한섬 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

□ 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며, 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다. 나. 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기와 전기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며, 연결회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 다. 유동성 위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 유동성 당기손익인식금융자산에 108,651,555천원(전기말 : 344,099,881천원)을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	436,132,429	348,320,433

자본총계 (B)	1,374,337,909	1,336,492,422

예금 등 (C)	108,651,555	344,099,881

차입금 (D)	150,395,510	35,540,160

부채비율 (A/B)	32%	26%

순차입금비율 ((D-C)/B)	3%	(-)23%

마. 공정가치

당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,268,702 6,268,702 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 102,382,852 - - 102,382,852 매출채권 - - 92,138,219 92,138,219 기타금융자산 미수수익 - - 3,351 3,351 미수금 - - 28,918,093 28,918,093 유동성보증금 - - 11,138,750 11,138,750 소 계 - - 40,060,194 40,060,194 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 6,726,361 - 6,726,361 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 10,808,335 10,808,335 보증금 - - 2,971,972 2,971,972 소 계 - - 13,780,307 13,780,307 합 계 106,301,260 6,726,361 152,289,422 265,317,043 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 65,473,545 65,473,545 단기금융상품 - - 22,600,000 22,600,000 당기손익-공정가치금융자산 256,026,336 - - 256,026,336 매출채권 - - 74,723,590 74,723,590 기타금융자산 미수수익 - - 244,739 244,739 미수금 - - 30,309,024 30,309,024 단기대여금 - - 8,000 8,000 유동성보증금 - - 3,889,862 3,889,862 소 계 - - 34,451,625 34,451,625 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,894,809 - 11,894,809 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 7,914,703 7,914,703 보증금 - - 8,489,870 8,489,870 소 계 - - 16,404,573 16,404,573 합 계 259,944,744 11,894,809 213,695,333 485,534,886 (2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 102,382,852 - 102,382,852 소 계 - 102,382,852 - 102,382,852 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 5,135,852 - - 5,135,852 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,351 - 6,351 소 계 5,135,852 6,351 1,584,158 6,726,361 합 계 5,135,852 102,389,203 5,502,566 113,027,621 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 256,026,336 - 256,026,336 소 계 - 256,026,336 - 256,026,336 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 10,304,421 - - 10,304,421 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,230 - 6,230 소 계 10,304,421 6,230 1,584,158 11,894,809 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 321,815,240 321,815,240 합 계 10,304,421 256,032,566 327,317,807 593,654,794 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실의 법인세차감전 금액은 5,168,569천원(법인세효과: 1,191,661천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익의 법인세차감전 금액은 120천원(법인세효과: 29천원)입니다. 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 11,142,260천원(법인세효과: 2,696,427천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 516천원(법인세효과: 125천원)입니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 수준 2로 분류된 국공채 및 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업의 시장주가를 기초로 산정된 시장 배수를 투입변수로 하여 평가대상의 가치를 평가하는 시장접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분증권 중 공정가치로 측정된 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*1) - 221,496 - (154,283) 전환상환우선주(*2) 9,977 9,977 (170,952) (170,952) (*1) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 전환상환우선주는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,300백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자부동산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 703,844백만원(전기말: 703,844백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 548,566백만원(전기말: 548,566백만원)에 상당하는 상해보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 클럽모나코, 랑방블랑, 언더그라운드)와 라이선스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2022년 12월 28일 세신홀딩스 주식회사(양도인)로부터 서울특별시 강남구 청담동에 위치한 토지 및 건물을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 본 거래는 2023년 3월 31일 대금지급이 완료됨으로써 종결되었습니다. 이와 관련된 상세내역은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 거래상대방 관계 종류 계약체결일 거래대상물 거래목적 거래금액(백만원) 거래조건 비고 세신홀딩스 주식회사 - 토지 및 건물 2022.12.28 서울특별시 강남구 청담동 129-10,11 통합사옥 구축 240,000 (1) 지급조건 및 지급시기-계약금(10%) 24,000백만원(2022.12.28)-중도금(40%) 96,000백만원(2023.01.31)-잔금(50%) 120,000백만원(2023.03.31)(2) 지급형태-현금지급 -2022.07.05 이사회결의 7. 기타 참고사항 [의류 부문(한섬)] (1) 산업의 특성패션의류산업은 기본 생활욕구인 의식주를 충족시키는 필수산업에서 나아가 개성을 표현하고 소비자의 라이프스타일을 대변하는 하나의 새로운 문화로 작용하고 있습니다. 이에 따라 브랜드 가치, 디자인력 등의 감성적 ·기능적 가치가 결합되는 고부가가치 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 소재, 봉제, 패턴, 샘플과 같은 제조업부터 디자인, 머천다이징과 같은 지식서비스업, 소재산업, 물류 및 유통업에 걸쳐 연관 산업에도 높게 기여하는 고용창출 산업입니다.국내 의류산업은 대표적인 경기 소비재로 소비심리, 의류비 지출전망 등 국내 경기가의류소비에 영향을 미치고 있습니다. 업태별로는 해외 경기 지표의 영향을 받는 OEM/ODM과 내수 경기의 영향을 받는 브랜드 업체가 있습니다. 한섬의 경우, 패션 시장 내에서도 경쟁력 있는 고가 브랜드 중심으로 사업을 전개하고 있어 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 측면이 있습니다. (2) 산업의 성장성국내 패션산업은 2014년 이후 연평균 0.2%의 저성장이 지속되어 왔습니다. 그러나 2022년 국내 패션산업 규모는 45조 7,787억원으로, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 전년대비 5.2% 성장하였습니다("Korea Fashion Market Trend 2022 하반기 통계보고서", 2022.11.16, 한국섬유산업연합회). 2023년은 경기 침체로 인해 소비 심리 회복이 둔화될 전망이지만, 명품 소비에 대한 상승세 기류는 여전히 유지될 전망입니다.국내 패션산업은 가치 소비 트렌드 확산으로 인하여 브랜드 파워가 있는 프리미엄 브랜드와 가격 경쟁력이 있는 브랜드를 중심으로 양극화 현상이 보이고 있습니다. 이와더불어, MZ세대를 중심으로 개성을 중시하는 트렌드가 확산됨에 따라 패션시장은 더욱 더 세분화되고 있습니다. 이에 따라, 향후 국내 여성복 시장은 명확한 타겟층을 대상으로 고객 니즈를 충족하는 차별화된 브랜드, 또는 인지도 높은 프리미엄 브랜드를 중심으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성국내 의류산업은 내수 위주의 산업구조로, 국내 경기 변화에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 당사는 브랜드 가치가 높은 고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있어 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 패션 트렌드 및 상품력이 실적 변동에 주요한 요소로 작용하고 있습니다.의류산업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 SS(봄/여름) 보다는 FW(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 특히 당사는 차별화된 코트와 아우터에 강점이 있어 4분기 매출 비중이높습니다. 또한 예측하기 어려운 기후 변화에 민첩하게 대응할 수 있는 체계를 구축하는 것이 중요해지고 있습니다. (4) 시장여건 의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 객관적인 시장점유율 산정의 어려움이 있습니다.(5) 경쟁요소 국내 의류산업의 경쟁요소는 크게 네 가지로, 첫째 브랜드력으로 대표되는 확고한 브랜드가치와 인지도, 둘째 패션 시장의 트렌드를 빠르게 읽고 소비자의 니즈를 충족시킬 수 있는 디자인력, 셋째 주요 백화점 등 핵심상권을 구축할 수 있는 유통능력, 마지막으로 정확한 수요 예측을 통해 이월재고 위험을 낮출 수 있는 효율적인 재고관리능력이라 할 수 있습니다.특히 최근에는 온라인으로 유통 중심축이 이동하는 등 소비 트렌드가 급격히 변화하고 있어, 당사는 기존 백화점과 같은 오프라인 유통뿐만 아니라 온라인과 라이브커머스, 차별화된 컨셉의 자체 유통망 등 다양한 채널에서 경쟁력을 강화하고 있습니다. [화장품 부문(한섬라이프앤)] (1) 산업의 특성화장품 산업은 국내외 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로, 내수시장 역시 2000년 화장품법 시행 이후 지속 성장하고 있습니다. 특히, 최근 명품 선호 현상이 확산됨에 따라 백화점을 중심으로 한 초고가 명품 화장품 시장이 주목받고 있으며, 당사 또한 브랜드 가치가 높은 초고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2021년 국내 화장품산업 생산 규모는 16조 6,533억원으로, 2015년 이후 꾸준한 성장세가 지속되고 있으며, 특히 수출규모는 2021년 10조 5,116억으로 2020년 8조 9,351억 대비 큰 증가폭을 보이고 있습니다("2021년 국내 화장품산업 현황", 2022.12, 식품의약품안전처).특히 온라인 채널은 2022년 코로나19로 인한 사회적 거리두기 조치가 완화되었음에도 불구하고 지속적인 성장세를 보이며 주요 유통 채널로 자리매김 하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성화장품은 경기 동향에 비교적 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 로열티 유무에 따라 그 정도가 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 당사는 브랜드 가치가 높은 고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있어 경기 민감도가 상대적으로 낮을 것으로 예상됩니다.화장품 산업의 계절성을 보자면, 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 스킨케어 제품 수요가 감소하는 반면, 동절기에는 그 수요가 확대되는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 당사는 코스메슈티컬 전문 기업 (주)한섬라이프앤(구. (주)클린젠코스메슈티칼)의 지분 51%을 인수해 2020년 5월 7일부로 연결대상 종속회사로 편입하면서 고기능성 화장품 제조 특허 기술을 확보하였습니다. 또한, 기능성 피부 관리 제조 기술을 보유한 스위스 화장품 연구진과의 협업을 통해 개발한 원료를 바탕으로 럭셔리 화장품 브랜드 'Oera' 를 런칭하였습니다. 'Oera'는 특허 받은 펩타이드 플랫폼 기술과 스위스의 포뮬레이션 기술의 융합을 통해 독자 콤플렉스 'Chrono Elixir™'를 개발하여 독보적인 고기능성 제품 라인업을 구축하였습니다. OEM/ODM 업체의 발달과 온라인 화장품 소비 활성화로 화장품 시장의 진입장벽이낮아져 경쟁이 치열해지고 있습니다. 반면, 기능성 스킨케어와 럭셔리 화장품 시장의점유율은 점차 확대되고 있습니다. 당사는 피부과학 기반의 독자적인 성분을 통한 제품 차별화, 그리고 'TIME', 'SYSTEM' 등 국내 No.1 패션 브랜드 운영 노하우를 통해 고급화 전략을 추진하고 있습니다.특히, 당사가 구축해온 유통 능력과 럭셔리 제품의 다품종 소량생산 체제를 화장품 사업에도 적용시켜 브랜드의 경쟁력을 강화해나가고 있습니다. 백화점과 온라인몰 등 프리미엄 유통채널을 확장해나가면서, 다품종 소량생산 체제 하에서 재고를 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한, 당사가 보유한 VIP 고객 Pool을 활용하여 럭셔리 뷰티 시장에 빠르게 안착할 수 있는 경쟁력을 확보하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 한섬과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 914,601,738,696 1,031,083,371,680 881,759,156,232 1. 현금및현금성자산 6,268,702,442 65,473,545,008 67,319,714,271 2. 재고자산 652,152,040,677 562,747,531,950 460,221,431,356 Ⅱ. 비유동자산 895,868,599,570 653,632,126,914 675,325,601,664 1. 투자부동산 171,045,794,982 100,889,100,039 102,332,214,024 2. 유형자산 557,435,135,188 407,197,366,744 366,709,033,246 3. 무형자산 125,328,943,727 92,894,175,196 108,517,521,519 4. 기타비유동자산 42,058,725,673 52,651,484,935 97,766,832,875 자 산 총 계 1,810,470,338,266================= 1,684,715,498,594================= 1,557,084,757,896================= 부 채 Ⅰ. 유동부채 356,334,302,291 288,910,944,267 246,250,888,288 Ⅱ. 비유동부채 79,798,126,603 59,312,132,402 70,413,975,876 부 채 총 계 436,132,428,894 348,223,076,669 316,664,864,164 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 1,376,148,116,317 1,336,173,352,388 1,237,781,936,956 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 3. 기타자본구성요소 (24,005,713,493) (24,005,713,493) (24,005,713,493) 4. 기타포괄손익누계액 (6,286,241,817) (2,300,962,154) (1,448,039,369) 5. 이익잉여금 1,271,920,287,890 1,227,960,244,298 1,128,715,906,081 Ⅱ. 비지배주주지분 (1,810,206,945) 319,069,537 2,637,956,776 자 본 총 계 1,374,337,909,372 1,336,492,421,925 1,240,419,893,732 부 채 및 자 본 총 계 1,810,470,338,266================ 1,684,715,498,594================= 1,557,084,757,896================= 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 1,075,657,129,068 1,542,221,683,428 1,387,401,660,671 영업이익 68,891,416,761 168,315,660,882 152,192,853,992 법인세비용차감전순이익 68,391,594,747 161,773,696,909 154,631,491,902 계속영업당기순이익 58,307,962,610 120,699,265,831 111,523,596,684 당기순이익 58,307,962,610-------------- 120,699,265,831--------------- 111,523,596,684-------------- 세후 기타포괄손익 (3,985,279,663) (11,323,162,719) 11,003,620,909 총 포괄이익 54,322,682,947============== 109,376,103,112============== 122,527,217,593============== 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 60,437,239,092 123,018,153,070 114,558,159,104 비지배지분 (2,129,276,482) (2,318,887,239) (3,034,562,420) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주 56,451,959,429 111,694,990,351 125,561,780,013 비지배지분 (2,129,276,482) (2,318,887,239) (3,034,562,420) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 2,751 5,599 5,214 희석주당순이익 2,751 5,599 5,214 연결에 포함된 회사수 3 3 4 나. 요약재무정보 주식회사 한섬 (단위: 원) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 912,757,125,437 1,027,870,037,129 878,418,110,281 1. 현금및현금성자산 4,214,193,564 63,999,819,138 64,579,022,313 2. 재고자산 647,109,218,122 559,121,875,758 456,867,457,668 Ⅱ.비유동자산 905,452,556,240 659,757,770,933 677,676,624,339 1. 투자부동산 171,045,794,982 100,889,100,039 102,332,214,024 2. 유형자산 553,462,324,244 403,380,843,007 362,847,213,515 3. 무형자산 123,666,047,965 91,116,222,352 106,544,466,298 4. 기타비유동자산 57,278,389,049 64,371,605,535 105,952,730,502 자 산 총 계 1,818,209,681,677================ 1,687,627,808,062================ 1,556,094,734,620=============== 부 채 Ⅰ. 유동부채 352,091,329,950 285,026,918,597 243,027,292,867 Ⅱ. 비유동부채 77,888,008,640 57,512,132,402 68,613,975,876 부 채 총 계 429,979,338,590 342,539,050,999 311,641,268,743 자 본 Ⅰ. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 130,806,679,341 130,806,679,341 130,806,679,341 Ⅲ. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (5,726,815,436) (1,750,000,010) (820,956,811) Ⅴ. 