대신정보통신 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 분기 2022년 12월 31일 현재
제35(전)기 2022년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16, 6층 (가산동, 하우스디가산퍼스타)에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(15.31%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정- 주석 16 : 무형자산- 주석 20 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리당사의 금융관리 목적과 정책은 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	947,809,099	947,809,099	-	-	947,809,099	947,809,099

출자금	-	1,367,704,864	1,367,704,864	-	-	1,367,704,864	1,367,704,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	55,665,309,827	-	55,665,309,827	-	-	-	-

매출채권및기타채권	18,744,727,264	-	18,744,727,264	-	-	-	-

보증금	1,966,112,660	-	1,966,112,660	-	-	-	-

금융자산 합계	76,376,149,751	2,315,513,963	78,691,663,714	-	-	2,315,513,963	2,315,513,963

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	43,006,297,037	-	43,006,297,037	-	-	-	-

리스부채	1,011,585,098	-	1,011,585,098	-	-	-	-

차입금	10,854,722,000	-	10,854,722,000	-	-	-	-

금융부채 합계	54,872,604,135	-	54,872,604,135	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,354,513,188	1,354,513,188	-	-	1,354,513,188	1,354,513,188

출자금	-	1,367,704,864	1,367,704,864	-	-	1,367,704,864	1,367,704,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	19,870,944,884	-	19,870,944,884	-	-	-	-

단기금융상품	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	12,956,630,200	-	12,956,630,200	-	-	-	-

보증금	1,651,874,085	-	1,651,874,085	-	-	-	-

금융자산 합계	38,479,449,169	2,722,218,052	41,201,667,221	-	-	2,722,218,052	2,722,218,052

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	30,573,838,263	-	30,573,838,263	-	-	-	-

리스부채	225,129,198	-	225,129,198	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	40,798,967,461	-	40,798,967,461	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,354,513,188	495,049,505	(18,160,406)	(883,593,188)	947,809,099

출자금	1,367,704,864	-	-	-	1,367,704,864

합계	2,722,218,052	495,049,505	(18,160,406)	(883,593,188)	2,315,513,963

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	기타증감(*)	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,023,430,248	797,029,703	38,215,157	-	(504,161,920)	1,354,513,188

출자금	1,282,019,120	100,636,200	31,465,888	(46,416,344)	-	1,367,704,864

지분증권	-	64,393,000	-	-	(64,393,000)	-

합계	2,305,449,368	962,058,903	69,681,045	(46,416,344)	(568,554,920)	2,722,218,052

(*) 전기 중 추가 취득하여 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	55,665,309,827	19,870,944,884

단기금융상품	-	4,000,000,000

매출채권및기타채권	18,744,727,264	12,956,630,200

당기손익-공정가치측정금융자산	2,315,513,963	2,722,218,052

보증금	1,966,112,660	1,651,874,085

합계	78,691,663,714	41,201,667,221

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,050,341,031	4,754,158	1,205,249,760	8,427,861

대손상각비	112,852,545	(3,757,034)	(154,908,729)	(3,673,703)

기말	1,163,193,576	997,124	1,050,341,031	4,754,158

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.18%	22,172,850,936	39,425,649	22,133,425,287	0.30%	20,953,478,993	62,742,506	20,890,736,487

3개월 이내	14.56%	67,078,832	9,770,197	57,308,635	7.37%	77,079,200	5,683,829	71,395,371

6개월 이내	100.00%	64,262,000	64,262,000	-	100.00%	10,780,000	10,780,000	-

1년 이내	100.00%	74,844,000	74,844,000	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	975,888,854	975,888,854	-	100.00%	975,888,854	975,888,854	-

합 계	23,354,924,622	1,164,190,700	22,190,733,922	22,017,227,047	1,055,095,189	20,962,131,858

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	43,006,297,037	43,006,297,037	43,006,297,037	-	-

차입금	10,854,722,000	10,870,228,589	859,003,931	10,011,224,658	-

리스부채	1,011,585,098	1,038,644,414	140,018,400	377,940,300	520,685,714

합계	54,872,604,135	54,915,170,040	44,005,319,368	10,389,164,958	520,685,714

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	30,573,838,263	30,573,838,263	30,535,438,263	38,400,000	-

