한섬 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

주식회사 한섬과 연결대상 종속회사와 관련된 사항입니다.회사는 "Ⅱ. 사업의 내용" 기재와 관련하여 각 회사별로 구분하여 기재합니다.

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

한섬파리	2013.08.01	프랑스 파리 마레	의류 도,소매업	2,073,610	의결권의 과반수 소유	해당없음

- 패션익스체인지는 2012년 11월 01일 ㈜한섬으로 피흡수합병됨.- 한섬파리는 2013년 8월 1일부로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.- 중국 소재 종속기업인 한섬상무유한공사는 2014년 9월 중 청산절차가 완료되었습니다. - 회사는 2015년 4월 22일 이사회 결의에 의거 동 일자에 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의 지분 31.8%를 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜한섬피앤디의 지분율은 34.4%로 변동되어 2015년 4월 22일자로 ㈜한섬피앤디는 회사의 연결대상종속기업에서 제외되었습니다. 1. 사업의 개요 【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 산업의 특성

국내 패션산업은 저가 대량생산 체제의 섬유산업단계에서 기술, 지식 집약형 고부가가치 산업으로 변모하여 가고 있습니다. 과거 대규모 자본을 필요로 하는 산업이었던 점에 비해서, 현대의 패션산업은 소자본으로도 기업화가 가능하지만 제품의 기획 및 디자인의 질에 따라서 고부가가치가 실현 가능한 기술, 지식 집약형 산업입니다.또한 패션산업은 선진국형 문화창조산업으로 빠르게 변모하고 있으며, 소득수준이 상승함에 따라 패션은 소비자의 라이프스타일을 표현하는 수단으로 문화를 창조하는 한 축을 담당하고 있습니다.

과거 브랜드 제품의 무분별한 선호, 유명 브랜드의 착용을 통한 자존심과 우월감 표현, 유행 추종 등의 패션 마인드를 가지고 있던 소비자들의 행태는 불황을 체험 하면서 고가 유명브랜드가 아니더라도 퀄리티가 비교적 좋고 합리적인 가격의 제품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되어 가고 있습니다.즉 가격에 중심을 두기보다는 스스로 만족하고 대중적으로 검증된 브랜드의 상품을 구매하게 됨으로써, LOYALTY가 높은 브랜드의 경우 두터운 매니아 층들이 꾸준한 구매력과 깊은 선호도로 인해 안정세를 유지하고 있습니다.현재의 의류산업은 소비의 고급화, 양극화 현상이 지속되며, 소비자들은 새로운 시도를 하기보다는 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드를 더욱 중요시하게 되었으며, 더욱이 명품과 중저가의 중간에서 불분명한 포지셔닝을 취해왔던 기업들이 불황기를 극복하지 못하고 도산하게 되는 경우가 많기 때문에 탄탄한 기반과 브랜드 파워를 가진 기업의 시장점유율은 불황기에 오히려 높아지게 되며 호경기가 왔을때 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다.나. 산업의 성장성국내 의류시장산업은 전반적으로 경기 및 소비심리에 대한 보수적인 의견이 팽배한 실정이나 국내 여러 경제연구기관들은 2016년 의류시장에 대해 경제성장률과 민간소비, 패션 소비의식 추이를 감안하여 소폭의 성장을 예상하고 있습니다. 또한 소비양극화의 영향으로 인해 패션시장도 낮은 가격대의 SPA브랜드와 해외 럭셔리 브랜드 사이의 양극화가 심화 될 것으로 보입니다. 동시에 자신만의 스타일과 현명한 소비를 즐기려는 소비 트렌드가 남성들 사이에 확산되고 있어 다양한 연령대의 남성을 위한 컨템포러리 그리고 잡화 등에서 성장이 예상됩니다.다. 경기변동의 특성국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 그러한 점에서 국내 소비양극화가 심화되면서 합리적 저가 제품의 경기상황에 따른 민감도에 비해 고가의 고감도 제품은 비교적 덜 민감하게 반응하고 있으며, 앞으로 국내 경기 및 소비심리가 상승한다면 고가의 고감도 제품은 높은 수요를 창출할 것입니다.

라. 경쟁요소국내 의류산업의 경쟁요소는 크게 세가지로서 첫째, 확고하게 인식되어 있는 브랜드이미지를 통해 유발되는 소비자의 충성도를 제고시킬수 있는 브랜드력, 둘째 기술과 지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출할 수 있는 디자인 능력, 마지막으로 주요 백화점 등 핵심상권을 구축할 수 있는 유통능력이라 할 수 있습니다.마. 자원조달상의 특성당사는 엄격한 품질검사 및 소재심사를 거친 후 Spring과 Summer시즌에 주로 사용되는 폴리에스텔, 나일론 등과 같은 화학섬유는 국내 화섬업체에서 공급받고 있으며,이중 일부분은 타업체와의 차별화를 위한 방향으로 일본 및 이태리로부터 수입하여 사용하고 있습니다. 천연섬유인 Cotton, Wool소재는 방적 및 가공시설을 갖춘 국내업체로부터 공급받으며, 노동력 수급문제는 하청생산방식 등을 채택하고 있습니다.바. 영업개황- 국내 최고의 브랜드를 보유한 (주)한섬은 1987년 5월 설립된 패션의류 전문기업으로서 당시 소위 유명브랜드가 강력한 영업조직을 통해 불특정 다수에게 대대적인 판촉을 하는 것이 시장의 흐름이었으나, 한섬은 이러한 현상이 진정한 패션 시장으로 정착될 수 없음을 간파하고, 88년 브랜드 캐릭터와 타겟 고객이 뚜렷한 'MINE(마인)'을 출범시켰으며, 90년대 들어 여성복 시장의 개성화와 패션화가 가속화됨에 따라, 시장 선도 브랜드로 확고한 위치를 점하게 되었습니다.- 이어서 환편 제품 생산, 수출의 기반과 노하우를 활용하여 국내시장에서 티셔츠나 Inner wear로만 사용되던 환편 원단을 Upgrade하여 파격적인 패션 외의류를 개발, 브랜드 'SYSTEM(시스템)'을 런칭하여 과감한 마케팅을 전개, 선풍적인 인기를 끌어 단기간에 시장을 석권했을 뿐 아니라 국내 여성 캐주얼 시장의 효시가 되었습니다.

- 93년 당시 여성복 시장은 정장 브랜드와 영 캐주얼 브랜드로 양분되어 있어'MINE'등과 같은 고급 캐릭터 정장을 입는 고객들의 Casual Life에 대한 욕구를 충족시킬 브랜드가 전무하였습니다. 또한 소비자들이 Suit류 중심의 Formal한 분위기에 다소 지루해 하고 있는 상황에서 한섬은 On-duty Life와 Off-duty Life를 포괄할 수 있는 브랜드 'TIME(타임)'을 런칭하였습니다.

'TIME'은 Cross Coordination개념을 새로 도입, T.P.O 착장을 구현할 수 있는 상품구성으로 소비자들의 폭발적인 반응을 일으켰습니다. 당시 갤러리아 백화점이 활성화되지 않았을 때인데도 매장 OPEN 첫날부터 일 2,000만원 이상의 매출을 올리는 대기록을 세우며 갤러리아 백화점 생활관 활성화의 계기가 되었습니다.- 'SJSJ'는 '97년 Jean casual이 붐을 이루고 있을 때 여성 Jean 브랜드로 출범하였으나, 소비자에게 크게 어필하지 못하여 이후 1년 여 동안 고심을 거듭한 끝에 여성캐주얼 시장의 세분화 추세에 맞추어 당시 비어있던 장르인 Feminine 영 캐릭터 캐주얼로 컨셉을 수정, 젊은 여성층에게 신선한 충격을 주었습니다. SJSJ의 성공에 고무되어 추종 브랜드가 연이어 런칭되면서 지금은 백화점에서 하나의 MD장르로 형성되었습니다.- 한섬은 정보화 사회의 진전과 감성화 추세에 따라 젊은 남성들을 중심으로 패션화와 개성화가 점차 진전될 것으로 판단, 정장을 SOFT화, 개성화 시키고 캐주얼을 고급화하여 타임 여성복처럼 Cross Coordination이 가능한 Total Life Style 브랜드 'TIME homme(타임남성복)'을 출범, 남성복 시장에 새로운 이정표를 제시하여 빈폴옴므를 비롯하여 많은 추종 브랜드를 탄생시켰습니다.- 이러한 거듭된 브랜드의 성공에 힘입어 국내 최고의 패션회사로서 자리매김해온 한섬은 리딩 컴퍼니로서 국내 패션을 한단계 업그레이드 시킬 수 있는 계기를 마련하고, 남다른 것을 원하고 트렌드에 앞서가는 소비자들을 위해 새로운 유통형태의 편집숍 'SPACE MUE'를 오픈하여 업계에 신선한 충격을 주었습니다. SPACE MUE는 갤러리 개념을 도입한 인테리어를 국내에서 처음 시도하였으며, 세계적인 명성의 빅 브랜드에서 신진 디자이너까지 다양한 아이템을 접할 수 있는 진정한 트렌드 세터를 위한 공간으로 자리잡았습니다.

- 그 후 SPACE MUE를 통해 테스트를 거친 'Chloe', 'LANVIN', 'see by Chloe'를 단독매장으로 분리, 유명 도심 백화점을 중심으로 전개하여 해외 명품 브랜드 비즈니스에서도 메이저 컴퍼니로 자리하였습니다.- 패션에 대한 젊은 남성들의 관심이 고조되는 추세에 맞추어 두번째 남성복 브랜드인 'SYSTEM homme(시스템 남성복)'런칭, 최근 부상하고 있는 남성 영캐릭터 시장을 선도하고 있습니다.- 이후 한섬 최초의 잡화 전문 브랜드인 'DECKE'를 런칭, 소재에 관한 전문가적인 시각과 접근을 통해 가죽 본연의 아름다움을 구현하는 가치를 담고 있습니다. Futuristic Vintage라는 특유의 컨셉으로 세련된 스타일과 제품의 가치를 동시에 향유하고자 하는 20대~40대의 니즈를 충족시키고 있습니다.- 'the CASHMERE'는 캐시미어 소재에 대한 전문성을 바탕으로 한 라이프스타일 브랜드로, 좋은 소재, 진정성, 심플함을 바탕으로 지속 가능한 멋을 추구합니다. 가치소비와 캐주얼라이징 트렌드 속에서 고급소재에 대한 접근성을 높이고, 퀄리티에 대한 기대 또한 충족시키는 브랜드로 자리잡고 있습니다.- 한섬은 수익 위주의 질 경영을 고수했으며 백화점의 할인행사, 변칙 판촉 권유 등 각종 압력에도 마케팅 원칙에 맞지 않으면 응하지 않는 원칙경영과 결과가 만족스러워도 과정에 부실한 점이 없었는지 점검하여 이를 시정하는 완벽 경영을 지향하는 영업정책을 바탕으로 거듭된 브랜드의 성공에 힘입어 자타가 공인하는 패션 업계 일등 회사가 되었습니다.

- 주요 브랜드별 특성

브랜드 명	주요영업지역	주요고객층

TIME	대도시 중심지역(백화점, 아울렛, 직영점)	20~30대의 전문직을 가진 고소득층 여성

MINE	20대 대학생 및 Feminine Romanticism을 추구하는 Career Woman

랑방컬렉션	20대 중반~30대 중반의 패션 얼리 어답터

SYSTEM	20대 대학생 혹은 영마인드의 자유직 여성

SJSJ	21~23세 대학생을 핵심 타겟으로 귀엽고 사랑스런 이미지를추구하는 여성

TIME HOMME	25~35세의 남성으로 전문직, 예술,문화, 패션업계 종사자

SYSTEM HOMME	Fashion에 관심 많은 대학생, 자유분방한 Life Style의 전문직 종사자, 사회 초년생 등

DECKE	20대 중반~40대 컨템포러리 감성을 즐기는 여성과 남성

the CASHMERE	자유로운 Lifestyle을 추구하는 합리적인 소비자,드러내지 않는 멋스러움을 추구하는 남녀

【대상회사 : 한섬파리】한섬파리는 2013년 08월 01일 의류 도, 소매와 관련된 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 프랑스 파리 마레시에 소재하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	매출액(비율)	매출액(비율)	매출액(비율)

제30기 3분기	제29기	제28기

제조도소매	제 품	의 복 류	380,377(81.80)	507,531(82.47)	421,139(82.71)

상 품	의 복 류	82,047(17.65)	104,710(17.02)	82,532(16.21)

수수료	의 복 류	2,574(0.55)	3,153(0.51)	5,509(1.08)

합 계	464,998(100.00)	615,394(100.00)	509,180(100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 30기 3분기	제 29기 연간	제 28기 연간

제 품	TIME 외	231,288	286,333	300,910

상 품	끌로에 외	375,040	368,652	352,731

(1) 산출기준 : 총매출액 ÷총매출수량(단순평균가격)(2) 주요 가격변동원인 -. 원재료 및 원가상승에 따른 변동 -. ITEM별 판매수량과 PCS당 단가차이에 따른 가격변동 -. 수급상황에 따른 ITEM별 변동

3. 주요 원재료 등의 현황【대상회사 : 주식회사 한 섬 】

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

제조도·소매	상 품원 재 료부 재 료외주가공비	랑방 등WOVEN,KNIT 등단추,안감 등SYSTEM 등	의류매입의류생산""	54,291(25.73)65,500(31.04)17,181(8.14)74,024(35.09)	LANVIN, IRO 외예진에프앤지(주), 대광직물(주) 외엠제이, 해성인터내셔날 외영진상사, 어필코리아 외

4. 생산 및 설비에 관한 사항【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 천PCS/백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 30 기 3분기	제 29 기 연간	제 28 기 연간

제조도소매	제 품	-	2,354	209,586	2,524	256,436	2,002	225,644

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

당사는 전량 외주가공업체에서 생산하므로 당사의 생산능력 규모는 외주업체의 가공능력, 당사의 외형신장 규모는 외주가공업체 섭외현황에 따라 확대되어질 수 있으나 여성의류 전체시장의 외주가공현황 및 가공업체의 부문별 특성을 감안하여 생산실적대비 120%를 생산능력으로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천PCS/백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 30 기 3분기	제 29 기 연간	제 28 기 연간

제조도소매	제 품	-	1,962	174,655	2,103	213,697	1,668	188,037

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

제조,도소매	제 품	2,354	1,962	83%

주) 가동률은 생산수량으로 산정함다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	경기 남양주 화도읍 574-3 외	9,238	3,229	-	-	-	3,229	4,762

자가	경기 남양주 화도읍 619-5,6	150	158	-	-	-	158	87

자가	서울 강남 대치동	733	3,223	-	-	-	3,223	10,665

자가	경기 성남 분당구 구미동	39	9	-	-	-	9	129

자가	서울 강남 수서동	229	319	-	-	-	319	1,969

자가	서울 중구 충무로 2가	255	4,779	-	4,779	-	-	-

자가	대전 서구 월평동 외	471	829	-	-	-	829	641

자가	서울 금천구 가산동	1,722	4,160	-	-	-	4,160	5,504

자가	광주시 서구 치평동	280	689	-	-	-	689	640

자가	대구 수성구 범어동	2,762	11,529	-	-	-	11,529	12,926

자가	부산 금정구 장전동	638	2,670	-	-	-	2,670	2,122

자가	서울 강남구 신사동 650-14	378	5,948	-	-	-	5,948	3,780

자가	남해시 남면 덕월리	1,038	65	-	-	-	65	172

자가	서울 강남구 신사동 631-2	528	17,877	-	-	-	17,877	8,939

자가	경기 용인시 기흥구 공세리	20,467	8,135	-	-	-	8,135	17,755

자가	서울시 강남구 도산대로 523 外	1,394	64,099	-	-	-	64,099	26,946

자가	서울 강남구 청담동 118-17	103	9,282	-	-	-	9,282	2,051

자가	경기 이천시 호법면, 마장면	26,382	9,654	-	-	-	9,654	7,619

합 계	66,807	146,654	-	4,779	-	141,875	106,707

주)비고 : 2016년 토지공시지가 기재.

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	경기 남양주 화도읍 574-3 외	667	85	-	-	6	79	-

자가	서울 강남 대치동	1,313	442	-	-	29	413	-

자가	경기 성남 분당구 구미동	78	11	-	-	1	10	-

자가	서울 강남 수서동	410	172	-	-	12	160	-

자가	서울 중구 충무로 2가	621	157	-	154	3	-	-

자가	대전 서구 월평동 외	1,471	954	-	-	40	914	-

자가	경기 남양주 화도읍 619-5,6	163	159	-	-	6	153	-

자가	광주시 서구 치평동	372	377	-	-	15	362	-

자가	서울 금천구 가산동	3,655	1,445	-	-	53	1,392	-

자가	부산 금정구 장전동	989	781	-	-	27	754	-

자가	대구 수성구 범어동 217-7 외	5,313	5,298	-	-	188	5,110	-

자가	남해시 남면 덕월리	235	703	-	-	23	680	-

자가	서울 강남구 신사동 650-14	734	1,674	-	-	59	1,615	-

자가	서울 강남구 신사동 631-2	333	2,731	-	-	83	2,648	-

자가	경기 용인시 기흥구 공세리	32,981	7,472	-	-	321	7,151	-

자가	서울시 강남구 도산대로 523 外	17,563	41,689	-	-	1,168	40,521	-

자가	서울 강남구 청담동 118-17	279	1,987	-	-	57	1,930	-

자가	경기 이천시 호법면, 마장면	25,476	16	-	-	-	16	-

합 계	92,653	66,153	-	154	2,091	63,908	-

[자산항목 : 투자부동산 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	서울 강남 대치동	100	443	-	-	-	443	1,455

자가	대전 서구 월평동	2,559	1,335	-	-	-	1,335	3,480

자가	서울 금천구 가산동	3,237	7,825	-	-	-	7,825	10,345

자가	서울 강남구 삼성동 145-7	1,581	11,849	-	-	-	11,849	23,873

자가	서울 강남구 신사동 631	2,918	50,518	-	-	-	50,518	49,402

자가	일본 신주쿠 니시신주쿠	115	1,133	-	-	-	1,133	-

자가	인천 중구 내동	125	1,085	-	-	-	1,085	441

자가	서울 강남구 청담동 118-17	161	5,134	-	-	-	5,134	3,206

자가	경기 여주시 상거동	842	539	-	-	-	539	478

자가	서울 중구 충무로 2가	255	-	4,779	-	-	4,779	8,022

합 계	11,893	79,861	4,779	-	-	84,640	100,702

주)비고 : 2016년 토지공시지가 기재.

