대신정보통신 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제37기 2024년 3월 31일 현재
제36기 2023년 3월 31일 현재
회사명 : 대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 98에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16에 사업장이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자 (18.45%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 5월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 6월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자관계기업이란 회사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과공동기업의 손실은 회사가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 회사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정- 주석 17 : 무형자산- 주석 21 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측강하지 않은 유의적이 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 4월 1일로 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책의 적용으로 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 7에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초측정매출채권과 매입채무는 계약이 이행되는 시점에 최초로 인식합니다. 다른 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

3) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우(예를 들어, 당사가 양도자산의 일부를재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 해당 자산의장부금액을 감소시키는 대신에 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 5년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고 있습니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수

건물	40년

차량운반구 및 기구비품	2년, 4년, 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정 내용연수

소프트웨어, 기타의무형자산	3년, 5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

하자보수충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(14) 외화거래 당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 수익

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 하기와 같이 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매당사는 재화의 판매와 관련하여 고객에게 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공① 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역의 제공당사는 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역을 제공함에 따라 발생하는 수익에 대해 프로젝트의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시되며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다.② 임대용역의 제공당사는 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

3) 분양수입 당사는 자체분양과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 분양수익과 분양원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률 및 분양율을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적진행률 및 분양률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 계약자산으로, 청구한 금액이 많은 경우에는 계약부채로 표시하고 있습니다.(17) 금융수익과 금융비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다.(18) 차입원가 자본화 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월과 장기차입금으로부터 발생한 것이며, 당기말 현재 변동이자율 금융상품으로 인해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,373,511,032	1,373,511,032	-	-	1,373,511,032	1,373,511,032

출자금	-	1,649,596,501	1,649,596,501	-	-	1,649,596,501	1,649,596,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	26,568,962,445	-	26,568,962,445	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,030,663,350	-	9,030,663,350	-	-	-	-

보증금	2,052,607,414	-	2,052,607,414	-	-	-	-

금융자산 합계	37,652,233,209	3,023,107,533	40,675,340,742	-	-	3,023,107,533	3,023,107,533

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	24,149,865,008	-	24,149,865,008	-	-	-	-

리스부채	807,517,775	-	807,517,775	-	-	-	-

차입금	27,000,000,000	-	27,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	51,957,382,783	-	51,957,382,783	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,268,706,630	1,268,706,630	-	-	1,268,706,630	1,268,706,630

출자금	-	1,402,245,747	1,402,245,747	-	-	1,402,245,747	1,402,245,747

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,568,255,053	-	22,568,255,053	-	-	-	-

매출채권및기타채권	12,092,231,011	-	12,092,231,011	-	-	-	-

보증금	1,906,829,925	-	1,906,829,925	-	-	-	-

금융자산 합계	36,567,315,989	2,670,952,377	39,238,268,366	-	-	2,670,952,377	2,670,952,377

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	28,998,822,968	-	28,998,822,968	-	-	-	-

리스부채	1,161,310,442	-	1,161,310,442	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	40,160,133,410	-	40,160,133,410	-	-	-	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,268,706,630	-	104,804,402	-	1,373,511,032

출자금	1,402,245,747	199,958,352	47,392,402	-	1,649,596,501

합계	2,670,952,377	199,958,352	152,196,804	-	3,023,107,533

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,354,513,188	792,668,553	5,118,077	(883,593,188)	1,268,706,630

출자금	1,367,704,864	-	34,540,883	-	1,402,245,747

합계	2,722,218,052	792,668,553	39,658,960	(883,593,188)	2,670,952,377

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	26,568,962,445	22,568,255,053

매출채권및기타채권	9,030,663,350	12,092,231,011

당기손익-공정가치측정금융자산	3,023,107,533	2,670,952,377

보증금	2,052,607,414	1,906,829,925

합계	40,675,340,742	39,238,268,366

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,052,294,409	6,862,897	1,050,341,031	4,754,158

