롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병, 분할을 통하여 현재의 상태에 이르렀으며, 당반기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

1.1 종속기업 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

삼영글로벌㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	79.36	79.36	12월	유리 및 창호 공사업

㈜삼영지주	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업

오리진앤코㈜(*)	대한민국	100.00	100.00	12월	의류 무역 및 도소매업

아이알엠㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	제조업

(*) ㈜삼영지주의 종속기업입니다.(2) 당반기 중 일진엘이디(주)는 회생절차 개시승인으로 의결권을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	32,681,138	19,729,871	12,951,267	13,027,820	270,929	24,981,707	326,119

㈜일진유니스코	55,025,685	34,738,611	20,287,074	23,745,346	1,981,917	51,758,634	3,283,581

㈜삼영지주	95,868	52	95,816	0	(506)	(506)

오리진앤코㈜	3,683,757	8,700,094	(5,016,337)	884,765	406,695	3,277,522	762,001

아이알엠㈜	102,693	3,498,017	(3,395,324)	0	(33,808)	(33,808)

구 분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	20,049,921	7,338,774	12,711,147	9,893,505	362,093	13,508,513	87,162

일진엘이디㈜	54,481,383	79,599,368	(25,117,985)	14,367,877	(7,706,464)	29,485,320	(13,021,271)

㈜일진유니스코	60,339,708	41,267,140	19,072,568	18,244,242	943,559	40,912,720	3,532,925

㈜삼영지주	96,374	52	96,322

오리진앤코㈜	4,440,578	10,237,218	(5,796,640)	1,970,967	(3,065,701)	3,333,390	(5,320,571)

아이알엠㈜	1,136,231	4,497,746	(3,361,515)	9,043	(1,577,196)	40,616	(1,843,997)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.2 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	13,716,608	1,678,640	15,395,248

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	17,188,811	1,827,309	19,016,120

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당반기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 15,914,568천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1)당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	49,886,080	74,140,464

대손충당금	(59,970)	(147,995)

미수금	2,419,681	1,598,405

대손충당금	(86,736)	(86,736)

미수수익	118,954	1,857,721	1,744,160

대손충당금	(8,877)	(8,877)

대여금	7,982,115	4,812,866	2,831,700	4,854,025

대손충당금	(2,000,000)	(150,410)	(2,000,000)	(150,410)

보증금	985,753	2,735,604	724,113	6,664,116

합계	59,237,000	9,255,781	78,795,234	11,367,731

(2) 연결회사는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 4,382,554천원(전기말: 18,122,381천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,410,442	(438,719)	16,971,723	29,218,012	(265,388)	28,952,624

상품	8,361,206	(6,505,477)	1,855,729

원재료	6,622,698	(22,872)	6,599,826	7,923,867	(11,949)	7,911,918

재공품	25,506,419	(9,588)	25,496,831	27,911,744	(208,372)	27,703,372

저장품	4,254,874	4,254,874	4,079,048	4,079,048

미착품 등	90,263	90,263	38,108	38,108

합계	53,884,696	(471,179)	53,413,517	77,531,985	(6,991,186)	70,540,799

회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 재고자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출원가	36,190,715	73,848,908	42,210,728	80,638,747

(3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 184,254천원(전반기: 1,795,163천원)이며, 평가손실환입은 198,782천원(전반기: 2,409천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	13,847,537	13,716,608	17,188,811

시장성 없는 지분증권	28,801,443	16,789,325	17,741,875

채무증권	9,957,796	2	2

합계	52,606,776	30,505,935	34,930,688

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,366,362	2,366,362	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	2,334,963	2,334,963	3,623,742

일진디스플레이㈜	1,390,588	10.00	4,270,304	5,833,518	5,833,518	7,592,610

일진전기㈜	640,839	1.73	6,889,019	3,181,765	3,181,765	3,293,912

합계	26,458,119	13,716,608	13,716,608	17,188,811

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	147,722,269	6,284,697	3,113,472

취득	11,235,230	79,765

처분	(1)	(60,546)

감가상각 및 상각	(10,803,631)	(354,926)	(33,429)

기타	(23,686)

반기말	148,130,181	5,948,990	3,080,043

전반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	267,048,694	26,351,216	4,725,307

취득	5,843,203	157,945

처분	(531,375)	(163,334)

감가상각 및 상각	(17,373,830)	(1,219,424)	(106,057)

기타	(228,000)

