대신정보통신 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제38(당)기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일 까지
제37(전)기 3분기 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일 까지
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 98에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원, 최현택 외 특수관계자(19.63%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 주석 19 : 충당부채

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2024년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,000,850,442	1,000,850,442	-	-	1,000,850,442	1,000,850,442

출자금	-	1,649,596,501	1,649,596,501	-	-	1,649,596,501	1,649,596,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	45,798,882,525	-	45,798,882,525	-	-	-	-

매출채권및기타채권	17,387,316,664	-	17,387,316,664	-	-	-	-

보증금	2,288,700,933	-	2,288,700,933	-	-	-	-

금융자산 합계	65,474,900,122	2,650,446,943	68,125,347,065	-	-	2,650,446,943	2,650,446,943

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	28,846,324,054	-	28,846,324,054	-	-	-	-

리스부채	942,482,602	-	942,482,602	-	-	-	-

차입금	43,400,000,000	-	43,400,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	73,188,806,656	-	73,188,806,656	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 순자산가치이며 평가는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,373,511,032	1,373,511,032	-	-	1,373,511,032	1,373,511,032

출자금	-	1,649,596,501	1,649,596,501	-	-	1,649,596,501	1,649,596,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	26,568,962,445	-	26,568,962,445	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,030,663,350	-	9,030,663,350	-	-	-	-

보증금	2,052,607,414	-	2,052,607,414	-	-	-	-

금융자산 합계	37,652,233,209	3,023,107,533	40,675,340,742	-	-	3,023,107,533	3,023,107,533

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	24,149,865,008	-	24,149,865,008	-	-	-	-

리스부채	807,517,775	-	807,517,775	-	-	-	-

차입금	27,000,000,000	-	27,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	51,957,382,783	-	51,957,382,783	-	-	-	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,373,511,032	495,049,505	37,160,937	(904,871,032)	1,000,850,442

출자금	1,649,596,501	-	-	-	1,649,596,501

합계	3,023,107,533	495,049,505	37,160,937	(904,871,032)	2,650,446,943

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,268,706,630	-	71,391,981	-	1,340,098,611

출자금	1,402,245,747	199,958,352	-	-	1,602,204,099

합계	2,670,952,377	199,958,352	71,391,981	-	2,942,302,710

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	45,798,882,525	26,568,962,445

매출채권및기타채권	17,387,316,664	9,030,663,350

당기손익-공정가치측정금융자산	2,650,446,943	3,023,107,533

보증금	2,288,700,933	2,052,607,414

합계	68,125,347,065	40,675,340,742

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,080,397,080	17,256,766	1,052,294,409	6,862,897

대손상각비(환입)	318,689,298	(10,401,182)	320,771,622	3,129,144

기말	1,399,086,378	6,855,584	1,373,066,031	9,992,041

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	1.22%	20,792,876,248	253,795,810	20,539,080,438	0.71%	18,991,318,033	136,378,718	18,854,939,315

3개월 이내	40.15%	159,301,384	63,963,818	95,337,566	5.38%	251,094,991	13,518,574	237,576,417

6개월 이내	100.00%	89,009,500	89,009,500	-	100.00%	-	-	-

1년 이내	100.00%	51,416,280	51,416,280	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	947,756,554	947,756,554	-

합 계	22,040,359,966	1,405,941,962	20,634,418,004	20,190,169,578	1,097,653,846	19,092,515,732

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	28,846,324,054	28,846,324,054	28,846,324,054	-	-

차입금	43,400,000,000	48,362,031,890	699,973,151	2,138,806,849	45,523,251,890

리스부채	942,482,602	984,086,087	165,474,750	480,119,703	338,491,634

합계	73,188,806,656	78,192,442,031	29,711,771,955	2,618,926,552	45,861,743,524

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	24,149,865,008	24,149,865,008	24,149,865,008	-	-

차입금	27,000,000,000	31,546,256,883	454,002,740	1,368,237,705	29,724,016,438

리스부채	807,517,775	841,880,114	130,212,000	373,950,600	337,717,514

합계	51,957,382,783	56,538,002,005	24,734,079,748	1,742,188,305	30,061,733,952

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,021,798,232	1,316,540,034

EUR	1,334,581	6,945,005

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,375.76	1,315.46	1,470.00	1,346.80

