대신정보통신 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 3분기 2023년 12월 31일 현재
제36(전)기 2023년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-16에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(18.42%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정- 주석 16 : 무형자산- 주석 20 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 금융위험관리당사의 금융관리 목적과 정책은 2023년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,340,098,611	1,340,098,611	-	-	1,340,098,611	1,340,098,611

출자금	-	1,602,204,099	1,602,204,099	-	-	1,602,204,099	1,602,204,099

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	49,831,035,389	-	49,831,035,389	-	-	-	-

매출채권및기타채권	19,075,669,424	-	19,075,669,424	-	-	-	-

보증금	2,126,741,334	-	2,126,741,334	-	-	-	-

금융자산 합계	71,033,446,147	2,942,302,710	73,975,748,857	-	-	2,942,302,710	2,942,302,710

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	39,194,759,161	-	39,194,759,161	-	-	-	-

리스부채	845,363,368	-	845,363,368	-	-	-	-

차입금	22,600,000,000	-	22,600,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	62,640,122,529	-	62,640,122,529	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,268,706,630	1,268,706,630	-	-	1,268,706,630	1,268,706,630

출자금	-	1,402,245,747	1,402,245,747	-	-	1,402,245,747	1,402,245,747

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,568,255,053	-	22,568,255,053	-	-	-	-

매출채권및기타채권	12,092,231,011	-	12,092,231,011	-	-	-	-

보증금	1,906,829,925	-	1,906,829,925	-	-	-	-

금융자산 합계	36,567,315,989	2,670,952,377	39,238,268,366	-	-	2,670,952,377	2,670,952,377

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	28,998,822,968	-	28,998,822,968	-	-	-	-

리스부채	1,161,310,442	-	1,161,310,442	-	-	-	-

차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	40,160,133,410	-	40,160,133,410	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,268,706,630	-	71,391,981	-	1,340,098,611

출자금	1,402,245,747	199,958,352	-	-	1,602,204,099

합계	2,670,952,377	199,958,352	71,391,981	-	2,942,302,710

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,354,513,188	792,668,553	5,118,077	(883,593,188)	1,268,706,630

출자금	1,367,704,864	-	34,540,883	-	1,402,245,747

합계	2,722,218,052	792,668,553	39,658,960	(883,593,188)	2,670,952,377

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	49,831,035,389	22,568,255,053

매출채권및기타채권	19,075,669,424	12,092,231,011

당기손익-공정가치측정금융자산	2,942,302,710	2,670,952,377

보증금	2,126,741,334	1,906,829,925

합계	73,975,748,857	39,238,268,366

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,052,294,409	6,862,897	1,050,341,031	4,754,158

대손상각비	320,771,622	3,129,144	1,953,378	2,108,739

기말	1,373,066,031	9,992,041	1,052,294,409	6,862,897

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	1.15%	20,143,340,572	232,136,326	19,911,204,246	0.30%	21,039,121,105	63,177,266	20,975,943,839

3개월 이내	31.14%	540,929,732	168,449,192	372,480,540	7.23%	257,348,300	18,610,654	238,737,646

6개월 이내	100.00%	34,716,000	34,716,000	-	100.00%	29,612,832	29,612,832	-

1년 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	947,756,554	947,756,554	-	100.00%	947,756,554	947,756,554	-

합 계	21,666,742,858	1,383,058,072	20,283,684,786	22,273,838,791	1,059,157,306	21,214,681,485

당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	39,194,759,161	39,194,759,161	39,194,759,161	-	-

차입금	22,600,000,000	26,873,549,425	386,670,437	1,168,509,563	25,318,369,425

리스부채	845,363,368	862,292,114	124,657,600	383,703,600	353,930,914

합계	62,640,122,529	66,930,600,700	39,706,087,198	1,552,213,163	25,672,300,339

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	28,998,822,968	28,998,822,968	28,998,822,968	-	-