[자산항목 : 투자부동산 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	서울 강남 대치동	180	61	-	-	4	57	-

자가	대전 서구 월평동	6,883	2,724	-	-	102	2,622	-

자가	서울 금천구 가산동	6,874	2,718	-	-	101	2,617	-

자가	인천 중구 내동	198	104	-	-	7	97	-

자가	서울 강남구 청담동 118-17	155	1,099	-	-	32	1,067	-

자가	경기도 여주시 상거동	661	660	-	-	20	640	-

자가	서울 중구 충무로 2가	621	-	154	-	8	146	-

합 계	15,572	7,366	154	-	274	7,246	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 용인 기흥구	물류센터	466	-	-	45	421	-

본사	자가	서울 강남 청담동	-	267	-	-	11	256	-

본사	자가	경기 이천시 호법면, 마장면	-	387	-	-	16	371	-

합 계	1,120	-	-	72	1,048	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	-	340	283	-	98	525	-

합 계	340	283	-	98	525	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	승합자동차 외	32	22	-	8	46	-

합 계	32	22	-	8	46	-

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	-	26,503	10,400	597	9,296	27,010	-

합 계	26,503	10,400	597	9,296	27,010	-

[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 이천시 호법면, 마장면	-	13,052	24,405	2,234	-	35,223	-

합 계	13,052	24,405	2,234	-	35,223	-

라. 시설투자현황연결회사는 2011년 7월 중 이천패션물류단지 개발사업과 관련하여 한국패션유통물류㈜와 용지 분양계약을 체결하였습니다. 한국패션유통물류㈜는 물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률 및 산업단지 인허가 절차 간소화를 위한 특례법에 따라 2009년에 관할관청인 경기도로부터 이천패션물류단지계획을 승인받았으며 이천패션물류단지 개발사업을 시행하고 있습니다.(1) 시설투자금액[2016.09.30 기준] (단위 : 억원)

구분	투자기간	대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비고

신설	2014년 ~ 2016년	물류센터	신규수요 대비	445	352	93	-

합 계	445	352	93	-

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있습니다.

5. 매출에 관한 사항회사는 매출에 관한 사항에 대하여 주요 종속회사별로 기재하였으며 내부거래에 관한 사항 및 연결매출액에 대한 사항은 아래 표와 같습니다.

- 2016년 3분기 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

주. 한섬	464,998,207,445	-	464,998,207,445	-

한섬파리	1,136,883,900	85,356,978	1,051,526,922	-

합 계	466,135,091,345	85,356,978	466,049,734,367	-

- 2015년 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

주. 한섬	615,393,889,961	-	615,393,889,961	-

한섬파리	1,378,982,199	16,974,230	1,362,007,969	-

합 계	616,772,872,160	16,974,230	616,755,897,930	-

주) 당분기말 현재 ㈜한섬피앤디는 일부 지분처분으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. - 2014년 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

주. 한섬	509,179,833,368	61,871,818	509,117,961,550	-

주. 한섬피앤디	15,461,798,228	583,792,000	14,878,006,228	-

한섬파리	902,612,007	-	902,612,007	-

합 계	525,544,243,603	645,663,818	524,898,579,785	-

【대상회사 : 주식회사 한섬】가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제30기 3분기	제29기	제28기

제조도소매	제 품	의 복 류	380,377	507,531	421,139

상 품	의 복 류	82,047	107,710	82,532

수수료	의 복 류	2,574	3,153	5,509

합 계	464,998	615,394	509,180

나. 판매경로 및 판매방법 등다. 판매방법 및 조건

- 제품판매 : 계획생산 및 반응생산에 의한 유통별 판매 - 상품판매 : 유통별 판매 - 결제방법 : 백화점 및 아울렛 등 : 100% 현금회수 직영점 : 현금, 신용카드 外 - 운송방법 : 위탁배송 - 판매조직 : 유통형태별 조직에 의한 판매

라. 판매전략

- 백화점 입점, 직영점, 아울렛, 온라인, 홈쇼핑 확충으로 판매망을 확보하고 있으며, 꾸준한 연구개발을 통한 신제품 출시로 소비자의 새로운 욕구창출을 통하여 고객지향적인 영업을 하고 있음

6. 시장위험과 위험관리

- 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하고 있지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(가) 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. (3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다.

(나) 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우, 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 연결회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(다) 유동성 위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산에 173,813,415천원(전기말 : 180,960,415천원)을 투자하고 있습니다.

