롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데에너지머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였습니다. 한편, 2023년 3월 14일자로 최대주주가 롯데케미칼로 변경되었으며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2.3 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 중요한 회계정책 (1) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 외화 자산ㆍ부채에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.
회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
4) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
5) 복합금융상품 (가) 회사가 복합금융상품을 발행한 경우 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(나) 회사가 복합금융상품을 취득한 경우 회사가 취득한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품을 인수할 수 있는 권리가 부여된 분리형 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 취득 시 공정가치가 거래가격과 다르다고 결정되며, 활성시장의 공시가격에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하지 않는 평가기법에 기초하는 경우 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 이연하여 인식하고 있습니다. 회사는 복합금융상품의 취득 시 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 이연하여 인식하고 있으며, 이후 시간의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. 이에 취득 시점에 412,982천원을 이연하였으며, 당기말 현재 이연된 잔액은 22,943천원입니다.
(3) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정됩니다.
(4) 유형자산 토지와 건물은 주로 공장 등으로 구성되어 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액의 변동에 비례해 감가상각누계액을 수정하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 회사는 기타의 유형자산(구축물, 기계장치 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타영업외수익(비용)"으로 표시됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
(5) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(6) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(7) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
(8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(10) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(11) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업투자와 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우,그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(12) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(13) 수익인식
1) 수행의무의 식별 회사는 일렉포일(Elecfoil) 등의 제조, 공급 및 판매업을 영위하고 있고, 2024년 12월 31일 현재 제조부문 수익은 261,231,166천원으로 회사 총 수익의 91.4%에 해당합니다.
회사는 고객과의 제품 판매 계약에서 (1)제품 판매, (2)운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
2) 변동대가
회사는 제품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
3) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용하였습니다.
4) 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(14) 리스 - 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.
회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(15) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 재고자산 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다 (주석8 참조).
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석33 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품 및 비금융자산의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품 및 비금융자산의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석4 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석22 참조).
(5) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다 (주석20 참조).

## 4. 공정가치

금융자산의 종류별 장부금액

금융자산의 종류별 장부금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	52,358,881

당기손익-공정가치측정금융자산	3,009,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	110,576,260

매출채권 및 기타채권	78,560,611

장기금융기관예치금	3,000

합계	244,508,352

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	59,334,962

당기손익-공정가치측정금융자산	28,699,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	106,985,674

매출채권 및 기타채권	99,532,680

장기금융기관예치금	10,500

합계	294,563,796

금융자산의 종류별 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	52,358,881

당기손익-공정가치측정금융자산	3,009,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	110,576,260

매출채권 및 기타채권	78,560,611

장기금융기관예치금	3,000

합계	244,508,352

전기 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	59,334,962

당기손익-공정가치측정금융자산	28,699,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	106,985,674

매출채권 및 기타채권	99,532,680

장기금융기관예치금	10,500

합계	294,563,796

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	10,501,854	10,501,854

차입금	100,270,550	100,270,550

기타금융부채	12,303,820	12,303,820

금융부채, 분류 합계	123,076,224	123,076,224

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	20,003,512	20,003,512

차입금	100,483,190	100,483,190

기타금융부채	9,741,529	9,741,529

금융부채, 분류 합계	130,228,231	130,228,231

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융상품의 공정가치에 대한 공시
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분됩니다.

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융상품의 공정가치에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	3,009,600	3,009,600	0	0	110,576,260	110,576,260

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	311,179	3,839,400	24,549,401	28,699,980	0	0	106,985,675	106,985,675

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가율(감소율), 자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가율(감소율), 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	지분증권	유성에스티	평가기법	원가접근법	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위	0.0000

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계	490,000	피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.

이항모형	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

현재가치기법 등	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

Factorial	원가접근법	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위	0.0000

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계	10,680,262

이항모형	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

현재가치기법 등	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

신주인수권	원가접근법	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

이항모형	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수	42,525.0000	0.05	0.05	0.527	(0.387)

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	0.4578

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계	2,519,600	공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

현재가치기법 등	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

채무증권	원가접근법	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

이항모형	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

현재가치기법 등	관측할 수 없는 투입변수	취득원가, 측정 투입변수	범위	가중범위

기초자산, 측정 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

기타 측정 투입변수	0.0000

관측할 수 없는 투입변수 합계	99,895,997

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	52,358,881	0	0	52,358,881

장기금융기관예치금	3,000	0	0	3,000

매출채권 및 기타채권	78,560,611	0	0	78,560,611

기타금융자산	0	110,576,260	3,009,600	113,585,860

합계	130,922,492	110,576,260	3,009,600	244,508,352

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	59,334,962	0	0	59,334,962

장기금융기관예치금	10,500	0	0	10,500

매출채권 및 기타채권	99,532,680	0	0	99,532,680

기타금융자산	0	106,985,675	28,699,980	135,685,655

합계	158,878,142	106,985,675	28,699,980	294,563,797

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	10,501,854	0	0	10,501,854

차입금	100,270,550	0	0	100,270,550

기타금융부채	5,000	0	12,298,820	12,303,820

합계	110,777,404	0	12,298,820	123,076,224

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	20,003,512	0	0	20,003,512

차입금	100,483,190	0	0	100,483,190

기타금융부채	0	0	9,741,529	9,741,529

합계	120,486,702	0	9,741,529	130,228,231

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융상품, 범주

상각후원가금융자산및부채	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산및부채	기타

이자수익	9,642,263	0	0	0	9,642,263

배당금수익

외환차익	6,722,709	0	0	0	6,722,709

외화환산이익	1,638,491	0	0	0	1,638,491

기타금융자산평가이익

기타금융자산처분이익	0	0	12,186	0	12,186

파생상품평가이익	0	0	137,661	0	137,661

기타의대손충당금환입	64,281	0	0	0	64,281

사채상환이익

이자비용	(4,691,111)	0	0	(791,296)	(5,482,407)

외환차손	(2,406,347)	0	0	0	(2,406,347)

외화환산손실	(579,224)	0	0	0	(579,224)

