롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 2023.12.31 현재
제 36 기 2022.12.31 현재
제 35 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	1,261,999,605,054	1,436,348,000,822	959,410,929,424

현금및현금성자산 (주5,6,7)	551,987,465,038	200,611,632,210	234,580,121,275

단기금융상품 (주5,6)	20,034,238,160	22,808,525,789	3,284,273,722

매출채권및기타채권 (주5,6,8,38)	202,539,775,316	170,393,834,303	157,221,343,324

미청구공사 (주31)	9,296,186,602	7,093,927,873	9,666,280,224

기타유동금융자산 (주5,6,11)	104,591,890,030	711,203,563,882	393,560,584,861

당기법인세자산	1,192,885,955	483,024,623	37,485,685

기타유동자산 (주10)	27,323,825,712	18,680,696,148	26,194,804,535

재고자산 (주9)	345,033,338,241	305,072,795,994	134,866,035,798

비유동자산	1,130,247,002,880	993,931,801,055	794,154,162,007

장기금융기관예치금 (주5,6,39)	71,344,000,000	14,500,000	15,500,000

장기매출채권및기타채권 (주5,6,8,38)	2,783,750,749	3,774,687,388	7,090,448,171

기타비유동금융자산 (주5,6,11,38)	24,448,935,389	49,874,269,969	57,834,344,030

이연법인세자산 (주36)	18,092,883,782	13,939,833,195	3,580,059,604

관계기업투자 (주16,38)	0	40,828,708,529	42,506,537,738

유형자산 (주12,13,39)	1,000,400,973,373	873,976,217,105	673,797,394,766

투자부동산 (주14)	914,596,744	938,034,616	961,472,488

무형자산 (주15)	12,207,968,842	10,543,600,734	8,240,547,863

기타비유동자산 (주10)	53,894,001	41,949,519	127,857,347

자산총계	2,392,246,607,934	2,430,279,801,877	1,753,565,091,431

부채

유동부채	332,800,203,153	176,543,818,151	148,562,451,793

매입채무및기타채무 (주5,6,17,38,40)	73,375,213,447	81,707,298,872	79,683,346,012

초과청구공사 (주31)	38,684,322,986	27,467,001,861	24,558,332,049

단기차입금 (주5,6,18,40,41)	145,832,931,652	30,607,710,969	175,685,386

유동성장기부채 (주5,6,18,40,41)	212,640,000	264,280,000	264,280,000

기타유동금융부채 (주5,6,22,38,40,41)	12,469,091,149	17,706,353,152	20,175,404,363

신주인수권부사채 (주5,6,19,38,40,41)	50,233,556,600	0	0

당기법인세부채	1,557,856,549	8,627,008,559	6,757,460,448

유동충당부채 (주21)	8,352,839,843	7,671,784,790	15,325,848,216

기타 유동부채 (주20,31)	2,081,750,927	2,492,379,948	1,622,095,319

비유동부채	93,613,724,937	263,649,543,311	255,722,473,169

장기매입채무및기타채무 (주5,6,17,38,40)	74,821,771	1,674,973,917	770,432,124

장기차입금 (주5,6,18,40,41)	5,652,606,933	483,190,000	747,470,000

전환사채 (주5,6,19,40,41)	0	136,272,618,272	132,974,651,721

신주인수권부사채 (주5,6,19,38,40,41)	0	48,130,198,831	46,155,361,422

기타비유동금융부채 (주5,6,22,38,40,41)	17,615,117,480	31,444,216,072	22,958,808,075

이연법인세부채 (주36)	16,549,745,007	10,513,854,775	7,123,370,194

순확정급여부채 (주23)	28,852,306,829	28,952,716,557	34,530,898,571

비유동충당부채 (주21)	728,200,650	298,582,626	953,319,009

기타비유동부채 (주20)	24,140,926,267	5,879,192,261	9,508,162,053

부채총계	426,413,928,090	440,193,361,462	404,284,924,962

자본

지배기업의 소유지분	1,433,495,290,846	1,459,906,206,782	988,598,686,744

자본금 (주24)	23,055,417,500	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본 (주25,38)	1,137,695,753,096	1,140,277,508,136	696,945,488,737

기타자본구성요소 (주26)	29,325,232,858	2,832,163,963	256,976,116,244

이익잉여금 (주27)	243,418,887,392	293,741,117,183	11,621,664,263

비지배지분 (주29,38)	532,337,388,998	530,180,233,633	360,681,479,725

자본총계	1,965,832,679,844	1,990,086,440,415	1,349,280,166,469

자본과부채총계	2,392,246,607,934	2,430,279,801,877	1,753,565,091,431

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

매출액 (주4,30,31)	809,006,057,001	729,362,921,828	688,892,613,518

매출원가 (주31,33,38)	(739,598,235,345)	(599,779,830,484)	(576,234,643,856)

