롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 34 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 33 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
일진머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	9,933,330	-	9,933,330

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	16,555,743	-	12,393,642	28,949,385

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	66,559,681	-	66,559,681

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	100,119	100,119

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,010,869	-	12,393,642	38,404,511

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	분기말 현재공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계

비상장지분증권	11,296,687	이익성장율	0%~2%(1%)	이익성장율이 1.0% 상승하고 할인율이 1.0% 하락하면 공정가치는 2,569백만원 증액됩니다.이익성장율이 1.0% 하락하고 할인율이 1.0% 상승하면 공정가치는 1,918백만원 감액됩니다.

위험조정할인율	11%~13%(12%)

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,889,968	-	43,380,980	-

대손충당금	(126,177)	-	(119,489)	-

미수금(*)	23,512,383	-	23,430,907	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	3,610,019	1,950,072	1,567,335	1,846,715

대손충당금	(107,281)	(1,950,072)	(95,966)	(1,846,715)

대여금	16,000	92,085,878	16,000	87,240,566

대손충당금	(16,000)	(4,179,904)	(16,000)	(3,950,944)

보증금	1,234,344	728,000	1,304,514	680,000

현재가치할인차금	-	(46,976)	-	(48,975)

합계	72,927,739	88,586,998	69,382,764	83,920,647

(*) 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행 관련 미수금 22,699백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도

회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 할인 관련차입금의 장부금액은 208,647천원(전기말: 366,404천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,888,675	(545,812)	12,342,863	13,755,967	(683,371)	13,072,596

상품	3,524,294	(82,656)	3,441,638	3,247,212	(43,691)	3,203,521

원재료	2,772,209	(61)	2,772,148	2,879,012	(1,124)	2,877,888

재공품	22,030,988	(247,322)	21,783,666	22,620,468	(81,233)	22,539,235

저장품	2,246,010	-	2,246,010	2,031,716	-	2,031,716

미착품 등	1,393,914	-	1,393,914	3,587,698	-	3,587,698

합계	44,856,090	(875,851)	43,980,239	48,122,073	(809,419)	47,312,654

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 254,347천원(전분기: 24,620천원), 평가손실환입액은 187,915천원(전분기: 375,176천원)입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	11,030	1,000

선급비용	95,871	173,965

부가세대급금	6,614,458	7,717,320

반환재고회수권	1,723,954	1,811,198

기타(*)	20,214,223	12,928,193

합계	28,659,536	22,631,676

(*) 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행 관련 매입액 19,789백만원이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	9,933,330	-	66,559,681	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	29,049,504	-	38,504,630

합계	9,933,330	29,049,504	66,559,681	38,504,630

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	23,647,228	16,555,743	26,010,869

시장성 없는 지분증권	12,404,594	12,393,642	12,393,642

채무증권	172,650	100,119	100,119

합계	36,224,472	29,049,504	38,504,630

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	389,946	2.75	3,307,516	6,122,152	10,898,990

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	838,464	1,537,437

일진디스플레이㈜	3,514,539	12.41	17,092,998	8,839,066	12,423,895

미쓰이금속공업	37,000	0.006	1,925,879	756,061	1,150,547

소계	23,647,228	16,555,743	26,010,869

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	9,457,876	-	65,364,511	-

파생상품자산	-	-	37,000	-

선물거래예치금	475,454	-	1,158,170	-

합계	9,933,330	-	66,559,681	-

9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	일진건설㈜	대한민국	토목, 건설업	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	대한민국	창호 공사업	100	27,578,278	100	27,578,278

아이알엠㈜	대한민국	제조업	100	-	100	-

㈜오리진앤코(구, ㈜삼영지주) (*)	대한민국	부동산업	100	-	100	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	말레이시아	제조업	100	97,836,421	100	97,836,421

합계	131,817,411	131,817,411

(*) 당분기중 종속기업인 ㈜삼영지주는 ㈜오리진앤코로 회사명을 변경하였습니다.

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산(*1,2)	투자부동산	무형자산

기초	130,010,176	1,008,348	3,333,360

취득	17,480,105	-	73,202

감가상각 및 상각	(5,295,085)	(5,859)	(84,738)

대체 등	1,134,560

분기말	143,327,756	1,002,489	3,321,824

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).(*2) 회사가 매입계약을 체결한 토지와 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산 1,521,381천원이 포함되어 있습니다(주석23 참조).

