대신정보통신 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제34기 1분기 2020년 6월 30일 현재
제33기 2020년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 1 10에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자 (15.13%) 등 으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 주석 15 : 무형자산 - 주석 19 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측강하지 않은 유의적이 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 적용되며, 회사는 당기 발생 사업결합 및 자산취득이 없으므로 동 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호, 1008호 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험의 관리당사의 금융관리 목적과 정책은 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,008,612,586	1,008,612,586	-	-	1,008,612,586	1,008,612,586

출자금	-	1,211,016,081	1,211,016,081	-	-	1,211,016,081	1,211,016,081

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	16,854,005,873	-	16,854,005,873	-	-	-	-

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	8,633,176,927	-	8,633,176,927	-	-	-	-

보증금	1,910,678,777	-	1,910,678,777	-	-	-	-

금융자산 합계	29,397,861,577	2,219,628,667	31,617,490,244	-	-	2,219,628,667	2,219,628,667

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	31,264,716,733	-	31,264,716,733	-	-	-	-

리스부채	196,534,422	-	196,534,422	-	-	-	-

차입금	10,588,196,955	-	10,588,196,955	-	-	-	-

금융부채 합계	42,049,448,110	-	42,049,448,110	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	481,389,654	481,389,654	-	-	481,389,654	481,389,654

출자금	-	1,211,016,081	1,211,016,081	-	-	1,211,016,081	1,211,016,081

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	17,989,560,918	-	17,989,560,918	-	-	-	-

매출채권및기타채권	14,774,076,552	-	14,774,076,552	-	-	-	-

보증금	1,862,313,166	-	1,862,313,166	-	-	-	-

금융자산 합계	34,625,950,636	1,692,405,735	36,318,356,371	-	-	1,692,405,735	1,692,405,735

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	39,970,881,608	-	39,970,881,608	-	-	-	-

리스부채	78,483,599	-	78,483,599	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	50,049,365,207	-	50,049,365,207	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	481,389,654	500,000,000	27,222,932	-	1,008,612,586

출자금	1,211,016,081	-	-	-	1,211,016,081

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,008,007,970	495,000,000	(13,610,346)	(1,008,007,970)	481,389,654

출자금	836,941,928	340,519,140	33,555,013	-	1,211,016,081

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,854,005,873	17,989,560,918

단기금융상품	2,000,000,000	-

매출채권및기타채권	8,633,176,927	14,774,076,552

당기손익-공정가치측정금융자산	2,219,628,667	1,692,405,735

보증금	1,910,678,777	1,862,313,166

합계	31,617,490,244	36,318,356,371

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,298,861,438	20,707,971	1,550,607,534	22,142,866

대손상각비	(3,844,527)	9,988,193	(251,746,096)	(1,434,895)

기말	1,295,016,911	30,696,164	1,298,861,438	20,707,971

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.56%	24,273,159,367	136,953,893	24,136,205,474	0.61%	30,510,856,349	185,110,886	30,325,745,463

3개월 이내	22.32%	278,330,600	62,127,652	216,202,948	16.28%	51,149,340	8,326,833	42,822,507

6개월 이내	100.00%	499,840	499,840	-	100.00%	1,207,580	1,207,580	-

1년 이내	100.00%	1,991,280	1,991,280	-	100.00%	783,700	783,700	-

1년 초과	100.00%	1,124,140,410	1,124,140,410	-	100.00%	1,124,140,410	1,124,140,410	-

합 계	25,678,121,497	1,325,713,075	24,352,408,422	31,688,137,379	1,319,569,409	30,368,567,970

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	31,264,716,733	31,264,716,733	31,231,716,733	33,000,000	-

차입금	10,588,196,955	11,245,707,143	651,625,636	180,750,000	10,413,331,507

리스부채	196,534,422	206,133,068	27,529,660	61,032,480	117,570,928

합계	42,049,448,110	42,716,556,944	31,910,872,029	274,782,480	10,530,902,435

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	39,970,881,608	39,970,881,608	39,874,381,608	96,500,000	-

