대신정보통신 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제39기 1분기 2025년 6월 30일 현재
제38기 2025년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2025년 6월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 98에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(19.42%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정, 계약자산- 주석 15 : 무형자산- 주석 21 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2025년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2025년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2025년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,416,179,123	1,416,179,123	-	-	1,416,179,123	1,416,179,123

출자금	-	1,700,721,425	1,700,721,425	-	-	1,700,721,425	1,700,721,425

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	21,285,933,724	-	21,285,933,724	-	-	-	-

단기금융상품	13,000,000,000	-	13,000,000,000

매출채권및기타채권	12,145,995,937	-	12,145,995,937	-	-	-	-

보증금	2,673,356,427	-	2,673,356,427	-	-	-	-

금융자산 합계	49,105,286,088	3,116,900,548	52,222,186,636	-	-	3,116,900,548	3,116,900,548

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	26,593,327,994	-	26,593,327,994	-	-	-	-

리스부채	632,092,441	-	632,092,441	-	-	-	-

차입금	59,389,283,888	-	59,389,283,888	-	-	-	-

금융부채 합계	86,614,704,323	-	86,614,704,323	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 순자산가치이며 평가는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,402,353,799	1,402,353,799	-	-	1,402,353,799	1,402,353,799

출자금	-	1,700,721,425	1,700,721,425	-	-	1,700,721,425	1,700,721,425

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	30,034,870,377	-	30,034,870,377	-	-	-	-

매출채권및기타채권	11,619,533,315	-	11,619,533,315	-	-	-	-

보증금	2,552,667,512	-	2,552,667,512	-	-	-	-

금융자산 합계	44,207,071,204	3,103,075,224	47,310,146,428	-	-	3,103,075,224	3,103,075,224

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	28,989,885,013	-	28,989,885,013	-	-	-	-

리스부채	723,175,208	-	723,175,208	-	-	-	-

차입금	50,739,114,332	-	50,739,114,332	-	-	-	-

금융부채 합계	80,452,174,553	-	80,452,174,553	-	-	-	-

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동 내용은 다음과같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,402,353,799	-	13,825,324	-	1,416,179,123

출자금	1,700,721,425	-	-	-	1,700,721,425

합계	3,103,075,224	-	13,825,324	-	3,116,900,548

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,373,511,032	-	24,577,810	-	1,398,088,842

출자금	1,649,596,501	-	-	-	1,649,596,501

합계	3,023,107,533	-	24,577,810	-	3,047,685,343

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,285,933,724	30,034,870,377

단기금융상품	13,000,000,000	-

매출채권및기타채권	12,145,995,937	11,619,533,315

당기손익-공정가치측정금융자산	3,116,900,548	3,103,075,224

보증금	2,673,356,427	2,552,667,512

합계	52,222,186,636	47,310,146,428

② 손상차손

당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,124,370,108	12,405,439	1,080,397,080	17,256,766

대손상각비(환입)	100,508,975	7,686,659	234,391,348	(5,834,918)

제각	(407,000)	-	-	-

기말	1,224,472,083	20,092,098	1,314,788,428	11,421,848

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.60%	26,176,012,699	157,253,971	26,018,758,728	0.86%	21,105,141,892	180,492,850	20,924,649,042

3개월 이내	17.63%	629,319,375	110,953,656	518,365,719	21.58%	37,617,480	8,119,143	29,498,337

6개월 이내	100.00%	28,600,000	28,600,000	-	100.00%	-	-	-

1년 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	948,163,554	948,163,554	-

합 계	27,781,688,628	1,244,564,181	26,537,124,447	22,090,922,926	1,136,775,547	20,954,147,379

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	26,593,327,994	26,593,327,994	26,593,327,994	-	-

