대신정보통신 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제35 (당)기 분기 2021년 12월 31일 현재
제34 (전)기 2021년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 1 10에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자 (15.13%) 등 으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기 준의 적용당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 주석 15 : 무형자산 - 주석 19 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측강하지 않은 유의적이 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무재표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책을 적용하고 있습니다

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 금융위험의 관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2021년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,333,828	1,333,828	-	-	1,333,828	1,333,828

출자금	-	1,336,239	1,336,239	-	-	1,336,239	1,336,239

지분증권	-	171,493	171,493	3,386	-	168,107	171,493

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	27,853,308	-	27,853,308	-	-	-	-

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	22,685,006	-	22,685,006	-	-	-	-

보증금	1,632,856	-	1,632,856	-	-	-	-

금융자산 합계	56,171,170	2,841,560	59,012,730	3,386	-	2,838,174	2,841,560

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	40,732,785	-	40,732,785	-	-	-	-

리스부채	448,935	-	448,935	-	-	-	-

차입금	10,490,907	-	10,490,907	-	-	-	-

금융부채 합계	51,672,627	-	51,672,627	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산 :

수익증권	-	1,023,430	1,023,430	-	-	1,023,430	1,023,430

출자금	-	1,282,019	1,282,019	-	-	1,282,019	1,282,019

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	20,696,263	-	20,696,263	-	-	-	-

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,983,788	-	7,983,788	-	-	-	-

보증금	1,559,145	-	1,559,145	-	-	-	-

금융자산 합계	33,239,196	2,305,449	35,544,645	-	-	2,305,449	2,305,449

금융부채:

공정가치로측정되지 않은 금융부채 :

매입채무및기타채무	18,777,975	-	18,777,975	-	-	-	-

리스부채	207,047	-	207,047	-	-	-	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	28,985,022	-	28,985,022	-	-	-	-

한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상 품의 당분기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	평가손익	기타증감	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	1,023,430	797,030	17,530	-	(504,162)	1,333,828

출자금	1,282,019	100,636	-	(46,416)	-	1,336,239

지분증권	-	136,193	(10,451)	46,416	(665)	171,493

합계	2,305,449	1,033,859	7,079	-	(504,827)	2,841,560

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	481,390	995,049	28,381	(481,390)	1,023,430

출자금	1,211,016	50,000	21,003	-	1,282,019

합계	1,692,406	1,045,049	49,384	(481,390)	2,305,449

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,853,308	20,696,263

단기금융상품	4,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	22,685,006	7,983,788

당기손익-공정가치측정금융자산	2,841,560	2,305,449

보증금	1,632,856	1,559,145

합계	59,012,730	35,544,645

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산

기초	1,205,250	8,428	1,298,861	20,708

대손상각비	(53,446)	(7,413)	(93,611)	(12,280)

기말	1,151,804	1,015	1,205,250	8,428

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액

만기미도래	0.32%	23,761,001	75,344	23,685,657	0.65%	12,285,678	79,076	12,206,602

3개월 이내	14.51%	266,783	38,723	228,060	17.91%	81,060	14,514	66,546

6개월 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	26,280	26,280	-

1년 이내	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

1년 초과	100.00%	1,038,752	1,038,752	-	100.00%	1,093,808	1,093,808	-

합 계	25,066,536	1,152,819	23,913,717	13,486,826	1,213,678	12,273,148

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권이 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	40,732,785	40,732,785	40,408,479	324,306	-

차입금	10,490,907	10,805,094	553,695	180,750	10,070,649

리스부채	448,935	470,499	45,434	130,992	294,073

합계	51,672,627	52,008,378	41,007,608	636,048	10,364,722

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이내	1년~5년 이내

매입채무및기타채무	18,777,975	18,777,975	18,688,233	64,742	25,000

차입금	10,000,000	10,493,225	60,250	180,750	10,252,225

리스부채	207,047	215,716	22,950	64,902	127,864

합계	28,985,022	29,486,916	18,771,433	310,394	10,405,089

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,346,144	1,199,173

EUR	75,315	39,088

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,154.06	1,175.56	1,185.50	1,133.50

EUR	1,356.02	1,355.73	1,342.34	1,328.29

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	134.614	(134,614)	119,917	(119,917)

EUR	7,532	(7,532)	3,909	(3,909)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	3,923,555	-	18,187,378	-

단기금융상품	4,000,000	-	3,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,333,828	-	1,023,430

