롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

롯데에너지머티리얼즈주식회사(이하 "회사", 회사와 그 종속기업들을 "연결회사")는 2차전지, AI용 가속기, IT 제품의 핵심 소재인 Elecfoil 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사의 주요 거래처는 국내외 2차전지 및 IT 제품 생산 기업이며, 세계 최고 Elecfoil 전문기업으로서의 입지를 확고히 다지고 시장 지배력을 계속 강화할 계획입니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.
연결회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였습니다. 한편, 2023년 3월 14일자로 최대주주가 롯데케미칼로 변경되었으며, 당반기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황
당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사가 보유한 비지배지분을 취득하였습니다.(*2) 롯데이엠글로벌㈜의 종속기업입니다.(*3) LOTTE EM EUROPE S.A.R.L.의 종속기업입니다.(*4) 롯데테크㈜의 종속기업입니다.(*5) LOTTE EM Malaysia SDN.BHD.의 종속기업입니다.(*6) 롯데에코월㈜의 종속기업입니다.
1.2 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업인 LOTTE TECH MALAYSIA SND.BHD. 및 LOTTE TECH SPAIN S.L.을 포함한 연결기준입니다.
(*2) 종속기업인 LOTTE EcoWall Philippines Inc, WALLSYS FACADE LTD., LOTTE EcoWall USA, Inc. 및 LOTTE EcoWall CANADA, Inc.를 포함한 연결기준입니다.(*3) 종속기업인 LOTTE EM Malaysia SDN.BHD., LOTTE EM Hungary Zrt., LOTTE EM EUROPE S.A.R.L., LOTTE EM America Corp. 및 LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.을 포함한 연결기준입니다.
(*1) 종속기업인 LOTTE TECH MALAYSIA SND.BHD. 및 LOTTE TECH SPAIN S.L.을 포함한 연결기준입니다.
(*2) 종속기업인 LOTTE EcoWall Philippines Inc, WALLSYS FACADE LTD., LOTTE EcoWall USA, Inc. 및 LOTTE EcoWall CANADA, Inc.를 포함한 연결기준입니다.(*3) 전기 중 청산하였습니다.(*4) 종속기업인 LOTTE EM Malaysia SDN.BHD., LOTTE EM Hungary Zrt., LOTTE EM EUROPE S.A.R.L., LOTTE EM America Corp. 및 LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.을 포함한 연결기준입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 중요성 관점에서 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품의 공정가치에 대한 공시
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	3,424,991	7,851,745	11,276,736	0	0	10,680,262	10,680,262

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.	당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	7,835,054	7,835,054	0	0	10,680,262	10,680,262

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.	전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

조합출자금	지분증권

(주)유성에스티	Enwires 전환상환우선주	FACTORIAL

평가기법

순자산가치	원가접근법	이항모형	순자산가치	원가접근법	이항모형	순자산가치	원가접근법	이항모형	순자산가치	원가접근법	이항모형

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	순자산가치, 측정 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	기초자산, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위	범위

가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위	가중범위

당기손익-공정가치측정금융자산	3,576,357	490,000	3,785,388

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,680,262

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.00	0.00	327,653.00	0.73	0.00

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.	피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	228,684,142	0	(2,844,959)	225,839,183

매출채권 및 기타유동채권	유동 매출채권	154,138,620	0	(226,757)	153,911,863

유동 미수금	7,945,104	0	0	7,945,104

유동 미수수익	1,458,584	0	(157,483)	1,301,101

유동 대여금	62,670,684	0	(2,000,000)	60,670,684

유동 보증금	2,471,150	0	(460,719)	2,010,431

매출채권 및 기타비유동채권	9,053,466	(192,595)	(7,078,073)	1,782,798

매출채권 및 기타비유동채권	비유동 매출채권	0	0	0	0

비유동 미수금	0	0	0	0

비유동 미수수익	2,163,486	0	(2,163,486)	0

비유동 대여금	5,036,561	0	(4,914,587)	121,974

비유동 보증금	1,853,419	(192,595)	0	1,660,824

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	173,241,237	0	(2,588,206)	170,653,031

