대신정보통신 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 2024년 6월 30일 현재
제37기 2024년 3월 31일 현재
회사명 : 대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 98에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자 (18.47%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 주석 15 : 무형자산- 주석 19 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회 계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

4. 금융위험관리당사의 금융관리 목적과 정책은 2024년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 5 . 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,398,088,842	1,398,088,842	-	-	1,398,088,842	1,398,088,842

출자금	-	1,649,596,501	1,649,596,501	-	-	1,649,596,501	1,649,596,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	24,915,020,712	-	24,915,020,712	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,719,021,926	-	9,719,021,926	-	-	-	-

보증금	2,236,823,918	-	2,236,823,918	-	-	-	-

금융자산 합계	36,870,866,556	3,047,685,343	39,918,551,899	-	-	3,047,685,343	3,047,685,343

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	22,452,759,554	-	22,452,759,554	-	-	-	-

리스부채	1,116,432,780	-	1,116,432,780	-	-	-	-

차입금	29,800,000,000	-	29,800,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	53,369,192,334	-	53,369,192,334	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,373,511,032	1,373,511,032	-	-	1,373,511,032	1,373,511,032

출자금	-	1,649,596,501	1,649,596,501	-	-	1,649,596,501	1,649,596,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	26,568,962,445	-	26,568,962,445	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,030,663,350	-	9,030,663,350	-	-	-	-

보증금	2,052,607,414	-	2,052,607,414	-	-	-	-

금융자산 합계	37,652,233,209	3,023,107,533	40,675,340,742	-	-	3,023,107,533	3,023,107,533

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	24,149,865,008	-	24,149,865,008	-	-	-	-

리스부채	807,517,775	-	807,517,775	-	-	-	-

차입금	27,000,000,000	-	27,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	51,957,382,783	-	51,957,382,783	-	-	-	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,373,511,032	-	24,577,810	-	1,398,088,842

출자금	1,649,596,501	-	-	-	1,649,596,501

합계	3,023,107,533	-	24,577,810	-	3,047,685,343

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,268,706,630	-	104,804,402	-	1,373,511,032

출자금	1,402,245,747	199,958,352	47,392,402	-	1,649,596,501

합계	2,670,952,377	199,958,352	152,196,804	-	3,023,107,533

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,915,020,712	26,568,962,445

매출채권및기타채권	9,719,021,926	9,030,663,350

당기손익-공정가치측정금융자산	3,047,685,343	3,023,107,533

보증금	2,236,823,918	2,052,607,414

합계	39,918,551,899	40,675,340,742

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,080,397,080	17,256,766	1,052,294,409	6,862,897

대손상각비	234,391,348	(5,834,918)	28,102,671	10,393,869

기말	1,314,788,428	11,421,848	1,080,397,080	17,256,766

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	1.39%	14,602,679,016	206,408,420	14,396,270,596	0.71%	18,991,318,033	136,378,718	18,854,939,315

3개월 이내	30.53%	483,982,822	147,737,502	336,245,320	5.38%	251,094,991	13,518,574	237,576,417

6개월 이내	100.00%	24,307,800	24,307,800	-	100.00%	-	-	-

1년 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	947,756,554	947,756,554	-

합 계	16,058,726,192	1,326,210,276	14,732,515,916	20,190,169,578	1,097,653,846	19,092,515,732

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	22,452,759,554	22,452,759,554	22,452,759,554	-	-

차입금	29,800,000,000	34,281,904,329	501,624,329	1,488,515,671	32,291,764,329

리스부채	1,116,432,780	1,199,129,038	153,300,150	441,642,850	604,186,038

합계	53,369,192,334	57,933,792,921	23,107,684,033	1,930,158,521	32,895,950,367

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	24,149,865,008	24,149,865,008	24,149,865,008	-	-

차입금	27,000,000,000	31,546,256,883	454,002,740	1,368,237,705	29,724,016,438

리스부채	807,517,775	841,880,114	130,212,000	373,950,600	337,717,514

합계	51,957,382,783	56,538,002,005	24,734,079,748	1,742,188,305	30,061,733,952

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,023,383,813	1,316,540,034

EUR	6,653,151	6,945,005

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,370.91	1,314.68	1,389.20	1,346.80

EUR	1,475.88	1,431.77	1,487.07	1,452.93

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	102,338,381	(102,338,381)	131,654,003	(131,654,003)

EUR	665,315	(665,315)	694,500	(694,500)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	12,723,202,933	-	14,137,726,420	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,398,088,842	-	1,373,511,032

