한섬 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

□ 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 연결회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

다. 유동성 위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 유동성 당기손익-공정가치금융자산에 56,847,353천원(전기말: 54,406,974천원)을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	271,434,841	297,739,393

자본총계 (B)	1,447,983,916	1,437,094,095

예금 등 (C)	56,847,353	54,406,975

차입금 (D)	1,848,621	25,000,000

부채비율 (A/B)	19%	21%

순차입금비율 ((D-C)/B)	(-)4%	(-)2%

마. 공정가치

당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.① 연결회사의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 23,227,112 23,227,112 단기금융상품 - - 22,000 22,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,598,241 - - 33,598,241 매출채권 - - 115,876,838 115,876,838 기타금융자산 미수수익 - - 5,831 5,831 미수금 - - 26,946,462 26,946,462 유동성보증금 - - 6,240,270 6,240,270 유동파생상품자산 8,807 - - 8,807 소 계 8,807 - 33,192,563 33,201,369 장기금융상품 - - 70,000 70,000 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,845,606 - - 3,845,606 비유동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,279,312 - 4,279,312 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 13,872,362 13,872,362 보증금 - - 9,597,928 9,597,928 소 계 - - 23,470,290 23,470,290 합 계 37,452,653 4,279,312 195,858,803 237,590,769 연결재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 20,486,459 20,486,459 단기금융상품 - - 22,000 22,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,898,516 - - 33,898,516 매출채권 - - 95,057,767 95,057,767 기타금융자산 미수수익 - - 5,255 5,255 미수금 - - 33,862,789 33,862,789 유동성보증금 - - 5,705,611 5,705,611 소 계 - - 39,573,655 39,573,655 장기금융상품 - - 70,000 70,000 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,845,606 - - 3,845,606 비유동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,800,059 - 4,800,059 비유동 기타금융자산 장기대여금 - - 14,678,327 14,678,327 보증금 - - 10,110,771 10,110,771 소 계 - - 24,789,098 24,789,098 합 계 37,744,122 4,800,059 179,998,978 222,543,159 ② 연결회사의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 연결재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합 계 매입채무 40,951,343 - 40,951,343 단기차입금 1,848,621 - 1,848,621 기타채무 미지급금 74,164,029 - 74,164,029 미지급비용 10,616,042 - 10,616,042 미지급배당금 16,109,475 - 16,109,475 유동성예수보증금 14,384,749 - 14,384,749 소 계 115,274,296 - 115,274,296 유동성리스부채 - 13,632,703 13,632,703 장기기타채무 예수보증금 983,780 - 983,780 장기미지급금 13,469,260 - 13,469,260 소 계 14,453,040 - 14,453,040 비유동성리스부채 - 29,616,856 29,616,856 합 계 172,527,300 43,249,559 215,776,859 연결재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합 계 매입채무 - 42,587,991 - 42,587,991 단기차입금 - 25,000,000 - 25,000,000 기타채무 미지급금 - 92,169,954 - 92,169,954 미지급비용 - 14,554,840 - 14,554,840 미지급배당금 - 1,730 - 1,730 유동성예수보증금 - 13,920,812 - 13,920,812 유동파생상품부채 90,555 - - 90,555 소 계 90,555 120,647,336 - 120,737,891 유동성리스부채 - - 12,679,296 12,679,296 장기기타채무 예수보증금 - 975,211 - 975,211 장기미지급금 - 14,450,629 - 14,450,629 소 계 - 15,425,840 - 15,425,840 비유동성리스부채 - - 32,022,440 32,022,440 합 계 90,555 203,661,167 44,701,736 248,453,458 (2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 33,598,241 - 33,598,241 2. 파생상품금융자산 - 8,807 - 8,807 소 계 - 33,607,048 - 33,607,048 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,845,606 3,845,606 소 계 - - 3,845,606 3,845,606 비유동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,440,487 - - 2,440,487 시장성 없는 지분증권 - - 1,831,931 1,831,931 2. 채무증권 국공채 - 6,894 - 6,894 소 계 2,440,487 6,894 1,831,931 4,279,312 자 산 합 계 2,440,487 33,613,942 5,677,537 41,731,966 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 33,898,516 - 33,898,516 소 계 - 33,898,516 - 33,898,516 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1. 전환상환우선주 - - 3,845,606 3,845,606 소 계 - - 3,845,606 3,845,606 비유동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,961,219 - - 2,961,219 시장성 없는 지분증권 - - 1,831,931 1,831,931 2. 채무증권 국공채 - 6,909 - 6,909 소 계 2,961,219 6,909 1,831,931 4,800,059 자 산 합 계 2,961,219 33,905,425 5,677,537 42,544,181 기타채무 1. 파생상품금융부채 - 90,555 - 90,555 부 채 합 계 - 90,555 - 90,555 바. 파생거래 (1) 파생상품의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 : 통화선도 8,807 - 파생상품부채 : 통화선도 - 90,555 (2) 파생상품평가손익 내역 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, JPY) 파생상품의 종류 금융기관명 계약체결일 계약만기일 통화 계약금액 약정환율(원) 평가손익 통화선도 하나은행 2026-03-12 ~ 2026-03-27 2026-04-10 ~ 2026-04-24 USD 527,769 1477.8 ~ 1511.0 6,967 2026-03-05 ~ 2026-03-27 2026-04-10 ~ 2026-04-24 EUR 253,034 1704.8 ~ 1745.5 2,825 신한은행 2026-03-24 2026-04-07 USD 9,892 1499.4 135 2026-03-24 2026-04-07 EUR 104,423 1741.1 (790) 2026-03-24 2026-04-07 JPY 17,971,082 9.5 (330) (3) 파생상품으로 인한 손익 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 57,608 43,509 파생상품거래손실 45,783 (55,662) 파생상품평가이익 10,240 - 파생상품평가손실 (1,433) - 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 기관명 보험의 종류 부보금액 당분기말 전기말 현대해상화재보험㈜ 재산종합보험(*) 978,820 978,820 단체상해보험 546,873 546,873 다중이용업소화재배상책임보험 6,000 6,000 승강기사고배상책임보험 800 800 개인정보배상책임보험 10,000 10,000 가스사고배상책임보험 1,500 1,500 기계식주차장사고배상책임보험 900 900 생산물배상책임보험 300 300 (*)연결회사 보유 물류창고, 직영매장의 재고자산, 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 회사를 수익자로 하는 보험입니다. 이 외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, 클럽모나코, 랑방블랑)와 라이선스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 3,660백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 연결재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. (4) 연결회사는 전기 이전에 ㈜현대홈쇼핑과 한섬의 합작 브랜드인 '모덴' 관련 상표의 사용 및 관리에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. (5) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① 합병 - ㈜한섬라이프앤 흡수 합병 당사는 당사의 자회사인 ㈜한섬라이프앤과 2025년 1월 1일을 합병기일로 합병 완료하였습니다. 