차입금	10,000,000,000	10,030,263,014	10,030,263,014	-	-

리스부채	78,483,599	79,524,540	26,459,640	50,456,320	2,608,580

합계	50,049,365,207	50,080,669,162	49,931,104,262	146,956,320	2,608,580

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,225,923,920	1,726,300,241

EUR	21,407,262	41,374,559

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,220.81	1,165.91	1,200.70	1,222.60

EUR	1,344.74	1,309.91	1,350.19	1,348.65

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	122,592,392	(122,592,392)	172,630,024	(172,630,024)

EUR	2,140,726	(2,140,726)	4,137,456	(4,137,456)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	6,170,554,502	-	11,650,834,489	-

단기금융상품	2,000,000,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,008,612,586	-	481,389,654

금융자산 합계	8,170,554,502	1,008,612,586	11,650,834,489	481,389,654

금융부채

단기차입금	-	588,196,955	-	-

장기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

리스부채	196,534,422	-	78,483,599	-

금융부채 합계	10,196,534,422	588,196,955	10,078,483,599	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	2,102,078	(2,102,078)	2,406,948	(2,406,948)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	60,157,258,287	56,441,356,664

자본총계	23,443,987,599	26,046,865,292

부채비율	256.6%	216.7%

유동비율 :

유동자산총계	55,469,580,777	56,790,060,670

유동부채총계	49,320,706,355	55,993,452,027

유동비율	112.5%	101.4%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산임대	사무실 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계

매출액	30,552,093,816	944,014,481	34,828,501	31,530,936,798	26,366,702,066	1,724,590,805	116,325,675	28,207,618,546

감가상각비 등	276,235,792	86,691,791	15,271,161	378,198,744	262,756,213	75,206,201	16,339,119	354,301,533

법인세차감전부문이익(손실)	(2,271,018,116)	(561,901,278)	(7,390,221)	(2,840,309,615)	(1,218,957,409)	(154,282,226)	60,505,429	(1,312,734,206)

재고자산	3,935,080,648	3,094,037,463	-	7,029,118,111	1,877,332,665	3,645,133,368	-	5,522,466,033

총자산	63,104,211,087	12,804,433,220	7,692,601,579	83,601,245,886	44,655,327,866	10,883,162,134	8,794,044,971	64,332,534,971

총부채	55,048,018,311	1,566,731,002	3,542,508,974	60,157,258,287	35,244,128,654	1,450,656,406	4,244,021,649	40,938,806,709

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 " 나"사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 22% (전분기:22%) , "나"사는 13%(전분기:0%) 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	10,683,451,371	6,338,726,429

단기투자자산	6,170,554,502	11,650,834,489

재무상태표 상 현금및현금성자산	16,854,005,873	17,989,560,918

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(588,196,955)	-

현금흐름표 상 현금및현금성자산	16,265,808,918	17,989,560,918

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,921,473,838	16,072,937,990

대손충당금	(1,295,016,911)	(1,298,861,438)

미수수익	6,720,000	-

합계	8,633,176,927	14,774,076,552

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차 손은 주석 5에 서 설 명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	10,277,923,793	10,738,136,585

SW개발	419,710,323	440,568,975

유지보수	5,052,293,543	4,436,493,829

합계	15,749,927,659	15,615,199,389

대손충당금	(30,696,164)	(20,707,971)

순계약자산	15,719,231,495	15,594,491,418

계약부채 :

시스템구축	13,915,538,838	2,608,583,631

SW개발	243,061,447	355,477,073

유지보수	1,068,383,188	38,103,183

임대수입	583,807	1,081,971

계약부채 합계	15,227,567,280	3,003,245,858

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

SI매출	10,738,136,585	3,260,090,614	(3,720,303,406)	10,277,923,793

SW개발	440,568,975	254,095,538	(274,954,190)	419,710,323

유지보수	4,436,493,829	2,264,302,608	(1,648,502,894)	5,052,293,543

계약자산 합계	15,615,199,389	5,778,488,760	(5,643,760,490)	15,749,927,659

계약부채 :

