롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사

(1) 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건	비 고

기간	내용

박성근	2019. ~ 2022.2011. ~ 2017.2007. ~ 2010.	유베스타 대표이사
롯데캐피탈 RM본부장
롯데캐피탈 경영전략본부장	해당사항없음	상근감사

(2) 감사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 14일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(박성근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	안건가결여부	감사의 성명

박성근(출석률 100%)

1	2024-01-29	1. 제37기 재무제표(안) 승인의 건2. 제37기 영업보고서(안) 승인의 건(보고사항1) 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	참석

2	2024-02-21	1. 재무제표 수정(안) 승인의 건 2. 영업보고서 수정(안) 승인의 건 3. 정기주주총회 소집(안) 승인의 건 4. 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 (보고사항1) 감사의 감사보고서 보고 (보고사항2) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 (보고사항3) 2023년 경영계획 대비 실적 차이 발생 요인 분석 및 대책	가결	참석

3	2024-03-05	1. 제37기 재무제표 재수정(안)승인의 건 2. 제37기 영업보고서 재수정(안)승인의 건 3. 이사 등과 회사 간의 거래 4. 이사회 규정 개정 승인의 건 (보고사항1) 감사의 감사보고서 보고 (보고사항2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 보고	가결	참석

4	2024-03-25	1. 2 024년 등기이사 개별 보수 승인의 건 2. 2024년 비등기이사 보수한도(안) 승인의 건 3. 선임 사외이사 선임의 건 4. ESG위원회 위원(사외이사) 선임 및 해임의 건	가결	참석

5	2024-04-24	1. 이사 등과 회사 간의 거래 2. 이사 등과 회사 간의 거래 (보고사항1) 2024년 1분기 롯데에너지머티리얼즈 경영실적	가결	참석

6	2024-05-21	1. 2024년 은행 차입(안) 연장 승인의 건 2. 이사 등과 회사 간의 거래 (보고사항1) LEMG의 LEME 주식 콜옵션 행사(안) 승인의 건	가결	참석

7	2024-06-14	1. KBC 지분 및 MMB 대여금 매각의 건 (보고사항1) 아이알엠 자기주식 소각의 건	가결	참석

8	2024-07-25	1. 감사 규정 개정(안) 승인의 건 (보고사항1) 2024년 2분기 롯데에너지머티리얼즈 실적 보고	가결	참석

9	2024-08-23	1. 기업지배구조 헌장 제정(안) 승인의 건 (보고사항1) 스페인 프로젝트 진행상황 보고	가결	참석

10	2024-09-30	1. 이사 등과 회사간의 거래_FRP코어 매각의 건	가결	참석

(4) 교육 실시 계획당사는 감사의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립 후 실시하고 있습니다. 이를 통해 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해도를 높이고, 주기적으로 회사의 경영 현황, 내부통제 점검 및 외부감사인 회계감사 결과, 관련 최신 이슈 공유 등 정보를 제공하여 실효성 있는 교육이 될 수 있도록 지원하고 있습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024.06.30	삼일회계법인	ESG가 재무제표에 미치는 영향부정(Fraud) 예방을 위한 체크 포인트핵심감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈외부감사인 선임과 평가감사위원을 위한 그룹회계감사의 이해

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	대리(7년 7개월)대리(5년 12월)	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

다. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명 / 생년월	주 요 경 력	결격요건 여부

주상희
(1983년 02월)	2014 경북대학교 법학전문대학원 졸업
2014 제3회 변호사시험 합격
2014.08.~2017.09. 롯데쇼핑 지원실 법무팀 변호사
2017.10.~2023.05. 롯데지주 법무팀 책임변호사
2023.06.~ 현재 롯데에너지머티리얼즈 법무팀장	해당사항
없음

자격요건의 주요내용(하나 이상 충족 필요)	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의13 제5항

(2) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

2024년 01월	산업안전보건법 관련 준법 교육 진행	전 임직원 대상 교육 실시

2024년 01월	영업비밀보호 규정 준수여부 점검, 정보보안 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2024년 02월	CEO 준법경영 메시지 통한 준법의식 제고	전 임직원 및 협력사 대상 메시지 발송

2024년 02월	하도급법, 공정거래법, 개인정보보호법 등 준법 교육 실시	전 임직원 대상 교육 실시

2024년 02월	윤리경영(반부패) 교육 실시	전 임직원 대상 교육 실시

2024년 03월	직장 내 괴롭힘, 성희롱 금지의무 준수 여부 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요사항 시정조치 완료

2024년 04월	준법경영규정 제개정 및 안내	전 임직원

2024년 05월	컴플라이언스 교육 실시	전 임직원

2024년 06월	산업안전보건법 관련 준법 교육 실시	전 임직원

2024년 06월	영업비밀보호 규정 준수여부 점검, 정보보안 점검	시정조치 완료

2024년 06월	불공정거래 예방 안내 및 교육	전 임직원

2024년 08월	영업비밀보호 규정 준수여부 점검, 정보보안 점검	시정조치 완료

2024년 09월	해외 법인 컴플라이언스 규정 제정 및 도입	해외 자회사 전 임직원

2024년 09월	직장내 괴롭힘, 성희롱 방지, 정보보호 교육 실시	전 임직원

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀 및컴플라이언스팀	4	수석 2명(1년20개월)책임 1명(10개월)대리 1명(2년 9개월)	○일반 주요 활동 - 중요 거래의 결정 전 위법성 여부 검토 - 이사회, 주주총회 결의사항 사전 검토 - 사규 검토/해석/제개정 - 위법(위반 행위) 감시/감독