차입금	10,000,000,000	10,134,136,986	111,175,342	10,022,961,644	-

리스부채	1,161,310,442	1,197,224,414	132,854,500	377,157,800	687,212,114

합계	40,160,133,410	40,207,272,040	29,242,852,810	10,400,119,444	687,212,114

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,374,111,175	1,038,785,660

EUR	5,324,034	11,879,726

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,315.46	1,319.25	1,289.40	1,303.80

EUR	1,427.14	1,358.92	1,426.59	1,421.53

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	137,411,117	(137,411,117)	103,878,566	(103,878,566)

EUR	532,403	(532,403)	1,187,972	(1,187,972)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	13,555,893,482	-	12,267,396,733	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,340,098,611	-	1,268,706,630

금융자산 합계	13,555,893,482	1,340,098,611	12,267,396,733	1,268,706,630

금융부채

장기차입금	12,000,000,000	10,600,000,000	10,000,000,000	-

리스부채	845,363,368	-	1,161,310,442	-

금융부채 합계	12,845,363,368	10,600,000,000	11,161,310,442	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	(46,299,507)	46,299,507	6,343,533	(6,343,533)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	94,199,816,069	56,496,625,370

자본총계	35,120,667,462	28,585,215,976

부채비율	268.2%	197.6%

유동비율 :

유동자산총계	112,269,265,772	70,400,166,517

유동부채총계	70,588,104,039	55,301,503,334

유동비율	159.0%	127.3%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산	사무실 개발 및 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산	합계

매출액	192,880,146,840	12,047,253,808	1,137,993,762	206,065,394,410	154,672,657,400	9,106,285,801	364,725,657	164,143,668,858

감가상각비 등	829,868,395	177,042,295	-	1,006,910,690	854,225,484	210,828,306	121,717,905	1,186,771,695

법인세차감전부문이익(손실)	7,626,845,742	2,324,667,196	(642,198,841)	9,309,314,097	(1,360,295,239)	(24,716,290)	(1,516,135,440)	(2,901,146,969)

재고자산	2,057,929,650	3,358,519,318	16,633,221,272	22,049,670,240	1,496,019,716	3,020,411,901	11,084,710,442	15,601,142,059

총자산	98,662,887,081	12,962,839,205	17,694,757,245	129,320,483,531	99,585,569,464	11,439,145,952	10,100,899,924	121,125,615,340

총부채	77,034,426,796	2,831,987,896	14,333,401,377	94,199,816,069	86,046,691,973	1,572,109,326	6,802,197,931	94,420,999,230

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가" 사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 23% (전분기:28%) 를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	13,555,893,482	10,300,858,320

단기투자자산	36,275,141,907	12,267,396,733

합계	49,831,035,389	22,568,255,053

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,448,649,523	13,140,499,614

대손충당금	(1,373,066,031)	(1,052,294,409)

미수금	85,932	4,025,806

합계	19,075,669,424	12,092,231,011

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	234,161,398	3,305,654,654

SW개발	-	586,765,362

유지보수	634,057,543	5,236,893,355

분양수입	349,788,462

계약자산 합계	1,218,007,403	9,129,313,371

대손충당금	(9,992,041)	(6,862,897)

순계약자산	1,208,015,362	9,122,450,474

계약부채 :

시스템구축	24,056,520,915	11,905,395,817

SW개발	-	134,160,928

유지보수	63,357,521	1,502,644,984

분양수입	-	-

계약부채 합계	24,119,878,436	13,542,201,729

(2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

시스템구축	3,305,654,654	23,239,066,630	(26,310,559,886)	234,161,398

SW개발	586,765,362	236,103,896	(822,869,258)	-

유지보수	5,236,893,355	6,070,825,209	(10,673,661,021)	634,057,543

분양수입	-	540,538,411	(190,749,949)	349,788,462

계약자산 합계	9,129,313,371	30,086,534,146	(37,997,840,114)	1,218,007,403

계약부채 :

