대신정보통신 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자(14.5%) 로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14 : 무형자산- 주석 17 : 충당부채

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 .

2018년 4월 1일(당기초)에 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 도입에 따른 재무상태표 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	현행기준서	조정	새로운기준서

자산

유동자산	39,797,085	(352,149)	39,444,936

매출채권및기타채권	21,105,113	(11,484,650)	9,620,463

계약자산(*)	-	11,132,501	11,132,501

비유동자산	26,967,613	35,974	27,003,587

이연법인세자산	435,423	35,974	471,396

자산총계	66,764,698	(316,175)	66,448,523

부채

유동부채	32,384,503	10,714	32,395,217

계약부채(*)	-	8,561,822	8,561,822

선수금	8,689,697	(8,551,108)	138,589

부채총계	42,809,870	10,714	42,820,584

자본

기타포괄손익누계액	7,470	(7,470)	-

이익잉여금	4,166,260	(319,419)	3,846,841

자본총계	23,954,828	(326,889)	23,627,939

부채 및 자본총계	66,764,698	(316,175)	66,448,523

(*) 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.- 매출채권 11,132,501천원은 계약자산으로 재분류하였습니다.- 선수금 8,551,108천원은 계약부채로 재분류하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적 및 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

2018년 4월1일 현재 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

현행 기준서	새로운 기준서

범주별 분류	계정과목	금액	범주별 분류	금액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,813,822	상각후원가 측정	10,813,822

매출채권및기타채권	21,105,114	상각후원가 측정	9,620,463

계약자산(*)	-	상각후원가 측정	11,132,501

보증금	1,518,483	상각후원가 측정	1,518,483

금융기관예치금_예금	141,276	상각후원가 측정	141,276

금융기관예치금_보험	300,475	당기손익-공정가치 측정	300,475

매도가능금융자산	출자금	447,836	당기손익-공정가치 측정	447,836

수익증권	1,004,627	당기손익-공정가치 측정	1,004,627

(*) 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.- 매출채권 11,132,501천원은 계약자산으로 재분류하였습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 2018년 4월 1일 현재 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사가 보유하고 있는 금융부채(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없 습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

단계1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계적으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에 는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 4월1일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 33,604백만원을 보유하고 있고, 동 자산에 대하여 손실충당금 377백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당기말 현재 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hdege accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중정을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2018년 4월1일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않음에 따라 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 6월 30일 기준 재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전금액

자산

유동자산	46,894,715	(2,299)	46,892,416

매출채권및기타채권	8,979,435	8,586,363	17,565,798

계약자산(*)	8,586,363	(8,586,363)	-

기타유동자산	2,536,336	(2,299)	2,534,037

자산총계	74,111,263	(2,299)	74,108,964

부채

유동부채	41,653,410	(20,896)	41,632,514

계약부채(*)	10,975,969	(10,975,969)	-

선수금	359,279	10,955,073	11,314,352

부채총계	52,191,451	(20,896)	52,170,555

자본

이익잉여금	1,927,355	18,597	1,945,952

자본총계	21,919,812	18,597	21,938,409

부채 및 자본총계	74,111,263	(2,299)	74,108,964

(*) 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전금액

매출액	38,447,739	20,895	38,468,634

매출원가	36,662,329	-	36,662,329

매출총이익	1,785,410	20,895	1,806,305

판매비와 관리비	3,483,237	-	3,483,237

영업이익	(1,697,827)	20,895	(1,676,932)

법인세비용차감전순이익	(1,563,400)	20,895	(1,542,505)

분기순이익	(1,323,838)	9,062	(1,314,776)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월과 장기차입금으로부터 발생한 것이며, 당기말 현재 변동이자율 금융상품으로 인해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	20,704,780	-	-	20,704,780	-	-	-	-

금융기관예치금	-	309,400	-	309,400	-	-	309,400	309,400

매출채권및기타채권	8,979,435	-	-	8,979,435	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,453,859	-	1,453,859	-	-	1,453,859	1,453,859

보증금	1,559,920	-	-	1,559,920	-	-	-	-

금융자산 합계	31,244,135	1,763,259	-	33,007,394	-	-	1,763,259	1,763,259

금융부채:

매입채무및기타채무	28,751,445	-	,	28,751,445	-	-	-	-

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	38,751,445	-	38,751,445	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,004,627	-	1,004,627	-	-	1,004,627	1,004,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,813,822	-	-	10,813,822	-	-	-	-

금융기관예치금	441,751	-	-	441,751	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	14,703,027	-	-	14,703,027	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	447,836	-	447,836	-	-	-	-

보증금	1,518,483	-	-	1,518,483	-	-	-	-

금융자산 합계	27,477,083	1,452,463	-	28,929,546	-	-	1,004,627	1,004,627

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,470,803	22,470,803	-	-	-	-

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	32,470,803	32,470,803	-	-	-	-

(*) 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,704,780	10,813,822

매출채권및기타채권(*)	8,979,435	14,703,027

매도가능금융자산	503,924	503,716

기타금융자산

금융기관예치금	309,400	441,751

보증금	1,559,920	1,518,483

합계	27,980,799	27,980,799

(*) 전기말은 미청구공사 금액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,471	10,497

기업회계기준서 제1109호 변경효과	351,865	-

대손상각(충당금환입)	194,414	14,974

기말	571,750	25,471

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	구분	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	8,682,825	47,250	79,562	-	만기미도래	13,850,127	-	137,048	-

30일 이내	34,159	1,274	-	-	3개월 이내	724,016	17,140	-	-

60일 이내	302,439	101,008	-	-	6개월 이내	-	-	-	-

90일 이내	49,265	28,211	-	-	1년 이내	-	-	-	-

90일 초과	403,015	394,007	-	-	1년 초과	17,307	8,331	-	-

합계	9,471,703	571,750	79,562	-	합계	14,591,450	25,471	137,048	-

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	구분	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

30일 이내	32,885	-	3개월 이내	706,876	-

60일 이내	201,431	-	6개월 이내	-	-

90일 이내	21,054	-	1년 이내	-	-

90일 초과	9,008	-	1년 초과	8,976	-

합계	715,852	-	합계	715,852	-

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

상각후원가:

매입채무및기타채무	28,751,445	28,751,445	28,687,945	-	63,500

장기차입금	10,000,000	10,489,972	66,290	196,709	10,226,973

합계	38,751,445	39,241,417	28,754,235	196,709	10,290,473

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	22,470,803	22,470,803	22,413,803	-	57,000

장기차입금	10,000,000	10,556,984	65,570	197,430	10,293,984

합계	32,470,803	33,027,787	22,479,373	197,430	10,350,984

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

자산:

매출채권	USD	2,692,221	3,188,128

EUR	87,852	37,322

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,078.57	1,129.43	1,121.70	1,066.50

EUR	1,286.84	1,242.84	1,297.02	1,311.95

③ 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	269,222	(269,222)	318,813	(318,813)

EUR	8,785	(8,785)	3,732	(3,732)

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산

현금성자산	4,415,931	-	5,887,158	-

금융기관예치금	-	309,400	141,276	300,475

매도가능금융자산	503,924	-	503,716	-

금융부채

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	1,547	(1,547)	1,502	(1,502)

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	52,191,451	42,809,870

자본총계	21,919,812	23,954,828

부채비율	238.1%	178.7%

유동비율:

유동자산총계	46,894,715	39,797,085

유동부채총계	41,653,410	32,384,503

유동비율	112.6%	122.9%

6. 영업부문(1) 영업단위부문① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수

모바일디바이스	산업용 PDA 개발 및 판매

부동산임대	사무실임대

② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산 임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	부동산 임대	합계

매출액	34,759,102	3,552,193	136,444	38,447,739	20,260,079	2,861,133	73,061	23,194,273

감가상각비등	265,175	65,374	16,290	346,839	179,581	57,908	8,919	246,408

법인세차감전부문이익	(1,477,225)	(152,166)	65,991	(1,563,400)	(2,687,448)	193,830	43,558	(2,450,060)

재고자산	1,162,253	3,608,753	-	4,771,006	1,243,229	3,315,597	-	4,558,826

총자산	54,198,881	11,703,689	8,208,693	74,111,263	43,148,670	11,086,372	8,145,661	62,380,703

총부채	46,505,119	1,421,896	4,264,436	52,191,451	34,966,277	2,285,197	4,187,139	41,438,613