차입금(*)	60,200,000,000	64,752,606,455	916,498,455	2,719,609,545	61,116,498,455

리스부채	632,092,441	714,552,744	170,558,250	244,029,074	299,965,420

합계	87,425,420,435	92,060,487,193	27,680,384,699	2,963,638,619	61,416,463,875

(*) 할인발행차금을 제외한 명목금액입니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	28,989,885,013	28,989,885,013	28,989,885,013	-	-

차입금(*)	51,700,000,000	56,558,682,104	806,824,948	2,429,341,052	53,322,516,104

리스부채	723,175,208	817,325,623	163,631,750	345,528,703	308,165,170

합계	81,413,060,221	86,365,892,740	29,960,341,711	2,774,869,755	53,630,681,274

(*) 할인발행차금을 제외한 명목금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,846,296,390	1,038,767,167

EUR	176,872,857	2,893,063

GBP	177,910,032	-

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	184,629,639	(184,629,639)	103,876,717	(103,876,717)

EUR	17,687,286	(17,687,286)	289,306	(289,306)

GBP	17,791,003	(17,791,003)	-	-

(5) 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 예금 등 이자수취자산에의 투자 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 및 변동금리부차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	9,831,486,333	9,648,495,762

장기차입금	40,320,000,000	35,220,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	(152,442,568)	152,442,568	(127,857,521)	127,857,521

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	122,094,608,912	96,662,192,142

자본총계	37,098,844,636	38,942,736,867

부채비율	329.1%	248.2%

유동비율 :

유동자산총계	125,976,059,880	106,544,910,699

유동부채총계	62,195,238,640	45,421,115,536

유동비율	202.5%	234.6%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 임대, 부동산 개발

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	36,674,358,894	1,914,495,320	-	38,588,854,214	25,231,690,705	1,003,429,714	-	26,235,120,419

감가상각비 등	333,096,994	55,763,423	-	388,860,417	297,411,926	57,276,787	-	354,688,713

법인세차감전부문이익(손실)	320,568,298	(326,233,418)	(825,818,881)	(831,484,001)	(880,526,331)	(477,632,128)	(2,393,876,611)	(3,752,035,070)

재고자산	2,411,389,878	2,995,576,633	42,602,554,434	48,009,520,945	1,098,940,934	2,874,283,226	21,823,879,903	25,797,104,063

총자산	111,102,272,525	8,708,409,046	39,382,771,977	159,193,453,548	77,104,070,444	9,065,594,330	19,052,956,470	105,222,621,244

총부채	79,847,252,194	1,883,664,067	40,363,692,651	122,094,608,912	53,883,277,726	1,782,339,145	19,384,829,526	75,050,446,397

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社), "나"사(社) 이며, 각각 전체 매출의 32%, 10% (전분기:24%, 3%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	9,831,486,333	9,648,495,762

단기투자자산	11,454,447,391	20,386,374,615

현금및현금성자산 합계	21,285,933,724	30,034,870,377

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,339,358,431	12,743,903,423

대손충당금	(1,224,472,083)	(1,124,370,108)

미수금	5,000,000	-

미수수익	26,109,589	-

합계	12,145,995,937	11,619,533,315

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	8,203,017,760	4,163,534,330

SW개발	86,420,551	36,596,981

유지보수	6,121,782,297	5,146,888,192

소 계	14,411,220,608	9,347,019,503

차감: 대손충당금	(20,092,098)	(12,405,439)

계약자산 합계	14,391,128,510	9,334,614,064

계약부채 :

시스템구축	29,756,711,866	12,433,037,164

SW개발	22,703,994	167,694,512

유지보수	91,838,041	66,394,186

분양수입	788,205,300	788,205,300

계약부채 합계	30,659,459,201	13,455,331,162

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	당기말

계약자산 :

시스템구축	4,163,534,330	5,295,638,327	(1,256,154,897)	8,203,017,760

SW개발	36,596,981	95,505,500	(45,681,930)	86,420,551

유지보수	5,146,888,192	6,938,420,457	(5,963,526,352)	6,121,782,297

계약자산 합계	9,347,019,503	12,329,564,284	(7,265,363,179)	14,411,220,608

계약부채 :