기타의대손상각비

기타금융자산평가손실

기타금융자산처분손실	0	0	(1,395,351)	0	(1,395,351)

사채상환손실

파생상품평가손실	0	0	(21,677,462)	0	(21,677,462)

파생상품거래손실

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	988,122	0	0	988,122

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융상품, 범주

상각후원가금융자산및부채	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산및부채	기타

이자수익	9,105,530	0	0	0	9,105,530

배당금수익	0	209,451	0	0	209,451

외환차익	7,527,240	0	0	0	7,527,240

외화환산이익	3,347,817	0	0	0	3,347,817

기타금융자산평가이익	0	0	2,343,637	0	2,343,637

기타금융자산처분이익	0	0	190,114	0	190,114

파생상품평가이익	0	0	21,567,394	0	21,567,394

기타의대손충당금환입

사채상환이익	1,119,935	0	0	0	1,119,935

이자비용	(4,662,667)	0	0	(466,393)	(5,129,060)

외환차손	(5,404,071)	0	0	0	(5,404,071)

외화환산손실	(5,126,653)	0	0	0	(5,126,653)

기타의대손상각비	(272,780)	0	0	0	(272,780)

기타금융자산평가손실	0	0	(1,903,801)	0	(1,903,801)

기타금융자산처분손실

사채상환손실	(344,044)	0	0	0	(344,044)

파생상품평가손실

파생상품거래손실	0	0	(4,393,123)	0	(4,393,123)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	8,523,200	0	0	8,523,200

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예적금 등	52,358,881

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예적금 등	59,334,962

## 7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	77,719,407

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동 매출채권	63,399,080

유동 미수금	11,609,948	0

유동 미수수익	914,216	(148,606)

유동 대여금	67,060	(67,060)

유동 보증금	2,125,488	(180,719)	0

매출채권 및 기타비유동채권 합계	841,204

매출채권 및 기타비유동채권 합계	비유동 매출채권	0

비유동 미수금	0	0

비유동 미수수익	2,344,680	(2,344,680)

비유동 대여금	5,194,001	(5,194,001)

비유동 보증금	1,053,694	0	(212,490)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	97,946,628

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동 매출채권	87,213,078

유동 미수금	9,230,697	(85,517)

유동 미수수익	598,606	(148,606)

유동 대여금	67,060	(67,060)

유동 보증금	1,203,370	(65,000)	0

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,586,052

매출채권 및 기타비유동채권 합계	비유동 매출채권	0

비유동 미수금	0	0

비유동 미수수익	2,056,620	(2,056,620)

비유동 대여금	4,555,881	(4,555,881)

비유동 보증금	1,879,779	(180,000)	(113,727)

매출채권및기타채권에 대한 추가 공시

매출채권및기타채권에 대한 추가 공시
당기 (단위 : 천원)

Lotte EM Malaysia SDN.BHD.

미수금	9,850,205

미수금의 성격	설비 처분 관련 미수금

전기 (단위 : 천원)

Lotte EM Malaysia SDN.BHD.

미수금	5,956,465

미수금의 성격

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권및기타채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	만기미도래	53,734,495

만기경과후 1~30일	4,644,698

만기경과후 31~60일	2,100,498

만기경과후 61~90일	9,898,468

만기경과후 90일 이후	8,394,942

신용이 손상된 금융상품	만기미도래

만기경과후 1~30일

만기경과후 31~60일

만기경과후 61~90일

만기경과후 90일 이후	7,935,066

금융상품의 신용손상 합계	86,708,167

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권및기타채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	만기미도래	95,323,222

만기경과후 1~30일	3,438,494

만기경과후 31~60일	7,302

만기경과후 61~90일	69,967

만기경과후 90일 이후	807,422

신용이 손상된 금융상품	만기미도래

만기경과후 1~30일

만기경과후 31~60일

만기경과후 61~90일

만기경과후 90일 이후	7,158,683

금융상품의 신용손상 합계	106,805,090

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(7,158,683)

설정금액	0

환입금액	64,281

제각	(85,517)

기타	(755,147)

기말금액	(7,935,066)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(6,772,566)

설정금액	(272,780)

환입금액	0

제각	0

기타	(113,337)

기말금액	(7,158,683)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

매출채권의 할인 관련 차입금	0

전기 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

매출채권의 할인 관련 차입금	0

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	39,510,681	(6,770,686)	32,739,995

상품	0	0	0

원재료	2,058,483	(78,348)	1,980,135

재공품	45,476,523	(1,847,402)	43,629,121

저장품	2,375,102	(62,338)	2,312,764

미착품	0	0	0

합계	89,420,789	(8,758,774)	80,662,015

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	53,022,999	(2,953,197)	50,069,802

상품	19,800	0	19,800

원재료	3,593,275	(52,640)	3,540,635

재공품	44,325,991	(1,790,310)	42,535,681

저장품	1,376,012	0	1,376,012

미착품	3,984	0	3,984

합계	102,342,061	(4,796,147)	97,545,914

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	6,633,767

재고자산 평가손실환입	(2,671,139)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	5,557,303

재고자산 평가손실환입	(2,340,441)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,886,510

기타유동자산	유동 선급금	52,729

유동 선급비용	220,604

유동 부가세대급금	4,522,385

유동 반환재고회수권	835,092

유동 기타	255,700

기타비유동자산	0

기타비유동자산	비유동 선급금	0

비유동 선급비용	0

비유동 부가세대급금	0

비유동 반환재고회수권	0

비유동 기타	0

그밖의 기타자산에 대한 추가설명	당기말 현재 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.에 대하여 매각예정인 자산입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	10,978,789

기타유동자산	유동 선급금	0

유동 선급비용	211,667

유동 부가세대급금	6,520,138

유동 반환재고회수권	1,033,578

유동 기타	3,213,406

기타비유동자산	30,929

기타비유동자산	비유동 선급금	0

비유동 선급비용	30,929

비유동 부가세대급금	0

비유동 반환재고회수권	0

비유동 기타	0

그밖의 기타자산에 대한 추가설명	당기말 현재 종속기업인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.에 대하여 매각예정인 자산입니다.

