한섬 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 당분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 31 기 전기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한섬과 그 종속기업

1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜현대홈쇼핑	8,532,763	34.64

자기주식	2,660,406	10.80

기 타	13,436,831	54.56

합 계	24,630,000 ============	100.00=======

1.2 종속기업 현황

보 고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Handsome Paris	100	-	100	-	프랑스	12월	의류도소매업

㈜한섬글로벌	100	-	100	-	대한민국	12월	의류도소매업

㈜현대지앤에프	100	-	100	-	대한민국	12월	의류도소매업

한섬상해(상무)유한공사	100	-	100	-	중국	12월	의류도소매업

HYUNDAI G NEW YORK.INC	100	-	100	-	미국	12월	의류도소매업

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기와 전분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

한섬상해(상무)유한공사	2017년 2월 중 회사의 종속기업인 ㈜한섬글로벌과 ㈜현대지앤에프가 SK네트웍스㈜ 패션사업부를 양수함에 따라 회사의 종속기업이 되었습니다.

HYUNDAI G NEW YORK.INC

1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,377,633 443,775 1,933,858 ㈜한섬글로벌(*) 159,178,088 24,951,391 134,226,697 ㈜현대지앤에프(*) 284,642,247 38,125,621 246,516,626 한섬상해(상무)유한공사(*) 474,339 1,561,082 (1,086,743) HYUNDAI G NEW YORK.INC(*) 403,061 811,009 (407,948) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,402,987 705,136 1,697,851 ㈜한섬글로벌 161,257,728 26,036,708 135,221,020 ㈜현대지앤에프 282,610,027 50,145,709 232,464,318 한섬상해(상무)유한공사(*) 1,076,239 1,766,436 (690,197) Obzee New York, Inc.(*) 780,806 780,907 (101) (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 매 출 분기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*) 1,592,349 (766,604) (763,991) ㈜한섬글로벌(*) 119,218,173 (904,722) (904,722) ㈜현대지앤에프(*) 267,383,575 14,364,192 14,364,192 한섬상해(상무)유한공사(*) 255,542 (406,077) (396,547) HYUNDAI G NEW YORK.INC(*) - (399,794) (407,848) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 매 출 분기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*) 1,500,893 (1,396,420) (1,258,006) ㈜한섬글로벌(*) 89,617,043 36,853,524 36,853,524 ㈜현대지앤에프(*) 213,161,836 5,527,136 5,527,136 SK Networks (China) Fashion Co., Ltd.(*) 9,633,638 (4,334,611) (4,273,267) Obzee New York, Inc.(*) 23,312 (295,496) (449,777) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 1.5 상기 종속기업의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사 또는 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영 향의 상세 정보 는 주석29 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따 라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당 기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연 결 회 사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니 다 . ( 1 ) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 변동대가 연결회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 연결회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4. 공 정가치 : 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상 품의 장부금액 과 공정가치는 유사하며 , 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 16,442,621 16,442,621 단기금융상품 - - 66,368,526 66,368,526 당기손익-공정가치 금융자산 25,504,370 - - 25,504,370 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 331,290 - 331,290 매출채권 - - 109,372,686 109,372,686 기타수취채권 미수수익 - - 519,456 519,456 미수금 - - 31,865,246 31,865,246 유동성보증금 - - 1,400,000 1,400,000 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 69,063,213 - 69,063,213 장기기타수취채권 장기대여금 - - 5,336,556 5,336,556 보증금 - - 8,989,608 8,989,608 합 계 25,504,370================ 69,394,503================ 240,314,699================ 335,213,572================ 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 14,129,429 14,129,429 단기금융상품 - - 17,656,000 17,656,000 유동성매도가능금융자산 - 1,387,299 - 1,387,299 매출채권 - - 120,030,726 120,030,726 기타수취채권 미수수익 - - 225,250 225,250 미수금 - - 31,896,428 31,896,428 단기대여금 - - 16,400 16,400 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성매도가능금융자산 - 8,307,811 - 8,307,811 장기기타수취채권 장기대여금 - - 4,801,463 4,801,463 보증금 - - 11,155,383 11,155,383 합 계 -================ 9,695,110================ 199,931,079================ 209,626,189================ 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1.당기손익인식 금융자산 - 25,504,370 - 25,504,370 소 계 - 25,504,370 - 25,504,370 유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 채무증권 국공채 - 331,290 - 331,290 소 계 - 331,290 - 331,290 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,820,000 - - 1,820,000 시장성 없는 지분증권 - - 67,223,087 67,223,087 2. 채무증권 국공채 - 20,126 - 20,126 소 계 1,820,000 20,126 67,223,087 69,063,213 합 계 1,820,000============= 25,855,786============= 67,223,087============= 94,898,873============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 6,220,365============= 9,695,110============= 4.3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 71,500천원(법인세효과: 17,303천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 100천원(법인세효과: 24천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손실의 법인세차감전 금액 38,911천원(법인세효과: 9,417천원)을 해당 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분으로 인해 당분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 전분기 중 매도가능금융자산의 평가로 감소한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 387,634천원(법인세효과: 93,807천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 증가 금액은 11,881천원(법인세효과: 2,875천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 82,973천원(법인세효과: 20,115천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다.4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 6,220,365 8,366,160 취득 61,002,722 - 분기말 장부금액 67,223,087 8,366,160 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 4.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 연 결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 3개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,771,165 - (1,202,045) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 127,602 92,068 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 7,199,602 4,569,401 외화일반예금 신한은행 등 0.1 9,115,417 8,767,960 RP IBK투자증권 1.5 - 700,000 합 계 16,442,621================ 14,129,429================ (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 등 2.15 55,106,000 106,000 특정금전신탁 미래에셋대우 등 1.45 11,262,526 17,500,000 합 계 66,368,526================ 17,606,000================ (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 1.1 20,000 20,000 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 중 106백만원(전기말: 106백만원)은 온라인 쇼핑몰 운영과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조). (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 20백만원 (전기말: 20백만원)은 아디다스코리아 주식회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석26 참조). 6. 당기손익-공정가치 금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수익증권 25,504,370 - (2) 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 모두 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다.(3) 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서 상 '금융수익 및 금융비용'에 계상되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 109,710,061 120,370,355 차감: 손실충당금 (337,375) (339,629) 매출채권(순액) 109,372,686---------------- 120,030,726---------------- 기타수취채권 33,818,171 32,175,161 미수금 31,898,715 31,933,511 미수수익 519,456 225,250 단기대여금 - 16,400 유동성보증금 1,400,000 - 차감: 손실충당금 (33,469) (37,083) 기타수취채권(순액) 33,784,702---------------- 32,138,078---------------- 장기기타수취채권 14,926,776 16,895,032 장기대여금 5,336,556 4,801,463 보증금 9,590,220 12,093,569 차감: 현재가치할인차금 (600,612) (938,186) 장기기타수취채권(순액) 14,326,164---------------- 15,956,846---------------- 합 계 157,483,552================ 168,125,650================ (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기타 변동 분기말잔액 매출채권 (339,630) - 2,172 83 (337,375) 기타수취채권 (37,083) - 3,046 568 (33,469) 합 계 (376,713)======== -======== 5,218======== 651======== (370,844)======== 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 연결범위 변동(*) 분기말잔액 매출채권 (8,278) - 6,813 (64,651) (66,116) 기타수취채권 (2,279) - 246 (433,014) (435,047) 합 계 (10,557)========= -======== 7,059========= (497,665)========= (501,163)========= (*) 연결범위 변동 및 환산차이 등으로 인한 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사 는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원(전기말: 1,500백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장 토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조). 8. 계약자산과 계약부채 : 주석2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석29 를 참고하시기 바랍니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 당기초 계약부채 - 고객충성제도 16,590,760 13,503,528 계약부채 합계 16,590,760 =========== 13,503,528 =========== (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 고객충성제도 13,201,114 9. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 161,508,966 (11,537,949) 149,971,017 168,190,914 (12,408,140) 155,782,774 제품 225,076,137 (12,524,353) 212,551,784 249,931,689 (18,313,733) 231,617,956 재공품 23,050,961 - 23,050,961 15,719,902 - 15,719,902 원재료 40,714,123 - 40,714,123 37,630,088 - 37,630,088 부재료 980,409 - 980,409 171,547 - 171,547 미착품 6,565,574 - 6,565,574 8,792,791 - 8,792,791 합 계 457,896,170============ (24,062,302)============ 433,833,868============ 480,436,931============ (30,721,873)============ 449,715,058============ ( 2) 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 6,659,571 천원 (전분기: 재고자산평가손실 3,779,907천원 )입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매 출원가에 포 함된 재고자산의 원가는 382,950,202천원 (전분기: 341,997,464천 원)입니다 . 10. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 188,207,002 109,448,335 1,365,239 8,276,251 137,260 39,991,523 94,719 347,520,329 취득 - 99,380 26,332 60,000 11,816 6,088,375 901,335 7,187,238 처분/폐기 (11,529,306) (4,731,666) - - - (1,855,208) - (18,116,180) 상각 - (3,242,536) (100,746) (1,287,033) (29,672) (14,523,458) - (19,183,445) 대체 - - - - - 264,928 (264,928) - 외화환산차이 등 - - - - - 12,439 - 12,439 분기말 순장부금액 176,677,696========== 101,573,513========== 1,290,825========== 7,049,218========== 119,404========== 29,978,599========== 731,126========== 317,420,381========== 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 26,416,891 9,259 277,027,176 취득 3,926,358 5,033,639 - 1,289,708 - 9,511,015 17,430 19,778,150 처분/폐기 - - - (4,081) - (3,036,020) - (3,040,101) 상각 - (3,286,265) (82,249) (1,297,960) (29,278) (16,207,332) - (20,903,084) 대체(*) (9,281,785) (1,911,345) - - - 13,099 (13,099) (11,193,130) 연결범위 변동 51,686,555 11,853,193 462,294 82,104 - 30,686,792 8,310 94,779,248 외화환산차이 등 - - - - - 81,128 - 81,128 분기말 순장부금액 188,207,002========== 110,570,885========== 1,404,077========== 8,712,931========== 147,019========== 47,465,573========== 21,900========== 356,529,387========== (*) 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 취 득과 관련된 미지급금은 1,521,031 천원 (전분기: 15,742천원 순감소) 만큼 순증가하였습니 다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,046,842 894,419 판매비와관리비 18,136,603 20,008,665 합 계 19,183,445========== 20,903,084========== ( 4) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 없습니다. 11. 