키다리스튜디오 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 1987년 7월에 설립되어 현재 웹소설 및 웹툰 콘텐츠 플랫폼 서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 최고의 스토리를 발굴하여 다양한 미디어를 통해 고객의 풍요로운 디지털라이프를 창조하는 콘텐츠 전문기업으로 사업군별로 보면 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 지속성을 고려하여 웹툰 사업부문과 웹소설 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	사업내용

웹툰 사업부문	웹툰 플랫폼 서비스 등

웹소설 사업부문	웹소설 플랫폼 서비스 등

가. 사업부문별 현황[웹툰 서비스]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

초고속 인터넷 서비스를 누구나 어디서든 손쉽게 이용할 수 있는 환경이 조성되었고, 이에 맞춰 다양한 미디어가 나날이 발전하고 있습니다. 이러한 환경 속에서 시간과 장소의 제약에서 벗어나 어디서든 간편하게 이용할 수 있는 콘텐츠의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 소위 스낵컬쳐(Snack Culture)라 일컫는 콘텐츠들이 각광받고 있는 현재의 추세에서 웹툰은 짧은 호흡의 연재 서비스 형태와 스마트 기기에 최적화된 방식이 결합하여 스낵컬쳐 콘텐츠의 대표주자로 성장하였습니다.

인터넷을 뜻하는 웹(Web)과 만화를 뜻하는 카툰(Cartoon)의 합성어인 웹툰은 새로운 형태의 콘텐츠로 자리매김하여, 현재 국내 만화 산업 전체를 견인하고 있을 뿐만 아니라, 최근에는 해외시장으로도 그 영역을 확장하고 있습니다.

웹툰은 영화, 공연, 애니메이션 등 만화라는 콘텐츠에 웹 기술과 모바일 기술이 결합하여 새로운 산업으로의 확장이 가능하고 기술과의 융합을 통해 새로운 산업을 형성하고 가치를 제공할 수 있는 복합적인 콘텐츠라고 말할 수 있습니다.

2) 성장성

한국콘텐츠진흥 원에서 출간한 콘텐츠산업 2019년 결산 및 2020년 전망에 따르면, 우리나라의 2019년 만화산업 매출은 약 1.2조원으로 2018년 대비 3.6% 증가를 예상했습니다. 최근 5년간 연평균 7.5%의 성장률을 보이고 있으며 이러한 성장 추세로 볼 때, 2020년도 만화산업 매출은 1조2,500억 원 수준으로 2019년 대비 약 5% 성장할 것으로 추정됩니다.

만화 산업의 매출 분포를 살펴보면 만화 출판업 약 49%, 만화도소매업 약 30%, 온라인만화제작과 유통업 14%, 만화카페, 만화방등의 만화임대업이 약 7%로 형성되어있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 웹툰 산업이 기존의 만화 출판 및 도소매업 시장의 성장을 견인하고 있음을 알 수 있습니다.

웹툰 시장은 우리나라에만 국한된 것이 아니라 해외로 빠르게 확장하고 있습니다. 특히 중국, 대만, 태국, 일본 등에서 웹툰 산업이 활성화되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원은 2018년 국외 디지털콘텐츠 시장조사를 통하여 세계 디지털만화 시장의 규모가 2017년 전년 대비 12.3% 성장한 9억 1,200만 달러를 기록하였으며 향후 2022년까지 연평균 8.1% 성장을 예측, 13억 4,500만 달러의 시장으로 성장하리라 예측하였습니다. 또한 한국 웹툰 플랫폼은 세계 웹코믹 유통망으로 성장하고 있습니다. 현재 약 200여국에서 웹툰 플랫폼 서비스를 이용하고 있으며, 특히 높은 수준의 서비스를 제공하고 있는 국내 플랫폼 서비스가 활발하게 해외로 진출하고 있는 상황입니다. 2019년 상반기 콘텐츠 산업 동향분석 보고서에 따르면 2019년 상반기 기준 미국, 중국, 베트남, 인도네시아, 일본 등 8개 국가에 총 170여개의 웹툰이 공급되었으며 한국 만화 산업 수출액이 약 433억 원(약4,000만 달러)으로 추정하고, 2018년의 만화 산업 수출액을 약460억원(약4,300만 달러)로 추정하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

웹툰 서비스의 경우, 콘텐츠 서비스 이용료가 소액으로 책정되어 판매되고 있기 때문에, 구매에 대한 소비자의 진입장벽이 상당히 낮습니다. 화당 최대 300원의 가격으로 서비스를 제공하고 있어 실패한 구매에 소비자가 느끼는 리스크에 대한 부담이 적습니다. 또한 구매 의사결정 과정이 복잡하지 않아 신속하게 이루어지고 있으며, 다수의 이용자들로부터 매출이 발생하고 있기 때문에 국내외 경제상황이나 환율·주식시장 등락 등의 경기변동에는 상대적으로 둔감하게 반응하는 경향을 보입니다.

4) 계절성

웹툰 서비스는 주로 모바일(스마트폰)이나 PC로 서비스가 제공되기 때문에 스낵컬쳐의 특성상 서비스를 이용할 수 있는 시·공간의 제약이 적어 계절 환경에 크게 영향을 받지 않고 매출이 발생합니다. 다만, 콘텐츠 산업의 전반적인 특성상 학생들의 방학기간이나 설·추석 등 명절, 연휴 기간에는 콘텐츠에 접근할 수 있는 물리적 시간이 길어 다른 기간보다 상대적으로 높은 매출을 보이고 있습니다.

(2) 국내 시장여건

국내 만화 산업의 매출액 규모는 온라인 만화시장규모가 점차 커지면서 연평균 6.2% 규모로 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 특히 만화산업 전체는 최근 3년간 연평균 10%내외의 성장률을 기록했는데에 반해, 온라인 만화제작, 유통업의 매출액은 전년대비 24.6%로 급성장하여 전체 만화산업의 성장을 견인하고 있습니다.

독자들의 이용 비중 또한 2014년 전체 독자 대비 온라인 독자는 62.5%에서 2015년에는 70.1%로 70%를 상회하는 등 온라인 구독 비중이 현저한 상승세를 보이는 추세입니다. 이는 스마트 미디어 및 네트워크 서비스의 발달로 온라상에서의 콘텐츠 유통이 정착되고, 모바일 및 온라인에 최적화된 콘텐츠 및 관련 서비스가 다양하게 개발되고 있기 때문입니다. 최근 웹툰 산업의 이러한 성장세로 인하여 웹툰 시장에서 파생되는 2차 산업의 활성화를 통해 2020년까지 약 1조원 이상의 시장으로 확장 될 것이라고 예상하고 있습니다.

(3) 영업의 개황

온라인 콘텐츠는 상대적으로 낮은 단가 때문에 구매에 대한 위험이 적어서 구매 시 의사결정이 신속하게 이루어져 경기변동에 상대적으로 둔감하다고 할 수 있습니다. 최근 경기가 제한적인 침체상황임에도 불구하고 스마트폰이 대중화되면서 문화생활에 시간을 할애하기 어려운 현대인들이 짧은 시간 내에 간편하게 즐길 수 있는 스낵컬쳐(Snack Culture) 열풍이 불면서 온라인 만화콘텐츠에 대한 소비가 현저한 증가세를 보여주고 있습니다.

온라인 만화 콘텐츠 산업은 저비용으로도 초기에 시장 진입이 가능하지만 포털 중심 일부 업체들이 다수 확보한 회원과 무료 콘텐츠 제공, 광고 등으로 시장 선점효과를 누리고 있습니다. 이에 고정적인 독자층을 확보하고 빠르고 지속적인 콘텐츠의 제공 등과 함께 원작에서 파생될 수 있는 영화, 드라마, 캐릭터 상품 등의 2차 저작물 제작 등의 사업영역 확장을 통해 시장 지배력을 키워나가야 합니다.

여성향 웹툰 플랫폼이라는 분명한 방향성을 갖고 스타트한 봄툰은 만화, 특히 웹툰을 제공하는 서비스로써 모바일 기기에 최적화된 서비스를 성인 여성 독자에게 제공함으로써, 여가 시간이 많고 콘텐츠에 대한 구매력이 높으며, 2차 저작물에 대한 문화 활동도 가장 적극적인 성인 여성층을 공략하는 웹툰 서비스를 제공합니다. 또한, 프랑스의 1위 웹툰 플랫폼인 DELITOON SAS 의 지분을 양수, 자회사로 편입하여 자체 IP작품을 유통, 해외사장 진출에 박차를 가하고 있습니다. 최근 프랑스에서도 디지털 만화가 큰 인기를 얻으며 트래픽이 증가, 긍정적인 효과를 보이고 있습니다.

당사는 다수의 작가들의 저작권과 전송권을 보유하여 독점적으로 서비스하고 있어 다양하고 우수한 콘텐츠를 확보하고 있습니다. 다양한 웹툰 콘텐츠를 봄툰 플랫폼에 선 연재 후 카카오, 네이버, 원스토어 등의 포털에 서비스하고 있고 향후 유명 작가의 저작권을 추가로 확보하면 유통되는 웹툰 콘텐츠 중 당사가 저작권을 보유하고 있는 콘텐츠의 비중이 커질 것으로 예상하고 있습니다.

[웹소설 서비스]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

웹소설이란 웹서비스를 기반으로 소비자가 웹에 접속하여 인터넷상에 업로드 된 소설을 실시간으로 볼 수 있는 콘텐츠입니다. 흔히 "웹소설=장르소설"이라고 불릴 정도로 웹소설 내 판타지, 무협, 로맨스 등의 장르소설이 그 주류를 이루고 있으며, 과거 우리가 흔히 알고 있는 판타지 소설, 무협지 등 출판물의 형태로 간행되어 도서대여점을 중심으로 독자들에게 제공되던 웹소설은 초고속 인터넷의 대중화로 인해 오프라인에서 온라인으로 콘텐츠 제공의 프레임이 전환되었습니다. 이후 스마트폰이라는 새로운 유형의 매체의 등장으로 소비자들이 손쉽게 접하는 모바일 콘텐츠가 등장하여 소비자들로 하여금 웹소설 콘텐츠의 소비가 더욱 활성화될 수 있는 환경이 조성되었습니다.

웹소설 전문 플랫폼이 등장하면서 과거 전통적인 종이책 중심의 시장 가치사슬인 '콘텐츠 제작→인쇄→배급→유통→독자'의 구조는 '콘텐츠 제작→전자책 출판→유통 플랫폼→모바일→독자'라는 중심축으로 이동하게 되었습니다. 또한 과거 종이책으로 출간된 기존 작품들도 다양한 플랫폼을 통해 웹소설로 재연재, 재출간 되는 환경이 조성되어 새로운 출간의 형태로도 자리매김 하였습니다.

2) 성장성

2020년 출간된 한국콘텐츠진흥원 콘텐츠 산업 전망보고서에 따르면, 전자책 시장(웹소설 포함)의 규모가 약 4,000억 원까지 성장한 것으로 추정하고 있습니다. 특히, 웹소설이 차지하는 비중은 스마트폰 사용이 폭발적으로 증가한 2010년을 기점으로 매년 주목할 만한 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 스마트폰 대중화의 영향으로 전자책 전용 단말기에 국한되었던 전자책 산업 초기와 달리 포털사, 통신사, 게임회사 등에서 모바일 기기를 기반으로 하는 기술 및 서비스 개발이 활발하게 이뤄지고 있습니다. 2018년 국외 디지털콘텐츠 시장조사에서는 2017년 전자책 시장은 전체 출판 시장에서 전년대비 1.3% 상승한 12.1%의 비중을 나타내며 시장 내 영향력을 강화하고 있으며, 향후에는 인쇄 출판 시장에서 전자책 소비로의 소비패턴 전환과 디지털화의 촉진으로 인한 전자책 시장의 성장이 지속되며 2022년 17.5%까지 성장할 것으로 전망하였습니다.

현재 웹소설의 대부분을 차지하는 장르소설은 그 수요가 다양한 연령대에서 발생하고 있습니다. 최근 웹소설 콘텐츠를 기반으로 하는 영화나 드라마 등의 2차 저작물이 대중들의 큰 관심을 끌면서, 기존 마니아층을 중심으로 형성된 구독자 층이 일반 소비자에게로 확대되면서 신규 소비자의 유입이 더욱 활발해지고 있습니다. 또한 국내에서 흥행한 저력을 바탕으로 해외 수출 계약이 진행되고, 다시 원작 웹소설 콘텐츠로 관심이 이어지는 콘텐츠 소비의 선순환이 진행되어 이로 인해 발생하는 경제적 효과가 클 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성

웹소설 콘텐츠의 경우, 회당 금액이 100원 ~ 300원 정도로 형성되어 잘못 구매해도 위험이 크게 없고, 구매할 때 의사결정 과정이나 정보처리 과정이 간단하고 신속하게 이루어지는 저관여 제품의 특성을 보이고 있습니다. 또한 매출이 다수의 이용자들로부터 발생하고 있기 때문에 국내외 정세나 경제상황 등 경기변동에 민감하게 반응하지 않습니다.

4) 계절성

웹소설 서비스의 경우 계절 환경에 판매량이 영향을 받지는 않습니다. 전가기기(모바일, PC)로 서비스가 제공되기 때문에, 서비스를 이용하는 시간, 공간의 제약이 적은 편입니다. 다만, 콘텐츠 산업의 전반적인 특성상 방학기인 7~8월, 12월~1월과 설, 추석 명절 등 휴일이 많은 기간에는 다른 기간보다 매출이 증가하는 경향입니다.

(2) 국내 시장여건 등

우리나라 전자책 산업 전체의 성장을 주로 웹소설, 특히 장르문학이 이끌고 있으며, 웹소설 부문은 스낵컬쳐의 대표적인 콘텐츠로 모바일에 최적화 되고 있습니다. 최근의 웹소설 콘텐츠는 1권의 단행본을 100화 이상으로 분절하여 연재 형식으로 콘텐츠를 제공하고 있으며, 매 회차 댓글로 독자들의 반응을 통해 독자와 저자의 소통이라는 서비스 모델로 정착되고 있습니다.

독자들의 소비 습관이 다양하게 분화되는 가운데 가성비와 저가의 이슈형 도서를 즐겨 구독하는 독자들의 최근 소비성향의 변화를 통해 염가본 도서 발행과 최신 사회문화적 이슈를 소재로 쉽게 소화할 수 있는 속보형 미니 기획 도서의 증가를 예상할 수 있습니다.

또한 고령화 사회와 시니어 출판 다변화로 웹에이징과 제2의 청춘을 준비하는 뉴노멀 중년층(40대 이상) 소비가 증가함에 따라 여러 분야로 세분화하며 세대 공감형 콘텐츠 소비 증가가 예상되고 있으며, 연령별 마케팅(10대, 20대, 30대, 40대, 50대 이상)을 강화하여 분야별로 지속가능한 포지션 별 콘텐츠로 일정 규모로 성장이 전망되고 있습니다.

(3) 영업의 개황

본 사업부문은 국내 최초의 온라인 전자책 서점으로 웹소설 콘텐츠를 서비스하고 있는 B2C 플랫폼 판무림을 운영하고 있으며, 원스토어, 카카오페이지, 네이버 등 이통사 및 포털에 웹소설 콘텐츠를 유통, 판매하고 있습니다.

차별화된 콘텐츠 확보를 위해 작가와의 신작 계약을 확대하고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외(일본, 중국, 대만 등) 출판사 및 작가와 계약을 통해 독점 콘텐츠를 늘려가고 있습니다. 또한 웹소설 콘텐츠 외에 만화와 웹툰 콘텐츠로 그 영역을 확대하면서 경쟁력 있는 콘텐츠와 서비스로 가시적인 성과를 일궈낼 계획입니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

웹툰	웹소설	기타	웹툰	웹소설	기타

매출액	8,878,270	2,457,915	-	2,662,286	2,575,198	55,059

매출원가	5,270,161	1,981,271	-	1,588,921	2,031,453	50,258

매출총이익	3,608,109	476,645	-	1,073,365	543,745	4,800

판매비와관리비	2,348,118	655,961	-	855,566	471,232	166

영업이익(손실)	1,259,991	(179,316)	-	217,799	72,513	4,634

※ 상기 기타부문은 2019년으로 종료된 반도체 사업입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 웹툰 플랫폼 서비스, 웹소설 플랫폼 서비스를 판매하고 있습니다. 당사 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	주요품목	매출액	비율

웹툰 사업부문	웹툰콘텐츠서비스 등	8,878,270	78.32%

웹소설 사업부문	전자책콘텐츠서비스 등	2,457,915	21.68%

합 계	11,336,185	100.00%

3. 주요 원재료 당사 웹소설/웹툰 플랫폼 서비스의 특성상 무형의 서비스를 제공하는 사업으로, 품목별 매입액을 산정할 수 없어 제외하였습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 및 투자현황 등 당사는 서울특별시 마포구 염리동 위치한 사업장에서 주요 제품에 대한 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 미디어콘텐츠 사업의 경우 웹소설/웹툰 서비스는 당사와 계약한 작가의 작품을 전자형태로 변환하여 당사가 보유한 플랫폼 및 타 플랫폼에 서비스를 제공하고 있습니다.

