대신정보통신 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털로 115에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 최갑순(8.08%), 이재원(6.83%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관련된 주요한 회계정책입니다. (1) 수주계약당사는 시스템 통합과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 용역의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및장려금 등의 추가되는 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 당사가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위내에서만수익을 인식하고 있습니다. 당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 용역에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 선수금으로 표시하고 있습니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,035,867	-	1,035,867	-	1,035,867	-	1,035,867

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	27,439,287	-	-	27,439,287	-	-	-	-

금융기관예치금	537,072	-	-	537,072	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	26,728,799	-	-	26,728,799	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836	-	-	-	-

보증금	1,562,024	-	-	1,562,024	-	-	-	-

금융자산 합계	56,267,182	1,483,703	-	57,750,885	-	1,035,867	-	1,035,867

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	48,880,411	48,880,411	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	48,880,411	48,880,411	-	-	-	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	16,273,535	-	-	16,273,535

금융기관예치금	1,599,300	-	-	1,599,300

매출채권및기타채권(*)	12,347,014	-	-	12,347,014

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836

보증금	1,116,289	-	-	1,116,289

금융자산 합계	31,336,138	447,836	-	31,783,974

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	16,839,539	16,839,539

금융부채 합계	-	-	16,839,539	16,839,539

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,439,287	16,273,535

매출채권및기타채권(*)	26,728,799	12,347,014

매도가능금융자산	512,060	-

기타금융자산

금융기관예치금	537,072	1,599,300

보증금	1,562,024	1,116,289

소계	2,099,096	2,715,589

합계	56,779,242	31,336,138

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	11,058	677,426

대손상각	3,395	3,863

제각	-	(670,231)

기말	14,453	11,058

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	25,459,563	-	31,446	-	11,012,340	-	161,470	-

3개월 이내	1,170,790	253	-	-	927,750	200	-	-

6개월 이내	62,915	14	-	-	237,476	51	-	-

1년 이내	-	-	-	-	496	-	-	-

1년 초과	18,538	14,186	-	-	18,540	10,807	-	-

합계	26,711,806	14,453	31,446	-	12,196,602	11,058	161,470	-

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이내	1,170,537	-	927,550	-

6개월 이내	62,901	-	237,425	-

1년 이내	-	-	496	-

1년 초과	4,352	-	7,733	-

합계	1,237,790	-	1,173,204	-

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	48,880,411	48,880,411	48,880,411

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	16,839,539	16,839,539	16,839,539

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	949,533	1,215,101

매출채권	EUR	4,734	-

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,147.37	1,133.06	1,208.50	1,153.50

EUR	1,269.96	-	1,267.60	-

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	94,953	(94,953)	121,510	(121,510)

EUR	473	(473)	-	-

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

현금성자산	27,439,287	10,487,670

금융기관예치금	281,222	875,225

매도가능금융자산	512,060	-

변동이자율

금융기관예치금	255,850	724,075

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 기말 현재 이자율이 0.5%P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	1,279	(1,279)	3,620	(3,620)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	55,423,634	22,930,220

자본총계	24,489,438	22,594,563

부채비율	226.32%	101.50%

유동비율 :

유동자산총계	67,446,281	35,158,099

유동부채총계	55,066,515	22,654,094

유동비율	122.48%	155.20%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 및 휴대단말기 개발, 판매

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	합계

매출액	123,679,609	9,203,614	132,883,223	112,564,632	11,217,430	123,782,062

감가상각비 등	563,891	156,580	720,471	781,111	137,982	919,093

법인세차감전부문이익(손실)	2,133,157	829,392	2,962,549	999,624	655,090	1,654,714

재고자산	2,024,208	3,245,326	5,269,534	2,257,727	2,904,774	5,162,501

총자산	70,200,836	9,712,236	79,913,072	56,413,085	8,064,671	64,477,756

총부채	54,060,972	1,362,662	55,423,634	40,876,042	1,010,624	41,886,666

(2) 지역별 정보

당사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	129,046,390	119,314,214

해외	3,836,833	4,467,848

합계	132,883,223	123,782,062

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 2016년 12월 31일로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가","나","다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 18% (전분기:14%), 14% (전분기:9%) , 12% (전분기:9%) 를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	19,247,833	5,785,865

