롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 38 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	984,857,859,240	1,031,452,427,826

현금및현금성자산 (주30)	335,686,490,365	418,622,510,032

단기금융상품 (주28)	110,447,500,000	76,436,500,000

매출채권및기타채권 (주5,26)	178,340,376,483	170,653,031,447

미청구공사 (주20,26)	8,037,726,969	11,969,171,543

기타유동금융자산 (주4,8)	5,567,441,282	0

당기법인세자산	4,168,428,771	2,486,378,990

기타유동자산 (주7)	20,176,217,176	14,192,996,536

재고자산 (주6)	322,433,678,194	333,180,424,693

매각예정자산	0	3,911,414,585

비유동자산	1,234,396,674,517	1,250,570,630,627

장기금융기관예치금 (주28)	6,034,668,349	4,977,725,520

장기매출채권및기타채권 (주5,26)	1,840,697,408	2,036,234,659

기타비유동금융자산 (주4,8,29)	18,550,910,731	18,515,316,276

이연법인세자산	102,008,485,420	66,761,924,765

유형자산 (주9,12,29)	1,066,511,641,937	1,127,893,848,778

투자부동산 (주10)	873,580,468	891,158,872

무형자산 (주11)	37,568,474,323	29,484,546,728

기타비유동자산 (주7)	1,008,215,881	9,875,029

자산총계	2,219,254,533,757	2,282,023,058,453

부채

유동부채	225,586,553,206	117,640,878,983

매입채무및기타채무 (주8,13,26)	39,730,841,919	41,720,069,228

초과청구공사 (주20)	24,034,617,178	32,130,482,026

단기차입금 (주8,15,30)	44,355,251,084	17,998,593,099

유동성장기부채 (주8,15,30)	100,000,000,000	186,650,000

기타유동금융부채 (주8,16,26,30)	6,984,187,706	7,489,796,992

당기법인세부채	269,185,521	8,291,277,152

유동성충당부채 (주17)	6,924,235,999	7,276,920,035

기타유동부채 (주14)	3,288,233,799	2,547,090,451

비유동부채	198,967,283,075	262,425,972,565

장기차입금 (주8,15,30)	40,252,157,282	106,825,517,758

기타비유동금융부채 (주8,16,26,30)	12,773,336,758	17,014,991,661

이연법인세부채	3,865,521,110	3,836,441,315

순확정급여부채 (주18)	24,020,942,840	26,434,642,588

비유동충당부채 (주17)	940,612,027	943,510,434

기타비유동부채 (주14)	117,114,713,058	107,370,868,809

부채총계	424,553,836,281	380,066,851,548

자본

지배기업의 소유지분	1,661,292,539,288	1,333,628,025,233

자본금 (주1)	26,182,731,500	23,055,417,500

기타불입자본 (주19)	1,348,922,029,257	929,177,891,804

기타자본구성요소	165,679,096,413	143,939,147,762

이익잉여금	120,508,682,118	237,455,568,167

비지배지분 (주32)	133,408,158,188	568,328,181,672

자본총계	1,794,700,697,476	1,901,956,206,905

자본과부채총계	2,219,254,533,757	2,282,023,058,453

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주20,26,31)	143,705,956,170	506,626,789,691	211,447,693,928	715,855,932,776

매출원가 (주26)	159,863,577,180	558,474,928,024	223,694,051,859	683,979,398,541

매출총이익(손실)	(16,157,621,010)	(51,848,138,333)	(12,246,357,931)	31,876,534,235

판매비와관리비 (주21,26)	18,125,652,033	59,560,491,168	19,491,630,231	56,256,296,383

영업손실 (주31)	(34,283,273,043)	(111,408,629,501)	(31,737,988,162)	(24,379,762,148)

금융수익 (주22)	4,913,171,279	17,215,242,706	45,159,814,495	74,639,350,527

금융비용 (주22,26)	5,777,083,650	68,567,216,180	4,955,615,400	21,038,666,198

기타영업외수익 (주23)	1,765,981,576	8,183,780,605	7,410,108,359	18,446,624,111

기타영업외비용 (주23,26)	651,733,376	8,930,357,677	17,311,818,083	25,302,435,581

법인세비용차감전순이익(손실)	(34,032,937,214)	(163,507,180,047)	(1,435,498,791)	22,365,110,711

법인세비용(수익) (주24)	(9,507,157,701)	(32,778,719,115)	(7,978,452,542)	8,342,620,769

분기순이익(손실)	(24,525,779,513)	(130,728,460,932)	6,542,953,751	14,022,489,942

기타포괄손익	52,219,758,650	23,627,071,292	53,099,859,432	113,410,700,305

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	44,627,820,861	21,803,252,693	46,595,399,624	92,813,947,046

해외사업환산손익	44,627,820,861	21,803,252,693	46,595,399,624	92,813,947,046

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	7,591,937,789	1,823,818,599	6,504,459,808	20,596,753,259

해외사업환산손익	4,189,529,519	(1,515,285,629)	6,504,459,808	20,596,753,259

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	(63,304,042)	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	3,402,408,270	3,402,408,270	0	0

분기총포괄손익	27,693,979,137	(107,101,389,640)	59,642,813,183	127,433,190,247

분기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(25,360,857,656)	(120,349,294,319)	4,470,007,022	8,742,866,470

