롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 35 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	35,642,535	33,232,777	68,875,312

기타포괄손익-공정가치금융자산	24,412,037	-	112,326,260	136,738,297

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	7,388,587	7,388,587

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	142,338,995	24,406,735	166,745,730

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,153,538	-	21,152,301	46,305,839

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	103,181	7,388,587	7,491,768

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 관측할 수 없는 유의 적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

㈜유성에스티	490,000	3	원가법(*1)	취득원가	-

전환사채 매도청구권	23,916,736	3	이항모형	주가변동성	45.38%

신주인수권	8,826,041	3	이항모형	-	-

소계	33,232,777

기타포괄손익-공정가치금융자산

일진제강㈜(*2)	10,472,039	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

가중평균자본비용	16.05%

FACTORIAL	10,680,262	3	원가법(*1)	취득원가	-

채무증권	91,173,959	3	현재가치기법 등	-	-

소계	112,326,260

당기손익-공정가치금융부채

전환사채 조기상환청구권	7,388,587	3	이항모형	이자율변동성	28.27%

(*1) 피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로판단하고 있습니다.(*2) 영구성장률이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 5.2% 증가 또는 4.5% 감소하며, 가중평균자본비용이 1.0%증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 8.9% 감소 또는 10.1% 증가합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	85,560,027	-	68,758,443	-

미수금(*)	26,324,647	-	49,383,446	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	1,765,402	1,931,251	549,046	1,890,897

대손충당금	(148,606)	(1,931,251)	(148,606)	(1,890,897)

대여금	83,530,280	4,926,161	82,025,281	4,836,767

대손충당금	(30,280)	(4,278,161)	(25,280)	(4,188,767)

보증금	617,770	2,066,606	822,770	1,401,606

현재가치할인차금	-	(94,492)	-	(61,513)

합계	197,533,723	2,620,114	201,279,583	1,988,093

(*) 당분기말 현재 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행 관련 미수금 25,239백만원(전기말: 48,115백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도

회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금은 없습니다(전기말: 175,685천원).

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	19,000,852	(713,570)	18,287,282	23,747,091	(742,904)	23,004,187

상품	87,960	-	87,960	-	-	-

원재료	6,718,265	-	6,718,265	5,867,020	(18,825)	5,848,195

재공품	43,109,158	(395,491)	42,713,667	37,199,370	(276,582)	36,922,788

저장품	2,398,726	-	2,398,726	2,309,992	-	2,309,992

미착품 등	3,984	-	3,984	43	-	43

합계	71,318,945	(1,109,061)	70,209,884	69,123,516	(1,038,311)	68,085,205

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 132,590천원(전분기: 334,696천원), 평가손실환입액은 61,840천원(전분기: 88,111천원)입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	334,557	31,081

선급비용	48,924	97,311

부가세대급금	6,822,219	7,597,197

반환재고회수권	1,094,742	1,839,209

기타(*)	1,390,669	867,692

합계	9,691,111	10,432,490

(*) 당분기말 현재 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행을 위해 취득한 자산 1,391백만원(전기말: 868백만원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	58,449,479	10,425,833	165,228,017	1,517,713

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	136,738,297	-	46,305,839

합계	58,449,479	147,164,130	165,228,017	47,823,552

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	33,721,038	1,109,792	140,418,788	1,027,713

시장성 있는 지분증권	810,724	-	892,494	-

시장성 없는 지분증권	-	490,000	-	490,000

파생상품자산	23,917,717	8,826,041	23,916,735	-

합계	58,449,479	10,425,833	165,228,017	1,517,713

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

채무증권	91,173,959	91,173,959	-

시장성 있는 지분증권	26,100,038	24,412,037	25,153,538

시장성 없는 지분증권	22,594,856	21,152,301	21,152,301

합계	139,868,853	136,738,297	46,305,839

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스엘에스바이오	99,720	1.45	1,067,004	810,724	892,494

소계	1,067,004	810,724	892,494

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진다이아몬드㈜	389,946	2.75	3,307,516	10,996,477	11,834,861

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,522,275	1,661,766

일진디스플레이㈜	5,762,674	11.19	21,631,323	10,660,947	10,461,884

미쓰이금속공업	37,000	0.06	1,925,879	1,232,338	1,195,027

소계	28,185,553	24,412,037	25,153,538

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜유성에스티	4,900	19.68	490,000	490,000	490,000

소계	490,000	490,000	490,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진제강㈜	75,126	10.35	11,021,678	10,472,040	10,472,040

