롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	1,371,052,366,494	1,261,999,605,054

현금및현금성자산 (주29)	743,270,172,435	551,987,465,038

단기금융상품	34,870,320	20,034,238,160

매출채권및기타채권 (주5,27)	224,229,620,837	202,539,775,316

미청구공사 (주21,27)	13,773,675,326	9,296,186,602

기타유동금융자산 (주4,8)	6,242,220,294	104,591,890,030

당기법인세자산	1,184,532,121	1,192,885,955

기타유동자산 (주7)	36,758,074,178	27,323,825,712

재고자산 (주6)	345,559,200,983	345,033,338,241

비유동자산	1,144,551,205,365	1,130,247,002,880

장기금융기관예치금 (주28)	72,661,000,000	71,344,000,000

장기매출채권및기타채권 (주5)	2,831,377,108	2,783,750,749

기타비유동금융자산 (주4,8,28)	24,172,381,567	24,448,935,389

이연법인세자산	15,854,279,718	18,092,883,782

유형자산 (주9,10,28)	1,013,802,102,646	1,000,400,973,373

투자부동산 (주9)	908,737,276	914,596,744

무형자산 (주9)	14,287,245,582	12,207,968,842

기타비유동자산 (주7)	34,081,468	53,894,001

자산총계	2,515,603,571,859	2,392,246,607,934

부채

유동부채	361,171,132,232	332,800,203,153

매입채무및기타채무 (주11,12,19,27)	95,305,958,148	73,375,213,447

초과청구공사 (주21)	39,092,781,485	38,684,322,986

단기차입금 (주12,13,29)	152,882,490,880	145,832,931,652

유동성장기부채 (주12,13,29)	193,570,000	212,640,000

기타유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	10,913,567,197	12,469,091,149

신주인수권부사채 (주12,14,29)	50,772,863,014	50,233,556,600

당기법인세부채	2,316,939,510	1,557,856,549

유동충당부채 (주16)	7,480,328,875	8,352,839,843

기타 유동부채 (주15)	2,212,633,123	2,081,750,927

비유동부채	174,240,292,402	93,613,724,937

장기매입채무및기타채무 (주11,12)	56,192,760	74,821,771

장기차입금 (주12,13)	6,556,350,486	5,652,606,933

기타비유동금융부채 (주4,10,12,17,29)	15,684,493,883	17,615,117,480

이연법인세부채	22,672,889,803	16,549,745,007

순확정급여부채 (주18)	29,294,744,941	28,852,306,829

비유동충당부채 (주16)	819,083,172	728,200,650

기타비유동부채 (주15)	99,156,537,357	24,140,926,267

부채총계	535,411,424,634	426,413,928,090

자본

지배기업의 소유지분	1,441,363,652,043	1,433,495,290,846

자본금 (주1)	23,055,417,500	23,055,417,500

기타불입자본	1,137,695,753,096	1,137,695,753,096

기타자본구성요소	47,521,622,713	29,325,232,858

이익잉여금	233,090,858,734	243,418,887,392

비지배지분 (주31)	538,828,495,182	532,337,388,998

자본총계	1,980,192,147,225	1,965,832,679,844

자본과부채총계	2,515,603,571,859	2,392,246,607,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주20,21,27,30)	241,707,544,353	241,707,544,353	163,641,169,901	163,641,169,901

매출원가 (주27)	(219,486,928,042)	(219,486,928,042)	(145,844,583,333)	(145,844,583,333)

매출총이익	22,220,616,311	22,220,616,311	17,796,586,568	17,796,586,568

판매비와관리비 (주22,27)	(17,894,823,684)	(17,894,823,684)	(11,677,134,259)	(11,677,134,259)

영업이익 (주30)	4,325,792,627	4,325,792,627	6,119,452,309	6,119,452,309

금융수익 (주23)	20,220,093,766	20,220,093,766	17,174,497,073	17,174,497,073

금융비용 (주23,27)	(18,289,300,577)	(18,289,300,577)	(58,700,056,089)	(58,700,056,089)

기타영업외수익 (주24)	6,826,180,707	6,826,180,707	8,515,353,841	8,515,353,841

기타영업외비용 (주24,27)	(2,531,082,393)	(2,531,082,393)	(8,117,634,395)	(8,117,634,395)

관계기업투자손익	446,009,305	446,009,305

법인세비용차감전순이익	10,551,684,130	10,551,684,130	(34,562,377,956)	(34,562,377,956)

법인세비용(수익) (주25)	11,105,037,926	11,105,037,926	8,379,842,016	8,379,842,016

당기순이익(손실)	(553,353,796)	(553,353,796)	(42,942,219,972)	(42,942,219,972)

기타포괄손익	24,134,988,177	24,134,988,177	61,812,493,358	61,812,493,358

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	18,196,389,855	18,196,389,855	39,448,306,213	39,448,306,213

