키다리스튜디오 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일까지
제 29(전)기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 다우인큐브

1. 당사의 개요

주식회사 다우인큐브(이하 "당사")는 컴퓨터 및 주변기기의 매입과 판매를 목적으로 1987년 7월 29일에 설립되어 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 1998년까지 애플제품의 한국 내 독점판매를 주된 사업으로 영위하여 왔으나 2000년구조조정을 통하여 동 사업을 중단하였으며 2009년부터 전자책과 관련된 부대사업으로 업종을 다각화하였습니다. 한편, 2012년 8월 27일 주식회사 다우엑실리콘을 흡수합병하면서 반도체사업부문과 디스플레이사업부문이 추가되었으며, 당사의 명칭을 "주식회사 인큐브테크"에서 "주식회사 다우인큐브"로 변경하였습니다. 당사의 종속기업인 주식회사 바로북과 2016년 4월 11일을 합병기일로 합병하였습니다.당사는 서울특별시 마포구 독막로 311(염리동, 재화스퀘어)에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 납입 자본금은 7,916,275천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜다우데이타	7,808,531	49.32%

㈜이머니	1,461,355	9.23%

자기주식	934,824	5.90%

김동준	320,959	2.03%

박상조	192,506	1.22%

기 타	5,114,374	32.30%

합 계	15,832,549	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사는 2016년 중 종속기업인 주식회사 바로북(2015년말 지분율 : 98.21%)를 합병하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 또한, 2016년 중 일부 사업부문의 중단으로 중단사업으로 분류된 사업의 손익을 구분 공시하기 위해 전기 손익계산서는 재분류되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다.

이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를작성하지 아니 할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

4. 영업부문 정보(1) 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 당사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 구분하고 있습니다.

사업부문	주요재화 및 서비스의 내용

미디어콘텐츠	Quark 소프트웨어(*), 전자책 제작도구(*), 디지털 교과서 제작(*), 전자책 플랫폼 구축(*), H/W, 전자책 콘텐츠 서비스 등

반 도 체	반도체 설계용 소프트웨어, CATIA 소트트웨어(*), ASIC 디자인 서비스, Foundry 서비스

디스플레이(*)	ExpertLCD, LCDMAX, ExpertOLED, ExpertEPD, ExpertIP

(*) 당분기 중 해당 사업부문의 중단결정으로 중단사업손익으로 구분하였습니다.

(2) 부문별 재무현황당사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	미디어콘텐츠	반도체	디스플레이	중단사업	합 계

매출액	6,554,773	13,057,865	-	1,281,723	20,894,361

매출원가	4,624,365	11,789,591	-	1,057,306	17,471,262

매출총이익	1,930,408	1,268,274	-	224,417	3,423,099

판매비와관리비	2,334,291	943,161	-	2,150,350	5,427,802

영업이익(손실)	(403,883)	325,113	-	(1,925,933)	(2,004,703)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	미디어콘텐츠	반도체	디스플레이	중단사업	합 계

매출액	6,612,909	10,159,427	-	3,777,187	20,549,523

매출원가	4,053,756	8,624,611	-	1,138,836	13,817,203

매출총이익	2,559,153	1,534,816	-	2,638,351	6,732,320

판매비와관리비	2,037,861	1,487,169	-	2,336,484	5,861,514

영업이익	521,292	47,647	-	301,867	870,806

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용제한내용	당분기말	전기말

장기금융상품	SC은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

신한은행	-	3,000

우리은행	-	3,000

계	2,500	8,500

6. 매출채권 및 미수금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	3,588,149	647,137	10,198,815	210,723

특수관계자 채권	289,434	-	491,095	-

소 계	3,877,583	647,137	10,689,910	210,723

차감: 대손충당금	(515,500)	(65,132)	(1,388,140)	(106,946)

합 계	3,362,083	582,005	9,301,770	103,777

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역 및 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3~6개월	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	3,229,720	50,493	194,162	403,208	3,877,583

대손충당금	-	(7,948)	(86,182)	(421,370)	(515,500)

미수금	440,418	139,238	731	66,750	647,137

대손충당금	-	-	-	(65,132)	(65,132)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3~6개월	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	4,366,245	1,572,680	1,692,584	3,058,401	10,689,910

대손충당금	-	(21,068)	(24,886)	(1,342,186)	(1,388,140)

미수금	96,364	30,980	76,098	7,281	210,723

대손충당금	-	(23,567)	(76,098)	(7,281)	(106,946)

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,388,140	106,946	2,612,731	106,946

대손상각비	738,153	(41,814)	234,172	-

매 각	(1,195,793)	-	-	-

제 각	-	-	(1,458,763)	-

기 타	(415,000)	-	-	-

기 말	515,500	65,132	1,388,140	106,946

당사은 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권의 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과의 거래시 신규고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연중 수시 검토됩니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 중 매출채권을 금융기관에 양도한 건이 없습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품(*)	427,112	(427,112)	-	1,844,907	(625,696)	1,219,211

(*) 해당 자산은 중단사업에 귀속되는 자산으로 "중단사업귀속자산"으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 각각 35,905천원 및 189,416천원입니다.

