롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 30 기 전기 2016년 12월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당반기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	32,515,860	-	-	32,515,860

반복적인 공정가치 측정

토지	-	-	7,030,608	7,030,608

건물	-	-	34,402,979	34,402,979

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	22,980,969	-	-	22,980,969

반복적인 공정가치 측정

토지	-	-	7,030,608	7,030,608

건물	-	-	35,019,883	35,019,883

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 12,087,246천원(전기말: 12,087,246천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,057,457	-	39,533,383	-

미수금	2,535,063	-	2,228,292	-

대손충당금	(77,809)	-	(77,809)	-

미수수익	56,633	1,857,721	48,255	1,857,721

대손충당금	-	(1,857,721)	-	(1,857,721)

대여금	6,486,420	4,038,667	6,500,200	4,268,334

대손충당금	(5,800,500)	(4,028,334)	(5,800,500)	(4,028,334)

보증금	1,939,213	77,005	1,605,753	287,005

합계	46,196,477	87,338	44,037,574	527,005

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련차입금의 장부금액은 2,508,391천원(전기말: 4,109,777천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,081,481	-	14,081,481	14,329,868	(167,640)	14,162,228

상품	16,430	-	-	20,748	-	20,748

원재료	3,250,452	(2,203)	3,248,249	3,752,492	(3,338)	3,749,154

재공품	26,174,692	-	26,174,692	26,847,448	(52,740)	26,794,708

저장품	3,505,850	-	3,505,849	3,372,451	-	3,372,451

미착품 등	61,931	-	78,361	37,969	-	37,969

합계	47,090,835	(2,203)	47,088,632	48,360,976	(223,718)	48,137,258

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 -천원(전반기: 184,253천원)이며, 평가손실환입은 221,515천원(전반기: 198,783천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1)당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	19,781,212	32,515,860	22,980,969

시장성 없는 지분증권	26,206,700	11,914,594	11,914,594

채무증권	7,898,508	172,652	172,652

합계	53,886,420	44,603,106	35,068,215

(2)당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,591,136	2,591,136	2,781,568

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,667,831	1,667,831	1,958,943

일진디스플레이㈜	3,514,539	12.41	17,092,998	28,256,893	28,256,893	18,240,458

합계	19,781,212	32,515,860	32,515,860	22,980,969

8. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	창호 공사업	대한민국	79.36	11,905,498	79.36	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100	-	100	-

㈜삼영지주	부동산업	대한민국	100	-	100	-

합계	18,308,210	18,308,210

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	138,039,782	2,799,552	4,226,099

취득	6,506,574	-	28,294

감가상각 및 상각	(10,801,048)	(29,476)	(334,873)

정부보조금	(31,170)	-	-

반기말	133,714,138	2,770,076	3,919,520

전기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	137,947,506	2,858,504	4,821,928

취득	17,942,167	-	101,237

처분	(1)	-	-

감가상각 및 상각	(21,133,978)	(58,952)	(697,066)

정부보조금	(127,682)	-	-

재평가	3,411,770	-	-

기말	138,039,782	2,799,552	4,226,099

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다. 10. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	2,508,391	9,109,777

유동성장기차입금	407,900	499,300

소계	2,916,291	9,609,077

비유동

장기차입금	1,936,920	2,394,880

합계	4,853,211	12,003,957

11. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	255,516	2,019,544	666,048	1,717,945

예수금	198,025	-	261,641	-

기타종업원급여	-	1,283,325	-	1,218,868

정부보조금관련부채	-	1,016,963	-	723,325

합계	453,541	4,319,832	927,689	3,660,138

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

12. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당반기	전기

기초	191,742	182,548

전입	89,026	9,194

기말	280,768	191,742

13. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,366,593	13,748,961

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	14,338,352	13,720,720

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,056,096	1,041,914

순이자원가	170,075	148,555

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,226,171	1,190,469

총 비용 중 861,211천원(전반기: 885,866천원)은 매출원가에 포함되었으며, 364,960천원(전반기: 304,603천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당반기와 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,179,191	15,930,205	4,956,293	9,945,434

