대신정보통신 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제36기 1분기 2022년 6월 30일 현재
제35기 2022년 3월 31일 현재
회사명 : 대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(15.31%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정- 주석 16 : 무형자산- 주석 20 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

4. 금융위험관리당사의 금융관리 목적과 정책은 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,345,691,249	1,345,691,249	-	-	1,345,691,249	1,345,691,249

출자금	-	1,367,704,864	1,367,704,864	-	-	1,367,704,864	1,367,704,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	16,692,274,843	-	16,692,274,843	-	-	-	-

단기금융상품	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	25,759,586,365	-	125,759,586,365	-	-	-	-

보증금	1,916,028,687	-	1,916,028,687	-	-	-	-

금융자산 합계	48,367,889,895	2,713,396,113	51,081,286,008	-	-	2,713,396,113	2,713,396,113

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	36,149,170,374	-	36,149,170,374	-	-	-	-

리스부채	369,232,051	-	369,232,051	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	46,518,402,425	-	46,518,402,425	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,354,513,188	1,354,513,188	-	-	1,354,513,188	1,354,513,188

출자금	-	1,367,704,864	1,367,704,864	-	-	1,367,704,864	1,367,704,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	19,870,944,884	-	19,870,944,884	-	-	-	-

단기금융상품	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	12,956,630,200	-	12,956,630,200	-	-	-	-

보증금	1,651,874,085	-	1,651,874,085	-	-	-	-

금융자산 합계	38,479,449,169	2,722,218,052	41,201,667,221	-	-	2,722,218,052	2,722,218,052

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	30,573,838,263	-	30,573,838,263	-	-	-	-

리스부채	225,129,198	-	225,129,198	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	40,798,967,461	-	40,798,967,461	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,354,513,188	-	(8,821,939)	-	1,345,691,249

출자금	1,367,704,864	-	-	-	1,367,704,864

합계	2,722,218,052	-	(8,821,939)	-	2,713,396,113

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	기타증감(*)	처 분	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,023,430,248	797,029,703	38,215,157	-	(504,161,920)	1,354,513,188

출자금	1,282,019,120	100,636,200	31,465,888	(46,416,344)	-	1,367,704,864

지분증권	-	64,393,000	-	-	(64,393,000)	-

합계	2,305,449,368	962,058,903	69,681,045	(46,416,344)	(568,554,920)	2,722,218,052

(*) 전기 중 추가 취득하여 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,692,274,843	19,870,944,884

단기금융상품	4,000,000,000	4,000,000,000

매출채권및기타채권	25,759,586,365	12,956,630,200

당기손익-공정가치측정금융자산	2,713,396,113	2,722,218,052

보증금	1,916,028,687	1,651,874,085

합계	51,081,286,008	41,201,667,221

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,050,341,031	4,754,158	1,205,249,760	8,427,861

대손상각비	124,241,788	(2,214,546)	(154,908,729)	(3,673,703)

기말	1,174,582,819	2,539,612	1,050,341,031	4,754,158

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.32%	29,269,329,111	92,333,095	29,176,996,016	0.30%	20,953,478,993	62,742,506	20,890,736,487

3개월 이내	9.99%	982,141,300	98,120,482	884,020,818	7.37%	77,079,200	5,683,829	71,395,371

6개월 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	10,780,000	10,780,000	-

1년 이내	100.00%	10,780,000	10,780,000	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	975,888,854	975,888,854	-	100.00%	975,888,854	975,888,854	-

합 계	31,238,139,265	1,177,122,431	30,061,016,834	22,017,227,047	1,055,095,189	20,962,131,858

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	36,149,170,374	36,149,170,374	36,135,170,374	14,000,000	-

차입금	10,000,000,000	10,191,974,658	60,250,000	10,131,724,658	-

리스부채	369,232,051	376,979,846	70,511,554	186,439,162	120,029,130

합계	46,518,402,425	46,718,124,878	36,265,931,928	10,332,163,820	120,029,130

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	30,573,838,263	30,573,838,263	30,535,438,263	38,400,000	-

