롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 30기 2016년 12월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	25,924,379	56.36

기타	20,075,621	43.64

합계	46,000,000	100

1.1 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

삼영글로벌㈜	대한민국	100	100	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	100	100	12월	유리 및 창호 공사업

㈜삼영지주	대한민국	100	100	12월	부동산업

오리진앤코㈜(*)	대한민국	100	100	12월	의류 무역 및 도소매업

아이알엠㈜	대한민국	100	100	12월	제조업

(*) 삼영지주㈜의 종속기업입니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	24,936,412	11,992,434	12,943,978	10,127,821	(118,087)	27,871,528	(75,439)

㈜일진유니스코	97,436,025	54,354,827	43,081,198	34,843,837	226,006	83,356,579	898,556

㈜삼영지주	95,362	95,362	(37)	(547)

오리진앤코㈜	4,083,328	9,131,987	(5,048,659)	831	(3,598)

아이알엠㈜	58,193	3,509,072	(3,450,879)	(736)	(4,046)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	21,041,645	7,789,369	13,252,276	13,776,767	266,313	38,758,474	592,432

㈜일진유니스코	72,654,700	34,069,122	38,585,578	16,708,436	187,384	68,467,070	3,470,965

㈜삼영지주	95,909	95,909	(506)

오리진앤코㈜	3,062,131	8,107,192	(5,045,061)	(26,914)	3,277,522	735,087

아이알엠㈜	61,986	3,508,818	(3,446,832)	(1,618)	(35,426)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(2-1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2-2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단(2), (3)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	60,062,371	4,062,232	64,124,603

반복적인 공정가치 측정

토지	33,614,157	33,614,157

건물	44,672,276	44,672,276

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	33,010,702	2,687,992	35,698,694

반복적인 공정가치 측정

토지	33,797,014	33,797,014

건물	44,265,227	44,265,227

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 15,069,723천원(전기말: 15,077,227천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	61,952,704	48,952,707

대손충당금	(244,953)	(109,627)

미수금	3,291,806	3,241,978

대손충당금	(86,736)	(86,736)

미수수익	280,012	1,857,721	103,219	1,857,721

대손충당금	(8,877)	(1,857,721)	(8,877)	(1,857,721)

대여금	4,408,160	4,461,691	3,946,460	4,667,691

대손충당금	(2,000,000)	(4,303,218)	(2,000,000)	(4,303,218)

보증금	2,016,213	1,659,658	1,605,753	2,154,950

합계	69,608,329	1,818,131	55,644,877	2,519,423

(2) 연결회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 2,471,535천원(전기말: 4,109,777천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,290,898	10,290,898	16,023,281	(167,640)	15,855,641

상품	0	20,747	(3,338)	17,409

원재료	13,104,951	(2,203)	13,102,748	5,423,776	(52,740)	5,371,036

재공품	32,843,600	32,843,600	26,847,448	26,847,448

저장품	3,434,862	3,434,862	3,372,451	3,372,451

미착품 등	2,281,066	2,281,066	37,968	37,968

합계	61,955,377	(2,203)	61,953,174	51,725,671	(223,718)	51,501,953

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 -천원이며, 평가손실환입은 221,515천원(전분기: 69,871천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	31,509,900	60,062,371	33,010,702

시장성 없는 지분증권	28,789,175	14,897,071	14,904,575

채무증권	7,898,508	172,652	172,652

합계	68,197,583	75,132,094	48,087,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	6,524,667	6,524,667	2,781,568

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,655,701	1,655,701	1,958,943

일진디스플레이㈜	4,599,075	16.24	19,574,787	46,680,611	46,680,611	23,869,199

일진전기㈜	640,839	2.00	6,889,019	2,890,184	2,890,184	3,194,583

모두투어자기관리부동산투자회사	255,866	3.27	1,343,296	1,079,755	1,079,755	1,206,409

미쓰이금속공업	20,700	0.003	998,239	1,231,453	1,231,453

합계	31,493,555	60,062,371	60,062,371	33,010,702

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	176,233,742	5,607,744	2,799,552

취득	14,525,103	168,587

처분	(13,406)	(23,813)

