롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 29기 분기 2015년 3월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 휴대폰, TV 등 모든 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병, 분할을 통하여 현재의 상태에 이르렀으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다..

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

삼영글로벌㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	79.36	79.36	12월	유리 및 창호 공사업

㈜삼영지주	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업

오리진앤코㈜(*)	대한민국	100.00	100.00	12월	의류 무역 및 도소매업

아이알엠㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	제조업

(*) 삼영지주㈜의 종속기업입니다.

(2) 당분기 중 일진엘이디㈜는 회생절차 개시승인으로 의결권을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익

삼영글로벌㈜	25,298,953	12,532,615	12,766,338	11,953,887	55,190

㈜일진유니스코	51,906,015	33,383,877	18,522,137	28,013,288	1,301,664

㈜삼영지주	96,420	602	95,818	0	0

오리진앤코㈜	4,165,425	9,606,760	(5,441,335)	2,392,757	355,306

아이알엠㈜	120,508	3,499,064	(3,378,556)	0	0

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익

삼영글로벌㈜	20,049,921	7,338,774	12,711,147	3,615,008	(274,931)

일진엘이디㈜	54,481,383	79,599,368	(25,117,985)	15,117,443	(5,314,807)

㈜일진유니스코	60,339,708	41,267,140	19,072,568	22,668,478	2,589,366

㈜삼영지주(*)	96,374	52	96,322	-	-

오리진앤코㈜	4,440,578	10,237,218	(5,796,640)	1,362,423	(2,254,870)

아이알엠㈜	1,136,231	4,497,746	(3,361,515)	31,573	(266,801)

(*) 전분기 이후 종속회사에 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	15,210,391	-	4,172,511	19,382,902

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	17,188,811	-	1,827,309	19,016,120

연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,133,310	74,140,464	-

대손충당금	(87,170)	(147,995)	-

미수금	1,621,640	1,598,405	-

대손충당금	(86,736)	(86,736)	-

미수수익	1,749,163	1,744,160	-

대여금	(8,877)	(8,877)	-

대손충당금	7,977,075	4,775,733	2,831,700	4,854,025

보증금	(2,000,000)	(150,410)	(2,000,000)	(150,410)

합계	1,233,753	3,493,421	724,113	6,664,116

64,532,158	8,118,744	78,795,234	11,367,731

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,251,695	(324,140)	17,927,555	29,218,012	(265,388)	28,952,624

상품	4,130,643	(3,038,886)	1,091,757	8,361,206	(6,505,477)	1,855,729

원재료	6,197,630	(72,394)	6,125,236	7,923,867	(11,949)	7,911,918

재공품	25,441,712	(14,272)	25,427,440	27,911,744	(208,372)	27,703,372

저장품	4,157,095	4,157,095	4,079,048	4,079,048

미착품 등	38,157	38,157	38,108	38,108

합계	58,216,932	(3,449,692)	54,767,240	77,531,985	(6,991,186)	70,540,799

연결회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출원가	55,287,418	73,499,384

(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 520,462천원, 평가손실환입은 4,061,957천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 959,429천원입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	4,883,084	5,253,677

대손충당금

선급비용	817,509	374,543

부가세대급금	4,471,933	4,980,046

합계	10,172,526	10,608,267

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	13,847,537	15,210,391	17,188,811

시장성 없는 지분증권	30,310,233	18,289,328	17,741,875

채무증권	7,725,858	2	2

합계	51,883,628	33,499,721	34,930,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	2.77	1,367,379	2,569,282	2,569,282	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	3,108,231	3,108,231	3,623,742

일진디스플레이㈜	1,390,588	4.91	18,707,277	6,264,599	6,264,599	7,592,610

일진전기㈜	640,839	1.73	6,889,019	3,268,279	3,268,279	3,293,912

합계	28,284,510	15,210,391	15,210,391	17,188,811

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	178,718,262	7,063,550	3,113,472

취득	6,640,929	71,187	-

처분	(30,956,366)	(778,852)	-

감가상각 및 상각	(5,333,414)	(207,567)	(16,714)

기타	-	-	-

분기말	149,069,411	6,148,318	3,096,758

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	267,048,694	26,351,216	4,674,253