이익잉여금 1,273,041,192,675 1,225,922,791,225 1,124,358,456,840 자 본 총 계 1,388,230,343,087 1,345,088,757,063 1,244,453,465,877 부 채 및 자 본 총 계 1,818,209,681,677================= 1,687,627,808,062================ 1,556,094,734,620=============== 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 1,070,895,107,255 1,537,082,442,373 1,384,773,095,673 영업손익 74,176,632,096 174,260,143,563 159,662,714,308 법인세비용차감전순이익 73,679,229,087 166,140,392,650 159,619,253,941 당기순이익 63,595,596,950-------------- 125,065,961,572-------------- 116,511,358,723-------------- 총 포괄이익 59,618,781,524============== 113,817,047,586============== 127,847,375,647============== 주당손익 기본주당순이익 2,895 5,693 5,303 희석주당순이익 2,895 5,693 5,303 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 I. 유동자산 914,601,738,696 1,031,083,371,680 현금및현금성자산 6,268,702,442 65,473,545,008 단기금융상품 22,600,000,000 당기손익-공정가치금융자산 102,382,852,313 256,026,336,045 기타금융자산 40,060,193,731 34,451,624,517 매출채권 및 기타유동채권 92,138,219,373 74,723,590,351 당기법인세자산 2,498,992,243 900,310 기타유동자산 19,100,737,917 15,059,843,499 유동재고자산 652,152,040,677 562,747,531,950 II. 비유동자산 895,868,599,570 653,632,126,914 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408,480 3,918,408,480 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,726,361,094 11,894,809,446 장기기타금융자산 13,780,307,052 16,404,572,781 장기금융상품 42,000,000 42,000,000 유형자산 557,435,135,188 407,197,366,744 무형자산 125,328,943,727 92,894,175,196 투자부동산 171,045,794,982 100,889,100,039 순확정급여자산 1,134,985,842 3,203,568,042 이연법인세자산 16,424,195,901 17,146,356,337 기타비유동자산 32,467,304 41,769,849 자산총계 1,810,470,338,266 1,684,715,498,594 부채 I. 유동부채 356,334,302,291 288,910,944,267 매입채무 43,983,749,115 45,811,425,256 유동 차입금 150,395,510,000 35,540,160,000 계약부채 31,004,102,301 32,708,387,047 기타채무 112,991,372,587 119,849,530,435 유동충당부채 5,947,625,019 5,348,017,052 유동 리스부채 9,321,554,615 12,930,847,254 당기법인세부채 30,771,609,531 기타 유동부채 2,690,388,654 5,950,967,692 II. 비유동부채 79,798,126,603 59,312,132,402 장기기타채무 68,182,703,120 45,456,301,638 비유동 리스부채 11,533,744,569 13,822,317,564 순확정급여부채 53,465,208 기타 비유동 부채 28,213,706 33,513,200 부채총계 436,132,428,894 348,223,076,669 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,376,148,116,317 1,336,173,352,388 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 기타자본구성요소 (24,005,713,493) (24,005,713,493) 기타포괄손익누계액 (6,286,241,817) (2,300,962,154) 이익잉여금(결손금) 1,271,920,287,890 1,227,960,244,298 II. 비지배지분 (1,810,206,945) 319,069,537 자본총계 1,374,337,909,372 1,336,492,421,925 자본과부채총계 1,810,470,338,266 1,684,715,498,594 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 324,101,392,054 1,075,657,129,068 341,442,168,952 1,090,351,272,899 매출원가 129,881,195,342 425,367,235,479 125,654,679,737 417,238,146,920 매출총이익 194,220,196,712 650,289,893,589 215,787,489,215 673,113,125,979 판매비와관리비 185,428,110,868 581,398,476,828 183,169,457,814 553,962,719,668 영업이익(손실) 8,792,085,844 68,891,416,761 32,618,031,401 119,150,406,311 기타수익 2,791,383,582 9,047,885,652 2,824,650,798 7,669,769,554 기타비용 4,000,909,159 12,327,677,615 9,734,165,801 19,409,723,299 금융수익 638,260,956 7,393,477,808 1,209,874,761 6,826,886,476 금융비용 1,479,058,318 4,613,507,859 1,971,008,332 6,470,814,859 법인세비용차감전순이익 6,741,762,905 68,391,594,747 24,947,382,827 107,766,524,183 법인세비용(수익) 1,305,493,068 10,083,632,137 4,058,669,855 26,389,245,851 계속영업당기순이익(손실) 5,436,269,837 58,307,962,610 20,888,712,972 81,377,278,332 당기순이익(손실) 5,436,269,837 58,307,962,610 20,888,712,972 81,377,278,332 당기 세후 기타포괄손익: (638,569,675) (3,985,279,663) (9,750,573) (8,644,637,788) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (585,135,789) (3,976,907,342) (14,780,999) (8,445,833,082) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (53,428,549) (8,464,237) 5,125,280 (198,413,741) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (5,337) 91,916 (94,854) (390,965) 당기 총포괄손익 4,797,700,162 54,322,682,947 20,878,962,399 72,732,640,544 반기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 반기순이익 6,134,147,004 60,437,239,092 21,569,249,744 83,052,380,945 비지배지분 귀속 반기순이익(손실) (697,877,167) (2,129,276,482) (680,536,772) (1,675,102,613) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 5,495,577,329 56,451,959,429 21,559,499,171 74,407,743,157 비지배지분 귀속 총포괄손익 (697,877,167) (2,129,276,482) (680,536,772) (1,675,102,613) 지배기업 지분에 대한 주당순이익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 279 2,751 982 3,780 계속영업 희석주당순이익 (단위 : 원) 279 2,751 982 3,780 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (24,005,713,493) (1,448,039,369) 1,128,715,906,081 1,237,781,936,956 2,637,956,776 1,240,419,893,732 당기순이익(손실) 83,052,380,945 83,052,380,945 (1,675,102,613) 81,377,278,332 당기 세후 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (8,445,833,082) (8,445,833,082) (8,445,833,082) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (390,965) (390,965) (390,965) 해외사업환산손익 (198,413,741) (198,413,741) (198,413,741) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 (1,341,660,000) 1,341,660,000 총기타포괄손익 (9,986,297,788) 1,341,660,000 (8,644,637,788) (8,644,637,788) 총포괄손익 소계 (9,986,297,788) 84,394,040,945 74,407,743,157 (1,675,102,613) 72,732,640,544 소유주와의 거래 배당금지급 (13,181,756,400) (13,181,756,400) (13,181,756,400) 소유주와의 거래 소계 (13,181,756,400) (13,181,756,400) (13,181,756,400) 2022.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (24,005,713,493) (11,434,337,157) 1,199,928,190,626 1,299,007,923,713 962,854,163 1,299,970,777,876 2023.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (24,005,713,493) (2,300,962,154) 1,227,960,244,298 1,336,173,352,388 319,069,537 1,336,492,421,925 당기순이익(손실) 60,437,239,092 60,437,239,092 (2,129,276,482) 58,307,962,610 당기 세후 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,976,907,342) (3,976,907,342) (3,976,907,342) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 91,916 91,916 91,916 해외사업환산손익 (8,464,237) (8,464,237) (8,464,237) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 총기타포괄손익 (3,985,279,663) (3,985,279,663) (3,985,279,663) 총포괄손익 소계 (3,985,279,663) 60,437,239,092 56,451,959,429 (2,129,276,482) 54,322,682,947 소유주와의 거래 배당금지급 (16,477,195,500) (16,477,195,500) (16,477,195,500) 소유주와의 거래 소계 (16,477,195,500) (16,477,195,500) (16,477,195,500) 2023.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (24,005,713,493) (6,286,241,817) 1,271,920,287,890 1,376,148,116,317 (1,810,206,945) 1,374,337,909,372 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (64,413,541,472) (7,651,812,124) 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (20,410,740,761) 39,320,011,267 2. 이자수취(영업) 1,386,083,235 2,276,599,966 3. 이자지급(영업) (4,078,342,707) (2,283,604,562) 4. 배당금수취(영업) 128,999,000 267,065,800 5. 법인세납부액 (41,439,540,239) (47,231,884,595) II. 투자활동현금흐름 (84,803,404,550) (195,159,763,765) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 228,154,504,673 94,862,745,654 (1) 단기금융상품의 감소 22,600,000,000 21,000,000,000 (2) 유동성 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 203,809,954,834 67,800,000,000 (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소 3,170,390,000 (4) 장기대여금의 회수 1,259,687,519 1,390,878,576 (5) 유동성보증금의 회수 484,862,320 1,402,852,965 (6) 보증금의 회수 98,624,113 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (312,957,909,223) (290,022,509,419) (1) 단기금융상품의 증가 (20,600,000,000) (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (45,600,000,000) (218,011,773,481) (3) 단기대여금의 증가 (50,000,000) (4) 장기대여금의 증가 (4,847,000,000) (3,052,276,956) (5) 유동성보증금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) (6) 보증금의 증가 (2,092,379,045) (5,458,504,299) (7) 토지의 취득 (150,188,693,205) (8) 건물의 취득 (11,902,145,160) (785,256,426) (9) 구축물의 취득 (16,076,060) (10) 투자부동산의 취득 (69,185,736,766) (11) 기계장치의 취득 (4,376,898,000) (679,860,000) (12) 차량운반구의 취득 (139,144,764) (13) 비품 등의 취득 (13,524,216,586) (8,464,422,293) (14) 건설중인자산의 증가 (5,479,692,149) (7,990,455,421) (15) 라이센스의 취득 (15,542,935,600) (16) 산업재산권의 취득 (657,622,712) (91,804,119) (17) 소프트웨어의 취득 (5,063,525,600) (100,000,000) (18) 기타비유동자산의 증가 (9,000,000,000) III. 재무활동현금흐름 89,974,472,168 148,444,717,550 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 724,811,060,000 185,568,087,150 (1) 단기차입금의 차입 720,000,000,000 185,528,087,150 (2) 유동성예수보증금의 증가 4,811,060,000 40,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (634,836,587,832) (37,123,369,600) (1) 단기차입금의 상환 (605,184,270,000) (13,326,461,410) (2) 리스부채의 원금상환 (9,155,745,332) (9,096,553,066) (3) 유동성예수보증금의 감소 (4,019,560,000) (518,745,124) (4) 예수보증금의 감소 (1,000,000,000) (5) 배당금의 지급 (16,477,012,500) (13,181,610,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (59,242,473,854) (54,366,858,339) V. 기초현금및현금성자산 65,473,545,008 67,319,714,271 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 37,631,288 217,142,257 VII. 기말 현금및현금성자산 6,268,702,442 13,169,998,189 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 36 기 전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 한섬과 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면 등에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 100.00 1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) Handsome Paris 100 - 100 - 프랑스 12월 의류도소매업 한섬상해(상무)유한공사 100 - 100 - 중국 12월 의류도소매업 ㈜한섬라이프앤 51 49 51 49 대한민국 12월 화장품제조업 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 HYUNDAI G NEW YORK. INC 2022년 12월 중 청산이 완료되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris 1,729,630 958,126 771,504 한섬상해(상무)유한공사 2,153,062 4,883,662 (2,730,600) ㈜한섬라이프앤 9,161,844 12,856,140 (3,694,296) 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris 1,229,798 439,723 790,075 한섬상해(상무)유한공사 2,040,691 3,854,671 (1,813,980) ㈜한섬라이프앤 9,349,310 8,698,144 651,166 1.5 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매 출 분기순손실 총포괄손익 Handsome Paris 1,987,979 (535,370) (518,047) 한섬상해(상무)유한공사 1,786,884 (890,834) (916,620) ㈜한섬라이프앤 3,415,345 (4,345,462) (4,345,462) 구 분 매 출 분기순손실 총포괄손익 Handsome Paris 1,697,403 (406,453) (512,201) 한섬상해(상무)유한공사 1,317,035 (597,436) (712,249) HYUNDAI G NEW YORK.INC(*) - - 22,147 ㈜한섬라이프앤 2,316,435 (3,418,577) (3,418,577) (*) HYUNDAI G NEW YORK.INC.은 2022년 12월 중 청산 완료됨에 따라 종속회사에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차연결재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,268,702 6,268,702 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 102,382,852 - - 102,382,852 매출채권 - - 92,138,219 92,138,219 기타금융자산 미수수익 - - 3,351 3,351 미수금 - - 28,918,093 28,918,093 유동성보증금 - - 11,138,750 11,138,750 소 계 - - 40,060,194 40,060,194 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 6,726,361 - 6,726,361 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 10,808,335 10,808,335 보증금 - - 2,971,972 2,971,972 소 계 - - 13,780,307 13,780,307 합 계 106,301,260 6,726,361 152,289,422 265,317,043 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 65,473,545 65,473,545 단기금융상품 - - 22,600,000 22,600,000 당기손익-공정가치금융자산 256,026,336 - - 256,026,336 매출채권 - - 74,723,590 74,723,590 기타금융자산 미수수익 - - 244,739 244,739 미수금 - - 30,309,024 30,309,024 단기대여금 - - 8,000 8,000 유동성보증금 - - 3,889,862 3,889,862 소 계 - - 34,451,625 34,451,625 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,894,809 - 11,894,809 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 7,914,703 7,914,703 보증금 - - 8,489,870 8,489,870 소 계 - - 16,404,573 16,404,573 합 계 259,944,744 11,894,809 213,695,333 485,534,886 4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 102,382,852 - 102,382,852 소 계 - 102,382,852 - 102,382,852 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 5,135,852 - - 5,135,852 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,351 - 6,351 소 계 5,135,852 6,351 1,584,158 6,726,361 합 계 5,135,852 102,389,203 5,502,566 113,027,621 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 256,026,336 - 256,026,336 소 계 - 256,026,336 - 256,026,336 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 10,304,421 - - 10,304,421 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,230 - 6,230 소 계 10,304,421 6,230 1,584,158 11,894,809 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 321,815,240 321,815,240 합 계 10,304,421 256,032,566 327,317,807 593,654,794 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.4.3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실의 법인세차감전 금액은 5,168,569천원(법인세효과: 1,191,661천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익의 법인세차감전 금액은 120천원(법인세효과: 29천원)입니다. 