매출총이익	69,407,821,656	129,583,091,344	112,657,969,662

판매비와관리비 (주32,33,38)	(57,602,439,390)	(44,810,191,189)	(42,732,411,918)

영업이익 (주4)	11,805,382,266	84,772,900,155	69,925,557,744

금융수익 (주6,34)	52,466,460,352	51,911,472,446	12,715,292,035

금융비용 (주6,34,38)	(106,240,634,131)	(84,558,689,786)	(10,528,411,703)

기타영업외수익 (주6,35)	21,497,120,185	26,914,650,796	10,484,811,988

기타영업외비용 (주6,35)	(17,352,326,953)	(19,404,175,106)	(6,478,039,319)

지분법이익 (주16)	446,009,305	889,272,081	2,119,168,748

법인세비용차감전순이익	(37,377,988,976)	60,525,430,586	78,238,379,493

법인세비용(수익) (주36)	7,742,200,172	11,538,290,746	15,062,506,397

당기순이익	(45,120,189,148)	48,987,139,840	63,175,873,096

기타포괄손익	34,619,679,077	(2,487,348,906)	14,238,971,022

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	12,307,031,201	1,006,196,669	21,927,957,671

해외사업환산손익	12,307,031,201	1,006,196,669	21,927,957,671

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	22,312,647,876	(3,493,545,575)	(7,688,986,649)

해외사업환산손익	12,047,652,800	(258,974,555)	496,090,207

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (주6,11)	13,356,379,043	(10,093,754,381)	(20,006,230,800)

순확정급여부채의 재측정요소 (주23)	(3,091,383,967)	6,771,491,740	395,661,975

유형자산재평가이익 (주12)	0	87,691,621	11,425,491,969

당기총포괄손익	(10,500,510,071)	46,499,790,934	77,414,844,118

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주	(32,544,101,673)	43,826,759,699	62,774,868,611

비지배지분	(12,576,087,475)	5,160,380,141	401,004,485

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(9,972,075,396)	41,598,385,348	76,517,749,426

비지배지분	(528,434,675)	4,901,405,586	897,094,692

주당손익 (주37)

기본주당순이익 (단위 : 원)	(706)	950	1,361

희석주당순이익 (단위 : 원)	(706)	950	1,330

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본요소	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	386,859,366,662	(1,725,554,577)	203,027,752,658	611,216,982,243	242,411,417,673	853,628,399,916

당기순이익	0	0	0	62,774,868,611	62,774,868,611	401,004,485	63,175,873,096

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	0	(20,006,230,800)	0	(20,006,230,800)	0	(20,006,230,800)

해외사업환산손익	0	0	21,927,957,671	0	21,927,957,671	496,090,207	22,424,047,878

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	395,661,975	395,661,975	0	395,661,975

유형자산재평가이익	0	0	11,425,491,969	0	11,425,491,969	0	11,425,491,969

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	0	(9,222,167,000)

종속기업의 유상증자	0	284,641,660,330	0	0	284,641,660,330	114,156,205,672	398,797,866,002

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분

종속기업의 자기주식 취득

전환사채 발행	0	24,449,302,700	0	0	24,449,302,700	0	24,449,302,700

기타	0	995,159,045	0	0	995,159,045	(995,159,045)	0

신주인수권 재분류	0	0	0	0	0	4,211,920,733	4,211,920,733

2021.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	696,945,488,737	11,621,664,263	256,976,116,244	988,598,686,744	360,681,479,725	1,349,280,166,469

2022.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	696,945,488,737	11,621,664,263	256,976,116,244	988,598,686,744	360,681,479,725	1,349,280,166,469

당기순이익	0	0	0	43,826,759,699	43,826,759,699	5,160,380,141	48,987,139,840

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	0	(10,093,754,381)	0	(10,093,754,381)	0	(10,093,754,381)

해외사업환산손익	0	0	1,006,196,669	0	1,006,196,669	(258,974,555)	747,222,114

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	6,771,491,740	6,771,491,740	0	6,771,491,740

유형자산재평가이익	0	0	87,691,621	0	87,691,621	0	87,691,621

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	0	(13,833,250,500)

종속기업의 유상증자	0	443,447,832,374	0	0	443,447,832,374	164,597,348,322	608,045,180,696

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분

종속기업의 자기주식 취득

전환사채 발행

기타	0	(115,812,975)	210,365,791	0	94,552,816	0	94,552,816

신주인수권 재분류

2022.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

당기순이익	0	0	0	(32,544,101,673)	(32,544,101,673)	(12,576,087,475)	(45,120,189,148)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	0	13,356,379,043	0	13,356,379,043	0	13,356,379,043

