롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 35 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 "회사", 일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업들을 "연결회사")는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일에 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본점은 대한민국의 전라북도 익산시 팔봉동에 위치하고 있습니다.

회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,578,512	53.3

기타	21,532,323	46.7

합계	46,110,835	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

일진건설㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	100.00	100.00	12월	유리 및 창호 공사업

아이알엠㈜	대한민국	50.97	50.97	12월	제조업

㈜오리진앤코	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업

일진오리진앤코㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	부동산업

아이엠지테크놀로지㈜(*1)	대한민국	86.21	86.21	12월	금융업

IME TECHNOLOGY S.a r.l.(*2)	룩셈부르크	75.00	100.00	12월	금융업

IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.(*3)	말레이시아	100.00	100.00	12월	제조업

Samyoung Global Construction SDN.BHD.(*4)	말레이시아	100.00	100.00	12월	건설업

삼영디앤디㈜(*4)	대한민국	100.00	-	12월	부동산업

IMH TECHNOLOGY Zrt.(*5)	헝가리	100.00	100.00	12월	제조업

ILJIN WALL TECH INC.(*6)	필리핀	99.99	99.99	12월	기술 서비스업

(*1) 전기 중 아이엠지테크놀로지㈜를 설립하였으며, 지배기업이 보유한 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD. 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자하였습니다.(*2) 아이엠지테크놀로지㈜의 종속기업으로 전기 중 설립되었으며, 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다.(*3) 아이엠지테크놀로지㈜의 종속기업으로, 전기 중 지배기업이 보유한 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD. 지분 100%를 아이엠지테크놀로지㈜에 현물출자하였습니다.(*4) 일진건설㈜의 종속기업입니다.(*5) IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.의 종속기업입니다.(*6) ㈜일진유니스코의 종속기업입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

삼영디앤디㈜	일진건설㈜의 종속기업이며, 당기 중 설립되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익

일진건설㈜(*1)	33,983,458	15,764,353	18,219,105	14,783,586	110,119

㈜일진유니스코	125,253,616	61,191,089	64,062,527	34,453,070	3,204,580

아이알엠㈜	8,053	3,543,121	(3,535,068)	-	(5,729)

㈜오리진앤코	87,461	550	86,911	-	(478)

일진오리진앤코㈜	13,758,412	5,658	13,752,754	-	(7,627)

아이엠지테크놀로지㈜(*2)	1,762,830,450	329,158,472	1,433,671,978	78,076,168	16,438,750

(*1) 종속기업인 Samyoung Global Construction SDN.BHD. 및 삼영디앤디㈜를 포함 한 연결기준입니다.(*2) 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD., IMH TECHNOLOGY Zrt. 및 IME TECHNOLOGY S.a r.l.을 포함한 연결기준입니다.

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익

일진건설㈜(*1)	35,056,944	16,966,738	18,090,206	10,644,942	(339,124)

㈜일진유니스코	116,169,817	55,117,732	61,052,085	26,560,894	1,231,535

아이알엠㈜	7,114	3,536,453	(3,529,339)	-	(20,656)

㈜오리진앤코	87,389	-	87,389	-	(978)

일진오리진앤코㈜	13,769,648	9,266	13,760,382	-	839

아이엠지테크놀로지㈜(*2)	1,025,140,701	230,540,779	794,599,922	27,546,305	7,295,019

(*1) 종속기업인 Samyoung Global Construction SDN.BHD.를 포함한 연결기준입니다.(*2) 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD., IMH TECHNOLOGY Zrt. 및 IME TECHNOLOGY S.a r.l.을 포함한 연결기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2 023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다( 단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	967,758,763	27,914,454	995,673,217

기타포괄손익-공정가치금융자산	31,309,773	-	21,152,301	52,462,074

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	13,902,143	13,902,143

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	370,671,562	27,914,455	398,586,017

기타포괄손익-공정가치금융자산	31,656,611	-	21,152,301	52,808,912

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	103,181	13,883,083	13,986,264

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이 동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

조합출자금	3,507,719	3	순자산접근법	순자산가치	-

㈜유성에스티	490,000	3	원가법(*1)	취득원가	-

전환사채 매도청구권	23,916,735	3	이항모형	주가변동성	45.38%

소계	27,914,454

기타포괄손익-공정가치금융자산

일진제강㈜(*2)	10,472,039	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

가중평균자본비용	16.05%

FACTORIAL	10,680,262	3	원가법(*1)	취득원가	-

소계	21,152,301

당기손익-공정가치금융부채

전환사채이자	6,513,557	3	현재가치기법	할인율 등	-

전환사채 조기상환청구권	7,388,586	3	이항모형	이자율변동성	28.27%

소계	13,902,143

(*1) 피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 영구성장률이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 4.9% 증가 또는 4.5% 감소하며, 가중평균자본비용이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 9.8% 감소 또는 10.1% 증가합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	174,122,697	4,033,167	153,340,021	4,033,167

