대신정보통신 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대 손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2019. 9. 30) (단위 : 천원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제33기 반기	매출채권	13,835,894	1,309,962	9.5

기타채권	200	-	-

계약자산(*)	6,670,470	2,893	0.04

합계	20,506,564	1,312,855	6.4

제32기	매출채권	10,312,087	1,550,608	15.0

기타채권	1,132	-	-

계약자산(*)	7,394,245	22,142	0.3

합계	17,707,464	1,572,750	8.9

제31기	매출채권	20,993,809	25,471	0.1

기타채권	137,048	-	-

합계	21,130,857	25,471	0.1

(*) 31기에는 매출채권으로 분류하였으나, 33기 반기 및 32기에는 새 회계기준서 1115호 적용에 따라 계약자산으로 계정 재분류하였습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2019. 9. 30) (단위 : 천원 )

구 분	제33기 반기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,550,608	25,471	10,497

2. 회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정	-	352,149	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(240,646)	1,172,988	14,974

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,309,962	1,550,608	25,471

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 매출채권의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있으며, 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 매출채권의 신용위험등급이 국제적으로 `투자등급`의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 매출채권의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 신용손실의 확율가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 매출채권의 유효이자율로 할인됩니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권현황

(기준일 : 2019. 9. 30) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,636,712	75,042	1,108,063	16,077	13,835,894

구성비율(%)	91.33	0.54	8.01	0.12	100

※ 6월 이하 매출채권에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2019. 9. 30 ) (단위 : 천원 )

계정과목	제33기 반기	제32기	제31기

시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기	시스템통합	모바일기기

상 품	2,655,772	70	1,084,021	392	520,488	3,028

원재료	-	8,053,259	-	3,071,716	-	3,309,056

제 품	-	368,981	-	407,011	-	570,335

합 계	2,655,772	8,422,310	1,084,021	3,479,119	520,488	3,882,419

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.18%	13.26%	1.77%	5.69%	0.78%	5.82%

재고자산회전율(회수)[(연환산상품매출원가+연환산제품매출원가)÷{(기초재고+기말재고)÷2}	8.78회	0.92회	25.67회	1.91회	31.82회	2.54회

나. 재고자산의 실시내역 등 1) 실시일자 당사는 2019사업연도 반기 재무제표를 작성함에 있어 2019년 9월 30일자 재무제표일을 기준으로 2019년 10월 1일 상품, 제품, 원재료에 대한 실사를 하였습니다. 재무제표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 .

2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 기말 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으나, 분반기 재고실사는 관리담당임원 입회하에 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고자산의 실사를 수행하였으며, 재고자산은 회계기준에 의거 순실현가액으로 평가하였습니다. 이에 따른 실사 결과는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019. 9. 30 ) (단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

시스템통합	상 품	2,664,717	8,945	2,655,772

원재료	-	-	-

제 품	-	-	-

모바일기기	상 품	108	38	70

원재료	8,694,785	641,526	8,053,259

제 품	392,229	23,248	368,981

합 계	11,751,839	673,757	11,078,082

3. 공정가치 평가내역 가. 금융상품의 공정가치와 평가방법 - Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 5 참조

4. 수주계약현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국산업은행	차세대정보시스템구축개발	한국산업은행	2017.04.14	2019.07.31	14,837	100	100	-	-	-

합 계	-	100	-	-	-

5. 채무증권 발 행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-