이와 관련된 상세내역은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 [의류 부문] (1) 산업의 특성패션의류산업은 기본 생활욕구인 의식주를 충족시키는 필수산업에서 나아가 개성을 표현하고 소비자의 라이프스타일을 대변하는 하나의 새로운 문화로 작용하고 있습니다. 이에 따라 브랜드 가치, 디자인력 등의 감성적 ·기능적 가치가 결합되는 고부가가치 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 소재, 봉제, 패턴, 샘플과 같은 제조업부터 디자인, 머천다이징과 같은 지식서비스업, 소재산업, 물류 및 유통업에 걸쳐 연관 산업에도 높게 기여하는 고용창출 산업입니다.국내 의류산업은 대표적인 경기 소비재로 소비심리, 의류비 지출전망 등 국내 경기가의류소비에 영향을 미치고 있습니다. 업태별로는 해외 경기 지표의 영향을 받는 OEM/ODM과 내수 경기의 영향을 받는 브랜드 업체가 있습니다. 한섬의 경우, 국내 패션 시장 내에서도 경쟁력 있는 고가 브랜드 중심의 브랜드 사업 및 다양한 수입 브랜드를 전개하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 패션산업은 성숙기에 진입하여 2014년 이후 연평균 0.2%의 저성장이 지속되어 왔습니다. 2024년은 고금리 기조로 인해 내수 소비 심리가 위축됨에 따라 2024년 국내 패션산업 규모는 49조 5,544억원으로, 전년대비 2.3% 성장에 그쳤습니다("Korea Fashion Market Big-Data Trend 2024", 트렌드리서치). 2025년 역시 경기 침체와 물가 상승으로 2.4%의 낮은 성장치가 예상됩니다(삼성패션연구소, 2025년 한국 패션 산업 10대 이슈). 11월 들어 소비자 심리지수가 회복되는 긍정적인 요인은 있으나 2026년에도 저성장 기조는 계속 될 것으로 보입니다. 국내 패션산업은 가치 소비의 고도화로 인해 극단적인 양극화 현상을 넘어 '취향의 파편화' 단계에 진입했습니다. 압도적인 브랜드 파워를 가진 글로벌 럭셔리 브랜드와 독보적인 가성비를 앞세운 플랫폼 브랜드로 시장이 재편되는 가운데, 지속 가능성을 고려한 '타임리스(Timeless)' 디자인에 대한 수요가 그 어느 때보다 높습니다. 특히 환경적 가치를 중시하는 '지속 가능한 패션(Sustainable Fashion)'이 주류로 자리 잡으며, 유행을 타지 않는 고품질 의류를 선택하는 경향이 뚜렷해지고 있습니다. 이에 따라 향후 국내 여성복 시장은 단순한 인지도를 넘어, 고객의 라이프스타일을 깊이 있게 파고드는 '마이크로 타겟팅' 브랜드와 독창적인 스토리를 가진 프리미엄 디자이너 브랜드를 중심으로 성장이 가속화될 것으로 예측됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성국내 의류산업은 내수 위주의 산업구조로, 국내 경기 변화에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 당사는 브랜드 가치가 높은 고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있어 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 패션 트렌드 및 상품력이 실적 변동에 주요한 요소로 작용하고 있습니다.의류산업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 SS(봄/여름) 보다는 FW(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 특히 당사는 차별화된 코트와 아우터에 강점이 있어 4분기 매출 비중이높습니다. 또한 예측하기 어려운 기후 변화에 민첩하게 대응할 수 있는 체계를 구축하는 것이 중요해지고 있습니다. (4) 시장여건의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 객관적인 시장점유율 산정의 어려움이 있습니다.(5) 경쟁요소국내 의류산업의 경쟁요소는 크게 네 가지로, 첫째 브랜드력으로 대표되는 확고한 브랜드가치와 인지도, 둘째 패션 시장의 트렌드를 빠르게 읽고 소비자의 니즈를 충족시킬 수 있는 디자인력, 셋째 주요 백화점 등 핵심상권을 구축할 수 있는 유통능력, 마지막으로 정확한 수요 예측을 통해 이월재고 위험을 낮출 수 있는 효율적인 재고관리능력이라 할 수 있습니다.특히 최근에는 온라인으로 유통 중심축이 이동하는 등 소비 트렌드가 급격히 변화하고 있어, 당사는 기존 백화점과 같은 오프라인 유통뿐만 아니라 온라인과 라이브커머스, 차별화된 컨셉의 자체 유통망 등 다양한 채널에서 경쟁력을 강화하고 있습니다. [화장품 부문] (1) 산업의 특성화장품 산업은 국내외 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로, 내수시장 역시 2000년 화장품법 시행 이후 지속 성장하고 있습니다. 특히, 최근 명품 선호 현상이 확산됨에 따라 백화점을 중심으로 한 초고가 명품 화장품 시장이 주목받고 있으며, 당사 또한 브랜드 가치가 높은 초고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2024년 국내 화장품산업 생산 규모는 17조 5,426억원으로, 2015년 이후 꾸준한 성장세가 지속되고 있습니다("24년 화장품 생산수출액, 모두 사상 최대실적 기록", 2025.05, 식품의약품안전처). 2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 화장품 산업 및 소비 행태에도 영향을 미치고 있습니다. 특히 온라인 채널은 2022년 코로나19로 인한 사회적 거리두기 조치가 완화되었음에도 불구하고 지속적인 성장세를 보이며 주요 유통 채널로 자리매김 하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성화장품은 경기 동향에 비교적 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 로열티 유무에 따라 그 정도가 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 당사는 브랜드 가치가 높은 고가 브랜드를 중심으로 사업을 전개하고 있어 경기 민감도가 상대적으로 낮을 것으로 예상됩니다.화장품 산업의 계절성을 보자면, 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 스킨케어 제품 수요가 감소하는 반면, 동절기에는 그 수요가 확대되는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 당사는 코스메슈티컬 전문 기업 (주)한섬라이프앤(구. (주)클린젠코스메슈티칼)의 지분 51%을 인수해 2020년 5월 7일부로 연결대상 종속회사로 편입하면서, 고기능성 화장품 제조 특허 기술을 확보하였으며, 2025년 1월 1일 합병기일로 흡수합병 완료하였습니다. 또한, 기능성 피부 관리 제조 기술을 보유한 스위스 화장품 연구진과의 협업을 통해 개발한 원료를 바탕으로 럭셔리 화장품 브랜드 'Oera' 를 런칭하였습니다. 'Oera'는 특허 받은 펩타이드 플랫폼 기술과 스위스의 포뮬레이션 기술의 융합을 통해 독자 콤플렉스 'Chrono Elixir™'를 개발하여 독보적인 고기능성 제품 라인업을 구축하였습니다. OEM/ODM 업체의 발달과 온라인 화장품 소비 활성화로 화장품 시장의 진입장벽이낮아져 경쟁이 치열해지고 있습니다. 반면, 기능성 스킨케어와 럭셔리 화장품 시장의 점유율은 점차 확대되고 있습니다. 당사는 피부과학 기반의 독자적인 성분을 통한 제품 차별화, 그리고 'TIME', 'SYSTEM' 등 국내 No.1 패션 브랜드 운영 노하우를 통해 고급화 전략을 추진하고 있습니다.특히, 당사가 구축해온 유통 능력과 럭셔리 제품의 다품종 소량생산 체제를 화장품 사업에도 적용시켜 브랜드의 경쟁력을 강화해나가고 있습니다. 백화점과 온라인몰 등 프리미엄 유통채널을 확장해나가면서, 다품종 소량생산 체제 하에서 재고를 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한, 당사가 보유한 VIP 고객 Pool을 활용하여 럭셔리 뷰티 시장에 빠르게 안착할 수 있는 경쟁력을 확보하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 한섬과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제40기 1분기 제39기 제38기 2026.03.31 2025.12.31 2024.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 809,526,996,131 818,624,877,145 839,542,318,396 1. 현금및현금성자산 23,227,112,043 20,486,458,669 17,679,426,176 2. 재고자산 589,628,766,004 620,080,272,939 624,321,005,871 3. 기타유동자산 196,671,118,084 178,058,145,537 197,541,886,349 Ⅱ.비유동자산 909,891,760,391 916,208,609,673 906,625,339,325 1. 투자부동산 171,545,537,607 171,627,898,160 171,647,050,144 2. 유형자산 617,790,811,492 615,518,826,882 582,976,177,960 3. 무형자산 65,949,286,728 67,714,072,360 96,143,794,362 4. 기타비유동자산 54,606,124,564 61,347,812,271 55,858,316,859 자 산 총 계 1,719,418,756,522================= 1,734,833,486,818================= 1,746,167,657,721================= 부 채 Ⅰ. 유동부채 227,288,077,275 250,205,534,155 265,319,415,801 Ⅱ. 비유동부채 44,146,763,372 47,533,857,880 74,748,841,140 부 채 총 계 271,434,840,647 297,739,392,035 340,068,256,941 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 1,447,983,915,875 1,437,094,094,783 1,406,099,400,780 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 3. 기타자본구성요소 (19,977,247,325) (19,977,247,325) (29,649,147,776) 4. 기타포괄손익누계액 (7,865,555,502) (7,520,287,055) (8,658,171,276) 5. 이익잉여금 1,341,306,934,965 1,330,071,845,426 1,309,886,936,095 Ⅱ. 