차입금	10,000,000,000	10,252,224,658	60,250,000	180,750,000	10,011,224,658

리스부채	225,129,198	230,646,588	40,596,742	109,567,462	80,482,384

합계	40,798,967,461	41,056,709,509	30,636,285,005	328,717,462	10,091,707,042

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,118,113,333	1,066,292,532

EUR	121,719,698	66,024,994

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,259.57	1,121.23	1,292.90	1,210.80

EUR	1,341.71	1,350.85	1,350.05	1,351.13

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	111,811,333	(111,811,333)	106,629,253	(106,629,253)

EUR	12,171,970	(12,171,970)	6,602,499	(6,602,499)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	12,008,816,710	-	13,965,803,161	-

단기금융상품	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,345,691,249	-	1,354,513,188

금융자산 합계	16,008,816,710	1,345,691,249	17,965,803,161	1,354,513,188

금융부채

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

리스부채	369,232,051	-	225,129,198	-

금융부채 합계	10,369,232,051	-	10,225,129,198	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	6,728,456	(6,728,456)	6,772,565	(6,772,565)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	61,765,644,039	55,109,525,329

자본총계	27,385,776,959	29,017,862,289

부채비율	225.5%	189.9%

유동비율 :

유동자산총계	62,246,054,450	58,050,718,973

유동부채총계	61,049,237,201	44,438,474,973

유동비율	102.0%	130.6%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산임대	사무실 임대

② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산임대	합계

매출액	43,165,287,341	904,769,598	69,334,763	44,139,391,702	22,826,366,980	1,335,197,626	87,144,377	24,248,708,983

감가상각비 등	337,706,345	65,956,692	54,028,303	457,691,340	309,999,389	77,666,346	54,028,305	441,694,040

법인세차감전부문이익(손실)	(989,958,563)	(581,962,688)	(19,354,714)	(1,591,275,965)	(3,741,125,378)	(386,962,106)	5,840,346	(4,122,247,138)

재고자산	4,596,755,457	3,354,097,680	-	7,950,853,137	3,306,651,001	2,511,175,718	-	5,817,826,719

총자산	71,726,108,774	10,321,007,187	7,104,305,037	89,151,420,998	53,253,143,934	11,282,793,993	6,814,744,180	71,350,682,107

총부채	57,158,096,752	850,720,692	3,756,826,595	61,765,644,039	42,558,484,369	1,315,002,658	3,737,255,053	47,610,742,080

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가", "나", "다" 사(社)이며, "가" 사(社)는 전체 매출의 22%(전분기:28%), "나" 사(社)는 전체 매출의 18%(전분기:0%), "다" 사(社)는 전체 매출의 12%(전분기:0%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	4,683,458,133	5,905,141,723

단기투자자산	12,008,816,710	13,965,803,161

합계	16,692,274,843	19,870,944,884

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,917,858,225	13,439,936,466

대손충당금	(1,174,582,819)	(1,050,341,031)

미수금	-	541,648,190

미수수익	16,310,959	25,386,575

합계	25,759,586,365	12,956,630,200

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	280,337,237	2,505,257,317

SW개발	942,548,582	612,305,226

유지보수	3,081,084,262	4,892,693,273

합계	4,303,970,081	8,010,255,816

대손충당금	(2,539,612)	(4,754,158)

순계약자산	4,301,430,469	8,005,501,658

계약부채 :

시스템구축	2,760,535,970	3,532,748,322

SW개발	493,473,647	680,502,169

유지보수	7,646,452,931	6,773,224,952

임대수입	586,301	1,084,932

계약부채 합계	10,901,048,849	10,987,560,375

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

SI매출	2,505,257,317	307,456,127	(2,532,376,207)	280,337,237

SW개발	612,305,226	865,585,730	(535,342,374)	942,548,582

유지보수	4,892,693,273	1,501,194,099	(3,312,803,110)	3,081,084,262

계약자산 합계	8,010,255,816	2,674,235,956	(6,380,521,691)	4,303,970,081

계약부채 :

