롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 29기 2015년 12월 31일 현재
일진머티리얼즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

일진머티리얼즈주식회사(이하 '회사'라 함)는 휴대폰, TV 등 IT 전자제품과 리튬이온 2차 전지용 음극집전체에 사용되는 일렉포일(Elecfoil)의 제조 및 판매 목적으로 1987년 8월 11일 설립되었습니다. 회사는 2011년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 합병 및 분할 등을 하였으며, 당분기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	24,622,394	62.81

기타	14,577,606	37.19

합계	39,200,000	100.00

1.1 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

삼영글로벌㈜	대한민국	100	100	12월	토목, 건설업

㈜일진유니스코	대한민국	79.36	79.36	12월	유리 및 창호 공사업

㈜삼영지주	대한민국	100	100	12월	부동산업

오리진앤코㈜(*)	대한민국	100	100	12월	의류 무역 및 도소매업

아이알엠㈜	대한민국	100	100	12월	제조업

(*) 삼영지주㈜의 종속기업입니다.

(2) 당분기 중 일진엘이디(주)는 회생절차 개시승인으로 의결권을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	25,736,920	12,519,340	13,217,580	13,776,767	266,313	38,758,474	592,432

㈜일진유니스코	55,380,526	34,257,194	21,123,332	16,708,436	187,384	68,467,070	3,470,965

㈜삼영지주	95,868	52	95,816	(506)

오리진앤코㈜	3,531,178	8,574,429	(5,043,251)	(26,914)	3,277,522	735,087

아이알엠㈜	101,582	3,498,523	(3,396,941)	(1,618)	(35,426)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

삼영글로벌㈜	20,049,921	7,338,774	12,711,147	9,893,505	362,093	13,508,513	87,162

일진엘이디㈜	54,481,383	79,599,368	(25,117,985)	14,367,877	(7,706,464)	29,485,320	(13,021,271)

㈜일진유니스코	60,339,708	41,267,140	19,072,568	18,244,242	943,559	40,912,720	3,532,925

㈜삼영지주	96,374	52	96,322

오리진앤코㈜	4,440,578	10,237,218	(5,796,640)	1,970,967	(3,065,701)	3,333,390	(5,320,571)

아이알엠㈜	1,136,231	4,497,746	(3,361,515)	9,043	(1,577,196)	40,616	(1,843,997)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 2.2.1 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	14,811,157	-	1,978,339	16,789,496

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	17,188,811	-	1,827,309	19,016,120

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기말 현재 매도가능금융자산 중 ㈜나노스퀘어 등 14,116,819천원(전기말: 14,116,819천원)은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 측정되었습니다. 동 자산은 비상장 지분상품 등이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품 등을 처분할 계획은 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,716,961	74,140,464

대손충당금	(65,612)	(147,995)

미수금	1,990,435	1,598,405

대손충당금	(86,736)	(86,736)

미수수익	156,945	1,857,721	1,744,160

대손충당금	(8,877)	(8,877)

대여금	7,951,335	4,567,766	2,831,700	4,854,025

대손충당금	(2,000,000)	(150,410)	(2,000,000)	(150,410)

보증금	1,765,853	1,957,765	724,113	6,664,116

합계	51,420,304	8,232,842	78,795,234	11,367,731

(2) 연결회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인관련 차입금의 장부금액은 4,724,431천원(전기말: 18,122,381천원)입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,892,047	(196,606)	14,695,441	29,218,012	(265,388)	28,952,624

상품	22,012	22,012	8,361,206	(6,505,477)	1,855,729

원재료	5,172,931	(10,860)	5,162,071	7,923,867	(11,949)	7,911,918

재공품	26,492,869	(208,372)	26,284,497	27,911,744	(208,372)	27,703,372

저장품	4,379,892	4,379,892	4,079,048	4,079,048

미착품 등	40,797	40,797	38,108	38,108

합계	51,000,548	(415,838)	50,584,710	77,531,985	(6,991,186)	70,540,799

연결회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 0천원(전분기: 2,522,020천원)이며, 평가손실환입은 69,871천원(전분기: 383,100천원)입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	13,847,537	14,811,157	17,188,811

시장성 없는 지분증권	28,801,443	18,409,620	17,741,875

채무증권	9,957,796	2	2

합계	52,606,776	33,220,779	34,930,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가	장부금액	장부금액

일진다이아몬드㈜	312,185	3	1,367,379	2,612,988	2,612,988	2,678,547

일진홀딩스㈜	303,242	1	1,320,835	2,095,402	2,095,402	3,623,742

일진디스플레이㈜	1,390,588	5	4,270,304	6,667,869	6,667,869	7,592,610

일진전기㈜	640,839	2	6,889,019	3,434,897	3,434,897	3,293,912

합계	13,847,537	14,811,157	14,811,157	17,188,811

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	147,722,269	6,284,697	3,113,472

