롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 38(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 37(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
롯데에너지머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

롯데에너지머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였습니다.한편, 2023년 3월 14일자로 최대주주가 롯데케미칼로 변경되었으며, 당 분기말 현재주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데케미칼(주)	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료' 를 산정하도록 요구합니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요성 관점에서 동일합니다.4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	24,549,401	24,549,401

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	108,867,541	108,867,541

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	311,179	3,839,400	24,549,401	28,699,980

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	106,985,675	106,985,675

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

㈜유성에스티	490,000	3	원가법(*1)	취득원가	-

신주인수권(*2)	24,059,401	3	이항모형	기초자산	54,324

주가변동성	36.43%

소계	24,549,401

기타포괄손익-공정가치금융자산

FACTORIAL	10,680,262	3	원가법(*1)	취득원가	-

채무증권	98,187,279	3	현재가치기법 등	-	-

소계	108,867,541

(*1) 피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 기초자산가격이 5.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 16.5% 증가 또는 15.8% 감소합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,487,490	-	87,213,078	-

미수금(*)	10,130,843	-	9,230,697	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	927,340	2,104,789	598,606	2,056,620

대손충당금	(148,606)	(2,104,789)	(148,606)	(2,056,620)

대여금	67,060	4,662,588	67,060	4,555,881

대손충당금	(67,060)	(4,662,588)	(67,060)	(4,555,881)

보증금	2,060,489	1,118,694	1,203,370	1,879,779

대손충당금	(180,719)	-	(65,000)	(180,000)

현재가치할인차금	-	(234,690)	-	(113,727)

합계	70,191,320	884,004	97,946,628	1,586,052

(*) 당분기말 현재 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD 에 대한 설비 처분 관련 미수금은 8,350,361천원(전기말: 5,956,465천원)입니다.

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도

회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있으나, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금의 장부금액은 없습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	39,587,650	(6,805,135)	32,782,515	53,022,999	(2,953,197)	50,069,802

상품	-	-	-	19,800	-	19,800

원재료	2,294,385	(920)	2,293,465	3,593,275	(52,640)	3,540,635

재공품	46,722,427	(1,136,420)	45,586,007	44,325,991	(1,790,310)	42,535,681

저장품	2,183,860	-	2,183,860	1,376,012	-	1,376,012

미착품	-	-	-	3,984	-	3,984

합계	90,788,322	(7,942,475)	82,845,847	102,342,061	(4,796,147)	97,545,914

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 5,721,113천원(전분기:4,379,321천원), 평가손실환입액은 2,574,782천원(전분기:2,302,037천원)입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	574,101	-	-	-

선급비용	330,591	-	211,667	30,929

부가세대급금	5,704,008	-	6,520,138	-

반환재고회수권	964,676	-	1,033,578	-

기타(*)	255,700	-	3,213,406	-

합계	7,829,076	-	10,978,789	30,929

(*) 당분기말 현재 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.에 대하여 매각예정인 자산 255,700천원(전기말: 3,213,406천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	24,059,401	490,000	1,556,159	27,143,821

기타포괄손익-공정가치금융자산	98,187,279	10,680,262	-	106,985,674

합계	122,246,680	11,170,262	1,556,159	134,129,495

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	-	-	1,244,980	2,594,420

시장성 있는 지분증권	-	-	311,179	-

시장성 없는 지분증권	-	490,000	-	490,000

파생상품자산	24,059,401	-	-	24,059,401

합계	24,059,401	490,000	1,556,159	27,143,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

채무증권	92,791,731	98,187,279	96,305,412

시장성 없는 지분증권	11,573,178	10,680,262	10,680,262

합계	104,364,909	108,867,541	106,985,674

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스엘에스바이오(*)	-	-	-	-	311,179

소계	-	-	311,179

(*) 당분기 중 지분을 모두 매각하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜유성에스티	4,900	19.68	490,000	490,000	490,000

소계	490,000	490,000	490,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	Cambridge Medicine(*1)	4,504,864	27.20	13,812	-	-

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	-	-

Life Science Enterprises	4,410,965	16.50	779,104	-	-

FACTORIAL(*2)	264,603	0.83	10,680,262	10,680,262	10,680,262

소계	11,573,178	10,680,262	10,680,262

(*1) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 완전희석되었을 경우의 지분율입니다.9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	롯데테크㈜	대한민국	토목, 건설업	100	6,402,712	100	6,402,712