(라) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	145,972,442	126,102,700

자본총계(B)	863,565,340	831,368,237

예금 등(C)	173,813,415	180,960,415

차입금(D)	54,127,807	11,402,671

부채비율(A/B)	17%	15%

순차입금비율(D-C)/B	(-)14%	(-)20%

(마) 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 -------------- 140,000,000------------- -------------- 140,000,000------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 245,847 - 245,847 소 계 -------------- 245,847------------- -------------- 245,847------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,240,000 - - 2,240,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,580,971 9,580,971 (2) 채무증권 국공채 - 1,760,611 - 1,760,611 소 계 2,240,000------------- 1,760,611------------- 9,580,971------------- 13,581,582------------- 합 계 2,240,000============= 142,006,458============= 9,580,971============= 153,827,429============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 143,114,598 - 143,114,598 소 계 --------------- 143,114,598-------------- --------------- 143,114,598-------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 395,394 - 395,394 소 계 --------------- 395,394 -------------- --------------- 395,394 -------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,764,371 9,764,371 (2) 채무증권 국공채 - 2,008,658 - 2,008,658 소 계 2,422,000-------------- 2,008,658-------------- 9,764,371-------------- 14,195,029-------------- 4. 파생금융상품 - 97,631 - 97,631 소 계 --------------- 97,631-------------- --------------- 97,631-------------- 합 계 2,422,000============== 145,616,281============== 9,764,371============== 157,802,652============== (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 9,764,371 13,217,058 당기손익에 인식된 손익(*1) - (849,456) 기타포괄손익에 인식된 손익 - 849,456 처분 (183,400) - 분기말 장부금액 9,580,971========== 13,217,058============= (*1) 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다(주석7 참조). (5) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있으며, 파생금융상품(부채)는 이익접근법을 활용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다.(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 3,055,892 - (1,704,799) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 향후 외화로 결제되는 물품대금 및 차입금과 관련하여 발생하는 환율변동위험의 회피를 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도계약 내역은 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 5,858,931 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 2,638,166 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 3,146,047 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 8,744,469 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 3,798,452 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 2,089,571 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다. (2) 전자단기사채연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,916,109 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,936,109============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,991,142 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 17,011,142============== 570,000============== (4) 보 고기간 종료일 현 재 연결회사는 서울보증보험으로부터 466백만원(전기말: 494백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석8 참조). (6) 보고기간 종료 일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 169,676백만원(전기말: 168,814백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당분기 비용인식액은 각각 3,090,360천원(전분기: 2,875,229천원) 및 96,374천원(전분기: 75,781원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 3,906,591 128,466 1년 초과 5년 이내 6,005,253 308,614 합 계 9,911,844========== 437,080========== (8) LANVIN 라이선스 계약연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 각각 795,315천원입니다. (9) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 향후 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜측에 공급하고, 관련 중국내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 Royalty 수익으로 인식한 금액은 39,970천원과 132,923천원입니다. (10) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의과목으로 하여 비유동부채로 계상하였으며, 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Royalty는 2016년 1월 1일부터 매분기마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급될 예정이며, 당분기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 327,554천원입니다. (11) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 연결회사 보유 일부브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (12) 연결회사는 2011년 7월 중 이천패션물류단지 개발사업과 관련하여 한국패션유통물류㈜와 용지 분양계약을 체결하였습니다. 한국패션유통물류㈜는 물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률 및 산업단지 인허가 절차 간소화를 위한 특례법에 따라 2009년에 관할관청인 경기도로부터 이천패션물류단지계획을 승인받았으며 이천패션물류단지개발사업을 시행하고 있습니다. (13) 전기 중 연결회사가 제기한 소송가액 705백만원 상당의 손해배상소송 2건 모두 연결회사의 승소로 종결되었으며, 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (14) 자본약정보고기간 종료일 현재 연결회사의 이천패션물류단지 개발사업과 관련한 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유형자산 9,276,700 33,750,329 9. 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황 (1) LANVIN 라이선스 계약연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 각각 795,315천원입니다. (2) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 향후 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜측에 공급하고, 관련 중국내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 Royalty 수익으로 인식한 금액은 39,970천원과 132,923천원입니다. (3) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement 연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의과목으로 하여 비유동부채로 계상하였으며, 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Royalty는 2016년 1월 1일부터 매분기마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급될 예정이며, 당분기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 327,554천원입니다. (4) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 연결회사 보유 일부브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 한섬과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제30기 3분기 제29기 제28기 2016.09.30 2015.12.31 2014.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 549,207,446,551 516,325,541,353 422,712,366,611 1. 현금및현금성자산 13,813,415,266 17,845,817,258 11,175,929,906 2. 재고자산 309,452,216,623 263,616,176,137 264,978,978,014 Ⅱ.비유동자산 460,330,336,156 441,145,395,211 625,527,317,686 1. 투자부동산 91,886,599,062 87,227,610,606 161,866,851,010 2. 유형자산 270,636,846,317 254,837,209,550 432,273,928,499 3. 무형자산 3,221,400,606 3,370,324,842 1,329,208,924 자 산 총 계 1,009,537,782,707================ 957,470,936,564================ 1,048,239,684,297================ 부 채 Ⅰ. 유동부채 141,500,542,745 120,278,094,920 207,577,086,271 Ⅱ. 비유동부채 4,471,899,482 5,824,604,701 15,996,503,778 부 채 총 계 145,972,442,227 126,102,699,621 223,573,590,049 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 863,565,340,480 831,368,236,943 765,710,181,701 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 3. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) 4. 기타포괄손익누계액 6,268,009,226 6,435,018,264 8,568,773,929 5. 이익잉여금 744,983,261,010 712,619,148,435 644,827,337,528 Ⅱ. 비지배주주지분 - 58,955,912,547 자 본 총 계 863,565,340,480 831,368,236,943 824,666,094,248 부 채 및 자 본 총 계 1,009,537,782,707================ 957,470,936,564================ 1,048,239,684,297================ 매출액 466,048,052,365 616,755,897,930 510,020,573,557 영업이익 45,356,190,815 66,101,264,125 51,001,887,084 법인세비용차감전순이익 52,934,428,328 69,607,330,924 60,132,221,447 계속영업당기순이익 38,954,990,775 52,488,735,328 46,666,947,100 세후 중단영업이익(손실) - 20,403,202,708 (10,291,709,909) 당기순이익 38,954,990,775-------------- 72,891,938,036-------------- 36,375,237,191-------------- 세후 기타포괄손익 (167,009,038) (2,151,023,092) (437,010,291) 총 포괄이익 38,787,981,737============== 70,740,914,944============== 35,938,226,900============== 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 38,954,990,775 74,377,810,774 37,601,967,376 비지배지분 - (1,485,872,738) (1,226,730,185) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주 38,787,981,737 72,248,933,442 37,167,329,845 비지배지분 - (1,508,018,498) (1,229,102,945) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 1,773 2,389 1,712 희석주당순이익 1,773 2,389 1,712 연결에 포함된 회사수 1 1 2 나. 요약재무정보 주식회사 한섬 (단위: 원) 과 목 제30기 3분기 제29기 제28기 2016.09.30 2015.12.31 2014.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 547,724,273,812 515,303,780,893 385,209,504,928 1. 현금및현금성자산 13,189,710,300 17,681,925,642 835,216,684 2. 재고자산 308,818,707,302 262,893,463,381 238,880,088,140 Ⅱ.비유동자산 454,580,630,114 435,931,208,719 464,535,776,318 1. 투자부동산 91,886,599,062 87,227,610,606 106,014,720,391 2. 유형자산 269,636,002,195 253,854,829,615 225,534,853,462 3. 무형자산 3,221,400,606 3,370,324,842 1,329,208,924 자 산 총 계 1,002,304,903,926================ 951,234,989,612================ 849,745,281,246================ 부 채 Ⅰ. 유동부채 141,135,632,531 119,901,097,771 85,465,267,474 Ⅱ. 비유동부채 4,471,899,482 5,824,604,701 7,801,099,079 부 채 총 계 145,607,532,013 125,725,702,472 93,266,366,553 자 본 Ⅰ. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 115,650,331,718 115,650,331,718 115,650,331,718 Ⅲ. 기타자본구성요소 -22,205,713,493 (22,205,713,493) (22,205,713,493) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 6,544,331,155 6,688,487,177 8,762,652,600 Ⅴ. 이익잉여금 744,393,422,533 713,061,181,738 641,956,643,868 자 본 총 계 856,697,371,913 825,509,287,140 756,478,914,693 부 채 및 자 본 총 계 1,002,304,903,926================ 951,234,989,612=============== 849,745,281,246=============== 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 464,998,207,445 615,393,889,961 509,179,833,368 영업손익 46,713,003,679 67,209,544,124 51,768,043,177 법인세비용차감전순이익 52,194,463,852 102,506,646,037 61,999,273,904 당기순이익 37,923,118,995-------------- 77,695,416,070-------------- 48,533,999,557-------------- 총 포괄이익 37,778,962,973============== 75,621,250,647============== 48,328,685,654 ============== 주당손익 기본주당순이익 1,726 3,536 2,209 희석주당순이익 1,726 3,536 2,209 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_30_(주)한섬.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 549,207,446,551 516,325,541,353 422,712,366,611 현금및현금성자산 13,813,415,266 17,845,817,258 11,175,929,906 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 80,020,000,000 당기손익인식금융자산 140,000,000,000 143,114,598,333 유동성매도가능금융자산 245,847,067 395,394,499 29,018,606 유동성만기보유금융자산 3,610,000 매출채권 47,335,784,409 53,103,314,627 49,271,076,852 기타수취채권 16,236,268,951 16,204,452,686 15,318,313,060 재고자산 309,452,216,623 263,616,176,137 264,978,978,014 파생금융상품 97,631,088 기타유동자산 2,123,914,235 1,948,156,725 1,876,029,239 당기법인세자산 39,410,934 Ⅱ. 비유동자산 460,330,336,156 441,145,395,211 625,527,317,686 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 비유동성매도가능금융자산 13,581,582,243 14,195,029,267 19,608,036,967 비유동성만기보유금융자산 1,664,300,031 관계기업투자 62,975,498,465 64,152,371,578 장기기타수취채권 5,555,599,184 5,120,048,271 2,807,624,267 유형자산 270,636,846,317 254,837,209,550 432,273,928,499 무형자산 3,221,400,606 3,370,324,842 1,329,208,924 투자부동산 91,886,599,062 87,227,610,606 161,866,851,010 기타비유동자산 3,470,330,360 4,365,975,646 5,634,412,662 이연법인세자산 8,982,479,919 7,856,825,451 342,955,326 자산총계 1,009,537,782,707 957,470,936,564 1,048,239,684,297 부채 Ⅰ. 유동부채 141,500,542,745 120,278,094,920 207,577,086,271 매입채무 22,864,625,125 26,290,918,152 23,340,445,387 기타채무 40,123,780,516 45,565,176,733 38,953,642,907 단기차입금 54,127,807,068 11,402,671,116 122,493,760,397 당기법인세부채 10,424,394,598 25,129,098,164 13,392,648,025 충당부채 591,586,596 573,665,243 460,797,115 기타유동부채 13,368,348,842 11,316,565,512 8,935,792,440 파생금융부채 Ⅱ. 비유동부채 4,471,899,482 5,824,604,701 15,996,503,778 장기기타채무 4,342,385,446 5,662,820,573 11,059,430,360 이연법인세부채 4,014,613,063 기타비유동부채 96,318,278 49,572,231 400,412,852 순확정급여부채 33,195,758 112,211,897 522,047,503 부채총계 145,972,442,227 126,102,699,621 223,573,590,049 자본 Ⅰ. 지배기업지분 863,565,340,480 831,368,236,943 765,710,181,701 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) 기타포괄손익누계액 6,268,009,226 6,435,018,264 8,568,773,929 이익잉여금 744,983,261,010 712,619,148,435 644,827,337,528 Ⅱ. 비지배주주지분 58,955,912,547 자본총계 863,565,340,480 831,368,236,943 824,666,094,248 자본과부채총계 1,009,537,782,707 957,470,936,564 1,048,239,684,297 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 147,178,265,093 466,048,052,365 124,228,604,176 393,372,104,893 616,755,897,930 510,020,573,557 매출원가 61,156,161,240 194,798,200,346 49,123,694,982 162,635,839,229 258,691,109,109 213,776,783,015 매출총이익 86,022,103,853 271,249,852,019 75,104,909,194 230,736,265,664 358,064,788,821 296,243,790,542 판매비와관리비 72,732,006,022 225,893,661,204 63,062,429,368 195,204,604,724 291,963,524,696 245,241,903,458 영업이익 13,290,097,831 45,356,190,815 12,042,479,826 35,531,660,940 66,101,264,125 51,001,887,084 지분법손익 (255,847,830) (1,206,228,530) (239,288,954) (239,288,954) (409,952,892) 기타수익 1,648,998,534 6,392,463,179 920,964,176 4,356,989,416 5,749,928,579 7,963,256,939 기타비용 978,727,350 2,004,965,598 720,601,121 5,055,354,650 5,397,561,113 2,464,009,342 금융수익 1,307,006,878 5,160,409,395 909,347,875 4,215,732,372 5,333,106,577 4,310,091,383 금융비용 290,835,378 763,440,933 927,373,356 1,409,877,358 1,769,454,352 679,004,617 법인세비용차감전순이익 14,720,692,685 52,934,428,328 11,985,528,446 37,399,861,766 69,607,330,924 60,132,221,447 법인세비용 3,747,524,666 13,979,437,553 2,670,435,368 8,355,203,043 17,118,595,596 13,465,274,347 계속영업분기순이익 10,973,168,019 38,954,990,775 9,315,093,078 29,044,658,723 52,488,735,328 46,666,947,100 세후 중단영업이익(손실) 20,403,202,708 20,403,202,708 (10,291,709,909) 분기순이익 10,973,168,019 38,954,990,775 9,315,093,078 49,447,861,431 72,891,938,036 36,375,237,191 기타포괄손익 : 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익 (25,570,683) (141,521,098) 13,595,138 220,082,440 (2,724,773,904) 25,144,941 매도가능금융자산평가손실 (4,441,626) (2,634,924) 2,917,223 600,713,038 595,585,047 (236,354,211) 종속기업투자 지배력 상실 36,347,057 36,347,057 종속기업투자 청산 178,747,785 해외사업환산손익 (82,483,051) (45,104,422) 151,391,825 51,342,335 (61,840,370) (404,548,806) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 13,716,620 22,251,406 13,716,620 13,716,620 (1,219,255) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 4,878,333 분기 세후 기타포괄손익 (98,778,740) (167,009,038) 181,620,806 922,201,490 (2,151,023,092) (437,010,291) 분기 총포괄손익 10,874,389,279 38,787,981,737 9,496,713,884 50,370,062,921 70,740,914,944 35,938,226,900 분기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주 10,973,168,019 38,954,990,775 9,315,093,078 50,933,734,169 74,377,810,774 37,601,967,376 계속영업이익 10,973,168,019 38,954,990,775 9,315,093,078 29,044,658,723 52,488,735,328 46,666,947,100 중단영업이익(손실) 21,889,075,446 21,889,075,446 (9,064,979,724) 비지배지분 (1,485,872,738) (1,485,872,738) (1,226,730,185) 계속영업이익 중단영업손실 (1,485,872,738) (1,485,872,738) (1,226,730,185) 분기 총포괄이익의 귀속: 지배기업의 소유주 10,874,389,279 38,787,981,737 9,496,713,884 51,878,081,419 72,248,933,442 37,167,329,845 계속영업총포괄이익 10,874,389,279 38,787,981,737 9,496,713,884 29,985,536,590 50,351,510,280 46,235,832,176 중단영업총포괄이익(손실) 21,892,544,829 21,897,423,162 (9,068,502,331) 비지배지분 (1,508,018,498) (1,508,018,498) (1,229,102,945) 계속영업총포괄이익 중단영업총포괄이익(손실) (1,508,018,498) (1,508,018,498) (1,229,102,945) 주당이익 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 499 1,773 424 1,322 2,389 2,124 중단영업기본주당이익(손실) 996 996 (413) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 499 1,773 424 1,322 2,389 2,124 중단영업희석주당이익(손실) 996 996 (413) 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소계 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 9,003,411,460 613,816,248,352 735,133,730,056 60,185,015,492 795,318,745,548 총포괄이익 당기순이익(손실) 37,601,967,376 37,601,967,376 (1,226,730,185) 36,375,237,191 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 25,144,941 25,144,941 25,144,941 매도가능금융자산평가손실 (233,981,451) (233,981,451) (2,372,760) (236,354,211) 해외사업환산손익 (404,548,806) (404,548,806) (404,548,806) 종속기업청산 178,747,785 178,747,785 178,747,785 종속기업투자 지배력상실 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 총기타포괄손익 (434,637,531) (434,637,531) (2,372,760) (437,010,291) 총포괄이익 소계 (434,637,531) 37,601,967,376 37,167,329,845 (1,229,102,945) 35,938,226,900 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2014.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 8,568,773,929 644,827,337,528 765,710,181,701 58,955,912,547 824,666,094,248 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 8,568,773,929 644,827,337,528 765,710,181,701 58,955,912,547 824,666,094,248 총포괄이익 당기순이익(손실) 74,377,810,774 74,377,810,774 (1,485,872,738) 72,891,938,036 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,724,773,904) (2,724,773,904) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 617,730,807 617,730,807 (22,145,760) 595,585,047 해외사업환산손익 (61,840,370) (61,840,370) (61,840,370) 종속기업청산 종속기업투자 지배력상실 36,347,057 36,347,057 36,347,057 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (1,219,255) 4,878,333 3,659,078 3,659,078 총기타포괄손익 (2,133,755,665) 4,878,333 (2,128,877,332) (22,145,760) (2,151,023,092) 총포괄이익 소계 (2,133,755,665) 74,382,689,107 72,248,933,442 (1,508,018,498) 70,740,914,944 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 (57,447,894,049) (57,447,894,049) 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 6,435,018,264 712,619,148,435 831,368,236,943 831,368,236,943 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 8,568,773,929 644,827,337,528 765,710,181,701 58,955,912,547 824,666,094,248 총포괄이익 당기순이익(손실) 50,933,734,169 50,933,734,169 (1,485,872,738) 49,447,861,431 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 220,082,440 220,082,440 220,082,440 매도가능금융자산평가손실 622,858,798 622,858,798 (22,145,760) 600,713,038 해외사업환산손익 51,342,335 51,342,335 51,342,335 종속기업청산 종속기업투자 지배력상실 36,347,057 36,347,057 36,347,057 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 13,716,620 13,716,620 13,716,620 총기타포괄손익 944,347,250 944,347,250 (22,145,760) 922,201,490 총포괄이익 소계 944,347,250 50,933,734,169 51,878,081,419 (1,508,018,498) 50,370,062,921 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 (57,447,894,049) (57,447,894,049) 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 9,513,121,179 689,170,193,497 810,997,384,920 0 810,997,384,920 2016.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 6,435,018,264 712,619,148,435 831,368,236,943 0 831,368,236,943 총포괄이익 당기순이익(손실) 38,954,990,775 38,954,990,775 38,954,990,775 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (141,521,098) (141,521,098) (141,521,098) 매도가능금융자산평가손실 (2,634,924) (2,634,924) (2,634,924) 해외사업환산손익 (45,104,422) (45,104,422) (45,104,422) 종속기업청산 22,251,406 22,251,406 22,251,406 종속기업투자 지배력상실 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 총기타포괄손익 (167,009,038) (167,009,038) (167,009,038) 총포괄이익 소계 (167,009,038) 38,954,990,775 38,787,981,737 38,787,981,737 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2016.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 6,268,009,226 744,983,261,010 863,565,340,480 0 863,565,340,480 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,553,039,314) (18,372,162,324) 45,800,332,099 7,033,604,424 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,696,160,556 3,415,753,171 67,756,818,018 23,514,232,015 2. 