롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 38기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 37기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
롯데에너지머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

롯데에너지머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였습니다.한편, 2023년 3월 14일자로 최대주주가 롯데케미칼로 변경되었으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데케미칼(주)	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 .동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ' 나 '수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 .

(5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요성 관점에서 동일합니다.4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	3,574,227	24,549,401	28,123,628

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	107,597,991	107,597,991

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	311,179	3,839,400	24,549,401	28,699,980

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	106,985,675	106,985,675

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

㈜유성에스티	490,000	3	원가법(*1)	취득원가	-

신주인수권(*2)	24,059,401	3	이항모형	기초자산	54,324

주가변동성	36.43%

소계	24,549,401

기타포괄손익-공정가치금융자산

FACTORIAL	10,680,262	3	원가법(*1)	취득원가	-

채무증권	96,917,729	3	현재가치기법 등	할인율 등	-

소계	107,597,991

(*1) 피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 기초자산가격이 5.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 16.5% 증가 또는 15.8% 감소합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	89,267,660	-	87,213,078	-

미수금(*)	20,956,768	-	9,230,697	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	595,828	2,148,174	598,606	2,056,620

대손충당금	(148,606)	(2,148,174)	(148,606)	(2,056,620)

대여금	67,060	4,758,694	67,060	4,555,881

대손충당금	(67,060)	(4,758,694)	(67,060)	(4,555,881)

보증금	1,478,770	1,744,693	1,203,370	1,879,779

대손충당금	(245,000)	-	(65,000)	(180,000)

현재가치할인차금	-	(117,031)	-	(113,727)

합계	111,819,903	1,627,662	97,946,628	1,586,052

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있으나, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금의 장부금액은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	32,838,251	(4,120,892)	28,717,359	53,022,999	(2,953,197)	50,069,802

상품	31,500	-	31,500	19,800	-	19,800

원재료	3,410,821	(22,105)	3,388,716	3,593,275	(52,640)	3,540,635

재공품	45,545,999	(586,374)	44,959,625	44,325,991	(1,790,310)	42,535,681

저장품	1,664,592	-	1,664,592	1,376,012	-	1,376,012

미착품	-	-	-	3,984	-	3,984

합계	83,491,163	(4,729,371)	78,761,792	102,342,061	(4,796,147)	97,545,914

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 1,224,448천원(전분기: 3,883,923천원), 평가손실환입액은 1,291,224천원 입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	123,231	-	-	-

선급비용	132,433	17,684	211,667	30,929

부가세대급금	6,057,125	-	6,520,138	-

반환재고회수권	1,356,955	-	1,033,578	-

기타(*)	1,132,320	-	3,213,406	-

합계	8,802,064	17,684	10,978,789	30,929

(*) 당기말 현재 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 설비 구매대행을위해 취득한 자산 1,132백만원 (전기말: 3,213백만원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	25,324,847	2,798,781	1,556,159	27,143,821

기타포괄손익-공정가치금융자산	96,917,729	10,680,262	-	106,985,674

합계	122,242,576	13,479,043	1,556,159	134,129,495

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	1,265,446	2,308,781	1,244,980	2,594,420

시장성 있는 지분증권	-	-	311,179	-

시장성 없는 지분증권	-	490,000	-	490,000

파생상품자산	24,059,401	-	-	24,059,401

합계	25,324,847	2,798,781	1,556,159	27,143,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

채무증권	92,791,731	96,917,729	96,305,412

시장성 있는 지분증권	-	-	-

시장성 없는 지분증권	11,573,178	10,680,262	10,680,263

합계	104,364,909	107,597,991	106,985,675

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스엘에스바이오(*)	-	-	-	-	311,179

소계	-	-	311,179

(*) 당기 중 지분을 모두 매각하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜유성에스티	4,900	19.68	490,000	490,000	490,000

소계	490,000	490,000	490,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	Cambridge Medicine(*)	4,504,864	27.20	13,812	-	-

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	-	-

Life Science Enterprises	4,410,965	16.50	779,104	-	-

FACTORIAL	264,603	1.07	10,680,262	10,680,262	10,680,262

소계	11,573,178	10,680,262	10,680,262

(*) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	롯데테크㈜	대한민국	토목, 건설업	100	6,402,712	100	6,402,712

롯데에코월㈜	대한민국	창호 공사업	100	27,578,278	100	27,578,278

아이알엠㈜	대한민국	제조업	50.97	-	50.97	-

오리진앤코㈜	대한민국	부동산업	80	9,600,000	80	9,600,000

롯데이엠글로벌㈜	대한민국	금융업	86.21	98,036,421	86.21	98,036,421

롯데에너지소재펀드	대한민국	금융업	99	7,900,000	99	7,900,000

합계	149,517,411	149,517,411

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	197,775,605	914,597	7,115,961

취득	13,230,229	-	2,214,992

처분	(22,551)	-

감가상각 및 상각	(7,303,652)	(5,860)	(92,760)

분기말	203,679,631	908,737	9,238,193

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).