EUR	1,485.65	1,427.14	1,528.73	1,452.93

③ 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	102,179,823	( 102,179,823)	131,654,003	(131,654,003)

EUR	133,458	(133,458)	694,500	(694,500)

(5) 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 및 변동금리부차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	34,624,001,085	12,431,236,025

장기차입금	30,240,000,000	15,000,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	21,920,005	(21,920,005)	(12,843,820)	12,843,820

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	96,768,167,714	70,069,663,328

자본총계	39,251,053,067	34,383,806,128

부채비율	246.5%	203.8%

유동비율 :

유동자산총계	109,715,745,412	85,740,834,463

유동부채총계	52,290,409,076	42,052,414,161

유동비율	209.8%	203.9%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 개발 및 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	154,857,126,600	7,971,046,937	-	162,828,173,537	192,880,146,840	12,047,253,808	1,137,993,762	206,065,394,410

감가상각비 등	996,846,271	178,815,573	-	1,175,661,844	829,868,395	177,042,295	-	1,006,910,690

법인세차감전 부문이익(손실)	8,248,680,254	781,952,299	(1,405,326,898)	7,625,305,655	7,626,845,742	2,324,667,196	(642,198,841)	9,309,314,097

재고자산	1,509,748,648	2,479,517,731	30,806,080,289	34,795,346,668	2,057,929,650	3,358,519,318	16,633,221,272	22,049,670,240

총자산	96,413,374,647	10,771,678,058	28,834,168,076	136,019,220,781	98,662,887,081	12,962,839,205	17,694,757,245	129,320,483,531

총부채	66,672,426,464	2,311,923,498	27,783,817,752	96,768,167,714	77,034,426,796	2,831,987,896	14,333,401,377	94,199,816,069

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가" 사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 18% (전분기:23%) 를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	34,624,001,085	12,431,236,025

단기투자자산	11,174,881,440	14,137,726,420

합계	45,798,882,525	26,568,962,445

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,784,903,895	10,111,060,430

대손충당금	(1,399,086,378)	(1,080,397,080)

미수금	1,499,147	-

합계	17,387,316,664	9,030,663,350

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	2,212,234,236	1,499,428,729

SW개발	66,631,300	16,623,255

유지보수	95,053,440	7,683,019,216

분양수입	880,037,948	880,037,948

소 계	3,253,956,924	10,079,109,148

차감: 대손충당금	(6,855,584)	(17,256,766)

계약자산 합계	3,247,101,340	10,061,852,382

계약부채 :

시스템구축	16,196,908,648	14,768,644,253

SW개발	471,987,589	-

유지보수	67,111,825	55,635,273

계약부채 합계	16,736,008,062	14,824,279,526

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

계약자산 :

시스템구축	1,499,428,729	11,498,839,056	(10,786,033,549)	2,212,234,236

SW개발	16,623,255	94,440,601	(44,432,556)	66,631,300

유지보수	7,683,019,216	7,403,687,061	(14,991,652,837)	95,053,440

분양수입	880,037,948	-	-	880,037,948

계약자산 합계	10,079,109,148	18,996,966,718	(25,822,118,942)	3,253,956,924

계약부채 :

시스템구축	14,768,644,253	34,778,950,788	(33,350,686,393)	16,196,908,648

SW개발	-	906,278,686	(434,291,097)	471,987,589

유지보수	55,635,273	878,710,964	(867,234,412)	67,111,825

계약부채 합계	14,824,279,526	36,563,940,438	(34,652,211,902)	16,736,008,062

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

계약자산 :

시스템구축	3,305,654,654	23,239,066,630	(26,310,559,886)	234,161,398

SW개발	586,765,362	236,103,896	(822,869,258)	-

유지보수	5,236,893,355	6,070,825,209	(10,673,661,021)	634,057,543

분양수입	-	540,538,411	(190,749,949)	349,788,462

계약자산 합계	9,129,313,371	30,086,534,146	(37,997,840,114)	1,218,007,403

계약부채 :

