롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 29기 2015년 12월 31일 현재
제 28기 2014년 12월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.3 종속기업투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금"으로 분류됩니다(주석16 참조).

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15~40년

구축물	20년

기계장치	5~8년

차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년, 20년

개발비	5년, 10년

소프트웨어	5년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회 사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상차손 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 등의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석14 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

(5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러 한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석19 참조).

4. 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	7,973,333	-	-	7,973,333

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	6,469,213	-	-	6,469,213

파생상품부채	-	786,188	-	786,188

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819 천원(전기말: 27,903,196천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 범 주 별 금 융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,670,865	-	10,670,865

매도가능금융자산	-	22,090,152	22,090,152

금융기관예치금	10,500	-	10,500

매출채권및기타채권	57,332,049	-	57,332,049

합계	68,013,414	22,090,152	90,103,566

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,762,186	-	3,762,186

매도가능금융자산	-	34,372,408	34,372,408

금융기관예치금	10,500	-	10,500

매출채권및기타채권	59,006,750	-	59,006,750

합계	62,779,436	34,372,408	97,151,844

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	21,079,109	-	18,557,857	18,557,857

차입금	31,587,151	-	139,701,056	139,701,056

기타금융부채	-	786,188	-	786,188

합계	52,666,260	786,188	158,258,913	159,045,101

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익	1,173,214	-

매도가능금융자산평가손실	-	(1,319,940)

매도가능금융자산처분이익	610,398	8,136,383

매도가능금융자산처분손실	-	(3,738,928)

매도가능금융자산손상차손	(11,554,438)	-

배당금수익	83,051	999,383

이자수익	214,117	1,173,322

외환손익	-	(370,542)

대여금및수취채권

이자수익	107,784	61,086

외환손익	1,959,502	498,253

기타의대손상각비	(5,800,500)	-

당기손익인식금융부채

파생상품거래이익	98,786	1,115,800

파생상품거래손실	(972,022)	(94,700)

파생상품평가손실	-	(786,188)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,001,064)	(3,148,086)

외환손익	(788,027)	(557,649)

기타금융부채

금융보증수수료수익	-	593,550

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

예적금 등	10,670,865	3,762,186

7. 매 출 채권 및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,839,597	-	48,343,700	-

미수금	526,302	-	2,347,439	-

대손충당금	(77,809)	-	(77,809)	-

미수수익	1,725,778	-	1,693,553	-

대여금	6,492,900	4,156,667	219,840	5,548,463

대손충당금	(5,800,500)	-	-	(884,462)

보증금	724,113	745,000	1,543,296	272,731

합계	52,430,381	4,901,667	54,070,019	4,936,732

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	55,817,938	56,539,916

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	678,910	1,276,225

만기경과후 31~60일	476,432	551,668

만기경과후 61~90일	119,552	476,824

만기경과후 90일 이후	239,216	162,118

소계	1,514,110	2,466,835

손상채권

만기미도래	5,800,500	-

만기경과후 90일 이후	77,809	962,271

소계	5,878,309	962,271

합계	63,210,357	59,969,022

(3) 당기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

기초금액	962,271

설정금액	5,800,500

제각	(884,462)

기말금액	5,878,309

(4) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금의 장부금액은 15,660,835천원입니다(주석16 참조).

(5) 전체가 제거된 양도 금융자산매출채권 팩토링 거래와 관련하여 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거되었으나 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 금액은 1,593,846천원입니다.8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	21,594,571	(265,388)	21,329,183	34,623,529	(678,620)	33,944,909

상품	871,973	-	871,973	-	-	-

원재료	3,848,284	(11,949)	3,836,335	1,642,150	(3,164)	1,638,986

재공품	25,869,279	(208,372)	25,660,907	33,591,549	(64,650)	33,526,899

저장품	3,797,421	-	3,797,421	3,110,500	-	3,110,500

미착품 등	38,108	-	38,108	12,190	-	12,190

합계	56,019,636	(485,709)	55,533,927	72,979,918	(746,434)	72,233,484

회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석33 참조). (2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 226,552천원(전기: 평가손실 453,077천원, 평가손실환입 78,315천원)입니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,678,547	2,332,022