Cambridge Medicine(*)	4,504,864	27.2	13,812	-	-

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	-	-

Life Science Enterprises	4,410,965	16.5	779,104	-	-

FACTORIAL	264,603	1.07	10,680,262	10,680,261	10,680,261

소계	22,594,856	21,152,301	21,152,301

(*) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	일진건설㈜	대한민국	토목, 건설업	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	대한민국	창호 공사업	100	27,578,278	100	27,578,278

아이알엠㈜	대한민국	제조업	50.97	-	50.97	-

㈜오리진앤코	대한민국	부동산업	100	-	100	-

일진오리진앤코㈜	대한민국	부동산업	80	9,600,000	80	9,600,000

아이엠지테크놀로지㈜	대한민국	금융업	86.21	98,036,421	86.21	98,036,421

합계	141,617,411	141,617,411

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	관계기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)(*)	대한민국	펀드운용	-	-	90.91	10,000,000

합계	-	-	10,000,000

(*) 전기말 현재 소유지분율은 50% 초과이나 만장일치 조건으로 인해 관계기업투자로 분류하였으며, 당분기 중 전액 처분하였습니다. 11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	183,460,975	961,472	5,895,727

취득	6,903,842	-	672,288

처분	-	-	(399,715)

감가상각 및 상각	(5,507,987)	(5,859)	(38,798)

대체 등	262,286	-	-

분기말	185,119,116	955,613	6,129,502

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석12 참조).

전분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	155,745,024	984,910	4,644,375

취득	9,135,273	-	624,932

감가상각 및 상각	(5,257,782)	(5,859)	(82,317)

대체 등	(46,693)	-	-

분기말	159,575,822	979,051	5,186,990

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석12 참조).

(2) 정부보조금 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,099,689	1,164,665

차량운반구	362,805	465,959

기타	6,767,159	7,081,634

합계	8,229,653	8,712,258

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,315,392	3,262,114

비유동	4,506,064	5,283,403

합계	7,821,456	8,545,517

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	976,046	558,542

리스부채 이자비용	45,345	22,694

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,432,891	1,827,006

미지급금	18,570,876	23,106,371

미지급비용	7,390,837	10,864,755

미지급배당금	13,833,251	-

합계	42,227,855	35,798,132

14. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	42,227,855	-	-	42,227,855

장기차입금	270,634	683,945	5,782	960,361

전환사채	-	150,000,000	-	150,000,000

리스부채	3,470,925	4,661,263	-	8,132,188

장기예수보증금	4,206,642	-	-	4,206,642

합계	50,176,056	155,345,208	5,782	205,527,046

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	35,798,132	-	-	35,798,132

단기차입금	175,685	-	-	175,685

장기차입금	271,123	749,463	7,716	1,028,302

전환사채	-	150,000,000	-	150,000,000

리스부채	3,911,083	6,444,147	-	10,355,230

장기예수보증금	7,841,633	4,206,642	-	12,048,275

합계	47,997,656	161,400,252	7,716	209,405,624

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초 로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	378,128	1,358,382	495,387	1,278,957

선수수익	-	81,658	-	430,048

예수금	1,002,510	-	381,263	-

기타종업원급여	-	2,477,872	-	2,793,903

정부보조금관련부채	-	3,823,631	-	4,477,182

합계	1,380,638	7,741,543	876,650	8,980,090

(*) 기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행일	만기상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

2021.12.01	2026.12.01	-	150,000,000	150,000,000

전환권조정	(16,219,606)	(17,025,348)

합 계	133,780,394	132,974,652

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 내역

권면총액	150,000,000,000원

명칭	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026년 12월 01일

이자지급방법	사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	149,000원(*)

전환가액 조정	1) 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 시가 하락에 따라 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하여 전환가격 조정 조건이 충족된 경우단, 산출된 전환가격이 발행당시 전환가액의 90%에 미달하는 경우에는 발행당시 전환가액의 90%에 해당하는 가액으로 조정

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 12월 1일 ~ 2026년 11월 1일

조기상환청구권(Put Option)	2024년 12월 1일 및 이후 2026년 6월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	2022년 12월 1일부터 2026년 6월 1일까지의 매 3개월에 해당하는 날마다 회사 또는 회사가 지정하는 자는 사채 발행금액의 50%에 대해 매도를 청구할 수 있음

(*) 발행 시 전환가액은 165,500원이며, 2022년 3월 2일자로 전환가액이 149,000원으로 조정되었습니다.

