롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 34 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
일진머티리얼즈주식회사

1. 회사의 개요

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	44,472,828	490,000	44,962,828

기타포괄손익-공정가치 지분상품	34,995,881	-	10,337,939	45,333,820

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	374,200	-	374,200

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	1,332,320	51,443,419	-	52,775,739

기타포괄손익-공정가치 지분상품	45,528,870	-	10,827,939	56,356,809

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	10,337,939	3	현재가치기법	영구성장률	1.0%

가중평균자본비용	15.9%

영구성장률이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 7.2% 증가 또는 6.3% 감소하며, 가중평균자본비용이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 11.7% 감소또는 13.4% 증가합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,941,282	-	56,479,520	-

미수금(*)	25,657,832	23,354,715	24,417,379	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	153,656	1,889,940	156,588	1,735,382

대손충당금	(148,606)	(1,889,940)	(148,606)	(1,735,382)

대여금	25,280	4,844,647	14,280	4,502,267

대손충당금	(25,280)	(4,186,647)	(14,280)	(3,844,267)

보증금	777,770	1,381,606	1,023,636	960,332

현재가치할인차금	-	(56,673)	-	(74,465)

합계	115,296,417	25,337,648	81,843,000	1,543,867

(*) 당분기말 현재 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행 관련 미수금 48,114백만원(전기말: 22,876백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도

회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금의 장부금액은 없습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,557,428	(681,672)	10,875,756	14,275,624	(659,254)	13,616,370

상품	-	-	-	2,113,976	(117,481)	1,996,495

원재료	4,037,215	(24,590)	4,012,625	2,017,964	(72,170)	1,945,794

재공품	32,706,445	(318,158)	32,388,287	25,553,508	(47,116)	25,506,392

저장품	2,145,293	-	2,145,293	2,305,374	-	2,305,374

미착품 등	-	-	-	1,191,847	-	1,191,847

합계	50,446,381	(1,024,420)	49,421,961	47,458,293	(896,021)	46,562,272

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 967,388천원(전분기: 722,516천원), 평가손실환입액은 838,989천원(전분기: 165,927천원)입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	92,171	13,249

선급비용	146,773	104,353

부가세대급금	7,548,684	5,585,704

반환재고회수권	2,024,225	1,798,374

기타(*)	731,508	5,976,306

합계	10,543,361	13,477,986

(*) 당분기말 현재 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 설비 구매대행을 위해 취득한 자산 732백만원(전기말: 5,941백만원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	44,472,828	490,000	52,775,739	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	45,333,820	-	56,356,809

합계	44,472,828	45,823,820	52,775,739	56,356,809

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	43,506,829	-	49,073,549	-

시장성 있는 지분증권	896,483	-	3,026,299	-

시장성 없는 지분증권	-	490,000	-	-

파생상품자산	69,516	-	200,437	-

선물거래예치금	-	-	475,454	-

합계	44,472,828	490,000	52,775,739	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	26,100,038	34,995,881	45,528,870

시장성 없는 지분증권	11,914,594	10,337,939	10,827,939

합계	38,014,632	45,333,820	56,356,809

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스엘에스바이오	99,720	1.45	1,067,004	896,483	2,369,870

㈜연우	-	-	-	-	656,429

소계	1,067,004	896,483	3,026,299

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진다이아몬드㈜	389,946	2.75	3,307,516	15,929,294	18,678,412

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	2,177,278	1,686,026

일진디스플레이㈜	4,126,976	11.97	19,545,808	15,661,873	23,687,993

미쓰이금속공업	37,000	0.06	1,925,879	1,227,436	1,476,439

소계	26,100,038	34,995,881	45,528,870

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜유성에스티	4,900	19.68	490,000	490,000	-

소계	490,000	490,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진제강㈜	75,126	10.35	11,021,678	10,337,939	10,337,939