수출매출(*)	65,864,788	128,357,267	57,782,123	115,359,691

기타매출	535,800	1,059,447	245,173	436,255

합계	73,579,779	145,346,919	62,983,589	125,741,380

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

한국	72,632,147	60,758,220

중국	35,973,002	32,393,959

기타	36,741,770	32,589,201

합계	145,346,919	125,741,380

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당반기	전반기

고객A	44,144,957	20,631,730

고객B	-	13,008,982

고객C	-	6,254,323

고객D	-	14,805,102

합계	44,144,957	54,700,137

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	21,600	34,600	3,000	3,000

운반비	729,012	1,450,529	765,371	1,567,048

외주가공비	75,830	139,048	31,013	128,990

견본품비	36,948	73,264	48,907	102,192

반품충당부채전입액	22,724	89,026	1,330	10,757

소계	886,114	1,786,467	849,621	1,811,987

관리비

급여	1,476,412	2,982,546	1,286,127	2,568,512

퇴직급여	182,684	364,960	158,152	304,603

복리후생비	292,516	518,299	165,444	330,405

임차료	186,668	374,423	158,412	341,959

접대비	54,157	88,615	56,554	86,903

무형자산상각비	152,250	304,315	102,661	205,027

세금과공과	10,329	27,001	52,579	62,325

여비교통비	197,498	353,633	150,154	301,753

통신비	10,414	21,410	10,613	22,383

보험료	31,562	59,979	23,053	59,717

지급수수료	919,426	1,758,888	1,018,230	1,821,160

소모품비	181,079	273,858	40,565	84,003

차량유지비	28,693	50,888	28,971	53,611

도서인쇄비	(425)	17,070	1,281	3,886

수선비	4,300	10,836	-	935

교육훈련비	21,586	39,278	7,564	18,822

전력비	58,760	155,424	-	-

연료비	135	636	-	-

수도광열비	938	3,397	-	-

감가상각비	499,505	999,401	62,496	122,447

경상시험연구비	27,425	192,975	-	-

소계	4,335,912	8,597,832	3,322,856	6,388,451

합계	5,222,026	10,384,299	4,172,477	8,200,438

16. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	32,986	51,054	102,352	149,649

배당금수익	-	606,491	-	947,680

외환차익	278,520	553,906	131,392	191,841

외화환산이익	362,501	1,115,422	1,016,949	2,038,091

소계	674,007	2,326,873	1,250,693	3,327,261

금융비용

이자비용	17,292	51,091	53,675	93,823

외환차손	-	4,741	71,721	167,735

외화환산손실	346,678	2,209,889	842,159	2,147,042

매출채권처분손실	13,752	15,264	40,978	105,450

매도가능금융자산손상차손	504,627	504,627

소계	377,722	2,280,985	1,513,160	3,018,677

기타영업외수익

외환차익	275,777	433,790	438,302	1,560,797

외화환산이익	798,588	276,094	711,468	146,666

유형자산처분이익	-	-	-	7,726

잡이익	94,526	303,784	235,816	294,450

소계	1,168,891	1,013,668	1,385,586	2,009,639

기타영업외비용

기부금	100,000	100,000	-	-

외환차손	470,133	2,248,024	780,981	1,685,640

외화환산손실	-	17,347	-	200,055

잡손실	44,679	294,455	1,027,858	1,035,289

기타	-	-	52,436	52,486

소계	614,812	2,659,826	1,861,275	2,973,470

17. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기법인세 등 부담 내역(*)	842,756	7,915,673

이연법인세

일시적차이로 인한 변동액	7,199,623	748,903

세무상결손금 등으로 인한 변동액	(9,189,884)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용

매도가능증권평가손익	(2,097,676)	326,368

법인세 비용(수익)	(3,245,181)	8,990,944

(*) 당기법인세부채와 법인세추납액(환급액)등을 포함한 당기법인세 부담액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	25,815,820	9,896,873

적용세율에 따른 법인세비용	5,657,480	2,168,878

조정사항

비과세수익	(2,590,916)	-

비공제비용	74,840	-

기타(*)	(6,386,585)	6,822,066

법인세비용(수익)	(3,245,181)	8,990,944

유효세율	-12.6%	90.8%

(*) 이연법인세자산 미인식효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(2,097,676)	326,368

(4) 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말	사유

종속기업투자 등	68,095,091	44,939,389	미래처분예측 불확실

세무상결손금	-	62,145,283	(*)

미사용세액공제	-	179,819

(*) 연결회사는 당반기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하였으며, 당반기말에 이월결손금에 대한 법인세효과 8,589,450천원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

