롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	1,168,966,468,641	1,261,999,605,054

현금및현금성자산 (주29)	447,489,697,429	551,987,465,038

단기금융상품 (주28)	123,703,000,000	20,034,238,160

매출채권및기타채권 (주5,27)	193,183,642,634	202,539,775,316

미청구공사 (주21,27)	12,044,975,286	9,296,186,602

기타유동금융자산 (주4,8)	5,018,630,000	104,591,890,030

당기법인세자산	2,596,697,134	1,192,885,955

기타유동자산 (주7)	20,796,062,827	27,323,825,712

재고자산 (주6)	364,133,763,331	345,033,338,241

비유동자산	1,187,699,548,961	1,130,247,002,880

장기금융기관예치금 (주28)	79,965,440	71,344,000,000

장기매출채권및기타채권 (주5)	2,087,447,613	2,783,750,749

기타비유동금융자산 (주4,8,28)	21,868,556,830	24,448,935,389

이연법인세자산	19,217,977,291	18,092,883,782

유형자산 (주9,10,28)	1,118,123,109,557	1,000,400,973,373

투자부동산 (주9)	897,018,340	914,596,744

무형자산 (주9)	25,411,154,825	12,207,968,842

기타비유동자산 (주7)	14,319,065	53,894,001

자산총계	2,356,666,017,602	2,392,246,607,934

부채

유동부채	233,309,560,575	332,800,203,153

매입채무및기타채무 (주11,12,27)	59,818,819,390	73,375,213,447

초과청구공사 (주21)	43,208,690,772	38,684,322,986

단기차입금 (주12,13,29)	58,890,075,220	145,832,931,652

유동성장기부채 (주12,13,29)	187,100,000	212,640,000

기타유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	8,232,184,244	12,469,091,149

신주인수권부사채 (주12,14,29)	51,895,765,039	50,233,556,600

당기법인세부채	3,616,375,454	1,557,856,549

유동충당부채 (주16)	5,435,723,563	8,352,839,843

기타유동부채 (주15)	2,024,826,893	2,081,750,927

비유동부채	281,082,637,763	93,613,724,937

장기매입채무및기타채무 (주11,12)	48,247,996	74,821,771

장기차입금 (주12,13)	106,282,978,636	5,652,606,933

기타비유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	18,461,966,387	17,615,117,480

이연법인세부채	21,403,304,143	16,549,745,007

순확정급여부채 (주18)	31,608,354,902	28,852,306,829

비유동충당부채 (주16)	1,243,477,936	728,200,650

기타비유동부채 (주15)	102,034,307,763	24,140,926,267

부채총계	514,392,198,338	426,413,928,090

자본

지배기업의 소유지분	1,367,678,984,164	1,433,495,290,846

자본금 (주1)	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본	979,544,799,898	1,137,695,753,096

기타자본구성요소	122,062,483,780	29,325,232,858

이익잉여금	243,016,282,986	243,418,887,392

비지배지분 (주31)	474,594,835,100	532,337,388,998

자본총계	1,842,273,819,264	1,965,832,679,844

자본과부채총계	2,356,666,017,602	2,392,246,607,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주20,21,27,30)	211,447,693,928	715,855,932,776	217,671,724,682	579,469,051,295

매출원가 (주27)	223,694,051,859	683,979,398,541	199,127,357,218	526,360,235,607

매출총이익	(12,246,357,931)	31,876,534,235	18,544,367,464	53,108,815,688

판매비와관리비 (주22,27)	19,491,630,231	56,256,296,383	15,509,236,687	42,435,210,067

영업이익 (주30)	(31,737,988,162)	(24,379,762,148)	3,035,130,777	10,673,605,621

금융수익 (주23)	45,159,814,495	74,639,350,527	58,318,451,922	54,537,086,148

금융비용 (주23,27)	4,955,615,400	21,038,666,198	50,482,448,683	108,289,400,959

기타영업외수익 (주24)	7,410,108,359	18,446,624,111	2,351,063,257	17,510,179,190

기타영업외비용 (주24,27)	17,311,818,083	25,302,435,581	1,048,944,397	12,011,633,298

관계기업투자손익	446,009,305

법인세비용차감전순이익	(1,435,498,791)	22,365,110,711	12,173,252,876	(37,134,153,993)

법인세비용(수익) (주25)	(7,978,452,542)	8,342,620,769	5,191,341,602	6,392,407,622

당기순이익(손실)	6,542,953,751	14,022,489,942	6,981,911,274	(43,526,561,615)

기타포괄손익	53,099,859,432	113,410,700,305	5,862,419,389	50,958,942,522

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	46,595,399,624	92,813,947,046	5,446,247,692	26,318,703,482

해외사업환산손익	46,595,399,624	92,813,947,046	5,446,247,692	26,318,703,482

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,504,459,808	20,596,753,259	416,171,697	24,640,239,040

해외사업환산손익	6,504,459,808	20,596,753,259	(98,401,915)	13,859,063,659

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	514,573,612	10,781,175,381

당기총포괄손익	59,642,813,183	127,433,190,247	12,844,330,663	7,432,380,907

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주	4,470,007,022	8,742,866,470	3,271,699,065	(30,477,414,934)

비지배지분	2,072,946,729	5,279,623,472	3,710,212,209	(13,049,146,681)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	51,065,406,646	101,556,813,516	9,232,520,369	6,622,463,929