㈜유성에스티	-	-	-	-	490,000

Cambridge Medicine(*)	4,504,864	27.20	13,812	-	-

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	-	-

Life Science Enterprises	4,410,965	16.50	779,104	-	-

소계	11,914,594	10,337,939	10,827,939

(*) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	일진건설㈜	대한민국	토목, 건설업	100	6,402,712	100	6,402,712

㈜일진유니스코	대한민국	창호 공사업	100	27,578,278	100	27,578,278

아이알엠㈜(*1)	대한민국	제조업	50.97	-	50.97	-

㈜오리진앤코(*2)	대한민국	부동산업	100	-	100	-

일진오리진앤코㈜(*3)	대한민국	부동산업	80	9,600,000	80	9,600,000

아이엠지테크놀로지㈜(*4,5)	대한민국	금융업	100	98,036,421	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*5)	말레이시아	제조업	100	-	100	97,836,421

합계	141,617,411	141,417,411

(*1) 전기 중 비즈맥㈜과의 주식처분 무효소송이 종결됨에 따라 지분율이 100%에서 50.97%로 감소하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 ㈜삼영지주는 ㈜오리진앤코로 회사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업인 일진오리진앤코㈜를 설립하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 아이엠지테크놀로지(주) 를 설립하였습니다.(*5) 당분기 중 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자 하였습니다.10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	관계기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권)(*1)	대한민국	펀드운용	-	-	29.54	10,000,000

마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)(*2)	대한민국	펀드운용	90.91	10,000,000	90.91	10,000,000

합계	10,000,000	20,000,000

(*1) 당분기 중 보유지분율이 20% 미만으로 하락함에 따라 기타유동금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 소유지분율은 50% 초과이나, 만장일치 조건으로 인해 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산(*1)	투자부동산	무형자산

기초	155,745,024	984,910	4,644,375

취득	33,119,113	-	1,406,479

처분	(622,737)	-	-

감가상각 및 상각	(15,855,186)	(17,578)	(245,492)

대체 등	(1,521)	-	-

분기말	172,384,693	967,332	5,805,362

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석12 참조).

전분기	유형자산(*1,2)	투자부동산	무형자산

기초	130,010,176	1,008,348	3,333,360

취득	37,724,474	-	1,847,876

처분	(2)	-	(155,000)

감가상각 및 상각	(15,963,059)	(17,578)	(254,935)

대체 등	(315,257)	-	-

분기말	151,456,332	990,770	4,771,301

(*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석12 참조).(*2) 회사가 매입계약을 체결한 토지와 관련하여 전분기말 현재 건설중인자산 771,786천원이 포함되어 있습니다..(2) 정부보조금 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,261,265	1,536,103

차량운반구	461,111	482,761

기타	6,980,157	2,561,638

합계	8,702,533	4,580,502

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,864,724	1,883,664

비유동	5,913,290	2,635,816

합계	8,778,014	4,519,480

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,065,068	1,452,183

리스부채 이자비용	79,643	74,171

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	979,493	1,931,820

미지급금	14,718,884	19,707,641

미지급비용	7,931,181	7,028,752

합계	23,629,558	28,668,213

14. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	23,629,558	-	-	23,629,558

차입금	271,617	807,432	17,338	1,096,387

리스부채	3,011,624	6,116,220	-	9,127,844

장기예수보증금	6,451,426	5,596,849	-	12,048,275

합계	33,364,225	12,520,501	17,338	45,902,064

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	28,668,213	-	-	28,668,213

차입금	273,105	944,029	84,272	1,301,406

리스부채	1,962,707	2,717,249	-	4,679,956

장기예수보증금	6,451,426	12,048,275	-	18,499,701

합계	37,355,451	15,709,553	84,272	53,149,276

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초 로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	934,489	1,209,661	328,103	2,004,139

선수수익	-	553,976	-	764,114

예수금	319,012	-	353,521	-

기타종업원급여	-	2,386,644	-	2,397,222

정부보조금관련부채	-	6,844,991	-	10,183,481

합계	1,253,501	10,995,272	681,624	15,348,956

(*) 기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

환불부채	환불부채	배출부채(*)	합계

기초	2,248,230	2,288,052	666,300	2,954,352

전입(환입)	200,851	(185,944)	112,188	(73,756)

