롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사

(1) 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건	비 고

기간	내용

박성근	2019. ~ 2022.2011. ~ 2017.2007. ~ 2010.	유베스타 대표이사
롯데캐피탈 RM본부장
롯데캐피탈 경영전략본부장	해당사항없음	상근감사

(2) 감사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 14일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	안건가결여부	감사의 성명

박성근(출석률 100%)

1	2025-01-24	1. 제38기 재무제표(안) 승인의 건2. 제38기 영업보고서(안) 승인의 건	가결	참석

2	2025-02-07	(보고사항1) 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석

3	2025-02-17	1. ESG위원회 규정 개정(안) 승인의 건(보고사항1) 감사의 감사보고서 보고	가결	참석

4	2025-02-26	1. 이사 등과 회사 간의 거래1-1. 이사 등과 회사 간의 거래_업무협조 합의서에 따른 비용 정산의 건1-2. 이사 등과 회사 간의 거래_인터배터리 전시회 임대료 정산 등의 건1-3. 이사 등과 회사 간의 거래_LEMM과의 창고 임대차 거래2. 신주인수권(LEMG BW) 행사의 건3. 정기주주총회 소집(안) 승인의 건4. 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건① 38기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건② 이사 선임의 건③ 이사 보수한도 승인의 건④ 감사 보수한도 승인의 건(보고사항 1) 24년 실적 및 25년 전망	가결	참석

5	2025-03-06	1. 제38기 재무제표 수정(안) 승인의 건2. 제38기 영업보고서 수정(안) 승인의 건(보고사항1) 감사의 감사보고서 보고(보고사항2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	참석

6	2025-03-24	1. 이사 등과 회사 간의 거래1-1. 이사 등과 회사 간의 거래_화학군HQ 공동업무 추진 및 지원 협약 연장1-2. 이사 등과 회사 간의 거래_평가/분석 서비스 계약2. 대표이사 선임(안) 승인의 건3. 선임 사외이사 선임(안) 승인의 건4. 이사 겸임(안) 승인의 건5. 2025년 등기이사 개별 보수(안) 승인의 건6. 2025년 비등기이사 보수한도(안) 승인의 건(보고사항1) Enwires 투자, 기술 현황 및 의견 요청의 건	가결	참석

7	2025-04-24	1. 이사회 의장 선임(안) 승인의 건2. 해외계열사와의 거래2-1. 해외계열사와의 거래_LEMM 원료 공급 거래의 건2-2. 해외계열사와의 거래_LEMM 보유 자재 매입 거래의 건3. 이사 등과 회사 간의 거래_롯데케미칼과의 임차 계약 체결 등의 건(보고사항1) 2025년 1분기 롯데에너지머티리얼즈 실적 보고(보고사항2) 2025년 제1차 ESG위원회 결의사항 보고	가결	참석

8	2025-06-23	1. 2025년 은행 신규 차입한도(안) 승인의 건(보고사항1) 2025년 제2차 ESG위원회 결의사항 보고 등	가결	참석

9	2025-07-29	1. 부패방지 및 규범준수 경영방침 제정 승인의 건2. LEMG 유상증자 참여(안) 승인의 건(보고사항1) 2025년 2분기 롯데에너지머티리얼즈 실적 보고	가결	참석

10	2025-08-25	1. 이사 등과 회사 간의 거래1-1. 이사 등과 회사 간의 거래_화학군 공동 안전환경 업무 추진 및 지원 협약 체결의 건1-2. 이사 등과 회사 간의 거래_특허분석 솔루션 계약의 건	가결	참석

(4) 교육 실시 계획당사는 감사의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립 후 실시하고 있습니다. 이를 통해 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해도를 높이고, 주기적으로 회사의 경영 현황, 내부통제 점검 및 외부감사인 회계감사 결과, 관련 최신 이슈 공유 등 정보를 제공하여 실효성 있는 교육이 될 수 있도록 지원하고 있습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025년 09월 22일	삼일회계법인	1. 2025 거버넌스 제도 변화와 내부통제 고도화 필요성2. 기업부정 및 자금 사고에 대한 선제적 대응

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	대리(8년 4개월)대리(5년 11개월)	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

다. 준법지원인에 관한 사항

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명 / 생년월	주 요 경 력	결격요건 여부

주상희
(1983년 02월)	2014 경북대학교 법학전문대학원 졸업
2014 제3회 변호사시험 합격
2014.08.~2017.09. 롯데쇼핑 지원실 법무팀 변호사
2017.10.~2023.05. 롯데지주 법무팀 책임변호사
2023.06.~ 현재 롯데에너지머티리얼즈 법무팀장	해당사항
없음

자격요건의 주요내용(하나 이상 충족 필요)	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의13 제5항

(2) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

2025년 01월	CEO 준법경영 메시지 발송	전 임직원 및 협력사 대상 메시지 발송

2025년 01월	안전보건 방침 및 환경경영방침	전 임직원 대상 교육 실시

2025년 01월	하도급거래 공시 관련 안내	전 임직원 대상 안내

2025년 02월	영업비밀보호 규정 준수여부 점검, 정보보안 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2025년 02월	이메일 보안수칙 및 보안정책 안내	전 임직원 대상 안내

2025년 02월	해외 법인 컴플라이언스 규정 준수 여부 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2025년 03월	준법리스크 관리 강화 방안 안내	전 임직원 대상 안내

2025년 03월	컴플라이언스 리스크 점검(분석 및 평가)	식별된 리스크에 대한 통제방안 마련

2025년 04월	취업규칙, 인사 규정 준수여부 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2025년 05월	롯데인의 행동강령 개정안 안내	전 임직원 대상 안내

2025년 05월	해외 법인 임직원 준법교육	해외 법인 대상 교육 및 준법서약서 징구

2025년 06월	영업비밀보호 규정 준수여부 점검, 정보보안 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2025년 06월	롯데인의 행동강령 교육 실시	전 임직원 대상 교육

2025년 07월	부패방지 및 규범준수 관련 리스크 점검	각 부서 담당자 협업하여 개선방안 마련

2025년 08월	준법서약서 징구	전 임직원 대상 실시

2025년 09월	부패방지 및 규범준수 경영시스템 표준 인증 취득 추진	ISO 37001, 37301 취득 완료

2025년 09월	하반기 CEO 준법경영 메시지 발송	전 임직원 및 협력사 대상 메시지 발송

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀 및경영개선TF	5	수석 2명(3년 7개월)책임 2명(2년 9개월)대리 1명(7개월)	○일반 주요 활동 - 중요 거래의 결정 전 위법성 여부 검토 - 이사회, 주주총회 결의사항 사전 검토 - 사규 검토/해석/제개정 - 위법(위반 행위) 감시/감독