대신정보통신 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2025년 04월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 38(전) 기 3분기 2024년 04월 01일부터 2024년 12월 31일까지
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요

대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2025년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 98에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원, 최현택 외 특수관계자(20.04%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정, 계약자산

- 주석 16 : 무형자산- 주석 22 : 충당부채

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리

당사의 금융관리 목적과 정책은 2025년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	914,708,911	914,708,911	-	-	914,708,911	914,708,911

출자금	-	1,700,721,425	1,700,721,425	-	-	1,700,721,425	1,700,721,425

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	31,339,950,125	-	31,339,950,125	-	-	-	-

매출채권및기타채권	20,142,684,118	-	20,142,684,118	-	-	-	-

보증금	2,686,897,818	-	2,686,897,818	-	-	-	-

금융자산 합계	54,169,532,061	2,615,430,336	56,784,962,397	-	-	2,615,430,336	2,615,430,336

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	36,063,089,310	-	36,063,089,310	-	-	-	-

리스부채	482,438,281	-	482,438,281	-	-	-	-

차입금	44,919,569,231	-	44,919,569,231	-	-	-	-

금융부채 합계	81,465,096,822	-	81,465,096,822	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 순자산가치이며 평가는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,402,353,799	1,402,353,799	-	-	1,402,353,799	1,402,353,799

출자금	-	1,700,721,425	1,700,721,425	-	-	1,700,721,425	1,700,721,425

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	30,034,870,377	-	30,034,870,377	-	-	-	-

매출채권및기타채권	11,619,533,315	-	11,619,533,315	-	-	-	-

보증금	2,552,667,512	-	2,552,667,512	-	-	-	-

금융자산 합계	44,207,071,204	3,103,075,224	47,310,146,428	-	-	3,103,075,224	3,103,075,224

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	28,989,885,013	-	28,989,885,013	-	-	-	-

리스부채	723,175,208	-	723,175,208	-	-	-	-

차입금	50,739,114,332	-	50,739,114,332	-	-	-	-

금융부채 합계	80,452,174,553	-	80,452,174,553	-	-	-	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,402,353,799	4,005,538,634	16,566,336	(4,509,749,858)	914,708,911

출자금	1,700,721,425	-	-	-	1,700,721,425

합계	3,103,075,224	4,005,538,634	16,566,336	(4,509,749,858)	2,615,430,336

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,373,511,032	495,049,505	37,160,937	(904,871,032)	1,000,850,442

출자금	1,649,596,501	-	-	-	1,649,596,501

합계	3,023,107,533	495,049,505	37,160,937	(904,871,032)	2,650,446,943

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	31,339,950,125	30,034,870,377

매출채권및기타채권	20,142,684,118	11,619,533,315

당기손익-공정가치측정금융자산	2,615,430,336	3,103,075,224

보증금	2,686,897,818	2,552,667,512

합계	56,784,962,397	47,310,146,428

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,124,370,108	12,405,439	1,080,397,080	17,256,766

대손상각비(환입)	208,107,052	(11,375,394)	318,689,298	(10,401,182)

기말	1,332,477,160	1,030,045	1,399,086,378	6,855,584

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.81%	20,420,049,284	165,932,744	20,254,116,540	0.86%	21,105,141,892	180,492,850	20,924,649,042

3개월 이내	32.63%	663,627,800	216,517,907	447,109,893	21.58%	37,617,480	8,119,143	29,498,337

6개월 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 이내	100.00%	3,300,000	3,300,000	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	948,163,554	948,163,554	-

합 계	22,034,733,638	1,333,507,205	20,701,226,433	22,090,922,926	1,136,775,547	20,954,147,379

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	36,063,089,310	36,063,089,310	31,006,094,560	2,189,557,275	2,867,437,475

차입금(*)	45,000,000,000	48,756,515,068	409,750,000	1,229,250,000	47,117,515,068

리스부채	482,438,281	520,398,269	45,875,035	135,845,314	338,677,920

합계	81,545,527,591	85,340,002,647	31,461,719,595	3,554,652,589	50,323,630,463

(*) 할인발행차금을 제외한 명목금액입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	28,989,885,013	28,989,885,013	28,989,885,013	-	-

