롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2024.06.30 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

유동자산	1,255,806,317,054	1,261,999,605,054

현금및현금성자산 (주29)	485,187,504,744	551,987,465,038

단기금융상품 (주28)	83,353,500,000	20,034,238,160

매출채권및기타채권 (주5,27)	254,743,566,070	202,539,775,316

미청구공사 (주21,27)	23,510,520,895	9,296,186,602

기타유동금융자산 (주4,8)	6,317,646,161	104,591,890,030

당기법인세자산	3,200,689,231	1,192,885,955

기타유동자산 (주7)	35,106,313,427	27,323,825,712

재고자산 (주6)	364,386,576,526	345,033,338,241

비유동자산	1,082,433,401,227	1,130,247,002,880

장기금융기관예치금 (주28)	84,365,680	71,344,000,000

장기매출채권및기타채권 (주5)	2,597,140,147	2,783,750,749

기타비유동금융자산 (주4,8,28)	23,625,728,155	24,448,935,389

이연법인세자산	15,916,248,950	18,092,883,782

유형자산 (주9,10,28)	1,019,523,013,823	1,000,400,973,373

투자부동산 (주9)	902,877,808	914,596,744

무형자산 (주9)	19,761,349,568	12,207,968,842

기타비유동자산 (주7)	22,677,096	53,894,001

자산총계	2,338,239,718,281	2,392,246,607,934

부채

유동부채	275,234,229,477	332,800,203,153

매입채무및기타채무 (주11,12,27)	87,015,261,913	73,375,213,447

초과청구공사 (주21)	43,442,553,125	38,684,322,986

단기차입금 (주12,13,29)	68,625,252,545	145,832,931,652

유동성장기부채 (주12,13,29)	187,550,000	212,640,000

기타유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	9,409,442,359	12,469,091,149

신주인수권부사채 (주12,14,29)	51,326,818,105	50,233,556,600

당기법인세부채	6,161,647,870	1,557,856,549

유동충당부채 (주16)	7,082,276,066	8,352,839,843

기타 유동부채 (주15)	1,983,427,494	2,081,750,927

비유동부채	280,350,255,611	93,613,724,937

장기매입채무및기타채무 (주11,12)	48,895,103	74,821,771

장기차입금 (주12,13)	106,383,830,630	5,652,606,933

기타비유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	13,858,963,907	17,615,117,480

이연법인세부채	25,343,065,273	16,549,745,007

순확정급여부채 (주18)	30,477,677,277	28,852,306,829

비유동충당부채 (주16)	1,049,435,725	728,200,650

기타비유동부채 (주15)	103,188,387,696	24,140,926,267

부채총계	555,584,485,088	426,413,928,090

자본

지배기업의 소유지분	1,316,637,804,630	1,433,495,290,846

자본금 (주1)	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본	979,544,799,898	1,137,695,753,096

기타자본구성요소	75,467,084,156	29,325,232,858

이익잉여금	238,570,503,076	243,418,887,392

비지배지분 (주31)	466,017,428,563	532,337,388,998

자본총계	1,782,655,233,193	1,965,832,679,844

자본과부채총계	2,338,239,718,281	2,392,246,607,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주20,21,27,30)	262,700,694,495	504,408,238,848	198,156,156,712	361,797,326,613

매출원가 (주27)	240,798,418,640	460,285,346,682	181,388,295,056	327,232,878,389

매출총이익	21,902,275,855	44,122,892,166	16,767,861,656	34,564,448,224

판매비와관리비 (주22,27)	18,869,842,468	36,764,666,152	15,248,839,121	26,925,973,380

영업이익 (주30)	3,032,433,387	7,358,226,014	1,519,022,535	7,638,474,844

금융수익 (주23)	18,248,017,308	38,468,111,074	20,806,398,777	27,830,615,732

금융비용 (주23,27)	6,782,325,263	25,071,625,840	40,869,157,811	89,418,933,782

기타영업외수익 (주24)	4,216,206,187	11,036,515,752	6,814,967,414	15,330,321,255

기타영업외비용 (주24,27)	5,465,406,247	7,990,617,498	3,016,259,828	11,133,894,223

관계기업투자손익	446,009,305

법인세비용차감전순이익	13,248,925,372	23,800,609,502	(14,745,028,913)	(49,307,406,869)

법인세비용(수익) (주25)	5,216,035,385	16,321,073,311	(7,178,775,996)	1,201,066,020

당기순이익(손실)	8,032,889,987	7,479,536,191	(7,566,252,917)	(50,508,472,889)

기타포괄손익	36,175,852,696	60,310,840,873	(16,715,970,225)	45,096,523,133

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	28,022,157,567	46,218,547,422	(18,575,850,423)	20,872,455,790

해외사업환산손익	28,022,157,567	46,218,547,422	(18,575,850,423)	20,872,455,790

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,153,695,129	14,092,293,451	1,859,880,198	24,224,067,343

해외사업환산손익	8,153,695,129	14,092,293,451	(1,229,668,365)	13,957,465,574

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	3,089,548,563	10,266,601,769

당기총포괄손익	44,208,742,683	67,790,377,064	(24,282,223,142)	(5,411,949,756)

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주	5,378,721,106	4,272,859,448	(3,271,345,244)	(33,749,113,999)