8. 매도가능금융자산 (비유동성자산)(1) 매도가능금융자산의 변동내역당사의 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,520,232	11,870,329

처 분	(10,520,232)	(6,662,268)

평 가	-	5,312,171

기말금액	-	10,520,232

(2) 매도가능금융자산의 세부내역보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주(좌))

상장여부	종목명	당분기말	전기말	비고

취득원가	수량	지분율	시가 또는순자산가액	평가손익누계액(주1)	장부가액	장부가액

상장	㈜사람인에이치알	-	-	-	-	-	-	10,354,232	(주1)

비상장	㈜비욘드테크	-	-	-	-	-	-	60,000	(주2)

S/W공제조합	-	-	-	-	-	-	106,000	(주3)

합 계	-	-	-	-	-	-	10,520,232

(주1) 2016년 중 전량 장내/장외 매도하였으며, 처분이익 57억원이 발생하였습니다.(주2) 2016년 중 전량 매도하였으며, 처분이익 1.8억원이 발생하였습니다.(주3) 2016년 중 출자금 전액을 환수하였습니다.

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 관계기업투자

(단위:천원)

회사명	주식수	지분율	기초	취득	지분법이익	당분기말

㈜이매진스(구.㈜멀티비츠이미지)	125,000주	41.67%	6,321,476	-	119,841	6,441,317

(2) 관계기업의 요약 재무정보(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

관계기업	㈜이매진스(구.㈜멀티비츠이미지)	8,957,458	3,447,024	5,510,434	7,848,598	254,324

(전기)

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

관계기업	㈜이매진스(구.㈜멀티비츠이미지)	9,002,877	3,872,189	5,130,688	11,350,367	32,574

10. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	당분기말	전기말	연이자율	비 고

한국수출입은행	873,525	879,000	Libor(3개월)+2.05%	USD 750,000

우리은행	1,747,050	-	2.70%	-

기타	-	371,395	-	주임종단기차입금

계	2,620,575	1,250,395

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 보증을 위하여 지배기업인 ㈜다우데이타의 대주주(김익래)가 873,525천원의 한국수출입은행 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 12참조)

(2) 보고기간종료일 현재 당사 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	연이자율	차입일	만기일	당분기말	전기말	상환방법

하나은행	(주1)	2015.11.30	2018.09.15	-	500,000	만기일시(주2)

합 계	-	500,000

유동성대체	-	-

장기차입금	-	500,000

(주1) 변동이자율 : 온렌딩-일반중소금융기관전대자금(3개월) + 0.99%(주2) 당분기 중 전액 상환하였습니다.

11. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	382,831	1,415,443

사외적립자산의 공정가치	(179,029)	(955,146)

합 계	203,802	460,297

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	310,094	159,502

과거근무원가(*)	(116,574)

순이자원가	4,327	2,854

합 계	197,847	162,356

(*) 당기 중 구조조정으로 인한 퇴사자의 확정급여제도 손익을 과거근무원가로 인식하였습니다.당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 발생한 보험수리적이익 69,027천원 및 보험수리적손실 31,486천원은 포괄손익계산서에서 기타포괄손익 종업원급여 재측정요소로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,415,443	1,259,011

당기근무원가	310,094	279,115

과거근무원가(주2)	(116,574)	-

이자원가	28,627	28,943

재측정요소	(88,788)	143,136

퇴직금지급액	(1,126,625)	(495,201)

계열사전입	-	200,439

기타(주1)	(39,346)	-

기 말	382,831	1,415,443

(주1) 확정급여채무 중 39,346천원은 중단영업과 직접 관련된 부채로서 계정재분류하였습니다.(주2) 당분기 중 구조조정으로 인한 퇴사자의 확정급여제도 손익을 과거근무원가로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	955,146	807,878

이자수익	24,300	23,235

재측정요소	(19,761)	(10,086)

퇴직금지급액	(754,571)	(204,890)

기여금납입액	14	160,000

계열사전입	-	179,009

기타(*)	(26,099)	-

기 말	179,029	955,146

(*) 사외적립자산 중 26,099천원은 중단영업과 직접 관련된 자산으로서 계정재분류하였습니다.