금융자산 합계	12,723,202,933	1,398,088,842	14,137,726,420	1,373,511,032

금융부채

장기차입금	12,000,000,000	17,800,000,000	12,000,000,000	15,000,000,000

리스부채	1,116,432,780	-	807,517,775	-

금융부채 합계	13,116,432,780	17,800,000,000	12,807,517,775	15,000,000,000

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	(82,009,556)	82,009,556	(68,132,444)	68,132,444

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	75,050,446,397	70,069,663,328

자본총계	30,533,259,499	34,383,806,128

부채비율	245.8%	203.8%

유동비율 :

유동자산총계	83,115,621,060	85,740,834,463

유동부채총계	43,935,180,296	42,052,414,161

유동비율	189.2%	203.9%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 개발 및 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	25,231,690,705	1,003,429,714	684,464,319	26,919,584,738	47,711,743,033	1,370,018,458	-	49,081,761,491

감가상각비 등	297,411,926	57,276,787	-	354,688,713	270,618,748	67,233,520	-	337,852,268

법인세차감전부문이익(손실)	(880,526,331)	(477,632,128)	(2,032,791,959)	(3,390,950,418)	(313,566,101)	(327,531,018)	(189,886,443)	(830,983,562)

재고자산	1,098,940,934	2,874,283,226	21,500,500,236	25,473,724,396	2,505,232,215	3,105,824,455	16,527,338,716	22,138,395,386

총자산	77,104,070,444	9,065,594,330	19,414,041,122	105,583,705,896	74,752,680,691	9,526,192,650	15,729,215,884	100,008,089,225

총부채	53,883,277,726	1,782,339,145	19,384,829,526	75,050,446,397	59,862,108,955	1,101,906,810	11,891,555,744	72,855,571,509

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말로 종료하 는 기간동안 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 23% ( 전분기:29% )를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	12,191,817,779	12,431,236,025

단기투자자산	12,723,202,933	14,137,726,420

합계	24,915,020,712	26,568,962,445

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,033,721,885	10,111,060,430

대손충당금	(1,314,788,428)	(1,080,397,080)

미수금	88,469	-

합계	9,719,021,926	9,030,663,350

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	160,112,066	1,499,428,729

SW개발	17,182,646	16,623,255

유지보수	3,283,118,859	7,683,019,216

분양수입	1,564,502,267	880,037,948

합계	5,024,915,838	10,079,109,148

대손충당금	(11,421,848)	(17,256,766)

순계약자산	5,013,493,990	10,061,852,382

계약부채 :

시스템구축	16,590,590,803	14,768,644,253

SW개발	6,478,089	-

유지보수	627,563,442	55,635,273

계약부채 합계	17,224,632,334	14,824,279,526

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

SI매출	1,499,428,729	422,683,337	(1,762,000,000)	160,112,066

SW개발	16,623,255	27,809,301	(27,249,910)	17,182,646

유지보수	7,683,019,216	4,623,639,596	(9,023,539,953)	3,283,118,859

분양수입	880,037,948	684,464,319	-	1,564,502,267

계약자산 합계	10,079,109,148	5,758,596,553	(10,812,789,863)	5,024,915,838

계약부채 :

SI매출	14,768,644,253	4,607,374,236	(2,785,427,686)	16,590,590,803

SW개발	-	6,478,089	-	6,478,089

유지보수	55,635,273	712,259,733	(140,331,564)	627,563,442

계약부채 합계	14,824,279,526	5,326,112,058	(2,925,759,250)	17,224,632,334

(3) 전기 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	2,785,427,686

SW개발	-

유지보수	23,191,954

합계	2,808,619,640

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,181,785,707	(1,368,416)	1,180,417,291	3,910,631,655	(230,188,937)	3,680,442,718

원재료	2,973,367,209	(544,359,524)	2,429,007,685	3,342,607,195	(485,525,866)	2,857,081,329

제품	366,164,173	(2,364,989)	363,799,184	266,043,304	(1,330,373)	264,712,931

미완성공사	21,500,500,236	-	21,500,500,236	18,147,978,366	-	18,147,978,366

합계	26,021,817,325	(548,092,929)	25,473,724,396	25,667,260,520	(717,045,176)	24,950,215,344

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	9,886,413,390	24,513,570,926

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	(168,952,247)	139,881,619

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	314,030,325	1,922,793,593	334,282,437	1,718,324,977

당기손익-공정가치측정금융자산	919,153,842	2,128,531,501	904,871,032	2,118,236,501

합계	1,233,184,167	4,051,325,094	1,239,153,469	3,836,561,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	196,469,626	196,469,626