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 11,142,260천원(법인세효과: 2,696,427천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 516천원(법인세효과: 125천원)입니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결회사는 수준 2로 분류된 국공채 및 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업의 시장주가를 기초로 산정된 시장 배수를 투입변수로 하여 평가대상의 가치를 평가하는 시장접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분증권 중 공정가치로 측정된 지분증권에 대하여 투입변수의변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*1) - 221,496 - (154,283) 전환상환우선주(*2) 9,977 9,977 (170,952) (170,952) (*1) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 전환상환우선주는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 322,603 631,073 보통예금 하나은행 등 0.10 5,604,606 63,415,701 외화일반예금 신한은행 등 0.10 341,493 1,426,771 합 계 6,268,702 65,473,545 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 하나은행 - - 22,600,000 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 하나은행 0.90 ~ 1.50 42,000 42,000 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 중 20백만원(전기말: 20백만원)은 아디다스코리아 유한책임회사, 22백만원(전기말: 22백만원)은 푸마코리아 유한회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석25 참조). 6. 매출채권 및 기타금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 92,138,219 74,723,590 차감: 대손충당금 - - 매출채권(순액) 92,138,219 74,723,590 기타금융자산 미수금 28,918,093 30,309,024 미수수익 3,351 244,739 단기대여금 - 8,000 유동성보증금 11,138,750 3,889,862 차감: 대손충당금 - - 기타금융자산(순액) 40,060,194 34,451,625 비유동 기타금융자산 장기대여금 10,808,335 7,914,703 차감: 현재가치할인차금 - - 보증금 3,567,602 9,164,338 차감: 현재가치할인차금 (595,630) (674,468) 비유동 기타금융자산(순액) 13,780,307 16,404,573 합 계 145,978,720 125,579,788 (2) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,300백만원(전기말: 1,390백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석25 참조). 7. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 184,301,142 (11,377,094) 172,924,048 138,321,941 (14,151,432) 124,170,509 제품 395,123,330 (20,583,389) 374,539,941 366,248,006 (23,172,133) 343,075,873 재공품 24,329,752 - 24,329,752 20,637,589 - 20,637,589 원재료 75,471,586 - 75,471,586 65,502,796 - 65,502,796 부재료 343,025 - 343,025 331,134 - 331,134 미착품 4,543,689 - 4,543,689 9,029,631 - 9,029,631 합 계 684,112,524 (31,960,483) 652,152,041 600,071,097 (37,323,565) 562,747,532 (2) 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 5,363,082천원(전분기: 재고자산평가손실환입 4,694,605천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 430,730,317천원(전분기: 421,932,752천원)입니다. 8. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 사용권자산 합 계 분기초 순장부금액 171,224,269 119,338,633 853,659 21,076,554 228,324 33,939,949 33,475,124 27,060,854 407,197,366 취득 150,188,693 11,902,145 - 682,700 - 13,748,479 5,807,075 3,450,752 185,779,844 처분/폐기 - (171,476) - - - (360,379) - (51,411) (583,266) 상각 - (4,383,449) (41,265) (3,515,125) (51,803) (11,755,505) - (9,741,012) (29,488,159) 대체(*) 24,069,557 1,801,803 - - - 1,215,940 (32,569,027) - (5,481,727) 외화환산차이 등 - - - - - 11,077 - - 11,077 분기말 순장부금액 345,482,519 128,487,656 812,394 18,244,129 176,521 36,799,561 6,713,172 20,719,183 557,435,135 (*) 건설중인자산이 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다(주석10 참조). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 사용권자산 합 계 분기초 순장부금액 169,621,157 93,771,639 967,494 7,908,235 154,140 30,100,119 48,259,273 15,926,976 366,709,033 취득 - 785,257 16,076 4,335,168 139,145 9,551,992 2,967,943 10,555,310 28,350,891 처분/폐기 - - - - - (156,194) - - (156,194) 상각 - (3,921,644) (73,207) (3,825,357) (47,561) (9,787,824) - (9,217,177) (26,872,770) 대체(*) 1,603,112 29,986,876 - 14,039,200 - 521,871 (45,138,997) - 1,012,062 외화환산차이 등 - - - - - 16,912 - - 16,912 분기말 순장부금액 171,224,269 120,622,128 910,363 22,457,246 245,724 30,246,876 6,088,219 17,265,109 369,059,934 (*) 건설중인자산 67,327천원이 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다(주석10 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,013,291 960,932 판매비와관리비 28,474,868 25,911,838 합 계 29,488,159 26,872,770 (3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 없습니다. 9. 무형자산 : (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 브랜드가치 라이선스 고객관계 등 영업권 합계 분기초 순장부금액 963,415 1,283,952 5,622,010 27,665,000 56,303,312 62,448 994,038 92,894,175 취득 657,623 - 5,035,526 - 40,198,863 - - 45,892,012 대체 288,148 - 3,965,728 - - - - 4,253,876 상각 (288,024) - (2,696,236) - (14,721,165) (6,687) - (17,712,112) 외화환산차이 등 - - - - - 993 - 993 분기말 순장부금액 1,621,162 1,283,952 11,927,028 27,665,000 81,781,010 56,754 994,038 125,328,944 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 브랜드가치 라이선스 고객관계 등 영업권 합계 분기초 순장부금액 802,707 1,283,952 6,551,319 27,665,000 71,152,997 67,509 994,037 108,517,521 취득 85,915 - 100,000 - 3,319,380 5,889 - 3,511,184 대체 67,327 - - - - - - 67,327 상각 (160,581) - (1,636,648) - (14,200,791) (6,848) - (16,004,868) 외화환산차이 등 - - - - - 4,578 - 4,578 분기말 순장부금액 795,368 1,283,952 5,014,671 27,665,000 60,271,586 71,128 994,037 96,095,742 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 상기 무형자산 중 회원권과 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 10. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 100,889,100 102,332,214 취득 69,185,737 - 상각 (256,894) (279,320) 대체(*) 1,227,852 (1,079,389) 분기말 순장부금액 171,045,795 100,973,505 (*) 대체금액에는 당분기 중 건설중인자산에서 본계정으로 대체한 금액과 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산감가상각비는 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스 :(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 ① 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 20,719,183 27,060,854 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 9,321,555 12,930,847 비유동 11,533,745 13,822,318 합 계 20,855,300 26,753,165 ② 보고기간 종료일 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 계약상 만기 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 유동 6,536,520 2,914,337 - - 9,450,857 9,321,555 비유동 - - 3,975,585 9,047,532 13,023,117 11,533,745 계약상 만기 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 유동 6,419,614 6,404,870 - - 12,824,484 12,930,847 비유동 - - 5,757,307 10,196,581 15,953,888 13,822,318 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,741,012 9,217,177 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 556,021 238,820 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 109,960 119,652 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 920,584 811,011 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 28,689,968 28,311,877 당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,432,278천원(전분기 : 38,577,914천원)입니다. 12. 퇴직급여 :회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,042,953 14,898,479 사외적립자산의 공정가치 (17,124,474) (18,102,047) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) (1,081,521) (3,203,568) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 비유동자산으로 계상하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 : 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 43,983,749 45,811,425 기타채무: 미지급금 92,327,213 97,256,897 차감:현재가치할인차금 (1,350,028) (797,408) 미지급금(순액) 90,977,185 96,459,489 미지급비용 7,359,040 9,526,577 미지급배당금 1,364 1,181 유동성 예수보증금 14,653,784 13,862,284 소 계 112,991,373 119,849,530 장기기타채무: 장기미지급금 68,486,642 44,509,706 차감:현재가치할인차금 (2,596,214) (1,340,296) 장기미지급금(순액) 65,890,428 43,169,410 예수보증금 500,000 500,000 차감:현재가치할인차금 (7,725) (13,108) 예수보증금(순액) 492,275 486,892 장기기타금융부채 1,800,000 1,800,000 소 계 68,182,703 45,456,302 합 계 225,157,825 211,117,257 14. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2023.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기업어음 다올투자증권㈜ 2022.11.16 2023.02.16 - - 30,000,000 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.05.24 2023.10.24 3.99 20,000,000 - 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.09.08 2023.10.24 4.01 5,000,000 - 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.09.15 2023.10.05 4.10 20,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.07.13 2023.10.12 4.20 35,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.07.20 2023.10.18 4.15 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.10 2023.11.09 4.15 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.18 2023.10.18 4.02 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.30 2023.11.24 4.09 20,000,000 - 만기일시상환 기업일반자금대출 신한은행 2022.02.18 2023.02.18 - - 2,000,000 만기일시상환 기업일반자금대출 하나은행 2022.09.07 2023.09.07 - - 1,000,000 만기일시상환 기업일반자금대출 신한은행 2023.02.18 2024.02.18 6.12 2,000,000 - 만기일시상환 기업일반자금대출 하나은행 2023.09.07 2024.09.07 5.99 1,000,000 - 만기일시상환 stand by LC 신한은행 포서분행 2022.03.12 2023.03.11 - - 2,540,160 만기일시상환 stand by LC 신한은행 포서분행 2023.03.12 2024.03.11 0.05 2,395,510 - 만기일시상환 합 계 150,395,510 35,540,160 (2) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 756,628 1,729,406 선수수익 62,260 7,060 예수금 1,871,501 4,214,502 소 계 2,690,389 5,950,968 기타비유동부채: 장기선수수익 387 5,686 기타충당부채 27,827 27,827 소 계 28,214 33,513 합 계 2,718,603 5,984,481 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 324,101,392 1,075,657,129 341,442,169 1,090,351,273 연결회사의 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 연결회사는 한 시점에 인식합니다 17. 매출원가 : 당분기와 전분기 매출원가 중 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 98,586,734 326,072,155 96,719,543 323,599,064 상품매출원가 31,294,461 99,295,080 28,935,137 93,639,083 합 계 129,881,195 425,367,235 125,654,680 417,238,147 18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,658,595 43,670,156 14,275,597 40,073,816 퇴직급여 1,892,393 5,459,215 1,681,000 4,614,898 복리후생비 2,853,554 8,059,397 2,626,271 6,926,943 여비교통비 700,728 3,089,331 554,592 1,260,293 수도광열비 1,242,528 3,067,120 958,647 2,439,632 전산 및 통신비 1,506,252 4,694,960 1,587,532 4,420,328 세금과공과 644,190 5,464,317 697,296 4,859,045 임차료 및 관리비 11,528,376 33,730,167 11,776,165 32,769,831 감가상각비 9,794,258 28,474,868 8,741,512 25,911,838 무형자산상각비 6,046,995 17,712,112 5,446,206 16,004,867 수선비 1,255,513 4,247,070 961,692 2,705,495 광고선전비 12,347,868 36,134,321 12,842,712 31,081,998 수수료 109,404,839 358,681,050 111,376,339 354,166,495 소모품비 5,409,635 13,381,877 4,745,391 12,183,272 운반비 3,270,256 10,068,536 3,231,713 10,027,121 기타 1,872,131 5,463,980 1,666,791 4,516,846 합 계 185,428,111 581,398,477 183,169,456 553,962,718 19. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 현재가치평가 등 84,826 232,237 57,787 151,665 임대수익 1,452,628 4,471,499 1,412,570 3,908,935 외환차익 - 매입채무 등 356,979 1,096,305 187,032 426,616 외화환산이익 - 매입채무 등 11,926 203,828 226,888 386,944 유형자산처분이익 - 3,313 - - 수입수수료 132,061 469,650 90,935 287,097 잡이익 752,964 2,571,054 849,439 2,508,513 합 계 2,791,384 9,047,886 2,824,651 7,669,770 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 현재가치평가 등 (194,460) (649,995) (259,288) (754,284) 유형자산처분손실 (454,323) (531,855) (36,426) (156,194) 외환차손 - 매입채무 등 (788,705) (2,075,455) (1,729,934) (2,966,798) 외화환산손실 - 매입채무 등 (476,438) (3,107,308) (5,779,809) (9,680,279) 투자부동산감가상각비 (85,870) (256,894) (90,467) (279,320) 기부금 (1,249,486) (4,302,357) (1,424,379) (4,382,351) 잡손실 (751,627) (1,403,814) (413,864) (1,190,498) 합 계 (4,000,909) (12,327,678) (9,734,167) (19,409,724) 20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 - 은행예금 등 505,683 3,971,717 2,053,172 5,448,029 배당금수익 - 128,999 - 267,066 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (12,344) 3,129,199 (988,656) 921,903 외환차익 - USANCE 결제 279 6,753 6,061 13,657 외화환산이익 - 외화예금 등 (11,949) 218 130,047 166,781 통화선도거래이익 156,592 156,592 9,250 9,450 금융수익 소계 638,261 7,393,478 1,209,874 6,826,886 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (1,267,262) (3,522,322) (1,209,126) (2,141,608) 이자비용 - 리스부채 (208,119) (556,021) (95,395) (238,820) 외환차손 - USANCE 결제 (1,120) (19,317) (4,336) (7,138) 외화환산손실 - 외화예금 등 2,285 (2,570) - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 29,503 (478,933) (662,151) (4,083,249) 파생상품거래손실 (34,345) (34,345) - - 금융비용 소계 (1,479,058) (4,613,508) (1,971,008) (6,470,815) 순금융수익(원가) (840,797) 2,779,970 (761,134) 356,071 21. 