롯데에코월㈜	대한민국	창호 공사업	100	27,578,278	100	27,578,278

㈜아이알엠	대한민국	제조업	100	-	50.97	-

오리진앤코㈜	대한민국	부동산업	80	9,600,000	80	9,600,000

롯데이엠글로벌㈜	대한민국	금융업	86.21	98,036,421	86.21	98,036,421

롯데에너지소재펀드	대한민국	금융업	99	7,900,000	99	7,900,000

합계	149,517,411	149,517,411

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	197,775,605	914,597	7,115,961

취득	44,375,201	-	12,241,429

처분	(8,230,113)	-	-

감가상각 및 상각	(21,864,268)	(17,578)	(369,581)

분기말	212,056,425	897,019	18,987,809

전분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	191,309,678	938,035	5,986,859

취득	25,740,767	-	1,876,412

처분	(3,271,269)	-	(1,737,400)

감가상각 및 상각	(17,674,950)	(17,579)	(189,030)

대체 등	(419,906)	-	-

분기말	195,684,320	920,456	5,936,841

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	7,169,810	2,577,483

차량운반구	682,019	378,456

기타	5,639,919	7,402,874

합계	13,491,748	10,358,813

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,087,339	3,421,925

비유동	10,033,993	6,319,604

합계	13,121,332	9,741,529

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,058,829	2,608,394

리스부채에 대한 이자비용	559,098	306,115

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	320,831	1,207,589

미지급금	11,467,616	13,980,559

미지급비용	4,566,078	4,815,363

합계	16,354,525	20,003,511

13. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	16,354,525	-	-	16,354,525

차입금	4,962,218	103,254,559	-	108,216,777

리스부채	3,947,886	8,405,258	4,134,150	16,487,294

장기예수보증금	-	5,000	-	5,000

합계	25,264,629	111,664,817	4,134,150	141,063,596

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,003,511	-	-	20,003,511

차입금	102,373,165	274,297	-	102,647,462

리스부채	3,963,945	7,020,339	-	10,984,284

합계	126,340,621	7,294,636	-	133,635,257

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	799,200	2,700,574	476,998	1,739,812

예수금	840,995	-	757,031	-

기타종업원급여	-	2,943,876	-	2,850,473

정부보조금관련부채	-	952,209	-	722,796

합계	1,640,195	6,596,659	1,234,029	5,313,081

(*) 기타비유동부채에 계상된 선수금에는 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금중 회사가 상환하여야 할 금액이 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2024.05.25	5.14	-	100,000,000

합 계	-	100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

해외자원개발자금	한국에너지공단	2024.09.15~2027.12.15	1.00	317,550	483,190

운영자금	산업은행	2026.05.27	4.75	100,000,000	-

소계	100,317,550	483,190

차감 : 유동성장기부채	(187,100)	(212,640)

차감계	100,130,450	270,550

16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

신주인수권	24,059,401	-	-	24,059,401

소계	24,059,401	-	-	24,059,401

17. 충당부채17.1 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

환불부채	복구충당부채	합계	환불부채	복구충당부채	합계

기초	1,177,900	140,822	1,318,722	1,071,855	-	1,071,855

전입(환입)	(203,728)	81,878	(121,850)	72,677	137,954	210,631

분기말	974,172	222,700	1,196,872	1,144,532	137,954	1,282,486

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	974,172	1,177,900

반환재고회수권(*2)	964,676	1,033,578

(*1) 환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

(*2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주석7 참조).

17.2 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당배출권	122,416	122,416	122,383	121,211	121,211	609,637

(2) 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구분	2023년도분	2024년도분(*)

기초	6,904	-

무상할당	122,383	121,211

매입(매각)	(21,292)	미정

정부 제출	(107,995)	미정

차입(이월)	-	미정

합계	-	121,211

(*) 보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,087,339	10,033,993	3,421,925	6,319,604

장기예수보증금	-	5,000	-	-

합계	3,087,339	10,038,993	3,421,925	6,319,604

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,498,446	29,213,868

사외적립자산의 공정가치	(6,409,376)	(5,461,079)

순확정급여부채	26,089,070	23,752,789

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,739,289	2,236,372

순이자원가	772,694	1,024,923

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,511,983	3,261,295

총 비용 중 2,362,521천원(전분기:2,235,627천원)은 매출원가등에 포함되었으며,1,149,462천원(전분기:1,025,668천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

20. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,222,167천원은 당분기 중 지급되었습니다.