SI매출	3,532,748,322	-	(772,212,352)	2,760,535,970

SW개발	680,502,169	52,510,984	(239,539,506)	493,473,647

유지보수	6,773,224,952	5,128,880,662	(4,255,652,683)	7,646,452,931

임대수입	1,084,932	-	(498,631)	586,301

계약부채 합계	10,987,560,375	5,181,391,646	(5,267,903,172)	10,901,048,849

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

SI매출	772,212,352

SW개발	239,539,506

유지보수	3,694,411,501

임대수입	498,631

합계	4,706,661,990

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,861,882,730	(247,029,717)	4,614,853,013	8,027,396,879	(7,587,303)	8,019,809,576

원재료	3,765,510,089	(548,427,257)	3,217,082,832	3,440,506,448	(387,360,470)	3,053,145,978

제품	125,240,112	(6,322,820)	118,917,292	84,550,712	(4,866,694)	79,684,018

합계	8,752,632,931	(801,779,794)	7,950,853,137	11,552,454,039	(399,814,467)	11,152,639,572

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	22,549,014,090	8,906,926,542

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	401,965,327	104,520,462

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

보증금	229,202,070	1,686,826,617	208,373,815	1,443,500,270

당기손익-공정가치측정금융자산	882,241,249	1,831,154,864	883,593,188	1,838,624,864

합계	5,111,443,319	3,517,981,481	5,091,967,003	3,282,125,134

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	177,789,655	177,789,655

소프트웨어공제조합(*2)	1,040,636,570	1,189,915,209	1,189,915,209

리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제18호	495,049,505	579,300,655	580,186,257

리코SAFE공모주전문투자형사모투자신탁 제4호	297,029,703	302,940,594	303,406,931

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	463,450,000	470,920,000

합계	2,610,551,853	2,713,396,113	2,722,218,052

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 21에서 설명하고 있으며, 당기중 추가취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,722,218,052	2,305,449,368

취득	-	962,058,903

처분	-	(568,554,920)

대체	-	(46,416,344)

공정가치평가	(8,821,939)	69,681,045

기말금액	2,713,396,113	2,722,218,052

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,206,109,160	784,352,227

선급비용	213,309,487	188,683,429

당기법인세자산	11,047,670	-

합계	2,430,466,317	973,035,656

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당기

지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩(주)	36%	252,000,000	153,898,584

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	대체	평가	기말금액

지아이랩(주)	81,898,584	72,000,000	-	-	153,898,584

당기 중 지아이랩(주)의 주주배정 유상증자에 지분율(36%)에 따라 배정받은 금액을 추가로 취득하였습니다. ② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	대체	평가	기말금액

지아이랩(주)	-	130,000,000	46,416,344	(94,517,760)	81,898,584

(3) 전기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩(주)	232,333,226	4,837,160	227,496,066	150,000,000	(239,467,379)

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

전기말	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

당분기말	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

감가상각누계액:

전기초	-	140,596,367	196,210,297	336,806,664

감가상각	-	35,896,942	180,216,268	216,113,210

전기말	-	176,493,309	376,426,565	552,919,874

감가상각	-	8,974,236	45,054,067	54,028,303

당분기말	-	185,467,545	421,480,632	606,948,177

장부금액:

전기말	5,156,336,037	1,259,385,382	524,669,769	6,940,391,188

당분기말	5,156,336,037	1,250,411,146	479,615,702	6,886,362,885

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	69,334,763	69,334,763	87,144,377	87,144,377

임대관련비용	(68,539,379)	(68,539,379)	(60,786,138)	(60,786,138)

임대관련손익	795,384	795,384	26,358,239	26,358,239

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,119,860,616	3,114,786,457	1,326,097,181	6,120,880,113	305,233,467	-	20,986,857,834

취득	-	-	399,922,925	172,473,000	169,987,024	15,960,000	758,342,949

처분	-	-	(163,727,420)	(316,001,000)	(87,562,112)	-	(567,290,532)