반기말	254,758,692	25,126,403	4,619,250

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

9. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,961,345	37,410,168

미지급금	16,466,094	153,450	21,222,641	153,450

미지급비용	10,062,810	7,066	14,431,382

예수보증금	230,000	200,000

합계	45,490,249	390,516	73,064,191	353,450

10. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	17,382,554	71,720,664

유동성장기차입금	484,770	7,555,785

소계	17,867,324	79,276,449

비유동

장기차입금	2,643,910	22,325,520

합계	20,511,234	101,601,969

11. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	243,701	2,049,943	493,747	2,118,675

예수금	347,085	533,694

부가세예수금	1,383,856	417,108

기타종업원급여	1,555,405	1,488,178

정부보조금관련부채	665,158

합계	1,974,642	4,270,506	1,444,549	3,606,853

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.12. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	반품충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	612,866	526,261	1,139,127

전입	10,756	62,459	73,215

사용	306,529	(134,167)	172,362

반기말	317,093	454,553	771,646

유동	193,304	447,953	447,953

비유동	123,789	6,600	130,389

전반기	반품충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	116,921	854,276	971,197

전입	48,309	-	48,309

사용	-	(234,308)	(234,308)

반기말	165,230	619,968	785,198

유동	165,230	601,725	766,955

비유동	-	18,243	18,243

13. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,991,140	18,828,697

사외적립자산의 공정가치	(31,997)	(31,997)

순확정급여부채	16,959,143	18,796,700

( 2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,400,737	2,298,645

순이자원가	179,903	249,049

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,580,640	2,547,694

총 비용 중 1,158,050천원(전반기: 2,025,449천원)은 매출원가에 포함되었으며, 422,590천원(전반기: 522,245천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,841,058	13,174,368	11,412,843	35,451,110

수출매출(*)	57,782,123	115,359,691	64,426,926	117,550,653

공사매출	36,642,353	76,609,077	28,035,096	54,304,901

기타매출	375,987	567,519	1,006,571	1,206,936

합계	100,641,521	205,710,655	104,881,436	208,513,600

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

한국	135,552,993	132,905,943

중국	32,393,959	50,663,644

기타	37,283,291	24,944,013

합계	205,230,243	208,513,600

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당반기	전반기

고객A	29,817,371	21,658,382

고객B	20,292,997	15,915,452

고객C	7,031,224

고객D	6,833,562

고객E	5,893,113

합계	50,110,368	37,573,834

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	4,200	52,303	311,299	549,671