차입금	10,000,000,000	10,252,224,658	60,250,000	180,750,000	10,011,224,658

리스부채	225,129,198	230,646,588	40,596,742	109,567,462	80,482,384

합계	40,798,967,461	41,056,709,509	30,636,285,005	328,717,462	10,091,707,042

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,130,983,019	1,066,292,532

EUR	6,526,296	66,024,994

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,319.25	1,154.06	1,267.30	1,210.80

EUR	1,358.92	1,356.02	1,351.20	1,351.13

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	113,098,302	(113,098,302)	106,629,253	(106,629,253)

EUR	652,630	(652,630)	6,602,499	(6,602,499)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	13,492,642,890	-	13,965,803,161	-

단기금융상품	-	-	4,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	947,809,099	-	1,354,513,188

금융자산 합계	13,492,642,890	947,809,099	17,965,803,161	1,354,513,188

금융부채

차입금	10,854,722,000	-	10,000,000,000	-

리스부채	1,011,585,098	-	225,129,198	-

금융부채 합계	11,866,307,098	-	10,225,129,198	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	4,739,045	(4,739,045)	6,772,565	(6,772,565)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	94,420,999,230	55,109,525,329

자본총계	26,704,616,110	29,017,862,289

부채비율	353.6%	189.9%

유동비율 :

유동자산총계	106,218,590,113	58,050,718,973

유동부채총계	93,386,819,922	44,438,474,973

유동비율	113.7%	130.6%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산임대및공급	사무실 임대 및 공급

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산
임대및공급	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계

매출액	154,672,657	9,106,286	364,726	164,143,669	132,694,768	5,022,912	410,093	138,127,773

감가상각비 등	854,225	210,828	121,718	1,186,771	958,935	224,831	162,085	1,345,851

법인세차감전부문이익(손실)	(1,360,295)	(24,716)	(1,516,136)	(2,901,147)	58,172	(194,724)	155,037	18,485

재고자산	1,496,020	3,020,412	11,084,710	15,601,142	2,450,682	3,196,854	-	5,647,536

총자산	99,585,569	11,439,146	10,100,900	121,125,615	72,109,920	11,540,635	7,262,431	90,912,986

총부채	86,046,692	1,572,109	6,802,198	94,420,999	58,801,087	1,201,056	3,932,485	63,934,628

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가" 사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 28%(전분기:24%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	13,492,642,890	5,905,141,723

단기투자자산	42,172,666,937	13,965,803,161

합계	55,665,309,827	19,870,944,884

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,907,536,606	13,439,936,466

대손충당금	(1,163,193,576)	(1,050,341,031)

미수금	384,234	541,648,190

미수수익	-	25,386,575

합계	18,744,727,264	12,956,630,200

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	346,919,746	2,505,257,317

SW개발	2,421,838,169	612,305,226

유지보수	678,245,867	4,892,693,273

계약자산 합계	3,447,003,782	8,010,255,816

대손충당금	(997,124)	(4,754,158)

순계약자산	3,446,006,658	8,005,501,658

계약부채 :

시스템구축	33,678,667,296	3,532,748,322

SW개발	380,219,482	680,502,169

유지보수	35,025,479	6,773,224,952

임대수입	-	1,084,932

계약부채 합계	34,093,912,257	10,987,560,375

(2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

시스템구축	2,505,257,317	6,795,867,024	(8,954,204,595)	346,919,746

SW개발	612,305,226	3,175,013,126	(1,365,480,183)	2,421,838,169

유지보수	4,892,693,273	4,882,456,819	(9,096,904,225)	678,245,867

계약자산 합계	8,010,255,816	14,853,336,969	(19,416,589,003)	3,447,003,782

계약부채 :

시스템구축	3,532,748,322	38,777,040,390	(8,631,121,416)	33,678,667,296

SW개발	680,502,169	735,714,778	(1,035,997,465)	380,219,482

유지보수	6,773,224,952	5,165,755,208	(11,903,954,681)	35,025,479

임대수입	1,084,932	-	(1,084,932)	-

계약부채 합계	10,987,560,375	44,678,510,376	(21,572,158,494)	34,093,912,257

(3) 전기 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	1,689,788,323

SW개발	680,502,169

유지보수	6,771,552,811

임대수입	1,084,932

합계	9,142,928,235

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,570,089,771	(54,371,345)	1,515,718,426	8,027,396,879	(7,587,303)	8,019,809,576

원재료	2,878,784,628	(268,938,065)	2,609,846,563	3,440,506,448	(387,360,470)	3,053,145,978