현재가치할인차금	-	(127,349)	-	(157,999)

대손충당금	(122,895)	(40,332)	(122,048)	(40,332)

미수금	1,519,947	-	2,172,225	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	241,358	1,931,251	172,105	1,890,897

대손충당금	(157,483)	(1,931,251)	(157,483)	(1,890,897)

대여금	2,887,919	5,320,518	2,818,669	5,231,125

대손충당금	(2,693,518)	(4,553,044)	(2,693,518)	(4,463,651)

보증금	2,341,462	3,719,878	1,776,889	2,549,651

현재가치할인차금	-	(94,492)	-	(61,513)

합 계	178,053,970	8,258,346	157,221,343	7,090,448

( 2) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 할인 관련 차입금의 장부금액은 없습니다(전기말: 175,685천원).

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	50,102,094	(2,820,388)	47,281,706	55,737,097	(4,050,708)	51,686,389

상품	71,372	-	71,372	-	-	-

원재료	24,997,014	-	24,997,014	15,092,812	(18,825)	15,073,987

재공품	65,354,468	(405,886)	64,948,582	53,985,502	(280,980)	53,704,522

저장품	5,981,499	-	5,981,499	4,877,281	-	4,877,281

미착품 등	47,322,722	-	47,322,722	9,523,857	-	9,523,857

합계	193,829,169	(3,226,274)	190,602,895	139,216,549	(4,350,513)	134,866,036

(2) 당분기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실은 138,511 천원(전분기: 1,841,346천원), 평가손실환입액은 1,308,482 천원(전분기: 88,111천원)입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,145,670	-	5,573,144	-

선급비용	1,201,847	134,950	1,036,350	127,857

부가세대급금	8,982,869	-	9,425,452	-

반환재고회수권	6,087,273	-	10,159,859	-

합계	26,417,659	134,950	26,194,805	127,857

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	990,565,706	5,107,511	393,560,585	5,025,432

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	52,462,074	-	52,808,912

합계	990,565,706	57,569,585	393,560,585	57,834,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	965,837,266	1,109,792	368,751,355	1,027,713

시장성 있는 지분증권	810,724	-	892,494	-

시장성 없는 지분증권	-	490,000	-	490,000

파생상품자산	23,917,716	-	23,916,736	-

조합출자금	-	3,507,719	-	3,507,719

합 계	990,565,706	5,107,511	393,560,585	5,025,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	51,567,402	31,309,773	31,656,611

시장성 없는 지분증권	22,594,856	21,152,301	21,152,301

합 계	74,162,258	52,462,074	52,808,912

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스엘에스바이오	99,720	1.45	1,067,004	810,724	892,494

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진다이아몬드㈜	389,946	2.75	3,307,516	10,996,477	11,834,861

일진홀딩스㈜	303,242	0.61	1,320,835	1,522,275	1,661,766

일진디스플레이㈜	7,540,951	14.64	39,950,544	13,950,759	13,690,270

미쓰이금속공업	37,000	0.06	1,925,879	1,232,338	1,195,027

일진전기㈜	640,839	1.73	5,062,628	3,607,924	3,274,687

합 계	51,567,402	31,309,773	31,656,611

( 5 ) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜유성에스티	4,900	19.68	490,000	490,000	490,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	일진제강㈜	75,126	10.35	11,021,678	10,472,039	10,472,039

Cambridge Medicine(*)	4,504,864	27.20	13,812	-	-

㈜나노스퀘어	40,000	9.35	100,000	-	-

Life Science Enterprises	4,410,965	16.50	779,104	-	-

FACTORIAL	264,603	1.07	10,680,262	10,680,262	10,680,262

합 계	22,594,856	21,152,301	21,152,301

(*) 지분율이 20%를 초과하지만, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	관계기업명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권)	대한민국	펀드운용	22.23	19,939,436	25.40	30,078,908

마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)(*)	대한민국	펀드운용	71.43	51,734,556	90.91	12,427,630

합계	71,673,992	42,506,538

(*) 소유지분율은 50% 초과이나, 만장일치 조건으로 인해 관계기업투자로 분류하였습니다.

10. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산(*)	무형자산	투자부동산

기초	673,797,395	8,240,548	961,472

취득	43,165,624	672,719	-

처분	(5,120)	(399,715)	-

감가상각 및 상각	(12,140,322)	(160,476)	(5,859)

대체 등	6,442,551	12,796	-

분기말	711,260,128	8,365,872	955,613

(*) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).

전분기	유형자산(*)	무형자산	투자부동산

기초	453,674,753	7,114,023	984,910

취득	34,249,770	638,932	-

감가상각 및 상각	(8,313,767)	(180,127)	(5,859)

대체 등	3,085,751	15,196	-

분기말	482,696,507	7,588,024	979,051

(*) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당 자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	15,350,706	15,345,309

차량운반구	632,352	760,712

기타	10,507,160	11,126,525

합계	26,490,218	27,232,546

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	7,166,934	7,230,590

비유동	9,169,868	10,308,344

합계	16,336,802	17,538,934

(2) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,580,520	671,333

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,449	50,192

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,179,004	137,926	23,081,264	137,926

미지급금	27,198,863	-	35,293,634	-

미지급비용	14,489,127	15,524	21,308,448	632,506

미지급배당금	13,833,251	-	-	-

합계	104,700,245	153,450	79,683,346	770,432

13. 비파생 금융부채의 계약상 만기

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	104,700,245	153,450	-	104,853,695

차입금	270,634	683,945	5,782	960,361

전환사채	-	150,000,000	-	150,000,000

신주인수권부사채	1,000,000	54,084,508	-	55,084,508

리스부채	7,322,468	7,883,995	1,527,350	16,733,813

장기예수보증금	4,206,642	-	-	4,206,642

당기손익-공정가치 금융부채	6,222,222	371,797	-	6,594,019

합 계	123,722,211	213,177,695	1,533,132	338,433,038

전기말	1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	79,683,346	770,432	-	80,453,778

차입금	446,808	749,463	7,716	1,203,987

전환사채	-	150,000,000	-	150,000,000

신주인수권부사채	51,885,028	-	-	51,885,028

리스부채	7,892,390	9,649,336	3,390,123	20,931,849

장기예수보증금	7,841,633	4,206,642	-	12,048,275

당기손익-공정가치 금융부채	5,000,000	1,494,496	-	6,494,496

합 계	152,749,205	166,870,369	3,397,839	323,017,413

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 계약상 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

14 . 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2021.12.01	2026.12.01	-	150,000,000	150,000,000

전환권조정	(16,219,606)	(17,025,348)

합 계	133,780,394	132,974,652

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 내역

권면총액	150,000,000,000원

명칭	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026년 12월 01일

이자지급방법	사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	149,000원(*)

전환가액 조정	1) 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 시가 하락에 따라 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하여 전환가격 조정 조건이 충족된 경우단, 산출된 전환가격이 발행당시 전환가액의 90%에 미달하는 경우에는 발행당시 전환가액의 90%에 해당하는 가액으로 조정

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 12월 1일 ~ 2026년 11월 1일

조기상환청구권(Put Option)	2024년 12월 1일 및 이후 2026년 6월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	2022년 12월 1일부터 2026년 6월 1일까지의 매 3개월에 해당하는 날마다 회사 또는 회사가 지정하는 자는 사채 발행금액의 50%에 대해 매도를 청구할 수 있음

(*) 발행 시 전환가액은 165,500원이며, 2022년 3월 2일자로 전환가액이 149,000원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	발행일	만기상환일	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

스틱스페셜시츄에이션윈유한회사	2019.11.27	2024.11.27	2.0	50,000,000	50,000,000

상환할증금	2,328,343	2,328,343

신주인수권조정	(5,697,568)	(6,172,982)

합계	46,630,775	46,155,361

전기 중 지배기업이 보유한 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD. 지분 100%를 현물출자하여 설립한 아이엠지테크놀로지 주식회사는 신주인수권부사채 50,000백만원을 발행하여 IMM TECHNOLOGY SDN. BHD.가 기 발행한 신주인수권부사채 50,000백만원을 취득하였습니다.(4) 신주인수권부사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권부사채

발행회사	아이엠지테크놀로지㈜

투자자	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액	50,000,000,000원

명칭	무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채

만기일	발행일(2019.11.27)로부터 5년

이자율	표면이자율 2.0%, 만기보장수익률 3.4%

이자지급방법	사채 발행일 익일부터 매 3개월

신주인수권의 권면총액	50,000,000,000원

행사가격	1주당 9,872원

행사가격조정	1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하거나,종전의 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

발행회사의 중도상환권	2022년 11월 27일부터 매 이자지급일에 본 건 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음

