롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 2025.12.31 현재
제 38 기 2024.12.31 현재
제 37 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	180,516,039,843	320,097,814,807	267,748,756,906

현금및현금성자산 (주4,5,6,38,39)	25,619,329,551	52,358,881,251	59,334,961,916

매출채권및기타채권 (주4,5,7,34,38)	71,853,639,976	77,719,406,516	97,946,628,222

당기법인세자산	378,070,857	1,055,404,270	386,304,753

기타유동금융자산 (주4,5,10)	0	102,415,597,345	1,556,159,159

기타유동자산 (주9,20,34)	7,080,890,011	5,886,509,937	10,978,788,993

재고자산 (주8)	75,584,109,448	80,662,015,488	97,545,913,863

비유동자산	864,765,266,355	401,917,929,694	507,507,467,805

장기금융기관예치금 (주4,5,36)	3,000,000	3,000,000	10,500,000

장기매출채권및기타채권 (주4,5,7,38)	693,248,545	841,204,192	1,586,051,507

기타비유동자산	0	0	134,129,495,669

기타비유동금융자산 (주4,5,10)	11,170,262,382	11,170,262,382	30,928,980

종속기업투자 (주11,34)	579,743,004,451	136,216,670,689	149,517,411,376

이연법인세자산 (주32)	39,794,559,549	22,168,328,324	16,426,917,010

유형자산 (주12,15,34,37)	207,486,562,877	211,035,079,876	197,775,605,417

투자부동산 (주13)	867,721,000	891,158,872	914,596,744

무형자산	25,006,907,551	19,592,225,359	7,115,961,102

자산총계	1,045,281,306,198	722,015,744,501	775,256,224,711

부채

유동부채	116,884,088,183	15,678,344,762	126,050,004,968

매입채무및기타채무 (주4,5,10,16,34,38)	11,813,937,288	10,501,854,086	20,003,511,532

단기차입금	0	0	100,000,000,000

유동성장기부채 (주4,5,18)	100,000,000,000	186,650,000	212,640,000

기타유동금융부채 (주4,5,10,19,20,34,38)	1,995,858,185	2,912,601,229	3,421,925,079

유동성충당부채 (주20)	1,964,263,754	803,194,559	1,177,899,834

기타유동부채 (주17)	1,110,028,956	1,274,044,888	1,234,028,523

비유동부채	80,385,927,512	138,225,181,711	35,796,846,300

장기차입금 (주4,5,10,18,38)	55,000,000,000	100,083,900,000	270,550,000

기타비유동금융부채 (주4,5,10,12,19,34,38)	7,070,137,203	9,391,219,184	6,319,604,347

비유동충당부채 (주20)	1,213,086,000	222,700,000	140,822,333

순확정급여부채 (주21)	9,101,489,240	20,365,724,377	23,752,788,976

기타비유동부채 (주17)	8,001,215,069	8,161,638,150	5,313,080,644

부채총계	197,270,015,695	153,903,526,473	161,846,851,268

자본

자본금 (주1,22)	26,182,731,500	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본 (주23,25)	737,118,929,668	414,470,602,168	414,470,602,168

기타자본구성요소 (주24)	6,055,502,745	6,323,367,785	5,411,941,537

이익잉여금 (주26)	78,654,126,590	124,262,830,575	170,471,412,238

자본총계	848,011,290,503	568,112,218,028	613,409,373,443

자본과부채총계	1,045,281,306,198	722,015,744,501	775,256,224,711

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액 (주27,34)	273,282,778,085	285,935,478,481	328,068,532,170

매출원가 (주29)	302,529,679,323	285,183,141,042	315,309,134,593

매출총이익(손실)	(29,246,901,238)	752,337,439	12,759,397,577

판매비와관리비 (주28,29)	48,310,260,203	43,298,122,275	28,084,583,364

영업손실	(77,557,161,441)	(42,545,784,836)	(15,325,185,787)

금융수익 (주5,30)	12,649,272,650	30,763,492,727	38,907,471,983

금융비용 (주5,30,34)	5,322,726,824	29,186,517,012	15,529,193,883

기타영업외수익 (주5,31,34)	8,407,216,071	9,518,416,048	8,548,403,864

기타영업외비용 (주5,31,34)	6,068,915,564	8,824,312,451	8,088,263,588

법인세차감전순손실	(67,892,315,108)	(40,274,705,524)	8,513,232,589

법인세비용 (주32)	(18,277,354,642)	(5,451,038,881)	(3,122,478,412)

당기순손실	(49,614,960,466)	(34,823,666,643)	11,635,711,001

기타포괄손익	4,094,272,952	(1,251,321,772)	5,710,819,922

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,094,272,952	(1,251,321,772)	5,710,819,922

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주10,24,32)	0	988,122,372	8,523,200,231

순확정급여부채의 재측정요소 (주21,32)	4,094,272,952	(2,239,444,144)	(2,812,380,309)

당기총포괄손실	(45,520,687,514)	(36,074,988,415)	17,346,530,923

주당손실

기본주당순이익 (단위 : 원)	(965)	(755)	252

희석주당순이익 (단위 : 원)	(965)	(755)	252

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	(2,159,238,111)	174,529,311,463	609,896,093,020

