롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 2025.12.31 현재
제 38 기 2024.12.31 현재
제 37 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	958,897,586,984	1,031,452,427,826	1,261,999,605,054

현금및현금성자산 (주5,6,7,39,40)	105,057,534,562	418,622,510,032	551,987,465,038

단기금융상품 (주5,6,37)	343,988,240,000	76,436,500,000	20,034,238,160

매출채권및기타채권 (주5,6,8,35)	172,120,431,767	170,653,031,447	202,539,775,316

미청구공사 (주28)	10,675,503,472	11,969,171,543	9,296,186,602

기타유동금융자산 (주5,6,11)	7,262,833,979	0	104,591,890,030

당기법인세자산	4,321,905,137	2,486,378,990	1,192,885,955

기타유동자산 (주10)	16,654,329,969	14,192,996,536	27,323,825,712

재고자산 (주9)	298,816,808,098	333,180,424,693	345,033,338,241

매각예정자산	0	3,911,414,585	0

비유동자산	1,249,783,000,336	1,250,570,630,627	1,130,247,002,880

장기금융기관예치금 (주5,6,37)	6,157,096,280	4,977,725,520	71,344,000,000

장기매출채권및기타채권 (주5,6,8,35)	1,924,241,213	2,036,234,659	2,783,750,749

기타비유동금융자산 (주5,6,11,35,38)	19,803,297,213	18,515,316,276	24,448,935,389

이연법인세자산 (주33)	101,449,718,969	66,761,924,765	18,092,883,782

유형자산 (주12,15,38)	1,080,997,663,145	1,127,893,848,778	1,000,400,973,373

투자부동산 (주13)	867,721,000	891,158,872	914,596,744

무형자산 (주14)	37,652,594,475	29,484,546,728	12,207,968,842

기타비유동자산 (주10)	930,668,041	9,875,029	53,894,001

자산총계	2,208,680,587,320	2,282,023,058,453	2,392,246,607,934

부채

유동부채	202,276,053,409	117,640,878,983	332,800,203,153

매입채무및기타채무 (주5,6,11,16,35,39)	47,463,701,747	41,720,069,228	73,375,213,447

초과청구공사 (주28)	18,802,725,229	32,130,482,026	38,684,322,986

단기차입금 (주5,6,11,18,39,40)	18,502,707,855	17,998,593,099	145,832,931,652

유동성장기부채 (주5,6,11,18,39,40)	100,000,000,000	186,650,000	212,640,000

기타유동금융부채 (주5,6,11,19,35,39,40)	6,297,007,117	7,489,796,992	12,469,091,149

신주인수권부사채	0	0	50,233,556,600

당기법인세부채	1,647,591,031	8,291,277,152	1,557,856,549

유동성충당부채 (주20)	8,002,578,661	7,276,920,035	8,352,839,843

기타유동부채 (주17)	1,559,741,769	2,547,090,451	2,081,750,927

비유동부채	212,939,606,861	262,425,972,565	93,613,724,937

장기매입채무및기타채무	0	0	74,821,771

장기차입금 (주5,6,11,18,39,40)	62,854,026,889	106,825,517,758	5,652,606,933

기타비유동금융부채 (주5,6,11,19,35,39,40)	10,850,527,058	17,014,991,661	17,615,117,480

이연법인세부채 (주33)	3,816,456,323	3,836,441,315	16,549,745,007

순확정급여부채 (주21)	15,621,186,292	26,434,642,588	28,852,306,829

충당부채 (주20)	1,799,045,361	943,510,434	728,200,650

기타비유동부채 (주17)	117,998,364,938	107,370,868,809	24,140,926,267

부채총계	415,215,660,270	380,066,851,548	426,413,928,090

자본

지배기업의 소유지분	1,655,962,401,438	1,333,628,025,233	1,433,495,290,846

자본금 (주22)	26,182,731,500	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본 (주23,24,35)	1,348,922,029,257	929,177,891,804	1,137,695,753,096

기타자본구성요소 (주25)	197,176,978,832	143,939,147,762	29,325,232,858

이익잉여금 (주26)	83,680,661,849	237,455,568,167	243,418,887,392

비지배지분 (주27,35)	137,502,525,612	568,328,181,672	532,337,388,998

자본총계	1,793,464,927,050	1,901,956,206,905	1,965,832,679,844

자본과부채총계	2,208,680,587,320	2,282,023,058,453	2,392,246,607,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액 (주4,28,35)	677,530,806,593	902,252,020,191	809,006,057,001