감가상각 및 상각	(16,964,860)	(606,106)	(44,214)

정부보조금	(237,070)

기타	(182,858)

중단영업

분기말	173,360,651	5,146,412	2,755,338

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	147,722,269	6,284,697	3,113,472

취득	26,487,479	49,636

처분	(1)

감가상각 및 상각	(16,236,017)	(579,362)	(50,143)

중단영업	(190,270)

분기말	157,783,460	5,754,971	3,063,329

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

9. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,576,170	15,541,972

미지급금	13,060,778	191,846	14,317,480	153,450

미지급비용	7,312,035	11,617,620

예수보증금	50,000	30,000

합계	46,948,983	241,846	41,477,072	183,450

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	22,422,577	10,309,777

유동성장기차입금	360,675	499,300

소계	22,783,252	10,809,077

비유동

장기차입금	1,870,845	2,394,880

합계	24,654,097	13,203,957

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	995,138	2,011,944	745,282	1,717,945

예수금	743,833	507,462

부가세예수금	495,579

기타종업원급여	1,542,034	1,475,997

정부보조금관련부채	358,880	723,325

합계	1,738,971	3,912,858	1,748,323	3,917,267

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	반품충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	191,742	122,020	418,740	732,502

전입	103,779	268,954	372,733

감소	(16,350)	(16,350)

반기말	295,521	122,020	671,344	1,088,885

유동	295,521	564,746	860,267

비유동	122,020	106,598	228,618

전분기	반품충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	182,548	691,600	874,148

전입	10,787	122,020	(16,140)	116,667

사용	(227,052)	(227,052)

분기말	193,335	122,020	448,408	763,763

유동	193,335	441,808	635,143

비유동	122,020	6,600	128,620

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,958,606	17,652,092

사외적립자산의 공정가치(*)	(30,338)	(30,338)

순확정급여부채	18,928,268	17,621,754

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,176,024	2,062,386

순이자원가	329,314	269,854

종업원급여에 포함된 총비용	2,505,338	2,332,240

총비용 중 1,591,691천원(전분기: 1,710,453천원)은 매출원가에 포함되었으며, 913,647천원(전분기: 621,787천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,357,461	24,290,682	6,729,280	19,903,648

수출매출(*)	69,855,573	198,212,840	56,354,699	171,714,390

공사매출	44,782,596	110,871,837	29,928,778	106,537,855

기타매출	1,380,744	2,604,383	93,074	660,593

합계	124,376,374	335,979,742	93,105,831	298,816,486

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	222,068,154	218,800,249

중국	68,621,745	36,992,958

기타	45,289,843	43,023,279

합계	335,979,742	298,816,486

15. 건설계약(1) 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

국내공사	185,380,943	92,224,185	(49,063,085)	326,668,213

해외공사	15,901,737	33,000,591	(6,065,696)	54,968,024

합 계	201,282,680	125,224,776	(55,128,781)	381,636,237

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 50,323,211천원이며, 공사규모의 변동 등으로인한 도급증가액은 392,307천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	153,656,464	132,595,669	21,060,795

해외공사	17,161,677	14,094,522	3,067,155

합 계	170,818,141	146,690,191	24,127,950

전기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	237,535,602	214,305,591	23,230,011

해외공사	11,095,982	9,215,033	1,880,949

합 계	248,631,584	223,520,624	25,110,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사채권 및 초과청구공사채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사채권	초과청구공사채무	미청구공사채권	초과청구공사채무

국내공사	11,539,853	8,990,268	3,952,619	13,853,243

해외공사	97,582

합 계	11,539,853	8,990,268	4,050,201	13,853,243

(4) 당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

국내공사	654,415	(1,130,378)	515,519	1,269,274	515,519

해외공사	19,419	1,364	13,704	4,351	13,704

합 계	673,834	(1,129,014)	529,223	1,273,625	529,223

(5) 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

계약명	계약일	계약상	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

납품기한	총액	손상액	총액	손상액

해운대 LCT 복합개발사업	16.03	19.11	31.58%	4,334	7,750

2) 전기말

계약명	계약일	계약상	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

납품기한	총액	손상액	총액	손상액

해운대 LCT 복합개발사업	16.03	19.11	2.55%

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	14,000	48,600	7,961	13,267

운반비	805,822	2,256,422	847,072	2,414,330

외주가공비	70,670	209,718	45,988	174,978

견본품비	59,061	132,325	58,830	161,023

반품충당부채전입액	14,754	103,779	31	10,787

대손상각비(환입)	61,095	135,326	5,642	(16,626)