단기투자자산	8,191,454	10,487,670

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,711,806	12,196,602

미청구공사	1,852,044	1,607,393

대손충당금	(14,453)	(11,058)

미수금	-	116,794

미수수익	31,446	24,505

합계	28,580,843	13,954,407

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,342,851	(249,825)	2,093,026	818,962	(187,357)	631,605

원재료	2,929,160	(253,964)	2,675,196	2,583,669	(169,532)	2,414,137

제품	510,753	(9,441)	501,312	209,595	(1,007)	208,588

합계	5,782,765	(513,230)	5,269,534	3,612,226	(357,896)	3,254,330

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	24,761,569	27,989,743

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	155,354	(67,140)

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	281,222	255,850	1,370,225	229,075

보증금	286,535	1,275,489	120,300	995,989

매도가능금융자산	-	1,483,703	-	447,836

합계	567,757	3,015,042	1,490,525	1,672,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

모바일베이스(*1)	150,000	-	-

라임 플루토 전문투자형 사모투자신탁 제1호	500,000	523,807	-

소계	650,000	523,807	-

출자금(*2,3)

정보통신공제조합	127,836	127,836	127,836

소프트웨어공제조합	320,000	320,000	320,000

소계	447,836	447,836	447,836

채무증권

대신증권 사모 DLS 626호	500,000	512,060	-

합계	1,597,836	1,483,703	447,836

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 고려한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*3) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	447,836	447,836

취득	1,000,000	-

공정가치평가	35,867	-

기말금액	1,483,703	447,836

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	135,423	45,334

선급비용	126,347	139,968

합계	261,770	185,302

12. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분집단(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	5,327,089	-

(2) 담보제공당분기말 현재 담보로 제공된 매각예정 비유동자산의 장부금액 및 담보설정액(채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

우리은행	은행차입금	매각예정비유동자산	2,179,491	2,671,904

(주)씨큐아이	총판계약	매각예정비유동자산	643,309	1,000,000

펜타시큐리티시스템(주)	총판계약	매각예정비유동자산	610,485	700,000

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	건설중인자산(*)	합계

취득원가:

전기초	2,326,606	4,450,272	711,209	4,586,001	35,240	12,109,328

취득	-	-	105,589	256,554	161,210	523,353

처분	-	-	(168,264)	-	-	(168,264)

기타증감	-	-	-	196,450	(196,450)	-

전기말	2,326,606	4,450,272	648,534	5,039,005	-	12,464,417

취득	-	-	133,828	255 ,850	6,147,460	6,537,138

처분	-	-	(152,287)	49,900	(49,900)	(152,287)

기타증감	(1,979,564)	(3,924,975)	-	-	-	(5,904,539)

당분기말	347,042	525,297	630,075	5,344,755	6,097,560	12,944,729

감가상각누계액:

전기초	-	447,971	467,847	2,622,308	-	3,538,126

처분	-	-	(154,543)	-	-	(154,543)

감가상각	-	111,257	100,548	772,984	-	984,789

전기말	-	559,228	413,852	3,395,292	-	4,368,372

처분	-	-	(134,117)	-	-	(134,117)

감가상각	-	73,583	80,460	513,337	-	667,380

기타증감	-	(577,451)	-	-	-	(577,451)

당분기말	-	55,360	360,195	3,908,629	-	4,324,184

장부금액:

전기말	2,326,606	3,891,044	234,682	1,643,713	-	8,096,045

당분기말	347,042	469,937	269,880	1,436,126	6,097,560	8,620,545

(*) 당사는 2016년 9월 23일 사옥매입을 위한 유형자산 양수결정에 따라 당분기 중 계약금 및 중도금 6,000,000천원을 지급하였습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	885,029	182,714	498,424	3,320,676