무형자산 : (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 브랜드가치 고객관계 합계 분기초 순장부금액 81,284 1,774,512 2,520,559 29,981,000 2,033,113 36,390,468 취득 - - 177,500 - 28,391 205,891 상각 (21,006) - (1,147,719) - (672,879) (1,841,604) 처분 - - - - (88,172) (88,172) 환산이익 등 - - - - (38,113) (38,113) 분기말 순장부금액 60,278=========== 1,774,512=========== 1,550,340=========== 29,981,000=========== 1,262,340=========== 34,628,470=========== 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 브랜드가치 고객관계 합계 분기초 순장부금액 63,604 1,774,512 1,293,963 - - 3,132,079 연결범위변동 및 사업결합 26,426 92,497 2,686,018 29,981,000 2,617,000 35,402,941 취득 15,940 - 131,000 - - 146,940 상각 (18,383) - (950,431) - (508,861) (1,477,675) 처분 - - (120,494) - - (120,494) 환산이익 등 - 7,610 4,630 - - 12,240 분기말 순장부금액 87,587=========== 1,874,619=========== 3,044,686=========== 29,981,000=========== 2,108,139=========== 37,096,031=========== (2) 당분기 중 무 형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,474천원( 전분기: 32,641천원 순감소)만큼 순증가하였습니다. (3) 무형자 산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 상기 무형자산 중 회원권과 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 12. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 102,543,085 91,794,579 상각 (333,468) (333,468) 대체(*) - 11,193,130 분기말 순장부금액 102,209,617=========== 102,654,241=========== (*) 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산감가상각비는 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 채무를 위하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 13. 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 ㈜한섬피앤디(*) - 34.4% 대한민국 12월 31일 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트사업 (*) 연결회사의 관계기업인 (주)한섬피앤디는 2018년 3월 5일을 합병기일로 하여 (주)사우스케이프와 합병하였으며, 회사는 합병 후 합병법인의 주식을 교부받았습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 중 관계기업투자주식처분손실 1,893,981천원을 인식하였습니다. (2) 연결회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 지분법으로 평가하지 아니하였습니다.(3) 전분기의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 전분기초 지분법이익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 ㈜한섬피앤디 61,937,447 487,859 (2,578) (41,406) 62,381,322 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 유동자산 67,608,837 비유동자산 249,117,170 자산총계 316,726,007------------ 유동부채 79,714,802 비유동부채 73,903,364 부채총계 153,618,166------------ 구 분 전분기(*) 매출액 26,917,409 영업이익 3,106,680 분기순이익 653,162 기타포괄손익 (7,500) 총포괄손실 645,662 (*) 상기 관계기업의 검토받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 전분기 중 관계기업에서 수령한 배당금은 없습니다. (6) 전분기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 전분기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 공정가치평가차액 장부금액 ㈜한섬피앤디 163,069,673 34.4% 56,039,779 6,341,543 62,381,322 14. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,522,591--------------- 34,902,804----------- 기타채무: 미지급금 47,885,849 54,811,043 차감:현재가치할인차금 - (54,881) 미지급금(순액) 47,885,849 54,756,162 미지급비용 2,858,072 5,687,915 미지급배당금 717 632 유동성 예수보증금 16,354,131 16,329,954 차감:현재가치할인차금 - - 유동성 예수보증금(순액) 16,354,131 16,329,954 소 계 67,098,769--------------- 76,774,663----------- 장기기타채무: 예수보증금 1,250,000 1,944,929 차감:현재가치할인차금 (66,529) (99,498) 예수보증금(순액) 1,183,471 1,845,431 소 계 1,183,471--------------- 1,845,431----------- 합 계 103,804,831 =============== 113,522,898 =========== (2) 연결회사의 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 102,721,360 50,000 1,100,000 - 103,871,360 전기말 111,732,348 894,929 1,050,000 - 113,677,277 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 15. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처(거래 금융기관) 차입일 만기일 2018.9.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2018-06-04 2018-12-17 0.47 ~ 0.79 1,883,699 635,985 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2018-06-27 2018-12-27 0.68 ~ 1.77 497,050 319,022 만기일시상환 전자단기사채(*) 케이비증권(주) 2017-12-20 2018-01-02 - - 24,000,000 만기일시상환 KTB투자증권(주) 2017-12-22 2018-01-09 - - 10,000,000 만기일시상환 DB증권 2017-12-29 2018-01-03 - - 3,000,000 만기일시상환 비엔케이투자증권 2018-07-31 2018-10-05 1.79 12,000,000 - 만기일시상환 2018-09-28 2018-10-05 2.06 21,000,000 - 만기일시상환 우리종합금융 2018-09-11 2018-12-04 1.93 22,000,000 - 만기일시상환 기업어음 우리종합금융 2017-10-18 2018-01-18 1.69 - 10,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 - 10,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 - 5,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 - 5,000,000 만기일시상환 2017-12-18 2018-01-08 1.96 - 10,000,000 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-15 1.96 - 10,000,000 만기일시상환 신한은행 2018-07-24 2018-10-25 1.83 10,000,000 - 만기일시상환 2018-07-24 2018-10-25 1.83 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-30 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-30 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-02 1.89 - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-02 1.89 - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 - 10,000,000 만기일시상환 DB금융투자 2017-12-15 2018-01-05 1.96 - 5,000,000 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-05 1.96 - 5,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 2018-08-20 2018-10-05 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-20 2018-10-30 1.80 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-16 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-16 1.79 8,000,000 - 만기일시상환 당좌차월 BNP PARIBAS - - - 37,621 17,997 당좌차월 일반자금 KEB하나은행 2017-02-27 2018-02-27 3.21 - 600,000 만기일시상환 기타 신한은행 포서분행 2017-08-23 2019-02-23 4.79 1,552,585 1,472,850 만기일시상환 합 계 136,970,955============ 150,045,854============ (*) 이사회에서 결의한 전자단기사채의 발행 미결 한도금액은 100,000백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 150,045,854 38,431,043 기중변동액 전자단기사채의 발행 78,000,000 2,023,600,000 기업어음의 발행 55,000,000 619,000,000 USANCE 차입 2,380,750 4,888,993 운영자금의 차입 4,590,205 52,421,191 전자단기사채의 상환 (37,000,000) (2,014,600,000) 기업어음의 상환 (110,000,000) (466,000,000) USANCE 상환 (955,007) (4,035,294) 운영자금의 상환 (5,091,170) (53,233,108) 연결범위변동 - 7,426,800 기타 323 133,180 분기말 순장부금액 136,970,955============ 208,032,805=============== (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 연결회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 137,193,020 - - - 137,193,020 전기말 150,183,130 - - - 150,183,130 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 16. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 2,269,957 1,316,656 선수수익 39,551 13,051,228 예수금 2,764,522 3,974,732 소 계 5,074,030-------------------- 18,342,616-------------------- 기타비유동부채: 장기선수수익 28,227 47,542 소 계 28,227-------------------- 47,542-------------------- 합 계 5,102,257==================== 18,390,158==================== (2) 전분기 중 연결회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변 동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도(*) 12,407,275========== 14,636,780========== (14,576,142)========== 12,467,913========== (*) 연결회사는 당분기 중 기준서 제1115호의 도입에 따라 고객충성제도 관련 선수수익을 계약부채로 변경하였습니다(주석8 참 조). 17. 매출액 : 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 166,024,669 539,783,279 160,164,854 501,754,519 상품매출 116,319,330 363,861,560 121,509,423 323,198,852 수수료매출 441,706 1,922,770 693,235 2,501,265 합 계 282,785,705=========== 905,567,609=========== 282,367,512=========== 827,454,636=========== 18. 매출원가 : 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 73,208,186 239,307,793 70,689,947 212,137,514 상품매출원가 42,831,856 136,982,838 48,001,764 133,639,857 합 계 116,040,042=========== 376,290,631=========== 118,691,711=========== 345,777,371=========== 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,878,738 31,125,738 10,367,076 28,094,039 퇴직급여 1,791,339 3,859,976 1,268,278 3,403,313 복리후생비 2,329,983 6,669,270 2,277,032 5,780,074 여비교통비 894,682 2,679,126 1,020,043 2,713,611 수도광열비 535,451 1,432,662 655,125 1,640,097 전산 및 통신비 857,060 2,862,806 1,191,068 2,069,422 세금과공과 687,807 3,790,130 476,680 3,909,402 임차료 및 관리비 8,464,047 25,072,426 8,388,307 23,582,127 유형자산감가상각비 5,768,287 18,136,603 7,222,509 20,008,665 무형자산상각비 578,509 1,841,603 608,206 1,477,675 수선비 835,184 2,675,779 781,725 2,193,169 광고선전비 4,451,961 10,379,009 4,646,745 11,045,612 수수료 102,501,771 334,894,801 106,942,099 306,061,935 소모품비 3,148,738 9,019,641 3,839,329 10,136,323 운반비 3,535,560 10,447,406 3,580,899 8,609,296 대손상각비(대손충당금환입) - (2,172) 271 (6,813) 기타 842,521 2,617,220 766,335 2,026,723 합 계 148,101,638============ 467,502,024============ 154,031,727============ 432,744,670============ 20. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 현재가치평가 등 111,108 341,944 116,468 343,538 임대수익 1,174,609 3,514,257 1,182,579 3,533,154 외환차익 - 매입채무 등 74,205 397,904 187,782 367,999 외화환산이익 - 매입채무 등 350,337 174,972 98,425 341,751 염가매수차익(*1) - - - 5,206,952 유형자산처분이익 - 2,254,028 13,187 1,033,352 매도가능금융자산처분이익 - - 86,305 86,305 수입수수료 60,712 93,613 50,250 117,842 기타의대손충당금환입 (396) 3,046 246 246 잡이익 644,865 2,781,442 595,445 1,615,082 합 계 2,415,440========== 9,561,206========== 2,330,687=========== 12,646,221=========== (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 현재가치평가 등 14,491 92,929 52,027 199,568 기타의대손상각비 - - (10) - 유형자산처분손실 1,143,782 1,825,703 300,003 3,194,192 무형자산처분손실 - - 1,490 116,691 외환차손 - 매입채무 등 293,785 682,766 236,094 400,009 외화환산손실 - 매입채무 등 - 66,284 54,857 291,814 투자부동산감가상각비 111,156 333,468 111,156 333,468 기부금 411,900 794,841 - 133,758 영업양수 관련 수수료 - - 1,154,300 1,154,300 잡손실 46,906 469,654 157,393 345,073 합 계 2,022,020============ 4,265,645============ 2,067,310============ 6,168,873============ 21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 - 은행예금 이자수익 362,818 646,929 25,239 1,577,382 - 당기손익인식금융자산 이자수익 87,702 186,621 - - 배당금수익 - 231,266 - 305,766 외환차익 - USANCE 결제 57,037 156,568 181,645 542,942 외화환산이익 - 외화예금 등 - 163,907 (25,449) 13,768 금융수익 소계 507,557---------- 1,385,291---------- 181,435----------- 2,439,858----------- 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (620,000) (1,687,549) (696,027) (2,029,912) 외환차손 - USANCE 결제 등 (308,809) (652,276) (287,289) (494,088) 외화환산손실 - 외화예금 등 (39,972) - 2,097 (71,507) 통화선도거래손실 - - (190,338) (228,683) 금융비용 소계 (968,781)---------- (2,339,825)----------- (1,171,557)----------- (2,824,190)----------- 순금융수익(원가) (461,224)========== (954,534)============ (990,122)============ (384,332)============ 22. 비용의 성격별 분류 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (19,298,272) 9,610,751 (25,881,672) (26,039,725) 원재료와 부재료의 사용 37,059,312 87,905,467 38,326,768 87,971,815 상품매출원가 42,831,857 136,982,838 48,001,764 133,639,857 종업원급여비용 26,582,060 71,936,489 24,082,615 66,535,279 유형자산감가상각비 6,098,709 19,183,445 7,483,884 20,903,084 수수료 99,013,325 324,222,452 97,838,865 298,330,237 외주가공비 36,809,330 91,913,618 40,083,977 101,225,084 임차료 및 관리비 8,568,641 25,383,753 8,502,183 23,874,097 소모품비 3,680,133 10,755,836 2,499,042 12,451,111 광고선전비 4,451,960 10,379,008 4,646,746 11,045,613 세금과공과 (56,001) 2,893,759 402,130 3,675,594 수선비 868,034 2,796,151 822,341 2,328,953 여비교통비 1,669,326 4,300,571 1,753,089 4,291,200 수도광열비 620,290 1,651,452 742,935 1,860,448 운반비 3,594,040 10,741,191 3,771,562 9,144,490 차량유지비 294,328 948,367 333,995 926,988 복리후생비 1,808,243 6,297,872 2,666,170 6,323,223 기타 9,546,367 25,889,635 16,647,044 20,034,693 합 계 264,141,682============= 843,792,655============= 272,723,438============ 778,522,041============ (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 20,695,966 59,060,837 20,678,636 56,177,396 사회보장분담금 2,899,241 5,581,154 1,222,268 3,815,318 퇴직급여(확정기여제도) 1,736,776 4,729,211 1,739,504 5,372,506 퇴직급여(확정급여제도) 1,250,077 2,565,287 442,207 1,170,059 합 계 26,582,060 =========== 71,936,489=========== 24,082,615=========== 66,535,279=========== 23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 2 018년 12월 31 일로 종료하는 회계연도 의 예상평균연간법인세율 은 24.5 9% (2 017년 9월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.88%)입니다. 24. 배당금 : 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,689,358천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 6,590,878천원). 25. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 연결회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 연결회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 관계기업 - ㈜한섬피앤디(*2) 기업집단에 의한 계열회사(*1) ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대드림투어 ㈜현대아이티앤이㈜에버다임㈜현대미디어㈜현대렌탈케어㈜현대HCN㈜현대리바트 ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜에버다임㈜현대미디어㈜현대렌탈케어㈜현대HCN㈜현대리바트 (*1) 기업집단에 의한 계열회사는 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들입니다.(*2) (주)한섬피앤디는 당분기 중 (주)사우스케이프와의 합병으로 인해 지분율이 20% 미만으로 하락하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 제품 매출위탁거래(*) 166,251 7,614,211 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 상품 및 제품 매출위탁거래(*) 등 86,456,251 82,941,759 ㈜한무쇼핑 상품 및 제품 매출위탁거래(*) 45,238,157 41,282,080 ㈜현대H 수입수수료 - 31,415 ㈜현대리바트 매출 등 54,321 - 합 계 131,914,980=========== 131,869,465=========== (*) 상품 및 제품 매출위탁거래금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매분을 제외한 금액으로 집계되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 등 5,299 78,682 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 141,155 617,135 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 등 6,521,742 3,913,940 ㈜한무쇼핑 임차료 등 3,309,728 3,196,032 ㈜현대H 부재료 매입 등 - 1,333,520 ㈜현대리바트 유형자산 매입 986,721 - ㈜현대드림투어 외 4개사 지급수수료 등 1,548,937 1,120,598 합 계 12,513,582========== 10,259,907========== (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 32,790 39,842 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 매출채권 24,875,417 24,259,654 ㈜한무쇼핑 매출채권 12,675,816 12,994,655 ㈜현대백화점면세점 매출채권 10,990 - ㈜현대리바트 매출채권 11,542 - 합 계 37,606,555=========== 37,294,151=========== 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 미지급금 등 2,478 7,552 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 미지급금 - 73,025 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 279,740 248,024 ㈜한무쇼핑 비품구입 미지급금 11,767 120 ㈜현대리바트 부재료 매입채무 등 156,227 - ㈜현대드림투어 외 4개사 지급수수료 미지급금 등 161,894 369,129 합 계 612,106=========== 697,850=========== (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,044,307 955,094 퇴직급여 797,300 271,396 합 계 1,841,607======== 1,226,490========== (9) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자 등으로부터 제공받았거나 제공한 지급보증 및 자금보충약정은 없습니다. 26. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 7,992,303 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 외화지급보증 CNY 12,000,000 CNY 12,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 24,000,000 KRW - 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 476,014 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 기타외화지급보증 USD 1,000,000 USD 1,000,000 수입신용장발생 USD 25,598,000 USD 5,022,909 EUR 140,295 SC제일은행 당좌차월 KRW 40,000,000 KRW - BNP PARIBAS 당좌차월 KRW 37,621 KRW 37,621 신한은행 포서분행 Stand by LC KRW 1,552,585 KRW 1,552,585 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 78,000백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다(주석15 참조). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 6,834,039 외화지급보증 CNY 9,180,000 CNY 9,180,000 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 24,000,000 KRW 600,000 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 481,031 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 외화지급보증 USD 1,000,000 USD 1,000,000 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 2,546,515 수입신용장발행(일람불) USD 12,000,000 USD 6,642,362 수입신용장발행(기한불) USD 1,000,000 USD 543,445 SC제일은행 당좌차월 KRW 15,000,000 KRW - 기업일반자금대출 KRW 25,000,000 KRW - 우리은행 원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 BNP PARIBAS 당좌차월 KRW 17,997 KRW 17,997 신한은행 포서분행 Stand by LC KRW 1,472,850 KRW 1,472,850 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 110,000백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다(주석15 참조). (2) 전자단기사채 연 결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,602,311 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,622,311============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,816,065 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,836,065============== 570,000============== (4 ) 보 고기간 종료일 현 재 연결회사 는 서 울보증보험으로부 터 2,050백만원 ( 전기말: 3,061백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영 진 상사에 대여한 장기대여금 1,500 백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800 백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석7 참조) . (6) 보고기간 종료 일 현재 연결회 사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 634,232백 만원(전기말: 589,176백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 중 106백만원(전기말: 106백만원)은 온라인 쇼핑몰 운영과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조). (8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당 분기 비용인식액은 각각 10,779,451천 원( 전분기: 3,238,347천원) 및 286,228천원 (전분기 : 125,271원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 10,514,012 344,412 1년 초과 5년 이내 11,462,406 227,278 합 계 21,976,418 ============ 571,690 ============ (9) LANVIN 라이선스 계약 연 결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산 하여 지급하여야 합니다. 당분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 979,837 천원(전분기: 839,713천원)입니다. (10) 연결회사는 해외 브랜드(타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 아메리칸이글, CANALI, 클럽모나코)와 라이센스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다 (11) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 영업부문 : 연결회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 64,222,000 55,513,471 조정항목: 이자비용 - 금융비용 1,687,549 2,029,912 이자비용 - 기타비용 92,929 199,568 이자수익 - 금융수익 (646,929) (1,577,382) 이자수익 - 기타수익 (341,944) (343,538) 배당금수익 (231,266) (305,766) 퇴직급여 2,565,288 1,170,059 감가상각비 19,183,446 20,903,084 대손상각비(대손충당금 환입) (2,172) (6,813) 기타의대손상각비(대손충당금 환입) (3,046) (246) 당기손익인식금융자산평가이익 (186,621) - 투자부동산감가상각비 333,468 333,468 무형자산상각비 1,841,603 1,477,675 무형자산처분손실 - 116,691 유형자산처분이익 (2,254,028) (1,033,352) 유형자산처분손실 1,825,703 3,194,192 외화환산손실 66,298 363,321 재고자산처분손실 1,304,635 2,207,151 지급임차료 565,474 304,891 지분법손실(이익) 1,893,981 (487,859) 외화환산이익 (338,880) (355,519) 매도가능금융자산처분이익 - (86,305) 임대료수익 (31,354) (1,901,915) 염가매수차익 - (5,206,952) 매출채권의 감소(증가) 11,563,188 (1,271,847) 기타수취채권의 증가 (188,503) (14,739,290) 기타자산의 감소(증가) (665,936) 5,927,728 재고자산의 감소(증가) 14,584,810 (26,076,994) 매입채무의 증가(감소) 298,034 (6,469,573) 기타채무의 감소 (11,691,284) (12,746,225) 기타부채의 증가(감소) (307,049) 1,264,837 계약부채의 증가 3,080,828 - 충당부채의 감소 (8,859) (82,493) 퇴직금의 지급 - (280,141) 영업으로부터 창출된 현금 108,211,363 22,033,838 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 합 계 전기초 38,431,043 559 7,345,000 1,732,432 47,509,034 현금흐름 162,162,132 (6,590,805) 217,230 28,497 155,817,054 비금융변동 잉여금처분 - 6,590,878 - - 6,590,878 유동성 대체 - - 27,521 (27,521) - 연결범위의 변동 7,439,627 - 9,341,521 - 16,781,148 전분기말 208,032,802 632 16,931,272 1,733,408 226,698,114 당기초 150,045,854 632 16,329,954 1,944,929 168,321,369 현금흐름 (13,075,221) (7,689,273) (670,752) - (21,435,247) 비금융변동 잉여금처분 - 7,689,358 - - 7,689,358 유동성대체 - - 694,929 (694,929) - 환산차이 등 323 - - - 323 당분기말 136,970,956 717 16,354,131 1,250,000 154,575,803 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업양수 관련 선급금 정산 - 32,611,681 유형자산의 투자부동산 대체 - 11,193,130 기타포괄손익-공정가치 금융자산(매도가능금융자산)의 유동성 대체 331,290 1,392,649 장기미지급금의 유동성 대체 - 2,178,050 장기선급비용의 유동성 대체 697,896 1,290,565 29. 회계정책의 변경 29.