롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 30기 2016년 12월 30일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	25,924,379	56.36

기타	20,075,621	43.64

합계	46,000,000	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책반기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	45,084,392	45,084,392

반복적인 공정가치 측정

토지	7,030,608	7,030,608

건물	34,094,528	34,094,528

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	22,980,969	22,980,969

반복적인 공정가치 측정

토지	7,030,608	7,030,608

건물	35,019,883	35,019,883

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 12,087,246천원(전기말: 12,087,246천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	46,321,910	39,533,383

미수금	2,109,994	2,228,292

대손충당금	-77,809	-77,809

미수수익	191,676	1,857,721	48,255	1,857,721

대손충당금	-1,857,721	-1,857,721

대여금	7,487,840	4,062,334	6,500,200	4,268,334

대손충당금	-5,800,500	-4,028,334	-5,800,500	-4,028,334

보증금	2,009,213	7,005	1,605,753	287,005

합계	52,242,324	41,005	44,037,574	527,005

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 2,471,535천원(전기말: 4,109,777천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,479,739	9,479,739	14,329,868	(167,640)	14,162,228

상품	0	20,748	20,748

원재료	5,332,898	(2,203)	5,330,695	3,752,492	(3,338)	3,749,154

재공품	32,843,599	32,843,599	26,847,448	(52,740)	26,794,708

저장품	3,434,862	3,434,862	3,372,451	3,372,451

미착품 등	37,969	37,969	37,969	37,969

합계	51,129,067	(2,203)	51,126,864	48,360,976	(223,718)	48,137,258

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 -천원이며, 평가손실환입은 221,515천원(전분기: 69,871천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	20,795,795	45,084,392	22,980,969

시장성 없는 지분증권	26,206,700	11,914,594	11,914,594

채무증권	7,898,508	172,652	172,652

합계	54,901,003	57,171,638	35,068,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	6,524,667	6,524,667	2,781,568

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,655,701	1,655,701	1,958,943

일진디스플레이㈜	3,514,539	12.41	17,092,998	35,672,571	35,672,571	18,240,458

미쓰이금속공업	20,700	0.003	998,239	1,231,453	1,231,453

합계	20,779,451	45,084,392	45,084,392	22,980,969

8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	창호 공사업	대한민국	100	27,607,696	79.36	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100	0	100	0

삼영지주	부동산업	대한민국	100	0	100	0

합계	34,010,408	18,308,210

(2) 당 분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,308,210	18,308,210

취득	15,702,198

분기말	34,010,408	18,308,210

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	138,039,782	4,226,099	2,799,552

취득	11,263,039	33,253

처분	(2)

감가상각 및 상각	(16,260,049)	(502,498)	(44,214)

정부보조금	(237,070)

분기말	132,805,700	3,756,854	2,755,338

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	137,947,506	4,821,928	2,858,504

취득	13,074,722	49,636

처분	(1)

감가상각 및 상각	(15,811,712)	(521,669)	(44,214)

정부보조금	(97,682)

분기말	135,112,833	4,349,895	2,814,290

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

10. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	2,471,535	9,109,777

유동성장기차입금	360,675	499,300

소계	2,832,210	9,609,077

비유동

장기차입금	1,870,845	2,394,880

합계	4,703,055	12,003,957

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	917,492	2,011,945	666,048	1,717,945

예수금	510,238	261,641

기타종업원급여	1,317,691	1,218,868

정부보조금관련부채	358,879	723,325

합계	1,427,730	3,688,515	927,689	3,660,138

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당분기	전분기

기초	191,742	182,548

전입	103,779	10,787

분기말	295,521	193,335

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,834,018	13,748,961

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	14,805,777	13,720,720

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,593,418	1,562,872

순이자원가	256,621	222,832

종업원급여에 포함된 총비용	1,850,039	1,785,704

총비용 중 1,296,294천원(전분기: 1,337,781천원)은 매출원가에 포함되었으며, 553,745천원(전분기: 447,923천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,357,461	24,287,666	6,680,692	16,626,126

수출매출(*)	69,855,573	198,212,840	56,354,698	171,714,389

기타매출	1,191,682	2,248,113	64,896	501,151

상품매출	3,016	754	754

합계	79,404,716	224,751,635	63,101,040	188,842,420

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다..

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	116,905,743	120,668,640

중국	68,621,745	36,992,958

기타	39,224,147	31,180,822

합계	224,751,635	188,842,420

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기

고객A	68,948,722

고객B

고객C

합계	68,948,722

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	14,000	48,600	4,500	7,500

운반비	805,822	2,256,352	846,952	2,414,000

외주가공비	70,670	209,718	45,988	174,978

견본품비	59,061	132,325	58,830	161,023

반품충당부채전입액	14,754	103,779	31	10,787

소계	964,307	2,750,774	956,301	2,768,288

관리비

급여	1,582,266	4,564,812	1,261,727	3,830,239

퇴직급여	188,786	553,745	143,319	447,923

복리후생비	253,064	771,363	161,877	492,282

임차료	187,320	561,743	150,490	492,450

접대비	54,866	143,480	57,381	144,284

무형자산상각비	137,101	441,415	103,320	308,347

세금과공과	33,397	60,398	25,006	87,331

여비교통비	177,138	530,772	175,561	477,314

통신비	11,676	33,086	12,019	34,402

보험료	33,019	92,998	30,156	89,872

지급수수료	732,330	2,491,218	757,928	2,579,088

소모품비	117,809	391,667	61,280	145,283

차량유지비	21,887	72,775	27,332	80,943

도서인쇄비	957	18,028	6,316	10,202

수선비	6,206	17,042	9,786	10,721

교육훈련비	30,700	69,978	37,928	56,750

전력비	65,581	221,004	14,682	14,682

연료비	49	686

수도광열비	425	3,823

감가상각비	376,328	1,375,729	91,142	213,589

경상시험연구비	11,731	204,706

소계	4,022,636	12,620,468	3,127,250	9,515,702

합계	4,986,943	15,371,242	4,083,551	12,283,990

16. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	197,405	248,460	27,571	177,220