취득	26,487,479	49,636

처분	(1)

감가상각 및 상각	(16,236,017)	(579,362)	(50,143)

중단영업	(190,270)

분기말	157,783,460	5,754,971	3,063,329

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	267,048,694	26,351,216	4,725,307

취득	10,015,375	212,893	-

처분	(531,375)	(163,334)	(260,290)

감가상각 및 상각	(26,127,297)	(1,827,357)	(82,504)

기타	(171,244)	-	(51,056)

분기말	250,234,153	24,573,418	4,331,457

(2) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 연구개발비선수금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분으로 자산을 취득한 경우 해당자산의 취득원가에서 차감하고 있습니다.

9. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,698,863	37,410,168

미지급금	13,837,628	137,926	21,222,641	153,450

미지급비용	9,757,641	22,591	14,431,382

예수보증금	230,000	200,000

합계	36,294,132	390,517	73,064,191	353,450

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	14,124,431	71,720,664

유동성장기차입금	492,425	7,555,785

소계	14,616,856	79,276,449

비유동

장기차입금	2,518,905	22,325,520

합계	17,135,761	101,601,969

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	3,463,304	1,384,942	493,747	2,118,675

예수금	400,251	533,694

부가세예수금	590,127	417,108

기타종업원급여	1,592,552	1,488,178

정부보조금관련부채	390,170	52,470

합계	4,453,682	3,367,664	1,444,549	3,659,323

(*) 비유동부채에 계상된 선수금은 연구개발비와 관련하여 수령한 정부보조금입니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	반품충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	182,548	691,600	874,148

전입	10,787	122,020	(16,140)	116,667

감소	(227,052)	(227,052)

반기말	193,335	122,020	448,408	763,763

유동	193,335	441,808	635,143

비유동	122,020	6,600	128,620

전분기	반품충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	116,921	854,276	971,197

전입	62,014	(44,709)	17,305

사용	-	(250,656)	(250,656)

분기말	178,935	558,911	737,846

유동	178,935	540,668	719,603

비유동	-	18,243	18,243

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,514,610	18,828,697

사외적립자산의 공정가치(*)	(31,997)	(31,997)

순확정급여부채	17,482,613	18,796,700

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,062,386	3,442,752

순이자원가	269,854	372,724

종업원급여에 포함된 총비용	2,332,240	3,815,476

총비용 중 1,710,453천원(전분기: 2,765,743천원)은 매출원가에 포함되었으며, 621,787천원(전분기: 883,041천원)은 판매비와관리비 등에 포함되었습니다.

14. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,729,280	19,903,648	21,539,939	56,991,049

수출매출(*)	56,354,699	171,714,390	68,862,510	186,413,163

공사매출	29,928,778	106,537,855	31,509,799	85,814,700

기타매출	93,074	660,593	532,145	1,739,081

합계	93,105,831	298,816,486	122,444,393	330,957,993

(*) Local L/C를 통한 수출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	218,800,249	210,467,824

중국	36,992,958	78,059,973

기타	43,023,279	42,430,196

합계	298,816,486	330,957,993

15. 건설계약(1) 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

국내공사	140,937,437	134,987,219	101,371,497	174,553,160

해외공사	21,412,812	(865,470)	5,165,605	15,381,737

합 계	162,350,249	134,121,749	106,537,102	189,934,897

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 127,712,182천원이며, 공사규모의 변동 등으로인한 도급증가액은 6,409,567천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	174,219,027	160,013,455	14,205,572

해외공사	10,795,765	8,816,340	1,979,425

합 계	185,014,792	168,829,795	16,184,997

전기말	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

국내공사	132,753,185	120,619,229	12,133,956

해외공사	6,233,684	5,126,789	1,106,895

합 계	138,986,869	125,746,018	13,240,851

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사채권 및 초과청구공사채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사채권	초과청구공사채무	미청구공사채권	초과청구공사채무

