399	719,517	162,221	38,874	920,612

법인세차감전부문이익(손실)	3,442,651	(834,018)	370,956	2,979,589	1,943,157	938,149	210,900	3,092,206

재고자산	1,210,805	3,092,030	-	4,302,835	1,067,207	4,506,610	-	5,573,817

총자산	90,829,162	11,258,963	8,937,255	111,025,380	64,852,415	12,363,171	8,183,181	85,398,767

총부채	79,931,630	1,057,099	4,262,811	85,251,540	53,844,050	1,798,381	4,272,600	59,915,031

(2) 수익의 구분

당사의 지역별 수익 및 수익인식시점에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	168,480,420	125,295,847

해외	5,029,226	4,550,808

합계	173,509,646	129,846,655

수익 인식 시기

한 시점에 이행	30,382,631	33,068,999

기간에 걸쳐 이행	143,127,015	96,777,656

합계	173,509,646	129,846,655

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 30%(전분기:20%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	44,849,373	4,926,664

단기투자자산	8,123,692	5,887,158

현금및현금성자산	52,973,065	10,813,822

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,930,738	14,591,450

대손충당금	(1,352,700)	(25,471)

미청구공사	-	6,402,359

프로젝트손실충당부채	(42,349)	(272)

미수금	19,208	103,203

미수수익	-	33,845

합계	20,554,897	21,105,114

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채 주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

계약자산(*1) :

SI매출	1,246,917	8,780,763

SW개발	675,845	740,420

유지보수	278,909	1,611,601

계약자산 합계	2,201,671	11,132,784

대손충당금	(7,506)	-

대손충당금 차감 후 잔액	2,194,165	11,132,784

계약부채(*2) :

SI매출	7,350,588	2,753,115

SW개발	236,877	28,621

유지보수	312,824	5,789,715

임대수입	1,578	1,085

계약부채 합계	7,901,867	8,572,536

(*1) 전기말 매출채권과 미청구공사에 포함된 계약자산을 당분기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기말 선수금에 포함된 계약부채를 당분기말 분류에 따라 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	K-IFRS 제1115호도입에 따른 재분류	증가	감소	당분기말

계약자산 :

SI매출	-	8,780,763	27,252,327	(34,786,173)	1,246,917

SW개발	-	740,420	3,015,993	(3,080,568)	675,845

유지보수	-	1,611,601	2,203,461	(3,536,153)	278,909

계약자산 합계	-	11,132,784	32,471,781	(41,402,894)	2,201,671

계약부채 :

SI매출	-	2,753,115	17,422,725	(12,825,252)	7,350,588

SW개발	-	28,621	2,104,808	(1,896,552)	236,877

유지보수	-	5,789,715	955,403	(6,432,294)	312,824

임대수입	-	1,085	1,912	(1,419)	1,578

계약부채 합계	-	8,572,536	20,484,848	(21,155,517)	7,901,867

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI매출	2,682,569

SW개발	28,621

유지보수	5,789,715

임대수입	1,085

합계	7,901,867

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,265,554	(54,467)	1,211,087	629,357	(105,841)	523,516

원재료	3,489,968	(756,278)	2,733,690	3,825,056	(516,000)	3,309,056

제품	369,461	(11,403)	358,058	580,668	(10,332)	570,336

합계	5,124,983	(822,148)	4,302,835	5,035,081	(632,173)	4,402,908

( 2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산 (차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	97,213,742	22,599,123

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	189,975	(67,858)

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	-	141,276	300,475

보증금	530,170	746,619	686,180	832,303

매도가능금융자산	-	-	503,716	948,747

당기손익-공정가치측정금융자산	1,007,540	824,632	-	-

합계	1,537,710	1,571,251	1,331,172	2,081,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1,3)	150,000	-	-

Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호(*4)	495,050	503,811	500,911

정보통신공제조합(*2,4)	127,836	163,486	127,836

소프트웨어공제조합(*2,4)	599,481	661,146	320,000

대신증권 사모 DLS 769호(*4)	500,000	503,729	-

대신증권 사모 DLS 626호(*4)	500,000	-	503,716

미래에셋 저축성보험(*5)	321,300	-	300,475

합계	2,693,667	1,832,172	1,752,938

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.(*3) 당기초 K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 전기말 매도가능금유자산으로 분류되었습니다.(*5) 전기말 금융기관예치금으로 분류되었습니다.

