대신정보통신 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2015년 9월 30일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115에 사업장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 최갑순(13.29%), 이재원(6.83%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융관리 목적과 정책은 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	14,889,326	-	-	14,889,326

금융기관예치금	1,698,109	-	-	1,698,109

매출채권및기타채권(*)	30,238,593	-	-	30,238,593

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836

보증금	990,110	-	-	990,110

금융자산 합계	47,816,138	447,836	-	48,263,974

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	33,947,936	33,947,936

금융부채 합계	-	-	33,947,936	33,947,936

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,683,387	-	-	10,683,387

금융기관예치금	2,086,766	-	-	2,086,766

매출채권및기타채권(*)	9,355,410	-	-	9,355,410

매도가능금융자산	-	387,836	-	387,836

보증금	826,610	-	-	826,610

금융자산 합계	22,952,173	387,836	-	23,340,009

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	12,426,515	12,426,515

금융부채 합계	-	-	12,426,515	12,426,515

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,889,326	10,683,387

매출채권및기타채권(*)	30,238,593	9,355,410

기타금융자산

금융기관예치금	1,698,109	2,086,766

보증금	990,110	826,610

소계	2,688,219	2,913,376

합계	47,816,138	22,952,173

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	677,426	672,870

대손상각(환입)	20,997	4,556

기말	698,423	677,426

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	28,768,270	18,957	45,880	-	8,661,529	5,660	26,959	-

3개월 이내	1,329,016	877	-	-	495,612	327	-	-

6개월 이내	94,347	62	-	-	-	-	-	-

1년 이내	10,731	7	-	-	3,715	2	-	-

1년 초과	688,772	678,520	-	-	845,021	671,437	-	-

합계	30,891,136	698,423	45,880	-	10,005,877	677,426	26,959	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 이내	1,328,139	-	495,285	-

6개월 이내	94,285	-	-	-

1년 이내	10,724	-	3,713	-

1년 초과	10,252	-	173,584	-

합계	1,443,400	-	672,582	-

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	33,947,936	33,947,936	33,947,936

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	12,426,515	12,426,515	12,426,515

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	1,587,207	733,883

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,141.40	1,048.02	1,172.00	1,195.00

③ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	158,720	(158,720)	73,388	(73,388)

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

현금성자산	14,889,326	7,944,147

금융기관예치금	982,959	1,398,391

변동이자율

금융기관예치금	715,150	688,375

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 기말 현재 이자율이 0.5%P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	3,575	(3,575)	3,442	(3,442)

(6) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	41,886,666	18,650,343

자본총계	21,591,090	21,798,919

부채비율	185.4%	85.6%

유동비율 :

유동자산총계	53,409,416	29,010,851

유동부채총계	41,565,395	18,650,343

유동비율	128.5%	155.6%

6. 영업부문 (1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 및 휴대단말기 개발, 판매

② 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	합계

매출액	112,564,632	11,217,430	123,782,062	108,769,916	10,951,346	119,721,262

감가상각비 등	781,111	137,982	919,093	809,487	168,894	978,381

법인세차감전부문이익(손실)	999,624	655,090	1,654,714	3,317,524	65,576	3,383,100

재고자산	2,257,727	2,904,774	5,162,501	1,071,977	2,653,936	3,725,913

총자산	56,413,085	8,064,671	64,477,756	57,112,438	8,840,056	65,952,494

총부채	40,876,042	1,010,624	41,886,666	41,332,895	1,348,566	42,681,461

(2) 지역별 정보

당사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	119,314,214	117,194,774

해외	4,467,848	2,526,488

합계	123,782,062	119,721,262

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	6,803,894	2,739,240

단기투자자산	8,085,432	7,944,147

재무상태표 상 현금및현금성자산	14,889,326	10,683,387

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	-

현금흐름표 상 현금및현금성자산	14,889,326	10,683,387

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	7,700	3,718

매출채권	30,883,436	10,002,159

미청구공사	1,898,316	3,491,347

대손충당금	(698,423)	(677,426)

미수금	-	346

미수수익	45,880	26,613

합계	32,136,909	12,846,757

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 이익은 각각 9,977,469천원 및 1,649,749천원이며, 관 련된 미청구 매출액과 선수금은 각각 1,898,3 16천원 및 2,899,364천원입니다.