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,453,126,875	1,453,126,875

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	478,935,000	468,640,000

리코달팽이 일반사모투자신탁 제23호	495,049,505	574,298,433	565,249,297

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제7호	297,619,048	344,855,409	339,621,735

합계	2,811,099,550	3,047,685,343	3,023,107,533

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 20에 서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,023,107,533	2,670,952,377

취득	-	199,958,352

처분	-	-

공정가치평가	24,577,810	152,196,804

기말금액	3,047,685,343	3,023,107,533

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	16,536,053,886	13,722,100,125

선급비용	201,528,303	167,887,348

당기법인세자산	23,593,680	-

합계	16,761,175,869	13,889,987,473

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	36%	252,000,000	95,150,508	36%	252,000,000	95,150,508

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	기말금액

지아이랩㈜	95,150,508	-	-	95,150,508

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	기말금액

지아이랩㈜	86,627,904	-	8,522,604	95,150,508

(3) 당분기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩㈜	322,879,263	58,572,297	264,306,966	2,758,516,172	23,673,900

※ 요약재무정보는 2023년말 기준으로 작성하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지(*4)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	5,298,830,759	299,753,400	1,722,821,404	3,189,661,300	1,627,236,079	819,919,811	12,958,222,753

취득	9,164,495	-	240,779,459	161,027,818	114,553,904	4,794,433,889	5,319,959,565

처분	-	-	(120,314,565)	-	(180,818,506)	-	(301,133,071)

기타증감(*1,2,3)	481,907	-	-	157,043,581	95,366,682	-	252,892,170

전기말	5,308,477,161	299,753,400	1,843,286,298	3,507,732,699	1,656,338,159	5,614,353,700	18,229,941,417

취득	-	-	318,658,255	249,416,000	601,125,372	2,046,646,426	3,215,846,053

처분	-	-	(137,634,289)	-	(47,102,921)	-	(184,737,210)

당분기말	5,308,477,161	299,753,400	2,024,310,264	3,757,148,699	2,210,360,610	7,661,000,126	21,261,050,260

감가상각누계액:

전기초	-	38,872,603	1,089,001,328	2,050,035,654	433,968,553	-	3,611,878,138

처분	-	-	(120,310,565)	-	(180,818,506)	-	(301,129,071)

감가상각	-	7,493,787	277,354,974	469,685,841	555,438,526	-	1,309,973,128

기타증감(*1)	-	-	-	(15,353,054)	-	-	(15,353,054)

전기말	-	46,366,390	1,246,045,737	2,504,368,441	808,588,573	-	4,605,369,141

처분	-	-	(137,630,289)	-	(33,364,569)	-	(170,994,858)

감가상각	-	1,873,446	77,157,979	122,289,731	147,560,472	-	348,881,628

당분기말	-	48,239,836	1,185,573,427	2,626,658,172	922,784,476	-	4,783,255,911

장부금액:

전기말	5,308,477,161	253,387,010	597,240,561	1,003,364,258	847,749,586	5,614,353,700	13,624,572,276

당분기말	5,308,477,161	251,513,564	838,736,837	1,130,490,527	1,287,576,134	7,661,000,126	16,477,794,349

(*1) 기구비품과 재고자산 간 일부 대체되었습니다.(*2) 분양비율 조정에 따라 재고자산에서 일부 대체되었습니다.(*3) 리스기간 변경에 따라 사용권자산 조정 하였습니다. (*4) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 토지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하는 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.

(2) 당사는 차량운반구에 대해 차량보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가:

전기초	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

전기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

당분기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

상각누계액:

전기초	1,411,521,801	242,349,000	-	1,653,870,801

상각	17,605,834	7,980,000	-	25,585,834

전기말	1,429,127,635	250,329,000	-	1,679,456,635

상각	3,812,085	1,995,000	-	5,807,085

당분기말	1,432,939,720	252,324,000	-	1,719,563,720

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	25,435,001	19,285,000	498,424,190	543,144,191

당분기말	21,622,916	17,290,000	498,424,190	537,337,106

잔여상각내용연수(년)	1.29	2.17	-	-

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발 비는 각각 231,049천원과 302,709천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,199,287,405	19,394,482,068

미지급금	5,086,895,628	4,601,088,693

미지급비용	166,576,521	-	154,294,247	-

합계	22,452,759,554	-	24,149,865,008	-

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

대신아이티타워㈜	PF대출	6.72~7.03	2026-09-30	29,800,000,000	27,000,000,000

합계	29,800,000,000	27,000,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

차입금	-	29,800,000,000	29,800,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정(*)	계정과목	설정금액	차입금액	담보권자