매출채권 및 기타유동채권	유동 매출채권	164,527,617	0	(250,004)	164,277,613

유동 미수금	1,319,773	0	0	1,319,773

유동 미수수익	686,097	0	(157,483)	528,614

유동 대여금	2,449,859	0	(2,000,000)	449,859

유동 보증금	4,257,891	0	(180,719)	4,077,172

매출채권 및 기타비유동채권	10,059,790	(212,490)	(7,811,065)	2,036,235

매출채권 및 기타비유동채권	비유동 매출채권	0	0	0	0

비유동 미수금	0	0	0	0

비유동 미수수익	2,344,680	0	(2,344,680)	0

비유동 대여금	5,588,358	0	(5,466,385)	121,973

비유동 보증금	2,126,752	(212,490)	0	1,914,262

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

매출채권의 할인 관련 차입금	0

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

매출채권의 할인 관련 차입금	0

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산	300,900,462	(23,372,326)	277,528,136

유동재고자산	유동제품	98,996,127	(20,825,287)	78,170,840

유동원재료	10,275,570	(96,897)	10,178,673

유동재공품	155,437,061	(2,450,142)	152,986,919

유동저장품	14,366,679	0	14,366,679

유동미착품	21,825,025	0	21,825,025

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산	368,067,358	(34,886,933)	333,180,425

유동재고자산	유동제품	196,493,738	(32,650,406)	163,843,332

유동원재료	22,106,611	(140,687)	21,965,924

유동재공품	121,318,903	(2,095,840)	119,223,063

유동저장품	16,823,813	0	16,823,813

유동미착품	11,324,293	0	11,324,293

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,685,068

재고자산 평가손실환입	11,629,444

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	6,956,978

재고자산 평가손실환입	2,891,588

## 7. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	18,147,797

기타유동자산	유동선급금	1,612,008

유동선급비용	1,618,662

유동부가세대급금	9,808,775

유동반환재고회수권	5,108,352

기타비유동자산	9,875

기타비유동자산	비유동선급금	0

비유동선급비용	9,875

비유동부가세대급금	0

비유동반환재고회수권	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	14,192,997

기타유동자산	유동선급금	895,859

유동선급비용	846,250

유동부가세대급금	7,461,943

유동반환재고회수권	4,988,945

기타비유동자산	9,875

기타비유동자산	비유동선급금	0

비유동선급비용	9,875

비유동부가세대급금	0

비유동반환재고회수권	0

## 8. 금융상품 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	3,424,991

기타유동금융자산	유동 당기손익인식금융자산	3,424,991

기타비유동금융자산	18,532,007

기타비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	7,851,745

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,680,262

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	0

기타유동금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

기타비유동금융자산	18,515,316

기타비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	7,835,054

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,680,262

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	파생상품	조합출자금

시장성 없는 지분증권

유동 당기손익인식금융자산	0	3,424,991	0	3,424,991

비유동 당기손익인식금융자산	4,275,388	0	3,576,357	7,851,745

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	파생상품	조합출자금

시장성 없는 지분증권

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	4,275,388	0	3,559,666	7,835,054

기타포괄손익공정가치금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

기타포괄손익인식금융자산	11,573,178	10,680,262

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

기타포괄손익인식금융자산	10,680,262

시장성 없는 당기손익-공정가치측정지분증권의 취득원가에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

㈜유성에스티	Enwires

금융자산	490,000	7,229,830

시장성 없는 당기손익-공정가치측정지분증권에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

㈜유성에스티	Enwires

보유주식수	4,900	3,856

지분율	0.1968	0.1515

금융자산	490,000	3,785,388

투자 특성에 따른 공정가치금융자산 분류에 대한 기술	연결회사는 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

㈜유성에스티	Enwires

보유주식수

지분율

금융자산	490,000	3,785,388

투자 특성에 따른 공정가치금융자산 분류에 대한 기술	연결회사는 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 취득원가에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

비상장 주식

Cambridge Medicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL

금융자산	13,812	100,000	779,104	10,680,262

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

Cambridge Medicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL

보유주식수	4,504,864	40,000	4,410,965	264,603

지분율	0.2720	0.0935	0.1650	0.0083

금융자산	0	0	0	10,680,262

투자 특성에 따른 공정가치금융자산 분류에 대한 기술	지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

지분율에 대한 기술	완전희석되었을 경우의 지분율입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

시장성 없는 지분증권

Cambridge Medicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL

보유주식수

지분율

금융자산	0	0	0	10,680,262

투자 특성에 따른 공정가치금융자산 분류에 대한 기술

지분율에 대한 기술

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채	186,493,291	22,539,592	3,320,364	212,353,247