대손상각비	28,102,671	10,393,869	1,953,378	2,108,739

기말	1,080,397,080	17,256,766	1,052,294,409	6,862,897

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.71%	18,991,318,033	136,378,718	18,854,939,315	0.30%	21,039,121,105	63,177,266	20,975,943,839

3개월 이내	5.38%	251,094,991	13,518,574	237,576,417	7.23%	257,348,300	18,610,654	238,737,646

6개월 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	29,612,832	29,612,832	-

1년 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	947,756,554	947,756,554	-

합 계	20,190,169,578	1,097,653,846	19,092,515,732	22,273,838,791	1,059,157,306	21,214,681,485

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	24,149,865,008	24,149,865,008	24,149,865,008	-	-

차입금	27,000,000,000	31,546,256,883	454,002,740	1,368,237,705	29,724,016,438

리스부채	807,517,775	841,880,114	130,212,000	373,950,600	337,717,514

합계	51,957,382,783	56,538,002,005	24,734,079,748	1,742,188,305	30,061,733,952

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	28,998,822,968	28,998,822,968	28,998,822,968	-	-

차입금	10,000,000,000	10,134,136,986	111,175,342	10,022,961,644	-

리스부채	1,161,310,442	1,197,224,414	132,854,500	377,157,800	687,212,114

합계	40,160,133,410	40,330,184,368	29,242,852,810	10,400,119,444	687,212,114

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,316,540,034	1,038,785,660

EUR	6,945,005	11,879,726

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,318.70	1,308.42	1,346.80	1,303.80

EUR	1,431.11	1,361.30	1,452.93	1,421.53

③ 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	131,654,003	(131,654,003)	103,878,566	(103,878,566)

EUR	694,500	(694,500)	1,187,972	(1,187,972)

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	14,137,726,420	-	12,267,396,733	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,373,511,032	-	1,268,706,630

금융자산 합계	14,137,726,420	1,373,511,032	12,267,396,733	1,268,706,630

금융부채

장기차입금	12,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	-

리스부채	807,517,775	-	1,161,310,442	-

금융부채 합계	12,807,517,775	15,000,000,000	11,161,310,442	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	(68,132,444)	68,132,444	6,343,533	(6,343,533)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	70,069,663,328	56,496,625,370

자본총계	34,383,806,128	28,585,215,976

부채비율	203.8%	197.6%

유동비율 :

유동자산총계	85,740,834,463	70,400,166,517

유동부채총계	42,052,414,161	55,301,503,334

유동비율	203.9%	127.3%

7. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 개발 및 임대

② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	241,797,205,956	13,325,241,407	1,668,243,248	256,790,690,611	217,653,608,043	10,469,287,931	364,725,657	228,487,621,631

감가상각비 등	1,097,084,503	238,474,459	-	1,335,558,962	1,127,662,787	281,096,503	121,717,905	1,530,477,195

법인세차감전부문이익(손실)	8,896,190,595	1,667,262,277	(2,218,935,106)	8,344,517,766	1,668,615,759	(38,299,034)	(1,515,789,795)	114,526,930

재고자산	3,585,240,046	3,216,996,932	18,147,978,366	24,950,215,344	4,176,531,821	2,859,235,224	11,508,259,036	18,544,026,081

총자산	73,665,859,042	11,151,726,185	19,635,884,229	104,453,469,456	64,378,528,073	10,349,931,209	10,353,382,064	85,081,841,346

총부채	51,687,251,775	1,331,044,620	17,051,366,933	70,069,663,328	49,130,640,523	824,286,166	6,541,698,681	56,496,625,370

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기말로 종료하 는 기간동안 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 30% (전기:29%)를 구성합니다.