배당금의 수취 508,499,000 528,332,000 528,332,000 886,865,000 3. 이자의 수취 3,184,494,226 2,609,305,042 2,655,522,210 2,290,039,938 4. 이자의 지급 (171,416,931) (2,084,760,406) (2,297,975,908) (4,713,669,613) 5. 법인세납부액 (29,770,776,165) (22,840,792,131) (22,842,364,221) (14,943,862,916) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,476,251,180) (45,962,628,234) (38,884,518,206) (28,118,778,943) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 186,528,103,916 199,125,410,757 176,550,883,630 78,985,589,652 (1) 단기금융상품의 감소 119,200,000,000 80,000,000,000 53,000,000,000 (2) 당기손익인식금융자산의 감소 184,314,580,300 16,870,301,667 (3) 매도가능금융자산의 처분 389,315,001 10,160,000 28,640,000 10,305,000 (4) 만기보유금융자산의 회수 54,670,000 54,670,000 163,252,939 (5) 통화선도거래 116,369,976 (6) 비유동성매도가능금융자산의 처분 1,194,000,000 (7) 유동성보증금의 회수 670,000,000 460,000,000 2,000,000,000 (8) 단기대여금의 회수 22,000,000 (9) 장기대여금의 회수 148,054,974 191,876,274 (10) 토지의 처분 45,190,743 45,190,743 1,683,325,244 (11) 건물의 처분 126,939,737 129,809,257 1,716,527,396 (12) 차량운반구의 처분 140,909,091 140,909,091 9,818,182 (13) 비품 등의 처분 13,200,000 380,000 (14) 투자부동산의 처분 1,253,364,578 1,253,364,578 20,000,000,000 (15) 회원권의 처분 1,156,454,546 1,156,454,546 357,200,000 (16) 보증금의 회수 500,638,639 102,912,578 2,912,964 22,780,891 (17) 지배력상실로 인한 현금흐름 76,216,754,510 76,216,754,510 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (214,004,355,096) (245,088,038,991) (215,435,401,836) (107,104,368,595) (1) 단기금융상품의 증가 (219,200,000,000) (20,000,000,000) (80,000,000,000) (2) 당기손익인식금융자산의 증가 (180,000,000,000) (160,000,000,000) (3) 매도가능금융자산의 취득 (20,170,000) (20,170,000) (316,880,000) (4) 만기보유금융자산의 취득 (1,300,000) (1,300,000) (480,275,000) (5) 유동성보증금의 증가 (778,000,000) (210,000,000) (150,000,000) (6) 장기대여금의 증가 (320,153,683) (326,500,000) (551,500,000) (537,649,028) (7) 토지의 취득 (13,107,455) (13,107,455) (431,239,323) (8) 코스의 취득 (86,240,400) (86,240,400) (818,770,157) (9) 건물의 취득 (1,077,483,243) (1,080,352,763) (5,352,140,320) (10) 구축물의 취득 (193,779,364) (193,779,364) (352,099,875) (11) 기계장치의 취득 (278,396,500) (44,600,000) (76,775,000) (36,962,000) (12) 차량운반구의 취득 (22,012,343) (374,211,071) (374,211,071) (31,392,949) (13) 비품 등의 취득 (7,245,631,632) (11,264,826,044) (15,878,537,399) (16,460,839,366) (14) 건설중인자산의 증가 (24,207,948,210) (8,595,647,096) (11,846,479,981) (1,159,861,223) (15) 산업재산권의 취득 (42,601,740) (70,953,922) (24,802,620) (16) 소프트웨어의 취득 (486,400,000) (1,204,421,517) (17) 회원권의 취득 (1,512,560,000) (1,512,560,000) (18) 투자부동산의 취득 (302,000,000) (19) 보증금의 증가 (665,812,728) (2,125,012,578) (2,525,012,964) (619,153,360) (20) 지배력상실로 인한 현금흐름 (30,303,374) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 37,641,957,701 54,440,763,287 (263,369,244) 1,906,380,244 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 57,283,601,080 67,086,426,846 12,542,561,660 61,266,134,444 (1) 단기차입금의 차입 54,132,969,080 66,042,126,846 11,509,261,660 59,495,507,444 (2) 유동성예수보증금의 증가 2,031,000,000 991,500,000 980,500,000 980,627,000 (3) 예수보증금의 증가 1,119,632,000 52,800,000 52,800,000 790,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,641,643,379) (12,645,663,559) (12,805,930,904) (59,359,754,200) (1) 단기차입금의 상환 (11,404,838,379) (5,491,358,559) (5,601,625,904) (51,927,949,200) (2) 배당금의 지급 (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (3) 유동성예수보증금의 감소 (1,646,000,000) (517,500,000) (547,500,000) (16,000,000) (4) 예수보증금의 감소 (46,000,000) (66,000,000) (825,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,387,332,793) (9,894,027,271) 6,652,444,649 (19,178,794,275) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 17,845,817,258 11,175,929,906 11,175,929,906 30,453,940,708 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (645,069,199) 32,579,704 17,442,703 (99,216,527) Ⅶ. 기말현금및현금성자산 13,813,415,266 1,314,482,339 17,845,817,258 11,175,929,906 3. 연결재무제표 주석 제 30 기 당분기 : 2016년 9월 30일 현재 제 29 기 전기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한섬과 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요회사는 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 용구대로에 기흥물류센타를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 ============ 100.00======== 1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업 현황 보 고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) Handsome Paris 100 - 100 - 프랑스 12월 의류도소매업 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜한섬피앤디 전기 중 종속기업에 대한 투자지분 66.2% 중 31.8%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 회사는 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의 지분 31.8%를 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관련 손익을 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 별도 표시하였습니다. 또한, 처분 후 잔여지분 34.4%는 관계기업투자로 분류하였습니다(주석29 참조).(2) 당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 존재하지 않습니다. 1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,669,626 397,372 2,272,254 (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,073,610 382,440 1,691,170 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 1.5 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매 출 분기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*1) 1,136,884 (1,335,905) (1,381,009) (*1) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 매 출 분기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*1) 881,053 (832,959) (781,616) ㈜한섬피앤디(*1)(*2) 8,090,341 (4,476,914) (4,542,434) (*1) 검토받지 아니한 재무제표입니다.(*2) 회사는 2015년 4월 중 (주)한섬피앤디의 투자지분 66.2% 중 31.8%를 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관련 손익을 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 별도 표시하였습니다(주석29 참조). 1.6 상기 종속기업의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사 또는 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 -------------- 140,000,000------------- -------------- 140,000,000------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 245,847 - 245,847 소 계 -------------- 245,847------------- -------------- 245,847------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,240,000 - - 2,240,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,580,971 9,580,971 (2) 채무증권 국공채 - 1,760,611 - 1,760,611 소 계 2,240,000------------- 1,760,611------------- 9,580,971------------- 13,581,582------------- 합 계 2,240,000============= 142,006,458============= 9,580,971============= 153,827,429============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 143,114,598 - 143,114,598 소 계 --------------- 143,114,598-------------- --------------- 143,114,598-------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 395,394 - 395,394 소 계 --------------- 395,394 -------------- --------------- 395,394 -------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,764,371 9,764,371 (2) 채무증권 국공채 - 2,008,658 - 2,008,658 소 계 2,422,000-------------- 2,008,658-------------- 9,764,371-------------- 14,195,029-------------- 4. 파생금융상품 - 97,631 - 97,631 소 계 --------------- 97,631-------------- --------------- 97,631-------------- 합 계 2,422,000============== 145,616,281============== 9,764,371============== 157,802,652============== 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 9,764,371 13,217,058 당기손익에 인식된 손익(*1) - (849,456) 기타포괄손익에 인식된 손익 - 849,456 처분 (183,400) - 분기말 장부금액 9,580,971========== 13,217,058============= (*1) 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다(주석7 참조). 4.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결회사는 수준 2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있으며, 파생금융상품(부채)는 이익접근법을 활용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.(2) 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 3,055,892 - (1,704,799) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 276,124 38,093 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 12,827,291 263,366 입출금식예수금 NH투자증권 등 - - 16,870,302 RP NH투자증권 등 1.5 710,000 674,056 합 계 13,813,415========== 17,845,817========== (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 기업은행 등 1.70 20,000,000 20,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 1.50 20,000 20,000 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품은 아디다스코리아 주식회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조). 6. 당기손익인식금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 자산담보부기업어음 119,396,957 102,834,598 채무증권 20,603,043 40,280,000 합 계 140,000,000============ 143,114,598============ (2) 연결회사의 당기손익인식금융자산은 모두 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다.(3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서 상 '금융수익 및 금융비용'에 계상되어 있습니다(주석21 참조). 7. 매도가능금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유수량(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 241,710 245,847 245,847 395,394 소 계 241,710-------- 245,847-------- 245,847-------- 395,394--------- 비유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 1,763,150 1,760,611 1,760,611 2,008,658 소 계 1,763,150---------- 1,760,611---------- 1,760,611---------- 2,008,658---------- 2. 상장주식 ㈜케이티스카이라이프 140,000 0.3 1,925,000 2,240,000 2,240,000 2,422,000 소 계 1,925,000---------- 2,240,000---------- 2,240,000---------- 2,422,000---------- 3. 비상장주식 ㈜패션플러스 (*1) 10,850 0.1 100,000 - - - ㈜피에프아이엔 (*2) 41,500 18.4 415,000 - - - ㈜동양레저 (*3) 16,000 0.5 491,344 268,176 268,176 268,176 ㈜패션아일랜드 (*3) 100,000 10.0 710,552 - - 183,400 ㈜인터내셔날퍼블리싱(*4) 5,000 50.0 1,400,000 5,627,110 5,627,110 5,627,110 ㈜더북컴퍼니 79,332 11.7 447,637 3,685,685 3,685,685 3,685,685 소 계 3,564,533---------- 9,580,971---------- 9,580,971---------- 9,764,371---------- 합 계 7,494,393========== 13,827,429========== 13,827,429========== 14,590,423========== (*1) ㈜패션플러스는 2015년 1월 13일 이사회 결의에 의거하여 결손금 보전을 위한 재무구조개선차원으로 100% 무상소각을 결정하였으며, 연결회사는 전분기에 동 지분증권의 취득원가 100백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로 하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 전분기에 취득원가 415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 비상장 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하였다고 판단되는 ㈜동양레저와 ㈜패션아일랜드 지분증권에 대해 전분기 중 매도가능금융자산손상차손 849,456천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (*4) 연결회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 지분법으로 평가하지 아니하였습니다. (2) 당분기 중 매도가능금융자산의 평가로 변동한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 180,724천원(법인세효과: 43,744천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 변동 금액은 3,476천원(법인세효과: 841천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 6,079천원(법인세효과: 1,538천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다.전분기 중 연결회사가 매도가능금융자산의 평가로 인해 변동한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액은 290,444천원(법인세효과: 70,288천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 변동 금액은 68,369천원(법인세효과: 25,194천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의법인세차감전 금액 98천원(법인세효과: 24천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 연결회사는 전분기 중 종속기업투자에 대한 지배력 상실로 인하여 기타포괄손익으로 인식했던 매도가능금융자산평가손익 36,347천원을 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,342,724 53,118,377 차감: 대손충당금 (6,940) (15,062) 매출채권(순액) 47,335,784---------- 53,103,315---------- 기타수취채권 16,239,367 16,227,635 미수금 13,116,810 13,180,712 미수수익 2,034,557 2,736,923 유동성보증금 1,088,000 310,000 차감: 대손충당금 (3,098) (23,182) 기타수취채권(순액) 16,236,269---------- 16,204,453---------- 장기기타수취채권 6,148,578 5,669,378 장기대여금 2,717,426 2,397,273 보증금 3,431,152 3,272,105 차감: 현재가치할인차금 (592,979) (549,330) 장기기타수취채권(순액) 5,555,599---------- 5,120,048---------- 합 계 69,127,652========== 74,427,816========== (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 분기말잔액 매출채권 (15,062) - 8,122 (6,940) 기타수취채권 (23,182) - 20,084 (3,098) 합 계 (38,244)======== -========= 28,206========= (10,038)========= 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 연결범위변동 분기말잔액 매출채권 (51,580) - 2,739 37,642 (11,199) 기타수취채권 (2,057,139) (12,316) - 2,045,702 (23,753) 합 계 (2,108,719)=========== (12,316)=========== 2,739=========== 2,083,344=========== (34,952)=========== (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원(전기말: 1,500백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조). 9. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 71,105,675 (3,114,144) 67,991,531 63,346,144 (3,727,923) 59,618,221 제품 192,758,141 (2,800,874) 189,957,267 167,599,038 (3,632,859) 163,966,179 재공품 16,587,270 - 16,587,270 9,621,469 - 9,621,469 원재료 29,459,214 - 29,459,214 23,166,037 - 23,166,037 부재료 262,395 - 262,395 143,764 - 143,764 미착품 5,194,540 - 5,194,540 7,100,506 - 7,100,506 합 계 315,367,235============ (5,915,018)============ 309,452,217============ 270,976,958============ (7,360,782)============ 263,616,176============ (2) 당분기 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,434,588천원(전분기 재고자산평가손실: 1,039,026천원)이며, 재고자산처분손실은 1,703,575천원(전분기: 2,139,867천원)입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 196,232,788천원(전분기: 161,604,997천원)입니다. 10. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 146,654,408 66,152,523 1,120,644 339,554 32,455 27,485,732 13,051,894 254,837,210 취득 - - - 282,522 22,012 8,389,117 24,405,494 33,099,145 처분 - - - (46) (2) (600,446) - (600,494) 상각 - (2,090,847) (72,459) (97,564) (8,191) (9,455,716) - (11,724,777) 대체(*) (4,778,534) (154,143) - - - 2,234,087 (2,234,087) (4,932,677) 기타 - - - - - (41,561) - (41,561) 분기말 순장부금액 141,875,874============ 63,907,533============ 1,048,185============ 524,466============ 46,274============ 28,011,213============ 35,223,301============ 270,636,846============ (*) 당분기 중 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. 구 분 토 지 코 스 입목 및 기타유형자산 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및장치장식 건설중인자산 합 계 분기초순장부금액 143,950,950 65,723,661 1,725,590 160,630,252 23,787,023 420,936 799,099 32,017,558 3,218,859 432,273,928 취득 13,107 116,240 - 623,603 136,778 44,600 374,211 13,729,388 9,607,972 24,645,899 처분 (45,190) - - (114,359) - - (10) (400,015) - (559,574) 손상(*1) - - - - - - - - (1,960,698) (1,960,698) 상각 - - - (3,769,603) (686,676) (122,633) (194,499) (9,517,981) - (14,291,392) 대체(*2) 14,831,993 - - 2,342,820 - - 2,000 131,501 (133,501) 17,174,813 기타 - - - - - - - 1,500 - 1,500 연결범위변동 (12,096,452) (65,839,901) (1,725,590) (92,861,034) (22,092,328) - (945,911) (7,031,153) (3,579,440) (206,171,809) 분기말 순장부금액 146,654,408=========== -=========== -=========== 66,851,679=========== 1,144,797=========== 342,903=========== 34,890=========== 28,930,798=========== 7,153,192=========== 251,112,667=========== (*1) 연결회사는 전분기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 일부 건설중인자산에대해 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 투자부동산 중 일부가 자가사용 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산에서 대체되었습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 1,345,156천원(전분기: 2,996,004천원 순증가) 만큼 순증가하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 매출원가 885,275 - 796,060 2,802,459 판매비와관리비 10,839,502 - 9,585,357 1,107,516 합 계 11,724,777============ -============ 10,381,417============ 3,909,975============ (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 없습니다. 11. 무형자산 : (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 분기초 순장부금액 82,726 1,774,512 1,513,087 3,370,325 취득 - - 111,600 111,600 상각 (14,341) - (246,183) (260,524) 분기말 순장부금액 68,385========== 1,774,512========== 1,378,504========== 3,221,401========== 구 분 산업재산권 회원권 합계 분기초 순장부금액 23,162 1,306,047 1,329,209 취득 42,602 1,512,560 1,555,162 처분 - (1,044,095) (1,044,095) 상각 (7,220) - (7,220) 분기말 순장부금액 58,544=========== 1,774,512=========== 1,833,056=========== (2) 당분기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 374,800천원만큼 순감소(전분기: -원)하였습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 12. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 87,227,611 161,866,851 처분 - (1,241,002) 상각 (273,689) (428,170) 대체(*) 4,932,677 (17,174,813) 연결범위변동 - (55,706,793) 분기말 순장부금액 91,886,599============= 87,316,073============= (*) 당분기 중 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. 또한, 전분기 중 투자부동산 중 일부가 자가사용 목적으로 변경됨에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 매출원가 - - - 145,338 기타비용 273,689 - 282,832 - 합 계 273,689========= -========= 282,832========= 145,338========= (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부에 대해서는 예수보증금의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 13. 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜한섬피앤디(*) 대한민국 12월 31일 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트사업 34.4 34.4 62,975,498 64,152,372 (*) 회사는 2015년 4월 중 (주)한섬피앤디의 투자지분 66.2% 중 31.8%를 처분하여 지배력을 상실하였으며, 처분 후 잔여지분 34.4%는 관계기업투자로 분류하였습니다(주석29 참조). (2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 당분기말 ㈜한섬피앤디 64,152,372 - (1,206,229) 29,355 62,975,498 기업명 전분기초 취득(*) 지분법손실 지분법자본변동 전분기말 ㈜한섬피앤디 - 64,557,497 (239,289) 18,096 64,336,304 (*) 회사는 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의 지분 31.8%를 79,600백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜한섬피앤디의 지분율은 34.4%로 변동되어 ㈜한섬피앤디는 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 회사는 지배력 상실시점에 동 잔여지분을 공정가치로 재측정하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 34,299,660 32,032,871 비유동자산 258,775,574 263,965,088 자산총계 293,075,234----------- 295,997,959----------- 유동부채 122,076,987 122,584,461 비유동부채 5,182,952 3,405,639 부채총계 127,259,939----------- 125,990,100----------- 자본총계 165,815,295----------- 170,007,859------------ (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 16,586,994 13,445,800 영업손실 (1,878,947) (3,626,304) 분기순손익 (4,277,975) (5,429,274) 기타포괄손익 85,410 (12,870) 총포괄손익 (4,192,565) (5,442,144) (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업에서 수령한 배당금은 없습니다.(6) 당분기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 공정가치평가차액 장부금액 ㈜한섬피앤디 165,815,295 34.4% 56,983,449 5,992,049 62,975,498 14. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전 기말 매입채무 22,864,625---------- 26,290,918---------- 기타채무: 미지급금 30,694,556 36,627,440 차감:현재가치할인차금 (82,388) (57,130) 미지급금(순액) 30,612,168 36,570,310 미지급비용 2,161,054 2,549,381 미지급배당금 559 486 유동성 예수보증금 7,350,000 6,445,000 소 계 40,123,781----------- 45,565,177---------- 장기기타채무: 장기미지급금 2,985,283 5,115,878 차감:현재가치할인차금 (234,313) (509,107) 장기미지급금(순액) 2,750,970 4,606,771 예수보증금 1,740,432 1,140,800 차감:현재가치할인차금 (149,017) (84,750) 예수보증금(순액) 1,591,415 1,056,050 소 계 4,342,385---------- 5,662,821---------- 합 계 67,330,791========== 77,518,916========== (2) 연결회사의 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 63,070,794 1,277,313 3,420,402 28,000 67,796,509 전기말 71,913,225 2,590,299 3,616,379 50,000 78,169,903 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 15. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2016.9. 