롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제33기 반기	매출채권	104,018	849	1

미수금	2,694	79	3

미수수익	1,989	93	5

대여금	8,370	2,669	32

보증금	4,982

합 계	122,053	3690	3

제32기	매출채권	64,616	769	1

미수금	1,640	94	6

미수수익	2,876	1,863	65

대여금	8,422	6,755	80

보증금	5,078	-

합 계	82,632	9,481	11

제31기	매출채권	54,254	276	1

미수금	1,576	94	6

미수수익	2,903	1,718	59

대여금	7,550	6,141	81

보증금	3,768	-

합 계	70,051	8,229	12

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 33기 반기	제 32기	제 31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9481	8,229	8,366

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,252	(137)

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,252	486

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(623)

3. 대손상각비 계상(환입)액	278	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9759	9,481	8,229

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위:백만원)

구 분	미경과	90일이하	91일초과	계

금 액	96,860	2,400	4,758	104,018

구성비율	93.12%	2.31%	4.57%	100%

1)공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	111,624,714	111,624,714

기타포괄손익-공정가치 채무상품	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39,810,147	15,501,601	55,311,748

비금융자산:

토지	34,015,079	34,015,079

건물	79,058,448	79,058,448

2) 전기말 (단 위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	120,484,781	-	-	120,484,781

만기보유금융자산	-	-	100,119	100,119

당기손익인식금융자산	28,173,530	-	14,858,108	43,031,638

비금융자산

토지	-	-	34,015,079	34,015,079

건물	-	-	48,031,867	48,031,867

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 15,528,508천원(전기말: 14,958,227천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품과 채무상품이며 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 보고기간 종료일현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 라. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	104,017,695	0	64,616,317	-

대손충당금	(849,496)	0	(768,717)	-

미수금	2,694,138	0	1,640,445	-

대손충당금	(79,240)	0	(94,444)	-

미수수익	144,091	1,845,120	1,092,336	1,783,393

대손충당금	(93,388)	(1,845,120)	(79,407)	(1,783,393)

대여금	3,134,578	5,235,568	3,399,351	5,022,978

대손충당금	(2,669,089)	(4,222,294)	(2,669,088)	(4,085,554)

보증금	1,588,827	3,393,023	2,130,219	2,947,719

현재가치할인차금	(39,304)	-	(47,108)

합계	107,888,116	4,366,993	69,267,012	3,838,035

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 33기 반기	제 32기	제 31기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	29,094	12,956	14,925

상품	1,179	-	-

원재료	5,759	6,829	9,510

재공품	34,458	26,237	28,359

저장품	2,763	2,357	3,172

미착품 등	3,285	2,779	2,565

소 계	76,538	51,158	58,531

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.21%	7.39%	9%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.22	7.70	6.78

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-