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 809,770,349 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,474,297 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 1,474,297 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 811,244,646 기준서 제1115호에 따른 조정 29.2(1) (500,124) 수정 후 기초 이익잉여금 810,744,522 (2) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 9,695,110 199,931,079 209,626,189 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ② - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 9,695,110 199,931,079 209,626,189 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였 습니다(상세 내역은 주 석29.1(1)③ 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않 습니다.( *2) 현금 및 현금성자산 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 3,386,008 - 809,770,349 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① (3,686,732) 2,212,435 1,474,297 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② 27,974 (27,974) - 계 (3,658,758) 2,184,461 1,474,297 기초 장부금액-기준서 제1109호 (272,750) 2,184,461 811,244,646 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7,968,865천원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 2,212,435천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다(법인세 효과 706,345천원). ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 재분류 연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라 당기 초 현재 채무상품 1,726,245천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 120,030,726 120,030,726 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 14,129,429 14,129,429 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 17,656,000 17,656,000 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 32,138,078 32,138,078 - 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 1,387,299 1,387,299 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 20,000 20,000 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 7,968,865 7,968,865 - 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 338,946 338,946 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 15,956,846 15,956,846 - (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 29.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 2017.12.31수정전(*) 조정 2018.01.01수정후(*) 매출채권 120,030,726 - 120,030,726 기타유동자산 69,705,985 - 69,705,985 기타비유동자산 574,477,968 - 574,477,968 재고자산 449,715,058 - 449,715,058 이연법인세자산 38,337,757 - 38,337,757 자산총계 1,252,267,494 - 1,252,267,494 매입채무 34,902,804 - 34,902,804 충당부채 518,524 - 518,524 계약부채(*1, 2) - 13,503,528 13,503,528 기타유동부채(*1, 2) 286,785,935 (13,003,404) 273,782,531 비유동부채 4,589,804 - 4,589,804 부채총계 326,797,067 500,124 327,297,191 이익잉여금 811,244,646 (500,124) 810,744,522 비지배지분 - - - 기타 114,225,781 - 114,225,781 자본 총계 925,470,427 (500,124) 924,970,303 (*) 기 준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. (*1) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준 의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 500,124천원 증가하였으며, 이익잉여금 은 500,124천원 감소하였습니다. (*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 고객충성제도와 관련하여 이연수익으 로 인식한 13,003,403천원 은 계약부채로 재분류하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원) . - 연결재무상태표 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출채권 109,372,686 - 109,372,686 기타유동자산 147,486,824 - 147,486,824 기타비유동자산 537,812,671 - 537,812,671 재고자산 433,833,869 - 433,833,869 이연법인세자산 17,773,118 - 17,773,118 자산총계(*) 1,246,279,168 - 1,246,279,168 매입채무 35,522,591 - 35,522,591 충당부채 485,955 6,405 492,360 계약부채 16,590,760 (16,590,760) - 기타유동부채 217,874,482 13,484,441 231,358,923 비유동부채 10,009,404 - 10,009,404 부채총계(*) 280,483,192 (3,099,914) 277,383,278 이익잉여금(*) 851,494,771 3,099,914 854,594,685 비지배지분 - - - 기타 114,301,204 - 114,301,204 자본 총계 965,795,975 3,099,914 968,895,889 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 연결포괄손익계산서 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출 905,567,609 2,599,790 908,167,399 매출원가 (376,290,631) - (376,290,631) 판관비 (467,502,024) - (467,502,024) 지분법손익 (1,893,981) - (1,893,981) 기타수익 9,561,207 - 9,561,207 기타비용 (4,265,645) - (4,265,645) 금융수익 1,385,291 - 1,385,291 금융비용 (2,339,825) - (2,339,825) 법인세비용 (15,794,828) - (15,794,828) 당기순이익 48,427,172 2,599,790 51,026,962 총포괄손익 48,515,030 2,599,790 51,114,820 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 연결현금흐름표 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 법인세비용차감전 순이익 64,222,000 2,599,790 66,821,790 조정 - 순금융비용 791,605 - 791,605 - 관계기업투자주식처분손실 1,893,981 - 1,893,981 - 기타손익 24,638,548 - 24,638,548 자산 부채의 변동 재고자산 14,584,810 - 14,584,810 매출채권 11,563,188 - 11,563,188 매입채무 298,034 - 298,034 계약부채 3,080,828 (3,080,828) - 기타유동부채 (307,049) 481,038 173,989 기타 (12,554,582) - (12,554,582) 영업활동으로 인한 현금흐름 108,211,363 - 108,211,363 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 3,080,828천원 증가, 기타유동부채 481,038천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 30. 보고기간 후 사건당분기 말 현재 (주)한섬은 2018년 10월 11일 이사회 결의에 의거하여 (주)한섬글로벌의 흡수합병을 진행 중에 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 I. 유동자산 410,245,200,832 385,235,755,031 현금및현금성자산 9,551,214,012 9,768,633,053 단기금융상품 56,160,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 331,290,246 매도가능금융자산 1,387,299,031 매출채권 및 기타유동채권 62,448,848,418 73,841,796,859 기타수취채권 14,371,230,826 15,721,264,596 재고자산 265,346,479,940 282,485,938,007 기타유동자산 2,036,137,390 2,030,823,485 II. 비유동자산 761,654,087,556 784,355,007,920 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,063,213,054 비유동성매도가능금융자산 8,307,811,130 관계기업투자 52,061,473,087 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 333,875,930,826 334,676,640,307 장기기타수취채권 6,033,784,210 6,925,015,302 유형자산 231,895,643,519 256,519,436,437 무형자산 2,708,156,553 2,809,054,893 투자부동산 102,209,616,730 102,543,084,913 기타비유동자산 144,828,348 842,724,326 이연법인세자산 15,702,914,316 19,649,767,525 자산총계 1,171,899,288,388 1,169,590,762,951 부채 I. 유동부채 213,980,860,714 247,127,901,002 매입채무 20,582,330,433 22,440,497,547 계약부채 15,280,260,276 기타채무 35,503,979,453 46,240,491,954 단기차입금 135,380,749,501 147,955,006,951 당기법인세부채 4,214,496,737 14,333,504,386 유동충당부채 485,955,055 518,523,752 기타유동부채 2,533,089,259 15,639,876,412 II. 비유동부채 2,046,485,947 1,932,677,578 장기기타채무 1,090,121,070 1,754,297,616 기타비유동부채 956,364,877 178,379,962 부채총계 216,027,346,661 249,060,578,580 자본 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 자본잉여금 115,650,331,718 115,650,331,718 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) 기타포괄손익누계액 2,268,229,195 3,658,758,478 이익잉여금 847,844,094,307 811,111,807,668 자본총계 955,871,941,727 920,530,184,371 자본과부채총계 1,171,899,288,388 1,169,590,762,951 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 161,413,237,973 520,288,843,356 161,271,453,002 517,071,404,568 매출원가 70,145,419,720 234,595,664,630 70,732,429,861 225,239,779,839 매출총이익 91,267,818,253 285,693,178,726 90,539,023,141 291,831,624,729 판매비와관리비 75,267,764,483 238,446,286,363 78,214,683,439 243,602,796,929 영업이익(손실) 16,000,053,770 47,246,892,363 12,324,339,702 48,228,827,800 기타수익 1,534,210,469 15,796,116,469 1,552,952,170 4,962,861,387 기타비용 1,050,316,844 4,241,795,668 361,237,787 4,927,351,432 금융수익 338,214,451 1,055,315,490 173,601,113 2,413,416,289 금융비용 908,641,930 2,279,551,190 1,147,628,213 2,685,181,597 법인세비용차감전순이익 15,913,519,916 57,576,977,464 12,542,026,985 47,992,572,447 법인세비용 3,584,748,400 14,530,990,388 3,132,903,467 12,726,867,454 분기순이익 12,328,771,516 43,045,987,076 9,409,123,518 35,265,704,993 분기 세후 기타포괄손익: 29,478,726 83,767,822 (258,037,894) (365,690,716) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 29,562,000 54,197,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 29,562,000 54,197,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (83,274) 29,570,822 (258,037,894) (365,690,716) 매도가능금융자산의 평가손익 (258,037,894) (365,690,716) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (83,274) 29,570,822 분기 총포괄손익 12,358,250,242 43,129,754,898 9,151,085,624 34,900,014,277 지배기업 지분에 대한 주당분기순이익 계속영업 기본주당분기순이익 (단위 : 원) 561 1,959 428 1,605 계속영업 희석주당분기순이익 (단위 : 원) 561 1,959 428 1,605 자본변동표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 5,750,014,638 763,132,016,675 874,641,649,538 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 분기순이익 35,265,704,993 35,265,704,993 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (356,684,703) (356,684,703) 매도가능금융자산평가손실 (9,006,013) (9,006,013) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 총기타포괄손익 (365,690,716) (365,690,716) 총포괄손익 소계 (365,690,716) 35,265,704,993 34,900,014,277 소유주와의 거래 배당금지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2017.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 5,384,323,922 791,806,843,468 902,950,785,615 2018.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 3,658,758,478 811,111,807,668 920,530,184,371 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,474,297,105) 1,375,657,463 (98,639,642) 수정 후 금액 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 2,184,461,373 812,487,465,131 920,431,544,729 분기순이익 43,045,987,076 43,045,987,076 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 54,197,000 54,197,000 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 29,570,822 29,570,822 총기타포괄손익 83,767,822 83,767,822 총포괄손익 소계 83,767,822 43,045,987,076 43,129,754,898 소유주와의 거래 배당금지급 (7,689,357,900) (7,689,357,900) 소유주와의 거래 소계 (7,689,357,900) (7,689,357,900) 2018.09.30 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 2,268,229,195 847,844,094,307 955,871,941,727 현금흐름표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 60,269,643,227 (10,524,210,388) 1. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 82,076,496,041 12,773,019,318 2. 배당금수취(영업) 231,266,200 305,766,000 3. 이자수취(영업) 259,810,637 3,532,658,813 4. 이자지급(영업) (1,568,041,007) (1,836,797,548) 5. 법인세납부액 (20,729,888,644) (25,298,856,971) II. 