SI매출	2,608,583,631	14,507,104,766	(3,200,149,559)	13,915,538,838

SW개발	355,477,073	463,066,949	(575,482,575)	243,061,447

유지보수	38,103,183	1,278,696,690	(248,416,685)	1,068,383,188

임대수입	1,081,971	-	(498,164)	583,807

계약부채 합계	3,003,245,858	16,248,868,405	(4,024,546,983)	15,227,567,280

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

SI매출	1,807,337,008

SW개발	337,706,622

유지보수	27,593,283

임대수입	498,164

합계	2,173,135,077

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,993,143,603	(58,062,955)	3,935,080,648	2,273,440,686	(14,544,052)	2,258,896,634

원재료	3,254,226,621	(620,494,021)	2,633,732,600	3,257,588,065	(628,827,215)	2,628,760,850

제품	463,656,508	(3,351,645)	460,304,863	253,916,055	(31,110,193)	222,805,862

합계	7,711,026,732	(681,908,621)	7,029,118,111	5,784,944,806	(674,481,460)	5,110,463,346

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	10,096,784,799	9,510,186,779

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	7,427,161	173,118,255

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,000,000,000	-	-	-

보증금	438,255,437	1,472,423,340	505,702,889	1,356,610,277

당기손익-공정가치측정금융자산	508,612,586	1,711,016,081	481,389,654	1,211,016,081

합계	2,946,868,023	2,567,626,358	987,092,543	2,567,626,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	175,795,418	175,795,418

소프트웨어공제조합(*2)	940,000,370	1,035,220,663	1,035,220,663

리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제16호	495,000,000	508,612,586	481,389,654

케이비클라비스프라임물류전문투자형사모부동산신탁 제1호	500,000,000	500,000,000	-

합계	2,212,836,445	2,219,628,667	1,692,405,735

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대 한 정보는 주석 20에 서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,692,405,735	1,844,949,898

취득	500,000,000	835,519,140

처분	-	(1,008,007,970)

공정가치평가	27,222,932	19,944,667

기말금액	2,219,628,667	1,692,405,735

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,016,545,040	2,110,963,610

선급비용	267,607,308	223,412,283

당기법인세자산	3,028,000	-

합계	4,287,180,348	2,334,375,893

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산(*2)	합계

취득원가:

전기초	5,884,839,450	1,638,744,160	121,950,500	-	7,645,534,110

취득	-	-	4,000,000	-	4,000,000

전기말	5,884,839,450	1,638,744,160	125,950,500	-	7,649,534,110

취득	-	-	-	324,719,478	324,719,478

기타증감(*1)	(728,503,413)	(202,865,469)	-	-	(931,368,882)

당분기말	5,156,336,037	1,435,878,691	125,950,500	324,719,478	7,042,884,706

감가상각누계액:

전기초	-	78,523,109	30,563,390	-	109,086,499

감가상각	-	40,968,579	24,921,100	-	65,889,679

전기말	-	119,491,688	55,484,490	-	174,976,178

감가상각	-	8,974,236	6,296,925	-	15,271,161

기타증감(*)	-	(14,792,265)	-	-	(14,792,265)

당분기말	-	113,673,659	61,781,415	-	175,455,074

장부금액:

전기말	5,884,839,450	1,519,252,472	70,466,010	-	7,474,557,932

당분기말	5,156,336,037	1,322,205,032	64,169,085	324,719,478	6,867,429,632

(*1) 사업확장에 따라 투자부동산 일부를 유형자산으로 재분류 하였습니다. (*2) 투자부동산의 낙후된 시설에 대한 내부 공사를 진행중입니다. ( 2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대관련수익	34,828,501	116,325,675

