롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당반기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

1.1 종속기업 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

일진건설㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	100.00	100.00	12월	유리 및 창호 공사업

㈜오리진앤코(구,㈜삼영지주)(*1)	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업

아이알엠㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	제조업

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	말레이시아	100.00	100.00	12월	제조업

Samyoung Global Construction SDN.BHD.(*2)	말레이시아	100.00	100.00	12월	건설업

(*1) 당반기 중 종속기업인 ㈜삼영지주는 ㈜오리진앤코로 회사명을 변경하였습니다.(*2) 일진건설㈜의 종속기업입니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

일진건설㈜(*)	25,828,666	8,441,385	17,387,281	12,219,455	81,701	26,192,871	325,015

㈜일진유니스코	98,628,997	51,169,385	47,459,611	32,047,576	2,055,381	63,308,332	3,712,568

㈜오리진앤코(구,㈜삼영지주)	88,706	-	88,706	-	(2,444)	-	(2,737)

아이알엠㈜	33,965	3,527,173	(3,493,208)	-	(1,002)	-	(990)

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	496,791,184	150,675,016	346,116,168	27,043,728	2,548,292	52,205,334	5,842,620

(*) 종속회사인 Samyoung Global Construction SDN.BHD.를 포함한 연결기준입니다.

구 분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

일진건설㈜(*1)	27,388,920	10,189,446	17,199,474	37,475,520	(766,090)	59,095,010	(247,532)

㈜일진유니스코	98,908,090	54,369,473	44,538,617	42,770,596	1,547,286	73,326,923	3,007,732

㈜삼영지주	91,443	-	91,443	-	2	-	(757)

오리진앤코㈜(*2)	-	-	-	-	(354)	-	2,501,130

아이알엠㈜	32,347	3,524,565	(3,492,218)	-	(4)	-	(994)

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	516,075,692	168,688,956	347,386,737	10,432,248	1,121,199	10,432,248	732,802

(*1) 종속회사인 Samyoung Global Construction SDN.BHD.를 포함한 연결기준입니다.

(*2) 전기 중 청산하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

말레이시아 소재 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 말레이시아 현지에서 MCO(Movement Control Order, 이동제한명령) 발동으로 인해 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다( 단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,447,616	3,445,450	6,893,066

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	34,018,125	-	12,393,642	46,411,767

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	66,559,681	-	66,559,681

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	32,529,942	-	15,826,838	48,356,780

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이 동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	반기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계

비상장지분증권	11,296,687	이익성장율	0%~2%(1%)	이익성장율이 1.0% 상승하고 할인율이 1.0% 하락하면 공정가치는 2,569백만원 증액됩니다.이익성장율이 1.0% 하락하고 할인율이 1.0% 상승하면 공정가치는 1,918백만원 감액됩니다.

위험조정할인율	11%~13%(12%)

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	93,926,429	-	72,148,508	-

대손충당금	(303,069)	-	(730,310)	-

미수금	1,020,762	-	921,461	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	271,952	1,915,141	144,965	1,846,715

대손충당금	(120,073)	(1,915,141)	(104,842)	(1,846,715)

대여금	3,245,924	5,463,914	3,212,416	5,287,999

대손충당금	(2,677,313)	(4,377,407)	(2,677,313)	(4,225,827)

보증금	780,733	4,150,814	1,332,744	3,487,034

현재가치할인차금	-	(73,431)	-	(48,975)

합계	96,059,828	5,163,890	74,162,112	4,500,231

( 2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도 연결회사는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 없습니다(전기말: 366,404천원) .

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,555,186	(950,136)	28,605,050	33,687,040	(2,657,048)	31,029,992

상품	2,630,821	-	2,630,821	2,806,531	-	2,806,531

원재료	9,611,423	(32,489)	9,578,934	5,772,774	(1,124)	5,771,650

재공품	34,919,822	(102,345)	34,817,477	33,945,520	(156,263)	33,789,257

저장품	4,845,628	-	4,845,628	3,162,552	-	3,162,552

미착품 등	9,433,259	-	9,433,259	7,380,534	-	7,380,534

합계	90,996,139	(1,084,970)	89,911,169	86,754,951	(2,814,435)	83,940,516

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 262,583천원 (전반기: 200,067천원) , 평가손실환입액은 1,919,169천원 (전반기: 621,000천원)입니다.