기말	2,449,081	2,102,108	778,488	2,880,596

(*) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,864,724	5,913,290	1,883,664	2,635,816

파생상품부채	374,200	-	-	-

장기예수보증금	6,451,426	5,035,963	6,451,426	11,281,323

합계	9,690,350	10,949,253	8,335,090	13,917,139

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,249,922	27,043,120

사외적립자산의 공정가치(*)	(27,265)	(27,265)

순확정급여부채	29,222,657	27,015,855

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,668,498	2,492,568

순이자원가	470,912	433,085

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,139,410	2,925,653

총 비용 중 2,330,830천원( 전분기: 2,079,012천원)은 매출원가에 포함되었으며, 808,580천원(전분기: 846,640천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

19. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,222,167천원은 당분기 중 지급되었습니다.

20. 매출(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,633,982	20,543,705	5,239,322	13,671,931

수출매출(*)	86,558,320	246,649,686	62,833,147	192,978,435

기타매출	5,588,551	9,390,433	3,113,437	7,062,883

합계	99,780,853	276,583,824	71,185,906	213,713,249

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	31,579,244	98,311,778	39,587,722	101,372,135

중국	20,227,546	61,741,287	17,510,028	59,760,898

헝가리	35,263,433	81,972,887	6,762,663	26,910,822

기타	12,710,630	34,557,872	7,325,493	25,669,394

합계	99,780,853	276,583,824	71,185,906	213,713,249

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기	전분기

고객A	139,252,191	91,818,643

고객B	31,397,145	33,653,145

합계	170,649,336	125,471,788

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	10,000	33,660	7,000	37,000

운반비	896,909	3,675,540	1,013,298	3,648,988

견본품비	26,490	68,051	27,595	108,482

외주가공비	38,526	112,958	53,347	193,686

소계	971,925	3,890,209	1,101,240	3,988,156

관리비

급여	1,472,889	4,774,614	1,545,445	4,417,208

퇴직급여	264,944	808,580	287,923	846,640

복리후생비	219,569	603,965	225,136	640,827

임차료	3,436	18,640	8,285	12,624

접대비	73,794	197,799	53,167	144,645

무형자산상각비	15,349	47,746	31,640	79,635

세금과공과	44,996	80,663	46,032	92,111

여비교통비	103,211	194,123	28,132	140,143

통신비	3,514	9,871	5,018	20,052

보험료	35,514	136,417	39,519	110,289

지급수수료	834,454	2,675,442	843,122	2,390,876

소모품비	30,553	117,321	114,837	465,124

차량유지비	28,840	82,620	22,015	64,241

도서인쇄비	10,845	14,570	661	2,642

수선비	900	8,518	9,071	15,386

교육훈련비	4,399	17,257	10,360	17,732

전력비	2,155	21,206	70,135	159,078

연료비	-	-	4,625	11,691

수도광열비	-	236	560	1,457

감가상각비	372,719	1,145,798	501,822	1,387,970

경상연구개발비	22,096	34,419	61,378	66,997

소계	5,488,027	18,770,223	6,111,363	19,063,680

합계	5,488,027	18,770,223	6,111,363	19,063,680

22. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	11,121	98,734	588,829	2,890,319