## 10. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	102,415,597

기타유동금융자산	유동 당기손익-공정가치금융자산	2,519,600

유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	99,895,997

기타비유동금융자산	11,170,262

기타비유동금융자산	비유동 당기손익-공정가치금융자산	490,000

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	10,680,262

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	1,556,159

기타유동금융자산	유동 당기손익-공정가치금융자산	1,556,159

유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	0

기타비유동금융자산	134,129,495

기타비유동금융자산	비유동 당기손익-공정가치금융자산	27,143,821

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산	106,985,674

당기손익공정가치금융자산의 공시

당기손익공정가치금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	채무증권	0	0

지분증권	시장성 있는 지분증권	0	0

시장성 없는 지분증권	0	490,000

파생상품	2,519,600	0

금융자산, 분류 합계	2,519,600	490,000

전기 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	채무증권	1,244,980	2,594,420

지분증권	시장성 있는 지분증권	311,179	0

시장성 없는 지분증권	0	490,000

파생상품	0	24,059,401

금융자산, 분류 합계	1,556,159	27,143,821

기타포괄손익공정가치금융자산의 공시

기타포괄손익공정가치금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	채무증권	장부금액	취득원가	92,791,731

장부금액 합계	99,895,997

지분증권	시장성 없는 지분증권	장부금액	취득원가	11,573,178

장부금액 합계	10,680,262

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	채무증권	장부금액	취득원가

장부금액 합계	96,305,412

지분증권	시장성 없는 지분증권	장부금액	취득원가

장부금액 합계	10,680,262

시장성 있는 지분증권의 공시

시장성 있는 지분증권의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

시장성 있는 지분증권

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산

거래상대방

㈜에스엘에스바이오

장부금액	장부금액 합계

취득원가

주식수(주)	0

지분율(%)	0.0000

금융자산	0	0

지분증권에 대한 추가 설명	당기 중 지분을 모두 매각하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

시장성 있는 지분증권

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산

거래상대방

㈜에스엘에스바이오

장부금액	장부금액 합계

취득원가

주식수(주)

지분율(%)

금융자산	311,179

지분증권에 대한 추가 설명

시장성 없는 지분증권의 공시

시장성 없는 지분증권의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

시장성 없는 지분증권

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

거래상대방

㈜유성에스티	CambridgeMedicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL	㈜유성에스티	CambridgeMedicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

주식수(주)	4,900	4,504,864	40,000	4,410,965	264,603

지분율(%)	0.1968	0.2720	0.0935	0.1650	0.0083

금융자산	490,000	490,000	13,812	0	100,000	0	779,104	0	10,680,262	10,680,262

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 이상임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 없다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

지분율에 대한 설명	완전희석되었을 경우의 지분율입니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

시장성 없는 지분증권

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

거래상대방

㈜유성에스티	CambridgeMedicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL	㈜유성에스티	CambridgeMedicine	㈜나노스퀘어	Life Science Enterprises	FACTORIAL

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

주식수(주)

지분율(%)

금융자산	490,000	0	0	0	10,680,262

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 이상임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 없다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

지분율에 대한 설명

기타포괄손익인식금융자산의 변동에 대한 공시

기타포괄손익인식금융자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	106,985,675

평가손익(기타포괄손익)	1,110,969

처분	0

기타	2,479,616

기말금액	110,576,260

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	133,881,886

평가손익(기타포괄손익)	7,885,743

처분	(37,147,712)

기타	2,365,758

기말금액	106,985,675

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	22,890,063	61,394,202	5,110,492	321,088,927	336,656	45,459,606	20,773,321	37,639,121	514,692,388

감가상각누계액	0	(23,576,432)	(3,410,782)	(223,168,519)	(292,437)	(35,336,906)	(8,314,303)	0	(294,099,379)

손상차손누계액	0	0	0	(388,414)	0	(39,108)	0	0	(427,522)

정부보조금	0	(2,325,267)	0	(6,658,548)	0	(146,592)	0	0	(9,130,407)

장부금액 합계	22,890,063	35,492,503	1,699,710	90,873,446	44,219	9,937,000	12,459,018	37,639,121	211,035,080

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	취득원가	22,826,068	52,487,870	4,995,227	279,733,348	413,164	42,224,745	16,093,999	57,590,578	476,364,999

감가상각누계액	0	(22,075,100)	(3,201,783)	(204,949,480)	(336,430)	(31,466,476)	(5,735,187)	0	(267,764,456)

손상차손누계액	0	0	0	(416,384)	0	(39,108)	0	0	(455,492)

정부보조금	0	0	0	(359,249)	0	(20,799)	0	(9,989,397)	(10,369,445)

장부금액 합계	22,826,068	30,412,770	1,793,444	74,008,235	76,734	10,698,362	10,358,812	47,601,181	197,775,605

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	22,826,068	30,412,770	1,793,444	74,008,235	76,734	10,698,362	10,358,812	47,601,181	197,775,605

취득및증가	0	4,701	28,265	3,063,364	0	1,739,294	6,200,837	31,741,100	42,777,561

처분및감소	0	(234,281)	0	(186,616)	(3)	(3,036)	(31,272)	0	(455,208)

감가상각비	0	(1,522,428)	(208,999)	(19,461,970)	(32,512)	(3,884,360)	(4,069,359)	0	(29,179,628)

대체	63,995	6,831,741	87,000	33,450,433	0	1,386,740	0	(41,819,909)	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	116,749	116,749

기말금액	22,890,063	35,492,503	1,699,710	90,873,446	44,219	9,937,000	12,459,018	37,639,121	211,035,080

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	22,826,068	33,682,697	1,977,534	67,625,437	118,124	7,710,785	5,652,437	51,716,596	191,309,678

취득및증가	0	7,917	19,000	2,846,530	0	2,153,811	8,863,622	19,269,118	33,159,998

처분및감소	0	(2,460,070)	0	(11,697)	(7,694)	(894)	(770,247)	0	(3,250,602)