제품	390,866,628	-	390,866,628	84,550,712	(4,866,694)	79,684,018

용지	10,507,609,915	-	10,507,609,915	-	-	-

미완성공사	577,100,527	-	577,100,527	-	-	-

합계	15,924,451,469	(323,309,410)	15,601,142,059	11,552,454,039	(399,814,467)	11,152,639,572

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	80,987,590,140	75,740,468,097

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	(76,505,057)	287,089,323

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	4,000,000,000	-

보증금	436,964,031	1,529,148,629	208,373,815	1,443,500,270

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,315,513,963	883,593,188	1,838,624,864

합계	436,964,031	3,844,662,592	5,091,967,003	3,282,125,134

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	177,789,655	177,789,655

소프트웨어공제조합(*2)	1,040,636,570	1,189,915,209	1,189,915,209

리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제18호	-	-	580,186,257

리코SAFE공모주전문투자형사모투자신탁 제4호	-	-	303,406,931

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	453,270,000	470,920,000

리코달팽이 일반사모투자신탁 제23호(*3)	495,049,505	494,539,099	-

합계	2,313,522,150	2,315,513,963	2,722,218,052

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 21에서 설명하고 있으며, 당기중 추가취득하였습니다.(*3) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,722,218,052	2,305,449,368

취득	495,049,505	962,058,903

처분	(883,593,188)	(568,554,920)

대체(*)	-	(46,416,344)

공정가치평가	(18,160,406)	69,681,045

기말금액	2,315,513,963	2,722,218,052

(*) 전기 중 추가 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다.당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	12,071,126,902	784,352,227

선급비용	227,554,702	188,683,429

당기법인세자산	25,758,670	-

합계	12,324,440,274	973,035,656

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	36%	252,000,000	153,898,584	36%	180,000,000	81,898,584

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득(*)	대체	평가	기말금액

지아이랩㈜	81,898,584	72,000,000	-	-	153,898,584

(*) 당분기 중 유상증자 참여를 통해 지분율에 따라 균등 배정받은 주식을 추가로 취득하였습니다.② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	대체(*)	평가	기말금액

지아이랩㈜	-	130,000,000	46,416,344	(94,517,760)	81,898,584

(*) 전기 중 지분을 추가 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

전기말	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

기타증감(*)	(5,156,336,037)	(1,435,878,691)	(901,096,334)	(7,493,311,062)

당분기말	-	-	-	-

감가상각누계액:

전기초	-	140,596,367	196,210,297	336,806,664

감가상각	-	35,896,942	180,216,268	216,113,210

전기말	-	176,493,309	376,426,565	552,919,874

감가상각	-	20,939,884	100,778,021	121,717,905

기타증감(*)	-	(197,433,193)	(477,204,586)	(674,637,779)

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	5,156,336,037	1,259,385,382	524,669,769	6,940,391,188

당분기말	-	-	-	-

(*) 당사 소유 부동산 개발 및 공급으로 토지는 재고자산으로 대체 되었고, 건물 및 구축물은 폐기처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	45,542,272	364,725,657	163,928,866	410,093,159

임대관련비용	(23,041,443)	(171,024,235)	(67,906,824)	(193,500,062)

임대관련손익	22,500,829	193,701,422	96,022,042	216,593,097

15. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,119,860,616	3,114,786,457	1,326,097,181	6,120,880,113	305,233,467	-	20,986,857,834

취득	-	-	399,922,925	172,473,000	169,987,024	15,960,000	758,342,949

처분	-	-	(163,727,420)	(316,001,000)	(87,562,112)	-	(567,290,532)

기타증감(*1)	-	-	-	(51,527,964)	-	-	(51,527,964)

전기말	10,119,860,616	3,114,786,457	1,562,292,686	5,925,824,149	387,658,379	15,960,000	21,126,382,287

취득	-	-	160,528,718	110,473,000	1,151,914,638	2,220,148,913	3,643,065,269

처분	-	-	-	(818,949,392)	(98,249,589)	-	(917,198,981)

기타증감(*1,2)	(4,819,272,517)	(2,815,033,057)	-	(2,242,384,251)	-	(1,650,980,583)	(11,527,670,408)

당분기말	5,300,588,099	299,753,400	1,722,821,404	2,974,963,506	1,441,323,428	585,128,330	12,324,578,167

감가상각누계액:

전기초	-	299,922,416	686,949,295	4,306,341,447	84,802,647	-	5,378,015,805

처분	-	-	(163,724,420)	(309,609,567)	(67,127,706)	-	(540,461,693)