시스템구축	11,905,395,817	40,598,797,410	(28,447,672,312)	24,056,520,915

SW개발	134,160,928	56,843,672	(191,004,600)	-

유지보수	1,502,644,984	10,617,623,481	(12,056,910,944)	63,357,521

분양수입	-	215,911,149	(215,911,149)	-

계약부채 합계	13,542,201,729	51,489,175,712	(40,911,499,005)	24,119,878,436

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

시스템구축	11,516,978,798

SW개발	134,160,928

유지보수	1,501,723,318

합계	13,152,863,044

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,482,838,009	(319,781,171)	2,163,056,838	4,244,256,576	(54,148,148)	4,190,108,428

원재료	3,200,103,455	(414,766,503)	2,785,336,952	2,943,063,855	(278,926,913)	2,664,136,942

제품	480,375,059	(12,319,881)	468,055,178	181,521,675	-	181,521,675

미완성공사(*)	16,633,221,272	-	16,633,221,272	11,508,259,036	-	11,508,259,036

합계	22,796,537,795	(746,867,555)	22,049,670,240	18,877,101,142	(333,075,061)	18,544,026,081

(*) 사옥 신축 및 분양을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	116,803,043,053	80,987,590,140

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	413,792,494	(76,505,057)

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	503,877,047	1,622,864,287	512,842,953	1,393,986,972

당기손익-공정가치측정금융자산	875,463,611	2,066,839,099	-	2,670,952,377

합계	1,379,340,658	3,689,703,386	512,842,953	4,064,939,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-

정보통신공제조합	127,836,075	182,045,349	182,045,349

소프트웨어공제조합(*2)	1,240,594,922	1,420,158,750	1,220,200,398

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종	500,000,000	464,635,000	459,300,000

리코달팽이 일반사모투자신탁 제23호	495,049,505	540,454,682	508,719,130

리코 SAFE 공모주 일반사모 투자신탁 제7호	297,619,048	335,008,929	300,687,500

합계	2,811,099,550	2,942,302,710	2,670,952,377

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대한 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,670,952,377	2,722,218,052

취득	199,958,352	792,668,553

처분	-	(883,593,188)

공정가치평가	71,391,981	39,658,960

기말금액	2,942,302,710	2,670,952,377

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	18,488,133,007	7,248,692,727

선급비용	233,810,002	272,122,978

당기법인세자산	3,591,690	39,545,240

합계	18,725,534,699	7,560,360,945

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

지아이랩㈜	36%	252,000,000	86,627,904	36%	252,000,000	86,627,904

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	대체	평가	기말금액

지아이랩㈜	86,627,904	-	-	86,627,904

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득(*)	평가	기말금액

지아이랩㈜	81,898,584	72,000,000	(67,270,680)	86,627,904

(*) 전기 중 유상증자 참여를 통해 지분율에 따라 균등 배정받은 주식을 추가로 취득하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	5,156,336,037	1,435,878,691	901,096,334	7,493,311,062

취득	-	-	-	-

기타(*)	(5,156,336,037)	(1,435,878,691)	(901,096,334)	(7,493,311,062)

전기말	-	-	-	-

취득	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

감가상각누계액:

전기초	-	176,493,309	376,426,565	552,919,874

감가상각	-	20,939,884	100,778,021	121,717,905

기타(*)	(197,433,193)	(477,204,586)	(674,637,779)

전기말	-	-	-	-

감가상각	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

(*) 전기 중 당사 소유 부동산 개발에 따라 토지는 재고자산으로 대체 되었고, 건물 및 구축물은 폐기처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	-	-	45,542,272	364,725,657

임대관련비용	-	-	(23,041,443)	(171,024,235)

임대관련손익	-	-	22,500,829	193,701,422

15. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지(*4)	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,119,860,616	3,114,786,457	1,562,292,686	5,925,824,149	387,658,379	15,960,000	21,126,382,287

취득	-	-	160,528,718	167,312,273	1,442,181,571	1,363,159,811	3,133,182,373

처분	-	-	-	(1,014,600,664)	(202,603,871)	-	(1,217,204,535)

기타증감(*1,2)	(4,821,029,857)	(2,815,033,057)	-	(1,888,874,458)	-	(559,200,000)	(10,084,137,372)

전기말	5,298,830,759	299,753,400	1,722,821,404	3,189,661,300	1,627,236,079	819,919,811	12,958,222,753