[사업장 현황]

구분	소재지	토지	건물	합계	근로자수	비고

건물	서울특별시 마포구 독막로 311(염리동, 재화스퀘어)	-	1,245.64㎡	1,245.64㎡	106	임대 사용 중

합계	-	1,245.64㎡	1,245.64㎡	106	-

5. 매출 가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	당분기	전분기

웹툰 사업부문	상품	-	-

용역	-	-

제품	-	-

서비스	8,878,270	2,662,286

웹소설 사업부문	상품	-	-

용역	-	675,555

제품	-	-

서비스	2,457,915	1,899,643

기타부문	상품	-	55,059

용역	-	-

제품	-	-

서비스	-	-

합계	11,336,185	5,292,543

나. 판매경로(단위 : 천원)

품목	시장구분	판매경로	판매방법	매출비중

웹툰	국내외	생산자(당사) → 플랫폼(당사/타사) → 소비자(고객)	웹/모바일 플랫폼	8,878,270	78.32%

웹소설	국내외	생산자(당사) → 플랫폼(당사/타사) → 소비자(고객)	웹/모바일 플랫폼	2,457,915	21.68%

합계	11,336,185	100.00%

다. 판매전략미디어 콘텐츠(웹소설, 웹툰)의 경우 과거에 비해 전자책 및 웹툰의 수요가 늘어나면서 이를 서비스하는 플랫폼 또한 증가하고 있습니다. 대형 포털사이트에서 제공하는 카카오페이지, 네이버시리즈 등의 대형 플랫폼과 리디북스, 조아라, 문피아, 레진코믹스, 케이툰 등의 전문 플랫폼 등을 그 예로 들 수 있습니다. 당사 또한 봄툰, 판무림이라는 자체 플랫폼을 운영하는 동시에 타 플랫폼에 서비스를 제공하면서 성별이나 연령, 개인 취향 등 고객의 니즈와 콘텐츠의 특성을 파악하여 각각의 성격에 맞는 플랫폼을 분별한 후 서비스하는 판매전략을 수립하고 있습니다. 런칭일, 광고 및 마케팅, 노출시기, 가격할인, 이벤트 등의 다양한 전략을 수립하여 적기에 활용하여 이용자들의 구매를 유도하는 판매전략을 수립합니다.

라. 주 요 매출처 당사의 주요 매출처는 고객(개인), 카카오페이지, 네이버시리즈, 원스토어, 다우기술 등이며 이들의 매출 비중은 전체매출액 대비 약 80% 수준입니다.

6. 수주상황공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주 현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,770,499	12,632,894

차감: 현금및현금성자산	(10,561,237)	(10,863,706)

순차입금	2,209,262	1,769,188

자본총계	21,923,428	20,968,874

순차입금자본비율	10.08%	8.44%

나. 재무위험관리

회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

① 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액입니다.

