롯데에너지머티리얼즈 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항없음.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업 연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제38기3분기	매출채권	186,222	324	-

미수금	1,854	86	5

미수수익	3,502	2,262	65

대여금	7,800	7,335	94

보증금	6,081	181	3

합 계	205,459	10,188	5

제37기	매출채권	195,817	205	-

미수금	2,426	86	4

미수수익	2,549	2,214	87

대여금	7,723	7,228	94

보증금	6,787	245	4

합 계	215,302	9,978	5

제36기	매출채권	134,254	170	-

미수금	32,519	86	-

미수수익	2,256	2,179	97

대여금	8,162	7,142	88

보증금	6,555	-

합 계	183,746	9,577	5

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제 38기 3분기	제 37기	제 36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,978	9,577	9,453

2. 순대손처리액(①－②±③)	91	39	71

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	91	39	71

3. 대손상각비 계상(환입)액	119	362	53

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,188	9,978	9,577

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.(4) 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

1년 이하	2년 이하

일반	182,876	1,468	1,854	-	186,198

특수관계자	23,541	-	-	-	23,541

계	182,900	1,468	1,854	-	186,222

구성비율	98.2%	0.8%	1.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업 연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제 38기 3분기	제 37기	제 36기

롯데에너지머티리얼즈와 연결회사	제품	183,740	181,480	130,627

상품	-	17	-

원재료	17,161	21,128	39,987

재공품	134,467	100,221	82,471

저장품	16,934	15,073	8,781

미착품 등	11,832	27,115	43,207

소 계	364,134	345,033	305,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.45%	14.42%	12.55%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.57	2.28	2.73

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사-매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 감사의견이 표명되는 매년말 시행되고 있음2) 조사방법-전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

3) 장기체화재고 등 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

제품	212,132	212,132	28,392	183,740	-

상품	-	-	-	-	-

원재료	17,162	17,162	1	17,161	-

재공품	136,428	136,428	1,961	134,467	-

저장품	16,934	16,934	0	16,934	-

미착품 등	11,832	11,832	0	11,832	-

합 계	394,488	394,488	30,354	364,134	-

라. 수주계약 현황

(1) 소재부문당분기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주요 내용

기간	2020.06.24 ~ 2025.12.31	2021.04.07 ~ 2031.04.06	2022.06.24 ~ 2030.12.31	2023.05.05 ~ 2033.05.03(*)

물량	30,000톤	17,147톤	거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%	-

비고	-	-	상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능	-

(*) 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.(2) 건설부문

당분기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	계약일	완성기한(*)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

Crown Sydeny Hotel Resort	2017-09-13	2024-10-30	99.49	-	-

Butterfly Project	2019-04-01	2024-09-30	85.06	-	207

힐스테이트 송도 더스카이 신축공사	2021-09-09	2024-05-31	91.63	-	-

SENAKW	2022-07-17	2025-10-29	48.71	-	5,758

고덕 아이파크 디어반(고덕강일복합시설)	2023-05-22	2024-12-31	85.00	1,429	2,760

SENAKW-Phase2	2022-05-23	2025-12-30	1.41	-	6,622

(*) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

※ 자세한 사항은「 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 22. 건설계약」 을 참조하시기 바랍니다.

마. 공정가치평가 내역 (1)공정가치연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	5,019	11,188	16,207

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	485	485

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	311	106,875	11,174	118,361

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,680	10,680

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	4,225	4,225

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 한편, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (2)유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.