비파생금융부채	매입채무 및 기타채무	47,095,434	0	0	47,095,434

차입금	130,872,319	9,327,448	0	140,199,767

리스부채	8,520,538	13,212,144	3,320,364	25,053,046

장기예수보증금	5,000	0	0	5,000

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채	73,365,388	114,434,379	16,652,044	204,451,811

비파생금융부채	매입채무 및 기타채무	41,720,069	0	0	41,720,069

차입금	22,915,252	101,983,149	8,957,878	133,856,279

리스부채	8,730,067	12,446,230	7,694,166	28,870,463

장기예수보증금	0	5,000	0	5,000

파생상품자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산	3,424,991

비유동파생상품자산	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산	0

비유동파생상품자산	0

기타금융부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	7,063,542

기타유동금융부채	유동 리스부채	7,058,542

유동 예수보증금	5,000

기타비유동금융부채	14,288,102

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	14,288,102

비유동 장기예수보증금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	7,489,797

기타유동금융부채	유동 리스부채	7,489,797

유동 예수보증금	0

기타비유동금융부채	17,014,992

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	17,009,992

비유동 장기예수보증금	5,000

## 9-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,127,893,849

취득	41,009,850

처분	(736,679)

감가상각	(43,840,392)

대체 등	(69,994,086)

기말 유형자산	1,054,332,542

유형자산에 대한 설명	사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,000,400,973

취득	42,739,419

처분	(21,720,030)

감가상각	(41,366,966)

대체 등	39,469,618

기말 유형자산	1,019,523,014

유형자산에 대한 설명	사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술
연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당 자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

## 9-2. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	891,159

취득	0

처분	0

감가상각	(11,719)

대체 등	0

기말 투자부동산	879,440

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	914,596

취득	0

처분	0

감가상각	(11,719)

대체 등	0

기말 투자부동산	902,878

## 9-3. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	29,484,547

취득	8,555,608

처분	0

상각비	(2,090,887)

대체 등	2,125,460

기말 무형자산 및 영업권	38,074,728

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	12,207,969

취득	7,989,521

처분	(157,000)

상각비	(494,874)

대체 등	215,734

기말 무형자산 및 영업권	19,761,350

## 10. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

부동산	차량운반구	기계장치

사용권자산	21,315,616	1,097,182	12,696,459	35,109,257

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

부동산	차량운반구	기계장치

사용권자산	22,302,072	1,284,601	17,381,840	40,968,513

사용권자산 관련 손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	3,946,856

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	4,907,359

## 11. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	47,095,434

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	25,471,381

유동미지급금	9,289,586

유동미지급비용	12,334,467

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	41,720,069

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	15,703,095

유동미지급금	12,438,906

유동미지급비용	13,578,068

공급자금융약정 관련 금융부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술
연결회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

공급자 금융 약정

매입채무 및 기타 채무	1,571,145

공급자가 수취한 금액	538,110

약정에 대한 설명	당반기말 현재 체결중인 공급자금융약정은 공급자가 은행으로부터 할인된 금액으로 대금을 결제받는 것을 허용하고 있습니다. 이러한 할인율은 CD금리에 기간별 가산금리가 포함된 것입니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 연결실체의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무및기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 연결실체의 일반 매입채무및기타채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무및기타채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다.

## 12. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,678,548

기타 유동부채	유동 선수금	519,453

유동 예수금	2,029,677

유동 부가세예수금	2,129,418

유동 기타종업원급여	0

유동 정부보조금관련부채	0

기타 비유동 부채	111,234,918

기타 비유동 부채	비유동 선수금	104,803,693

비유동 예수금	0

비유동 부가세예수금	0

비유동 기타종업원급여	6,008,176

비유동 정부보조금관련부채	423,049

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	2,547,090

기타 유동부채	유동 선수금	449,296

유동 예수금	1,402,515

유동 부가세예수금	695,279

유동 기타종업원급여	0

유동 정부보조금관련부채	0

기타 비유동 부채	107,370,869

기타 비유동 부채	비유동 선수금	100,691,465

비유동 예수금	0

비유동 부가세예수금	0

비유동 기타종업원급여	6,199,603

비유동 정부보조금관련부채	479,801

기타부채로 분류된 선수금에 대한 설명
기타비유동부채에 계상된 선수금에는 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금 중 연결회사가 상환하여야 할 금액과 스페인정부로부터 공장의 건설과 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다.