② 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기투자자산 및 장단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 회사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,652,969 - 2,652,969 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 2,359,300 - 2,359,300 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해외환위험에 노출되어 있고, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 338,247 221,793 333,934 210,188 JPY 119,141 489 161,628 459 EUR 1,773,211 - 3,641,578 871,713 CNY 122,087 14640 52,408 - THB 24,044 - 15,144 - 합 계 2,376,730 236,922 4,204,692 1,082,360 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 (106,991) 106,991 (156,117) 156,117 ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 없습니다. ③ 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 KOSPI 상승시 - - - - 하락시 - - - - KOSDAQ 상승시 - - - - 하락시 - - - - 비상장주식 상승시 31,751 31,751 - - 하락시 (31,751) (31,751) - - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 8. 경영상의 주요계약 등가. 합병 계약 상대방 ㈜봄코믹스 계약 형태 흡수합병 계약의 목적 및 내용 웹툰 플랫폼과 소설 콘텐츠의 융합으로 인한 사업 시너지 창출 및 사업 다각화로 인한 경쟁력 강화 계약체결시기 및 계약기간 2017년 10월 27일 기타 합병기일 : 2018년 01월 01일 당사는 2018년 01월 01일, 웹툰 플랫폼과 소설 콘텐츠의 융합으로 인한 사업 시너지 창출 및 사업 다각화로 인한 경쟁력 강화를 위해 당사의 종속회사인 ㈜봄코믹스를 흡수합병하였습니다.[관련공시]- 2017년 10월 20일, 주요사항보고서(회사합병결정)- 2018년 01월 12일, 합병등종료보고서(합병)나. 영업양수 계약 상대방 ㈜키다리이엔티 계약 형태 영업양수 계약의 목적 및 내용 웹툰 콘텐츠를 자체 제작하고 국내외로 유통하고 있는 ㈜키다리이엔티 웹툰 제작 스튜디오 및 웹툰 유통 사업의 자산 및 부채, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업 일체 계약체결시기 및 계약기간 2019년 04월 30일 계약금액 및 대금수수방법 1. 양수대금 : 5,050,000,000원2. 지급형태 : 현금 지급3. 지급 조건 및 시기 - 계약금 : 2019년 05월 07일 - 잔금 : 2019년 07월 30일 기타 영업양수 기준일 : 2019년 06월 30일 당사는 웹툰 제작 및 유통 분야의 사업 강화로 당사 웹툰 플랫폼 사업과의 시너지 창출 및 안정적 수익 기반 확보, 웹툰 스튜디오에서 제작된 다수 콘텐츠IP를 확보함으로써 시장 경쟁력 강화, 소설 IP의 OSMU로 웹툰 등의 2차 저작물 제작 등 콘텐츠 IP에서의 부가가치를 창출함으로써 장르를 뛰어넘은 콘텐츠 제작의 환경 조성의 목적으로 ㈜키다리이엔티 웹툰 제작 스튜디오 및 웹툰 유통 사업의 자산 및 부채, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업 일체의 양수를 결정하였습니다. [관련공시]- 2019년 04월 30일, 주요사항보고서(영업양수결정)- 2019년 04월 30일, 주주총회 소집결의- 2019년 05월 23일, 주주총회 소집공고- 2019년 07월 01일. 합병등종료보고서(영업양수도) 다. 타법인 주식 양수 계약 상대방 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 계약 형태 주식 양수 계약의 목적 및 내용 1. 해외 웹툰 플랫폼의 지배력을 확보함으로써 국내 웹툰 플랫폼인 봄툰과의 시너지 창출 2. 당사의 웹툰 제작 스튜디오에서 제작한 작품의 적극적인 해외 진출 환경 조성 3. 국내외 웹툰 플랫폼의 협업을 통한 당사 콘텐츠 사업의 경쟁력 강화 계약체결시기 및 계약기간 2019년 07월 03일 계약금액 및 대금수수방법 1. 양수대금 : 2,336,365,246원2. 지급형태 : 현금 지급3. 지급 조건 및 시기 - 지급시기 : 2019년 07월 30일 기타 양수주식수 : 333주양수후 총 보유주식수 : 959주양수후 총 지분비율 : 60.20% 계약 상대방 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 계약 형태 주식 양수 계약의 목적 및 내용 1. 경영권 강화를 통한 EU 경쟁 우위 확대2. 의사결정 구조 단순화를 통한 신속한 사업추진3. 봄툰 및 자체 IP의 글로벌 경쟁력 확대 계약체결시기 및 계약기간 2019년 12월 19일 계약금액 및 대금수수방법 1. 양수대금 : 2,586,954,835원2. 지급형태 : 현금 지급3. 지급 조건 및 시기 - 지급시기 : 2019년 12월 24일 기타 양수주식수 : 365주양수후 총 보유주식수 : 1,324주양수후 총 지분비율 : 83.11% 당사는 해외 웹툰 플랫폼의 지배력을 확보함으로 국내 웹툰 플랫폼인 봄툰과의 시너지를 창출하고 당사의 웹툰 제작 스튜디오에서 제작한 작품의 적극적인 해외 진출 환경을 조성 및 당사 콘텐츠 사업의 경쟁력을 강화하고자 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 주식을 양수하기로 결정하였습니다. 2019년 12월 DELITOON SAS의 전환사채 81주를 전환 및 2020년 04월 50주 추가 양수하여 총 소유 주식수는 1,455주, 지분율은 86.09%가 되었습니다. [관련공시]- 2019년 07월 02일, 주요사항보고(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)- 2019년 12월 20일. [정정]주요사항보고(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기(2020.03.31) 제33기(2019.12.31) 제32기(2018.12.31) [자산] 1. 유동자산 24,283,685,290 22,268,713,986 7,178,925,730 (1) 현금및현금성자산 10,561,237,385 10,863,705,619 879,235,466 (2) 매출채권및기타채권 2,869,616,860 1,774,389,769 1,068,250,631 (3) 기타금융자산 - - 960,000,000 (4) 기타유동자산 10,852,831,045 9,630,618,598 4,271,439,633 2. 비유동자산 20,094,580,016 19,705,270,237 11,524,046,594 (1) 대여금및수취채권 271,950,004 185,616,654 265,724,989 (2) 매도가능증권 - - - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 317,505,830 317,505,830 250,000,000 (4) 관계기업투자 5,119,121,773 5,009,753,687 5,555,954,198 (5) 유형자산 237,184,132 231,208,964 162,568,438 (6) 사용권자산 173,070,845 251,984,354 - (7) 무형자산 12,492,559,266 12,283,345,291 3,972,594,835 (8) 기타채권 1,233,942,383 1,228,069,696 1,120,460,400 (9) 기타비유동자산 249,245,783 197,785,761 196,743,734 [자산총계] 44,378,265,306 41,973,984,223 18,702,972,324 [부채] 1. 유동부채 9,235,124,073 8,193,658,715 1,978,663,720 2. 비유동부채 13,219,713,368 12,811,451,355 154,946,565 [부채총계] 22,454,837,441 21,005,110,070 2,133,610,285 [자본] 1. 자본금 8,479,633,000 8,479,633,000 7,916,274,500 2. 자본잉여금 6,011,917,200 6,011,917,200 2,075,290,610 3. 기타자본구성요소 (2,737,607,979) (3,140,356,901) (176,345,145) 4. 기타포괄손익누계액 61,317,299 (16,914,446) 1,040,859 5. 이익잉여금 9,716,428,132 9,230,241,427 6,753,101,215 6. 비지배지분 391,740,213 404,353,873 - [자본총계] 21,923,427,865 20,968,874,153 16,569,362,039 [부채및자본총계] 44,378,265,306 41,973,984,223 18,702,972,324 과 목 제34기 1분기(2020.01.01~2020.03.31) 제33기(2019.01.01~2019.12.31) 제32기(2018.01.01~2018.12.31) 1. 매출액 11,336,185,332 26,737,869,784 19,622,960,624 2. 영업이익(손실) 1,080,675,148 702,896,894 266,947,738 3. 법인세차감전계속사업순이익(손실) 1,000,759,756 2,272,204,328 388,092,541 4. 계속사업순이익 752,334,888 2,273,233,726 236,391,113 5. 중단사업손익 - - (85,404,545) 6. 총당기순이익(손실) 752,334,888 2,273,233,726 150,986,568 7. 지배기업 소유주지분 823,389,660 2,693,115,706 150,986,568 8. 비지배지분 (71,054,772) (419,881,980) - 9. 기본주당순이익(손실) 44 139 10 연결에 포함된 회사수 1 1 - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.※ 1) 당분기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 2) 비교 표시목적으로 첨부한 제32기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다. 나. 별도재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제34기 1분기(2020.03.31) 제33기(2019.12.31) 제32기(2018.12.31) [자산] 1. 유동자산 22,673,874,326 20,554,072,956 7,178,925,730 (1) 현금및현금성자산 9,180,556,637 9,348,130,929 879,235,466 (2) 매출채권및기타채권 2,927,079,133 1,809,164,177 1,068,250,631 (3) 기타금융자산 - - 960,000,000 (4) 기타유동자산 10,566,238,556 9,396,777,850 4,271,439,633 2. 비유동자산 18,919,422,917 18,802,078,491 11,524,046,594 (1) 대여금및수취채권 271,950,004 185,616,654 265,724,989 (2) 매도가능증권 - - - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,248,439,101 1,248,439,101 250,000,000 (4) 관계기업투자 5,119,121,773 5,009,753,687 5,555,954,198 (5) 종속기업투자주식 6,696,823,369 6,706,820,502 - (6) 유형자산 222,698,808 217,793,537 162,568,438 (7) 사용권자산 173,070,845 251,984,354 - (8) 무형자산 3,730,650,839 3,776,462,500 3,972,594,835 (9) 기타채권 1,207,422,395 1,207,422,395 1,120,460,400 (10) 기타비유동자산 249,245,783 197,785,761 196,743,734 [자산총계] 41,593,297,243 39,356,151,447 18,702,972,324 [부채] 1. 유동부채 8,839,789,480 7,809,700,815 1,978,663,720 2. 비유동부채 11,192,304,907 10,887,806,386 154,946,565 [부채총계] 20,032,094,387 18,697,507,201 2,133,610,285 [자본] 1. 자본금 8,479,633,000 8,479,633,000 7,916,274,500 2. 자본잉여금 6,011,917,200 6,011,917,200 2,075,290,610 3. 기타자본구성요소 (649,590,971) (718,444,486) (176,345,145) 4. 기타포괄손익누계액 5,465,417 9,388,994 1,040,859 5. 이익잉여금 7,713,778,210 6,876,149,538 6,753,101,215 [자본총계] 21,561,202,856 20,658,644,246 16,569,362,039 [부채및자본총계] 41,593,297,243 39,356,151,447 18,702,972,324 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과 목 제34기 1분기(2020.01.01~2020.03.31) 제33기(2019.01.01~2019.12.31) 제32기(2018.01.01~2018.12.31) 1. 매출액 10,047,498,958 25,189,265,940 19,622,960,624 2. 영업이익(손실) 1,118,417,487 1,007,834,807 266,947,738 3. 법인세차감전계속사업순이익(손실) 1,086,053,540 337,994,419 388,092,541 4. 계속사업순이익 837,628,672 339,023,817 236,391,113 5. 중단사업손익 - - (85,404,545) 6. 총당기순이익(손실) 837,628,672 339,023,817 150,986,568 7. 기본주당순이익(손실) 49 21 10 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20.1q분기보고서_20200515_(주)키다리스튜디오_v1.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 24,283,685,290 22,268,713,986 현금및현금성자산 10,561,237,385 10,863,705,619 매출채권 2,742,578,036 1,801,528,172 대손충당금 (110,723,576) (110,723,576) 단기미수금 313,010,259 158,833,032 대손충당금 (75,250,859) (75,250,859) 단기대여금 42,503,000 42,503,000 대손충당금 (42,500,000) (42,500,000) 당기법인세자산 2,837,580 단기선급금 1,737,202,367 1,462,869,710 단기선급비용 8,917,712,012 7,972,669,802 중단영업귀속자산 195,079,086 195,079,086 비유동자산 20,094,580,016 19,705,270,237 장기대여금 484,427,604 398,094,254 대손충당금 (212,477,600) (212,477,600) 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 317,505,830 317,505,830 관계기업투자 5,119,121,773 5,009,753,687 집기비품 2,158,985,881 2,124,623,526 감가상각누계액 (1,933,329,486) (1,906,272,424) 구축물 15,458,328 15,458,328 감가상각누계액 (3,930,591) (2,600,466) 사용권자산 497,912,682 497,912,682 감가상각누계액(사용권자산) (324,841,837) (245,928,328) 영업권 7,415,798,202 7,415,798,202 영업권 이외의 무형자산 5,076,761,064 4,867,547,089 장기임차보증금 1,233,401,983 1,227,529,296 기타보증금 540,400 540,400 이연법인세자산 249,245,783 197,785,761 자산총계 44,378,265,306 41,973,984,223 부채 유동부채 9,235,124,073 8,193,658,715 단기매입채무 336,190,864 437,026,330 단기미지급금 1,465,840,017 1,026,242,013 단기미지급비용 850,938,170 896,031,907 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 단기선수금 6,479,104 6,261,464 단기선수수익 3,016,118,163 2,445,243,175 단기예수금 67,228,662 62,542,345 미지급배당금 9,750 9,750 중단사업귀속부채 51,179,182 51,179,182 미지급법인세 337,068,766 67,800,416 유동리스부채 104,071,395 201,322,133 비유동부채 13,219,713,368 12,811,451,355 장기차입금 576,547,875 554,651,325 전환사채 9,748,650,000 9,699,955,664 전환사채상환할증금 765,002,584 752,284,249 전환사채전환권조정 (3,113,863,823) (3,217,308,452) 신주인수권부사채 2,100,000,000 2,100,000,000 신주인수권부사채상환할증금 107,530,500 107,530,500 신주인수권조정 (590,012,836) (620,607,334) 비유동리스부채 72,573,250 55,066,055 확정급여부채 420,360,893 266,903,076 비유동파생상품부채 3,132,924,925 3,112,976,272 부채총계 22,454,837,441 21,005,110,070 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 21,531,687,652 20,564,520,280 자본금 8,479,633,000 8,479,633,000 자본잉여금 6,011,917,200 6,011,917,200 주식발행초과금 6,011,917,200 6,011,917,200 기타자본구성요소 (2,737,607,979) (3,140,356,901) 자기주식 (1,595,070) (1,595,070) 기타자본조정 (2,949,831,937) (3,283,727,344) 주식선택권 213,819,028 144,965,513 기타포괄손익누계액 61,317,299 (16,914,446) 해외사업환산이익 61,317,299 (16,914,446) 이익잉여금(결손금) 9,716,428,132 9,230,241,427 이익준비금 74,488,625 74,488,625 미처분이익잉여금(미처리결손금) 9,641,939,507 9,155,752,802 비지배지분 391,740,213 404,353,873 자본총계 21,923,427,865 20,968,874,153 자본과부채총계 44,378,265,306 41,973,984,223 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,336,185,332 11,336,185,332 5,292,542,734 5,292,542,734 상품매출액 55,058,972 55,058,972 용역매출액 675,555,000 675,555,000 서비스매출액 11,336,185,332 11,336,185,332 4,561,928,762 4,561,928,762 매출원가 7,251,432,020 7,251,432,020 3,670,632,717 3,670,632,717 상품매출원가 50,258,482 50,258,482 용역매출원가 425,550,000 425,550,000 서비스매출원가 7,251,432,020 7,251,432,020 3,194,824,235 3,194,824,235 매출총이익 4,084,753,312 4,084,753,312 1,621,910,017 1,621,910,017 판매비와관리비 3,004,078,164 3,004,078,164 1,326,964,234 1,326,964,234 영업이익(손실) 1,080,675,148 1,080,675,148 294,945,783 294,945,783 기타이익 126,937,082 126,937,082 93,799,055 93,799,055 기타손실 38,112,001 38,112,001 177,508,646 177,508,646 금융수익 85,851,258 85,851,258 8,731,367 8,731,367 금융원가 254,591,731 254,591,731 5,397,309 5,397,309 법인세비용차감전순이익(손실) 1,000,759,756 1,000,759,756 214,570,250 214,570,250 법인세비용 248,424,868 248,424,868 계속영업이익(손실) 752,334,888 752,334,888 214,570,250 214,570,250 당기순이익(손실) 752,334,888 752,334,888 214,570,250 214,570,250 기타포괄손익 61,317,825 61,317,825 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 61,317,825 61,317,825 해외사업환산손익 61,317,825 61,317,825 총포괄손익 813,652,713 813,652,713 214,570,250 214,570,250 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 823,389,660 823,389,660 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (71,054,772) (71,054,772) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 881,689,096 881,689,096 총 포괄손익, 비지배지분 (68,036,383) (68,036,383) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 14 14 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 14 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,916,274,500 1,898,945,465 1,040,859 6,753,101,215 16,569,362,039 16,569,362,039 당기순이익(손실) 214,570,250 214,570,250 214,570,250 기타포괄손익 주식선택권 8,996,944 8,996,944 8,996,944 해외사업환산손익 연결대상범위의 변동 2019.03.31 (기말자본) 7,916,274,500 1,898,945,465 8,996,944 1,040,859 6,967,671,465 16,792,929,233 16,792,929,233 2020.01.01 (기초자본) 8,479,633,000 6,011,917,200 (3,140,356,901) (16,914,446) 9,230,241,427 20,564,520,280 404,353,873 20,968,874,153 당기순이익(손실) 823,389,660 823,389,660 (71,054,772) 752,334,888 기타포괄손익 (337,202,955) (337,202,955) (337,202,955) 주식선택권 68,853,515 68,853,515 68,853,515 해외사업환산손익 78,231,745 78,231,745 3,018,389 81,250,134 연결대상범위의 변동 333,895,407 333,895,407 55,422,723 389,318,129 2020.03.31 (기말자본) 8,479,633,000 6,011,917,200 (2,737,607,979) 61,317,299 9,716,428,132 21,531,687,652 391,740,213 21,923,427,865 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 171,383,081 (184,349,472) 당기순이익(손실) 752,334,888 214,570,250 당기순이익조정을 위한 가감 911,791,299 282,468,454 퇴직급여 140,587,914 55,000,000 이자수익 (60,247,347) (8,731,367) 이자비용 218,132,382 법인세비용 248,424,868 주식보상비용 68,853,515 8,996,944 감가상각비 183,888,087 70,192,349 무형자산상각비 171,973,443 81,075,343 기타자산손상차손 37,282,385 외화환산손실 15,362,470 외화환산이익 (3,098,332) 지분법이익 (109,368,086) (93,765,704) 지분법손실 169,700,889 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,473,724,746) (700,106,249) 매출채권의 감소(증가) (1,153,654,160) (160,852,677) 기타채권의 감소(증가) (154,216,150) 60,436,947 기타자산의 감소(증가) (1,226,877,945) (664,077,222) 매입채무의 증가(감소) 485,792,987 34,058,099 기타채무의 증가(감소) 575,230,522 30,328,604 이자수취(영업) 60,247,347 18,718,073 이자지급(영업) (45,811,587) 법인세납부(환급) (33,454,120) 투자활동현금흐름 1,028,383,722 444,206,625 단기금융상품의 처분 911,963,169 단기금융상품의 취득 (236,963,169) 장기금융상품의 처분 1,747,225 장기대여금의 처분 33,666,650 매도가능금융자산의 취득 (125,000,000) 장기대여금의 취득 (120,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 1,515,574,690 집기비품의 취득 (352,884,931) (29,220,600) 무형자산의 취득 (42,100,000) (78,320,000) 임차보증금의 증가 (5,872,687) 재무활동현금흐름 17,959,447 전환사채의 증가 78,215,749 리스부채의 상환 (82,152,852) 단기차입금의 상환 21,896,550 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,217,726,250 259,857,153 기초현금및현금성자산 9,348,130,929 879,235,466 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,587,120) 기말현금및현금성자산 10,561,237,385 1,139,092,619 3. 연결재무제표 주석 제 34(당)기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일까지 제 33(전)기 1분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 키다리스튜디오와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 키다리스튜디오(이하 "회사")는 컴퓨터 및 주변기기의 매입과 판매를 목적으로 1987년 7월 29일에 설립되어 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 1998년까지 애플제품의 한국 내 독점판매를 주된 사업으로 영위하여 왔으나 2000년구조조정을 통하여 동 사업을 중단하였으며 2009년부터 전자책과 관련된 부대사업으로 업종을 다각화하였습니다. 2017년 (주)봄코믹스 지분을 취득하여 웹툰서비스 관련 사업을 추가하였으며, 2018년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 또한, 회사의 명칭을 "주식회사 다우인큐브"에서 "주식회사 키다리스튜디오"로 변경하였 으며, 2019년 07월 ㈜키다리이엔티의 웹툰사업부분을 영업양수도 하였습니다. 2019년 07월 25일 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS)의 지분을 추가 획득, 관계기업에서 자회사로 편입하였습니다. 회사는 서울특별시 마포구 독막로 311에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 8,479,633천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜다우데이타 9,031,124 53.25% ㈜이머니 1,461,355 8.62% 김동준 320,959 1.89% 김익래 250,000 1.47% 기 타 5,895,828 34.77% 합 계 16,959,266 100% (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 지분율 당 분 기말 전기말 DELITOON SAS 프랑스 웹툰서비스 83.14% 83.14% (3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익(매출액) 당분기순이익(손실) DELITOON SAS 3,539,304 3,666,368 (127,064) 2,435,455 (7,306) 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사는 2019년 중 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS)의 지분 추가 획득으로 관계기업에서 자회사로 편입, 당분기의 재무제표는 연결재무제표입니다. 