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	-

K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 재분류효과	1,752,938

K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 기초잔액평가	119,340

취득	800,305

처분	(847,040)

공정가치평가	6,629

기말금액	1,832,172

(4) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초금액	1,957,864

취득	495,050

처분	(1,010,805)

공정가치평가	10,354

기말금액	1,452,463

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,405,770	1,855,620

선급비용	152,690	288,450

합계	3,558,460	2,144,070

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	319,145	334,467	-	653,612

취득	5,884,839	1,638,744	9,046	7,532,629

기타증감(*)	-	-	55,195	55,195

전기말	6,203,984	1,973,211	64,241	8,241,436

취득	-	-	56,111	56,111

처분	(319,145)	(334,467)	-	(653,612)

당분기말	5,884,839	1,638,744	120,352	7,643,935

감가상각누계액:

전기초	-	33,446	-	33,446

감가상각비	-	45,916	8,503	54,419

전기말	-	79,362	8,503	87,865

처분	-	(46,686)	-	(46,686)

감가상각비	-	35,605	15,991	51,596

당분기말	-	68,281	24,494	92,775

장부금액:

전기말	6,203,984	1,893,849	55,738	8,153,571

당분기말	5,884,839	1,570,463	95,858	7,551,160

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누적

임대관련수익	128,831	405,988	139,126	341,749

임대관련비용	35,412	123,049	43,642	100,026

임대관련손익	93,419	282,939	95,484	241,723

14. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	27,897	190,831	614,579	5,416,944	6,046,250	12,296,501

취득	-	-	207,526	475,956	8,547,058	9,230,540

처분	-	-	(85,073)	(1,715,506)	-	(1,800,579)

기타증감	9,380,467	2,612,168	-	2,535,794	(14,583,624)	(55,195)

전기말	9,408,364	2,802,999	737,032	6,713,188	9,684	19,671,267

취득	-	-	239,123	98,911	265,058	603,092

처분	-	-	-	(17,058)	-	(17,058)

기타증감	-	-	-	265,058	(265,058)	-

정부보조금	-	-	-	(116,115)	-	(116,115)

당분기말	9,408,364	2,802,999	976,155	6,943,984	9,684	20,141,186

감가상각누계액:

전기초	-	25,198	369,593	4,068,814	-	4,463,605

처분	-	-	(82,829)	(1,482,805)	-	(1,565,634)

감가상각비	-	64,633	120,068	908,113	-	1,092,814

전기말	-	89,831	406,832	3,494,122	-	3,990,785

처분	-	-	-	(17,054)	-	(17,054)

감가상각	-	52,556	116,266	733,027	-	901,849

정부보조금	-	-	-	(9,196)	-	(9,196)

당분기말	-	142,387	523,098	4,200,899	-	4,866,384

장부금액:

전기말	9,408,364	2,713,168	330,200	3,219,066	9,684	15,680,482

당분기말	9,408,364	2,660,612	453,057	2,743,085	9,684	15,274,802

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	925,950	229,714	648,424	3,558,597

외부구입	-	338,314	-	-	338,314

전기말	1,754,509	1,264,264	229,714	648,424	3,896,911

외부구입	-	111,725	-	-	111,725

당분기말	1,754,509	1,375,989	229,714	648,424	4,008,636

상각누계액:

전기초	1,754,509	866,114	184,706	-	2,805,329

상각	-	94,970	17,576	-	112,546

전기말	1,754,509	961,084	202,282	-	2,917,875

상각	-	81,413	11,738	-	93,151

당분기말	1,754,509	1,042,497	214,020	-	3,011,026

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	362,424	362,424

전기말	-	-	-	362,424	362,424

당분기말	-	-	-	362,424	362,424

장부금액:

전기말	-	303,180	27,432	286,000	616,612

당분기말	-	333,492	15,694	286,000	635,186

잔여상각내용연수(년)	-	2.04	1.00	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 986,698원과 723,730천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	58,583,084	-	21,382,655	-