차입금(*)	51,700,000,000	56,558,682,104	806,824,948	2,429,341,052	53,322,516,104

리스부채	723,175,208	817,325,623	163,631,750	345,528,703	308,165,170

합계	81,413,060,221	86,365,892,740	29,960,341,711	2,774,869,755	53,630,681,274

(*) 할인발행차금을 제외환 명목금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	968,765,644	1,038,767,167

EUR	-	2,893,063

② 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	96,876,564	(96,876,564)	103,876,717	(103,876,717)

EUR	-	-	289,306	(289,306)

(5) 이자율위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 및 변동금리부차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	20,277,311,552	9,648,495,762

장기차입금	45,000,000,000	35,220,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	(123,613,442)	123,613,442	(127,857,521)	127,857,521

(6) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	104,743,938,462	96,662,192,142

자본총계	52,241,060,577	38,942,736,867

부채비율	200.50%	248.20%

유동자산총계	63,814,588,397	106,544,910,699

유동부채총계	56,398,090,302	45,421,115,536

유동비율	113.15%	234.60%

6. 영업부문(1) 영업단위부문

① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 임대, 부동산 개발

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	208,692,854,307	10,218,666,748	138,089,043	219,049,610,098	154,857,126,600	7,971,046,937	-	162,828,173,537

감가상각비 등	1,128,848,744	169,359,372	220,260,421	1,518,468,537	996,846,271	178,815,573	-	1,175,661,844

법인세차감전부문이익(손실)	18,264,660,341	759,743,224	(496,768,698)	18,527,634,867	8,248,680,254	781,952,299	(1,405,326,898)	7,625,305,655

재고자산	1,845,803,342	2,633,533,954	495,816,713	4,975,154,009	1,509,748,648	2,479,517,731	30,806,080,289	34,795,346,668

총자산	121,728,904,790	12,842,526,339	22,413,567,910	156,984,999,039	96,413,374,647	10,771,678,058	28,834,168,076	136,019,220,781

총부채	76,744,220,047	6,984,775,387	21,014,943,028	104,743,938,462	66,672,426,464	2,311,923,498	27,783,817,752	96,768,167,714

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 45% (전분기:18%) 를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	20,277,311,552	9,648,495,762

단기투자자산	11,062,638,573	20,386,374,615

합계	31,339,950,125	30,034,870,377

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,353,926,421	12,743,903,423

대손충당금	(1,332,477,160)	(1,124,370,108)

미수금	1,816,150	-

미수수익	119,418,707	-

합계	20,142,684,118	11,619,533,315

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	415,826,814	4,163,534,330

SW개발	44,489,906	36,596,981

유지보수	99,255,640	5,146,888,192

소 계	559,572,360	9,347,019,503

차감: 대손충당금	(1,030,045)	(12,405,439)

계약자산 합계	558,542,315	9,334,614,064

계약부채 :

시스템구축	14,104,974,195	12,433,037,164

SW개발	-	167,694,512

유지보수	294,998,735	66,394,186

분양수입	-	788,205,300

계약부채 합계	14,399,972,930	13,455,331,162

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

계약자산 :

시스템구축	4,163,534,330	12,245,184,663	(15,992,892,179)	415,826,814

SW개발	36,596,981	411,638,279	(403,745,354)	44,489,906

유지보수	5,146,888,192	11,389,152,381	(16,436,784,933)	99,255,640

계약자산 합계	9,347,019,503	24,045,975,323	(32,833,422,466)	559,572,360

계약부채 :

시스템구축	12,433,037,164	44,364,454,975	(42,692,517,944)	14,104,974,195

SW개발	167,694,512	59,154,249	(226,848,761)	-

유지보수	66,394,186	337,991,332	(109,386,783)	294,998,735

분양수입	788,205,300	-	(788,205,300)	-

계약부채 합계	13,455,331,162	44,761,600,556	(43,816,958,788)	14,399,972,930

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

계약자산 :

