롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 31기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 30기 1분기 2016년 3월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당반기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1027호 '별도재무제표'

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 61,956백만원, 매도가능금융자산 38,796백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 61,956백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 38,623백만원입니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든

Stage 3	신용이 손상된 경우	채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 61,956백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 173백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,764백만원을 설정하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 4월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 03월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	26,708,255	-	-	26,708,255

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	22,980,969	-	-	22,980,969

반복적인 공정가치 측정

토지	7,030,608	7,030,608

건물	35,019,883	35,019,883

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 12,087,246천원(전기말: 12,087,246천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기와 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,892,306	39,533,383

미수금	2,896,199	2,228,292

대손충당금	(77,809)	(77,809)

미수수익	57,249	1,857,721	48,255	1,857,721

대손충당금	(1,857,721)	(1,857,721)

대여금	6,481,720	3,960,334	6,500,200	4,268,334

대손충당금	(5,800,500)	(4,028,334)	(5,800,500)	(4,028,334)

보증금	1,874,213	142,005	1,605,753	287,005

합계	43,323,378	74,005	44,037,574	527,005

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 434,989천원(전기말: 4,109,777천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,365,867	14,365,867	14,329,868	(167,640)	14,162,228

상품	18,396	18,396	20,748	20,748

원재료	4,364,466	(12,747)	4,351,719	3,752,492	(3,338)	3,749,154

재공품	27,444,725	27,444,725	26,847,448	(52,740)	26,794,708

저장품	3,544,139	3,544,139	3,372,451	3,372,451

미착품 등	47,776	47,776	37,969	37,969

합계	49,785,369	(12,747)	49,772,622	48,360,976	(223,718)	48,137,258

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출원가	52,728,439	54,740,599

(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 9,409천원, 평가손실환입액은 220,380천원(전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 119,196천원, 평가손실환입은 194,100천원)입니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

선급금	25,137	14,587

선급비용	92,697	184,376

부가세대급금	3,994,003	3,794,806

기타	35,200	35,200

합계	4,147,037	4,028,969

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	19,781,212	26,708,255	22,980,969

시장성 없는 지분증권	26,206,700	11,914,594	11,914,594

채무증권	7,898,508	172,652	172,652

합계	53,886,420	38,795,501	35,068,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,469,383	2,469,383	2,781,568

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,464,659	1,464,659	1,958,943

일진디스플레이㈜(*)	3,514,539	12.41	17,092,998	22,774,213	22,774,213	18,240,458

합계	19,781,212	26,708,255	26,708,255	22,980,969

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	종목	소재국가	당분기	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼영글로벌㈜	토목, 건설업	대한민국	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	창호 공사업	대한민국	79.36	11,905,498	79.36	11,905,498

아이알엠㈜	제조업	대한민국	100	0	100	0

삼영지주	부동산업	대한민국	100	0	100	0

합계	18,308,210	18,308,210

(2) 당 분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,308,210	18,308,210

손상	0	0

반기말	18,308,210	18,308,210

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	138,039,782	4,226,099	2,799,552

취득	3,059,250	14,679

처분

감가상각 및 상각	(5,412,577)	(167,471)	(14,738)

정부보조금	(31,170)

반기말	135,655,285	4,073,307	2,784,814

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	137,947,506	4,821,928	2,858,504

취득	6,625,897	26,550

처분	(1)

감가상각 및 상각	(5,185,357)	(173,445)	(14,738)

정부보조금

반기말	139,388,046	4,675,034	2,843,766

(2) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매입채무	491,722	559,966

미지급금	13,934,559	14,308,481

미지급비용	4,047,828	6,469,839

미지급배당금	1,960,000

예수보증금

합계	20,434,109	21,338,286

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동

단기차입금	5,434,989	9,109,777

유동성장기차입금	501,205	499,300

소계	5,936,194	9,609,077

비유동

장기차입금	2,267,955	2,894,735

합계	8,204,149	12,003,957

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	349,980	1,897,945	666,048	1,717,945

예수금	145,424	261,641

기타종업원급여	1,250,384	1,218,868

정부보조금관련부채	866,589	723,325

합계	495,404	4,014,918	927,689	3,660,138

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령하였습니다.

14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

반품충당부채	당분기	전분기

기초	191,742	182,548

전입	66,302	9,427

환입	-	-

분기말	258,044	191,975

15. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,980,308	13,748,961

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,241)	(28,241)

순확정급여부채	13,952,067	13,720,720

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	524,982	520,957

순이자원가	84,549	74,277

종업원 급여에 포함된 총 비용	609,531	595,234

총 비용 중 427,255천원(전분기: 448,783천원)은 매출원가에 포함되었으며, 182,276천원(전분기: 146,451천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

16. 자본당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가손익	5,403,094	2,495,811