외부구입	-	40,920	-	-	40,920

전기말	1,754,509	925,949	182,714	498,424	3,361,596

외부구입	-	-	-	150,000	150,000

당분기말	1,754,509	925,949	182,714	648,424	3,511,596

상각누계액:

전기초	1,720,167	726,489	101,993	-	2,548,649

상각	34,342	107,378	44,181	-	185,901

전기말	1,754,509	833,867	146,174	-	2,734,550

상각	-	24,523	28,569	-	53,092

당분기말	1,754,509	858,390	174,743	-	2,787,642

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	324,424	324,424

손상	-	-	-	25,000	25,000

전기말	-	-	-	349,424	349,424

손상	-	-	-	17,000	17,000

당분기말	-	-	-	366,424	366,424

장부금액:

전기말	-	92,082	36,540	149,000	277,622

당분기말	-	67,559	7,971	282,000	357,530

잔여상각내용연수(년)	-	2.19	0.25	-	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기와 당분기 중 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 376,335,564천원과 497,245천원입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	47,917,055	16,552,082

미지급금	963,356	287,457

합계	48,880,411	16,839,539

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	834,802	-	781,397	-

예수금	328,520	-	15,949	-

기타종업원급여부채	715,795	357,119	278,679	276,126

합계	1,879,117	357,119	1,076,025	276,126

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	31,850	26,976

A/S충당부채(*2)	63,513	41,910

합계	95,363	68,886

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	26,976	31,850	(26,976)	31,850

A/S충당부채	41,910	79,066	(57,463)	63,513

합계	68,886	110,916	(84,439)	95,363

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	455,827	26,976	(455,827)	26,976

A/S충당부채	39,126	41,910	(39,126)	41,910

프로젝트손실충당부채	68,124	-	(68,124)	-

합계	563,077	68,886	(563,077)	68,886

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 SK텔레콤(주) 등과 휴대폰 판매대리점 및 물품구매계약을 체결하고 있으며 이에 대하여 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	139,346	161,774	계약이행에 대한 담보

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*)	1,200,000	-

수입신용장	USD 720,000	-

(*) 당사는 일반자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 우리은행에 담보(담보제공금액 2,671,904천원)로 제공하고 있습니다.(주석 12 참조)

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	7,978,603

서울보증보험	계약이행보증	18,041,583

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	38,877,145

정보통신공제조합	계약이행보증(*1,2)	755,860

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 계약이행보증과 관련하여 공정증서부약속어음 1매( 788,990천원)를 정보통신공제조합에 견질담보로 제공하고 있습니다.

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산 평가손익	27,976	-

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	115,287	57,643

미처분이익잉여금	4,565,077	2,755,822

합계	4,680,364	2,813,465

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 15원	576,434	576,434

23. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	3,001,171	8,225,241	2,912,564	7,078,721

상품의 판매	10,027,582	20,983,316	9,805,017	24,732,165

용역의 제공	62,203,573	103,674,666	44,638,537	91,971,176

합계	75,232,326	132,883,223	57,356,118	123,782,062

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,961,849	5,626,262	1,816,568	4,802,902

상품매출원가	9,178,696	19,290,661	9,019,222	23,119,701

용역매출원가	58,068,607	97,427,366	41,537,482	84,749,407

합계	69,209,152	122,344,289	52,373,272	112,672,010

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,197,664	3,880,025	1,362,397	4,041,041

