대신정보통신 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원(14.5%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관련된 주요한 회계정책입니다. (1) 수주계약당사는 시스템 통합과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 용역의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고, 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 추가되는 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 당사가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위내에서만수익을 인식하고 있습니다. 당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 용역에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 선수금으로 표시하고 있습니다.

(3) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 4월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구 하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 요약 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 4월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 요약 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 4월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정으로, 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2017년 당기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정으로, 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 2017년 당기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,512,101	-	1,512,101	-	-	1,512,101	1,512,101

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,948,708	-	-	25,948,708	-	-	-	-

금융기관예치금	576,815	-	-	576,815	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	20,203,467	-	-	20,203,467	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836	-	-	-	-

보증금	1,627,273	-	-	1,627,273	-	-	-	-

금융자산 합계	48,356,263	1,959,937	-	50,316,200	-	-	1,512,101	1,512,101

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	39,432,454	39,432,454	-	-	-	-

차입금	-	-	10,000,000	10,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	49,432,454	49,432,454	-	-	-	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,510,028	-	1,510,028	-	-	1,510,028	1,510,028

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	15,447,110	-	-	15,447,110	-	-	-	-

금융기관예치금	548,110	-	-	548,110	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	13,557,491	-	-	13,557,491	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836	-	-	-	-

보증금	1,544,219	-	-	1,544,219	-	-	-	-

금융자산 합계	31,096,930	1,957,864	-	33,054,794	-	-	1,510,028	1,510,028

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	15,155,264	15,155,264	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	15,155,264	15,155,264	-	-	-	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,948,708	15,447,110

매출채권및기타채권(*)	20,203,467	13,557,491

매도가능금융자산	506,942	511,789

기타금융자산

금융기관예치금	576,815	548,110

보증금	1,627,273	1,544,219

소계	2,204,088	2,092,329

합계	48,863,205	31,608,719

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,497	11,058

대손상각	1,144	(561)

기말	11,641	10,497

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	16,690,334	-	38,714	-	12,204,839	-	30,574	-

3개월 이내	3,108,540	2,888	-	-	1,257,034	2,087	-	-

6개월 이내	54,219	57	-	-	26,758	45	-	-

1년 이내	305,246	266	-	-	30,860	51	-	-

1년 초과	18,055	8,430	-	-	17,923	8,314	-	-

합계	20,176,394	11,641	38,714	-	13,537,414	10,497	30,574	-

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이내	3,105,652	-	1,254,947	-

6개월 이내	54,162	-	26,713	-

1년 이내	304,980	-	30,809	-

1년 초과	9,625	-	9,609	-

합계	3,474,419	-	1,322,078	-

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	39,490,154	39,490,154	39,432,454	-	57,700

차입금	10,000,000	10,621,833	64,849	198,151	10,358,833

합계	49,490,154	50,111,987	39,497,303	198,151	10,416,533

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	15,155,264	15,155,264	15,155,264

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,898,699	1,086,531

EUR	105,509	-

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,122.86	1,133.06	1,071.40	1,116.10

EUR	1,292.35	1,269.96	1,279.25	1,192.61

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	189,870	(189,870)	108,653	(108,653)

EUR	10,510	(10,510)	-	-

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

현금성자산	5,325,724	12,222,967

금융기관예치금	285,265	283,335

매도가능금융자산	506,942	511,789

장기차입금	10,000,000	-

변동이자율

금융기관예치금	291,550	264,775

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 0.5%P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	1,458	(1,458)	1,324	(1,324)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	59,915,031	29,692,921

자본총계	25,483,735	23,684,236

부채비율	235.1%	125.4%

유동비율 :

유동자산총계	56,868,178	40,754,718

유동부채총계	49,483,349	29,335,248

유동비율	114.9%	138.9%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 및 휴대단말기 개발, 판매

부동산임대	사무실 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	합계

매출액	120,975,796	8,529,110	341,749	129,846,655	123,679,609	9,203,614	132,883,223

감가상각비 등	719,517	162,221	38,874	920,612	563,891	156,580	781,111

법인세차감전부문이익(손실)	1,943,157	938,149	210,900	3,092,206	2,133,157	829,392	2,962,549

재고자산	1,067,207	4,506,610	-	5,573,817	2,024,208	3,245,326	5,269,534

총자산	64,852,415	12,363,171	8,183,181	85,398,767	70,200,836	9,712,236	79,913,072

총부채	53,844,050	1,798,381	4,272,600	59,915,031	54,060,972	1,362,662	55,423,634

(2) 지역별 정보

당사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	125,295,847	129,046,390

해외	4,550,808	3,836,833

합계	129,846,655	132,883,223

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 20%(전분기:18%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	20,622,985	3,224,143