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	660,262	-	3,242,070	-

선급비용	1,484,092	69,487	629,108	76,873

부가세대급금	6,821,218	-	7,856,016	-

반환재고회수권	2,295,675	-	2,218,836	-

기타	813,688	-	1,588,967	-

합계	12,074,935	69,487	15,534,997	76,873

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	3,447,616	3,445,450	66,559,681	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	474,185	46,037,701	746,699	47,710,200

합계	3,921,801	49,483,151	67,306,380	47,710,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	46,547,242	34,018,125	32,529,942

시장성 없는 지분증권	26,696,700	12,393,642	15,826,838

기타	7,898,507	100,119	100,119

합계	81,142,449	46,511,886	48,456,899

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	389,946	2.75	3,307,516	16,494,716	10,898,991

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,372,170	1,537,437

일진디스플레이㈜(*)	4,599,075	16.24	34,011,760	13,107,364	16,257,730

미쓰이금속공업	37,000	0.01	1,925,879	903,509	1,150,547

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	174,976	2.24	918,624	474,185	746,699

일진전기㈜	640,839	1.73	5,062,628	1,666,181	1,938,538

합계	46,547,242	34,018,125	32,529,942

(*) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	2,972,162	-	65,364,511	-

파생상품자산	-	-	37,000	-

선물거래예치금	475,454	-	1,158,170	-

조합출자금(*)	-	3,445,450	-	-

합계	3,447,616	3,445,450	66,559,681	-

(*) 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산(*1,2)	무형자산	투자부동산

기초	374,563,607	5,575,537	1,008,348

취득	61,303,261	714,759	-

처분	(3,258)	-	-

사용권자산 취득	3,401,689	-	-

감가상각 및 상각	(16,827,179)	(387,638)	(11,719)

대체 등	(1,316,642)	(5,323)	-

반기말	421,121,478	5,897,335	996,629

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).(*2) 연결회사가 매입계약을 체결한 토지와 관련하여 당반기말 현재 건설중인자산 1,626,625천원이 포함되어 있습니다(주석25 참조).

전반기	유형자산(*)	무형자산	투자부동산

기초	271,469,214	4,297,729	1,031,786

취득	61,655,699	1,522,161	-

처분	(9,595,628)	(2,679)	-

손상차손	-	-	-

감가상각 및 상각	(15,879,412)	(207,413)	(11,719)

대체	11,299,509	24,000	-

반기말	318,949,382	5,633,798	1,020,067

(*) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경 우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

10. 리스

(1) 리스와 관련해 연결재 무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	7,069,001	7,259,845

건물	2,019,801	842,208

차량운반구	686,261	485,747

기계장치	4,586,587	4,375,233

기타유형자산	73,431	-

합계	14,435,081	12,963,033

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	2,293,854	2,343,849

비유동	5,311,645	3,502,910

합계	7,605,499	5,846,759

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	1,724,075	1,512,578

리스부채 이자비용	111,442	73,085

11. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,638,667	-	25,246,840	-

미지급금	24,710,224	137,926	26,429,740	137,926

미지급비용	12,792,150	15,524	10,747,378	15,524

합계	61,141,041	153,450	62,423,958	153,450

12. 비파생 금융부채의 계약상 만기 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	61,141,041	153,450	-	61,294,491

차입금	274,098	986,669	177,950	1,438,717

신주인수권부사채	998,848	58,660,587	-	59,659,435

리스부채	2,387,764	5,431,582	-	7,819,346

장기예수보증금	1,500,299	6,001,196	10,998,206	18,499,701

합계	66,302,050	71,233,484	11,176,156	148,711,690

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	62,423,958	153,450	-	62,577,408

