롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 29기 2015년 12월 30일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	6,175,910	-	-	6,175,910

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	7,973,333	-	-	7,973,333

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,937,822	48,839,597	-

미수금	1,638,496	526,302	-

대손충당금	(77,809)	(77,809)	-

미수수익	111,008	1,857,721	1,725,778	-

대여금	11,477,760	3,894,334	6,492,900	4,156,667

대손충당금	(5,800,500)	(5,800,500)

보증금	1,265,753	570,000	724,113	745,000

합계	49,552,530	6,322,055	52,430,381	4,901,667

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 4,724,431천원(전기말: 15,660,835천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,607,361	(196,606)	13,410,755	21,594,571	(265,388)	21,329,183

상품	22,012	22,012	871,973	871,973

원재료	4,117,086	(10,860)	4,106,226	3,848,284	(11,949)	3,836,335

재공품	26,492,869	(208,372)	26,284,497	25,869,279	(208,372)	25,660,907

저장품	4,379,892	4,379,892	3,797,421	3,797,421

미착품 등	40,797	40,797	38,108	38,108

합계	48,660,017	(415,838)	48,244,179	56,019,636	(485,709)	55,533,927

회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). (2) 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 309,663천원이며, 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 69,871천원(전분기: 43,842천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	4,476,729	6,175,910	7,973,333

시장성 없는 지분증권	26,206,700	14,116,817	14,116,817

채무증권	9,957,796	2	2

합계	40,641,225	20,292,729	22,090,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,612,988	2,612,988	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	2,095,402	2,095,402	3,623,742

일진디스플레이㈜	306,052	1.08	1,788,515	1,467,519	1,467,519	1,671,044

합계	4,476,729	6,175,910	6,175,910	7,973,333

8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	창호 공사업	대한민국	79.36	11,905,498	79.36	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100	0	100	0

삼영지주	부동산업	대한민국	100	0	100	0

합계	18,308,210	18,308,210

(2) 당 분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,308,210	139,993,396

손상	(25,010,441)

분기말	18,308,210	114,982,955

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	137,947,506	4,821,928	2,858,504

취득	13,074,722	49,636

처분	(1)

감가상각 및 상각	(15,811,712)	(521,669)	(44,214)

정부보조금	(97,682)

분기말	135,112,833	4,349,895	2,814,290

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	145,664,218	5,355,484	2,917,456

취득	7,273,492	134,171

감가상각 및 상각	(15,215,857)	(513,837)	(44,214)

정부보조금	(228,000)

분기말	137,493,853	4,975,818	2,873,242

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

10. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,724,431	28,261,631

유동성장기차입금	492,425	430,785

소계	11,216,856	28,692,416

비유동

장기차입금	2,518,905	2,894,735

합계	13,735,761	31,587,151

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	242,992	1,384,942	231,822	2,118,675

예수금	209,484	191,893

기타종업원급여	1,343,364	1,257,367

정부보조금관련부채	390,170	52,470

합계	452,476	3,118,476	423,715	3,428,512

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당분기	전분기

기초	182,548	116,921

전입	10,787	62,014

분기말	193,335	178,935

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,915,435	12,379,999

사외적립자산의 공정가치	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	13,887,194	12,351,758

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,562,872	1,481,615

순이자원가	222,832	248,727

종업원급여에 포함된 총비용	1,785,704	1,730,342

총비용 중 1,337,781천원(전분기: 1,375,561천원)은 매출원가에 포함되었으며, 447,923천원(전분기: 354,781천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,680,692	16,626,126	9,266,776	21,476,354

수출매출(*)	56,354,698	171,714,389	64,520,972	172,522,355

기타매출	64,896	501,151	413,240	1,553,591

상품매출	754	754

합계	63,101,040	188,842,420	74,200,988	195,552,300

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다..

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	120,668,640	90,371,636

중국	36,992,958	78,059,973

기타	31,180,822	27,120,691

합계	188,842,420	195,552,300

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기

고객A	56,319,308

고객B

고객C

합계	56,319,308

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	4,500	7,500	-	12,675

운반비	846,952	2,414,000	934,413	2,743,158

외주가공비	45,988	174,978	81,420	213,688

견본품비	58,830	161,023	72,733	164,083

반품충당부채전입액	31	10,787	13,705	62,014

소계	956,301	2,768,288	1,102,271	3,195,618

관리비

급여	1,261,727	3,830,239	1,079,851	3,095,251

퇴직급여	143,319	447,923	120,633	354,781

복리후생비	161,877	492,282	148,061	432,424

임차료	150,490	492,450	147,386	667,000

접대비	57,381	144,284	42,726	108,430

무형자산상각비	103,320	308,347	102,062	305,795

세금과공과	25,006	87,331	18,273	38,904

여비교통비	175,561	477,314	101,661	330,237

통신비	12,019	34,402	8,598	25,616

보험료	30,156	89,872	50,348	120,943

지급수수료	757,928	2,579,088	770,836	2,439,070

소모품비	61,280	145,283	2,939	28,113

차량유지비	27,332	80,943	27,049	68,045

도서인쇄비	6,316	10,202	1,059	3,683

수선비	9,786	10,721	-	16,090

교육훈련비	37,928	56,750	14,017	35,316

전력비	14,682	14,682

감가상각비	91,142	213,589	62,718	189,679

소계	3,127,250	9,515,702	2,698,217	8,259,377

합계	4,083,551	12,283,990	3,800,488	11,454,995

16. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	27,571	177,220	30,735	97,387

