롯데에너지머티리얼즈 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	134,253,768	-	153,340,021	4,033,167

현재가치할인차금	-	-	-	(157,999)

대손충당금	(169,702)	-	(122,048)	(40,332)

미수금	32,518,757	-	2,172,225	-

대손충당금	(85,517)	-	(85,517)	-

미수수익	234,161	2,021,370	172,105	1,890,897

대손충당금	(157,483)	(2,021,370)	(157,483)	(1,890,897)

대여금	2,652,067	5,510,151	2,818,669	5,231,125

대손충당금	(2,392,863)	(4,750,178)	(2,693,518)	(4,463,651)

보증금	3,540,646	3,065,643	1,776,889	2,549,651

현재가치할인차금	-	(50,929)	-	(61,513)

합계	170,393,834	3,774,687	157,221,343	7,090,448

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기	매출채권	134,254	170	-

미수금	32,519	86	-

미수수익	2,256	2,179	97

대여금	8,162	7,142	88

보증금	6,555	-

합 계	183,746	9,577	5

제35기	매출채권	157,215	162	-

미수금	2,172	86	4

미수수익	2,063	2,048	99

대여금	8,050	7,157	89

보증금	4,265	-

합 계	173,765	9,453	5

제34기	매출채권	98,442	142	-

미수금	1,318	85	6

미수수익	1,935	1,893	98

대여금	7,695	6,756	88

보증금	4,052	-	-

합 계	113,441	8,876	8

(2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제 36기	제 35기	제 34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,453	8,876	9,670

2. 순대손처리액(①－②±③)	71	342	(663)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	193

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	71	342	(856)

3. 대손상각비 계상(환입)액	53	235	(131)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,577	9,453	8,876

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단하였습니다. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려하였습니다.

다. 공정가치평가 내역공정가치 평가내역은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5. 범주별 금융상품 및 11. 유형자산」을 참조 바랍니다

(1) 공정가치

1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	200,611,632	200,611,632	234,580,121	234,580,121

당기손익-공정가치금융자산	718,625,434	718,625,434	398,586,017	398,586,017

기타포괄손익-공정가치금융자산	42,452,400	42,452,400	52,808,912	52,808,912

매출채권및기타채권	174,168,522	174,168,522	164,311,791	164,311,791

단기금융상품	22,808,526	22,808,526	3,284,274	3,284,274

장기금융기관예치금	14,500	14,500	15,500	15,500

소계	1,158,681,014	1,158,681,014	853,586,615	853,586,615

금융부채

매입채무및기타채무	83,382,273	83,382,273	80,453,778	80,453,778

차입금	31,355,181	31,355,181	1,187,435	1,187,435

전환사채	136,272,618	136,272,618	132,974,652	132,974,652

신주인수권부사채	48,130,199	48,130,199	46,155,361	46,155,361

기타금융부채	49,150,569	49,150,569	43,134,212	43,134,212

소계	348,290,840	348,290,840	303,905,438	303,905,438

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	711,311,544	7,313,890	718,625,434

기타포괄손익-공정가치 지분상품	21,209,196	-	21,243,204	42,452,400

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	22,993,722	22,993,722

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	-	370,671,562	27,914,455	398,586,017

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,656,611	-	21,152,301	52,808,912

금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	103,181	13,883,083	13,986,264

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

조합출자금	3,521,148	3	순자산접근법	순자산가치	-

㈜유성에스티	490,000	3	원가법(*1)	취득원가	-

전환사채 매도청구권(*2)	3,302,742	3	이항모형	주가변동성	51.00%

소계	7,313,890

기타포괄손익-공정가치 지분상품

일진제강㈜(*3)	10,562,942	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

가중평균자본비용	15.51%

FACTORIAL	10,680,262	3	원가법(*1)	취득원가	-

소계	21,243,204

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채이자	9,180,728	3	현재가치기법	할인율 등	-

전환사채 조기상환청구권(*4)	13,812,994	3	이항모형	이자율변동성	31.51%

소계	22,993,722

(*1) 피투자기업이 소규모회사이거나 해당 시장성 없는 지분증권이 취득 초기로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 주식변동성이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 6.0% 증가 또는 4.9% 감소합니다.(*3) 영구성장률이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 2.1% 증가 또는 1.8% 감소하며, 가중평균자본비용이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 4.1% 감소 또는 4.6% 증가합니다. 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들 간의 유의적인 상호관계는 없습니다.(*4) 이자율변동성이 1.0% 증가 또는 감소하는 경우 공정가치는 0% 증가 또는 0% 감소합니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 36기	제 35기	제 34기

일진머티리얼즈와 연결회사	제품	130,627	51,686	30,420

상품	0	-	30,420

원재료	39,987	15,074	5,617

재공품	82,471	53,705	52,593

저장품	8,781	4,877	5,315

미착품 등	43,207	9,524	7,849

소 계	305,073	134,866	101,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.55%	7.69%	9.41%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.73	4.87	4.85

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2). 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있습니다.2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.

마. 수주상황 당사는 수시주문 및 납품방식으로 수주를 하고 있으며 공시서류작성일 기준 4건의 공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다.당사는 2018년 8월 23일 60,000톤(2019.1.1~2023.12.31), 2020년 6월 24일 30,000톤(2020.06.24~2025.12.31) 규모의 2차전지용 일렉포일 장기공급계약, 2021년 4월 7일 17,147톤(2021.04.07~2031.04.06)의 2차전지용 일렉포일(I2S) 장기공급계약, 2022년 6월 24일 거래처가 필요로 하는 전체 물량의 60%(2020.06.24~2030.12.31) 규모의 2차전지용 일렉포일 장기공급계약을 체결하였습니다. 수주 업체와의 계약상 거래처 및 수주의 월별 수량 및 금액은 공개하고 있지 않으며, 공시내용에서 변동 사항이 발생되는 경우 즉시 정정공시를 할 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체의 진행 중인 계약과 관련하여 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2021-08-15	99.25	-	936

Butterfly Project	2019-04-01	2022-12-31	52.39	-	5,282,234

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2023-12-31	14.07	1,016,905	565,303

SENAKW	2022-07-17	2025-09-15	1.10	-	2,513,479

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.