## 13. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정부 공시
당반기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반차입금

거래상대방

OCBC Bank

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025-11-24

차입금, 이자율	0.0547	0.0560

단기차입금	26,729,528

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반차입금

거래상대방

OCBC Bank

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 만기

차입금, 이자율

단기차입금	17,998,593

장기차입금에 대한 세부 정부 공시
당반기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

해외자원개발자금	운영자금	일반차입금

거래상대방

한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)	한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)	한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)

차입금, 만기	2026-05-27	2033-12-31

차입금, 이자율	0.0381

총 장기차입금	0	100,000,000	7,019,753	107,019,753

유동성장기부채	(100,000,000)

장기차입금	7,019,753

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

해외자원개발자금	운영자금	일반차입금

거래상대방

한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)	한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)	한국에너지공단	산업은행	Ministry of Industry,Trade and Tourism(Spain)

차입금, 만기

차입금, 이자율

총 장기차입금	270,550	100,000,000	6,741,618	107,012,168

유동성장기부채	(186,650)

장기차입금	106,825,518

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	21,346,644

리스부채	유동 리스부채	7,058,542

비유동 리스부채	14,288,102

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	24,499,789

리스부채	유동 리스부채	7,489,797

비유동 리스부채	17,009,992

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	672,847

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	606,605

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

환불부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	5,090,127	1,898,563	0	222,700	1,009,040	8,220,430

증가	798,804	602,459	4,922	0	16,166	1,422,351

감소	(990,955)	(179,537)	0	0	(158,793)	(1,329,285)

기말 기타충당부채	4,897,976	2,321,485	4,922	222,700	866,413	8,313,496

전반기 (단위 : 천원)

환불부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	6,893,427	1,547,289	499,503	140,822	9,081,041

증가	491,534	913,184	37,490	48,604	1,490,812

감소	(1,608,772)	(449,606)	(381,763)	0	(2,440,141)

기말 기타충당부채	5,776,189	2,010,867	155,230	189,426	8,131,712

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	6,971,627

기타유동충당부채	유동반품충당부채	4,897,976

유동하자보수충당부채	1,202,316

유동공사손실충당부채	4,922

유동복구충당부채	0

유동 그 밖의 기타충당부채	866,413

기타비유동충당부채	1,341,869

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	0

비유동하자보수충당부채	1,119,169

비유동공사손실충당부채	0

비유동복구충당부채	222,700

비유동 그 밖의 기타충당부채	0

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	7,082,276

기타유동충당부채	유동반품충당부채	5,776,189

유동하자보수충당부채	1,150,857

유동공사손실충당부채	155,230

유동복구충당부채	0

유동 그 밖의 기타충당부채

기타비유동충당부채	1,049,436

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	0

비유동하자보수충당부채	860,010

비유동공사손실충당부채	0

비유동복구충당부채	189,426

비유동 그 밖의 기타충당부채

환불부채 및 반환재고회수권 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	4,897,976

반환재고회수권	5,108,352

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	5,090,127

반환재고회수권	4,988,945

환불부채에 대한 기술
환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권에 대한 기술
반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주석7 참조).

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	이행연도 합계

무상할당배출권 (단위: 톤)	122,416	122,416	122,383	121,211	121,211	609,637

배출권의 변동내역에 대한 공시

2024년	2025년

기초 배출권	0.0	0.0

무상할당	121,211	121,211

매입(매각)	(20,000)

정부제출	(101,211)

차입(이월)	0	0

기말 배출권	0.0	121,211.0

배출권의 변동내역에 대한 기술	보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.	보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

배출권자산에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

배출권자산	0

담보로 제공된 배출권자산에 대한 기술	당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

## 16. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	45,500,049

사외적립자산의 공정가치	(18,184,606)

순확정급여부채(자산)	27,315,443

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	44,321,490

사외적립자산의 공정가치	(17,886,847)

순확정급여부채(자산)	26,434,643

포괄손익계산서에 반영된 종업원 급여 비용에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,369,617

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	2,791,133

순이자원가	578,484

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,906,375

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	2,277,518

순이자원가	628,857

퇴직급여비용의 기능별 배분
당반기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,286,049	1,083,568

전반기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,669,801	1,206,574

## 17. 신종자본증권 (연결)

신종자본증권 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

신종자본증권

투자자	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액	150,000,000,000

명칭	무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채

만기	2055-02-25

만기일에 대한 기술	다만, 본건 사채가 상황되지 않는 한 동일한 발행조건으로 만기는 만기일에 자동 연장되며, 각각의 연장은 20년 동안으로 함.