매출원가 (주28,30,35)	744,320,865,459	890,792,920,064	739,598,235,345

매출총이익(손실)	(66,790,058,866)	11,459,100,127	69,407,821,656

판매비와관리비 (주29,30,35)	78,436,307,276	75,903,749,968	57,602,439,390

영업손실 (주4)	(145,226,366,142)	(64,444,649,841)	11,805,382,266

금융수익 (주6,31,35)	23,231,825,386	83,294,385,342	52,466,460,352

금융비용 (주6,31,35)	73,923,305,282	38,337,218,847	106,240,634,131

기타영업외수익 (주32)	11,099,459,121	24,270,582,439	21,497,120,185

기타영업외비용 (주32)	10,330,642,784	20,925,780,519	17,352,326,953

지분법이익	0	0	446,009,305

법인세비용차감전순이익(손실)	(195,149,029,701)	(16,142,681,426)	(37,377,988,976)

법인세수익 (주33)	(27,998,977,612)	(44,941,089,359)	7,742,200,172

당기순이익(손실)	(167,150,052,089)	28,798,407,933	(45,120,189,148)

기타포괄손익	58,805,819,739	158,399,488,567	34,619,679,077

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	53,254,854,993	114,561,267,495	12,307,031,201

해외사업환산손익	53,254,854,993	114,561,267,495	12,307,031,201

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	5,550,964,746	43,838,221,072	22,312,647,876

해외사업환산손익	1,802,524,074	46,825,872,197	12,047,652,800

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주6,11)	(63,304,042)	129,343,533	13,356,379,043

순확정급여부채의 재측정요소 (주21)	3,811,744,714	(3,116,994,658)	(3,091,383,967)

당기총포괄손익	(108,344,232,350)	187,197,896,500	(10,500,510,071)

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(157,547,443,197)	6,299,146,309	(32,544,101,673)

비지배지분	(9,602,608,892)	22,499,261,624	(12,576,087,475)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(100,544,147,532)	117,872,762,679	(9,972,075,396)

비지배지분	(7,800,084,818)	69,325,133,821	(528,434,675)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(3,065)	137	(706)

희석주당손익 (단위 : 원)	(3,065)	137	(706)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

당기순손실	0	0	0	(32,544,101,673)	(32,544,101,673)	(12,576,087,475)	(45,120,189,148)

기타포괄손익	0	0	25,663,410,244	(3,091,383,967)	22,572,026,277	12,047,652,800	34,619,679,077

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	13,356,379,043	0	13,356,379,043	0	13,356,379,043

해외사업환산손익	0	0	12,307,031,201	0	12,307,031,201	12,047,652,800	24,354,684,001

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(3,091,383,967)	(3,091,383,967)	0	(3,091,383,967)

소유주와의 거래	0	(2,581,755,040)	829,658,651	(14,686,744,151)	(16,438,840,540)	2,685,590,040	(13,753,250,500)

연차배당	0	0	0	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	0	(13,833,250,500)

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	80,000,000	80,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	853,493,651	(853,493,651)	0	0	0

유형자산의 처분	0	0	0	0	0	0	0

영구전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 자기주식 취득	0	(2,605,590,040)	0	0	(2,605,590,040)	2,605,590,040	0

종속기업 지분 추가 취득	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	23,835,000	(23,835,000)	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

당기순손실	0	0	0	6,299,146,309	6,299,146,309	22,499,261,624	28,798,407,933

기타포괄손익	0	0	114,690,611,028	(3,116,994,658)	111,573,616,370	46,825,872,197	158,399,488,567

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	129,343,533	0	129,343,533	0	129,343,533

해외사업환산손익	0	0	114,561,267,495	0	114,561,267,495	46,825,872,197	161,387,139,692

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(3,116,994,658)	(3,116,994,658)	0	(3,116,994,658)

소유주와의 거래	0	(208,517,861,292)	(76,696,124)	(9,145,470,876)	(217,740,028,292)	(33,334,341,147)	(251,074,369,439)

연차배당	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	0	(9,222,167,000)

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분	0	0	(76,696,124)	76,696,124	0	0	0

영구전환사채의 전환	0	(50,366,908,094)	0	0	(50,366,908,094)	50,284,589,482	(82,318,612)

종속기업의 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	0	(158,150,953,198)	0	0	(158,150,953,198)	(83,618,930,629)	(241,769,883,827)

기타	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	23,055,417,500	929,177,891,804	143,939,147,762	237,455,568,167	1,333,628,025,233	568,328,181,672	1,901,956,206,905

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	929,177,891,804	143,939,147,762	237,455,568,167	1,333,628,025,233	568,328,181,672	1,901,956,206,905

당기순손실	0	0	0	(157,547,443,197)	(157,547,443,197)	(9,602,608,892)	(167,150,052,089)

기타포괄손익	0	0	53,191,550,951	3,811,744,714	57,003,295,665	1,802,524,074	58,805,819,739

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)

해외사업환산손익	0	0	53,254,854,993	0	53,254,854,993	1,802,524,074	55,057,379,067

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	3,811,744,714	3,811,744,714	0	3,811,744,714

소유주와의 거래	3,127,314,000	419,744,137,453	46,280,119	(39,207,835)	422,878,523,737	(423,025,571,242)	(147,047,505)

연차배당	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	0	0	88,016,471	(88,016,471)	0	0	0