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	3,623,742	2,049,916

일진디스플레이㈜	306,052	1.08	1,788,515	1,671,044	2,087,275

소 계	4,476,729	7,973,333	6,469,213

시장성 없는 지분증권

Cambridge Medicine(*2)	4,504,864	27.20	13,812	13,812	13,812

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	100,000	100,000

Japan Stent Technology(*1)	800	8.74	2,024,920	-	2,024,920

Life Science Enterprises	4,410,965	16.50	779,104	779,104	779,104

일자리방송㈜	240,000	19.35	1,205,120	-	-

Korean Boleo Corporation, S.A de C.V(*1)	109,547,710	2.68	11,062,066	2,202,223	8,513,679

일진제강㈜	75,126	19.38	11,021,678	11,021,678	11,021,678

소 계	26,206,700	14,116,817	22,453,193

채무증권

㈜이지닷컴	-	-	7,796	1	1

㈜넥서브	-	-	4,500,000	1	1

아이알엠㈜(*1)	-	-	3,218,062	-	5,450,000

소 계	7,725,858	2	5,450,002

합 계	38,409,287	22,090,152	34,372,408

(*1) 당기 중 Japan Stent Technology 2,024,920천원, Korean Boleo Corporation, S.A de C.V 6,311,456천원 및 아이알엠㈜ 3,218,062천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	34,372,408	31,802,422

취득	-	14,312,173

처분(*)	(2,231,938)	(10,049,957)

손상	(11,554,438)	-

자본으로 재분류된 순손익	1,504,120	(1,692,230)

기말금액	22,090,152	34,372,408

(*) 당기 중 아이알엠㈜ 2,231,938천원을, 전기 중 테크로스 3,000,000천원 및 Etex Corporation 3,311,028천원 등을 처분하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

당기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,789,318	43,844,905	4,931,227	152,797,629	262,304	12,815,299	17,073,700	237,514,382

감가상각누계액	-	(10,569,085)	(1,456,749)	(76,679,976)	(229,738)	(7,957,563)	-	(96,893,111)

정부보조금	-	-	-	(2,620,832)	-	(52,933)	-	(2,673,765)

장부금액	5,789,318	33,275,820	3,474,478	73,496,821	32,566	4,804,803	17,073,700	137,947,506

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	5,789,318	43,844,905	4,911,227	143,388,211	303,931	11,299,089	15,200,994	224,737,675

감가상각누계액	-	(9,431,298)	(1,212,337)	(59,443,595)	(239,908)	(5,787,098)	-	(76,114,236)

정부보조금	-	-	-	(2,896,714)	-	(62,507)	-	(2,959,221)

장부금액	5,789,318	34,413,607	3,698,890	81,047,902	64,023	5,449,484	15,200,994	145,664,218

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,789,318	34,413,607	3,698,890	81,047,902	64,023	5,449,484	15,200,994	145,664,218

취득액	-	-	20,000	2,993,973	-	1,074,430	8,729,931	12,818,334

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

정부보조금	-	-	-	(212,000)	-	(16,000)	-	(228,000)

감가상각비	-	(1,137,787)	(244,412)	(16,748,499)	(31,456)	(2,144,891)	-	(20,307,045)

대체	-	-	-	6,415,445	-	441,780	(6,857,225)	-

기말금액	5,789,318	33,275,820	3,474,478	73,496,821	32,566	4,804,803	17,073,700	137,947,506

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,789,318	29,844,096	3,001,312	88,667,413	96,319	5,218,539	23,267,514	155,884,511

취득액	-	3,111	157,058	2,232,664	-	1,696,848	7,490,305	11,579,986

처분	-	(547,245)	-	(1,383,806)	(29,470)	(123,523)	-	(2,084,044)