시스템구축	1,499,428,729	11,498,839,056	(10,786,033,549)	2,212,234,236

SW개발	16,623,255	94,440,601	(44,432,556)	66,631,300

유지보수	7,683,019,216	7,403,687,061	(14,991,652,837)	95,053,440

분양수입	880,037,948	-	-	880,037,948

계약자산 합계	10,079,109,148	18,996,966,718	(25,822,118,942)	3,253,956,924

계약부채 :

시스템구축	14,768,644,253	34,778,950,788	(33,350,686,393)	16,196,908,648

SW개발	-	906,278,686	(434,291,097)	471,987,589

유지보수	55,635,273	878,710,964	(867,234,412)	67,111,825

계약부채 합계	14,824,279,526	36,563,940,438	(34,652,211,902)	16,736,008,062

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	12,092,779,514

SW개발	167,694,512

유지보수	63,773,186

합계	12,324,247,212

(*) 전기에 이월된 분양수입 관련한 계약부채는 상호합의 하에 계약해지 되었습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,894,366,229	(14,275,811)	1,880,090,418	929,044,321	(1,310,379)	927,733,942

원재료	2,722,856,684	(489,516,779)	2,233,339,905	3,017,155,256	(353,915,133)	2,663,240,123

제품	370,729,682	(4,822,709)	365,906,973	131,097,775	(13,666,100)	117,431,675

미완성공사	-	-	-	37,449,760,547	-	37,449,760,547

완성공사	495,816,713	-	495,816,713	-	-	-

합계	5,483,769,308	(508,615,299)	4,975,154,009	41,527,057,899	(368,891,612)	41,158,166,287

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	139,723,687	(174,135,103)

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	658,752,913	2,028,144,905	772,598,840	1,780,068,672

당기손익-공정가치측정금융자산	914,708,911	1,700,721,425	504,211,224	2,598,864,000

합계	1,573,461,824	3,728,866,330	1,276,810,064	4,378,932,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	198,227,675	198,227,675

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,502,493,750	1,502,493,750

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	500,000,000	500,000,000

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제10호(*3)	495,049,505	-	504,211,224

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제11호	396,039,604	414,708,911	398,142,575

합계	2,909,520,106	2,615,430,336	3,103,075,224

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.

(*3) 당분기 중 처분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,103,075,224	3,023,107,533

취득	4,005,538,634	495,049,505

처분	(4,509,749,858)	(904,871,032)

공정가치평가	16,566,336	37,160,937

기말금액	2,615,430,336	2,650,446,943

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대

한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,681,243,721	12,476,031,107

선급비용	543,552,285	432,524,755

부가세대급금	-	212,360,730

합계	5,224,796,006	13,120,916,592

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜(*)	19%	133,000,000	51,917,020	29%	203,000,000	79,241,767

(*) 지아이랩(주)는 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류가 있으므로 피투자회사의재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	79,241,767	-	-	(27,324,747)	51,917,020

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	95,150,508	-	-	(18,501,488)	76,649,020

(3) 당분기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩㈜	278,351,021	5,103,547	273,247,474	2,860,240,878	8,940,508

※ 요약재무정보는 2024년말 기준으로 작성하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	운용리스자산(*3)	합계

기초장부금액	-	-	-	-

취득 및 자본적지출	-	-	466,809,110	397,050,000	863,859,110

처분 및 폐기	-	-	-	-

자산간 대체(*1)	11,260,984,616	41,837,641,903	-	53,098,626,519

건설중인자산의 본계정대체(*2)	-	6,290,695,064	-	6,290,695,064

감가상각	-	(200,534,736)	(15,560,582)	(3,826,000)	(219,921,318)

분기말장부금액	11,260,984,616	47,927,802,231	451,248,528	393,224,000	60,033,259,375

취득원가	11,260,984,616	48,128,336,967	466,809,110	397,050,000	60,253,180,693

감가상각누계액	-	(200,534,736)	(15,560,582)	(3,826,000)	(219,921,318)

(*1) 사옥 용도 및 보유목적 변경에 따라 유형자산 토지와 건물 및 재고자산에서 투자부동산 토지와 건물로 대체되었습니다.

