롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기	매출채권	102,643	122	-

미수금	928	86	9

미수수익	2,016	1,965	97

대여금	7,903	6,927	88

보증금	4,168	66	2

합 계	117,658	9,166	8

제34기	매출채권	98,442	142	-

미수금	1,318	86	7

미수수익	1,935	1,893	98

대여금	7,695	6,756	88

보증금	4,052	74	2

합 계	113,441	8,951	6

제33기	매출채권	72,148	730	1

미수금	921	85	9

미수수익	1,992	1,952	98

대여금	8,500	6,903	81

보증금	4,820

합 계	88,381	9,670	11

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 35기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,877	9,671	9,481

2. 순대손처리액(①－②±③)	223	-704	232

① 대손처리액(상각채권액)	20	193	23

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	203	-897	209

3. 대손상각비 계상(환입)액	-90	-42

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,100	8,877	9,671

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위:백만원)

구 분	미경과	90일이하	91일초과	계

금 액	77,629	2,508	34,785	114,922

구성비율	67.55%	2.18%	30.27%	100%

1)공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	1,839,147	116,603,261	3,978,345	122,420,753

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	45,441,417	-	10,337,941	55,779,358

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	9,809,100	9,809,100

비금융자산:

토지	-	-	39,841,927	39,841,927

건물	-	-	80,551,056	80,551,056

2) 전기말 (단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	1,332,320	141,549,852	3,483,786	146,365,958

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	54,870,102	-	10,827,939	65,698,041

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	9,730,365	9,730,365

비금융자산:

토지	-	-	39,841,927	39,841,927

건물	-	-	80,551,056	80,551,056

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이 동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 라. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	102,642,517	-	98,442,275	-

대손충당금	(121,682)	-	(142,065)	-

미수금	928,169	-	1,317,731	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	208,102	1,807,956	199,153	1,735,382

대손충당금	(157,483)	(1,807,956)	(157,483)	(1,735,382)

대여금	2,845,690	5,057,391	2,798,380	4,896,624

대손충당금	(2,647,480)	(4,279,918)	(2,636,480)	(4,119,151)

보증금	1,941,904	2,226,492	1,914,150	2,137,492

현재가치할인차금	-	(65,580)	-	(74,465)

합계	105,554,220	2,938,385	101,650,144	2,840,500

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 35기	제 34기	제 33기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	29,195	30,420	31,030

상품	-	-	2806

원재료	8,013	5,617	5,772

재공품	67,235	52,593	33,789

저장품	4,050	5,315	3,163

미착품 등	8,541	7,849	7,380

소 계	117,034	101,794	83,940

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.67%	9.41%	8.10%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.14	4.85	6.99

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함 바. 수주상황 당사는 수시주문 및 납품방식으로 수주를 하고 있으며 공시서류작성일 기준 2건의 장기공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다. 당사는 2018년 8월 23일 60,000톤(2019.1.1~2023.12.31), 2020년 6월 24일 30,000톤(2020.06.24~2025.12.31) 규모의 2차전지용 일렉포일 장기공급계약을 체결하였습 니다.

사. 증권발행 실적 (연결기준)1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	신종자본증권	사모	2019년 11월 27일	250,000,000	-	-	-	미상환	-

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.	회사채	사모	2019년 11월 27일	50,000,000	-	-	2024년 11월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	300,000,000	-	-	-	미상환	-

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 신종자본증권 및 신주인수권부사채를 3,000억원을 발행했습니다. * 신종자본증권의 만기일은 발행일(2019.11.27)로부터 20년이며 자동연장됩니다.

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

합계	-	-	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 신주인수권부사채 500억원을 발행했습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

합계	-	-	-	-	250,000,000	-	-	250,000,000

* 회사의 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.는 신종자본증권 2,500억원을 발행했습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-