감가상각	-	78,268,428	281,457,958	932,709,967	130,446,095	-	1,422,882,448

기타증감(*1)	-	-	-	(3,220,480)	(9,416,159)	-	(12,636,639)

전기말	-	378,190,844	804,682,833	4,926,221,367	138,704,877	-	6,247,799,921

처분	-	-	-	(818,725,111)	(51,564,386)	-	(870,289,497)

감가상각	-	46,905,547	213,349,688	460,944,721	306,740,718	-	1,027,940,674

기타증감(*1,2)	-	(388,097,237)	-	(2,633,316,944)	-	-	(3,021,414,181)

당분기말	-	36,999,154	1,018,032,521	1,935,124,033	393,881,209	-	3,384,036,917

장부금액:

전기말	10,119,860,616	2,736,595,613	757,609,853	999,602,782	248,953,502	15,960,000	14,878,582,366

당분기말	5,300,588,099	262,754,246	704,788,883	1,039,839,473	1,047,442,219	585,128,330	8,940,541,250

(*1) 유형자산 중 일부를 재고자산으로 대체하였으며, 사용권자산 중 일부를 조정하였습니다.(*2) 당사 소유 부동산 개발 및 공급으로 토지는 재고자산으로 대체 되었고, 건물 및 기구비품은 폐기처분하였습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대하여 차량보험을 삼성화재보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,401,687,636	229,714,000	498,424,190	2,129,825,826

취득	52,875,000	39,900,000	-	92,775,000

전기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

당분기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

상각누계액:

전기초	1,265,152,330	229,714,000	-	1,494,866,330

상각	105,722,727	4,655,000	-	110,377,727

전기말	1,370,875,057	234,369,000	-	1,605,244,057

상각	31,131,747	5,985,000	-	37,116,747

당분기말	1,402,006,804	240,354,000	-	1,642,360,804

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424,190	362,424,190

전기말	-	-	362,424,190	362,424,190

당분기말	-	-	362,424,190	362,424,190

장부금액:

전기말	83,687,579	35,245,000	136,000,000	254,932,579

당분기말	52,555,832	29,260,000	136,000,000	217,815,832

잔여상각내용연수(년)	1.55	3.67	-	-

( *) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 664,907천원과 711,248천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,048,037,373	-	28,829,638,009	-

미지급금	1,947,712,998	-	1,409,490,083	-

미지급비용	10,546,666	-	9,904,110	-

임대보증금	-	-	324,806,061	-

합계	43,006,297,037	-	30,573,838,263	-

18. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	구매자금대출	5.80%	2023-01-31	484,000,000	-

국민은행	구매자금대출	6.22%	2023-01-31	115,500,000	-

우리은행	구매자금대출	5.94%	2023-01-31	255,222,000	-

국민은행	시설차입금	2.41%	2023-04-17	10,000,000,000	-

합계	10,854,722,000	-

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	시설차입금	2.41%	2023-04-17	10,000,000,000	10,000,000,000

차감: 유동성 대체	(10,000,000,000)	-

합계	-	10,000,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

차입금	10,854,722,000	-	10,854,722,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

용지	10,507,609,915	국민은행	15,600,000,000	차입금	10,000,000,000

토지	5,287,941,389

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,684,496,799	-	1,077,997,680	-

예수금	492,459,659	-	289,741,451	-

기타종업원급여부채	1,484,351,985	521,410,000	784,788,439	592,332,000

리스부채	498,815,790	512,769,308	146,410,842	78,718,356

합계	5,160,124,233	1,034,179,308	2,298,938,412	671,050,356

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	21,544,358	15,388,827

A/S충당부채(*2)	47,159,532	66,958,064

프로젝트손실충당부채(*3)	9,063,764	-

복구충당부채	44,994,568	24,660,154

합계	122,762,222	107,007,045

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	15,388,827	6,155,531	-	21,544,358

A/S충당부채	66,958,064	(19,798,532)	-	47,159,532

프로젝트손실충당부채	-	9,063,764	-	9,063,764

복구충당부채	24,660,154	20,334,414	-	44,994,568

합계	107,007,045	15,755,177	-	122,762,222

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	38,571,089	(23,182,262)	-	15,388,827