취득	9,164,495	-	240,779,459	102,052,818	99,273,046	3,124,938,061	3,576,207,879

처분	-	-	(120,314,565)	-	(79,955,812)	-	(200,270,377)

기타증감(*1,3)	481,907	-	-	(73,695,914)	-	-	(73,214,007)

당분기말	5,308,477,161	299,753,400	1,843,286,298	3,218,018,204	1,646,553,313	3,944,857,872	16,260,946,248

감가상각누계액:

전기초	-	378,190,844	804,682,833	4,926,221,367	138,704,877	-	6,247,799,921

처분	-	-	-	(1,013,728,961)	(155,918,668)	-	(1,169,647,629)

감가상각	-	48,778,996	284,318,495	575,852,711	451,182,344	-	1,360,132,546

기타증감(*1,2)	-	(388,097,237)	-	(2,438,309,463)	-	-	(2,826,406,700)

전기말	-	38,872,603	1,089,001,328	2,050,035,654	433,968,553	-	3,611,878,138

처분	-	-	(120,310,565)	-	(79,955,812)	-	(200,266,377)

감가상각	-	5,620,338	206,303,293	349,751,288	425,573,681	-	987,248,600

기타증감(*1)	-	-	-	(15,353,054)	-	-	(15,353,054)

당분기말	-	44,492,941	1,174,994,056	2,384,433,888	779,586,422	-	4,383,507,307

장부금액:

전기말	5,298,830,759	260,880,797	633,820,076	1,139,625,646	1,193,267,526	819,919,811	9,346,344,615

당분기말	5,308,477,161	255,260,459	668,292,242	833,584,316	866,966,891	3,944,857,872	11,877,438,941

(*1) 기구비품과 재고자산 간 일부 대체되었습니다.(*2) 당사 소유 부동산 개발에 따라 토지는 재고자산으로 대체 되었고 건물 및 기구비품은 폐기처분하였습니다.(*3) 분양비율 조정에 따라 재고자산에서 일부 대체되었습니다.(*4) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대해 차량보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

전기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

취득	-	-	-	-

당분기말	1,454,562,636	269,614,000	498,424,190	2,222,600,826

상각누계액:

전기초	1,370,875,057	234,369,000	-	1,605,244,057

상각	40,646,744	7,980,000	-	48,626,744

전기말	1,411,521,801	242,349,000	-	1,653,870,801

상각	13,677,090	5,985,000	-	19,662,090

당분기말	1,425,198,891	248,334,000	-	1,673,532,891

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424,190	362,424,190

손상차손환입	-	-	(362,424,190)	(362,424,190)

전기말	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	43,040,835	27,265,000	498,424,190	568,730,025

당분기말	29,363,745	21,280,000	498,424,190	549,067,935

잔여상각내용연수(년)	1.33	2.67	-	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 활성시장에서 공시되는 거래가격을 고려하여 손상차손을 환입하였습니다.

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 1,000,119천원과 664,907천원입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,380,125,059	-	26,158,987,099	-

미지급금	1,684,433,581	-	2,829,931,759	-

미지급비용	130,200,521	-	9,904,110	-

합계	39,194,759,161	-	28,998,822,968	-

18. 차입금(1) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	시설자금	-	-	-	10,000,000,000

대신아이티타워㈜	PF대출	6.72~7.03	2026-09-30	22,600,000,000	-

차감: 유동성 대체	-	(10,000,000,000)

합계	22,600,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	1~3년 이내	3년 이후

장기차입금	-	22,600,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정	계정	설정금액	차입금액	담보권자

미완성공사	9,976,884,821	관리형토지신탁(*)	장기차입금	97,500,000,000	22,600,000,000	대신아이티타워㈜

토지	5,288,422,462

(*) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.또한, 장기차입금과 관련하여 건설공사보험의 보험금청구권에 대해 근질권자에게 근질권이 설정되었습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,300,474,863	-	874,010,870	-