이자지급	이자는 본건 전환사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매 3개월마다 표면이자율의 1/4로 산정된 매 3개월 분을 지급해야함.다만, 회사는 그 선택에 따라 횟수의 제한 없이 본건 사채의 이자의전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급기일까지 유예할 수 있음.

행사비율	사채권면액의 100%

주당행사가격	28,612

행사기간	2026년 2월 25일 ~ 2055년 2월 25일

행사가격조정	1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여주식을 발행하거나, 종전의 행사가격을 하회하는 전환가액 또는행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우

행사 발행 주식 종류	롯데에너지머티리얼즈㈜ 보통주

신주인수권의 행사	1) 사채권자의 조기상환 청구권 : 없음2) 발행회사의 중도상환권: 발행회사는 발행일 다음날로부터 6년째 되는 날 또는 그 날부터 매 이자지급일에 본건 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행회사가 중도상환권을 행사할 경우 별도의할인이나 할증 없이 액면금액 및 해당 액면금액에 대한 미지급 이자 전액을 지급함으로써 본건 사채의 원금 전부 또는 일부를 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환하여야 함.

## 18. 건설계약 (연결)

건설계약 잔액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

기초 건설계약잔액	130,593,238	91,316,727	221,909,965

증감	61,004,430	(1,589,295)	59,415,135

공사수익인식	(77,962,402)	(9,142,644)	(87,105,046)

기말 건설계약잔액	113,635,266	80,584,788	194,220,054

전반기 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

기초 건설계약잔액	210,127,538	99,177,593	309,305,131

증감	47,804,835	0	47,804,835

공사수익인식	(97,019,984)	(12,067,555)	(109,087,539)

기말 건설계약잔액	160,912,389	87,110,038	248,022,427

공사 관련 누적공사손익에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

누적계약수익	254,790,249	77,852,905	332,643,154

누적공사원가	235,587,822	61,175,473	296,763,295

누적손익	19,202,427	16,677,432	35,879,859

전기말 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

누적계약수익	209,607,606	93,052,236	302,659,842

누적공사원가	192,317,572	71,767,157	264,084,729

누적손익	17,290,034	21,285,079	38,575,113

계약자산과 계약부채
당반기말 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

계약자산

계약자산	미청구공사	14,657,132	12,753	14,669,885

계약부채

계약부채	초과청구공사	6,154,168	22,647,793	28,801,961

전기말 (단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

계약자산

계약자산	미청구공사	11,948,208	20,964	11,969,172

계약부채

계약부채	초과청구공사	2,892,815	29,237,667	32,130,482

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

계약의 유형	계약의 유형 합계

건설계약

국내공사	해외공사

총계약수익의 추정의 변동	4,126,341	(1,589,268)	2,537,073

총계약원가의 추정 변동	2,348,900	(1,343,380)	1,005,520

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	1,446,192	246,554	1,692,746

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	331,249	(492,442)	(161,193)

수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	1,446,192	246,554	1,692,746

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경에 대한 기술
당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당반기말 (단위 : 천원)

Butterfly Project	SENAKW	SENAKW Phase2

계약일	2019-04-01	2022-05-23

계약상 완성기한	2025-12-31	2025-12-30

진행률	0.8718	0.0146

미청구공사	0	0

공사미수금	5,091,610	2,316,030

전기말 (단위 : 천원)

Butterfly Project	SENAKW	SENAKW Phase2

계약일	2019-04-01	2022-07-17	2022-05-23

계약상 완성기한	2024-09-30	2025-10-29	2025-12-30

진행률	0.8565	0.5481	0.0128

미청구공사	0	0	0

공사미수금	235,440	2,910,046	3,709,325

계약상 완성기한에 대한 기술
프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

## 19. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비	3,118,760	4,900,244

판매비	광고선전비	161,362	374,897

운반비	2,890,810	4,403,076

견본품비	50,372	145,518

외주용역비	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	16,216	(23,247)