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

요구불예금	12,431,236,025	10,300,858,320

단기투자자산	14,137,726,420	12,267,396,733

합계	26,568,962,445	22,568,255,053

9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	10,111,060,430	13,140,499,614

대손충당금	(1,080,397,080)	(1,052,294,409)

미수금	-	4,025,806

합계	9,030,663,350	12,092,231,011

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

10. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	1,499,428,729	3,305,654,654

SW개발	16,623,255	586,765,362

유지보수	7,683,019,216	5,236,893,355

분양수입	880,037,948	-

합계	10,079,109,148	9,129,313,371

대손충당금	(17,256,766)	(6,862,897)

순계약자산	10,061,852,382	9,122,450,474

계약부채 :

시스템구축	14,768,644,253	11,905,395,817

SW개발	-	134,160,928

유지보수	55,635,273	1,502,644,984

계약부채 합계	14,824,279,526	13,542,201,729

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당기말

계약자산 :

SI매출	3,305,654,654	30,936,501,987	(32,742,727,912)	1,499,428,729

SW개발	586,765,362	252,727,151	(822,869,258)	16,623,255

유지보수	5,236,893,355	13,816,653,350	(11,370,527,489)	7,683,019,216

분양수입	-	1,070,787,897	(190,749,949)	880,037,948

계약자산 합계	9,129,313,371	46,076,670,385	(45,126,874,608)	10,079,109,148

계약부채 :

SI매출	11,905,395,817	47,553,910,191	(44,690,661,755)	14,768,644,253

SW개발	134,160,928	56,843,672	(191,004,600)	-

유지보수	1,502,644,984	10,653,374,053	(12,100,383,764)	55,635,273

계약부채 합계	13,542,201,729	58,264,127,916	(56,982,050,119)	14,824,279,526

(3) 전기 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	11,549,871,580

SW개발	134,160,928

유지보수	1,502,644,984

합계	13,186,677,492

11. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,910,631,655	(230,188,937)	3,680,442,718	4,244,256,576	(54,148,148)	4,190,108,428

원재료	3,342,607,195	(485,525,866)	2,857,081,329	2,943,063,855	(278,926,913)	2,664,136,942

제품	266,043,304	(1,330,373)	264,712,931	181,521,675	-	181,521,675

미완성공사	18,147,978,366	-	18,147,978,366	11,508,259,036	-	11,508,259,036

합계	25,667,260,520	(717,045,176)	24,950,215,344	18,877,101,142	(333,075,061)	18,544,026,081

(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	139,351,358,910	115,396,767,554

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	383,970,115	(66,739,406)

12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	334,282,437	1,718,324,977	512,842,953	1,393,986,972

당기손익-공정가치측정금융자산	904,871,032	2,118,236,501	-	2,670,952,377

합계	1,239,153,469	3,836,561,478	512,842,953	4,064,939,349

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	196,469,626	182,045,349

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,453,126,875	1,220,200,398

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	468,640,000	459,300,000

리코달팽이 일반사모투자신탁 제23호	495,049,505	565,249,297	508,719,130

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제7호	297,619,048	339,621,735	300,687,500

합계	2,811,099,550	3,023,107,533	2,670,952,377

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	2,670,952,377	2,722,218,052

취득	199,958,352	792,668,553

처분	-	(883,593,188)

공정가치평가	152,196,804	39,658,960

기말금액	3,023,107,533	2,670,952,377

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

13. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	13,722,100,125	7,248,692,727

선급비용	167,887,348	272,122,978

당기법인세자산	-	39,545,240

합계	13,889,987,473	7,560,360,945

14. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	36%	252,000,000	95,150,508	36%	252,000,000	86,627,904

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	기말금액

지아이랩㈜	86,627,904	-	8,522,604	95,150,508

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	기말금액

지아이랩㈜	81,898,584	72,000,000	(67,270,680)	86,627,904

(*) 전기 중 유상증자 참여를 통해 지분율에 따라 균등 배정받은 주식을 추가로 취득하였습니다.