배당금수익	606,491	947,680

외환차익	307,374	861,279	174,274	366,115

외화환산이익	482,961	1,598,383	559,125	2,597,216

소계	987,740	3,314,613	760,970	4,088,231

금융비용

이자비용	4,746	55,837	51,452	145,275

외환차손	4,739	9,480	63,759	231,494

외화환산손실	508,837	2,718,726	1,377,275	3,524,317

매출채권처분손실	8,608	23,872	32,464	137,913

매도가능금융자산손상차손	504,627

소계	526,930	2,807,915	1,524,950	4,543,626

기타영업외수익

외환차익	307,758	741,549	57,102	1,617,900

외화환산이익	150,265	426,359	-126,489	20,176

유형자산처분이익	7,726

파생상품거래이익

파생상품평가이익

잡이익	137,025	440,809	635,350	929,800

기타

소계	595,048	1,608,717	565,963	2,575,602

기타영업외비용

기부금	30,000	130,000

외환차손	272,387	2,520,412	1,598,316	3,283,956

외화환산손실	-8,646	8,701	156,182	356,237

유형자산처분손실	2	2

파생상품거래손실

파생상품평가손실

종속기업투자손상차손

잡손실	98,311	392,765	132,436	1,167,725

기타	126,948	126,948	75,000	127,486

소계	519,002	3,178,828	1,961,934	4,935,404

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -3,196,265천원(전분기: 8,423,361천원)입니다.

18. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위:천원)	14,412,959	43,473,961	3,587,885	4,493,814

유통보통주식수(단위:주)	46,000,000	46,000,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	313	945	92	115

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, 삼영지주㈜	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업	아이알엠㈜	3,218,062	3,218,062

오리진앤코㈜	6,800,500	5,800,500

기타	일진홀딩스㈜	425,155

일진디앤코㈜	446,325	190,040	342,865	145,611

일진씨앤에스㈜	15,621	51,098

일진제강㈜	68,200

합계	10,464,887	205,661	9,361,427	690,064

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 오리진앤코(주)에 대한 대여금 및 아이알엠(주)에 대한 채권은 전액 손상을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	4,620	529,000

오리진앤코㈜

아이알엠㈜

기타	일진홀딩스㈜	413,549	386,505

일진디앤코㈜	953,026	755,081

일진씨앤에스㈜	1,041,412	968,279

일진전기㈜	629,992

일진제강㈜	70,876

합 계	3,042,599	70,876	2,638,865

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	568,200	534,450

퇴직급여	48,900	46,035

합 계	617,100	580,485

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	55,000,000

㈜KEB 하나은행	5,000,000	15,000,000

한국산업은행	10,000,000

원화합계	30,000,000	10,000,000	5,000,000	55,000,000	15,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증등을 위해 부보금액 2,780,050천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

주식대금	123,743	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	제1심 진행 중

물품대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

손해배상청구	21,000	박상호	일진머티리얼즈㈜	제1심 진행 중

21. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련 금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	29,191,838	장ㆍ단기차입금	147,450	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

22. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	43,473,961	4,493,814

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	17,718,952	31,264,526

감가상각비	15,576,812	15,855,926

무형자산상각비	502,498	520,748

퇴직급여	1,850,039	1,731,802

이자비용	55,837	145,275

법인세비용	(3,196,266)	8,423,361

충당부채전입액	103,779	10,787

외화환산손실	2,727,427	3,880,554

급여	98,823	85,996

파생상품거래손실

파생상품평가손실

유형자산처분손실	2

재고자산평가손실

매도가능금융자산손상차손	504,627

종속기업투자손상차손

매출채권처분손실

기타영업외비용	105,450

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,879,692)	(3,819,890)

이자수익	248,460	177,220

배당금수익	606,491	947,680

유형자산처분이익	7,726

재고자산평가손실충당금환입	69,871

외화환산이익	2,008,396	2,617,393

매도가능금융자산환산이익	16,345

파생상품거래이익

기타영업외수익

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,467,919)	13,950,762

매출채권의 감소(증가)	(6,390,027)	7,458,478

미수금의 감소(증가)	284,923	(211,445)

보증금의 감소(증가)	(123,460)	(366,640)

선급금의 증가	4,476	(171,401)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,399,515)	892,121

선급비용의 증가	(50,986)	(140,934)

재고자산의 감소	(2,989,607)	7,359,619

매입채무의 증가(감소)	226,329	(167,666)

미지급금의 증가(감소)	(1,498,255)	1,432,474

미지급비용의 감소	(4,029,786)	(767,140)

선수금의 감소	251,445	(1,187,930)

예수금의 감소	248,596	17,591

파생상품금융부채의 감소

퇴직금의 지급	(764,982)	(196,365)

사외적립자산의 감소

국고보조금부채의 증가	(237,070)

영업으로부터 창출된 현금흐름	41,845,301	45,889,212

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,208,336	8,624,216

23. 온실가스배출권회사가 배출권을 보유하는 주된 목적은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것입니다. 당분기 및 전기 중 배출권의 내역은 다음과 같습니다(수량단위: tCO2-eq, 금액, 단위: 천원)

구분	2015년	2016년	2017년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	100,359	88,585	86,938

추가할당	979	4,369	18,742

매입	9,881	205,601

차입	11,260	11,633	(22,893)

정산	(112,598)	(114,468)

기말	205,601	82,787