미완성공사(토지)	9,976,884,821	관리형토지신탁	장기차입금	97,500,000,000	29,800,000,000	대신아이티타워㈜

유형자산(토지)	5,288,422,462

(*) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 토지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하는 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.또한, 장기차입금과 관련하여 건설공사보험의 보험금청구권에 대해 근질권자에게 근질권이 설정되었습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	60,457,361	-	250,229,704	-

예수금	210,814,157	-	171,623,507	-

미지급배당금	1,152,867,450	-	-	-

기타종업원급여부채	897,782,717	750,662,000	719,594,471	687,230,000

리스부채	551,828,679	564,604,101	477,498,608	330,019,167

합계	2,873,750,364	1,315,266,101	1,618,946,290	1,017,249,167

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	20,999,054	30,066,827

A/S충당부채(*2)	85,173,675	86,688,761

프로젝트손실충당부채(*3)	113,821,067	126,911,976

복구충당부채	124,890,834	37,506,122

합계	344,884,630	281,173,686

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	분기말금액

하자보수충당부채	30,066,827	(9,067,773)	-	20,999,054

A/S충당부채	86,688,761	48,920,497	(50,435,583)	85,173,675

프로젝트손실충당부채	126,911,976	(13,090,909)	-	113,821,067

복구충당부채	37,506,122	120,484,712	(33,100,000)	124,890,834

합계	281,173,686	147,246,527	(83,535,583)	344,884,630

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	37,846,171	(7,779,344)	-	30,066,827

A/S충당부채	77,949,779	78,214,302	(69,475,320)	86,688,761

프로젝트손실충당부채	29,183,348	97,728,628	-	126,911,976

복구충당부채	39,730,733	(2,224,611)	-	37,506,122

합계	184,710,031	165,938,975	(69,475,320)	281,173,686

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*)	800,000,000	-

구매자금대출(*)	1,500,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*)	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(*) 당사는 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다.(주석34 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	3,455,695,488

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	35,580,664,564

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 회사의 주요 소송사건은 아래와 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 원)

사건명	계류법원	피고	소송가액	진행상황

손해배상	서울서부지방법원	당사 외2	58,520,000	1심 계류중

( 4) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

미완성공사(토지)유형자산(토지)	대신자산신탁㈜	공동1순위: 대신아이티타워㈜	97,500	관리형토지신탁

2순위: 동원건설산업㈜	76,600

(*) 1순위 수익권자는 대주인 중소기업은행, 신용협동조합중앙회에 대출약정 금액의 130%에 해당하는 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 분양공사 관련 우발부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 종 합요약표

(단위: 백만원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기	만기구분	전기

3개월이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	97,500	38,740	29,800	-	-	-	-	29,800	-	27,000

② 부동산 PF보증 세부내역

(단위: 백만원)

사업지역	사업장구분	PF종류	신용보강종류	보증한도	부담률	보증금액	채무자	채권기관종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

채무자	특수관계자여부	당분기	전기

서울특별시	지식산업센터	본PF	채무인수	97,500	100%	38,740	대신아이티타워㈜	X	대주단	29,800	27,000	2023.05.30~ 2026.09.30	2026.09.30	차입금	-

조기상환: 차주는 대출금을 조기상환 하고자 하는 경우 대리은행에게 조기상환예정일의 5영업일 이전에 상환일자 및 상환금액을 서면 통지함으로써 매 이자지급 기일에 한하여(다만, 차주, 대주 및 대리은행의 합의 하에 다른 날도 가능함) 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 다만, 조기상환 이전까지 미지급한 대출원리금이 없고, 조기상환일에 지급하여야 하는 대출이자 전액을 함께 지급하는 경우에 한하여 허용하되, 조기상환금액은 100백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이거나 대출금 전액이어야 한다.