배당금수익	-	186,104	-	176,213

외환차익	314,101	1,005,273	888,985	2,978,321

외화환산이익	654,001	1,688,875	-	1,839,548

기타금융자산평가이익	-	246,819	547,463	547,463

기타금융자산처분이익	371,826	1,231,548	117,975	372,551

파생상품거래이익	-	705,664	-	-

파생상품평가이익	69,516	69,516	-	-

장기예수보증금수익	123,928	371,784	33,711	101,133

소계	1,544,493	5,604,317	2,176,963	8,905,548

금융비용

이자비용	161,840	457,035	62,002	184,240

외환차손	2,957	21,634	76,651	129,935

외화환산손실	452,373	1,695,670	3,201,612	3,340,122

기타금융자산평가손실	247,588	381,204	19,429	145,126

기타금융자산처분손실	-	-	540	372,884

파생상품거래손실	196,867	196,867	-	1,319,716

파생상품평가손실	228,892	374,200	-	-

소계	1,290,517	3,126,610	3,360,234	5,492,023

기타영업외수익

외환차익	2,100,118	4,960,740	166,298	3,374,456

외화환산이익	953,972	1,405,916	211,616	156,340

유형자산처분이익	3,242	3,242	944	5,943

무형자산처분이익	-	-	145,000	145,000

잡이익	73,073	272,626	364,771	772,445

기타	756,949	1,070,879	673,204	1,986,800

소계	9,557,374	25,175,257	12,636,227	35,236,126

기타영업외비용

외환차손	29,421	1,331,376	1,533,263	2,168,981

외화환산손실	183,686	125,110	-	570,809

유형자산처분손실	733	451,321	-	-

잡손실	59,442	169,093	52,756	254,207

기타의대손상각비	-	11,000	-	-

기부금	-	60,000	-	30,000

기타	103,701	168,616	54,637	964,585

소계	376,983	2,316,516	1,640,656	3,988,582

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 8,391,083천원(전분기: 2,773,513천원)입니다.

24. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위:천원)	13,662,094	28,314,149	2,196,827	21,737,153

유통보통주식수(단위:주)	46,110,835	46,110,835	46,110,835	46,110,835

기본주당손익(단위:원)	296	614	48	471

회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

종속기업	일진건설㈜, ㈜일진유니스코, 아이알엠㈜, ㈜오리진앤코((구),삼영지주㈜)(*1), 일진오리진앤코㈜(*2), 아이엠지테크놀로지㈜(*3,9), IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*9), Samyoung Global Malaysia SDN.BHD.((구),Samyoung Global Construction SDN.BHD.)(*4), IMH TECHNOLOGY Zrt.(*5), ILJIN WALL TECH INC.(*6)	일진건설㈜, ㈜일진유니스코, 아이알엠㈜, ㈜오리진앤코((구),삼영지주㈜)(*1), 일진오리진앤코㈜(*2), IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*9), Samyoung Global Malaysia SDN.BHD.((구),Samyoung Global Construction SDN.BHD.)(*4), IMH TECHNOLOGY Zrt.(*5), ILJIN WALL TECH INC.(*6), ILJIN WALL SYS INC.(*6,7)

관계기업	마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권)(*8),마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜, Life Science Enterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜, 일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜, 일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜, 알피니언메디칼시스템㈜, Life Science Enterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

(*1) 전기 중 삼영지주㈜는 ㈜오리진앤코로 회사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 일진오리진앤코㈜를 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 아이엠지테크놀로지㈜를 설립하였습니다.(*4) 전기 중 일진건설㈜의 종속기업인 Samyoung Global Construction SDN.BHD.는 Samyoung Global Malaysia SDN.BHD.로 회사명을 변경하였습니다.(*5) 전기 중 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 종속기업으로 IMH TECHNOLOGY Zrt.를 설립하였습니다.(*6) ㈜일진유니스코의 종속기업입니다.(*7) 전기 중 청산이 완료되었습니다.(*8) 당분기 중 회사의 보유지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*9) 당분기 중 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	아이알엠㈜ (*)	-	25,280	3,218,062	-	-	-	-

일진건설㈜	-	-	-	-	1,350,140	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	6,875,300	-	48,114,353	742,880	-	-	-

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	-	451,561	394,263	-

일진디앤코㈜	-	-	419,983	-	161,422	-	1,108,237

일진씨앤에스㈜	-	-	-	-	1,337	-	-

Life Science Enterprises (*)	-	236,980	321,256	-	-	-	-

합 계	6,875,300	262,260	52,073,654	742,880	1,964,460	394,263	1,108,237

(*) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	아이알엠㈜(*)	-	14,280	3,218,062	-	-	-	-