임대관련비용	(23,683,996)	(30,358,128)

임대관련손익	11,144,505	85,967,547

14. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전전기말	9,408,364,403	2,802,997,488	948,203,470	7,143,278,360	-	37,428,912	20,340,272,633

회계정책변경효과	-	-	-	-	214,299,078	-	214,299,078

전기초	9,408,364,403	2,802,997,488	948,203,470	7,143,278,360	214,299,078	37,428,912	20,554,571,711

취득	-	-	120,694,886	173,959,909	7,933,822	145,295,813	447,884,430

처분	-	-	(29,866,128)	(7,930,000)	(12,128,589)	-	(49,924,717)

기타증감	-	-	-	182,724,725	-	(182,724,725)	-

전기말	9,408,364,403	2,802,997,488	1,039,032,228	7,492,032,994	210,104,311	-	20,952,531,424

취득	7,692,800	211,552,000	309,650,516	81,532,400	181,251,870	471,130,522	1,262,810,108

처분	-	-	(84,206,057)	(1,999,224,277)	(87,266,530)	-	(2,170,696,864)

기타증감(*)	728,503,413	202,865,469	-	471,130,522	-	(471,130,522)	931,368,882

당분기말	10,144,560,616	3,217,414,957	1,264,476,687	6,045,471,639	304,089,651	-	20,976,013,550

감가상각누계액:

전기초	-	159,904,415	531,632,175	4,442,638,835	-	-	5,134,175,425

처분	-	-	(29,865,128)	(4,229,312)	(3,163,980)	-	(37,258,420)

감가상각	-	70,074,861	161,348,064	919,049,357	111,738,327	-	1,262,210,609

전기말	-	229,979,276	663,115,111	5,357,458,880	108,574,347	-	6,359,127,614

처분	-	-	(84,204,057)	(1,998,946,277)	(55,485,376)	-	(2,138,635,710)

감가상각	-	19,327,066	47,925,326	237,430,792	32,404,014	-	337,087,198

기타증감(*)	-	14,792,265	-	-	-	-	14,792,265

당분기말	-	264,098,607	626,836,380	3,595,943,395	85,492,985	-	4,572,371,367

장부금액:

전기말	9,408,364,403	2,573,018,212	375,917,117	2,134,574,114	101,529,964	-	14,593,403,810

당분기말	10,144,560,616	2,953,316,350	637,640,307	2,449,528,244	218,596,666	-	16,403,642,183

(*) 사업확장에 따라 투자부동산 일부를 유형자산으로 재분류 하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,375,987,636	229,714,000	648,424,190	2,254,125,826

외부구입	7,000,000	-	-	7,000,000

기타증감	-	16,166,195	(150,000,000)	(133,833,805)

전기말	1,382,987,636	245,880,195	498,424,190	2,127,292,021

외부구입	18,700,000	-	-	18,700,000

당분기말	1,401,687,636	245,880,195	498,424,190	2,145,992,021

상각누계액:

전기초	1,068,223,244	217,932,667	-	1,286,155,911

상각	100,448,526	15,661,220	-	116,109,746

전기말	1,168,671,770	233,593,887	-	1,402,265,657

상각	24,870,413	969,972	-	25,840,385

당분기말	1,193,542,183	234,563,859	-	1,428,106,042

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424,190	362,424,190

전기말	-	-	362,424,190	362,424,190

당분기말	-	-	362,424,190	362,424,190

장부금액:

전기말	214,315,866	12,286,308	136,000,000	362,602,174

당분기말	208,145,453	11,316,336	136,000,000	355,461,789

잔여상각내용연수(년)	2.64	2.92	-	-

( *) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

( 2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 257,099천원 과 228,073 천원입니다.