단기투자자산	5,325,724	12,222,967

합계	25,948,709	15,447,110

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,176,394	13,537,414

미청구공사	1,567,599	1,397,244

대손충당금	(11,641)	(10,497)

프로젝트손실충당부채	-	(24,145)

미수금	5,057	-

미수수익	33,657	30,574

합계	21,771,066	14,930,590

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대 한 손상차손은 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,227,965	(154,603)	1,073,362	1,029,522	(291,226)	738,296

원재료	4,397,338	(388,262)	4,009,076	3,192,980	(324,009)	2,868,971

제품	503,132	(11,753)	491,379	552,042	(7,241)	544,801

합계	6,128,435	(554,618)	5,573,817	4,774,544	(622,476)	4,152,068

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산 (차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	22,599,123	24,761,569

매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	(67,858)	155,354

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	285,265	291,550	283,335	264,775

보증금	600,970	1,026,303	268,850	1,275,369

매도가능금융자산	-	1,959,937	-	1,957,864

합계	886,235	3,277,790	552,185	3,498,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

모바일베이스(*1)	150,000	-	-

라임 플루토 전문투자형 사모투자신탁 제1호	5,000	10,409	503,147

라임 M360 FH 전문투자형 사모투자신탁 2호	495,050	495,067	495,092

Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호	495,050	499,682	-

소계	1,145,100	1,005,158	998,239

출자금(*2,3)

정보통신공제조합	127,836	127,836	127,836

소프트웨어공제조합	320,000	320,000	320,000

소계	447,836	447,836	447,836

채무증권

대신증권 사모 DLS 626호	500,000	506,943	511,789

합계	2,092,936	1,959,937	1,957,864

( *1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 고려한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*3) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정보는 주석 20에 서 설명하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,957,864	447,836

취득	495,050	1,495,050

처분	(505,329)	-

공정가치평가	12,352	14,978

기말금액	1,959,937	1,957,864

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정 보는 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,451,214	702,189

선급비용	237,136	257,467

합계	2,688,350	959,656

12. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분집단당사는 전기 중 유형자산 중 일부를 매각하기로 결의하였으며, 해당 자산에 대해 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'을 적용하여 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

토지	1,720,011

건물	2,993,097

합계	4,713,108

상기 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당분기 중 해당 매각예정비유동자산을 전액 매각 완료하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기구비품	합계

취득원가:

전기초	-	-	-	-

유형자산에서 재분류	319,145	334,467	-	653,612

전기말	319,145	334,467	-	653,612

취득	-	-	60,595	60,595

기타증가(*)	5,884,839	1,638,745	-	7,523,584

당분기말	6,203,984	1,973,212	60,595	8,237,791

감가상각누계액:

전기초	-	-	-	-

유형자산에서 재분류	-	33,446	-	33,446

전기말	-	33,446	-	33,446

감가상각	-	33,584	5,290	38,874

당분기말	-	67,030	5,290	72,320

장부금액:

전기말	319,145	301,021	-	620,166

당분기말	6,203,984	1,906,182	55,305	8,165,471

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누 적

임대관련수익	139,126	341,749

임대관련비용	43,642	100,026

임대관련손익	95,484	241,723

14. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	2,326,606	4,450,273	648,534	5,039,005	-	12,464,418

취득	-	-	133,827	302,839	6,121,350	6,558,016

처분	-	-	(167,782)	-	-	(167,782)

기타증감	(2,298,709)	(4,259,442)	-	75,100	(75,100)	(6,558,151)

전기말	27,897	190,831	614,579	5,416,944	6,046,250	12,296,501

취득	-	-	207,526	367,585	16,070,641	16,645,752

처분	-	-	(85,073)	(1,715,506)	-	(1,800,579)

기타증감	9,380,467	2,612,168	-	2,590,989	(22,107,208)	(7,523,584)

당분기말	9,408,364	2,802,999	737,032	6,660,012	9,683	19,618,090

감가상각누계액:

전기초	-	559,229	413,852	3,395,292	-	4,368,373

처분	-	-	(149,611)	-	-	(149,611)

감가상각	-	76,866	105,352	673,522	-	855,740

기타증감	-	(610,897)	-	-	-	(610,897)