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	132,591,218	1,031,786	3,499,630

취득	11,006,154	-	96,205

처분	-	-	-

손상차손	(276,645)	-	-

감가상각 및 상각	(6,391,655)	(5,859)	(81,377)

대체	(1,690,256)	-	-

분기말	135,238,816	1,025,927	3,514,458

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	403,228	541,686

차량운반구	237,230	295,336

기계장치	2,351,149	1,490,102

기타	46,976	-

합계	3,038,583	2,327,124

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,273,965	1,246,344

비유동	1,812,579	1,008,089

합계	3,086,544	2,254,433

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	421,101	321,999

리스부채 이자비용	13,576	8,430

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,536,825	594,154

미지급금	24,870,948	24,491,824

미지급비용	5,647,390	5,927,770

미지급배당금	2,305,542	-

합계	36,360,705	31,013,748

13. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	34,055,163	-	-	34,055,163

차입금	483,245	1,008,053	224,923	1,716,221

리스부채	1,323,328	1,887,802	-	3,211,130

장기예수보증금	-	-	18,499,701	18,499,701

합계	35,851,418	2,925,932	18,671,531	57,448,881

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	31,013,748	-	-	31,013,748

차입금	630,684	1,192,130	83,900	1,906,714

리스부채	1,246,344	955,965	52,124	2,254,433

장기예수보증금	-	-	19,040,119	19,040,119

합계	32,890,776	2,148,095	19,176,143	54,215,014

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초 로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	847,922	2,981,248	696,984	2,944,248

선수수익	200,769	865,247	401,538	954,988

예수금	243,723	-	335,978	-

기타종업원급여	-	1,872,843	-	2,026,648

정부보조금관련부채	-	232,178	-	149,625

합계	1,292,414	5,951,516	1,434,500	6,075,509

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환불부채	배출부채(*)	합계	반품충당부채	배출부채(*)	합계

기초	2,288,052	666,300	2,954,352	2,203,556	291,300	2,494,856

전입(환입)	(132,858)	150,000	17,142	77,013	93,750	170,763

기말	2,155,194	816,300	2,971,494	2,280,569	385,050	2,665,619

(*) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,560,567	22,840,802

사외적립자산의 공정가치(*)	(27,265)	(27,265)

순확정급여부채	23,533,302	22,813,537

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	830,855	619,854

순이자원가	144,362	103,689

종업원 급여에 포함된 총 비용	975,217	723,543

총 비용 중 702,277천원( 전분기: 553,177천원)은 매출원가에 포함되었으며, 272,940천원(전분기: 170,366천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

17. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,305,542천원은 당분기말 현재 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.

18. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내매출	4,028,946	5,314,094

수출매출(*)	67,874,683	63,432,843

기타매출	1,696,370	954,894

합계	73,599,999	69,701,831

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	32,512,004	33,497,773

중국	25,688,638	24,355,147

기타	15,399,357	11,848,911

합계	73,599,999	69,701,831

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기	전분기

고객A	26,383,278	35,229,164

고객B	17,348,441	5,742,685

합계	43,731,719	40,971,849

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	16,000	3,600

운반비	943,372	720,579

견본품비	33,398	47,235

외주가공비	75,304	69,001

소계	1,068,074	840,415

관리비

급여	1,390,491	1,521,864

퇴직급여	272,941	170,366

복리후생비	166,347	228,047

임차료	56,157	7,332

접대비	46,079	38,692

무형자산상각비	16,330	31,511

세금과공과	28,192	27,134

여비교통비	89,097	226,012

통신비	9,876	4,993

보험료	21,856	17,717

지급수수료	773,871	872,236

소모품비	220,901	72,220

차량유지비	20,569	19,120

도서인쇄비	789	791

수선비	3,650	37,240

교육훈련비	3,929	18,343

전력비	39,056	28,269

연료비	-	8,353

수도광열비	-	1,463

감가상각비	358,734	525,158

경상연구개발비	3,386	21,889

소계	3,522,251	3,878,750

합계	4,590,325	4,719,165

20. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,194,490	727,765

외환차익	810,310	179,024

외화환산이익	5,668,421	1,531,413

기타금융자산평가이익	-	446,724

기타금융자산처분이익	455,599	256,849

파생상품거래이익	-	56,383

파생상품평가이익	-	13,813

장기예수보증금수익	33,711	36,265

소계	8,162,531	3,248,236

금융비용

이자비용	50,519	47,033

외환차손	49	14,837

외화환산손실	205,053	213,847

기타금융자산평가손실	705,611	-

기타금융자산처분손실	201,023	-

파생상품거래손실	1,319,716	11,632

소계	2,481,972	287,349

기타영업외수익

외환차익	2,219,415	303,707

외화환산이익	701,605	317,036

잡이익	135,841	147,264

기타의대손충당금환입	-	3,177,588

기타	200,769	386,484

소계	3,257,630	4,332,079

기타영업외비용

외환차손	187,782	104,048

외화환산손실	519,405	5,103

잡손실	127,167	9,923

기타의대손상각비	-	9,095

기부금	-	1,130,000

기타	841,098	1,347,589

소계	1,675,452	2,605,758

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 608,894천원(전분기: 3,037,442천원)입니다.

22. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순손익(단위:천원)	13,534,939	11,246,387

유통보통주식수(단위:주)	46,110,835	46,110,835

기본주당손익(단위:원)	294	244

회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	일진건설㈜, ㈜일진유니스코, 아이알엠㈜, ㈜오리진앤코 ((구),삼영지주㈜)(*1) , IMM TECHNOLOGY SDN.BHD., Samyoung Global Malaysia SDN.BHD.((구),Samyoung Global Construction SDN.BHD.)(*2)	일진건설㈜, ㈜일진유니스코,오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, 삼영지주㈜, IMM TECHNOLOGY SDN.BHD., Samyoung Global Construction SDN.BHD

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜, LifeScienceEnterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

(*1) 당분기 중 종속기업인 삼영지주㈜는 ㈜오리진앤코로 회사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 Samyoung Global Construction SDN.BHD.는 Samyoung Global Malaysia SDN.BHD.로 회사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1,3)	채무(*2)

종속기업	아이알엠㈜	3,234,062	-	3,234,062	-

일진건설㈜	-	4,031,409	-	4,231,408

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	114,756,665	2,835,163	108,224,226	386,165

기타	일진홀딩스㈜	-	-	-	439,893

일진디앤코㈜	420,709	164,881	482,878	118,319

일진전기㈜	-	301,586	-	161,624

일진씨앤에스㈜	-	4,944	-	124,575

Life Science Enterprises	560,211	-	-	-

합계	118,971,647	7,337,983	111,941,166	5,461,984

(*1) 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 아이알엠㈜에 대한 대여금 등에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, Life Science Enterprises에 대한 대여금 등에 대하여 211,850천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	일진건설㈜	200,769	1,474,700	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	916,017	2,353,891	537,091	-

기타	일진디앤코㈜	-	222,478	-	223,000

일진씨앤에스㈜	-	319,346	-	400,981

일진홀딩스㈜	-	431,187	-	478,355

일진전기㈜	-	570,155	-	245,363

합계	1,116,786	5,371,757	537,091	1,347,699

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	대여	회수

종속기업	ILJIN MATERIALS MALAYSIA SDN.BHD	14,905,180	-

종속기업	오리진앤코㈜(*)	-	4,177,587

(*) 단기대여금이 회수되어 기설정된 대손충당금 3,177,588천원을 환입하였습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채무자	보증제공처	보증금액	만료일	비고

종속기업	일진건설㈜	㈜금보	메리츠종합금융증권메리츠화재해상보험메리츠캐피탈	58,000,000	2020년5월23일	책임준공보증

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	431,400	1,325,022

퇴직급여	31,225	29,775

합계	462,625	1,354,797

(7) 토지구매계약회사는 삼기공장 토지(매입가액: 75억원)를 2021년에 취득을 완료할 예정입니다. 또한, 과천지식정보타운 토지(매입가액: 77억원)는 종속기업인 일진건설㈜, ㈜일진유니스코와 컨소시엄을 형성하여 각 사의 지분율(지분율: 회사 88%, 일진건설㈜ 10%, ㈜일진유니스코 2%) 대로 안분하여 취득할 예정이며, 각 사는 공동매수인으로서 연대채무를 부담하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.와 설비 구매대행계약을 체결하고 있습니다.

