롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 모든 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병, 분할을 통하여 현재의 상태에 이르렀으며, 당반기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.2 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,985,214	-	-	5,985,214

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	7,973,333	-	-	7,973,333

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,049,944	-	48,839,597	-

미수금	1,920,907	-	526,302	-

대손충당금	(77,809)	-	(77,809)	-

미수수익	84,801	1,857,721	1,725,778	-

대여금	11,491,440	4,122,334	6,492,900	4,156,667

대손충당금	(5,800,500)	-	(5,800,500)

보증금	985,753	750,000	724,113	745,000

합계	47,654,536	6,730,055	52,430,381	4,901,667

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 4,382,554천원(전기말: 15,660,835천원)입니다.(3) 전체가 제거된 양도 금융자산매출채권 팩토링 거래와 관련하여 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거되었으나 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 금액은 2,291,121천원(전기말: 1,593,846천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,800,857	(438,719)	16,362,138	21,594,571	(265,388)	21,329,183

상품	871,973	871,973

원재료	4,942,629	(22,872)	4,919,757	3,848,284	(11,949)	3,836,335

재공품	25,506,419	(9,589)	25,496,830	25,869,279	(208,372)	25,660,907

저장품	4,254,874	4,254,874	3,797,421	3,797,421

미착품 등	90,263	90,263	38,108	38,108

합계	51,595,042	(471,180)	51,123,862	56,019,636	(485,709)	55,533,927

회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 184,253천원(전반기: 236,686천원)이며, 평가손실환입은 198,783천원(전반기: 2,409천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	4,476,729	5,985,214	7,973,333

시장성 없는 지분증권	26,206,700	14,116,817	14,116,817

채무증권	9,957,796	2	2

합계	40,641,225	20,102,033	22,090,152

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,366,362	2,366,362	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	2,334,963	2,334,963	3,623,742

일진디스플레이㈜	306,052	1.08	1,788,515	1,283,889	1,283,889	1,671,044

합계	4,476,729	5,985,214	5,985,214	7,973,333

8. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	창호 공사업	대한민국	79.36	11,905,498	79.36	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100	0	100	0

삼영지주	부동산업	대한민국	100	0	100	0

합계	18,308,210	18,308,210

(2) 당반기 중 일진엘이디㈜는 회생절차 개시승인으로 의결권을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다

(3) 당 반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	18,308,210	139,993,396

취득

손상	(25,010,441)

반기말	18,308,210	114,982,955

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	137,947,506	4,821,928	2,858,504

취득	10,553,033	35,128

처분	(1)

감가상각 및 상각	(10,492,429)	(347,264)	(29,476)

정부보조금	(25,000)

반기말	137,983,109	4,509,792	2,829,028

전반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	145,664,218	5,355,484	2,917,456

취득	3,884,797	95,004	-

감가상각 및 상각	(10,163,731)	(341,128)	(29,476)

정부보조금	(228,000)	-	-

반기말	139,157,284	5,109,360	2,887,980

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

10. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	15,382,554	28,261,631

유동성장기차입금	484,770	430,785

소계	15,867,324	28,692,416

비유동

장기차입금	2,643,910	2,894,735

합계	18,511,234	31,587,151

11. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	224,545	2,049,943	231,822	2,118,675

예수금	186,223	191,893

기타종업원급여	1,314,698	1,257,367

정부보조금관련부채	665,157	52,470

합계	410,768	4,029,798	423,715	3,428,512

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.12. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당반기	전반기

기초	182,548	116,921

전입	10,756	48,309

반기말	193,304	165,230

13. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,524,621	12,379,999

사외적립자산의 공정가치	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	13,496,380	12,351,758

( 2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,041,914	987,743

순이자원가	148,555	165,818

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,190,469	1,153,561

총 비용 중 885,866천원(전반기: 919,412천원)은 매출원가에 포함되었으며, 304,603천원(전반기: 234,149천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당반기와 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,956,293	9,945,434	4,510,949	12,209,578