A/S충당부채	115,812,561	(48,854,497)	-	66,958,064

복구충당부채	4,002,504	28,522,650	(7,865,000)	24,660,154

합계	158,386,154	(43,514,109)	(7,865,000)	107,007,045

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*1)	800,000,000	-

구매자금대출(*1)	2,000,000,000	255,222,000

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*2)	5,000,000,000	599,500,000

시설자금대출(*2)	10,000,000,000	10,000,000,000

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(*1) 당사는 우리은행의 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*2) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있다(주석 18 및 35 참조).(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액(채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	용지 및 토지	15,795,551,304	3,000,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	8,376,264,583

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	130,056,455,169

우리은행	외화지급보증(*2)	54,700,380

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 해외 수입 벤더사에 대한 계약보증금으로 우리은행과 SGD 58,000을 보증받고 있습니다.(4) 계류중인 소송현황당분기말 현재 회사는 대한민국 조달청의 입찰참가자격제한 처분(제한기간 각 3개월, 9개월)에 대한 2건의 취소소송을 제기하여 서울행정법원 1심에 계류 중에 있으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	365,074,691	326,645,776

미처분이익잉여금	6,675,443,647	9,027,118,741

합계	7,040,518,338	9,353,764,517

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 10원, 전분기 10원)	384,289,150	384,289,150

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	83,657,539,251	162,436,846,672	77,609,086,073	135,364,085,875

유럽	594,537,908	1,312,581,115	737,182,672	1,689,713,205

기타	192,105,193	394,241,071	372,543,409	1,073,973,909

합계	84,444,182,352	164,143,668,858	78,718,812,154	138,127,772,989

주요 서비스 계열

재화의 판매	16,135,622,115	47,059,402,511	27,801,036,793	43,993,995,925

시스템통합용역 제공	68,263,017,965	116,719,540,690	50,753,846,495	93,723,683,905

임대용역 제공	45,542,272	364,725,657	163,928,866	410,093,159

합계	84,444,182,352	164,143,668,858	78,718,812,154	138,127,772,989

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	14,835,148,646	44,000,665,891	25,680,264,887	40,349,925,750

용역매출원가	61,586,497,860	109,412,765,469	46,023,662,256	89,224,546,030

임대매출원가	23,041,443	171,024,235	67,906,824	193,500,062

합계	76,444,687,949	153,584,455,595	71,771,833,967	129,767,971,842

27. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	9,100,738,198	3,229,294,380

신규계약액	102,530,850,453	75,248,515,796

수익(*)	(62,869,006,354)	(69,377,071,978)

기말공사계약잔액	48,762,582,297	9,100,738,198

(*) 당사는 상기 수익을 주석26의 시스템통합용역 제공 매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

53,072,016,541	45,268,119,253	7,803,897,288	2,381,788,604	2,700,098,508	31,627,101,279

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

48,489,653,481	40,225,093,615	8,264,559,866	1,922,211,998	3,117,562,543	2,370,290,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3	2022.08.10	2023.03.22	89.15%	840,031,818	-	-

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW5	2022.08.10	2023.01.06	83.63%	1,765,883,964	-	-

2022년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1	2022.09.16	2023.03.22	89.94%	661,214,570	-	-

② 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사는 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	712,547,742	(124,880,976)	839,438,509	(2,009,791)	(270,507)

소프트웨어개발	2,309,996,056	1,456,399,528	822,435,749	31,160,779	4,033,492

② 전기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	-	(1,758,611,542)	1,874,071,931	(115,460,389)	-

소프트웨어개발	99,200,000	56,116,693	43,083,307	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,032,078,008	3,410,891,342	1,382,923,469	4,021,644,749

퇴직급여	116,771,789	384,607,075	130,266,116	417,772,433

복리후생비	253,132,589	844,184,859	275,691,508	792,943,232

감가상각비	213,725,298	547,925,053	161,916,387	478,819,126

무형자산상각비	11,510,001	37,116,747	28,425,684	81,952,052

여비교통비	75,174,378	300,000,612	76,529,703	257,927,976

임차료	28,283,384	133,635,587	61,574,290	192,863,258

소모품비	21,243,614	67,442,645	23,886,854	77,064,086

지급수수료	281,576,696	965,563,100	133,257,870	526,568,655

연구개발비	170,411,732	664,907,339	225,551,429	711,248,449

대손상각비	(372,967,022)	109,095,511	(95,900,353)	(60,858,754)

기타비용	544,449,121	1,562,292,954	341,566,113	1,270,176,866

합계	2,375,389,588	9,027,662,824	2,745,689,070	8,768,122,128

29. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	44,600,822,060	77,007,264,042	49,111,665,541	74,803,606,980