투자활동현금흐름 (40,339,836,941) (144,629,906,057) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 20,326,203,409 161,956,834,503 (1) 단기금융상품의 감소 20,000,000,000 (2) 매도가능금융자산의 처분 241,710,000 (3) 당기손익인식금융자산의 감소 140,000,000,000 (4) 단기대여금의 감소 16,400,000 (5) 유동성보증금의 회수 1,098,000,000 (6) 장기대여금의 회수 395,963,410 447,094,703 (7) 토지의 처분 12,680,924,286 (8) 건물의 처분 5,819,075,714 (9) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 1,413,839,999 (10) 비유동성매도가능금융자산의 처분 170,029,800 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (60,666,040,350) (306,586,740,560) (1) 장기대여금의 증가 (700,563,200) (874,956,800) (2) 종속기업 출자 (999,997,500) (293,498,880,900) (3) 구축물의 취득 (26,332,000) (4) 건물의 취득 (3,976,489,805) (5) 기계장치의 취득 (60,000,000) (1,644,607,382) (6) 차량운반구의 취득 (11,815,530) (15,518,000) (7) 비품 등의 취득 (1,850,380,000) (5,697,306,244) (8) 건설중인자산의 증가 (711,926,000) (9,400,000) (9) 소프트웨어의 취득 (145,026,120) (53,640,909) (10) 보증금의 증가 (800,000,000) (11) 단기금융상품의 증가 (56,160,000,000) (12) 산업재산권의 취득 (15,940,520) III. 재무활동현금흐름 (20,311,132,779) 156,373,391,383 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,633,397,171 2,648,789,490,073 (1) 단기차입금의 차입 2,647,488,992,793 (2) 예수보증금의 증가 28,497,280 (3) 유동성예수보증금의 증가 1,633,397,171 1,272,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,944,529,950) (2,492,416,098,690) (1) 단기차입금의 상환 (12,574,257,450) (2,484,635,293,690) (2) 배당금의 지급 (7,689,272,500) (6,590,805,000) (3) 유동성예수보증금의 감소 (1,681,000,000) (1,190,000,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (381,326,493) 1,219,274,938 V. 기초현금및현금성자산 9,768,633,053 7,908,734,178 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 163,907,452 145,179,802 VII. 기말 현금및현금성자산 9,551,214,012 9,273,188,918 이익잉여금처분계산서 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 한섬 (단위 : 원) 과 목 제 31 기 제 30 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 61,058,481,070 63,478,690,076 1. 전기이월미처분이익잉여금 6,487,811,877 6,816,976,939 2. 당기순이익 54,570,669,193 56,661,713,137 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 6,266,666,666 9,600,000,001 1. 연구및인력개발준비금 6,266,666,666 9,600,000,001 합 계 67,325,147,736 73,078,690,077 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (57,689,357,900) (66,590,878,200) 1. 임의적립금 (50,000,000,000) (60,000,000,000) 2. 연구및인력개발준비금 - - 3. 배당금 - - 가. 현 금 배 당주당배당금(율)보통주 : 당기 350 원(70%) 전기 300 원(60%) 전전기 300원(60%) (7,689,357,900) (6,590,878,200) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 9,635,789,836 6,487,811,877 *"제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), K-IFRS 제1039호(금융상품)에 따라 작성되었습니다." 5. 재무제표 주석 제 32 기 당분기 : 2018년 9월 30일 현재 제 31 기 전기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 한섬 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 "회사")은 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 ============ 100.00======= 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영 향의 상세 정보 는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따 라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당 기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별회사는 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매와 ② 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 변동대가 회사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석12 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공 정가치 : 당분기와 전분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상 품의 장부금액 과 공정가치는 유사하며 , 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 9,551,214 9,551,214 단기금융상품 - - 56,160,000 56,160,000 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 331,290 - 331,290 매출채권 - - 62,448,848 62,448,848 기타수취채권 - - 미수수익 - - 519,456 519,456 미수금 - - 12,451,774 12,451,774 유동성보증금 - - 1,400,000 1,400,000 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 69,063,213 - 69,063,213 장기기타수취채권 장기대여금 - - 3,523,088 3,523,088 보증금 - - 2,510,696 2,510,696 합 계 -================== 69,394,503================== 148,585,076================== 217,979,579================== 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 9,768,633 9,768,633 유동성매도가능금융자산 - 1,387,299 - 1,387,299 매출채권 - - 73,841,797 73,841,797 기타수취채권 미수수익 - - 225,250 225,250 미수금 - - 15,479,615 15,479,615 단기대여금 - - 16,400 16,400 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성매도가능금융자산 - 8,307,811 - 8,307,811 장기기타수취채권 장기대여금 - - 3,218,489 3,218,489 보증금 - - 3,706,527 3,706,527 합 계 -================ 9,695,110================ 106,276,711================ 115,971,821================ 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 채무증권 국공채 - 331,290 - 331,290 소 계 - 331,290 - 331,290 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,820,000 - - 1,820,000 시장성 없는 지분증권 - - 67,223,087 67,223,087 2. 채무증권 국공채 - 20,126 - 20,126 소 계 1,820,000 20,126 67,223,087 69,063,213 합 계 1,820,000============= 351,416 ============= 67,223,087 ============= 69,394,503 ============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 6,220,365============= 9,695,110============= 4.3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 71,500천원(법인세효과: 17,303천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 100천원(법인세효과: 24천원)입니다. 또한, 회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손실의 법인세차감전 금액 38,911천원(법인세효과: 9,417천원)을 해당 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분으로 인해 당분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 전분기 중 매도가능금융자산의 평가로 감소한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 387,634천원(법인세효과: 93,807천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 증가 금액은 11,881천원(법인세효과: 2,875천원)입니다. 또한, 회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 82,973천원(법인세효과: 20,115천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다.4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 6,220,365 8,366,160 취득 61,002,722 - 분기말 장부금액 67,223,087 8,366,160 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (1) 회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 3개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,771,165 - (1,202,045) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 118,891 85,764 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 316,906 214,909 외화일반예금 신한은행 등 0.1 9,115,417 8,767,960 RP IBK투자증권 1.25 - 700,000 합 계 9,551,214================ 9,768,633================ (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기금융상품 KEB하나은행 등 2.15 56,160,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2018.9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 1.1 20,000 20,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 20백만원(전기말: 20백만원)은 아디다스코리아 주식회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석25 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 62,448,848 73,843,969 차감: 손실충당금 - (2,172) 매출채권(순액) 62,448,848---------------- 73,841,797---------------- 기타수취채권 14,371,825 15,724,906 미수금 12,452,369 15,483,256 미수수익 519,456 225,250 단기대여금 - 16,400 유동성보증금 1,400,000 - 차감: 손실충당금 (595) (3,641) 기타수취채권(순액) 14,371,230 ---------------- 15,721,265---------------- 장기기타수취채권 6,294,884 7,316,660 장기대여금 3,523,088 3,218,489 보증금 2,771,796 4,098,171 차감: 현재가치할인차금 (261,099) (391,645) 장기기타수취채권(순액) 6,033,785---------------- 6,925,015---------------- 합 계 82,853,863================ 96,488,077================ (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 분기말잔액 매출채권 (2,172) - 2,172 - 기타수취채권 (3,641) - 3,046 (595) 합 계 (5,813)================ -================ 5,218================ (595)================ 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 분기말잔액 매출채권 (8,277) - 6,813 (1,464) 기타수취채권 (2,279) - 246 (2,033) 합 계 (10,556)================ -================ 7,059================ (3,497)================ (3) 보고기간 종료일 현재 회사 는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원(전기말: 1,500백만원)에 대해 동 업체가 소유한 공장 토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석25 참조). 7. 계약자산과 계약부채 : 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 28 를 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 당기초 계약부채 - 고객충성제도 15,280,260 12,862,986 계약부채 합계 15,280,260============= 12,862,986============= (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 고객충성제도 12,862,986 8. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 45,536,783 (5,063,813) 40,472,970 53,351,806 (5,196,956) 48,154,850 제품 176,571,038 (9,103,830) 167,467,208 200,576,106 (14,337,643) 186,238,463 재공품 15,510,866 - 15,510,866 8,816,744 - 8,816,744 원재료 35,631,058 - 35,631,058 31,764,175 - 31,764,175 부재료 970,165 - 970,165 167,696 - 167,696 미착품 5,294,213 - 5,294,213 7,344,010 - 7,344,010 합 계 279,514,123============= (14,167,643)============= 265,346,480============= 302,020,537============= (19,534,599)============= 282,485,938============= ( 2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 5,366,957 천원 (전분기: 재고자산평가손실 2,359,657천원 )입 니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매 출원가에 포함된 재고자산의 원가는 239,962,622천원 (전분기: 222,880,123천원)입니다 . 9. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 132,594,089 96,842,578 927,420 8,201,076 137,260 17,807,612 9,400 256,519,435 취득 - - 26,332 60,000 11,816 2,878,160 726,426 3,702,734 처분/폐기 (11,529,306) (4,731,666) - - - (1,095,554) - (17,356,526) 상각 - (2,917,613) (72,780) (1,272,235) (29,672) (6,677,700) - (10,970,000) 대체 - - - - - 4,700 (4,700) - 분기말 순장부금액 121,064,783============ 89,193,299============ 880,972============ 6,988,841============ 119,404============ 12,917,218============ 731,126============ 231,895,643============ 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및 장치장식 건설중인자산 합 계 분기초 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 25,370,848 9,259 275,981,133 취득 - 3,920,661 - 1,269,158 - 5,036,921 9,400 10,236,140 처분/폐기 - - - - - (1,265,534) - (1,265,534) 상각 - (3,033,975) (72,459) (1,279,767) (29,278) (8,390,877) - (12,806,356) 대체(*) (9,281,785) (1,911,345) - - - 9,259 (9,259) (11,193,130) 분기말 순장부금액 132,594,089============ 97,857,004============ 951,573============ 8,632,551=========== 147,019============ 20,760,617============ 9,400============ 260,952,253============ (*) 유형자산 중 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 취 득과 관련된 미지급금은 1,042,280천 원(전분기: 1,107,182천원 순감소) 만큼 순증가하였습니다. (3 ) 유형자산 감가상각비 중 878,712 천원( 전분기: 894,418천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 10,091,288천원( 전분기: 11,911,938천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.( 4) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 10. 