수출매출(*)	57,782,123	115,359,691	54,996,842	108,001,383

기타매출	245,173	436,255	916,471	1,140,351

합계	62,983,589	125,741,380	60,424,262	121,351,312

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

한국	60,758,220	55,846,974

중국	32,393,959	47,481,349

기타	32,589,201	18,022,989

합계	125,741,380	121,351,312

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당반기	전반기

고객A	14,805,102	13,336,009

고객B	13,008,982	13,953,648

고객C	15,915,452

고객D	11,816,673

합계	27,814,084	55,021,782

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	3,000	3,000	4,800	12,675

운반비	765,372	1,567,048	979,985	1,808,745

외주가공비	31,013	128,990	66,210	132,268

견본품비	48,907	102,192	39,835	91,349

반품충당부채전입(환입)액	1,329	10,757	20,642	48,309

소계	849,621	1,811,987	1,111,472	2,093,346

관리비

급여	1,286,128	2,568,512	997,477	2,015,400

퇴직급여	158,153	304,603	121,856	234,149

복리후생비	165,444	330,405	145,071	284,364

임차료	158,413	341,959	294,576	519,614

접대비	56,554	86,903	44,446	65,703

무형자산상각비	102,661	205,027	101,896	203,732

세금과공과	52,578	62,325	11,573	20,632

여비교통비	150,154	301,753	134,011	228,576

통신비	10,613	22,383	9,335	17,018

보험료	23,052	59,717	36,614	70,595

지급수수료	1,018,230	1,821,160	639,124	1,668,234

소모품비	40,565	84,003	-	25,174

차량유지비	28,971	53,611	23,015	40,995

도서인쇄비	1,281	3,886	1,076	2,624

수선비	0	935	800	16,090

교육훈련비	7,564	18,822	16,526	21,299

감가상각비	62,495	122,447	63,484	126,961

소계	3,322,856	6,388,451	2,640,880	5,561,160

합계	4,172,477	8,200,438	3,752,352	7,654,506

16. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융보증수수료수익	-	-	-	-

이자수익	102,352	149,649	30,444	66,652

배당금수익	947,680	-	83,051

외환차익	131,392	191,841	73,633	147,789

외화환산이익	1,016,949	2,038,091	346,868	442,137

소계	1,250,693	3,327,261	450,945	739,629

금융비용

이자비용	53,675	93,823	219,885	736,013

외환차손	71,721	167,735	62,189	96,053

외화환산손실	842,159	2,147,042	481,749	595,075

매출채권처분손실	545,605	610,077	86,707	188,940

매도가능금융자산손상차손	6,311,457	6,311,457

소계	1,513,160	3,018,677	7,161,987	7,927,538

기타영업외수익

외환차익	438,302	1,560,797	409,807	515,949

외화환산이익	126,326	146,666	366,348	410,365

유형자산처분이익	7,726	-	-

무형자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	69,609	98,786

파생상품평가이익	79,755	-

잡이익	235,816	294,450	607,202	815,097

기타(주석28 참조)	-	82,839,342

소계	800,444	2,009,639	1,532,721	84,679,539

기타영업외비용

기부금	-	-

외환차손	780,981	1,685,640	330,532	365,565

외화환산손실	(585,142)	200,055	-	9,986

유형자산처분손실	-	-

파생상품거래손실	291,279	293,957

파생상품평가손실	-	211,299

종속기업투자손상차손	25,010,441	25,010,441

잡손실	1,027,858	1,035,289	18,658	70,560

기타	52,436	52,486	11,433	3,344,462

소계	1,276,133	2,973,470	25,662,343	29,306,270

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 6,737,470천원(전반기: 16,603,487천원)입니다.

18. 주당손 익 당반기와 전반기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위:천원)	(569,547)	905,929	(29,040,550)	33,712,846

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	(15)	23	(741)	860

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, 삼영지주㈜	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권(*1,*3)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업	삼영글로벌㈜	581,900

아이알엠㈜	6,504,111	-

오리진앤코㈜	5,800,500

기타	일진홀딩스㈜	425,155	-	187,231

일진디앤코㈜	342,865	155,677	320,944	38,196

일진씨앤에스㈜	1,358	-	138,353

일진제강㈜	5,038,110

합 계	11,181,475	1,164,090	6,825,055	363,780

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 오리진앤코㈜에 대한 대여금은 당반기 현재 전액 손상을 인식하였습니다