전분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	191,309,678	938,035	5,986,859

취득	6,708,622	-	426,471

처분	(2,480,355)	-	(1,747,172)

감가상각 및 상각	(5,717,989)	(5,860)	(49,784)

대체 등	42,538	-	-

분기말	189,862,494	932,175	4,616,374

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,636,171	2,577,483

차량운반구	541,964	378,456

기계장치	6,815,222	7,402,874

합계	9,993,357	10,358,813

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,596,673	3,421,925

비유동	5,747,047	6,319,604

합계	9,343,720	9,741,529

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	988,916	764,018

리스부채 이자비용	158,469	32,253

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,018,903	1,207,589

미지급금	11,399,020	13,980,559

미지급비용	4,940,871	4,815,363

미지급배당금	9,222,167	-

합계	27,580,961	20,003,511

13. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	합계

매입채무및기타채무	27,580,961	-	27,580,961

차입금	100,986,459	225,838	101,212,297

리스부채	4,119,223	6,371,945	10,491,168

합계	132,686,643	6,597,783	139,284,426

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	합계

매입채무및기타채무	20,003,511	-	20,003,511

차입금	102,373,165	274,297	102,647,462

리스부채	3,963,945	7,020,339	10,984,284

합계	126,340,621	7,294,636	133,635,257

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	571,489	1,739,812	476,998	1,739,812

예수금	1,187,340	-	757,031	-

기타종업원급여	-	2,756,781	-	2,850,473

정부보조금관련부채	-	353,858	-	722,796

합계	1,758,829	4,850,451	1,234,029	5,313,081

(*) 기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금으로 회사가 상환하여야 할 금액입니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2024.05.25	5.14	100,000,000	100,000,000

합 계	100,000,000	100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기	연이자율(%)	당기말	전기말

해외자원개발자금	한국에너지공단	2024.06.15 ~ 2027.12.15	1.5	417,120	483,190

소계	417,120	483,190

차감 : 유동성장기부채	(193,570)	(212,640)

차감계	223,550	270,550

16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

신수인수권	24,059,401	-	-	24,059,401

소계	24,059,401	-	-	24,059,401

17. 충당부채17.1 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

환불부채	복구충당부채	합계	환불부채	합계

기초	1,177,900	140,822	1,318,722	1,071,855	1,071,855

전입(환입)	236,592	2,928	239,520	(164,418)	(164,418)

기말	1,414,492	143,750	1,558,242	907,437	907,437

(2) 당기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	1,414,492	1,177,900

반환재고회수권(*2)	1,356,955	1,033,578

(*1) 환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

(*2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주석7 참조).

17.2 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당배출권	122,416	122,416	122,416	121,269	121,269	609,786

(2) 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구분	2023년도분(*)	2024년도분(*)

기초	6,904	11,507

무상할당	122,416	121,269

매입(매각)	(5,754)	미정

정부 제출	(112,059)	미정

차입(이월)	(11,507)	미정

합계	-	132,776

(*) 보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,596,673	5,747,047	3,421,925	6,319,604

합계	3,596,673	5,747,047	3,421,925	6,319,604

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,384,582	29,213,868

사외적립자산의 공정가치	(6,414,822)	(5,461,079)

순확정급여부채	23,969,760	23,752,789

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	913,096	745,457

순이자원가	257,237	341,641

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,170,333	1,087,098

총 비용 중 817,058천원(전분기: 770,275천원)은 매출원가등에 포함되었으며, 353,275천원(전분기: 316,824천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

20. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,222,167천원은 당분기말 현재 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	5,470,902	6,506,788