(3) 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

구리선물자산	981	-	-	-

전환사채 매도청구권	23,916,736	-	23,916,736	-

신주인수권	-	8,826,041	-	-

소계	23,917,717	8,826,041	23,916,736	-

파생상품부채

구리선물부채	-	-	103,181	-

전환사채 조기상환청구권	-	7,388,587	-	7,388,587

소계	-	7,388,587	103,181	7,388,587

17. 충당부채 17.1 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,225,233	2,248,230

전입(환입)	(923,396)	(210,999)

기말	1,301,837	2,037,231

(2) 당기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	1,301,837	2,225,233

반환재고회수권(*2)	1,094,742	1,839,209

(*1) 환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

(*2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅 니다( 주석7 참조).

17.2 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다(단위:톤).

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당배출권	122,416	122,416	122,416	121,269	121,269	609,786

(2) 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:톤).

구분	2021년도분	2022년도분

기초	4,246	12,312

무상할당	122,416	122,416

매입(매각)	-	미정

정부 제출	(114,350)	미정

차입(이월)	(12,312)	미정

합계	-	134,728

(*) 보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,315,392	4,506,064	3,262,115	5,283,403

파생상품부채	-	7,388,587	103,181	7,388,587

장기예수보증금	4,124,984	-	7,841,633	3,767,381

합계	7,440,376	11,894,651	11,206,929	16,439,371

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,752,285	29,611,668

사외적립자산의 공정가치(*)	(27,265)	(27,265)

순확정급여부채	29,725,020	29,584,403

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,191,174	837,550

순이자원가	71,231	168,204

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,262,405	1,005,754

총 비용 중 923,552천원( 전분기: 735,453 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 338,853천원(전분기: 270,301천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 13,833,251천원은 당분기말 현재 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내매출	7,197,142	6,534,801

수출매출(*)	81,303,770	74,777,529

기타매출	3,663,903	1,887,407

합계	92,164,815	83,199,737

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	30,892,668	32,527,744

중국	29,862,036	20,067,386

헝가리	25,579,408	19,639,638

기타	5,830,703	10,964,969

합계	92,164,815	83,199,737

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기	전분기

고객A	43,347,902	37,912,802

고객B	8,560,211	13,069,261

합계	51,908,113	50,982,063

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	3,000	12,660

운반비	482,745	1,941,716

견본품비	16,933	29,848

외주가공비	38,096	48,243

소계	540,774	2,032,467

관리비

급여	2,004,497	1,641,469

퇴직급여	338,853	270,301

임차료	7,422	18,002

감가상각비	339,860	376,575

무형자산상각비	12,690	16,448

세금과공과	10,289	13,811

보험료	53,098	64,058

지급수수료	894,051	951,848

소모품비	98,707	62,819

복리후생비	285,319	212,135

기타	360,079	148,362

소계	4,404,865	3,775,828

합계	4,945,639	5,808,295

23. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,268,369	68,926

배당금수익	-	184,213

외환차익	411,227	426,300

외화환산이익	626,981	601,829

기타금융자산평가이익	27,713	68,279

기타금융자산처분이익	693,054	648,587

파생상품거래이익	87,212	218,619

파생상품평가이익	21,936	104,358

장기예수보증금수익	27,219	123,928

소계	3,163,711	2,445,039

금융비용

이자비용	880,141	146,835

외환차손	2,436	1,858

외화환산손실	636,040	468,899

기타금융자산평가손실	81,770	45,473

파생상품거래손실	365,711	-

소계	1,966,098	663,065

기타영업외수익

외환차익	1,837,486	2,388,839

외화환산이익	730,811	719,903

무형자산처분이익	382,103	-

관계기업투자주식처분이익	2,395,547	-

잡이익	627,560	161,436

소계	5,973,507	3,270,178

기타영업외비용

외환차손	193,644	934,469

외화환산손실	205,788	132,010

잡손실	87,950	78,147

기타의대손상각비	5,000	11,000

기부금	-	50,000

기타	83	35,898

소계	492,465	1,241,524

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,990,224천원(전분기: 2,850,764천원)입니다.