(5) 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

구리선물자산	981	-	-	-

전환사채 매도청구권	23,916,736	-	23,916,736	-

소계	23,917,717	-	23,916,736	-

파생상품부채

구리선물부채	-	-	103,181	-

전환사채 조기상환청구권	-	7,388,587	-	7,388,587

소계	-	7,388,587	103,181	7,388,587

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	7,764,377	1,358,382	569,644	1,278,957

선수수익	-	81,658	-	430,048

예수금	1,845,087	-	848,017	-

부가세예수금	259,697	-	204,434	-

기타종업원급여	-	3,022,732	-	3,321,975

정부보조금관련부채	-	3,823,631	-	4,477,182

합 계	9,869,161	8,286,403	1,622,095	9,508,162

(*) 기타비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

16. 충당부채 16.1 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	환불부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합계

기초	13,248,513	2,982,363	48,291	16,279,167

증가	150,721	118,523	13,291	282,535

감소	(5,797,739)	(608,511)	-	(6,406,250)

분기말	7,601,495	2,492,375	61,582	10,155,452

유동	7,601,495	1,631,188	61,582	9,294,265

비유동	-	861,187	-	861,187

전분기	환불부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합계

기초	9,594,450	2,482,028	4,558	12,081,036

증가	3,221,720	119,195	2,912	3,343,827

감소	(113,962)	(58,707)	-	(172,669)

분기말	12,702,208	2,542,516	7,470	15,252,194

유동	12,702,208	1,476,847	7,470	14,186,525

비유동	-	1,065,669	-	1,065,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

환불부채(*1)	7,601,495	13,248,513

반환재고회수권(*2)	6,087,273	10,159,859

(*1) 환불부채는 품질보증기간 동안 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*2) 반환 재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다(주 석7 참조) .

16.2 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다(단위:톤).

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당배출권	122,416	122,416	122,416	121,269	121,269	609,786

(2) 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:톤).

구분	2021년도분	2022년도분

기초	4,246	12,312

무상할당	122,416	122,416

매입(매각)	-	미정

정부 제출	(114,350)	미정

차입(이월)	(12,312)	미정

합계	-	134,728

(*) 보고기간말 기준 추정치로, 정부 제출 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	7,388,587	103,181	7,388,587

전환사채이자	6,176,626	336,931	5,000,000	1,494,496

리스부채	7,166,934	9,169,868	7,230,590	10,308,344

장기예수보증금	4,124,984	-	7,841,633	3,767,381

합 계	17,468,544	16,895,386	20,175,404	22,958,808

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	34,700,989	34,558,164

사외적립자산의 공정가치(*)	(27,265)	(27,265)

순확정급여부채	34,673,724	34,530,899

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,431,727	1,103,754

순이자원가	98,154	194,611

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,529,881	1,298,365

총 비용 중 1,054,682천원(전분기: 884,787천원)은 매출원가에 포함되었으며, 475,199천원(전분기: 413,578천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

19. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 13,833,251천원은 당분기말 현재 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.

20. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	14,688,188	14,568,044

수출매출(*)	149,016,702	91,737,572

공사매출	35,352,981	30,705,209

기타매출	1,012,144	973,012

합계	200,070,015	137,983,837

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	85,596,958	72,076,929

중국	49,656,527	28,341,446

헝가리	46,450,779	21,213,514

기타	18,365,751	16,351,948

합계	200,070,015	137,983,837

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

고객명	당분기	전분기

고객A	111,593,162	61,253,424

고객B	12,395,273	14,960,016

합계	123,988,435	76,213,440

21. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초잔액	증감액	공사수익인식	당분기말잔액

국내공사	134,942,047	71,452,098	(29,414,160)	176,979,985

해외공사	58,816,277	-	(5,938,821)	52,877,456

합 계	193,758,324	71,452,098	(35,352,981)	229,857,441

구분	전기초잔액	증감액	공사수익인식	전분기말잔액

국내공사	128,723,721	30,923,458	(30,059,511)	129,587,668

해외공사	52,405,199	(878,319)	(645,698)	50,881,182

합계	181,128,920	30,045,139	(30,705,209)	180,468,850

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	211,183,267	198,051,333	13,131,934

해외공사	52,592,889	44,529,681	8,063,208

합 계	263,776,156	242,581,014	21,195,142

전기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	205,617,386	190,569,624	15,047,762

해외공사	46,654,068	41,335,384	5,318,684

합 계	252,271,454	231,905,008	20,366,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사

