롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당 사항없음.

나. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	97,391	-	105,174	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	1,798	-	1,229	-

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	3,428	-	3,850	-

대손충당금	(158)	-	(158)	-

대여금	62,143	696	62,311	681

대손충당금	(2,000)	(575)	(2,000)	(559)

보증금	1,405	2,519	2,174	1,976

현재가치할인차금	-	(272)	-	(173)

대손충당금	(460)	-	(461)	-

합 계	163,547	2,368	172,120	1,924

다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제40기1분기	매출채권	97,391	-	-

미수금	1,798	-	-

미수수익	3,428	158	5

대여금	62,839	2,575	4

보증금	3,652	460	13

합 계	169,108	3,193	2

제39기	매출채권	105,174	-	-

미수금	1,229	-	-

미수수익	3,850	158	4

대여금	62,991	2,559	4

보증금	3,977	460	12

합 계	177,221	3,177	2

제38기	매출채권	164,528	250	-

미수금	1,320	-	-

미수수익	3,031	2,502	83

대여금	8,038	7,466	93

보증금	6,171	181	3

합 계	183,088	10,399	6

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제 40기 1분기	제 39기	제 38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,177	10,399	9,977

2. 순대손처리액(①－②±③)	16	(7,252)	385

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	16	(7,252)	385

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	30	37

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,193	3,177	10,399

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

(4) 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	94,562	107	-	-	94,669

특수관계자	2,722	-	-	-	2,722

계	97,284	107	-	-	97,391

구성비율	99.9%	0.1%	0.0%	0.0%	100.0%

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제 40기 1분기	제 39기	제 38기

롯데에너지머티리얼즈와 연결회사	제품	131,758	100,429	163,843

상품	-	-	-

원재료	13,325	32,704	21,966

재공품	193,542	142,270	119,223

저장품	13,217	12,833	16,824

미착품 등	7,400	10,581	11,324

소 계	359,242	298,817	333,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.81%	13.53%	14.60%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.77	2.36	2.63

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

3) 장기체화재고 등 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

제품	139,372	139,372	7,614	131,758	-

상품	-	-	-	-	-

원재료	13,326	13,326	1	13,325	-

재공품	195,711	195,711	2,169	193,542	-

저장품	13,217	13,217	-	13,217	-

미착품 등	7,400	7,400	-	7,400	-

합 계	369,026	369,026	9,784	359,242	-

마. 수주상황

(1) 소재부문당분기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 등을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31	2023.05.05 ~ 2033.05.03(*)

물량	17,147톤	거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%	-

비고	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능	-

※ 회사의 영업기밀에 해당 되어 상세내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 부분은 간략하게 기재하였습니다.※ 일부 공시의 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.※ 수주사항 관련 세부사항은 당사가 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결" 공시를 참고하시기 바랍니다.

(2) 건설부문당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

SENAKW-Phase1	2022-07-17	2026-08-31	99.10%	1,210	-

SENAKW-Phase2	2022-05-23	2029-12-31	1.32%	-	11

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 - 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.

바. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	1,498	9,108	10,606

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	7,263	9,123	16,386

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.