차입금	2,180,684	3,692,130	83,900	5,956,714

신주인수권부사채	-	47,218,779	-	47,218,779

리스부채	2,343,849	3,283,842	219,068	5,846,759

장기예수보증금	-	-	19,040,119	19,040,119

합계	66,948,491	54,348,201	19,343,087	140,639,779

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

1 3. 신주인수권부사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	발행일	만기상환일	이자율(%)	금액

당반기말	전기말

스틱스페셜시츄에이션윈유한회사	2019.11.27	2024.11.27	2.0	50,000,000	50,000,000

상환할증금	3,629,876	3,629,876

신주인수권조정	(5,815,471)	(6,411,097)

합계	47,814,405	47,218,779

(2) 신주인수권부사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	신주인수권부사채

발행회사	IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.

투자자	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액	50,000,000,000원

명칭	무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채

만기일	발행일(2019.11.27)로부터 5년

신주인수권의 권면총액	50,000,000,000원

행사가격	1주당 1,423원

행사가격조정	1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하거나, 종전의 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

콜옵션	최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자는 투자자가 보유한신주인수권 전부 또는 일부를 액면금액의 3%에 매수할 수 있음(주석24 참조)

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	1,396,803	2,582,457	4,865,986	2,944,248

선수수익	-	831,536	-	954,988

예수금	806,646	-	704,300	-

부가세예수금	27,396	-	85,671	-

기타종업원급여	-	2,293,316	-	2,357,778

정부보조금관련부채	-	271,146	-	149,625

합 계	2,230,845	5,978,455	5,655,957	6,406,639

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

15. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	환불부채	하자보수충당부채	배출부채(*)	합계

기초	2,803,012	2,305,896	666,300	5,775,208

증가	217,351	346,496	112,188	676,035

감소	(150,434)	(214,945)	-	(365,379)

반기말	2,869,929	2,437,447	778,488	6,085,864

유동	2,869,929	938,580	778,488	4,586,997

비유동	-	1,498,867	-	1,498,867

전반기	환불부채	하자보수충당부채	복구충당부채	공사손실충당부채	배출부채(*)	합계

기초	2,203,556	1,522,577	122,020	31,717	291,300	4,171,170

증가	-	835,697	-	418,283	187,500	1,441,480

감소	(26,810)	(48,687)	(122,020)	(450,000)	-	(647,517)

반기말	2,176,746	2,309,587	-	-	478,800	4,965,133

유동	2,176,746	1,441,603	-	-	478,800	4,097,149

비유동	-	867,985	-	-	-	867,985

(*) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,293,854	5,311,645	2,343,849	3,502,910

장기예수보증금	1,500,299	16,166,447	-	19,040,119

합계	3,794,153	21,478,092	2,343,849	22,543,029

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	29,176,297	27,342,442

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,421)	(29,362)

순확정급여부채	29,147,876	27,313,080

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당반기와 전반기 중 연결포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,130,130	1,618,550

순이자원가	344,303	248,996

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,474,433	1,867,546

총 비용 중 1,771,295천원 (전반기: 1,337,126천원)은 매출원가에 포함되었으며, 703,137천원( 전반기: 530,421천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

18. 매출 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,404,760	20,073,102	5,170,707	10,484,802

수출매출(*)	80,397,221	166,436,663	76,487,777	139,920,620

공사매출	41,844,309	83,682,298	70,002,780	121,148,646

기타매출	1,577,199	2,418,925	545,629	1,594,374

합계	135,223,489	272,610,988	152,206,893	273,148,442

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	75,256,670	152,762,465	100,196,745	183,200,323

중국	26,954,310	60,974,008	24,981,739	51,837,805

헝가리	13,799,919	23,475,468	10,213,631	16,913,452

기타	19,212,590	35,399,047	16,814,779	21,196,862

합계	135,223,489	272,610,988	152,206,893	273,148,442

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당반기	전반기

고객A	100,782,936	71,375,350

고객B	35,794,529	12,141,062

합계	136,577,465	83,516,412

19. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초잔액	증감액	공사수익인식	당반기말잔액

국내공사	158,384,852	65,489,338	(76,392,193)	147,481,997

해외공사	60,658,159	2,535,849	(7,290,105)	55,903,903

합 계	219,043,011	68,025,187	(83,682,298)	203,385,900

구분	전기초잔액	증감액	공사수익인식	전반기말잔액

국내공사	213,378,969	84,315,325	(111,640,260)	186,052,034

해외공사	45,891,256	32,837,517	(9,508,386)	69,220,387

합계	259,270,225	117,152,842	(121,148,646)	255,272,421

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	362,323,817	334,034,437	28,289,380