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,712,825	17,064,806	7,018,465	19,289,107

수출매출(*)	42,034,816	194,710,670	67,640,963	203,722,967

기타매출	4,384,858	18,532,181	4,703,017	11,502,057

합계	52,132,499	230,307,657	79,362,445	234,514,131

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	24,502,746	95,062,815	26,798,544	87,405,826

중국	13,740,487	35,223,140	15,141,213	37,381,473

유럽	5,378,129	53,778,720	17,227,106	57,288,415

미국	1,896,802	27,364,401	15,110,161	38,980,021

아시아	6,614,335	18,761,191	5,085,421	13,306,728

기타	-	117,390	-	151,668

합계	52,132,499	230,307,657	79,362,445	234,514,131

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

고객A	66,171,402	83,180,513

고객B	30,318,289	33,154,825

고객C	19,983,594	28,843,567

합계	116,473,285	145,178,905

22.판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	356,045	711,738	738,870	738,870

운반비	538,008	1,647,675	879,301	2,221,318

견본품비	55,027	170,711	20,773	96,744

외주가공비	(434)	33,610	23,383	93,258

소계	948,646	2,563,734	1,662,327	3,150,190

관리비

급여	2,979,426	7,971,698	2,091,188	5,852,568

퇴직급여	403,456	1,149,462	370,112	1,025,668

임차료	22,247	77,537	34,641	106,567

감가상각비	467,749	1,432,554	519,275	1,211,479

무형자산상각비	97,866	245,196	18,400	46,595

세금과공과	22,566	52,020	57,233	83,947

보험료	150,141	339,506	87,426	224,079

지급수수료	2,014,380	5,053,787	2,645,053	4,935,965

소모품비	8,241	47,634	85,363	346,608

복리후생비	302,372	1,029,251	390,945	1,264,067

기타	3,982,643	11,560,273	504,588	1,472,165

소계	10,451,087	28,958,918	6,804,224	16,569,708

합계	11,399,733	31,522,652	8,466,551	19,719,898

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,644,930	7,266,545	2,486,016	6,785,720

배당금수익	-	20,000,000	-	209,451

외환차익	189,847	574,752	241,393	1,128,966

외화환산이익	8,413	231,603	577,578	2,454,441

기타금융자산평가이익	840,676	30,455	(201,904)	2,196,984

기타금융자산처분이익	12,186	12,186	190,114	190,114

파생상품평가이익	-	-	849,759	2,398,004

사채상환이익	-	-	-	1,119,935

소계	3,696,052	28,115,541	4,142,956	16,483,615

금융비용

이자비용	1,160,521	4,004,616	1,787,938	3,711,056

외환차손	180,930	446,973	43,547	96,334

외화환산손실	51,927	136,877	157,210	2,451,257

기타금융자산평가손실	-	30,805	1,271,810	1,271,810

기타금융자산처분손실	1,392,638	1,395,002	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	3,302,742

파생상품평가손실	-	-	1,646,400	4,450,993

사채상환손실	-	-	-	344,044

소계	2,786,016	6,014,273	4,906,905	15,628,236

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	351,843	4,886,789	587,676	4,481,808

외화환산이익	(440,256)	319,278	1,183,599	1,968,192

유형자산처분이익	-	-	-	107,362

잡이익	823,316	1,047,521	177,210	350,629

기타	-	575,216	352,638	786,289

소계	734,903	6,828,804	2,301,123	7,694,280

기타영업외비용

외환차손	948,346	1,624,317	721,172	4,172,112

외화환산손실	861,604	945,569	(335,948)	85,773

유형자산처분손실	-	10,281	-	413

유형자산폐기손실	7	11,834	-	-

잡손실	43,422	230,207	334,472	832,990

기타의대손상각비	-	-	25,000	27,780

기타	75,173	98,017	-	7,950

소계	1,928,552	2,920,225	744,696	5,127,018

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담 내역	160,597	(2,482,764)

이연법인세

일시적 차이의 증감	(2,398,312)	1,675,343

법인세비용(수익)	(2,237,715)	(807,421)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,823,536	(8,689,636)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)(당분기: 20.12%, 전분기: 20.66% )	568,119	(1,794,134)

조정사항

비과세수익	(4,034,873)	(9,961)

비공제비용	663,318	138,876

기타(*)	565,721	857,798

법인세비용(수익)	(2,237,715)	(807,421)

(*) 세율변동효과 및 이연법인세 미인식에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다. 회사는 필라2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당분기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 회사는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

26. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(단위: 천원)	(12,371,913)	5,061,251	(5,804,275)	(7,882,214)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	46,110,835	46,110,835	46,110,835	46,110,835

기본주당순이익(손실)(단위: 원)	(268)	110	(126)	(171)

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당 분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다.

