롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 39 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

유동자산	986,520,496,327	958,897,586,984

현금및현금성자산 (주32)	133,841,157,397	105,057,534,562

단기금융상품 (주30)	286,336,050,000	343,988,240,000

매출채권및기타채권 (주6,28)	163,545,593,141	172,120,431,767

계약자산 (주22,28)	13,150,205,993	10,675,503,472

기타유동금융자산 (주5,9)	1,498,203,103	7,262,833,979

당기법인세자산	3,571,773,369	4,321,905,137

기타유동자산 (주8,18)	25,335,244,935	16,654,329,969

재고자산 (주7)	359,242,268,389	298,816,808,098

매각예정자산	0	0

비유동자산	1,285,595,188,841	1,249,783,000,336

장기금융기관예치금 (주30)	6,332,134,880	6,157,096,280

장기매출채권및기타채권 (주6,28)	2,368,489,696	1,924,241,213

기타비유동금융자산 (주5,9,31)	19,788,047,413	19,803,297,213

이연법인세자산 (주26)	106,083,242,007	101,449,718,969

유형자산 (주10,13,28,31)	1,111,861,809,810	1,080,997,663,145

투자부동산 (주11)	861,861,532	867,721,000

무형자산 (주12)	37,421,556,254	37,652,594,475

기타비유동자산 (주8)	878,047,249	930,668,041

자산총계	2,272,115,685,168	2,208,680,587,320

부채

유동부채	230,380,716,724	202,276,053,409

매입채무및기타채무 (주9,14,28)	33,110,977,968	47,463,701,747

계약부채 (주22)	5,374,833,699	18,802,725,229

단기차입금 (주9,16,32)	33,344,088,260	18,502,707,855

유동성장기부채 (주9,16,32)	133,000,000,000	100,000,000,000

기타유동금융부채 (주9,17,28,32)	6,480,521,609	6,297,007,117

당기법인세부채	8,267,294,344	1,647,591,031

유동성충당부채 (주18)	9,361,279,412	8,002,578,661

기타유동부채 (주15)	1,441,721,432	1,559,741,769

비유동부채	182,579,468,028	212,939,606,861

장기차입금 (주9,16,32)	30,076,035,516	62,854,026,889

기타비유동금융부채 (주9,17,28,32)	11,443,834,559	10,850,527,058

이연법인세부채 (주26)	3,733,188,140	3,816,456,323

순확정급여부채 (주19)	14,909,367,019	15,621,186,292

충당부채 (주18)	1,783,286,413	1,799,045,361

기타비유동부채 (주15)	120,633,756,381	117,998,364,938

부채총계	412,960,184,752	415,215,660,270

자본

지배기업의 소유지분	1,715,577,247,567	1,655,962,401,438

자본금 (주1)	26,182,731,500	26,182,731,500

기타불입자본 (주20,28)	1,348,922,029,257	1,348,922,029,257

기타자본구성요소	254,216,177,644	197,176,978,832

이익잉여금	86,256,309,166	83,680,661,849

비지배지분 (주21)	143,578,252,849	137,502,525,612

자본총계	1,859,155,500,416	1,793,464,927,050

자본과부채총계	2,272,115,685,168	2,208,680,587,320

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,22,28)	159,848,681,509	159,848,681,509	157,974,854,210	157,974,854,210

매출원가 (주28)	145,589,895,145	145,589,895,145	181,441,823,871	181,441,823,871

매출총이익(손실)	14,258,786,364	14,258,786,364	(23,466,969,661)	(23,466,969,661)

판매비와관리비 (주23,28)	19,239,248,527	19,239,248,527	22,555,048,657	22,555,048,657

영업이익(손실) (주4)	(4,980,462,163)	(4,980,462,163)	(46,022,018,318)	(46,022,018,318)

금융수익 (주24,28)	14,615,437,711	14,615,437,711	8,290,511,836	8,290,511,836

금융비용 (주24,28)	4,372,316,561	4,372,316,561	28,237,911,732	28,237,911,732

기타영업외수익 (주25,28)	7,430,793,693	7,430,793,693	2,969,397,188	2,969,397,188

기타영업외비용 (주25,28)	1,748,971,067	1,748,971,067	1,851,096,217	1,851,096,217

법인세비용차감전순이익(손실)	10,944,481,613	10,944,481,613	(64,851,117,243)	(64,851,117,243)

법인세비용(수익) (주26)	7,081,123,130	7,081,123,130	(10,015,018,233)	(10,015,018,233)

당기순이익(손실)	3,863,358,483	3,863,358,483	(54,836,099,010)	(54,836,099,010)

기타포괄손익	61,827,214,883	61,827,214,883	25,375,619,756	25,375,619,756

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	57,039,198,812	57,039,198,812	31,399,024,604	31,399,024,604

해외사업환산손익	57,039,198,812	57,039,198,812	31,399,024,604	31,399,024,604

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,788,016,071	4,788,016,071	(6,023,404,848)	(6,023,404,848)

해외사업환산손익	3,792,334,898	3,792,334,898	(5,960,100,806)	(5,960,100,806)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(63,304,042)	(63,304,042)

순확정급여부채의 재측정요소	995,681,173	995,681,173	0	0

당기총포괄손익	65,690,573,366	65,690,573,366	(29,460,479,254)	(29,460,479,254)