관리비	15,761,030	36,534,595

관리비	급여	5,065,384	9,938,242

퇴직급여	480,284	1,083,568

복리후생비	815,711	1,810,279

임차료	181,968	572,554

접대비	93,634	201,447

무형자산상각비	1,133,790	1,507,515

세금과공과	170,721	531,893

여비교통비	236,943	425,643

통신비	54,484	115,966

보험료	195,056	383,643

지급수수료	3,294,838	12,138,826

소모품비	21,328	63,637

차량유지비	67,603	131,132

도서인쇄비	2,774	7,601

수선비	340	913

교육훈련비	89,775	159,772

수도광열비	824	2,920

감가상각비	913,321	1,884,386

경상개발비	2,890,781	5,523,187

하자보수비	51,471	51,471

판매 및 일반관리비	18,879,790	41,434,839

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비	4,024,824	6,757,489

판매비	광고선전비	283,862	362,058

운반비	3,657,982	6,107,061

견본품비	40,502	163,352

외주용역비	18,279	34,045

대손상각비(대손충당금환입)	24,199	90,973

관리비	14,845,018	30,007,177

관리비	급여	4,651,935	8,764,074

퇴직급여	753,888	1,206,574

복리후생비	529,385	1,262,678

임차료	196,504	397,697

접대비	167,051	264,708

무형자산상각비	164,074	254,105

세금과공과	192,791	863,106

여비교통비	451,061	838,765

통신비	26,746	50,387

보험료	178,057	545,551

지급수수료	3,197,028	7,291,450

소모품비	39,619	94,818

차량유지비	51,320	125,207

도서인쇄비	6,163	11,032

수선비	2,760	2,915

교육훈련비	156,511	345,965

수도광열비	1,283	4,437

감가상각비	696,887	1,326,064

경상개발비	3,262,355	6,214,408

하자보수비	119,600	143,236

판매 및 일반관리비	18,869,842	36,764,666

## 20. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,011,560	12,302,071

금융수익	이자수익	3,302,698	5,924,425

배당금수익	4,100	4,100

외환차익	541,114	2,004,876

외화환산이익	(66,540)	995,690

기타금융자산평가이익	2,515	16,691

파생상품평가이익	227,673	3,356,289

금융원가	34,552,221	62,790,133

금융원가	이자비용	1,217,458	3,132,001

외환차손	1,119,945	14,342,140

외화환산손실	32,214,818	45,315,992

기타금융자산평가손실	0	0

기타금융자산처분손실	0	0

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	18,248,017	38,468,111

금융수익	이자수익	7,173,623	11,974,466

배당금수익	19,103	19,103

외환차익	1,506,605	1,998,590

외화환산이익	9,415,632	24,256,438

기타금융자산평가이익	133,054	219,514

파생상품평가이익	0	0

금융원가	6,782,325	25,071,626

금융원가	이자비용	3,367,259	6,577,717

외환차손	257,061	1,108,186

외화환산손실	2,577,719	16,235,288

기타금융자산평가손실	577,109	862,748

기타금융자산처분손실	3,177	287,687

## 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,448,402	6,417,799

기타이익	외환차익	1,252,847	3,154,615

외화환산이익	58,629	614,014

유형자산처분이익	1,673,118	1,677,729

무형자산처분이익	0	0

사용권자산처분이익	2,530	2,530

리스변경이익	30,389	30,389

기타의대손충당금환입	0	0

잡이익	430,889	938,522

기타손실	6,427,528	8,278,624

기타손실	기타의대손상각비	280,000	280,000

외환차손	3,370,360	4,297,535

외화환산손실	2,208,309	2,973,648

유형자산처분손실	6,433	6,748

유형자산폐기손실	0	0

리스변경손실	64,753	64,753

기부금	6,620	10,620

잡손실	491,053	645,320

기타	0	0

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	4,216,206	11,036,516

기타이익	외환차익	3,767,589	8,071,467

외화환산이익	0	2,425,276

유형자산처분이익	31,335	31,385

무형자산처분이익	2,091	2,091

사용권자산처분이익	0	0

리스변경이익	0	0

기타의대손충당금환입	64,281	64,281

잡이익	350,910	442,016

기타손실	5,465,406	7,990,617

기타손실	기타의대손상각비	0	0

외환차손	655,362	2,553,997

외화환산손실	453,312	720,736

유형자산처분손실	2,926,625	2,926,625

유형자산폐기손실	11,827	11,827

리스변경손실	0	0

기부금	250	250

잡손실	1,418,030	1,754,537

기타	0	22,645

## 22. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세 등 부담 내역	4,003,244

일시적 차이의 증감	(27,274,805)