12. 우발부채와 약정사항

(1) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 자	금융기관	관련차입금액

김 익 래	한국수출입은행	873,525

(2) 견질로 제공된 당좌수표당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

제 공 처	구 분	용 도

서울보증보험	백지수표 2매	지급이행담보

13. 주식기준보상당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위① 주식기준보상약정 유형

구 분	1차부여분	2차부여분

부 여 일	2010년 12월 30일	2014년 03월 27일

만 기	2015년 12월 29일	2019년 03월 26일

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	303,000주	610,000주

행사가격	2,131원	2,858원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

② 주식선택권 수량의 변동내역

구 분	1차부여분(*1)	2차부여분(*2)

기초존속	256,558주	610,000주

부여취소	(-)4,834주	(-)610,000주

주식선택권 행사	(-)251,724주	-

당반기말 존속	-	-

(*1) 1차 부여분 251,724주는 2014년 중에 행사되었습니다.(*2) 2차 부여분 610,000주는 당분기 중 취소되었습니다.

③ 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차부여분	2차부여분

주 가	1,540원	2,875원

행사가격	2,131원	2,858원

기대주가변동성	54.20%	54.88%

만 기	5년	5년

무위험이자율	3.25%	2.88%

(2) 주식기준보상원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	208,439

14. 주당손익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(3,419,364,416)	7,469,400,865

보통주순이익	(3,419,364,416)	7,469,400,865

가중평균유통보통주식수(*)	14,897,725주	14,897,725주

기본주당순이익	(230)	501

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초현재 보통주 유통발행주식수	15,832,549	15,832,549

분기말현재 보통주 유통발행주식수	15,832,549	15,832,549

분기말현재 보통주 자기주식	(934,824)	(934,824)

분기말현재 유통보통주식수	14,897,725	14,897,725

가중평균 유통보통주식수	14,897,725	14,897,725

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 주식선택권의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

15. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,408,627	1,534,649

원부재료, 상품 매입액	12,764,894	9,387,905

인건비 및 복리후생비	3,027,290	3,500,595

외주용역비	3,297,741	2,894,650

소모품비, 수선비	6,118	14,356

수수료, 임차료, 운반비	369,266	522,802

감가상각비 및 무형자산상각비	449,868	605,776

기 타	1,575,260	1,217,984

합 계	22,899,064	19,678,717

16. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

가.분기순이익	(3,419,364,416)	7,519,868,994

나.조정	2,880,947,230	(5,643,401,930)

이자수익	(33,847,568)	(93,775,418)

이자비용	56,628,408	69,672,018

배당수익	(40,516,560)	(92,024,720)

법인세비용	1,899,711,190	2,184,588,149

퇴직급여	197,846,699	187,971,204

대손상각비	738,152,957	106,358,572

대손충당금환입	(100,000,000)	-

기타의대손상각비	69,865,691	-

감가상각비	72,789,145	148,008,547

무형자산상각비	377,078,761	457,767,436

유형자산처분이익	(35,497,048)	(20,152,027)

유형자산처분손실	20,375,948	-

투자부동산처분손실	64,186,748	-

무형자산처분손실	122,886,736	-

무형자산손상차손	1,602,181,044	-

기타자산손상차손	421,831,286	-

외화환산이익	(101,586,068)	(378,002,773)

외화환산손실	35,217,112	175,813,502

매도가능금융자산처분이익	(5,895,000,198)	(8,726,588,358)

매도가능금융자산처분손실	-	128,522,948

지분법이익	(119,841,074)	-

주식보상비용	-	208,438,990

매출채권처분손실	3,162,508,094	-

기타자산처분손실	365,975,927	-

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,061,017,327)	(1,988,857,450)

매출채권의 감소(증가)	2,041,261,853	(1,431,479,719)

기타채권의 증가	(428,173,014)	(168,209,687)

재고자산의 감소	1,219,210,607	1,534,648,956

기타자산의 감소(증가)	1,188,000,786	(1,512,706,689)

매입채무의 감소	(766,353,542)	(263,155,083)

기타채무의 증가(감소)	(1,894,099,512)	(171,033,028)

기타부채의 증가(감소)	(2,040,677,539)	239,604,040

퇴직금의 지급	(380,186,966)	(216,526,240)