18. 주당손 익 당반기와 전반기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(단위:천원)	17,791,331	29,061,002	(3,153,152)	905,929

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	454	741	(80)	23

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1,3)	채무(*2)

종속기업	아이알엠㈜	3,218,062	-	3,218,062	-

오리진앤코㈜	5,800,500	-	5,800,500	-

기타	일진홀딩스㈜	-	-	-	425,155

일진디앤코㈜	446,325	188,665	342,865	145,611

일진씨앤에스㈜	-	1,053	-	51,098

루미리치㈜	-	-	-	68,200

합계	9,464,887	189,718	9,361,427	690,064

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 오리진앤코㈜에 대한 대여금 및 아이알엠㈜에 대한 채권은 전액 손상을 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	-	4,620	-	529,000

기타	일진홀딩스㈜	-	375,954	-	386,505

일진디앤코㈜	-	513,068	-	407,686

일진씨앤에스㈜	-	623,270	-	644,236

일진자동차㈜	-	-	38,110	-

일진전기㈜	-	410,504	-	-

합 계	-	1,927,416	38,110	1,967,427

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	배당수취

종속기업	삼영글로벌㈜	90,000

㈜일진유니스코	476,175

기타	일진홀딩스㈜	9,097

일진다이아몬드㈜	31,219

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당반기	전반기

급여	378,800	357,967

퇴직급여	32,600	30,940

합 계	411,400	388,907

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	-	-	55,000,000	-

㈜KEB하나은행	-	-	USD 4,160,000	-	15,000,000

한국산업은행	-	10,000,000	-	-	-

원화합계	30,000,000	10,000,000	-	55,000,000	15,000,000

외화합계	-	-	USD 4,160,000	-	-

(2) 당반기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증등을 위해 부보금액 2,780,050천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

물품대금청구	123,743	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	제1심 진행중

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행중

손해배상청구	21,000	박상호	일진머티리얼즈㈜	제1심 진행중

21. 담보제공 자산 현황

당반기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련 금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	30,358,218	장ㆍ단기차입금	344,050	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

22. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	29,061,002	905,929

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,609,656	24,373,420

감가상각비	10,861,694	10,541,405

무형자산상각비	334,873	347,264

퇴직급여	1,226,171	1,190,469

이자비용	51,091	93,823

법인세비용	(3,245,182)	8,990,944

충당부채전입액	89,026	10,757

외화환산손실	2,212,262	2,347,097

급여	64,457	57,331

재고자산평가손실	-	184,253

매도가능금융자산손상차손	-	504,627

매출채권처분손실	15,264	105,450

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,022,453)	(3,488,595)

이자수익	51,054	149,649

배당금수익	606,491	947,680

유형자산처분이익	-	7,726

재고자산평가손실충당금환입	-	198,783

외화환산이익	1,364,908	2,184,757

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,270,182)	13,893,964

매출채권의 감소(증가)	(1,282,711)	9,632,903

미수금의 감소(증가)	319,637	(365,550)

보증금의 증가	(123,460)	(266,640)

선급금의 감소(증가)	4,569	(5,000)

부가세대급금의 감소(증가)	(48,807)	599,347

선급비용의 증가	(130,303)	(109,462)

재고자산의 감소	1,048,625	4,424,595

매입채무의 감소	(67,537)	(31,790)

미지급금의 증가(감소)	(1,794,281)	802,417

미지급비용의 감소	(2,082,057)	(242,962)

선수금의 감소	(410,531)	(492,377)

예수금의 감소	(63,617)	(5,670)

퇴직금의 지급	(608,539)	(45,847)

정부보조금관련부채의 감소	(31,170)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	33,378,023	35,684,718

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	3,664,036	6,645,342

유형자산 취득 관련 미지급금	286,842	869,056

정부보조금 관련 미수금 증감	626,408	1,029,055

23. 온실가스배출권회사가 배출권을 보유하는 주된 목적은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것입니다. 당반기 및 전기 중 배출권의 내역은 다음과 같습니다(수량단위: tCO2-eq, 금액, 단위: 천원).

구 분	2015년	2016년	2017년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	100,359	-	88,585	-	86,938	-

추가할당	979	-	4,369	-	18,742	-

매입	-	-	9,881	205,601	-	-

차입	11,260	-	11,633	-	(22,893)	-

정산	(112,598)	-	(114,468)	-	-	-

기말	-	-	-	205,601	82,787	-