30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2016-06-28 2016-12-26 0.48 ~ 0.78 1,074,012 446,004 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2016-07-06 2016-12-22 0.74 ~ 1.61 1,957,085 777,156 만기일시상환 전자단기사채(*) - - - - 51,000,000 10,000,000 만기일시상환 운영자금 BNP PARIBAS - - - 96,710 179,511 당좌차월 합 계 54,127,807========== 11,402,671========== (*) 이사회에서 결의한 전자단기사채의 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 11,402,671 122,493,760 기중변동액 전자단기사채의 발행 51,000,000 57,000,000 USANCE 차입 3,031,097 4,500,744 당좌수표의 발행 - 4,541,383 운영자금의 차입 101,872 - 전자단기사채의 상환 (10,000,000) (3,000,000) USANCE 상환 (1,223,160) (2,456,281) 운영자금의 상환 (181,678) (35,078) 기타 (2,995) (2,401) 연결범위변동 - (117,000,000) 분기말 순장부금액 54,127,807============= 66,042,127============= (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 연결회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 54,129,346 - - - 54,129,346 전기말 11,405,647 - - - 11,405,647 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 16. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,235,154 622,561 선수수익 11,304,844 8,910,940 예수금 828,351 1,783,065 소 계 13,368,349----------- 11,316,566----------- 기타비유동부채: 장기선수수익 96,318 49,572 소 계 96,318----------- 49,572----------- 합 계 13,464,667=========== 11,366,138=========== (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 8,881,695========== 15,231,983========== (12,855,765)============ 11,257,913=========== 구 분 기초잔액 전입액 사용액 연결범위변동 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 5,821,574========== 11,902,631========== (11,112,071)============ (41,400)========== 6,570,734========== 17. 매출액 : 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 제품매출 118,285,361 380,304,330 98,466,559 316,426,434 상품매출 28,186,629 83,183,665 24,951,421 75,041,522 수수료매출 706,275 2,560,057 810,624 1,904,149 소 계 147,178,265------------ 466,048,052------------ 124,228,604------------ 393,372,105------------ 중단영업 상품매출 - - - 19,424 임대매출 - - - 2,540,150 골프리조트매출 - - - 5,349,719 소 계 ------------ ------------ ------------ 7,909,293----------- 합 계 147,178,265=========== 466,048,052=========== 124,228,604=========== 401,281,398=========== 18. 매출원가 : 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 제품매출원가 45,042,194 147,888,441 36,129,519 119,977,539 상품매출원가 16,113,967 46,909,759 12,994,176 42,658,300 소 계 61,156,161------------ 194,798,200------------ 49,123,695------------ 162,635,839------------ 중단영업 상품매출원가 - - - 8,184 임대매출원가 - - - 1,001,341 골프리조트원가 - - - 7,424,830 소 계 ------------- ------------- ------------- 8,434,355------------ 합 계 61,156,161============ 194,798,200============ 49,123,695============ 171,070,194============ 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 급여 5,612,175 16,368,334 5,496,470 15,659,836 퇴직급여 706,955 2,109,227 795,444 2,219,620 복리후생비 890,948 2,895,430 933,384 2,680,202 여비교통비 503,105 1,670,438 436,315 1,284,282 수도광열비 399,985 1,082,314 410,184 1,087,148 전산 및 통신비 292,989 880,048 258,085 741,649 세금과공과 267,630 2,628,999 281,588 2,460,902 임차료 및 관리비 5,302,594 15,301,027 4,220,237 11,417,283 유형자산감가상각비 3,745,235 10,839,502 3,335,488 9,585,357 무형자산상각비 89,321 260,524 3,353 7,220 수선비 388,173 1,185,586 317,082 1,045,489 광고선전비 2,415,161 5,318,235 2,216,094 6,602,389 수수료 49,357,857 157,366,360 41,601,067 132,733,068 소모품비 1,759,276 4,965,036 1,920,152 5,317,818 운반비 663,505 1,940,724 510,206 1,446,740 대손상각비(대손충당금환입) 1,640 (8,122) 3,506 (2,733) 기타 335,457 1,089,999 323,774 918,335 소 계 72,732,006------------- 225,893,661------------- 63,062,429------------- 195,204,605------------- 중단영업 급여 - - - 442,747 퇴직급여 - - - 25,276 복리후생비 - - - 285,130 여비교통비 - - - 73,635 수도광열비 - - - 1,855 전산 및 통신비 - - - 11,852 세금과공과 - - - 117,660 임차료 및 관리비 - - - 42,315 유형자산감가상각비 - - - 1,107,516 수선비 - - - 1,520 광고선전비 - - - 6,040 수수료 - - - 455,176 소모품비 - - - 60,374 운반비 - - - 632 대손상각비(대손충당금환입) - - - (6) 기타 - - - 69,517 소 계 -------------- -------------- -------------- 2,701,239------------- 합 계 72,732,006============= 225,893,661============= 63,062,429============= 197,905,844============= 20. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 이자수익 - 현재가치평가 등 43,099 164,969 62,478 173,965 임대수익 1,143,796 3,228,850 946,305 2,667,247 외환차익 - 매입채무 등 231 7,366 1,231 12,583 외화환산이익 - 매입채무 등 299,170 451,207 (252,441) 45,886 유형자산처분이익 6,796 6,796 - 140,899 무형자산처분이익 - - - 165,321 투자부동산처분이익 - - 12,363 12,363 매도가능금융자산처분이익 - 1,010,600 - - 수입수수료 9,145 60,695 43,146 624,139 기타의대손충당금환입 207 20,084 - - 잡이익 146,555 1,441,896 107,882 514,586 소 계 1,648,999------------ 6,392,463------------ 920,964------------ 4,356,989------------ 중단영업 이자수익 - 현재가치평가 등 - - - 67,520 유형자산처분이익 - - - 12,580 수입수수료 - - - 5,231 잡이익 - - - 32,907 종속기업투자처분이익 - - - 32,094,395 소 계 ------------- ------------- ------------- 32,212,633------------ 합 계 1,648,999============ 6,392,463============ 920,964============ 36,569,622============ (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 이자비용 - 현재가치평가 등 74,527 267,585 97,081 343,477 기타의대손상각비 - - 6,332 12,316 유형자산처분손실 98,286 594,090 286,232 400,014 무형자산처분손실 - - - 52,961 외환차손 - 매입채무 등 305 1,269 282 9,335 외화환산손실 - 매입채무 등 600,655 691,465 237,043 505,929 매도가능금융자산손상차손 - - - 1,364,456 유형자산손상차손 - - - 1,960,698 투자부동산감가상각비 92,020 273,689 88,781 282,832 기부금 100,000 110,978 626 108,751 잡손실 12,934 65,890 4,224 14,586 소 계 978,727------------ 2,004,966------------ 720,601------------ 5,055,355------------ 중단영업 이자비용 - 현재가치평가 등 - - - 121,550 잡손실 - - - 2,174 소 계 ------------- ------------- ------------- 123,724------------ 합 계 978,727============ 2,004,966============ 720,601============ 5,179,079============ 21. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 금융수익: 이자수익 - 은행예금 이자수익 701,129 2,410,078 845,379 2,619,744 - 당기손익인식금융자산 이자수익 - 1,199,982 - - 배당금수익 - 508,499 - 528,332 외환차익 - USANCE 결제 등 536,458 872,826 63,969 1,067,656 통화선도거래이익 - 169,024 - - 통화선도평가이익 69,420 - - - 금융수익 소계 1,307,007----------- 5,160,409----------- 909,348----------- 4,215,732----------- 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (118,781) (171,417) (159,663) (344,991) 외환차손 - USANCE 결제 등 (124,027) (441,739) (767,710) (1,064,886) 통화선도거래손실 (48,027) (150,285) - - 금융비용 소계 (290,835)----------- (763,441)----------- (927,373)----------- (1,409,877)----------- 순금융수익(원가) 1,016,172----------- 4,396,968----------- (18,025)----------- 2,805,855----------- 중단영업 금융수익: 이자수익 - 예금 등 - - - 62,562 금융수익 소계 ------------ ------------ ------------ 62,562----------- 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 - - - (1,386,926) 금융비용 소계 ------------ ------------ ------------ (1,386,926)----------- 순금융수익(원가) ------------ ------------ ------------ (1,324,364)----------- 합 계 1,016,172=========== 4,396,968=========== (18,025)=========== 1,481,491=========== 22. 비용의 성격별 분류 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 제품과 재공품의 변동 (25,830,128) (32,956,889) (24,666,892) (30,430,563) 원재료와 부재료의 사용 28,307,036 69,453,855 24,388,049 60,058,754 상품매출원가 16,113,967 46,909,759 12,994,176 42,658,300 종업원급여비용 16,413,230 46,556,556 14,400,935 39,186,385 유형자산감가상각비 4,042,904 11,724,777 3,601,183 10,381,417 수수료 49,965,863 159,087,187 42,030,823 134,172,476 외주가공비 28,906,951 74,024,180 25,078,824 60,426,182 임차료 및 관리비 5,336,374 15,400,668 4,244,026 11,482,301 소모품비 3,797,084 10,525,977 3,683,638 10,183,687 광고선전비 2,415,162 5,318,236 2,216,094 6,602,389 세금과공과 (177,168) 1,935,352 145,404 2,069,312 수선비 424,872 1,309,335 350,170 1,147,446 여비교통비 1,115,976 3,002,516 891,742 2,173,148 수도광열비 487,487 1,307,993 485,438 1,293,237 운반비 793,069 2,311,582 612,650 1,744,832 차량유지비 214,328 620,410 164,615 411,290 복리후생비 698,917 2,578,593 947,052 2,526,271 기타 862,243 1,581,774 618,197 1,753,580 소 계 133,888,167------------- 420,691,861------------- 112,186,124------------- 357,840,444------------- 중단영업 원재료와 부재료의 사용 - - - 690,027 상품매출원가 - - - 8,184 종업원급여비용 - - - 2,526,219 유형자산감가상각비 - - - 3,909,975 투자부동산감가상각비 - - - 145,338 수수료 - - - 1,391,181 임차료 및 관리비 - - - 634,506 소모품비 - - - 252,414 광고선전비 - - - 6,943 세금과공과 - - - 663,208 수선비 - - - 6,434 여비교통비 - - - 76,488 수도광열비 - - - 388,078 운반비 - - - 632 차량유지비 - - - 101,949 복리후생비 - - - 263,505 기타 - - - 70,513 소 계 -------------- -------------- -------------- 11,135,594------------- 합 계 133,888,167============= 420,691,861============= 112,186,124============= 368,976,038============= (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 급여 13,323,030 37,962,242 11,971,944 32,311,949 사회보장분담금 1,569,617 3,980,418 916,957 2,768,735 퇴직급여(확정기여제도) 1,478,220 4,475,241 1,471,294 4,014,760 퇴직급여(확정급여제도) 42,363 138,655 40,740 90,941 소 계 16,413,230------------- 46,556,556------------- 14,400,935------------- 39,186,385------------- 중단영업 급여 - - - 2,212,628 사회보장분담금 - - - 160,026 퇴직급여 - - - 153,565 소 계 -------------- -------------- -------------- 2,526,219------------- 합 계 16,413,230============= 46,556,556============= 14,400,935============= 41,712,604============= 23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.4%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.9%)입니다.24. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,590,878천원은 2016년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 6,590,878천원). 25. 특수관계자 등:(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 연결회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등 구분 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 관계기업 ㈜한섬피앤디(*1) ㈜한섬피앤디(*1) 기타특수관계자(*2) - 전임 주요경영진㈜사우스케이프 대규모기업집단 소속회사(*3) ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대HCN동작㈜현대HCN충북 ㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜현대HCN금호 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대HCN동작㈜현대HCN충북 ㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜현대HCN금호 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN (*1) 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자인 ㈜한섬피앤디 지분을 일부 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 변경되었습니다(주석13 참조).(*2) 기타특수관계자는 연결회사의 전임 주요 경영진 및 전임 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 상기 전임 주요 경영진은 2015년 3월 30일자에 사임하여 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계가 해소된 이후 거래 금액은 포함되지 아니하였습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등에 대한 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 제품 매출위탁거래(*1) 5,290,341 2,295,451 기타특수관계자 ㈜사우스케이프 차량운반구 매각 - 140,909 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 상품 및 제품 매출위탁거래(*1) 등 53,856,590 36,783,715 ㈜한무쇼핑 상품 및 제품 매출위탁거래(*1) 24,050,702 21,055,325 ㈜현대H 제품 매출 등 37,975 12,105 합 계 83,235,608=========== 60,287,505=========== (*1) 상품 및 제품 매출위탁거래금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매분을 제외한 금액으로 집계되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 등 20,335 - 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 587,867 144,811 기타특수관계자 ㈜사우스케이프(*1) 토지 임대차거래 - 296,096 차입금이자 - 23,042 전임 주요 경영진 토지 임대차거래 - 199,410 전임 주요 경영진 차입금이자 - 568,381 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 지급수수료 등 1,287,191 137,420 ㈜한무쇼핑 임차료 등 2,445,955 1,721,821 ㈜현대H 부재료 매입 등 360,905 360,109 ㈜현대드림투어 외 6개사 지급수수료 등 358,298 210,181 합 계 5,060,551=========== 3,661,271=========== (*1) ㈜사우스케이프와 ㈜한섬커뮤니케이션은 연결회사의 전임 주요 경영진이 지배력을 행사하는 회사이며, ㈜한섬커뮤니케이션은 전기 중 ㈜사우스케이프에 합병되었습니다. ㈜한섬커뮤니케이션의 합병기일 이전까지 발생한 차입금 이자 거래금액은 ㈜사우스케이프와의 거래내역에 포함되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 2,196,298 995,790 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 매출채권 13,105,021 10,369,263 ㈜한무쇼핑 매출채권 7,769,168 7,775,429 ㈜현대드림투어 매출채권 - 15,400 합 계 23,070,487=========== 19,155,882=========== 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 미지급배당금 등 6,835 176 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 미지급금 73,036 173,581 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 118,131 252,974 ㈜한무쇼핑 비품구입 미지급금 120 368 ㈜현대H 부재료 매입채무 등 53,571 137,916 ㈜현대드림투어 외 3개사 지급수수료 미지급금 등 52,289 20,027 합 계 303,982======== 585,042======== (8) 연결회사의 주요 경영진 및 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 77,000,000 기중 차입액 - - 기중 상환액 - - 이자 발생액(*) - 591,423 이자 지급액(*) - (591,423) 특수관계자 제외(*) - (77,000,000) 보고기간말 금액 -============== -============== (*) 관련 주요 경영진이 2015년 3월 30일자에 사임함에 따라 동 일자에 회사와의 특수관계는 해소되었으며, 특수관계가 해소된 이후 발생한 거래금액은 포함하지 아니하였습니다.(9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 675,828 730,683 퇴직급여 138,655 90,941 합 계 814,483=========== 821,624=========== (10) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자 등으로부터 제공받았거나 제공한 지급보증은 없습니다. 26. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 5,858,931 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 2,638,166 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 3,146,047 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 8,744,469 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 3,798,452 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 2,089,571 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다.(2) 전자단기사채연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,916,109 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,936,109============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,991,142 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 17,011,142============== 570,000============== (4) 보 고기간 종료일 현 재 연결회사는 서울보증보험으로부터 466백만원(전기말: 494백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석8 참조). (6) 보고기간 종료 일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 169,676백만원(전기말: 168,814백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당분기 비용인식액은 각각 3,090,360천원(전분기: 2,875,229천원) 및 96,374천원(전분기: 75,781원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 3,906,591 128,466 1년 초과 5년 이내 6,005,253 308,614 합 계 9,911,844========== 437,080========== (8) LANVIN 라이선스 계약연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 각각 795,315천원입니다. (9) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 향후 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜측에 공급하고, 관련 중국내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 Royalty 수익으로 인식한 금액은 39,970천원과 132,923천원입니다. (10) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의과목으로 하여 비유동부채로 계상하였으며, 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Royalty는 2016년 1월 1일부터 매분기마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급될 예정이며, 당분기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 327,554천원입니다. (11) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 연결회사 보유 일부브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (12) 연결회사는 2011년 7월 중 이천패션물류단지 개발사업과 관련하여 한국패션유통물류㈜와 용지 분양계약을 체결하였습니다. 한국패션유통물류㈜는 물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률 및 산업단지 인허가 절차 간소화를 위한 특례법에 따라 2009년에 관할관청인 경기도로부터 이천패션물류단지계획을 승인받았으며 이천패션물류단지개발사업을 시행하고 있습니다. (13) 전기 중 연결회사가 제기한 소송가액 705백만원 상당의 손해배상소송 2건 모두 연결회사의 승소로 종결되었으며, 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (14) 자본약정보고기간 종료일 현재 연결회사의 이천패션물류단지 개발사업과 관련한 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유형자산 9,276,700 33,750,329 27. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 52,934,428 64,938,107 조정항목: 이자비용 - 금융비용 171,417 1,731,917 이자비용 - 기타비용 267,585 465,027 이자수익 - 금융수익 (2,410,078) (2,682,306) 이자수익 - 기타수익 (164,969) (241,485) 배당금수익 (508,499) (528,332) 퇴직급여 138,655 244,506 감가상각비 11,724,777 14,291,392 대손충당금환입 (8,122) (2,739) 기타의대손상각비(대손충당금환입) (20,084) 12,316 통화선도거래손실 150,285 - 투자부동산감가상각비 273,689 428,170 무형자산상각비 260,524 7,220 무형자산처분손실 - 52,961 유형자산처분손실 594,090 400,014 매도가능금융자산손상차손 - 1,364,456 유형자산손상차손 - 1,960,698 외화환산손실 691,465 505,929 재고자산처분손실 1,703,575 2,139,867 지급임차료 107,607 48,217 지분법손실 1,206,229 239,289 종속기업투자처분이익 - (32,094,395) 유형자산처분이익 (6,796) (153,479) 무형자산처분이익 - (165,321) 투자부동산처분이익 - (12,363) 외화환산이익 (451,207) (45,886) 당기손익인식금융자산거래이익 (1,199,982) - 통화선도거래이익 (169,024) - 매도가능금융자산처분이익 (1,010,600) - 임대료수익 (32,452) (1,730,931) 매출채권의 감소 5,769,265 7,327,087 기타수취채권의 감소 58,741 1,066,433 기타자산의 감소 744,077 1,234,188 재고자산의 증가 (47,565,978) (45,927,319) 매입채무의 감소 (3,224,091) (2,996,764) 기타채무의 감소 (9,165,831) (10,118,572) 기타부채의 증가 1,819,544 1,625,470 충당부채의 증가 17,921 32,381 영업으로부터 창출된 현금 12,696,161=========== 3,415,753=========== 28. 영업부문 : (1) 부문에 대한 설명전분기초 현재 연결회사의 보고부문은 의류제조 및 판매사업부문, 부동산 개발 및 임대사업부문, 골프리조트 부문으로 구성되어 있었으나, 2015년 4월에 ㈜한섬피앤디에 대한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되어 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문입니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 의류제조 및 판매사업부문 계속영업 중단영업 합 계 의류제조 및 판매사업부문 부동산개발 및임대사업부문 골프리조트부분 총 부문수익 466,135,091 393,385,117 2,721,198 5,369,143 401,475,458 부문간매출 (87,039) (13,012) (181,048) - (194,060) 외부고객으로부터의 수익 466,048,052 393,372,105 2,540,150 5,369,143 401,281,398 유형자산감가상각비 11,724,777 10,381,417 - 3,909,975 14,291,392 투자부동산감가상각비 273,689 282,832 145,338 - 428,170 영업이익(손실) 45,356,191 35,531,661 1,538,809 (4,765,110) 32,305,360 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (3) 연결회사는 영업부문의 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 29. 중단영업 : (1) 중단영업의 내용회사는 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의 일부 지분을 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관련 손익을 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 별도 표시하였습니다. (2) 중단영업으로부터의 손익분기연결손익계산서에 포함된 전분기의 중단영업손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 전분기 3개월 누 적 매출 - 7,909,293 매출원가 - (8,434,355) 판관비 - (2,701,239) 기타손익 - (5,486) 금융손익 - (1,324,364) 세전 중단영업손실 - (4,556,151) 법인세수익 - 682,159 세후중단영업손익(①) -------------- (3,873,992)------------- 세전 종속기업투자처분이익 - 32,094,395 종속기업투자처분이익 법인세비용 - (7,817,200) 세후 종속기업투자처분이익(②) -------------- 24,277,195------------- 중단영업으로부터의 손익(①+②) -============= 20,403,203============= (3) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:천원) 구 분 전분기 지배력을 상실한 종속기업의 현금흐름 영업활동현금흐름 (1,352,147) 투자활동현금흐름 (4,867,822) 재무활동현금흐름 (398,000) 소 계(①) (6,617,969)------------ 종속기업처분대가 79,600,265 지배력을 상실한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산의 금액 (3,383,510) 지배력상실로 인한 현금흐름(②) 76,216,755------------ 총현금흐름(①+②) 69,598,786=========== 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 547,724,273,812 515,303,780,893 385,209,504,928 현금및현금성자산 13,189,710,300 17,681,925,642 835,216,684 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 80,020,000,000 당기손익인식금융자산 140,000,000,000 143,114,598,333 유동성매도가능금융자산 245,847,067 395,394,499 29,018,606 매출채권 47,309,774,057 53,029,452,607 48,651,322,022 기타수취채권 16,125,780,949 16,143,452,180 14,983,733,383 재고자산 308,818,707,302 262,893,463,381 238,880,088,140 파생금융상품 97,631,088 기타유동자산 2,034,454,137 1,947,863,163 1,810,126,093 Ⅱ. 비유동자산 454,580,630,114 435,931,208,719 464,535,776,318 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 비유동성매도가능금융자산 13,581,582,243 14,195,029,267 18,670,536,967 관계기업투자 52,061,473,087 52,061,473,087 종속기업투자 3,653,263,646 4,997,121,000 104,283,290,319 장기기타수취채권 5,426,304,855 5,056,021,771 2,725,798,267 유형자산 269,636,002,195 253,854,829,615 225,534,853,462 무형자산 3,221,400,606 3,370,324,842 1,329,208,924 투자부동산 91,886,599,062 87,227,610,606 106,014,720,391 기타비유동자산 3,470,330,360 4,365,975,646 5,634,412,662 이연법인세자산 11,623,674,060 10,782,822,885 342,955,326 자산총계 1,002,304,903,926 951,234,989,612 849,745,281,246 부채 Ⅰ. 