대신정보통신 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제33기 1분기 2019년 6월 30일 현재
제32기 2019년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본 금은 19,214백만원 입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울 특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(14.55%) 로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 용약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정

- 주석 15 : 무형자산- 주석 18 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.63%입니다.회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

2019년 6월 30일 기준 당사의 재무상태표와 동 일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동 일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	118,185	118,185

기구비품	31,181	31,181

리스부채

유동부채	58,644	91,289

비유동부채	28,044	40,079

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련해서 당기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	16,254

기구비품	2,835

합계	19,089

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,877

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	68,732

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)	29,079

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,557천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 기타금융자산 : 17,998천원 감소
­ 사용권자산 : 149,366천원 증가
­ 리스부채 : 131,368천원 증가

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

4. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월과 장단기차입금으로부터 발생한 것이며, 당분기말 현재 변동이자율 금융상품으로 인해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	506,427	506,427	-	-	506,427	506,427

출자금	-	1,186,284	1,186,284	-	-	1,186,284	1,186,284

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,808,060	-	12,808,060	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,015,896	-	7,015,896	-	-	-	-

보증금	1,356,499	1,356,499	-	-	-	-

금융자산 합계	21,180,455	1,692,711	22,873,166	-	-	1,692,711	1,692,711

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	18,790,155	-	18,790,155	-	-	-	-

리스부채	86,688	-	86,688

차입금	12,961,331	-	12,961,331	-	-	-	-

금융부채 합계	31,838,174	-	31,838,174	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,008,008	1,008,008	-	-	1,008,008	1,008,008

출자금	-	836,942	836,942	-	-	836,942	836,942

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,016,142	-	12,016,142	-	-	-	-

매출채권및기타채권	8,762,612	-	8,762,612	-	-	-	-

보증금	1,108,358	1,108,358	-	-	-	-

금융자산 합계	21,887,112	1,844,950	23,732,062	-	-	1,844,950	1,844,950

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	20,606,687	-	20,606,687	-	-	-	-

차입금	10,567,520	-	10,567,520	-	-	-	-

금융부채 합계	31,174,207	-	31,174,207	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,008,008	-	1,295	(502,876)	506,427

출자금	836,942	340,519	8,823	-	1,186,284

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초(*)	취 득	평가손익	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,004,627	500,000	7,098	(503,717)	1,008,008

출자금	545,150	279,482	12,310	-	836,942

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 분류 및 측정 효과가 반영된 후의 금액입니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,808,060	12,016,142

매출채권및기타채권	7,015,896	8,762,612

당기손익-공정가치측정금융자산	1,692,711	1,844,950

기타금융자산

보증금	1,356,499	1,108,358

합계	22,873,166	23,732,062

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,550,608	22,143	25,471	-

K-IFRS 제1109호 도입효과	-	-	352,149	-

대손상각비(환입)	(189,342)	(19,523)	1,172,988	22,143

기말	1,361,266	2,620	1,550,608	22,143

③ 기대신용손실 평가당분기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.71%	16,415,489	116,644	16,298,845

3개월 이내	22.86%	502,571	114,896	387,675

6개월 이내	-	-	-	-

1년 이내	100.00%	359,625	359,625	-

1년 초과	100.00%	772,721	772,721	-

합 계	18,050,406	1,363,886	16,686,520

전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	1.20%	16,072,110	192,677	15,879,433

3개월 이내	31.67%	373,615	118,334	255,281

6개월 이내	100.00%	197,576	197,576	-

1년 이내	100.00%	471,800	471,800	-

1년 초과	100.00%	592,363	592,363	-

합 계	17,707,464	1,572,750	16,134,714

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다. (3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	18,790,155	18,790,155	18,769,155	-	21,000

단기차입금	12,961,331	13,211,091	3,049,411	10,161,680	-

리스부채	86,688	90,758	15,209	44,126	31,423

합계	31,838,174	32,092,004	21,833,775	10,205,806	52,423

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	20,606,687	20,606,687	20,579,187	-	27,500

