롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 39 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

유동자산	182,098,702,542	180,516,039,843

현금및현금성자산 (주31)	2,257,940,625	25,619,329,551

매출채권및기타채권 (주5,27)	75,468,593,197	71,853,639,976

당기법인세자산	12,510,150	378,070,857

기타유동금융자산	0	0

기타유동자산 (주7,18,27)	16,215,569,927	7,080,890,011

재고자산 (주6)	88,144,088,643	75,584,109,448

비유동자산	861,890,203,986	864,765,266,355

장기금융기관예치금 (주29)	3,000,000	3,000,000

장기매출채권및기타채권 (주5,27)	1,128,430,137	693,248,545

기타비유동자산	0	0

기타비유동금융자산 (주4,8)	11,170,262,382	11,170,262,382

종속기업투자 (주9,27)	579,743,004,451	579,743,004,451

이연법인세자산 (주25)	37,208,724,718	39,794,559,549

유형자산 (주10,13,27,30)	206,718,669,028	207,486,562,877

투자부동산 (주11)	861,861,532	867,721,000

무형자산 (주12)	25,056,251,738	25,006,907,551

자산총계	1,043,988,906,528	1,045,281,306,198

부채

유동부채	147,511,107,380	116,884,088,183

매입채무및기타채무 (주8,14,27)	9,463,124,146	11,813,937,288

단기차입금	0	0

유동성장기부채 (주8,16)	133,000,000,000	100,000,000,000

기타유동금융부채 (주8,17,27)	2,172,764,746	1,995,858,185

유동성충당부채 (주18)	2,075,384,282	1,964,263,754

기타유동부채 (주15)	799,834,206	1,110,028,956

비유동부채	47,394,405,331	80,385,927,512

장기차입금 (주8,16)	22,000,000,000	55,000,000,000

기타비유동금융부채 (주8,17,27)	8,457,823,803	7,070,137,203

비유동충당부채 (주18)	1,213,086,000	1,213,086,000

순확정급여부채 (주19)	8,248,934,866	9,101,489,240

기타비유동부채 (주15)	7,474,560,662	8,001,215,069

부채총계	194,905,512,711	197,270,015,695

자본

자본금 (주1)	26,182,731,500	26,182,731,500

기타불입자본 (주20)	737,118,929,668	737,118,929,668

기타자본구성요소	6,055,502,745	6,055,502,745

이익잉여금	79,726,229,904	78,654,126,590

자본총계	849,083,393,817	848,011,290,503

자본과부채총계	1,043,988,906,528	1,045,281,306,198

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주21,27)	97,714,879,048	97,714,879,048	47,496,129,797	47,496,129,797

매출원가 (주27)	95,182,144,106	95,182,144,106	56,645,049,152	56,645,049,152

매출총이익(손실)	2,532,734,942	2,532,734,942	(9,148,919,355)	(9,148,919,355)

판매비와관리비 (주22,27)	12,161,645,470	12,161,645,470	13,982,600,854	13,982,600,854

영업이익(손실)	(9,628,910,528)	(9,628,910,528)	(23,131,520,209)	(23,131,520,209)

금융수익 (주23,27)	10,620,958,380	10,620,958,380	11,789,849,260	11,789,849,260

금융비용 (주23,27)	1,753,110,922	1,753,110,922	1,276,544,840	1,276,544,840

기타영업외수익 (주24,27)	5,351,355,421	5,351,355,421	2,798,222,548	2,798,222,548

기타영업외비용 (주24,27)	524,945,136	524,945,136	1,055,516,591	1,055,516,591

법인세비용차감전순이익(손실)	4,065,347,215	4,065,347,215	(10,875,509,832)	(10,875,509,832)

법인세비용(수익) (주25)	3,988,925,074	3,988,925,074	(3,238,183,785)	(3,238,183,785)

당기순이익(손실)	76,422,141	76,422,141	(7,637,326,047)	(7,637,326,047)