유동부채 141,135,632,531 119,901,097,771 85,465,267,474 매입채무 22,715,919,376 26,189,593,949 23,251,433,168 기타채무 40,076,294,532 45,529,103,217 35,205,054,045 단기차입금 54,031,097,371 11,223,159,762 5,456,281,062 당기법인세부채 10,424,394,598 25,129,098,164 13,392,648,025 충당부채 591,586,596 573,665,243 460,797,115 기타유동부채 13,296,340,058 11,256,477,436 7,699,054,059 파생금융부채 Ⅱ. 비유동부채 4,471,899,482 5,824,604,701 7,801,099,079 장기기타채무 4,342,385,446 5,662,820,573 7,621,722,853 기타비유동부채 129,514,036 161,784,128 179,376,226 부채총계 145,607,532,013 125,725,702,472 93,266,366,553 자본 Ⅰ. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 115,650,331,718 115,650,331,718 115,650,331,718 Ⅲ. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 6,544,331,155 6,688,487,177 8,762,652,600 Ⅴ. 이익잉여금 744,393,422,533 713,061,181,738 641,956,643,868 자본총계 856,697,371,913 825,509,287,140 756,478,914,693 자본과부채총계 1,002,304,903,926 951,234,989,612 849,745,281,246 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 146,956,547,095 464,998,207,445 123,970,952,912 392,504,063,366 615,393,889,961 509,179,833,368 매출원가 60,932,891,869 193,698,217,605 48,925,672,924 161,839,116,688 257,294,805,065 213,043,250,224 매출총이익 86,023,655,226 271,299,989,840 75,045,279,988 230,664,946,678 358,099,084,896 296,136,583,144 판매비와관리비 72,252,238,371 224,586,986,161 62,789,579,022 194,472,780,867 290,889,540,772 244,368,539,967 영업이익 13,771,416,855 46,713,003,679 12,255,700,966 36,192,165,811 67,209,544,124 51,768,043,177 기타수익 1,648,796,263 6,389,088,797 919,907,293 35,721,287,371 37,119,810,668 8,855,964,050 기타비용 979,058,948 5,308,230,096 720,361,654 5,054,869,937 5,396,680,617 2,283,472,466 금융수익 1,307,006,878 5,160,409,395 909,347,875 4,215,732,372 5,333,106,577 4,298,464,732 금융비용 289,290,509 759,807,923 924,900,631 1,405,482,076 1,759,134,715 639,725,589 법인세비용차감전순이익 15,458,870,539 52,194,463,852 12,439,693,849 69,668,833,541 102,506,646,037 61,999,273,904 법인세비용 3,809,439,841 14,271,344,857 2,728,343,295 16,006,536,741 24,811,229,967 13,465,274,347 계속영업분기순이익 11,649,430,698 37,923,118,995 9,711,350,554 53,662,296,800 77,695,416,070 48,533,999,557 분기순이익 11,649,430,698 37,923,118,995 9,711,350,554 53,662,296,800 77,695,416,070 48,533,999,557 기타포괄손익 : 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익 (25,570,683) (141,521,098) 13,595,138 220,082,440 (2,724,773,904) 25,144,941 매도가능금융자산평가손실 (4,441,626) (2,634,924) 2,917,223 655,736,472 650,608,481 (230,458,844) 분기 세후 기타포괄손익 (30,012,309) (144,156,022) 16,512,361 875,818,912 (2,074,165,423) (205,313,903) 분기 총포괄손익 11,619,418,389 37,778,962,973 9,727,862,915 54,538,115,712 75,621,250,647 48,328,685,654 주당이익 기본주당이익(손실) 530 1,726 442 2,443 3,536 2,209 희석주당이익(손실) 530 1,726 442 2,443 3,536 2,209 자본변동표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 8,967,966,503 600,013,522,511 714,741,107,239 총포괄이익 당기순이익 48,533,999,557 48,533,999,557 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 25,144,941 25,144,941 매도가능금융자산평가손실 (230,458,844) (230,458,844) 총기타포괄손익 (205,313,903) (205,313,903) 총포괄이익 소계 (205,313,903) 48,533,999,557 48,328,685,654 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2014.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 8,762,652,600 641,956,643,868 756,478,914,693 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 8,762,652,600 641,956,643,868 756,478,914,693 총포괄이익 당기순이익 77,695,416,070 77,695,416,070 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,724,773,904) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 650,608,481 650,608,481 총기타포괄손익 (2,074,165,423) (2,074,165,423) 총포괄이익 소계 (2,074,165,423) 77,695,416,070 75,621,250,647 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 6,688,487,177 713,061,181,738 825,509,287,140 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 8,762,652,600 641,956,643,868 756,478,914,693 총포괄이익 당기순이익 53,662,296,800 53,662,296,800 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 220,082,440 220,082,440 매도가능금융자산평가손실 655,736,472 655,736,472 총기타포괄손익 875,818,912 875,818,912 총포괄이익 소계 875,818,912 53,662,296,800 54,538,115,712 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 9,638,471,512 689,028,062,468 804,426,152,205 2016.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 6,688,487,177 713,061,181,738 825,509,287,140 총포괄이익 당기순이익 37,923,118,995 37,923,118,995 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (141,521,098) (141,521,098) 매도가능금융자산평가손실 (2,634,924) (2,634,924) 총기타포괄손익 (144,156,022) (144,156,022) 총포괄이익 소계 (144,156,022) 37,923,118,995 37,778,962,973 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2016.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 6,544,331,155 744,393,422,533 856,697,371,913 현금흐름표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (12,399,126,493) (16,051,096,437) 48,445,809,257 14,912,289,508 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 13,850,073,377 4,133,224,738 68,798,700,856 27,155,370,243 2. 배당금의 수취 508,499,000 528,332,000 528,332,000 862,865,000 3. 이자의 수취 3,184,494,226 2,483,372,143 2,529,589,311 2,068,356,263 4. 이자의 지급 (171,416,931) (344,990,547) (558,206,049) (225,343,582) 5. 법인세납부액 (29,770,776,165) (22,851,034,771) (22,852,606,861) (14,948,958,416) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (29,145,334,144) (38,672,918,175) (31,592,973,999) (35,321,670,547) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 186,527,987,277 202,262,007,859 179,684,610,826 62,987,856,001 (1) 단기금융상품의 감소 119,200,000,000 80,000,000,000 53,000,000,000 (2) 당기손익인식금융자산의 감소 184,314,580,300 16,870,301,667 (3) 매도가능금융자산의 처분 389,315,001 10,160,000 28,640,000 10,305,000 (4) 통화선도거래 116,369,976 (5) 비유동성매도가능금융자산의 처분 1,194,000,000 (6) 유동성보증금의 회수 650,000,000 440,000,000 2,000,000,000 (7) 단기대여금의 회수 22,000,000 (8) 장기대여금의 회수 148,054,974 191,876,274 (9) 토지의 처분 1,683,325,244 (10) 건물의 처분 1,716,527,396 (11) 차량운반구의 처분 140,909,091 140,909,091 9,818,182 (12) 비품 등의 처분 13,200,000 380,000 (13) 투자부동산의 처분 1,253,364,578 1,253,364,578 (14) 회원권의 처분 1,156,454,546 1,156,454,546 357,200,000 (15) 보증금의 회수 500,522,000 102,800,000 2,800,000 2,780,891 (16) 종속기업투자의 처분 79,600,264,670 79,600,264,670 4,185,519,288 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (215,673,321,421) (240,934,926,034) (211,277,584,825) (98,309,526,548) (1) 단기금융상품의 증가 (219,200,000,000) (20,000,000,000) (80,000,000,000) (2) 당기손익인식금융자산의 증가 (180,000,000,000) (160,000,000,000) (3) 유동성보증금의 증가 (778,000,000) (210,000,000) (150,000,000) (4) 장기대여금의 증가 (320,153,683) (326,500,000) (551,500,000) (537,649,028) (5) 매도가능금융자산의 취득 (20,170,000) (20,170,000) (316,880,000) (6) 토지의 취득 (13,107,455) (13,107,455) (77,137,430) (7) 건물의 취득 (197,062,763) (197,062,763) (227,630,182) (8) 구축물의 취득 (80,828,338) (9) 기계장치의 취득 (278,396,500) (44,600,000) (76,775,000) (36,962,000) (10) 차량운반구의 취득 (22,012,343) (38,943,446) (38,943,446) (11) 비품 등의 취득 (7,024,016,785) (10,285,553,693) (14,897,430,900) (13,813,297,032) (12) 건설중인자산의 증가 (24,207,948,210) (5,921,150,937) (9,171,983,822) (313,966,558) (13) 산업재산권의 취득 (42,601,740) (70,953,922) (24,802,620) (14) 소프트웨어의 취득 (486,400,000) (1,204,421,517) (15) 회원권의 취득 (1,512,560,000) (1,512,560,000) (16) 종속기업 출자 (1,962,093,900) (997,776,000) (997,776,000) (2,111,220,000) (17) 보증금의 증가 (594,300,000) (2,124,900,000) (2,524,900,000) (619,153,360) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 37,721,764,609 54,873,840,784 (6,126,300) (2,142,846,138) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 57,181,729,371 67,084,426,846 12,254,459,762 6,496,908,062 (1) 단기차입금의 차입 54,031,097,371 66,042,126,846 11,223,159,762 5,456,281,062 (2) 유동성예수보증금의 증가 2,031,000,000 989,500,000 978,500,000 970,627,000 (3) 예수보증금의 증가 1,119,632,000 52,800,000 52,800,000 70,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,459,964,762) (12,210,586,062) (12,260,586,062) (8,639,754,200) (1) 단기차입금의 상환 (11,223,159,762) (5,456,281,062) (5,456,281,062) (1,927,949,200) (2) 배당금의 지급 (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (3) 예수보증금의 감소 (46,000,000) (66,000,000) (16,000,000) (4) 유동성예수보증금의 감소 (1,646,000,000) (117,500,000) (147,500,000) (105,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,822,696,028) 149,826,172 16,846,708,958 (22,552,227,177) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 17,681,925,642 835,216,684 835,216,684 23,388,240,905 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (669,519,314) (797,044) Ⅶ. 기말현금및현금성자산 13,189,710,300 985,042,856 17,681,925,642 835,216,684 5. 재무제표 주석 제 30 기 당분기 : 2016년 9월 30일 현재 제 29 기 전기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한섬 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 "회사")은 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 용구대로에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 ============ 100.00======= 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석13 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 -------------- 140,000,000------------- -------------- 140,000,000------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 245,847 - 245,847 소 계 -------------- 245,847------------- -------------- 245,847------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,240,000 - - 2,240,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,580,971 9,580,971 (2) 채무증권 국공채 - 1,760,611 - 1,760,611 소 계 2,240,000------------- 1,760,611------------- 9,580,971------------- 13,581,582------------- 합 계 2,240,000============= 142,006,458============= 9,580,971============= 153,827,429============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 143,114,598 - 143,114,598 소 계 --------------- 143,114,598-------------- --------------- 143,114,598-------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 395,394 - 395,394 소 계 --------------- 395,394 -------------- --------------- 395,394 -------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,764,371 9,764,371 (2) 채무증권 국공채 - 2,008,658 - 2,008,658 소 계 2,422,000-------------- 2,008,658-------------- 9,764,371-------------- 14,195,029-------------- 4. 파생금융상품 - 97,631 - 97,631 소 계 --------------- 97,631-------------- --------------- 97,631-------------- 합 계 2,422,000============== 145,616,281============== 9,764,371============== 157,802,652============== 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 9,764,371 13,217,058 당기손익에 인식된 손익(*1) - (849,456) 기타포괄손익에 인식된 손익 - 849,456 처분 (183,400) - 분기말 장부금액 9,580,971========== 13,217,058========== (*1) 회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다(주석7 참조). 4.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준 2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로보아 평가하고 있으며, 파생금융상품(부채)는 이익접근법을 활용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.(2) 회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 3,055,892 - (1,704,799) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 276,124 38,093 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 12,203,586 99,475 입출금식예수금 NH투자증권 등 - - 16,870,302 RP NH투자증권 등 1.5 710,000 674,056 합 계 13,189,710=========== 17,681,926=========== (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 기업은행 등 1.70 20,000,000 20,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 1.50 20,000 20,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품은 아디다스코리아 주식회사로부터의물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조). 6. 당기손익인식금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 자산담보부기업어음 119,396,957 102,834,598 채무증권 20,603,043 40,280,000 합 계 140,000,000============ 143,114,598============ (2) 회사의 당기손익인식금융자산은 모두 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다.(3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익 및 금융비용'에 계상되어 있습니다(주석21 참조). 7. 매도가능금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유수량(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 241,710 245,847 245,847 395,394 소 계 241,710-------- 245,847-------- 245,847-------- 395,394--------- 비유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 1,763,150 1,760,611 1,760,611 2,008,658 소 계 1,763,150---------- 1,760,611---------- 1,760,611---------- 2,008,658---------- 2. 상장주식 ㈜케이티스카이라이프 140,000 0.3 1,925,000 2,240,000 2,240,000 2,422,000 소 계 1,925,000---------- 2,240,000---------- 2,240,000---------- 2,422,000---------- 3. 비상장주식 ㈜패션플러스 (*1) 10,850 0.1 100,000 - - - ㈜피에프아이엔 (*2) 41,500 18.4 415,000 - - - ㈜동양레저 (*3) 16,000 0.5 491,344 268,176 268,176 268,176 ㈜패션아일랜드 (*3) 100,000 10.0 710,552 - - 183,400 ㈜인터내셔날퍼블리싱(*4) 5,000 50.0 1,400,000 5,627,110 5,627,110 5,627,110 ㈜더북컴퍼니 79,332 11.7 447,637 3,685,685 3,685,685 3,685,685 소 계 3,564,533---------- 9,580,971---------- 9,580,971---------- 9,764,371---------- 합 계 7,494,393========== 13,827,429========== 13,827,429========== 14,590,423========== (*1) ㈜패션플러스는 2015년 1월 13일 이사회 결의에 의거하여 결손금 보전을 위한 재무구조개선차원으로 100% 무상소각을 결정하였으며, 회사는 전분기에 동 지분증권의 취득원가 100백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로 하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 전분기에 취득원가 415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 회사는 비상장 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하였다고 판단되는 ㈜동양레저와 ㈜패션아일랜드 지분증권에 대해 전분기 중 매도가능금융자산손상차손 849,456천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (*4) 회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다. (2) 당분기 중 매도가능금융자산의 평가로 변동한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 180,724천원(법인세효과: 43,744천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 변동 금액은 3,476천원(법인세효과: 841천원)입니다. 또한, 회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 6,079천원(법인세효과: 1,538천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다.전분기 중 회사가 매도가능금융자산의 평가로 변동한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 290,444천원(법인세효과: 70,288천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 변동 금액은 15,631천원(법인세효과: 3,783천원)입니다. 또한, 회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 98천원(법인세효과: 24천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 전분기중 당기손익으로 재분류하였으며, 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,316,714 53,044,515 차감: 대손충당금 (6,940) (15,062) 매출채권(순액) 47,309,774------------ 53,029,453----------- 기타수취채권 16,128,879 16,166,634 미수금 13,006,322 13,119,711 미수수익 2,034,557 2,736,923 유동성보증금 1,088,000 310,000 차감: 대손충당금 (3,098) (23,182) 기타수취채권(순액) 16,125,781------------ 16,143,452------------ 장기기타수취채권 6,019,284 5,605,352 장기대여금 2,717,427 2,397,273 보증금 3,301,857 3,208,079 차감: 현재가치할인차금 (592,979) (549,330) 장기기타수취채권(순액) 5,426,305----------- 5,056,022------------ 합 계 68,861,860=========== 74,228,927============ (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 분기말잔액 매출채권 (15,062) - 8,122 (6,940) 기타수취채권 (23,182) - 20,084 (3,098) 합 계 (38,244)======== -======== 28,206======== (10,038)======== 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 분기말잔액 매출채권 (13,932) - 2,733 (11,199) 기타수취채권 (11,436) (12,316) - (23,752) 합 계 (25,368)========= (12,316)========= 2,733========= (34,951)========= (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원(전기말: 1,500백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조). 9. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 70,198,735 (2,864,567) 67,334,168 62,445,738 (3,550,230) 58,895,508 제품 192,781,995 (2,800,874) 189,981,121 167,599,038 (3,632,859) 163,966,179 재공품 16,587,269 - 16,587,269 9,621,469 - 9,621,469 원재료 29,459,214 - 29,459,214 23,166,037 - 23,166,037 부재료 262,395 - 262,395 143,764 - 143,764 미착품 5,194,540 - 5,194,540 7,100,506 - 7,100,506 합 계 314,484,148============= (5,665,441)============= 308,818,707============= 270,076,552============= (7,183,089)============= 262,893,463============= (2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고평가손실환입은 1,517,648천원(전분기 재고자산평가손실: 1,039,026천원)이며, 재고자산처분손실은 1,703,575천원(전분기: 2,139,867천원)입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 195,215,866천원(전분기: 160,800,091천원)입니다. 10. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 146,654,408 66,152,523 1,120,644 339,554 32,455 26,503,352 13,051,894 253,854,830 취득 - - - 282,522 22,012 8,167,502 24,405,494 32,877,530 처분 - - - (46) (2) (597,940) - (597,988) 상각 - (2,090,847) (72,459) (97,564) (8,191) (9,296,632) - (11,565,693) 대체(*) (4,778,534) (154,143) - - - 2,234,087 (2,234,087) (4,932,677) 분기말 순장부금액 141,875,874=========== 63,907,533=========== 1,048,185=========== 524,466=========== 46,274=========== 27,010,369=========== 35,223,301=========== 269,636,002=========== (*) 당분기 중 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 131,809,308 66,392,939 1,217,255 420,936 12 23,458,089 2,236,315 225,534,854 취득 13,107 197,063 - 44,600 38,943 12,583,162 7,102,889 19,979,764 처분 - - - - (10) (400,014) - (400,024) 손상(*1) - - - - - - (1,960,698) (1,960,698) 상각 - (2,081,142) (72,459) (122,633) (4,056) (8,001,090) - (10,281,380) 대체(*2) 14,831,993 2,342,820 - - - 225,314 (225,314) 17,174,813 분기말 순장부금액 146,654,408=========== 66,851,680=========== 1,144,796=========== 342,903=========== 34,889=========== 27,865,461=========== 7,153,192=========== 250,047,329=========== (*1) 회사는 전분기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 일부 건설중인자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 투자부동산 일부가 자가사용 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산에서 대체되었습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 1,345,156천원(전분기: 3,479,346천원 순증가) 만큼 순증가하였습니다. (3) 유형자산 감가상각비 중 885,275천원(전분기: 796,060천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 10,680,418천원(전분기: 9,485,320천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 11. 무형자산 : (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 분기초 순장부금액 82,726 1,774,512 1,513,087 3,370,325 취득 - - 111,600 111,600 상각 (14,341) - (246,183) (260,524) 분기말 순장부금액 68,385========== 1,774,512========== 1,378,504========== 3,221,401========== 구 분 산업재산권 회원권 합계 분기초 순장부금액 23,162 1,306,047 1,329,209 취득 42,602 1,512,560 1,555,162 처분 - (1,044,095) (1,044,095) 상각 (7,220) - (7,220) 분기말 순장부금액 58,544========== 1,774,512========== 1,833,056========== (2) 당분기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 374,800천원만큼 순감소(전분기: -원)하였습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 12. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 87,227,611 106,014,720 처분 - (1,241,002) 상각 (273,689) (282,832) 대체(*) 4,932,677 (17,174,813) 분기말 순장부금액 91,886,599============= 87,316,073============= (*) 당분기 중 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. 또한, 전분기 중 투자부동산 중 일부가 자가사용 목적으로 변경됨에 따라 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산감가상각비 273,689천원(전분기: 282,832천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부에 대해서는 예수보증금의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 13. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Handsome Paris 프랑스 12월 의류도소매업 100.0 100.0 3,653,264 4,997,121 관계기업 ㈜한섬피앤디 대한민국 12월 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트 사업 34.4 34.4 52,061,473 52,061,473 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자 기초금액 4,997,121 52,061,473 104,283,290 - 취득 1,962,094 - 997,776 - 손상(*1) (3,305,951) - - - 처분(*2) - - (48,222,472) - 관계기업투자 대체(*2) - - (52,061,473) 52,061,473 기말금액 3,653,264============ 52,061,473============ 4,997,121============ 52,061,473============ (*1) 회사는 당분기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 종속기업투자에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의지분 31.8%를 79,600백만원에 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜한섬피앤디의 지분율은 34.4%로 변동되어 ㈜한섬피앤디는 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되고 관계기업으로 변경되었습니다. 동 거래와 관련하여 회사는 종속기업투자처분이익 31,378백만원을 기타수익으로 인식하였습니다(주석20 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,669,626 397,372 2,272,254 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 293,075,234 127,259,939 165,815,295 (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,073,610 382,440 1,691,170 관계기업 ㈜한섬피앤디 295,997,959 125,990,100 170,007,859 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 1,136,884 (1,335,905) (1,381,009) 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 16,586,994 (4,277,975) (4,192,565) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 881,053 (832,959) (781,616) 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 13,445,800 (5,429,274) (5,442,144) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다.(5) 상기 종속기업 및 관계기업의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사 또는 검토받은 재무제표와 중요한 차이가발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 22,715,919----------- 26,189,594----------- 기타채무: 미지급금 30,647,070 36,591,367 차감:현재가치할인차금 (82,388) (57,130) 미지급금(순액) 30,564,682 36,534,237 미지급비용 2,161,054 2,549,381 미지급배당금 559 486 유동성 예수보증금 7,350,000 6,445,000 소 계 40,076,295----------- 45,529,104----------- 장기기타채무: 장기미지급금 2,985,283 5,115,878 차감:현재가치할인차금 (234,313) (509,107) 장기미지급금(순액) 2,750,970 4,606,771 예수보증금 1,740,432 1,140,800 차감:현재가치할인차금 (149,017) (84,750) 예수보증금(순액) 1,591,415 1,056,050 소 계 4,342,385----------- 5,662,821----------- 합 계 67,134,599=========== 77,381,519=========== (2) 회사의 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 62,874,602 1,277,313 3,420,402 28,000 67,600,317 전기말 71,775,828 2,590,299 3,616,379 50,000 78,032,506 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 15. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2016.9. 30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2016-06-28 2016-12-26 0.48 ~ 0.78 1,074,012 446,004 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2016-07-06 2016-12-22 0.74 ~ 1.61 1,957,085 777,156 만기일시상환 전자단기사채(*) - - - - 51,000,000 10,000,000 만기일시상환 합 계 54,031,097========== 11,223,160========== (*) 이사회에서 결의한 전자단기사채의 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 11,223,160 5,456,281 기중변동액 전자단기사채의 발행 51,000,000 57,000,000 USANCE 차입 3,031,097 4,500,744 당좌수표의 발행 - 4,541,383 전자단기사채의 상환 (10,000,000) (3,000,000) USANCE 상환 (1,223,160) (2,456,281) 분기말 순장부금액 54,031,097============ 66,042,127============ (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 54,032,636 - - - 54,032,636 전기말 11,226,136 - - - 11,226,136 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 16. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,235,153 622,561 선수수익 11,304,844 8,910,940 예수금 756,343 1,722,976 소 계 13,296,340----------- 11,256,477----------- 기타비유동부채: 장기선수수익 96,318 49,572 순확정급여부채(*) 33,196 112,212 소 계 129,514----------- 161,784----------- 합 계 13,425,854=========== 11,418,261=========== (*) 회사는 퇴직연금제도에 대해 확정기여제도를 운영하되, 특정 임원에 대해서만 확정급여제도를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 925,137천원(전기말: 786,482천원)이며, 891,941천원(전기말: 674,270천원)이 사외적립되어 재무제표상 부채의 순장부가액은 33,196천원(전기말: 112,212천원)입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 8,881,695========== 15,231,983========== (12,855,765)============ 11,257,913=========== 구 분 기초잔액 전입액 사용액 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 5,782,974========== 11,882,131========== (11,094,371)============ 6,570,734=========== 17. 매출액 : 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 118,334,579 380,377,124 98,466,559 316,426,434 상품매출 27,914,011 82,046,781 24,690,937 74,170,171 수수료매출 707,957 2,574,302 813,457 1,907,458 합 계 146,956,547=========== 464,998,207=========== 123,970,953=========== 392,504,063=========== 18. 매출원가 : 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 45,076,382 147,937,383 36,129,519 119,976,229 상품매출원가 15,856,510 45,760,835 12,796,154 41,862,888 합 계 60,932,892=========== 193,698,218=========== 48,925,673=========== 161,839,117=========== 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,436,891 15,823,827 5,379,036 15,273,049 퇴직급여 701,443 2,080,137 791,028 2,194,665 복리후생비 874,778 2,841,785 922,179 2,646,105 여비교통비 480,260 1,613,820 429,825 1,260,872 수도광열비 399,985 1,082,314 410,184 1,087,148 전산 및 통신비 290,260 874,196 256,424 734,907 세금과공과 265,865 2,623,794 280,284 2,456,738 임차료 및 관리비 5,229,331 15,071,879 4,158,294 11,419,325 유형자산감가상각비 3,658,113 10,680,418 3,300,569 9,485,320 무형자산상각비 89,321 260,524 3,353 7,220 수선비 388,173 1,185,586 317,082 1,045,489 광고선전비 2,413,387 5,312,178 2,215,046 6,597,260 수수료 49,281,570 157,201,357 41,580,043 132,619,073 소모품비 1,755,706 4,955,527 1,918,593 5,309,980 운반비 652,821 1,908,642 503,017 1,425,434 대손상각비(대손충당금환입) 1,640 (8,122) 3,506 (2,733) 보험료 115,883 371,609 100,973 316,127 차량유지비 96,321 278,622 84,902 236,283 기타 120,490 428,893 135,241 360,519 합 계 72,252,238============ 224,586,986============ 62,789,579============ 194,472,781============ 20. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 현재가치평가 등 43,099 164,969 62,478 173,965 임대수익 1,143,796 3,228,850 946,305 2,667,247 외환차익 - 매입채무 등 - 6,254 182 433 외화환산이익 - 매입채무 등 299,169 451,206 (252,441) 45,886 매도가능금융자산처분이익 - 1,010,600 - - 유형자산처분이익 6,796 6,796 - 140,899 무형자산처분이익 - - - 165,321 투자부동산처분이익 - - 12,363 12,363 종속기업투자처분이익 - - - 31,377,792 수입수수료 9,146 60,696 43,146 624,139 기타의대손충당금환입 207 20,084 - - 잡이익 146,583 1,439,634 107,874 513,242 합 계 1,648,796=========== 6,389,089=========== 919,907=========== 35,721,287=========== (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 현재가치평가 등 74,527 267,585 97,081 343,477 기타의대손상각비 - - 6,332 12,316 유형자산처분손실 98,331 591,584 286,232 400,014 무형자산처분손실 - - - 52,961 매도가능금융자산손상차손 - - - 1,364,456 종속기업투자손상차손 - 3,305,951 - - 외환차손 - 매입채무 등 305 1,269 282 9,334 외화환산손실 - 매입채무 등 600,655 691,465 237,043 505,929 투자부동산감가상각비 92,020 273,689 88,781 282,832 유형자산손상차손 - - - 1,960,698 기부금 100,000 110,978 626 108,751 잡손실 13,221 65,709 3,985 14,102 합 계 979,059=========== 5,308,230=========== 720,362=========== 5,054,870=========== 21. 금융수익과 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 - 예금 등 701,130 2,410,078 845,379 2,619,744 배당금수익 - 508,499 - 528,332 외환차익 - USANCE 결제 등 536,457 872,826 63,969 1,067,656 통화선도거래이익 69,420 169,024 - - 당기손익인식금융자산거래이익 - 1,199,982 - - 금융수익 소계 1,307,007----------- 5,160,409----------- 909,348----------- 4,215,732----------- 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (118,781) (171,417) (159,663) (344,991) 외환차손 - USANCE 결제 등 (122,483) (438,106) (765,238) (1,060,491) 통화선도거래손실 (48,027) (150,285) - - 금융비용 소계 (289,291)----------- (759,808)----------- (924,901)----------- (1,405,482)----------- 순금융수익(원가) 1,017,716=========== 4,400,601=========== (15,553)=========== 2,810,250=========== 22. 비용의 성격별 분류: (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (25,845,159) (32,980,743) (24,666,892) (30,431,872) 원재료와 부재료의 사용 28,307,036 69,453,855 24,388,049 60,058,754 상품매출원가 15,856,509 45,760,835 12,796,154 41,862,888 종업원급여비용 16,232,434 45,982,959 14,279,086 38,774,643 유형자산감가상각비 3,955,782 11,565,693 3,566,264 10,281,380 수수료 49,889,576 158,922,184 42,009,799 134,058,481 외주가공비 28,906,951 74,024,180 25,078,824 60,426,182 임차료 및 관리비 5,263,111 15,171,520 4,182,083 11,484,343 소모품비 3,793,514 10,516,468 3,682,079 10,175,848 광고선전비 2,413,387 5,312,178 2,215,046 6,597,260 세금과공과 (178,933) 1,930,147 144,099 2,065,148 수선비 424,872 1,309,335 350,170 1,147,446 여비교통비 1,093,130 2,945,897 885,252 2,149,739 수도광열비 487,487 1,307,993 485,438 1,293,237 운반비 782,386 2,279,500 605,461 1,723,526 차량유지비 214,328 620,410 164,615 411,290 복리후생비 682,747 2,524,949 935,847 2,492,174 기타 905,972 1,637,844 613,878 1,741,431 매출원가 및 판매비와관리비 합계 133,185,130============ 418,285,204============ 111,715,252============ 356,311,898============ (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,147,746 37,417,735 11,854,511 31,925,163 사회보장분담금 1,569,617 3,980,418 916,957 2,768,735 퇴직급여(확정기여제도) 1,472,708 4,446,151 1,466,878 3,989,804 퇴직급여(확정급여제도) 42,363 138,655 40,740 90,941 합 계 16,232,434============ 45,982,959============ 14,279,086============ 38,774,643============ 23. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.3%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.0%)입니다. 24. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,590,878천원은 2016년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 6,590,878천원). 25. 특수관계자 등:(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등 구분 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 종속기업 및 관계기업 ㈜한섬피앤디(*1)Handsome Paris ㈜한섬피앤디(*1)Handsome Paris 기타특수관계자(*2) - 전임 주요경영진㈜사우스케이프 대규모기업집단 소속회사(*3) ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대HCN동작㈜현대HCN충북 ㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜현대HCN금호 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대HCN동작㈜현대HCN충북 ㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜현대HCN금호 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN (*1) 2015년 4월 중 이사회 결의에 의거 종속기업투자인 ㈜한섬피앤디 지분을 일부 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자로 변경되었습니다(주석13 참조).(*2) 기타특수관계자는 회사의 전임 주요 경영진 및 전임 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 상기 전임 주요 경영진은 2015년 3월 30일자에 사임하여 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계가 해소된 이후 거래 금액은 포함되지 아니하였습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등에 대한 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 제품 매출위탁거래(*1) 5,290,341 2,295,451 종속기업 및 관계기업 Handsome Paris 제품 매출위탁거래(*1) 72,794 119,103 기타특수관계자 ㈜사우스케이프 차량운반구 매각 - 140,909 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 상품 및 제품 매출위탁거래(*1) 53,856,590 36,783,715 ㈜한무쇼핑 상품 및 제품 매출위탁거래(*1) 24,050,702 21,055,325 ㈜현대H 수입수수료 37,975 12,105 합 계 83,308,402============= 60,406,608============= (*1) 상품 및 제품 매출위탁거래금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매분을 제외한 금액으로 집계되었습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 등 20,335 - 종속기업 및 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 587,867 325,859 Handsome Paris 지급수수료 14,245 13,012 기타특수관계자(*1) 주요 경영진 임차료 - 199,410 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 지급수수료 등 1,287,191 137,420 ㈜한무쇼핑 임차료 등 2,445,955 1,721,821 ㈜현대H 부재료 매입 등 360,905 360,109 ㈜현대드림투어 외 6개사 지급수수료 등 358,298 210,181 합 계 5,074,796============ 2,967,812============ (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 2,196,298 995,790 종속기업 Handsome Paris 매출채권 77,449 5,443 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 매출채권 13,105,021 10,369,263 ㈜한무쇼핑 매출채권 7,769,168 7,775,429 ㈜현대드림투어 매출채권 - 15,400 합 계 23,147,936=========== 19,161,325=========== 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 미지급금 등 6,835 176 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 미지급금 73,036 173,581 대규모기업집단 소속회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 118,131 252,974 ㈜한무쇼핑 비품구입 미지급금 120 368 ㈜현대H 부재료 매입채무 등 53,571 137,916 ㈜현대드림투어 외 4개사 지급수수료 미지급금 등 52,289 20,027 합 계 303,982======== 585,042======== (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 675,828 680,643 퇴직급여 138,655 90,941 합 계 814,483=========== 771,584=========== (9) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 등으로부터 제공받았거나 제공한 지급보증은 없습니다. 26. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 5,858,931 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 2,638,166 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 3,146,047 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 8,744,469 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 3,798,452 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 2,089,571 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다.(2) 전자단기사채회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,916,109 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,936,109============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,991,142 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 17,011,142============== 570,000============== (4) 보 고기간 종료일 현 재 회사는 서울보증보험으로부터 466백만원(전기말: 494백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석8 참조). (6) 보고기간 종료 일 현재 회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부유형자산 및 투자자산에 대해 회사를 수익자로 하는 부보금액 169,676백만원(전기말: 168,814백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당분기 비용인식액은 각각 3,090,360천원(전분기: 2,464,085천원) 및 96,374천원(전분기: 75,781원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 3,906,591 128,466 1년 초과 5년 이내 6,005,253 308,614 합 계 9,911,844========== 437,080========== (8) LANVIN 라이선스 계약회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 각각 795,315천원입니다. (9) 중국 독점 유통사업권 이전 계약회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 회사는 2012년부터 향후 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜측에 공급하고, 관련 중국내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 회사가 Royalty 수익으로 인식한 금액은 39,970천원과 132,923천원입니다. (10) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였으며, 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Royalty는 2016년 1월 1일부터 매분기마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급될 예정이며, 당분기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 327,554천원입니다. (11) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 회사 보유 일부브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 회사 보유 일부브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (12) 회사는 2011년 7월 중 이천패션물류단지 개발사업과 관련하여 한국패션유통물류㈜와 용지 분양계약을 체결하였습니다. 한국패션유통물류㈜는 물류시설의 개발 및운영에 관한 법률 및 산업단지 인허가 절차 간소화를 위한 특례법에 따라 2009년에 관할관청인 경기도로부터 이천패션물류단지계획을 승인받았으며 이천패션물류단지개발사업을 시행하고 있습니다. (13) 전기 중 회사가 제기한 소송가액 705백만원 상당의 손해배상소송 2건 모두 회사의 승소로 종결되었으며, 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (14) 자본약정보고기간 종료일 현재 회사의 이천패션물류단지 개발사업과 관련한 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유형자산 9,276,700 33,750,329 27. 영업부문 : 회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 :당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 52,194,464 69,668,834 조정항목: 이자비용 - 금융비용 171,417 344,991 이자비용 - 기타비용 267,585 343,477 이자수익 - 금융수익 (2,410,078) (2,619,744) 이자수익 - 기타수익 (164,969) (173,965) 배당금수익 (508,499) (528,332) 당기손익인식금융자산거래이익 (1,199,982) - 매도가능금융자산처분이익 (1,010,600) - 통화선도거래이익 (169,024) - 통화선도거래손실 150,285 - 퇴직급여 138,655 90,941 유형자산감가상각비 11,565,693 10,281,380 대손충당금환입 (8,122) (2,733) 투자부동산감가상각비 273,689 282,832 무형자산상각비 260,524 7,220 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) (20,084) 12,316 매도가능금융자산손상차손 - 1,364,456 종속기업투자손상차손 3,305,951 - 유형자산처분손실 591,584 400,014 무형자산처분손실 - 52,961 유형자산손상차손 - 1,960,698 외화환산손실 691,465 505,929 재고자산처분손실 1,703,575 2,139,867 지급임차료 107,607 48,217 유형자산처분이익 (6,796) (140,899) 무형자산처분이익 - (165,321) 투자부동산처분이익 - (12,363) 종속기업투자처분이익 - (31,377,792) 외화환산이익 (451,206) (45,886) 임대료수익 (32,452) (1,606,813) 매출채권의 감소 5,723,577 7,317,733 기타수취채권의 감소 113,389 1,094,177 기타자산의 감소 838,015 1,215,556 재고자산의 증가 (47,628,819) (44,214,110) 매입채무의 감소 (3,279,853) (3,124,090) 기타채무의 감소 (9,179,343) (11,295,640) 기타부채의 증가 1,804,504 2,276,933 충당부채의 증가 17,921 32,381 영업으로부터 창출된 현금 13,850,073============== 4,133,225============== 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 (1) 회사의 합병회사는 2012년 8월 9일 이사회 결의 및 주주총회를 갈음한 2012년 9월 12일의 이사회 승인을 통해 회사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 (주)패션익스체인지를 2012년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 동 합병은 물류시스템 통합운영을 통한 경영효율성 증대가 목적입니다. (2) 합 병의 방법 및 요령 주권상장법인인 주식회사 한섬(이하 "합병회사")이 주권비상장법인인 주식회사 패션익스체인지(이하 "피합병회사")를 흡수합병하는 방법으로 하며, 합병회사가 합병시 교부하는 주식 및 교부금은 없으므로 상법 제527조의3의 규정에 의거하여 합병회사는 소규모합병절차에 따라 진행됩니다. 또한, 피합병회사의 주식 100%를 합병회사가 소유하고 있으므로 상법 제527조의2의 규정에 의거하여 피합병회사는 간이합병절차에 따라 진행됩니다. 다만, 상법 제527조의3 제4항 규정에 의거하여 합병회사의 발행주식총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 반대할 경우에는 소규모합병절차에 따라 진행될 수 없습니다. (3) 합병비율에 대한 평가 (3-1) 합병당사회사 개요 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 주식회사 한섬 주식회사 패션익스체인지 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 정재봉 정재봉 주 소 본 사 서울시 강남구 삼성동 52-1 경기도 용인시 기흥구 공세동 467-4 연락처 02-3416-2000 02-3416-2028 설립연월 1987년 05월 25일 1998년 01월 23일 납입자본금 12,315,000,000원 5,000,000,000원 자산총액 696,095,952,688원 22,185,889,026원 결산기 12월 12월 종업원수 548명 15명 주권상장일 1996년 07월 03일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 : 24,630,000주(액면 500원) 보통주 : 1,000,000주(액면 5,000원) 합병당사회사의 정보는 2011년 12월 31일 현재 기준으로 작성되었으며, 납입자본금과 발행주식의 종류 및 수는 본 의견서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다. (4) 합병 일정 구분 합병회사(주식회사 한섬) 피합병회사(주식회사 패션익스체인지) 이사회 결의일 2012.08.09 2012.08.09 합병계약일 2012.08.16 2012.08.16 주주확정일 및 주주명부폐쇄공고 2012.08.13 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2012.08.28 - 권리주주확정 기준일 2012.08.28 - 주주명부폐쇄기간 2012.08.29~2012.09.11 - 합병반대의사 통지 접수기간 2012.08.29~2012.09.11 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의일 2012.09.12 2012.09.12 채권자 이의제출 공고일 2012.09.13 2012.09.13 채권자 이의제출 기간 2012.09.14~2012.10.14 2012.09.14~2012.10.14 합병기일 2012.11.01 2012.11.01 합병종료보고 총회일(이사회 결의일) 2012.11.02 2012.11.02 합병종료보고 공고일 2012.11.02 2012.11.02 합병등기일(해산등기일) 2012.11.07 2012.11.07 주1) 합병승인 주주총회는 합병회사인 주식회사 한섬은 소규모합병에 해당되며, 피합병회사인 주식회사 패션익스체인지는 간이합병에 해당되므로 각각 이사회결의로 갈음합니다.주2) 합병회사인 주식회사 한섬의 경우 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 피합병회사인 주식회사 패션익스체인지는 간이합병의 요건 중 피합병회사의 총주주의 동의가 있는 경우에 해당하므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.주3) 피합병회사인 주식회사 패션익스체인지는 주식회사 한섬의 동의를 얻어 「상법」제527조의 2의 규정에 따라 간이합병공고를 생략합니다.주4) '권리주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다.주5) 주식회사 한섬의 합병보고총회는 이사회 보고 및 공고로 갈음합니다. (5) 합병 등 전후의 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과목 합병전 합병후 합병회사(주) 한섬 피합병회사(주)패션익스체인지 Ⅰ. 유동자산 361,724 4,198 365,526 Ⅱ.비유동자산 343,547 18,429 342,081 자산총계 705,271 22,627 707,607 Ⅰ. 유동부채 54,701 394 54,699 Ⅱ. 비유동부채 15,780 566 15,774 부채총계 70,481 960 70,473 Ⅰ. 자본금 12,315 5,000 12,315 Ⅱ. 자본잉여금 113,508 1,929 115,519 Ⅲ. 기타자본구성요소 -22,205 -22,205 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 5,189 5,189 Ⅴ. 이익잉여금 525,983 14,738 526,316 자본총계 634,790 21,667 637,134 자본과부채총계 705,271 22,627 707,607 주) 상기 재무상태표는 주식회사 한섬과 주식회사 패션익스체인지의 2012년 6월 30일 현재의 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을수 있습니다. 나. 