감가상각비	0	(1,372,774)	(203,090)	(15,269,599)	(33,696)	(3,419,247)	(3,584,942)	0	(23,883,348)

대체	0	555,000	0	18,817,564	0	4,253,907	0	(23,626,471)	0

기타	0	0	0	0	0	0	197,942	241,938	439,880

기말금액	22,826,068	30,412,770	1,793,444	74,008,235	76,734	10,698,362	10,358,812	47,601,181	197,775,605

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	관리비 등

감가상각비, 유형자산	27,298,732	1,880,896

전기 (단위 : 천원)

매출원가	관리비 등

감가상각비, 유형자산	22,184,502	1,698,846

유형자산, 재평가유형자산, 재평가
(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	19,676,120

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	19,676,120

건물	장부금액	총장부금액	53,206,281

감가상각누계액 및 상각누계액	(20,739,500)

장부금액 합계	32,466,781

유형자산 합계	회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다.	당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법
(단위 : 천원)

유형자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	유형자산	토지	22,890,063	공시지가기준법	공시지가	당기말 토지 및 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관인 대한감정평가법인이 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 자산과 유사한 자산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치 측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 자산의 공정가치를 측정합니다. 또한, 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 토지 및 건물의 공정가치를 측정하고 있습니다.

건물	35,492,503	원가법	표준단가	당기말 토지 및 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관인 대한감정평가법인이 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 자산과 유사한 자산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치 측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 자산의 공정가치를 측정합니다. 또한, 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 토지 및 건물의 공정가치를 측정하고 있습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술
회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당 자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

보험가입자산에 대한 공시

보험가입자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액

거래상대방	삼성화재해상보험(주) 등	약정의 유형	재산종합보험	자산	재고자산	83,491,163

유형자산	572,001,318

투자부동산	5,766,730

자산 합계	661,259,211

질권 설정된 자산질권 설정된 자산
(단위 : 천원)

보험금수령권에 대한 질권설정금액 USD [USD, 일]	보험금수령권에 대한 질권설정금액 JPY [JPY, 일]	보험금수령권에 대한 질권설정금액

지급보증의 구분	제공한 지급보증	거래상대방	한국산업은행	기능통화 또는 표시통화	USD	75,000,000

JPY	2,400,000,000

원화	6,000,000

신한은행	USD

JPY

원화	10,000,000

익산시	USD

JPY

원화	11,000,000

기타 보험가입에 대한 공시
회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 기업휴지보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

## 12. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사용권자산	사용권자산의 추가	사용권자산의 감가상각비

자산	유형자산	건물	6,817,486	1,386,317

차량운반구	589,264	2,350,606

기계장치	5,052,268	332,436

자산 합계	12,459,018	6,200,837	4,069,359

전기 (단위 : 천원)

사용권자산	사용권자산의 추가	사용권자산의 감가상각비

자산	유형자산	건물	2,577,483	717,190

차량운반구	378,455	255,470

기계장치	7,402,874	2,612,282

자산 합계	10,358,812	8,863,622	3,584,942

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	2,912,601

비유동	9,386,219

합계	12,298,820

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동	3,421,925

비유동	6,319,604

합계	9,741,529

리스계약에서 발생한 비용

리스계약에서 발생한 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	791,295

단기리스 관련 비용	501,001

소액기초자산리스 관련 비용	190,683

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	466,393

단기리스 관련 비용	311,850

소액기초자산리스 관련 비용	42,896

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,003,651

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	4,227,769

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
회사의 투자부동산은 경기도 파주에 위치한 복합쇼핑몰입니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	취득원가	1,322,478

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(999,688)

장부금액 합계	322,790

건물	장부금액	취득원가	3,085,911

감가상각누계액	(820,034)

손상차손누계액	(1,697,508)

장부금액 합계	568,369

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	취득원가	1,322,478

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(999,688)

장부금액 합계	322,790

건물	장부금액	취득원가	3,085,911

감가상각누계액	(796,596)

손상차손누계액	(1,697,508)

장부금액 합계	591,807

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	4,408,389

감가상각누계액 및 상각누계액	(820,034)

손상차손누계액	(2,697,196)

장부금액 합계	891,159

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	4,408,389

감가상각누계액 및 상각누계액	(796,596)

손상차손누계액	(2,697,196)

장부금액 합계	914,597

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초금액	322,790	591,807	914,597

감가상각비	0	(23,438)	(23,438)

기말금액	322,790	568,369	891,159

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초금액	322,790	615,244	938,035

감가상각비	0	(23,437)	(23,437)

기말금액	322,790	591,807	914,597

투자부동산의 공정가치에 대한 공시

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산	1,731,018

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산	1,757,394

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

장부금액	취득원가	1,432,396	2,009,308	1,099,454	5,132,632	16,650,462	26,324,252

감가상각누계액	(1,220,709)	(1,797,481)	0	(3,219,240)	0	(6,237,430)

손상차손누계액	0	(211,827)	(282,770)	0	0	(494,597)

장부금액 합계	211,687	0	816,684	1,913,392	16,650,462	19,592,225

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

장부금액	취득원가	1,413,589	2,009,308	1,099,454	3,322,197	5,493,314	13,337,862

감가상각누계액	(1,165,174)	(1,797,481)	0	(2,764,649)	0	(5,727,304)

손상차손누계액	0	(211,827)	(282,770)	0	0	(494,597)

장부금액 합계	248,415	0	816,684	557,548	5,493,314	7,115,961

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	248,415	0	816,684	557,548	5,493,314	7,115,961

취득 및 증가	16,949	0	0	85,311	12,695,198	12,797,458

처분

무형자산상각비	(55,577)	0	0	(454,591)	0	(510,168)

대체	1,900	0	0	1,725,124	(1,727,024)	0

기타	0	0	0	0	188,974	188,974

기말금액	211,687	0	816,684	1,913,392	16,650,462	19,592,225

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	287,833	0	2,166,542	276,850	3,255,634	5,986,859

취득 및 증가	27,323	0	387,542	156,616	2,455,084	3,026,565

처분	0	0	(1,737,400)	0	0	(1,737,400)

무형자산상각비	(66,741)	0	0	(194,418)	0	(261,159)

대체	0	0	0	318,500	(318,500)	0

기타	0	0	0	0	101,096	101,096

기말금액	248,415	0	816,684	557,548	5,493,314	7,115,961

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	관리비

무형자산상각비	164,655	345,513

전기 (단위 : 천원)

매출원가	관리비

무형자산상각비	189,107	72,052

연구개발비에 대한 공시

연구개발비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	13,225,323

전기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	4,889,256

## 15. 종속기업투자

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 청산하였습니다. (*2) 전기 중 설립하였습니다.
2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 청산하였습니다. (*2) 당기 중 회수가능 가액을 평가하여 손상을 반영하였습니다.
(*1) 전기 중 설립하였습니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다.

