롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 30기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 29기 분기 2015년 3월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 모든 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병, 분할을 통하여 현재의 상태에 이르렀으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.2 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	7,056,277	-	-	7,056,277

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	7,973,333	-	-	7,973,333

회사는 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이 나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,433,687	-	48,839,597	-

미수금	2,299,274	-	526,302	-

대손충당금	(77,809)	-	(77,809)	-

미수수익	1,726,401	-	1,725,778	-

대여금	11,489,200	4,085,001	6,492,900	4,156,667

대손충당금	(5,800,500)	(5,800,500)	-

보증금	985,753	685,000	724,113	745,000

합계	52,056,006	4,770,001	52,430,381	4,901,667

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,096,018	(324,140)	16,771,878	21,594,571	(265,388)	21,329,183

상품	871,973	-	871,973	871,973	-	871,973

원재료	4,193,964	(72,394)	4,121,570	3,848,284	(11,949)	3,836,335

재공품	25,441,712	(14,272)	25,427,440	25,869,279	(208,372)	25,660,907

저장품	4,157,095	-	4,157,095	3,797,421	-	3,797,421

미착품 등	38,157	-	38,157	38,108	-	38,108

합계	51,798,919	(410,806)	51,388,113	56,019,636	(485,709)	55,533,927

회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석24 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출원가	54,740,599	56,538,923

(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 119,196천원, 평가손실환입은 194,100천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 459,717천원입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	41,872	10,019

선급비용	68,578	137,157

부가세대급금	4,421,750	4,714,861

합계	4,532,200	4,862,037

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	4,476,729	7,056,277	7,973,333

시장성 없는 지분증권	26,206,700	14,116,817	14,116,817

채무증권	7,725,858	2	2

합계	38,409,287	21,173,096	22,090,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,569,282	2,569,282	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	3,108,231	3,108,231	3,623,742

일진디스플레이㈜	306,052	1.08	1,788,515	1,378,764	1,378,764	1,671,044

합계	4,476,729	7,056,277	7,056,277	7,973,333

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100.00	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	유리 및 창호 공사업	대한민국	79.36	11,905,498	79	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100.00	0	100	0

㈜삼영지주	부동산업	대한민국	100.00	0	100	0

합계	18,308,210	18,308,210

(2) 당 분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,308,210	139,993,396

취득	0	0

분기말	18,308,210	139,993,396

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	137,947,506	4,821,928	2,858,504

취득	6,625,897	26,550

처분	(1)

감가상각비	(5,185,357)	(173,445)	(14,738)

기타

분기말	139,388,046	4,675,034	2,843,766

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	145,664,218	5,355,484	2,917,456

취득	1,844,628	11,667	-

처분	-	-	-

감가상각비	(5,067,470)	(170,231)	(14,738)

기타	(185,000)	-	-

분기말	142,256,376	5,196,920	2,902,718

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	501,272	695,386

미지급금	17,103,539	14,682,957

미지급비용	5,150,519	5,700,766

합계	22,755,330	21,079,109

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	16,993,461	28,261,631

유동성장기차입금	461,840	430,785

소계	17,455,301	28,692,416

비유동

장기차입금	2,768,920	2,894,735

합계	20,224,221	31,587,151

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	360,000	2,377,543	231,822	2,118,675

예수금	179,857	-	191,893	-

기타종업원급여	-	1,286,033	-	1,257,367

정부보조금관련부채	-	436,230	-	52,470

합계	539,857	4,099,806	423,715	3,428,512

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당분기	전분기

기초	182,548	116,921

전입	9,427	27,667

환입	-	-

분기말	191,975	144,588

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,133,014	12,379,999

사외적립자산의 공정가치	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	13,104,773	12,351,758

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	520,957	493,872

순이자원가	74,277	82,909

종업원 급여에 포함된 총 비용	595,234	576,781

총 비용 중 448,783천원(전분기: 464,489천원)은 매출원가에 포함되었으며, 146,451천원(전분기: 112,292천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