중단영업	296,021

소계	1,025,402	2,886,170	965,524	3,053,780

관리비

급여	2,456,591	7,111,551	2,024,388	5,932,303

퇴직급여	258,522	913,647	196,367	621,788

복리후생비	339,659	1,094,920	244,900	756,707

임차료	396,106	1,174,157	312,231	959,018

접대비	107,735	295,022	93,617	254,198

무형자산상각비	171,637	545,024	137,443	410,679

세금과공과	56,659	155,255	41,578	156,014

여비교통비	215,690	596,990	202,143	557,098

통신비	19,800	59,271	22,273	59,715

보험료	87,431	250,922	58,055	175,378

지급수수료	1,097,151	3,586,464	1,175,339	3,650,543

소모품비	129,908	428,723	76,829	195,778

포장비	-	-

차량유지비	52,380	162,223	62,733	173,339

도서인쇄비	2,021	22,306	7,439	18,885

수선비	6,206	78,826	15,786	16,721

교육훈련비	42,051	114,501	51,833	81,994

전력비	65,581	221,004	14,682	14,682

연료비	50	686

수도광열비	425	3,823

지급관리비

감가상각비	386,381	1,406,587	106,412	259,870

주식보상비용

경상시험연구비	254,614	668,916	78,042	516,101

하자보수비	28,000	76,288	42,894	463,914

중단영업	1,396	8,462	14,923	1,439,431

소계	6,175,994	18,975,568	4,979,907	16,714,154

합계	7,201,396	21,861,738	5,945,431	19,767,934

17. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	240,849	376,958	81,149	407,002

배당금수익	144,941	131,497

외환차익	382,727	1,031,114	175,133	647,313

외화환산이익	482,961	1,598,383	559,125	2,730,777

매도가능금융자산처분이익	2,650	2,650

중단영업	2,217	9,517	3,266	7,725

소계	1,108,754	3,160,913	821,324	3,926,964

금융비용

이자비용	119,773	269,924	74,504	201,105

외환차손	123,718	168,707	349,659	915,936

외화환산손실	509,019	2,718,956	1,377,275	3,695,144

매출채권처분손실	8,608	23,872	33,663	153,008

매도가능금융자산손상차손	86,513	304,399	(112,147)	1,876,565

매도가능금융자산처분손실	6,344	14,740	15	15

중단영업	73,634

소계	853,975	3,500,598	1,722,968	6,915,408

기타영업외수익

외환차익	307,758	741,548	57,102	1,617,900

외화환산이익	191,445	515,344	(82,810)	63,952

유형자산처분이익	7,726

무형자산처분이익

투자부동산처분이익

종속기업주식처분이익

파생상품거래이익

파생상품평가이익

잡이익	183,743	647,482	652,505	1,609,067

기타	80

중단영업	10	20	(10,843)	20,461,893

소계	682,956	1,904,474	615,954	23,760,538

기타영업외비용

기타의대손상각비

기부금	30,000	130,000

외환차손	272,387	2,520,411	1,598,316	3,283,956

외화환산손실	(142,171)	96,179	483,631	683,733

유형자산처분손실	2	4,656

유형자산손상차손

파생상품거래손실

파생상품평가손실

잡손실	98,311	392,814	133,374	1,170,380

기타	144,148	165,026	99,330	159,016

중단영업	4,674	4,414	4,887

소계	402,677	3,313,760	2,319,064	5,301,971

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -3,164,137천원(전분기: 8,514,867천원)입니다.

19. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순손익(단위:천원)

계속영업손익	14,529,323	43,753,963	4,010,316	6,054,141

중단영업손익	831	(3,598)	(26,914)	21,094,025

14,530,154	43,750,365	3,983,402	27,148,166

유통보통주식수(단위:주)	46,000,000	46,000,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)

계속영업주당손익	319	951	102	154

중단영업주당손익	0	0	(1)	538

319	951	102	693

연결회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

20. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,처인레저㈜, 루미리치㈜, 일진복합소재㈜,알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,처인레저㈜, 루미리치㈜, 일진복합소재㈜,알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타	일진전기㈜

일진디앤코㈜	534,690	206,970	389,439	146,353

일진디스플레이㈜

일진반도체㈜

일진씨앤에스㈜	52,315	94,326

일진제강㈜	80,100	88,997

일진다이아몬드㈜

루미리치㈜	68200

일진홀딩스㈜	255,149	570,362

일진복합소재㈜	255,149	285,029	30,000

합 계	789,839	594,534	763,465	909,241

(*1) 임차보증금 및 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	일진홀딩스㈜	538,670	401,026

일진디앤코㈜	1,109,972	899,602

일진디스플레이㈜

일진씨앤에스㈜	1,377,752	1,349,540

일진반도체㈜

일진제강㈜	165,061	70,876

루미리치㈜	27,227

일진전기㈜	629,992

처인레저㈜

합 계	3,848,674	70,876	2,650,168

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	배당수취

기타	일진다이아몬드㈜	31,219

일진홀딩스㈜	9,097

일진전기㈜	38,450

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	1,192,988	1,143,029

퇴직급여	121,975	94,715

합 계	1,314,963	1,237,744

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR, PHP).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장 발행 등	Local L/C	전자채권발행 등	전자채권할인한도	지급보증

㈜신한은행	30,000,000	3,700,000	USD 3,995,000	58,000,000	6,000,000

㈜KEB하나은행	2,900,000	5,000,000	4,000,000	24,040,000	19,243,000

USD 2,200,000

㈜우리은행	2,000,000	10,000,000

USD 1,830,000	USD 7,000,000	USD 183,000

㈜국민은행

농협은행㈜	2,000,000	6,000,000

한국산업은행	20,000,000

씨티은행	2,000,000	USD 3,200,000

기업은행

원화합계	30,000,000	30,600,000	5,000,000	70,000,000	40,040,000	19,243,000

외화합계	USD 9,025,000	USD 7,000,000	USD 2,383,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위해 부보금액 2,780,050천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있으며,또한, 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합, 전문건설공제조합, 자본제공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 29,809,596천원, 1,282,669천원, 38,239,423천원 및 22,039,384천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	3,000	152,727	당좌개설보증금 등

장기금융기관예치금	10,500	13,500

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

물품대금	123,743	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	제1심 진행 중

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

손해배상청구	21,000	박상호	일진머티리얼즈㈜	제1심 진행 중

용역대금지급	276,226	일진유니스코(주)	금호석유화학	2심 진행중

22. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	29,463,546	장ㆍ단기차입금	294,900	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

37,647,544	단기차입금	10,000,000	3,000,000	한국산업은행

3,700,000	1,500,000	㈜신한은행

매도가능금융자산	11,008,040	단기차입금	2,900,000	700,000	㈜KEB하나은행

매도가능금융자산	2,890,184	단기차입금	2,000,000	2,000,000	건설공제조합 외

매도가능금융자산	1,721,827	공사이행보증	1,721,827	건설공제조합 외

매도가능금융자산	64,315	공사이행보증	64,315	전기공사공제조합

23. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	43,750,365	27,644,062

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	20,312,131	34,035,910

감가상각비	16,281,624	16,307,029

무형자산상각비	606,106	623,080

퇴직급여	2,436,516	2,238,632

이자비용	269,924	278,359

법인세비용	(3,167,740)	8,424,941

충당부채전입액	451,545	102,114

외화환산손실	2,815,135	3,989,828

급여	105,571	118,189

파생상품거래손실

파생상품평가손실

주식보상비용

재고자산평가손실

재고자산폐기손실

유형자산처분손실	4,656

매출채권처분손실	14,741	98,679

대손상각비(환입) 등	135,327	(21,506)