국내공사	9,562,889	9,385,653	7,317,310	9,425,758	8,819,905

해외공사	244,205	15,933,938	-	240,522	15,738,427

합 계	9,807,094	25,319,591	7,317,310	9,666,280	24,558,332

(4 ) 당분기 중 원가 상승 등의 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

국내공사	2,707,324	1,920,939	175,507	610,878	175,507

해외공사	-	(2,094,814)	1,579,870	514,944	1,579,870

합계	2,707,324	(173,875)	1,755,377	1,125,822	1,755,377

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	96.86	244,205	830

제주드림타워 신축공사	2017-08-16	2021-01-31	99.80	-	1,579,226

Butterfly Project	2019-04-01	2022-12-31	10.73	-	3,240,388

힐스테이트 이진베이시티	2019-06-28	2022-04-30	91.00	-	-

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2023-12-31	0.61	130,805	56,662

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

해운대 LCT 복합개발사업	2016-03-25	2021-12-31	100.00	-	34,019

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	96.85	240,522	876

제주드림타워 신축공사	2017-08-16	2021-01-31	99.39	-	1,579,226

Butterfly Project	2019-04-01	2022-12-31	6.00	-	1,738,935

힐스테이트 이진베이시티	2019-06-28	2022-04-30	89.77	-	590,251

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2023-12-31	0.13	38,789	-

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

광고선전비	15,400	25,060

운반비	1,944,011	4,234,519

외주가공비	38,096	53,934

견본품비	18,721	48,243

대손상각비(환입)	848	(20,383)

소계	2,017,076	4,341,373

관리비

급여	3,353,802	2,934,670

퇴직급여	475,199	413,578

복리후생비	453,431	395,420

임차료	50,115	65,303

접대비	93,763	95,295

무형자산상각비	47,611	42,107

세금과공과	265,916	309,336

여비교통비	229,904	59,092

통신비	8,516	11,839

보험료	91,961	101,910

지급수수료	1,639,964	1,508,550

소모품비	108,220	108,305

차량유지비	65,280	66,207

도서인쇄비	1,783	8,844

수선비	6,350	-

교육훈련비	23,099	10,135

전력비	18,272	16,025

연료비	14	-

수도광열비	1,435	1,199

감가상각비	500,993	561,866

경상시험연구비	9,596	4,387

하자보수비	33,998	4,792

소계	7,479,222	6,718,860

합계	9,496,298	11,060,233

23. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	319,773	158,729

배당금수익	42,960	187,447

외환차익	608,583	512,306

외화환산이익	10,255,434	788,350

파생상품거래이익	87,212	218,619

파생상품평가이익	21,936	104,358

기타금융자산평가이익	1,702,614	152,950

기타금융자산처분이익	2,095,508	598,012

장기예수보증금수익	27,219	123,928

소계	15,161,239	2,844,699

금융비용

이자비용	2,895,742	471,087

외환차손	43,750	98,352

외화환산손실	2,080,581	485,984

파생상품거래손실	365,711	-

기타금융자산평가손실	81,770	45,473

소계	5,467,554	1,100,896

기타영업외수익

외환차익	2,544,848	3,051,576

외화환산이익	1,199,217	1,396,205

무형자산처분이익	382,103	-

잡이익	752,923	226,988

기타영업외수익	-	1,325

소계	4,879,091	4,676,094

기타영업외비용

외환차손	663,498	1,470,070

외화환산손실	1,242,532	211,020

기타의대손상각비	-	11,000

잡손실	92,867	121,323

기타영업외비용	627,237	57,396

기부금	-	50,000

소계	2,626,134	1,920,809

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 7,704,798천원(전분기: 3,193,854천원)입니다.

25. 주당손 익

당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 분기순손익(단위:천원)	23,942,903	15,539,152

유통보통주식수(단위:주)	46,110,835	46,110,835

기본주당손익(단위:원)	519	337

연결회사의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

관계기업	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권),마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)	마이다스우량채권증권자투자신탁제1호(채권),마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,알피니언메디칼시스템㈜, LifeScienceEnterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,알피니언메디칼시스템㈜, LifeScienceEnterprises 등 일진그룹 계열회사, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기말

특수관계구 분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	미지급금	미지급비용	신주인수권부사채(*3,4)	전환사채이자	리스부채

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	1,003,744	276,906	-	-	-

일진디앤코㈜	-	419,983	65,278	-	-	-	866,079

일진전기㈜	-	-	292,245	-	-	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	44,636	42,679	-	-	-

