롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 38 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	963,390,676,029	1,031,452,427,826

현금및현금성자산 (주28)	317,341,822,022	418,622,510,032

단기금융상품 (주26)	107,331,750,000	76,436,500,000

매출채권및기타채권 (주5,24)	217,556,433,795	170,653,031,447

미청구공사 (주18,24)	12,607,779,494	11,969,171,543

기타유동금융자산 (주4,8)	3,248,333,404	0

당기법인세자산	2,669,591,408	2,486,378,990

기타유동자산 (주7)	17,245,199,231	14,192,996,536

재고자산 (주6)	281,236,513,407	333,180,424,693

매각예정자산	4,153,253,268	3,911,414,585

비유동자산	1,281,127,757,267	1,250,570,630,627

장기금융기관예치금 (주26)	8,026,353,400	4,977,725,520

장기매출채권및기타채권 (주5,24)	1,932,032,154	2,036,234,659

기타비유동금융자산 (주4,8,27)	18,529,492,221	18,515,316,276

이연법인세자산	79,670,382,200	66,761,924,765

유형자산 (주9,10,27)	1,133,630,134,411	1,127,893,848,778

투자부동산 (주9)	885,299,404	891,158,872

무형자산 (주9)	38,444,188,448	29,484,546,728

기타비유동자산 (주7)	9,875,029	9,875,029

자산총계	2,244,518,433,296	2,282,023,058,453

부채

유동부채	106,869,519,042	117,640,878,983

매입채무 및 기타채무 (주8,11,24)	52,351,046,230	41,720,069,228

초과청구공사 (주18)	28,222,280,064	32,130,482,026

단기차입금 (주8,13,28)	1,982,513,439	17,998,593,099

유동성장기부채 (주8,13,28)	0	186,650,000

기타유동금융부채 (주8,14,24,28)	7,522,467,679	7,489,796,992

당기법인세부채	8,151,486,912	8,291,277,152

유동성충당부채 (주15)	6,454,133,813	7,276,920,035

기타유동부채 (주12)	2,185,590,905	2,547,090,451

비유동부채	265,294,218,472	262,425,972,565

장기차입금 (주8,13,28)	107,002,333,804	106,825,517,758

기타비유동금융부채 (주8,14,24,28)	15,834,810,261	17,014,991,661

이연법인세부채	3,847,429,918	3,836,441,315

순확정급여부채 (주16)	26,570,477,529	26,434,642,588

비유동충당부채 (주15)	1,372,763,454	943,510,434

기타비유동부채 (주12)	110,666,403,506	107,370,868,809

부채총계	372,163,737,514	380,066,851,548

자본

지배기업의 소유지분	1,741,102,098,504	1,333,628,025,233

자본금 (주1)	26,182,731,500	23,055,417,500

기타불입자본 (주17)	1,348,935,117,177	929,177,891,804

기타자본구성요소	175,274,868,324	143,939,147,762

이익잉여금	190,709,381,503	237,455,568,167

비지배지분 (주30)	131,252,597,278	568,328,181,672

자본총계	1,872,354,695,782	1,901,956,206,905

자본과부채총계	2,244,518,433,296	2,282,023,058,453

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주18,24,29)	157,974,854,210	157,974,854,210	241,707,544,353	241,707,544,353

매출원가 (주24)	181,441,823,871	181,441,823,871	219,486,928,042	219,486,928,042

매출총이익	(23,466,969,661)	(23,466,969,661)	22,220,616,311	22,220,616,311

판매비와관리비 (주19,24)	22,555,048,657	22,555,048,657	17,894,823,684	17,894,823,684

영업이익(손실) (주29)	(46,022,018,318)	(46,022,018,318)	4,325,792,627	4,325,792,627

금융수익 (주20)	8,290,511,836	8,290,511,836	20,220,093,766	20,220,093,766

금융비용 (주20,24)	28,237,911,732	28,237,911,732	18,289,300,577	18,289,300,577

기타영업외수익 (주21)	2,969,397,188	2,969,397,188	6,826,180,707	6,826,180,707

기타영업외비용 (주21,24)	1,851,096,217	1,851,096,217	2,531,082,393	2,531,082,393

법인세비용차감전순이익(손실)	(64,851,117,243)	(64,851,117,243)	10,551,684,130	10,551,684,130

법인세비용 (주22)	(10,015,018,233)	(10,015,018,233)	11,105,037,926	11,105,037,926

당기순이익(손실)	(54,836,099,010)	(54,836,099,010)	(553,353,796)	(553,353,796)

기타포괄손익	25,375,619,756	25,375,619,756	24,134,988,177	24,134,988,177

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	31,399,024,604	31,399,024,604	18,196,389,855	18,196,389,855

해외사업환산손익	31,399,024,604	31,399,024,604	18,196,389,855	18,196,389,855

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(6,023,404,848)	(6,023,404,848)	5,938,598,322	5,938,598,322

해외사업환산손익	(5,960,100,806)	(5,960,100,806)	5,938,598,322	5,938,598,322

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(63,304,042)	(63,304,042)	0	0