시스템구축	11,905,395,817	40,598,797,410	(28,447,672,312)	24,056,520,915

SW개발	134,160,928	56,843,672	(191,004,600)	-

유지보수	1,502,644,984	10,617,623,481	(12,056,910,944)	63,357,521

분양수입	-	215,911,149	(215,911,149)	-

계약부채 합계	13,542,201,729	51,489,175,712	(40,911,499,005)	24,119,878,436

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	14,412,585,441

SW개발	-

유지보수	53,112,136

합계	14,465,697,577

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,525,840,007	(1,949,471)	1,523,890,536	3,910,631,655	(230,188,937)	3,680,442,718

원재료	2,596,313,817	(535,494,132)	2,060,819,685	3,342,607,195	(485,525,866)	2,857,081,329

제품	410,022,628	(5,466,470)	404,556,158	266,043,304	(1,330,373)	264,712,931

미완성공사	30,806,080,289	-	30,806,080,289	18,147,978,366	-	18,147,978,366

합계	35,338,256,741	(542,910,073)	34,795,346,668	25,667,260,520	(717,045,176)	24,950,215,344

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	90,318,480,155	116,803,043,053

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	(174,135,103)	413,792,494

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	812,003,618	1,476,697,315	334,282,437	1,718,324,977

당기손익-공정가치측정금융자산	500,850,442	2,149,596,501	904,871,032	2,118,236,501

합계	1,312,854,060	3,626,293,816	1,239,153,469	3,836,561,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	196,469,626	196,469,626

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,453,126,875	1,453,126,875

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	500,000,000	468,640,000

리코달팽이 일반사모투자신탁 제23호(*3)	-	-	565,249,297

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제7호(*3)	297,619,048	-	339,621,735

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제10호(*4)	495,049,505	500,850,442	-

합계	2,811,099,550	2,650,446,943	3,023,107,533

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 20.에서 설명하고 있습니다.(*3) 당 분기중 처분하였습니다.(*4) 당 분기중 신규취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,023,107,533	2,670,952,377

취득	495,049,505	199,958,352

처분	(904,871,032)	-

공정가치평가	37,160,937	71,391,981

기말금액	2,650,446,943	2,942,302,710

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,819,504,865	13,722,100,125

선급비용	354,739,290	167,887,348

합계	7,174,244,155	13,889,987,473

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	29%	203,000,000	76,649,020	36%	252,000,000	95,150,508

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	95,150,508	-	-	(18,501,488)	76,649,020

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	86,627,904	-	-	-	86,627,904

(3) 당분기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩㈜	322,879,263	58,572,297	264,306,966	2,758,516,172	23,673,900

※ 요약재무정보는 2023년말 기준으로 작성하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지(*2)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,308,477,161	253,387,010	597,240,561	1,003,364,258	847,749,586	5,614,353,700	13,624,572,276

취득 및 자본적지출	-	-	318,658,255	551,046,409	870,563,360	7,020,321,265	8,760,589,289

처분 및 폐기	-	-	(4,599,896)	(2,396,348)	(46,320,931)	-	(53,317,175)

건설중인자산의 본계정대체(*1)	-	-	-	-	-	(24,500,000)	(24,500,000)

감가상각	-	(5,620,205)	(237,744,599)	(390,684,912)	(518,757,541)	-	(1,152,807,257)

분기말장부금액	5,308,477,161	247,766,805	673,554,321	1,161,329,407	1,153,234,474	12,610,174,965	21,154,537,133

취득원가	5,308,477,161	299,753,400	1,984,924,438	3,271,515,205	2,389,787,637	12,610,174,965	25,864,632,806

감가상각누계액	-	(51,986,595)	(1,311,370,117)	(2,110,185,798)	(1,236,553,163)	-	(4,710,095,673)

(*1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(*2) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지(*2)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,298,830,759	260,880,797	633,820,076	1,139,625,646	1,193,267,526	819,919,811	9,346,344,615

취득 및 자본적지출	9,164,495	-	240,779,459	102,052,818	99,273,046	3,124,938,061	3,576,207,879

자산간 대체(*1)	481,907	-	-	-	-	-	481,907

처분 및 폐기	-	-	(4,000)	(58,342,860)	-	-	(58,346,860)