시스템구축	12,433,037,164	22,798,919,225	(5,475,244,523)	29,756,711,866

SW개발	167,694,512	22,904,247	(167,894,765)	22,703,994

유지보수	66,394,186	44,218,043	(18,774,188)	91,838,041

분양수입	788,205,300	-	-	788,205,300

계약부채 합계	13,455,331,162	22,866,041,515	(5,661,913,476)	30,659,459,201

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	전기말

계약자산 :

시스템구축	1,499,428,729	422,683,337	(1,762,000,000)	160,112,066

SW개발	16,623,255	27,809,301	(27,249,910)	17,182,646

유지보수	7,683,019,216	4,623,639,596	(9,023,539,953)	3,283,118,859

분양수입	880,037,948	-	-	880,037,948

계약자산 합계	10,079,109,148	5,074,132,234	(10,812,789,863)	4,340,451,519

계약부채 :

시스템구축	14,768,644,253	4,607,374,236	(2,785,427,686)	16,590,590,803

SW개발	-	6,478,089	-	6,478,089

유지보수	55,635,273	712,259,733	(140,331,564)	627,563,442

계약부채 합계	14,824,279,526	5,326,112,058	(2,925,759,250)	17,224,632,334

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	3,829,710,875

SW개발	167,694,512

유지보수	13,171,459

분양수입	-

합계	4,010,576,846

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,430,729,643	(1,310,379)	2,429,419,264	929,044,321	(1,310,379)	927,733,942

원재료	2,998,527,360	(189,201,767)	2,809,325,593	3,017,155,256	(353,915,133)	2,663,240,123

제품	176,611,953	(8,390,299)	168,221,654	131,097,775	(13,666,100)	117,431,675

미완성공사	42,602,554,434	-	42,602,554,434	37,449,760,547	-	37,449,760,547

합계	48,208,423,390	(198,902,445)	48,009,520,945	41,527,057,899	(368,891,612)	41,158,166,287

(2) 당기와 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	(169,989,167)	(168,952,247)

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,000,000,000	-	-	-

보증금	861,583,024	1,811,773,403	772,598,840	1,780,068,672

당기손익-공정가치측정금융자산	512,036,548	2,604,864,000	504,211,224	2,598,864,000

합계	14,373,619,572	4,416,637,403	1,276,810,064	4,378,932,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	198,227,675	198,227,675

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,502,493,750	1,502,493,750

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	500,000,000	500,000,000

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제10호	495,049,505	512,036,548	504,211,224

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제11호	396,039,604	404,142,575	398,142,575

합계	2,909,520,106	3,116,900,548	3,103,075,224

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,103,075,224	3,023,107,533

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가	13,825,324	24,577,810

기말금액	3,116,900,548	3,047,685,343

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 4에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	15,092,323,339	12,476,031,107

선급비용	657,672,823	432,524,755

부가세대급금	-	212,360,730

당기법인세자산	19,865,030	-

합계	15,769,861,192	13,120,916,592

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	19%	133,000,000	51,917,020	29%	203,000,000	79,241,767

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	79,241,767	-	-	(27,324,747)	51,917,020

② 전분기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	평가	처분	기말금액

지아이랩㈜	95,150,508	-	-	-	95,150,508

(3) 당분기말 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

지아이랩㈜	278,351,021	5,103,547	273,247,474	2,860,240,878	8,940,508

※ 요약재무정보는 2024년말 기준으로 작성하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지(*2)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,308,477,161	245,893,358	594,572,849	1,184,053,124	905,461,222	15,338,442,515	23,576,900,229

취득 및 자본적지출	-	-	168,402,060	70,255,000	58,497,514	4,183,505,657	4,480,660,231

자산간 대체(*1)	-	-	-	(85,263,660)	-	-	(85,263,660)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산의 본계정대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(1,873,446)	(80,468,500)	(127,979,358)	(170,138,696)	-	(380,460,000)

