롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제30기1분기	매출채권	54,133	87	0.2

미수금	1,622	87	5.3

미수수익	1,749	9	0.5

대여금	12,753	2,150	16.9

합 계	70,257	2,333	3.3

제29기	매출채권	74,140	148	0.2

미수금	1,598	87	5.4

미수수익	1,744	9	0.5

대여금	7,686	2,150	28.0

합 계	85,168	2,394	2.8

제28기	매출채권	81,450	743	0.9

미수금	3,109	78	2.5

대여금	7,235	1,034	14.3

합 계	91,794	1,855	2

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 30기 1분기	제 29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,394	1,855	1,815	1,063

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	- 66	- 2,462	-6	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	659

3. 대손상각비 계상(환입)액	5	3,001	46	93

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,333	2,394	1,855	1,815

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 백만원)

구 분	미경과	90일이하	91~180일	180일초과	계

금 액	51,802	1,816	270	245	54,133

구성비율	95.69%	3.35%	0.50%	0.45%	100.00%

라. 공정가치 평가내역 및 절차1) 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	15,210,391	-	4,201,282	19,411,673

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	17,188,811	-	1,827,309	19,016,120

연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 15,914,568천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,133,310	74,140,464	-

대손충당금	(87,170)	(147,995)	-

미수금	1,621,640	1,598,405	-

대손충당금	(86,736)	(86,736)	-

미수수익	1,749,163	1,744,160	-

대여금	(8,877)	(8,877)	-

대손충당금	7,977,075	4,775,733	2,831,700	4,854,025

보증금	(2,000,000)	(150,410)	(2,000,000)	(150,410)

합계	1,233,753	3,493,421	724,113	6,664,116

64,532,158	8,118,744	78,795,234	11,367,731

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 30기 1분기말	제29기	제28기

일진머티리얼즈와	제품	17,928	28,953	36,990

연결회사	상품	1,092	1,856	3,002

원재료	6,125	7,912	6,538

재공품	25,427	27,703	36,963

저장품	4,157	4,079	3,811

미착품 등	38	38	830

소 계	54,767	70,541	88,134

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.71%	16.15%	14.80%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-

재고자산회전율(회수)	5.9	5.5	4.7

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사- 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음 2) 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함 바. 채무증권 발행 실적 1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-