국내공사	11,813,759	21,574,754	4,019,680	9,910,313

해외공사	1,375,512	5,387,771	86,887

합 계	11,813,759	22,950,266	9,407,451	9,997,200

(4) 당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

국내공사	5,019,791	3,683,285	1,294,551	41,954	1,294,551

해외공사	(574,907)	(846,909)	287,967	(15,965)	287,967

합 계	4,444,884	2,836,376	1,582,518	25,989	1,582,518

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	7,961	13,267	7,050	22,623

운반비	847,072	2,414,330	934,615	2,743,535

외주가공비	45,988	174,978	79,168	188,147

견본품비	58,830	161,023	13,705	62,014

반품충당부채전입액	31	10,787	2,574	270,294

대손상각비(환입)	5,642	(16,626)	81,420	213,688

중단영업	296,021	445,860	1,570,353

소계	965,524	3,053,780	1,564,392	5,070,654

관리비

급여	2,024,388	5,932,303	1,703,650	5,116,200

퇴직급여	196,367	621,788	170,184	498,716

복리후생비	244,900	756,707	237,145	708,331

임차료	312,231	959,018	277,104	1,051,868

접대비	93,617	254,198	69,815	194,886

무형자산상각비	137,443	410,679	113,787	340,968

세금과공과	41,578	156,014	39,120	107,329

여비교통비	202,143	557,098	123,476	464,799

통신비	22,273	59,715	16,181	49,508

보험료	58,055	175,378	106,754	310,474

지급수수료	1,175,339	3,650,543	1,389,525	3,602,487

소모품비	76,829	195,778	26,123	75,370

포장비	-	-	-	-

차량유지비	62,733	173,339	56,285	150,904

도서인쇄비	7,439	18,885	6,327	18,601

수선비	15,786	16,721	297	16,809

교육훈련비	51,833	81,994	14,909	56,371

전력비	14,682	14,682

지급관리비

감가상각비	106,412	259,870	106,051	289,855

주식보상비용

경상시험연구비	78,042	516,101

하자보수비	42,894	463,914	81,417	87,679

중단영업	14,923	1,439,431	5,007,216	16,037,223

소계	4,979,907	16,714,154	9,545,368	29,178,379

합계	5,945,431	19,767,934	11,109,760	34,249,033

17. 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	81,149	407,002	66,509	226,133

배당금수익	131,497	263,371

외환차익	175,133	647,313	197,903	384,205

외화환산이익	559,125	2,730,777	602,856	1,045,107

중단영업	3,266	7,725	576,796	554,117

매도가능금융자산처분이익	2,650	2,650	116,707

소계	821,324	3,926,964	1,560,771	2,472,934

금융비용

이자비용	74,504	201,105	201,368	1,066,019

외환차손	349,659	915,936	86,285	268,402

외화환산손실	1,377,275	3,695,144	1,069,243	1,664,319

매출채권처분손실	33,663	153,008	504,514

매도가능금융자산손상차손	(112,147)	1,876,565	(275,096)	6,311,457

매도가능금융자산처분손실	15	15	387,807

중단영업	73,634	656,611	1,475,623

소계	1,722,968	6,915,408	2,242,926	11,173,627

기타영업외수익

외환차익	57,102	1,617,900	1,589,141	2,105,089

외화환산이익	(82,810)	63,952	160,790	709,132

유형자산처분이익	7,726	1,199

무형자산처분이익

투자부동산처분이익	129,709	129,709

종속기업주식처분이익

파생상품거래이익	103,441

파생상품평가이익	79,755

잡이익	652,505	1,609,067	22,467	1,150,956

기타	36,860	82,882,326

중단영업	(10,843)	20,461,893	(130,585)	347,852

소계	615,954	23,760,538	1,888,137	87,429,704

기타영업외비용

기타의대손상각비	(5,265)

기부금	5,000	5,000

외환차손	1,598,316	3,283,956	40,948	406,513

외화환산손실	483,631	683,733	44,271	159,659

유형자산처분손실	1,122

유형자산손상차손

파생상품거래손실	470,191	764,148

파생상품평가손실	460,024	591,568

잡손실	133,374	1,170,380	148,763	219,333

기타	99,330	159,016	495,757	5,178,468

중단영업	4,414	4,887	(18,264)	820,717

소계	2,319,064	5,301,971	1,641,426	8,146,528

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 8,514,867천원(전분기: 18,838,445천원)입니다.

19. 주당손 익 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순손익(단위:천원)

계속영업손익	4,010,316	6,054,141	(3,639,016)	58,279,545

중단영업손익	(26,914)	21,094,025	(9,322,436)	(19,053,206)

3,983,402	27,148,166	(12,961,452)	39,226,339

유통보통주식수(단위:주)	39,200,000	39,200,000	39,200,000	39,200,000

기본주당손익(단위:원)

계속영업주당손익	102	154	(93)	1,487

중단영업주당손익	(1)	538	(238)	(486)