예수금	506,418,697	-	261,551,299	-

기타종업원급여부채	1,679,122,728	665,762,000	842,207,173	524,747,000

리스부채	499,413,338	345,950,030	490,935,406	670,375,036

합계	4,985,429,626	1,011,712,030	2,468,704,748	1,195,122,036

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	35,437,778	37,846,171

A/S충당부채(*2)	34,162,433	77,949,779

프로젝트손실충당부채(*3)	26,424,222	29,183,348

복구충당부채	43,731,225	39,730,733

합계	139,755,658	184,710,031

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(감산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	37,846,171	(2,408,393)	-	35,437,778

A/S충당부채	77,949,779	(43,787,346)	-	34,162,433

프로젝트손실충당부채	29,183,348	(2,759,126)	-	26,424,222

복구충당부채	39,730,733	4,000,492	-	43,731,225

합계	184,710,031	(44,954,373)	-	139,755,658

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입(환입)액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	15,388,827	22,457,344	-	37,846,171

A/S충당부채	66,958,064	10,991,715	-	77,949,779

프로젝트손실충당부채	-	29,183,348	-	29,183,348

복구충당부채	24,660,154	15,070,579	-	39,730,733

합계	107,007,045	77,702,986	-	184,710,031

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*1)	800,000,000	-

구매자금대출(*1)	1,500,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965,100	-

국민은행	구매자금대출(*1)	2,000,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

대신아이티타워㈜	PF대출(*2)	75,000,000,000	22,600,000,000

(*1) 당사는 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*2) 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	10,940,091,018

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	147,558,860,506

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	441,932,521	365,074,691

미처분이익잉여금	15,014,637,169	8,556,043,513

합계	15,456,569,690	8,921,118,204

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 20원, 전분기 10원)	768,578,300	384,289,150

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	95,277,075,330	204,015,146,075	83,657,539,251	162,436,846,672

유럽	207,906,601	768,941,413	594,537,908	1,312,581,115

기타	405,362,720	1,281,306,922	192,105,193	394,241,071

합계	95,890,344,651	206,065,394,410	84,444,182,352	164,143,668,858

주요 서비스 계열

재화의 판매	14,647,398,879	37,570,455,733	16,135,622,115	47,059,402,511

시스템통합용역 제공	80,677,246,161	167,356,944,915	68,263,017,965	116,719,540,690

임대용역 제공	-	-	45,542,272	364,725,657

분양수입	565,699,611	1,137,993,762	-	-

합계	95,890,344,651	206,065,394,410	84,444,182,352	164,143,668,858

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	13,875,115,589	35,097,995,963	14,835,148,646	44,000,665,891

용역매출원가	73,140,257,330	151,578,451,464	61,586,497,860	109,412,765,469

임대매출원가	-	-	23,041,443	171,024,235

분양매출원가	189,771,991	542,260,504	-	-

합계	87,205,144,910	187,218,707,931	76,444,687,949	153,584,455,595

27. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	25,224,813,458	9,100,738,198

신규계약액	148,102,310,650	117,543,094,460

수익(*)	(112,107,801,685)	(101,419,019,200)

기말공사계약잔액	61,219,322,423	25,224,813,458

(*) 당사는 상기 수익을 주석26의 시스템통합용역 제공 매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

66,789,589,726	56,244,683,350	10,544,906,376	6,205,880,000	234,161,398	23,274,040,189

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

64,638,249,496	55,132,441,688	9,505,807,808	3,456,188,000	2,515,814,653	12,039,556,745

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

한국수출입은행 데이터센터 구축 및 이전 용역	2023.07.05	2025.02.28	35.51%	2,950,283,347	-	-

2023년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW4	2023.07.03	2024.01.08	91.25%	1,481,803,289	-	-

② 전기말

(단위: 원)

프로젝트명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3 (*)	2022.08.10	2023.03.22	97.35%	302,728,759	-	-

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW5 (*)	2022.08.10	2023.01.06	95.52%	404,341,637	-	-

2022년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1 (*)	2022.09.16	2023.03.22	95.43%	405,578,881	-	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	(28,982,531)	(1,698,029,169)	1,669,046,638	-	-

소프트웨어개발	-	(300,153,351)	300,153,351	-	-

② 전기

(단위: 원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	712,547,742	(239,504,817)	952,052,559	-	-