금융자산 합계	7,923,555	1,333,828	21,187,378	1,023,430

금융부채

단기차입금	490,907	-	-	-

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	448,935	-	207,047	-

금융부채 합계	10,939,842	-	10,207,047	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

순이자수익	6,669	(6,669)	5,117	(5,117)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	63,934,628	43,154,284

자본총계	26,978,358	27,352,303

부채비율	237.0%	157.8%

유동비율 :

유동자산총계	64,173,845	43,245,769

유동부채총계	53,023,863	32,401,022

유동비율	121.0%	133.5%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매

부동산임대	사무실 임대

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계

매출액	132,694,768	5,022,912	410,093	138,127,773	154,641,992	8,867,868	97,249	163,607,109

감가상각비 등	958,935	224,831	162,085	1,345,851	858,361	241,310	122,594	1,222,265

법인세차감전부문이익(손실)	58,172	(194,724)	155,037	18,485	2,421,949	(48,382)	(115,397)	2,258,170

재고자산	2,450,682	3,196,854	-	5,647,536	4,029,916	2,745,959	-	6,775,875

총자산	72,109,920	11,540,635	7,262,431	90,912,986	80,749,515	12,833,780	6,990,366	100,573,661

총부채	58,801,087	1,201,056	3,932,485	63,934,628	67,929,163	1,792,997	3,428,508	73,150,668

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말로 종료하는 기간의 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 이며, "가"사는 전체 매출의 24% ( 전분기:22% ) 를 구성합니다 .

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	3,923,555	2,508,885

단기투자자산	23,929,753	18,187,378

합계	27,853,308	20,696,263

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	23,270,631	9,159,070

대손충당금	(1,151,804)	(1,205,250)

미수금	541,261	-

미수수익	24,918	29,968

합계	22,685,006	7,983,787

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차 손은 주석 5에 서 설 명하고 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 :

시스템구축	619,658	896,875

SW개발	172,893	149,809

유지보수	437,175	3,251,105

합계	1,229,726	4,297,789

대손충당금	(1,015)	(8,428)

순계약자산	1,228,711	4,289,361

계약부채 :

시스템구축	8,095,407	1,400,080

SW개발	-	-

유지보수	39,101	9,017,611

임대수입	1,578	1,085

계약부채 합계	8,136,086	10,418,776

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

계약자산 :

시스템구축	896,875	3,765,616	(4,042,833)	619,658

SW개발	149,809	587,106	(564,022)	172,893

유지보수	3,251,105	4,612,168	(7,426,098)	437,175

계약자산 합계	4,297,789	8,964,890	(12,032,953)	1,229,726

계약부채 :

시스템구축	1,400,080	21,623,231	(14,927,904)	8,095,407

SW개발	-	1,055,947	(1,055,947)	-

유지보수	9,017,611	233,735	(9,212,245)	39,101

임대수입	1,085	2,000	(1,507)	1,578

계약부채 합계	10,418,776	22,914,913	(25,197,603)	8,136,086

(3) 2021년 3월 31일에 인식된 계약부채는 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,519,896	(68,973)	2,450,923	3,781,948	(3,851)	3,778,097

원재료	4,191,923	(1,201,262)	2,990,661	3,063,152	(969,768)	2,093,384

제품	218,580	(12,628)	205,952	275,725	(22,156)	253,569

합계	6,930,399	(1,282,863)	5,647,536	7,120,825	(995,775)	6,125,050

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	75,740,468	89,808,777

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	287,089	275,580

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,000,000	-	3,000,000	-

보증금	522,991	1,109,865	463,536	1,095,610

당기손익-공정가치측정금융자산	858,490	1,983,070	-	2,305,449

합계	5,381,481	3,092,935	3,463,536	3,401,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

모바일베이스(*1)	150,000	-	-

정보통신공제조합	127,836	178,204	178,204

소프트웨어공제조합(*2)	1,040,637	1,158,035	1,057,399

케이비클라비스프라임물류전문투자형사모부동산신탁 제1호(*3)	500,000	-	504,162

리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제18호	495,050	551,160	519,268

리코SAFE공모주전문투자형사모투자신탁 제4호(*4)	297,030	303,945	-

대신재팬전문사모 10호-롯본기오피스TK 2종(*4)	500,000	478,723	-

매도가능증권(*4)	5,528	3,386	-

(주)지아이랩(*5)	180,000	168,107	46,416

합계	3,296,081	2,841,560	2,305,449

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증 관련 담보설정에 대 한 정보는 주석 20에 서 설명하고 있으며, 당기중 추가취득하였습니다. (*3) 당기 중 처분하였습니다. (*4) 당기 중 신규취득하였습니다. (*5) 당기 중 추가취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,305,449	1,692,406