(*2) 사옥 용도 및 보유목적 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(*3) 운용리스 체결과정에서 발생한 리스개설원가를 기초자산의 장부금액에 가산하였으며, 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 당분기에 사옥이 완공되었으며, 투자부동산에 대한 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 외부 감정 평가기관에 2026년 3월 31일 기준으로 평가할 예정입니다.

(2) 당분기 투자부동산에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

3개월	누적

임대관련수익	138,089,043	138,089,043

임대관련원가	(271,902,299)	(271,902,299)

임대관련손익	(133,813,256)	(133,813,256)

(3) 당사는 당사 사옥에 대하여 재산종합보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 받게될 운용리스료의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

1년 이내	1,966,025,000

1년 초과 2년 이내	2,437,024,000

2년 초과 3년 이내	2,397,593,940

3년 초과 4년 이내	1,955,045,738

4년 초과 5년 이내	1,862,541,348

5년 초과	362,537,252

합계, 명목금액	10,980,767,278

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산(*2)	합계

기초장부금액	5,308,477,161	245,893,358	594,572,849	1,184,053,124	905,461,222	15,338,442,515	23,576,900,229

취득 및 자본적지출	-	363,793,280	168,402,060	1,019,335,247	263,414,837	11,722,605,995	13,537,551,419

처분 및 폐기	-	-	-	(10,720,902)	(29,132,733)	-	(39,853,635)

자산간 대체(*1)	(1,378,179,309)	-	-	(140,051,658)	-	(6,290,695,064)	(7,808,926,031)

건설중인자산의 본계정대체	16,482,383,446	4,287,970,000	(20,770,353,446)	-

감가상각	-	(75,812,738)	(214,686,002)	(493,945,104)	(488,825,457)	-	(1,273,269,301)

분기말장부금액	3,930,297,852	17,016,257,346	548,288,907	5,846,640,707	650,917,869	-	27,992,402,681

취득원가	3,930,297,852	17,145,930,126	2,118,545,158	7,809,753,967	951,548,487	-	31,956,075,590

감가상각누계액	-	(129,672,780)	(1,570,256,251)	(1,963,113,260)	(300,630,618)	-	(3,963,672,909)

(*1) 사옥 용도 및 보유목적 변경에 따라 유형자산 토지와 건물에서 투자부동산 토지와 건물로 대체되었고, 기구비품은 재고자산으로 대체되었습니다.

(*2) 당분기에 당사 사옥이 완공되어 본계정으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지(*2)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,308,477,161	253,387,010	597,240,561	1,003,364,258	847,749,586	5,614,353,700	13,624,572,276

취득 및 자본적지출	-	-	318,658,255	551,046,409	870,563,360	7,020,321,265	8,760,589,289

처분 및 폐기	-	-	(4,599,896)	(2,396,348)	(46,320,931)	-	(53,317,175)

건설중인자산의 본계정대체(*1)	-	-	-	-	-	(24,500,000)	(24,500,000)

감가상각	-	(5,620,205)	(237,744,599)	(390,684,912)	(518,757,541)	-	(1,152,807,257)

분기말장부금액	5,308,477,161	247,766,805	673,554,321	1,161,329,407	1,153,234,474	12,610,174,965	21,154,537,133

취득원가	5,308,477,161	299,753,400	1,984,924,438	3,271,515,205	2,389,787,637	12,610,174,965	25,864,632,806

감가상각누계액	-	(51,986,595)	(1,311,370,117)	(2,110,185,798)	(1,236,553,163)	-	(4,710,095,673)

(*1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(*2) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.