미청구공사(선수금)에 차감(가산)하여 계상한 진행중인 계약과 관련된 예상손실은 주석 16에서 설명하고 있습니다.당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 5. 금융상품에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,575,779	(203,521)	2,372,258	2,208,606	(258,003)	1,950,603

원재료	2,824,667	(196,562)	2,628,105	2,014,657	(209,220)	1,805,437

제품	162,138	-	162,138	183,539	-	183,539

합계	5,562,584	(400,083)	5,162,501	4,406,802	(467,223)	3,939,579

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	27,989,743	23,764,173

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	(67,140)	276,139

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	977,959	720,150	1,306,428	780,338

보증금	-	990,110	-	826,610

매도가능금융자산	-	447,836	-	387,836

합계	977,959	2,158,096	1,306,428	1,994,784

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)

리니어	1,671,041	-	-

모바일베이스	150,000	-	-

소계	1,821,041	-	-

출자금(*2)

정보통신공제조합(*3)	127,836	127,836	127,836

소프트웨어공제조합(*3)	260,000	320,000	260,000

소계	387,836	447,836	387,836

합계	2,908,876	447,836	387,836

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 고려한 취득원가로 평가하고 있습니다 . (*3) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정보는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	107,849	110,743

선급비용	134,872	123,956

합계	242,721	234,699

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	2,164,181	4,213,875	677,635	5,684,919	-	12,740,610

취득	162,425	236,398	33,574	596,005	35,240	1,063,642

처분	-	-	-	(1,694,923)	-	(1,694,923)

전기말	2,326,606	4,450,273	711,209	4,586,001	35,240	12,109,329

취득	-	-	-	144,987	153,110	298,097

처분	-	-	(74,542)	-	-	(74,542)

기타증감	-	-	-	188,350	(188,350)	-

당분기말	2,326,606	4,450,273	636,667	4,919,338	-	12,332,884

감가상각누계액:

전기초	-	336,714	342,364	3,483,459	-	4,162,537

처분	-	-	-	(1,694,738)	-	(1,694,738)

감가상각	-	111,258	125,483	833,587	-	1,070,328

전기말	-	447,972	467,847	2,622,308	-	3,538,127

처분	-	-	(60,822)	-	-	(60,822)

감가상각	-	83,442	78,969	597,961	-	760,371

당분기말	-	531,414	485,994	3,220,269	-	4,237,676

장부금액:

전기말	2,326,606	4,002,301	243,362	1,963,693	35,240	8,571,202

당분기말	2,326,606	3,918,859	150,673	1,699,069	-	8,095,207

(2) 담보제공당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액 및 담보설정액(채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

우리은행	은행차입금	토지	741,260	2,671,904

건물	1,477,360

주식회사 씨큐아이	총판계약	토지	218,791	1,000,000

건물	436,068

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	825,843	182,714	498,424	3,261,490

외부구입	-	59,187	-	-	59,187

전기말	1,754,509	885,030	182,714	498,424	3,320,677

외부구입	-	39,050	-	-	39,050

당분기말	1,754,509	924,079	182,714	498,424	3,359,727

상각누계액:

전기초	1,606,739	653,524	51,064	-	2,311,327

상각	113,428	72,965	50,930	-	237,323

전기말	1,720,167	726,489	101,994	-	2,548,650

상각	25,757	99,267	33,697	-	158,721

당분기말	1,745,924	825,756	135,691	-	2,707,371

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	306,424	306,424

손상	-	-	-	18,000	18,000

전기말	-	-	-	324,424	324,424

손상	-	-	-	29,000	29,000

당분기말	-	-	-	353,424	353,424

장부금액:

전기말	34,342	158,541	80,720	174,000	447,603

당분기말	8,585	98,323	47,023	145,000	298,931

잔여상각내용연수(년)	0.25	2.93	1.23

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식합니다.

(3) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 497,245천원과 194,351천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	33,001,641	11,440,052

미지급금	946,295	986,463

합계	33,947,936	12,426,515

15. 기타 유동부채 및 비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

부가세예수금	921,093	526,914

예수금	247,101	171,900

기타종업원급여부채	773,911	574,960

당기법인세부채	363,743

소계	2,305,848	1,273,774

비유동

기타종업원급여부채	321,271	-

합계	2,627,119	1,273,774

16. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	630,890	455,827

A/S충당부채(*2)	44,514	39,126

프로젝트손실충당부채(*3)	-	68,124

합계	675,404	563,077

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	455,827	630,890	455,827	630,890

A/S충당부채	39,126	5,388	-	44,514

프로젝트손실충당부채	68,124	-	68,124	-

합계	563,077	636,278	523,951	675,404

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	13,713	442,114	-	455,827

A/S충당부채	-	39,126	-	39,126

프로젝트손실충당부채	-	68,124	-	68,124

합계	13,713	549,364	-	563,077

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 SK텔레콤(주) 등과 휴대폰 판매대리점 및 물품구매계약을 체결하고 있으며 이에 대하여 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	224,154	224,154	계약이행에 대한 담보

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	제공처	내역	한도액	사용액

국민은행	국민건강보험공단	원화지급보증	2,500,000	1,127,200

우리은행	-	일반자금대출(*)	1,200,000	-

-	수입신용장	USD 720,000	-

(*) 당사는 일반자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 우리은행에 담보(담보제공금액 2,671,904천원)로 제공하고 있습니다.(주석 12 참조)

