롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	216,718	-	134,254	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	(263)	-	(170)	-

미수금	5,721	-	32,519	-

대손충당금	(86)	-	(86)	-

미수수익	196	2,145	234	2,021

대손충당금	(157)	(2,145)	(157)	(2,021)

대여금	2,834	5,146	2,652	5,510

대손충당금	(2,393)	(5,234)	(2,393)	(4,750)

보증금	4,036	2,519	3,541	3,066

현재가치할인차금	-	(115)	-	(51)

합 계	226,607	2,316	170,394	3,775

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제37기3분기	매출채권	216,718	263	-

미수금	5,721	86	2

미수수익	2,341	2,302	98

대여금	7,980	7,627	96

보증금	6,440	-	-

합 계	239,200	10,278	4

제36기	매출채권	134,254	170	-

미수금	32,519	86	-

미수수익	2,256	2,179	97

대여금	8,162	7,142	88

보증금	6,555	-	-

합 계	183,746	9,577	5

제35기	매출채권	157,215	162	-

미수금	2,172	86	4

미수수익	2,063	2,048	99

대여금	8,050	7,157	89

보증금	4,265	-	-

합 계	173,765	9,453	5

(2)대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제 37기 3분기	제 36기	제 35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,577	9,453	8,876

2. 순대손처리액(①－②±③)	323	71	342

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	323	71	342

3. 대손상각비 계상(환입)액	378	53	235

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,278	9,577	9,453

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 공정가치평가 내역1)공정가치

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	229,913	11,269	241,182

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	5,441	5,441

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	711,312	7,313	718,625

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,209	-	21,243	42,452

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	22,994	22,994

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제 37기 3분기	제 36기	제 35기

롯데에너지머티리얼즈와 연결회사	제품	185,663	130,627	51,686

상품	12	0	-

원재료	28,678	39,987	15,074

재공품	94,197	82,471	53,705

저장품	15,702	8,781	4,877

미착품 등	55,883	43,207	9,524

소 계	380,134	305,073	134,866

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.63%	12.55%	7.69%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.05	2.73	4.87

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

마. 수주상황 당사는 수시주문 및 납품방식으로 수주를 하고 있으며 공시서류작성일 기준 4건의 공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다 .

당분기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2018.08.23 ~ 2023.12.31	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31

물량	60,000톤	30,000톤	17,147톤	거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%

비고	-	-	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능

수주 업체와의 계약상 거래처 및 수주의 월별 수량 및 금액은 공개하고 있지 않으며, 공시내용에서 변동 사항이 발생되는 경우 즉시 정정공시를 할 예정입니다.

바. 건설계약

당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2023-08-31	99.02	-	91

Butterfly Project	2019-04-01	2023-09-28	75.35	-	9,951

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2024-02-12	63.48	-	4,316

SENAKW	2022-07-17	2025-10-29	5.58	-	8,258

고덕 아이파크 디어반(고덕강일복합시설)	2023-05-22	2024-12-31	1.18	433	-

SENAKW-Phase2	2023-05-23	2025-12-30	0.01	-	1,990

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 22. 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.

아. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항없음. 자. 기타 재무에 관한 유의사항해당사항없음.