비용의 성격별 분류 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (36,613,285) (35,156,231) (55,280,969) (51,876,985) 원재료와 부재료의 사용 41,853,946 118,458,229 52,470,279 133,011,565 상품매출원가 31,294,461 99,295,080 28,935,137 93,639,083 종업원급여비용 36,223,241 101,565,410 33,953,408 94,010,668 유형자산감가상각비 10,121,284 29,488,159 9,064,079 26,872,771 무형자산감가상각비 6,046,995 17,712,112 5,446,206 16,004,867 수수료 111,277,344 364,148,901 113,568,983 359,033,731 외주가공비 65,673,857 170,119,529 75,544,343 177,011,925 임차료 및 관리비 11,608,223 33,970,206 11,851,990 33,007,577 소모품비 8,445,497 23,083,936 7,744,695 20,537,759 광고선전비 12,347,868 36,134,321 12,842,712 31,081,998 세금과공과 206,479 4,278,254 311,622 3,794,571 수선비 1,364,101 4,549,225 1,087,092 2,998,962 여비교통비 988,680 4,641,765 602,774 1,369,981 수도광열비 1,397,292 3,484,568 1,095,509 2,735,215 운반비 3,681,852 11,257,353 3,570,621 11,003,120 차량유지비 496,192 1,473,331 455,629 1,353,180 복리후생비 3,057,395 8,088,340 2,753,553 6,783,713 기타 5,837,884 10,173,224 2,806,474 8,827,166 합 계 315,309,306 1,006,765,712 308,824,137 971,200,867 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 29,561,905 82,214,238 27,645,664 76,579,148 사회보장분담금 3,052,663 9,118,558 2,855,931 8,305,733 퇴직급여(확정기여제도) 2,964,884 8,266,127 2,833,249 7,299,366 퇴직급여(확정급여제도) 643,789 1,966,487 618,563 1,826,420 합 계 36,223,241 101,565,410 33,953,407 94,010,667 22. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.7%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.5%)입니다.23. 배당금 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 16,477,013천원은 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 13,181,756천원). 24. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 연결회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 연결회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 기업집단에 의한 계열회사(*1) ㈜현대백화점 한무쇼핑㈜㈜현대지에프홀딩스(*2)㈜현대그린푸드(*2)㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대렌탈케어(*3)㈜현대이지웰㈜현대드림투어㈜현대아이티앤이㈜현대백화점면세점㈜현대바이오랜드㈜현대에버다임 ㈜현대백화점 한무쇼핑㈜㈜현대그린푸드㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대렌탈케어(*3)㈜현대드림투어㈜현대아이티앤이㈜현대백화점면세점㈜현대이지웰㈜현대에버다임㈜현대바이오랜드 (*1) 기업집단에 의한 계열회사는 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들입니다.(*2) 당분기 중 계열회사 ㈜현대그린푸드는 존속법인 ㈜현대지에프홀딩스와 신설법인 ㈜현대그린푸드로 인적분할하였습니다.(*3) 당분기 중 ㈜현대렌탈케어는 계열회사에서 제외되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 제품 매출 기타수익 지급수수료 등 제품 매출 기타수익 지급수수료 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 - 56,406 75,571 - 50,468 93,441 기업집단에 의한계열회사 ㈜현대백화점 27,311 - 49,948,432 220,602 - 51,038,513 한무쇼핑㈜ - - 28,044,760 - - 28,465,369 ㈜현대백화점면세점 19,403 - 751,249 - - 939,022 ㈜현대리바트 20,276 - 2,185,854 40,099 - 1,941,115 ㈜현대아이티앤이 - - 5,039,969 - - 4,546,275 ㈜현대퓨처넷 외 178 25,200 1,614,789 - 25,200 1,401,043 합 계 67,168 81,606 87,660,624 260,701 75,668 88,424,778 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 4,000 22,494 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 매출채권 등 22,698,040 18,226,592 한무쇼핑㈜ 매출채권 12,872,080 11,145,966 ㈜현대리바트 매출채권 1,311 2,827 ㈜현대백화점면세점 매출채권 68,446 73,816 ㈜현대퓨처넷 미수금 3,080 3,080 ㈜현대아이티앤이 매출채권 26,000 - ㈜현대이지웰 미수금 524 202 합 계 35,673,481 29,474,977 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 지급수수료 미지급금 등 6,103 10,390 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 451,662 733,032 한무쇼핑㈜ 소모품구입 미지급금 2,036 2,260 ㈜현대리바트 지급수수료 미지급금 등 278,988 214,248 ㈜현대그린푸드 지급수수료 미지급금 등 65,122 13,475 ㈜현대아이티앤이 지급수수료 미지급금 등 596,674 608,222 ㈜현대렌탈케어 외 지급수수료 미지급금 등 487,540 110,855 합 계 1,888,125 1,692,482 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,560,317 1,343,221 퇴직급여 625,353 363,624 합 계 2,185,670 1,706,845 (8) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자 등으로부터 제공받았거나 제공한 지급보증 및 자금보충약정은 없습니다. (9) 당분기 중 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 ㈜현대홈쇼핑에 6,399,572천원(전기: 5,119,658천원 지급)의 배당금을 지급하였습니다. 25. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 860,292 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW 97,371 수입신용장개설보증 USD 17,598,000 USD 821,604 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - WR외담대 간접익스포져 KRW 250,000 KRW - 신한은행 포서분행 Stand by LC CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 3,874,188 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장개설보증 USD 22,598,000 USD 3,971,075 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - WR외담대 간접익스포져 KRW 250,000 KRW - 신한은행 포서분행 Stand by LC CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 (2) 전자단기사채연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아 유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아 유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,559백만원(전기말: 3,117백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,300백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석6 참조). (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자부동산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 703,844백만원(전기말: 703,844백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 548,566백만원(전기말: 548,566백만원)에 상당하는 상해보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 클럽모나코, 랑방블랑, 언더그라운드)와 라이선스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.26. 영업부문 :(1) 연결회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기 전분기 국내 1,072,224,795 1,088,706,515 중국 1,786,884 356,881 유럽 1,645,450 1,287,877 합 계 1,075,657,129 1,090,351,273 27. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 68,391,595 107,766,524 조정항목: 이자비용 - 금융비용 4,078,343 2,290,797 이자비용 - 기타비용 649,995 754,284 이자수익 - 금융수익 (3,971,718) (5,447,152) 이자수익 - 기타수익 (232,237) (151,665) 배당금수익 (128,999) (267,066) 퇴직급여 1,966,487 1,738,259 감가상각비 29,488,159 26,872,691 투자부동산감가상각비 256,894 279,320 무형자산상각비 17,712,112 16,004,792 유형자산폐기손실 531,855 156,194 사용권자산처분이익 (3,313) - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (3,129,199) (921,903) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 478,933 4,083,249 외화환산손실 3,109,878 9,680,279 외화환산이익 (204,047) (553,725) 임대료수익 (5,280) (9,081) 잡손실 - 1,060 재고자산처분손실 2,379,432 2,530,422 매출채권의 증가 (17,340,145) (18,479,633) 기타금융자산의 감소 1,393,927 3,552,417 기타자산의 증가 (4,031,349) (6,793,325) 재고자산의 증가 (91,729,616) (101,795,538) 장기기타수취채권의 증가 - (58,624) 매입채무의 증가(감소) (408,521) 14,997,055 기타채무의 감소 (25,289,413) (19,456,542) 계약부채의 증가(감소) (1,704,285) 3,727,119 기타부채의 감소 (3,269,838) (2,649,146) 퇴직급여충당부채의 증가 - 65,913 충당부채의 증가 599,609 1,403,037 영업으로부터 창출된 현금 (20,410,741) 39,320,012 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 유동성리스부채 리스부채 합계 전기초 4,607,640 1,035 14,434,994 1,636,000 8,521,417 7,445,761 36,646,847 현금흐름 172,389,226 (13,181,610) (478,745) (1,000,000) (9,096,554) - 148,632,317 비금융변동 잉여금처분 - 13,181,756 - - - - 13,181,756 유동성대체 - - 236,000 (236,000) 6,197,435 (6,197,435) - 기타 - - - - 5,265,164 5,112,438 10,377,602 전분기말 176,996,866 1,181 14,192,249 400,000 10,887,462 6,360,764 208,838,522 당기초 35,540,160 1,181 13,862,284 500,000 12,930,847 13,822,318 76,656,790 현금흐름 114,815,730 (16,477,013) 791,500 - (9,155,745) - 89,974,472 비금융변동 - - - - - - - 잉여금처분 - 16,477,196 - - - - 16,477,196 유동성대체 - - - - 4,912,998 (4,912,998) - 기타 39,620 - - - 633,455 2,624,425 3,297,500 당분기말 150,395,510 1,364 14,653,784 500,000 9,321,555 11,533,745 186,405,958 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 14,037,187 19,697,495 건설중인자산의 본계정 대체 32,569,027 45,133,345 투자부동산의 유형자산 대체 6,934,608 1,079,389 유형자산취득 미지급금 감소 3,142,553 279,634 무형자산취득 미지급금 감소 28,000 - 신규 라이선스 취득 40,198,863 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 I. 유동자산 912,757,125,437 1,027,870,037,129 현금및현금성자산 4,214,193,564 63,999,819,138 단기금융상품 20,600,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 102,382,852,313 256,026,336,045 기타금융자산 39,861,484,600 34,284,696,796 매출채권 및 기타유동채권 94,495,449,644 75,874,667,001 당기법인세자산 2,490,890,103 기타유동자산 22,203,037,091 17,962,642,391 유동재고자산 647,109,218,122 559,121,875,758 II. 비유동자산 905,452,556,240 659,757,770,933 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408,480 3,918,408,480 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,726,361,094 11,894,809,446 종속기업투자 7,878,453,669 7,897,025,178 장기기타금융자산 20,590,168,531 19,797,549,179 장기금융상품 42,000,000 42,000,000 유형자산 553,462,324,244 403,380,843,007 무형자산 123,666,047,965 91,116,222,352 투자부동산 171,045,794,982 100,889,100,039 순확정급여자산 1,134,985,842 3,175,467,750 기타비유동자산 1,099,827,331 1,036,000,964 이연법인세자산 15,888,184,102 16,610,344,538 자산총계 1,818,209,681,677 1,687,627,808,062 부채 I. 유동부채 352,091,329,950 285,026,918,597 매입채무 43,781,354,001 45,891,702,092 유동 차입금 145,000,000,000 30,000,000,000 계약부채 30,990,503,919 32,693,209,885 기타채무 114,592,269,173 121,639,500,476 유동충당부채 5,947,625,019 5,348,017,052 유동 리스부채 9,321,554,615 12,930,847,254 당기법인세부채 30,771,609,531 기타 유동부채 2,458,023,223 5,752,032,307 II. 비유동부채 77,888,008,640 57,512,132,402 장기기타채무 66,326,050,365 43,656,301,638 비유동 리스부채 11,533,744,569 13,822,317,564 기타 비유동 부채 28,213,706 33,513,200 부채총계 429,979,338,590 342,539,050,999 자본 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 자본잉여금 130,806,679,341 130,806,679,341 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) 기타포괄손익누계액 (5,726,815,436) (1,750,000,010) 이익잉여금(결손금) 1,273,041,192,675 1,225,922,791,225 자본총계 1,388,230,343,087 1,345,088,757,063 자본과부채총계 1,818,209,681,677 1,687,627,808,062 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 322,846,895,533 1,070,895,107,255 340,240,931,253 1,086,871,150,132 매출원가 129,527,606,421 424,525,601,332 125,523,154,739 416,629,901,607 매출총이익 193,319,289,112 646,369,505,923 214,717,776,514 670,241,248,525 판매비와관리비 182,421,198,961 572,192,873,827 180,294,532,503 546,980,972,267 영업이익(손실) 10,898,090,151 74,176,632,096 34,423,244,011 123,260,276,258 기타수익 3,021,850,331 9,602,511,784 2,827,497,621 7,736,106,085 기타비용 4,528,422,558 13,362,716,016 9,941,885,646 20,915,109,801 금융수익 945,563,930 7,662,831,665 1,208,876,404 6,823,698,390 금융비용 1,594,434,544 4,400,030,442 1,888,400,845 6,255,190,511 법인세비용차감전순이익 8,742,647,310 73,679,229,087 26,629,331,545 110,649,780,421 법인세비용(수익) 1,305,493,068 10,083,632,137 4,058,669,855 26,389,245,851 당기순이익(손실) 7,437,154,242 63,595,596,950 22,570,661,690 84,260,534,570 당기 세후 기타포괄손익: (585,141,126) (3,976,815,426) (14,875,853) (8,446,224,047) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (585,135,789) (3,976,907,342) (14,780,999) (8,445,833,082) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (5,337) 91,916 (94,854) (390,965) 당기 총포괄손익 6,852,013,116 59,618,781,524 22,555,785,837 75,814,310,523 지배기업 지분에 대한 주당순이익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 339 2,895 1,027 3,835 계속영업 희석주당순이익 (단위 : 원) 339 2,895 1,027 3,835 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 130,806,679,341 (22,205,713,493) (820,956,811) 1,124,358,456,840 1,244,453,465,877 당기순이익(손실) 84,260,534,570 84,260,534,570 당기 세후 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (8,445,833,082) (8,445,833,082) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (390,965) (390,965) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 (1,341,660,000) 1,341,660,000 총기타포괄손익 (9,787,884,047) 1,341,660,000 (8,446,224,047) 총포괄손익 소계 (9,787,884,047) 85,602,194,570 75,814,310,523 소유주와의 거래 배당금지급 (13,181,756,400) (13,181,756,400) 소유주와의 거래 소계 (13,181,756,400) (13,181,756,400) 2022.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 130,806,679,341 (22,205,713,493) (10,608,840,858) 1,196,778,895,010 1,307,086,020,000 2023.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 130,806,679,341 (22,205,713,493) (1,750,000,010) 1,225,922,791,225 1,345,088,757,063 당기순이익(손실) 63,595,596,950 63,595,596,950 당기 세후 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (3,976,907,342) (3,976,907,342) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 91,916 91,916 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 총기타포괄손익 (3,976,815,426) (3,976,815,426) 총포괄손익 소계 (3,976,815,426) 63,595,596,950 59,618,781,524 소유주와의 거래 배당금지급 (16,477,195,500) (16,477,195,500) 소유주와의 거래 소계 (16,477,195,500) (16,477,195,500) 2023.