비지배주주지분 - - - 자 본 총 계 1,447,983,915,875 1,437,094,094,783 1,406,099,400,780 부 채 및 자 본 총 계 1,719,418,756,522================= 1,734,833,486,818================= 1,746,167,657,721================= 과 목 제40기 1분기 제39기 제38기 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 매출액 410,365,517,158 1,491,764,026,082 1,485,263,894,672 영업이익 36,527,785,007 52,178,676,620 63,471,661,044 법인세비용차감전순이익 35,848,177,075 55,628,212,700 56,807,519,217 계속영업당기순이익 27,342,835,039 46,244,858,474 43,314,642,835 당기순이익 27,342,835,039-------------- 46,244,858,474-------------- 43,314,642,835-------------- 세후 기타포괄손익 (345,268,447) 857,581,029 (928,193,544) 총 포괄이익 26,997,566,592=============== 47,102,439,503=============== 42,386,449,291============== 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 27,342,835,039 46,244,858,474 44,642,302,556 비지배지분 - - (1,327,659,721) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주 26,997,566,592 47,102,439,503 43,714,109,012 비지배지분 - - (1,327,659,721) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 1,273 2,153 2,077 희석주당순이익 1,273 2,153 2,077 연결에 포함된 회사수 2 2 3 나. 요약재무정보 주식회사 한섬 (단위: 원) 과 목 제40기 1분기 제39기 제38기 2026.03.31 2025.12.31 2024.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 809,728,161,217 819,626,330,691 842,023,955,742 1. 현금및현금성자산 22,725,879,616 19,648,700,262 17,248,760,017 2. 재고자산 588,780,721,907 618,858,953,205 619,483,878,248 3. 기타유동자산 198,221,559,694 181,118,677,224 205,291,317,477 Ⅱ.비유동자산 908,007,289,139 915,091,712,703 924,616,023,282 1. 투자부동산 171,545,537,607 171,627,898,160 171,647,050,144 2. 유형자산 615,123,444,934 612,954,640,599 577,945,302,572 3. 무형자산 65,949,286,728 67,714,072,360 94,718,512,395 4. 기타비유동자산 55,389,019,870 62,795,101,584 80,305,158,171 자 산 총 계 1,717,735,450,356================= 1,734,718,043,394================= 1,766,639,979,024 ================ 부 채 Ⅰ. 유동부채 226,401,205,505 251,151,639,906 263,059,281,061 Ⅱ. 비유동부채 44,146,763,372 47,533,857,880 74,687,002,649 부 채 총 계 270,547,968,877 298,685,497,786 337,746,283,710 자 본 Ⅰ. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 113,507,980,485 113,507,980,485 130,806,679,341 Ⅲ. 기타자본구성요소 (11,579,480,672) (11,579,480,672) (19,344,346,731) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (7,499,760,471) (7,105,034,232) (7,733,798,742) Ⅴ. 이익잉여금 1,340,443,742,137 1,328,894,080,027 1,312,850,161,446 자 본 총 계 1,447,187,481,479 1,436,032,545,608 1,428,893,695,314 부 채 및 자 본 총 계 1,717,735,450,356================== 1,734,718,043,394================= 1,766,639,979,024 ================ 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제40기 1분기 제39기 제38기 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~ 2024.12.31 매출액 410,143,079,757 1,489,379,441,531 1,478,390,645,603 영업손익 37,177,026,113 55,377,358,858 72,300,438,229 법인세비용차감전순이익 36,162,749,646 51,487,221,950 63,890,960,251 당기순이익 27,657,407,610 42,103,867,724 50,398,083,869 총 포괄이익 27,262,681,371=============== 42,452,329,042============== 49,889,413,186 ============== 주당손익 기본주당순이익 1,288 1,960 2,344 희석주당순이익 1,288 1,960 2,344 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 39 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 809,526,997 818,624,878 현금및현금성자산 23,227,112 20,486,459 단기금융상품 22,000 22,000 유동 당기손익인식금융자산 33,598,241 33,898,516 유동매출채권 115,876,838 95,057,767 기타유동금융자산 33,201,369 39,573,655 기타유동자산 13,972,671 9,506,208 유동재고자산 589,628,766 620,080,273 비유동자산 909,891,760 916,208,610 장기금융상품 70,000 70,000 비유동당기손익인식금융자산 3,845,606 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 4,279,312 4,800,059 기타비유동금융자산 23,470,290 24,789,098 유형자산 617,790,811 615,518,827 무형자산 및 영업권 65,949,287 67,714,072 투자부동산 171,545,537 171,627,898 비유동 순확정급여자산 827,316 5,083,855 순이연법인세자산 22,113,601 22,759,195 자산총계 1,719,418,757 1,734,833,488 부채 유동부채 227,288,077 250,205,535 유동매입채무 40,951,343 42,587,991 유동계약부채 34,021,449 31,914,150 기타유동금융부채 115,274,296 120,737,891 유동 차입금(사채 포함) 1,848,621 25,000,000 당기법인세부채 12,830,098 7,062,271 유동충당부채 7,115,938 6,795,394 기타 유동부채 1,613,629 3,428,542 유동 리스부채 13,632,703 12,679,296 비유동부채 44,146,764 47,533,858 기타비유동금융부채 14,453,040 15,425,840 기타 비유동 부채 76,868 85,578 비유동 리스부채 29,616,856 32,022,440 부채총계 271,434,841 297,739,393 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,447,983,916 1,437,094,095 자본금 12,315,000 12,315,000 자본잉여금 122,204,784 122,204,784 기타자본구성요소 (19,977,248) (19,977,248) 기타포괄손익누계액 (7,865,555) (7,520,287) 이익잉여금(결손금) 1,341,306,935 1,330,071,846 비지배지분 자본 총계 1,447,983,916 1,437,094,095 자본과부채총계 1,719,418,757 1,734,833,488 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 410,365,517 410,365,517 380,324,142 380,324,142 매출원가 166,928,260 166,928,260 156,691,861 156,691,861 매출총이익 243,437,257 243,437,257 223,632,281 223,632,281 판매비와관리비 206,909,472 206,909,472 201,850,988 201,850,988 영업이익(손실) 36,527,785 36,527,785 21,781,293 21,781,293 기타이익 3,503,765 3,503,765 3,317,807 3,317,807 기타손실 4,273,153 4,273,153 3,391,948 3,391,948 금융수익 969,460 969,460 1,146,671 1,146,671 금융원가 879,680 879,680 1,062,479 1,062,479 법인세비용차감전순이익(손실) 35,848,177 35,848,177 21,791,344 21,791,344 법인세비용(수익) 8,505,342 8,505,342 3,436,404 3,436,404 당기순이익(손실) 27,342,835 27,342,835 18,354,940 18,354,940 기타포괄손익 (345,268) (345,268) 348,704 348,704 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (394,715) (394,715) 326,033 326,033 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (394,715) (394,715) 326,033 326,033 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 49,447 49,447 22,671 22,671 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (11) (11) 38 38 해외사업환산손익 49,458 49,458 22,633 22,633 당기 총포괄손익 26,997,567 26,997,567 18,703,644 18,703,644 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 27,342,835 27,342,835 18,354,940 18,354,940 