정부보조금	-	-	-	(260,095)	-	-	-	(260,095)

감가상각비	-	(1,044,199)	(219,481)	(16,243,121)	(55,640)	(1,893,699)	-	(19,456,140)

대체	-	6,157,844	760,001	8,034,847	52,814	551,319	(15,556,825)	-

기말금액	5,789,318	34,413,607	3,698,890	81,047,902	64,023	5,449,484	15,200,994	145,664,218

감가상각비 중 20,115,121천원(전기: 19,291,657천원)은 매출원가에 191,924천원(전기: 164,483천원)은 관리비에 포함돼 있습니다.(3) 정부보조금회사는 당기 중 한국산업기술평가원으로부터 그래핀소재부품기술개발사업과 관련하여 318,500천원, 한국에너지기술평가원으로부터 에너지기술개발사업과 관련하여35,000천원을 정부보조금으로 수령하였습니다. 회사는 정부기관 등으로부터 수령한정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 보험가입자산 당기말 현재 회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부 보 액	부 보 처

화재보험	재 고 자 산	55,533,927	72,198,300	메리츠화재해상보험㈜ 외

건 물	33,275,820	51,599,940

기 계 장 치	73,496,821	148,478,925

차 량 운 반 구	32,566	165,646

공 구 와 기 구	3,273,564	8,393,387

비 품	1,531,239	3,024,165

구 축 물	3,474,478	5,072,372

건설중인자산	17,073,700	11,418,980

합 계	187,692,115	300,351,715

상기 이외에 회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 투 자부동산 (1) 회사의 투자부동산은 경기도 파주에 위치한 복합쇼핑몰입니다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	1,322,478	3,085,911	4,408,389	1,322,478	3,085,911	4,408,389

감가상각누계액	-	(502,552)	(502,552)	-	(443,600)	(443,600)

손상차손누계액	(424,123)	(623,210)	(1,047,333)	(424,123)	(623,210)	(1,047,333)

합계	898,355	1,960,149	2,858,504	898,355	2,019,101	2,917,456

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	898,355	2,019,101	2,917,456	898,355	2,096,249	2,994,604

감가상각비	-	(58,952)	(58,952)	-	(77,148)	(77,148)

기말금액	898,355	1,960,149	2,858,504	898,355	2,019,101	2,917,456

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	토지	건물	합계

투자부동산	898,355	1,960,149	2,858,504

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	976,928	2,009,308	2,599,089	2,240,796	96,726	7,922,847

감가상각누계액	(572,995)	(669,355)	-	(1,419,089)	-	(2,661,439)

손상차손누계액	-	-	(439,480)	-	-	(439,480)

기말금액	403,933	1,339,953	2,159,609	821,707	96,726	4,821,928

전기말	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	900,747	2,009,308	2,541,089	2,239,296	78,990	7,769,430

감가상각누계액	(518,901)	(449,060)	-	(1,006,505)	-	(1,974,466)

손상차손누계액	-	-	(439,480)	-	-	(439,480)

기말금액	381,846	1,560,248	2,101,609	1,232,791	78,990	5,355,484

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	381,846	1,560,248	2,101,609	1,232,791	78,990	5,355,484

취득액	76,181	-	58,000	1,500	17,736	153,417

무형자산상각비	(54,094)	(220,295)	-	(412,584)	-	(686,973)

기말금액	403,933	1,339,953	2,159,609	821,707	96,726	4,821,928

전기	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	379,093	1,780,544	2,420,024	1,660,318	76,451	6,316,430

취득액	45,104	-	-	2,500	2,539	50,143

처분액	-	-	(35,645)	-	-	(35,645)

무형자산상각비	(42,351)	(220,296)	-	(430,027)	-	(692,674)

손상차손	-	-	(282,770)	-	-	(282,770)

기말금액	381,846	1,560,248	2,101,609	1,232,791	78,990	5,355,484

무형자산상각비 중 279,090천원(전기: 268,186천원)은 매출원가에 407,883천원(전기:424,488천원)은 관리비에 포함돼 있습니다.회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,187,759천원(전기: 1,765,460천원)입니다.

14. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

종속기업명	소재국가	주요영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영글로벌㈜	대한민국	토목, 건설업	100.00	6,402,712	100.00	26,402,712

일진엘이디㈜	대한민국	제조업	81.04	-	81.04	98,135,186

㈜일진유니스코	대한민국	창호 공사업	79.36	11,905,498	79.36	11,905,498

아이알엠㈜(*1)	대한민국	제조업	100.00	-	50.97	3,550,000

㈜삼영지주(*2)	대한민국	부동산업	100.00	-	-	-

합계	18,308,210	139,993,396

(*1) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 삼영글로벌㈜에서 인적분할되어 설립되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초	취득	손상	기말

삼영글로벌㈜(*1)	26,402,712	-	(20,000,000)	6,402,712

일진엘이디㈜(*2)	98,135,186	-	(98,135,186)	-

㈜일진유니스코	11,905,498	-	-	11,905,498

아이알엠㈜(*2)	3,550,000	-	(3,550,000)	-

㈜삼영지주(*1)	-	6,500,000	(6,500,000)	-

합계	139,993,396	6,500,000	(128,185,186)	18,308,210

(*1) 손자회사인 오리진앤코㈜의 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어, 회수가능액과 장부금액의 차이 26,500,000천원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식했습니다.(*2) 관련 산업의 지속적인 경기침체와 이로 인한 매출부진 등으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어, 회수가능액과 장부금액의 차이 101,685,186천원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식했습니다.

전기	기초	취득	손상	기말

삼영글로벌㈜	6,402,712	20,000,000	-	26,402,712

일진엘이디㈜	90,664,055	14,000,001	(6,528,870)	98,135,186

㈜일진유니스코	11,905,498	-	-	11,905,498

아이알엠㈜	-	3,550,000	-	3,550,000

합계	108,972,265	37,550,001	(6,528,870)	139,993,396

15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

선급금	10,018	-

선급비용	137,158	186,009

부가세대급금	4,714,861	4,439,831

합계	4,862,037	4,625,840

16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

무역금융	㈜하나은행	-	-	-	8,000,000

무역금융	㈜신한은행	-	-	-	30,000,000

일반대출	한국산업은행	-	-	-	20,000,000

일반대출	㈜우리은행	-	-	-	7,700,000

수출자금	한국수출입은행	2016-02-03	1.98 ~ 3.48	12,600,796	50,118,084

O/A	㈜신한은행	-	-	-	359,972

어음할인	㈜신한은행 외	-	0.80 ~ 1.34	15,660,835	19,809,220

합계	28,261,631	135,987,276

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	만기	연이자율(%)	금액

당기말	당기말	전기말

에너지합리화자금	한국산업은행	2018-03-15	1.75	442,350	706,900

해외자원개발자금	한국광물자원공사	2023-12-15 ~2027-12-15	0.75	2,883,170	3,006,880

소계	3,325,520	3,713,780

차감 : 유동성장기차입금	(430,785)	(388,260)

합계	2,894,735	3,325,520

17. 기타금융부채

전기말 현재 기타금융부채는 파생상품부채입니다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	231,822	2,118,675	235,689	2,012,625

예수금	191,893	-	251,861	-

기타종업원급여	-	1,257,367	-	1,342,562

정부보조금관련부채	-	52,470	-	845,830

합 계	423,715	3,428,512	487,550	4,201,017

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

19. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당기	전기

기초	116,921	105,890

전입	65,627	11,031

기말	182,548	116,921

20. 운용리스계약 회사는 건물 및 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1년이내	324,242	303,329

1년초과 ~ 5년이내	102,842	118,080

합계	427,084	421,409

한편, 당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당기	전기

임차료	328,147	351,138

21. 순 확 정 급 여 부 채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,379,999	10,748,691

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,241)	(30,031)