해외공사	46,266,776	42,334,845	3,931,931

합 계	408,590,593	376,369,282	32,221,311

전기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	359,588,651	329,491,605	30,097,046

해외공사	38,976,671	35,396,767	3,579,904

합 계	398,565,322	364,888,372	33,676,950

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사

국내공사	17,155,769	13,223,237	527,400	13,413,223	7,290,714

해외공사	-	12,646,938	-	5,058,324	10,590,557

합계	17,155,769	25,870,175	527,400	18,471,547	17,881,271

(4 ) 당반기 중 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

국내공사	8,352,570	6,047,579	2,397,144	121,989	2,397,144

해외공사	2,535,849	2,070,907	75,554	389,388	75,554

합계	10,888,419	8,118,486	2,472,698	511,377	2,472,698

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

광주지석동공동주택신축사업	2018-05-24	2020-06-23	98.89	5,870,939	742,047

해운대 LCT 복합개발사업	2016-03-25	2020-07-31	98.94	-	208,450

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	86.43	-	1,673,327

제주드림타워 신축공사	2017-08-16	2020-06-30	97.70	-	1,435,712

Butterfly Project	2019-04-01	2022-12-31	0.75	-	634,058

힐스테이트 이진베이시티	2019-06-28	2022-04-30	12.85	2,955,887	470,475

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

광주지석동공동주택신축사업	2018-05-24	2020-06-23	78.72	-	2,733,386

해운대 LCT 복합개발사업	2016-03-25	2020-02-29	99.99	316,977	-

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	68.09	5,058,324	840,972

힐스테이트 이진베이시티	2019-06-28	2022-04-30	0.72	152,008	17,003

제주드림타워 신축공사	2017-08-16	2020-02-29	93.62	4,738,284	1,013,059

Butterly Project	2019-04-01	2022-12-31	0.18	-	330,821

제천청풍그린케이블카조성사업	2016-12-20	2018-11-30	100.00	-	295,900

김포한강도시지원시설용지복합시설신축공사	2017-11-21	2019-07-21	100.00	-	-

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	14,000	30,000	584	4,184

운반비	2,240,208	3,567,519	977,657	1,698,237

외주가공비	65,035	140,339	63,371	132,372

견본품비	64,060	102,230	50,842	115,854

대손상각비(환입)	14,813	(52,734)	126,662	76,784

소계	2,398,116	3,787,354	1,219,116	2,027,431

관리비

급여	2,680,171	5,282,215	2,340,388	4,842,748

퇴직급여	360,790	703,137	208,785	530,421

복리후생비	415,429	759,262	272,694	708,940

임차료	43,031	86,062	67,370	106,284

접대비	86,779	165,413	127,140	210,026

무형자산상각비	64,480	115,085	47,565	110,680

세금과공과	76,472	318,102	95,167	187,734

여비교통비	46,081	160,165	267,938	568,729

통신비	15,128	35,559	20,706	35,078

보험료	80,987	192,771	45,369	61,501

지급수수료	1,206,052	2,314,196	1,188,582	2,115,617

소모품비	142,406	370,910	87,425	219,161

차량유지비	52,234	112,411	65,392	124,557

도서인쇄비	2,543	8,062	7,811	9,954

수선비	2,819	7,591	-	37,240

교육훈련비	14,501	20,987	25,961	51,336

전력비	49,887	88,943	6,988	35,258

연료비	7,066	7,066	186	17,992

수도광열비	1,405	2,361	713	3,720

감가상각비	682,774	1,197,601	328,898	1,216,000

경상시험연구비	2,233	5,619	50,827	94,400

하자보수비	82,396	134,396	14,037	38,475

중단영업	-	-	(354)	(1,611)

