롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기	매출채권	98,442	142	-

미수금	1,318	86	7

미수수익	1,935	1,893	98

대여금	7,695	6,756	88

보증금	4,052	74	2

합 계	113,441	8,951	6

제33기	매출채권	72,148	730	1

미수금	921	85	9

미수수익	1,992	1,952	98

대여금	8,500	6,903	81

보증금	4,820

합 계	88,381	9,670	11

제32기	매출채권	64,616	769	1

미수금	1,640	94	6

미수수익	2,876	1,863	65

대여금	8,422	6,755	80

보증금	5,078	-	-

합 계	82,632	9,481	11

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 34기	제 33기	제 32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,671	9,481	8,229

2. 순대손처리액(①－②±③)	-704	232	1,252

① 대손처리액(상각채권액)	193	23	1,252

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-897	209	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-90	-42	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,877	9,671	9,481

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위:백만원)

구 분	미경과	90일이하	91일초과	계

금 액	66,619	2,508	34,534	103,661

구성비율	64.26%	2.42%	33.32%	100%

1)공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	3,026,299	49,749,440	93,590,219	146,365,958

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	54,534,247	-	11,163,794	65,698,041

비금융자산:

토지	-	-	39,841,927	39,841,927

건물	-	-	80,551,056	80,551,056

2) 전기말 (단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	66,559,681	-	66,559,681

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	32,529,942	-	15,826,838	48,356,780

비금융자산:

토지	-	-	39,841,927	39,841,927

건물	-	-	80,551,056	80,551,056

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 15,926,957천원(전기말: 14,958,227천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품과 채무상품이며 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 보고기간 종료일현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.라. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	98,442,275	-	72,148,508	-

대손충당금	(142,065)	-	(730,310)	-

미수금	1,317,731	-	921,461	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	199,153	1,735,382	144,965	1,846,715

대손충당금	(157,483)	(1,735,382)	(104,842)	(1,846,715)

대여금	2,798,380	4,896,624	3,212,416	5,287,999

대손충당금	(2,636,480)	(4,119,151)	(2,677,313)	(4,225,827)

보증금	1,914,150	2,137,492	1,332,744	3,487,034

현재가치할인차금	-	(74,465)	-	(48,975)

합계	101,650,144	2,840,500	74,162,112	4,500,231

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 34기	제 33기	제 32기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	30,420	31,030	12,956

상품	-	2806	-

원재료	5,617	5,772	6,829

재공품	52,593	33,789	26,237

저장품	5,315	3,163	2,357

미착품 등	7,849	7,380	2,779

소 계	101,794	83,940	51,158

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.41%	8.10%	7.39%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.85	7.00	7.70

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

바. 증권발행 실적1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	신종자본증권	사모	2019년 11월 27일	250,000,000	-	-	-	미상환	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	회사채	사모	2019년 11월 27일	50,000,000	-	-	2024년 11월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	300,000,000	-	-	-	미상환	-

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 신종자본증권 및 신주인수권부사채를 3,000억원을 발행했습니다. * 신종자본증권의 만기일은 발행일(2019.11.27)로부터 20년이며 자동연장됩니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

합계	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 당기중 신주인수권부사채 500억원을 발행했습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

합계	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 당기중 신종자본증권 2,500억원을 발행했습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-