1 6. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,794,731,014	-	38,799,002,143	-

미지급금	1,392,845,674	-	1,023,019,054	-

미지급비용	8,640,045	-	13,690,411	-

임대보증금	68,500,000	-	135,170,000	-

합계	31,264,716,733	-	39,970,881,608	-

17. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	단기차입금	-	588,196,955	-

국민은행	유동성장기차입금	2.63%	-	10,000,000,000

합계	588,196,955	10,000,000,000

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	장기차입금	2.41%	2023-04-17	10,000,000,000	10,000,000,000

차감 : 유동성 대체	-	(10,000,000,000)

합계	10,000,000,000	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

차입금	588,196,955	10,000,000,000	10,588,196,955

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니 다 .

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307,283	국민은행	15,600,000,000	장기차입금	10,000,000,000

건물	3,914,281,682

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	235,968,904	-	1,316,876,657	-

예수금	396,900,981	-	346,076,343	-

기타종업원급여부채	634,724,813	724,889,000	431,998,646	445,302,000

리스부채	84,871,490	111,662,932	75,880,962	2,602,637

미지급배당금	384,289,150	-	-	-

합계	1,736,755,338	836,551,932	2,170,832,608	447,904,637

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	23,854,469	28,253,166

A/S충당부채(*2)	115,784,256	181,076,434

프로젝트손실충당부채(*3)	26,742,080	103,269,229

복구충당부채	4,026,097	3,355,915

합계	170,406,902	315,954,744

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	28,253,166	23,854,469	(28,253,166 )	23,854,469

A/S충당부채	181,076,434	115,784,256	(181,076,434)	115,784,256

프로젝트손실충당부채	103,269,229	26,742,080	(103,269,229)	26,742,080

복구충당부채	3,355,915	1,959,956	(1,289,774)	4,026,097

합계	315,954,744	168,340,761	(313,888,603)	170,406,902

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	47,502,420	-	28,253,166	(47,502,420)	28,253,166

A/S충당부채	35,684,760	-	181,076,434	(35,684,760)	181,076,434

프로젝트손실충당부채	65,199,332	-	103,269,229	(65,199,332)	103,269,229

복구충당부채	-	3,265,314	90,601	-	3,355,915

합계	148,386,512	3,265,314	312,689,430	(148,386,512)	315,954,744

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출	900,000,000	588,196,955

구매지금대출(*)	3,000,000,000	-

매출채권담보대출	1,465,291,300	-

국민은행	구매자금대출(*)	5,000,000,000	-

시설자금대출(*)	10,000,000,000	10,000,000,000

(*) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있 으 며, 국민은행 및 우리은행의 구매자금대출약정과 관련하여 당사의 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 및 34 참조) . (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,179,588,965	1,000,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	631,029,000

서울보증보험	계약이행보증	1,456,859,331

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	97,639,275,655

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기초 조정금액 입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	288,216,861	249,787,946

미처분이익잉여금	3,491,672,966	6,132,979,574

합계	3,779,889,827	6,382,767,520

(2) 당분기와 전분기의 중 이사회 결의에 의하여 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 10원, 전분기 10원)	384,289,150	384,289,150

25. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	31,146,396,113	27,144,108,047

유럽	362,461,882	989,038,806

기타	22,078,803	74,471,693

합계	31,530,936,798	28,207,618,546

주요 서비스 계열

재화의 판매	6,018,651,200	7,345,035,728

시스템통합용역 제공	25,477,457,097	20,746,257,143

임대용역 제공	34,828,501	116,325,675

합계	31,530,936,798	28,207,618,546

( 2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재화의 원가	5,535,323,283	6,387,458,034

용역매출원가	25,723,363,328	20,978,781,188

임대매출원가	23,683,996	30,358,128

합계	31,282,370,607	27,396,597,350

2 6. 수주계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	19,594,525,807	11,485,242,205

신규계약액	29,852,752,539	76,697,819,702

수익(*)	(7,818,333,76)	(68,588,536,100)

기말공사계약잔액	41,628,944,581	19,594,525,807

(*) 당사는 상기 수익을 주석25(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

14,936,528,281	12,793,020,471	2,143,507,809	29,746,324,827	3,074,508,141	17,884,304,687