Life Science Enterprises(*1)	242,160	321,256	-	-	-	-	-

스틱스페셜시츄에이션윈유한회사(*2)	-	-	-	509,589	46,630,775	6,513,557	-

합 계	242,160	741,239	1,405,903	829,174	46,630,775	6,513,557	866,079

(*1) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신종자본증권인 영구전환사채 250,000백만원을 보유하고 있습니다(주석30 참조). (*3) 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신주인수권부사채 50,000백만원을 보유하고 있습니다(주석14 참조). (*4) 최상위지배자는 전기 중 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.에 대한 신주인수권을 아이엠지테크놀로지㈜에 매각하였으며, 이에 대한 대가로 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신주인수권을 취득하였습니다. 또한, 최상위지배자는 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사의 신주인수권부사채 인수대금 조달 목적 대출계약을 위해 최상위지배자 보유 회사의 주식 중 일부를 담보로 제공하였습니다.

② 전기말

특수관계구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	미지급비용	신주인수권부사채(*3,4)	전환사채이자	리스부채

기타특수관계자	일진홀딩스㈜	-	-	-	451,560	797,684	-	-	-

일진디앤코㈜	-	-	419,983	162,624	506	-	-	987,516

일진전기㈜	2,310	-	-	805,275	-	-	-	-

일진씨앤에스㈜	-	-	-	160,026	41,803	-	-	-

Life Science Enterprises(*1)	-	237,100	321,256	-	-	-	-	-

스틱스페셜시츄에이션윈유한회사(*2)	-	-	-	-	591,781	46,155,361	6,494,496	-

합 계	2,310	237,100	741,239	1,579,485	1,431,774	46,155,361	6,494,496	987,516

(*1) 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신종자본증권인 영구전환사채 250,000백만원을 보유하고 있습니다(주석30 참조). (*3) 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신주인수권부사채 50,000백만원을 보유하고 있습니다(주석14 참조). (*4) 최상위지배자는 전기 중 IMM TECHNOLOGY SDN.BHD.에 대한 신주인수권을 아이엠지테크놀로지㈜에 매각하였으며, 이에 대한 대가로 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신주인수권을 취득하였습니다. 또한, 최상위지배자는 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사의 신주인수권부사채 인수대금 조달 목적 대출계약을 위해 최상위지배자 보유 회사의 주식 중 일부를 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기

구분	회사명	매입	기타비용	무형자산 취득	이자비용

기타	일진홀딩스㈜	-	183,334	-	-

일진디앤코㈜	-	97,753	-	4,894

일진전기㈜	771,303	-	-	-

일진씨앤에스㈜	181	587,632	46,500	-

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	-	-	-	1,954,866

합 계	771,484	868,719	46,500	1,959,760

② 전분기

구분	회사명	매입	기타비용	사용권자산 취득

기타	일진홀딩스㈜	-	167,523	-

일진디앤코㈜	-	107,862	16,271

일진전기㈜	1,776,417	-	-

일진씨앤에스㈜	-	559,987	-

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	-	2,037,807	-

합계	1,776,417	2,873,179	16,271

(4) 당분기와 전분기 중 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사에 지급한 액면이자는 1,512,329 천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

① 당분기

구분	회사명	자금차입 거래	배당	현금출자	유상증자

차입	상환	수취	지급

관계기업	마이다스공모주하이일드전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)	-	-	-	-	50,000,000	-

기타	일진디앤코㈜(*)	-	108,747	-	-	-	-

일진디스플레이㈜	-	-	-	-	2,729,074	-

스틱스페셜시츄에이션윈유한회사	-	-	-	-	-	608,045,181

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래입니다.

② 전분기

구분	회사명	자금차입 거래	현금출자

차입	상환

기타	일진디앤코㈜(*)	944	118,948	-

일진디스플레이㈜	-	-	3,209,711

(*) 일진디앤코㈜와 체결한 사무실 임대차계약에 따른 리스거래입니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	1,485,581	707,169

퇴직급여	67,125	40,558

합 계	1,552,706	747,727

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	외화수입신용장발행 등	전자채권발행	전자채권할인	지급보증	융자한도 등

한국에너지공단	2,644,000	-	-	-	-	-	-

㈜신한은행	33,700,000	-	-	58,000,000	-	USD 1,530,595	-

㈜KEB하나은행	-	20,000,000	USD 7,160,000	3,000,000	24,040,000	-	-

JPY 2,453,155,000

㈜우리은행	-	-	JPY 10,635,000,000	1,000,000	-	-	-

한국산업은행	3,000,000	-	-	-	-	-	-

농협은행㈜	-	-	-	4,000,000	-	-	-

건설공제조합	-	-	-	-	-	-	52,247,760

전문건설공제조합	-	-	-	-	-	-	608,260

원화합계	39,344,000	20,000,000	-	66,000,000	24,040,000	-	52,856,020

외화합계(USD)	-	-	USD 7,160,000	-	-	USD 1,530,595	-

외화합계(JPY)	-	-	JPY 13,088,155,000	-	-	-	-

( 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 보증보험의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD)