분기말장부금액	5,308,477,161	244,019,912	682,506,409	1,041,065,106	793,820,040	19,521,948,172	27,591,836,800

취득원가	5,308,477,161	299,753,400	2,118,545,158	3,368,768,622	2,061,735,129	19,521,948,172	32,679,227,642

감가상각누계액	-	(55,733,488)	(1,436,038,749)	(2,327,703,516)	(1,267,915,089)	-	(5,087,390,842)

(*1) 기구비품에서 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지(*1)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,308,477,161	253,387,010	597,240,561	1,003,364,258	847,749,586	5,614,353,700	13,624,572,276

취득 및 자본적지출	-	-	318,658,255	249,416,000	601,125,372	2,046,646,426	3,215,846,053

처분 및 폐기	-	-	(4,000)	-	(13,738,352)	-	(13,742,352)

감가상각	-	(1,873,446)	(77,157,979)	(122,289,731)	(147,560,472)	-	(348,881,628)

분기말장부금액	5,308,477,161	251,513,564	838,736,837	1,130,490,527	1,287,576,134	7,661,000,126	16,477,794,349

취득원가	5,308,477,161	299,753,400	2,024,310,264	3,757,148,699	2,210,360,610	7,661,000,126	21,261,050,260

감가상각누계액	-	(48,239,836)	(1,185,573,427)	(2,626,658,172)	(922,784,476)	-	(4,783,255,911)

(*1) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	70,536,667	11,305,000	498,424,190	580,265,857

취득 및 자본적지출	-	-	-	-

상각	(6,405,417)	(1,995,000)	-	(8,400,417)

분기말장부금액	64,131,250	9,310,000	498,424,190	571,865,440

취득원가	761,097,636	198,710,000	498,424,190	1,458,231,826

감가상각누계액	(696,966,386)	(189,400,000)	-	(886,366,386)

② 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	25,435,001	19,285,000	498,424,190	543,144,191

취득 및 자본적지출	-	-	-	-

상각	(3,812,085)	(1,995,000)	-	(5,807,085)

분기말장부금액	21,622,916	17,290,000	498,424,190	537,337,106

취득원가	692,097,636	198,710,000	498,424,190	1,389,231,826

감가상각누계액	(670,474,720)	(181,420,000)	-	(851,894,720)

(2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 191,101천원과 231,049천천원입니다.

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가	2,043,568,736	18,166,393	2,061,735,129

감가상각누계액	(1,261,355,003)	(6,560,086)	(1,267,915,089)

장부금액	782,213,733	11,606,307	793,820,040

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가	2,035,020,640	18,166,393	2,053,187,033

감가상각누계액	(1,142,679,591)	(5,046,220)	(1,147,725,811)

장부금액	892,341,049	13,120,173	905,461,222

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	892,341,049	13,120,173	905,461,222

취득금액	58,497,514	-	58,497,514

처분	-	-	-

감가상각	(168,624,830)	(1,513,866)	(170,138,696)

기말금액	782,213,733	11,606,307	793,820,040

② 전분기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	847,749,586	-	847,749,586

취득금액	582,967,760	18,157,612	601,125,372

처분	(13,738,352)	-	(13,738,352)

감가상각	(147,056,094)	(504,378)	(147,560,472)

기말금액	1,269,922,900	17,653,234	1,287,576,134

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	170,138,696	147,560,472

리스부채 이자비용	7,847,006	10,997,664

단기리스 관련 비용(*1)	122,817,217	85,878,640

소액 기초자산리스 관련 비용(*1)	28,585,330	23,094,980

합계	329,388,249	267,531,756

(*1) 단기리스(리스기간이 12개월이하)와 소액기초자산리스(개인 컴퓨터, 소형가구, 팩스 등) 당사는 리스료를 비용으로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 단기리스의 약정금액은 각각 47백만원, 109백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,516,832,103	-	21,843,986,348	-