소프트웨어개발	2,309,996,056	1,511,694,721	793,804,265	4,497,070	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,094,867,365	3,108,177,354	1,032,078,008	3,410,891,342

퇴직급여	123,953,568	365,024,640	116,771,789	384,607,075

복리후생비	301,356,699	926,914,151	253,132,589	844,184,859

감가상각비	115,624,460	336,298,777	213,725,298	547,925,053

무형자산상각비	5,923,752	19,662,090	11,510,001	37,116,747

여비교통비	98,081,718	308,392,658	75,174,378	300,000,612

임차료	67,976,670	150,059,637	28,283,384	133,635,587

소모품비	5,351,462	82,477,603	21,243,614	67,442,645

지급수수료	148,747,553	1,135,575,269	281,576,696	965,563,100

연구개발비	482,104,096	1,000,119,646	170,411,732	664,907,339

대손상각비	89,922,811	323,900,766	(372,967,022)	109,095,511

기타비용	396,437,772	1,401,140,684	544,449,121	1,562,292,954

합계	2,930,347,926	9,157,743,275	2,375,389,588	9,027,662,824

29. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	57,978,331,706	118,464,986,856	44,600,822,060	77,007,264,042

재고자산의 변동	3,027,180,201	2,279,423,504	4,948,872,453	6,652,031,605

외주가공비	137,590,139	725,103,140	96,133,380	530,878,961

급여	8,848,590,247	24,889,665,644	8,049,262,796	23,419,982,035

퇴직급여	680,046,935	1,991,796,095	606,608,906	1,862,874,818

복리후생비	1,061,712,660	3,323,157,001	1,055,699,115	3,199,431,279

여비교통비	597,348,717	1,534,408,076	583,492,752	1,427,847,373

감가상각비	326,625,294	987,248,600	369,777,323	1,149,654,948

무형자산상각비	5,923,752	19,662,090	11,510,001	37,116,747

전산운용비	16,050,051,772	37,343,206,041	17,484,381,639	42,908,346,184

대손상각비	89,922,811	323,900,766	(372,967,022)	109,095,511

기타비용	1,332,168,602	4,493,893,393	1,386,484,134	4,307,594,916

합계	90,135,492,836	196,376,451,206	78,820,077,537	162,612,118,419

30. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,144,274,447	23,850,044,252	7,628,254,177	22,707,770,379

장기종업원급여부채의 증가(감소)	104,944,400	155,337,500	611,400	(68,744,300)

유급휴가부채의 증가	599,371,400	884,283,892	420,397,219	780,955,956

확정기여제도에 대한 납부	680,046,935	1,991,796,095	606,608,906	1,862,874,818

복리후생비	1,061,712,660	3,323,157,001	1,055,699,115	3,199,431,279

합계	10,590,349,842	30,204,618,740	9,711,570,817	28,482,288,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	670,515,000	532,224,000

유급휴가 부채	1,674,369,728	834,730,173

합계	2,344,884,728	1,366,954,173

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	29,156,830	67,038,718	13,742,221	38,321,882

외환환산이익	(13,688,700)	22,019	(5,811,816)	-

유형자산처분이익	-	19,541,453	40,309,758	40,635,294

잡이익	825,872	7,883,532	3,409,711	6,804,844

합계	16,294,002	94,485,722	51,649,874	85,762,020

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,237,012	8,708,404	19,023,347	35,394,833

외화환산손실	9,790,075	9,790,075	14,536,442	14,536,442

유형자산처분손실	-	-	2,593,716,777	2,593,716,777

투자자산처분손실	-	-	1,662,337,246	1,662,337,246

기부금	39,818,182	85,136,364	41,909,090	103,727,270

잡손실	31,433,456	99,942,308	34,845,304	59,495,446

합계	85,278,725	203,577,151	4,366,368,206	4,469,208,014

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	76,028,166	348,418,740	18,610,616	141,230,129