장단기차입금	10,567,520	10,873,577	72,200	771,114	10,030,263

합계	31,174,207	31,480,264	20,651,387	771,114	10,057,763

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,242,843	1,395,048

EUR	104,279	155,678

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,165.91	1,078.57	1,156.80	1,137.80

EUR	1,309.91	1,286.84	1,315.11	1,277.46

③ 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	124,284	(124,284)	139,505	(139,505)

EUR	10,428	(10,428)	15,568	(15,568)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	6,201,165	-	5,667,392	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	502,876	-

금융자산 합계	6,201,165	-	6,170,268	-

금융부채

단기차입금	10,000,000	2,961,331	-	567,520

장기차입금	-	-	10,000,000	-

금융부채 합계	10,000,000	2,961,331	10,000,000	567,520

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

순이자수익	(14,807)	14,807	(2,838)	2,838

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	40,938,807	36,241,002

자본총계	23,393,728	24,923,953

부채비율	175.0%	145.4%

유동비율:

유동자산총계	37,903,457	35,443,028

유동부채총계	40,526,590	25,809,211

유동비율	93.5%	137.3%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발 및 판매

부동산임대	사무실임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산 임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산 임대	합계

매출액	26,366,702	1,724,591	116,326	28,207,619	34,759,102	3,552,193	136,444	38,447,739

감가상각비등	262,756	75,206	16,339	354,301	265,175	65,374	16,290	346,839

법인세차감전부문이익(손실)	(1,218,957)	(154,282)	60,505	(1,312,734)	(1,477,225)	(152,166)	65,991	(1,563,400)

재고자산	1,877,333	3,645,133	-	5,522,466	1,162,253	3,608,753	-	4,771,006

총자산	44,665,328	10,883,162	8,794,045	64,342,535	54,198,881	11,703,689	8,208,693	74,111,263

총부채	35,244,129	1,450,656	4,244,022	40,938,807	46,505,119	1,421,896	4,264,436	52,191,451

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체매출의 22%(전분기:26%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	6,606,895	6,348,750

단기투자자산	6,201,165	5,667,392

재무상태표 상 현금및현금성자산	12,808,060	12,016,142

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	(543,540)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	12,808,060	11,472,602

8 . 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,377,162	10,312,087

대손충당금	(1,361,266)	(1,550,608)

미수금	-	1,133

합계	7,015,896	8,762,612

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	2,175,882	1,599,988

SW개발	3,801,880	2,088,261

유지보수	3,695,481	3,705,996

합계	9,673,243	7,394,245

대손충당금	(2,620)	(22,143)

순계약자산	9,670,623	7,372,102

계약부채 :

시스템구축	6,122,568	2,324,995

SW개발	680,982	888,882

유지보수	16,779	2,145

임대수입	586	1,085

합계	6,820,915	3,217,107

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

시스템구축	1,599,988	2,215,835	(1,639,941)	2,175,882

SW개발	2,088,261	1,713,619	-	3,801,880

유지보수	3,705,996	1,699,834	(1,710,349)	3,695,481

계약자산 합계	7,394,245	5,629,288	(3,350,290)	9,673,243

계약부채 :

시스템구축	2,324,995	5,348,247	(1,550,674)	6,122,568

SW개발	888,882	102,978	(310,878)	680,982

유지보수	2,145	15,719	(1,085)	16,779

임대수입	1,085	-	(499)	586

계약부채 합계	3,217,107	5,466,944	(1,863,136)	6,820,915

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템구축	1,550,674

SW개발	310,878

유지보수	1,085

임대수입	499

합계	1,863,136

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,931,398	(53,995)	1,877,403	1,107,980	(23,567)	1,084,413

원재료	3,553,569	(474,368)	3,079,201	3,436,940	(365,223)	3,071,717

제품	615,515	(49,653)	565,862	423,118	(16,108)	407,010

합계	6,100,482	(578,016)	5,522,466	4,968,038	(404,898)	4,563,140

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	9,510,187	17,757,565

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	173,118	92,384

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	220,499	1,136,000	256,020	852,338