수출매출(*)	84,815,080	58,887,641

기타매출	4,199,094	3,385,462

합계	94,485,076	68,779,891

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	28,834,211	28,239,452

중국	9,072,787	8,837,368

헝가리	18,235,125	21,196,218

기타	38,342,953	10,506,853

합계	94,485,076	68,779,891

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

고객A	27,383,581	28,783,581

고객B	20,597,060	6,246,679

고객C	15,719,686	5,310,795

합계	63,700,327	40,341,055

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	75,718	-

운반비	491,330	518,685

견본품비	75,866	48,091

외주가공비	15,766	39,604

소계	658,680	606,380

관리비

급여	2,446,598	1,865,612

퇴직급여	353,275	316,824

임차료	30,598	18,385

감가상각비	447,538	364,677

무형자산상각비	49,314	11,829

세금과공과	13,424	8,807

보험료	88,779	98,868

지급수수료	1,657,462	926,042

소모품비	26,345	125,484

복리후생비	463,394	339,224

기타	3,602,759	447,421

소계	9,179,486	4,523,173

합계	9,838,166	5,129,553

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,199,183	2,261,481

배당금수익	20,000,000	162,470

외환차익	221,147	729,181

외화환산이익	176,099	1,316,398

기타금융자산평가이익	20,465	835,844

파생상품평가이익	-	1,242,645

사채상환이익	-	1,119,935

소계	22,616,894	7,667,954

금융비용

이자비용	1,441,037	1,358,138

외환차손	148,748	44,871

외화환산손실	75,836	1,807,929

기타금융자산평가손실	285,639	-

기타금융자산처분손실	2,364	-

파생상품거래손실	-	3,214,669

파생상품평가손실	-	1,954,200

사채평가손실	-	344,044

소계	1,953,624	8,723,851

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	2,593,976	2,721,428

외화환산이익	838,689	386,339

유형자산처분이익	-	107,362

잡이익	22,635	94,685

기타	113,298	277,618

소계	3,568,598	3,587,432

기타영업외비용

외환차손	632,159	3,030,871

외화환산손실	39,779	217,004

유형자산처분손실	-	413

잡손실	150,177	132,566

기타	22,645	-

소계	844,760	3,380,854

25. 법인세비용

(1) 당분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기법인세 등 부담 내역	64,158

이연법인세

일시적 차이의 증감	897,747

법인세비용	961,905

(2) 당분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

법인세비용차감전순이익	18,175,592

적용세율에 따른 법인세비용(당분기: 20.78%)	3,776,699

조정사항

비과세수익	(4,156,643)

비공제비용	220,842

세액공제	(3,907)

세율변동효과	1,039,515

이연법인세 미인식 효과	32,517

전기 법인세 과소(과대)납부액	52,882

법인세비용	961,905

한편, 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(전분기: 6,672,104천원)

26. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(단위: 천원)	17,213,687	(12,502,794)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	46,110,835	46,110,835

기본주당순이익(손실)(단위: 원)	373	(271)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다.

27. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위지배자	롯데케미칼㈜	롯데케미칼㈜

지배기업의종속기업	삼박엘에프티㈜, Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical USA Corporation과 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited, Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical?(Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업, Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte chemical turkey Designs Industry and Trade와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데지에스화학주식회사, PT Lotte Chemical Engineering Plastcis Indonesia, 롯데케미칼ESG펀드, 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, LOTTE Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	(주)케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical USA Corporation과 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited, Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical(Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., Lotte Chemical India Pvt. Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업, Lotte Chemical Hungary Ltd., Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데지에스화학주식회사, PT Lotte Chemical Engineering Plastcis Indonesia, 롯데케미칼ESG펀드, Lotte Aluminium Material USA LLC, 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, LOTTE Battery Materials USA Corporation

종속기업	롯데테크㈜, 롯데에코월㈜, 아이알엠㈜, 오리진앤코㈜, 롯데이엠글로벌㈜, LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.(*4), LOTTE EM EUROPE S.A.R.L.(*4), LOTTE TECH MALAYSIA SND. BHD.(*2), LOTTE EM Hungary Zrt.(*6), LOTTE EcoWall Philippines Inc.(*3), WALLSYS FACADE LTD.(*3), LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.(*5), LOTTE TECH SPAIN S.L.(*2), 롯데에너지소재펀드, Lotte EcoWall USA, Inc.(*3), LOTTE EM America Corp.(*4)	롯데테크㈜, 롯데에코월㈜, 아이알엠㈜, 이진코㈜(*1), 오리진앤코㈜, 롯데이엠글로벌㈜, LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.(*4), LOTTE EM EUROPE S.A.R.L.(*4), LOTTE TECH MALAYSIA SND. BHD.(*2), LOTTE EM Hungary Zrt.(*6), LOTTE EcoWall Philippines Inc.(*3), WALLSYS FACADE LTD.(*3), 롯데테크디앤디㈜(*1)(*2), LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.(*5), LOTTE TECH SPAIN S.L. (*2), 롯데에너지소재펀드, Lotte EcoWall USA, Inc.(*3), LOTTE EM America Corp.(*4)