무형자산 : (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 분기초 순장부금액 59,494 1,774,512 975,049 2,809,055 취득 - - 177,500 177,500 상각 (16,833) - (261,565) (278,398) 분기말 순장부금액 42,661=========== 1,774,512=========== 890,984=========== 2,708,157=========== 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 분기초 순장부금액 63,604 1,774,512 1,293,963 3,132,079 취득 15,940 - 21,000 36,940 상각 (15,138) - (254,323) (269,461) 분기말 순장부금액 64,406========== 1,774,512========== 1,060,640========== 2,899,558========== (2) 당분기 중 무 형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,474천원( 전분기: 32,641천원 순감소)만큼 순증가하였습니다. (3) 무형자 산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 11. 투자부동산 : (1) 당분기와 전분기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 102,543,085 91,794,579 상각 (333,468) (333,468) 대체(*) - 11,193,130 분기말 순장부금액 102,209,617 =========== 102,654,241=========== (*) 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다 (2) 투자부동산감가상각비는 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조). 12. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Handsome Paris 프랑스 12월 의류도소매업 100.0 2,275,931 3,076,640 ㈜한섬글로벌 대한민국 12월 의류도소매업 100.0 100,175,000 100,175,000 ㈜현대지앤에프 대한민국 12월 의류도소매업 100.0 231,425,000 231,425,000 합계 333,875,931=========== 334,676,640=========== 관계기업 ㈜한섬피앤디 대한민국 12월 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트 사업 - - 52,061,473 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자 기초금액 334,676,640 52,061,473 43,753,264 52,061,473 취득(*1) 999,998 - 293,498,880 - 처분(*2) - (52,061,473) - - 손상(*3) (1,800,707) - (2,575,504) - 분기말금액 333,875,931============ -============ 334,676,640============ 52,061,473============ (*1) 전분기 중 회사는 2017년 2월 24일을 주금납입일로 하여 ㈜한섬글로벌과 ㈜현대지앤에프에 각각 641억원과 2,033억원을 추가 출자하였습니다. 동 추가 출자금은 2017년 2월 28일자에 SK네트웍스㈜의 패션사업부문 양수대금으로 사용되었습니다. (*2) 회사의 관계기업인 (주)한섬피앤디는 2018년 3월 5일을 합병기일로 하여 (주)사우스케이프와 합병하였으며, 회사는 합병 후 합병법인의 주식을 교부받았습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기 중 관계기업투자주식처분이익 8,941,248천원을 인식하였습니다. (*3) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 종속기업투자에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,377,633 443,775 1,933,858 ㈜한섬글로벌(*) 159,178,088 24,951,391 134,226,697 ㈜현대지앤에프(*) 284,642,247 38,125,621 246,516,626 (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,402,987 705,136 1,697,851 ㈜한섬글로벌 161,257,728 26,036,708 135,221,020 ㈜현대지앤에프 282,610,027 50,145,709 232,464,318 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 316,726,007 153,618,166 163,107,841 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 1,592,349 (766,604) (763,990) ㈜한섬글로벌(*) 119,218,173 (904,722) (904,722) ㈜현대지앤에프(*) 267,383,575 14,364,191 14,364,191 (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 1,500,893 (1,396,420) (1,258,006) ㈜한섬글로벌(*) 89,617,043 36,853,524 36,853,524 ㈜현대지앤에프(*) 213,161,836 5,527,136 5,527,136 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 26,917,409 653,162 645,662 (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. (5) 상기 종속기업 및 관계기업의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사 또는 검토받은 재무제표와 중요한 차이가발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,582,330 --------------- 22,440,498--------------- 기타채무: 미지급금 25,495,913 34,237,296 차감:현재가치할인차금 - (54,881) 미지급금(순액) 25,495,913 34,182,415 미지급비용 2,262,023 4,959,445 미지급배당금 717 632 유동성 예수보증금 7,745,326 7,098,000 소 계 35,503,979 --------------- 46,240,492--------------- 장기기타채무: 예수보증금 1,150,000 1,844,929 차감:현재가치할인차금 (59,879) (90,631) 예수보증금(순액) 1,090,121 1,754,298 소 계 1,090,121 --------------- 1,754,298--------------- 합 계 57,176,430 =============== 70,435,288 =============== (2) 회사의 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 56,086,309 50,000 1,100,000 - 57,236,309 전기말 68,735,871 794,929 1,050,000 - 70,580,800 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 14. 단기차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처(거래 금융기관) 차입일 만기일 2018.9.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2018-06-04 2018-12-17 0.47 ~ 0.79 1,883,700 635,985 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2018-06-27 2018-12-27 0.68 ~ 1.77 497,050 319,022 만기일시상환 전자단기사채(*) 케이비증권(주) 2017-12-20 2018-01-02 - - 24,000,000 만기일시상환 KTB투자증권(주) 2017-12-22 2018-01-09 - - 10,000,000 만기일시상환 DB금융투자 2017-12-29 2018-01-03 - - 3,000,000 만기일시상환 비엔케이투자증권 2018-07-31 2018-10-05 1.79 12,000,000 - 만기일시상환 2018-09-28 2018-10-05 2.06 21,000,000 - 만기일시상환 우리종합금융 2018-09-11 2018-12-04 1.93 22,000,000 - 만기일시상환 기업어음 우리종합금융 2017-10-18 2018-01-18 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 - - 5,000,000 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 - - 5,000,000 만기일시상환 2017-12-18 2018-01-08 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-15 - - 10,000,000 만기일시상환 신한은행 2017-11-03 2018-02-02 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-02 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 - - 10,000,000 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 - - 10,000,000 만기일시상환 2018-07-24 2018-10-25 1.83 10,000,000 - 만기일시상환 2018-07-24 2018-10-25 1.83 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-30 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-30 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 DB금융투자 2017-12-15 2018-01-05 - - 5,000,000 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-05 - - 5,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 2018-08-20 2018-10-05 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-20 2018-10-30 1.80 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-16 1.79 10,000,000 - 만기일시상환 2018-08-24 2018-11-16 1.79 8,000,000 - 만기일시상환 합 계 135,380,750============ 147,955,007============ (*) 이사회에서 결의한 전자단기사채의 발행 미결 한도금액은 100,000백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기초 장부금액 147,955,007 38,327,956 기중변동액 전자단기사채의 발행 78,000,000 2,023,600,000 기업어음의 발행 55,000,000 619,000,000 USANCE 차입 2,380,750 4,888,993 전자단기사채의 상환 (37,000,000) (2,014,600,000) 기업어음의 상환 (110,000,000) (466,000,000) USANCE 상환 (955,007) (4,035,294) 분기말 순장부금액 135,380,750 =============== 201,181,655=============== (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 당분기말 135,602,815 - - - 135,602,815 전기말 148,092,283 - - - 148,092,283 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 15. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,843,537 663,402 선수수익 29,135 12,803,302 예수금 660,417 2,173,172 소 계 2,533,089-------------------- 15,639,876-------------------- 기타비유동부채: 장기선수수익 28,227 47,542 순확정급여부채(*) 928,138 130,838 소 계 956,365-------------------- 178,380-------------------- 합 계 3,489,454==================== 15,818,256==================== (*) 회사는 퇴직연금제도에 대해 확정기여 제도를 운영하되, 특정 임원에 대해서만 확정급여제도를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 2,134,166천원(전기말: 1,324,649천원)이며, 1,206,028천원(전기말: 1,193,811천원)이 사외적립되어 재무제표 상 부채의 순장부가액은 928,138천원(전기말: 130,838천원)입니다. (2) 전분기 중 회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변 동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 분기말잔액 선수수익 - 고객충성제도(*) 12,407,275========== 14,636,780========== (14,576,142)========== 12,467,913========== (*) 회사는 당기 중 기준서 제1115호의 도입에 따라 고객충성제도 관련 선수수익을 계약부채로 변경하였습니다(주석7 참 조). 16. 매출액 : 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 137,876,742 446,451,830 135,514,515 438,635,087 상품매출 23,141,095 72,093,113 25,082,287 75,959,890 수수료매출 395,402 1,743,900 674,651 2,476,428 합 계 161,413,239=========== 520,288,843=========== 161,271,453=========== 517,071,405=========== 17. 매출원가 : 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 56,221,985 186,646,625 56,121,416 177,019,065 상품매출원가 13,923,435 47,949,040 14,611,014 48,220,715 합 계 70,145,420=========== 234,595,665=========== 70,732,430=========== 225,239,780=========== 18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,097,223 17,500,955 5,886,514 16,739,582 퇴직급여 1,351,803 2,611,114 882,623 2,475,122 복리후생비 1,255,482 3,745,062 1,320,503 3,813,996 여비교통비 481,058 1,437,503 544,062 1,571,480 수도광열비 437,783 1,180,890 513,254 1,384,610 전산 및 통신비 401,295 1,234,959 393,630 1,008,006 세금과공과 347,091 2,659,969 276,582 2,563,705 임차료 및 관리비 6,494,649 18,933,490 6,023,612 17,290,583 감가상각비 3,180,202 10,091,288 3,842,048 11,911,938 무형자산상각비 94,894 278,398 90,818 269,461 수선비 422,828 1,387,475 358,934 1,137,760 광고선전비 2,024,266 4,263,498 1,956,004 4,819,711 수수료 49,735,819 164,381,093 52,748,006 168,776,336 소모품비 1,593,290 4,714,373 1,959,183 5,798,327 운반비 876,566 2,769,418 974,157 2,832,846 대손상각비(대손충당금 환입) - (2,172) 271 (6,813) 보험료 168,216 526,498 166,153 493,327 차량유지비 88,306 263,399 81,871 250,983 기타 216,993 469,076 196,458 471,837 합 계 75,267,764=========== 238,446,286=========== 78,214,683============ 243,602,797============ 19. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 현재가치평가 등 62,169 180,988 56,728 163,917 임대수익 1,167,708 3,496,505 1,158,935 3,479,345 외화환산이익 - 매입채무 등 31,502 41,693 146,256 337,407 유형자산처분이익 - 2,239,028 - - 관계기업투자주식처분이익 - 8,941,248 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 86,305 86,305 수입수수료 153,156 186,057 50,251 70,376 기타의대손충당금환입 - 3,046 246 246 잡이익 120,072 707,551 54,231 825,265 합 계 1,534,607========== 15,796,116=========== 1,552,952=========== 4,962,861=========== (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 현재가치평가 등 13,752 90,712 51,289 197,352 기타의대손상각비 - - (10) - 유형자산처분손실 671,862 1,095,554 119,904 1,265,534 종속기업투자손상차손 - 1,800,707 - 2,575,504 외화환산손실 - 매입채무 등 (178,649) 14,774 56,952 220,204 투자부동산감가상각비 111,156 333,468 111,156 333,468 기부금 411,900 794,841 - 133,758 잡손실 20,296 111,740 21,947 201,531 합 계 1,050,317========== 4,241,796========== 361,238=========== 4,927,351=========== 20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 - 은행예금 321,149 503,574 17,405 1,550,940 배당금수익 - 231,266 - 305,766 외환차익 - USANCE 결제 등 57,037 156,568 181,645 542,942 외화환산이익 - 외화예금 등 (39,972) 163,907 (25,449) 13,768 금융수익 소계 338,214----------- 1,055,315----------- 173,601----------- 2,413,416----------- 금융비용: 이자비용 - 차입금 등 (600,078) (1,625,355) (672,102) (1,891,063) 외환차손 - USANCE 결제 등 (308,564) (654,196) (287,284) (493,928) 외화환산손실 - 외화예금 등 - - 2,097 (71,507) 통화선도거래손실 - - (190,339) (228,684) 금융비용 소계 (908,642)----------- (2,279,551)----------- (1,147,628)----------- (2,685,182)----------- 순금융수익(원가) (570,428)=========== (1,224,236)=========== (974,027)=========== (271,766)=========== 21. 