대신정보통신 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대 손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018. 12. 31) (단위 : 천원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 분기	매출채권	21,930,738	1,352,701	6.2

기타채권	19,208	-	-

계약자산(*)	2,201,671	7,506	0.3

합계	24,151,617	1,360,207	5.6

제31기	매출채권	20,993,809	25,471	0.1

기타채권	137,048	-	-

합계	21,130,857	25,471	0.1

제30기	매출채권	14,934,657	10,497	0.1

기타채권	30,574	-	-

합계	14,965,231	10,497	0.1

(*) 전기에는 매출채권으로 분류하였으나, 당기에는 새 회계기준서 1115호 적용에 따라 계약자산으로 계정 재분류하였습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018. 12. 31) (단위 : 천원 )

구 분	제32기 분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,471	10,497	11,058

2. 회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정	352,148	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	982,588	14,974	(561)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,360,207	25,471	10,497

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확율가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타폴괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자사능 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다 .

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권현황

(기준일 : 2018. 12. 31) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,708,816	851,976	353,869	16,077	21,930,738

구성비율(%)	94.43	3.88	1.61	0.08	100

※ 6월 이하 매출채권에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2018. 12. 31 ) (단위 : 천원 )

계정과목	제32기 분기	제31기	제30기

시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기

상 품	1,210,805	282	520,488	3,028	736,647	1,648

원재료	-	2,733,690	-	3,309,056	-	2,868,972

제 품	-	358,058	-	570,335	-	544,801

합 계	1,210,805	3,092,030	520,488	3,882,419	736,647	3,415,421

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.09%	2.78%	0.78%	5.82%	1.38%	6.38%

재고자산회전율(회수)[(연환산상품매출원가+연환산제품매출원가)÷{(기초재고+기말재고)÷2}	29.13회	3.10회	31.82회	2.54회	35.63회	2.57회

나. 재고자산의 실시내역 등 1) 실시일자 당사는 2018사업연도 분기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 12월 31일자 재무제표일을 기준으로 2019년 1월 2일 상품, 제품, 원재료에 대한 실사를 하였습니다. 재무제표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 .

2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 기말 재고실사는 외부감사인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으나, 분반기 재고실사는 관리담당임원 입회하에 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고자산의 실사를 수행하였으며, 재고자산은 회계기준에 의거 순실현가액으로 평가하였습니다. 이에 따른 실사 결과는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018. 12. 31 ) (단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

시스템통합	상 품	1,265,208	54,403	1,210,805

원재료	-	-	-

제 품	-	-	-

모바일기기	상 품	346	64	282

원재료	3,489,968	756,278	2,733,690

제 품	369,461	11,403	358,058

합 계	5,124,983	822,149	4,302,835

3. 공정가치 평가내역 가. 금융상품의 공정가치와 평가방법 - Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 5 참조

4. 수주계약현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

신용
보증기금	차세대
정보시스템구축2단계	신용
보증기금	2017.06.26	2019.02.28	10,034	81.85	-	-	-	-

국가정보
관리원	제1차 범정부 정보자원
통합구축 사업 HW1	국가정보
관리원	2018.05.25	2019.12.31	13,058	94.29	-	-	-	-

국가정보
관리원	제1차 범정부 정보자원
통합구축 사업 HW1	국가정보
관리원	2018.06.11	2019.12.31	8,584	95.03	-	-	-	-

한국은행	차세대회계, 결제시스템
구축 용역 계약 체결	한국은행	2018.10.24	2021.01.29	16,540	0.27	44	-	-	-

합 계	-	44	-	-	-

5. 채무증권 발 행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-