롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 14일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건	비 고

기간	내용

박성근	2019. ~ 2022.2011. ~ 2017.2007. ~ 2010.	유베스타 대표이사
롯데캐피탈 RM본부장
롯데캐피탈 경영전략본부장	해당사항없음	상근감사

나. 감사의 독립성

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 14일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	안건가결여부	감사의 성명

박성근(출석률 100%)	김용석(출석률 25%)

1	2023-02-16	1. 제 36기 재무제표(안)승인의 건2. 제 36기 영업보고서(안) 승인의 건3. 특수관계인에 대한 자산 양도(안)승인의 건(보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	해당사항없음	불참

2	2023-02-27	1. 2023년 임시주주총회 소집 승인의 건2. 정관변경(안) 승인3. 이사 선임(안) 승인4. 감사 선임(안) 승인	가결	참석

3	2023-03-09	1. 제 36기 재무제표 수정(안)승인의 건 (배당)2. 특수관계인에 대한 자산 양도 및 계약 승계 승인의 건(보고사항)내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(보고사항) 감사의 감사보고서	가결	불참

4	2023-03-14	1. 특수관계인에 대한 주식의 처분 승인2. 특수관계인에 대한 주식의 처분 승인	가결	불참

5	2023-03-14	1. 이사회의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건3. 사외이사 보수집행 승인의 건	가결	참석	해당사항없음

6	2023-03-16	1.제 36기 재무제표 수정(안) 승인의 건2.제 36기 영업보고서(안)수정의 건3.제 36기 정기주주총회 소집 승인의 건4.제 36기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건(보고사항1) 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항2) 내부회계관리제도 평가보고서(보고사항3) 감사의 감사보고서 보고	가결	참석

7	2023-04-17	1. 이사 겸임(안)승인의 건 2. 경영임원 선임(안) 승인의 건 3. 이사 등과 회사 간의 거래(안) 승인의 건4. 이사회 규정 개정(안) 승인5. 감사 규정 개정(안) 승인	가결	참석

8	2023-05-19	1. 2023 년은행 차입(안) 승인의 건2. 준법지원인 선임 및 준법통제기준 개정(안) 승인의건3. 이사회 규정 개정(안) 승인의 건4. 계약 체결(안) 승인의 건(보고사항 1) 투자심의위원회 신설 보고(보고사항 2) 경영위원회 규정 개정 보고	가결	참석

9	2023-07-06	1. 특수관계인과의 내부거래 승인의 건2. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건3. 롯데벤처스 특수목적펀드 출자(안)의 건	가결	참석

10	2023-08-07	1. 스페인 증설 투자(안) 승인의 건	가결	참석

11	2023-09-07	1. 이사 겸임(안) 승인의 건2. 미국 법인 설립(안) 승인의 건	가결	참석

12	2023-12-06	1. 보고사항 : 2024년 임원 인사 보고	심의	참석

13	2023-12-27	1. 이사 등과 회사 간의 거래(안) 승인의 건2. 2024년 안전보건계획(안) 승인의 건3. ESG위원회 신설 및 ESG 위원회 규정 제정(안) 승인의 건4. 임원집무규정, 경영성과급 지급규정 폐지 및 임원 보수 규정 제정(안) 승인의 건5. 준법통제기준 개정(안) 승인의 건(보고사항 1) 준법지원인 활동 보고의 건(보고사항 2) 안전보건위원회 신설 및 안전보건위원회 운영 지침 제정 보고의 건	가결	참석

라. 감사 교육실시 현황

당사는 감사의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립 후 실시하고 있습니다 . 이를 통해 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해도를 높이고 , 주기적으로 회사의 경영 현황 , 내부통제 점검 및 외부감사인 회계감사 결과 , 관련 최신 이슈 공유 등 정보를 제공하여 실효성 있는 교육이 될 수 있도록 지원하고 있습니다 .

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 04월 30일	삼일아카데미	감사(위원회)의 법률상 역할과 책임ESG가 재무제표에 미치는 영향내부회계관리제도 평가 체크 포인트연결재무제표 이해를 위한 회계기준 핵심 요약

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	대리 (6년 10개월 ), 사원 (4년 5개월 )	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

바. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명 / 생년월	주 요 경 력	결격요건 여부

주상희
(1983년 02월)	2014 경북대학교 법학전문대학원 졸업
2014 제3회 변호사시험 합격
2014.08.~2017.09. 롯데쇼핑 지원실 법무팀 변호사
2017.10.~2023.05. 롯데지주 법무팀 책임변호사
2023.06.~ 현재 롯데에너지머티리얼즈 법무팀장	해당사항
없음

자격요건의 주요내용(하나 이상 충족 필요)	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의13 제5항

(2) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검 내용	점검 결과

2023년 01월	거래처 부도시 거래관계 및 채권채무의 정리에 대한 교육 실시	재무부서 담당자 전원

2023년 01월	국가 또는 지방자치단체의 보조금에 대한 신청 및 교부받은 보조금의 관리에 대한 점검	위반사항 없음

2023년 02월	계열회사간 자금 거래에 대한 법령 적합성 검토	위반사항 없음

2023년 03월	최대주주의 변경에 따른 공정거래법상의 필요 조치 등 점검 및 교육 실시	기획부서 및 공시 담당자 전원

2023년 03월	계열분리 신고 및 계열편입 신고	공시 담당자 전원

2023년 04월	성희롱 예방, 개인정보보호, 직장내 괴롭힘 예방 교육 실시	전 임직원

2023년 05월	퇴직자 및 재직자 영업비밀준수, 경업금지의무 등 이행점검	위반사항 없음

2023년 06월	산업안전보건법 관련 준법 교육 실시	전 임직원

2023년 07월	하도급거래 법령 준수 여부 점검	시정조치 완료

2023년 08월	법인카드 사용 점검 및 사용 가이드라인 안내	전 임직원

2023년 09월	행동강령 준법교육 실시	전 임직원

2023년 11월	입찰규정 준수 여부 점검	시정조치 완료

2023년 12월	익산공장 안전, 보건, 환경 시스템 점검	시정조치 완료

2023년 12월	정보보호(개인정보보호 등) 교육 실시	전 임직원

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀 및컴플라이언스팀	5	수석 2명(1년11개월)책임 2명(3개월)대리 1명(2년)	○일반 주요 활동- 중요 거래의 결정 전 위법성 여부 검토- 이사회, 주주총회 결의사항 사전 검토- 사규 검토/해석/제개정- 위법(위반 행위) 감시/감독