전기의 재무제표 및 비교 표시목적으로 첨부한 전전기의 재무제표는 관계기업에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 4 에서 설명하 는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경 : 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와기업회계기준해석서 제2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116 호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 회사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다. 1) 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 2) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ● 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ● 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ● 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ● 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ● 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자회사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제 1116 호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 5. 영업부문 정보(1) 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 회사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 구분하고 있습니다. 영업부문 주요재화 및 서비스의 내용 미디어콘텐츠 전자책 콘텐츠 서비스, 웹툰서비스, S/W 등 기타 반도체 설계용 소프트웨어 (2) 부문별 재무현황회사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 미디어콘텐츠 기타 합 계 매출액 11,336,185 - 11,336,185 매출원가 (7,251,432) - (7,251,432) 매출총이익 4,084,753 - 4,084,753 판매비와관리비 (3,004,078) - (3,004,078) 영업이익 1,080,675 - 1,080,675 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 미디어콘텐츠 기타 합 계 매출액 5,237,484 55,059 5,292,543 매출원가 3,620,374 50,258 3,670,633 매출총이익 1,617,110 4,800 1,621,910 판매비와관리비 1,326,798 166 1,326,964 영업이익(손실) 290,312 4,634 294,946 6. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권 2,742,578 313,010 1,827,011 158,794 손실충당금 (110,724) (75,251) (110,724) (75,251) 합 계 2,631,854 237,759 1,716,287 83,543 (2) 매출채권 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금 3개월 이내 2,603,409 0.04% 1,058 3개월초과 6개월이내 10,315 1.41% 145 6개월초과 9개월이내 11,504 3.45% 397 9개월초과 12개월이내 2,419 6.66% 161 1년초과 114,931 94.81% 108,963 합계 2,742,578 110,724 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역회사의 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 317,506 250,000 취 득 - 250,000 평 가 - (182,494) 기말금액 317,506 317,506 ; 지분상품 317,506 317,506 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상장 종목명 당분기말 전기말 비고 취득원가 지분율 시가 또는순자산가액 평가손익누계액 장부가액 장부가액 비상장 이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 500,000 4.17% 317,506 (182,494) 317,506 317,506 - 8 . 관계기업투자(1) 관계기업투자에 대한 손익의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 지분법이익 109,368 362,426 관계기업투자주식처분이익 - 2,568,367 지분법손실 - (187,432) (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 설립국가 결산월 주식수(주) 지분율(%) 관계기업 ㈜이매진스 대한민국 12월 125,000 41.67% ㈜예랑 대한민국 12월 666 25.00% (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익 관계기업 ㈜이매진스 8,304,092 331,601 7,972,491 362,262 262,483 ㈜예랑 71,612 230,314 (158,702) 42,335 (14,574) (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익 관계기업 ㈜이매진스 8,316,011 606,003 7,710,008 1,925,707 869,822 ㈜예랑 66,206 210,279 (144,073) 95,670 (95,149) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 관계기업 ㈜이매진스 7,972,491 41.67% 3,321,1871 1,797,250 5,119,122 ㈜예랑 (*) (158,702) 25.00% - - - 합 계 5,119,122 (*) 2019년 7월 중 관계회사로부터 양수한 지분증권으로 피투자회사의 지속적인 결손으로 미인식지분법손실이 존재합니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 전기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 관계기업 ㈜이매진스 7,710,008 41.67% 3,212,504 1,797,250 5,009,754 ㈜예랑 (*) (144,073) 25.00% - - - 합 계 5,009,754 (*) 손상차손 효과 반영 후 영업권. (5) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 당기초 취득(처분) 대체 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법자본변동 연결범위변동 당분기말 관계기업 ㈜이매진스 5,009,754 - - 109,368 - - - 5,119,122 ㈜예랑 - - - - - - - - (전기) (단위 : 천원) 구분 기업명 전기초 취득(처분) 대체 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법자본변동 연결범위변동 전기말 관계기업 ㈜이매진스 4,669,232 - - 362,426 (21,904) - - 5,009,754 ㈜예랑(*3) - - - - - - - - 종속기업 DELITOON SAS 886,722 5,133,040 (*4) 1,669,866 (*1) (187,432) - 5,418 (7,507,614) (*2) - (*1) 영업양수로 인한 취득과 투자전환사채에서의 지분증권으로 전환의 합계입니다.(*2) 지분의 단계적 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 동일지배거래를 통해 장부가액 "0"으로 양수하였습니다.(*4) 2019년 7월 중 DELITOON SAS의 기타주주와 주식매입계약 시 하기의 옵션계약이 체결되었으며 이와 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다. 풋옵션 등 계약내용 1) 대상 : 본 양수 거래 후 Sparkling Partners가 보유한 잔여 주식2) 행사기간 - 콜옵션((주)키다리스튜디오) : 2020년 07월 30일 ~ 2022년 07월 30일 - 풋옵션(Sparkling Partners) : 2021년 07월 30일 ~ 2023년 07월 30일3) 행사가격 - 상반기 행사 : 직전 1년 평균 주당매출액의 3배 - 하반기 행사 : 직전연도 7월부터 당해연도 6월까지의 평균 주당매출액의 3배 9. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 연결범위변동 감가상각 기타 기 말 집기비품 218,351 33,216 - - (26,394) 483 225,657 구축물 12,857 - - - (1,330) - 11,527 합계 231,208 33,216 - - (27,724) 483 237,184 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 연결범위변동 감가상각 환산차이 기 말 집기비품 162,568 66,909 60,103 11,914 (83,107) (36) 218,351 구축물 - - 15,458 - (2,601) - 12,857 합계 162,568 66,909 75,561 11,914 (85,708) (36) 231,208 한편, 당분기와 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 406,220 (294,299) 111,921 차량운반구 91,693 (30,543) 61,150 합계 497,913 (324,842) 173,071 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초 251,984 회계정책변경효과 - 신규 사용권자산 - 영업양수도 - 처분 등 - 감가상각 (78,914) 보고기간종료일 173,071 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비유동 기초 256,388 회계정책변경효과 - 취득 - 선급임차료 해당액 차감 - 이자비용 2,409 지급 (82,153) 유동성리스부채 (104,071) 분기말 72,573 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 연결범위변동 상각 대체 손상차손 환산차이 기 말 회원권(*) 14,667 - - - - - - - 14,667 상표권 2,960 - - 77 (83) - - - 2,954 소프트웨어 260,898 - - - (17,811) - - - 243,087 영업권(*) 7,415,798 - - - - - - - 7,415,798 산업재산권 2,586 42,100 - - (2,376) - - - 42,310 고객과의관계 3,355,094 - - 97,152 (139,821) - - - 3,312,426 저작권 104,931 - - - (11,883) - - - 93,048 개발중인자산 - - - - - - - - - 개발비 1,126,411 276,522 - 42,587 (77,250) - - - 1,368,270 합 계 12,283,345 318,622 - 139,816 (249,224) - - - 12,492,560 (*) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 연결범위변동 상각 대체 손상차손 환산차이 기 말 회원권 21,125 - - - - - (6,459) - 14,666 상표권 1,343 - - 1,972 (330) - - (26) 2,959 소프트웨어 87,438 155,145 4,468 - (80,973) 94,820 - - 260,898 영업권 2,550,059 - - 4,865,739 - - - - 7,415,798 산업재산권 - - 3,272 - (686) - - - 2,586 고객과의관계 1,065,348 - - 2,686,749 (362,857) - - (34,146) 3,355,094 저작권 152,462 - - - (47,531) - - - 104,931 개발중인자산 94,820 - - - - (94,820) - - - 개발비 - 299,976 - 1,570,901 (191,220) - (553,106) (138) 1,126,413 합 계 3,972,595 455,121 7,740 9,125,361 (683,597) - (559,565) (34,310) 12,283,345 3) 당분기 및 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 당분기중에는 연구개발비가 발생하지 않았습니다. (2) 영업권회사의 영업권은 전자책서비스부문과 웹툰서비스에 배분되었으며, 회수가능액은 각 서비스 부문에서 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 미래현금흐름 추정 및 회수가능액 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위가 기반하는 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.당분기 중 회사가 수행한 영업권 손상검사 결과, 회수가능액이 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회사의경영진은 전자책서비스 및 웹툰서비스 사업단위의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 각 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다. (3) 고객관계자산회사는 과거 (주)바로북 및 (주)봄코믹스 지분 취득시 기존 고객과의 관계로 인한 초과이익을 고객관계자산으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 고객관계자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2016년말 고객관계자산 710,411 2017년 신규 취득 753,894 무형자산 상각비 (175,920) 2017년말 고객관계자산 1,288,385 무형자산 상각비 (223,037) 2018년말 고객관계자산 1,065,348 무형자산 상각비 (362,857) 연결범위변동 2,686,749 환산차이 (34,146) 2019년말 고객관계자산 3,355,094 무형자산 상각비 (139,821) 연결범위변동 97,152 2020년 1분기말 고객관계자산 3,312,426 12. 단기차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 유동/비유동 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 3,000,000 3,000,000 비유동성 장기차입금 576,548 554,651 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 2020년 7월 30일 2.7% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행(파리지점) 2020년 6월 28일 1.4% 202,298 194,614 장기차입금 BPI(프랑스국책은행) 2021년 3월 31일 - 374,250 360,037 2024년 3월 31일 - 합계 3,576,548 3,554,651 13. 전 환사채 및 신주인수권부사채 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%)/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증사모전환사채 2019-07-19 2024-07-19 - / 분기단위 연 복리 연 1% 5,600,000 5,600,000 제23회 무보증사모전환사채 2019-09-18 2024-09-18 2,800,000 2,800,000 제24회 무보증사모신주인수권부사채 2019-09-18 2024-09-18 2,100,000 2,100,000 기타사모전환사채 2019-09-09 2024-09-09 5% / - 1,348,650 1,299,956 소 계 11,848,650 11,799,956 가산 : 상환할증금 872,533 859,815 차감 : 전환권조정 및 신주인수권조정 (3,703,877) (3,837,916) 합 계 9,017,306 8,821,855 14 . 확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,162,067 1,105,688 사외적립자산의 공정가치 (741,707) (838,785) 합 계 420,361 266,903 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 107,982 55,000 과거근무원가 - - 순이자원가 - - 합 계 107,982 55,000 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,105,688 498,289 당기근무원가 107,982 186,023 이자원가 - 12,103 재측정요소 - 252,135 연결범위변동 - - 계열사전입 - 282,276 퇴직금지급액 (51,603) (125,138) 기 말 1,162,067 1,105,688 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 838,785 343,343 이자수익 (32,606) 8,816 재측정요소 - 3,326 퇴직금지급액 (64,472) (83,586) 기여금납입액 - 284,611 계열사전입 - 282,275 기 말 741,707 838,785 1 5 . 주 식기준 보 상 (1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 종류 내용 선택형 주식선택권 신주발행형과 차액정산형(행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급)중 행사기준일에 이사회에서 정하는 방법. 단, 회사는 향후 신주발행 교부 할 것으로 예상하여 주식결제형 주식선택권에 따른 회계처리함. (2) 가득조건 및 행사가능시점 종류 내용 가득조건 주식선택권을 부여 받은 날로부터 2년 근무 행사가능 시기 1) 2021년 3월15일부터 2024년 3월 14일까지(부여일 : 2019년 3월 15일) 2) 2022년 2월13일부터 2025년 2월 12일까지 (부여일 : 2020년 2월 12일) 3) 2022년 3월19일부터 2025년 3월 18일까지 (부여일 : 2020년 3월 19일) (3) 당분기말 현재 유효한 선택형 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(단위:원) 미행사기초수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사분기말 수량 분기말행사가능수량 2019년 3월 15일 3,100원 916,000주(*) - - - 916,000주 - 2020년 2월 13일 4,000원 - 468,000주 - - 468,000주 - 2020년 3월 19일 4,400원 - 59,000주 - - 59,000주 - (*) 2020년 3월 15일 [정정]주식매수선택권부여에관한신고부여주식수 985,000주에서 916,000주로 부여주식수 감소 (4) 회사는 선택형 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 내용 부여일의 공정가치 392.76원 811.18원 375.18 부여일의 가중평균 주가 2,705원 3,915원 2,990원 주가변동성(주1) 18.40% 21.00% 26.50% 배당수익률 - - - 기대만기 2024년 03월 14일 2025년 02월 12일 2025년 03월 18일 무위험수익률 1.84% 1.46% 1.27% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 선택형 주식선택권 68,854 8,997 16. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 없습니다.. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험㈜ 30,000 (주)카카오페이 2018.7.30 ~ 2020.7.29 이행(지급)보증보험 33,000 네이버파이낸셜(주) 2019.11.19 ~ 2020.11.19 이행(지급)보증보험 합계 63,000 (3) 당분기말 현재 회사의 차입금 약정한도는 다음과 같습니다. (외환단위 : 각단위, 원화단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 사용액 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 300,000 - 일반자금대출 KEB하나은행(파리지점) EUR 150,000 EUR 150,000 일반자금대출 BPI(프랑스국책은행) EUR 277,500 EUR 277,500 산업시설자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 지급보증신용장 KEB하나은행 222,527 222,527 합계 3,522,527EUR 427,500 3,222,527EUR 427,500 17 . 주당손익 (1) 기본(희석)주당손익 : 기본(희석)주당계속영업손익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업손익 752,334,888 214,570,250 가중평균유통보통(희석)주식수 16,958,711 15,832,549 기본(희석)주당계속영업손익 44 14 1) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 16,959,266 15,832,549 자기주식 보유 (555) - 가중평균 유통보통주식수 16,958,711 15,832,549 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 18 . 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 선급비용 상각액, 지급수수료 등 7,625,158 3,245,083 인건비 및 복리후생비 1,585,877 699,496 외주용역비 - 425,550 소모품, 수선비 - 2,048 수수료, 임차료, 운반비 10,545 171,443 감가상각비 및 무형자산상각비 355,862 151,268 기 타 678,068 302,710 합 계 10,255,510 4,997,597 19 . 현 금흐름표1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현재가치할인차금 - - 지분법잉여금변동 - - 지분법자본변동 - - 전환사채의 전환권 행사에 따른 자본증가 - - 20 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 -현금및현금성자산 10,561,237 10,561,237 10,863,706 10,863,706 -장단기매출채권및기타채권 3,141,567 3,141,567 1,960,006 1,960,006 -단기금융상품 - - - - -보증금 1,233,942 1,233,942 1,228,070 1,228,070 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 14,936,746 14,936,746 14,051,782 14,051,782 당기손익-공정가치로 측정된 금융자산 -투자증권(지분상품) 317,506 317,506 317,506 317,506 당기손익-공정가치로 측정된 금융자산 소계 317,506 317,506 317,506 317,506 금융자산 합계 15,254,252 15,254,252 14,369,288 14,369,288 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무및기타채무 1,802,031 1,802,031 1,463,268 1,463,268 -장단기차입금 3,576,548 3,576,548 3,554,651 3,554,651 -리스부채(유동,비유동) 176,645 176,645 256,388 256,388 -전환사채 7,399,789 7,399,789 7,234,931 7,234,931 -신주인수권부사채 1,617,518 1,617,518 1,586,923 1,586,923 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 14,572,531 14,572,531 14,096,161 14,096,161 당기손익-공정가치로 측정된 금융부채 -파생상품부채 3,132,925 3,132,925 3,112,976 3,112,976 금융부채 합계 17,705,456 17,705,456 17,209,137 17,209,137 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한양적공시는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 -투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 공정가치로 측정한 부채 -파생상품부채 - - 3,132,925 3,132,925 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 -투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 공정가치로 측정한 부채 -파생상품부채 - - 3,112,976 3,112,976 21 . 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 22 . 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜다우데이타 관계기업 ㈜이매진스,㈜예랑 기타 특수관계자 ㈜다우기술, ㈜키움이앤에스, ㈜사람인에이치알, 키움증권㈜, 한국정보인증㈜,㈜게티이미지코리아㈜키다리이엔티, ㈜키움저축은행, 키움인베스트먼트㈜,㈜키움예스저축은행, 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 ㈜다우데이타 매 입 등 91,686 67,788 기타 ㈜다우기술 매 출 등 - 675,555 매 입 등 49,505 51,738 ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움) 매 출 등 - - 매 입 등 6,137 3,770 한국정보인증㈜ 매 출 등 - - 매 입 등 - 100 키움증권㈜ 매 입 등 2,142 -, ㈜키다리이엔티 매 출 등 - 186,982 매 입 등 100,000 280,481 ㈜게티이미지코리아 매 출 등 - - 매 입 등 - - ㈜사람인에이치알 매 입 등 210 80 ㈜사람인에이치에스 매 입 등 2,031 - ㈜키움저축은행 매 출 등 - 160 ㈜키움예스저축은행 매 출 등 - 7,241 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 매 입 등 61,416 45,732 ㈜예랑 매 입 등 16,560 - (3) 주요 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 임차보증금 미지급금 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 ㈜다우데이타 369,078 341,616 - - - 2,800,110 기타 ㈜다우기술 - - - - 30,040 12,946 ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움) - - 120,000 120,000 2,145 2,160 ㈜키움저축은행 - - - - - - ㈜키움예스저축은행 - - - - - - ㈜키다리이엔티 - - - - 110,000 - ㈜사람인에이치알 - - - - 231 248 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 - - - - - - 합 계 369,078 341,616 120,000 120,000 142,416 2,815,464 (4) 보고기간종료일 현재 종업원장기대여금은 284,428천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원 장단기대여금 284,428 198,094 합 계 284,428 198,094 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 231,510 78,980 기타장기급여(퇴직급여 등) 13,198 28,304 합 계 244,708 107,284 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 22,673,874,326 20,554,072,956 현금및현금성자산 9,180,556,637 9,348,130,929 매출채권 2,781,935,145 1,827,010,670 대손충당금 (110,723,576) (110,723,576) 단기미수금 313,010,259 158,794,109 대손충당금 (75,250,859) (75,250,859) 단기대여금 42,503,000 42,503,000 대손충당금 (42,500,000) (42,500,000) 단기미수수익 18,105,164 9,330,833 당기법인세자산 2,837,580 단기선급금 1,729,880,479 1,455,825,963 단기선급비용 8,638,441,411 7,745,872,801 중단영업귀속자산 195,079,086 195,079,086 비유동자산 18,919,422,917 18,802,078,491 장기대여금 484,427,604 398,094,254 대손충당금 (212,477,600) (212,477,600) 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,248,439,101 1,248,439,101 관계기업투자 5,119,121,773 5,009,753,687 종속기업투자 6,696,823,369 6,706,820,502 집기비품 2,126,333,446 2,095,580,555 감가상각누계액 (1,915,162,375) (1,890,644,880) 구축물 15,458,328 15,458,328 감가상각누계액 (3,930,591) (2,600,466) 사용권자산 497,912,682 497,912,682 감가상각누계액(사용권자산) (324,841,837) (245,928,328) 영업권 2,550,058,872 2,550,058,872 영업권 이외의 무형자산 1,180,591,967 1,226,403,628 장기임차보증금 1,206,881,995 1,206,881,995 기타보증금 