배당금수익	947,680	83,051

외환차익	174,274	366,115	129,126	276,916

외화환산이익	559,125	2,597,216	602,784	1,044,921

소계	760,970	4,088,231	762,645	1,502,275

금융비용

이자비용	51,452	145,275	176,931	912,944

외환차손	63,759	231,494	65,927	161,980

외화환산손실	1,377,275	3,524,317	1,069,243	1,664,318

매출채권처분손실	32,464	137,913	105,411	294,351

매도가능금융자산손상차손	504,627	6,311,457

소계	1,524,950	4,543,626	1,417,512	9,345,050

기타영업외수익

외환차익	57,102	1,617,900	1,589,141	2,105,089

외화환산이익	(126,489)	20,176	185,696	596,062

유형자산처분이익	7,726

파생상품거래이익	98,786

파생상품평가이익

잡이익	635,350	929,800	24,435	839,532

기타	82,839,342

소계	565,963	2,575,602	1,799,272	86,478,811

기타영업외비용

기부금	5,000	5,000

외환차손	1,598,316	3,283,956	40,948	406,513

외화환산손실	156,182	356,237	21,434	31,419

파생상품거래손실	413,473	707,429

파생상품평가손실	380,268	591,568

종속기업투자손상차손	25,010,441

잡손실	132,436	1,167,725	148,763	219,324

기타	75,000	127,486	3,344,462

소계	1,961,934	4,935,404	1,009,886	30,316,156

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 8,423,361천원(전분기: 17,242,210천원)입니다.

18. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위:천원)	3,587,885	4,493,814	2,201,208	35,914,054

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	92	115	56	916

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, 삼영지주㈜	삼영글로벌㈜, 일진엘이디㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업	삼영글로벌㈜	232,760

오리진앤코㈜	6,504,111	-

아이알엠㈜	5,800,500

기타	일진홀딩스㈜	425,155	-	187,231

일진디앤코㈜	342,865	146,593	320,944	38,196

일진씨앤에스㈜	1,687	-	138,353

일진제강㈜	5,070,876

합계	11,214,241	806,195	6,825,055	363,780

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	529,000	-	-

오리진앤코㈜	-	53,600

아이알엠㈜	120,429	-

기타	일진디앤코㈜	755,081	-	323,117

일진씨앤에스㈜	968,279	-	1,144,145

일진제강㈜	70,876	-	-

일진반도체㈜	-	3,300

일진홀딩스㈜	386,505	-	-

알피니언메디칼시스템㈜	-	-

합 계	70,876	2,638,865	120,429	1,524,162

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	보증처	보증금액	만료일	비 고

종속기업	삼영글로벌㈜	한국토지신탁	25,500,000	소유권보전등기일자	책임준공보증

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	534,450	410,500

퇴직급여	46,035	34,500

합 계	580,485	445,000

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

㈜신한은행	30,000,000	USD 4,356,000	55,000,000

㈜KEB 하나은행	USD 4,160,000	15,000,000

한국산업은행	10,000,000	USD 5,000,000

한국수출입은행	30,000,000

원화합계	60,000,000	10,000,000	55,000,000	15,000,000

외화합계	USD 4,356,000	USD 9,160,000

(2) 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산 및 부채의 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

물품대금	123,743,232	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	제1심 진행 중

21. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련 금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	29,463,546	장ㆍ단기차입금	294,900	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,114,594	10,000,000	㈜신한은행

재고자산(*)	48,244,179	단기차입금	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,493,814	35,914,054

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	31,264,526	74,086,903

감가상각비	15,855,926	15,260,071

무형자산상각비	520,748	513,837

퇴직급여	1,731,802	1,730,342

이자비용	145,275	912,944

법인세비용	8,423,361	17,242,210

충당부채전입액	10,787	62,014

외화환산손실	3,880,554	1,695,738

급여	85,996	111,809

파생상품거래손실	707,429

파생상품평가손실	591,568

재고자산평가손실	309,664

매도가능금융자산손상차손	504,627	6,311,457

종속기업투자손상차손	25,010,441

매출채권처분손실	294,350

기타영업외비용	105,450	3,333,029

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,819,890)	(84,759,549)

이자수익	177,220	97,387

배당금수익	947,680	83,051

유형자산처분이익	7,726

재고자산평가손실충당금환입	69,871

외화환산이익	2,617,393	1,640,983

파생상품거래이익	98,786

기타영업외수익	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	13,950,762	2,715,228

매출채권의 감소(증가)	7,458,478	(11,221,947)

미수금의 감소(증가)	(211,445)	858,960

보증금의 감소(증가)	(366,640)	346,914

선급금의 증가	(171,401)	(10,019)

부가세대급금의 감소(증가)	892,121	419,280

선급비용의 증가	(140,934)	(20,482)

재고자산의 감소	7,359,619	15,260,506

매입채무의 증가(감소)	(167,666)	421,886

미지급금의 증가(감소)	1,432,474	(939,020)

미지급비용의 감소	(767,140)	(140,760)

선수금의 감소	(1,187,930)	(25,203)

예수금의 감소	17,591	(99,947)

파생상품금융부채의 감소	(1,195,566)

퇴직금의 지급	(196,365)	(941,044)

사외적립자산의 감소	1,670

영업으로부터 창출된 현금흐름	45,889,212	27,956,636

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,624,216	4,151,087