(2) 당사는 당사 사옥 및 차량운반구에 대해 모두 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	70,536,667	11,305,000	498,424,190	580,265,857

취득 및 자본적지출	7,000,000	-	-	7,000,000

상각	(19,292,918)	(5,985,000)	-	(25,277,918)

분기말장부금액	58,243,749	5,320,000	498,424,190	561,987,939

취득원가	768,097,636	198,710,000	498,424,190	1,465,231,826

감가상각누계액	(709,853,887)	(193,390,000)	-	(903,243,887)

② 전분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	25,435,001	19,285,000	498,424,190	543,144,191

취득 및 자본적지출	44,500,000	-	-	44,500,000

건설중인자산의 본계정대체(*1)	24,500,000	-	-	24,500,000

상각	(16,869,587)	(5,985,000)	(22,854,587)

분기말장부금액	77,565,414	13,300,000	498,424,190	589,289,604

취득원가	761,097,636	198,710,000	498,424,190	1,458,231,826

감가상각누계액	(683,532,222)	(185,410,000)	-	(868,942,222)

(*1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 연구개발비

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각1,045,999천원과 724,139천원입니다.

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	933,382,094	18,166,393	951,548,487

감가상각누계액	(291,042,800)	(9,587,818)	(300,630,618)

장부금액	642,339,294	8,578,575	650,917,869

② 전기말

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	2,035,020,640	18,166,393	2,053,187,033

감가상각누계액	(1,142,679,591)	(5,046,220)	(1,147,725,811)

장부금액	892,341,049	13,120,173	905,461,222

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	892,341,049	13,120,173	905,461,222

취득금액	263,414,837	-	263,414,837

처분	(29,132,733)	-	(29,132,733)

감가상각	(484,283,859)	(4,541,598)	(488,825,457)

기말금액	642,339,294	8,578,575	650,917,869

② 전분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	847,749,586	-	847,749,586

취득금액	852,396,967	18,166,393	870,563,360

처분	(46,320,931)	-	(46,320,931)

감가상각	(515,225,187)	(3,532,354)	(518,757,541)

기말금액	1,138,600,435	14,634,039	1,153,234,474

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	488,825,457	518,757,541

리스부채 이자비용	24,256,073	40,893,337

단기리스 관련 비용(*1)	570,744,600	335,856,344

소액 기초자산리스 관련 비용(*1)	80,115,101	49,377,806

합계	1,163,941,231	944,885,028

(*1) 단기리스(리스기간이 12개월이하)와 소액기초자산리스(개인 컴퓨터, 소형가구, 팩스 등) 당사는 리스료를 비용으로 인식합니다.

당분기말 및 전기말 현재 단기리스의 약정금액은 각각 77백만원, 109백만원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,709,067,511	-	21,843,986,348	-

미지급금	2,217,451,337	-	3,825,692,364	-

미지급비용	2,161,723,288	-	3,320,206,301	-

선수수익	107,409,700	400,693,873	-	-

임대보증금	-	2,466,743,601	-	-

합계	33,195,651,836	2,867,437,474	28,989,885,013	-

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

대신아이티타워㈜	PF대출(*1)	고정	6.75%	2026-09-30	-	16,480,000,000

변동(KORIBOR 3개월)	5.53%	2026-09-30	-	35,220,000,000

국민은행	운영자금 대출	변동(MOR 12개월)	3.97%	2028-08-25	20,000,000,000	-

시설자금 대출	변동(MOR 12개월)	3.38%	2027-12-13	25,000,000,000	-

소계	45,000,000,000	51,700,000,000

차감: 할인발행차금	(80,430,769)	(960,885,668)

합계	44,919,569,231	50,739,114,332

(*1) 당분기 PF대출은 모두 상환 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년 이내	합계

차입금, 명목금액	-	45,000,000,000	45,000,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	계정	차입금액

토지	15,180,393,098	국민은행	30,000,000,000	장기차입금	25,000,000,000

건물	64,703,786,557

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,847,992,276	-	-	-

예수금	204,154,842	-	72,713,312	-

기타종업원급여부채	2,265,342,712	90,955,468	894,610,936	90,955,468

리스부채	165,118,237	317,320,044	437,594,101	285,581,107

합계	4,482,608,067	408,275,512	1,404,918,349	376,536,575

21. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	165,118,237	437,594,101

비유동	317,320,044	285,581,107

합계	482,438,281	723,175,208

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	181,720,349	509,160,453

1년 초과 2년 이내	133,726,800	102,506,000

2년 초과 3년 이내	118,233,800	94,050,000

3년 초과 4년 이내	64,717,320	94,635,800

4년 초과 5년 이내	22,000,000	16,973,370

합계	520,398,269	817,325,623

차감: 현재가치 조정금액	(37,959,988)	(94,150,415)

금융리스부채의 현재가치	482,438,281	723,175,208

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 회계부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	68,181,392	-	51,230,217	-

A/S충당부채(*2)	115,869,673	-	91,089,782	-

프로젝트손실충당부채(*3)	3,792,323	-	5,498,645	-

복구충당부채	49,635,717	150,565,943	104,849,312	125,425,699

합계	237,479,105	150,565,943	252,667,956	125,425,699

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다.