비지배지분	2,654,168,881	3,206,676,743	(4,294,907,673)	(16,759,358,890)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	33,400,878,673	50,491,406,870	(18,757,647,104)	(2,610,056,440)

비지배지분	10,807,864,010	17,298,970,194	(5,524,576,038)	(2,801,893,316)

주당손익 (주26)

기본주당순이익 (단위 : 원)	117	93	(71)	(732)

희석주당순이익 (단위 : 원)	117	93	(71)	(732)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본요소	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

당기순이익(손실)	(33,749,113,999)	(33,749,113,999)	(16,759,358,890)	(50,508,472,889)

기타포괄손익	31,139,057,559	31,139,057,559	13,957,465,574	45,096,523,133

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	10,266,601,769	10,266,601,769	10,266,601,769

해외사업환산손익	20,872,455,790	20,872,455,790	13,957,465,574	34,829,921,364

소유주와의 거래	(2,581,755,040)	3,109,690,870	(16,966,776,370)	(16,438,840,540)	2,605,590,040	(13,833,250,500)

연차배당	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	3,133,525,870	(3,133,525,870)

유형자산 처분

종속기업의 자기주식 취득	(2,605,590,040)	(2,605,590,040)	2,605,590,040

종속기업 지분 추가 취득

기타	23,835,000	(23,835,000)

2023.06.30 (기말자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	37,080,912,392	243,025,226,814	1,440,857,309,802	529,983,930,357	1,970,841,240,159

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

당기순이익(손실)	4,272,859,448	4,272,859,448	3,206,676,743	7,479,536,191

기타포괄손익	46,218,547,422	46,218,547,422	14,092,293,451	60,310,840,873

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

해외사업환산손익	46,218,547,422	46,218,547,422	14,092,293,451	60,310,840,873

소유주와의 거래	(158,150,953,198)	(76,696,124)	(9,121,243,764)	(167,348,893,086)	(83,618,930,629)	(250,967,823,715)

연차배당	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분

유형자산 처분	(76,696,124)	100,923,236	24,227,112	24,227,112

종속기업의 자기주식 취득

종속기업 지분 추가 취득	(158,150,953,198)	(158,150,953,198)	(83,618,930,629)	(241,769,883,827)

기타

2024.06.30 (기말자본)	23,055,417,500	979,544,799,898	75,467,084,156	238,570,503,076	1,316,637,804,630	466,017,428,563	1,782,655,233,193

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	12,563,896,846	(52,202,144,989)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29)	12,177,908,345	(40,885,649,655)

이자의 수취	12,033,437,818	1,123,173,981

이자의 지급	(7,838,455,388)	(4,261,949,778)

법인세의 환급(납부)	(3,828,096,429)	(8,491,393,753)

배당금수취	19,102,500	313,674,216

투자활동으로 인한 현금흐름	140,139,258,160	142,891,289,787

투자활동으로 인한 현금유입액	212,373,129,588	368,637,538,360

단기금융상품의 감소	20,035,024,400	22,110,887,292

단기대여금의 감소	77,767,543	20,217,327

단기보증금의 감소	96,650,869	126,406,439

기타유동금융자산의 감소	106,861,475,212	245,835,826,279

장기금융기관예치금의 감소	7,500,000

장기대여금의 감소	638,000,000

장기보증금의 감소	580,355,536	89,665,450

기타비유동금융자산의 감소	37,733,093,250

관계기업투자자산의 처분	41,274,717,834

유형자산의 처분	8,838,975,064	2,593,674,133

무형자산의 처분	159,090,910	2,207,400,000

정부보조금의 수령	75,716,290,054	16,007,650,356

투자활동으로부터의 현금유출	(72,233,871,428)	(225,746,248,573)

단기금융상품의 증가	9,000,000,000	70,000,000,000

장기금융기관예치금의 증가	40,485,000

단기대여금의 증가	15,672,935	244,042,011

단기보증금의 증가	21,176,505	101,713,598

기타유동금융자산의 증가	8,334,627,061	480,454,749

장기보증금의 증가	398,190,190	840,387,452

유형자산의 취득	46,022,829,659	151,907,212,626

무형자산의 취득	7,975,176,698	2,172,438,137

정부보조금의 감소	425,713,380

재무활동으로 인한 현금흐름	(234,749,416,997)	(2,548,581,352)

재무활동으로 인한 현금유입액	181,205,011,083	219,468,370,124

단기차입금의 차입	79,946,877,807	211,482,388,610

장기차입금의 차입	100,855,133,276	7,382,571,514

정부보조금의 수령	403,000,000	603,410,000

재무활동으로부터의 현금유출	(415,954,428,080)	(222,016,951,476)

단기차입금의 상환	159,932,683,169	53,861,519,022

유동성장기부채의 상환	118,640,000	132,140,000

리스부채의 상환	4,911,054,084	4,190,041,954

배당금 지급	9,222,167,000	13,833,250,500

전환사채의 감소	150,000,000,000

연결자본거래로 인한 현금유출	241,769,883,827

현금및현금성자산의 증가(감소)	(82,046,261,991)	88,140,563,446

현금및현금성자산의 환율변동효과	15,246,301,697	760,661,918

기초현금및현금성자산	551,987,465,038	200,611,632,210

기말현금및현금성자산	485,187,504,744	289,512,857,574