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	롯데케미칼㈜	롯데케미칼㈜

지배기업의 종속기업	삼박엘에프티㈜, Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical USA Corporation과 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited, Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical(Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업, Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte chemical turkey Designs Industry and Trade와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데지에스화학주식회사, PT Lotte Chemical Engineering Plastcis Indonesia, 롯데케미칼ESG펀드, 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, LOTTEBattery Materials USA Corporation와 그 종속기업	(주)케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical USA Corporation과 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited, Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical(Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., Lotte Chemical India Pvt. Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업, Lotte Chemical Hungary Ltd., Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데지에스화학주식회사, PT Lotte Chemical Engineering Plastcis Indonesia, 롯데케미칼ESG펀드, Lotte Aluminium Material USA LLC, 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, LOTTE Battery Materials USA Corporation

종속기업	롯데테크㈜, 롯데에코월㈜, ㈜아이알엠, 오리진앤코㈜(*9), 롯데이엠글로벌㈜, LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.(*4), LOTTE EM EUROPE S.A R.L.(*4), LOTTE TECH MALAYSIA SND. BHD.(*2), LOTTE EM Hungary Zrt.(*6), LOTTE EcoWall Philippines Inc.(*3), WALLSYS FACADE LTD.(*3)(*9), LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN S.L.(*5), LOTTE TECH SPAIN S.L.(*2), 롯데에너지소재펀드, LOTTE EcoWall USA, Inc.(*3), LOTTE EM America Corp.(*4), LOTTE ECOWALL CANADA Inc.(*3)(*10)	롯데테크㈜, 롯데에코월㈜, ㈜아이알엠, 이진코㈜(*1), 오리진앤코㈜, 롯데이엠글로벌㈜, LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.(*4), LOTTE EM EUROPE S.A R.L.(*4), LOTTE TECH MALAYSIA SND. BHD.(*2), LOTTE EM Hungary Zrt.(*6), LOTTE EcoWall Philippines Inc.(*3), WALLSYS FACADE LTD.(*3),롯데테크디앤디㈜(*1)(*2), LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN S.L.(*5), LOTTE TECH SPAIN S.L.(*2), 롯데에너지소재펀드, Lotte EcoWall USA, Inc.(*3), LOTTE EM America Corp.(*4)

관계기업	Cambridge Medicine(*7)	Cambridge Medicine(*7)

종속기업의 관계기업	Enwires	Enwires

기타	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

대규모 기업집단 계열회사 등 (*8)	롯데지주㈜, 롯데물산㈜, ㈜호텔롯데, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데렌탈㈜ 등 롯데기업집단 계열회사	롯데지주㈜, 롯데물산㈜, ㈜호텔롯데, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데렌탈㈜ 등 롯데기업집단 계열회사

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 롯데테크㈜의 종속기업입니다.(*3) 롯데에코월㈜의 종속기업입니다.(*4) 롯데이엠글로벌㈜의 종속기업입니다. (*5) LOTTE EM EUROPE S.A R.L.의 종속기업입니다.(*6) LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 종속기업입니다.(*7) 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다(*8) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (*9) 당분기 중 청산하였습니다.(*10) 당분기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배자	롯데케미칼㈜	-	-	-	-	35,823	-

종속기업	㈜아이알엠(*1)	-	67,060	3,218,062	-	-	-

롯데이엠글로벌㈜	-	-	98,637,279	-	-	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	23,532,160	-	8,663,946	-	564,291	-

롯데에코월㈜	-	-	-	-	334,627	-

롯데테크㈜	-	-	-	-	127,395	-

LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN S.L.	-	-	8,577	-	-	-

기타 특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	-	39,409	454,271

롯데이노베이트㈜	-	-	-	-	5,064,883	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	-	2,794	-

롯데지주㈜	-	-	-	-	202,636	-

㈜대홍기획	-	-	-	-	36	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	-	74,696	-

캐논코리아㈜	-	-	-	-	121	-

롯데건설㈜	-	-	-	-	3,652	-

롯데인프라셀㈜	9,216	-	-	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	-	-	-	-	74,764	-

롯데멤버스㈜	-	-	-	-	565,135	-

합계	23,541,376	67,060	110,527,864	-	7,090,262	454,271

(*1) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배자	롯데케미칼㈜	-	-	2,542,219	-	5,550	-