25. 주당손 익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	10,047,910	6,867,119

가중평균유통보통주식수	46,110,835 주	46,110,835주

기본주당순이익	218원	149원

회사의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	일진건설㈜, ㈜일진유니스코, 아이알엠㈜, ㈜오리진앤코, 일진오리진앤코㈜, 아이엠지테크놀로지㈜(*1,2), IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*2), IME TECHNOLOGY S.a r.l.(*3), IMH TECHNOLOGY Zrt.(*4), Samyong Global Construction SDN. BHD.(*5), ILJIN WALL TECH INC.(*6), 삼영디앤디㈜(*7)	일진건설㈜, ㈜일진유니스코, 아이알엠㈜, ㈜오리진앤코, 일진오리진앤코㈜, 아이엠지테크놀로지㈜(*1,2), IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*2), IME TECHNOLOGY S.a r.l.(*3), IMH TECHNOLOGY Zrt.(*4), Samyong Global Construction SDN. BHD.(*5), ILJIN WALL TECH INC.(*6)

관계기업	-	마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)(*8)

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜, Life Science Enterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜, Life Science Enterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

(*1) 전기 중 종속기업인 아이엠지테크놀로지㈜를 설립하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자 하였습니다.(*3) 전기 중 아이엠지테크놀로지㈜는 종속기업인 IME TECHNOLOGY S.a r.l.를 설립하였으며(지분율 100%), 당분기 중 IME TECHNOLOGY S.a r.l.에 대한 아이엠지테크놀로지㈜의 지분율은 75%로 변경되었습니다.(*4) 아이엠지테크놀로지㈜의 종속기업입니다.(*5) 일진건설㈜의 종속기업입니다.(*6) ㈜일진유니스코의 종속기업입니다.(*7) 당분기 중 일진건설㈜는 종속기업인 삼영디앤디㈜를 설립하였습니다.(*8) 당분기 중 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	아이알엠㈜ (*)	-	30,280	3,218,062	-	-	-	-

아이엠지테크놀로지㈜	-	83,500,000	101,609,937	-	36,786	-	-

IMM TECHNOLOGYSDN.BHD.	12,290,044	-	25,238,590	1,992,277	-	-	-

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	-	1,003,744	130,122	-

일진디앤코㈜	-	-	419,983	-	65,278	-	866,079

일진전기㈜	-	-	-	-	292,245	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	-	1,484	-	-

Life ScienceEnterprises (*)	-	242,160	321,256	-	-	-	-

합 계	12,290,044	83,772,440	130,807,828	1,992,277	1,399,537	130,122	866,079

(*) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	아이알엠㈜(*)	-	25,280	3,218,062	-	-	-	-

아이엠지테크놀로지㈜	-	82,000,000	395,978	-	-	-	-

IMM TECHNOLOGYSDN.BHD.	9,361,952	-	48,144,141	1,355,363	-	-	-

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	-	451,560	501,985	-

일진디앤코㈜	-	-	419,983	-	162,624	-	987,516

일진전기㈜	2,310	-	-	-	805,275	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	-	117,811	-	-

Life ScienceEnterprises(*)	-	237,100	321,256	-	-	-	-

합 계	9,364,262	82,262,380	52,499,420	1,355,363	1,537,270	501,985	987,516

(*) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	유무형자산 취득

종속기업	아이엠지테크놀로지㈜	-	-	1,213,959	-	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	2,959,931	2,773,413	734	-	-	-

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	-	-	96,573	4,894	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	321,308	-	46,500

일진홀딩스㈜	-	-	-	130,122	-	-

일진전기㈜	-	771,303	-	-	-	-

합계	2,959,931	3,544,716	1,214,693	548,004	4,894	46,500

② 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	이자비용	사용권자산취득

종속기업	일진건설㈜	-	2,800,000	-	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	1,284,806	2,463,595	-	-	-

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	-	99,290	7,047	16,271

일진씨앤에스㈜	-	-	322,919	-	-

일진홀딩스㈜	-	-	117,383	-	-

일진전기㈜	-	1,776,417	-	-	-

합계	1,284,806	7,040,012	539,592	7,047	16,271

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자	신주인수권부사채 취득

대여	회수	차입	상환

종속기업	아이알엠㈜	5,000	-	-	-	-	-

종속기업	아이엠지테크놀로지㈜	1,500,000	-	-	-	-	100,000,000

기타특수관계자	일진디앤코㈜(*)	-	-	-	108,747	-	-

기타특수관계자	일진디스플레이㈜	-	-	-	-	2,085,515	-

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래 입니다.

② 전분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자급차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	아이알엠㈜	11,000	-	-	-	-

기타특수관계자	일진디앤코㈜(*)	-	-	944	118,948	-

기타특수관계자	일진디스플레이㈜	-	-	-	-	2,452,810

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래 입니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,485,581	707,169

퇴직급여	67,125	40,558

합계	1,552,706	747,727

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.와 설비 구매대행계약을 체결하고 있습니다.