비용의 성격별 분류 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (13,245,618) 12,077,132 (19,779,360) (22,782,763) 원재료와 부재료의 사용 27,696,916 65,955,564 29,033,171 72,298,447 상품매출원가 13,923,435 47,949,040 14,611,014 48,220,715 종업원급여비용 17,573,209 49,324,653 17,375,834 50,051,946 감가상각비 3,750,601 11,248,398 4,140,504 12,806,356 수수료 50,471,024 166,499,017 53,443,415 170,869,591 외주가공비 26,333,146 67,669,167 31,355,314 84,655,539 임차료 및 관리비 6,521,302 19,024,274 6,063,586 17,395,214 소모품비 3,427,286 10,014,173 3,824,967 11,220,212 광고선전비 2,024,265 4,263,497 1,956,004 4,819,711 세금과공과 182,031 2,192,250 128,351 2,163,933 수선비 459,171 1,506,981 399,270 1,270,998 여비교통비 1,150,816 2,845,345 1,184,477 3,013,000 수도광열비 522,622 1,399,680 601,064 1,604,961 운반비 935,045 3,062,358 1,164,821 3,368,031 차량유지비 204,271 605,762 201,402 611,395 복리후생비 1,213,218 3,424,406 1,451,818 3,857,556 기타 2,270,443 3,980,253 1,791,461 3,397,735 매출원가 및 판매비와관리비 합계 145,413,184=========== 473,041,951=========== 148,947,113============ 468,842,577============ (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,948,143 39,872,298 14,357,510 40,622,254 사회보장분담금 1,279,279 3,961,192 1,222,268 3,815,318 퇴직급여(확정기여제도) 1,727,820 4,693,863 1,730,645 5,342,978 퇴직급여(확정급여제도) 617,967 797,300 65,411 271,396 합 계 17,573,209=============== 49,324,653=============== 17,375,834=========== 50,051,946=========== 22. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 2 018년 12월 31 일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 25.2 % (2 017년 9월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.5%)입니다. 23. 배당금 : 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,689,358천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액: 6,590,878천원). 24. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다.(2) 회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 종속기업 Handsome Paris㈜한섬글로벌㈜현대지앤에프한섬상해(상무)유한공사(*1)HYUNDAI G NEW YORK,INC(*1) Handsome Paris㈜한섬글로벌㈜현대지앤에프SK Networks (China) Fashion Co., Ltd.(*1)Obzee New York, Inc.(*1) 관계기업 - ㈜한섬피앤디(*3) 기업집단에 의한 계열회사(*2) ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대드림투어 ㈜현대아이티앤이㈜에버다임 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN㈜현대리바트 ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드 ㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜에버다임 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN㈜현대리바트 (*1) 2017년 2월 중 회사의 종속회사인 ㈜한섬글로벌과 ㈜현대지앤에프의 SK네트웍스㈜ 패션사업부 양수로 인하여 회사의 종속기업이 되었습니다.(*2) 기업집단에 의한 계열회사는 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들입니다.(*3) (주)한섬피앤디는 당분기 중 (주)사우스케이프와 합병으로 인해 회사의 지분율이 20% 미만으로 하락하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 제품 매출위탁거래(*) 166,251 7,614,211 종속기업 Handsome Paris 제품 매출 83,222 257,124 ㈜한섬글로벌 제품 매출위탁거래(*) 등 270,169 695,220 ㈜현대지앤에프 인건비청구(*) 등 9,784 - 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 상품 및 제품 매출위탁거래(*) 등 57,972,467 60,922,011 ㈜한무쇼핑 상품 및 제품 매출위탁거래(*) 29,256,453 28,678,169 ㈜현대H 수입수수료 - 31,415 합 계 87,758,346========== 98,198,150 ========== (*) 상품 및 제품 매출위탁거래금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매분을 제외한 금액으로 집계되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 등 4,299 78,682 종속기업 ㈜한섬글로벌 상품 매입 829,402 659,668 ㈜현대지앤에프 상품 매입 948,355 429,290 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 141,155 617,135 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 등 4,160,829 2,507,879 ㈜한무쇼핑 임차료 등 2,196,135 2,314,717 ㈜현대H 부재료 매입 등 - 1,328,720 ㈜현대리바트 유형자산 매입 971,833 - ㈜현대그린푸드 복리후생비 등 218,680 - ㈜현대드림투어 외 4개사 지급수수료 등 417,356 759,717 합 계 9,888,044 ========== 8,695,808 ========== (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 32,790 39,842 종속기업 Handsome Paris 매출채권 246,040 310,689 ㈜한섬글로벌 미수금 80,709 - 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 매출채권 16,461,777 15,972,181 ㈜한무쇼핑 매출채권 7,529,599 8,867,280 현대백화점면세점 매출채권 10,990 - 합 계 24,361,905=========== 25,189,992=========== 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 미지급금 등 2,478 7,552 종속기업 ㈜한섬글로벌 상품 매입채무 117,483 74,413 ㈜현대지앤에프 상품 매입채무 190,996 148,972 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 미지급금 - 73,025 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 209,530 226,560 ㈜한무쇼핑 비품구입 미지급금 4,976 - ㈜현대리바트 부재료 매입채무 등 154,612 - ㈜현대그린푸드 지급수수료 미지급금 등 943 - ㈜현대드림투어 외 3개사 지급수수료 미지급금 등 75,021 233,220 합 계 756,039=========== 763,742=========== (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,044,307 955,094 퇴직급여 797,300 271,396 합 계 1,841,607========== 1,226,490========== (9) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 자금보충약정등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY). 구분 회사명 제공내역 지급보증 제공처 통화 당분기말 종속기업 ㈜한섬글로벌 자금보충약정(*1) 한국스탠다드차타드은행 KRW 15,000,000 ㈜현대지앤에프 자금보충약정(*1) 한국스탠다드차타드은행 KRW 25,000,000 한섬상해(상무)유한공사 지급보증(*2) 신한은행 CNY 12,000,000 (*1) 회사는 2017년 2월 24일 이사회결의에 의거하여, 종속회사인 ㈜한섬글로벌 및 ㈜현대지앤에프가 한국스탠다드차타드은행으로 부터 차입한 대출금의 상환을 지급보증하기 위한 자금보충약정을 2017년 2월 27일에 체결하였습니다(주석25 참조).(*2) 회사는 종속회사인 한섬상해(상무)유한공사 가 신한은행으로 부터 차입한 대출금상환과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조). 25. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 7,992,303 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 외화지급보증 CNY 12,000,000 CNY 12,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 476,014 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 2,207,323 회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 78,000백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다(주석 14참조). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 6,834,039 외화지급보증 CNY 9,180,000 CNY 9,180,000 파생상품 USD 1,100,000 USD - KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 15,000,000 KRW - 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 481,031 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 2,546,515 파생상품보증금면제 KRW 5,000,000 KRW - 회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정 을 체결하고 있으며, 전기말 현재 110,000 백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다 . (2) 전자단기사채 회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,602,311 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,622,311============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,816,065 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,836,065============== 570,000============== (4) 보 고기간 종료일 현 재 회사 는 서 울보증보험으로부 터 481백만원( 전기말: 921백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영 진 상사에 대여한 장기대여금 1,500 백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800 백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석6 참조) . (6) 보고기간 종료 일 현재 회 사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부유형자산 및 투자자산에 대해 회사를 수익자로 하는 부보금액 400,582백만원 (전기말: 395,594백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당분기 비용인식액은 각 각 3,972,723천원 ( 전분기: 3,238,347천원) 및 125,271천원 (전 분기 : 125,271원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 3,600,892 167,476 1년 초과 5년 이내 1,244,115 64,692 합 계 4,845,007------------ 232,168------------ (8) LANVIN 라이선스 계약 회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산 하여 지급하여야 합니다. 당분기중 Royalty비용으로 인식한 금액은 979,837 천원(전분기 :839,713천원)입니 다. (9) 자금보충약정 및 지급보증 회사는 2017년 2월 24일 이사회결의에 의거하여, 종속기업인 ㈜한섬글로벌 및 ㈜현대지앤에프가 한국스탠다드차타드은행으로 부터 차입한 대출금의 상환을 지급보증하기 위한 자금보충약정을 2017년 2월 27일에 체결하였습니다. 또한, 회사는 종속기업인 한섬상해(상무)유한공사가 신한은행으로 부터 차입한 대출금상환과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조). (10) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 영업부문 : 회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 57,576,977 47,992,572 조정항목: 이자비용 - 금융비용 1,625,355 1,891,063 이자비용 - 기타비용 90,712 197,352 이자수익 - 금융수익 (503,574) (1,550,940) 이자수익 - 기타수익 (180,988) (163,917) 배당금수익 (231,266) (305,766) 매도가능금융자산처분이익 - (86,305) 퇴직급여 797,300 271,396 감가상각비 10,970,000 12,806,356 무형자산상각비 278,398 269,461 대손상각비(대손충당금 환입) (2,172) (6,813) 투자부동산감가상각비 333,468 333,468 기타의대손상각비(대손충당금 환입) (3,046) (246) 종속기업투자손상차손 1,800,707 2,575,504 유형자산처분손실 1,095,554 1,265,534 유형자산처분이익 (2,239,028) - 외화환산손실 14,774 291,711 재고자산처분손실 1,304,635 2,203,037 지급임차료 404,517 125,271 외화환산이익 (205,600) (351,175) 임대료수익 (29,137) (1,899,698) 관계기업투자주식처분이익 (8,941,248) - 매출채권의 감소 11,394,307 5,922,341 기타수취채권의 감소 2,957,262 663,590 기타유동자산의 감소 225,672 649,123 재고자산 의 감소(증가) 15,834,823 (34,312,583) 매입채무의 감소 (1,830,435) (7,513,126) 기타채무의 감소 (12,513,559) (19,434,620) 계약부채의 증가 2,417,275 - 기타부채의 증가(감소) (332,618) 1,022,921 충당부채의 감소 (32,569) (82,492) 영업으로부터 창출된 현금 82,076,496============ 12,773,019============ (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 합 계 전기초 38,327,956 559 7,345,000 1,732,432 47,405,947 현금흐름 162,853,699 (6,590,805) 190,000 (79,503) (6,480,308) 비금융변동 잉여금처분 - 6,590,878 - - 6,590,878 전분기말 201,181,655 632 7,535,000 1,652,929 210,370,216 당기초 147,955,007 632 7,098,000 1,844,929 156,898,568 현금흐름 (12,574,257) (7,689,273) (47,603) - (20,311,133) 비금융변동 잉여금처분 - 7,689,358 - - 7,689,358 유동성대체 - - 694,929 (694,929) - 당분기말 135,380,750 717 7,745,326 1,150,000 144,276,793 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 11,193,130 장기미지급금의 유동성 대체 - 2,178,050 장기선급비용의 유동성 대체 697,896 1,290,565 기타포괄손익-공정가치 금융자산(매도가능금융자산)의 유동성 대체 331,290 1,392,649 28. 회계정책의 변경 : 28.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 811,111,808 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 1,474,297 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 1,474,297 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 812,586,105 기준서 제1115호에 따른 조정 28.2(1) (98,640) 수정 후 기초이익잉여금 812,487,465 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 9,695,110 106,276,711 115,971,821 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ② - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 9,695,110 106,276,711 115,971,821 (*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임.