취득	3,069,891	42,571	-

현물출자	(2,094)	(163,333)	-

감가상각 및 상각	(8,628,669)	(613,566)	(27,502)

기타	(185,000)	-	-

분기말	261,302,822	25,616,888	4,646,751

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

10. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,670,157	-	37,410,168	-

미지급금	17,695,519	153,450	21,222,641	153,450

미지급비용	10,607,108	7,066	14,431,382	-

예수보증금	-	200,000	-	200,000

합계	48,972,784	360,516	73,064,191	353,450

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	19,493,461	71,720,664

유동성장기차입금	461,840	7,555,785

소계	19,955,301	79,276,449

비유동

장기차입금	2,768,920	14,769,735

합계	22,724,221	94,046,184

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	434,559	2,377,543	493,747	2,118,675

예수금	518,488	-	533,694	-

예수부가세	94,965	-	417,108	-

기타종업원급여	-	1,543,702	-	1,488,178

정부보조금관련부채	-	436,230	162,650	52,470

합계	1,048,012	4,357,475	1,607,199	3,659,323

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다..

13. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	반품충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	합계

기초	182,547	526,262	430,318	1,139,127

증가	9,427	91,327	100,754

감소	-	(216,374)	(239,198)	(455,571)

분기말	191,974	401,215	191,120	784,310

유동	191,974	394,615	586,589

비유동	-	6,600	191,120	197,720

전분기	반품충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	116,921	854,276	971,197

증가	27,667	201,180	228,847

감소	-	(317,751)	(317,751)

분기말	144,588	737,705	882,293

유동	144,588	719,462	864,050

비유동	-	18,243	18,243

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,478,604	18,828,697

사외적립자산의 공정가치	(31,997)	(31,997)

순확정급여부채	16,446,607	18,796,700

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	695,113	1,083,516

순이자원가	116,406	124,524

종업원 급여에 포함된 총 비용	811,519	1,208,040

15. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내매출	7,350,498	24,038,267

수출매출(*)	57,577,568	53,123,727

공사매출	39,966,724	200,365

기타매출	191,532	26,269,805

합계	105,086,322	103,632,164

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있음.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	69,153,861	69,100,719

중국	24,171,987	22,994,219

기타	11,760,474	11,537,226

합계	105,086,322	103,632,164

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

판매비

광고선전비	48,104	238,372

운반비	987,859	1,035,797

외주가공비	97,977	66,058

견본품비	53,285	56,793

반품충당부채전입(환입)액	9,427	27,667

대손상각비(환입)	4,932	4,274

소계	1,201,584	1,428,961

관리비

급여	2,114,949	2,504,680

퇴직급여	199,206	245,089

복리후생비	274,788	401,284

임차료	781,452	1,495,220

접대비	71,920	82,390

무형자산상각비	136,489	544,918

세금과공과	42,540	84,736

여비교통비	189,626	244,868

통신비	33,754	37,708

보험료	67,382	216,520

지급수수료	1,691,447	2,561,196

소모품비	77,441	79,541

포장비	15,761	3,493

차량유지비	53,197	68,808

도서인쇄비	5,741	3,965

수선비	1,223	15,585

교육훈련비	17,956	17,668

지급관리비	-	-

감가상각비	75,890	332,227

주식보상비용	-	4,743

경상시험연구비	394,978	908,405

하자보수비	77,625	4,242

소계	6,323,365	9,857,286

합계	7,524,949	11,286,247

17. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

금융보증수수료수익	-	-

이자수익	87,200	84,985

배당금수익	105,453	242,771

외환차익	138,018	219,288

외화환산이익	1,021,141	113,308

소계	1,351,812	660,352

금융비용

이자비용	84,384	1,042,220

외환차손	490,947	137,115

외화환산손실	1,304,884	136,663

매출채권처분손실	57,156	116,707

소계	1,937,371	1,432,705

기타영업외수익

외환차익	1,122,496	131,407

외화환산이익	150,579	212,041

유형자산처분이익	7,726	-

무형자산처분이익	136,667

파생상품거래이익	29,178

파생상품평가이익	-

종속기업주식처분이익	20,358,939

잡이익	70,020	538,165

기타(*)	82,845,466

소계	21,709,760	83,892,924

기타영업외비용

외환차손	904,659	44,636

외화환산손실	855,653	110,566

유형자산처분손실	1,123

파생상품거래손실	2,677

유형자산손상차손	(9,762)