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	-	-	19,791	19,791

- 평가이익	63,954,481	71,391,981	-	-

- 처분이익	-	-	3,216,666	3,216,666

- 배당금수익	-	26,029,066	-	39,230,044

금융수익 합계	139,982,647	445,839,787	21,847,073	183,696,630

상각후측정 금융부채

- 이자비용	294,427,068	716,377,465	65,345,747	194,058,124

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손실	(10,397,392)	-	(32,663,555)	18,160,406

- 처분손실	-	-	-	20,729,514

금융비용 합계	284,029,676	716,377,465	32,682,192	232,948,044

당기손익에 인식된 순금융수익	(144,047,029)	(270,537,678)	(10,835,119)	(49,251,414)

33. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,364,916,698	7,304,029,786	1,074,287,414	(1,928,957,029)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	113	190	28	(50)

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,121,600,005	3,321,433,335	1,092,708,325	3,142,466,646

퇴직급여	112,705,694	332,155,709	107,542,737	313,017,625

합계	1,234,305,699	3,653,589,044	1,200,251,062	3,455,484,271

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000,000	구매자금대출	-	국민은행

1,800,000,000	구매자금대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-

97,500,000,000	PF대출	22,600,000,000	근질권자

합 계	102,460,000,000	22,600,000,000

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산의 재고자산대체	-	5,156,336,037

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(11,760,000)	(30,440,000)

유형자산의 재고자산대체	-	4,836,853,507

차입금의 유동성대체	-	10,000,000,000

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(768,578,300)	768,578,300

차입금	10,000,000,000	12,600,000,000	-	22,600,000,000

리스부채	1,161,310,442	(418,155,113)	102,208,039	845,363,368

37. 분양공사(1) 공사개요

당사는 기존 서울 사옥을 철거하고 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 에 지하 4층, 지상 15층 집합건물로써 지원시설(근생) 및 지식산업센터(공장)로 분양사업을 시행하고 있으며, 분양사업 중 일부는 당사 건물로 사용될 예정으로 당사 사용분에 해당하는 만큼 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 수행된 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

현장명	총분양수익	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	분양선수금(계약부채)	분양미수금

대신아이티타워	110,713,431,000	1,137,993,762	1,137,993,762	788,205,300	-	349,788,462

당기 중 상기 현장의 착공 및 분양이 시작되었습니다.(3) 당기 분양원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초 미완성공사	11,508,259,036

당분기 총공사비 등 발생액	5,667,222,740

합계	17,175,481,776

기말 미완성공사	16,633,221,272

분양원가	542,260,504

(4) 부동산신탁계약의 체결당사는 당분기말 현재 사옥 신축을 위하여 대신자산신탁㈜ 에 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28 소재 건설용지를 신탁하고, 대신아이티타워㈜ 를 1순위 및 동원건설산업㈜ 를 2순위로 하여 각각 975억원 및 766억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 또한, 책임분양 목표분양률을 설정하고 있습니다.(5) 자산관리계약당사는 대신자산신탁㈜와 관리형토지신탁사업 약정을 체결하였으며, 신탁업무 보수와 관련하여 신탁계약체결시 55,000천원의 수수료를 지급하였습니다. 당분기말 현재 잔여보수는 495,000천원으로, 신탁계약체결 후 10개월 단위로 각 120,000천원을 지급하며 마지막 회차는 135,000천원을 지급할 예정입니다.(6) 차입원가 자본화차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용 등이 당분기 129,775천원 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 당분기말과 전기말 현재 각각 누적적으로 129,775천원 및 8,506천원 증가하였습니다.

(7) 공사도급계약당사는 사옥 신축을 위하여 동원건설산업㈜ 와 건설공사도급계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

공사명	대신IT타워 신축공사

공사장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28

공사규모	1. 대지면적: 3,720.00㎡2. 연면적: 29,248.34㎡

공사기간	공사착수일로부터 38개월 (공사예정기간: 2023.6월 ~ 2025.12월완공)

계약금액	53,557,000천원

(8) 수분양자 중도금 대출이자당사는 당분기말 현재 분양계약자에 대한 중도금대출협약에 따라 분양계약자에 대한 대출이자를 대납할 계획입니다.