(3) 당기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩㈜	322,879,263	58,572,297	264,306,966	2,758,516,172	23,673,900

15. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

기타(*)	(5,156,336,037)	(1,435,878,691)	(901,096,334)	(7,493,311,062)

전기말	-	-	-	-

취득	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-

감가상각누계액:

전기초	-	176,493,309	376,426,565	552,919,874

감가상각	-	20,939,884	100,778,021	121,717,905

기타(*)	(197,433,193)	(477,204,586)	(674,637,779)

전기말	-	-	-	-

감가상각	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-

(*) 전기 중 당사 소유 부동산 개발에 따라 토지는 재고자산으로 대체 되었고, 건물 및 구축물은 폐기처분하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

임대관련수익	-	364,725,657

임대관련비용	-	171,024,235

임대관련손익	-	193,701,422

16. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지(*5)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,119,860,616	3,114,786,457	1,562,292,686	5,925,824,149	387,658,379	15,960,000	21,126,382,287

취득	-	-	160,528,718	167,312,273	1,442,181,571	1,363,159,811	3,133,182,373

처분	-	-	-	(1,014,600,664)	(202,603,871)	-	(1,217,204,535)

기타증감(*1,2)	(4,821,029,857)	(2,815,033,057)	-	(1,888,874,458)	-	(559,200,000)	(10,084,137,372)

전기말	5,298,830,759	299,753,400	1,722,821,404	3,189,661,300	1,627,236,079	819,919,811	12,958,222,753

취득	9,164,495	-	240,779,459	161,027,818	114,553,904	4,794,433,889	5,319,959,565

처분	-	-	(120,314,565)	-	(180,818,506)	-	(301,133,071)

기타증감(*1,3,4)	481,907	-	-	157,043,581	95,366,682	-	252,892,170

당기말	5,308,477,161	299,753,400	1,843,286,298	3,507,732,699	1,656,338,159	5,614,353,700	18,229,941,417

감가상각누계액:

전기초	-	378,190,844	804,682,833	4,926,221,367	138,704,877	-	6,247,799,921

처분	-	-	-	(1,013,728,961)	(155,918,668)	-	(1,169,647,629)

감가상각	-	48,778,996	284,318,495	575,852,711	451,182,344	-	1,360,132,546

기타증감(*1,2)	-	(388,097,237)	-	(2,438,309,463)	-	-	(2,826,406,700)

전기말	-	38,872,603	1,089,001,328	2,050,035,654	433,968,553	-	3,611,878,138

처분	-	-	(120,310,565)	-	(180,818,506)	-	(301,129,071)

감가상각	-	7,493,787	277,354,974	469,685,841	555,438,526	-	1,309,973,128

기타증감(*1)	-	-	-	(15,353,054)	-	-	(15,353,054)

당기말	-	46,366,390	1,246,045,737	2,504,368,441	808,588,573	-	4,605,369,141

장부금액:

전기말	5,298,830,759	260,880,797	633,820,076	1,139,625,646	1,193,267,526	819,919,811	9,346,344,615

당기말	5,308,477,161	253,387,010	597,240,561	1,003,364,258	847,749,586	5,614,353,700	13,624,572,276

(*1) 기구비품과 재고자산 간 일부 대체되었습니다.(*2) 당사 소유 부동산 개발에 따라 토지는 재고자산으로 대체 되었고 건물 및 기구비품은 폐기처분하였습니다.(*3) 분양비율 조정에 따라 재고자산에서 일부 대체되었습니다.(*4) 리스기간 변경에 따라 사용권자산 조정 하였습니다.(*5) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 토지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하는 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.

(2) 당사는 차량운반구에 대해 차량보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

전기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

당기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

상각누계액:

전기초	1,370,875,057	234,369,000	-	1,605,244,057

상각	40,646,744	7,980,000	-	48,626,744

전기말	1,411,521,801	242,349,000	-	1,653,870,801

상각	17,605,834	7,980,000	-	25,585,834

당기말	1,429,127,635	250,329,000	-	1,679,456,635

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424,190	362,424,190

손상차손환입	-	-	(362,424,190)	(362,424,190)

전기말	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	43,040,835	27,265,000	498,424,190	568,730,025

당기말	25,435,001	19,285,000	498,424,190	543,144,191

잔여상각내용연수(년)	1.08	2.42	-	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 활성시장에서 공시되는 거래가격을 고려하여 손상차손을 환입하였습니다.