취득	1,033,859	1,045,050

처분	(504,827)	(481,390)

공정가치평가	7,079	49,383

기말금액	2,841,560	2,305,449

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,134,634	440,890

선급비용	243,169	246,881

합계	1,377,803	687,771

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	5,884,839	1,638,744	125,951	-	7,649,534

취득	-	-	44,000	731,146	775,146

기타증감(*)	(728,503)	(202,866)	731,146	(731,146)	(931,369)

전기말	5,156,336	1,435,878	901,097	-	7,493,311

취득	-	-	-	-	-

당분기말	5,156,336	1,435,878	901,097	-	7,493,311

감가상각누계액:

전기초	-	119,492	55,484	-	174,976

감가상각	-	35,897	140,726	-	176,623

기타증감(*)	-	(14,792)	-	-	(14,792)

전기말	-	140,597	196,210	-	336,807

감가상각	-	26,922	135,163	-	162,085

당분기말	-	167,519	331,373	-	498,892

장부금액:

전기말	5,156,336	1,295,282	704,886	-	7,156,504

당분기말	5,156,336	1,268,359	569,724	-	6,994,419

(* ) 임대면적 감소에 따라 투자부 동산 일부를 유형자산으로 재분류 하였습 니 다 .

( 2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	163,929	410,093	33,502	97,248

임대관련비용	(67,907)	(193,500)	(62,270)	(153,075)

임대관련손익	96,022	216,593	(28,768)	(55,827)

14. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,408,364	2,802,997	1,039,032	7,492,033	210,104	-	20,952,530

취득	7,693	211,552	499,142	358,517	281,499	269,554	1,627,957

처분	(24,700)	(102,629)	(212,077)	(1,999,224)	(186,369)	-	(2,524,999)

기타증감(*1)	728,503	202,866	-	269,554	-	(269,554)	931,369

전기말	10,119,860	3,114,786	1,326,097	6,120,880	305,234	-	20,986,857

취득	-	-	399,923	118,083	390,473	-	908,479

처분	-	-	(163,728)	(31,819)	(68,063)	-	(263,610)

기타증감(*2)	-	-	-	(51,528)	-	-	(51,528)

당분기말	10,119,860	3,114,786	1,562,292	6,155,616	627,644	-	21,580,198

감가상각누계액:

전기초	-	229,979	663,115	5,357,459	108,574	-	6,359,127

처분	-	(22,877)	(196,882)	(1,998,946)	(154,588)	-	(2,373,293)

감가상각	-	78,028	220,716	947,828	130,817	-	1,377,389

기타증감(*1)	-	14,792	-	-	-	-	14,792

전기말	-	299,922	686,949	4,306,341	84,803	-	5,378,015

처분	-	-	(163,724)	(25,557)	(47,959)	-	(237,240)

감가상각	-	58,702	208,139	701,982	132,991	-	1,101,814

기타증감(*2)	-	-	-	(3,220)	-	-	(3,220)

당분기말	-	358,624	731,364	4,979,546	169,835	-	6,239,369

장부금액:

전기말	10,119,860	2,814,864	639,148	1,814,539	220,431	-	15,608,842

당분기말	10,119,860	2,756,162	830,929	1,176,070	457,809	-	15,340,830

(*1) 임대면적 감소에 따라 투자부동산 중 토지 및 건물의 일부가 유형자산 으로 대체 되었습니다. (*2) 유형자산 중 일부가 재고자산 으로 대체 되었습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,382,988	245,880	498,424	2,127,292

취득	18,700	-	-	18,700

처분	-	(16,166)	-	(16,166)

전기말	1,401,688	229,714	498,424	2,129,826

취득	52,875	39,900	-	92,775

당분기말	1,454,563	269,614	498,424	2,222,601

상각누계액:

전기초	1,168,672	233,594	-	1,402,266

상각	96,480	970	-	97,450

처분	-	(4,850)	-	(4,850)

전기말	1,265,152	229,714	-	1,494,866

상각	79,293	2,660	-	81,953

당분기말	1,344,445	232,374	-	1,576,819

손상차손누계액:

전기초	-	-	362,424	362,424

전기말	-	-	362,424	362,424

당분기말	-	-	362,424	362,424

장부금액:

전기말	136,536	-	136,000	272,536

당분기말	110,118	37,240	136,000	283,358

잔여상각내용연수(년)	1.78	4.67	-	-

( *) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

( 2) 연구개발비 당 분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 711,248천원 과 725,268천원입니다.