건설중인자산의 본계정대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(5,620,338)	(206,303,293)	(349,751,288)	(425,573,681)	-	(987,248,600)

분기말장부금액	5,308,477,161	255,260,459	668,292,242	833,584,316	866,966,891	3,944,857,872	11,877,438,941

취득원가	5,308,477,161	299,753,400	1,843,286,298	3,218,018,204	1,646,553,313	3,944,857,872	16,260,946,248

감가상각누계액	-	(44,492,941)	(1,174,994,056)	(2,384,433,888)	(779,586,422)	-	(4,383,507,307)

(*1) 분양비율 조정에 따라 재고자산에서 일부 대체되었습니다.(*2) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대해 차량보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	25,435,001	19,285,000	498,424,190	543,144,191

취득 및 자본적지출	44,500,000	-	-	44,500,000

건설중인자산의 본계정대체(*1)	24,500,000	-	-	24,500,000

상각	(16,869,587)	(5,985,000)	-	(22,854,587)

분기말장부금액	77,565,414	13,300,000	498,424,190	589,289,604

취득원가	761,097,636	198,710,000	498,424,190	1,458,231,826

감가상각누계액	(683,532,222)	(185,410,000)	-	(868,942,222)

잔여상각내용연수(년)	2.71	1.67	-	-

(*1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	43,040,835	27,265,000	498,424,190	568,730,025

취득 및 자본적지출	-	-	-	-

건설중인자산의 본계정대체	-	-	-	-

상각	(13,677,090)	(5,985,000)	-	(19,662,090)

분기말장부금액	29,363,745	21,280,000	498,424,190	549,067,935

취득원가	692,097,636	198,710,000	498,424,190	1,389,231,826

감가상각누계액	(662,733,891)	(177,430,000)	-	(840,163,891)

잔여상각내용연수(년)	1.33	2.67	-	-

(2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 724,139천원과 1,000,119천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,825,446,324	-	19,394,482,068	-

미지급금	1,802,691,346	-	4,601,088,693	-

미지급비용	218,186,384	-	154,294,247	-

합계	28,846,324,054	-	24,149,865,008	-

17. 차입금(1) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

대신아이티타워㈜	PF대출	고정	6.75%	2026-09-30	13,160,000,000	12,000,000,000

변동(KORIBOR 3개월)	6.45%	2026-09-30	30,240,000,000	15,000,000,000

합계	43,400,000,000	27,000,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년 이내	합계

차입금	-	43,400,000,000	43,400,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정	계정	설정금액	차입금액	담보권자

미완성공사(토지)	9,976,884,821	관리형토지신탁	장기차입금	97,500,000,000	43,400,000,000	대신아이티타워㈜

유형자산(토지)	5,288,422,462

(*) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 장기차입금과 관련하여 건설공사보험의 보험금청구권에 대해 근질권자에게 근질권이 설정되었습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,951,018,486	-	250,229,704	-

예수금	210,017,482	-	171,623,507	-

기타종업원급여부채	1,618,378,129	766,776,000	719,594,471	687,230,000

리스부채	631,499,964	310,982,638	477,498,608	330,019,167

합계	4,410,914,061	1,077,758,638	1,618,946,290	1,017,249,167

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	34,203,005	30,066,827

A/S충당부채(*2)	59,370,792	86,688,761

프로젝트손실충당부채(*3)	2,163,628	126,911,976

복구충당부채	225,480,372	37,506,122

합계	321,217,797	281,173,686

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	30,066,827	4,136,178	-	34,203,005

A/S충당부채	86,688,761	128,701,907	(156,019,876)	59,370,792

프로젝트손실충당부채	126,911,976	(124,748,348)	-	2,163,628

복구충당부채	37,506,122	221,074,250	(33,100,000)	225,480,372

합계	281,173,686	229,163,987	(189,119,876)	321,217,797

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	37,846,171	(2,408,393)	-	35,437,778

A/S충당부채	77,949,779	(43,787,346)	-	34,162,433

프로젝트손실충당부채	29,183,348	(2,759,126)	-	26,424,222

복구충당부채	39,730,733	4,000,492	-	43,731,225

합계	184,710,031	(44,954,373)	-	139,755,658

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*)	800,000,000	-

구매자금대출(*)	1,000,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*)	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(*) 당사는 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석34 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	3,435,433,488