미지급금	1,764,464,346	-	3,825,692,364	-

미지급비용	312,031,545	-	3,320,206,301	-

합계	26,593,327,994	-	28,989,885,013	-

18. 차입금(1) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

대신아이티타워㈜	PF대출	고정	6.75%	2026-09-30	19,880,000,000	16,480,000,000

변동(KORIBOR 3개월)	5.69%	2026-09-30	40,320,000,000	35,220,000,000

소계	60,200,000,000	51,700,000,000

차감: 할인발행차금	(810,716,112)	(960,885,668)

합계	59,389,283,888	50,739,114,332

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년 이내	합계

차입금, 명목금액	-	60,200,000,000	60,200,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정	계정	설정금액	차입금액	담보권자

미완성공사(토지)	9,976,884,821	관리형토지신탁	장기차입금	97,500,000,000	60,200,000,000	대신아이티타워㈜

유형자산(토지)	5,288,422,462

(*) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜를 1순위 및 동원건설산업㈜를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 장기차입금과 관련하여 건설공사보험의 보험금청구권에 대해 근질권자에게 근질권이 설정되었습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	390,832,445	-	-	-

예수금	806,383,452	-	72,713,312	-

미지급배당금	1,152,867,450	-

기타종업원급여부채	1,277,534,910	90,955,468	894,610,936	90,955,468

리스부채	351,685,611	280,406,830	437,594,101	285,581,107

합계	3,979,303,868	371,362,298	1,404,918,349	376,536,575

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	351,685,611	437,594,101

비유동	280,406,830	285,581,107

합계	632,092,441	723,175,208

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	414,587,324	509,160,453

1년 초과 2년이내	118,330,400	102,506,000

2년 초과 3년이내	93,429,800	94,050,000

3년 초과 4년이내	88,205,220	94,635,800

4년 초과 5년이내	-	16,973,370

소계	714,552,744	817,325,623

차감: 현재가치 조정금액	(82,460,303)	(94,150,415)

금융리스부채의 현재가치	632,092,441	723,175,208

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 회계부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	50,853,525	-	51,230,217	-

A/S충당부채(*2)	100,176,301	-	91,089,782	-

프로젝트손실충당부채(*3)	500,587	-	5,498,645	-

복구충당부채	101,342,803	138,724,086	104,849,312	125,425,699

합계	252,873,216	138,724,086	252,667,956	125,425,699

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	분기말금액

하자보수충당부채	51,230,217	(376,692)	-	50,853,525

A/S충당부채	91,089,782	48,576,693	(39,490,174)	100,176,301

프로젝트손실충당부채	5,498,645	(4,998,058)	-	500,587

복구충당부채	230,275,011	9,791,878	-	240,066,889

합계	378,093,655	52,993,821	(39,490,174)	391,597,302

② 전분기(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	분기말금액

하자보수충당부채	30,066,827	(9,067,773)	-	20,999,054

A/S충당부채	86,688,761	48,920,497	(50,435,583)	85,173,675

프로젝트손실충당부채	126,911,976	(13,090,909)	-	113,821,067

복구충당부채	37,506,122	120,484,712	(33,100,000)	124,890,834

합계	281,173,686	147,246,527	(83,535,583)	344,884,630

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*)	800,000,000	-

구매자금대출(*)	1,000,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*)	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

신한은행	매출채권담보대출	2,000,000,000	-

(*) 당사는 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	18,978,249,100

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	70,774,872,756

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 회사의 주요 소송사건은 아래와 같으며, 소송의 최종결과를 현재로서는예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