1 6. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,073,994	-	17,581,936	-

미지급금	1,320,536	-	1,081,392	-

미지급비용	9,949	-	9,904	-

임대보증금	328,306	-	79,743	25,000

합계	40,732,785	-	18,752,975	25,000

17. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	3.31%	2022-02-25	490,908	-

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	시설자금	2.41%	2023-04-17	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~3년이내	합계

단기차입금	490,908	-	490,908

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307	국민은행	15,600,000	단기차입금	490,908

건물	3,754,274	장기차입금	10,000,000

(*) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 및 34 참조).

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,047,632	-	1,448,470	-

예수금	477,239	-	231,750	-

기타종업원급여부채	1,436,995	634,348	659,251	604,982

리스부채	172,518	276,417	83,767	123,280

합계	3,134,384	910,765	2,423,238	728,262

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	16,332	38,571

A/S충당부채(*2)	66,795	115,813

프로젝트손실충당부채(*3)	67,788	-

복구충당부채	14,923	4,002

합계	165,838	158,386

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 , 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 A/S충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 당사는 미 완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	38,571	(22,239)	-	16,332

A/S충당부채	115,813	(49,018)	-	66,795

프로젝트손실충당부채	-	67,788	67,788

복구충당부채	4,002	18,786	(7,865)	14,923

합계	158,386	15,317	(7,865)	165,838

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	28,253	10,318	-	38,571

A/S충당부채	181,076	(63,363)	(1,900)	115,813

프로젝트손실충당부채	103,269	(103,269)	-	-

복구충당부채	3,356	646	-	4,002

합계	315,954	(155,668)	(1,900)	158,386

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

우리은행	일반자금대출(*1)	800,000	-

구매자금대출(*1)	2,000,000	-

매출채권담보대출	2,097,965	-

국민은행	구매자금대출(*2)	5,000,000	490,908

시설자금대출(*2)	10,000,000	10,000,000

(*1) 당사는 우리은행의 일반자금대출 및 구매자금대출 약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*2) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있 으 며, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 및 34 참조). (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,019,581	2,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000

SK(주)	임대계약	250,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 기관	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	3,797,882

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	121,186,116

우리은행	외화지급보증(*2)	50,874

(*1) 당사는 해당 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 해외 수입 벤더사에 대한 계약보증금으로 우리은행과 SGD 58,000을 보증받고 있습니다. (4) 계류중인 소송현황당분기말 현재 회사는 대한민국 조달청의 입찰참가자격제한 3개월 처분에 대해 처분취소 소송을 제기하여 서울행정법원 1심에 계류 중에 있으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

(*) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000)	(117,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기이전 조정금액입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	326,646	288,217

미처분이익잉여금	6,987,615	7,399,988

합계	7,314,261	7,688,205

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주( 당분기 10원, 전분기 10원)	384,289	384,289

25. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	77,609,087	135,364,086	81,926,656	161,523,947

유럽	737,182	1,689,713	707,655	1,466,567

기타	372,543	1,073,974	317,149	616,595

합계	78,718,812	138,127 773	82,951,460	163,607,109

주요 서비스 계열

재화의 판매	27,801,037	43,993,996	13,152,529	25,690,394

시스템통합용역 제공	50,753,846	93,723,684	69,765,429	137,819,467

임대용역 제공	163,929	410,093	33,502	97,248

합계	78,718,812	138,127 773	82,951,460	163,607,109

( 2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 원가	25,680,265	40,349,926	11,858,882	23,455,822

용역매출원가	46,023,662	89,224,546	63,329,429	128,978,472

임대매출원가	67,907	193,500	62,270	153,075

합계	71,771,834	129,767,972	75,250,581	152,587,369

2 6. 수주계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	3,229,294	19,594,526

신규계약액	73,773,069	88,198,237

수익(*)	(51,735,898)	(104,563,469)

기말공사계약잔액	25,266,465	3,229,294

(*) 당사는 상기 수익을 주석25의 시스템통합용역 제공 매출로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

43,801,570	38,998,686	4,802,884	3,100,927	792,551	8,095,406

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

46,692,468	42,164,429	4,528,039	1,177,009	1,046,684	854,051

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2020년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3	2020.6.23	2020.11.30	100%	-	-	-

2020년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1	2020.8.26	2021.01.05	100%	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

2020년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW3(*)	2020.6.23	2020.11.30	96.66%	186,007	-	-

2020년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1(*)	2020.8.26	2021.01.05	97.89%	188,395	-	-

(*) 시스템구축 완료 후 무상유지보수를 진행중입니다.