지급보증을 하는자	금액	지급보증내역

서울보증보험 ㈜	2,843,920	한국자원광물공사 해외자원개발자금 차입금 지급보증

23,711,778	공사이행보증 등

건설공제조합(*)	16,680,330	공사이행보증 등

에이제이오티스㈜	2,781,600	근저당설정

자본재공제조합	35,641,103	공사이행보증 등

전문건설공제조합(*)	110,649	공사이행보증 등

㈜신한은행	USD 1,530,595	공사이행보증 등

(*) 당분기말 현재 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	보증금액	보증내역

건설공제조합	9,905,706	책임준공보증

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

장기금융기관예치금	15,500	15,500	당좌개설보증금 등

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	원고	피고	소송가액	진행상황

공사대금	두성산업	일진머티리얼즈㈜	1,523,000	1심 진행 중

증권	김윤근	일진머티리얼즈㈜	6,165,946	1심 진행 중

산업안전보건법위반 등	검찰	일진건설㈜	-	3심 진행 중

유체동산사용금지가처분	방연숙	일진건설㈜	83,963	1심 진행 중

공사대금	세화내장건설	일진유니스코㈜	1,218,378	1심 진행 중

상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.

(6) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	119,079,441	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,000,000	㈜신한은행

토지	14,958,929	11,000,000	익산시청

토지, 건물	36,299,298	18,000,000	한국산업은행

13,252,526	7,500,000	㈜신한은행

당기손익-공정가치금융자산	192,478	192,478	전문건설공제조합

2,404,688	2,404,688	건설공제조합

67,469	67,469	전기공사공제조합

(7) 주요거래처 공급계약

당분기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2018.08.23 ~ 2023.12.31	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2021.05.01 ~ 2022.04.30

물량	60,000톤	30,000톤	17,147톤	1,200톤

비고	장기예수보증금 계상(주석13,17 참조)	-	-	-

(8) 종속기업인 IMM TECHNOLOGY SDN. BHD.는 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위하여 말레이시아 현지에 5만톤 규모의 생산능력 증설을 진행하고 있으며, 이와 관련하여 2024년 12월 31일까지 총 6,000억원의 투자를 진행할 예정입니다. 투자금액과 투자기간은 실제 집행과정에서 변동될 수 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	27,564,504	15,539,152

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	28,710,908	16,242,012

장기종업원급여	81,546	80,803

퇴직급여	1,529,881	1,298,365

감가상각비	12,146,181	8,319,627

무형자산상각비	160,476	180,127

대손상각비(환입)	848	(20,383)

기타의대손상각비	-	11,000

충당부채전입액	131,813	120,871

재고자산평가손실	138,511	1,841,346

기타금융자산평가손실	81,770	45,473

이자비용	2,895,742	471,087

외화환산손실	3,323,113	697,004

지분법손실	109,221	-

관계기업주식처분손실	32,084	-

파생상품거래손실	365,711	-

법인세비용	7,704,798	3,193,854

기타영업외비용	9,213	2,838

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(19,747,852)	(4,415,220)

이자수익	319,773	158,729

배당금수익	42,960	187,447

외화환산이익	11,454,652	2,191,192

지분법이익	1,734,556	578,995

관계기업주식처분이익	141,305	-

기타금융자산평가이익	1,702,614	152,950

기타금융자산처분이익	2,095,508	598,013

장기예수보증금수익	27,219	123,928

파생상품거래이익	87,212	218,619

파생상품평가이익	21,936	104,358

재고자산평가손실충당금환입	1,308,482	88,111

충당부채환입	427,873	-

무형자산처분이익	382,103	-

기타영업외수익	1,659	19,515

순운전자본의 변동	(40,675,840)	(30,961,802)

매출채권의 증가	(19,069,096)	(2,680,489)

미청구공사의 증가	(137,210)	(6,004,578)

미수금의 감소	871,468	681,310

선급금의 증가	(4,543,205)	(1,131,556)

선급비용의 증가	(171,970)	(447,092)

부가세대급금의 감소(증가)	442,810	(1,796,710)

재고자산의 증가	(53,430,019)	(16,294,613)