영업에서 창출된 현금흐름 (=가+나+다)	(1,599,434,513)	(112,390,386)

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	166,660

매도가능증권 처분으로 인한 평가이익 대체	6,938,637	2,186,840

17. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	5,758,860	-	-	5,758,860	5,758,860

매출채권및기타채권	-	3,944,089	-	-	3,944,089	3,944,089

기타금융자산	-	3,298,415	-	-	3,298,415	3,298,415

금융자산 계	-	13,001,364	-	-	13,001,364	13,001,364

매입채무및기타채무	-	-	-	1,864,977	1,864,977	1,864,977

차입금	-	-	-	2,620,575	2,620,575	2,620,575

금융부채 계	-	-	-	4,485,552	4,485,552	4,485,552

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	2,792,671	-	-	2,792,671	2,792,671

매출채권및기타채권	-	9,405,548	-	-	9,405,548	9,405,548

매도가능금융자산(*)	-	-	10,354,232	-	10,354,232	10,354,232

기타금융자산	-	499,192	-	-	499,192	499,192

금융자산 계	-	12,697,411	10,354,232	-	23,051,643	23,051,643

매입채무및기타채무	-	-	-	4,524,937	4,524,937	4,524,937

차입금	-	-	-	1,750,395	1,750,395	1,750,395

금융부채 계	-	-	-	6,275,332	6,275,332	6,275,332

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당분기각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합(*1)	-	106,000

㈜비욘드테크(*1)	-	60,000

합 계	-	166,000

(*1) 소프트웨어공제조합 등은 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 취득원가로 평가하였습니다.

18. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	33,758	-	-	-	33,758

외화환산이익	-	100,917	-	-	-	100,917

외환차익	-	216,670	-	-	-	216,670

배당금수입	-	-	40,517	-	-	40,517

매도가능증권처분이익	-	-	5,895,000	-	-	5,895,000

외화환산손실	-	(34,442)	-	-	-	(34,442)

외환차손	-	(290,332)	-	-	-	(290,332)

이자비용	-	-	-	-	(56,628)	(56,628)

계	-	26,571	5,935,517	-	(56,628)	5,905,460

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	93,775	-	-	-	93,775

외화환산이익	-	378,003	-	-	-	378,003

외환차익	-	178,210	-	-	-	178,210

배당금수입	-	-	92,025	-	-	92,025

매도가능증권처분이익	-	-	8,726,588	-	-	8,726,588

외화환산손실	-	(175,814)	-	-	-	(175,814)

외환차손	-	(209,243)	-	-	-	(209,243)

이자비용	-	-	-	-	(69,672)	(69,672)

대손상각비	-	(106,359)	-	-	-	(106,359)

매도가능증권처분손실	-	-	(128,523)	-	-	(128,523)

계	-	158,572	8,690,090	-	(69,672)	8,778,990

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	5,930,079	11,951,148

자 본	19,638,064	30,343,394

부채비율	30.20%	39.39%

(2) 재무위험관리① 회사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,758,860	2,792,671

매출채권 및 기타채권	3,944,089	9,405,548

기타금융자산	3,298,415	499,192

계	13,001,364	12,697,411

나. 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동자산 중 금융상품(미수금 및 미수수익)의연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월 미만	3,670,138	-	4,462,609	-

3개월~6개월	189,731	(7,948)	1,603,660	(44,635)

6개월~1년	194,893	(86,182)	1,768,682	(100,984)

1년 초과	469,958	(486,502)	3,065,682	(1,349,467)

계	4,524,720	(580,632)	10,900,633	(1,495,086)

한편, 당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	1,864,977	-	1,864,977

단기차입금	2,620,575	-	2,620,575

장기차입금	-	-	-

계	4,485,552	-	4,485,552

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	4,524,937	-	4,524,937

단기차입금	1,250,395	-	1,250,395

장기차입금	-	500,000	500,000

계	5,775,332	500,000	6,275,332

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,796,577	4,118,183	6,676,180	2,039,457

JPY	130,907	1,310	588,221	7,716

CNY	-	-	131,574	22,454

EUR	-	190	128,740	-

합 계	2,927,484	4,119,683	7,524,715	2,069,627

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	(59,610)	59,610	272,754	(272,754)

나. 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융부채	873,525	1,379,000

고정이자율

금융부채	1,747,050	-

계(*)	2,620,575	1,379,000

(*) 전기말 현재 장부상 차입금과 이자부금융부채의 차이는 운영자금 목적으로 경영진으로부터 일시 차입한 금액으로 무이자 조건의 차입금 입니다.다. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 이는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 당반기 및 전기의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