(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	51,230,217	16,951,175	-	68,181,392

A/S충당부채	91,089,782	123,688,278	(98,908,387)	115,869,673

프로젝트손실충당부채	5,498,645	(1,706,322)	-	3,792,323

복구충당부채	230,275,011	434,906,649	(464,980,000)	200,201,660

합계	378,093,655	573,839,780	(563,888,387)	388,045,048

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	30,066,827	4,136,178	-	34,203,005

A/S충당부채	86,688,761	128,701,907	(156,019,876)	59,370,792

프로젝트손실충당부채	126,911,976	(124,748,348)	-	2,163,628

복구충당부채	37,506,122	221,074,250	(33,100,000)	225,480,372

합계	281,173,686	229,163,987	(189,119,876)	321,217,797

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	매출채권담보대출	2,097,965,100	-

신한은행	매출채권담보대출	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

국민은행	운영자금대출(*1)	20,000,000,000	20,000,000,000

시설자금대출(*2)	25,000,000,000	25,000,000,000

구매자금대출(*3)	2,000,000,000	-

(*1) 당사는 운영자금대출 약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 180억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 당사는 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참조)

(*3) 당사는 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석37 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	25,968,428,050

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	65,555,823,609

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송현황

당분기말 현재 회사의 주요 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

사건명	계류법원	피고	소송가액	진행상황

손해배상	대법원	당사 외1	58,520,000	2026년 1월 29일 대법원에서 상고가 기각되어 당사가 최종 승소하였습니다.

25. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	672,506,011	557,219,266

미처분이익잉여금	31,904,456,794	18,721,419,829

합계	32,576,962,805	19,278,639,095

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

배당주식수	38,428,915	38,428,915

주당 배당금	30	30

배당금 합계	1,152,867,450	1,152,867,450

28. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	131,813,381,736	217,321,580,715	106,764,020,445	161,964,701,953

유럽	116,820,744	669,056,488	147,596,349	478,245,507

기타	46,277,759	1,058,972,895	153,598,247	385,226,077

합계	131,976,480,239	219,049,610,098	107,065,215,041	162,828,173,537

주요 서비스 계열

재화의 판매	13,584,634,499	28,434,546,392	13,991,133,208	31,103,794,322

시스템통합용역 제공	118,253,756,697	190,476,974,663	93,074,081,833	131,724,379,215

임대수입	138,089,043	138,089,043	-	-

합계	131,976,480,239	219,049,610,098	107,065,215,041	162,828,173,537

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	12,535,371,649	25,977,559,003	12,818,071,758	28,540,855,301

용역매출원가	97,088,618,493	161,045,974,602	77,066,761,003	116,192,323,444

임대원가	271,902,299	271,902,299	-	-

합계	109,895,892,441	187,295,435,904	89,884,832,761	144,733,178,745

29. 수주계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	19,995,590,633	33,721,746,239

신규계약액	134,252,135,925	101,622,882,296

수익(*)	(131,910,981,720)	(115,349,037,902)

기말공사계약잔액	22,336,744,838	19,995,590,633

(*) 당사는 상기 수익을 주석27.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

105,399,368,966	81,171,503,180	24,227,865,786	135,000,000	452,073,265	12,273,505,112

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

88,668,640,171	69,811,866,621	18,856,773,550	560,000,000	4,197,359,311	12,600,731,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