기타예치금의 감소	-	35,200

매입채무의 증가	48,881,998	8,496,021

미지급금의 감소	(3,830,719)	(46,359)

미지급비용의 감소	(7,355,695)	(6,141,685)

장기예수보증금의 감소	(7,841,633)	(6,451,426)

환불부채의 증가(감소)	(1,610,917)	1,315,004

초과청구공사의 증가	734,689	753,589

선수금의 증가(감소)	7,136,366	(91,744)

예수금의 증가	1,008,479	56,870

부가세예수금의 증가(감소)	52,185	(6,466)

하자보수충당부채의 감소	(182,072)	(58,708)

순확정급여부채의 감소	(1,389,995)	(539,743)

기타종업원급여의 감소	(380,789)	(213,571)

정부보조금부채의 증가(감소)	139,485	(395,056)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,148,280)	(3,595,858)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,609,244	4,330,500

사용권자산 및 리스부채의 계상	545,585	463,947

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(25,237,899)	5,476,897

관계기업투자의 기타유동금융자산 대체	-	10,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	현금흐름	대체 등	당분기말

단기차입금	175,685	(175,685)	-	-

유동성장기차입금	264,280	(66,070)	66,070	264,280

리스부채	17,538,934	(1,532,945)	330,814	16,336,803

장기차입금	747,470	-	(66,070)	681,400

전환사채이자	6,494,496	(1,260,274)	1,279,335	6,513,557

전환사채	132,974,652	-	805,742	133,780,394

신주인수권부사채	46,155,361	-	475,414	46,630,775

재무활동으로부터의 총부채	204,350,878	(3,034,974)	2,891,305	204,207,209

전분기	기초	현금흐름	대체 등	전분기말

단기차입금	-	85,729	11,000	96,729

유동성장기차입금	264,280	(66,070)	66,070	264,280

리스부채	7,851,248	(1,070,255)	306,320	7,087,313

장기차입금	1,011,750	-	(66,070)	945,680

전환사채이자	6,173,476	-	78,736	6,252,212

신주인수권부사채	48,414,588	-	304,604	48,719,192

재무활동으로부터의 총부채	63,715,342	(1,050,596)	700,660	63,365,406

29. 부문별 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(제조부문 및 용역부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

(수익인식시점)

한 시점에 인식	170,240,983	121,600	(5,645,549)	164,717,034

기간에 걸쳐 인식	-	49,115,056	(13,762,075)	35,352,981

소 계	170,240,983	49,236,656	(19,407,624)	200,070,015

영업이익	18,195,683	4,229,972	(837,550)	21,588,105

전분기	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

(수익인식시점)

한 시점에 인식	110,746,042	50,127	(3,517,541)	107,278,628

기간에 걸쳐 인식	-	37,155,709	(6,450,500)	30,705,209

소 계	110,746,042	37,205,836	(9,968,041)	137,983,837

영업이익	12,525,558	992,915	136,449	13,654,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

총 부문자산	1,602,305,048	2,154,038,723	(1,353,205,368)	2,403,138,403

총 부문부채	382,239,684	302,320,362	(257,544,299)	427,015,747

전기말	제조부문	용역부문	연결조정	합 계

총 부문자산	1,589,856,161	1,425,223,947	(1,261,515,017)	1,753,565,091

총 부문부채	529,675,747	201,291,058	(326,681,880)	404,284,925

30. 비지배지분

(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

아이엠지테크놀로지㈜	532,559,155	363,407,152

아이알엠㈜	(2,728,481)	(2,725,672)

합계	529,830,674	360,681,480

(2) 신종자본증권종속기업인 아이엠지테크놀로지㈜가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	신종자본증권

투자자	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액	250,000,000,000원(*)

명칭	무기명식 무보증 자본인정형 영구사모 전환사채

만기일	발행일(2019.11.27)로부터 20년(자동연장)

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격	1주당 9,872원(조정사항 발생시 전환가격 조정 가능)

전환기간	사채의 발행 후 1년이 되는 날부터 만기일까지

행사가격조정	1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하거나, 종전의 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우

행사 발행 주식 종류	기명식 보통주

전환권의 행사	사채권자는 전환기간내 언제라도 사채의 전부 또는 일부에 대하여 주식으로의 전환권을 행사할 수 있음

(*) 회사의 종속기업이 발행한 신종자본증권 중 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는계약상 의무가 존재하지 아니한 244,132백만원은 자본(비지배지분)으로 분류하였으며, 계약상 의무가 있는 부채요소 해당금액 6,514 백만원 은 기타금융부채로 분류하였습니다.