재무상태표상 순확정급여부채	12,351,758	10,718,660

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	10,748,691	10,312,427

당기근무원가	1,975,486	2,129,003

이자비용	331,636	420,199

재측정요소

재무적가정의 변동	236,421	(85,421)

경험적조정	466,133	(200,647)

급여의 지급	(1,378,368)	(1,332,653)

계열사전출입	-	(494,217)

기말	12,379,999	10,748,691

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	30,031	31,300

급여의 지급	(1,790)	(1,269)

기말	28,241	30,031

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	당기말	전기말

할인율	2.80	3.22

급여인상률	4.00	4.00

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	7.66% 감소/8.93% 증가

급여인상률	1% 증가/감소	8.00% 증가/8.90% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	972,715	1,095,566	3,648,964	12,974,794	18,692,039

확정급여채무의 가중평균만기는 8.60년입니다.

22. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	수권주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	39,200,000주	500원	19,600,000

23. 기타불입자본 등(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	187,434,303	187,434,303

합병차익	34,642	34,642

주식선택권(*)	2,851,408	2,851,408

합계	190,320,353	190,320,353

(*) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2011년 5월13일

부여주식의 총수	196,000주

부여방법	신주발행, 자기주식, 현금차액보상 중 이사회결의로 선택

행사가격	30,000원

가득기간	2년

행사가능기간	2013년 5월13일 ~ 2021년 5월13일

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 매도가능금융자산평가손익입니다.

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	7,283,396	7,283,396

임의적립금	5,525,089	5,525,089

미처분이익잉여금	21,625,156	89,676,313

합계	34,433,641	102,484,798

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제29(당)기 2015년 01월 01일 부터 제28(전)기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

일진머티리얼즈주식회사 (단위:천원)

과 목	제 29(당)기	제 28(전)기

I. 미처분이익잉여금	21,625,156	89,676,313

1. 전기이월미처분이익잉여금	89,676,313	59,261,269

2. 당기순이익(손실)	(67,485,914)	30,199,837

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(565,243)	215,207

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	21,625,156	89,676,313

25. 매출액(1) 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

국내매출	26,697,776	21,913,016

수출매출(*)	229,135,616	206,133,307

기타매출	1,836,433	8,428,936

합계	257,669,825	236,475,259

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당기	전기

한국	114,817,922	114,063,452

중국	103,855,081	90,145,613

기타	38,996,822	32,266,194

합계	257,669,825	236,475,259

(3) 당기와 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당기	전기

고객 A	32,530,560	45,616,285

고객 B	39,514,575	30,169,460

고객 C	18,314,781	26,180,528

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기	전기

판매비

광고선전비	17,221	50,275

운반비	3,676,651	3,588,172

견본품비	253,338	324,810

외주가공비	318,265	484,876

반품충당부채전입액	65,627	11,031

소계	4,331,102	4,459,164

관리비

급여	4,067,534	4,508,995

퇴직급여	467,654	481,175

임차료	799,496	665,885

감가상각비	250,876	241,631

무형자산상각비	407,883	424,488

세금과공과	52,830	70,673

보험료	166,503	200,941

지급수수료	3,560,820	4,728,552

소모품비	73,930	70,331

교육훈련비	60,468	90,182

기타	1,348,807	1,311,147

소계	11,256,801	12,794,000

합계	15,587,903	17,253,164

27. 금 융수익 및 금융비용, 기타영 업 외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용 은 다음과같습니다(단위:천원).

