롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제32기	매출채권	64,616	769	1

미수금	1,640	94	6

미수수익	2,876	1,863	65

대여금	8,422	6,755	80

보증금	5,078	-

합 계	82,632	9,481	11

제31기	매출채권	54,254	276	1

미수금	1,576	94	6

미수수익	2,903	1,718	59

대여금	7,550	6,141	81

보증금	3,768	-

합 계	70,051	8,229	12

제30기	매출채권	48,953	110	0

미수금	3,242	87	3

미수수익	1,961	1,866	95

대여금	8,614	6,303	73

보증금	3,761	-

합 계	66,531	8,366	13

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 32기	제 31기	제 30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,229	8,366	2,394

2. 순대손처리액(①－②±③)	(137)	5,972

① 대손처리액(상각채권액)	1,252	486	6,038

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(623)	(66)

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,481	8,229	8,366

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위:백만원)

구 분	미경과	90일이하	91일초과	계

금 액	59,059	4,913	644	64,616

구성비율	91.40%	7.60%	1.00%	100%

1)공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	120,484,781	-	-	120,484,781

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	28,173,530	-	14,858,108	43,031,638

비금융자산:

토지	-	-	34,015,079	34,015,079

건물	-	-	48,031,867	48,031,867

2) 전기말 (단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	48,533,979	-	15,797,578	64,331,557

만기보유금융자산	160,000,000	-	-	160,000,000

당기손익인식금융자산	262,824	-	-	262,824

반복적인 공정가치 측정

토지	-	-	34,015,079	34,015,079

건물	-	-	43,236,296	43,236,296

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 15,156,598천원(전기말: 15,797,578천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품과 채무상품이며 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 보고기간 종료일현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 라. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,616,317	-	54,254,568	-

대손충당금	(768,717)	-	(275,576)	-

미수금	1,640,445	-	1,575,701	-

대손충당금	(94,444)	-	(94,444)	-

미수수익	1,092,336	1,783,393	1,194,349	1,708,905

대손충당금	(79,407)	(1,783,393)	(8,877)	(1,708,905)

대여금	3,399,351	5,022,978	2,676,769	4,872,971

대손충당금	(2,669,088)	(4,085,554)	(2,294,635)	(3,846,218)

보증금	2,130,219	2,947,719	2,081,531	1,686,653

현재가치할인차금	-	(47,108)

합계	69,267,012	3,838,035	59,109,386	2,713,406

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 32기	제 31기	제30기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	12,956	14,925	15,856

상품	-	-	21

원재료	6,829	9,510	5,420

재공품	26,237	28,359	26,795

저장품	2,357	3,172	3,372

미착품 등	2,779	2,565	38

소 계	51,158	58,531	51,502

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.39%	9%	13%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.70	6.78	5.63

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

바. 채무증권 발행실적 1)증권발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4)회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5)신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6)조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-