## 16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 합계	10,501,854

유동 합계	유동 매입채무	46,525

유동 미지급금	5,615,814

유동 미지급비용	4,839,515

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 합계	20,003,511

유동 합계	유동 매입채무	1,207,589

유동 미지급금	13,980,559

유동 미지급비용	4,815,363

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	단기차입금	총 장기차입금	차감 : 유동성장기차입금	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2024-05-25	0.0514	0

산업은행 운영자금 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2026-05-27	0.0459	100,000,000

한국에너지공단 해외자원개발자금	범위	하위범위	2024-03-15

상위범위	2027-12-15

범위 합계	0.0075	270,550

차입금명칭 합계	0	100,270,550	(186,650)	100,083,900

전기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	단기차입금	총 장기차입금	차감 : 유동성장기차입금	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000,000

산업은행 운영자금 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

한국에너지공단 해외자원개발자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	483,190

차입금명칭 합계	100,000,000	483,190	(212,640)	270,550

## 18. 파생금융상품

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 분류	신주인수권	2,519,600	0

금융자산, 분류 합계	2,519,600	0

전기 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 분류	신주인수권	0	24,059,401

금융자산, 분류 합계	0	24,059,401

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,274,045

기타 유동부채	유동 선수금	501,398

유동 예수금	772,647

유동 기타종업원급여	0

유동 정부보조금관련부채	0

기타 비유동 부채	8,161,638

기타 비유동 부채	비유동 선수금	2,391,737

비유동 예수금	0

비유동 기타종업원급여	5,290,100

비유동 정부보조금관련부채	479,801

선수금에 대한 설명	기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금으로 회사가 상환하여야 할 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,234,029

기타 유동부채	유동 선수금	476,998

유동 예수금	757,031

유동 기타종업원급여	0

유동 정부보조금관련부채	0

기타 비유동 부채	5,313,081

기타 비유동 부채	비유동 선수금	1,739,812

비유동 예수금	0

비유동 기타종업원급여	2,850,473

비유동 정부보조금관련부채	722,796

선수금에 대한 설명	기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금으로 회사가 상환하여야 할 금액입니다.

## 20. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

환불부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

기초	1,177,900	140,822	1,318,722

전입 등	(374,705)	81,878	(292,827)

기말	803,195	222,700	1,025,895

전기 (단위 : 천원)

환불부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

기초	1,071,855	0	1,071,855

전입 등	106,045	140,822	246,867

기말	1,177,900	140,822	1,318,722

환불부채 및 반환재고회수권 내역에 대한 공시

환불부채 및 반환재고회수권 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	803,195

반환재고회수권	835,092

환불부채에 대한 추가공시	환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권에 대한 추가공시	반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주석9 참조).

전기 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	1,177,900

반환재고회수권	1,033,578

환불부채에 대한 추가공시	환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권에 대한 추가공시	반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주석9 참조).

무상할당 배출권 수량무상할당 배출권 수량

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	이행연도별 할당된 배출권 합계

무상할당배출권	122,416	122,416	122,383	121,211	121,211	609,637

배출권의 변동내역배출권의 변동내역

2023년	2024년

기초	6,904	0

무상할당	122,383	121,211

매입(매각)	(21,292)	(20,000)

정부 제출	(107,995)	(101,211)

차입(이월)	0	0

합계	0	0

배출권의 변동내역에 대한 추가공시	당기말 현재 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

배출권자산에 대한 공시

배출권자산에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

배출권자산	0

담보로 제공된 배출권자산	당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

## 21. 기타금융부채

기타금융부채기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	2,912,601

기타유동금융부채	유동 리스부채	2,912,601

유동 장기예수보증금	0

기타비유동금융부채	9,391,219

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	9,386,219

비유동 장기예수보증금	5,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	3,421,925

기타유동금융부채	유동 리스부채	3,421,925

유동 장기예수보증금	0

기타비유동금융부채	6,319,604

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	6,319,604

비유동 장기예수보증금	0

## 22. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	38,252,571

사외적립자산의 공정가치	(17,886,847)

재무상태표상 순확정급여부채	20,365,724

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	29,213,868

사외적립자산의 공정가치	(5,461,079)

재무상태표상 순확정급여부채	23,752,789

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	29,213,868	(5,461,079)

당기근무원가	3,652,385

과거근무원가	2,851,947

이자비용	1,286,145	(232,236)

사외적립자산 납부액	(11,300,000)

재측정요소

재측정요소	인구통계적가정의 변동	58,952

재무적가정의 변동	991,739

경험적조정	1,462,920

사외적립자산의 수익	(28,101)

급여의 지급	(2,303,917)	2,715,321

계열사전출입	1,038,532	(3,580,752)

기말	38,252,571	(17,886,847)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	24,519,820	(27,265)

당기근무원가	2,981,829

과거근무원가	0

이자비용	1,366,565	0

사외적립자산 납부액	(5,000,000)

재측정요소

재측정요소	인구통계적가정의 변동	0

재무적가정의 변동	1,791,260

경험적조정	1,770,552

사외적립자산의 수익	(1,837)

급여의 지급	(6,670,357)	0

계열사전출입	3,454,199	(431,977)

기말	29,213,868	(5,461,079)