매도가능금융자산손상차손	304,399	1,876,565

기타영업외비용	54,327

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,660,645)	(24,153,403)

종속기업처분이익	20,358,939

이자수익	288,840	338,249

배당금수익	87,964	121,497

유형자산처분이익	7,726

무형자산처분이익

투자부동산처분이익

매출채권처분이익

재고자산평가손실충당금환입	69,871

충당부채환입액	186,459

외화환산이익	2,097,382	3,257,121

매도가능금융자산처분이익

파생상품거래이익

파생상품평가이익

금융보증수수료수익

기타영업외수익

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(40,775,023)	28,028,457

매출채권의 감소	(12,648,161)	17,693,554

미청구공사의 감소	(7,424,565)	731,976

미수금의 감소	109,676	249,887

미수수익의 감소	(4,129)

보증금의 감소(증가)	104,833	2,868,151

선급금의 증가	(7,371,340)	368,407

부가세대급금의 감소	(1,405,052)	(43,638)

선급비용의 증가	(736,312)	(488,548)

재고자산의 감소(증가)	(10,505,548)	12,115,347

매입채무의 감소	11,047,275	(13,900,859)

미지급금의 감소	(1,507,002)	(2,885,101)

초과청구공사의 증가	(4,862,974)	8,969,579

미지급비용의 증가(감소)	(3,940,424)	111,825

미지급법인세	(8,230)

예수보증금의 감소	(12,553)

선수금의 증가	(598,032)	2,880,136

예수금의 감소(증가)	248,980	421,553

부가세예수금의 증가	173,020

파생상품금융부채의 감소

하자보수비의 지급	105,607	(169,180)

복구충당부채의 감소	(308,298)

퇴직금의 지급	(1,130,002)	(759,354)

사외적립자산의 감소

정부보조금관련부채의 감소	(237,070)

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,626,828	65,555,026

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,208,336	8,624,216

24. 부문별 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(제조부문 및 용역부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	매 출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

제조부문	224,751,635	188,842,420	40,273,649	12,881,750

용역부문	111,228,107	107,225,544	851,099	4,456,266

소 계	335,979,742	296,067,964	41,124,748	17,338,016

연결조정효과	(529,000)	(538,520)	(2,273,069)

합 계	335,979,742	295,538,964	40,586,228	15,064,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 영업용 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	당분기말	전기말

제조부문	139,321,834	145,069,375

용역부문	42,482,867	40,141,617

소 계	181,804,701	185,210,992

연결조정효과	(542,300)	(569,955)

합 계	181,262,401	184,641,037

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 주요 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제조부문	제품매출	222,503,522	188,340,516

기타매출	2,248,113	501,905

용역부문	용역매출	111,228,107	107,225,543

소 계	335,979,742	296,067,964

연결조정효과	(529,000)

합 계	335,979,742	295,538,964

25. 중단영업연결회사의 종속기업인 일진엘이디㈜는 2016년 1월 8일자로 회생절차 개시결정됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업인 오리진앤코㈜는당분기 중 영업활동이 실질적으로 종료됨에 따라 연결회사는 해당 종속기업들과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	2,227	9,537	(7,577)	3,388,201

비용	(1,397)	(13,136)	(19,337)	(2,653,159)

세전중단영업손익	830	(3,599)	(26,914)	735,042

법인세수익	44

세후중단영업손익	830	(3,599)	(26,914)	735,086

중단영업처분손익	20,358,939

중단영업으로부터의 손익	830	(3,599)	(26,914)	21,094,025

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	(3,356,218)	3,097,364

투자현금흐름	(2,973,140)

재무현금흐름	0

총현금흐름	(3,356,218)	124,224

26. 온실가스배출권

회사가 배출권을 보유하는 주된 목적은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것입니다. 당분기 및 전기 중 배출권의 내역은 다음과 같습니다(수량단위: tCO2-eq, 금액, 단위: 천원)

구분	2015년	2016년	2017년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	100,359	88,585	86,938

추가할당	979	4,369	18,742

매입	9,881	205,601

차입	11,260	11,633	(22,893)

정산	(112,598)	(114,468)

기말	205,601	82,787