관계기업	Cambridge Medicine(*7)	Cambridge Medicine(*7)

종속기업의관계기업	Enwires	Enwires

기타	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

대규모기업집단계열회사 등(*8)	롯데지주㈜, 롯데물산㈜, ㈜호텔롯데, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데렌탈㈜ 등 롯데기업집단 계열회사	롯데지주㈜, 롯데물산㈜, ㈜호텔롯데, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데렌탈㈜ 등 롯데기업집단 계열회사

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 롯데테크㈜의 종속기업입니다.(*3) 롯데에코월㈜의 종속기업입니다.(*4) 롯데이엠글로벌㈜의 종속기업입니다.(*5) LOTTE EM EUROPE S.A.R.L.의 종속기업입니다.(*6) LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 종속기업입니다.(*7) 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다(*8) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

최상위지배자	롯데케미칼㈜ (*1)	-	-	-	-	4,937,597	-

종속기업	아이알엠㈜ (*2)	-	67,060	3,218,062	-	-	-

롯데이엠글로벌㈜	-	-	97,364,952	-	2,098	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	15,369,051	-	293,259	1,318,318	-	-

LOTTE EM AMERICA COR.	-	-	8,774	-	-	-

롯데에코월 ㈜ (*3)	-	-	20,000,000	-	-	-

기타특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	-	42,746	347,954

롯데이노베이트㈜	-	-	-	-	1,234,737	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	-	1,683	-

롯데지주㈜	-	-	-	-	90,523	-

㈜대홍기획	-	-	-	-	36	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	-	63,535	-

롯데알미늄㈜	3,101	-	-	-	-	-

캐논코리아㈜	-	-	-	-	121	-

롯데건설㈜	-	-	-	-	9,046	-

㈜호텔롯데	-	-	-	-	4,950	-

합계	15,372,152	67,060	120,885,047	1,318,318	6,387,072	347,954

(*1) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 4,915,702천원이 당분기말 현재 미지급금에 포함되어 있습니다.(*2) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미수배당금 20,000,000천원이 당분기말 현재 기타채권에 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

최상위지배자	롯데케미칼㈜	-	-	2,542,219	-	5,550	-

종속기업	아이알엠㈜(*1)	-	67,060	3,218,062	-	-	-

롯데이엠글로벌㈜	807,096	-	96,755,412	-	1,049	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	12,058,422	-	5,956,465	690,054	-	-

기타특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	-	9,944	174,545

롯데정보통신㈜	-	-	-	-	165,612	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	-	407	-

롯데지주㈜	-	-	-	-	41,916	-

롯데알미늄㈜	-	-	-	-	4,180	-

㈜대홍기획	-	-	-	-	7,066	-

롯데웰푸드㈜	-	-	-	-	68,206	-

합계	12,865,518	67,060	108,472,158	690,054	303,930	174,545

(*1) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	기타유동자산 매각(*1)	유무형자산취득

최상위지배자	롯데케미칼㈜	2,500	-	-	70,671	-	-	-

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	-	1,759,540	3,147	-	-	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	3,674,734	1,491,015	113,298	-	-	2,379,263	-

롯데에코월㈜(*2)	-	-	20,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	롯데렌탈㈜	-	-	-	32,515	5,206	-	307,516

롯데이노베이트㈜	-	-	-	194,065	-	-	1,861,624

롯데웰푸드㈜	-	-	-	181,940	-	-	-

롯데지알에스㈜	-	-	-	5,170	-	-	-

롯데지주㈜	-	-	-	221,387	-	-	-

㈜호텔롯데	-	-	-	6,545	-	-	-

㈜대홍기획	-	-	-	33	-	-	-

롯데알미늄㈜	4,246	-	-	-	-	-	-

캐논코리아㈜	-	-	-	1,836	-	-	-

롯데건설㈜	-	-	-	8,224	-	-	-

합계	3,681,480	1,491,015	21,872,838	725,533	5,206	2,379,263	2,169,140

(*1) 설비 구매를 대행한 금액입니다. (*2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금수익 20,000,000천원이 기타수익에 포함되어있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타유동자산매각(*)

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	-	1,948,304	-

롯데테크디앤디㈜	-	-	186,634	-

LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.	2,351,542	2,493,940	277,618	5,829,981

합계	2,351,542	2,493,940	2,412,556	5,829,981

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	롯데렌탈㈜(*1)	-	-	195,963	22,554	-