종속기업	㈜아이알엠(*1)	-	67,060	3,218,062	-	-	-

롯데이엠글로벌㈜	807,096	-	96,755,412	-	1,049	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	12,058,422	-	5,956,465	690,054	-	-

기타 특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	-	9,944	174,545

롯데이노베이트㈜	-	-	-	-	165,612	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	-	407	-

롯데지주㈜	-	-	-	-	41,916	-

롯데알미늄㈜	-	-	-	-	4,180	-

㈜대홍기획	-	-	-	-	7,066	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	-	68,206	-

합계	12,865,518	67,060	108,472,158	690,054	303,930	174,545

(*1) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	기타유동자산 매각(*1)	유무형자산 취득

최상위지배자	롯데케미칼㈜	34,250	-	-	274,129	-	-	-

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	-	5,331,866	3,147	-	-	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	11,935,050	3,141,301	678,657	-	-	10,729,624	-

롯데테크㈜	-	-	65,950	-	-	-	-

롯데에코월㈜(*2)	-	-	20,182,646	-	-	-	-

기타 특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	54,332	31,336	-	573,331

롯데이노베이트㈜	-	-	-	848,620	-	-	10,988,249

롯데쇼핑㈜	-	-	-	166,700	-	-	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	573,414	-	-	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	16,640	-	-	-

롯데지주㈜	-	-	-	1,240,984	-	-	-

㈜호텔롯데	-	-	-	43,286	-	-	-

㈜대홍기획	-	-	-	608,838	-	-	-

롯데알미늄㈜	4,246	-	-	-	-	-	-

캐논코리아㈜	-	-	-	3,996	-	-	-

롯데제이티비㈜	-	-	-	7,083	-	-	-

롯데건설㈜	-	-	-	26,624	-	-	-

롯데인프라셀㈜	19,643	-	-	-	-	-	-

롯데글로벌로지스㈜	-	-	-	192,191	-	-	-

합계	11,993,189	3,141,301	26,259,119	4,059,984	31,336	10,729,624	11,561,580

(*1) 종속기업에 유형자산을 매각한 거래입니다.(*2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금수익 20,000,000천원이 기타수익에 포함되어있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	기타유동자산 매각(*1)	유무형자산 취득

최상위지배자	롯데케미칼㈜	-	-	-	25,344	-	-	-

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	-	5,476,015	5,245	-	-	-

롯데테크㈜	-	-	-	-	-	-	17,000

롯데테크디앤디㈜	-	-	186,634	-	-	-	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	8,742,138	8,530,347	786,289	-	-	16,512,076	-

기타 특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	10,539	5,095	-	274,834

롯데정보통신㈜	-	-	-	656,895	-	-	1,124,434

롯데쇼핑㈜	-	-	-	62,220	-	-	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	89,846	-	-	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	13,752	-	-	-

롯데지주㈜	-	-	-	68,379	-	-	-

㈜호텔롯데	-	-	-	7,709	-	-	379,200

롯데알미늄㈜	-	-	-	2,850	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	724,849	-	-	-

일진디앤코㈜(*2)	-	-	-	82,229	3,573	-	-

일진씨앤에스㈜(*2)	-	-	-	352,912	-	-	109,109

일진홀딩스㈜(*2)	-	-	-	73,673	-	-	-

일진전기㈜(*2)	-	736,904	-	-	-	-	-

합계	8,742,138	9,267,251	6,448,938	2,176,442	8,668	16,512,076	1,904,577

(*1) 종속기업에 유형자산을 매각한 거래입니다.(*2) 전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래	배당금 지급

차입	상환

최상위지배자	롯데케미칼㈜	-	-	4,915,702

기타특수관계자	롯데렌탈㈜(*1)	398,008	157,173	-

합계	398,008	157,173	4,915,702

(*1) 차량 임대차 계약에 따른 리스 거래입니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜아이알엠	27,780	-	-	-	-

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	30,600,000	-	-	-

종속기업	롯데테크디앤디㈜	-	25,100,000	-	-	-

종속기업	롯데에너지소재펀드	-	-	-	-	7,900,000

기타특수관계자	롯데렌탈㈜(*1)	-	-	212,474	21,626	-

기타특수관계자	일진디앤코(*2)	-	-	308,743	75,736	-

합계	27,780	55,700,000	521,217	97,362	7,900,000

(*1) 차량 임대차 계약에 따른 리스 거래입니다.(*2) 전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다. 한편, 일진디앤코와의 거래는 사무실 임대차계약에 따른 리스거래이며, 전기 5월 중 계약이 조기 종료되었습니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,881,243	1,790,304