미지급금	1,149,567	-	700,916	-

미지급비용	18,088	-	15,532	-

임대보증금	209,000	86,300	314,700	57,000

합계	59,959,739	86,300	22,413,803	57,000

17. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

국민은행	단기차입금	3.24%(CD연동금리+1.63%)	263,212	-

국민은행	단기차입금	3.41%(CD연동금리+1.63%)	2,676,135	-

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	장기차입금	2.63%	2020-05-12	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

단기차입금	2,939,347	-	2,939,347

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307	국민은행	3,600,000	단기차입금	2,939,347

건물	4,073,791

토지	15,265,307	국민은행	12,000,000	장기차입금	10,000,000

건물	4,073,791

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,001,279	-	710,513	-

예수금	387,837	-	116,653	-

기타종업원급여부채	640,946	403,528	269,078	368,367

합계	3,030,062	403,528	1,096,244	368,367

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	41,205	68,453

A/S충당부채(*2)	44,484	56,672

프로젝트손실충당부채(*3)	42,349	272

합계	128,038	125,397

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	68,453	41,205	(68,453)	41,205

A/S충당부채	56,672	44,484	(56,672)	44,484

프로젝트손실충당부채	272	42,349	(272)	42,349

합계	125,397	128,038	(125,397)	128,038

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	36,796	68,453	(36,796)	68,453

A/S충당부채	75,071	56,672	(75,071)	56,672

프로젝트손실충당부채	24,145	272	(24,145)	272

합계	136,012	125,397	(136,012)	125,397

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출	900,000	-

국민은행	시설자금대출(*)	10,000,000	10,000,000

국민은행	구매자금대출(*)	3,000,000	2,939,347

신한은행	원화지급보증	2,000,000	1,958,685

(*) 당사는 시설자금대출약정과 구매자금대출 관련하여 당사 소유 토지 및 건물 을 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17 참조) (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액(채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,339,098	1,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	2,005,533

서울보증보험	계약이행보증	31,220,367

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	48,434,608

정보통신공제조합	계약이행보증(*)	116,699

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산 평가손익	-	7,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000)	-

합계	(117,000)	7,470

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 조정금액 입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	211,359	172,930

미처분이익잉여금	5,898,383	3,993,330

합계	6,109,742	4,166,260

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금 지급액	384,289(주당 10원)	576,434(주당 15원)

25. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매	2,721,156	7,882,863	2,647,060	8,277,803

상품의 판매	9,236,568	19,131,661	8,998,313	18,793,837

용역의 제공	74,455,074	146,089,134	57,698,494	102,433,266

임대수입	128,831	405,988	139,126	341,749

합계	86,541,629	173,509,646	69,482,993	129,846,655

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,081,411	6,129,452	1,834,237	5,519,772

상품매출원가	8,410,723	17,429,648	8,099,403	17,011,494

용역매출원가	69,111,846	138,267,263	54,232,411	98,424,272

임대매출원가	35,412	123,049	43,641	100,025

합계	79,639,392	161,949,412	64,209,692	121,055,563

26. 판매비와관 리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	971,065	3,355,887	1,111,860	3,937,881

퇴직급여	119,122	418,242	156,410	385,417

복리후생비	151,911	614,986	134,160	508,511

판매수수료	-	-	25,175	89,648

감가상각비	104,351	332,977	124,447	354,415

무형자산상각비	30,093	90,145	27,525	81,288

여비교통비	74,569	286,371	94,208	284,987

임차료	44,667	158,845	41,936	119,318

소모품비	20,888	81,012	44,818	138,934

지급수수료	131,200	334,374	103,780	349,075

연구개발비	281,330	969,219	250,540	723,730

기타비용	1,049,188	2,109,369	383,891	1,323,359

합계	2,978,384	8,751,427	2,498,750	8,296,563

27. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	55,176,380	96,477,776	12,456,830	25,434,811

재고자산의 변동	(246,435)	100,070	(2,914,657)	(3,857,681)