유형자산의 처분	0	0	(41,736,352)	48,808,636	7,072,284	0	7,072,284

영구전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분 추가 취득	3,127,314,000	419,744,137,453	0	0	422,871,451,453	(423,025,571,242)	(154,119,789)

기타	0	0	0	0	0	0	0

2025.12.31 (기말자본)	26,182,731,500	1,348,922,029,257	197,176,978,832	83,680,661,849	1,655,962,401,438	137,502,525,612	1,793,464,927,050

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(11,053,371,492)	87,004,015,917	(89,764,835,787)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주40)	4,229,448,287	91,150,260,755	(69,167,909,200)

당기순이익(손실)	(167,150,052,089)	28,798,407,933	(45,120,189,148)

조정	100,821,382,275	33,533,686,430	148,773,696,430

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	70,558,118,101	28,818,166,392	(172,821,416,482)

이자의 수취	8,492,708,494	20,391,231,408	8,211,631,548

이자의 지급	(6,832,900,022)	(15,959,505,684)	(16,049,426,845)

법인세의 납부	(16,946,728,251)	(8,597,073,062)	(13,072,805,506)

배당금의 수취	4,100,000	19,102,500	313,674,216

투자활동으로 인한 현금흐름	(374,359,411,116)	96,656,939,149	472,159,638,192

투자활동으로 인한 현급유입액	132,032,247,280	271,729,062,905	1,104,055,392,521

단기금융상품의 감소	120,373,000,000	70,000,000,000	147,076,005,174

단기대여금의 감소	280,627,572	159,249,076	116,923,493

보증금의 감소	2,689,372,981	1,472,594,458	0

단기보증금의 감소	0	0	1,026,310,717

기타유동금융자산의 감소	0	113,232,765,158	816,218,077,546

매각예정자산의 감소	6,431,702,932	0	0

장기금융기관예치금의 감소	2,250,444,000	9,500,000	0

장기대여금의 감소	0	0	708,000,000

장기보증금의 감소	0	0	204,845,265

기타비유동금융자산의 감소	0	1,201,432,576	45,425,209,332

관계기업투자의 처분	0	0	41,275,240,131

용지의 처분	0	0	30,600,000,000

유형자산의 처분	7,099,795	9,236,121,466	2,696,014,683

무형자산의 처분	0	159,090,910	2,207,400,000

정부보조금의 수령	0	76,258,309,261	16,501,366,180

투자활동으로 인한 현금유출액	(506,391,658,396)	(175,072,123,756)	(631,895,754,329)

단기금융상품의 증가	308,962,320,000	50,000,000,000	135,033,896,640

장기금융기관예치금의 증가	2,893,428,000	4,761,079,400	70,618,000,000

단기대여금의 증가	60,494,438,395	169,040,765	239,749,377

보증금의 증가	504,176,542	684,500,805	0

단기보증금의 증가	0	0	147,476,659

기타유동금융자산의 증가	60,000,000,000	8,365,157,384	192,366,661,707

장기대여금의 증가	0	0	70,000,000

장기보증금의 증가	0	0	1,419,216,070

기타비유동금융자산의 증가	28,538,820	0	7,229,829,950

유형자산의 취득	63,021,652,512	96,122,484,240	218,924,695,650

무형자산의 취득	10,487,104,127	14,544,147,782	5,846,228,276

정부보조금의 감소	0	425,713,380	0

재무활동으로 인한 현금흐름	47,690,327,317	(344,811,171,750)	(29,368,228,724)

재무활동으로부터의 현금유입액	267,486,436,059	226,564,344,122	314,018,057,600

단기차입금의 차입	212,486,436,059	125,297,011,139	305,886,260,093

장기차입금의 차입	55,000,000,000	100,864,332,983	7,448,387,507

정부보조금의 증가	0	403,000,000	603,410,000

종속기업의 유상증자	0	0	80,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(219,796,108,742)	(571,375,515,872)	(343,386,286,324)

단기차입금의 상환	211,580,191,743	258,297,770,616	167,782,404,594

유동성장기부채의 상환	186,650,000	212,640,000	264,280,000

리스부채의 상환	7,791,247,210	9,307,089,423	10,843,991,450

배당금의 지급	0	9,222,167,000	13,833,250,500

정부보조금의 감소	0	268,074,002	662,359,780

전환사채의 상환	0	0	150,000,000,000

유동성신주인수권부사채의 상환	0	52,215,572,392	0

장기차입금의 상환	83,900,000	0	0

연결자본거래로 인한 현금유출	154,119,789	241,852,202,439	0

현금및현금성자산의 감소	(337,722,455,291)	(161,150,216,684)	353,026,573,681

현금및현금성자산의 환율변동효과	24,157,479,821	27,785,261,678	(1,650,740,853)

기초 현금및현금성자산	418,622,510,032	551,987,465,038	200,611,632,210

기말 현금및현금성자산	105,057,534,562	418,622,510,032	551,987,465,038