비지배지분	835,078,143	(10,379,166,613)	2,072,946,729	5,279,623,472

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	22,669,371,475	(95,206,937,398)	51,065,406,646	101,556,813,516

비지배지분	5,024,607,662	(11,894,452,242)	8,577,406,537	25,876,376,731

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원) (주25)	(484)	(2,356)	97	190

희석주당손익 (단위 : 원) (주25)	(484)	(2,356)	97	190

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

분기순이익(손실)	0	0	0	8,742,866,470	8,742,866,470	5,279,623,472	14,022,489,942

기타포괄손익	0	0	92,813,947,046	0	92,813,947,046	20,596,753,259	113,410,700,305

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	92,813,947,046	0	92,813,947,046	20,596,753,259	113,410,700,305

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	0	(158,150,953,198)	(76,696,124)	(9,145,470,876)	(167,373,120,198)	(83,618,930,629)	(250,992,050,827)

연차배당	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	0	(9,222,167,000)

유형자산 처분	0	0	(76,696,124)	76,696,124	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	0	(158,150,953,198)	0	0	(158,150,953,198)	(83,618,930,629)	(241,769,883,827)

2024.09.30 (분기말)	23,055,417,500	979,544,799,898	122,062,483,780	243,016,282,986	1,367,678,984,164	474,594,835,100	1,842,273,819,264

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	929,177,891,804	143,939,147,762	237,455,568,167	1,333,628,025,233	568,328,181,672	1,901,956,206,905

분기순이익(손실)	0	0	0	(120,349,294,319)	(120,349,294,319)	(10,379,166,613)	(130,728,460,932)

기타포괄손익	0	0	21,739,948,651	3,402,408,270	25,142,356,921	(1,515,285,629)	23,627,071,292

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)

해외사업환산손익	0	0	21,803,252,693	0	21,803,252,693	(1,515,285,629)	20,287,967,064

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	3,402,408,270	3,402,408,270	0	3,402,408,270

소유주와의 거래	3,127,314,000	419,744,137,453	0	0	422,871,451,453	(423,025,571,242)	(154,119,789)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0

유형자산 처분	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	3,127,314,000	419,744,137,453	0	0	422,871,451,453	(423,025,571,242)	(154,119,789)

2025.09.30 (분기말)	26,182,731,500	1,348,922,029,257	165,679,096,413	120,508,682,118	1,661,292,539,288	133,408,158,188	1,794,700,697,476

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(26,622,617,593)	69,108,504,320

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	(14,890,298,962)	72,427,895,943

분기순이익(손실)	(130,728,460,932)	14,022,489,942

조정	66,941,862,653	57,175,535,574

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	48,896,299,317	1,229,870,427

이자의 수취	7,313,310,515	15,407,634,118

이자의 지급	(4,522,522,632)	(12,055,715,790)

법인세의 환급(납부)	(14,527,206,514)	(6,690,412,451)

배당금의 수취	4,100,000	19,102,500

투자활동으로 인한 현금흐름	(137,698,671,797)	58,346,790,267

투자활동으로 인한 현급유입액	31,301,698,126	216,426,286,931

단기금융상품의 감소	20,000,000,000	20,035,287,200

단기대여금의 감소	216,685,409	103,604,950

보증금의 감소	2,548,747,297	1,419,235,894

기타유동금융자산의 감소	0	108,146,011,163

매각예정자산의 감소	6,283,703,056	0

장기금융기관예치금의 감소	2,213,344,000	9,500,000

기타비유동금융자산의 감소	0	1,201,432,576

유형자산의 처분	3,818,364	9,067,709,076

무형자산의 처분	0	159,090,910

정부보조금의 수령	35,400,000	76,284,415,162

투자활동으로 인한 현금유출액	(169,000,369,923)	(158,079,496,664)

단기금융상품의 증가	7,904,800,000	50,000,000,000

장기금융기관예치금의 증가	2,845,728,000	0

단기대여금의 증가	60,308,942,150	27,808,484

보증금의 증가	361,942,580	616,096,432

기타유동금융자산의 증가	40,000,000,000	8,334,627,061

유형자산의 취득	48,463,228,589	85,213,439,827

무형자산의 취득	9,115,728,604	13,421,225,980

정부보조금의 반환	0	466,298,880

재무활동으로 인한 현금흐름	53,844,366,919	(245,109,392,128)

재무활동으로부터의 현금유입액	232,118,675,497	223,960,389,783

단기차입금의 차입	199,118,675,497	122,695,840,150

장기차입금의 차입	33,000,000,000	100,861,549,633

정부보조금의 수령	0	403,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(178,274,308,578)	(469,069,781,911)

단기차입금의 상환	171,745,804,004	210,817,812,737

유동성장기부채의 상환	186,650,000	165,640,000

리스부채의 상환	6,103,834,785	7,094,278,347

배당금의 지급	0	9,222,167,000

장기차입금의 상환	83,900,000	0

연결자본거래로 인한 현금유출	154,119,789	241,769,883,827

현금및현금성자산의 감소	(110,476,922,471)	(117,654,097,541)

현금및현금성자산의 환율변동효과	27,540,902,804	13,156,329,932

기초 현금및현금성자산	418,622,510,032	551,987,465,038

분기말 현금및현금성자산	335,686,490,365	447,489,697,429