사건명	계류법원	피고	소송가액	진행상황

손해배상	서울서부지방법원	당사 외 1개 회사	58	1심 당사 승소, 원고 항소로 2심 계류중

용역비 청구	광주지방법원	당사 외 1인	275	1심 계류중

(4) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

미완성공사(토지) 유형자산(토지)	대신자산신탁㈜	공동1순위: 대신아이티타워㈜	97,500	관리형토지신탁

2순위: 동원건설산업㈜	76,600

(*) 1순위 수익권자는 대주인 중소기업은행, 신용협동조합중앙회에 대출약정 금액의 130%에 해당하는 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 분양공사 관련 우발부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 종합요약표

(단위: 백만원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기	만기구분	전기

3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	97,500	78,260	60,200	-	-	-	60,200	-	-	51,700

② 부동산 PF보증 세부내역(단위: 백만원)

사업지역	사업장 구분	PF종류	신용보강 종류	보증한도	부담률	보증금액	채무자	채권기관 종류	대출잔액	대출 기간	만기일	유형	책임준공 약정금액

채무자	특수관계자 여부	당분기	전기

서울 특별시	지식 산업센터	본PF	채무인수	97,500	100%	78,260	대신아이티 타워㈜	X	대주단	60,200	51,700	2023.05.30 ~ 2026.09.30	2026.09.30	차입금	-

조기상환: 차주는 대출금을 조기상환 하고자 하는 경우 대리은행에게 조기상환예정일의 5영업일 이전에 상환일자 및 상환금액을 서면 통지함으로써 매 이자지급 기일에 한하여(다만, 차주, 대주 및 대리은행의 합의 하에 다른 날도 가능함) 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 다만, 조기상환 이전까지 미지급한 대출원리금이 없고, 조기상환일에 지급하여야 하는 대출이자 전액을 함께 지급하는 경우에 한하여 허용하되, 조기상환금액은 100백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이거나 대출금 전액이어야 한다.

(6) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획이 있습니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) 한국채택국제회계기준 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	672,506,011	557,219,266

미처분이익잉여금	16,762,240,853	18,721,419,829

합계	17,434,746,864	19,278,639,095

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 30원, 전분기 30원)	1,152,867,450	1,152,867,450

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	37,215,535,399	37,215,535,399	25,877,636,905	25,877,636,905

유럽	430,259,968	430,259,968	270,508,807	270,508,807

기타	943,058,847	943,058,847	86,974,707	86,974,707

합계	38,588,854,214	38,588,854,214	26,235,120,419	26,235,120,419

주요 서비스 계열

재화의 판매	7,347,927,549	7,347,927,549	10,565,702,287	10,565,702,287

시스템통합용역 제공	31,240,926,665	31,240,926,665	15,669,418,132	15,669,418,132

합계	38,588,854,214	38,588,854,214	26,235,120,419	26,235,120,419

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	6,538,529,748	6,538,529,748	9,585,461,143	9,585,461,143

용역매출원가	28,846,971,379	28,846,971,379	17,022,169,233	17,022,169,233

합계	35,385,501,127	35,385,501,127	26,607,630,376	26,607,630,376

28. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	19,995,590,633	33,721,746,239

신규계약액	61,189,486,739	101,622,882,296

수익(*)	(12,102,194,549)	(115,349,037,902)

기말공사계약잔액	69,082,882,823	19,995,590,633

(*) 당사는 상기 수익을 주석27.(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

45,156,668,240	33,079,088,103	12,077,580,137	-	559,694,984	26,246,710,920

② 전기말(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

88,668,640,171	69,811,866,621	18,856,773,550	560,000,000	4,197,359,311	12,600,731,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

2025년 제1차 정보자원 통합구축 HW1	2025.04.28	2025.12.23	2.33%	12,013,758,450	-	-

2025년 제1차 정보자원 통합구축 HW3	2025.04.28	2025.11.28	0.75%	4,018,300,938	-	-

② 전기말(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	계약자산

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.06.30	89.17%	-	2,990,418,703	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산 변동

