롯데에너지머티리얼즈 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항없음. 나. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	247,572	-	195,817	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	(296)	-	(205)	-

미수금	2,989	-	2,426	-

대손충당금	(86)	-	(86)	-

미수수익	437	2,216	492	2,057

대손충당금	(157)	(2,216)	(157)	(2,057)

대여금	2,728	5,303	2,773	4,950

대손충당금	(2,400)	(5,181)	(2,400)	(4,828)

보증금	4,137	2,587	3,945	2,956

현재가치할인차금	-	(112)	-	(114)

대손충당금	(181)	-	(65)	(180)

합 계	254,743	2,597	202,540	2,784

(*) ()는 마이너스(-)를 의미합니다.

다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제38기반기	매출채권	247,572	296	-

미수금	2,989	86	3

미수수익	2,653	2,373	89

대여금	8,031	7,581	94

보증금	6,612	181	3

합 계	267,857	10,517	4

제37기	매출채권	195,817	205	-

미수금	2,426	86	4

미수수익	2,549	2,214	87

대여금	7,723	7,228	94

보증금	6,787	245	4

합 계	215,302	9,978	5

제36기	매출채권	134,254	170	-

미수금	32,519	86	-

미수수익	2,256	2,179	97

대여금	8,162	7,142	88

보증금	6,555	-

합 계	183,746	9,577	5

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제 38기 반기	제 37기	제 36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,978	9,577	9,453

2. 순대손처리액(①－②±③)	448	39	71

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	448	39	71

3. 대손상각비 계상(환입)액	91	362	53

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,517	9,978	9,577

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제 38기 반기	제 37기	제 36기

롯데에너지머티리얼즈와 연결회사	제품	171,764	181,480	130,627

상품	-	17	-

원재료	39,526	21,128	39,987

재공품	123,790	100,221	82,471

저장품	15,130	15,073	8,781

미착품 등	14,177	27,115	43,207

소 계	364,387	345,033	305,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.58%	14.42%	12.55%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.60	2.28	2.73

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

3) 장기체화재고 등 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

제품	181,650	181,650	9,887	171,764	-

상품	-	-	-	-	-

원재료	39,856	39,856	329	39,526	-

재공품	124,513	124,513	723	123,790	-

저장품	15,130	15,130	-	15,130	-

미착품 등	14,177	14,177	-	14,177	-

합 계	375,326	375,326	10,939	364,387	-

라. 수주계약 현황

(1) 소재부문당반기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 등을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31	2023.05.05 ~ 2033.05.03(*)

물량	30,000톤	17,147톤	거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%	-

비고	-	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능	-

(*) 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.(2) 건설부문

당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2024-10-30	99.49	-	-

Butterfly Project	2019-04-01	2024-09-30	82.79	-	207

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2024-05-31	88.10	-	1,834

SENAKW	2022-07-17	2025-10-29	38.75	-	4,524

고덕 아이파크 디어반(고덕강일복합시설)	2023-05-22	2024-12-31	53.67	11,215	-

SENAKW-Phase2	2022-05-23	2025-12-30	1.24	-	5,345

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 21. 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.

마. 공정가치평가 내역 (1)공정가치

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	8,081	11,182	19,263

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	1,745	1,745

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	311	106,875	11,174	118,361

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	4,225	4,225

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.