전기말	-	25,198	369,593	4,068,814	-	4,463,605

처분	-	-	(82,830)	(1,482,806)	-	(1,565,636)

감가상각	-	47,114	90,586	659,744	-	797,444

당분기말	-	72,312	377,349	3,245,752	-	3,695,413

장부금액:

전기말	27,897	165,633	244,986	1,348,130	6,046,250	7,832,896

당분기말	9,408,364	2,730,687	359,683	3,414,260	9,683	15,922,677

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	925,950	182,714	498,424	3,361,597

외부구입	-	-	47,000	150,000	197,000

전기말	1,754,509	925,950	229,714	648,424	3,558,597

외부구입	-	338,313	-	-	338,313

당분기말	1,754,509	1,264,263	229,714	648,424	3,896,910

상각누계액:

전기초	1,754,509	833,868	146,174	-	2,734,551

상각	-	32,246	38,532	-	70,778

전기말	1,754,509	866,114	184,706	-	2,805,329

상각	-	70,631	13,663	-	84,294

당분기말	1,754,509	936,745	198,369	-	2,889,623

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	349,424	349,424

손상	-	-	-	13,000	13,000

전기말	-	-	-	362,424	362,424

당분기말	-	-	-	362,424	362,424

장부금액:

전기말	-	59,836	45,008	286,000	390,844

당분기말	-	327,518	31,345	286,000	644,863

잔여상각내용연수(년)	-	1.84	2.00

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기중 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 723,730천원과 376,335천천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	37,657,510	-	14,699,962

미지급금	1,450,154	-	425,302

미지급비용	13,690	-	-

임대보증금	311,100	57,700	30,000

합계	39,432,454	57,700	15,155,264

17. 차입금(1) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	장기차입금	2.63%	2020-05-12	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

합계	-	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307	국민은행	12,000,000	장기차입금	10,000,000

건물	4,180,063

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,161,098	-	1,630,585	-

예수금	349,896	-	74,845	-

기타종업원급여부채	809,503	373,982	267,943	357,673

합계	2,320,497	373,982	1,973,373	357,673

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	60,036	36,796

A/S충당부채(*2)	66,541	75,071

프로젝트손실충당부채(*3)	-	24,145

합계	126,577	136,012

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	36,796	30,240	(7,000)	60,036

A/S충당부채	75,071	(10,367)	1,837	66,541

프로젝트손실충당부채	24,145	-	(24,145)	-

합계	136,012	19,873	(29,308)	126,577

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	26,976	36,796	(26,976)	36,796

A/S충당부채	41,910	75,071	(41,910)	75,071

프로젝트손실충당부채	-	24,145	-	24,145

합계	68,886	136,012	(68,886)	136,012

20. 우발부채와 약정사항 (1) 전기말 현재 당사는 SK네트웍스㈜ 등 물품구매 계약을 체결하고 있으며 이에 대하여 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	139,346	계약이행에 대한 담보

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출	900,000	-

수입신용장	USD 720,000	-

국민은행	시설자금대출(*)	10,000,000	10,000,000

(*) 당사는 시설자금대출과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다 .(주석 17 참조) (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액(채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,445,370	1,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	26,783,903

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	36,566,835

정보통신공제조합	계약이행보증(*1,2)	718,842

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 계약이행보증과 관련하여 공정증서부약속어음 1매(788,990천원)를 정보통신공제조합에 견질담보로 제공하고 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 금액입니다.23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산 평가손익	13,261	11,683

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	172,930	115,287

미처분이익잉여금	5,516,446	3,776,168

합계	5,689,376	3,891,455

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 15원	576,434	576,434

25. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	2,647,060	8,277,803	3,001,171	8,225,241

상품의 판매	8,998,313	18,793,837	10,027,582	20,983,316

용역의 제공	57,698,494	102,433,266	62,203,573	103,674,666

임대수입	139,126	341,749	-	-

합계	69,482,993	129,846,655	75,232,326	132,883,223

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,834,237	5,519,772	1,961,849	5,626,262

상품매출원가	8,099,403	17,011,494	9,178,696	19,290,661

용역매출원가	54,232,411	98,424,272	58,068,607	97,427,366

임대매출원가	43,641	100,025	-	-

합계	64,209,692	121,055,563	69,209,152	122,344,289

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,111,860	3,937,881	1,197,664	3,880,025