일진건설㈜	-	-	-	-	44,220	-	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	3,953,758	-	22,915,337	1,799,976	-	-	-

일진오리진앤코㈜	-	-	771,786	-	-	-	-

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	-	-	410,509	-

일진디앤코㈜	-	-	420,709	-	85,480	-	1,465,905

일진전기㈜	-	-	-	-	200,074	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	-	6,079	-	-

Life Science Enterprises(*)	-	217,600	321,256	-	-	-	-

합 계	3,953,758	231,880	27,647,150	1,799,976	335,853	410,509	1,465,905

(*) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	사용권자산 취득	이자비용	기타유동자산매각

종속기업	일진건설㈜	-	5,887,400	-	-	-	-	-

IMM TECHNOLOGYSDN.BHD.	7,238,404	5,816,484	1,070,879	-	-	-	24,167,711

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	-	-	301,236	16,271	19,373	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	1,018,990	-	-	-

일진홀딩스㈜	-	-	-	394,263	-	-	-

일진전기㈜	-	3,624,601	-	-	-	-	-

합계	7,238,404	15,328,485	1,070,879	1,714,489	16,271	19,373	24,167,711

② 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	사용권자산
취득	기타유동자산
매각

종속기업	일진건설㈜	-	1,846,300	401,538	-	-	-

IMM TECHNOLOGYSDN.BHD.	3,060,312	7,899,007	3,998,257	-	-	33,299,407

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	-	-	321,161	1,435,031	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	951,097	-	-

일진홀딩스㈜	-	-	-	300,411	-	-

일진전기㈜	-	1,788,220	-	-	-	-

합계	3,060,312	11,533,527	4,399,795	1,572,669	1,435,031	33,299,407

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래	배당금	현금출자	현물출자(*2)

차입	상환	수취	지급

종속기업	아이엠지테크놀로지㈜(*1)	-	-	-	-	200,000	97,836,421

기타특수관계자	일진디앤코㈜(*2)	944	358,612	-	-	-	-

기타특수관계자	일진디스플레이㈜	-	-	-	-	2,452,810	-

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	30,324	-	-	-

기타특수관계자	일진다이아몬드㈜	-	-	116,984	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진 등	-	-	-	4,915,702	-	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자 하였습니다. (*2) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래 입니다.

② 전분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	IIMM TECHNOLOGYSDN.BHD.	-	68,310,200	-	-	-

관계기업	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권)	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)	-	-	-	-	-	10,000,000

기타특수관계자	일진디앤코㈜(*)	-	-	1,435,031	378,638	-

기타특수관계자	주요 경영진 등	-	-	-	-	1,228,926

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래 입니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	1,667,243	992,630

퇴직급여	127,008	92,158

합계	1,794,251	1,084,788

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.와 설비 구매대행계약을 체결하고 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공처	무역금융 등	구매자금 등(*)	외화수입신용장발행 등(*)	전자채권발행

한국에너지공단	2,644,000	-	-	-

㈜신한은행	30,000,000	-	-	55,000,000

㈜KEB하나은행	-	20,000,000	USD 7,160,000JPY 2,453,155,000	-

㈜우리은행	-	-	JPY 3,177,500,000	-

원화합계	32,644,000	20,000,000	-	55,000,000

외화합계(USD)	-	-	USD 7,160,000	-

외화합계(JPY)	-	-	JPY 5,630,655,000	-

(*) 구매자금 등에 포함되어 있는 포괄한도 중 USD 4,160,000은 외화수입신용장발행 등에 중복 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 한국광물자원공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위하 여 부보금액 3,038,550 천원 의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	10,500	10,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	프리지어마크로스㈜	일진머티리얼즈㈜	405,181	1심 진행중

공사대금	(유)두성산업	일진머티리얼즈㈜	1,523,000	1심 진행중

해당 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물,기계장치 등	108,160,539	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지	13,886,802	11,000,000	익산시청