KOSDAQ	상승시	-	-	-	1,035,423

하락시	-	-	-	(1,035,423)

비상장주식	상승시	-	-	-	16,600

하락시	-	-	-	(16,600)

20. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜다우데이타

관계기업	㈜이매진스 (구: ㈜멀티비츠이미지)

기타 특수관계자	㈜다우기술, ㈜다우와키움, ㈜미래테크놀로지㈜사람인에이치알, 키움증권㈜, ㈜키움저축은행㈜키다리스튜디오, 한국정보인증㈜ 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜다우데이타	매 출	18,363	8,132

매 입	10,728	119,006

관계기업	㈜이매진스 (구: ㈜멀티비츠이미지)	매 출	1,130	-

기타특수관계자	㈜다우기술	매 출	1,962,460	1,781,509

매 입	274,153	595,901

㈜다우와키움	매 출	9,900	9,900

매 입	46,834	65,204

한국정보인증㈜	매 출	550	-

매 입	415	75,380

㈜사람인에이치알	매 입	69	2,132

㈜미래테크놀로지	매 입	-	54,000

㈜키다리이엔티	매 출	1,500	-

매 입	1,368	-

키움증권㈜	매 출	68,182	-

㈜키움저축은행	매 출	1,500	-

키움코어랜드사모부동산신탁제1호	매 입	40,500	-

합 계	매 출	2,063,585	1,799,541

매 입	374,067	911,623

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권 등	임차보증금	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	㈜다우기술	212,784	381,095	-	937,416	1,397	20,505

㈜한국정보인증	-	-	-	-	39	-

㈜다우와키움	-	-	120,000	120,000	1,596	7,817

키움증권㈜	75,000	-	-	-	-	2,142

㈜키움저축은행	1,650	-	-	-	-	-

키움인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	55,000

㈜미래테크놀로지	-	110,000	-	-	-	-

합 계	289,434	491,095	120,000	1,057,416	3,032	85,464

(4) 보고기간종료일 현재 종업원대여금(장기)은 92,311천원 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	441,194	748,716

기타장기급여(퇴직급여 등)	43,311	35,102

계	484,505	783,818

(6) 보고기간 종료일 현재 지배기업인 ㈜다우데이타의 대주주(김익래)가 당사의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석10,12 참조).

21. 동일지배거래(1) 비지배주주지분의 추가 취득당분기 중 (주)바로북의 소수주주의 지분(1.79%)을 추가 취득하여 100% 종속기업으로 편입하였습니다.

(단위:원)

구분	금 액

인수대가	128,142,500

(주)바로북의 기타 주주 지분	(69,339,710)

인수차액(*1)	58,802,790

(*1) 지분 인수대가와 (주)바로북의 기타 주주 지분과의 차액을 영업권으로 계상하지 않고 자본조정에서 조정하였습니다.

(2) 100% 종속기업인 (주)바로북과의 합병(주)바로북의 소수 주주 지분 취득을 완료 후, 2016년 4월 11일을 합병기준일로 하여합병하였습니다. 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 신주 발행이 없으며, 지배ㆍ종속기업간에 합병으로 종속기업의 자산ㆍ부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하였습니다.22. 중단사업(1) 일부 사업부문 중단당사는 선제적 재무구조개선 및 조직효율화를 위해 아래의 사업부문을 당분기 중 중단하였습니다.

사업부문	주요재화 및 서비스의 내용

미디어콘텐츠	Quark 소프트웨어, 전자책 제작도구, 디지털 교과서 제작,전자책 플랫폼 구축

반 도 체	CATIA 소프트웨어

디스플레이	ExpertLCD, LCDMAX, ExpertOLED, ExpertEPD, ExpertIP

(2) 포괄손익계산서에 포함된 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. 당기에 중단사업으로 분류된 사업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	1,281,723	3,777,187

매출원가	(1,057,306)	(1,138,836)

판매비와관리비	(2,150,350)	(2,336,485)

기타수익	453,074	-

기타비용	(4,518,105)	(58,635)

금융수익	13,001	43,075

금융비용	(1,481)	(10,109)

법인세비용	-	(62,175)

중단사업손익	(5,979,444)	214,022

(2) 중단사업에 귀속되는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중단사업귀속자산	중단사업귀속부채

계정과목	금 액	계정과목	금 액

-	-	외상매입금	6,862

-	-	미지급금	4,316

-	-	퇴직급여충당부채	20,362

합 계	-	합 계	31,540