540,400 540,400 이연법인세자산 249,245,783 197,785,761 자산총계 41,593,297,243 39,356,151,447 부채 유동부채 8,839,789,480 7,809,700,815 단기매입채무 227,831,566 215,847,924 단기미지급금 1,362,076,315 930,358,044 단기미지급비용 812,190,494 829,041,420 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 단기선수금 6,479,104 6,261,464 단기선수수익 2,871,230,873 2,445,243,175 단기예수금 66,935,465 61,148,905 유동금융보증부채 716,570 1,488,402 미지급배당금 9,750 9,750 중단사업귀속부채 51,179,182 51,179,182 미지급법인세 337,068,766 67,800,416 유동리스부채 104,071,395 201,322,133 비유동부채 11,192,304,907 10,887,806,386 전환사채 8,400,000,000 8,400,000,000 전환사채상환할증금 430,122,000 430,122,000 전환사채전환권조정 (2,355,935,110) (2,458,874,121) 신주인수권부사채 2,100,000,000 2,100,000,000 신주인수권부사채상환할증금 107,530,500 107,530,500 신주인수권조정 (590,012,836) (620,607,334) 비유동리스부채 72,573,250 55,066,055 확정급여부채 420,360,893 266,903,076 비유동파생상품부채 2,607,666,210 2,607,666,210 부채총계 20,032,094,387 18,697,507,201 자본 자본금 8,479,633,000 8,479,633,000 자본잉여금 6,011,917,200 6,011,917,200 주식발행초과금 6,011,917,200 6,011,917,200 기타자본구성요소 (649,590,971) (718,444,486) 자기주식 (1,595,070) (1,595,070) 기타자본조정 (861,814,929) (861,814,929) 주식선택권 213,819,028 144,965,513 지분법기타포괄손익변동 5,465,417 9,388,994 이익잉여금(결손금) 7,713,778,210 6,876,149,538 이익준비금 74,488,625 74,488,625 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,639,289,585 6,801,660,913 자본총계 21,561,202,856 20,658,644,246 자본과부채총계 41,593,297,243 39,356,151,447 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,047,498,958 10,047,498,958 5,292,542,734 5,292,542,734 상품매출액 55,058,972 55,058,972 용역매출액 675,555,000 675,555,000 서비스매출액 10,047,498,958 10,047,498,958 4,561,928,762 4,561,928,762 매출원가 6,288,936,306 6,288,936,306 3,670,632,717 3,670,632,717 상품매출원가 50,258,482 50,258,482 용역매출원가 425,550,000 425,550,000 서비스매출원가 6,288,936,306 6,288,936,306 3,194,824,235 3,194,824,235 매출총이익 3,758,562,652 3,758,562,652 1,621,910,017 1,621,910,017 판매비와관리비 2,640,145,165 2,640,145,165 1,326,964,234 1,326,964,234 영업이익(손실) 1,118,417,487 1,118,417,487 294,945,783 294,945,783 기타이익 109,534,356 109,534,356 93,799,055 93,799,055 기타손실 43,438,161 43,438,161 177,508,646 177,508,646 금융수익 94,057,339 94,057,339 8,731,367 8,731,367 금융원가 192,517,481 192,517,481 5,397,309 5,397,309 법인세비용차감전순이익(손실) 1,086,053,540 1,086,053,540 214,570,250 214,570,250 법인세비용 248,424,868 248,424,868 계속영업이익(손실) 837,628,672 837,628,672 214,570,250 214,570,250 당기순이익(손실) 837,628,672 837,628,672 214,570,250 214,570,250 총포괄손익 837,628,672 837,628,672 214,570,250 214,570,250 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 14 14 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 14 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 자본변동표 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,916,274,500 1,898,945,465 1,040,859 6,753,101,215 16,569,362,039 당기순이익(손실) 214,570,250 214,570,250 기타포괄손익 주식선택권 8,996,944 8,996,944 연결대상범위의 변동 2019.03.31 (기말자본) 7,916,274,500 1,898,945,465 8,996,944 1,040,859 6,967,671,465 16,792,929,233 2020.01.01 (기초자본) 8,479,633,000 6,011,917,200 (718,444,486) 9,388,994 6,876,149,538 20,658,644,246 당기순이익(손실) 837,628,672 837,628,672 기타포괄손익 주식선택권 68,853,515 68,853,515 연결대상범위의 변동 (3,923,577) (3,923,577) 2020.03.31 (기말자본) 8,479,633,000 6,011,917,200 (649,590,971) 5,465,417 7,713,778,210 21,561,202,856 현금흐름표 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 73,631,525 (184,349,472) 당기순이익(손실) 837,628,672 214,570,250 당기순이익조정을 위한 가감 684,419,812 282,468,454 퇴직급여 140,587,914 55,000,000 이자수익 (68,453,428) (8,731,367) 이자비용 156,082,160 법인세비용 248,424,868 주식보상비용 68,853,515 8,996,944 감가상각비 104,761,129 70,192,349 무형자산상각비 87,911,661 81,075,343 기타자산손상차손 37,282,385 외화환산손실 15,362,470 외화환산이익 (3,098,332) 지분법이익 (109,368,086) (93,765,704) 지분법손실 6,073,556 169,700,889 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,455,070,237) (700,106,249) 매출채권의 감소(증가) (1,109,874,918) (160,852,677) 기타채권의 감소(증가) (1,204,677,343) 60,436,947 기타자산의 감소(증가) (664,077,222) 매입채무의 증가(감소) 414,620,223 34,058,099 기타채무의 증가(감소) 431,991,898 30,328,604 퇴직급여채무의 증가(감소) 12,869,903 이자수취(영업) 60,247,347 18,718,073 이자지급(영업) (20,139,949) 법인세납부(환급) (33,454,120) 투자활동현금흐름 (159,186,241) 444,206,625 단기금융상품의 처분 911,963,169 단기금융상품의 취득 (236,963,169) 장기금융상품의 처분 1,747,225 장기대여금의 처분 33,666,650 매도가능금융자산의 취득 (125,000,000) 장기대여금의 취득 (120,000,000) 집기비품의 취득 (30,752,891) (29,220,600) 무형자산의 취득 (42,100,000) (78,320,000) 재무활동현금흐름 (82,152,852) 리스부채의 상환 (82,152,852) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (167,707,568) 259,857,153 기초현금및현금성자산 9,348,130,929 879,235,466 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 133,276 기말현금및현금성자산 9,180,556,637 1,139,092,619 5. 재무제표 주석 제 34(당)기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일까지 제 33(전)기 1분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 키다리스튜디오 1. 회사의 개요 주식회사 키다리스튜디오(이하 "회사")는 컴퓨터 및 주변기기의 매입과 판매를 목적으로 1987년 7월 29일에 설립되어 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 1998년까지 애플제품의 한국 내 독점판매를 주된 사업으로 영위하여 왔으나 2000년구조조정을 통하여 동 사업을 중단하였으며 2009년부터 전자책과 관련된 부대사업으로 업종을 다각화하였습니다. 2017년 (주)봄코믹스 지분을 취득하여 웹툰서비스 관련 사업을 추가하였으며, 2018년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 또한, 회사의 명칭을 "주식회사 다우인큐브"에서 "주식회사 키다리스튜디오"로 변경하였습으며, 2019년 07월 ㈜키다리이엔티의 웹툰사업부분을 영업양수도 하였습니다. 2019년 07월 25일 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS)의 지분을 추가 획득, 관계기업에서 자회사로 편입하였습니다.회사는 서울특별시 마포구 독막로 311에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 8,479,633 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜다우데이타 9,031,124 53.25% ㈜이머니 1,461,355 8.62% 김동준 320,959 1.89% 김익래 250,000 1.47% 기 타 5,895,828 34.77% 합 계 16,959,266 100% 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회 계추정 및 가정은 주석 4에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경 : 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와기업회계기준해석서 제2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116 호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 회사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다. 1) 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 2) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ● 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ● 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ● 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ● 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ● 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자회사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제 1116 호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 5. 영업부문 정보(1) 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 회사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 구분하고 있습니다. 영업부문 주요재화 및 서비스의 내용 미디어콘텐츠 전자책 콘텐츠 서비스, 웹툰서비스, H/W 등 기타 반도체 설계용 소프트웨어 (2) 부문별 재무현황회사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 미디어콘텐츠 기타 합 계 매출액 10,047,499 - 10,047,499 매출원가 (6,288,936) - (6,288,936) 매출총이익 3,758,563 - 3,758,563 판매비와관리비 (2,640,145) - (2,640,145) 영업이익 1,118,417 - 1,118,417 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 미디어콘텐츠 기타 합 계 매출액 5,237,484 55,059 5,292,543 매출원가 3,620,374 50,258 3,670,633 매출총이익 1,617,110 4,800 1,621,910 판매비와관리비 1,326,798 166 1,326,964 영업이익(손실) 290,312 4,634 294,946 6. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권 2,781,935 313,010 1,827,011 158,794 손실충당금 (110,724) (75,251) (110,724) (75,251) 합 계 2,671,211 237,759 1,716,287 83,543 (2) 매출채권 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금 3개월 이내 2,642,766 0.04% 1,058 3개월초과 6개월이내 10,315 1.41% 145 6개월초과 9개월이내 11,504 3.45% 397 9개월초과 12개월이내 2,419 6.66% 161 1년초과 114,931 94.81% 108,963 합 계 2,781,935 110,724 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역회사의 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,248,439 250,000 취 득 - 907,520 영업양수도 - 380,442 평 가 - 94,866 대 체 - (384,389) 기말금액 1,248,439 1,248,439 ; 지분상품 317,506 317,506 ; 채무상품 930,933 930,933 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품 (단위 : 천원) 상장여부 종목명 당분기말 전기말 비고 취득원가 지분율 시가 또는순자산가액 평가손익누계액 장부가액 장부가액 비상장 이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 500,000 4.17% 317,506 (182,494) 317,506 317,506 - 2) 채무상품 (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 외화환산손실 미실현보유손익 DELITOON SAS 5.00 657,520 930,933 930,933 (3,946) 277,359 회사는 종속기업인 DELITOON SAS가 2019년 9월에 전환사채 1,500,000 EUR 발행분 중 500,000 EUR을 취득하였습니다. 동 채무상품의 만기는 2024년 9월로 계약상 이자율은 연 5%이며, 상환요청 시 또는 전환권행사기간내 전환요청일에 지급하는 조건입니다. 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 관계기업 ㈜이매진스 7,972,491 41.67% 3,321,871 1,797,250 5,119,122 ㈜예랑 (158,702) 25.00% - - - 종속기업 DELITOON SAS (127,064) 83.14% (105,636) 6,802,459 6,696,823 합계 11,815,945 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 관계기업 ㈜이매진스 7,710,008 41.67% 3,212,504 1,797,250 5,009,754 ㈜예랑 (*) (144,073) 25.00% - - - 종속기업 DELITOON SAS (115,039) 83.14% (95,639) 6,802,459 6,706,820 합계 11,716,574 (*) 2019년 7월 중 관계회사로부터 양수한 지분증권으로 피투자회사의 지속적인 결손으로 미인식지분법손실이 존재합니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 손익의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 지분법이익 109,368 362,426 관계기업투자주식처분이익 - - 지분법손실 6,074 738,381 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 설립국가 결산월 주식수(주) 지분율(%) 관계기업 ㈜이매진스 대한민국 12월 125,000 41.67% ㈜예랑 대한민국 12월 666 25.00% 종속기업 DELITOON SAS 프랑스 12월 1,405 83.14% (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 관계기업 ㈜이매진스 8,304,092 331,601 7,972,491 362,262 262,483 ㈜예랑 71,612 230,314 (158,702) 42,335 (14,574) 종속기업 DELITOON SAS 3,539,304 3,666,368 (127,064) 2,435,455 (7,306) (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 관계기업 ㈜이매진스 8,316,011 606,003 7,710,008 1,925,707 869,822 ㈜예랑 66,206 210,279 (144,073) 95,670 (95,149) 종속기업 DELITOON SAS 3,186,269 3,301,308 (115,039) 6,454,604 (1,673,359) (5) 당분기기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기업명 당기초 취득(처분) 대체 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 관계기업 ㈜이매진스 5,009,754 - - 109,368 - - 5,119,122 ㈜예랑 - - - - - - - 종속기업 DELITOON SAS 6,706,820 - - (6,074) - (3,923) 6,696,823 (전기) (단위 : 천원) 구분 기업명 당기초 취득(처분) 대체 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당기말 관계기업 ㈜이매진스 4,669,232 - - 362,426 (21,904) - 5,009,754 ㈜예랑 - - - - - - - 종속기업 DELITOON SAS 886,722 4,880,265 (**) 1,669,866 (*) (738,381) - 8,348 6,706,820 (*) 영업양수로 인한 취득과 투자전환사채에서의 지분증권으로 전환의 합계입니다.(**) 2019년 7월 중 DELITOON SAS의 기타주주와 주식매입계약 시 하기의 옵션계약이 체결되었으며 이와 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다. 풋옵션 등 계약내용 1) 대상 : 본 양수 거래 후 Sparkling Partners가 보유한 잔여 주식2) 행사기간 - 콜옵션((주)키다리스튜디오) : 2020년 07월 30일 ~ 2022년 07월 30일 - 풋옵션(Sparkling Partners) : 2021년 07월 30일 ~ 2023년 07월 30일3) 행사가격 - 상반기 행사 : 직전 1년 평균 주당매출액의 3배 - 하반기 행사 : 직전연도 7월부터 당해연도 6월까지의 평균 주당매출액의 3배 10 . 유형자산 ( 1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 감가상각 기 말 구축물 12,857 - - (1,330) 11,528 집기비품 204,936 30,753 - (24,517) 211,172 합계 217,793 30,753 - (25,847) 222,699 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 감가상각 기 말 구축물 - - 15,458 (2,601) 12,857 집기비품 162,568 62,585 60,103 (80,320) 204,936 합계 162,568 62,585 75,561 (82,921) 217,793 한편, 당분기와 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11 . 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 406,220 (294,299) 111,921 차량운반구 91,693 (30,543) 61,150 합계 497,913 (324,842) 173,071 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초 251,984 회계정책변경효과 - 신규 사용권자산 - 영업양수도 - 처분 등 - 감가상각 (78,914) 보고기간종료일 173,071 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비유동 기초 256,388 회계정책변경효과 - 취득 - 선급임차료 해당액 차감 - 이자비용 2,409 지급 (82,153) 유동성리스부채 (104,071) 분기말 72,573 12 . 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 상각 대체 손상차손 기 말 회원권(*) 14,666 - - - - - 14,666 상표권 1,013 - - (83) - - 930 소프트웨어 260,898 - - (17,811) - - 243,087 영업권(*) 2,550,059 - - - - - 2,550,059 산업재산권 2,586 42,100 - (2,376) - - 42,310 고객과의관계 842,310 - - (55,760) - - 786,550 저작권 104,931 - - (11,883) - - 93,048 개발중인자산 - - - - - - - 합 계 3,776,463 42,100 - (87,913) - - 3,730,650 (*) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 영업양수도 상각 대체 손상차손 기 말 회원권 21,125 - - - - (6,459) 14,666 상표권 1,343 - - (330) - - 1,013 소프트웨어 87,438 155,145 4,468 (80,973) 94,820 - 260,898 영업권 2,550,059 - - - - - 2,550,059 산업재산권 - - 3,272 (686) - - 2,586 고객과의관계 1,065,348 - - (223,038) - - 842,310 저작권 152,462 - - (47,531) - - 104,931 개발중인자산 94,820 - - - (94,820) - - 합 계 3,972,595 155,145 7,740 (352,558) - (6,459) 3,776,463 3) 당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 당기중에는 연구개발비가 발생하지 않았습니다. (2) 영업권회사의 영업권은 전자책서비스부문과 웹툰서비스에 배분되었으며, 회수가능액은 각 서비스 부문에서 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 미래현금흐름 추정 및 회수가능액 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위가 기반하는 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.당분기 중 회사가 수행한 영업권 손상검사 결과, 회수가능액이 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회사의경영진은 전자책서비스 및 웹툰서비스 사업단위의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 각 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다. (3) 고객관계자산회사는 과거 (주)바로북 및 (주)봄코믹스 지분 취득시 기존 고객과의 관계로 인한 초과이익을 고객관계자산으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 고객관계자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2016년말 고객관계자산 710,411 2017년 신규 취득 753,894 무형자산 상각비 (175,920) 2017년말 고객관계자산 1,288,385 무형자산 상각비 (223,037) 2018년말 고객관계자산 1,065,348 무형자산 상각비 (223,038) 2019년말 고객관계자산 842,310 무형자산 상각비 (55,760) 2020년 1분기말 고객관계자산 786,550 13 . 차입금보고기간종료일 현재 당사 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 유동/비유동 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 3,000,000 3,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 2020년 7월 30일 2.7% 3,000,000 3,000,000 14 . 전 환사채 및 신주인수권부사채 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%)/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증사모전환사채 2019-07-19 2024-07-19 - / 분기단위 연 복리 연 1% 5,600,000 5,600,000 제23회 무보증사모전환사채 2019-09-18 2024-09-18 2,800,000 2,800,000 제24회 무보증사모신주인수권부사채 2019-09-18 2024-09-18 2,100,000 2,100,000 소 계 10,500,000 10,500,000 가산 : 상환할증금 537,652 537,652 차감 : 전환권조정 및 신주인수권조정 (2,945,948) (3,079,481) 합 계 8,091,705 7,958,171 15 . 확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,162,067 1,105,688 사외적립자산의 공정가치 (741,707) (838,785) 합 계 420,360 266,903 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 107,982 55,000 과거근무원가 - - 순이자원가 - - 합 계 107,982 55,000 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 1,105,688 498,289 당기근무원가 107,982 186,023 이자원가 - 12,103 재측정요소 - 252,135 연결범위변동 - - 계열사전입 - 282,276 퇴직금지급액 (51,603) (125,138) 기 말 1,162,067 1,105,688 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 기 초 838,785 343,343 이자수익 (32,606) 8,816 재측정요소 - 3,326 퇴직금지급액 (64,472) (83,586) 기여금납입액 - 284,611 계열사전입 - 282,275 기 말 741,707 838,785 16 . 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 종류 내용 선택형 주식선택권 신주발행형과 차액정산형(행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급)중 행사기준일에 이사회에서 정하는 방법. 단, 회사는 향후 신주발행 교부 할 것으로 예상하여 주식결제형 주식선택권에 따른 회계처리함. (2) 가득조건 및 행사가능시점 종류 내용 가득조건 주식선택권을 부여 받은 날로부터 2년 근무 행사가능 시기 1) 2021년 3월 15일부터 2024년 3월 14일까지(부여일 : 2019년 3월 15일) 2) 2022년 2월 13일부터 2025년 2월 12일까지(부여일 : 2020년 2월 12일) 3) 2022년 3월 19일부터 2025년 3월 18일까지(부여일 : 2020년 3월 18일) (3) 당분기말 현재 유효한 선택형 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(단위:원) 미행사기초수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사분기말 수량 분기말행사가능수량 2019년 3월 15일 3,100원 916,000주(*) - - - 916,000주 - 2020년 2월 13일 4,000원 - 468,000주 - - 468,000주 - 2020년 3월 19일 4,400원 - 59,000주 - - 59,000주 - (*) 2020년 3월 15일 [정정]주식매수선택권부여에관한신고부여주식수 985,000주에서 916,000주로 부여주식수 감소 (4) 회사는 선택형 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여 2차부여 3차부여 부여일의 공정가치 392.76원 811.18원 375.18 부여일의 가중평균 주가 2,705원 3,915원 2,990원 주가변동성(주1) 18.40% 21.00% 26.50% 배당수익률 - - - 기대만기 2024년 03월 14일 2025년 02월 12일 2025년 03월 18일 무위험수익률 1.84% 1.46% 1.27% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 선택형 주식선택권 68,854 8,997 17 . 