재고자산의 변동	4,948,872,453	6,652,031,605	2,006,391,835	525,821,785

외주가공비	96,133,380	530,878,961	138,377,569	385,448,928

급여	8,049,262,796	23,419,982,035	7,250,453,893	21,734,879,812

퇴직급여	606,608,906	1,862,874,818	550,241,501	1,829,607,512

복리후생비	1,055,699,115	3,199,431,279	875,875,927	2,742,335,033

여비교통비	583,492,752	1,427,847,373	530,721,493	1,158,576,812

감가상각비	369,777,323	1,149,654,948	424,836,539	1,263,898,964

무형자산상각비	11,510,001	37,116,747	28,425,684	81,952,052

전산운용비	17,484,381,639	42,908,346,184	12,654,955,138	30,736,650,709

대손상각비	(372,967,022)	109,095,511	(95,900,353)	(60,858,754)

기타비용	1,386,484,134	4,307,594,916	1,041,478,270	3,334,174,137

합계	78,820,077,537	162,612,118,419	74,517,523,037	138,536,093,970

30. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,628,254,177	22,707,770,379	6,946,572,216	20,851,575,002

장기종업원급여부채의 증가	611,400	(68,744,300)	(26,213,300)	28,960,600

유급휴가부채의 증가	420,397,219	780,955,956	330,094,977	854,344,210

확정기여제도에 대한 납부	606,608,906	1,862,874,818	550,241,501	1,829,607,512

복리후생비	1,055,699,115	3,199,431,279	875,875,927	2,742,335,033

합계	9,711,570,817	28,482,288,132	8,676,571,321	26,306,822,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	524,022,000	601,134,000

유급휴가 부채	1,481,739,985	775,986,439

합계	2,005,761,985	1,377,120,439

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	13,742,221	38,321,882	53,889,700	89,187,271

외환환산이익	(5,811,816)	-	(10,042,213)	202,340

유형자산처분이익	40,309,758	40,635,294	23,862,636	27,742,454

잡이익	3,409,711	6,804,844	11,096,438	557,786,647

합계	51,649,874	85,762,020	78,806,561	674,918,712

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,023,347	35,394,833	22,616,616	39,236,760

외화환산손실	14,536,442	14,536,442	1,389,191	1,580,501

유형자산처분손실	2,593,716,777	2,593,716,777	-	6,365,320

투자자산처분손실	1,662,337,246	1,662,337,246	-	-

기부금	41,909,090	103,727,270	26,909,090	70,727,271

잡손실	34,845,304	59,495,446	19,434,946	19,666,880

합계	4,366,368,206	4,469,208,014	70,349,843	137,576,732

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	18,610,616	141,230,129	22,205,327	62,495,945

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	19,791	19,791	-	14,946,221

- 평가이익	-	-	21,889,807	38,806,046

- 처분이익	3,216,666	3,216,666	-	150,640

- 배당금수익	-	39,230,044	-	-

금융수익 합계	21,847,073	183,696,630	44,095,134	116,398,852

상각후측정 금융부채

- 이자비용	65,345,747	194,058,124	65,207,554	191,040,922

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손실	(32,663,555)	18,160,406	29,544,391	31,727,055

- 처분손실	-	20,729,514	-	4,166,720

금융비용 합계	32,682,192	232,948,044	94,751,945	226,934,697

당기손익에 인식된 순금융수익	(10,835,119)	(49,251,414)	(50,656,811)	(110,535,845)

33. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,074,287,414	(1,928,957,029)	3,244,450,211	10,344,690

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	28	(50)	84	0

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,092,708,325	3,142,466,646	954,141,666	2,883,774,994

퇴직급여	107,542,737	313,017,625	92,441,949	288,892,683

합계	1,200,251,062	3,455,484,271	1,046,583,615	3,172,667,677

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

2,400,000,000	구매자금대출	255,222,000	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

합 계	5,560,000,000	255,222,000

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산의 재고자산대체	5,156,336,037	-

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(30,440,000)	7,188,000

유형자산의 재고자산대체	4,836,853,507	48,307,484

차입금의 유동성대체	10,000,000,000	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(384,289,150)	384,289,150	-

차입금	10,000,000,000	854,722,000	-	10,854,722,000

리스부채	225,129,198	(282,024,006)	1,068,479,906	1,011,585,098