운반비	828,424	1,816,282	1,234,768	2,270,565

외주가공비	31,013	128,990	66,210	132,268

견본품비	48,907	102,192	52,661	109,453

반품충당부채전입액	1,329	10,757	20,641	48,309

대손상각비(환입)	(27,200)	(22,268)	391,722	395,996

소계	886,673	2,088,256	2,077,301	3,506,262

관리비

급여	2,013,637	4,128,584	2,241,281	4,745,961

퇴직급여	226,216	425,420	277,156	522,245

복리후생비	258,088	532,875	426,502	827,786

임차료	389,538	1,170,989	1,492,170	2,987,390

접대비	95,351	167,270	109,380	191,770

무형자산상각비	136,748	273,236	536,760	1,081,678

세금과공과	71,983	114,524	76,009	160,745

여비교통비	171,124	360,750	288,021	532,889

통신비	20,136	53,891	45,921	83,629

보험료	49,941	117,324	140,126	356,646

지급수수료	1,378,689	3,070,137	2,445,947	5,007,143

소모품비	58,679	136,121	346,954	426,495

포장비	0	15,761	4,200	7,693

차량유지비	58,801	111,998	78,795	147,603

도서인쇄비	5,704	11,446	8,937	12,902

수선비	0	1,223	1,779	17,364

교육훈련비	12,205	30,161	35,422	53,090

지급관리비	0	0	14,620	14,620

감가상각비	86,527	153,458	325,078	657,305

주식보상비용	0	0	4,796	9,539

경상시험연구비	43,080	438,059	873,851	1,782,256

하자보수비	343,394	421,019	2,020	6,262

소계	5,419,841	11,734,246	9,775,725	19,633,011

합계	6,306,514	13,822,502	11,853,026	23,139,273

16. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융보증수수료수익

이자수익	243,112	330,312	76,425	161,410

배당금수익	51,267	131,498	20,600	263,371

외환차익	334,161	472,179	32,571	251,859

외화환산이익	1,150,509	2,171,651	332,958	446,266

매출채권처분이익

소계	1,779,049	3,105,640	462,554	1,122,906

금융비용

이자비용	115,851	200,235	687,212	1,729,432

외환차손	75,329	566,277	93,269	230,384

외화환산손실	1,012,986	2,317,869	458,412	595,075

매출채권처분손실	62,190	119,346	158,389	275,096

매도가능금융자산손상차손	1,988,712	1,988,712	6,311,457	6,311,457

소계	3,255,068	5,192,439	7,708,739	9,141,444

기타영업외수익

외환차익	438,556	1,561,051	548,965	680,372

외화환산이익	(3,816)	146,763	399,827	611,868

유형자산처분이익	7,726	1,199	1,199

무형자산처분이익	136,667

파생상품거래이익	74,263	103,441

파생상품평가이익	79,755

잡이익	989,232	1,059,252	704,144	1,242,309

종속기업주식처분이익	20,358,939	20,358,939

기타	82,845,466

소계	21,782,911	23,133,731	1,808,153	85,621,322

기타영업외비용

기타의대손상각비	5,265	5,265

기부금

외환차손	780,981	1,685,640	417,992	462,628

외화환산손실	(655,551)	200,102	23,411	133,977

유형자산처분손실

유형자산손상차손	(1,091)	(10,853)

파생상품거래손실	291,280	293,957

파생상품평가손실	211,299

잡손실	1,029,575	1,037,479	19,266	200,565

기타	52,436	59,686	1,378,495	4,746,827

소계	1,206,350	2,972,054	2,664,925	6,584,857

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 8,973,558천원(전반기: 17,594,385천원)입니다.

18. 주당손 익 당반기와 전반기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위:천원)	(1,803,234)	22,943,920	(12,961,453)	44,921,135

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	(46)	585	(331)	1,146

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

기타	일진전기㈜, 일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,	일진전기㈜, 일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,

일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,	일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,

일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜,일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜,	일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜,일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜,

알피니언메디칼시스템㈜ 등	알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타	일진전기㈜	1,234,845

일진디앤코㈜	412,140	169,272	253,994	82,638

일진디스플레이㈜	72,942	951,604

일진반도체㈜	95,149

일진씨앤에스㈜	39,774	1,050	185,311

일진제강㈜	6,020,210	36,000

일진다이아몬드㈜

루미리치㈜	1,924,138

일진홀딩스㈜	662,520	616,482

일진복합소재㈜	255,149	285,029	30,000

합 계	6,687,499	871,566	3,807,998	1,961,184

(*1) 매출채권, 임차보증금 및 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	일진홀딩스㈜	386,505

일진전기㈜

일진디앤코㈜	480,907	264,907

일진디스플레이㈜	466,621	965,859

일진씨앤에스㈜	882,631	1,050	1,292,206

일진반도체㈜	876,876

일진다이아몬드㈜

일진자동차㈜

일진제강㈜	38,110	2,974,272

루미리치㈜	3,813,464	406,419

알피니언메디칼시스템㈜	250

처인레저㈜	120

합 계	38,110	1,750,043	7,255,777	3,806,267

(4) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사위윈회를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당반기	전반기

급여	848,180	1,062,376

퇴직급여	85,494	74,340

합 계	933,674	1,136,716

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장	Local L/C	전자채권발행 등	전자채권	지급보증

발행 등	할인한도

㈜신한은행	30,000,000	3,700,000	USD 4,356,000	58,000,000	8,500,000

㈜하나은행	8,900,000	USD 4,160,000EUR 67,000	8,200,000	28,040,000	7,100,000USD 435,000PHP 18,432,557

㈜우리은행	1,100,000	USD 1,100,000	6,000,000	10,000,000	USD 501,000

㈜국민은행

농협은행㈜	2,000,000	7,000,000

한국산업은행	10,000,000	USD 5,000,000

한국수출입은행	30,000,000

기업은행

원화합계	60,000,000	25,700,000	79,200,000	46,540,000	7,100,000

외화합계	USD 4,356,000	USD 10,260,000EUR 67,000	USD 936,000PHP 18,432,557

(2) 당반기말 현재 연결회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있으며, 또한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험, 전문건설공제조합, 외환은행 및 자본재공제조합으로부터 각각 23,627,734천원, 27,710,709천원, 4,169,000천원, 20,522,924천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	당좌개설보증금 등

장기금융기관예치금	169,227	291,487

(4) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

채무부존재확인(*)	226,628,296	현대해상화재보험㈜외 6	일진머티리얼즈㈜	상고심 진행중

보험금청구(*)	일진머티리얼즈㈜	현대해상화재보험㈜외 6

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행중

자재대금지급	241,444,000	일진유니스코(주)	금호석유화학	1심 진행중

(*) 2012년에 발생한 조치원공장 화재사고에 대한 보험금 청구 사건입니다.