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험㈜ 30,000 (주)카카오페이 2018.7.30 ~ 2020.7.29 이행(지급)보증보험 33,000 네이버파이낸셜(주) 2019.11.19 ~ 2020.11.19 이행(지급)보증보험 합계 63,000 (3) 당분기말 현재 회사의 차입금 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 사용액 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 300,000 - 산업시설자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 지급보증신용장 KEB하나은행 222,527 222,527 합계 3,522,527 3,222,527 18 . 주당손익 (1) 기본주당손익 : 기본주당계속영업손익기본주당손익은 기본주당계속영업손익과 기본주당중단영업손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본(희석)주당손익 : 기본(희석)주당계속영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업손익 837,628,672 214,570,250 가중평균유통보통(희석)주식수 16,958,711 15,832,549 기본(희석)주당계속영업손익 49 14 (3) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 16,959,266 15,832,549 자기주식 보유 (555) - 가중평균 유통보통주식수 16,958,711 15,832,549 19 . 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 선급비용 상각액, 지급수수료 등 6,626,438 3,245,083 인건비 및 복리후생비 1,423,797 699,496 외주용역비 - 425,550 소모품, 수선비 - 2,048 수수료, 임차료, 운반비 10,545 171,443 감가상각비 및 무형자산상각비 192,673 151,268 기 타 675,628 302,710 합 계 8,929,081 4,997,597 20 . 현금흐름표 1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현재가치할인차금 - - 지분법잉여금변동 - - 지분법자본변동 3,924 - 21 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 -현금및현금성자산 9,180,557 9,180,557 9,348,131 9,348,131 -장단기매출채권및기타채권 3,199,029 3,199,029 1,994,781 1,994,781 -단기금융상품 - - - - -보증금 1,207,422 1,207,422 1,207,422 1,207,422 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 13,587,008 13,587,008 12,550,334 12,550,334 당기손익-공정가치로 측정된 금융자산 -투자증권(지분상품) 317,506 317,506 317,506 317,506 -투자증권(채무상품) 930,933 930,933 930,933 930,933 당기손익-공정가치로 측정된 금융자산 소계 1,248,439 1,248,439 1,248,439 1,248,439 금융자산 합계 14,835,447 14,835,447 13,798,773 13,798,773 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무및기타채무 1,589,908 1,589,908 1,146,206 1,146,206 -단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 -리스부채(유동,비유동) - - 256,388 256,388 -전환사채 6,474,187 6,474,187 6,371,248 6,371,248 -신주인수권부사채 1,617,518 1,617,518 1,586,923 1,586,923 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 12,681,613 12,681,613 12,360,765 12,360,765 당기손익-공정가치로 측정된 금융부채 -파생상품부채 2,607,666 2,607,666 2,607,666 2,607,666 금융부채 합계 15,289,279 15,289,279 14,968,431 14,968,431 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한양적공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 -투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 -투자증권(채무상품) - - 930,933 930,933 소 계 - 317,506 930,933 1,248,439 공정가치로 측정한 부채 -파생상품부채 - - 2,607,666 2,607,666 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 -투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 -투자증권(채무상품) - - 930,933 930,933 소 계 - 317,506 930,933 1,248,439 공정가치로 측정한 부채 -파생상품부채 - - 2,607,666 2,607,666 22 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 23 . 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜다우데이타 관계기업 ㈜이매진스,㈜예랑 종속기업 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 기타 특수관계자 ㈜다우기술, ㈜키움이앤에스, ㈜사람인에이치알, 키움증권㈜, 한국정보인증㈜,㈜게티이미지코리아㈜키다리이엔티, ㈜키움저축은행, 키움인베스트먼트㈜,㈜키움예스저축은행, 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 ㈜다우데이타 매 입 등 91,686 67,788 종속기업 DELITOON SAS 매 출 등 1,146,769 - 기타 ㈜다우기술 매 출 등 - 675,555 매 입 등 49,505 51,738 ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움) 매 출 등 - - 매 입 등 6,137 3,770 한국정보인증㈜ 매 출 등 - , 매 입 등 - 100 키움증권㈜ 매 입 등 2,142 - ㈜키다리이엔티 매 출 등 - 186,982 매 입 등 100,000 280,481 ㈜게티이미지코리아 매 출 등 - - 매 입 등 - - ㈜사람인에이치알 매 입 등 210 80 ㈜사람인에이치에스 매 입 등 2,031 - ㈜키움저축은행 매 출 등 - 160 ㈜키움예스저축은행 매 출 등 - 7,241 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 매 입 등 61,416 45,732 ㈜예랑 매 입 등 16,560 - (3) 주요 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 임차보증금 미지급금 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 ㈜다우데이타 369,078 341,616 - - - 2,800,110 종속기업 DELITOON SAS 491,841 279,899 - - - - 기타 ㈜다우기술 - - - - 30,040 12,946 ㈜키움이앤에스(구, ㈜다우와키움) - - 120,000 120,000 2,145 2,160 ㈜키움저축은행 - - - - - - ㈜키움예스저축은행 - - - - - - ㈜키다리이엔티 - - - - 110,000 - ㈜사람인에이치알 - - - - 231 248 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 - - - - - - 합 계 860,919 621,515 120,000 120,000 142,416 2,815,464 (4) 보고기간종료일 현재 종업원장기대여금은 284,428천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 종업원 장단기대여금 284,428 198,094 합 계 284,428 198,094 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 231,510 78,980 기타장기급여(퇴직급여 등) 13,198 28,304 합 계 244,708 107,284 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 5. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다. 2) 중단영업 (1) 일부 영업부문 중단 회사는 선제적 재무구조개선 및 조직효율화를 위해 아래의 영업부문을 2017회계연도 중에 중단하였습니다. 영업부문 주요재화 및 서비스의 내용 미디어콘텐츠 교원직무연수서비스 반 도 체 ASIC 디자인 서비스, Foundry 서비스 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 없습니다. (3) 2020년 03월 31일 현재 중단영업에 귀속되는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 중단영업귀속자산 중단영업귀속부채 계정과목 금 액 계정과목 금 액 미수금(유동) 195,079 매입채무 3,963 미수금(비유동) - 미지급금 5,445 선수금 41,771 합 계 195,079 합 계 51,179 (4) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액(*) 대손충당금(*) 대손충당금설정률 제 34 기 1분기 매출채권 2,996,790 364,935 12.18 미수금 659,161 226,322 34.33 단,장기대여금 526,931 254,978 48.39 선급금 1,871,110 69,909 3.74 합 계 6,053,992 919,144 15.18 제 33 기 매출채권 2,055,740 364,935 17.75 미수금 504,984 226,322 44.82 단,장기대여금 440,597 254,978 57.87 선급금 1,532,779 69,909 4.56 합 계 4,534,100 916,144 20.20 제 32 기 매출채권 1,288,548 361,745 28.07 미수금 523,401 98,132 18.75 단,장기대여금 420,706 154,978 36.84 선급금 203,931 69,909 34.28 합 계 2,436,584 684,763 28.10 (*) 중단영업귀속자산에 포함된 채권 및 대손충당금 포함 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 916,144 684,763 684,669 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (9,530) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (9,530) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 231,381 9,625 4. 기말 대손충당금 잔액합계 916,144 916,144 684,763 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금 3개월 이내 2,603,409 0.04% 1,058 3개월초과 6개월이내 10,315 1.41% 145 6개월초과 9개월이내 11,504 3.45% 397 9개월초과 12개월이내 2,419 6.66% 161 1년초과 114,931 94.81% 108,963 합계 2,742,578 110,724 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기 비고 미디어콘텐츠 상 품 - - - - 소 계 - - - 기타 상 품 - - - 소 계 - - - 합 계 상 품 - - - 합 계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - (2) 재고자산의 실사내용당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산의 실사를 실시합니다.당기말 현재 사업중단에 따른 재고자산의 변동으로 재고자산의 실사일 현재 인식 및 측정가능한 재고자산이 존재하지 않습니다.당사의 당기말 현재 담보제공 재고자산은 없으며, 내부 감사절차에 따라 재고자산 실사를 하였으며 특이사항은 없었습니다. (3) 장기체화재고 등 현황해당사항 없음 라. 공정가치평가내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*) 공정가치로 측정된 금융자산 -당기손익-공정가치 측정 금융자산 317,506 317,506 317,506 317,506 공정가치로 측정된 금융자산 소계 317,506 317,506 317,505 317,506 상각후원가로 측정된 금융자산 -현금및현금성자산 10,561,237 10,561,237 10,863,706 10,863,706 -장단기매출채권및기타채권 3,141,567 3,141,567 1,960,006 190,006 -단기금융상품 - - - - -보증금 1,233,942 1,233,942 1,228,070 1,228,070 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 14,936,746 14,936,746 14,051,782 14,051,782 금융자산 합계 15,254,252 15,254,252 14,369,288 14,369,288 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무및기타채무 1,802,031 1,802,031 1,463,268 1,463,268 장단기차입금 3,576,548 3,576,548 3,554,651 3,554,651 리스부채(유동,비유동) 176,645 176,645 256,388 256,388 전환사채 7,399,789 7,399,789 7,234,931 7,234,931 신주인수권부사채 1,617,518 1,617,518 1,586,923 1,586,923 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 14,572,531 14,572,531 14,096,161 14,096,161 당기손익-공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 3,132,925 3,132,925 3,112,976 3,112,976 금융부채 합계 17,705,456 17,705,456 17,209,137 17,209,137 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한양적공시는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 소 계 - 317,506 - 317,506 공정가치가 측정한 부채 파생상품부채 - - 3,132,925 3,132,925 소 계 - - 3,132,925 3,132,925 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정한 자산 투자증권(지분상품) - 317,506 - 317,506 소 계 - 317,506 - 317,506 공정가치가 측정한 부채 파생상품부채 - - 3,112,976 3,112,976 소 계 - - 3,112,976 3,112,976 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)키다리스튜디오 회사채 사모 2019년 07월 19일 5,600 표면 : 0%만기 : 1% - 2024년 07월 19일 미상환 - (주)키다리스튜디오 회사채 사모 2019년 09월 18일 2,800 표면 : 0%만기 : 1% - 2024년 09월 18일 미상환 - (주)키다리스튜디오 회사채 사모 2019년 09월 18일 2,100 표면 : 0%만기 : 1% - 2024년 09월 18일 미상환 - DELITOON SAS(구, WOSMU SAS)(*) 회사채 사모 2019년 09월 18일 2,023 표면 : 0%만기 : 5% - 2024년 09월 09일 미상환 - 합 계 - - - 12,523 - - - - - (*) 외화채권 1건 발행금 액 EUR 1,500,000의 경우, 2020년 03월 31일 기준 환율(1,348.65원)을 적용하였습니다 . 주) 최근 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일 현재까지의 기간중에 발행된 연결기준 채무증권 내역입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 별도기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,500 - - 10,500 합계 - - - - 10,500 - - 10,500 연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 11,849 - - 12,523 합계 - - - - 11,849 - - 12,523 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당분기) 한울회계법인 - - - 제33기(전기) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제32기(전전기) 이현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당분기) 한울회계법인 -분/반기 재무제표 검토-별도 및 연결재무제표 감사-내부회계관리 검토 165백만원 - 제33기(전기) 이현회계법인 -분/반기 재무제표 검토-별도 및 연결재무제표 감사-내부회계관리 검토 50백만원 1,060 제32기(전전기) 이현회계법인 -분/반기 재무제표 검토-별도 및 연결재무제표 감사-내부회계관리 검토 38백만원 888 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당분기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제34기 당분기 한울회계법인 - 제33기 이현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제32기 이현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2명의 상근이사(대표이사 포함), 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 비상근감사의 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제40조에 의거 당사의 대표이사이며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김영훈(출석률: 100%) 이선윤(출석률: 100%) 성백진(출석률: 100%) 김광원(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020. 01. 10. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 - - - - 2 2020. 02. 13 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020. 02. 19 2019년(제33기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020. 03. 04. 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 03월 19일 개최된 제33기 정기주주총회에서 김광원 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 손형만 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임을 위한 의안은 구분하여 결의하여야 합니다. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 합니다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니합니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사 김영훈 대표이사, 이사회의장 3년 - 이사회 해당없음 계열회사 임원 사내이사 이선윤 기획 및 웹소설사업부장 3년 - 이사회 해당없음 계열회사 임원 기타비상무이사 성백진 영업업무 전반 자문 3년 - 이사회 해당없음 계열회사 임원 사외이사 손형만 경영전반에 대한 자문 1년 - 이사회 해당없음 - ※ 2020년 03월 19일 개최된 제33기 정기주주총회에서 김광원 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 손형만 사외이사가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 있는 경우 그 조직의 주요 현황- 당사의 사외이사 김광원은 타회사의 대표이사 및 고문, 사외이사직을 수행한 전문 경영인 출신으로, 당사 사외이사로서의 전문성을 갖추고 있습니다. 당사는 사외이사 직무수행 보조를 위한 별도의 조직은 없고, 경영지원실(5명)에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 당사는 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 1명의 비상근 감사가 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 허준영 Ph.D. in Economics, Indiana University, Bloomington'12 ~ '15 : Assistant Professor, California State University, Northridge '15 ~ '17 : 한국은행 경제연구원 과장 (부연구위원)'17 ~ '19 : 한국외국어대학교 경제학부 부교수 '19 ~ (現) 한국외국어대학교 경제학부 부교수 사외이사 아님 다. 감사의 독립성 성 명 임기 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 허준영 3년 없음 이사회 없음 - 당사의 감사 허준영는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.[정관 제38조 (감사의 직무)]① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상 태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구할 수 있다. ⑥ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 허준영(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2020. 01. 10 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 - 2 2020. 02. 13 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 4 2020. 02. 19 2019년(제33기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2020. 03. 04 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연중 고육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 - 당사는 감사 직무수행 보조를 위한 별도의 조직은 없고, 경영지원실(5명)에서 해당 업무를 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황- 공시서류작성기준일 현재 별도의 준법지원인 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 2019년 2월 22일 이사회 의결을 통해 2019년 3월 15일 개최한 제32기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 03월 31일 기준 당사의 최대주주는 ㈜다우데이타(9,031,124주, 53.25%)이며, 최 대주주 및 특 수관계인을 포함하여 총 11,187,438주(65.97%)를 소유 하고 있습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다우데이타 최대주주 보통주 9,031,124 53.25 9,031,124 53.25 - ㈜이머니 계열사 보통주 1,461,355 8.62 1,461,355 8.62 - 김익래 계열사 임원 보통주 250,000 1.47 250,000 1.47 - 김동준 계열사 임원 보통주 320,959 1.89 320,959 1.89 - 허흥범 계열사 임원 보통주 40,000 0.24 40,000 0.24 - 김영훈 발행회사 임원 보통주 67,000 0.40 73,000 0.43 - 김용래 기타 보통주 11,000 0.06 11,000 0.06 - 계 보통주 11,181,438 65.93 11,187,438 65.97 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다우데이타 6,462 김익래 38.19 - - 김익래 38.19 이인복 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 출자자수는 2019년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.03.27 김익래정동철 43.60- - - 김익래 43.60 2016.09.30 김익래 43.60 - - 김익래 43.60 2016.12.01 김익래 40.64 - - 김익래 40.64 2017.03.31 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 2020.03.25 김익래이인복 38.19- - - 김익래 38.19 주1) 2015년 3월 27일 정동철 단독대표에서 김익래, 정동철 각자대표로 변경주2) 2016년 9월 30일 정동철 대표이사의 사임에 따라 김익래 단독대표로 변경주3) 2016년 12월 1일 유상증자로 인해 최대주주의 지분율이 43.6%에서 40.64%로 변동됨(보유주식수는 변동 없음)주4) 2017년 3월 31일 김익래 단독대표에서 김익래, 이인복 각자대표로 변경 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다우데이타 자산총계 385,585 부채총계 220,513 자본총계 165,072 매출액 193,233 영업이익 9,764 당기순이익 11,599 ※ 상기 재무현황은 2019년 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 최대주주명 : (주)다우데이타2) 설립일 : 1992년 06월 10일3) 상장일 : 1999년 12월, 코스닥 시장 상장4) 사업현황 구 분 주요재화 및 서비스의 내용 소프트웨어 및하드웨어공급부문 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매 및 서비스 제공 부가통신부문 및결제대행업 물류 및 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍구성 및 정보제공(VAN) 시스템구축부문 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공 ※ 자세한 사항은 (주)다우데이타의 사업보고서(2019.12월)를 참조하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동 현황- 당사의 최대주주는 ㈜다우데이타로, 최근 3사업연도내 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 - 주식 소유현황 및 소액주주현황은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분ㆍ반기보고서에는 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조의 규정에 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일 (기준일 : 12월 31일) 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.kidaristudio.