기타증감(*)	-	-	-	(51,527,964)	-	-	(51,527,964)

전기말	10,119,860,616	3,114,786,457	1,562,292,686	5,925,824,149	387,658,379	15,960,000	21,126,382,287

취득	-	-	82,347,854	13,915,000	270,125,941	282,090,000	648,478,795

처분	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	57,200,000	-	(57,200,000)	-

당분기말	10,119,860,616	3,114,786,457	1,644,640,540	5,996,939,149	657,784,320	240,850,000	21,774,861,082

감가상각누계액:

전기초	-	299,922,416	686,949,295	4,306,341,447	84,802,647	-	5,378,015,805

처분	-	-	(163,724,420)	(309,609,567)	(67,127,706)	-	(540,461,693)

감가상각	-	78,268,428	281,457,958	932,709,967	130,446,095	-	1,422,882,448

기타증감(*)	-	-	-	(3,220,480)	(9,416,159)	-	(12,636,639)

전기말	-	378,190,844	804,682,833	4,926,221,367	138,704,877	-	6,247,799,921

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	19,567,107	70,847,562	230,077,603	83,170,765	-	403,663,037

당분기말	-	397,757,951	875,530,395	5,156,298,970	221,875,642	-	6,651,462,958

장부금액:

전기말	10,119,860,616	2,736,595,613	757,609,853	999,602,782	248,953,502	15,960,000	14,878,582,366

당분기말	10,119,860,616	2,717,028,506	769,110,145	840,640,179	435,908,678	240,850,000	15,123,398,124

(*) 유형자산 중 일부를 재고자산으로 대체하였으며, 사용권자산 중 일부를 조정하였습니다. (2) 당사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 화재보험 및 차량보험 등을 DB손해보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,401,687,636	229,714,000	498,424,190	2,129,825,826

취득	52,875,000	39,900,000	-	92,775,000

전기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

당분기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

상각누계액:

전기초	1,265,152,330	229,714,000	-	1,494,866,330

상각	105,722,727	4,655,000	-	110,377,727

전기말	1,370,875,057	234,369,000	-	1,605,244,057

상각	11,430,684	1,995,000	-	13,425,684

당분기말	1,382,305,741	236,364,000	-	1,618,669,741

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424,190	362,424,190

전기말	-	-	362,424,190	362,424,190

당분기말	-	-	362,424,190	362,424,190

장부금액:

전기말	83,687,579	35,245,000	136,000,000	254,932,579

당분기말	72,256,895	33,550,000	136,000,000	241,806,895

잔여상각내용연수(년)	1.50	4.17	-	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 206,966천원과 257,972천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,522,985,541	-	28,829,638,009	-

미지급금	1,297,134,936	-	1,409,490,083	-

미지급비용	9,243,836	-	9,904,110	-

임대보증금	319,806,061	-	324,806,061	-

합계	30,573,838,263	-	30,573,838,263	-

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당기말	전기말

국민은행	유동성장기차입금	2.41%	2023-04-17	10,000,000,000	-

합계	10,000,000,000	-

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당기말	전기말

국민은행	시설자금	2.41%	2023-04-17	10,000,000,000	10,000,000,000

차감: 유동성 대체	(10,000,000,000)	-

합계	-	10,000,000,000

(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307,283	국민은행	15,600,000,000	차입금	10,000,000,000

건물	3,700,938,514

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,261,142,985	-	1,077,997,680	-

예수금	494,837,091	-	289,741,451	-

기타종업원급여부채	861,421,892	598,148,000	784,788,439	592,332,000

리스부채	250,973,213	118,258,838	146,410,842	78,718,356

미지급 배당금	384,289,150	-	-	-

합계	3,252,664,331	716,406,838	2,298,938,412	671,050,356

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	16,414,749	15,388,827

A/S충당부채(*2)	61,534,895	66,958,064

복구충당부채	74,779,690	24,660,154

합계	152,729,334	107,007,045

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	15,388,827	1,025,922	-	16,414,749