계정과목	당기	전기

금융수익

금융보증수수료수익	-	593,550

이자수익	321,901	1,234,408

배당금수익	83,051	999,383

외환차익	369,231	282,089

외화환산이익	1,530,025	718,780

매도가능금융자산처분이익	610,398	8,136,383

합계	2,914,606	11,964,593

금융비용

이자비용	1,001,064	3,148,086

외환차손	258,162	246,859

외화환산손실	2,052,437	956,168

매도가능금융자산손상차손	11,554,438	-

매도가능금융자산처분손실	-	3,738,928

기타	358,614	415,716

합계	15,224,715	8,505,757

기타영업외수익

외환차익	2,589,381	2,038,180

외화환산이익	255,183	295,738

유형자산처분이익	10,908	713,965

무형자산처분이익	-	17,082

파생상품거래이익	98,786	1,115,800

잡이익	895,193	11,824,406

기타(주석32,36 참조)	90,698,277	45,851,374

합계	94,547,728	61,856,545

기타영업외비용

외환차손	1,189,372	2,392,753

외화환산손실	72,374	168,946

유형자산처분손실	-	1,515,799

무형자산손상차손	-	282,770

파생상품거래손실	972,022	94,700

파생상품평가손실	-	786,188

종속기업투자손상차손	128,185,186	6,528,870

기부금	26,000	11,000

기타의대손상각비	5,800,500	-

잡손실	1,052,551	7,566,292

기타	5,019,419	603,165

합계	142,317,424	19,950,483

28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기법인세 등 부담 내역	(3,826,431)	2,337,493

이연법인세

일시적 차이의 증감	17,539,371	12,399,887

법인세 비용	13,712,940	14,737,380

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(53,772,975)	44,937,217

적용세율에 따른 법인세비용	(12,551,060)	10,412,807

조정사항	26,264,000	4,324,573

비과세수익	(5,040)	(8,714)

비공제비용	280,416	434,943

기타(*)	25,988,624	3,898,344

법인세비용	13,712,940	14,737,380

(*) 이연법인세자산미인식효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(330,907)	372,291

재측정요소	159,428	(60,699)

합계	(171,479)	311,592

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,758,881	6,966,368

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	15,723,203	14,955,975

소계	24,482,084	21,922,343

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,652,740)	(1,321,834)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,958,651)	(18,966)

소계	(21,611,391)	(1,340,800)

이연법인세자산 순액	2,870,693	20,581,543

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

정부보조금	837,112	(237,340)	-	599,772

감가상각비	1,061,368	(67,611)	-	993,757

확정급여채무	2,135,744	286,035	159,428	2,581,207

매도가능금융자산	(438,346)	-	(330,907)	(769,253)

기타	16,696,187	(17,230,977)	-	(534,790)

소계	20,292,065	(17,249,893)	(171,479)	2,870,693

세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	133,712	(133,712)	-	-

이월세액공제	155,766	(155,766)	-	-

소계	289,478	(289,478)	-	-

합계	20,581,543	(17,539,371)	(171,479)	2,870,693

전기말	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

금융보증충당부채	130,581	(130,581)	-	-

정부보조금	1,084,383	(247,271)	-	837,112

행정도시이전 보상금	11,096,032	(11,096,032)	-	-

감가상각비	1,079,172	(17,804)	-	1,061,368

확정급여채무	2,226,822	(30,379)	(60,699)	2,135,744

매도가능금융자산	(810,637)	-	372,291	(438,346)

기타	17,742,326	(1,046,139)	-	16,696,187

소계	32,548,679	(12,568,206)	311,592	20,292,065

세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	-	133,712	-	133,712

이월세액공제	121,159	34,607	-	155,766

소계	121,159	168,319	-	289,478

합계	32,669,838	(12,399,887)	311,592	20,581,543

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자 등	143,643,538	6,285,986	처분하지 않을 예정

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기	전기

재고자산의 변동	18,017,117	(5,570,590)

원재료와 상품의 매입액	135,520,766	148,501,353

종업원급여	22,973,789	23,634,238

감가상각비와 무형자산상각비	21,052,970	20,225,962

지급수수료	4,907,758	5,558,244

소모품비	6,989,362	7,013,447

외주가공비	2,793,170	2,554,259

경상시험연구비	2,187,759	1,765,488

운반비	3,723,504	3,642,437

기타비용	33,196,799	29,578,102

합계	251,362,994	236,902,940

30. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손 익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당기	전기