102	693	(331)	1,001

연결회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

20. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	허재명	허재명

기타	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,처인레저㈜, 루미리치㈜, 일진복합소재㈜,알피니언메디칼시스템㈜ 등	일진제강㈜, 일진반도체㈜, 일진다이아몬드㈜,일진홀딩스㈜, 일진디스플레이㈜, 일진전기㈜,일진디앤코㈜, 일진씨앤에스㈜, 일진자동차㈜,처인레저㈜, 루미리치㈜, 일진복합소재㈜,알피니언메디칼시스템㈜ 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타	일진전기㈜	1,234,845

일진디앤코㈜	412,140	160,182	253,994	82,638

일진디스플레이㈜	72,942	951,604

일진반도체㈜	95,149

일진씨앤에스㈜	38,540	1,050	185,311

일진제강㈜	5,070,876	36,000

일진다이아몬드㈜

루미리치㈜	1,924,138

일진홀딩스㈜	584,882	616,482

일진복합소재㈜	255,149	285,029	30,000

합 계	5,738,165	783,604	3,807,998	1,961,184

(*1) 매출채권, 임차보증금 및 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	일진홀딩스㈜	401,026	-	66,602

일진디앤코㈜	899,602	-	385,954

일진디스플레이㈜	728,480	1,683,331

일진씨앤에스㈜	1,349,540	1,050	2,353,938

일진반도체㈜	1,678	1,383,559

일진제강㈜	70,876	3,007,249	-

루미리치㈜	5,508,261	406,419

알피니언메디칼시스템㈜	250	-

처인레저㈜	120	-

합 계	70,876	2,650,168	9,245,410	6,279,803

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	대여	배당수취

기타	일진제강㈜	5,000,000

일진다이아몬드㈜	46,828

일진홀딩스㈜	21,227

일진전기㈜	51,267

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	1,143,029	1,062,376

퇴직급여	94,715	74,340

합 계	1,237,744	1,136,716

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등 한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR, PHP).

제공처	무역금융 등	구매자금 등	선물환거래 등	외화수입신용장 발행 등	Local L/C	전자채권발행 등	전자채권할인한도	지급보증

㈜신한은행	30,000,000	3,700,000	USD 4,356,000	USD 380,680	58,000,000	4,500,000

㈜KEB하나은행	5,900,000	USD 4,160,000	8,000,000	38,000,000	4,813,244

㈜우리은행	1,100,000	USD 898,484	6,000,000	10,000,000	USD 501,000

㈜국민은행

농협은행㈜	2,000,000	7,000,000

한국산업은행	10,000,000	USD 5,000,000

한국수출입은행	30,000,000

기업은행

원화합계	60,000,000	22,700,000	0	0	0	79,000,000	52,500,000	4,813,244

외화합계	USD 4,356,000	USD 10,439,164	501,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재단법인 대한예수교장로회총회연금재단에게 서울 마포구 성산동 업무시설을 신축 및 분양하는 사업 관련 책임준공을 확약하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 한국광물자원공사와의 해외자원개발자금 차입금 지급보증 등을 위해 부보금액 3,633,187천원의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있으며,또한, 계약이행보증 등과 관련하여 전문건설공제조합, 자본제공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 24,382,669천원, 25,190,225천원 및 19,319,954천원의 보증을 제공받고 있으며, ㈜KEB하나은행 등으로부터 도급공사계약이행 건으로 4,320,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	당좌개설보증금 등

장기금융기관예치금	166,227	291,487

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	원고	피고	진행상황

주식대금	2,249,764	일진머티리얼즈㈜	저팬스텐트테크놀로지㈜	항소심 진행 중

물품대금	123,743,232	일진머티리얼즈㈜	프리지어마크로스	제1심 진행 중

자재대금	241,444	일진유니스코(주)	금호석유화학(주)	제1심 진행 중

22. 담보제공 자산 현황

당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	채권최고액	담보권자

토지,건물 등	29,463,546	장ㆍ단기차입금	294,900	6,000,000	한국산업은행

USD 75,000,000

JPY 2,400,000,000

10,114,594	10,000,000	㈜신한은행

토지	5,744,960	단기차입금	3,000,000	㈜신한은행

건물	1,948,333	단기차입금	1,500,000

기계장치	1,077,362	단기차입금	3,000,000

매도가능금융자산	5,200,350	단기차입금	18,200,000	㈜한국외환은행

매도가능금융자산	3,434,897	공사이행보증	2,400,000	건설공제조합 외

재고자산(*)	48,244,179	단기차입금	한국수출입은행

(*) 수출입은행에 제공한 재고자산의 실질적인 담보효력은 양도담보재고자산 담보부채권 판결선고 이후 발생합니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	27,644,062	34,956,611