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	6,862,918

서울보증보험	계약이행보증	23,179,754

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	33,054,047

정보통신공제조합	계약이행보증(*1,2)	1,492,122

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 계약이행보증과 관련하여 공정증서부약속어음 1매(788,990천원)를 정보통신공제조합에 견질담보로 제공하고 있습니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전기 중에 주식선택권의 행사기간이 모두 만료됨에 따라 주식선택권 전액이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.20. 배당당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 15원	576,434	-

21. 매 출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	12,717,581	31,810,886	13,058,661	25,677,687

용역의 제공	44,638,537	91,971,176	40,725,816	94,043,575

합계	57,356,118	123,782,062	53,784,477	119,721,262

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,835,790	27,922,603	12,059,504	24,040,312

용역매출원가	41,537,482	84,749,407	35,180,306	82,507,872

합계	52,373,272	112,672,010	47,239,810	106,548,184

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,362,397	4,041,041	1,190,955	3,850,545

퇴직급여	121,753	356,354	129,488	329,539

복리후생비	225,942	676,033	225,832	632,496

판매수수료	-	710,569	439,963	1,570,143

감가상각비	158,795	495,125	181,165	544,233

무형자산상각비	87,794	158,722	40,183	117,953

여비교통비	213,779	550,260	208,277	542,598

임차료	68,534	196,985	48,384	127,105

소모품비	15,234	63,548	14,992	49,459

지급수수료	174,200	459,589	105,959	325,863

연구개발비	148,223	497,245	29,173	194,351

기타비용	881,878	1,414,178	931,598	1,609,837

합계	3,458,529	9,619,649	3,545,969	9,894,122

23. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	20,812,300	43,159,385	28,891,328	55,653,173

재고자산의 변동	(477,880)	(1,155,303)	607,007	115,372

외주가공비	275,887	603,457	242,694	433,167

급여	4,676,964	13,442,187	3,662,909	10,652,216

퇴직급여	407,574	1,155,494	368,882	883,680

복리후생비	765,493	2,217,617	656,126	1,714,851

여비교통비	213,779	550,260	208,277	542,598

감가상각비	244,717	760,372	267,168	801,113

무형자산상각비	87,794	158,722	59,955	177,268

판매수수료	-	710,569	439,963	1,570,143

재료비	27,498,084	57,980,073	14,237,121	41,649,188

기타비용	1,327,089	2,708,826	1,144,349	2,249,537

합계	55,831,801	122,291,659	50,785,779	116,442,306

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,492,104	12,921,965	3,603,114	10,084,173

장기종업원급여부채의 증가	11,110	589	(22,786)	85,349

유급휴가부채의 증가	173,750	519,633	82,581	482,694

확정기여제도에 대한 납부	407,574	1,155,494	368,882	883,680

복리후생비	765,493	2,217,617	656,126	1,714,851

합계	5,850,031	16,815,298	4,687,917	13,250,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	329,748	329,159

유급휴가 부채	765,434	245,801

합계	1,095,182	574,960

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,581	5,671	-	-

외환차익	54,912	99,303	-	3

잡이익	9,852	37,300	9,253	22,197

합계	66,345	142,274	9,253	22,200

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,224	13,199	18,814	25,586

기부금	110	110	210	210

무형자산손상차손	23,000	29,000	15,000	15,000

잡손실	2,639	30,871	5,402	7,248

합계	31,973	73,180	39,426	48,044

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

- 이자수익	17,106	97,945	31,998	135,451

금융수익 합계	17,106	97,945	31,998	135,451

상각후 측정 금융부채

- 이자비용	962	2,224	5,211	5,462

- 단기금융자산처분손실	504	504	-	-

금융비용 합계	1,466	2,728	5,211	5,462

당기손익에 인식된 순금융수익	15,640	95,217	26,787	129,989

27. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,250,375,624	1,368,605,600	2,313,535,178	2,644,648,781

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915	38,428,915	38,428,915

기본주당이익	33	36	60	68

(*) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사는 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

동일 기업집단	대신증권	매출거래 등	171,477	859,075	176,859	596,408

임차료	-	-	15,746	47,319

기타	대신인포시스	매출거래 등	2,100	3,088,620	-	-

매입거래 등	103,009	332,829	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한동일 기업집단에 속하는 기업에 대한 매출채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

동일 기업집단	대신증권	-	3,718

당 분기말 현재 당사는 상기 채권 외에 대신증권에 개설한 계좌를 통하여 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 각각 8,085,432천원 및 995,000천원(전기말: 7,944,147천원 및 1,169,400천원)을 보유하고 있습니다

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,291,376	1,100,210

퇴직급여	115,542	102,065

합계	1,406,918	1,202,275

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 주석 17(우발채무 및 약정)과 관련하여 대표이사는 국민은행, 우리은행, 소프트웨어공제조합 및 3개 보증기관에 지급보증 및 한도약정거래와 관련하여 당사와 연대하여 보증을 제공하고 있습니다.