2025년 제1차 정보자원 통합구축 HW1	2025.04.28	2025.12.23	96.14%	2,466,290,772	-	-

2025년 제1차 정보자원 통합구축 HW3	2025.04.28	2025.11.28	95.37%	927,917,478	-	-

대전본원 화재복구를 위한 전산장비 구매 사업-1	2025.11.25	2026.01.13	94.64%	1,836,583,980	-	-

② 전기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	89.17%	-	2,990,418,703	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동

시스템통합	48,300,909	(775,618,464)	817,910,072	6,009,301	-

소프트웨어개발	-	(93,740,520)	93,740,520	-	-

② 전기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동

시스템통합	1,030,223,363	(1,267,525,898)	2,080,932,878	216,816,383	94,258,235

소프트웨어개발	-	(8,357,179)	8,357,179	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,389,218,240	6,110,372,588	1,332,841,158	3,600,517,054

퇴직급여	148,562,171	439,364,044	139,685,425	402,317,375

복리후생비	370,529,982	1,040,630,993	349,508,154	1,159,610,720

감가상각비	184,554,544	461,039,932	140,433,090	425,229,280

무형자산상각비	8,438,751	25,277,918	9,023,751	22,854,587

여비교통비	128,398,839	367,460,788	145,151,631	388,702,880

임차료	39,593,423	150,823,538	46,370,337	136,534,485

소모품비	63,466,332	168,303,521	65,912,976	188,030,912

지급수수료	528,336,665	1,183,760,119	305,793,777	749,836,219

연구개발비	345,944,471	1,045,999,599	217,629,833	724,138,888

대손상각비	(527,627,576)	197,138,658	(21,703,814)	308,288,116

기타비용	918,081,625	2,075,115,401	275,248,546	1,331,325,320

합계	5,597,497,467	13,265,287,099	3,005,894,864	9,437,385,836

31. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	89,030,978,837	126,228,293,815	73,561,693,464	102,372,073,617

재고자산의 변동	(3,971,570,394)	(14,114,623,646)	(2,625,370,294)	(10,614,238,884)

외주가공비	177,302,205	385,297,489	104,987,657	315,509,483

급여	11,317,745,471	28,711,808,544	8,091,275,206	23,952,148,373

퇴직급여	719,161,919	2,170,059,443	656,894,895	2,021,969,009

복리후생비	1,266,644,101	3,472,053,602	1,042,755,787	3,420,211,290

여비교통비	566,891,922	1,624,088,502	519,057,272	1,250,050,213

감가상각비	747,916,017	1,493,190,619	411,114,364	1,152,807,257

무형자산상각비	8,438,751	25,277,918	9,023,751	22,854,587

전산운용비	13,970,547,262	44,549,598,848	8,949,595,124	25,239,668,725

대손상각비	(527,627,576)	197,138,658	(21,703,814)	308,288,116

기타비용	2,186,961,393	5,818,539,211	1,338,578,993	3,876,397,575

합계	115,493,389,908	200,560,723,003	92,037,902,405	153,317,739,361

32. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,606,369,929	27,283,139,777	7,645,687,296	22,903,122,785

장기종업원급여부채의 증가	20,091,879	34,832,979	24,875,900	84,777,000

유급휴가부채의 증가	691,283,663	1,393,835,788	420,712,010	964,248,588

확정기여제도에 대한 납부	719,161,919	2,170,059,443	656,894,895	2,021,969,009

복리후생비	1,266,644,101	3,472,053,602	1,042,755,787	3,420,211,290

합계	13,303,551,491	34,353,921,589	9,790,925,888	29,394,328,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	112,951,519	103,524,640

유급휴가 부채	2,243,346,661	882,041,764

합계	2,356,298,180	985,566,404

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	51,411,191	80,534,973	10,547,127	57,790,736

외환환산이익	(10,009,254)	1,027,528	6,978,698	7,046,698

유형자산처분이익	17,959,398	17,959,398	7,625,245	38,483,566

관계기업투자처분이익	-	4,875,253	-	1,098,512

잡이익	1,519,454,502	1,524,655,400	1,016,994	3,424,450

합계	1,578,815,837	1,629,052,552	26,168,064	107,843,962

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,012,615	16,019,554	23,287,311	28,935,931