순외환차이	0

법인세비용(수익)	(23,271,561)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세 등 부담 내역	6,512,702

일시적 차이의 증감	11,010,338

순외환차이	(1,201,967)

법인세비용(수익)	16,321,073

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(129,474,243)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(28,838,671)

적용세율	0.2227

비과세수익	(939,967)

비공제비용	1,171,555

세액공제	(333,011)

이연법인세 미인식 효과	4,772,250

전기 법인세 과소(과대)납부액	465,325

기타	430,958

법인세비용(수익)	(23,271,561)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	23,800,610

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,184,443

적용세율	0.2598

비과세수익	(995,662)

비공제비용	10,454,401

세액공제	(151,738)

이연법인세 미인식 효과	(176,285)

전기 법인세 과소(과대)납부액	561,303

기타	444,611

법인세비용(수익)	16,321,073

## 23. 주당손익 (연결)

주당이익
당반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순손익	(48,242,250)	(94,988,437)

가중평균유통보통주식수	52,365,463	50,430,329

기본주당손익	(921)	(1,884)

전반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순손익	5,378,721	4,272,859

가중평균유통보통주식수	46,110,835	46,110,835

기본주당손익	117	93

희석주당손익에 관한 공시
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당반기말 현재 희석성 잠재적 보통주로는 신종자본증권이 있습니다(주석17 참조).당반기와 전반기 중 반희석효과로 인해 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 24. 특수관계자거래 (연결)

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	대규모기업집단	그 밖의 특수관계자

롯데케미칼㈜	롯데렌탈㈜	롯데지알에스㈜	롯데지주㈜	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트㈜	㈜대홍기획	㈜호텔롯데	롯데웰푸드㈜	롯데글로벌로지스㈜	롯데건설㈜	롯데인프라셀㈜	롯데멤버스㈜	캐논코리아㈜	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

자산과 부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채

채권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,178,000	0	702,109	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,801,002	0	0	7,002	0	0	0	0	605	0	0	0	0	60,135,624	947,342

채무	0	91,650	0	0	16,303	34,041	13,092	535,191	0	2,435	0	0	0	152,184	210,767	0	0	0	0	0	0	435,237	15,558	0	0	32	0	0	0	4,750	0	0	0	61,357	5,312	0	942	165,492	22,663	0	0	5,520	0	0	0	0	0	0	0	605	0	0	0	0	5,659	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	대규모기업집단	그 밖의 특수관계자

롯데케미칼㈜	롯데렌탈㈜	롯데지알에스㈜	롯데지주㈜	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트㈜	㈜대홍기획	㈜호텔롯데	롯데웰푸드㈜	롯데글로벌로지스㈜	롯데건설㈜	롯데인프라셀㈜	롯데멤버스㈜	캐논코리아㈜	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

자산과 부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채

채권	0	0	0	0	0	0	0	0	2,875,400	11,000	0	0	0	0	0	0	0	0	5,041,122	0	862	0	0	0

채무	0	34,660	0	0	8,802	35,401	7,359	400,652	0	2,090	0	0	0	123,218	87,633	0	0	0	0	0	78,841	188,224	10,106	0	0	7,718	893	0	0	66,008	5,763	0	0	79,701	53,247	0	0	3,469	0	0	0	0	0	0	0	123	2,715	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계
당반기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

자산과 부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채

채권	7,986,004	60,135,624	1,650,056

채무	17,245	953,303	273,051	535,191

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

자산과 부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스 부채

채권	7,917,384	11,000

채무	87,643	540,612	167,716	400,652

특수관계자에 대한 채무 잔액의 추가공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

차입금명칭

영구전환사채

신종자본증권	150,000

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	대규모기업집단	그 밖의 특수관계자

롯데케미칼㈜	롯데렌탈㈜	롯데쇼핑㈜	롯데칠성음료㈜	롯데에스케이에너루트 주식회사	롯데이노베이트㈜	롯데웰푸드㈜	롯데지알에스㈜	롯데지주㈜	캐논코리아㈜	㈜호텔롯데	롯데알미늄㈜	㈜대홍기획	DAEHONG COMMUNICATIONS INDONESIA	롯데제이티비㈜	롯데건설㈜	롯데인프라셀㈜	롯데글로벌로지스㈜	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

매출	0	0	9,448,903	0	0	0	0	0	0	0	9,851,556	40,570	0	0	19,341,029

기타수익	0	0	0