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

22,566,973,448	20,055,516,026	2,511,457,422	302,898,300	5,403,691,985	2,032,836,882

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2020년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3	2020.6.23	2020.11.30	0.20%	6,869,584,559	-	-

② 전기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

한국산업은행 차세대 정보시스템 구축 개발	2017.4.14	2019.7.31	100.00%	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	(2,111,345,460)	(2,658,052,554)	505,596,320	41,110,774	(68,070,887)

소프트웨어개발	-	475,512,996	(396,954,392)	(78,558,604)	-

② 전기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	165,162,638	344,841,721	(193,131,950)	13,452,867	(24,279,990)

소프트웨어개발	434,971,735	(45,737,106)	350,087,051	130,621,790	332,996,129

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,284,646,151	925,209,310

퇴직급여	150,860,384	129,563,350

복리후생비	261,489,410	240,419,216

감가상각비	135,580,302	111,872,926

무형자산상각비	25,840,385	28,727,349

여비교통비	84,711,982	112,226,507

임차료	62,965,760	35,969,365

소모품비	76,034,684	30,768,350

지급수수료	282,416,469	121,542,039

연구개발비	257,098,968	228,073,219

대손상각비	6,143,666	(208,864,338)

기타비용	270,372,416	406,142,164

합계	2,898,160,577	2,161,649,457

28. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	11,849,804,609	10,404,112,780

재고자산의 변동	(1,918,654,765)	(959,325,635)

외주가공비	119,990,216	137,958,428

급여	7,023,444,054	6,299,777,964

퇴직급여	533, 63 8,681	480,179,384

복리후생비	838,026,127	859,198,646

여비교통비	423,966,141	333,329,220

감가상각비	352,358,359	324,884,051

무형자산상각비	25,840,385	29,417,482

전산운용비	13,860,797,342	10,953,006,240

대손상각비	6,143,666	(208,864,338)

기타비용	1,065,176,369	904,572,585

합계	34,180,531,184	29,558,246,807

29. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	6,511,158,542	6,248,735,043

장기종업원급여부채의 증가	288,838,800	(43,538,500)

유급휴가부채의 증가	223,446,712	94,581,421

확정기여제도에 대한 납부	533, 63 8,681	480,179,384

복리후생비	838,026,127	859,198,646

합계	8,395,108,862	7,639,155,994

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	732,569,000	450,732,000

유급휴가 부채	627,044,813	426,568,646

합계	1,359,613,813	877,300,646

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,696,637	15,931,379

외환환산이익	303	131,553

유형자산처분이익	8,353,942	453,545

잡이익	7,538,797	61,747,612

합계	20,589,679	78,264,089

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,322,598	5,310,403

외화환산손실	3,114,401	1,789,364

기부금	23,818,181	3,000,000

잡손실	177,635,930	5,492,304

합계	207,891,110	15,592,071

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	31,557,346	24,902,846

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	-	13,271,353

- 평가이익	27,222,932	10,117,988

금융수익 합계	58,780,278	48,292,187

상각후측정 금융부채

- 이자비용	62,194,076	71,993,809

당기손익-공정가치측정금융자산

- 처분손실	-	1,076,341

금융비용 합계	62,194,076	73,070,150

당기손익에 인식된 순금융수익	(3,413,796)	(24,777,963)

32. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,218,588,543)	(1,145,935,704)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	(57)	(29)

(*) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식 수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	774,499,999	611,833,329

퇴직급여	96,122,569	82,057,941

합계	870,622,568	693,891,270

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	기업구매자금대출	-	국민은행

3,600,000,000	기업구매자금대출	-	우리은행

2,400,000,000	공공조달지급보증	-	신한은행

합 계	8,200,000,000	-

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	-	10,000,000,000

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	384,289,150	384,289,150

차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

리스부채	78,483,599	(27,506,320)	145,557,143	196,534,422