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 130,806,679,341 (22,205,713,493) (5,726,815,436) 1,273,041,192,675 1,388,230,343,087 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (59,743,679,781) (4,028,393,294) 1. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 (16,239,526,757) 42,833,362,192 2. 이자수취(영업) 1,670,763,233 2,274,701,318 3. 이자지급(영업) (3,871,576,848) (2,171,046,709) 4. 배당금수취(영업) 128,999,000 267,065,800 5. 법인세납부액 (41,432,338,409) (47,232,475,895) II. 투자활동현금흐름 (90,198,964,599) (195,214,884,446) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 226,154,504,673 94,862,745,654 (1) 단기금융상품의 감소 20,600,000,000 21,000,000,000 (2) 장기대여금의 회수 1,259,687,519 1,390,878,576 (3) 유동성 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 203,809,954,834 67,800,000,000 (4) 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소 3,170,390,000 (5) 유동성보증금의 회수 484,862,320 1,402,852,965 (6) 보증금의 회수 98,624,113 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (316,353,469,272) (290,077,630,100) (1)단기금융상품의 증가 (20,600,000,000) (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (45,600,000,000) (218,011,773,481) (3)단기대여금의 증가 (50,000,000) (4) 장기대여금의 증가 (8,847,000,000) (3,052,276,956) (5) 유동성보증금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) (6) 보증금의 증가 (2,048,050,000) (5,458,105,600) (7) 토지의 취득 (150,188,693,205) (8) 건물의 취득 (11,902,145,160) (785,256,426) (9) 구축물의 취득 (16,076,060) (10) 투자부동산의 취득 (69,185,736,766) (11) 기계장치의 취득 (3,933,298,000) (176,560,000) (12) 차량운반구의 취득 (139,144,764) (13) 비품 등의 취득 (13,024,678,741) (8,146,206,524) (14) 건설중인자산의 증가 (5,470,831,898) (7,974,761,689) (15) 라이선스의 취득 (15,542,935,600) (16) 산업재산권의 취득 (650,033,912) (85,500,000) (17) 소프트웨어의 취득 (4,963,525,600) (18) 종속기업 출자 (499,475,990) (999,033,000) (19) 기타비유동자산의 증가 (9,000,000,000) III. 재무활동현금흐름 90,158,742,168 145,444,717,550 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 724,811,060,000 182,568,087,150 (1) 단기차입금의 차입 720,000,000,000 182,528,087,150 (2) 유동성예수보증금의 증가 4,811,060,000 40,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (634,652,317,832) (37,123,369,600) (1) 단기차입금의 상환 (605,000,000,000) (13,326,461,410) (2) 유동성리스부채의 상환 (9,155,745,332) (9,096,553,066) (3) 유동성예수보증금의 감소 (4,019,560,000) (518,745,124) (4) 예수보증금의 감소 (1,000,000,000) (5) 배당금의 지급 (16,477,012,500) (13,181,610,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (59,783,902,212) (53,798,560,190) V. 기초현금및현금성자산 63,999,819,138 64,579,022,313 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,723,362) 166,780,889 VII. 기말 현금및현금성자산 4,214,193,564 10,947,243,012 5. 재무제표 주석 제 37 기 당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 36 기 전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 한섬 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 "회사")은 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면 등에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 회사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기와 전분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,214,194 4,214,194 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 102,382,852 - - 102,382,852 매출채권 - - 94,495,450 94,495,450 기타금융자산 미수수익 - - 1,882 1,882 미수금 - - 28,720,853 28,720,853 유동성보증금 - - 11,138,750 11,138,750 소 계 - - 39,861,485 39,861,485 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 6,726,361 - 6,726,361 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 17,755,976 17,755,976 보증금 - - 2,834,192 2,834,192 소 계 - - 20,590,168 20,590,168 합 계 106,301,260 6,726,361 159,203,297 272,230,918 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 63,999,819 63,999,819 단기금융상품 - - 20,600,000 20,600,000 유동성 당기손익-공정가치금융자산 256,026,336 - - 256,026,336 매출채권 - - 75,874,667 75,874,667 기타금융자산 미수수익 - - 240,557 240,557 미수금 - - 30,146,277 30,146,277 단기대여금 - - 8,000 8,000 유동성보증금 - - 3,889,862 3,889,862 소 계 - - 34,284,697 34,284,697 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,894,809 - 11,894,809 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 11,396,495 11,396,495 보증금 - - 8,401,054 8,401,054 소 계 - - 19,797,549 19,797,549 합 계 259,944,745 11,894,809 214,598,731 486,438,284 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 102,382,852 - 102,382,852 소 계 - 102,382,852 - 102,382,852 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 5,135,852 - - 5,135,852 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,351 - 6,351 소 계 5,135,852 6,351 1,584,158 6,726,361 합 계 5,135,852 102,389,203 5,502,566 113,027,621 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 256,026,336 - 256,026,336 소 계 - 256,026,336 - 256,026,336 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 10,304,421 - - 10,304,421 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,230 - 6,230 소 계 10,304,421 6,230 1,584,158 11,894,809 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 321,815,240 321,815,240 합 계 10,304,421 256,032,566 327,317,807 593,654,794 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 4.3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실의 법인세차감전 금액은 5,168,569천원(법인세효과: 1,191,661천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익의 법인세차감전 금액은 120천원(법인세효과: 29천원)입니다. 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 11,142,260천원(법인세효과: 2,696,427천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 516천원(법인세효과: 125천원)입니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업의 시장 주가를 기초로 산정된 시장 배수를 투입변수로 하여 평가대상의 가치를 평가하는 시장접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 회사가 보유중인 지분증권 중 공정가치로 측정된 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*1) - 221,496 - (154,283) 전환상환우선주(*2) 9,977 9,977 (170,952) (170,952) (*1) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 전환상환우선주는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 322,603 631,073 보통예금 하나은행 등 0.10 3,838,661 62,723,764 외화일반예금 신한은행 등 0.10 52,930 644,982 합 계 4,214,194 63,999,819 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 하나은행 - - 20,600,000 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2023.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 하나은행 0.90 ~ 1.50 42,000 42,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 중 20백만원(전기말: 20백만원)은 아디다스코리아 유한책임회사, 22백만원(전기말: 22백만원)은 푸마코리아 유한회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조). 6. 매출채권 및 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 94,495,450 75,874,667 차감: 대손충당금 - - 매출채권(순액) 94,495,450 75,874,667 기타금융자산 미수금 28,720,853 30,146,277 미수수익 1,882 240,557 단기대여금 - 8,000 유동성보증금 11,138,750 3,889,862 차감: 대손충당금 - - 기타금융자산(순액) 39,861,485 34,284,696 비유동기타금융자산 장기대여금 19,808,335 12,914,703 차감: 현재가치할인차금 (2,052,359) (1,518,208) 보증금 3,429,823 9,075,522 차감: 현재가치할인차금 (595,630) (674,468) 비유동기타금융자산(순액) 20,590,169 19,797,549 합 계 154,947,104 129,956,914 (2) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,300백만원(전기말: 1,390백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조). 7. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 182,942,368 (11,341,440) 171,600,928 137,826,330 (14,027,932) 123,798,398 제품 392,240,127 (20,583,389) 371,656,738 363,467,454 (23,172,133) 340,295,321 재공품 23,493,252 - 23,493,252 20,164,596 - 20,164,596 원재료 75,471,586 - 75,471,586 65,502,796 - 65,502,796 부재료 343,025 - 343,025 331,134 - 331,134 미착품 4,543,689 - 4,543,689 9,029,631 - 9,029,631 합 계 679,034,047 (31,924,829) 647,109,218 596,321,941 (37,200,065) 559,121,876 (2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 5,275,236천원(전분기: 재고자산평가손실환입 4,610,329천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 429,800,837천원(전분기: 421,240,231천원)입니다. 8. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 사용권자산 합 계 분기초 순장부금액 171,224,269 119,338,633 853,659 19,141,233 228,324 32,112,775 33,421,095 27,060,854 403,380,842 취득 150,188,693 11,902,145 - 239,100 - 13,248,941 5,798,215 3,450,752 184,827,846 처분/폐기 - (171,476) - - - (360,378) - (51,411) (583,265) 감가상각비 - (4,383,448) (41,265) (3,184,945) (51,803) (11,286,687) - (9,741,012) (28,689,160) 대체(*) 24,069,557 1,801,801 - - - 1,215,941 (32,561,238) - (5,473,939) 분기말 순장부금액 345,482,519 128,487,655 812,394 16,195,388 176,521 34,930,592 6,658,072 20,719,183 553,462,324 (*) 건설중인자산이 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다(주석10 참조). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 사용권자산 합 계 분기초 순장부금액 169,621,157 93,771,639 967,494 6,099,998 154,140 28,089,766 48,216,044 15,926,976 362,847,214 취득 - 785,257 16,076 3,831,868 139,145 9,233,777 2,952,249 10,555,310 27,513,682 처분/폐기 - - - - - (156,194) - - (156,194) 감가상각비 - (3,921,644) (73,207) (3,552,304) (47,561) (9,402,436) - (9,217,177) (26,214,329) 대체(*) 1,603,112 29,986,876 - 14,039,200 - 521,871 (45,133,345) - 1,017,714 분기말 순장부금액 171,224,269 120,622,128 910,363 20,418,762 245,724 28,286,784 6,034,948 17,265,109 365,008,087 (*) 건설중인자산 61,675천원이 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다(주석10 참조)(2) 유형자산 감가상각비 중 900,449천원(전분기: 937,498천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 27,788,711천원(전분기: 25,276,832천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 라이선스 회원권 소프트웨어 브랜드가치 고객관계 등 합계 분기초 순장부금액 420,800 56,303,312 1,283,952 5,443,157 27,665,000 1 91,116,222 취득 650,034 40,198,863 - 4,935,526 - - 45,784,423 대체 280,359 - - 3,965,728 - - 4,246,087 상각 (169,753) (14,721,165) - (2,589,766) - - (17,480,684) 분기말 순장부금액 1,181,440 81,781,010 1,283,952 11,754,645 27,665,000 1 123,666,048 구 분 산업재산권 라이선스 회원권 소프트웨어 브랜드가치 고객관계 등 합계 분기초 순장부금액 112,011 71,152,997 1,283,952 6,330,505 27,665,000 1 106,544,466 취득 85,500 3,319,380 - - - - 3,404,880 대체 61,675 - - - - - 61,675 상각 (44,052) (14,200,790) - (1,530,178) - - (15,775,020) 분기말 순장부금액 215,134 60,271,587 1,283,952 4,800,327 27,665,000 1 94,236,001 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 상기 무형자산 중 회원권과 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 10. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 100,889,100 102,332,214 취득 69,185,737 - 상각 (256,894) (279,320) 대체(*) 1,227,852 (1,079,389) 분기말 순장부금액 171,045,795 100,973,505 (*) 대체금액에는 당분기 중 건설중인자산에서 본계정으로 대체한 금액과 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산감가상각비는 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액 ① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 20,719,183 27,060,854 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 9,321,555 12,930,847 비유동 11,533,745 13,822,318 합 계 20,855,300 26,753,165 ② 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 계약상 만기 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 유동 6,536,520 2,914,337 - - 9,450,857 9,321,555 비유동 - - 3,975,585 9,047,532 13,023,117 11,533,745 계약상 만기 6개월 미만 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 유동 6,419,614 6,404,870 - - 12,824,484 12,930,847 비유동 - - 5,757,307 10,196,581 15,953,888 13,822,318 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,741,012 9,217,177 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 556,021 238,820 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 109,960 119,652 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 920,584 811,011 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 28,689,968 28,311,877 당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,432,278천원(전분기 : 38,577,914천원)입니다. 12. 