(2) 지역별 정보

당사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	36,125,062	21,945,349

해외	2,322,677	1,248,924

합계	38,447,739	23,194,273

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체매출의 26%(전기:14%)를 구성합니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	16,288,839	4,926,664

단기투자자산	4,415,941	5,887,158

합계	20,704,780	10,813,822

8. 매출채권및기타채권과 계약자산(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,471,703	14,591,450

대손충당금	(571,750)	(25,471)

프로젝트손실충당부채	(79)	(272)

미수금	45,956	103,203

미수수익	33,605	33,845

합계	8,979,435	14,702,755

(2)당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 미청구공사는 계약자산으로 재분류하였습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산(*)	8,588,147	6,402,359

대손충당금	(1,784)	-

합계	8,588,147	6,402,359

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,282,894	(119,817)	1,163,077	629,357	(105,841)	523,516

원재료	3,657,024	(594,718)	3,062,306	3,825,056	(516,000)	3,309,056

제품	555,645	(10,022)	545,623	580,668	(10,332)	570,336

합계	5,495,563	(724,557)	4,771,006	5,035,081	(632,173)	4,402,908

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	17,757,565	6,138,443

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	92,384	(137,564)

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	309,400	141,276	300,475

보증금	812,870	747,050	686,180	832,303

매도가능금융자산	503,924	949,935	503,716	948,747

합계	1,316,794	2,006,385	1,331,172	2,081,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

모바일베이스(*1)	150,000	-	-

Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호	495,050	502,099	500,911

소계	645,050	502,099	500,911

출자금(*2,3)

정보통신공제조합	127,836	127,836	127,836

소프트웨어공제조합	320,000	320,000	320,000

소계	447,836	447,836	447,836

채무증권

대신증권 사모 DLS 626호	500,000	-	503,716

대신증권 사모 DLS 769호	500,000	503,924	-

소계	1,000,000	503,924	503,716

합계	2,092,886	1,453,859	1,452,463

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*3) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대한 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,452,463	1,957,864

취득	500,000	495,050

처분	(503,716)	(1,010,805)

공정가치평가	5,112	10,354

기말금액	1,453,859	1,452,463

당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,184,380	1,855,620

선급비용	251,499	288,450

당기법인세자산	100,457	-

합계	2,536,336	2,144,070

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

전기초	319,145	334,467	-	653,612

취득	5,884,839	1,638,744	9,046	7,532,629

기타증감(*)	-	-	55,195	55,195

전기말	6,203,984	1,973,211	64,241	8,241,436

취득	-	-	41,110	41,110

당분기말	6,203,984	1,973,211	105,351	8,282,546

감가상각누계액:

전기초	-	33,446	-	33,446

감가상각비	-	45,916	8,503	54,419

전기말	-	79,362	8,503	87,865

감가상각비	-	12,333	3,956	16,289

당분기말	-	91,695	12,459	104,154

장부금액:

전기말	6,203,984	1,893,849	55,738	8,153,571

당분기말	6,203,984	1,881,516	92,892	8,178,392

(*) 해당 투자부동산은 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대관련수익	136,445	73,061

임대관련비용	(44,939)	(15,893)

임대관련손익	91,506	57,168

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	27,897	190,831	614,579	5,416,944	6,046,250	12,296,501

취득	-	-	207,526	475,956	8,547,058	9,230,540

처분	-	-	(85,073)	(1,715,506)	-	(1,800,579)

기타증감(*1)	9,380,467	2,612,168	-	2,535,794	(14,583,624)	(55,195)

전기말	9,408,364	2,802,999	737,032	6,713,188	9,684	19,671,267

취득	-	-	239,122	38,410	155,622	433,154

처분	-	-	-	-	-	-

정부보조금	(94,319)	(94,319)

당분기말	9,408,364	2,802,999	976,154	6,751,598	70,987	20,010,102

감가상각누계액:

전기초	-	25,198	369,593	4,068,814	-	4,463,605

처분	-	-	(82,829)	(1,482,805)	-	(1,565,634)

감가상각	-	64,633	120,068	908,113	-	1,092,814

전기말	-	89,831	406,832	3,494,122	-	3,990,785

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	17,517	39,764	242,953	-	300,234

