대신정보통신 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대 손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018. 6. 30) (단위 : 천원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 분기	매출채권	9,471,703	571,750	6.0

장기매출채권	-	-	-

기타채권	79,562	-	-

계약자산(*)	8,588,147	1,784	0.02

합계	18,139,412	573,534	3.2

제31기	매출채권	20,993,809	25,471	0.1

장기매출채권	-	-	-

기타채권	137,048	-	-

합계	21,130,857	25,471	0.1

제30기	매출채권	14,934,657	10,497	0.1

장기매출채권	-	-	-

기타채권	30,574	-	-

합계	14,965,231	10,497	0.1

(*) 전기에는 매출채권으로 분류하였으나, 당기에는 새회계기준서 1115호 적용에 따라 계약자산으로 계정을 재분류하였습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018. 6. 30) (단위 : 천원 )

구 분	제32기 분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,471	10,497	11,058

2. 회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정	352,148	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	195,915	14,974	(561)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	573,534	25,471	10,497

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

단계1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계적으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에 는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권현황

(기준일 : 2018. 6. 30) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,716,985	737,411	-	17,307	9,471,703

구성비율(%)	92.03	7.79	0.00	0.18	100

※ 6월 이하 매출채권에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2018. 6. 30 ) (단위 : 천원 )

계정과목	제32기 분기	제31기	제30기

시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기

상 품	1,162,253	823	520,488	3,028	736,647	1,648

원재료	-	3,062,306	-	3,309,056	-	2,868,972

제 품	-	545,624	-	570,335	-	544,801

합 계	1,162,253	3,608,753	520,488	3,882,419	736,647	3,415,421

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.57%	4.87%	0.78%	5.82%	1.38%	6.38%

재고자산회전율(회수)[(연환산상품매출원가+연환산제품매출원가)÷{(기초재고+기말재고)÷2}	23.34회	3.08회	31.82회	2.54회	35.63회	2.57회

나. 재고자산의 실시내역 등 1) 실시일자 당사는 2018사업연도 제1분기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 6월 30일자 재무제표일을 기준으로 2018년 7월 2일 상품, 제품, 원재료에 대한 실사를 하였습니다. 재무제표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 .

2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 기말 재고실사는 외부감사인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으나, 분반기 재고실사는 관리담당임원 입회하에 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고자산의 실사를 수행하였으며, 재고자산은 회계기준에 의거 순실현가액으로 평가하였습니다. 이에 따른 실사 결과는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018. 6. 30 ) (단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

시스템통합	상 품	1,282,053	119,800	1,162,253

원재료	-	-	-

제 품	-	-	-

모바일기기	상 품	840	17	823

원재료	3,657,024	594,718	3,062,306

제 품	555,645	10,021	545,624

합 계	5,495,563	724,556	4,771,006

3. 공정가치 평가내역 가. 금융상품의 공정가치와 평가방법 - Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 5. 참조 4. 수주계약현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

신용보증기금	차세대
정보스템구축2단계	신용보증기금	2017.06.26	`18.12	10,511	78.59	2,698	-	-	-

국가정보관리원	제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW 1	국가정보관리원	2018.05.25	`19.12	13,058	31.03	-	-	-	-

국가정보관리원	제1차 범정부 정보자원 통합구축 사업 HW5	국가정보관리원	2018.06.11	`19.12	8,584	0.57	-	-	-	-

합 계	-	2,698	-	-	-

5. 채무증권 발 행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-