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 26,997,567 26,997,567 18,703,644 18,703,644 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,273 1,273 855 855 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,273 1,273 855 855 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 12,315,000 122,204,784 (29,649,148) (8,658,171) 1,309,886,936 1,406,099,401 1,406,099,401 당기순이익(손실) 18,354,940 18,354,940 18,354,940 기타포괄손익 348,704 348,704 348,704 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 326,033 326,033 326,033 세후기타포괄손익, 채무상품에 대한 투자자산 38 38 38 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피 22,633 22,633 22,633 포괄손익 348,704 18,354,940 18,703,644 18,703,644 소유주와의 거래 9,671,900 (25,779,646) (16,107,746) (16,107,746) 자기주식 소각 9,671,900 (9,671,900) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (16,107,746) (16,107,746) (16,107,746) 2025.03.31 (기말자본) 12,315,000 122,204,784 (19,977,248) (8,309,467) 1,302,462,230 1,408,695,299 1,408,695,299 2026.01.01 (기초자본) 12,315,000 122,204,784 (19,977,248) (7,520,287) 1,330,071,846 1,437,094,095 1,437,094,095 당기순이익(손실) 27,342,835 27,342,835 27,342,835 기타포괄손익 (345,268) (345,268) (345,268) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (394,715) (394,715) (394,715) 세후기타포괄손익, 채무상품에 대한 투자자산 (11) (11) (11) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피 49,458 49,458 49,458 포괄손익 (345,268) 27,342,835 26,997,567 26,997,567 소유주와의 거래 (16,107,746) (16,107,746) (16,107,746) 자기주식 소각 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (16,107,746) (16,107,746) (16,107,746) 2026.03.31 (기말자본) 12,315,000 122,204,784 (19,977,248) (7,865,555) 1,341,306,935 1,447,983,916 1,447,983,916 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 39 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 52,728,725 27,494,746 영업에서 창출된 현금흐름 54,349,740 30,462,381 영업활동으로 분류된 이자수취 831,342 149,376 영업활동으로 분류된 이자지급 (486,457) (698,755) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (1,965,900) (2,418,256) 투자활동현금흐름 (23,241,148) (8,419,443) 투자활동으로부터의 현금유입 2,869,311 9,999,588 당기손익인식금융자산의 처분 486,778 8,320,234 대여금의 감소 2,336,792 1,263,777 보증금의 감소 45,741 380,177 유형자산의 처분 35,400 투자활동으로부터의 현금유출 (26,110,459) (18,419,031) 당기손익인식금융자산의 취득 (624,011) (1,762,943) 대여금의 증가 (1,530,827) (2,003,054) 유형자산의 취득 (16,978,291) (6,572,335) 무형자산의 취득 (6,977,330) (8,080,698) 보증금의 증가 (1) 재무활동현금흐름 (26,778,102) (11,943,904) 재무활동으로 인한 현금유입액 47,928,621 93,738,268 유동차입금의 증가 46,848,621 92,295,806 예수보증금의 증가 1,080,000 1,442,462 재무활동으로 인한 현금유출액 (74,706,723) (105,682,172) 유동차입금의 상환 (70,000,000) (101,000,000) 임대보증금의 감소 (616,063) (786,904) 리스부채의 지급 (4,090,660) (3,895,268) 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,709,475 7,131,399 기초현금및현금성자산 20,486,459 17,679,426 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,178 2,539 기말현금및현금성자산 23,227,112 24,813,364 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 주식회사 한섬(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면 등에 물류센터를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 9,087,140 40.50 자기주식 960,753 4.28 기 타 12,389,854 55.22 합 계 22,437,747 100.00 1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) Handsome Paris 100 - 100 - 프랑스 12월 의류도소매업 한섬상해(상무)유한공사 100 - 100 - 중국 12월 의류도소매업 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜한섬라이프앤 2025년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris 4,179,020 2,698,904 1,480,116 한섬상해(상무)유한공사 269,851 - 269,851 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris 4,219,155 2,079,450 2,139,705 한섬상해(상무)유한공사 844,752 286,375 558,377 1.5 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매 출 분기순손실 총포괄손익 Handsome Paris 450,658 (681,618) (659,589) 한섬상해(상무)유한공사 23,015 (315,954) (288,526) 구 분 매 출 분기순손실 총포괄손익 Handsome Paris 356,652 (630,960) (594,560) 한섬상해(상무)유한공사 543,573 (440,495) (454,263) ㈜한섬라이프앤(*) 1,268 (6) (6) (*) 종속기업인 ㈜한섬라이프앤은 전기 중 회사에 흡수합병되었으며, 요약포괄손익계산서는 합병 전까지의 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가 연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 2026년 중 새로운 수익과 비용의 분류를 반영하기 위한 준비작업을 수행하고 있습니다. 연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다. - 재무상태표, 손익계산서 등 변동 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 종속기업투자 손상 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 한편, 제1118호는 파생상품 손익의 범주에 대해 구체적인 요구사항을 명시하고 있습니다. 파생상품 손익은 해당 파생상품이 관리하고자 하는 위험의 영향을 받는 수익 및 비용과 동일한 범주로 표시합니다. 연결회사는 현재 파생상품 관련 손익을 금융손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 손익이 표시되는 위치에 변경이 있을 수 있습니다.상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다. - 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 식별된 성과측정치는 없습니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이 외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가할 예정입니다. - 특정한 주된 사업활동 평가한편, 연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (연결) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액와 유사합니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 유동당기손익인식지정금융자산 33,598,241 8,807 33,607,048 비유동당기손익인식금융자산 3,845,606 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 2,440,487 6,894 1,831,931 4,279,312 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 당기손익인식금융자산 파생상품 전환상환우선주 지분증권 채무증권 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 상장주식 비상장 주식 국공채 및 지방채 유동당기손익인식지정금융자산 33,898,516 33,898,516 비유동당기손익인식금융자산 3,845,606 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 2,961,219 6,909 1,831,931 4,800,059 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 2 부채 파생상품 유동당기손익인식지정금융부채 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 2 부채 파생상품 유동당기손익인식지정금융부채 90,555 90,555 5. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 37,452,653 4,279,312 195,858,803 금융자산 현금및현금성자산 23,227,112 단기금융상품 22,000 유동 당기손익인식금융자산 33,598,241 매출채권 115,876,838 기타유동금융자산 8,807 33,192,563 기타유동금융자산 단기미수수익, 순액 5,831 단기미수금, 순액 26,946,462 단기보증금, 순액 6,240,270 유동파생상품자산 8,807 장기금융상품 70,000 비유동당기손익인식금융자산 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 4,279,312 기타비유동금융자산 23,470,290 기타비유동금융자산 장기대여금, 순액 13,872,362 장기보증금, 순액 9,597,928 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산 37,744,122 4,800,059 179,998,978 금융자산 현금및현금성자산 20,486,459 단기금융상품 22,000 유동 당기손익인식금융자산 33,898,516 매출채권 95,057,767 기타유동금융자산 39,573,655 기타유동금융자산 단기미수수익, 순액 5,255 단기미수금, 순액 33,862,789 단기보증금, 순액 5,705,611 유동파생상품자산 장기금융상품 70,000 비유동당기손익인식금융자산 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 4,800,059 기타비유동금융자산 24,789,098 기타비유동금융자산 장기대여금, 순액 14,678,327 장기보증금, 순액 10,110,771 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 금융부채 172,527,300 43,249,559 금융부채 유동매입채무 40,951,343 유동 차입금(사채 포함) 1,848,621 기타유동금융부채 115,274,296 기타유동금융부채 단기미지급금 74,164,029 단기미지급비용 10,616,042 유동 미지급 배당금 16,109,475 단기예수보증금 14,384,749 유동파생상품부채 유동 리스부채 13,632,703 기타비유동금융부채 14,453,040 기타비유동금융부채 장기예수보증금, 순액 983,780 장기미지급금, 순액 13,469,260 비유동 리스부채 29,616,856 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채 금융부채 90,555 203,661,167 44,701,736 금융부채 유동매입채무 42,587,991 유동 차입금(사채 포함) 25,000,000 기타유동금융부채 90,555 120,647,336 기타유동금융부채 단기미지급금 92,169,954 단기미지급비용 14,554,840 유동 미지급 배당금 1,730 단기예수보증금 13,920,812 유동파생상품부채 90,555 유동 리스부채 12,679,296 기타비유동금융부채 15,425,840 기타비유동금융부채 장기예수보증금, 순액 975,211 장기미지급금, 순액 14,450,629 비유동 리스부채 32,022,440 6. 매출채권 및 기타금융자산 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 115,876,838 115,876,838 기타유동금융자산 33,201,369 33,201,369 기타유동금융자산 단기미수금, 순액 26,946,462 26,946,462 단기미수수익, 순액 5,831 5,831 단기보증금, 순액 6,240,270 6,240,270 유동파생상품자산 8,807 8,807 기타비유동금융자산 25,356,830 (1,886,540) 23,470,290 기타비유동금융자산 장기대여금, 순액 13,872,362 13,872,362 장기보증금, 순액 11,484,468 (1,886,540) 9,597,928 충당부채에 관한 정보의 미공시 이유 및 논쟁의 일반적 성격에 대한 설명 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 95,057,767 95,057,767 기타유동금융자산 39,573,655 39,573,655 기타유동금융자산 단기미수금, 순액 33,862,789 33,862,789 단기미수수익, 순액 5,255 5,255 단기보증금, 순액 5,705,611 5,705,611 유동파생상품자산 기타비유동금융자산 26,738,390 (1,949,292) 24,789,098 기타비유동금융자산 장기대여금, 순액 14,678,327 14,678,327 장기보증금, 순액 12,060,063 (1,949,292) 10,110,771 충당부채에 관한 정보의 미공시 이유 및 논쟁의 일반적 성격에 대한 설명 7. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동재고자산 627,344,551 (37,715,785) 589,628,766 유동재고자산 유동상품 196,621,903 (18,524,299) 178,097,604 유동제품 344,177,218 (19,191,486) 324,985,732 유동재공품 17,143,997 17,143,997 유동원재료 65,458,870 65,458,870 유동 부재료 413,191 413,191 유동 운송중 재고자산 3,529,372 3,529,372 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동재고자산 663,820,878 (43,740,605) 620,080,273 유동재고자산 유동상품 206,115,014 (21,471,969) 184,643,045 유동제품 373,480,098 (22,268,636) 351,211,462 유동재공품 19,213,545 19,213,545 유동원재료 60,661,678 60,661,678 유동 부재료 412,583 412,583 유동 운송중 재고자산 3,937,960 3,937,960 재고자산 평가손실에 대한 공시 재고자산 평가손실에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산 평가손실환입 6,024,820 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산 평가손실환입 8,342,232 8. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산의 변동 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 344,370,934 344,370,934 건물 115,831,061 274,940 (1,627,831) 25,688,569 140,166,739 구축물 7,097,827 203,189 (183,773) 588,000 7,705,244 기계장치 8,673,464 38,900 (946,491) 7,765,873 차량운반구 155,078 (18,325) 136,753 비품 및 장치장식 46,894,081 2,864,507 (302,400) (5,349,616) 3,328,114 72,829 47,507,516 건설중인자산 47,660,041 10,801,462 (31,611,365) 26,850,138 사용권자산 44,836,340 2,709,379 (4,258,104) 43,287,615 유형자산 합계 615,518,827 16,892,377 (302,400) (12,384,139) (2,006,682) 72,829 617,790,811 전분기 (단위 : 천원) 유형자산의 변동 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 344,394,976 (24,042) 344,370,934 건물 121,919,080 (1,481,099) (279,789) 120,158,192 구축물 1,824,482 (39,519) 1,784,963 기계장치 12,593,389 58,900 (3,692) (1,193,379) 11,455,218 차량운반구 228,380 (18,325) 210,055 비품 및 장치장식 42,985,563 2,191,876 (122,849) (4,753,061) 135,000 82,019 40,518,548 건설중인자산 15,475,966 3,750,601 (329,971) 18,896,596 사용권자산 43,554,342 9,652,673 (4,209,219) 48,997,796 유형자산 합계 582,976,178 15,654,050 (126,541) (11,694,602) (498,802) 82,019 586,392,302 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 436,967 11,947,173 12,384,139 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 305,390 11,389,212 11,694,602 담보로 제공된 유형자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 없습니다. 9. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기말 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 산업재산권 2,767,800 161,536 130,137 (256,092) 2,803,381 회원권 1,283,952 1,283,952 컴퓨터소프트웨어 7,227,686 1,247,395 1,876,545 (761,444) 9,590,183 브랜드명 27,665,000 27,665,000 라이선스 27,775,595 (4,162,863) 23,612,733 고객관련 무형자산 1 1 영업권 994,037 994,037 무형자산 및 영업권 합계 67,714,072 1,408,931 2,006,682 (5,180,399) 65,949,287 전분기 (단위 : 천원) 기초 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기말 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 산업재산권 2,287,605 56,608 172,027 (213,829) 2,302,411 회원권 1,283,952 1,283,952 컴퓨터소프트웨어 7,363,081 178,100 22,944 (855,080) 6,709,045 브랜드명 27,665,000 27,665,000 라이선스 56,500,269 (5,517,707) 50,982,562 고객관련 무형자산 49,850 (2,405) 74 47,519 영업권 994,037 994,037 무형자산 및 영업권 합계 96,143,794 234,708 194,971 (6,589,021) 74 89,984,526 무형자산상각비의 기능별 배분 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 5,180,399 5,180,399 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 회원권 브랜드가치 영업권 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술 회원권, 브랜드가치 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 회원권, 브랜드가치 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 회원권, 브랜드가치 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 10. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 투자부동산의 변동 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 171,627,898 (82,361) 171,545,537 전분기 (단위 : 천원) 투자부동산의 변동 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 171,647,050 (82,361) 303,831 171,868,520 투자부동산 운영비용 공시 투자부동산감가상각비는 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스부채 (연결) 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 44,701,736 리스부채의 추가 2,638,483 리스부채에 대한 이자비용 401,605 리스부채의 지급 (4,492,265) 기말 리스부채 43,249,559 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 43,349,041 리스부채의 추가 9,149,076 리스부채에 대한 이자비용 471,092 리스부채의 지급 (4,366,360) 기말 리스부채 48,602,849 12. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매입채무 40,951,343 40,951,343 기타유동금융부채 115,955,234 (680,939) 115,274,296 기타유동금융부채 단기미지급금 74,844,968 (680,939) 74,164,029 단기미지급비용 10,616,042 10,616,042 유동 미지급 배당금 16,109,475 16,109,475 단기예수보증금 14,384,749 14,384,749 유동파생상품부채 기타비유동금융부채 15,065,618 (612,578) 14,453,040 기타비유동금융부채 장기미지급금, 순액 13,965,618 (496,358) 13,469,260 장기예수보증금, 순액 1,100,000 (116,220) 983,780 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매입채무 42,587,991 42,587,991 기타유동금융부채 121,593,357 (855,466) 120,737,891 기타유동금융부채 단기미지급금 93,025,420 (855,466) 92,169,954 단기미지급비용 14,554,840 14,554,840 유동 미지급 배당금 1,730 1,730 단기예수보증금 13,920,812 13,920,812 유동파생상품부채 90,555 90,555 기타비유동금융부채 16,119,015 (693,175) 15,425,840 기타비유동금융부채 장기미지급금, 순액 15,019,015 (568,386) 14,450,629 장기예수보증금, 순액 1,100,000 (124,789) 975,211 13. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 전자단기사채-1 당좌차월 거래상대방 유진투자증권(주) (주)우리은행 유진투자증권(주) (주)우리은행 차입금, 차입일 차입금, 만기 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 1,848,621 1,848,621 상환방법 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 전자단기사채-1 당좌차월 거래상대방 유진투자증권(주) (주)우리은행 유진투자증권(주) (주)우리은행 차입금, 차입일 2025-10-23 차입금, 만기 2026-01-15 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 25,000,000 25,000,000 상환방법 만기일시상환 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 303,620,078 303,620,078 상품매출액 104,222,847 104,222,847 기타매출액 2,522,592 2,522,592 고객과의 계약에서 생기는 수익 410,365,517 410,365,517 전분기 (단위 : 천원) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 제품매출액 279,198,257 279,198,257 상품매출액 98,311,288 98,311,288 기타매출액 2,814,597 2,814,597 고객과의 계약에서 생기는 수익 380,324,142 380,324,142 15. 매출원가 (연결) 매출원가에 대한 공시 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 166,928,260 매출원가 제품매출원가 122,730,611 상품매출원가 44,197,649 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가 156,691,861 매출원가 제품매출원가 117,303,563 상품매출원가 39,388,298 16. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 206,909,472 판매비와관리비 급여, 판관비 15,177,142 퇴직급여, 판관비 1,879,249 복리후생비, 판관비 2,603,265 여비교통비, 판관비 1,133,118 수도광열비, 판관비 1,246,200 전산비, 판관비 1,803,250 세금과공과, 판관비 843,013 임차료 및 관리비, 판관비 13,457,194 감가상각비, 판관비 11,947,173 무형자산상각비, 판관비 5,180,399 수선비, 판관비 1,130,749 광고선전비, 판관비 9,402,394 지급수수료, 판관비 132,373,309 소모품비, 판관비 3,536,707 운반비, 판관비 3,603,012 기타판매비와관리비 1,593,297 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 201,850,988 판매비와관리비 급여, 판관비 15,333,444 퇴직급여, 판관비 1,959,468 복리후생비, 판관비 3,164,765 여비교통비, 판관비 1,107,045 수도광열비, 판관비 1,262,360 전산비, 판관비 1,675,216 세금과공과, 판관비 769,957 임차료 및 관리비, 판관비 11,179,607 감가상각비, 판관비 11,389,212 무형자산상각비, 판관비 6,589,021 수선비, 판관비 1,353,473 광고선전비, 판관비 13,618,426 지급수수료, 판관비 123,730,455 소모품비, 판관비 3,495,449 운반비, 판관비 3,602,478 기타판매비와관리비 1,620,612 17. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 3,503,765 기타이익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 134,790 임대료수입 1,763,858 순외환차익 154,403 외화환산이익 119,524 유형자산처분이익 수수료수익 256,382 잡이익 1,074,807 기타손실 (4,273,153) 기타손실 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자비용 (287,547) 유형자산처분손실 (302,400) 순외환차손 (558,842) 외화환산손실 (974,570) 감가상각비, 투자부동산 (82,361) 기부금 (1,265,950) 잡손실 (801,483) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 3,317,807 기타이익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 135,671 임대료수입 1,551,156 순외환차익 226,947 외화환산이익 190,403 유형자산처분이익 2,556 수수료수익 326,914 잡이익 884,160 기타손실 (3,391,948) 기타손실 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자비용 (486,285) 유형자산처분손실 (93,697) 순외환차손 (420,772) 외화환산손실 (723,563) 감가상각비, 투자부동산 (82,361) 기부금 (1,319,950) 잡손실 (265,320) 18. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 969,460 금융수익 이자수익(금융수익) 831,919 배당금수익(금융수익) 61,500 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 외환차익(금융수익) 8,193 통화선도거래이익(금융수익) 57,608 통화선도평가이익 10,240 금융원가 (879,680) 금융원가 이자비용(금융원가) (84,852) 리스부채에 대한 이자비용 (401,605) 당기손익인식금융자산평가손실 (437,508) 외화환산손실(금융원가) (65) 통화선도거래손실(금융원가) 45,783 통화선도평가손실 (1,433) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 1,146,671 금융수익 이자수익(금융수익) 855,785 배당금수익(금융수익) 69,500 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 175,718 외환차익(금융수익) 2,159 통화선도거래이익(금융수익) 43,509 통화선도평가이익 금융원가 (1,062,479) 금융원가 이자비용(금융원가) (227,663) 리스부채에 대한 이자비용 (471,092) 당기손익인식금융자산평가손실 (308,062) 외화환산손실(금융원가) 통화선도거래손실(금융원가) (55,662) 통화선도평가손실 19. 종업원 급여 (연결) 종업원 급여에 대한 공시 종업원 급여에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 34,578,643 종업원급여비용 임금 28,065,679 사회보장분담금 2,910,124 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,028,053 퇴직급여비용, 확정급여제도 574,787 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 35,323,038 종업원급여비용 임금 28,323,753 사회보장분담금 2,916,710 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,404,975 퇴직급여비용, 확정급여제도 677,600 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여제도 복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산) 합계 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 20,667,556 (21,494,872) (827,316) 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 전기말 (단위 : 천원) 확정급여제도 복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산) 합계 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 19,180,600 (24,264,455) (5,083,855) 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 20. 