롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기3분기	매출채권	90,701	148	0

미수금	754	86	11

미수수익	2,046	1,872	91

대여금	8,156	6,958	85

보증금	4,598	-	0

합 계	104,383	9,064	9

제33기	매출채권	72,148	730	1

미수금	921	85	9

미수수익	1,992	1,952	98

대여금	8,500	6,904	81

보증금	4,820	-	-

합 계	88,381	9,671	11

제32기	매출채권	64,616	769	1

미수금	1,640	94	6

미수수익	2,876	1,863	65

대여금	8,422	6,755	80

보증금	5,078	-	-

합 계	82,632	9,481	11

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 34기 3분기	제 33기	제 32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,671	9,481	8,229

2. 순대손처리액(①－②±③)	23	1,252

① 대손처리액(상각채권액)	23	1,252

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(607)	167	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,064	9,671	9,481

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 다. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다( 단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	3,850,651	39,864,890	3,445,450	47,160,991

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,366,395	-	12,393,642	54,760,037

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	66,559,681	-	66,559,681

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	32,529,942	-	15,826,838	48,356,780

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이 동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계

비상장지분증권	11,296,687	이익성장율	0%~2%(1%)	이익성장율이 1.0% 상승하고 할인율이 1.0% 하락하면 공정가치는 2,569백만원 증액됩니다.이익성장율이 1.0% 하락하고 할인율이 1.0% 상승하면 공정가치는 1,918백만원 감액됩니다.

위험조정할인율	11%~13%(12%)

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

라. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,700,922	-	72,148,508	-

대손충당금	(148,029)	-	(730,310)	-

미수금	753,707	-	921,461	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	173,948	1,871,757	144,965	1,846,715

대손충당금	(123,322)	( 1,871,757 )	(104,842)	(1,846,715)

대여금	2,773,217	5,382,586	3,212,416	5,287,999

대손충당금	(2,677,313)	(4,281,301)	(2,677,313)	(4,225,827)

보증금	877,716	3,719,541	1,332,744	3,487,034

현재가치할인차금	-	(74,575)	-	(48,975)

합계	92,245,329	4,746,251	74,162,112	4,500,231

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 34기 3분기	제 33기	제 32기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	24,433	31,030	12,956

상품	1,080	2,806	-

원재료	10,066	5,772	6,829

재공품	49,707	33,789	26,237

저장품	5,616	3,163	2,357

미착품 등	15,388	7,380	2,779

소 계	106,290	83,940	51,158

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.9%	8.10%	7.39%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.67	7.00	7.70

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함 (3)장기체화 재고등 (단위:천원)

과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제 품	757,770	757,770	229,764	377,701	-

상 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-	-

미착품 등	-	-	-	-

합 계

바. 증권발행 실적 (연결기준)1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	신종자본증권	사모	2019년 11월 27일	250,000,000	-	-	2039년 11월 26일	미상환	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	회사채	사모	2019년 11월 27일	50,000,000	-	-	2024년 11월 26일	미상환	-

합 계	-	-	-	300,000,000	-	-	-	미상환	-

※ 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 신종자본증권 및 신주인수권부사채 3,000억원을 발행했습니다. ※ 신종자본증권의 만기일은 발행일(2019.11.27)로부터 20년이며 자동연장됩니다.

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

합계	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

※ 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 전기중 신주인수권부사채 500억원을 발행했습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

합계	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

※ 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 전기중 신종자본증권 2,500억원을 발행했습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-