보통주당기순손익	(67,485,914)	30,199,837

가중평균유통보통주식수	39,200,000주	39,200,000주

기본주당손익	(1,722)원	770원

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업	오리진앤코㈜	5,814,260	-	-	-

아이알엠㈜	3,218,062	498,334	6,450,000	444,079

기타	일진홀딩스㈜	-	386,505	-	170,210

일진디앤코㈜	181,225	76,534	347,139	74,604

일진씨앤에스㈜	-	10,629	-	282,738

합계	9,213,547	972,002	6,797,139	971,631

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 오리진앤코㈜에 대한 대여금 및 아이알엠㈜에 대한 채권은 당기말 현재 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 인식한 기타의대손상각비 및 매도가능금융자산손상차손은 각각 5,800백만원 및 3,218백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	-	-	255,500	3,040,000

오리진앤코㈜	27,816	53,600	-	5,665

아이알엠㈜	299,466	871,973	7,249	-

기타	일진디앤코㈜	-	427,208	-	457,387

일진홀딩스㈜	-	386,505	-	170,210

일진씨앤에스㈜	-	1,487,685	-	1,584,335

일진자동차㈜	-	-	-	33,430

일진전기㈜	-	-	1,325	-

일진반도체㈜	-	3,300	-	-

알피니언메디칼시스템㈜	-	-	1,102	-

합계	327,282	3,230,271	265,176	5,291,027

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	회사명	대여	현금출자

종속기업	삼영지주㈜	-	6,500,000

오리진앤코㈜	5,800,500	-

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	보증처	보증금액	만료일	비 고

종속기업	삼영글로벌㈜	한국토지신탁	25,500,000	소유권보전등기일자	책임준공보증

오리진앤코㈜	㈜하나은행	3,600,000	2016년 8월14일	일반대출보증

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	550,200	670,683

퇴직급여	46,000	58,400

합계	596,200	729,083

32. 우 발 채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장 발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	-	-	-	-	55,000,000	-

㈜하나은행	10,000,000USD 5,000,000	-	3,000,000	USD 5,000,000	-	-	15,000,000

한국산업은행	-	20,000,000	-	USD 15,000,000	-	-	-

한국수출입은행	50,000,000	-	-	-	-	-	-

원화합계	90,000,000	20,000,000	3,000,000	-	-	55,000,000	15,000,000

외화합계	USD 5,000,000	-	-	USD 20,000,000	-	-	-

(2) 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산 및 부채의 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 한국광물자원공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위하여 부보금액 3,629,600천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(5) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

채무부존재확인(*)	226,628,296	현대해상화재보험㈜외 6	일진머티리얼즈㈜	3심 계류 중

보험금청구(*)	일진머티리얼즈㈜	현대해상화재보험㈜외 6	3심 계류 중

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	Japan Stent Technology	2심 계류 중

(*) 2012년에 발생한 조치원공장 화재사고에 대한 보험금 청구 사건입니다(주석27 참조).

33. 담 보제공자산 당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련 금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물 등	29,910,882	장ㆍ단기차입금	442,350	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

-	10,000,000	㈜신한은행

재고자산(*)	55,533,927	단기차입금	12,600,796	-	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

총차입금	31,587,151	139,701,056

차감: 현금및현금성자산	(10,670,865)	(3,762,186)

순부채	20,916,286	135,938,870

총자본	247,081,345	313,959,288

자본조달비율(%)	8.47	43.30

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 외환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

USD	33,746,643	28,825,987

JPY	203,144	70,158

합계	33,949,787	28,896,145

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	492,066	(492,066)	985,123	(985,123)

JPY	13,299	(13,299)	130,990	(130,990)

합계	505,365	(505,365)	1,116,113	(1,116,113)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금(이 자비용)	(282,616)	282,616	(1,014,011)	1,014,011

③ 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

KOSPI	상승시	1,014,254	322,739

하락시	(1,014,254)	(322,739)