당분기말	-	107,348	446,596	3,737,075	-	4,291,019

장부금액:

전기말	9,408,364	2,713,168	330,200	3,219,066	9,684	15,680,482

당분기말	9,408,364	2,695,651	529,558	3,014,523	70,987	15,719,083

(*1) 당기 중 55,195천원은 투자부동산으로 재분류되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계

취득원가:

전기초	1,754,509	925,950	229,714	648,424	3,558,597

외부구입	-	338,314	-	-	338,314

전기말	1,754,509	1,264,264	229,714	648,424	3,896,911

외부구입	-	111,725	-	-	111,725

당분기말	1,754,509	1,375,989	229,714	648,424	4,008,636

상각누계액:

전기초	1,754,509	866,114	184,706	-	2,805,329

상각	-	94,970	17,576	-	112,546

전기말	1,754,509	961,084	202,282	-	2,917,875

상각	-	26,398	3,913	-	30,311

당분기말	1,754,509	987,482	206,195	-	2,948,186

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	362,424	362,424

전기말	-	-	-	362,424	362,424

당분기말	-	-	-	362,424	362,424

장부금액:

전기말	-	303,180	27,432	286,000	616,612

당분기말	-	388,507	23,519	286,000	698,026

잔여상각내용연수(년)	-	2.15	1.5

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 361,531천원과 236,189천원입니다.

15. 매입채무및기타채무와 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,163,319	-	21,382,655	-

미지급금	1,197,055	-	700,916	-

미지급비용	12,970	-	15,532	-

임대보증금	314,600	63,500	314,700	57,000

합계	28,687,944	63,500	22,413,803	57,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채(*)	10,975,968	-

(*) 당분기말 계약부채는 선수금에서 대체되었습니다.16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	200,293	-	710,513	-

예수금	344,906	-	116,653	-

기타종업원급여부채	539,760	474,541	269,078	368,367

미지급배당금	384,289	-	-	-

합계	1,469,248	474,541	1,096,244	368,367

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(*1)	53,998	68,453

A/S충당부채(*2)	47,338	56,672

프로젝트손실충당부채(*3)	79	272

합계	101,415	125,397

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	68,453	53,998	(68,453)	53,998

A/S충당부채	56,672	47,338	(56,672)	47,338

프로젝트손실충당부채	272	79	(272)	79

합계	125,397	101,415	(125,397)	101,415

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액

하자보수충당부채	36,796	32,923	(36,796)	32,923

A/S충당부채	75,071	80,812	(75,071)	80,812

프로젝트손실충당부채	24,145	-	(24,145)	-

합계	136,012	113,735	(136,012)	113,735

18. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기일	당분기말	전기말

국민은행	장기차입금	2.63%	2020년 5월 12일	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~3년이내

장기차입금	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다 (주석19참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액

토지	15,265,307	국민은행	12,000,000	장기차입금	10,000,000

건물	4,126,927

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도액	사용액

국민은행	시설자금대출(*)	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	900,000	-

신한은행	원화지급보증	2,000,000	-

(*) 당사는 시설자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다 (주석18참조).

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액

㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,392,234	1,000,000

펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	보증금액

중소기업중앙회	계약이행보증	2,139,778

서울보증보험	계약이행보증	40,555,950

소프트웨어공제조합	계약이행보증(*1)	38,061,123

정보통신공제조합	계약이행보증(*1,2)	116,699

(*1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 계약이행보증과 관련하여 공정증서부약속어음 1매(788,990천원)를 정보통신공제조합에 견질담보로 제공하고 있습니다.(5) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 손해배상청구 1건으로 소송가액은 37,200천원입니다. 당분기말 현재 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000

발행한 주식의 수	38,428,915	38,428,915

1주당 금액	500	500

당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은없습니다.