소계	6,115,664	12,087,914	5,269,589	11,324,240

합계	8,513,780	15,875,268	6,488,705	13,351,671

21. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	842,450	1,710,395	206,003	434,193

배당금수익	247,732	264,684	386,180	422,165

외환차익	1,382,560	2,370,831	228,286	481,633

외화환산이익	892,215	5,963,334	2,028,816	4,346,556

파생상품거래이익	-	-	28,528	84,911

파생상품평가이익	-	-	(13,813)	-

기타금융자산평가이익	1,144,780	564,867	(376,944)	69,780

기타금융자산처분이익	-	615,052	1,079,201	1,336,051

장기예수보증금수익	33,711	67,422	36,265	72,531

중단영업	-	-	-	(287)

소계	4,543,448	11,556,585	3,602,522	7,247,533

금융비용

이자비용	670,964	1,454,800	41,349	295,513

외환차손	123,404	189,423	52,070	84,262

외화환산손실	2,814,518	3,494,219	2,414,166	2,760,976

파생상품거래손실	-	1,319,716	1,961	13,593

파생상품평가손실	-	-	282,122	282,122

기타금융자산평가손실	-	125,698	-	-

기타금융자산처분손실	374,185	372,344	-	-

소계	3,983,071	6,956,200	2,791,668	3,436,466

기타영업외수익

외환차익	1,241,027	5,944,554	1,674,536	1,976,065

외화환산이익	-	1,017,339	42,368	445,928

유형자산처분이익	4,993	6,068	24,834	24,834

기타의대손충당금환입	-	-	-	127,574

잡이익	333,012	527,049	127,686	2,791,330

기타	-	-	-	1,300

중단영업	-	-	-	(2,502,454)

소계	1,579,032	7,495,010	1,869,424	2,864,577

기타영업외비용

외환차손	1,331,980	1,799,670	246,609	357,033

외화환산손실	1,536,816	1,815,055	593,620	611,699

기타의대손상각비	-	-	8,881	17,975

유형자산처분손실	-	3,872	-	1,040

잡손실	248,026	380,262	11,514	21,441

기타	85,041	926,207	1,255,227	2,608,816

기부금	30,000	30,000	-	1,130,000

소계	3,231,863	4,955,066	2,115,851	4,748,004

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 3,922,400천원(전반기: 9,104,891천원)입니다.

23. 주당손 익

당반기와 전반기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순손익(단위:천원)

계속영업손익	10,566,630	28,650,692	12,446,171	22,025,030

중단영업손익	-	-	(354)	2,501,130

합 계	10,566,630	28,650,692	12,445,817	24,526,160

유통보통주식수(단위:주)	46,110,835	46,110,835	46,110,835	46,110,835

기본주당손익(단위:원)

계속영업주당손익	229	621	270	478

중단영업주당손익	-	-	-	54

합 계	229	621	270	532

연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주 당순이익과 동일합니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,알피니언메디칼시스템㈜, ILJIN WALL TECH INC., LifeScienceEnterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,알피니언메디칼시스템㈜ 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당반기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	미지급금	미지급 비용	사채	리스부채

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	329,734	-	-

일진디앤코㈜	-	420,709	82,971	660	-	1,701,250

일진전기㈜	-	-	163,927	-	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	291,351	45,297	-	-

Life Science Enterprises(*1)	240,140	320,912	-	-	-	-

ILJIN WALL TECH INC.	702,410	-	-	29,559	-	-

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사(*2)	-	-	-	-	47,814,405	-

합 계	942,550	741,621	538,249	405,250	47,814,405	1,701,250

(*1) Life Science Enterprises에 대한 대여금 등에 대하여 283,917천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.이 발행한 신종자본증권인 영구전환사채 250,000,000천원을 보유하고 있으며, IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.은 이를 자본으로분류하고 있습니다.당반기 중 최상위지배자는 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사가 보유한 신주인수권 전부를 매수하였습니다(주석13 참조).