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	63,395,862,767

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송현황 당분기말 현재 회사의 주요 소송사건은 아래와 같으며, 소송의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

사건명	계류법원	피고	소송가액	진행상황

손해배상	서울서부지방법원	당사 외 1개 회사	58	1심 당사 승소, 원고 항소로 2심 계류중

용역비 청구	광주지방법원	대한민국 법무부장관, 당사	275	1심 계류중

(4) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

미완성공사(토지) 유형자산(토지)	대신자산신탁㈜	공동1순위: 대신아이티타워㈜	97,500	관리형토지신탁

2순위: 동원건설산업㈜	76,600

(*) 1순위 수익권자는 대주인 중소기업은행, 신용협동조합중앙회에 대출약정 금액의 130%에 해당하는 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 분양공사 관련 우발부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 종합요약표

(단위: 백만원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기	만기구분	전기

3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	97,500	56,420	43,400	-	-	-	43,400	-	-	27,000

② 부동산 PF보증 세부내역

(단위: 백만원)

사업 지역	사업장 구분	PF종류	신용보강 종류	보증한도	부담률	보증금액	채무자	채권기관 종류	대출잔액	대출 기간	만기일	유형	책임준공 약정금액

채무자	특수관계자 여부	당분기	전기

서울 특별시	지식 산업센터	본PF	채무인수	97,500	100%	56,420	대신아이티 타워㈜	X	대주단	43,400	27,000	2023.05.30 ~ 2026.09.30	2026.09.30	차입금	-

조기상환: 차주는 대출금을 조기상환 하고자 하는 경우 대리은행에게 조기상환예정일의 5영업일 이전에 상환일자 및 상환금액을 서면 통지함으로써 매 이자지급 기일에 한하여(다만, 차주, 대주 및 대리은행의 합의 하에 다른 날도 가능함) 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 다만, 조기상환 이전까지 미지급한 대출원리금이 없고, 조기상환일에 지급하여야 하는 대출이자 전액을 함께 지급하는 경우에 한하여 허용하되, 조기상환금액은 100백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이거나 대출금 전액이어야 한다.

(6) 수분양자 중도금 대출이자 당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획이 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	557,219,266	441,932,521

미처분이익잉여금	19,029,736,029	14,277,775,835

합계	19,586,955,295	14,719,708,356

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

배당주식수	38,428,915	38,428,915

주당 배당금	30	20

배당금 합계	1,152,867,450	768,578,300

25. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	106,764,020,445	161,964,701,953	95,277,075,330	204,015,146,075

유럽	147,596,349	478,245,507	207,906,601	768,941,413

기타	153,598,247	385,226,077	405,362,720	1,281,306,922

합계	107,065,215,041	162,828,173,537	95,890,344,651	206,065,394,410

주요 서비스 계열

재화의 판매	13,991,133,208	31,103,794,322	14,647,398,879	37,570,455,733

시스템통합용역 제공	93,074,081,833	131,724,379,215	80,677,246,161	167,356,944,915

분양수입	-	-	565,699,611	1,137,993,762

합계	107,065,215,041	162,828,173,537	95,890,344,651	206,065,394,410

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	12,818,071,758	28,540,855,301	13,875,115,589	35,097,995,963

용역매출원가	77,066,761,003	116,192,323,444	73,140,257,330	151,578,451,464

분양매출원가	-	-	189,771,991	542,260,504

합계	89,884,832,761	144,733,178,745	87,205,144,910	187,218,707,931

26. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	33,721,746,239	25,224,813,458

신규계약액	99,433,653,478	148,729,026,723

수익(*)	(99,161,580,427)	(140,232,093,942)

기말공사계약잔액	33,993,819,290	33,721,746,239

(*) 당사는 상기 수익을 주석25.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

89,873,348,894	72,723,941,147	17,149,407,747	135,000,000	2,278,865,535	12,453,223,297

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

69,470,761,404	56,789,395,733	12,681,365,671	1,638,252,000	1,516,051,984	10,902,059,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	77.67%	2,010,033,074	-	-