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라, 매도가능금융자산(채무증권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.주석 31의 지급보증내역을 제외하고 당기말과 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	21,079,109	-	-	21,079,109

차입금	28,855,381	1,553,279	1,434,692	31,843,352

지급보증	29,100,000	-	-	29,100,000

합계	79,034,490	1,553,279	1,434,692	82,022,461

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	18,557,857	-	-	18,557,857

차입금	137,474,971	1,681,630	1,763,548	140,920,149

파생상품부채	786,188	-	-	786,188

지급보증	41,695,200	-	-	41,695,200

합계	198,514,216	1,681,630	1,763,548	201,959,394

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(67,485,914)	30,199,837

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	192,160,295	55,362,344

감가상각비	20,365,997	19,533,288

무형자산상각비	686,973	692,674

퇴직급여	2,307,122	2,549,202

이자비용	1,001,064	3,148,086

법인세비용	13,712,940	14,737,380

충당부채전입액	65,627	11,031

외화환산손실	2,124,811	1,125,114

기타장기종업원급여	149,078	165,237

파생상품거래손실	972,022	94,700

파생상품평가손실	-	786,188

재고자산평가손실	226,552	453,077

매도가능금융자산처분손실	-	3,738,928

매도가능금융자산손상차손	11,554,438	-

종속기업투자손상차손	128,185,186	6,528,870

유형자산처분손실	-	1,515,799

무형자산손상차손	-	282,770

기타의대손상각비	5,800,500	-

기타영업외비용	5,007,985	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(93,608,530)	(13,903,404)

이자수익	321,902	1,234,408

배당금수익	83,051	999,383

유형자산처분이익	10,908	713,965

무형자산처분이익	-	17,082

재고자산평가충당금환입	-	78,315

외화환산이익	1,785,208	1,014,518

파생상품거래이익	98,786	1,115,800

금융보증수수료수익	-	593,550

매도가능금융자산처분이익	610,398	8,136,383

기타영업외수익	90,698,277	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	16,264,355	(81,052,042)

매출채권의 증가	(302,865)	(17,244,660)

미수금의 감소(증가)	1,133,826	(1,590,548)

보증금의 감소	346,914	233,179

선급금의 감소(증가)	(10,018)	523,674

부가세대급금의 감소(증가)	(275,030)	59,569

선급비용의 감소	48,851	384,254

재고자산의 감소(증가)	18,602,708	(5,962,026)

매입채무의 증가(감소)	324,478	(690,680)

미지급금의 감소	(333,537)	(9,911,188)

미지급비용의 증가	85,254	300,360

예수보증금의 감소	-	(300,000)

선수금의 감소	(3,867)	(139,553)

예수금의 감소	(59,968)	(45,819,286)

파생상품부채의 증가(감소)	(1,659,424)	1,021,100

확정급여채무의 감소	(1,378,368)	(1,826,870)

사외적립자산의 감소	1,790	1,269

기타장기종업원급여의 감소	(256,389)	(90,636)

영업으로부터 창출된 현금흐름	47,330,206	(9,393,265)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	6,857,225	15,556,825

장기차입금의 유동성장기부채 대체	430,785	388,260

이전보상금 관련 예수금 환입	-	45,851,375

대여금의 출자전환	-	5,083,070

유형자산 취득 관련 미지급금	6,202,188	4,611,017

정부보조금관련부채의 선수금 대체	106,050	1,427,625

기타영업외비용 관련 미지급금 등	1,025,000	-

대여금 등 관련 대물변제	3,231,938	-

36. 공장 이전회사는 행정중심복합도시 수용으로 인하여 2012년 12월 7일에 개최된 이사회에서 조치원공장의 이전 및 생산중단을 결의하였습니다. 전기 중 조치원공장은 철거완료되었으며, 수익으로 인식한 이전보상금은 45,851,374천원입니다. 37. 보고기간후 사건종속기업인 일진엘이디㈜는 경영정상화를 위해 2015년 12월 18일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2016년 1월 8일자로 회생절차 개시결정되었습니다.