② 전기말

특수관계구분	회사명	채 권(*1)	채 무(*2)

기타채권 등	매입채무 등

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	785,014

일진디앤코㈜	-	172,116

일진전기㈜	-	161,624

일진씨앤에스㈜	571,243	118,913

합 계	571,243	1,237,667

(*1) 매출채권 및 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당반기

특수관계구분	회사명	매입	기타비용	사용권자산
취득	무형자산
취득

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	217,212	1,435,031	-

일진씨앤에스㈜	-	1,171,833	-	202,639

일진홀딩스㈜	-	321,029	-	-

일진전기㈜	1,130,740	-	-	-

ILJIN WALL TECH INC.	-	249,699	-	-

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사(*)	-	1,163,522	-	-

합계	1,130,740	3,123,295	1,435,031	202,639

(*) 당반기 중 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사 관련하여 발생한 이자비용이며, 지급한 액면이자는 491,803천원입니다.

② 전반기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	483,014

일진씨앤에스㈜	-	1,007,581

일진홀딩스㈜	-	618,618

일진전기㈜	-	469,861

합 계	-	2,579,074

(4) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). ① 당반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	일진디앤코㈜(*)	-	-	1,435,031	252,425	-

주요 경영진 등	-	-	-	-	1,228,926

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래입니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당반기	전반기

급여	1,478,490	2,292,412

퇴직급여	109,774	163,563

합 계	1,588,264	2,455,975

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행	전자채권할인	지급보증

㈜신한은행	33,700,000	-	USD 1,041,547	58,000,000	-	USD 1,530,595

㈜KEB하나은행	2,000,000	25,000,000	USD 7,160,000 JPY 1,947,550,000	4,000,000	24,040,000	-

㈜우리은행	-	-	USD 7,000,000	700,000	-	USD 183,000

한국산업은행	10,000,000	-	-	-	-	-

농협은행㈜	-	-	-	4,000,000	-	-

원화합계	45,700,000	25,000,000	-	66,700,000	24,040,000	-

외화합계(USD)	-	-	USD 15,201,547	-	-	USD 1,713,595

외화합계(JPY)	-	-	JPY 1,947,550,000	-	-	-

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 보증보험의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

지급보증을 하는자	금액	지급보증내역

서울보증보험 ㈜	2,780,116	한국광물자원공사 해외자원개발차금 차입금 지급보증

415,700	자재납품이행보증 등

13,206,954	공사이행보증

건설공제조합	40,951,580	공사이행보증

자본재공제조합	23,317,823	공사이행보증

전문건설공제조합	129,935	공사이행보증

㈜ 신한은행	USD 1,530,595	공사이행보증

㈜ 우리은행	USD 183,000	공사이행보증

(3) 당반기말 현재 지배회사가 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채무자	대주	보증금액	만료일	비고

종속기업	일진건설㈜	㈜금보	메리츠종합금융증권메리츠화재해상보험메리츠캐피탈	58,000,000	2020년7월20일	책임준공보증

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	보증금액	보증내역

건설공제조합	253,998	하자보수법인채무연대보증(소담중학교 신축공사)

㈜ 국민은행	56,000,000	광주지석동 아파트 공사 중도금대출 보증

주택도시보증공사	91,034,618	광주지석동 아파트 공사 주택분양 보증

(5) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	16,500	16,500	당좌개설보증금 등

(6) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	원고	피고	소송가액	진행상황

물품대금	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	123,743	3심 진행 중

주식처분무효확인 등	비즈맥	일진머티리얼즈㈜외 4	1,133,644	1심 진행 중

법인세 부과처분 취소	일진머티리얼즈㈜ 외 1	동수원세무서장 외 1	2,245,843	3심 진행 중

산업안전보건법위반 등	검찰	일진건설㈜	-	2심 진행 중

손해배상	일진건설㈜	㈜한성에스엘씨	540,760	소제기

산업안전보건법위반	검찰	일진유니스코㈜	-	2심 진행 중

하자보수청구(*)	The Owners, Strata Plan EPS 390	일진유니스코㈜	미정	1심 진행 중

하자보수청구	500 Georgia Partnership	일진유니스코㈜	미정	1심 진행 중

(*) 해외 계류중인 소송사건입니다(The Supreme Court of British Columbia).