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. ※ [전자증권법] 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 - 분ㆍ반기보고서에는 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영훈 남 1958년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 및이사회의장 Monterey Institute of International MBA - ㈜다우기술 대표이사- (現), ㈜키다리스튜디오 대표이사- (現), ㈜키다리이엔티 대표이사 73,000 - 계열회사 임원 2018.02.23~ 2021년 02월 22일 이선윤 남 1976년 03월 이사 등기임원 상근 기획 및 웹소설사업부장 경북대학교 경영학 석사 - 키움증권㈜ - (現) ㈜키다리스튜디오 사업 및 기획 업무- (現) ㈜이매진스, ㈜키다리스타 감사 - - 계열회사 임원 2015.02.01~ 2021년 02월 22일 이병국 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 CFO 단국대학원 경영학 석사- ㈜다우기술 재경팀장- (現) ㈜키다리스튜디오 CFO- (現) ㈜키다리이엔티 CFO - - 계열회사 임원 2019.01.01~ - 김춘곤 남 1975년 09월 이사 미등기임원 상근 플랫폼비즈니스사업전략팀장 서강대학교 철학과 학사- ㈜봄코믹스 이사- ㈜탑코 부사장- ㈜포스웨어지 대표이사 - - - 2019.04.22~ - 김형조 남 1969년 10월 이사 미등기임원 상근 프로듀싱사업본부장 서울산업대학교 전산학과 학사- 키다리이엔티㈜ 본부장- (現) ㈜키다리스튜디오 본부장 - - - 2019.07.01~ - 성백진 남 1967년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 영업 전반 자문 세종대학교 회계학 학사- ㈜다우와키움 상무 - ㈜이머니 상무 - (現) ㈜다우데이타 경영지원본부장 - - 계열회사 임원 2018.02.23~ 2021년 02월 22일 손형만 남 1951년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영 전반 자문 영남대 경영학과 학사- 애플코리아 대표이사- 한국맥아피 대표이사- 대우정보시스템 대표이사- 키움스펙 제3호 대표이사 - - - 2020.03.19~ 2021년 03월 18일 허준영 남 1978년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 Ph.D. in Economics, Indiana University, Bloomington - 한국은행 경제연구원 과장- 한국외대 경제학부 조교수- (現) 한국외대 경제학부 부교수 - - - 2019.03.15~ 2022년 03월 14일 ※ 2020년 03월 19일 개최된 제33기 정기주주총회에서 김광원 사외이사가 임기만료 로 퇴임하고, 손형만 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2019년 12월 31일기준 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 김영훈 대표이사 ㈜키다리스튜디오 대표이사(상근) ㈜키다리이엔티 대표이사(상근) ㈜키움이앤에스 대표이사(상근) (주)키다리스타 대표이사(상근) DELITOON SAS 등기임원 이선윤 사내이사 ㈜키다리스튜디오 사내이사(상근) ㈜이매진스 감사(비상근) (주)키다리스타 감사(비상근) 성백진 기타비상무이사 ㈜키다리스튜디오 기타비상무이사(비상근) ㈜다우데이타 사내이사(상근) ㈜이머니 기타비상무이사(비상근) ㈜이매진스 기타비상무이사(비상근) ㈜키움이앤에스 감사(비상근) 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술연구개발 남 12 - - - 12 1.3 181,596 15,133 - 5 5 - 기술연구개발 여 10 - - - 10 1.4 96,479 9,648 - 영업/마케팅 남 17 - - - 17 2.1 257,725 15,160 - 영업/마케팅 여 54 - - - 54 1.2 522,825 9,682 - 관리사무직 남 10 - - - 10 1.9 82,307 8,231 - 관리사무직 여 3 - - - 3 3.1 27,479 9,160 - 합 계 106 - - - 106 1.5 1,168,411 11,023 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 72,150 24,050 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 109,360 21,872 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 97,360 32,453 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ※ 상기 등기이사 인원수 및 보수총액에는 2020년중 퇴임한 사외이사가 포함되어 있으며, 1인당 평균보수액은 현재 재직중인 등기임원의 평균 보수액입니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 141,217,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 141,217,800 - ※ 2019.03.15 부여 주당 공정가치는 392.76원 입니다. 2020.03.19 부여 주당 공정가치는 375.18원 입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정은 공정가액접근법 중 이항모형이며, 자세한 내용은 당사가 제출한 아래의 공시서류를 참고 바랍니다.[관련공시]- 2019년 03월 15일, 주식매수선택권부여에관한신고 - 2020년 03월 19일, 주식매수선택권부여에관한신고 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김영훈 등기임원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 250,000 - - 250,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 이선윤 등기임원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 60,000 - - 60,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 성백진 등기임원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 권순진 계열회사 임원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 35,000 - - 35,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 이병국 미등기임원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 35,000 - - 35,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 손국환외 34명 직원 2019년 03월 15일 신주교부, 차액보상 보통주 496,000 - - 496,000 2021.03.15 ~ 2024.03.14 3,100 김형조 미등기임원 2020년 02월 13일 신주교부, 차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2022.02.13 ~ 2025.02.12 4,000 김춘곤 미등기임원 2020년 02월 13일 신주교부, 차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2022.02.13 ~ 2025.02.12 4,000 라상균외 39명 직원 2020년 02월 13일 신주교부, 차액보상 보통주 398,000 - - 398,000 2022.02.13 ~ 2025.02.12 4,000 이선윤 등기임원 2020년 03월 19일 신주교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2022.03.19 ~ 2025.03.18 4,400 김동률외 2명 직원 2020년 03월 19일 신주교부, 차액보상 보통주 49,000 - - 49,000 2022.03.19 ~ 2025.03.18 4,400 ※ 상기 주식매수선택권은 제32기 및 제33기 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2020년 03월 31일) 현재 당사의 종가는 4,225원 입니다. [관련공시]- 2019년 03월 15일, 주식매수선택권부여에관한신고- 2020년 02월 13일, 주식매수선택권부여에관한신고- 2020년 03월 19일, 주식매수선택권부여에관한신고 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2020년 03월 31일 현재 다우키움그룹기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 7개사 (당사 포함), 비상장사 90개사 총 97개사의 계열회사가 (당사 포함) 소속되어 있습니다. 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : 다우키움(2) 기업집단의 소속된 회사(기준일 : 2020년 03월 31일) 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 7 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 비 상 장 90 8 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 9 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 10 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 11 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 12 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 13 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 14 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 15 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 16 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 17 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 18 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 19 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 20 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 21 ㈜와이즈버즈 211-88-94969 온라인광고대행 22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 23 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 24 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 25 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 26 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 28 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 29 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 896-81-01578 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 778-87-01587 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 34 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 35 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 제작, 유통, 판매업 36 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 37 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 38 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 39 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 40 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 41 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 42 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 43 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 44 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 45 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 46 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 47 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 48 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 49 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 50 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 51 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 52 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 53 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 54 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 55 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 56 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 57 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 58 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 59 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 60 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 61 COPA US LLC 82-2865646 발전 62 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 63 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 64 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 65 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 66 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 67 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 68 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 69 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 70 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 71 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 72 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 73 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 74 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 75 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 76 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 77 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 78 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 79 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 80 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 81 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 82 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 83 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 84 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 85 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 86 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 87 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 88 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 89 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 90 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 91 ㈜인포인트기술 119-86-94451 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 92 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 93 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 94 ㈜아이디어랩스 391-86-00628 출판업 95 Swenson Wancheng Quant Fund 343134 투자 등 96 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 97 ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 578-87-01240 부동산임대업 주1) 현지법인은 현지 고유번호 기재주2) WOSMU SAS → DELITOON SAS 사명 변경(2019.06.28, 주주총회 승인)나. 관련법령상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. 1) 지정시기: 2020년 05월 01일 2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시다. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 출자회사 / 피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오(구.다우인큐브) 키움이앤에스 사람인HR 사람인HS 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 게티이미지코리아 키움에셋플래너 키다리이엔티 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움저축은행 키움예스저축은행 키움PE 키움캐피탈 1 이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 다우데이타 25.16 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 다우기술 0.36 44.85 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 8.62 53.25 - 0.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 키움이앤에스 (구.다우와키움) 16.02 - 63.06 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - 6 사람인HR 2.57 6.27 32.73 - - 5.21 - - - - - - - - 2.92 - - - - - - 7 사람인HS - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - 8 한국정보인증 - - 36.04 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - - 5.48 - - - - - - - - - - - - 10 이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 게티이미지코리아 - - - - - - - - - 50.00 - - - - - - - - - - - 12 키움에셋플래너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 키다리이엔티 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 와이즈버즈 - - 4.65 - - - - 4.65 32.56 - - - - 3.69 4.65 - - - - - - 15 키움증권 - - 48.33 - - - - - - - - - - - 2.26 - - - - - - 16 키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - 17 키움투자자산운용 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - 18 키움저축은행 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - 19 키움예스저축은행 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - 20 키움PE - - - - - - - 20.00 20.00 - - - - - 40.00 - 20.00 - - - - 21 키움캐피탈 - - 2.00 - - - - - - - - - - - 98.00 - - - - - - 22 키다리스타 (구.키다리스튜디오) - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 에스지서비스 - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - 24 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - 25 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - 26 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 0.50 - - - - 27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - 28 동부고속 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.96 - 30 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 29.93 - - - - 19.95 - 31 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.41 4.63 32 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 48.25 8.32 - - - - - 33 키움히어로제2호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 15.00 5.00 - - - - - 34 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - - 2.87 - - - - 1.91 35 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - 36 코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 - - - - - - - - - - - - - - 53.10 - - - - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 출자회사 / 피출자회사 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오(구.다우인큐브) 한국정보인증 키움증권 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A 키움증권 인도네시아 다우홍콩유한회사 다우(대련)과기개발유한공사 Kiwoom Hong Kong Limited Kiwoom Singapore Pte. Ltd. Kiwoom BVI One Limited Kiwoom BVI Two Limited Kiwoom BVI Three Limited 1 키움증권 인도네시아 - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - 2 키움자산운용 인도네시아 - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - - - - - 3 다우홍콩유한회사 - 56.58 - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - 4 다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - 5 나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - 6 다우재팬 - 99.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 DELITOON SAS - - 83.14 - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 다우베트남(유) 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Kiwoom Hong Kong Limited - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - 10 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - 11 Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - 12 Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - 13 Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - 14 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - 15 KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - 16 RE Astoria LLC - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - 17 RE Astoria 2 LLC - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - 18 RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - 19 Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 20 Fotovoltaica Soldel Norte SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 21 Luna Energy SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 22 Fotovoltaica Acacia SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 23 Fotovoltaica de Los Andes SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 24 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 25 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 26 Fotovoltaica Del Desierto SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 27 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 28 Fotovoltaica La Ligua SpA - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 29 Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - 18.40 - - - - - - - - - 30 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) - - - - - - - - - - - 13.20 - - - - - - - - 31 Swenson Wancheng Quant Fund - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - 32 KSAAR Fund IC Class H - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2020년 03월 31일 기준) 성명 직위 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 김영훈 대표이사 ㈜키다리스튜디오 대표이사(상근) ㈜키다리이엔티 대표이사(상근) ㈜키움이앤에스 대표이사(상근) ㈜키다리스타 대표이사(상근) DELITOON SAS 등기임원(비상근) 이선윤 사내이사 ㈜키다리스튜디오 사내이사(상근) ㈜이매진스 감사(비상근) (주)키다리스타 감사(비상근) 성백진 기타비상무이사 ㈜키다리스튜디오 기타비상무이사(비상근) ㈜다우데이타 사내이사(상근) ㈜이머니 기타비상무이사(비상근) ㈜이매진스 기타비상무이사(비상근) ㈜키움이앤에스 감사(비상근) ※ 겸직업무는 등기임원 기준으로 기재함 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜이매진스 2015년 08월 21일 경영참가 6,312,750 125,000 41.67 5,009,754 - - 109,368 125,000 41.67 5,119,122 8,304,092 262,483 ㈜예랑 2019년 07월 01일 사업개발 - 666 25.00 - - - - 666 25.00 - 71,612 -14,574 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 2018년 01월 16일 경영참가 697,774 1,405 83.14 6,706,820 - - -9,997 1,405 83.14 6,696,823 3,539,304 -7,306 합 계 - - 11,716,574 - - 99,371 - - 11,815,945 - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년도말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용공여 등의 현황이 없습니다. 2. 