중요한 자산양수도(1) 자산 양수ㆍ도 - 취득물건명 : 에버원메디컬리조트 서울시 강남구 청담동 125-19 외 1번지 지상 17층, 지하 5층 연면적 : 5,313평 - 취득목적 : 당사의 업무공간 통합을 통한 사업부간 시너지 극대화 및 통합운용 을 통한 비용절감을 위한 사옥 매입 (2) 자산양수도 법인의 개요 구 분 양 수 법 인 양 도 법 인 법 인 명 주식회사 한섬 유디제일차유동화전문유한회사 자산양수ㆍ양도 양수 양도 대표이사 김 형 종 하정수 주 소 본 사 서울특별시 강남구 삼성동 52-1 서울시 중구 서소문로 106(서소문동, 동화빌딩 13층) 연락처 02)3416-2000 02-2179-2432 설립연월일 1987년 5월 25일 - 납입자본금 12,315백만원 - 자 산 총 액 742,070백만원 - 결 산 기 12월 - 종업원수 559명 - 주권상장 또는 협회등록일 1996년 7월 3일 해당사항없음 발행주식의 종류 및 수 24,630,000주 - (3) 자산양수ㆍ도의 계약내용 주식회사 한섬(이하 "회사")은 서울특별시 강남구 청담동 125-19번지외 1필지에 소재하고 있는 토지,건물을 유디제일차유동화전문유한회사(이하 "양도인")으로부터 양수하기로 하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. - 자산의 양수도 가액 회사와 양수인간에 체결한 자산양수ㆍ도계약서상 자산양수도가액은 100,000백만원이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지 번 면적 계약금액 토지 서울특별시 강남구 청담동 125-19번지 564.5㎡ 61,398,000,000 서울특별시 강남구 청담동 125-23번지 829.8㎡ 건물 위 지상 지하5층,지상17층 에버원메디컬리조트 17,563.49㎡ 38,602,000,000 계 100,000,000,000 (주) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 양수하고자 하는 자산이, 최근 사업년도인 2011년 12월 31일 자산총액 696,096백만원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당됩니다.-자산양수ㆍ도대금의 수령 방법 회사는 양수인으로부터 다음의 방법에 따라 자산양수ㆍ도대금을 현금으로 수령하기로 하였습니다. (단위:원) 구분 일자 토지 건물 계 계약금 계약 체결일 12,279,600,000 7,720,400,000 20,000,000,000 중도금 특약제7조지급일 18,419,400,000 11,580,600,000 30,000,000,000 잔 금 2013년 5월 12일 30,699,000,000 19,301,000,000 50,000,000,000 계 61,398,000,000 38,602,000,000 100,000,000,000 (4) 진행 일정 및 결과 구 분 일 자 이사회 결의일 2013년 03월 27일 거래 체결일 2013년 03월 28일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2013년 03월 28일 자산양수도 완료일(잔금지급일) 2013년 05월 07일 (주) 2013.05.12일 잔금지급일이 도래하기 전에 약정금액을 선납부하여 2013.05.07일 자산양수도 계약이 완료됨. (5) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만) 과 목 양수 前 증감 양수 後 자산 Ⅰ.유동자산 402,380 -100,000 302,380 Ⅱ.비유동자산 471,383 100,000 571,383 자산총계 873,763 - 873,763 부채 Ⅰ.유동부채 96,208 - 96,208 Ⅱ.비유동부채 18,153 - 18,153 부채총계 114,361 - 114,361 자본 Ⅰ.지배회사지분 696,117 - 696,117 1. 자본금 12,315 - 12,315 2. 자본잉여금 122,205 - 122,205 3. 이익잉여금 576,514 - 576,514 4. 기타포괄손익누계액 7,289 - 7,289 5. 기타자본항목 -22,206 - -22,206 Ⅱ.비지배주주지분 63,285 - 63,285 자본총계 759,402 - 759,402 (주1) 상기 '양수전' 재무제표는 2012년 연결재무제표 기준으로 작성됨.(주2) 상기 '양수후' 재무제표는 '양수전' 재무제표에서 금번 양수도와 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치이므로, 실제 자산양수도 기준일에 작성될 요약재무정보와는 차이가 발생할 수 있습니다. 다. 우발채무에 관한 사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 5,858,931 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 2,638,166 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 3,146,047 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 8,744,469 국민은행 포괄외화지급보증 USD 20,000,000 USD - KEB하나은행 수입신용장개설보증 KRW 15,000,000 KRW 3,798,452 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 2,089,571 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다.(2) 전자단기사채연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도를 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,916,109 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,936,109============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,991,142 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 17,011,142============== 570,000============== (4) 보 고기간 종료일 현 재 연결회사는 서울보증보험으로부터 466백만원(전기말: 494백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석8 참조). (6) 보고기간 종료 일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 169,676백만원(전기말: 168,814백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당분기 비용인식액은 각각 3,090,360천원(전분기: 2,875,229천원) 및 96,374천원(전분기: 75,781원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 3,906,591 128,466 1년 초과 5년 이내 6,005,253 308,614 합 계 9,911,844========== 437,080========== (8) LANVIN 라이선스 계약연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 각각 795,315천원입니다. (9) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 향후 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜측에 공급하고, 관련 중국내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 Royalty 수익으로 인식한 금액은 39,970천원과 132,923천원입니다. (10) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 당분기말 현재 미지급한 부분을 장기미지급금의과목으로 하여 비유동부채로 계상하였으며, 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Royalty는 2016년 1월 1일부터 매분기마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급될 예정이며, 당분기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 327,554천원입니다. (11) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 연결회사 보유 일부브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (12) 연결회사는 2011년 7월 중 이천패션물류단지 개발사업과 관련하여 한국패션유통물류㈜와 용지 분양계약을 체결하였습니다. 한국패션유통물류㈜는 물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률 및 산업단지 인허가 절차 간소화를 위한 특례법에 따라 2009년에 관할관청인 경기도로부터 이천패션물류단지계획을 승인받았으며 이천패션물류단지개발사업을 시행하고 있습니다. (13) 전기 중 연결회사가 제기한 소송가액 705백만원 상당의 손해배상소송 2건 모두 연결회사의 승소로 종결되었으며, 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (14) 자본약정보고기간 종료일 현재 연결회사의 이천패션물류단지 개발사업과 관련한 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유형자산 9,276,700 33,750,329 라. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 30 기3분기 매출채권 47,348 7 0.0 미수금 13,117 3 0.0 단기대여금 - - - 미수수익 2,035 - - 선급금 115 - - 장기대여금 2,717 - - 합계 65,332 10 0.0 제 29 기 매출채권 53,118 15 0.0 미수금 13,181 23 0.2 단기대여금 - - - 미수수익 2,737 - - 선급금 142 - - 장기대여금 2,397 - - 합계 71,575 38 0.1 제 28 기 매출채권 49,323 52 0.1 미수금 14,570 2,057 14.1 단기대여금 - - - 미수수익 1,880 - - 선급금 131 - - 장기대여금 2,038 - - 합계 67,942 2,109 3.1 (주1) 제30기 3분기, 제29기, 제28기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 38 2,109 2,183 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,084) 106 ① 대손처리액(상각채권액) - 1 106 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (2,083) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (28) 13 32 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10 38 2,109 (주1) 제30기 3분기, 제29기, 제28기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반원칙 손상징후가 발견된 개별채권들에 대해 손상여부를 판단하고 미래예상현금흐름을 고려하여 대손을 설정함. 그 외의 집합채권들에 대해서는 과거대손실적을 고려하여 대손을 설정함.1) 부실채권에 대해 손상징후 여부를 검토하여 개별적으로 대손평가를 수행하여 대손충당금을 설정함.2) 개별적으로 평가하는 부실채권 이외에는 회사의 이해관계, 자산규모, 거래처 업종 등을 고려하여 5개 집합으로 구분함.당기를 포함한 과거 3개년간 발생한 확정된 손상채권을 이용하여 각 집합에 대한 대손경험율을 산출하여 각 집합의 대손율로 이용함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 47,333 7 1 2 47,343 구성비율 99.98% 0.02% 0.00% 0.00% 100.00% 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 제조,도소매 상 품 67,992 59,618 55,029 - 제 품 189,957 163,966 143,184 - 재 공 품 16,587 9,621 6,694 - 원 재 료 29,459 23,166 25,453 - 부 재 료 262 144 363 - 미 착 품 5,195 7,101 8,863 - 저 장 품 - - 146 - 미완성주택 - - 25,247 - 합 계 309,452 263,616 264,979 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.7% 27.7% 25.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9회 1.0회 1.0회 - (주1) 제30기 3분기, 제29기, 제28기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 2015년 결산일 기준 재고실사내역① 실사일자 : 당사의 실사일은 2015년 12월 30일 재고실사를 하였으며, 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 상기일자의 재고실사시 2015년 사업연도 외부회계감사법인인 삼일회계법인에 소 속된 공인회계사 6명 참여 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 당사의 재고자산중 장기체화재고는 보유하고 있지 않습니다.④ 기타 담보제공이 없으며 재고실사와 관련하여 특이사항 없습니다. 바. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 비상장 지분증권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 ㈜패션플러스(*1) - 100,000 ㈜피에프아이엔(*2) - 415,000 합 계 - ============= 515,000 ============= (*1) ㈜패션플러스는 2015년 1월 13일 이사회 결의에 의거하여 결손금 보전을 위한 재무구조개선차원으로 100% 무상소각을 결정하였으며, 연결회사는 당반기에 동 지분증권과 관련하여 매도가능금융자산손상차손 100백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로 하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 취득원가415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 ① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 -------------- 140,000,000------------- -------------- 140,000,000------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 245,847 - 245,847 소 계 -------------- 245,847------------- -------------- 245,847------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,240,000 - - 2,240,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,580,971 9,580,971 (2) 채무증권 국공채 - 1,760,611 - 1,760,611 소 계 2,240,000------------- 1,760,611------------- 9,580,971------------- 13,581,582------------- 합 계 2,240,000============= 142,006,458============= 9,580,971============= 153,827,429============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 1. 당기손익인식금융자산 - 143,114,598 - 143,114,598 소 계 --------------- 143,114,598-------------- --------------- 143,114,598-------------- 2. 유동성매도가능금융자산 (1) 채무증권 국공채 - 395,394 - 395,394 소 계 --------------- 395,394 -------------- --------------- 395,394 -------------- 3. 비유동성매도가능금융자산 (1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 9,764,371 9,764,371 (2) 채무증권 국공채 - 2,008,658 - 2,008,658 소 계 2,422,000-------------- 2,008,658-------------- 9,764,371-------------- 14,195,029-------------- 4. 파생금융상품 - 97,631 - 97,631 소 계 --------------- 97,631-------------- --------------- 97,631-------------- 합 계 2,422,000============== 145,616,281============== 9,764,371============== 157,802,652============== (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다 ② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 9,764,371 13,217,058 당기손익에 인식된 손익(*1) - (849,456) 기타포괄손익에 인식된 손익 - 849,456 처분 (183,400) - 분기말 장부금액 9,580,971========== 13,217,058============= (*1) 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실 중 849,456천원(법인세 효과: 205,568천원)을 손상으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다(주석7 참조). (5) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있으며, 파생금융상품(부채)는 이익접근법을 활용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 3,055,892 - (1,704,799) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사. 채무증권(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 01일 3,000 2.34 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 10월 10일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 06일 21,000 2.33 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 10월 17일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 10일 4,000 2.34 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 10월 31일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 17일 20,000 2.10 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 10월 27일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 20일 9,000 2.10 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 10월 29일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 24일 3,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 06일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 27일 4,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 06일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 27일 13,000 2.12 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 14일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 29일 8,000 2.13 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 20일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 10월 31일 3,000 2.13 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 20일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 14일 11,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 20일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 20일 26,000 2.10 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 05일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 20일 2,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 27일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 1,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 25일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 1,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 11월 26일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 11월 28일 5,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 01일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 05일 4,000 2.10 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 11일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 05일 10,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 19일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 19일 17,000 2.13 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 26일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 19일 4,000 2.13 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 22일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 23일 2,000 2.17 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 29일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 26일 11,000 2.16 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 29일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 29일 13,000 2.17 A1(한신평/NICE신용평가) 2014년 12월 30일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2014년 12월 31일 3,000 2.20 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 02일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 02일 4,000 2.21 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 05일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 22일 2,000 2.09 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 23일 상환 삼성증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 23일 2,000 2.14 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 30일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 23일 2,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 26일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 26일 6,000 2.10 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 01월 30일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 26일 2,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 03일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 01월 30일 6,000 2.12 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 05일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 03일 2,000 2.07 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 06일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 12일 18,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 24일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 16일 2,000 2.09 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 23일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 17일 9,000 2.05 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 23일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 23일 7,000 2.09 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 26일 상환 삼성증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 24일 3,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 02일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 24일 19,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 02월 25일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 25일 14,000 2.11 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 05일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 27일 5,000 2.06 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 02일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 02월 27일 5,000 2.08 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 05일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 05일 11,000 2.04 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 10일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 05일 40,000 2.05 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 16일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 10일 7,000 2.06 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 20일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 16일 39,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 20일 상환 삼성증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 20일 21,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 27일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 20일 30,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 03일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 24일 2,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 03월 30일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 27일 19,000 1.85 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 03일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 03월 31일 1,000 1.88 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 10일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 01일 5,000 1.90 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 10일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 03일 5,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 06일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 03일 40,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 10일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 10일 12,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 16일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 16일 9,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 24일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 17일 7,000 1.78 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 24일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 23일 20,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 27일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 27일 8,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 06일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 27일 11,000 1.78 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 30일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 04월 28일 1,000 1.78 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 04월 30일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 04일 2,000 1.78 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 08일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 06일 4,000 1.78 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 08일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 08일 7,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 15일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 15일 6,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 21일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 15일 2,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 22일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 20일 6,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 27일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 21일 8,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 22일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 22일 12,000 1.84 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 05월 28일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 27일 5,000 1.82 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 05일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 28일 5,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 01일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 05월 28일 8,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 05일 상환 동부증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 06월 05일 7,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 16일 상환 우리종합금융㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 06월 16일 5,000 1.54 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 22일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 06월 18일 6,000 1.55 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 22일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 06월 19일 6,000 1.57 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 25일 상환 케이티비투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2015년 06월 22일 10,000 1.70 A1(한신평/NICE신용평가) 2015년 06월 30일 상환 케이티비투자증권㈜