합계	-	-	195,963	22,554	-

(*1) 차량 임대차 계약에 따른 리스 거래입니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	-	30,600,000

종속기업	롯데테크디앤디㈜	-	25,100,000

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	899,955	663,585

퇴직급여	166,938	46,071

합계	1,066,893	709,656

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD. 와 설비 구매대행계약을 체결하고 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행

한국에너지공단	2,644,000	-	-	-

㈜신한은행	30,000,000	-	-	55,000,000

㈜KEB하나은행	40,000,000	15,000,000	USD 7,160,000	-

㈜우리은행	-	-	USD 18,000,000
JPY 7,965,900,000	-

산업은행	100,000,000	-	-	-

원화합계	172,644,000	15,000,000	-	55,000,000

외화합계(USD)	-	-	USD 25,160,000	-

외화합계(JPY)	-	-	JPY 7,965,900,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위하여 부보금액 2,780,050천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	115,429,707	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지	14,958,929	11,000,000	익산시청

(6) 주요거래처 공급계약

당기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31	2023.05.05 ~ 2033.05.03(*1)

물량	30,000톤	17,147톤	거래처가 필요로 하는 연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%	-

비고	-	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능	-

(*1) 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	17,213,687	(12,502,794)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	12,697,634	26,399,571

급여	92,397	77,265

퇴직급여	1,170,333	1,087,098

감가상각비	7,309,511	5,723,849

무형자산상각비	92,760	49,784

이자비용	1,441,037	1,358,138

외화환산손실	115,615	2,024,933

파생상품거래손실	-	3,214,669

파생상품평가손실	-	1,954,200

기타금융자산평가손실	285,639	-

기타금융자산처분손실	2,364

재고자산평가손실	1,224,448	3,883,923

유형자산처분손실	-	413

사채평가손실	-	344,044

잡손실	1,625	9,151

법인세비용	961,905	6,672,104

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(24,638,958)	(7,711,625)

이자수익	2,199,183	2,261,481

배당금수익	20,000,000	162,470

외화환산이익	1,014,788	1,702,737

기타금융자산평가이익	20,465	835,844

파생상품평가이익	-	1,242,646

재고자산평가손실충당금환입	1,291,224	-

유형자산처분이익	-	107,362

사채상환이익	-	1,119,935

잡이익	-	1,532

기타영업외수익	113,298	277,618

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	17,882,704	(37,516,461)

매출채권의 증가	(1,371,302)	(11,580,935)

미수금의 감소(증가)	108,669	(2,286,960)

선급금의 감소(증가)	(123,231)	101,483

선급비용의 감소(증가)	92,480	(163,176)

부가세대급금의 증가	463,012	106,098

재고자산의 감소(증가)	18,850,897	(15,499,401)

매입채무의 증가	798,302	1,421,890

미지급금의 감소	(2,549,365)	(3,637,687)

미지급비용의 증가(감소)	125,597	(835,902)

장기예수보증금의 감소	-	(4,206,642)

환불부채의 감소	(86,786)	(38,358)

선수금의 증가	94,491	238,624

예수금의 증가	430,309	271,146

순확정급여부채의 증가(감소)	1,588,857	(2,717,760)

기타장기종업원급여의 감소	(186,090)	(300,530)

정부보조금관련부채의 증가(감소)	(353,135)	1,611,649

영업으로부터 창출된 현금흐름	23,155,068	(31,331,309)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	45,756,531	4,494,367

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(32,174)	(452,964)

기타유동자산 처분 관련 미수금 변동	5,956,465	-

사용권자산과 리스부채의 계상	642,708	47,996

기타비유동금융자산 유동성 대체	120,977,130	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	대체 등	당분기말

단기차입금	100,000,000	-	-	100,000,000

유동성장기부채	212,640	(66,070)	47,000	193,570

리스부채	9,741,529	(890,948)	493,138	9,343,719

장기차입금	270,550	-	(47,000)	223,550

정부보조금	1,739,812	-	-	1,739,812

재무활동으로부터의 총부채	111,964,531	(957,018)	493,138	111,500,651

전분기	기초	현금흐름	대체 등	전분기말

단기차입금	193,271	46,534,932	-	46,728,203

유동성장기부채	264,280	(66,070)	66,070	264,280

전환사채	136,272,618	(146,000,000)	13,727,382	4,000,000

리스부채	5,391,291	(735,698)	154,572	4,810,165

장기차입금	483,190	-	(66,070)	417,120

재무활동으로부터의 총부채	142,604,650	(100,266,836)	13,881,954	56,219,768