주요 보험수리적 가정에 대한 공시

주요 보험수리적 가정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0459

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0388	0.0583

전기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0514

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0389	0.0633

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)율	보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	0.01	(0.0850)	0.01	0.0980	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.01	0.0970	0.01	(0.0850)	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

납부 기여금에 대한 추정치에 대한 공시

납부 기여금에 대한 추정치에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	4,434,352

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,409,819	3,593,015	10,440,071	148,211,712	165,654,617

확정급여채무의 가중평균만기확정급여채무의 가중평균만기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	9년6개월7일

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

국민연금전환금	5,658

원리금보장형보험상품	17,881,189

합계	17,886,847

전기 (단위 : 천원)

공시금액

국민연금전환금	27,265

원리금보장형보험상품	5,433,814

합계	5,461,079

## 23. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	주당 액면가액	자본금

주식	보통주	200,000,000	46,110,835	500	23,055,418

전기 (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	주당 액면가액	자본금

주식	보통주	200,000,000	46,110,835	500	23,055,418

## 24. 기타불입자본

기타불입자본기타불입자본
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	388,747,721

합병차익	34,642

기타자본잉여금	25,688,239

합계	414,470,602

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	388,747,721

합병차익	34,642

기타자본잉여금	25,688,239

합계	414,470,602

기타불입자본의 변동

기타불입자본의 변동
전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	합병차익	전환권대가	기타자본잉여금

기초	388,747,721	34,642	24,449,303	1,238,936	414,470,602

전환사채 상환에 따른 계정재분류	0	0	(24,449,303)	24,449,303	0

기말	388,747,721	34,642	0	25,688,239	414,470,602

## 25. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(334,652)

유형자산재평가손익	6,658,020

합계	6,323,368

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,322,774)

유형자산재평가손익	6,734,716

합계	5,411,942

## 26. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)	11,527,709

임의적립금	5,525,089

미처분이익잉여금	107,210,033

합계	124,262,831

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)	11,527,709

임의적립금	5,525,089

미처분이익잉여금	153,418,615

합계	170,471,413

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기

이익준비금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기

이익준비금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	107,210,033

전기이월미처분이익잉여금	144,196,448

당기순이익	(34,823,667)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,239,444)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0

유형자산재평가손익이익잉여금대체	76,696

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	0

이익준비금	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	주당배당금	0

주당배당률	0.0

차기이월 미처분이익잉여금	107,210,033

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	153,418,615

전기이월미처분이익잉여금	143,643,263

당기순이익	11,635,711

순확정급여부채의 재측정요소	(2,812,380)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	952,021

유형자산재평가손익이익잉여금대체	0

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	9,222,167

이익준비금	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	9,222,167

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	주당배당금	200

주당배당률	0.4

차기이월 미처분이익잉여금	144,196,448

## 27. 배당금

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분

연차배당

보통주에 지급된 배당금	9,222,167

## 28. 매출액

매출액에 대한 공시

매출액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

국내	수출	지역 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	23,354,235	237,876,932

기타매출	24,704,312

합계	285,935,478

수출매출액에 대한 추가공시	Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

국내	수출	지역 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	25,317,927	286,749,449

기타매출	16,001,156

합계	328,068,532

수출매출액에 대한 추가공시	Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출액

지역	한국	125,682,200

중국	50,862,922

유럽	57,945,060

미국	27,362,958

아시아	23,964,948

기타	117,390

지역 합계	285,935,478

전기 (단위 : 천원)

매출액

지역	한국	115,642,264

중국	53,253,567

유럽	83,560,654

미국	57,609,970

아시아	17,783,664

기타	218,413

지역 합계	328,068,532

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출액

고객	매출의 10% 이상을 차지하는 고객	고객 A	83,943,816

고객 B	31,826,320

전기 (단위 : 천원)

매출액

고객	매출의 10% 이상을 차지하는 고객	고객 A	108,892,585

고객 B	49,011,875

부문별 영업보고에 대한 공시
회사는 단일 영업부문으로 구성되어 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