(7) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물 등	134,965,047	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지, 건물 등	43,208,901	18,000,000	한국산업은행

7,500,000	㈜신한은행

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,727,608	18,200,000	㈜KEB하나은행

1,153,510	2,000,000	농협은행㈜

당기손익-공정가치금융자산	2,348,725	2,348,725	건설공제조합

66,120	66,120	전기공사공제조합

(8) 주요거래처 공급계약

당반기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

기간	2018-08-23 ~ 2023-12-31	2020-06-24 ~ 2025-12-31

물량	60,000톤	30,000톤

비고	장기예수보증금 계상(주석12,16)	-

(9) 토지구매계약연결회사는 삼기공장 토지(매입가액: 75억원)를 2021년에 취득을 완료할 예정입니다. 또한, 과천지식정보타운 토지(매입가액: 77억원)는 종속기업인 일진건설㈜, ㈜일진유니스코와 컨소시엄을 형성하여 각 사의 지분율(지분율: 회사 88%, 일진건설㈜ 10%, ㈜일진유니스코 2%) 대로 안분하여 취득할 예정입니다.

(10) 신종자본증권에 대한 기타 약정사항연결회사는 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 4ㆍ5단계 라인의 증설일정에 따라 3,000억원에 해당하는 신종자본증권을 2차로 발행할 계획이며, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사에게 이 신종자본증권에 대한 우선매수권을 제안할 권리 를 가집니다.(11) IMM TECHNOLOGY SDN. BHD.는 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위하여 말레이시아 현지에 2만톤 규모의 생산능력을 증설예정이며, 2021년 6월31일까지 300,000,000,000원의 투자를 진행할 예정입니다.

또한 유럽 시장 진출을 위하여 헝가리 법인 설립을 진행 중이며, 2021년 3월 31일까지 15,000,000,000원의 투자를 진행할 예정입니다. 투자금액과 투자기간은 실제 집행과정에서 변동될 수 있습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업 활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	28,650,692	24,526,160

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	33,049,427	32,422,511

장기종업원급여	144,815	94,826

퇴직급여	2,474,432	1,867,546

감가상각비	16,838,898	15,891,131

무형자산상각비	387,638	207,413

대손상각비(환입)	(52,734)	(59,718)

충당부채전입액	340,286	1,253,980

재고자산평가손실	262,583	200,067

기타금융자산평가손실	125,698	-

기타금융자산처분손실	372,344	-

이자비용	1,454,800	293,686

외화환산손실	5,309,273	3,373,102

파생상품거래손실	1,319,716	13,593

파생상품평가손실	-	282,122

기타의대손상각비	-	17,975

유형자산처분손실	3,872	1,040

법인세비용	3,922,400	8,985,748

잡손실	145,406	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(12,188,600)	(7,840,931)

이자수익	1,710,395	433,882

배당금수익	264,684	422,165

외화환산이익	6,980,673	4,774,837

기타금융자산평가이익	564,867	69,780

기타금융자산처분이익	615,052	1,336,051

장기예수보증금수익	67,422	72,531

파생상품거래이익	-	84,911

재고자산평가손실충당금환입	1,919,169	621,000

충당부채환입	60,270	940

유형자산처분이익	6,068	24,834

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(26,381,568)	(39,811,509)

매출채권의 증가	(17,253,982)	(39,320,315)

미청구공사의 감소(증가)	1,397,247	(1,576,548)

미수금의 증가	(986,179)	(5,532,229)

미수수익의 감소	2,149,232	-

선급금의 감소	2,113,206	5,024,529

선급비용의 감소(증가)	(422,941)	1,150,067

부가세대급금의 감소	1,552,720	1,556,748

재고자산의 증가	(4,685,859)	(25,981,404)

탄소배출자산의 증가	(778,488)	-

기타예치금의 감소	1,553,768	-

매입채무의 증가	1,109,558	68,909,407

미지급금의 감소	(11,562,038)	(43,770,111)

미지급비용의 감소	(1,789,567)	(2,088,200)

