롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	174,122,697	4,033,167	153,340,021	4,033,167

현재가치할인차금	-	(127,349)	-	(157,999)

대손충당금	(122,895)	(40,332)	(122,048)	(40,332)

미수금	1,519,947	-	2,172,225	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	241,358	1,931,251	172,105	1,890,897

대손충당금	(157,483)	(1,931,251)	(157,483)	(1,890,897)

대여금	2,887,919	5,320,518	2,818,669	5,231,125

대손충당금	(2,693,518)	(4,553,044)	(2,693,518)	(4,463,651)

보증금	2,341,462	3,719,878	1,776,889	2,549,651

현재가치할인차금	-	(94,492)	-	(61,513)

합 계	178,053,970	8,258,346	157,221,343	7,090,448

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기 1분기	매출채권	178,028	163	-

미수금	1,520	85	6

미수수익	2,173	2,089	96

대여금	8,208	7,247	88

보증금	5,967	-

합 계	195,896	9,584	5

제35기	매출채권	157,215	162	-

미수금	2,172	86	4

미수수익	2,063	2,048	99

대여금	8,050	7,157	89

보증금	4,265	-

합 계	173,765	9,453	5

제34기	매출채권	98,442	142	-

미수금	1,318	85	6

미수수익	1,935	1,893	98

대여금	7,695	6,756	88

보증금	4,052	-	-

합 계	113,441	8,876	8

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 36기 1분기	제 35기	제 34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,453	8,876	9,670

2. 순대손처리액(①－②±③)	130	342	(663)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	193

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	130	342	(856)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1	235	(131)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,584	9,453	8,876

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 공 정가치평가 내역 1)공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	967,758,763	27,914,454	995,673,217

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,309,773	-	21,152,301	52,462,074

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	13,902,143	13,902,143

(2) 전기말 (단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	370,671,562	27,914,455	398,586,017

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,656,611	-	21,152,301	52,808,912

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	103,181	13,883,083	13,986,264

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이 동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 한편, 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 35기 1분기	제 34기	제 33기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	47,282	51,686	30,420

상품	71	-	30,420

원재료	24,997	15,074	5,617

재공품	64,949	53,705	52,593

저장품	5,981	4,877	5,315

미착품 등	47,323	9,524	7,849

소 계	190,603	134,866	101,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.93%	7.69%	9.41%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.15	4.87	4.85

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

마. 수주상황 당사는 수시주문 및 납품방식으로 수주를 하고 있으며 공시서류작성일 기준 4건의 공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다. 당사는 2018년 8월 23일 60,000톤(2019.1.1~2023.12.31), 2020년 6월 24일 30,000톤(2020.06.24~2025.12.31) 규모의 2차전지용 일렉포일 장기공급계약, 2021년 4월 7일 17,147톤(2021.04.07~2031.04.06)의 2차전지용 일렉포일(I2S) 장기공급계약, 2021년 4월 12일 1,200톤(2021.05.01~2022.04.30)의 2차전지용 일렉포일(I2S 5㎛)공급계약을 체결하였습니다. 수주 업체와의 계약상 거래처 및 수주의 월별 수량 및 금액은 공개하고 있지 않으며, 공시내용에서 변동 사항이 발생되는 경우 즉시 정정공시를 할 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당분기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	96.86	244,205	830

제주드림타워 신축공사	2017-08-16	2021-01-31	99.80	-	1,579,226

Butterfly Project	2019-04-01	2022-12-31	10.73	-	3,240,388

힐스테이트 이진베이시티	2019-06-28	2022-04-30	91.00	-	-

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2023-12-31	0.61	130,805	56,662

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 21. 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.