해외사업환산손익	18,196,389,855	18,196,389,855	39,448,306,213	39,448,306,213

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	5,938,598,322	5,938,598,322	22,364,187,145	22,364,187,145

해외사업환산손익	5,938,598,322	5,938,598,322	15,187,133,939	15,187,133,939

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	7,177,053,206	7,177,053,206

당기총포괄손익	23,581,634,381	23,581,634,381	18,870,273,386	18,870,273,386

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주	(1,105,861,658)	(1,105,861,658)	(30,477,768,755)	(30,477,768,755)

비지배지분	552,507,862	552,507,862	(12,464,451,217)	(12,464,451,217)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	17,090,528,197	17,090,528,197	16,147,590,664	16,147,590,664

비지배지분	6,491,106,184	6,491,106,184	2,722,682,722	2,722,682,722

주당손익 (주26)

기본주당순이익 (단위 : 원)	(24)	(24)	(661)	(661)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(24)	(24)	(661)	(661)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본요소	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,140,277,508,136	2,832,163,963	293,741,117,183	1,459,906,206,782	530,180,233,633	1,990,086,440,415

당기순이익(손실)	(30,477,768,755)	(30,477,768,755)	(12,464,451,217)	(42,942,219,972)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	7,177,053,206	7,177,053,206	7,177,053,206

해외사업환산손익	39,448,306,213	39,448,306,213	15,187,133,939	54,635,440,152

소유주와의 거래	연차배당	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)	(13,833,250,500)

전환사채의 상환	7,597,561,680	7,597,561,680	7,597,561,680

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분	7,705,294,448	(7,705,294,448)

기타	(2,581,755,040)	(23,835,000)	(2,605,590,040)	2,605,590,040

2023.03.31 (기말자본)	23,055,417,500	1,145,293,314,776	57,138,982,830	241,724,803,480	1,467,212,518,586	535,508,506,395	2,002,721,024,981

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

당기순이익(손실)	(1,105,861,658)	(1,105,861,658)	552,507,862	(553,353,796)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

해외사업환산손익	18,196,389,855	18,196,389,855	5,938,598,322	24,134,988,177

소유주와의 거래	연차배당	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)

전환사채의 상환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분

기타

2024.03.31 (기말자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	47,521,622,713	233,090,858,734	1,441,363,652,043	538,828,495,182	1,980,192,147,225

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	22,312,594,605	(59,944,349,510)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29)	25,155,894,019	(55,469,739,167)

이자의 수취	4,165,487,202	643,408,190

이자의 지급	(4,943,052,299)	(963,369,403)

법인세의 납부	(2,065,734,317)	(4,154,649,130)

투자활동으로 인한 현금흐름	156,494,683,515	118,541,041,460

투자활동으로 인한 현금유입액	201,533,247,472	199,835,314,149

단기금융상품의 감소	20,000,000,000	15,050,668,493

단기대여금의 감소	28,222,653	8,569,754

단기보증금의 감소	11,850,036	118,881,297

기타유동금융자산의 감소	106,834,302,049	94,317,202,175

장기대여금의 감소	180,000,000

장기보증금의 감소	52,340,010	52,538,908

기타비유동금융자산의 감소	28,829,955,563

관계기업투자자산의 처분	41,274,717,834

유형자산의 처분	2,587,304,200

무형자산의 처분	2,217,172,131

정부보조금의 수령	74,606,532,724	15,198,303,794

투자활동으로 인한 현금유출액	45,038,563,957	81,294,272,689

단기금융상품의 증가	10,000,000,000

단기대여금의 증가	1,351,296	107,394,153

단기보증금의 증가	103,901,904	23,139,914

기타유동금융자산의 증가	8,334,627,061	201,963,448

장기보증금의 증가	142,652,747	182,262,452

유형자산의 취득	33,815,325,308	69,022,341,542

무형자산의 취득	2,214,992,261	1,757,171,180

정부보조금의 반환	425,713,380

재무활동으로 인한 현금흐름	4,314,500,294	(65,234,258,890)

재무활동으로 인한 현금유입액	50,838,857,148	89,983,573,342

단기차입금의 차입	49,993,245,861	82,269,985,500

장기차입금의 차입	845,611,287	7,199,987,842

국고보조금의 수령	513,600,000

재무활동으로 인한 현금유출액	46,524,356,854	155,217,832,232

단기차입금의 상환	43,884,180,927	5,899,600,949

유동성장기부채의 상환	66,070,000	66,070,000

리스부채의 상환	2,574,105,927	1,991,887,310

전환사채의 상환	146,000,000,000

기타	1,260,273,973

현금및현금성자산의 증가(감소)	183,121,778,414	(6,637,566,940)

현금및현금성자산의 환율변동효과	8,160,928,983	2,297,967,369

기초현금및현금성자산	551,987,465,038	200,611,632,210

기말현금및현금성자산	743,270,172,435	196,272,032,639