유형자산재평가손익	2,661,180	2,661,180

합계	8,064,274	5,156,991

17. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내매출	8,751,014	4,989,141

수출매출(*)	62,492,479	57,577,568

기타매출	523,647	191,082

합계	71,767,140	62,757,791

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	37,742,195	30,382,358

중국	15,042,060	24,171,988

기타	18,982,885	8,203,445

합계	71,767,140	62,757,791

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기

고객A	19,832,820

합계	19,832,820

(4) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	13,000

운반비	721,517	801,677

외주가공비	63,218	97,977

견본품비	36,316	53,285

반품충당부채전입(환입)액	66,302	9,427

소계	900,353	962,366

관리비

급여	1,506,134	1,282,385

퇴직급여	182,276	146,451

복리후생비	225,783	164,961

임차료	187,755	183,547

접대비	34,458	30,349

무형자산상각비	152,065	102,366

세금과공과	16,672	9,746

여비교통비	156,135	151,599

통신비	10,996	11,770

보험료	28,417	36,664

지급수수료	839,462	802,930

소모품비	92,779	43,438

차량유지비	22,195	24,640

도서인쇄비	17,495	2,605

수선비	6,536	935

교육훈련비	17,692	11,258

전력비	96,664

연료비	501

수도광열비	2,459

감가상각비	499,896	59,951

주식보상비용	-

경상시험연구비	165,550	-

소계	4,261,920	3,065,595

합계	5,162,273	4,027,961

19. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

금융보증수수료수익

이자수익	18,068	47,298

배당금수익	606,491	947,680

외환차익	275,386	60,449

외화환산이익	752,921	1,021,141

소계	1,652,866	2,076,568

금융비용

이자비용	33,799	40,148

외환차손	4,741	96,013

외화환산손실	1,863,211	1,304,884

매출채권처분손실	1,512	64,472

매도가능금융자산손상차손

소계	1,903,263	1,505,517

기타영업외수익

외환차익	158,013	1,122,496

외화환산이익	12,220	20,340

유형자산처분이익	7,726

무형자산처분이익

파생상품거래이익

파생상품평가이익

잡이익	209,258	58,633

기타

소계	379,491	1,209,195

기타영업외비용

기부금

외환차손	1,777,891	904,659

외화환산손실	552,061	785,197

유형자산처분손실

파생상품거래손실

파생상품평가손실

잡손실	249,776	7,431

기타	50

소계	2,579,728	1,697,337

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순손익(단위:천원)	11,269,671	4,059,081

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	288	104

회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

22. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, 삼영지주㈜	삼영글로벌㈜, ㈜일진유니스코, 오리진앤코㈜, 아이알엠㈜, ㈜삼영지주

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1,3)	채무(*2)	채권(*1,3)	채무(*2)

종속기업	오리진앤코㈜	5,800,500	5,800,500

아이알엠㈜	3,218,062	3,218,062

기타	일진홀딩스㈜	9,097	413,549	425,155

일진디앤코㈜	446,325	188,037	342,865	145,611

일진씨앤에스㈜	1,225	51,098

루미리치㈜	68,200	68,200

일진다이아몬드㈜	31,219

㈜일진유니스코	476,175

삼영글로벌㈜	90,000

합계	9,473,984	671,011	9,361,427	690,064

(*1) 매도가능금융자산 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 오리진앤코㈜에 대한 대여금 및 아이알엠㈜에 대한 채권은 당분기 현재 전액 손상을 인식하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	삼영글로벌㈜	317,400

오리진앤코㈜

아이알엠㈜

기타	일진디앤코㈜	255,750	345,952

일진씨앤에스㈜	311,314	325,634

일진홀딩스㈜	375,954	386,505

일진자동차㈜

일진전기㈜	290,405

알피니언메디칼시스템㈜

합 계	1,233,423	1,375,491

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	757,600	139,700

퇴직급여	65,200	11,500

합 계	822,800	151,200

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인한도

발행 등

㈜신한은행	30,000,000	55,000,000

㈜하나은행	15,000,000

㈜우리은행

㈜한국외환은행	USD 4,118,940

한국산업은행	10,000,000

한국수출입은행

원화합계	30,000,000	10,000,000	55,000,000	15,000,000

외화합계	USD 4,118,940

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발계약이행보증 등을 위해 부보금액 3,625,072천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

물품대금	123,743	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	1심 진행 중

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

손해배상	21,000	박상호	일진머티리얼즈㈜	1심 진행 중

24. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	채권최고액	담보권자	담보권자

토지,건물 등	34,044,527	장기차입금	6,000,000	한국산업은행	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행	㈜신한은행

25. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,269,671	4,059,081

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,938,500	8,286,368

감가상각비	5,458,485	5,217,114

무형자산상각비	167,472	173,445

퇴직급여	609,531	595,234

이자비용	33,799	40,148

법인세비용	156,123	13,058

충당부채전입(환입)액	66,302	9,427

외화환산손실	2,415,272	2,090,080

급여	31,516	28,665

파생상품거래손실

파생상품평가손실

주식보상비용

재고자산평가손실	119,197

매도가능금융자산손상차손

유형자산처분손실

매출채권처분손실

기타영업외비용

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,389,701)	(2,238,284)

이자수익	18,068	47,297

배당금수익	606,491	947,680

유형자산처분이익	7,726

무형자산처분이익

재고자산평가손실충당금환입	194,100

외화환산이익	765,142	1,041,481

파생상품거래이익

파생상품평가이익

금융보증수수료수익

기타영업외수익

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,006,855)	10,748,312

매출채권의 증가	1,097,748	6,631,116

미수금의 감소(증가)	(313,473)	(182,665)

보증금의 감소	(123,460)	(201,640)

파생상품금융자산의 감소

선급금의 감소(증가)	(10,550)	(31,853)

부가세대급금의 감소	(199,197)	293,111

선급비용의 감소	91,678	68,579

재고자산의 감소	(1,635,365)	4,220,716

매입채무의 증가(감소)	(68,217)	(190,034)

미지급금의 감소	(601,345)	398,331

미지급비용의 증가(감소)	(2,403,035)	(531,271)

예수보증금의 감소

선수금의 감소	(316,068)	128,178

예수금의 감소	(116,217)	(12,036)

파생상품금융부채의 감소

퇴직금의 지급	(378,184)	157,780

사외적립자산의 감소

정부보조금관련부채의 감소	(31,170)

영업으로부터 창출된 현금흐름	13,811,615	20,855,477

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,362,458	4,614,700

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,905	31,055

26. 전기 계정과목의 재분류회사는 당분기 재무상태표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표의 일부 계정과목을 당반기 재무상태표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.