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	566,640	566,640

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간이 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	7,470

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	211,359	172,930

미처분이익잉여금	1,927,355	3,993,330

합계	2,138,714	4,166,260

(2) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급예정인 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

보통주 (당분기10원, 전분기15원)	384,289	576,434

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 판매	3,466,190	2,771,801

상품의 판매	5,392,256	4,443,240

용역의 제공	29,452,849	15,906,171

임대수입	136,444	73,061

합계	38,447,739	23,194,273

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	2,853,678	1,924,482

상품매출원가	4,941,734	4,083,178

용역매출원가	28,821,978	16,874,644

임대매출원가	44,939	15,893

합계	36,662,329	22,898,197

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,289,094	1,418,761

퇴직급여	160,796	99,763

복리후생비	388,236	212,127

판매수수료	-	36,398

감가상각비	231,183	99,437

무형자산상각비	29,309	26,359

여비교통비	94,602	101,928

임차료	70,047	34,899

소모품비	33,448	43,621

지급수수료	104,760	75,000

연구개발비	361,531	236,189

기타비용	720,234	396,283

합계	3,483,237	2,780,765

26. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 매입	17,862,379	6,263,431

재고자산의 변동	(368,099)	(548,613)

외주가공비	342,897	188,237

급여	6,975,786	6,483,301

퇴직급여	557,126	444,474

복리후생비	860,693	950,429

여비교통비	361,642	312,788

감가상각비	316,528	219,047

무형자산상각비	30,311	27,361

판매수수료	-	36,398

전산운용비	11,870,444	10,317,852

기타비용	1,335,859	984,257

합계	40,145,566	25,678,962

27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,598,930	6,212,678

장기종업원급여부채의 증가	110,096	23,157

유급휴가부채의 증가	266,760	247,466

확정기여제도에 대한 납부	557,126	444,474

복리후생비	860,693	950,429

합계	32,095,984	7,878,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가 부채	485,720	375,624

유급휴가 부채	528,581	261,821

합계	1,014,301	625,616

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	36,412	9,259

외화환산이익	126,881	19,909

유형자산처분이익	-	477

잡이익	2,650	5,774

합계	165,943	35,419

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,407	1,060

외화환산손실	272	-

기부금	-	5,000

잡손실	34	993

합계	2,713	7,053

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

새로운 기준서(1109호)	금액

상각후원가 측정

- 이자수익	25,818

당기손익-공정가치 측정

- 이자수익	7,659

- 평가이익	5,112

금융수익 합계	38,589

당기손익-공정가치측정

- 처분손실	1,060

상각후원가 측정

- 이자비용	66,332

금융수익 합계	67,392

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	(28,803)

(2)전분기

(단위: 천원)

현행 기준서(1039호)	금액

대여금및수취채권

- 이자수익	26,883

매도가능금융자산

- 이자수익	16,004

- 처분이익	-

금융수익 합계	42,887

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	36,625

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	6,262

30. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,323,837,618)	(2,171,546,156)

가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915

기본주당이익	(34)	(57)

(*) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식수인 38,428,915주와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중에 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.32. 특수관계자(1) 당분기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	534,444	445,053

퇴직급여	80,695	62,470

합계	615,139	507,523

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 우리은행의 대출 및 서울보증보험 등과의 지급보증 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.33. 수주계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	23,316,001	11,483,742

회계정책 변경효과	10,714	-

신규계약액	36,206,648	93,595,041

수익	(13,058,109)	(81,762,782)

기말공사계약잔액	46,475,254	23,316,001

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

40,252,674	38,064,406	2,188,268	40,520,797	5,748,398	6,016,521

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

35,397,185	33,375,506	2,021,680	31,737,227	6,402,359	2,742,401

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사

총액	대손충당금

신용보증기금-차세대 정보시스템 구축 2단계	2017.06.26	2018.12.31	78.59%	-	2,697,727	-

제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW 1	2018.05.25	2019.12.31	31.03%	2,303,596	-	-

제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW5	2018.06.11	2019.12.31	0.57%	1,197,953	-	-

② 전기말

(단위:천원)

프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	선수금	미청구공사

총액	대손충당금

신용보증기금-차세대 정보시스템 구축 2단계	2017.06.26	2018.12.31	77.84%	-	2,621,661	-

(4) 당분기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	73,962	(84,568)	(10,606)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	미청구공사 변동

시스템통합(SI)	(715,510)	(167,199)	(284,755)	(263,556)	-

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금의 감소	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,000,000	-

재무적 현금으로 인한 변동

- 차입금의 차입	-	10,000,000

기말	10,000,000	10,000,000