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행

㈜신한은행	30,000,000	-	-	55,000,000

㈜KEB하나은행	-	20,000,000	USD 7,160,000JPY 1,947,550,000	-

우리은행	-	-	USD 7,000,000	-

원화합계	30,000,000	20,000,000	-	55,000,000

외화합계(USD)	-	-	USD 14,160,000	-

외화합계(JPY)	-	-	JPY 1,947,550,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발계약이행보증 등을 위해 부보금액 2,780,116천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	원고	피고	소송가액	진행상황

물품대금	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	123,743	항소심 진행 중

주식처분무효확인 등	비즈맥	일진머티리얼즈㈜외 4	1,133,644	1심 진행 중

법인세 부과처분 취소	일진머티리얼즈㈜ 외 1	동수원세무서장 외 1	2,245,843	2심 진행 중

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물 등	106,303,932	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	신한은행

(6) 주요거래처 공급계약당분기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 장기예수보증금을 계상하고 있습니다(주석13 참조).

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,534,939	11,246,387

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,291,662	11,965,046

급여	61,302	37,525

퇴직급여	975,217	723,543

감가상각비	5,300,944	6,397,515

무형자산상각비	84,738	81,377

재고자산평가손실	254,347	24,620

이자비용	50,519	47,033

외화환산손실	724,458	274,977

파생상품거래손실	1,319,716	11,632

기타의대손상각비	-	9,095

기타의영업외비용	-	1,320,287

기타금융자산평가손실	705,611	-

기타금융자산처분손실	201,023	-

잡손실	4,892	-

법인세비용	608,894	3,037,442

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(8,442,510)	(7,380,299)

이자수익	1,194,490	727,765

외화환산이익	6,370,026	1,903,252

기타금융자산평가이익	-	446,724

기타금융자산처분이익	455,599	256,849

장기예수보증금수익	33,711	36,265

파생상품거래이익	-	56,383

파생상품평가이익	-	13,813

재고자산평가손실충당금환입	187,915	375,176

기타의대손충당금환입	-	3,177,588

기타영업외수익	200,769	386,484

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	697,415	(2,676,509)

매출채권의 감소(증가)	(1,128,188)	664,941

미수금의 감소	103,524	171,888

미수수익의 증가	(904,252)	-

선급금의 감소(증가)	(10,030)	1,068,575

선급비용의 감소	78,093	69,179

부가세대급금의 감소	1,102,862	560,725

재고자산의 감소(증가)	3,265,983	(4,127,897)

매입채무의 증가	2,852,712	22,627

미지급금의 증가(감소)	(3,673,760)	1,941,388

미지급비용의 감소	(280,390)	(2,523,517)

환불부채의 증가(감소)	(45,613)	56,865

배출부채의 증가	150,000	93,750

선수금의 증가	150,939	12,201

예수금의 감소	(92,255)	(237,950)

순확정급여부채의 감소	(255,452)	(350,487)

장기예수보증금의 감소	(1,500,299)	-

기타예치금의 감소	1,164,096	-

기타장기종업원급여의 감소	(215,107)	(98,797)

정부보조금관련부채의 감소	(65,447)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,081,506	13,154,625

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,213,682	1,460,000

사용권자산과 리스부채의 계상	1,134,559	1,826,181

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,052,884	6,668,580

장기차입금의 유동성장기부채 대체	66,070	66,070

기타포괄-공정가치측정 지분상품평가손익	(7,172,275)	1,658,321

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체

단기차입금	366,404	(157,757)	-	208,647

유동성장기차입금	264,280	(66,070)	66,070	264,280

리스부채	2,254,432	(404,402)	1,236,514	3,086,544

장기차입금	1,276,030	-	(66,070)	1,209,960

재무활동으로부터의 총부채	4,161,146	(628,229)	1,236,514	4,769,431