(6) 주요거래처 공급계약당분기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2018.08.23 ~ 2023.12.31	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2021.05.01 ~ 2022.04.30

물량	60,000톤	30,000톤	17,147톤	1,200톤

비고	장기예수보증금 계상(주석 14,17 참조)	-	-	-

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	28,314,149	21,737,153

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	32,514,376	28,778,950

장기종업원급여	202,992	183,906

퇴직급여	3,139,410	2,925,653

감가상각비	15,872,765	15,980,637

무형자산상각비	245,493	254,935

재고자산평가손실	967,388	722,516

이자비용	457,035	184,240

외화환산손실	1,820,780	3,910,932

파생상품거래손실	196,867	1,319,716

파생상품평가손실	374,200	-

기타의대손상각비	11,000	-

기타금융자산평가손실	381,204	145,126

기타금융자산처분손실	-	372,884

유형자산처분손실	451,321

잡손실	2,838	4,892

법인세비용	8,391,083	2,773,513

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(7,936,260)	(8,392,980)

이자수익	98,734	2,890,319

배당금수익	186,104	176,214

외화환산이익	3,094,790	1,995,888

기타금융자산평가이익	246,819	547,463

기타금융자산처분이익	1,231,549	372,551

장기예수보증금수익	371,784	101,133

유형자산처분이익	3,242	5,943

무형자산처분이익	-	145,000

파생상품거래이익	705,664	-

파생상품평가이익	69,516	-

잡이익	18,190	6,038

재고자산평가손실충당금환입	838,989	165,927

기타영업외수익	1,070,879	1,986,504

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(45,530,440)	(1,755,510)

매출채권의 감소(증가)	(31,157,153)	(3,194,893)

미수금의 감소(증가)	831,707	431,832

선급금의 감소(증가)	(78,922)	(25,908)

선급비용의 감소(증가)	(42,420)	16,571

부가세대급금의 감소(증가)	(1,962,980)	2,421,679

재고자산의 감소(증가)	(2,988,087)	(1,078,932)

배출자산의 감소(증가)	-	(778,488)

매입채무의 증가(감소)	(958,232)	2,529,492

미지급금의 증가(감소)	(2,900,303)	(755,092)

미지급비용의 증가(감소)	902,521	333,251

환불부채의 증가(감소)	(25,000)	(56,235)

배출부채의 증가(감소)	-	112,188

선수금의 증가(감소)	606,385	(410,495)

예수금의 증가(감소)	(34,509)	(50,250)

확정급여채무의 증가(감소)	(932,607)	(619,250)

장기예수보증금의 증가(감소)	(6,451,426)	(1,500,299)

기타예치금의 증가(감소)	35,200	1,553,768

기타장기종업원급여의 증가(감소)	(213,571)	(222,807)

정부보조금관련부채의 증가(감소)	(161,043)	(461,642)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,361,825	40,367,613

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,085,245	17,473,041

사용권자산과 리스부채의 계상	6,186,701	3,961,551

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,022,497	1,092,925

기타유동자산 취득 관련 미지급금 변동	65,957	3,760,067

기타유동자산 처분 관련 미수금 변동	25,995,539	176,295

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금흐름	대체 등	기말

유동성장기차입금	264,280	(198,210)	198,210	264,280

리스부채	4,519,480	(1,946,066)	6,204,600	8,778,014

장기차입금	1,011,750	-	(198,210)	813,540

재무활동으로부터의 총부채	5,795,510	(2,144,276)	6,204,600	9,855,834

전분기	기초	현금흐름	대체 등	기말

단기차입금	366,404	(366,404)	-	-

유동성장기차입금	264,280	(198,210)	198,210	264,280

리스부채	2,254,432	(1,385,913)	3,733,897	4,602,416

장기차입금	1,276,030	-	(198,210)	1,077,820

재무활동으로부터의 총부채	4,161,146	(1,950,527)	3,733,897	5,944,516