퇴직급여	100,475	334,857	121,753	356,354

복리후생비	127,997	487,441	225,942	676,033

판매수수료	33,773	33,773	-	710,569

감가상각비	146,856	467,549	158,795	495,125

무형자산상각비	16,498	53,092	87,794	158,722

여비교통비	101,488	358,831	213,779	550,260

임차료	46,671	77,565	68,534	196,985

소모품비	9,479	42,379	15,234	63,548

지급수수료	118,718	434,227	174,200	459,589

연구개발비	123,771	376,335	148,223	497,245

기타비용	341,519	1,030,311	881,878	1,414,178

합계	2,364,909	7,576,385	3,458,529	9,619,649

25. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	58,953,290	93,815,900	20,812,300	43,159,385

재고자산의 변동	(1,140,491)	(2,015,204)	(477,880)	(1,155,303)

외주가공비	295,238	736,245	275,887	603,457

급여	5,344,845	15,298,748	4,676,964	13,442,187

퇴직급여	440,873	1,291,381	407,574	1,155,494

복리후생비	583,903	1,920,538	765,493	2,217,617

여비교통비	520,502	1,260,685	213,779	550,260

감가상각비	207,410	667,379	244,717	760,372

무형자산상각비	16,498	53,092	87,794	158,722

판매수수료	33,773	33,773	-	710,569

전산운용비	5,567,130	14,501,028	27,498,084	57,980,073

기타비용	751,090	2,357,109	1,327,089	2,708,826

합계	71,574,061	129,920,674	55,831,801	122,291,659

26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,267,195	14,780,639	4,492,104	12,921,965

장기종업원급여부채의 증감	(27,018)	88,624	11,110	589

유급휴가부채의 증가	104,668	429,485	173,750	519,633

확정기여제도에 대한 납부	440,873	1,291,381	407,574	1,155,494

복리후생비	583,903	1,920,538	765,493	2,217,617

합계	6,369,621	18,510,667	5,850,031	16,815,298

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	371,707	283,083

유급휴가 부채	701,207	271,722

합계	1,072,914	554,805

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	37,358	63,582	54,912	99,303

외환환산이익	69,638	86,032	-	-

유형자산처분이익	-	20,648	1,581	5,671

잡이익	5,625	14,087	9,852	37,300

합계	112,621	184,349	66,345	142,274

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,203	42,968	18,814	25,586

외화환산손실	-	2,378	-	-

기부금	11,050	11,050	210	210

무형자산손상차손	8,000	17,000	15,000	15,000

잡손실	114,834	116,020	5,402	7,248

합계	135,087	189,416	39,426	48,044

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

- 이자수익	19,907	82,433	17,106	97,945

- 단기금융자산처분이익	28,849	28,849

매도가능금융자산

- 이자수익	10,154	20,279	-	-

금융수익 합계	58,910	131,561	17,106	97,945

상각후 측정 금융부채

- 이자비용	1,807	3,351	962	2,224

- 단기금융자산처분손실	-	-	504	504

금융비용 합계	1,807	3,351	1,466	2,728

당기손익에 인식된 순금융수익	57,103	128,210	15,640	95,217

29. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,930,802,990	2,443,332,345	1,250,375,624	1,368,605,600

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	76	63	33	36

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사는 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	대신인포시스(주)(*)	매출거래 등	-	-	1,840,120	3,067,620

매입거래 등	-	-	103,870	229,820

(*) 대신인포시스(주)는 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,159,202	1,291,376

퇴직급여	177,776	115,542

합계	1,336,978	1,406,918

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 우리은행의 대출 및 수입신용장거래약정, 서울보증보험 및 소프트웨어공제조합 등과의 지급보증 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다.

32. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	5,612,194	8,753,309

신 규 계 약 액	88,620,190	83,183,165

수 익	(80,113,392)	(86,324,280)

기말공사계약잔액	14,118,992	5,612,194

(2) 당분기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

47,640,896	43,593,487	4,047,409	47,978,088	1,408,068	1,745,260

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	공사미수금

정부통합전산센터 2016년 제1차 HW자원통합구축	2016.06.24	2017.12.31	97.4%	224,974	292,255

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	609,623	471,808	11,480	126,335	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.