## 29. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	3,425,556

판매비	광고선전비	1,093,598

운반비	2,079,386

견본품비	221,588

외주가공비	30,984

관리비	39,872,566

관리비	급여	11,530,045

퇴직급여	1,546,227

임차료	108,897

감가상각비	1,904,334

무형자산상각비	345,513

세금과공과	166,677

보험료	388,758

지급수수료	6,883,963

소모품비	49,511

복리후생비	1,250,673

기타	15,697,968

합계	43,298,122

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	3,869,247

판매비	광고선전비	790,596

운반비	2,842,358

견본품비	118,322

외주가공비	117,971

관리비	24,215,336

관리비	급여	8,742,691

퇴직급여	1,362,421

임차료	121,168

감가상각비	1,722,284

무형자산상각비	72,052

세금과공과	90,783

보험료	315,454

지급수수료	7,585,501

소모품비	417,744

복리후생비	1,600,076

기타	2,185,162

합계	28,084,583

## 30. 비용의성격별분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	16,883,898

원재료와 상품의 매입액	157,023,365

종업원급여	49,088,669

전력비	31,968,709

감가상각비와 무형자산상각비	29,713,234

지급수수료	11,215,980

소모품비	8,432,810

외주가공비	1,742,862

경상시험연구비	13,225,323

운반비	2,964,351

기타 비용	6,222,062

합계	328,481,263

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	15,907,551

원재료와 상품의 매입액	192,945,880

종업원급여	38,201,713

전력비	33,010,802

감가상각비와 무형자산상각비	24,167,945

지급수수료	11,892,694

소모품비	10,728,133

외주가공비	2,472,617

경상시험연구비	4,889,256

운반비	4,076,967

기타 비용	5,100,158

합계	343,393,716

## 31. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	30,763,493

금융수익	이자수익	9,642,263

배당금수익	20,000,000

외환차익	727,656

외화환산이익	243,727

기타금융자산평가이익	0

기타금융자산처분이익	12,186

파생상품평가이익	137,661

사채상환이익	0

금융원가	29,186,517

금융원가	이자비용	5,482,406

외환차손	477,158

외화환산손실	154,140

기타금융자산평가손실	0

기타금융자산처분손실	1,395,351

파생상품거래손실	0

파생상품평가손실	21,677,462

사채상환손실	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	38,907,472

금융수익	이자수익	9,105,530

배당금수익	209,451

외환차익	1,463,344

외화환산이익	2,908,067

기타금융자산평가이익	2,343,637

기타금융자산처분이익	190,114

파생상품평가이익	21,567,394

사채상환이익	1,119,935

금융원가	15,529,193

금융원가	이자비용	5,129,060

외환차손	98,493

외화환산손실	3,660,672

기타금융자산평가손실	1,903,801

기타금융자산처분손실	0

파생상품거래손실	4,393,123

파생상품평가손실	0

사채상환손실	344,044

## 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	9,518,416

기타이익	외환차익	5,995,054

외화환산이익	1,394,764

유형자산처분이익	0

종속기업주식처분이익	0

잡이익	1,481,366

기타의대손충당금환입	64,281

기타	582,951

기타손실	8,824,312

기타손실	외환차손	1,929,188

외화환산손실	425,083

유형자산처분손실	199,936

종속기업주식처분손실	2,185,466

종속기업주식손상차손	3,700,741

잡손실	277,181

기타의대손상각비	0

기부금	26,300

기타	80,417

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	8,548,404

기타이익	외환차익	6,063,896

외화환산이익	439,750

유형자산처분이익	107,362

종속기업주식처분이익	79,319

잡이익	558,269

기타의대손충당금환입	0

기타	1,299,808

기타손실	8,088,263

기타손실	외환차손	5,305,578

외화환산손실	1,465,981

유형자산처분손실	413

종속기업주식처분손실	0

종속기업주식손상차손	0

잡손실	1,035,561

기타의대손상각비	272,780

기부금	0

기타	7,950

## 33. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세 등 부담 내역	167,153

일시적차이의 증감	(5,618,192)

계속사업의 법인세비용	(5,451,039)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세 등 부담 내역	53,026

일시적차이의 증감	(3,175,504)

계속사업의 법인세비용	(3,122,478)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	(40,274,706)

적용세율에 따른 법인세비용	(8,841,457)

비과세수익	(4,547,014)

비공제비용	1,141,778

세액공제	0

세율변동효과	(1,528,350)

이연법인세 미인식 효과	7,759,588

과거기간의 당기법인세 조정	564,416

법인세비용	(5,451,039)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	8,513,232

적용세율에 따른 법인세비용	1,757,265

비과세수익	(10,060)

비공제비용	876,912

세액공제	1,539,192

세율변동효과	2,067,208

이연법인세 미인식 효과	(9,415,212)

과거기간의 당기법인세 조정	62,218

법인세비용	(3,122,478)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(122,846)

재측정요소	246,065

합계	123,219

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	637,457

재측정요소	747,595

합계	1,385,052

보고기간 후 12개월 이내와 이후 회수되거나 결제된 금액을 포함한 자산과 부채의 분류가 12개월 이후에 회수되거나 결제될 금액에 대한 공시

보고기간 후 12개월 이내와 이후 회수되거나 결제된 금액을 포함한 자산과 부채의 분류가 12개월 이후에 회수되거나 결제될 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

이연법인세자산	이연법인세부채	순이연법인세자산

합계 구간	12개월 후	24,191,199	(2,022,871)

12개월 이내	3,207,561	(3,207,561)

합계 구간 합계	22,168,328

전기 (단위 : 천원)

이연법인세자산	이연법인세부채	순이연법인세자산

합계 구간	12개월 후	18,990,540	(4,037,897)

12개월 이내	2,616,528	(1,142,254)

합계 구간 합계	16,426,917

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초잔액	당기손익	기타포괄손익	기말잔액

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	정부보조금	(2,135,693)	722,584	0	(1,413,109)

감가상각비	(234,293)	14,637	0	(219,656)

확정급여채무	(6,615,058)	3,215,190	(246,065)	(3,645,933)

매도가능금융자산	(1,074,194)	941,052	122,846	(10,296)

유형자산재평가	1,424,952	(1,356,250)	0	68,702

전환권조정	0

기타	(7,792,631)	(9,155,405)	0	(16,948,036)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(16,426,917)	(5,618,192)	(123,219)	(22,168,328)

전기 (단위 : 천원)

기초잔액	당기손익	기타포괄손익	기말잔액

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	정부보조금	(2,550,507)	414,814	0	(2,135,693)

감가상각비	(281,466)	47,173	0	(234,293)

확정급여채무	(5,682,273)	(185,190)	(747,595)	(6,615,058)

매도가능금융자산	(4,131,703)	3,694,966	(637,457)	(1,074,194)

유형자산재평가	1,863,740	(438,788)	0	1,424,952

전환권조정	3,184,752	(3,184,752)	0	0

기타	(4,268,904)	(3,523,727)	0	(7,792,631)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(11,866,361)	(3,175,504)	(1,385,052)	(16,426,917)

이연법인세자산의 실현가능성 검토에 관한 공시
이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 공시

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

종속기업투자 등	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	사유

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	종속기업및관계기업투자주식	10,055,364	처분하지 않을 예정

차감할 일시적 차이	44,476,598	실현시점 추정의 불확실

전기 (단위 : 천원)

종속기업투자 등	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	사유

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	종속기업및관계기업투자주식	(15,185,178)	처분하지 않을 예정

차감할 일시적 차이	34,370,575	실현시점 추정의 불확실

글로벌최저한세에 대한 설명
당사는 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

## 34. 주당손익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익	(34,823,667)

가중평균유통보통주식수	46,110,835

기본주당손익	(755)

전기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익	11,635,711

가중평균유통보통주식수	46,110,835

기본주당손익	252

희석주당손익에 관한 공시
당기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다.