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	34,035,910	70,376,758

감가상각비	16,307,029	26,211,555

무형자산상각비	623,080	1,827,358

퇴직급여	2,238,632	3,815,476

이자비용	278,359	2,259,967

법인세비용	8,424,941	18,844,014

충당부채전입액	102,114	62,014

외화환산손실	3,989,828	1,842,567

급여	118,189	163,309

파생상품거래손실	707,430

파생상품평가손실	591,568

주식보상비용	9,539

재고자산평가손실	3,009,297

재고자산폐기손실	64,118

유형자산처분손실	530,339

매출채권처분손실	98,679	387,807

대손상각비(환입) 등	(21,506)	405,914

매도가능금융자산손상차손	1,876,565	6,311,457

기타영업외비용	3,333,029

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(24,153,403)	(85,562,154)

종속기업처분이익	20,358,939

이자수익	338,249	226,777

배당금수익	121,497	263,371

유형자산처분이익	7,726	1,199

무형자산처분이익	136,667

투자부동산처분이익	129,709

매출채권처분이익	-

재고자산평가손실충당금환입	69,871	-

충당부채환입액	44,709

외화환산이익	3,257,121	1,821,594

매도가능금융자산처분이익	-

파생상품거래이익	98,786

파생상품평가이익	-

금융보증수수료수익	-

기타영업외수익	82,839,342

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	28,028,457	(4,647,604)

매출채권의 감소	17,693,554	(7,368,184)

미청구공사의 감소	731,976	3,491,547

미수금의 감소	249,887	1,207,335

보증금의 감소(증가)	2,868,151	1,279,770

선급금의 증가	368,407	(4,124,449)

부가세대급금의 감소	(43,638)	434,710

선급비용의 증가	(488,548)	(113,579)

재고자산의 감소(증가)	12,115,347	9,086,918

매입채무의 감소	(13,900,859)	(4,824,506)

미지급금의 감소	(2,885,101)	(4,910,473)

초과청구공사의 증가	8,969,579	1,417,080

미지급비용의 증가(감소)	111,825	(577,969)

예수보증금의 감소	(13,328)

선수금의 증가	2,880,136	3,514,014

예수금의 감소(증가)	421,553	82,281

부가세예수금의 증가	173,020	575,484

파생상품금융부채의 감소	(1,195,566)

하자보수비의 지급	(169,180)	(286,229)

복구충당부채의 감소	(308,298)

퇴직금의 지급	(759,354)	(2,227,970)

사외적립자산의 감소	1,670

정부보조금관련부채의 감소	(96,160)

영업으로부터 창출된 현금흐름	65,555,026	15,123,611

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,624,216	13,771,337

24. 부문별 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문을 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(제조부문 및 용역부문)으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	매 출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

제조부문	188,842,420	195,648,749	12,881,750	50,591,907

용역부문	107,225,544	86,049,938	4,456,266	6,848,450

소 계	296,067,964	281,698,687	17,338,016	57,440,357

연결조정효과	(529,000)	(49,748)	(2,273,069)	25,223,335

합 계	295,538,964	281,648,939	15,064,947	82,663,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 영업용 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	당분기말	전기말

제조부문	142,280,959	145,008,670

용역부문	23,519,653	10,696,576

소 계	165,800,612	155,705,246

연결조정효과	801,147	822,653

합 계	166,601,759	156,527,899

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 주요 매출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제조부문	제품매출	188,340,516	194,243,938

기타매출	501,905	1,739,081

용역부문	용역매출	107,225,543	85,814,701

소 계	296,067,964	281,797,720

연결조정효과	(529,000)	(148,782)

합 계	295,538,964	281,648,938

25. 중단영업연결회사의 종속기업인 일진엘이디㈜는 2016년 1월 8일자로 회생절차 개시결정됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업인 오리진앤코㈜는당분기 중 영업활동이 실질적으로 종료됨에 따라 연결회사는 해당 종속기업들과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	(7,577)	3,388,201	17,005,078	50,211,023

비용	(19,337)	(2,653,159)	(27,498,814)	(79,079,659)

세전중단영업손익	(26,914)	735,042	(10,493,736)	(28,868,636)

법인세수익	44	5,569

세후중단영업손익	(26,914)	735,086	(10,493,736)	(28,863,067)

중단영업처분손익	20,358,939

중단영업으로부터의 손익	(26,914)	21,094,025	(10,493,736)	(28,863,067)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	3,097,364	(15,455,246)

투자현금흐름	(2,973,140)	(1,173,779)

재무현금흐름	0	13,618,563

총현금흐름	124,224	3,010,462

26. 전기 계정과목의 재분류

연결회사는 당분기 재무상태표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표의일부 계정과목을 당분기 재무상태표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.