기타포괄손익	995,681,173	995,681,173	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	995,681,173	995,681,173	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소 (주19,25)	995,681,173	995,681,173	0	0

당기총포괄손익	1,072,103,314	1,072,103,314	(7,637,326,047)	(7,637,326,047)

주당손익 (주26)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(158)	(158)

희석주당이익, 보통주 (단위 : 원)	1	1	(158)	(158)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	414,470,602,168	6,323,367,785	124,262,830,575	568,112,218,028

당기순이익(손실)	(7,637,326,047)	(7,637,326,047)

유상증자	3,127,314,000	171,554,527,500	0	0	174,681,841,500

신종자본증권발행	0	150,000,000,000	0	0	150,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	(355,881,511)	0	(355,881,511)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익대체	0	0	0	0	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0

배당금의 지급	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	26,182,731,500	736,025,129,668	5,967,486,274	116,625,504,528	884,800,851,970

2026.01.01 (기초자본)	26,182,731,500	737,118,929,668	6,055,502,745	78,654,126,590	848,011,290,503

당기순이익(손실)	0	0	0	76,422,141	76,422,141

유상증자	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	0	0	0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익대체	0	0	0	0	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	995,681,173	995,681,173

배당금의 지급	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	26,182,731,500	737,118,929,668	6,055,502,745	79,726,229,904	849,083,393,817

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,531,899,225)	7,861,640,459

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31)	(24,721,708,286)	(3,447,926,577)

당기순이익(손실)	76,422,141	(7,637,326,047)

당기순이익조정을 위한 가감	(279,284,250)	(4,876,123,972)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(24,518,846,177)	9,065,523,442

이자의 수취	81,251,362	1,883,466,018

이자의 지급	(1,536,030,386)	(1,310,539,284)

법인세의 납부	(1,355,411,915)	736,640,302

배당금의 수취	10,000,000,000	10,000,000,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,260,089,457)	(8,620,781,226)

투자활동으로 인한 현급유입액	979,510,000	9,864,887,682

장기금융기관예치금의 감소	0	0

단기금융상품의 감소	0	0

단기대여금의 감소	0	0

장기대여금의 감소	0	0

보증금의 감소	680,000,000	11,000,000

단기보증금의 감소	0	0

기타유동금융자산의 감소	0	0

기타비유동금융자산의 감소	0	0

기타금융자산의 감소	0	45,840

종속기업주식의 처분	0	0

장기보증금의 감소	0	0

기타유동자산의 감소	0	9,850,205,478

유형자산의 처분	299,510,000	3,636,364

무형자산의 처분	0	0

정부보조금의 수령	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(6,239,599,457)	(18,485,668,908)

단기금융상품의 증가	0	0

단기대여금의 증가	0	0

단기보증금의 증가	0	0

보증금의 증가	419,200,000	15,000,000

종속기업투자자산의 취득	0	0

기타유동자산의 증가	0	12,074,703,637

장기보증금의 증가	0	0

유형자산의 증가	4,949,204,378	1,514,439,356

무형자산의 증가	871,195,079	4,881,525,915

정부보조금의 감소	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(569,400,244)	(1,273,542,930)

재무활동으로부터의 현금유입액	0	0

단기차입금의 차입	0	0

국고보조금의 수령	0	0

장기차입금의 차입	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(569,400,244)	(1,273,542,930)

단기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	0	186,650,000

장기차입금의 상환	0	83,900,000

전환사채의 상환	0	0

리스부채의 상환	569,400,244	867,961,971

배당금 지급	0	0

정부보조금의 감소	0	0

기타재무활동으로 인한 현금유출액	0	135,030,959

현금및현금성자산의 증가(감소)	(23,361,388,926)	(2,032,683,697)

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	62,637,455

기초 현금및현금성자산	25,619,329,551	52,358,881,251

기말 현금및현금성자산	2,257,940,625	50,388,835,009