(2) 연구개발비당기와 전기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발 비는 각각 1,083,895천원과 943,842천원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,394,482,068	26,158,987,099	-

미지급금	4,601,088,693	2,829,931,759	-

미지급비용	154,294,247	-	9,904,110	-

합계	24,149,865,008	-	28,998,822,968	-

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당기말	전기말

국민은행	시설자금	-	-	-	10,000,000,000

대신아이티타워㈜	PF대출	6.72~7.03	2026-09-30	27,000,000,000	-

차감: 유동성대체	-	(10,000,000,000)

합계	27,000,000,000	-

(2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

차입금	-	27,000,000,000	27,000,000,000

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정(*)	계정과목	설정금액	차입금액	담보권자

미완성공사(토지)	9,976,884,821	관리형토지신탁	장기차입금	97,500,000,000	27,000,000,000	대신아이티타워㈜

유형자산(토지)	5,288,422,462

(*) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 토지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하는 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.또한, 장기차입금과 관련하여 건설공사보험의 보험금청구권에 대해 근질권자에게 근질권이 설정되었습니다.

20. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	250,229,704	-	874,010,870	-

예수금	171,623,507	-	261,551,299	-

기타종업원급여부채	719,594,471	687,230,000	842,207,173	524,747,000

리스부채	477,498,608	330,019,167	490,935,406	670,375,036

합계	1,618,946,290	1,017,249,167	2,468,704,748	1,195,122,036

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	30,066,827	37,846,171

A/S충당부채(*2)	86,688,761	77,949,779

프로젝트손실충당부채(*3)	126,911,976	29,183,348

복구충당부채	37,506,122	39,730,733

합계	281,173,686	184,710,031

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	37,846,171	(7,779,344)	-	30,066,827

A/S충당부채	77,949,779	78,214,302	(69,475,320)	86,688,761

프로젝트손실충당부채	29,183,348	97,728,628	-	126,911,976

복구충당부채	39,730,733	(2,224,611)	-	37,506,122

합계	184,710,031	165,938,975	(69,475,320)	281,173,686

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	15,388,827	22,457,344	-	37,846,171

A/S충당부채	66,958,064	10,991,715	-	77,949,779

프로젝트손실충당부채	-	29,183,348	-	29,183,348

복구충당부채	24,660,154	15,070,579	-	39,730,733

합계	107,007,045	77,702,986	-	184,710,031

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*)	800,000,000	-

구매자금대출(*)	1,500,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*)	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(*) 당사는 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석36 참조)

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	7,210,899,998

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	42,875,376,261

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송현황당기말 현재 회사의 주요 소송사건은 아래와 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 원)

사건명	계류법원	피고	소송가액	진행상황

손해배상	서울서부지방법원	당사 외2	58,520,000	1심 계류중

( 4) 당기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

미완성공사(토지)유형자산(토지)	대신자산신탁㈜	공동1순위: 대신아이티타워㈜	97,500	관리형토지신탁

2순위: 동원건설산업㈜	76,600

(*) 1순위 수익권자는 대주인 중소기업은행, 신용협동조합중앙회에 대출약정 금액의 130%에 해당하는 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 분양공사 관련 우발부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 종 합요약표

(단위: 백만원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당기	만기구분	전기

3개월이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	97,500	35,100	27,000	-	-	-	-	27,000	-	-

② 부동산 PF보증 세부내역

(단위: 백만원)

사업지역	사업장구분	PF종류	신용보강종류	보증한도	부담률	보증금액	채무자	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

채무자	특수관계자여부	당기	전기

서울특별시	지식산업센터	본PF	채무인수	97,500	100%	35,100	대신아이티타워㈜	X	대주단	27,000	-	2023.05.30~ 2026.09.30	2026.09.30	차입금	-

조기상환: 차주는 대출금을 조기상환 하고자 하는 경우 대리은행에게 조기상환예정일의 5영업일 이전에 상환일자 및 상환금액을 서면 통지함으로써 매 이자지급 기일에 한하여(다만, 차주, 대주 및 대리은행의 합의 하에 다른 날도 가능함) 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 다만, 조기상환 이전까지 미지급한 대출원리금이 없고, 조기상환일에 지급하여야 하는 대출이자 전액을 함께 지급하는 경우에 한하여 허용하되, 조기상환금액은 100백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이거나 대출금 전액이어야 한다.