특수관계자와의 자산양수도 등 거래내역 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜다우데이타 관계기업 ㈜이매진스,㈜예랑 종속기업 DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) 기타 특수관계자 ㈜다우기술, ㈜키움이앤에스, ㈜사람인에이치알, 키움증권㈜, 한국정보인증㈜,㈜게티이미지코리아㈜키다리이엔티, ㈜키움저축은행, 키움인베스트먼트㈜,㈜키움예스저축은행, 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 ㈜다우데이타 매입 등 91,686 67,788 기타 ㈜다우기술 매출 등 - 675,555 매입 등 49,505 51,738 ㈜키움이앤에스 매출 등 - - 매입 등 6,137 3,770 ㈜한국정보인증 매출 등 - - 매입 등 - 100 ㈜키다리이엔티 매출 등 - 186,982 매입 등 100,000 280,481 ㈜사람인에이치알 매입 등 210 80 ㈜사람인에이치에스 매입 등 2,031 - ㈜키움저축은행 매출 등 - 160 ㈜키움예스저축은행 매출 등 - 7,241 키움증권㈜ 매입 등 2,142 - 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 매입 등 61,416 45,732 ㈜게티이미지코리아 매 출 등 - - 매 입 등 - - ㈜예랑 매입 16,560 - (3) 특수관계인과의 영업양수도 내역 거래 상대방 ㈜키다리이엔티 회사와의 관계 계열회사 거래 종류 영업양수 거래대상물 웹툰 콘텐츠를 자체 제작하고 국내외로 유통하고 있는 ㈜키다리이엔티 웹툰 제작 스튜디오 및 웹툰 유통 사업의 자산 및 부채, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업 일체 거래목적 1) 웹툰 제작 및 유통 분야의 사업 강화로 당사 웹툰 플랫폼 사업과의 시너지 창출 및 안정적 수익 기반 확보2) 웹툰 스튜디오에서 제작된 다수 콘텐츠IP를 확보함으로써 시장 경쟁력 강화3) 소설 IP의 OSMU로 웹툰 등의 2차 저작물 제작 등 콘텐츠 IP에서의 부가가치를 창출함으로써 장르를 뛰어넘은 콘텐츠 제작의 환경 조성 거래금액 5,050,000,000원 계약체결일 2019년 04월 30일 거래조건 1. 지급형태 : 현금 지급2. 지급 조건 및 시기 - 계약금 : 2019년 05월 07일 - 잔금 : 2019년 07월 30일 기타 - 주요 일정 구분 일정 이사회결의일 2019년 04월 30일 주요사항보고서(영업양도)제출일 2019년 04월 30일 영업양도 주주총회를 위한 기준일 2019년 05월 15일 주주명부폐쇄기간 2019년 05월 16일 반대주주 의사표시 접수마감일 2019년 06월 06일 영업양수도 승인을 위한 주주총회일 2019년 06월 07일 주식매수청구권 행사기간 2019년 06월 07일 ~ 2019년 06월 27일 영업양수도 기준일 2019년 06월 30일 영업양수 잔금 지급일 2019년 07월 30일 [관련공시]- 2019년 04월 30일, 주요사항보고서(영업양수결정)- 2019년 04월 30일, 주주총회 소집결의- 2019년 05월 23일, 주주총회 소집공고- 2019년 07월 01일. 합병등종료보고서(영업양수도) 3. 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용 (1) 주요 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 임차보증금 미지급금 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 ㈜다우데이타 369,078 341,616 - - - 2,800,110 기타 ㈜다우기술 - - - - 30,040 12,946 (주)키움이앤에스(구,㈜다우와키움) - - 120,000 120,000 2,145 2,160 ㈜키움저축은행 - - - - - - ㈜키움예스저축은행 - - - - - - (주)키다리이엔티 - - - - 110,000 - ㈜사람인에이치알 - - - - 231 248 키움코어랜드사모부동산신탁제1호 - - - - - - 합 계 369,078 341,616 120,000 120,000 142,416 2,815,464 (2) 보고기간종료일 현재 종업원장단기대여금은 284,428 천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원 장단기대여금 284,428 198,094 합 계 284,428 198,094 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉, 상여 등) 231,510 78,980 기타장기급여(퇴직급여 등) 13,198 28,304 계 244,708 107,284 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황공시서류작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경 된 사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제33기 정기주주총회(20.03.19) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명)제4호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건제5호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 → 승인가결제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 → 승인가결제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명) → 승인가결제4호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 → 승인가결제5호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 → 승인가결제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 → 승인가결제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 → 승인가결 2019년 제1차 임시주주총회(19.06.07) 제1호 의안 : 웹툰 제작 스튜디오 영업양수의 건 제1호 의안 : 웹툰 제작 스튜디오 영업양수의 건 → 승인가결 제32기 정기주주총회(19.03.15) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명)제4호 의안 : 감사선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건제6호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 → 승인가결제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 → 승인가결제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명) → 승인가결제4호 의안 : 감사선임의 건 → 승인가결제5호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 → 승인가결제6호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 → 승인가결제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 → 승인가결 3. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 제공처 서울보증보험㈜ 30,000 이행(지급)보증보험 (주)카카오페이 서울보증보험㈜ 33,000 이행(지급)보증보험 네이버파이낸셜(주) (3) 당분기말 현재 회사의 차입금 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 차입구분 금융기관명 약정한도액 사용액 (주)키다리스튜디오 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 300,000 - 산업시설자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 지급보증신용장 KEB하나은행 222,527 222,527 DELITOON SAS 일반자금대출 KEB하나은행(파리지점) EUR 150,000 EUR 150,000 일반자금대출 BPI(프랑스국책은행) EUR 277,500 EUR 277,500 4. 제재현황 ( 1) 일자 : 2013년 03월 27일 (조치사전통지서 시행일자)(2) 조치기관 : 금융감독원 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 다우인큐브 (4) 처벌 또는 조치 내용 : 과징금 6,000,000원 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요사항보고서 지연제출 - 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항제7호 및 제2항, 제429조제3항, 동법 시행령 제171조제1항제5호 및 제3항제8호, 증권의 발행 및 공시등에 관한규정 제4-5조제1항제1호 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 주요사항보고서 지연제출과 관련한 경위서 및 자료 금융감독원 제출 - 과징금 납부 (납부일 : 2013년 06월 28일) (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 공시관련 사내 업무 프로세스 정비 - 관련 업무 담당자 공시관련 교육 참여 5. 합병 등의 사후정보 가 . 합병 (1) 주식회사 다우엑실리콘 합병의 건 (합병기일 : 2012년 8월 27일)1) 합병 상대방 구 분 피합병법인 상 호 주식회사 다우엑실리콘 (Daou Xilicon Technology Co.,Ltd.) 소 재 지 경기도 용인시 수지구 죽전동 23-7 다우디지털스퀘어 대표이사 박 상 조 법인구분 비상장법인 설립연월일 2006년 11월 01일 주요사업의 내용 반도체설계 및 소프트웨어 개발 등과 관련된 사업 영위 납입자본금 2,222,000,000원 (2012년 3월 31일 기준) 자산총액 20,436,133,116원 (2012년 3월 31일 기준) 결 산 기 12월 31일 종업원수 43명 (2012년 3월 31일 기준) 유가증권상장일 해당사항없음 발행주식종류와 수량 보통주 4,444,000주 (액면가 500원) 2) 합병 계약의 내용 - 배경당사는 경영효율성의 증대 및 시너지효과 창출을 통한 기업가치극대화를 도모하고자2012년 8월 27일을 합병기일로, 2012년 8월 30일을 합병등기일로 하여 ㈜다우엑실리콘을 흡수합병하였습니다.- 법적 형태(주) 인큐브테크는 (주)다우엑실리콘을 흡수합병하여 (주)인큐브테크는 존속하고 (주)다우엑실리콘은 해산합니다.당해 합병은 상법 제 527조의 3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당이 되지 않습니다.- 구체적 내용당사는 ㈜다우엑실리콘을 흡수합병하고 합병후 ㈜다우엑실리콘은 해산하였습니다. 본 합병은 당사주식 1주당 ㈜다우엑실리콘 1.6115주의 비율로 이루어졌으며, 본 합병으로 인하여 당사가 발행한 신주는 7,161,506주 입니다.- 주요일정 일 정 일 자 이사회 결의일 2012년 05월 29일 계약일 2012년 05월 29일 주주총회를 위한 주주확정일 2012년 06월 18일 승인을 위한 주주총회일 2012년 07월 23일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2012년 07월 24일 종료일 2012년 08월 13일 (주식매수청구가격-회사제시) (주)인큐브테크 2,070원 (주)다우엑실리콘 3,505원 합병기일 등 합병기일 : 2012년 8월 27일 3) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(합병결정) : 2012년 7월 4일 (최초제출일 : 2012년 5월 30일)- 증권신고서(합병) : 2012년 7월 4일 (최초제출일 : 2012년 5월 30일)- 투자설명서 : 2012년 7월 6일- 회사합병결정 : 2012년 8월 16일 (최초제출일 : 2012년 6월 26일)- 합병등종료보고서 (합병) : 2012년 8월 30일 (2) 주식회사 바로북 합병의 건 (합병기일 : 2016년 4월 11일)1) 합병 상대방 구 분 피합병법인 상 호 주식회사 바로북 (Barobook, Inc.) 소 재 지 서울시 구로구 디지털로 306, 701호(구로동, 대륭포스트타워 2차) 대표이사 이 예 구 2) 합병 계약의 내용 - 배경시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고 실현을 위함- 법적 형태 : 소규모 합병- 구체적 내용(주)다우인큐브는 2016년02월 16일부로(주)바로북의 잔여지분을 모두 취득하였습니다. 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0.0000000이므로 본 합병으로 인하여 (주)다우인큐브가 발행할 신주는 없습니다. 따라서 본 합병 완료 후 (주)다우인큐브는 그대로 존속하고 최대주주도 변경되지 아니합니다.(주)다우인큐브가 (주)바로북의 주식 전부를 취득하므로 모회사가 100% 자회사를 흡수합병하게 되는 본 합병은 신주발행의 실질적인 효과가 없다고 볼 수 있고, 주권상장법인인 (주)다우인큐브로서는 소액주주 권익 보호의 관점에서도 합병신주를 추가적으로 발행하는것이 바람직하다고 보기 어렵다고 판단하여 합병비율을 1:0.0000000으로 산출하였습니다. (주)다우인큐브는2016년02월 16일부로(주)바로북의 잔여지분을 모두 취득하였으며,이에 따라 합병비율은 1:0000000이 됩니다.- 주요일정 일 정 일 자 합병 이사회 결의일 2016년 02월 01일 합병계약일 2016년 02월 04일 주주확정기준일 2016년 02월 17일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016년 02월 18일 종료일 2016년 02월 18일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2016년 02월 18일 종료일 2016년 03월 03일 채권자이의제출기간 시작일 2016년 03월 07일 종료일 2016년 04월 08일 합병기일 등 2016년 04월 11일 3) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정) : 2016년 2월 17일 (최초제출일 : 2016년 2월 1일)- 합병등종료보고서 (합병) : 2016년 4월 11일※ 주식회사 바로북 합병의 건은 연결대상 완전자회사를 흡수합병한 건으로 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.(3) 주식회사 봄코믹스 합병의 건 (합병기일 : 2018년 01월 01일) 1) 합병 상대방 구 분 피합병법인 상 호 주식회사 봄코믹스(BomComics Co., Inc.) 소 재 지 서울특별시 마포구 독막로 311 대표이사 김 영 훈 2) 합병 계약의 내용- 배경웹툰 플랫폼과 소설 콘텐츠의 융합으로 인한 사업 시너지 창출 및 사업 다각화로 인한 경쟁력 강화- 법적 형태 : 소규모 합병- 구체적 내용(주)다우인큐브는 (주)봄코믹스의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0.0000000이므로 본 합병으로 인하여 (주)다우인큐브가 발행할 신주는 없습니다. 따라서 본 합병 완료 후 (주)다우인큐브는 그대로 존속하고 최대주주도 변경되지 아니합니다. 합병회사인 (주)다우인큐브는 피합병회사인 (주)봄코믹스를 계열회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄일 수 있게 되고, 궁극적으로는 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 또한 합병으로 인한 웹툰 플랫폼과 소설 콘텐츠의 융합으로 인한 사업 시너지 창출 및 사업 다각화로 인한 경쟁력 강화를 실현하여 지속적으로 성장하기 위한 발판을 마련하게 될 것으로 기대합니다.- 주요일정 일 정 일 자 합병 이사회 결의일 2017년 10월 18일 합병계약일 2017년 10월 25일 주주확정기준일 2017년 11월 03일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 11월 06일 종료일 2017년 11월 09일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2017년 11월 06일 종료일 2017년 11월 20일 채권자이의제출기간 시작일 2017년 11월 22일 종료일 2017년 12월 31일 합병기일 등 2018년 01월 01일 3) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정) : 2017년 10월 20일 (최초제출일 : 2017년 10월 18일)- 합병등종료보고서 (합병) : 2018년 01월 12일※ 주식회사 봄코믹스 합병의 건은 연결대상 완전자회사를 흡수합병한 건으로 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. 나. 중요한 자산양수도 의 건 (1) 중 요한자산양수도 결정 : 부동산 처분의 건 1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 자산양수도 상대방 : 주식회사 다우기술- 자산양수도 일정 일정 구분 비고 2011.12.16 이사회 결의 - 2011.12.16 부동산 매매 계약 체결 - 2011.12.30 등기완료 - 2012.06.11 외부평가기관계약 - 2012.06.15 외부평가기관의 평가 종료 - 2012.06.18 주요사항보고서 제출 - 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 배경 자산(부동산) 매각을 통해 재무구조를 개선하고 회사의 신 사업분야인 전자책 사업 의 투자자금 확보의 목적- 대상자산 양수도되는 자산 면적(㎡) 지목/용도 이용상황 경기도 용인시 수지구 죽전동 12-3 3.580 대/준주거지역 상업나지 경기도 용인시 수지구 죽전동 24-10 877.100 대/준주거지역 상업나지 경기도 용인시 수지구 죽전동 25 38.485 대/준주거지역 상업나지 경기도 용인시 수지구 죽전동 26-3 480.615 대/준주거지역 상업나지 경기도 용인시 수지구 죽전동 1034-6 194.215 대/준주거지역 상업나지 경기도 용인시 수지구 죽전동 25-1 1,849.000 대/준주거지역 상업나지 - 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자산양수도에 따른 현금 유입액은 6,546,790,600원으로 유동성 확보 및 차입금 상환등을 통한 재무건정성 제고3) 관련 공시서류 제출일자- 유형자산 처분결정 : 2011년 12월 16일- 주요사항보고서 : 2012년 06월 20일 (최초제출일 : 2012년 06월 18일) ( 2) 중 요한자산양수도 결정 : 매 도가능증권(한국정보인증 주식회사) 처분의 건1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 자산양수도 상대방 : 본 자산양수도 대상자산은 코스닥 상장주식으로서 당사는 시간내 장내매도 방식으로 자산을 처분하기 때문에 거래 상대방은 해당 거래에 참 여하는 불특정 다수입니다. - 대상자산 : 한국정보인증 주식회사 기명식 보통주 718,000주 - 배경 : 운용자금 확보 목적- 자산양수도 일정 일정 내용 비고 2015. 03. 12 이사회결의 - 2015. 03. 12 자산처분 시간내 장내매도 2015. 03. 16 처분금액 입금 수수료 등 부대비용 차감 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도에 따른 현금 유입액은 4,466,101,765원으로 운용자금 확보를 통한재무건전성 제고가 기대됩니다.- 자산양수도 가액 : 4,466,101,765원- 산출근거 ① 처분수량 : 718,000주 ② 처분단가 : 6,240원 (원단위 이하 반올림하여 원단위 까지만 표시함) ③ 수수료 등 부대비용 : 14,112,555원- 발행회사 정보 ① 회사명 : 한국정보인증 주식회사 ② 자본금 : 13,482,500,000원 ③ 발행주식총수 : 26,965,000주 ④ 주요사업 : 공인인증서비스 ⑤ 당사와의 관계 : 계열회사3) 관련 공시서류 제출일자- 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 : 2015년 3월 12일 (최초제출일 : 2015년 3월 12일)- 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2015년 3월 12일 ( 3) 중 요한자산양수도 결정 : 매 도가능증권(한국정보인증 주식회사) 처분의 건1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 자산양수도 상대방 : 본 자산양수도 대상자산은 코스닥 상장주식으로서 당사는 시간내 장내매도 방식으로 자산을 처분하기 때문에 거래 상대방은 해당 거래에 참 여하는 불특정 다수입니다. - 대상자산 : 한국정보인증 주식회사 기명식 보통주 1,000,000주 - 배경 : 운용자금 확보 목적- 자산양수도 일정 일정 내용 비고 2015. 03. 20 이사회결의 - 2015. 03. 20~2015. 03. 25 자산처분 시간내 장내매도 2015. 03. 24~2015. 03. 27 처분금액 입금 수수료 등 부대비용 차감 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도에 따른 현금 유입액은 7,883,594,995원으로 운용자금 확보를 통한재무건전성 제고가 기대됩니다.- 자산양수도 가액 : 7,883,594,995원- 산출근거 ① 처분수량 : 1,000,000주 ② 처분단가 : 7,883.59원- 발행회사 정보 ① 회사명 : 한국정보인증 주식회사 ② 자본금 : 13,482,500,000원 ③ 발행주식총수 : 26,965,000주 ④ 주요사업 : 공인인증서비스 ⑤ 당사와의 관계 : 계열회사3) 관련 공시서류 제출일자- 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 : 2015년 3월 25일 (최초제출일 : 2015년 3월 20일)- 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2015년 3월 25일 (최초제출일 : 2015년 3월 23일) ( 4) 중 요한자산 양수도 결정 : 주식회사 멀티비츠이미지 지분 양수의 건1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 자산양수도 상대방 : 주식회사 텍셀네트컴 - 자산양수도 일정 구분 일자 이사회 결의일 7월 31일 자산양수도 계약일(매매 선금 결제일) 7월 31일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 7월 31일 자산양수도 완료예정일(매매 잔금 결제일) 8월 21일 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 배경당사는 콘텐츠서비스 사업분야에서의 사업 다각화 및 콘텐츠 사업 역량을 확보하기 위해 본 자산양수도를 결정하였습니다.- 대상자산 당사는 주요사항보고서 제출일(2015년 7월 31일) 현재 (주)멀티비츠이미지 기명식보통주 100,000주(지분율 33.33%)에 대해 (주)텍셀네트컴으로부터 양수하기로 결정하였습니다. 자산의 종류 주식수 1주당 양수도금액 자산양수도가액 (주)멀티비츠이미지기명식 보통주식 100,000주 50,000원 5,000,000,000원 - 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 자산양수도가액은 50억원으로, 이는 직전 사업연도말 자산총액(37,934,586,661원)의 13.18%에 해당합니다. 자산양수대금은 당사가 보유하고 있는 현금으로 조달할 예정입니다.당사는 이미지 콘텐츠 제작 및 유통 전문 기업인 주식회사 멀티비츠이미지의 지분인수를 통해 기존 콘텐츠서비스사업의 전문성을 제고하고 신규 콘텐츠 확보와 개발로 당사 콘텐츠서비스사업과 시너지가 발생할 것으로 기대하고 있습니다.3) 관련 공시서류 제출일자- 타법인주식및출자증권취득결정 : 2015년 07월 31일- 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) : 2015년 07월 31일- 합병등종료보고서(자산양수도) : 2015년 8월 21일 (5) 중요한자산양수도 결정 : 타법인주식 및 출자증권(주식회사 사람인에이치알) 양도 결정 1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 주식회사 다우기술(Daou Tech Inc.)- 한국정보인증 주식회사(KOREA INFORMATION CERTIFICATE AUTHORITY, INC.) - 대상자산 : 주식회사 사람인에이치알 기명식 보통주 450,184주 - 배경 : 운용자금 확보 목적- 자산양수도 일정 일정 내용 비고 2016. 06. 02 이사회결의 - 2016. 06. 02 자산처분 시간외 장내매도 2016. 06. 07 처분금액 입금 수수료 등 부대비용 차감 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도에 따른 현금 유입액은 7,129,293,904원으로 운용자금 확보를 통한재무건전성 제고가 기대됩니다.- 양도금액 : 7,157,925,600원- 산출근거 ① 처분수량 : 450,184주 ② 처분단가 : 15,900원 ③ 수수료 등 부대비용 : 28,631,696원- 발행회사 정보 ① 회사명 : 주식회사 사람인에이치알 ② 자본금 : 5,817,131,500원 ③ 발행주식총수 : 11,634,263주 ④ 주요사업 : 온라인 기반의 HR서비스 ⑤ 당사와의 관계 : 계열회사3) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권 양도결정) : 2016년 06월 03일 (최초제출일 : 2016년 6월 2일)※ 상기 중요한 자산양수도의 건은 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. 다. 중요한 영업양수 의 건 (1) 영업양수 결정 : 웹툰 제작 스튜디오 1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 거래상대방 : 주식회사 키다리이엔티- 영업양수 일정 구분 일정 이사회결의일 2019년 04월 30일 주요사항보고서(영업양도)제출일 2019년 04월 30일 영업양도 주주총회를 위한 기준일 2019년 05월 15일 주주명부폐쇄기간 2019년 05월 16일 반대주주 의사표시 접수마감일 2019년 06월 06일 영업양수도 승인을 위한 주주총회일 2019년 06월 07일 주식매수청구권 행사기간 2019년 06월 07일 ~ 2019년 06월 27일 영업양수도 기준일 2019년 06월 30일 영업양수 잔금 지급일 2019년 07월 30일 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 영업양수 주요내용웹툰 콘텐츠를 자체 제작하고 국내외로 유통하고 있는 ㈜키다리이엔티 웹툰 제작 스튜디오 및 웹툰 유통 사업의 자산 및 부채, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업 일체를 양수함- 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과웹툰 제작 및 유통 분야의 사업 강화로 당사 웹툰 플랫폼 사업과의 시너지 창출 및 안정적 수익 기반 확보웹툰 스튜디오에서 제작된 다수 콘텐츠IP를 확보함으로써 시장 경쟁력 강화소설 IP의 OSMU로 웹툰 등의 2차 저작물 제작 등 콘텐츠 IP에서의 부가가치를 창출함으로써 장르를 뛰어넘은 콘텐츠 제작의 환경 조성 3) 관련 공시서류 제출일자- 2019년 04월 30일, 주요사항보고서(영업양수결정)- 2019년 04월 30일, 주주총회 소집결의- 2019년 05월 23일, 주주총회 소집공고- 2019년 07월 01일. 합병등종료보고서(영업양수도)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2020.03.31 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 07월 26일 타법인 증권 취득자금 2,400 타법인 증권 취득 2,400 - 전환사채 22 2019년 07월 19일 운영자금 1,100기타자금 4,500 5,600 운영자금 1,100기타자금 - 1,100 기타자금 미사용 전환사채 23 2019년 09월 18일 운영자금 2,800 운영자금 2,800 - 신주인수권부사채 24 2019년 09월 18일 운영자금 2,100 운영자금 2,100 - 유상증자 - 2019년 09월 25일 운영자금 2,100 운영자금 2,100 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사다우엑실리콘 매출액 19,768 20,488 3,713 81% 12,767 68% - 영업이익 1,730 2,488 859 50% 968 60% - 당기순이익 1,532 2,143 - - - - - ※ 괴리율 발생원인 - 예측치는 1년 간의 매출액 등에 대한 예측치이고 1차연도 실적치는 합병기일 이후 부터 2012년도 말까지 발생한 매출 등의 내역만을 집계하였기 때문에 예측치와 실적치의 차이가 발생하였습니다.- 주요 고객사의 2013년 비상경영으로 인한 투자축소와 반도체사업부분 중 SoC관련 양산물량 등이 축소·지연 등 외부 시장 여건의 악화로 인해 예측보다 낮은 실적을 달성하였습니다.※ 주식회사 바로북, 주식회사 봄코믹스 합병의 건은 연결대상 완전자회사를 흡수합병한 건으로 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.※ 상기 중요한 자산양수도의 건 및 중요한 영업양수의 건은 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 575,537 2019년 08월 12일 2020년 08월 12일 1년간 제3자배정유상증정 16,959,266 보통주 551,180 2019년 10월 18일 2020년 10월 18일 1년간 제3자배정유상증정 16,959,266 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.