당기손익-공정가치측정금융자산	506,427	1,186,284	1,008,008	836,942

합계	726,926	2,322,284	1,264,028	1,689,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000	-	-

Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호	495,050	506,427	505,132

정보통신공제조합(*2)	127,836	172,309	163,486

소프트웨어공제조합(*2)	940,000	1,013,975	673,456

대신증권 사모 DLS 769호	500,000	-	502,876

합계	2,212,886	1,692,711	1,844,950

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정 보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

( 3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	1,844,950

취득	340,519

처분	(502,876)

공정가치평가	10,118

기말금액	1,692,711

(4) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초금액	-

K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 재분류효과	1,752,938

K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 기초잔액평가	119,340

취득	800,306

처분	(847,042)

공정가치평가	19,408

기말금액	1,844,950

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,006,648	1,332,405

선급비용	148,160	132,600

당기법인세자산	4,677	-

합계	2,159,485	1,465,005

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	6,203,984	1,973,211	64,241	8,241,436

취득	-	-	57,710	57,710

처분	(319,145)	(334,467)	-	(653,612)

전기말	5,884,839	1,638,744	121,951	7,645,534

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

당분기말	5,884,839	1,638,744	121,951	7,645,534

감가상각누계액:

전기초	-	79,362	8,503	87,865

처분	-	(46,686)	-	(46,686)

감가상각비	-	45,846	22,061	67,907

전기말	-	78,522	30,564	109,086

감가상각비	-	10,243	6,097	16,340

당분기말	-	88,765	36,661	125,426

장부금액:

전기말	5,884,839	1 ,560,222	91,387	7,536,448

당분기말	5,884,839	1,549,979	85,290	7,520,108

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대관련수익	116,326	136,445

임대관련비용	(30,358)	(44,939)

임대관련손익	85,968	91,506

14. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,408,364	2,802,999	737,032	6,713,188	-	9,684	19,671,267

취득	-	-	239,122	433,305	-	41,590	714,017

처분	-	-	(27,951)	(17,058)	-	-	(45,009)

기타증감(*)	-	-	-	13,845	-	(13,845)	-

전기말	9,408,364	2,802,999	948,203	7,143,280	-	37,429	20,340,275

회계정책변경효과	-	-	-	-	149,366	-	149,366

당기초	9,408,364	2,802,999	948,203	7,143,280	149,366	37,429	20,489,641

취득	-	-	120,695	57,442	-	65,822	243,959

처분	-	-	(29,866)	-	-	-	(29,866)

기타증감	-	-	-	28,000	-	(28,000)	-

당분기말	9,408,364	2,802,999	1,039,032	7,228,722	149,366	75,251	20,703,734

감가상각누계액:

전기초	-	89,831	406,832	3,494,122	-	-	3,990,785

처분	-	-	(27,950)	(17,054)	-	-	(45,004)

감가상각	-	70,075	152,750	965,572	-	-	1,188,397

전기말	-	159,906	531,632	4,442,640	-	-	5,134,178

처분	-	-	(29,865)	-	-	-	(29,865)

감가상각	-	17,519	40,337	231,599	19,089	-	308,544

당분기말	-	177,425	542,104	4,674,239	19,089	-	5,412,857

장부금액:

당기초	9,408,364	2,643,093	416,571	2,700,640	149,366	37,429	15,355,463

당분기말	9,408,364	2,625,574	496,928	2,554,483	130,277	75,251	15,290,877

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	1,264,264	229,714	648,424	3,896,911

외부구입	-	111,725	-	-	111,725

전기말	1,754,509	1,375,989	229,714	648,424	4,008,636

외부구입	-	7,000	-	-	7,000

당분기말	1,754,509	1,382,989	229,714	648,424	4,015,636

상각누계액:

전기초	1,754,509	961,084	202,282	-	2,917,875

상각	-	107,140	15,651	-	122,791

전기말	1,754,509	1,068,224	217,933	-	3,040,666

상각	-	25,505	3,913	-	29,418

당분기말	1,754,509	1,093,729	221,846	-	3,070,084

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	362,424	362,424

전기말	-	-	-	362,424	362,424

당분기말	-	-	-	362,424	362,424

장부금액:

전기말	-	307,765	11,781	286,000	605,546

당분기말	-	289,260	7,868	286,000	583,128

잔여상각내용연수(년)	-	2.56	0.50

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 228,073천원과 361,531천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,247,888	-	18,042,087	-

미지급금	1,218,658	-	2,248,468	-

미지급비용	16,279	-	13,972	-

임대보증금	286,330	21,000	274,660	27,500

합계	18,769,155	21,000	20,579,187	27,500

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	500,876	-	300,666	-

예수금	413,609	-	187,681	-

기타종업원급여부채	368,649	363,173	277,682	404,291

미지급배당금	384,289	-	-	-

합계	1,667,423	363,173	766,029	404,291

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	44,134	47,502

A/S충당부채(*2)	29,280	35,685

프로젝트손실충당부채(*3)	-	65,199

합계	73,414	148,386

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 계상하고 있으며, 전기초 K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따라 매출채권의 차감항목에서 충당부채 항목으로 재분류되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	47,502	44,134	(47,502)	44,134

A/S충당부채	35,685	29,280	(35,685)	29,280

프로젝트손실충당부채	65,199	-	(65,199)	-

합계	148,386	73,414	(148,386)	73,414

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	68,453	47,502	(68,453)	47,502

A/S충당부채	56,672	35,685	(56,672)	35,685

프로젝트손실충당부채	272	65,199	(272)	65,199

합계	125,397	148,386	(125,397)	148,386

19. 차입금

(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	단기차입금	4.74%	-	543,540

국민은행	단기차입금	3.33%	-	23,980

국민은행	단기차입금	3.45%	1,350,999	-

국민은행	단기차입금	3.44%	660,000	-

국민은행	단기차입금	3.43%	950,333	-

국민은행	유동성장기차입금	2.63%	10,000,000	-

합계	12,961,332	567,520

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행(*)	장기차입금	2.63%	2020-05-12	-	10,000,000

(*) 유동성장기차입금으로 대체하였습니다. (3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

단기차입금	12,961,332	-	12,961,332

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다(주석21참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307	국민은행	15,600,000	단기차입금	2,961,332

건물	4,020,654	유동성장기차입금	10,000,000

20. 리스 회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	118,185	118,185

기구비품	31,181	31,181

리스부채

유동부채	58,644	91,289

비유동부채	28,044	40,079

2019년 4월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.63%입니다.

(2) 리스와 관련해서 당기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	16,254

기구비품	2,835

합계	19,089

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,877

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	68,732

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)	29,079

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,557천원입니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*1)	900,000	-

국민은행	시설자금대출(*2)	10,000,000	10,000,000

구매자금대출(*2)	3,000,000	2,961,332

신한은행	원화지급보증(*1)	2,000,000	-

(*1) 당사는 일반자금대출약정 및 원화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 시설자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주석19 참조)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,285,961	1,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000

(3) 당분기말 현재 당사 가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	878,925

서울보증보험	계약이행보증	4,571,938

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	57,192,824

정보통신공제조합	하자보수보증(*1)	116,699

(*1) 당사는 해당 보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없 습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은없습니다.

23. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간이 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000)	(117,000)

합계	(117,000)	(117,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기초 조정금액 입니다.