16. 자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,012,048	1,554,137

합계	2,012,048	1,554,137

18. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내매출	4,989,141	7,698,629

수출매출(*)	57,577,568	53,004,541

기타매출	191,082	1,233,835

합계	62,757,791	61,937,005

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	30,382,358	32,070,424

중국	24,171,988	21,298,682

기타	8,203,445	8,567,899

합계	62,757,791	61,937,005

(3) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	-	7,875

운반비	801,677	828,760

외주가공비	97,977	66,058

견본품비	53,285	51,515

반품충당부채전입(환입)액	9,427	27,667

소계	962,366	981,875

관리비

급여	1,282,385	1,017,923

퇴직급여	146,451	112,292

복리후생비	164,961	139,293

임차료	183,547	225,038

접대비	30,349	21,258

무형자산상각비	102,366	101,836

세금과공과	9,746	9,058

여비교통비	151,599	94,565

통신비	11,770	7,684

보험료	36,664	33,981

지급수수료	802,930	1,028,728

소모품비	43,438	25,555

차량유지비	24,640	17,980

도서인쇄비	2,605	1,548

수선비	935	15,290

교육훈련비	11,258	4,773

감가상각비	59,951	63,477

주식보상비용	-	-

경상시험연구비	-	-

소계	3,065,595	2,920,279

합계	4,027,961	3,902,154

19. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

금융보증수수료수익	-	-

이자수익	47,298	36,208

배당금수익	947,680	83,051

외환차익	60,449	74,157

외화환산이익	1,021,141	95,269

소계	2,076,568	288,685

금융비용

이자비용	40,148	516,128

외환차손	96,013	33,864

외화환산손실	1,304,884	113,326

매출채권처분손실	64,472	102,233

매도가능금융자산손상차손	-	-

소계	1,505,517	765,551

기타영업외수익

외환차익	1,122,496	106,141

외화환산이익	20,340	109,959

유형자산처분이익	7,726	-

무형자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	-	29,178

파생상품평가이익	-	-

잡이익	58,633	207,894

기타	82,839,342

소계	1,209,195	83,292,514

기타영업외비용

외환차손	904,659	35,033

외화환산손실	785,197	75,927

파생상품거래손실	-	2,677

파생상품평가손실	-	291,055

잡손실	7,431	51,902

기타	50	3,333,029

소계	1,697,337	3,789,623

(*) 2012년에 발생한 조치원공장 화재사고에 대한 보험금을 당분기 중 수령하였습니다.

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익(단위:천원)	4,059,081	62,753,396

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	104	1,601

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

22. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업	오리진앤코㈜	5,800,500	5,814,260	-

아이알엠㈜	3,218,062	0	3,218,062	498,334

기타	일진홀딩스㈜	425,155	-	386,505

일진디앤코㈜	181,225	233,755	181,225	76,534

일진씨앤에스㈜	343,277	-	10,629

합 계	9,199,787	1,002,188	9,213,547	972,002

(*1) 매출채권 및 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 오리진앤코㈜에 대한 대여금 및 아이알엠㈜에 대한 채권은 당분기 현재 전액 손상을 인식하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	317,400	-	-

오리진앤코㈜	-	36,069

아이알엠㈜	1,070,451	-

기타	일진디앤코㈜	345,952	-	115,946

일진씨앤에스㈜	325,634	-	380,154

일진홀딩스㈜	386,505	107,210

합 계	1,375,491	1,070,451	639,379

( 4) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사위윈회를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	139,700	136,442

퇴직급여	11,500	11,500

합 계	151,200	147,942

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	USD 4,356,000	-	-	55,000,000	-

㈜하나은행	-	-	-	-	-	-	15,000,000

㈜우리은행	-	-	-	-	-	-

㈜한국외환은행	10,000,000	3,000,000	USD 4,300,000	-	-	-

한국산업은행	-	10,000,000	-	USD 5,000,000	-	-	-

한국수출입은행	30,000,000	-	-	-	-	-	-

원화합계	70,000,000	10,000,000	3,000,000	-	-	55,000,000	15,000,000

외화합계	USD 4,356,000	USD 9,300,000	-	-	-

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발계약이행보증 등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

채무부존재확인(*)	226,628,297	현대해상화재보험㈜외 6	일진머티리얼즈㈜	항소심 진행 중

보험금청구(*)	일진머티리얼즈㈜	현대해상화재보험㈜외 6

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

25. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	30,358,218	장기차입금	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

장기차입금	10,000,000	㈜신한은행

재고자산	55,450,541	단기차입금	-	한국수출입은행

26. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,059,081	62,753,396

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,286,368	28,152,767

감가상각비	5,217,114	5,082,208

무형자산상각비	173,445	170,231

퇴직급여	595,234	576,781

이자비용	40,148	516,128

법인세비용	13,058	17,768,558

충당부채전입(환입)액	9,427	27,667

외화환산손실	2,090,080	189,253

급여	28,665	37,270

파생상품거래손실	-	2,677

파생상품평가손실	-	291,055

재고자산평가손실	119,197	-

유형자산처분손실	-	55,677

매출채권처분손실	-	102,233

기타영업외비용	-	3,333,029

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,238,284)	(83,221,124)

이자수익	47,297	36,208

배당금수익	947,680	83,051

유형자산처분이익	7,726	-

무형자산처분이익	-	-

재고자산평가손실충당금환입	194,100	28,117

외화환산이익	1,041,481	205,228

파생상품거래이익	-	29,178

파생상품평가이익	-	-

금융보증수수료수익	-	-

기타영업외수익	-	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	10,748,312	3,838,064

매출채권의 증가	6,631,116	4,360,921

미수금의 감소(증가)	(182,665)	84,045

보증금의 감소	(201,640)	-

파생상품금융자산의 감소	-	-

선급금의 감소(증가)	(31,853)	(7,371)

부가세대급금의 감소	293,111	268,264

선급비용의 감소	68,579	92,490

재고자산의 감소	4,220,716	1,591,034

매입채무의 증가(감소)	(190,034)	336,109

미지급금의 감소	398,331	(1,901,960)

미지급비용의 증가(감소)	(531,271)	(598,859)

예수보증금의 감소	-	-

선수금의 감소	128,178	(58,496)

예수금의 감소	(12,036)	(116,357)

파생상품금융부채의 감소	-	(164,900)

퇴직금의 지급	157,780	(46,856)

사외적립자산의 감소	-	-

정부보조금관련부채의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,855,477	11,523,103

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,614,700	1,028,405

장기차입금의 유동성장기부채 대체	31,055	94,760

이전보상금 관련 예수금 환입	0	-

27. 전기 계정과목의 재분류회사는 당분기 재무상태표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표의 일부 계정과목을 당분기 재무상태표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.