(6) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획이 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	557,219,266	441,932,521

미처분이익잉여금	10,311,942,461	14,277,775,835

합계	10,869,161,727	14,719,708,356

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 30원, 전분기 20원)	1,152,867,450	768,578,300

25. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	26,562,101,224	26,562,101,224	48,278,098,003	48,278,098,003

유럽	270,508,807	270,508,807	411,396,600	411,396,600

기타	86,974,707	86,974,707	392,266,888	392,266,888

합계	26,919,584,738	26,919,584,738	49,081,761,491	49,081,761,491

주요 서비스 계열

재화의 판매	10,565,702,287	10,565,702,287	13,418,345,779	13,418,345,779

시스템통합용역 제공	15,669,418,132	15,669,418,132	35,663,415,712	35,663,415,712

분양수입	684,464,319	684,464,319	-	-

합계	26,919,584,738	26,919,584,738	49,081,761,491	49,081,761,491

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	9,585,461,143	9,585,461,143	12,570,932,331	12,570,932,331

용역매출원가	17,022,169,233	17,022,169,233	34,146,131,330	34,146,131,330

분양매출원가	323,379,667	323,379,667	-	-

합계	26,931,010,043	26,931,010,043	46,717,063,661	46,717,063,661

26. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	33,721,746,239	25,224,813,458

신규계약액	24,013,446,364	148,729,026,723

수익(*)	(3,474,054,858)	(140,232,093,942)

기말공사계약잔액	54,261,137,745	33,721,746,239

(*) 당사는 상기 수익을 주석25.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

70,957,816,261	57,509,117,859	13,448,698,402	-	177,294,712	9,522,727,385

② 전기말

단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

69,470,761,404	56,789,395,733	12,681,365,671	1,638,252,000	1,516,051,984	10,902,059,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	41.12%	978,366,387	-	-

2023년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW4(*)	2023.07.03	2024.01.08	93.13%	636,556,114	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다.② 전기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	39.02%	1,715,142,065	-	-

2023년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW4(*)	2023.07.03	2024.01.08	92.12%	954,834,171	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다.

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	-	(43,335,247)	(43,335,247)	-	-

소프트웨어개발	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	(28,982,531)	(1,647,604,844)	1,618,622,313	-	-

소프트웨어개발	-	(319,224,287)	319,224,287	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,051,410,371	1,051,410,371	1,058,867,370	1,058,867,370

퇴직급여	126,560,830	126,560,830	118,822,740	118,822,740

복리후생비	383,849,314	383,849,314	290,994,291	290,994,291

감가상각비	137,802,365	137,802,365	92,847,960	92,847,960

무형자산상각비	5,807,085	5,807,085	7,814,586	7,814,586

여비교통비	105,783,878	105,783,878	109,729,905	109,729,905

임차료	29,147,676	29,147,676	48,712,613	48,712,613

소모품비	62,059,477	62,059,477	26,760,196	26,760,196

지급수수료	252,634,606	252,634,606	468,526,868	468,526,868

연구개발비	231,049,571	231,049,571	302,709,468	302,709,468

대손상각비	228,556,430	228,556,430	295,261,783	295,261,783

기타비용	539,317,206	539,317,206	429,603,288	429,603,288

합계	3,153,978,809	3,153,978,809	3,250,651,068	3,250,651,068

28. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	10,437,959,966	10,437,959,966	23,003,216,865	23,003,216,865

재고자산의 변동	(472,589,508)	(472,589,508)	1,424,710,375	1,424,710,375

외주가공비	96,903,100	96,903,100	124,261,756	124,261,756

급여	7,689,436,880	7,689,436,880	7,974,124,370	7,974,124,370

퇴직급여	648,450,823	648,450,823	640,633,748	640,633,748

복리후생비	1,113,325,350	1,113,325,350	1,071,689,763	1,071,689,763

여비교통비	311,007,353	311,007,353	445,780,607	445,780,607

감가상각비	348,881,628	348,881,628	330,037,682	330,037,682

무형자산상각비	5,807,085	5,807,085	7,814,586	7,814,586

전산운용비	8,425,710,240	8,425,710,240	13,146,032,803	13,146,032,803

대손상각비	228,556,430	228,556,430	295,261,783	295,261,783

기타비용	1,251,539,505	1,251,539,505	1,504,150,391	1,504,150,391

합계	30,084,988,852	30,084,988,852	49,967,714,729	49,967,714,729

29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,423,467,824	7,423,467,824	7,823,568,076	7,823,568,076

장기종업원급여부채의 증가(감소)	62,708,100	62,708,100	62,129,200	62,129,200

유급휴가부채의 증가	203,260,956	203,260,956	88,427,094	88,427,094

확정기여제도에 대한 납부	648,450,823	648,450,823	640,633,748	640,633,748

복리후생비	1,113,325,350	1,113,325,350	1,071,689,763	1,071,689,763

합계	9,451,213,053	9,451,213,053	9,686,447,881	9,686,447,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	750,662,000	700,701,000