(6) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획이 있습니다.

23. 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

24. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	441,932,521	365,074,691

미처분이익잉여금	14,277,775,835	8,556,043,513

합계	14,719,708,356	8,921,118,204

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(처분예정일 : 2024년 6월 21일)	전기(처분확정일 : 2023년 6월 23일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,277,775,835	8,556,043,513

전기이월미처분이익잉여금	7,710,607,383	8,604,400,676

당기순이익(손실)	6,567,168,452	(48,357,163)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,268,154,195	845,436,130

이익준비금	115,286,745	76,857,830

배당금 주당배당금(률) 보통주 : 당기 30원(6%) 전기 20원(4%)	1,152,867,450	768,578,300

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	13,009,621,640	7,710,607,383

27. 매출 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주요 지리적 시장

국내	254,636,618,242	226,157,976,276

유럽	859,591,167	1,732,695,809

기타	1,294,481,202	596,949,546

합계	256,790,690,611	228,487,621,631

주요 서비스 계열

재화의 판매	44,653,022,860	56,089,917,482

시스템통합용역 제공	210,469,424,503	172,032,978,492

임대용역 제공	-	364,725,657

분양수입	1,668,243,248	-

합계	256,790,690,611	228,487,621,631

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재화의 원가	41,757,957,141	52,220,791,727

용역매출원가	188,759,050,686	158,296,410,125

임대매출원가	-	171,024,235

분양매출원가	788,172,489	-

합계	231,305,180,316	210,688,226,087

28. 수주계약(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

기초공사계약잔액	25,224,813,458	9,100,738,198

신규계약액	148,729,026,723	117,543,094,460

수익(*)	(140,232,093,942)	(101,419,019,200)

기말공사계약잔액	33,721,746,239	25,224,813,458

(*) 당사는 상기 수익을 주석27.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

69,470,761,404	56,789,395,733	12,681,365,671	1,638,252,000	1,516,051,984	10,902,059,514

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

64,638,249,496	55,132,441,688	9,505,807,808	3,456,188,000	2,515,814,653	12,039,556,745

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	39.02%	1,715,142,065	-	-

2023년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW4(*)	2023.07.03	2024.01.08	92.12%	954,834,171	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다.② 전기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3 (*)	2022.08.10	2023.03.22	97.35%	302,728,759	-	-

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW5 (*)	2022.08.10	2023.01.06	95.52%	404,341,637	-	-

2022년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1 (*)	2022.09.16	2023.03.22	95.43%	405,578,881	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다.

(4) 당기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	(28,982,531)	(1,647,604,844)	1,618,622,313	-	-

소프트웨어개발	-	(319,224,287)	319,224,287	-	-

② 전기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	712,547,742	(239,504,817)	952,052,559	-	-

소프트웨어개발	2,309,996,056	1,511,694,721	793,804,265	4,497,070	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	7,727,514,745	6,441,516,900