외주가공비	161,673	639,161	295,748	676,959

급여	6,244,879	20,080,045	6,506,502	19,503,876

퇴직급여	532,538	1,592,861	722,119	1,747,637

복리후생비	760,971	2,487,311	668,885	2,363,494

여비교통비	607,105	1,509,923	499,023	1,247,115

감가상각비	310,524	944,249	314,449	836,318

무형자산상각비	31,095	93,151	28,527	84,294

판매수수료	-	-	25,175	89,648

전산운용비	17,205,440	42,359,994	46,908,244	77,716,406

기타비용	1,833,604	4,416,297	1,197,597	3,509,249

합계	82,617,774	170,700,838	66,708,442	129,352,126

28. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,400,793	19,614,147	6,463,046	18,955,006

장기종업원급여부채의 증감	(9,132)	53,854	398	9,194

유급휴가부채의 증가	(146,782)	412,044	43,058	539,676

확정기여제도에 대한 납부	532,538	1,592,861	722,119	1,747,637

복리후생비	760,971	2,487,311	668,885	2,363,494

합계	7,538,388	24,160,217	7,897,506	23,615,007

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	410,902	375,624

유급휴가 부채	633,572	261,821

합계	1,044,474	637,445

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	64,760	182,675	7,840	37,972

외환환산이익	(14,969)	28,803	(24,142)	24,958

유형자산처분이익	-	-	2,304	10,962

매각예정비유동자산처분이익	163,070	163,070	-	2,986,892

잡이익	1,414	15,554	1,614	8,669

합계	214,275	390,102	(12,384)	3,069,453

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,187	39,437	25,083	59,907

외화환산손실	8,455	10,956	61,079	61,079

기부금	1,000	1,000	-	5,000

유형자산처분손실	-	-	-	232,611

잡손실	7,684	15,333	2,480	37,388

합계	23,326	66,726	88,642	395,985

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	6,427	42,849	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	5,000	37,238	-	-

- 평가이익	(5,902)	6,629	-	-

대여금및수취채권

- 이자수익	-	-	19,715	50,756

매도가능금융자산

- 이자수익	-	-	5,087	33,549

- 처분이익	-	-	-	11,799

금융수익 합계	5,525	86,716	24,802	96,104

상각후측정 금융부채

- 이자비용	82,231	216,224	68,098	171,895

당기손익-공정가치측정금융자산

- 처분손실	22,026	23,086	-	-

금융비용 합계	104,257	239,310	68,098	171,895

당기손익에 인식된 순금융수익	(98,732)	(152,594)	(43,296)	(75,791)

31. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다 . 32. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,238,245,803	2,440,497,951	1,975,267,060	2,374,354,968

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	84	64	51	61

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식 수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,621,584	1,401,245

퇴직급여	228,596	203,116

합계	1,850,180	1,604,361

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 우리은행의 대출 및 수입신용장거래약정, 서울보증보험 등과의 지급보증 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다. 3 4. 현금흐름 표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(19,120)	(7,109)

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(384,289)	384,289	-

단기차입금	-	2,939,347	-	2.939,347

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

35. 수주계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	23,316,001	11,483,742

K-IFRS제1115호 도입으로 인한 영향	10,714	-

신규계약액	111,447,817	93,595,041

수익	(95,736,407)	(81,762,782)

기말공사계약잔액	39,038,125	23,316,001

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

85,446,578	79,433,882	6,012,696	91,385,389	1,246,917	7,185,728

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

35,397,185	33,375,506	2,021,680	31,737,227	6,402,359	2,742,401

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

신용보증기금-차세대 정보시스템구축 2단계	2017.06.26	2019.02.28	81.85%	1,301,740	-	-

제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW 1	2018.05.25	2019.12.31	95.43%	745,819	-	-

제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW 5	2018.06.11	2019.12.31	75.89%	426,723	-	-

한국은행 차세대 회계, 결제시스템 구축 용역	2018.11.01	2020.12.31	0.27%	-	43,907	-

② 전기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

신용보증기금-차세대 정보시스템 구축 2단계	2017.06.26	2018.12.31	77.84%	-	2,621,661	-

(4) 당분기와 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	505,658	749,630	(243,466)	(506)	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	(715,510)	(215,782)	(362,610)	(137,118)	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.