② 전기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	39.02%	1,715,142,065	-	-

2023년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW4(*)	2023.07.03	2024.01.08	92.12%	954,834,171	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다. (4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산 변동

시스템통합	(41,476,637)	(2,361,964,719)	2,321,622,807	(1,134,725)	(337,832)

소프트웨어개발	-	(8,357,179)	8,357,179	-	-

② 전기

(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산 변동

시스템통합	(28,982,531)	(1,647,604,844)	1,618,622,313	-	-

소프트웨어개발	-	(319,224,287)	319,224,287	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,332,841,158	3,600,517,054	1,094,867,365	3,108,177,354

퇴직급여	139,685,425	402,317,375	123,953,568	365,024,640

복리후생비	349,508,154	1,159,610,720	301,356,699	926,914,151

감가상각비	140,433,090	425,229,280	115,624,460	336,298,777

무형자산상각비	9,023,751	22,854,587	5,923,752	19,662,090

여비교통비	145,151,631	388,702,880	98,081,718	308,392,658

임차료	46,370,337	136,534,485	67,976,670	150,059,637

소모품비	65,912,976	188,030,912	5,351,462	82,477,603

지급수수료	305,793,777	749,836,219	148,747,553	1,135,575,269

연구개발비	217,629,833	724,138,888	482,104,096	1,000,119,646

대손상각비	(21,703,814)	308,288,116	89,922,811	323,900,766

기타비용	275,248,546	1,331,325,320	396,437,772	1,401,140,684

합계	3,005,894,864	9,437,385,836	2,930,347,926	9,157,743,275

28. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	73,561,693,464	102,372,073,617	57,978,331,706	118,464,986,856

재고자산의 변동	(2,625,370,294)	(10,614,238,884)	3,027,180,201	2,279,423,504

외주가공비	104,987,657	315,509,483	137,590,139	725,103,140

급여	8,091,275,206	23,952,148,373	8,848,590,247	24,889,665,644

퇴직급여	656,894,895	2,021,969,009	680,046,935	1,991,796,095

복리후생비	1,042,755,787	3,420,211,290	1,061,712,660	3,323,157,001

여비교통비	519,057,272	1,250,050,213	597,348,717	1,534,408,076

감가상각비	411,114,364	1,152,807,257	326,625,294	987,248,600

무형자산상각비	9,023,751	22,854,587	5,923,752	19,662,090

전산운용비	8,949,595,124	25,239,668,725	16,050,051,772	37,343,206,041

대손상각비	(21,703,814)	308,288,116	89,922,811	323,900,766

기타비용	1,338,578,993	3,876,397,575	1,332,168,602	4,493,893,393

합계	92,037,902,405	153,317,739,361	90,135,492,836	196,376,451,206

29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,645,687,296	22,903,122,785	8,144,274,447	23,850,044,252

장기종업원급여부채의 증가(감소)	24,875,900	84,777,000	104,944,400	155,337,500

유급휴가부채의 증가	420,712,010	964,248,588	599,371,400	884,283,892

확정기여제도에 대한 납부	656,894,895	2,021,969,009	680,046,935	1,991,796,095

복리후생비	1,042,755,787	3,420,211,290	1,061,712,660	3,323,157,001

합계	9,790,925,888	29,394,328,672	10,590,349,842	30,204,618,740

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	771,201,000	700,701,000

유급휴가 부채	1,613,953,129	706,123,471

합계	2,385,154,129	1,406,824,471

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,547,127	57,790,736	29,156,830	67,038,718

외환환산이익	6,978,698	7,046,698	(13,688,700)	22,019

유형자산처분이익	7,625,245	38,483,566	-	19,541,453

관계기업투자처분이익	-	1,098,512	-	-

잡이익	1,016,994	3,424,450	825,872	7,883,532

합계	26,168,064	107,843,962	16,294,002	94,485,722

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,287,311	28,935,931	4,237,012	8,708,404