종속기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 유효지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Handsome Paris 프랑스 12월 의류도소매업 100.0 771,504 790,075 한섬상해(상무)유한공사 중국 12월 의류도소매업 100.0 - - ㈜한섬라이프앤 대한민국 12월 화장품제조업 51.0 7,106,950 7,106,950 합 계 7,878,454 7,897,025 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,897,025 8,910,455 취득 499,476 999,033 손상(*1) (518,047) (1,511,234) 분기말금액 7,878,454 8,398,254 (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 종속기업투자에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris 1,729,630 958,126 771,504 한섬상해(상무)유한공사 2,153,062 4,883,662 (2,730,600) ㈜한섬라이프앤 9,161,844 12,856,140 (3,694,296) 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris 1,229,798 439,723 790,075 한섬상해(상무)유한공사 2,040,691 3,854,671 (1,813,980) ㈜한섬라이프앤 9,349,310 8,698,144 651,166 (4) 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 분기순손실 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris 1,987,979 (535,370) (518,047) 한섬상해(상무)유한공사 1,786,884 (890,834) (916,620) ㈜한섬라이프앤 3,415,345 (4,345,462) (4,345,462) 구 분 회사명 매 출 분기순손실 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris 1,697,403 (406,453) (512,201) 한섬상해(상무)유한공사 1,317,035 (597,436) (712,249) HYUNDAI G NEW YORK.INC(*) - - 22,147 ㈜한섬라이프앤 2,316,435 (3,418,577) (3,418,577) (*) HYUNDAI G New York, Inc.은 2022년 12월 중 청산 완료됨에 따라 종속회사에서 제외되었습니다. 13. 퇴직급여 :회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,887,091 14,801,122 사외적립자산의 공정가치 (17,022,077) (17,976,590) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) (1,134,986) (3,175,468) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 비유동자산으로 계상하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 : 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 43,781,354 45,891,702 기타채무: 미지급금 91,582,451 96,581,677 차감:현재가치할인차금 (1,350,028) (797,408) 미지급금(순액) 90,232,423 95,784,269 미지급비용 7,309,188 9,451,607 미지급배당금 1,364 1,181 유동성 예수보증금 14,653,784 13,862,284 기타충당보증부채(*1) 2,395,510 2,540,160 소 계 114,592,269 121,639,501 장기기타채무: 장기미지급금 68,429,990 44,509,706 차감:현재가치할인차금 (2,596,215) (1,340,296) 장기미지급금(순액) 65,833,775 43,169,410 예수보증금 500,000 500,000 차감:현재가치할인차금 (7,725) (13,108) 예수보증금(순액) 492,275 486,892 소 계 66,326,050 43,656,302 합 계 224,699,673 211,187,505 (*1) 주석25에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속기업의 금융기관 약정에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 15. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2023.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기업어음 다올투자증권㈜ 2022.11.16 2023.02.16 - - 30,000,000 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.05.24 2023.10.24 3.99 20,000,000 - 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.09.08 2023.10.24 4.01 5,000,000 - 만기일시상환 기업어음 다올투자증권㈜ 2023.09.15 2023.10.05 4.10 20,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.07.13 2023.10.12 4.20 35,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.07.20 2023.10.18 4.15 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.10 2023.11.09 4.15 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.18 2023.10.18 4.02 15,000,000 - 만기일시상환 전자단기사채 다올투자증권㈜ 2023.08.30 2023.11.24 4.09 20,000,000 - 만기일시상환 합 계 145,000,000 30,000,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 16. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 757,529 1,730,308 선수수익 7,079 7,060 예수금 1,693,415 4,014,665 소 계 2,458,023 5,752,033 기타비유동부채: 장기선수수익 387 5,686 기타충당부채 27,827 27,827 소 계 28,214 33,513 합 계 2,486,237 5,785,546 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 322,846,896 1,070,895,107 340,240,931 1,086,871,150 회사의 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 회사는 한 시점에 인식합니다.18. 매출원가 : 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 98,932,795 327,142,070 97,078,400 324,432,218 상품매출원가 30,594,811 97,383,531 28,444,755 92,197,684 합 계 129,527,606 424,525,601 125,523,155 416,629,902 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,036,642 41,765,805 13,679,195 38,344,799 퇴직급여 1,844,214 5,313,727 1,640,796 4,525,831 복리후생비 2,783,359 7,808,439 2,559,485 6,745,883 여비교통비 693,812 3,042,684 534,574 1,189,680 수도광열비 1,242,184 3,065,847 958,170 2,438,597 전산 및 통신비 1,492,020 4,655,037 1,576,929 4,368,282 세금과공과 626,894 5,412,568 682,582 4,816,316 임차료 및 관리비 11,376,401 33,271,605 11,671,029 32,432,927 감가상각비 9,539,603 27,788,711 8,517,611 25,276,832 무형자산상각비 5,969,559 17,480,684 5,369,429 15,775,020 수선비 1,239,541 4,222,037 949,250 2,691,042 광고선전비 12,119,861 35,118,463 12,394,860 30,274,700 수수료 108,186,848 355,253,077 110,289,826 351,898,192 소모품비 5,290,792 12,946,248 4,651,988 11,936,886 운반비 3,193,816 9,817,587 3,191,547 9,831,396 보험료 914,901 2,552,201 683,398 1,696,928 차량유지비 258,052 793,140 239,518 716,346 기타 612,700 1,885,014 704,347 2,021,316 합 계 182,421,199 572,192,874 180,294,534 546,980,973 20. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 현재가치평가 등 287,219 721,476 57,787 151,665 임대수익 1,467,886 4,517,273 1,427,828 3,954,709 외환차익 - 매입채무 등 356,979 1,096,305 186,445 426,029 외화환산이익 - 매입채무 등 11,926 203,828 226,888 386,944 유형자산처분이익 - 3,313 - - 수입수수료 143,998 505,585 104,139 333,859 잡이익 753,842 2,554,732 824,410 2,482,900 합 계 3,021,850 9,602,512 2,827,497 7,736,106 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 현재가치평가 등 (423,180) (1,204,105) (259,288) (754,284) 유형자산폐기손실 (454,323) (531,855) (36,426) (156,194) 외환차손 - 매입채무 등 (790,871) (2,075,455) (1,729,934) (2,966,798) 외화환산손실 - 매입채무 등 (476,437) (3,107,308) (5,779,809) (9,680,279) 투자부동산감가상각비 (85,870) (256,894) (90,467) (279,320) 기부금 (1,249,486) (4,302,356) (1,424,379) (4,382,351) 잡손실 (744,906) (1,366,696) (411,981) (1,184,650) 종속기업투자주식손상차손 (303,350) (518,047) (209,602) (1,511,234) 합 계 (4,528,423) (13,362,716) (9,941,886) (20,915,110) 21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 - 은행예금 등 813,087 4,242,578 2,052,208 5,445,245 배당금수익 - 128,999 - 267,066 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (12,344) 3,129,199 (988,656) 921,903 외환차익 - USANCE 결제 등 178 5,464 6,007 13,254 외화환산이익 - 외화예금 등 (11,949) - 130,068 166,781 통화선도거래이익 156,592 156,592 9,250 9,450 금융수익 소계 945,564 7,662,832 1,208,877 6,823,699 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (1,383,758) (3,315,556) (1,130,855) (1,932,226) 이자비용 - 리스부채 (208,119) (556,021) (95,395) (238,820) 외환차손 - USANCE 결제 등 - (13,452) - (895) 외화환산손실 - 외화예금 등 2,284 (1,723) - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 29,503 (478,933) (662,151) (4,083,249) 파생상품거래손실 (34,345) (34,345) - - 금융비용 소계 (1,594,435) (4,400,030) (1,888,401) (6,255,190) 순금융수익 (648,871) 3,262,802 (679,524) 568,509 22. 비용의 성격별 분류 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (35,974,646) (34,690,074) (55,361,065) (52,008,351) 원재료와 부재료의 사용 43,642,350 119,881,313 52,923,236 134,001,593 상품매출원가 30,594,811 97,383,531 28,444,755 92,197,684 종업원급여비용 35,553,110 99,515,571 33,316,803 92,192,584 유형자산감가상각비 9,838,559 28,689,160 8,828,246 26,214,330 무형자산감가상각비 5,969,559 17,480,684 5,369,429 15,775,020 수수료 110,055,841 360,702,758 112,070,169 356,756,106 외주가공비 65,554,519 169,605,544 75,292,178 176,759,760 임차료 및 관리비 11,456,246 33,511,644 11,746,854 32,670,673 소모품비 8,291,890 22,525,679 7,708,117 20,474,615 광고선전비 12,119,861 35,118,463 12,394,860 30,274,700 세금과공과 189,182 4,226,504 296,907 3,751,842 수선비 1,348,129 4,524,191 1,074,649 2,984,508 여비교통비 981,765 4,595,118 582,756 1,299,368 수도광열비 1,396,949 3,483,296 1,095,031 2,734,179 운반비 3,550,609 10,840,383 3,530,456 10,807,395 차량유지비 482,442 1,459,581 455,629 1,353,180 복리후생비 2,987,199 7,837,382 2,686,768 6,602,653 기타 3,910,430 10,027,747 3,361,909 8,769,035 매출원가 및 판매비와관리비 합계 311,948,805 996,718,475 305,817,687 963,610,874 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 28,939,952 80,309,887 27,049,263 74,850,131 사회보장분담금 3,052,664 9,118,558 2,855,931 8,305,733 퇴직급여(확정기여제도) 2,933,774 8,206,965 2,832,947 7,298,461 퇴직급여(확정급여제도) 626,720 1,880,161 578,662 1,738,259 합 계 35,553,110 99,515,571 33,316,803 92,192,584 23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.7%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.8%)입니다. 24. 배당금 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 16,477,013천원은 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 13,181,756천원). 25. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 종속기업 Handsome Paris한섬상해(상무)유한공사㈜한섬라이프앤 Handsome Paris한섬상해(상무)유한공사HYUNDAI G NEW YORK,INC(*2)㈜한섬라이프앤 기업집단에 의한 계열회사(*1) ㈜현대백화점 한무쇼핑㈜㈜현대지에프홀딩스(*3)㈜현대그린푸드(*3)㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대렌탈케어(*4)㈜현대드림투어㈜현대아이티앤이㈜현대백화점면세점㈜현대이지웰㈜현대에버다임㈜현대바이오랜드 ㈜현대백화점 한무쇼핑㈜㈜현대그린푸드㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대렌탈케어(*4)㈜현대드림투어㈜현대아이티앤이㈜현대백화점면세점㈜현대이지웰㈜현대에버다임㈜현대바이오랜드 (*1) 기업집단에 의한 계열회사는 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들입니다.(*2) HYUNDAI G NEW YORK,INC는 전기 중 청산절차가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 계열회사 ㈜현대그린푸드는 존속법인 ㈜현대지에프홀딩스와 신설법인 ㈜현대그린푸드로 인적분할하였습니다.(*4) 당분기 중 ㈜현대렌탈케어는 계열회사에서 제외되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 전분기 제품 매출 기타수익 지급수수료 등 제품 매출 기타수익 지급수수료 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 - 56,406 73,571 - 50,468 93,441 종속기업 Handsome Paris 210,149 - 342,528 87,512 - 322,013 한섬상해(상무)유한공사 1,294,292 - - 960,154 - - ㈜한섬라이프앤 100,338 224,775 483,782 35,691 236,547 445,380 기업집단에 의한계열회사 ㈜현대백화점 - - 49,530,190 14,520 - 50,772,892 한무쇼핑㈜ - - 27,904,087 - - 28,348,102 ㈜현대백화점면세점 19,403 - 649,417 - - 841,605 ㈜현대리바트 20,276 - 2,185,854 40,099 - 1,941,115 ㈜현대아이티앤이 - - 5,029,941 - - 4,536,375 ㈜현대퓨처넷 외 178 25,200 1,600,233 - 25,200 1,397,566 합 계 1,644,636 306,381 87,799,603 1,137,976 312,215 88,698,489 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 4,000 22,494 종속기업 Handsome Paris 매출채권 424,145 201,917 한섬상해(상무)유한공사 매출채권,미수금 2,381,492 1,245,326 ㈜한섬라이프앤 매출채권,미수금, 대여금 9,040,200 5,050,102 기업집단에 의한계열회사 ㈜현대백화점 매출채권 22,537,004 18,139,124 한무쇼핑㈜ 매출채권 12,822,414 11,086,003 ㈜현대백화점면세점 매출채권 64,285 66,704 ㈜현대아이티앤이 매출채권 26,000 - ㈜현대퓨처넷 미수금 3,080 3,080 ㈜현대리바트 매출채권 1,311 2,827 ㈜현대이지웰 미수금 - 202 합 계 47,303,931 35,817,779 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 지급수수료 미지급금 등 6,103 10,390 종속기업 Handsome Paris 선수금 등 902 902 ㈜한섬라이프앤 판촉비 미지급금 등 102,590 70,107 기업집단에 의한계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 443,556 724,698 한무쇼핑㈜ 소모품구입 미지급금 2,036 2,260 ㈜현대리바트 지급수수료 미지급금 등 278,988 214,248 ㈜현대그린푸드 지급수수료 미지급금 등 63,315 13,475 ㈜현대아이티앤이 지급수수료 미지급금 등 595,433 607,149 ㈜현대렌탈케어 외 지급수수료 미지급금 등 480,050 110,394 합 계 1,972,973 1,753,623 (7) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜한섬라이프앤 대여금 5,000,000 4,000,000 - 9,000,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,560,317 1,343,221 퇴직급여 625,353 363,624 합 계 2,185,670 1,706,845 (9) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은다음과 같습니다(단위:CNY). 구분 회사명 제공내역 지급보증 제공처 통화 당분기말 종속기업 한섬상해(상무)유한공사 지급보증(*1) 신한은행 CNY 14,000,000 (*1) 회사는 종속기업인 한섬상해(상무)유한공사가 신한은행으로부터 차입한 대출금상환과 관련하여 지급보증을 제공하고 이와 관련하여 금융부채를 인식하였습니다(주석14 참조).(10) 당분기 중 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 ㈜현대홈쇼핑에 6,399,572천원(전기: 5,119,658천원 지급)의 배당금을 지급하였습니다. (11) 회사는 당분기 중 Handsome Paris에 499백만원을 추가출자하였습니다. 26. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 860,292 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 외화지급보증 CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW 97,371 수입신용장개설보증 USD 17,598,000 USD 821,604 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - 기관명 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 3,874,188 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 외화지급보증 CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장개설보증 USD 22,598,000 USD 3,971,075 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - (2) 전자단기사채회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 (4) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 3,559백만원(전기말: 3,117백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,300백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로제공받고 있습니다(주석6 참조). (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부유형자산 및 투자부동산에 대해 회사를 수익자로 하는 부보금액 703,844백만원(전기말: 703,844백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 548,566백만원(전기말: 548,566백만원)에 상당하는 상해보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 클럽모나코, 랑방블랑, 언더그라운드)와 라이선스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(9) 회사는 2020년 중 (주)한섬라이프앤의 주식을 취득하면서 기존 주주들에게 일정조건에 따라 풋옵션을 행사할 수 있는 약정을 제공하였습니다. 보고기간 종료일 현재회사는 동 약정이 충족될 가능성이 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다.(10) 회사는 종속기업인 한섬상해(상무)유한공사가 신한은행으로부터 차입한 대출금상환과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조). 27. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 73,679,229 110,649,780 조정항목: 이자비용 - 금융비용 3,871,577 2,171,047 이자비용 - 기타비용 1,204,105 754,284 이자수익 - 금융수익 (4,242,578) (5,445,245) 이자수익 - 기타수익 (721,476) (151,665) 배당금수익 (128,999) (267,066) 퇴직급여 1,880,161 1,738,259 감가상각비 28,689,160 26,214,329 투자부동산감가상각비 256,894 279,320 무형자산상각비 17,480,684 15,775,020 종속기업투자지분손상차손 518,047 1,511,234 유형자산폐기손실 531,855 156,194 사용권자산처분이익 (3,313) - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 478,933 4,083,249 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (3,129,199) (921,903) 외화환산손실 3,109,031 9,680,279 외화환산이익 (203,828) (553,725) 임대료수익 (5,280) (9,081) 잡손실 - 1,059 재고자산처분손실 2,441,872 2,530,422 매출채권의 증가 (18,547,434) (18,787,130) 기타금융자산의 감소 1,425,425 3,402,586 기타자산의 증가 (3,979,591) (6,755,635) 재고자산의 증가 (90,429,215) (101,559,546) 매입채무의 증가(감소) (622,102) 15,336,792 기타채무의 감소 (25,396,360) (19,481,272) 계약부채의 증가(감소) (1,702,706) 3,717,816 기타부채의 감소 (3,294,028) (2,636,805) 퇴직금의 지급 - (2,272) 충당부채의 증가 599,609 1,403,036 영업으로부터 창출된 현금 (16,239,527) 42,833,362 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 유동성리스부채 리스부채 합계 전기초 - 1,035 14,434,994 1,636,000 8,521,417 7,445,761 32,039,207 현금흐름 169,201,626 (13,181,610) (478,745) (1,000,000) (9,096,554) - 145,444,717 비금융변동 잉여금처분 - 13,181,756 - - - - 13,181,756 유동성대체 - - 236,000 (236,000) 6,197,435 (6,197,435) - 리스 신규계약 - - - - 5,265,164 5,112,438 10,377,602 전분기말 169,201,626 1,181 14,192,249 400,000 10,887,462 6,360,764 201,043,282 당기초 30,000,000 1,181 13,862,284 500,000 12,930,847 13,822,318 71,116,630 현금흐름 115,000,000 (16,477,013) 791,500 - (9,155,745) - 90,158,742 비금융변동 잉여금처분 - 16,477,196 - - - - 16,477,196 유동성대체 - - - - 4,912,998 (4,912,998) - 기타 - - - - 633,455 2,624,425 3,257,880 당분기말 145,000,000 1,364 14,653,784 500,000 9,321,555 11,533,745 181,010,448 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 14,037,187 19,697,495 건설중인자산의 본계정 대체 32,561,238 45,133,345 투자부동산의 유형자산 대체 6,934,608 - 유형자산취득 미지급금 감소 3,142,553 - 무형자산취득 미지급금 감소 28,000 - 신규 라이선스 취득 40,198,863 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 정관 제47조에 따라 매 결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 배당금을 지급하고 있으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있습니다.당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 유가증권시장 공시규정 제4조, 제6조 및 공시규정 시행세칙 제4조 등을 근거로 배당, 자사주 등 주주환원정책과 관련 사항을 DART 전자공시시스템을 통해 공시하고 있습니다. 또한, 당사 홈페이지에도 연동하여 안내하고 있습니다. 이와 더불어, 다양한 IR 활동과 투자자 미팅을 통하여 주주환원정책과 관련한 다양한 의견을 청취하고 있습니다.당사는 사업부문의 특성상 경기변동, 시장상황 및 영업현황에 따라 매출 및 영업이익 등 실적이 가변적인 상황입니다. 그러나, 최근 사업연도에 준하는 배당성향을 유지 또는 상향하기 위해 노력해왔고, 최근 3개년간 주주가치제고에 중점을 두어 주당배당금을 지속적으로 상향 및 유지해 왔습니다. 2022사업연도 현금배당금은 전기의 주당배당금 대비 25.0% 상향한 보통주 1주당 750원으로 책정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매 출(연결) 1,542,222 1,387,402 1,195,900 당기순이익(연결) 123,018 114,558 85,089 주당 배당금 750원 600원 450원 배당총액 16,477 13,182 9,886 액면배당율 150.0% 120.0% 90.0% 연도별 종가 27,930원 35,700원 29,250원 시가배당율 2.69% 1.68% 1.53% 연결배당성향 13.4% 11.5% 11.6% - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임. 향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 미래의 성장과 이익의 주주환원, 경영환경 등을 고려하여 배당우선정책을 지속적으로 실시할 계획입니다.당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다.[정관]제 47 조 (이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급함을 원칙으로 한다. 단, 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당 할 수 있다.제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 60,437 123,018 114,558 (별도)당기순이익(백만원) 63,596 125,066 116,511 (연결)주당순이익(원) 2,751 5,599 5,214 현금배당금총액(백만원) - 16,477 13,182 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.4 11.5 현금배당수익률(%) - - 2.69 1.68 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 750 600 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임. - 주당순이익은 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익임.- 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 1.97 1.69 - 상기 연속 배당횟수는 제18기 주주총회('05.3.18) ~ 제36기 주주총회('23.3.23)까지의 결산배당 지급 횟수를 합산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 공시대상 기간중 자본금 변동이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (2) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한섬 전자단기사채 사모 2023년 01월 30일 50,000 3.51 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 02월 28일 상환 한양증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 02월 16일 15,000 3.50 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 03월 03일 상환 흥국증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 02월 17일 25,000 3.50 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 03월 03일 상환 흥국증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 02월 23일 10,000 3.60 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 03월 23일 상환 부국증권 한섬 전자단기사채 사모 2023년 02월 28일 30,000 3.65 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 03월 28일 상환 흥국증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 03월 03일 35,000 3.71 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 04일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 03월 17일 10,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 18일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 26일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 03월 24일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 05월 24일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 03월 30일 5,000 3.71 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 04일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 03일 5,000 3.49 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 04일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 04일 20,000 3.95 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 06월 22일 상환 부국증권 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 04일 25,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 04일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 07일 10,000 3.49 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 18일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 19일 35,000 3.39 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 28일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 04월 24일 10,000 3.59 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 28일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.59 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 04월 28일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 29일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 29일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 29일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 29일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 04월 26일 5,000 3.89 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 29일 상환 하이투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 05월 03일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 06월 22일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 05월 03일 5,000 3.83 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 04일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 05월 03일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 03일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 18일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 12일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 18일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 12일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 18일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 12일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 18일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 12일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 06월 01일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 06월 01일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 05월 24일 5,000 3.99 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 06월 22일 15,000 3.86 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 06월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 04일 20,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 13일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 07일 5,000 3.81 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 13일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 11일 5,000 3.71 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 13일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 13일 35,000 4.20 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 12일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 20일 15,000 4.15 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 18일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 07월 24일 15,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 07월 31일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 08월 10일 15,000 4.15 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 11월 09일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 08월 18일 15,000 4.02 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 18일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 08월 25일 5,000 3.71 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 08월 29일 5,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 08월 29일 5,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 08월 29일 5,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 08월 29일 5,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 08월 29일 5,000 3.66 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 08월 30일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 전자단기사채 사모 2023년 08월 30일 20,000 4.09 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 11월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 01일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 01일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 01일 5,000 3.91 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 08일 5,000 4.01 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 24일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 12일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 15일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 12일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 15일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 12일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 15일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 12일 5,000 3.76 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 15일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 15일 5,000 4.10 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 05일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 15일 5,000 4.10 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 05일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 15일 5,000 4.10 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 05일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 15일 5,000 4.10 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 10월 05일 미상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 한섬 기업어음증권 사모 2023년 09월 20일 5,000 3.96 A1(한기평/NICE신용평가) 2023년 09월 27일 상환 다올투자증권㈜ 합 계 - - - 720,000 - - - - - (3) 채무증권 미상환 잔액【연결기준】 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 20,000 25,000 - - - - - - 45,000 합계 20,000 25,000 - - - - - - 45,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 65,000 35,000 - - 100,000 100,000 - 합계 - 65,000 35,000 - - 100,000 100,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 【별도기준】 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 20,000 25,000 - - - - - - 45,000 합계 20,000 25,000 - - - - - - 45,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 65,000 35,000 - - 100,000 100,000 - 합계 - 65,000 35,000 - - 100,000 100,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 860,292 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW 97,371 수입신용장개설보증 USD 17,598,000 USD 821,604 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - WR외담대 간접익스포져 KRW 250,000 KRW - 신한은행 포서분행 Stand by LC(*) CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 (*) 회사는 연결회사 내 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 기관명 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 3,874,188 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 상생외담대 KRW 5,000,000 KRW - 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장개설보증 USD 22,598,000 USD 3,971,075 기타원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 WORe-안심팩토링대출 KRW 1,000,000 KRW - WR외담대 간접익스포져 KRW 250,000 KRW - 신한은행 포서분행 Stand by LC CNY 14,000,000 CNY 14,000,000 (2) 전자단기사채연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아 유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아 유한책임회사 장기금융상품 22,000 22,000 매입채무 푸마코리아 유한회사 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,559백만원(전기말: 3,117백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,300백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석7 참조). (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자부동산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 703,844백만원(전기말: 703,844백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 548,566백만원(전기말: 548,566백만원)에 상당하는 상해보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 클럽모나코, 랑방블랑, 언더그라운드)와 라이선스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(9) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2022년 12월 28일 세신홀딩스 주식회사(양도인)로부터 서울특별시 강남구 청담동에 위치한 토지 및 건물을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 본 거래는 2023년 3월 31일 대금지급이 완료됨으로써 종결되었습니다. 