퇴직급여	492,397,331	508,417,960

복리후생비	1,290,019,861	1,192,146,556

감가상각비	449,803,498	523,773,104

무형자산상각비	25,585,834	48,626,744

여비교통비	432,470,377	407,899,516

임차료	207,825,644	177,941,161

소모품비	102,254,850	112,617,106

지급수수료	2,872,263,589	1,125,440,090

연구개발비	1,083,895,397	943,842,244

대손상각비	38,496,540	4,062,117

기타비용	1,923,121,359	2,137,856,295

합계	16,645,649,025	13,624,139,793

30. 비용의 성격별 공시

당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

재고자산의 매입	142,498,116,740	113,949,350,051

재고자산의 변동	946,197,161	3,959,856,565

외주가공비	802,297,380	595,652,377

급여	36,540,883,183	33,486,406,049

퇴직급여	2,690,129,989	2,648,633,836

복리후생비	4,544,083,669	4,363,081,712

여비교통비	2,075,979,592	2,018,593,689

감가상각비	1,309,973,128	1,481,850,451

무형자산상각비	25,585,834	48,626,744

전산운용비	49,343,502,895	56,090,261,568

대손상각비	38,496,540	4,062,117

기타비용	7,135,583,230	5,665,990,721

합계	247,950,829,341	224,312,365,880

31. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	35,606,795,564	32,626,442,786

장기종업원급여부채의 증가(감소)	192,699,400	(51,002,000)

유급휴가부채의 증가	741,388,219	910,965,263

확정기여제도에 대한 납부	2,690,129,989	2,648,633,836

복리후생비	4,544,083,669	4,363,081,712

합계	43,775,096,841	40,498,121,597

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장기근속휴가 부채	700,701,000	532,224,000

유급휴가 부채	706,123,471	834,730,173

합계	1,406,824,471	1,366,954,173

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	71,687,210	54,185,639

외환환산이익	7,365,582	537,498

유형자산처분이익	19,541,453	40,635,294

무형자산손상차손환입	-	362,424,190

지분법이익	8,522,604	-

잡이익	10,799,408	10,905,237

합계	117,916,257	468,687,858

(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	11,686,016	54,036,732

외화환산손실	813,566	292,932

지분법손실	-	67,270,680

유형자산폐기손실	-	2,593,716,777

투자부동산폐기손실	-	1,662,337,246

기부금	85,136,364	105,727,270

잡손실	121,929,982	62,995,747

합계	219,565,928	4,546,377,384

33. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	530,968,141	231,342,991

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	-	19,791

- 배당금수익	28,538,921	39,230,744

- 처분이익	-	3,216,666

- 평가이익	152,196,804	51,278,960

금융수익 합계	711,703,866	325,089,152

상각후측정 금융부채

- 이자비용	1,105,397,699	275,778,933

당기손익-공정가치측정금융자산

- 처분손실	-	20,729,514

- 평가손실	-	11,620,000

금융비용 합계	1,105,397,699	308,128,447

당기손익에 인식된 순금융수익	(393,693,833)	16,960,705

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	1,775,522,919	-

과거기간 당기법인세 조정	-	139,178,235

이연법인세 변동액	1,826,395	23,705,858

법인세비용	1,777,349,314	162,884,093

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,344,517,766	114,526,930

적용세율	20.64%	11.00%

적용세율에 따른 세부담액	1,722,004,213	12,597,962

조정사항

과거기간 당기법인세 조정	-	139,178,235

비공제비용	110,247,374	68,482,541

세액공제	(107,118,764)	-

기타	52,216,491	(57,374,645)

법인세비용	1,777,349,314	162,884,093

유효세율	21.30%	142.22%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기초	전기손익 반영	전기말	당기손익 반영	당기말

대손충당금	182,013,318	(22,351,532)	159,661,786	(1,128,776)	158,533,010

미수수익	(5,585,047)	5,585,047	-	-	-

재고자산평가손실충당금	87,959,183	(18,346,495)	69,612,688	80,249,754	149,862,442

기타종업원급여부채	302,966,497	(17,273,075)	285,693,422	8,332,892	294,026,314

하자보수충당부채	18,116,316	6,085,038	24,201,354	200,564	24,401,918

프로젝트손실충당부채	-	6,099,320	6,099,320	20,425,283	26,524,603

복구충당부채	5,425,234	2,878,489	8,303,723	(464,944)	7,838,779

당기손익-공정가치측정금융자산	(57,566,563)	13,716,028	(43,850,535)	(31,809,132)	(75,659,668)