퇴직급여	524,719	192,463

합계	3,405,962	1,982,767

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.에 설비를 매각하는 계약을 체결하고 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등

한국에너지공단	2,644,000	-	-

㈜KEB하나은행	40,000,000	15,000,000	-

㈜우리은행	-	-	USD 18,000,000 JPY 2,435,200,000

산업은행	100,000,000	-	-

원화합계	142,644,000	15,000,000	-

외화합계(USD)	-	-	USD 18,000,000

외화합계(JPY)	-	-	JPY 2,435,200,000

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위하여 부보금액 1,978,900천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	3,000	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	111,450,480	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지	14,958,929	11,000,000	익산시청

(6) 주요거래처 공급계약당분기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31	2023.05.05 ~ 2033.05.03(*1)

물량	30,000톤	17,147톤	거래처가 필요로 하는 연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%	-

비고	-	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능	-

(*1) 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	5,061,251	(7,882,214)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	36,062,576	38,352,404

급여	279,494	231,795

퇴직급여	3,511,983	3,261,295

감가상각비	21,881,846	17,692,529

무형자산상각비	369,581	189,030

이자비용	4,004,616	3,711,056

외화환산손실	1,082,446	2,537,030

파생상품거래손실	-	3,302,742

파생상품평가손실	-	4,450,993

기타금융자산평가손실	30,805	1,271,810

기타금융자산처분손실	1,395,002	-

재고자산평가손실	5,721,113	2,077,285

기타의대손상각비	-	27,780

유형자산처분손실	10,281	413

유형자산폐기손실	11,834	-

사채상환손실	-	344,044

잡손실	1,290	62,023

법인세비용(수익)	(2,237,715)	(807,421)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(31,010,066)	(18,219,964)

이자수익	7,266,545	6,785,719

배당금수익	20,000,000	209,451

외화환산이익	550,881	4,422,633

기타의대손충당금환입	64,281	-

기타금융자산평가이익	30,455	2,196,984

기타금융자산처분이익	12,187	190,114

파생상품평가이익	-	2,398,004

재고자산평가손실충당금환입	2,574,782	-

유형자산처분이익	-	107,362

사채상환이익	-	1,119,935

잡이익	-	3,473

기타영업외수익	510,935	786,289

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	33,536,601	(32,970,108)

매출채권의 감소(증가)	29,132,183	(30,725,424)

미수금의 증가	(1,446,105)	(1,003,545)

선급금의 증가	(574,101)	(634,450)

선급비용의 증가	(87,995)	(293,755)

부가세대급금의 감소	816,130	140,652

재고자산의 감소	11,553,737	1,258,737

매입채무의 증가(감소)	(888,363)	8,310,016

미지급금의 증가(감소)	(7,272,596)	1,614,455

미지급비용의 감소	(249,196)	(2,934,544)

장기예수보증금의 증가(감소)	5,000	(4,206,642)

환불부채의 감소	(134,826)	(3,829)

선수금의 증가	322,202	96,487

예수금의 증가	83,964	174,134

확정급여채무의 증가(감소)	1,366,518	(4,650,149)

기타장기종업원급여의 감소	(186,090)	(423,770)

정부보조금관련부채의 증가	538,377	311,519

장기선수금의 증가	557,762	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	43,650,362	(20,719,882)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	49,066,045	9,811,390

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,759,653	(3,536,987)

기타유동자산 처분 관련 미수금 변동	2,393,896	-

사용권자산과 리스부채의 계상	6,027,446	7,517,161

기타비유동금융자산 유동성 대체	120,977,130	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	대체 등	당분기말

단기차입금	100,000,000	(100,000,000)	-	-

유동성장기부채	212,640	(165,640)	140,100	187,100

리스부채	9,741,529	(2,648,945)	6,028,748	13,121,332

장기차입금	270,550	100,000,000	(140,100)	100,130,450

국고보조금	1,739,812	403,000	-	2,142,812

재무활동으로부터의 총부채	111,964,531	(2,411,585)	6,028,748	115,581,694

전분기	기초	현금흐름	대체 등	전기말

단기차입금	193,271	99,806,729	-	100,000,000

유동성장기부채	264,280	(198,210)	165,640	231,710

전환사채	136,272,618	(150,000,000)	13,727,382	-

리스부채	5,391,291	(2,521,442)	7,028,402	9,898,251

장기차입금	483,190	-	(165,640)	317,550

재무활동으로부터의 총부채	142,604,650	(52,912,923)	20,755,784	110,447,511