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	249,788	211,359

미처분이익잉여금	3,479,842	5,048,496

합계	3,729,630	5,259,855

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보통주(당분기 10원, 전분기 10월)	384,289	384,289

26. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 지역별 및 주요 서비스계열, 수익인식시점에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	27,144,108	36,125,062

유럽	989,039	2,264,285

기타	74,471	58,392

합계	28,207,618	38,447,739

주요 서비스 계열

재화의 판매	7,345,036	8,858,445

시스템통합용역 제공	20,746,256	29,452,849

임대용역 제공	116,326	136,445

합계	28,207,618	38,447,739

수익 인식 시기

한 시점에 이행	10,040,162	18,251,076

기간에 걸쳐 이행	18,167,456	20,196,663

합계	28,207,618	38,447,739

(2) 계약잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	7,015,896	8,761,480

계약자산	9,670,623	7,372,102

계약부채	6,820,915	3,217,107

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	925,209	1,289,094

퇴직급여	129,563	160,796

복리후생비	240,419	388,236

감가상각비	111,873	231,183

무형자산상각비	28,727	29,309

여비교통비	112,227	94,602

임차료	35,969	70,047

소모품비	30,768	33,448

지급수수료	121,542	104,760

연구개발비	228,073	361,531

대손상각비	(208,864)	195,915

기타비용	406,143	524,316

합계	2,161,649	3,483,237

28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	10,404,113	17,862,379

재고자산의 변동	(959,326)	(368,099)

외주가공비	137,958	342,897

급여	6,299,778	6,975,786

퇴직급여	480,179	557,126

복리후생비	859,199	860,693

여비교통비	333,329	361,642

감가상각비	324,884	316,528

무형자산상각비	29,417	30,311

전산운용비	10,953,006	11,870,444

대손상각비	(208,864)	195,915

기타비용	904,574	1,139,944

합계	29,558,247	40,145,566

29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,248,734	6,598,930

장기종업원급여부채의 증가	(43,538)	110,096

유급휴가부채의 증가	94,582	266,760

확정기여제도에 대한 납부	480,179	557,126

복리후생비	859,199	860,693

합계	7,639,156	8,393,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	368,722	413,455

유급휴가 부채	363,100	268,518

합계	731,822	681,973

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	15,931	36,412

외화환산이익	131	126,881

유형자산처분이익	454	-

잡이익	61,748	2,650

합계	78,264	165,943

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	5,311	2,407

외화환산손실	1,789	272

기부금	3,000	-

잡손실	5,492	34

합계	15,592	2,713

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	24,903	25,818

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	13,271	7,659

- 평가이익	10,118	5,112

금융수익 합계	48,292	38,589

상각후측정 금융부채

- 이자비용	71,994	66,332

당기손익-공정가치측정금융자산

- 처분손실	1,076	1,060

금융비용 합계	73,070	67,392

당기손익에 인식된 순금융손익	(24,778)	(28,803)

32 . 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,145,935,704)	(1,323,837,618)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당이익	(30)	(34)

(*) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중에 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	611,833	534,444

퇴직급여	82,058	80,695

합계	693,891	615,139

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 우리은행의 대출 및 신한은행의 원화지급보증 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	11,485,243	23,316,001

K-IFRS 제1115호 도입으로 인한 영향	-	(10,321,410)

신규계약액	2,125,320	37,000,329

수익	(5,486,729)	(38,509,677)

기말공사계약잔액	8,123,834	11,485,243

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

16,696,148	14,082,628	2,613,520	186,948	3,850,559	1,532,292

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

17,282,032	16,063,119	1,218,913	664,150	2,259,814	1,455,132

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	미청구공사

총액	대손충당금

한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발	2017.4.14	2019.7.31	93.90%	-	3,801,880	-

② 전기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	미청구공사

총액	대손충당금

한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발	2017.4.14	2019.6.9	84.10%	-	2,088,261	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	137,968	(11,524)	149,491	-	-

소프트웨어개발	309,127	(5,787)	262,659	52,255	254,665

② 전기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	484,473	657,587	(202,776)	29,662	(9,119)

소프트웨어개발	248,213	1,028,038	(696,520)	(83,306)	(677,916)

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다 . ( 2) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	-	384,289	384,289

장단기차입금	10,023,980	2,937,351	-	12,961,331

리스부채	-	131,368	(47,557)	2,877	86,688