외화환산손실	195,763	195,763	(4,936,173)	-

유형자산처분손실	10,250,538	10,250,538	1,000	2,275,848

유형자산폐기손실	7,000	7,000	-	-

기부금	40,727,273	99,545,455	32,818,182	83,636,364

잡손실	18,159,351	24,802,057	6,599,240	92,901,456

합계	74,352,540	150,820,367	57,769,560	207,749,599

34. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	88,348,408	410,275,732	60,784,544	329,324,984

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가이익	(2,824,857)	16,566,336	(4,999,544)	37,160,937

- 처분이익	12,628,171	12,628,171

- 배당금수익	32,128	31,578,922	11,510,855	53,123,194

금융수익 합계	98,183,850	471,049,161	67,295,855	419,609,115

상각후측정 금융부채

- 이자비용	(208,277,194)	1,384,944,053	549,946,383	1,340,883,236

- 채무상환손실	525,589,521	525,589,521	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 처분손실	-	-	4,588,235	11,123,543

금융비용 합계	317,312,327	1,910,533,574	554,534,618	1,352,006,779

당기손익에 인식된 순금융수익	(219,128,477)	(1,439,484,413)	(487,238,763)	(932,397,664)

35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

36. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	13,930,802,571	14,451,191,160	10,818,154,315	6,020,114,389

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	363	376	281	157

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익

당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

37. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자는 아래와 같으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

구분	당분기	전기

대표이사	이재원, 최현택	이재원, 최현택

관계기업	지아이랩㈜	지아이랩㈜

기타특수관계자	-	최유현

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,276,416,664	3,835,366,682	1,162,385,762	3,529,585,775

퇴직급여	126,573,706	382,410,507	118,457,606	356,259,120

합계	1,402,990,370	4,217,777,189	1,280,843,368	3,885,844,895

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	18,000,000,000	운영자금대출	20,000,000,000	국민은행

2,200,000,000	구매자금대출	-

합 계	20,200,000,000	20,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.

(6) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	관계기업투자처분(*)

관계기업	지아이랩㈜	1,665,343,200	-	1,444,267,470	24,000,000	18,051,488

(*) 전분기 지아이랩㈜ 주식 9,800주를 최유현(대표이사 최현택 자녀)에게 처분하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(734,735,278)	180,000

유형자산의 재고자산 대체	(140,051,658)	-

장기차입금의 유동성 대체	(41,700,000,000)	-

재고자산의 투자부동산 대체	51,635,253,469	-

재고자산의 유형자산 대체	448,987,021	-

유형자산의 투자부동산 대체	1,463,373,050	-

차입원가 자본화	1,651,050,572	-

리스부채 유동성 대체	82,830,499	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(1,152,867,450)	1,152,867,450	-

차입금(*)	51,700,000,000	(6,700,000,000)	-	45,000,000,000

리스부채	723,175,208	(386,768,205)	146,031,278	482,438,281

(*) 할인발행차금을 제외환 명목금액입니다.

39. 자산의 재분류

당사는 당기 중 대신IT타워가 완공(사용승인일 2025년 10월 24일)됨에 따라, 당초 분양 및 자가 사용 목적으로 분류한 자산에 대하여 임대 수익 창출목적을 추가하여 변경 승인(2025년 11월 19일)을 받고 자산을 재분류 하였습니다.

(1) 당기 중 대신IT타워 관련한 자산 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	변경 전 금액	변경 후 금액(*1)

재고자산	52,580,057,203	495,816,712

투자부동산(*2)	-	59,389,321,583

유형자산	28,070,666,301	20,765,585,208

합계	80,650,723,504	80,650,723,503

(*1) 사옥에 대한 용도 변경에 따라 사용 면적을 기준으로 자산을 재분류 하였습니다.

(*2) 투자부동산 관련 손익내역은 주석14에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 미완성공사	37,449,760,547	18,147,978,366

당분기 총공사비 등 발생액	15,130,296,656	12,658,101,923

합계	52,580,057,203	30,806,080,289

기말 재고자산	495,816,712	30,806,080,289

자산간 대체	52,084,240,491	-

분양원가	-	-