무형자산	81,952,075	(79,844,260)	2,107,815	-	2,107,815

기타	23,457,781	810,082	24,267,863	1,303,464	25,571,327

이월세액공제	-	54,328,066	54,328,066	(54,328,066)	-

이월결손금	-	24,607,434	24,607,434	(24,607,434)	-

합계	638,738,794	(23,705,858)	615,032,936	(1,826,395)	613,206,540

35. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	6,567,168,452	(48,357,163)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	171	(1)

(*) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당기와 전기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

36. 특수관계자(1) 당기와 전기 중 특수관계자는 아래와 같으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

구분	당기	전기

관계기업	지아이랩㈜	지아이랩㈜

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	4,591,013,007	4,312,646,663

퇴직급여	444,730,428	416,119,432

합계	5,035,743,435	4,728,766,095

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

1,800,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

97,500,000,000	PF대출	27,000,000,000	중소기업은행신용협동조합중앙회

합 계	102,460,000,000	27,000,000,000

(4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없으며, 전기 중 관계기업인 지아이랩㈜의 유상증자에 72,000천원 참여하였습니다.(5) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.(6) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	지아이랩㈜	2,174,100,000	124,200,000	1,712,991,000	106,800,000

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	32,830,000	(15,430,000)

유형자산의 재고자산 대체	(58,342,860)	(15,823,650)

재고자산의 유형자산 대체	(230,739,495)	(172,839,612)

투자부동산의 재고자산 대체	-	(5,156,336,037)

투자부동산의 유형자산 대체	-	(4,821,029,857)

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당기말

미지급배당금	-	(768,578,300)	768,578,300	-

차입금	10,000,000,000	17,000,000,000	-	27,000,000,000

리스부채	1,161,310,442	(548,967,113)	195,174,446	807,517,775

38. 분양공사(1) 공사개요

당사는 기존 서울 사옥을 철거하고 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 에 집합건물 신축(지하 4층, 지상 15층)을 통해 지원시설(근린생활시설) 및 지식산업센터(공장) 분양사업을 시행하고 있으며, 분양사업 중 일부는 당사 건물로 사용될 예정으로 당사 사용분에 해당하는 만큼 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 수행된 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	분양미수금(계약자산)	분양선수금(계약부채)

대신아이티타워	110,713,431,000	1,668,243,248	1,668,243,248	788,205,300	880,037,948	-

당기 중 상기 현장의 착공 및 분양이 시작되었습니다.(3) 당기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

기초 미완성공사	11,508,259,036

당기 총공사비 등 발생액	7,427,891,819

합계	18,936,150,855

기말 미완성공사	18,147,978,366

분양원가	788,172,489

(4) 부동산신탁계약의 체결당사는 당기말 현재 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 책임분양 목표분양률을 설정하고 있습니다.(5) 자산관리계약당사는 대신자산신탁㈜와 관리형토지신탁사업 약정을 체결하였으며, 신탁업무 보수와 관련하여 신탁계약체결시 175,000천원의 수수료를 지급하였습니다. 당기말 현재 잔여보수는 375,000천원으로, 신탁계약체결 후 10개월 단위로 각 120,000천원을 지급하며 마지막 회차는 135,000천원을 지급할 예정입니다. (6) 차입원가 자본화 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용 등이 당기 166,674천원 감소 하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당기말과 전기말 현재 각각 누적적으로 175,180천원 및 8,506천원 증가하였습니다.

(7) 공사도급계약당사는 사옥 신축을 위하여 동원건설산업㈜ 와 건설공사도급계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

공사명	대신IT타워 신축공사

공사장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28

공사규모	1. 대지면적: 3,720.00㎡2. 연면적: 29,248.34㎡

공사기간	공사착수일로부터 38개월 (공사예정기간: 2023.6월 ~ 2025.12월완공)

계약금액	53,557백만원

(8) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획입니다.