롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제30기 3분기	매출채권	41,717	66	0.2

미수금	1,990	87	4.4

미수수익	157	9	5.7

대여금	12,519	2,150	17.2

합 계	56,383	2,312	4.1

제29기	매출채권	74,140	148	0.2

미수금	1,598	87	5.4

미수수익	1,744	9	0.5

대여금	7,686	2,150	28.0

합 계	85,168	2,394	2.8

제28기	매출채권	81,450	743	0.9

미수금	3,109	78	2.5

대여금	7,235	1,034	14.3

합 계	91,794	1,855	2

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 30기 3분기	제 29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,394	1,855	1,815	1,063

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	- 66	- 2,462	-6	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	659

3. 대손상각비 계상(환입)액	- 16	3,001	46	93

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,312	2,394	1,855	1,815

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 백만원)

구 분	미경과	90일이하	91~180일	180일초과	계

금 액	40,824	657	0	236	41,717

구성비율	97.86%	1.58%	0.00%	0.57%	100.00%

라. 공정가치 평가내역 및 절차1) 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	14,811,157	-	1,978,339	16,789,496

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	17,188,811	-	1,827,309	19,016,120

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 30기 3분기말	제29기	제28기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	14,695	28,953	36,990

상품	22	1,856	3,002

원재료	5,162	7,912	6,538

재공품	26,284	27,703	36,963

저장품	4,380	4,079	3,811

미착품 등	41	38	830

소 계	50,584	70,541	88,134

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.85%	16.15%	14.80%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.5	4.7

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사- 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음 2) 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함바. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	29,463,546	장ㆍ단기차입금	294,900	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,114,594	10,000,000	㈜신한은행

토지	5,744,960	단기차입금	3,000,000	㈜신한은행

건물	1,948,333	단기차입금	1,500,000

기계장치	1,077,362	단기차입금	3,000,000

매도가능금융자산	5,200,350	단기차입금	18,200,000	㈜한국외환은행

매도가능금융자산	3,434,897	공사이행보증	2,400,000	건설공제조합 외

재고자산(*)	48,244,179	단기차입금	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

바. 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-