21. 담보제공 자산 현황

당반기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	30,358,218	장ㆍ단기차입금	344,050	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

11,000,000	10,000,000	㈜신한은행

7,570,788	장ㆍ단기차입금	7,500,000	㈜신한은행

금융상품	152,727	공사이행보증	152,727	서울보증보험

매도가능금융자산	4,549,629	단기차입금	18,200,000	외환은행

매도가능금융자산	3,181,766	단기차입금	2,000,000	1,884,000	농협

매도가능금융자산	1,473,445	공사이행보증	1,473,445	건설공제조합 외

재고자산(*)	70,611,762	단기차입금	55,450,541	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	23,621,848	42,257,309

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	18,043,198	54,618,195

감가상각비	10,837,325	17,479,887

무형자산상각비	415,473	1,219,424

퇴직급여	1,496,825	2,547,694

이자비용	200,235	1,729,432

법인세비용	8,973,645	17,594,385

충당부채전입액	178,171	48,309

외화환산손실	2,517,972	729,052

급여	57,331	108,872

파생상품거래손실	293,957

파생상품평가손실	211,299

주식보상비용	9,539

재고자산평가손실	(6,321,224)	1,795,163

유형자산처분손실	530,339

매출채권처분손실	119,346	275,096

대손상각비(환입) 등	(22,268)	401,261

매도가능금융자산손상차손	1,988,712

기타장기종업원급여	23,711

유형자산손상차손	(2,384,973)

무형자산손상차손	(37,083)

기타영업외비용	3,333,029

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(23,450,627)	(84,565,973)

종속기업투자주식처분이익	20,358,939

이자수익	330,311	161,410

배당금수익	131,498	263,371

유형자산처분이익	7,726	1,199

무형자산처분이익	136,667

매출채권처분이익

재고자산평가손실충당금환입	198,783	2,409

하자보수충당부채환입액	104,956

외화환산이익	2,318,414	1,058,134

파생상품거래이익	103,441

파생상품평가이익

금융보증수수료수익

기타영업외수익	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	33,840,431	(5,646,307)

매출채권의 감소	13,184,857	4,876,235

미청구공사의 감소	(2,966,572)	4,510,277

미수금의 감소	(536,153)	868,665

보증금의 감소(증가)	2,815,028	1,304,646

선급금의 증가	768,010	(3,043,904)

부가세대급금의 감소	(478,252)	494,943

선급비용의 증가	(575,007)	(419,679)

재고자산의 감소(증가)	15,736,676	(3,924,618)

매입채무의 감소	(7,636,072)	(4,529,424)

미지급금의 감소	(1,845,601)	(7,769,044)

초과청구공사의 증가	15,551,663	4,514,293

미지급비용의 증가(감소)	441,245	(1,256,674)

예수보증금의 감소	30,000

선수금의 증가	(503,070)	8,512

예수금의 감소(증가)	(121,427)	210,845

부가세예수금의 증가	966,749	796,133

파생상품금융부채의 감소	(579,412)

하자보수비의 지급

복구충당부채	(440,696)

퇴직금의 지급	(550,947)	(1,366,372)

사외적립자산의 감소	1,670

정부보조금관련부채의 감소	(109,091)

영업으로부터 창출된 현금흐름	52,054,850	6,663,224

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	6,645,342	4,950,563

29. 부문별 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(제조부문, 용역부문, 유통부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	매 출	법인세비용차감전순손익

당반기	전반기	당반기	전반기

제조부문	125,741,380	150,993,581	9,863,065	35,451,065

용역부문	76,740,341	54,304,901	3,893,677	4,616,552

유통부문	3,277,522	3,333,390	761,957	(5,326,140)

소 계	205,759,243	208,631,872	14,518,699	34,741,477

연결조정효과	(529,000)	(118,272)	18,076,707	25,110,217

합 계	205,230,243	208,513,600	32,595,406	59,851,694

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 영업용 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	당반기말	전기말

제조부문	194,123,258	177,376,055

용역부문	28,295,309	10,696,576

유통부문	60,130

소 계	222,478,697	188,072,631

연결조정효과	(21,094,516)	822,653

합 계	201,384,181	188,895,284

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 보고부문별 주요 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

제조부문	제품매출	128,582,647	149,736,897

기타매출	436,255	1,256,684

용역부문	용역매출	76,740,341	54,304,901

유통부문	상품매출	0	3,333,390

소 계	205,759,243	208,631,872

연결조정효과	(529,000)	(118,272)

합 계	205,230,243	208,513,600