법인세비용 (연결) 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 0.237 전분기 공시금액 평균유효세율 0.158 21. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보통주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 16,108 보통주에 지급된 배당금 전기말 (단위 : 백만원) 보통주 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 16,108 보통주에 지급된 배당금 16,108 22. 자기주식 (연결) 기타자본구성요소 변동내역에 대한 공시 기타자본구성요소 변동내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 공시금액 기초 자기주식 9,672,447 기말 자기주식 9,672,447 주식수, 기초 자기주식 960,753 주식수, 기말 자기주식 960,753 23. 특수관계자 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 최상위지배기업은 ㈜현대지에프홀딩스이며, 연결회사의 지배기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다. (2) 연결회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 연결회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 최상위지배기업 ㈜현대지에프홀딩스 ㈜현대지에프홀딩스 지배기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 기업집단에 의한 계열회사 등(*) ㈜현대백화점한무쇼핑㈜㈜현대그린푸드㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대드림투어㈜현대디에프㈜현대바이오랜드㈜현대이지웰㈜비노에이치㈜나이스웨더㈜현대렌탈케어 ㈜현대백화점한무쇼핑㈜㈜현대그린푸드㈜현대퓨처넷㈜현대리바트㈜현대드림투어㈜현대디에프㈜현대에버다임㈜현대바이오랜드㈜현대이지웰㈜비노에이치㈜나이스웨더㈜현대렌탈케어 (*) 기업집단에 의한 계열회사 등은 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들을 포함하고 있습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 지배기업 기업집단에 의한 계열회사 등 최상위 지배기업 (주)현대홈쇼핑 (주)현대백화점 한무쇼핑(주) (주)현대그린푸드 (주)현대퓨처넷 (주)현대리바트 (주)현대드림투어 (주)현대디에프 (주)현대바이오랜드 (주)현대이지웰 (주)비노에이치 (주)나이스웨더 (주)현대렌탈케어 (주)현대지에프홀딩스 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 33,455 33,455 기타매출, 특수관계자거래 1,543 8,400 9,943 기타매입, 특수관계자거래 630,835 15,072 18,102,686 9,923,628 1,339,058 3,009,271 865,739 74,411 23,019 38,300 23,386 1,528 27,258 34,074,191 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 지배기업 기업집단에 의한 계열회사 등 최상위 지배기업 (주)현대홈쇼핑 (주)현대백화점 한무쇼핑(주) (주)현대그린푸드 (주)현대퓨처넷 (주)현대리바트 (주)현대드림투어 (주)현대디에프 (주)현대바이오랜드 (주)현대이지웰 (주)비노에이치 (주)나이스웨더 (주)현대렌탈케어 (주)현대지에프홀딩스 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 37,751 74,611 31 112,393 기타매출, 특수관계자거래 2,836 8,400 11,236 기타매입, 특수관계자거래 768,470 14,262 16,971,291 8,917,966 902,947 2,862,832 668,001 66,862 120,301 21,175 1,082 55,986 31,371,175 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 지배기업 기업집단에 의한 계열회사 등 최상위 지배기업 (주)현대홈쇼핑 (주)현대백화점 한무쇼핑(주) (주)현대그린푸드 (주)현대퓨처넷 (주)현대리바트 (주)현대드림투어 (주)현대디에프 (주)현대에버다임 (주)현대바이오랜드 (주)비노에이치 (주)현대렌탈케어 (주)현대지에프홀딩스 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 5,625 28,352,286 15,449,187 15,080 20,247 43,842,425 채무액, 특수관계자거래 692,498 5,525 344,768 2,817 471,162 1,061,418 331,351 44,834 41,866 1,232 9,956 3,007,427 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 미수금 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권 미수금 선급금 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 미수금 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 0 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 지배기업 기업집단에 의한 계열회사 등 최상위 지배기업 (주)현대홈쇼핑 (주)현대백화점 한무쇼핑(주) (주)현대그린푸드 (주)현대퓨처넷 (주)현대리바트 (주)현대드림투어 (주)현대디에프 (주)현대에버다임 (주)현대바이오랜드 (주)비노에이치 (주)현대렌탈케어 (주)현대지에프홀딩스 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 235 24,249,878 12,214,431 3,080 4,012 1,032 36,472,668 채무액, 특수관계자거래 1,131,425 11,258 389,071 5,464 330,404 1,005,465 204,228 9,196 192 2,603 1,135 9,994 3,100,435 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 미수금, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권, 미수금, 선급금, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 미수금, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 매출채권, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 미수금, 선급금, 지급수수료 미지급금 등 거래내역 : 지급수수료 미지급금 등 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 491,960 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 262,454 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 776,412 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 360,670 특수관계자 기타 거래에 관한 공시 특수관계자 기타 거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)현대홈쇼핑 배당금 지급, 특수관계자거래 6,815,355 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)현대홈쇼핑 배당금 지급, 특수관계자거래 6,815,355 24. 우발부채와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 약정의 유형 수입신용장개설보증-1 기업운전일반자금대출 상생외담대 수입신용장개설보증-2 기타원화지급보증 WORe-안심팩토링대출 전자단기사채 기능통화 또는 표시통화 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 약정처 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 한국예탁결제원 약정 금액 23,000,000 20,000,000 5,000,000 17,598,000 100,000 1,000,000 100,000,000 실행금액 848,050 605,477 100,000 전기말 (단위 : 천원) 약정의 유형 수입신용장개설보증-1 기업운전일반자금대출 상생외담대 수입신용장개설보증-2 기타원화지급보증 WORe-안심팩토링대출 전자단기사채 기능통화 또는 표시통화 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 약정처 (주)신한은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 한국예탁결제원 약정 금액 23,000,000 20,000,000 5,000,000 17,598,000 100,000 1,000,000 100,000,000 실행금액 1,576,915 2,484,357 100,000 25,000,000 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 계약이행보증 보증처 서울보증보험 보증종류 계약이행보증 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 981 전기말 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 계약이행보증 보증처 서울보증보험 보증종류 계약이행보증 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 1,290 보험에 대한 공시 보험에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보험계약 보험계약 합계 현대해상화재보험 재산종합보험 단체상해보험 다중이용업소화재배상책임보험 승강기사고배상책임보험 개인정보배상책임보험 가스사고배상책임보험 기계식주차장사고배상책임보험 생산물배상책임보험 부보금액 978,820 546,873 6,000 800 10,000 1,500 900 300 1,545,193 보험계약에 대한 공시 연결회사 보유 물류창고, 직영매장의 재고자산, 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 회사를 수익자로 하는 보험입니다. 