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행

한국에너지공단	2,644,000	-	-	-

㈜신한은행	30,000,000	-	-	55,000,000

㈜KEB하나은행	-	20,000,000	USD 7,160,000JPY 2,453,155,000	-

㈜우리은행	-	-	JPY 10,635,000,000	-

원화합계	32,644,000	20,000,000	-	55,000,000

외화합계(USD)	-	-	USD 7,160,000	-

외화합계(JPY)	-	-	JPY 13,088,155,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위하 여 부보금액 2,843,920 천원 의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	원고	피고	소송가액	진행상황

공사대금	두성산업	일진머티리얼즈㈜	1,523,000	1심 진행중

증권	김윤근	일진머티리얼즈㈜	6,165,946	1심 진행중

상 기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	119,079,441	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지	14,958,929	11,000,000	익산시청

(6) 주요거래처 공급계약당분기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2018.08.23 ~ 2023.12.31	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2021.05.01 ~ 2022.04.30

물량	60,000톤	30,000톤	17,147톤	1,200톤

비고	장기예수보증금 계상(주석 14,18 참조)	-	-	-

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,047,910	6,867,119

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	14,189,644	10,408,258

장기종업원급여	68,118	64,029

퇴직급여	1,262,405	1,005,754

감가상각비	5,513,846	5,263,642

무형자산상각비	38,798	82,318

재고자산평가손실	132,590	334,696

이자비용	880,141	146,835

외화환산손실	841,828	600,909

파생상품거래손실	365,711	-

기타의대손상각비	5,000	11,000

기타금융자산평가손실	81,770	45,473

잡손실	9,213	2,838

법인세비용	4,990,224	2,850,764

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,324,444)	(2,844,944)

이자수익	1,268,369	68,926

배당금수익	-	184,213

외화환산이익	1,357,792	1,321,733

기타금융자산평가이익	27,713	68,279

기타금융자산처분이익	693,054	648,587

관계기업투자주식처분이익	2,395,547	-

장기예수보증금수익	27,219	123,928

무형자산처분이익	382,103	-

파생상품거래이익	87,212	218,619

파생상품평가이익	21,936	104,358

잡이익	1,659	18,190

재고자산평가손실충당금환입	61,840	88,111

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(32,227,328)	(14,991,062)

매출채권의 증감	(16,464,244)	(1,752,469)

미수금의 증감	21,462	1,087,324

선급금의 증감	(303,477)	(145,289)

선급비용의 증감	48,387	51,888

부가세대급금의 증감	774,979	(1,230,400)

재고자산의 증감	(2,195,430)	(2,713,687)

매입채무의 증감	604,433	(804,226)

미지급금의 증감	(2,356,515)	(1,966,762)

미지급비용의 증감	(3,473,895)	(26,394)

환불부채의 증감	(178,930)	(96,446)

선수금의 증감	(117,259)	(24,903)

예수금의 증감	621,247	45,247

확정급여채무의 증감	(1,121,789)	(390,092)

장기예수보증금의 증감	(7,841,633)	(6,451,426)

기타예치금의 증감	-	35,200

기타장기종업원급여의 증감	(384,149)	(213,571)

정부보조금관련부채의 증감	139,485	(395,056)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(14,314,218)	(560,629)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,803,500	3,640,500

사용권자산과 리스부채의 계상	231,154	275,171

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,178,979	2,298,908

장기차입금의 유동성장기부채 대체	66,070	66,070

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(2,142,879)	(8,120,304)

기타유동자산 취득 관련 미지급금 변동	-	2,621,538

관계기업투자의 기타유동금융자산 대체	-	10,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금흐름	대체 등	당분기말

단기차입금	175,685	(175,685)	-	-

유동성장기차입금	264,280	(66,070)	66,070	264,280

전환사채	132,974,652	-	805,742	133,780,394

리스부채	8,545,517	(993,728)	269,666	7,821,455

장기차입금	747,470	-	(66,070)	681,400

재무활동으로부터의 총부채	142,707,604	(1,235,483)	1,075,408	142,547,529

전분기	기초	현금흐름	대체 등	전분기말

단기차입금	-	74,729	-	74,729

유동성장기차입금	264,280	(66,070)	66,070	264,280

리스부채	4,519,480	(519,512)	180,349	4,180,317

장기차입금	1,011,750	-	(66,070)	945,680

재무활동으로부터의 총부채	5,795,510	(510,853)	180,349	5,465,006