## 35. 특수관계자거래

당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 청산하였습니다. (*2) 롯데테크㈜의 종속기업입니다. (*3) 롯데에코월㈜의 종속기업입니다. (*4) 롯데이엠글로벌㈜의 종속기업입니다. (*5) LOTTE EM EUROPE S.A R.L.의 종속기업입니다. (*6) LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 종속기업입니다. (*7) 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다 (*8) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (*9) 당기 중 청산하였습니다. (*10) 당기 중 설립되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼㈜	자산과 부채	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	34,660

리스 부채	0

종속기업	아이알엠㈜	매출채권	0

대여금	67,060	대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

기타채권	3,218,062	대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매입채무	0

기타채무	0

리스 부채	0

롯데이엠글로벌㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	100,676,595

매입채무	0

기타채무	0

리스 부채	0

Lotte EM Malaysia SDN.BHD	매출채권	24,093,046

대여금	0

기타채권	10,677,411

매입채무	0

기타채무	324,607

리스 부채	0

롯데에코월	매출채권	0

대여금	0

기타채권	95,362

매입채무	0

기타채무	257,429

리스 부채	0

롯데테크㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	49,282

매입채무	0

기타채무	98,018

리스 부채	0

LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN S.L.	매출채권	0

대여금	0

기타채권	6,194

매입채무	0

기타채무	0

리스 부채	0

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	35,401

리스 부채	400,652

롯데이노베이트㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	188,224

리스 부채	0

롯데지알에스㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	2,090

리스 부채	0

롯데지주㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	123,066

리스 부채	0

롯데알미늄(주)	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

㈜대홍기획	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	7,718

리스 부채	0

롯데웰푸드(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	66,008

리스 부채	0

캐논코리아(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	123

리스 부채	0

롯데건설(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	3,469

리스 부채	0

롯데인프라셀㈜	매출채권	862

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	0

리스 부채	0

롯데글로벌로지스(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	78,637

리스 부채	0

전기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼㈜	자산과 부채	매출채권	0

대여금	0

기타채권	2,542,219

매입채무	0

기타채무	5,550

리스 부채	0

종속기업	아이알엠㈜	매출채권	0

대여금	67,060	대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

기타채권	3,218,062	대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매입채무	0

기타채무	0

리스 부채	0

롯데이엠글로벌㈜	매출채권	807,096

대여금	0

기타채권	96,755,412

매입채무	0

기타채무	1,049

리스 부채	0

Lotte EM Malaysia SDN.BHD	매출채권	12,058,422

대여금	0

기타채권	5,956,465

매입채무	690,054

기타채무	0

리스 부채	0

롯데에코월	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

롯데테크㈜	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN S.L.	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	9,944

리스 부채	174,545

롯데이노베이트㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	165,612

리스 부채	0

롯데지알에스㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	407

리스 부채	0

롯데지주㈜	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	41,916

리스 부채	0

롯데알미늄(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	4,180

리스 부채	0

㈜대홍기획	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	7,066

리스 부채	0

롯데웰푸드(주)	매출채권	0

대여금	0

기타채권	0

매입채무	0

기타채무	68,206

리스 부채	0

캐논코리아(주)	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

롯데건설(주)	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

롯데인프라셀㈜	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

롯데글로벌로지스(주)	매출채권

대여금

기타채권

매입채무

기타채무

리스 부채

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	자산과 부채	매출채권	24,093,908

대여금	67,060

기타채권	114,722,906

매입채무	0

기타채무	1,219,450

리스 부채	400,652

전기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	자산과 부채	매출채권	12,865,518

대여금	67,060

기타채권	108,472,158

매입채무	690,054

기타채무	303,930

리스 부채	174,545

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	기타유동자산 매각	유무형자산 취득	특수관계자거래에 대한 기술	배당금수취, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼㈜	0	0	0	370,708	0	0	0

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	0	0	7,145,347	0	0	0	0

롯데테크㈜

롯데테크디앤디㈜

Lotte EM Malaysia SDN.BHD	14,557,913	3,141,301	582,356	0	0	11,647,113	0	기타유동자산 매각은 종속기업에 유형자산을 매각한 거래입니다.

롯데에코월	0	0	20,000,000	0	0	0	0	2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금수익이 기타수익에 포함되어있습니다.	20,000,000

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈㈜	0	0	0	85,629	40,081	0	612,706

롯데이노베이트㈜	0	0	0	1,496,043	0	0	11,034,093

롯데쇼핑㈜	0	0	0	166,700	0	0	0

롯데웰푸드(주)	0	0	0	765,144	0	0	0

롯데지알에스㈜	0	0	0	22,020	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용	이자비용	기타유동자산 매각	유무형자산 취득	특수관계자거래에 대한 기술	배당금수취, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼㈜	0	0	0	41,897	0	0	0

종속기업	롯데이엠글로벌㈜	733,724	0	7,246,522	8,392	0	0	0

롯데테크㈜	0	0	0	0	0	0	17,000

롯데테크디앤디㈜	0	0	186,634	0	0	0	0

Lotte EM Malaysia SDN.BHD	12,024,091	10,036,743	1,299,808	0	0	28,444,389	기타유동자산 매각은 종속기업에 유형자산을 매각한 거래입니다.

롯데에코월

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈㈜	0	0	0	15,812	9,072	0	301,810

롯데이노베이트㈜	0	0	0	911,128	0	0	2,001,884

롯데쇼핑㈜	0	0	0	62,220	0	0	0

롯데웰푸드(주)	0	0	0	265,866	0	0	0

롯데지알에스㈜	0	0	0	16,706	0	0	0

㈜대홍기획000735,195000롯데알미늄(주)

0006,650000캐논코리아(주)

롯데제이티비㈜롯데건설(주)

롯데인프라셀㈜롯데글로벌로지스(주)

일진디앤코㈜00082,2293,5730

0

전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다.

일진씨앤에스㈜000352,91200109,109

전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다.

일진홀딩스㈜00073,673000

전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다.

일진전기㈜0736,90400000

전기 중 최대 주주 변경에 따라 2023년 3월 14일자로 특수관계가 소멸되었으며,동 거래 내역은 2023년 3월 14일까지의 거래내역입니다.

전체 특수관계자 합계12,757,815

10,773,6478,732,9642,759,755

12,64528,444,3892,809,003