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	-	(291,193)	216,131	75,062	(12,603)

소프트웨어개발	99,200	56,117	43,083	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합	642,637	(774,461)	1,417,098	-	-

소프트웨어개발	68,000	283,951	(204,273)	(11,678)	(8,511)

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,382,924	4,021,645	1,315,969	3,906,852

퇴직급여	130,266	417,772	124,922	397,343

복리후생비	275,691	792,943	251,780	854,507

감가상각비	161,916	478,819	159,331	429,575

무형자산상각비	28,426	81,952	23,880	73,601

여비교통비	76,530	257,928	47,035	200,002

임차료	61,574	192,863	12,885	91,801

소모품비	23,887	77,064	57,001	197,198

지급수수료	133,258	526,569	131,499	537,676

연구개발비	225,551	711,248	214,423	725,268

대손상각비	(95,901)	(60,859)	(350,443)	10,788

기타비용	341,567	1,270,178	339,532	1,057,750

합계	2,745,689	8,768,122	2,327,814	8,482,361

28. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	49,111,665	74,803,607	51,143,132	94,049,834

재고자산의 변동	2,006,392	525,822	3,608,530	(1,665,411)

외주가공비	138,378	385,449	254,299	540,824

급여	7,250,454	21,734,880	7,194,091	21,475,425

퇴직급여	550,242	1,829,608	508,115	1,527,302

복리후생비	875,876	2,742,335	824,373	2,680,457

여비교통비	530,722	1,158,577	413,899	1,255,097

감가상각비	424,837	1,263,899	397,425	1,148,664

무형자산상각비	28,426	81,952	23,880	73,601

전산운용비	12,654,955	30,736,651	12,640,802	36,869,054

대손상각비	(95,901)	(60,859)	(350,444)	10,788

기타비용	1,041,477	3,334,173	920,295	3,104,095

합계	74,517,523	138,536,094	77,578,397	161,069,730

29. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,946,572	20,851,575	6,791,335	20,151,200

장기종업원급여부채의 증가	(26,213)	28,961	23,071	314,433

유급휴가부채의 증가	330,095	854,344	379,685	1,009,792

확정기여제도에 대한 납부	550,242	1,829,608	508,115	1,527,302

복리후생비	875,876	2,742,335	824,373	2,680,457

합계	8,676,572	26,306,823	8,526,579	25,683,184

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	637,838	647,912

유급휴가 부채	1,433,505	616,321

합계	2,071,343	1,264,233

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	53,889	89,187	12,524	23,598

외환환산이익	(10,042)	202	(760)	463

유형자산처분이익	23,862	27,742	-	20,887

무형자산처분이익	-	-	-	4,738

잡이익	11,097	557,787	152,188	165,092

합계	78,806	674,918	163,952	214,778

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,617	39,237	26,987	33,238

외화환산손실	1,389	1,580	2,854	5,106

유형자산처분손실	-	6,366	-	4,451

기부금	26,909	70,727	45,819	83,364

잡손실	19,435	19,667	80,109	262,636

합계	70,350	137,577	155,769	388,795

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	22,205	62,496	12,851	58,088

당기손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	-	14,946	4,540	4,540

- 평가이익	21,890	38,806	757	4,148

- 처분이익	-	151	-	34,863

금융수익 합계	44,095	116,399	18,148	101,639

상각후측정 금융부채

- 이자비용	65,208	191,041	78,834	206,706

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손실	29,544	31,727	(660)	125

- 처분손실	-	4,167	-	-

금융비용 합계	94,752	226,935	78,174	206,831

당기손익에 인식된 순금융수익	(50,657)	(110,536)	(60,026)	(105,192)

32. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,244,450,211	10,344,690	4,148,102,378	1,760,416,989

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당손익	84	0	108	46

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식 수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	954,142	2,883,775	815,550	2,387,317

퇴직급여	92,442	288,893	82,049	246,896

합계	1,046,584	3,172,668	897,599	2,634,213

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	2,200,000	구매자금대출	490 908	국민은행

2,400,000	일반자금대출	-	우리은행

960,000	구매자금대출	-

합 계	5,560,000	490 908

35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	7,188	26,185

유형자산의 재고자산대체	48,307	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(384,289)	384,289	-

리스부채	207,047	(118,478)	360,366	448,935