예수보증금의 감소	(1,500,299)	-

환불부채의 증가(감소)	(8,779)	35,227

배출부채의 증가	112,188	187,500

초과청구공사의 증가	7,399,527	2,780,938

선수금의 감소	(3,469,183)	(33,247)

예수금의 증가(감소)	46,387	(1,998)

부가세예수금의 감소	(57,362)	-

하자보수충당부채의 감소	(147,772)	(47,746)

복구충당부채의 감소	-	(122,020)

순확정급여부채의 감소	(638,677)	(793,973)

기타장기종업원급여의 감소	(209,277)	(105,546)

정부보조금부채의 감소	(304,998)	(82,588)

영업으로부터 창출된 현금흐름	23,129,951	9,296,231

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	5,307,353	108,274,051

사용권자산 및 리스부채의 계상	3,401,689	12,561,124

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	732,907	4,792,511

장기차입금의 유동성장기부채 대체	132,140	444,640

기타포괄-공정가치측정 지분상품평가손익	796,926	9,791,871

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

취득	대체 등

단기차입금	666,404	(666,404)	-	-	-

유동성장기차입금	1,514,280	(1,694,640)	-	444,640	264,280

리스부채	5,846,759	(1,631,267)	3,401,689	(645,352)	6,971,829

장기차입금	3,776,030	(2,187,500)	-	(444,640)	1,143,890

신주인수권부사채	47,218,779	-	-	595,626	47,814,405

재무활동으로부터의 총부채	59,022,252	(6,179,811)	3,401,689	(49,726)	56,194,404

27. 부문별 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(제조부문 및 용역부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

(수익인식시점)

한 시점에 인식	194,732,678	266,008	(6,069,996)	188,928,690

기간에 걸쳐 인식	-	89,235,194	(5,552,896)	83,682,298

소 계	194,732,678	89,501,202	(11,622,892)	272,610,988

영업이익	20,596,565	4,852,681	(16,483)	25,432,763

전반기	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

(수익인식시점)

한 시점에 인식	153,454,019	271,061	(1,736,651)	151,988,429

기간에 걸쳐 인식	-	132,150,872	(10,990,859)	121,160,013

소 계	153,454,019	132,421,933	(12,727,510)	273,148,442

영업이익	22,538,122	6,397,000	267,158	29,202,280

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

총 부문자산	1,164,197,418	124,457,663	(228,454,158)	1,060,200,923

총 부문부채	247,919,649	59,610,770	(94,093,067)	213,437,352

전기말	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

총 부문자산	1,167,244,253	126,297,009	(256,613,164)	1,036,928,098

총 부문부채	269,009,249	64,558,919	(120,849,900)	212,718,268

28. 중단영업연결회사의 종속기업인 ㈜오리진앤코(구,㈜삼영지주)는 영업활동이 실질적으로 종료됨에 따라 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	-	2,502,741

비용	-	-	(354)	(1,611)

세전중단영업손익	-	-	(354)	2,501,130

법인세수익	-	-	-	-

세후중단영업손익	-	-	(354)	2,501,130

중단영업처분손익	-	-	-	-

중단영업으로부터의 손익	-	-	(354)	2,501,130

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

영업현금흐름	-	4,015,207

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	(4,177,588)

총현금흐름	-	(162,381)

29. 비지배지분

(1) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

신종자본증권	250,000,000	250,000,000

신주인수권대가(주석13 참조)	2,890,559	2,890,559

합계	252,890,559	252,890,559

(2) 신종자본증권종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	신종자본증권(*)

투자자	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액	250,000,000,000원

명칭	무기명식 무보증 자본인정형 영구사모 전환사채

만기일	발행일(2019.11.27)로부터 20년(자동연장)

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격	1주당 1,423원(조정사항 발생시 전환가격 조정 가능)

전환기간	사채의 발행 후 1년이 되는 날부터 만기일까지

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

전환권의 행사	사채권자는 전환기간내 언제라도 사채의 전부 또는일부에 대하여 주식으로의 전환권을 행사할 수 있음

(*) 종속기업이 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상의무가 존재하지 아니하여 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다.