퇴직급여	156,410	385,417	100,475	334,857

복리후생비	134,160	508,511	127,997	487,441

판매수수료	25,175	89,648	33,773	33,773

감가상각비	124,447	354,415	146,856	467,549

무형자산상각비	27,525	81,288	16,498	53,092

여비교통비	94,208	284,987	101,488	358,831

임차료	41,936	119,318	46,671	77,565

소모품비	44,818	138,934	9,479	42,379

지급수수료	103,780	349,075	118,718	434,227

연구개발비	250,540	723,730	123,771	376,335

기타비용	383,891	1,323,359	341,519	1,030,311

합계	2,498,750	8,296,563	2,364,909	7,576,385

27. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	12,456,830	25,434,811	58,953,290	93,815,900

재고자산의 변동	(2,914,657)	(3,857,681)	(1,140,491)	(2,015,204)

외주가공비	295,748	676,959	295,238	736,245

급여	6,506,502	19,503,876	5,344,845	15,298,748

퇴직급여	722,119	1,747,637	440,873	1,291,381

복리후생비	6 6 8,885	2,363,494	583,903	1,920,538

여비교통비	499,023	1,247,115	520,502	1,260,685

감가상각비	314,449	836,318	207,410	667,379

무형자산상각비	28,527	84,294	16,498	53,092

판매수수료	25,175	89,648	33,773	33,773

전산운용비	46,908,244	77,716,406	5,567,130	14,501,028

기타비용	1,197,597	3,509,249	751,090	2,357,109

합계	66,708,442	129,352,126	71,574,061	129,920,674

28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,463,046	18,955,006	5,267,195	14,780,639

장기종업원급여부채의 증감	398	9,194	(27,018)	88,624

유급휴가부채의 증가	43,058	539,676	104,668	429,485

확정기여제도에 대한 납부	722,119	1,747,637	440,873	1,291,381

복리후생비	6 6 8,885	2,363,494	583,903	1,920,538

합계	7,897,506	23,615,007	6,369,621	18,510,667

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	385,236	376,042

유급휴가 부채	789,250	249,574

합계	1,174,486	625,616

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,840	37,972	37,358	63,582

외환환산이익	(24,142)	24,958	69,638	86,032

유형자산처분이익	2,304	10,962	-	20,648

매각예정비유동자산처분이익	-	2,986,892	-	-

잡이익	1,614	8,669	5,625	14,087

합계	(12,384)	3,069,453	112,621	184,349

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,083	59,907	1,203	42,968

외화환산손실	61,079	61,079	-	2,378

기부금	-	5,000	11,050	11,050

유형자산처분손실	-	232,611	-	-

무형자산손상차손	-	-	8,000	17,000

잡손실	2,480	37,388	114,834	116,020

합계	88,642	395,985	135,087	189,416

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

- 이자수익	19,715	50,756	19,907	82,433

- 처분이익	28,849	28,849

매도가능금융자산

- 이자수익	5,087	33,549	10,154	20,279

- 처분이익	-	11,799	-	-

금융수익 합계	24,802	96,104	58,910	131,561

상각후 측정 금융부채

- 이자비용	68,098	171,895	1,807	3,351

금융비용 합계	68,098	171,895	1,807	3,351

당기손익에 인식된 순금융수익	(43,296)	(75,791)	57,103	128,210

31. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,975,267,060	2,374,354,968	2,930,802,990	2,443,332,345

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	51	61	76	63

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,401,245	1,159,202

퇴직급여	203,116	177,776

합계	1,604,361	1,336,978

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 우리은행의 대출 및 수입신용장거래약정, 서울보증보험 등과의 지급보증 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다. 34. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	11,483,742	5,612,194

신규계약액	75,575,297	94,679,411

수익	(58,994,618)	(88,807,863)

기말공사계약잔액	28,064,421	11,483,742

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

37,172,714	34,297,172	2,875,542	39,778,497	1,216,749	3,822,532

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	선수금

청구분	미청구분

34,619,678	31,813,016	2,806,662	33,880,175	1,397,244	657,741

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	미청구공사

총액	대손충당금

정부통합전산센터 2016년 제1차 HW자원통합구축	2016.06.24	2017.12.31	100%	-	-	-

신용보증기금-차세대 정보시스템구축 2단계	2017.06.26	2018.12.31	28.94%	69,422	-	-

② 전기말

(단위:천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	미청구공사

총액	대손충당금

정부통합전산센터 2016년 제1차 HW자원통합구축	2016.06.24	2017.12.31	99.13%	75,637	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	(715,510)	(215,782)	(362,610)	(137,118)	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	609,623	471,808	11,480	126,335	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.