키다리스튜디오 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 5. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.

2) 중 단사업 (1) 일부 영업부문 중단

당사는 선제적 재무구조개선 및 조직효율화를 위해 아래의 영업부문을 당분기 및 전기 중에 중단하였습니다.(당분기)

사업부문	주요재화 및 서비스의 내용

반 도 체	ASIC 디자인 서비스, Foundry 서비스

(전기)

사업부문	주요재화 및 서비스의 내용

미디어콘텐츠	Quark 소프트웨어, 전자책 제작도구, 디지털 교과서 제작,전자책 플랫폼 구축

반 도 체	CATIA 소프트웨어

디스플레이	ExpertLCD, LCDMAX, ExpertOLED, ExpertEPD, ExpertIP

(2) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	49,723	11,122,081

매출원가	37,498	10,779,889

판매비와관리비	(58,249)	2,489,887

기타수익	-	453,074

기타비용	155,455	4,518,169

금융수익	1,959	147,371

금융비용	45,660	261,623

중단사업이익(손실)	(128,681)	(6,327,043)

(3) 중단영업에 귀속되는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중단영업귀속자산	중단영업귀속부채

계정과목	금 액	계정과목	금 액

중단영업 귀속 정부보조금환수 추정액	329,173

기타채무	262

합 계	329,435

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31 기 분기	매출채권	1,090,624	141,354	12.96

미수금	251,125	98,132	39.08

단,장기대여금	322,481	48,200	14.95

선급금	75,156	69,909	93.02

합 계	1,739,386	357,595	20.56

제 30 기	매출채권	3,329,901	443,002	13.30

미수금	287,502	65,132	22.65

단,장기대여금	332,981	48,200	14.48

선급금	189,304	81,993	43.31

합 계	4,139,688	638,327	15.42

제 29 기	매출채권	10,689,910	1,388,140	12.99

미수금	210,723	106,946	50.75

단,장기대여금	333,990	48,200	14.43

선급금	833,884	443,885	53.23

합 계	12,068,507	1,987,171	16.47

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 31 기 3분기	제 30 기	제 29 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	638,327	1,987,171	3,169,263

2. 순대손처리액(①－②±③)	(232,490)	(2,096,818)	(1,458,763)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(232,490)	(2,096,818)	(1,458,763)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(48,242)	747,974	276,672

4. 기말 대손충당금 잔액합계	357,595	638,327	1,987,171

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출에 대한평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권의 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	3~6개월	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	691,786	260,308	143	138,388	1,090,624

대손충당금	-	(2,824)	(143)	(138,388)	-141,354

미수금	40,157	64	12,594	198,310	251,125

대손충당금	-	-	-	(98,132)	(98,132)

단,장기대여금	-	13,000	10,000	300,981	323,981

대손충당금	-	-	-	(48,200)	(48,200)

선급금	113,560	826	3,036	69,909	187,331

대손충당금	-	-	-	(69,909)	(69,909)

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제31기 3분기	제30기	제29기	비고

미디어콘텐츠	상 품	-	-	1,219,211	- 제30기 사업중단에 따른 재고자산의 변동으로 인식 및 측정가능한 재고자산이 존재하지 않습니다.
- 재고자산 변동내역

소 계	-	-	1,219,211

반도체	상 품	-	-	-

소 계	-	-	-

웹툰서비스	상 품	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	상 품	-	-	1,219,211

합 계	-	-	1,219,211

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	2.88%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	-	-	0.08회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산의 실사를 실시합니다.전기 중 사업중단에 따른 재고자산의 변동으로 인식 및 측정가능한 재고자산이 존재하지 않습니다.당사의 당분기말 현재 담보제공 재고자산은 없으며, 내부 감사절차에 따라 재고자산 실사를 하였으며 특이사항은 없었습니다

(3) 장기체화제고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

상 품	-	-	-	-

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 없으며 전기 중 발생한 금액은 35,905천원 입 니 다. 또한, 전기 재고자산처분으로 처분손실 740,142천원을 인식하였습니다. 이는 중단영업에 속하는 손익으로 중단영업손익으로 분류하였습니다.

라. 공 정가치평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	2,607,468	-	-	2,607,468	2,607,468

매출채권및기타채권	-	1,102,263	-	-	1,102,263	1,102,263

기타금융자산	-	5,663,425	-	-	5,663,425	5,663,425

금융자산 계	-	9,373,157	-	-	9,373,157	9,373,157

매입채무및기타채무	-	-	-	710,629	710,629	710,629

차입금	-	-	-	2,800,000	2,800,000	2,800,000

금융부채 계	-	-	-	3,510,629	3,510,629	3,510,629

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	1,879,454	-	-	1,879,454	1,879,454

매출채권및기타채권	-	3,109,269	-	-	3,109,269	3,109,269

기타금융자산	-	6,289,467	-	-	6,289,467	6,289,467

금융자산 계	-	11,278,190	-	-	11,278,190	11,278,190

매입채무및기타채무	-	-	-	1,124,909	1,124,909	1,124,909

차입금	-	-	-	1,812,750	1,812,750	1,812,750

금융부채 계	-	-	-	2,937,659	2,937,659	2,937,659

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

전기 중 매도가능금융자산의 처분으로 보고기간종료일 현재 공정가치 평가 대상 매도가능금융자산이 존재하지 않습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-