A/S충당부채	66,958,064	(5,423,169)	-	61,534,895

복구충당부채	24,660,154	50,119,536	-	74,779,690

합계	107,007,045	45,722,289	-	152,729,334

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	38,571,089	(23,182,262)	-	15,388,827

A/S충당부채	115,812,561	(48,854,497)	-	66,958,064

복구충당부채	4,002,504	28,522,650	(7,865,000)	24,660,154

합계	158,386,154	(43,514,109)	(7,865,000)	107,007,045

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*1)	800,000,000	-

구매자금대출(*1)	2,000,000,000	-

국민은행	구매자금대출(*2)	5,000,000,000	-

시설자금대출(*2)	10,000,000,000	10,000,000,000

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(*1) 당사는 우리은행의 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석35 참조)(*2) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 구매자금대출에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 18 및 35 참조) (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	18,966,245,797	3,000,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000,000

SK(주)	임대계약	250,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	176,746,347

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	126,800,884,423

우리은행	외화지급보증(*2)	53,822,260

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 해외 수입 벤더사에 대한 계약보증금으로 우리은행과 SGD 58,000을 보증받고 있습니다. (4) 계류중인 소송현황당분기말 현재 회사는 대한민국 조달청의 입찰참가자격제한 처분(제한기간 각 3개월, 9개월)에 대한 2건의 취소소송을 제기하여 서울행정법원 1심에 계류 중에 있으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	365,074,691	326,645,776

미처분이익잉여금	7,356,604,496	9,027,118,741

합계	7,721,679,187	9,353,764,517

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	43,679,189,575	43,679,189,575	23,624,189,412	23,624,189,412

유럽	419,753,528	419,753,528	536,017,273	536,017,273

기타	40,448,599	40,448,599	88,502,298	88,502,298

합계	44,139,391,702	44,139,391,702	24,248,708,983	24,248,708,983

주요 서비스 계열

재화의 판매	23,615,451,199	23,615,451,199	9,106,485,977	9,106,485,977

시스템통합용역 제공	20,454,605,740	20,454,605,740	15,055,078,629	15,055,078,629

임대용역 제공	69,334,763	69,334,763	87,144,377	87,144,377

합계	44,139,391,702	44,139,391,702	24,248,708,983	24,248,708,983

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	22,753,825,825	22,753,825,825	8,321,394,504	8,321,394,504

용역매출원가	19,821,438,728	19,821,438,728	16,810,110,479	16,810,110,479

임대매출원가	68,539,379	68,539,379	60,786,138	60,786,138

합계	42,643,803,932	42,643,803,932	25,192,291,121	25,192,291,121

27. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	9,100,738,198	3,229,294,380

신규계약액	6,239,293,798	75,248,515,796

수익(*)	(2,987,875,932)	(69,377,071,978)

기말공사계약잔액	12,352,156,064	9,100,738,198

(*) 당사는 상기 수익을 주석26.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

42,018,068,453	34,985,591,572	7,032,476,881	1,747,418,750	1,222,885,820	1,411,049,619

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

48,489,653,481	40,225,093,615	8,264,559,866	1,922,211,998	3,117,562,543	2,370,290,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사는 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	712,547,742	550,487,132	121,435,133	40,625,477	232,411

소프트웨어개발	1,803,746,056	1,292,655,406	238,293,199	272,797,451	-

② 전기

(단위:원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	-	(1,758,611,542)	1,874,071,931	(115,460,389)	-

소프트웨어개발	99,200,000	56,116,693	43,083,307	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,240,506,665	1,240,506,665	1,309,247,185	1,309,247,185