시스템통합	-	(143,016,516)	143,016,516	-	-

소프트웨어개발	-	(24,393,971)	24,393,971	-	-

② 전기(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산 변동

시스템통합	1,030,223,363	(1,267,525,898)	2,080,932,878	216,816,383	94,258,235

소프트웨어개발	-	(8,357,179)	8,357,179	-	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,309,836,261	1,309,836,261	1,051,410,371	1,051,410,371

퇴직급여	137,914,068	137,914,068	126,560,830	126,560,830

복리후생비	263,293,073	263,293,073	383,849,314	383,849,314

감가상각비	146,969,626	146,969,626	137,802,365	137,802,365

무형자산상각비	8,400,417	8,400,417	5,807,085	5,807,085

여비교통비	144,764,482	144,764,482	105,783,878	105,783,878

임차료	54,450,480	54,450,480	29,147,676	29,147,676

소모품비	50,254,223	50,254,223	62,059,477	62,059,477

지급수수료	321,145,823	321,145,823	252,634,606	252,634,606

연구개발비	191,101,446	191,101,446	231,049,571	231,049,571

대손상각비	108,195,634	108,195,634	228,556,430	228,556,430

기타비용	649,796,334	649,796,334	539,317,206	539,317,206

합계	3,386,121,867	3,386,121,867	3,153,978,809	3,153,978,809

30. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	29,556,981,533	29,556,981,533	10,437,959,966	10,437,959,966

재고자산의 변동	(20,208,997,013)	(20,208,997,013)	(795,969,175)	(795,969,175)

외주가공비	157,868,059	157,868,059	96,903,100	96,903,100

급여	8,556,797,863	8,556,797,863	7,689,436,880	7,689,436,880

퇴직급여	702,403,119	702,403,119	648,450,823	648,450,823

복리후생비	1,022,997,419	1,022,997,419	1,113,325,350	1,113,325,350

여비교통비	524,354,743	524,354,743	311,007,353	311,007,353

감가상각비	380,460,000	380,460,000	348,881,628	348,881,628

무형자산상각비	8,400,417	8,400,417	5,807,085	5,807,085

전산운용비	16,288,804,076	16,288,804,076	8,425,710,240	8,425,710,240

대손상각비	108,195,634	108,195,634	228,556,430	228,556,430

기타비용	1,673,357,144	1,673,357,144	1,251,539,505	1,251,539,505

합계	38,771,622,994	38,771,622,994	29,761,609,185	29,761,609,185

31. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각각 702백만원 및 648백만원입니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,160,070,588	8,160,070,588	7,423,467,824	7,423,467,824

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	7,007,800	7,007,800	62,708,100	62,708,100

유급휴가부채의 증가	389,719,475	389,719,475	203,260,956	203,260,956

확정기여제도에 대한 납부	702,403,119	702,403,119	648,450,823	648,450,823

복리후생비	1,022,997,419	1,022,997,419	1,113,325,350	1,113,325,350

합계	10,282,198,401	10,282,198,401	9,451,213,053	9,451,213,053

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	103,524,640	103,524,640

유급휴가 부채	1,264,965,738	882,041,764

합계	1,368,490,378	985,566,404

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,613,850	8,613,850	22,845,602	22,845,602

외화환산이익	19,033,667	19,033,667	2,068,048	2,068,048

유형자산처분이익	-	-	25,506,737	25,506,737

관계기업투자처분이익	4,875,253	4,875,253	-	-

잡이익	2,412,331	2,412,331	1,048,934	1,048,934

합계	34,935,101	34,935,101	51,469,321	51,469,321

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,776,430	9,776,430	5,269,236	5,269,236

외화환산손실	20,587,416	20,587,416	30,301	30,301

기부금	39,000,000	39,000,000	35,000,000	35,000,000

잡손실	636,027	636,027	49,626,795	49,626,795

합계	69,999,873	69,999,873	89,926,332	89,926,332

33. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	161,638,989	161,638,989	161,857,069	161,857,069