비지배지분	8,577,406,537	25,876,376,731	3,611,810,294	809,916,978

주당손익 (주26)

기본주당순이익 (단위 : 원)	97.0	190.0	71.0	(661.0)

희석주당순이익 (단위 : 원)	97.0	190.0	71.0	(661.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본요소	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

당기순이익(손실)	(30,477,414,934)	(30,477,414,934)	(13,049,146,681)	(43,526,561,615)

기타포괄손익	37,099,878,863	37,099,878,863	13,859,063,659	50,958,942,522

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	10,781,175,381	10,781,175,381	10,781,175,381

해외사업환산손익	26,318,703,482	26,318,703,482	13,859,063,659	40,177,767,141

소유주와의 거래	(2,581,755,040)	3,704,807,194	(17,561,892,694)	(16,438,840,540)	2,685,590,040	(13,753,250,500)

연차배당	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)

종속기업의 유상증자	80,000,000	80,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	3,728,642,194	(3,728,642,194)

유형자산 처분

종속기업의 자기주식 취득	(2,605,590,040)	(2,605,590,040)	2,605,590,040

종속기업 지분 추가 취득

기타	23,835,000	(23,835,000)

2023.09.30 (기말자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	43,636,850,020	245,701,809,555	1,450,089,830,171	533,675,740,651	1,983,765,570,822

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

당기순이익(손실)	8,742,866,470	8,742,866,470	5,279,623,472	14,022,489,942

기타포괄손익	92,813,947,046	92,813,947,046	20,596,753,259	113,410,700,305

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

해외사업환산손익	92,813,947,046	92,813,947,046	20,596,753,259	113,410,700,305

소유주와의 거래	(158,150,953,198)	(76,696,124)	(9,145,470,876)	(167,373,120,198)	(83,618,930,629)	(250,992,050,827)

연차배당	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)

종속기업의 유상증자

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분

유형자산 처분	(76,696,124)	76,696,124

종속기업의 자기주식 취득

종속기업 지분 추가 취득	(158,150,953,198)	(158,150,953,198)	(83,618,930,629)	(241,769,883,827)

기타

2024.09.30 (기말자본)	23,055,417,500	979,544,799,898	122,062,483,780	243,016,282,986	1,367,678,984,164	474,594,835,100	1,842,273,819,264

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	69,108,504,320	(74,179,023,341)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29)	72,427,895,943	(56,109,389,692)

이자의 수취	15,407,634,118	5,254,727,389

이자의 지급	(12,055,715,790)	(12,126,681,482)

법인세의 환급(납부)	(6,690,412,451)	(11,511,353,772)

배당금수취	19,102,500	313,674,216

투자활동으로 인한 현금흐름	58,346,790,267	373,523,985,696

투자활동으로 인한 현금유입액	216,426,286,931	693,776,460,497

단기금융상품의 감소	20,035,287,200	80,127,148,493

단기대여금의 감소	103,604,950	59,149,713

단기보증금의 감소	110,031,614	1,445,772,246

기타유동금융자산의 감소	108,146,011,163	503,593,387,890

장기금융기관예치금의 감소	9,500,000

장기대여금의 감소	708,000,000

장기보증금의 감소	1,309,204,280	140,119,111

기타비유동금융자산의 감소	1,201,432,576	45,425,209,332

관계기업투자자산의 처분	41,274,717,834

유형자산의 처분	9,067,709,076	2,682,631,044

무형자산의 처분	159,090,910	2,207,400,000

정부보조금의 수령	76,284,415,162	16,112,924,834

투자활동으로부터의 현금유출	(158,079,496,664)	(320,252,474,801)

단기금융상품의 증가	50,000,000,000	106,719,689,332

장기금융기관예치금의 증가	27,808,484	242,035,128

단기대여금의 증가	30,496,139	114,553,155

단기보증금의 증가	8,334,627,061	3,204,929,938

기타유동금융자산의 증가	70,000,000

장기보증금의 증가	585,600,293	1,414,723,411

기타비유동금융자산의 취득	7,229,829,950

유형자산의 취득	85,213,439,827	197,970,544,986

무형자산의 취득	13,421,225,980	3,286,168,901

정부보조금의 상환	466,298,880

재무활동으로 인한 현금흐름	(245,109,392,128)	(40,097,232,921)

재무활동으로 인한 현금유입액	223,960,389,783	271,703,899,551

단기차입금의 차입	122,695,840,150	263,587,870,459

장기차입금의 차입	100,861,549,633	7,432,619,092

정부보조금의 수령	403,000,000	603,410,000

종속기업의 유상증자	80,000,000

재무활동으로부터의 현금유출	(469,069,781,911)	(311,801,132,472)

단기차입금의 상환	210,817,812,737	141,461,000,103

유동성장기부채의 상환	165,640,000	198,210,000

리스부채의 상환	7,094,278,347	6,295,052,089

배당금 지급	9,222,167,000	13,833,250,500

정부보조금의 상환	13,619,780

전환사채의 감소	150,000,000,000

연결자본거래로 인한 현금유출	241,769,883,827

현금및현금성자산의 증가(감소)	(117,654,097,541)	259,247,729,434

현금및현금성자산의 환율변동효과	13,156,329,932	2,136,110,172

기초현금및현금성자산	551,987,465,038	200,611,632,210

기말현금및현금성자산	447,489,697,429	461,995,471,816