당기순손실	0	0	0	11,635,711,001	11,635,711,001

유상증자	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	8,523,200,231	0	8,523,200,231

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	(952,020,583)	952,020,583	0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익대체	0	0	0	0	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(2,812,380,309)	(2,812,380,309)

배당금의 지급	0	0	0	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)

2023.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	5,411,941,537	170,471,412,238	613,409,373,443

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	5,411,941,537	170,471,412,238	613,409,373,443

당기순손실	0	0	0	(34,823,666,643)	(34,823,666,643)

유상증자	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	988,122,372	0	988,122,372

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	0	0	0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익대체	0	0	0	0	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0	0	(76,696,124)	76,696,124	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(2,239,444,144)	(2,239,444,144)

배당금의 지급	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)

2024.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	6,323,367,785	124,262,830,575	568,112,218,028

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	6,323,367,785	124,262,830,575	568,112,218,028

당기순손실	0	0	0	(49,614,960,466)	(49,614,960,466)

유상증자	3,127,314,000	171,554,527.5	0	0	174,681,841,500

신종자본증권발행	0	151,093,800	0	0	151,093,800,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	(355,881,511)	0	(355,881,511)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익대체	0	0	88,016,471	(88,016,471)	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	4,094,272,952	4,094,272,952

배당금의 지급	0	0	0	0	0

2025.12.31 (기말자본)	26,182,731,500	737,118,929,668	6,055,502,745	78,654,126,590	848,011,290,503

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(43,206,820,741)	45,242,027,278	(42,400,739,467)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(50,490,356,355)	24,916,233,424	(42,456,790,290)

당기순손실	(49,614,960,466)	(34,823,666,643)	11,635,711,001

당기순이익조정을 위한 가감	8,112,756,769	41,618,189,509	7,306,611,637

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,988,152,658)	18,121,710,558	(61,399,112,928)

이자의 수취	2,455,062,786	6,847,037,047	10,350,959,878

이자의 지급	(5,297,642,059)	(5,684,990,321)	(4,691,637,787)

법인세의 납부	126,114,887	(836,252,872)	(5,812,722,414)

배당금의 수취	10,000,000,000	20,000,000,000	209,451,146

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,392,733,699)	(39,487,142,068)	58,156,148,088

투자활동으로 인한 현급유입액	23,313,644,217	18,828,057,647	218,756,636,728

장기금융기관예치금의 감소	0	7,500,000	0

단기금융상품의 감소	0	0	93,309,324,681

단기대여금의 감소	0	0	55,700,000,000

장기대여금의 감소	0	0	638,000,000

보증금의 감소	743,999,000	78,881,105	0

단기보증금의 감소	0	0	397,400,800

기타유동금융자산의 감소	0	0	386,199,038

기타비유동금융자산의 감소	0	0	37,147,712,473

기타금융자산의 감소	45,840	2,767,414,652	0

종속기업주식의 처분	0	7,414,533,993	79,319,482

장기보증금의 감소	0	0	21,623,000

기타유동자산의 감소	22,565,963,013	8,335,727,897	26,147,288,509

유형자산의 처분	3,636,364	224,000,000	2,587,304,200

무형자산의 처분	0	0	1,737,400,000

정부보조금의 수령	0	0	605,064,545

투자활동으로 인한 현금유출액	(58,706,377,916)	(58,315,199,715)	(160,600,488,640)

단기금융상품의 증가	0	0	90,000,000,000

단기대여금의 증가	0	0	27,780,000

단기보증금의 증가	0	0	34,200,000

보증금의 증가	15,000,000	174,914,000	0

종속기업투자자산의 취득	13,999,996,416	0	7,900,000,000

기타유동자산의 증가	12,074,703,637	8,689,406,415	29,302,657,585

장기보증금의 증가	0	0	974,779,000

유형자산의 증가	24,734,432,429	36,227,708,061	29,334,507,147

무형자산의 증가	7,882,245,434	12,797,457,859	3,026,564,908

정부보조금의 감소	0	425,713,380	0

재무활동으로 인한 현금흐름	51,860,002,740	(12,820,552,782)	(48,112,055,228)

재무활동으로부터의 현금유입액	195,000,000,000	100,403,000,000	180,054,464,859

단기차입금의 차입	140,000,000,000	0	179,451,054,859

국고보조금의 수령	0	403,000,000	603,410,000

장기차입금의 차입	55,000,000,000	100,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(143,139,997,260)	(113,223,552,782)	(228,166,520,087)

단기차입금의 상환	140,000,000,000	100,000,000,000	60,000,000,000

유동성장기부채의 상환	186,650,000	212,640,000	264,280,000

장기차입금의 상환	83,900,000	0	0

전환사채의 상환	0	0	150,000,000,000

리스부채의 상환	2,734,416,301	3,520,671,780	3,406,629,807

배당금 지급	0	9,222,167,000	13,833,250,500

정부보조금의 감소	0	268,074,002	662,359,780

기타재무활동으로 인한 현금유출액	135,030,959	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(26,739,551,700)	(7,065,667,572)	(32,356,646,607)

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	89,586,907	(752,604,912)

기초 현금및현금성자산	52,358,881,251	59,334,961,916	92,444,213,435

기말 현금및현금성자산	25,619,329,551	52,358,881,251	59,334,961,916