대신정보통신 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2022. 12. 31) (단위 : 천원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기 분기	매출채권	19,907,537	1,163,194	5.8

기타채권	384	-	-

계약자산	3,447,004	997	0.0

합계	23,354,925	1,164,191	5.0

제35기	매출채권	13,439,936	1,050,341	7.8

기타채권	567,035	-	-

계약자산	8,010,256	4,754	0.1

합계	22,017,227	1,055,095	4.8

제34기	매출채권	9,159,070	1,205,250	13.2

기타채권	29,967	-	-

계약자산	4,297,789	8,428	0.2

합계	13,486,826	1,213,678	9.0

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2022. 12. 31) (단위 : 천원 )

구 분	제36기 분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,055,095	1,213,678	1,319,569

2. 대손상각비 계상(환입)액	109,096	(158,583)	(105,891)

3. 기말 대손충당금 잔액합계	1,164,191	1,055,095	1,213,678

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 매출채권의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있으며, 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 매출채권의 신용위험등급이 국제적으로 `투자등급`의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 매출채권의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실은 신용손실의 확율가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 매출채권의 유효이자율로 할인됩니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권현황

(기준일 : 2022. 12. 31) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,762,929	93,875	74,844	975,889	19,907,537

구성비율(%)	94.25	0.47	0.38	4.90	100

※ 6월 이하 매출채권에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2022. 12. 31) (단위 : 천원 )

계정과목	제36기 분기	제35기	제34기

시스템통합	모바일기기	부동산임대및공급	시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기

상 품	1,496,020	19,699	-	7,965,730	54,079	3,705,494	72,603

원재료	-	2,609,846	-	-	3,053,146	-	2,093,384

제 품	-	390,867	-	-	79,684	-	253,569

용 지	-	-	10,507,610

미완성공사	-	-	577,100

합 계	1,496,020	3,020,412	11,084,710	7,965,730	3,186,909	3,705,494	2,419,556

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.24%	2.49%	9.15%	9.47%	3.79%	5.26%	3.43%

재고자산회전율(회수)[(연환산상품매출원가+연환산제품매출원가)÷{(기초재고+기말재고)÷2}	11.71회	1.05회	-	7.59회	1.55회	8.73회	1.54회

나. 재고자산의 실시내역 등1) 실시일자 당사는 2022사업연도 분기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 31일자 재무제표일을 기준으로 2023년 1월 2일 상품, 제품, 원재료에 대한 실사를 하였습니다. 재무제표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다

2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 기말 재고실사는 외부감사인 태성회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으나, 분반기 재고실사는 관리담당임원 입회하에 자체적으로 실시하였습니다 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고자산의 실사를 수행하였으며, 재고자산은 회계기준에 의거 순실현가액으로 평가하였습니다. 이에 따른 실사 결과는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022. 12. 31 ) (단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	평가충당금	분기말잔액

시스템통합	상 품	1,549,817	53,797	1,496,020

원재료	-	-	-

제 품	-	-	-

모바일기기	상 품	20,373	574	19,699

원재료	2,878,784	268,938	2,609,846

제 품	390,867	-	390,867

부동산임대및공급	용 지	10,507,610	-	10,507,610

미완성공사	577,100	-	577,100

합 계	15,924,552	323,309	15,601,142

3. 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

국가정보자원관리원	2022년 제1차 범정부정보자원 통합구축 HW3	국가정보자원관리원	2022.08.10	2023.03.22	12,666,000	89.15	-	-	-	-

국가정보자원관리원	2022년 제1차 범정부정보자원 통합구축 HW5	국가정보자원관리원	2022.08.10	2023.01.06	10,954,450	83.63	-	-	-	-

국가정보자원관리원	2022년 제2차 범정부정보자원 통합구축 HW1	국가정보자원관리원	2022.09.16	2023.03.22	9,205,500	89.94	-	-	901,000	-

합 계	-	-	-	901,000	-

4. 공정가치 평가내역가. 금융상품의 공정가치와 평가방법- Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 5 참조