당기총포괄손익	(29,460,479,254)	(29,460,479,254)	23,581,634,381	23,581,634,381

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(46,746,186,664)	(46,746,186,664)	(1,105,861,658)	(1,105,861,658)

비지배지분	(8,089,912,346)	(8,089,912,346)	552,507,862	552,507,862

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(15,410,466,102)	(15,410,466,102)	17,090,528,197	17,090,528,197

비지배지분	(14,050,013,152)	(14,050,013,152)	6,491,106,184	6,491,106,184

주당이익 (주23)

기본주당손익 (단위 : 원)	(964)	(964)	(24)	(24)

희석주당손익 (단위 : 원)	(964)	(964)	(24)	(24)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	29,325,232,858	243,418,887,392	1,433,495,290,846	532,337,388,998	1,965,832,679,844

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,105,861,658)	(1,105,861,658)	552,507,862	(553,353,796)

기타포괄손익	0	0	18,196,389,855	0	18,196,389,855	5,938,598,322	24,134,988,177

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0

해외사업환산손익	0	0	18,196,389,855	0	18,196,389,855	5,938,598,322	24,134,988,177

소유주와의 거래	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	0	(9,222,167,000)

연차배당	0	0	0	(9,222,167,000)	(9,222,167,000)	0	(9,222,167,000)

종속기업 지분 추가 취득

2024.03.31 (기말)	23,055,417,500	1,137,695,753,096	47,521,622,713	233,090,858,734	1,441,363,652,043	538,828,495,182	1,980,192,147,225

2025.01.01 (기초자본)	23,055,417,500	929,177,891,804	143,939,147,762	237,455,568,167	1,333,628,025,233	568,328,181,672	1,901,956,206,905

당기순이익(손실)	0	0	0	(46,746,186,664)	(46,746,186,664)	(8,089,912,346)	(54,836,099,010)

기타포괄손익	0	0	31,335,720,562	0	31,335,720,562	(5,960,100,806)	25,375,619,756

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)	0	(63,304,042)

해외사업환산손익	0	0	31,399,024,604	0	31,399,024,604	(5,960,100,806)	25,438,923,798

소유주와의 거래	3,127,314,000	419,757,225,373	0	0	422,884,539,373	(423,025,571,242)	(141,031,869)

연차배당

종속기업 지분 추가 취득	3,127,314,000	419,757,225,373	0	0	422,884,539,373	(423,025,571,242)	(141,031,869)

2025.03.31 (기말)	26,182,731,500	1,348,935,117,177	175,274,868,324	190,709,381,503	1,741,102,098,504	131,252,597,278	1,872,354,695,782

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	32,130,107,657	22,312,594,605

영업에서 창출된 현금흐름 (주28)	36,307,338,892	25,155,894,019

당기순이익	(54,836,099,010)	(553,353,796)

조정	24,869,237,728	28,677,718,040

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	66,274,200,174	(2,968,470,225)

이자의 수취	2,608,771,509	4,165,487,202

이자의 지급	(1,759,912,678)	(4,943,052,299)

법인세의 납부	(5,026,090,066)	(2,065,734,317)

투자활동으로 인한 현금흐름	(131,738,511,034)	156,494,683,515

투자활동으로 인한 현급유입액	315,540,382	201,533,247,472

단기금융상품의 감소	0	20,000,000,000

단기대여금의 감소	178,849,785	28,222,653

보증금의 감소	133,054,233	64,190,046

기타유동금융자산의 감소	0	106,834,302,049

유형자산의 처분	3,636,364	0

정부보조금의 수취	0	74,606,532,724

투자활동으로 인한 현금유출액	(132,054,051,416)	(45,038,563,957)

단기금융상품의 증가	27,646,650,000	0

장기금융상품의 증가	2,752,794,000	0

단기대여금의 증가	60,193,353,985	1,351,296

보증금의 증가	95,651,907	246,554,651

기타유동금융자산의 증가	0	8,334,627,061

유형자산의 취득	34,541,497,735	33,815,325,308

무형자산의 취득	6,824,103,789	2,214,992,261

정부보조금의 감소	0	425,713,380

재무활동으로 인한 현금흐름	(18,456,665,507)	4,314,500,294

재무활동으로부터의 현금유입액	1,347,044,994	50,838,857,148

단기차입금의 증가	1,347,044,994	49,993,245,861

비유동차입금의 증가	0	845,611,287

재무활동으로 인한 현금유출액	(19,803,710,501)	(46,524,356,854)

단기차입금의 상환	17,189,319,592	43,884,180,927

유동성장기부채의 상환	186,650,000	66,070,000

리스부채의 상환	2,202,809,040	2,574,105,927

장기차입금의 상환	83,900,000	0

연결자본거래로 인한 현금유출	141,031,869	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(118,065,068,884)	183,121,778,414

현금및현금성자산의 환율변동효과	16,784,380,874	8,160,928,983

기초 현금및현금성자산	418,622,510,032	551,987,465,038

기말 현금및현금성자산	317,341,822,022	743,270,172,435