이와 관련된 상세내역은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 거래상대방 관계 종류 계약체결일 거래대상물 거래목적 거래금액(백만원) 거래조건 비고 세신홀딩스 주식회사 - 토지 및 건물 2022.12.28 서울특별시 강남구 청담동 129-10,11 통합사옥 구축 240,000 (1) 지급조건 및 지급시기-계약금(10%) 24,000백만원(2022.12.28)-중도금(40%) 96,000백만원(2023.01.31)-잔금(50%) 120,000백만원(2023.03.31)(2) 지급형태-현금지급 -2022.07.05 이사회결의 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 37 기3분기 매출채권 92,138 - - 미수금 28,918 - - 단기대여금 - - - 미수수익 3 - - 선급금 15,310 - - 장기대여금 10,808 - - 합계 147,177 - - 제 36 기 매출채권 74,724 - - 미수금 30,309 - - 단기대여금 8 - - 미수수익 245 - - 선급금 13,088 - - 장기대여금 7,915 - - 합계 126,289 - - 제 35 기 매출채권 73,426 - - 미수금 28,366 - - 단기대여금 - - - 미수수익 139 - - 선급금 6,401 - - 장기대여금 6,294 - - 합계 114,626 - - (주1) 제37기 3분기, 제36기, 제35기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (주1) 제37기 3분기, 제36기, 제35기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 일반원칙 손상징후가 발견된 개별채권들에 대해 손상여부를 판단하고 미래예상현금흐름을 고려하여 대손을 설정함. 그 외의 집합채권들에 대해서는 과거대손실적을 고려하여 대손을 설정함.① 부실채권에 대해 손상징후 여부를 검토하여 개별적으로 대손평가를 수행하여 대손충당금을 설정함.② 개별적으로 평가하는 부실채권 이외에는 회사의 이해관계, 자산규모, 거래처 업종 등을 고려하여 5개 집합으로 구분함.당기를 포함한 과거 3개년간 발생한 확정된 손상채권을 이용하여 각 집합에 대한 대손경험율을 산출하여 각 집합의 대손율로 이용함.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 금 액 92,138 - - - 92,138 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 제조,도소매 상 품 172,924 124,170 98,922 - 제 품 374,540 343,076 290,139 - 재 공 품 24,330 20,638 18,802 - 원 재 료 75,471 65,503 46,994 - 부 재 료 343 331 238 - 미 착 품 4,544 9,030 5,126 - 합 계 652,152 562,748 460,221 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.0% 33.4% 29.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9회 1.2회 1.2회 - (주1) 제37기 3분기, 제36기, 제35기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 2022년 결산일 기준 재고실사내역① 실사일자 : 당사의 실사일은 2022년 12월 04일, 12월 13일, 12월 16일, 12월 17일, 12월 31일까지 총 5일을 진행하였으며, 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 상기일자의 재고실사시 2022년 사업연도 외부회계감사법인인 삼일회계법인에 소속된 공인회계사 7명 참여 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 보유하고 있지 않습니다.④ 기타 : 담보제공이 없으며 재고실사와 관련하여 특이사항 없습니다. 라. 공정가치 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,268,702 6,268,702 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 102,382,852 - - 102,382,852 매출채권 - - 92,138,219 92,138,219 기타금융자산 미수수익 - - 3,351 3,351 미수금 - - 28,918,093 28,918,093 유동성보증금 - - 11,138,750 11,138,750 소 계 - - 40,060,194 40,060,194 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 6,726,361 - 6,726,361 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 10,808,335 10,808,335 보증금 - - 2,971,972 2,971,972 소 계 - - 13,780,307 13,780,307 합 계 106,301,260 6,726,361 152,289,422 265,317,043 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 65,473,545 65,473,545 단기금융상품 - - 22,600,000 22,600,000 당기손익-공정가치금융자산 256,026,336 - - 256,026,336 매출채권 - - 74,723,590 74,723,590 기타금융자산 미수수익 - - 244,739 244,739 미수금 - - 30,309,024 30,309,024 단기대여금 - - 8,000 8,000 유동성보증금 - - 3,889,862 3,889,862 소 계 - - 34,451,625 34,451,625 장기금융상품 - - 42,000 42,000 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 3,918,408 - - 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,894,809 - 11,894,809 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 7,914,703 7,914,703 보증금 - - 8,489,870 8,489,870 소 계 - - 16,404,573 16,404,573 합 계 259,944,744 11,894,809 213,695,333 485,534,886 (2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 102,382,852 - 102,382,852 소 계 - 102,382,852 - 102,382,852 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 5,135,852 - - 5,135,852 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,351 - 6,351 소 계 5,135,852 6,351 1,584,158 6,726,361 합 계 5,135,852 102,389,203 5,502,566 113,027,621 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 당기손익인식금융자산 - 256,026,336 - 256,026,336 소 계 - 256,026,336 - 256,026,336 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,918,408 3,918,408 소 계 - - 3,918,408 3,918,408 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 10,304,421 - - 10,304,421 시장성 없는 지분증권 - - 1,584,158 1,584,158 2. 채무증권 국공채 - 6,230 - 6,230 소 계 10,304,421 6,230 1,584,158 11,894,809 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 321,815,240 321,815,240 합 계 10,304,421 256,032,566 327,317,807 593,654,794 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실의 법인세차감전 금액은 5,168,569천원(법인세효과: 1,191,661천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가이익의 법인세차감전 금액은 120천원(법인세효과: 29천원)입니다. 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 11,142,260천원(법인세효과: 2,696,427천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 감소한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 516천원(법인세효과: 125천원)입니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 수준 2로 분류된 국공채 및 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업의 시장주가를 기초로 산정된 시장 배수를 투입변수로 하여 평가대상의 가치를 평가하는 시장접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분증권 중 공정가치로 측정된 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*1) - 221,496 - (154,283) 전환상환우선주(*2) 9,977 9,977 (170,952) (170,952) (*1) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 전환상환우선주는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(±1%)과 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결회계감사인의 감사의견 등(1) 연결회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기(전기) 삼일회계법인 적정 - 1. 브랜드가치 손상평가2. 재고자산 평가 제35기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의확산으로 인한불확실성 1. 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가2. 브랜드가치 손상평가3. 재고자산 평가 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 3분기(당분기) 삼정회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 500,000 4,545시간 300,000 2,463시간 제36기(전기) 삼일회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 448,000 4,265시간 448,000 4,209시간 제35기(전전기) 삼일회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 435,000 4,265시간 435,000 4,105시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 3분기(당분기) 2023.052023.06 경정청구세무조정 2023.05 ~ 종료시점2023.06 ~ 2024.03 -19,000 환급세액의 7% - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - ※ 당사는 '23년부 삼정회계법인을 감사인으로 선임하였으므로, '23년 이후 용역수행분만 기재하였습니다.※ 용역보수는 계약상 총 보수금액을 기재하였습니다. 나. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기(전기) 삼일회계법인 적정 - 1. 브랜드가치 손상평가2. 재고자산 평가 제35기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의확산으로 인한불확실성 1. 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가2. 브랜드가치 손상평가3. 재고자산 평가 다. 회계감사인의 변경(1) 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경 및 신규사항 회사명 회계감사인 변경사유 계약기간 ㈜한섬 삼정회계법인 당사는 제36기까지 삼일회계법인이 수행한 감사계약이 만료되었으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회로부터제37기부터 3개년의 감사에 대한 외부감사인을 삼정회계법인으로 지정받았습니다. 2023.01.01 ~ 2025.12.31 라. 내부회계관리제도외부감사인은 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한섬(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.외부감사인의 의견으로는, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사- 당사는 적정의견 이외의 감사의견을 받은 연결대상 종속회사가 없습니다. 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 21일 회사측: 감사위원회 감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 핵심감사사항, 기중감사업무 결과, 내부회계관리제도, 감사인의 품질관리시스템, 감사위원의 교육이수 공시의무 등 2 2023년 03월 15일 회사측: 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 3 2023년 06월 28일 회사측: 감사위원회 감사인측 : 담당회계사 1인 대면회의 핵심감사사항, 기중감사업무 결과, 내부회계관리제도, 감사인의 품질관리시스템, 감사위원의 교육이수 공시의무 등 4 2023년 08월 07일 회사측: 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 1인 대면회의 핵심감사사항, 기중감사업무 결과, 내부회계관리제도, 감사인의 품질관리시스템, 감사위원의 교육이수 공시의무 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2022년(제36기) 당사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없음. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 회계감사인 감사의견(검토의견) 제37기 3분기(당분기) 삼정회계법인 - 제36기(전기) 삼일회계법인 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 제35기(전전기) 삼일회계법인 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - - 2023.03.23 개최된 제36기 정기주주총회에서 사내이사 임기만료자 1인인 김민덕 사내이사가 재선임되었습니다.- 2023.03.23 개최된 정기이사회에서 대표이사 임기만료자 1인인 김민덕 대표이사가 재선임되었습니다.공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 7인으로 구성되어 있으며 김민덕 대표이사를 이사회 의장으로 두고있습니다.당사는 관련법령 및 내부규정에 대한 이해도가 높고 회사의 의사결정에 대하여 실질적인 역할을 수행하고 책임을 부담할 수 있는 김민덕 대표이사를 정관 제32조 및 이사회 규정 제5조에 따라 이사회 의장으로 선임하였습니다.또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG 경영위원회 등 5개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 동 보고서의 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 비 고 사내이사 사외이사 김민덕 (출석률: 100%) 장호진 (출석률: 100%) 나명식 (출석률: 100%) 박철규 (출석률:100%) 최현민 (출석률:100%) 전상경 (출석률:100%) 김칠구 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.07 1. 제36기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 사내근로복지기금 출연의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 2 2023.02.21 1. 제36기 정기주주총회 소집의 건2. 제36기 정기주주총회 목적사항 결정의 건(1) 제36기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인 부의의 건(2) 이사 선임 부의의 건(3) 정관 일부 변경 부의의 건(4) 이사 보수한도액 승인 부의의 건3. 2023년 사업계획 심의의 건4. 안전보건 관리계획 승인의 건5. 신규 지점 설치의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 1. 보고사항(1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고(2) 2022년 이사회 및 사외이사 평가결과 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 3 2023.03.23 1. 대표이사 선임의 건2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건3. 내부거래위원회 위원 선임의 건4. ESG경영위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수 집행 승인의 건6. 기업지배구조헌장 개정의 건7. 신규 지점 설치의 건 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 4 2023.05.08 1. 한섬 신규 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 1. 보고사항(1) 2023년 1분기 영업실적 보고(2) ESG 중대성 선정 및 관련 RISK 사항 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 5 2023.08.07 1. 한섬 신규 지점 설치의 건2. 내부거래위원회 규정 개정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 1. 보고사항(1) 2023년 상반기 영업실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 다. 이사회내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG 경영위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 위원회명 위원장 구 성 인 원 설치목적 비 고 보상위원회 김칠구 사내이사 1인 : 나명식사외이사 2인 : 전상경, 김칠구 -등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치 - 내부거래위원회 전상경 사내이사 1인 : 김민덕사외이사 3인 : 최현민, 전상경, 김칠구 -계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 제고하기 위함 - ESG 경영위원회 전상경 사내이사 1인 : 김민덕사외이사 3인 : 최현민, 전상경, 김칠구 -친환경 관련 투자, CSR활동, 안전, 보건 및 환경 계획, 지배구조헌장 제, 개정을 위하여 설치 - (2) 위원회 활동내역 □ 보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 의결사항 구 성 인 원 비 고 김칠구 (출석률 : 100%) 나명식 (출석률 : 100%) 전상경 (출석률 : 100%) 보상위원회 2023.02.21 1. 2023년 이사 보수 한도(안) 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 1. 보고사항(1) 2022년 이사 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 件 보고 참석 참석 참석 - □ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 의결사항 구 성 인 원 비 고 전상경 (출석률 : 100%) 김민덕 (출석률 : 100%) 최현민 (출석률 : 100%) 김칠구 (출석률 : 100%) 내부거래위원회 2023.02.07 1. 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성