외화환산손실	(4,936,173)	-	9,790,075	9,790,075

유형자산처분손실	1,000	2,275,848	-	-

기부금	32,818,182	83,636,364	39,818,182	85,136,364

잡손실	6,599,240	92,901,456	31,433,456	99,942,308

합계	57,769,560	207,749,599	85,278,725	203,577,151

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	60,784,544	329,324,984	76,028,166	348,418,740

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가이익	(4,999,544)	37,160,937	63,954,481	71,391,981

- 배당금수익	11,510,855	53,123,194	-	26,029,066

금융수익 합계	67,295,855	419,609,115	139,982,647	445,839,787

상각후측정 금융부채

- 이자비용	549,946,383	1,340,883,236	294,427,068	716,377,465

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손실	-	-	(10,397,392)	-

- 처분손실	4,588,235	11,123,543	-	-

금융비용 합계	554,534,618	1,352,006,779	284,029,676	716,377,465

당기손익에 인식된 순금융수익	(487,238,763)	(932,397,664)	(144,047,029)	(270,537,678)

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익( 손실)	10,818,154,315	6,020,114,389	4,364,916,698	7,304,029,786

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	281	157	113	190

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다 .

(2) 희석주당손익 당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자는 아래와 같으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

구분	당 분기	전기

대표이사	이재원, 최현택	이재원, 최현택

관계기업	지아이랩㈜	지아이랩㈜

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,162,385,762	3,529,585,775	1,121,600,005	3,321,433,335

퇴직급여	118,457,606	356,259,120	112,705,694	332,155,709

합계	1,280,843,368	3,885,844,895	1,234,305,699	3,653,589,044

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

1,800,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

97,500,000,000	PF대출	43,400,000,000	중소기업은행 신용협동조합 중앙회

합 계	102,460,000,000	43,400,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.

(6) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	지아이랩㈜	1,444,267,470	24,000,000	2,174,100,000	124,200,000

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자산 취득에 따른 미지급금 증감	180,000	(11,760,000)

(3) 재무활동 관련 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(1,152,867,450)	1,152,867,450	-

차입금	27,000,000,000	16,400,000,000	-	43,400,000,000

리스부채	807,517,775	(471,454,870)	606,419,697	942,482,602

36. 분양공사(1) 공사개요

당사는 기존 서울 사옥을 철거하고 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 에 지하 4층, 지상 15층 집합건물로써 지원시설(근생) 및 지식산업센터(공장)로 분양사업을 시행하고 있으며, 분양사업 중 일부는 당사 건물로 사용될 예정으로 당사 사용분에 해당하는 만큼 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 수행된 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금 회수누계액	분양미수금 (계약 자산)	분양선수금 (계약부채)

대신아이티타워	110,713,431,000	1,668,243,248	-	788,205,300	880,037,948	-

전기 중 상기 현장의 착공 및 분양이 시작되었습니다.(3) 당기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초 미완성공사	18,147,978,366

당분기 총공사비 등 발생액	12,658,101,923

합계	30,806,080,289

기말 미완성공사	30,806,080,289

분양원가	-

(4) 부동산신탁계약의 체결 당사는 당분기말 현재 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 책임분양 목표분양률을 설정하고 있습니다.(5) 자산관리계약 당사는 대신자산신탁㈜와 관리형토지신탁사업 약정을 체결하였으며, 신탁업무 보수와 관련하여 신탁계약체결시 175,000천원의 수수료를 지급하였습니다. 당분기말 현재 잔여보수는 375,000천원으로, 신탁계약체결 후 10개월 단위로 각 120,000천원을 지급하며 마지막 회차는 135,000천원을 지급할 예정입니다. (6) 차입원가 자본화. 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용 등이 당분기 310,673천원 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당분기말과 전기말 현재 각각 누적적으로 485,853천원 및 175,180천원 증가하였습니다.

(7) 공사도급계약 당사는 사옥 신축을 위하여 동원건설산업㈜ 와 건설공사도급계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

공사명	대신IT타워 신축공사

공사장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28

공사규모	1. 대지면적: 3,720.00㎡ 2. 연면적: 29,248.34㎡

공사기간	공사착수일로부터 38개월 (공사예정기간: 2023.6월 ~ 2025.12월완공)

계약금액	53,557 백만원

(8) 수분양자 중도금 대출이자 당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획입니다.