유급휴가 부채	897,782,717	706,123,471

합계	1,648,444,717	1,406,824,471

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	22,845,602	22,845,602	18,326,687	18,326,687

외환환산이익	2,068,048	2,068,048	760,204	760,204

유형자산처분이익	25,506,737	25,506,737	19,541,453	19,541,453

잡이익	1,048,934	1,048,934	430,464	430,464

합계	51,469,321	51,469,321	39,058,808	39,058,808

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,269,236	5,269,236	2,805,516	2,805,516

외화환산손실	30,301	30,301	2,380,338	2,380,338

기부금	35,000,000	35,000,000	36,318,182	36,318,182

잡손실	49,626,795	49,626,795	1,105,512	1,105,512

합계	89,926,332	89,926,332	42,609,548	42,609,548

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	161,857,069	161,857,069	154,841,459	154,841,459

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가이익	24,577,810	24,577,810	19,941,971	19,941,971

금융수익 합계	186,434,879	186,434,879	174,783,430	174,783,430

상각후측정 금융부채

- 이자비용	373,524,172	373,524,172	116,263,014	116,263,014

금융비용 합계	373,524,172	373,524,172	116,263,014	116,263,014

당기손익에 인식된 순금융수익	(187,089,293)	(187,089,293)	58,520,416	58,520,416

32. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,697,679,179)	(664,119,960)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	(70)	(17)

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자는 아래와 같으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

구분	당분기	전분기

관계기업	지아이랩㈜	지아이랩㈜

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,166,425,007	1,166,425,007	1,085,833,326	1,085,833,326

퇴직급여	114,184,598	114,184,598	105,516,800	105,516,800

합계	1,280,609,605	1,280,609,605	1,191,350,126	1,191,350,126

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

1,800,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

97,500,000,000	PF대출	29,800,000,000	중소기업은행신용협동조합중앙회

합 계	102,460,000,000	29,800,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.(6) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	지아이랩㈜	820,000	-	-	62,100,000

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(4,262,000)	(13,710,000)

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	1,152,867,450	1,152,867,450

차입금	27,000,000,000	2,800,000,000	-	29,800,000,000

리스부채	807,517,775	(135,650,370)	444,565,375	1,116,432,780

36. 분양공사(1) 공사개요

당사는 기존 서울 사옥을 철거하고 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 에 집합건물 신축(지하 4층, 지상 15층)을 통해 지원시설(근린생활시설) 및 지식산업센터(공장) 분양사업을 시행하고 있으며, 분양사업 중 일부는 당사 건물로 사용될 예정으로 당사 사용분에 해당하는 만큼 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 수행된 분양공사 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	분양미수금(계약자산)	분양선수금(계약부채)

대신아이티타워	110,713,431,000	2,352,707,567	684,464,319	788,205,300	1,564,502,267	-

② 전기

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	분양미수금(계약자산)	분양선수금(계약부채)

대신아이티타워	110,713,431,000	1,668,243,248	1,668,243,248	788,205,300	880,037,948	-

(3) 당분기 및 전분기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 미완성공사	18,147,978,366	11,508,259,036

당기 총공사비 등 발생액	3,675,901,537	5,019,079,680

합계	21,823,879,903	16,527,338,716

기말 미완성공사	21,500,500,236	16,527,338,716

분양원가	323,379,667	-

(4) 부동산신탁계약의 체결당사는 당분기말 현재 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 책임분양 목표분양률을 설정하고 있습니다.(5) 자산관리계약당사는 대신자산신탁㈜와 관리형토지신탁사업 약정을 체결하였으며, 신탁업무 보수와 관련하여 신탁계약체결시 175,000천원의 수수료를 지급하였습니다. 당분기말 현재 잔여보수는 375,000천원으로, 신탁계약체결 후 10개월 단위로 각 120,000천원을 지급하며 마지막 회차는 135,000천원을 지급할 예정입니다. (6) 차입원가 자본화 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용 등이 당분기 98,170천원 감소 하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당분기말과 전기말 현재 각각 누적적으로 273,350천원 및 1 75, 180천원 증가하 였습니다.

(7) 공사도급계약당사는 사옥 신축을 위하여 동원건설산업㈜ 와 건설공사도급계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

공사명	대신IT타워 신축공사

공사장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28

공사규모	1. 대지면적: 3,720.00㎡2. 연면적: 29,248.34㎡

공사기간	공사착수일로부터 38개월 (공사예정기간: 2023.6월 ~ 2025.12월완공)

계약금액	53,557백만원

(8) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획입니다.