- 평가이익	7,118,509	7,118,509	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가이익	13,825,324	13,825,324	24,577,810	24,577,810

금융수익 합계	182,582,822	182,582,822	186,434,879	186,434,879

상각후측정 금융부채

- 이자비용	777,902,393	777,902,393	373,524,172	373,524,172

- 평가손실	18,330,878	18,330,878	-	-

금융비용 합계	796,233,271	796,233,271	373,524,172	373,524,172

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	(613,650,449)	(613,650,449)	(187,089,293)	(187,089,293)

34. 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

35. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(691,024,781)	(691,024,781)	(3,058,763,831)	(3,058,763,831)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	(18)	(18)	(79)	(79)

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 아래와 같으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

구분	당분기	전기

대표이사	이재원, 최현택	이재원, 최현택

관계기업	지아이랩㈜	지아이랩㈜

기타특수관계자	최유현	최유현

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,269,100,021	1,269,100,021	1,166,425,007	1,166,425,007

퇴직급여	125,988,985	125,988,985	114,184,598	114,184,598

합계	1,395,089,006	1,395,089,006	1,280,609,605	1,280,609,605

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

1,200,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

97,500,000,000	PF대출	60,200,000,000	중소기업은행 신용협동조합중앙회

합 계	101,860,000,000	60,200,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.

(6) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	관계기업투자처분(*)	매출 등	매입 등

관계기업	지아이랩㈜	11,232,000	-	-	820,000	-

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(835,490,498)	(4,262,000)

유형자산의 재고자산 대체	(85,263,660)	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말

미지급배당금	-	-	1,152,867,450	1,152,867,450

차입금	51,700,000,000	8,500,000,000	-	60,200,000,000

리스부채	723,175,208	(143,219,250)	52,136,483	632,092,441

38. 분양공사(1) 공사개요

당사는 기존 서울 사옥을 철거하고 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 에 지하 4층, 지상 15층 집합건물로써 지원시설(근생) 및 지식산업센터(공장)로 분양사업을 시행하고 있으며, 분양사업 중 일부는 당사 건물로 사용될 예정으로 당사 사용분에 해당하는 만큼 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 수행된 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금 회수누계액	분양미수금 (계약자산)	분양선수금 (계약부채)

대신아이티타워	110,713,431,000	-	-	788,205,300	-	788,205,300

전기 중 상기 현장의 착공 및 분양이 시작되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 미완성공사	18,936,150,855	11,508,259,036

총공사비 등 발생액	18,513,609,692	7,427,891,819

합계	37,449,760,547	18,936,150,855

기말 미완성공사	37,449,760,547	18,936,150,855

분양원가	-	-

(4) 부동산신탁계약의 체결당사는 당분기말 현재 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 책임분양 목표분양률을 설정하고 있습니다.

(5) 자산관리계약당사는 대신자산신탁㈜와 관리형토지신탁사업 약정을 체결하였으며, 신탁업무 보수와 관련하여 신탁계약체결시 295,000천원의 수수료를 지급하였습니다. 당분기말 현재 잔여보수는 255,000천원으로, 신탁계약체결 후 10개월 단위로 각 120,000천원을 지급하며 마지막 회차는 135,000천원을 지급할 예정입니다. (6) 차입원가 자본화차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용 등이 당분기 233,226천원 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당분기말과 전기말 현재 각각 누적적으로 1,009,190천원 및 775,964천원 증가하였습니다.

(7) 공사도급계약당사는 사옥 신축을 위하여 동원건설산업㈜와 건설공사도급계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

공사명	대신아이티타워 신축공사

공사장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28

공사규모	1. 대지면적: 3,720.00㎡ 2. 연면적: 29,248.34㎡

공사기간	공사착수일로부터 38개월 (공사예정기간: 2023.6월 ~ 2025.12월완공)

계약금액	53,557백만원

(8) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획입니다.