파생상품평가손실	291,055

잡손실	7,904	181,299

기타	7,250	3,368,332

소계	1,765,704	3,999,688

(*) 전분기 중 2012년에 발생한 조치원공장 화재사고에 대한 보험금이 포함되어 있습니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	24,747,154	57,882,588

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)	631	1,477

연결회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

20. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진복합소재㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 처인레저㈜, 루미리치㈜, 알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타	일진전기㈜	-	-	1,234,845	-

일진디앤코㈜	250,500	247,062	253,994	82,638

일진디스플레이㈜	0	0	72,942	951,604

일진반도체㈜	-	-	-	95,149

일진씨앤에스㈜	-	381,936	1,050	185,311

일진제강㈜	-	-	36,000	-

일진다이아몬드㈜	-	-	-	-

루미리치㈜	0	0	1,924,138	-

일진홀딩스㈜	-	584,882	-	616,482

일진복합소재㈜	255,149	0	285,029	30,000

합 계	505,649	1,213,880	3,807,998	1,961,184

(*1) 매출채권, 임차보증금, 선급금 등(*2) 매입채무, 미지급금 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	일진전기㈜	1,107,700	-	-

일진디앤코㈜	-	382,393	-	119,595

일진디스플레이㈜	-	-	419,152	610,907

일진씨앤에스㈜	-	444,909	1,155	710,526

일진반도체㈜	-	-	-	776,430

일진다이아몬드㈜	-	-	-	-

일진자동차㈜	-	-	-	-

처인레저㈜	-	-	132	-

루미리치㈜	-	-	322,272	-

알피니언메디칼시스템㈜	-	-	275	-

일진홀딩스㈜	401,025	-	107,210

합 계	1,107,700	1,228,328	2,605,830	2,331,623

(4) 주요 경영진은 이사(등기이사, 사외이사) 및 감사위윈회를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	393,646	545,616

퇴직급여	25,260	113,820

합 계	418,907	659,436

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장발행 등	Local L/C	전자채권발행	전자채권할인	B2B	이행지급보증

㈜신한은행	30,000,000	8,700,000	USD 4,356,000	55,000,000	3,000,000

㈜하나은행	3,000,000	24,000,000

㈜우리은행	3,000,000	1,266,100	6,000,000

㈜국민은행	2,000,000	749,340	4,000,000

농협은행㈜	2,000,000	8,000,000

㈜한국외환은행	10,000,000	2,900,000	3,000,000	USD 4,300,000	200,000

한국산업은행	10,000,000	USD 5,000,000

한국수출입은행	30,000,000

기업은행

원화합계	70,000,000	31,600,000	3,000,000	1,266,100	-	55,000,000	45,200,000	-	-

외화합계	-	-	USD 4,356,000	USD 9,300,000	-	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발계약이행보증 등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있으며, 또한, 건설공사부문의 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 및 서울보증보험㈜로부터 474,996천원 및 21,485,123천원의 보증을 제공받고 있으며, ㈜한국외환은행 등으로부터 14,244,692천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액	제공받은 자	매 수	내 용

어음	-	서울보증보험	2매	보증보험담보물

수표	2매

어음	535,948	현대산업개발㈜	2매	하자이행보증

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금 등	166,227	291,987	당좌개설보증금 등

(6) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

채무부존재확인(*)	77,000,000	현대해상화재보험㈜외 6	일진머티리얼즈㈜	항소심 진행 중

보험금청구(*)	149,628,297	일진머티리얼즈㈜	현대해상화재보험㈜외 6	항소심 진행 중

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

(*) 2012년에 발생한 조치원공장 화재사고에 대한 보험금 청구 사건입니다.

22. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	37,950,133	장기차입금	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

단기차입금	4,440,000	(주)신한은행

재고자산(*)	55,450,541	단기차입금	-	한국수출입은행

매도가능금융자산	9,627,559	단기차입금	12,000,000	㈜한국외환은행

2,400,000	농협

1,409,390	건설공제조합

64,055	전기공사공제조합

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	25,210,526	57,268,611

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,979,269	33,423,709

감가상각비	5,358,187	8,694,462

무형자산상각비	207,567	613,565

퇴직급여	776,246	1,208,040

기타장기종업원급여	40,674	-

이자비용	40,148	1,022,947

법인세비용	38,325	17,762,371

충당부채전입(환입)액	100,754	31,909

외화환산손실	2,160,536	223,892

급여	28,665	54,436

파생상품거래손실	-	2,678

파생상품평가손실	-	291,054

주식보상비용	-	4,743

재고자산평가손실	(3,347,393)	55,677

유형자산처분손실	-	1,123

유형자산손상차손	(2,384,973)	-

무형자산손상차손	(37,083)	-

매출채권처분손실	(7,316)	116,707

대손상각비(환입)	4,932	7,076

기타영업외비용	-	3,333,029

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(21,875,597)	-84,027,290

이자수익	47,659	44,214

배당금수익	95,453	242,771

종속기업투자주식처분이익	20,358,939	-

유형자산처분이익	7,726	-

무형자산처분이익	-	136,667

매출채권처분이익	-	-

재고자산평가손실충당금환입	194,100	427,830

외화환산이익	1,171,720	307,288

파생상품거래이익	-	29,178

파생상품평가이익	-	-

금융보증수수료수익	-	-

기타영업외수익	-	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	15,013,234	-8,345,565

매출채권의 감소(증가)	7,719,265	372,327

미청구공사의 감소(증가)	(2,703,408)	3,910,696

미수금의 감소	456,336	438,522

보증금의 감소(증가)	1,834,595	-267,754

파생상품금융자산의 감소	-	-

선급금의 증가	(309,682)	-2,504,719

부가세대급금의 감소(증가)	(678,707)	-956,570

선급비용의 감소(증가)	(473,749)	-187,655

재고자산의 감소	11,404,440	-2,280,951

매입채무의 증가(감소)	(5,918,197)	698,275

미지급금의 증가(감소)	(2,123,765)	-6,588,474

미지급비용의 증가(감소)	1,092,377	-1,536,503

미지급법인세의 증가(감소)	-	-166,705

초과청구공사의 증가	3,361,052	-1,283,036

예수보증금의 감소	(17,227)	500,000

선수금의 증가(감소)	1,504,560	156,115

예수금의 증가(감소)	35,432	-89,055

부가세예수금의 증가(감소)	618,456	1,976,366

파생상품금융부채의 감소	-	-164,900

하자보수충당부채의 감소	(455,571)	-120,812

퇴직금의 지급	(332,973)	-250,732

사외적립자산의 감소	-	-

정부보조금관련부채의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,327,432	-1,680,535

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,614,700	10,399,221

장기차입금의 유동성장기부채 대체	31,055	2,684,258

이전보상금 관련 예수금 환입	0	44,027,931

24. 부문별 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(제조부문, 용역부문, 유통부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	매 출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

제조부문	62,757,791	77,099,701	4,055,098	74,940,345

용역부문	39,967,174	26,269,806	1,356,350	2,308,248

유통부문	2,392,757	1,362,422	355,306	(2,254,870)

소 계	105,117,722	104,731,929	5,766,754	74,993,723

연결조정효과	(31,400)	(1,099,765)	-	37,258

합 계	105,086,322	103,632,164	5,766,754	75,030,981

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 영업용 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	당분기말	전기말

제조부문	146,910,787	316,158,457

용역부문	10,603,488	135,611,542

유통부문	0	6,553,266

소 계	157,514,275	458,323,265

연결조정효과	800,211	(148,782)

합 계	158,314,486	458,174,483

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 주요 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제조부문	제품매출	62,566,259	75,852,186

기타매출	191,532	1,247,515

용역부문	용역매출	39,966,724	26,269,806

유통부문	상품매출	2,392,757	1,362,422

소 계	105,117,272	104,731,929

연결조정효과	(31,400)	(1,099,765)

합 계	105,085,872	103,632,164

25. 전기 계정과목의 재분류연결회사는 당분기 재무상태표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표의일부 계정과목을 당분기 재무상태표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.