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	529,000	-	-

오리진앤코㈜	-	36,869

아이알엠㈜	96,610	-

기타	일진홀딩스㈜	386,505

일진디앤코㈜	407,686	-	218,956

일진씨앤에스㈜	644,236	-	760,635

일진자동차㈜	38,110	-	-

일진전기㈜	-	-

알피니언메디칼시스템㈜	-	-

합 계	96,610	1,016,460

38,110	1,967,427

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	대여	배당수취

종속기업	삼영글로벌㈜	86,000

㈜일진유니스코	793,625

기타	일진홀딩스㈜	21,227

일진다이아몬드㈜

일진제강㈜	5,000,000	46,858

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

구분	회사명	보증처	보증금액	만료일	비 고

종속기업	삼영글로벌㈜	한국토지신탁	25,500,000	소유권보전등기일자	책임준공보증

오리진앤코㈜	㈜한국외환은행	3,600,000	2016년 8월14일	일반대출보증

(5) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사위윈회를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	357,967	252,800

퇴직급여	30,940	23,000

합 계	388,907	275,800

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	-	USD 4,356,000	-	-	55,000,000	-

㈜하나은행	-	-	-	-	-	-	15,000,000

㈜우리은행	-	-	-	-	-	-

㈜한국외환은행	-	USD 4,160,000	-	-	-

한국산업은행	-	10,000,000	-	USD 5,000,000	-	-	-

한국수출입은행	30,000,000	-	-	-	-	-	-

원화합계	60,000,000	10,000,000	-	55,000,000	15,000,000

외화합계	-	USD 4,356,000	USD 9,160,000	-	-	-

(2) 당반기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(5) 당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

채무부존재확인	226,628,296	현대해상화재보험㈜외 6	일진머티리얼즈㈜	상고심 진행중

보험금청구	일진머티리얼즈㈜	현대해상화재보험㈜외 6

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행중

21. 담보제공 자산 현황

당반기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련 금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	30,358,218	장ㆍ단기차입금	344,050	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

11,000,000	10,000,000	㈜신한은행

재고자산(*)	70,611,762	단기차입금	55,450,541	-	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	905,929	33,712,846

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	24,373,420	65,341,114

감가상각비	10,541,405	10,193,207

무형자산상각비	347,264	341,128

퇴직급여	1,190,469	1,153,561

이자비용	93,823	736,013

법인세비용	8,990,944	16,603,487

충당부채전입(환입)액	10,757	48,309

외화환산손실	2,347,097	605,061

급여	57,331	74,538

파생상품거래손실	293,957

파생상품평가손실	211,299

재고자산평가손실	184,253	236,686

매도가능금융자산손상차손	504,627	6,311,457

종속기업투자손상차손	25,010,441

유형자산처분손실	-

매출채권처분손실	105,450	188,940

기타영업외비용	3,333,030

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,488,595)	(83,942,742)

이자수익	149,649	66,652

배당금수익	947,680	83,051

유형자산처분이익	7,726	-

무형자산처분이익	-

재고자산평가손실충당금환입	198,783	2,409

외화환산이익	2,184,757	852,502

파생상품거래이익	98,786

파생상품평가이익	-

금융보증수수료수익	-

기타영업외수익	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	13,999,464	(3,698,584)

매출채권의 증가	9,632,903	(489,565)

미수금의 감소(증가)	(360,050)	627,011

보증금의 감소	(266,640)	171,195

선급금의 감소(증가)	(5,000)	(3,839)

부가세대급금의 감소	599,347	(418,041)

선급비용의 감소	(109,462)	(89,814)

재고자산의 감소	4,424,594	1,387,445

매입채무의 증가(감소)	(31,790)	62,115

미지급금의 감소	902,417	(3,268,742)

미지급비용의 증가(감소)	(242,962)	(327,625)

예수보증금의 감소	-

선수금의 감소	(492,376)	(25,231)

예수금의 감소	(5,670)	(73,629)

파생상품금융부채의 감소	(584,066)

퇴직금의 지급	(45,847)	(667,468)

사외적립자산의 감소	1,670

정부보조금관련부채의 감소	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,790,218	11,412,634

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	6,645,342	2,999,170