이 외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 전기말 (단위 : 백만원) 보험계약 보험계약 합계 현대해상화재보험 재산종합보험 단체상해보험 다중이용업소화재배상책임보험 승강기사고배상책임보험 개인정보배상책임보험 가스사고배상책임보험 기계식주차장사고배상책임보험 생산물배상책임보험 부보금액 978,820 546,873 6,000 800 10,000 1,500 900 300 1,545,193 보험계약에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 피소(피고) 소송 건수 2 소송 금액 3,660 보고기간 종료일 현재 연결회사는 해외 브랜드(랑방, 타미힐피거, DKNY, 클럽모나코, 랑방블랑)와 라이센스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다. 연결회사는 전기 이전에 ㈜현대홈쇼핑과 한섬의 합작 브랜드인 '모덴' 관련 상표의 사용 및 관리에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 25. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 담보제공처 아디다스코리아 유한책임회사 푸마코리아 유한회사 자산 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 70,000 22,000 담보설정금액 70,000 22,000 전기말 (단위 : 천원) 담보제공처 아디다스코리아 유한책임회사 푸마코리아 유한회사 자산 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 70,000 22,000 담보설정금액 70,000 22,000 26. 영업부문 (연결) 지역에 대한 공시 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 한국 중국 유럽 수익(매출액) 409,891,844 23,015 450,658 410,365,517 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 전분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 한국 중국 유럽 수익(매출액) 379,423,917 543,573 356,652 380,324,142 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 27. 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 영업활동으로부터의 현금유출 분류 영업에서 창출된 현금흐름 54,349,740 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 27,342,835 당기순이익조정을 위한 가감 27,006,905 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 8,505,342 이자수익에 대한 조정 (966,709) 이자비용에 대한 조정 774,004 배당수익에 대한 조정 (61,500) 퇴직급여 조정 574,787 감가상각비에 대한 조정 12,384,139 무형자산상각비에 대한 조정 5,180,399 투자부동산감가상각비 조정 82,361 파생상품평가손실 조정 1,433 유형자산처분손실 조정 302,400 외화환산손실 조정 974,636 재고자산처분손실 조정 435,189 당기손익인식금융자산평가손실 조정 437,508 당기손익인식금융자산평가이익 조정 외화환산이익 조정 (119,524) 임대료수익 조정 (8,711) 유형자산처분이익 조정 파생상품평가이익 조정 (10,240) 매출채권의 감소(증가) (20,738,656) 기타금융자산의 감소(증가) 6,980,970 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (4,385,109) 재고자산의 감소(증가) 30,054,516 매입채무의 증가(감소) (1,987,774) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (12,688,476) 계약부채의 증가(감소) 2,107,299 기타부채의 증가(감소) (1,820,816) 충당부채의 증가(감소) 320,544 퇴직금의지급 678,893 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 영업활동으로부터의 현금유출 분류 영업에서 창출된 현금흐름 30,462,381 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 18,354,940 당기순이익조정을 위한 가감 12,107,441 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 3,436,404 이자수익에 대한 조정 (991,456) 이자비용에 대한 조정 1,185,040 배당수익에 대한 조정 (69,500) 퇴직급여 조정 677,600 감가상각비에 대한 조정 11,694,602 무형자산상각비에 대한 조정 6,589,021 투자부동산감가상각비 조정 82,361 파생상품평가손실 조정 유형자산처분손실 조정 93,697 외화환산손실 조정 723,563 재고자산처분손실 조정 38,697 당기손익인식금융자산평가손실 조정 308,062 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (175,718) 외화환산이익 조정 (190,403) 임대료수익 조정 (8,711) 유형자산처분이익 조정 (2,556) 파생상품평가이익 조정 매출채권의 감소(증가) (14,944,597) 기타금융자산의 감소(증가) 6,664,638 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (313,486) 재고자산의 감소(증가) 7,748,819 매입채무의 증가(감소) 1,793,130 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (12,602,374) 계약부채의 증가(감소) 846,231 기타부채의 증가(감소) (1,411,000) 충당부채의 증가(감소) 935,377 퇴직금의지급 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 유동성리스부채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 25,000,000 1,730 13,920,812 1,100,000 12,679,296 32,022,440 84,724,278 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (23,151,379) 463,937 (4,090,660) (26,778,102) 잉여금처분, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 16,107,746 16,107,746 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 2,692,274 (2,692,274) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 2,351,793 286,691 2,638,483 재무활동에서 생기는 기말 부채 1,848,621 16,109,475 14,384,749 1,100,000 13,632,703 29,616,856 76,692,405 전분기 (단위 : 천원) 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 유동성리스부채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 43,817,780 1,547 13,586,675 1,500,000 13,890,969 29,458,072 102,255,043 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (8,704,194) 655,558 (3,895,268) (11,943,904) 잉여금처분, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 16,107,746 16,107,746 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,719,470 (3,719,470) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 5,740 1,580 3,205,664 5,943,412 9,156,396 재무활동에서 생기는 기말 부채 35,119,326 16,109,293 14,243,813 1,500,000 16,920,835 31,682,014 115,575,281 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항에 대한 공시 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 장기미지급금의 유동성 대체 1,277,043 건설중인자산의 본계정 대체 31,611,365 유형자산과 투자부동산간 대체 유형자산취득 미지급금 증가(감소) (2,795,293) 사용권자산의 추가 2,709,379 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 장기미지급금의 유동성 대체 7,063,450 건설중인자산의 본계정 대체 329,971 유형자산과 투자부동산간 대체 303,831 유형자산취득 미지급금 증가(감소) (570,957) 사용권자산의 추가 9,652,673 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 39 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 809,728,161 819,626,330 현금및현금성자산 22,725,880 19,648,700 단기금융상품 22,000 22,000 유동 당기손익인식금융자산 33,598,241 33,898,516 유동매출채권 117,655,523 98,320,155 기타금융자산 33,123,862 39,502,287 유동재고자산 588,780,722 618,858,953 기타유동자산 13,821,933 9,375,719 비유동자산 908,007,289 915,091,713 장기금융상품 70,000 70,000 비유동 당기손익인식금융자산 3,845,606 3,845,606 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 4,279,312 4,800,059 종속기업에 대한 투자자산 1,480,116 2,139,705 기타비유동금융자산 23,309,081 24,632,694 유형자산 615,123,445 612,954,641 무형자산 및 영업권 65,949,287 67,714,072 투자부동산 171,545,537 171,627,898 비유동 순확정급여자산 827,316 5,083,855 이연법인세자산 21,577,589 22,223,183