퇴직급여	131,150,180	131,150,180	138,357,173	138,357,173

복리후생비	228,586,423	228,586,423	200,218,583	200,218,583

감가상각비	183,860,423	183,860,423	160,228,439	160,228,439

무형자산상각비	13,425,684	13,425,684	26,430,684	26,430,684

여비교통비	121,514,202	121,514,202	93,359,917	93,359,917

임차료	23,529,586	23,529,586	97,505,712	97,505,712

소모품비	27,389,387	27,389,387	20,403,654	20,403,654

지급수수료	289,740,630	289,740,630	212,893,668	212,893,668

연구개발비	206,966,383	206,966,383	257,972,108	257,972,108

대손상각비	122,027,242	122,027,242	116,944,051	116,944,051

기타비용	470,052,287	470,052,287	483,659,719	483,659,719

합계	3,058,749,092	3,058,749,092	3,117,220,893	3,117,220,893

29. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	19,556,783,865	19,556,783,865	8,444,393,135	8,444,393,135

재고자산의 변동	3,201,786,435	3,201,786,435	355,531,143	355,531,143

외주가공비	93,052,262	93,052,262	113,951,887	113,951,887

급여	7,596,837,712	7,596,837,712	7,269,918,803	7,269,918,803

퇴직급여	580,621,476	580,621,476	707,612,216	707,612,216

복리후생비	938,119,484	938,119,484	849,467,032	849,467,032

여비교통비	414,118,963	414,118,963	277,354,742	277,354,742

감가상각비	457,691,340	457,691,340	415,263,356	415,263,356

무형자산상각비	13,425,684	13,425,684	26,430,684	26,430,684

전산운용비	11,400,721,408	11,400,721,408	8,567,167,991	8,567,167,991

대손상각비	122,027,242	122,027,242	116,944,051	116,944,051

기타비용	1,327,367,153	1,327,367,153	1,165,390,129	1,165,390,129

합계	45,702,553,024	45,702,553,024	28,309,425,169	28,309,425,169

30. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,492,356,690	7,492,356,690	6,859,957,220	6,859,957,220

장기종업원급여부채의 증가	6,358,200	6,358,200	141,733,500	141,733,500

유급휴가부채의 증가	98,122,822	98,122,822	268,228,083	268,228,083

확정기여제도에 대한 납부	580,621,476	580,621,476	707,612,216	707,612,216

복리후생비	938,119,484	938,119,484	849,467,032	849,467,032

합계	9,115,578,672	9,115,578,672	8,826,998,051	8,826,998,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	604,999,000	601,134,000

유급휴가 부채	854,570,892	775,986,439

합계	1,459,569,892	1,377,120,439

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,395,229	5,395,229	9,308,672	9,308,672

외환환산이익	9,343,158	9,343,158	505,539	505,539

유형자산처분이익	-	-	3,879,818	3,879,818

잡이익	1,611,366	1,611,366	4,541,673	4,541,673

합계	16,349,753	16,349,753	18,235,702	18,235,702

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,423,090	4,423,090	13,057,054	13,057,054

외화환산손실	161,336	161,336	90,551	90,551

유형자산처분손실	-	-	6,365,320	6,365,320

기부금	18,909,090	18,909,090	29,000,000	29,000,000

잡손실	17,107,566	17,107,566	84,879	84,879

합계	40,601,082	40,601,082	48,597,804	48,597,804

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	67,667,316	22,588,647

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	-	4,238,000

- 처분이익	-	150,640

- 평가이익	-	5,023,451

- 배당금수익	74,700	-

금융수익 합계	67,742,016	32,000,738

상각후측정 금융부채

- 이자비용	62,783,391	62,058,643

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손실	8,821,939	1,024,100

금융비용 합계	71,605,330	63,082,743

당기손익에 인식된 순금융수익	(3,863,314)	(31,082,005)

33. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,247,796,180)	(3,228,073,672)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	(32)	(84)

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,013,783,329	1,013,783,329	959,033,329	959,033,329

퇴직급여	100,804,915	100,804,915	94,237,266	94,237,266

합계	1,114,588,244	1,114,588,244	1,053,270,595	1,053,270,595

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

2,400,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

합 계	5,560,000,000	-

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	2,185,000	10,690,000

임대보증금의 유동성대체	-	250,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	504,175,110

차입금의 유동성대체	10,000,000,000	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당기말

미지급배당금	-	-	384,289,150	384,289,150

차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

리스부채	225,129,198	(68,636,242)	212,739,095	369,232,051