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	1,579,966,144	1,579,966,144	(46,746,186,664)	(46,746,186,664)

비지배지분	2,283,392,339	2,283,392,339	(8,089,912,346)	(8,089,912,346)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	59,614,846,129	59,614,846,129	(15,410,466,102)	(15,410,466,102)

비지배지분	6,075,727,237	6,075,727,237	(14,050,013,152)	(14,050,013,152)

주당손익 (주27)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	30	(964)	(964)

희석주당이익, 보통주 (단위 : 원)	29	29	(964)	(964)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	929,177,891,804	143,939,147,762	237,455,568,167	1,333,628,025,233	568,328,181,672	1,901,956,206,905

당기순이익(손실)	0	0	0	(46,746,186,664)	(46,746,186,664)	(8,089,912,346)	(54,836,099,010)

기타포괄손익	0	0	31,335,720,562	0	31,335,720,562	(5,960,100,806)	25,375,619,756

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)

해외사업환산손익	0	0	31,399,024,604	0	31,399,024,604	(5,960,100,806)	25,438,923,798

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	3,127,314,000	419,757,225,373	0	0	422,884,539,373	(423,025,571,242)	(141,031,869)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분	0	0	0	0	0	0	0

영구전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	3,127,314,000	419,757,225,373	0	0	422,884,539,373	(423,025,571,242)	(141,031,869)

기타	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	26,182,731,500	1,348,935,117,177	175,274,868,324	190,709,381,503	1,741,102,098,504	131,252,597,278	1,872,354,695,782

2026.01.01 (기초자본)	26,182,731,500	1,348,922,029,257	197,176,978,832	83,680,661,849	1,655,962,401,438	137,502,525,612	1,793,464,927,050

당기순이익(손실)	0	0	0	1,579,966,144	1,579,966,144	2,283,392,339	3,863,358,483

기타포괄손익	0	0	57,039,198,812	995,681,173	58,034,879,985	3,792,334,898	61,827,214,883

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	57,039,198,812	0	57,039,198,812	3,792,334,898	60,831,533,710

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	995,681,173	995,681,173	0	995,681,173

소유주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분	0	0	0	0	0	0	0

영구전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	26,182,731,500	1,348,922,029,257	254,216,177,644	86,256,309,166	1,715,577,247,567	143,578,252,849	1,859,155,500,416

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(51,008,475,741)	32,130,107,657

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32)	(50,696,279,782)	36,307,338,892

당기순이익(손실)	3,863,358,483	(54,836,099,010)

조정	9,927,529,733	24,869,237,728

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(64,487,167,998)	66,274,200,174

이자의 수취	3,147,572,305	2,608,771,509

이자의 지급	(1,785,491,939)	(1,759,912,678)

법인세의 납부	(1,701,000,325)	(5,026,090,066)

배당금의 수취	26,724,000	0

투자활동으로 인한 현금흐름	69,070,174,634	(131,738,511,034)

투자활동으로 인한 현급유입액	580,025,933,359	315,540,382

단기금융상품의 감소	571,505,840,000	0

단기대여금의 감소	20,137,042	178,849,785

보증금의 감소	776,609,852	133,054,233

기타유동금융자산의 감소	0	0

매각예정자산의 감소	0	0

장기금융기관예치금의 감소	0	0

장기대여금의 감소	0	0

장기보증금의 감소	0	0

기타비유동금융자산의 감소	0	0

관계기업투자의 처분	0	0

용지의 처분	0	0

유형자산의 처분	312,472,340	3,636,364

무형자산의 처분	0	0

정부보조금의 수령	0	0

파생상품의 정산	7,410,874,125	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(510,955,758,725)	(132,054,051,416)

단기금융상품의 증가	502,404,810,000	27,646,650,000

장기금융상품의 증가	0	2,752,794,000

단기대여금의 증가	91,017,307	60,193,353,985

보증금의 증가	535,901,718	95,651,907

기타유동금융자산의 증가	0	0

장기대여금의 증가	0	0

기타비유동금융자산의 증가	0	0

유형자산의 취득	7,052,834,621	34,541,497,735

무형자산의 취득	871,195,079	6,824,103,789

정부보조금의 감소	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	11,649,975,577	(18,456,665,507)

재무활동으로부터의 현금유입액	24,427,625,367	1,347,044,994

단기차입금의 차입	24,427,625,367	1,347,044,994

장기차입금의 차입	0	0

정부보조금의 증가	0	0

종속기업의 유상증자	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(12,777,649,790)	(19,803,710,501)

단기차입금의 상환	11,039,291,828	17,189,319,592

유동성장기부채의 상환	0	186,650,000

리스부채의 상환	1,738,357,962	2,202,809,040

배당금의 지급	0	0

정부보조금의 감소	0	0

유동성신주인수권부사채의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	83,900,000

연결자본거래로 인한 현금유출	0	141,031,869

현금및현금성자산의 증가(감소)	29,711,674,470	(118,065,068,884)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(928,051,635)	16,784,380,874

기초 현금및현금성자산	105,057,534,562	418,622,510,032

기말 현금및현금성자산	133,841,157,397	317,341,822,022