해외사업환산손익	0	0	12,307,031,201	0	12,307,031,201	12,047,652,800	24,354,684,001

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(3,091,383,967)	(3,091,383,967)	0	(3,091,383,967)

유형자산재평가이익	0

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	0	(13,833,250,500)

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	80,000,000	80,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	853,493,651	(853,493,651)	0	0	0

종속기업의 자기주식 취득	0	(2,605,590,040)	0	0	(2,605,590,040)	2,605,590,040	0

전환사채 발행

기타	0	23,835,000	(23,835,000)	0	0	0	0

신주인수권 재분류

2023.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(89,764,835,787)	28,859,414,346	29,896,398,554

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주41)	(69,167,909,200)	44,006,689,907	34,463,498,946

이자의 수취	8,211,631,548	2,534,660,766	1,099,875,730

이자의 지급	(16,049,426,845)	(1,921,262,684)	(777,720,649)

법인세의 납부	(13,072,805,506)	(16,142,287,098)	(5,109,874,273)

배당금의 수취	313,674,216	381,613,455	220,618,800

투자활동으로 인한 현금흐름	472,159,638,192	(685,185,399,954)	(457,455,294,709)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,104,055,392,521	717,376,123,405	406,637,889,898

단기금융상품의 감소	147,076,005,174	46,888,665,436	29,877,922,913

단기대여금의 감소	116,923,493	54,976,489	88,969,143

단기보증금의 감소	1,026,310,717	355,229,310	283,286,240

기타유동금융자산의 감소	816,218,077,546	614,177,558,068	374,825,281,574

장기금융기관예치금의 감소	0	1,000,000	0

장기대여금의 감소	708,000,000	10,000,000	10,000,000

장기보증금의 감소	204,845,265	1,141,796,149	634,125,400

기타비유동금융자산의 감소	45,425,209,332	0	26,082,728

관계기업투자의 처분	41,275,240,131	52,567,101,290	0

용지의 처분	30,600,000,000	0	0

유형자산의 처분	2,696,014,683	79,598,482	892,221,900

무형자산의 처분	2,207,400,000	2,100,198,181	0

정부보조금의 수령	16,501,366,180	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(631,895,754,329)	(1,402,561,523,359)	864,093,184,607

단기금융상품의 증가	135,033,896,640	70,279,526,773	28,092,938,568

장기금융기관예치금의 증가	70,618,000,000	0	0

단기대여금의 증가	239,749,377	191,042,568	53,950,640

단기보증금의 증가	147,476,659	2,093,304,645	93,198,712

기타유동금융자산의 증가	192,366,661,707	984,324,701,113	590,155,045,246

장기대여금의 증가	70,000,000	0	0

장기보증금의 증가	1,419,216,070	1,663,916,478	1,051,284,578

기타비유동금융자산의 증가	7,229,829,950	2,729,073,750	13,917,863,512

종속기업의 취득	0	0	17,797,000

관계기업투자자산의 취득	0	50,000,000,000	20,000,000,000

유형자산의 증가	218,924,695,650	287,804,542,092	208,669,921,550

무형자산의 증가	5,846,228,276	3,475,415,940	2,041,184,801

재무활동으로 인한 현금흐름	(29,368,228,724)	611,811,962,001	525,761,019,411

재무활동으로 인한 현금유입액	314,018,057,600	668,244,247,585	550,504,332,850

단기차입금의 차입	305,886,260,093	59,631,561,889	487,890,771

장기차입금의 차입	7,448,387,507	0	0

정부보조금의 증가	603,410,000	567,505,000	0

종속기업의 유상증자	80,000,000	608,045,180,696	400,016,442,079

전환사채 발행	0	0	150,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(343,386,286,324)	(56,432,285,584)	(24,743,313,439)

단기차입금의 상환	167,782,404,594	28,825,172,707	312,205,385

유동성장기부채의 상환	264,280,000	264,280,000	264,280,000

리스부채의 상환	10,843,991,450	8,437,920,528	7,601,540,735

배당금 지급	13,833,250,500	13,833,250,500	9,222,167,000

정부보조금의 감소	662,359,780	47,700,249	752,850,112

전환사채의 상환	150,000,000,000	0	0

연결자본거래로 인한 현금유출	0	23,961,600	1,202,148,078

기타	0	(5,000,000,000)	(5,388,122,129)

현금및현금성자산의 증가(감소)	353,026,573,681	(44,514,023,607)	98,202,123,256

현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,650,998,735)	10,545,534,542	302,457,006

기초현금및현금성자산	200,611,632,210	234,580,121,275	136,680,455,025

기말현금및현금성자산	551,987,465,038	200,611,632,210	234,580,121,275