(*2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다(상세 내역은 주석28.1(1)③ 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3,658,758 - 811,111,808 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ① (3,686,732) 2,212,435 1,474,297 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ② 27,974 (27,974) - 계 (3,658,758) 2,184,461 1,474,297 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) - 2,184,461 812,586,105 (*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임. ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7,968,865천원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 2,212,435천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다(법인세 효과 706,345천원). ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라 당기 초 현재 채무상품 1,726,245천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 73,841,797 73,841,797 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 9,768,633 9,768,633 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 15,721,265 15,721,265 - 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 1,387,299 1,387,299 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 7,968,865 7,968,865 - 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 338,946 338,946 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 20,000 20,000 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 6,925,016 6,925,016 - (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 28.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 2017.12.31수정전(*) 조정 2018.01.01수정후(*) 매출채권 73,841,797 - 73,841,797 기타유동자산 28,908,020 - 28,908,020 기타비유동자산 764,705,240 - 764,705,240 재고자산 282,485,938 - 282,485,938 이연법인세자산 19,649,768 - 19,649,768 자산총계 1,169,590,763 - 1,169,590,763 매입채무 22,440,498 - 22,440,498 충당부채 518,524 - 518,524 계약부채(*1, 2) - 12,862,986 12,862,986 기타유동부채(*1, 2) 224,168,880 (12,764,346) 211,404,534 비유동부채 1,932,677 - 1,932,677 부채총계 249,060,579 98,640 249,159,219 이익잉여금 812,586,105 (98,640) 812,487,465 비지배지분 - - - 기타 107,944,079 - 107,944,079 자본 총계 920,530,184 (98,640) 920,431,544 (*) 기 준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. (*1) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준 의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 98,640천원 증가하였으며, 이익잉여금 은 98,640천원 감소하였습니다. (*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 고객충성제도와 관련하여 이연수익으로 인식한 12,764,346천원은 계약부채로 재분류하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원) . - 재무상태표 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출채권 62,448,848 - 62,448,848 기타유동자산 82,449,872 - 82,449,872 기타비유동자산 745,951,174 - 745,951,174 재고자산 265,346,480 - 265,346,480 이연법인세자산 15,702,914 - 15,702,914 자산총계(*) 1,171,899,288 - 1,171,899,288 매입채무 20,582,330 - 20,582,330 충당부채 485,955 - 485,955 계약부채 15,280,260 (15,280,260) - 기타유동부채 177,632,315 13,340,384 190,972,699 비유동부채 2,046,486 - 2,046,486 부채총계(*) 216,027,346 (1,939,876) 214,087,470 이익잉여금(*) 847,844,094 1,939,876 849,783,970 비지배지분 - - - 기타 108,027,848 - 108,027,848 자본 총계 955,871,942 1,939,876 957,811,818 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 포괄손익계산서 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출 520,288,843 1,841,236 522,130,079 매출원가 (234,595,665) - (234,595,665) 판관비 (238,446,286) - (238,446,286) 기타수익 15,796,116 - 15,796,116 기타비용 (4,241,796) - (4,241,796) 금융수익 1,055,315 - 1,055,315 금융비용 (2,279,551) - (2,279,551) 법인세비용 (14,530,990) - (14,530,990) 분기순이익 43,045,987 1,841,236 44,887,223 총포괄이익 43,129,755 1,841,236 44,970,991 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 현금흐름표 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 법인세비용차감전 순이익 57,576,977 1,841,236 59,418,213 조정 - 순금융비용 1,031,505 - 1,031,505 - 관계기업투자주식처분이익 (8,941,248) - (8,941,248) - 기타손익 14,289,104 - 14,289,104 자산 부채의 변동 재고자산 15,834,823 - 15,834,823 매출채권 11,394,307 - 11,394,307 매입채무 (1,830,435) - (1,830,435) 계약부채 2,417,275 (2,417,275) - 기타 (9,695,812) 576,039 (9,119,773) 영업활동으로 인한 현금흐름 82,076,496 - 82,076,496 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 2,417,275천원 증가, 기타유동부채 576,039천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 29. 보고기간 후 사건당분기 말 현재 회사는 2018년 10월 11일 이사회 결의에 의거하여 (주)한섬글로벌의흡수합병을 진행 중에 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 7,992,303 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - 외화지급보증 CNY 12,000,000 CNY 12,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 24,000,000 KRW - 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 476,014 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 기타외화지급보증 USD 1,000,000 USD 1,000,000 수입신용장발생 USD 25,598,000 USD 5,022,909 EUR 140,295 SC제일은행 당좌차월 KRW 40,000,000 KRW - BNP PARIBAS 당좌차월 KRW 37,621 KRW 37,621 신한은행 포서분행 Stand by LC KRW 1,552,585 KRW 1,552,585 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 78,000백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다(주석15 참조). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 6,834,039 외화지급보증 CNY 9,180,000 CNY 9,180,000 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 24,000,000 KRW 600,000 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 481,031 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 외화지급보증 USD 1,000,000 USD 1,000,000 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 2,546,515 수입신용장발행(일람불) USD 12,000,000 USD 6,642,362 수입신용장발행(기한불) USD 1,000,000 USD 543,445 SC제일은행 당좌차월 KRW 15,000,000 KRW - 기업일반자금대출 KRW 25,000,000 KRW - 우리은행 원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 BNP PARIBAS 당좌차월 KRW 17,997 KRW 17,997 신한은행 포서분행 Stand by LC KRW 1,472,850 KRW 1,472,850 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 110,000백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다(주석15 참조). (2) 전자단기사채 연 결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,602,311 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,622,311============== 570,000============== 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 구 분 장부가액 담보설정금액 종 류 채권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,816,065 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,836,065============== 570,000============== (4 ) 보 고기간 종료일 현 재 연결회사 는 서 울보증보험으로부 터 2,050백만원 ( 전기말: 3,061백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영 진 상사에 대여한 장기대여금 1,500 백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800 백만원)에 대해 담보를 제 공받고 있습니다(주석7 참조) . (6) 보고기간 종료 일 현재 연결회 사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 연결회사를 수익자로 하는 부보금액 634,232백 만원(전기말: 589,176백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 중 106백만원(전기말: 106백만원)은 온라인 쇼핑몰 운영과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조). (8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당 분기 비용인식액은 각각 10,779,451천 원( 전분기: 3,238,347천원) 및 286,228천원 (전분기 : 125,271원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 10,514,012 344,412 1년 초과 5년 이내 11,462,406 227,278 합 계 21,976,418 ============ 571,690 ============ (9) LANVIN 라이선스 계약 연 결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산 하여 지급하여야 합니다. 당분기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 979,837 천원(전분기: 839,713천원)입니다. (10) 연결회사는 해외 브랜드(타미힐피거, DKNY, CK캘빈클라인, 아메리칸이글, CANALI, 클럽모나코)와 라이센스 계약을 맺고 국내에서 유통 및 판매하고 있으며, 로열티를 지급하고 있습니다 (11) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 32 기3분기 매출채권 109,710 337 0.3 미수금 31,898 33 0.1 단기대여금 - - - 미수수익 519 - - 선급금 1,731 - - 장기대여금 5,337 - - 합계 149,195 370 0.2 제 31기 매출채권 120,370 340 0.3 미수금 31,934 37 0.1 단기대여금 16 - - 미수수익 225 - - 선급금 494 - - 장기대여금 4,801 - - 합계 157,840 377 0.0 제 30 기 매출채권 56,520 8 0.0 미수금 14,919 2 0.0 단기대여금 - - - 미수수익 2,151 - - 선급금 35,369 - - 장기대여금 2,741 - - 합계 111,700 10 0.0 (주1) 제32기 3분기, 제31기, 제30기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 377 10 38 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 367 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7) - (28) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 370 377 10 (주1) 제32기 3분기, 제31기, 제30기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반원칙 손상징후가 발견된 개별채권들에 대해 손상여부를 판단하고 미래예상현금흐름을 고려하여 대손을 설정함. 그 외의 집합채권들에 대해서는 과거대손실적을 고려하여 대손을 설정함.1) 부실채권에 대해 손상징후 여부를 검토하여 개별적으로 대손평가를 수행하여 대손충당금을 설정함.2) 개별적으로 평가하는 부실채권 이외에는 회사의 이해관계, 자산규모, 거래처 업종 등을 고려하여 5개 집합으로 구분함.당기를 포함한 과거 3개년간 발생한 확정된 손상채권을 이용하여 각 집합에 대한 대손경험율을 산출하여 각 집합의 대손율로 이용함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 금 액 109,696 13 - 1 109,710 구성비율 99.99% 0.01% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 제조,도소매 상 품 149,971 155,783 55,622 - 제 품 212,552 231,618 183,364 - 재 공 품 23,051 15,720 10,737 - 원 재 료 40,714 37,630 26,909 - 부 재 료 980 171 167 - 미 착 품 6,566 8,793 6,537 - 합 계 433,834 449,715 283,336 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 34.8% 35.9% 27.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.1회 1.5회 1.1회 - (주1) 제32기 3분기, 제31기, 제30기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 연결기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 2017년 결산일 기준 재고실사내역① 실사일자 : 당사의 실사일은 2017년 12월 28일 재고실사를 하였으며, 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 상기일자의 재고실사시 2017년 사업연도 외부회계감사법인인 삼일회계법인에 소 속된 공인회계사 4명 참여 입회하에 실시되었습 니다.③ 장기체화재고 등 현황 당사의 재고자산중 장기체화재고는 보유하고 있지 않습니다.④ 기타 담보제공이 없으며 재고실사와 관련하여 특이사항 없습니다. 라. 공 정가치 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상 품의 장부금액 과 공정가치는 유사하며 , 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 16,442,621 16,442,621 단기금융상품 - - 66,368,526 66,368,526 당기손익-공정가치 금융자산 25,504,370 - - 25,504,370 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 331,290 - 331,290 매출채권 - - 109,372,686 109,372,686 기타수취채권 미수수익 - - 519,456 519,456 미수금 - - 31,865,246 31,865,246 유동성보증금 - - 1,400,000 1,400,000 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 69,063,213 - 69,063,213 장기기타수취채권 장기대여금 - - 5,336,556 5,336,556 보증금 - - 8,989,608 8,989,608 합 계 25,504,370================ 69,394,503================ 240,314,699================ 335,213,572================ 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 14,129,429 14,129,429 단기금융상품 - - 17,656,000 17,656,000 유동성매도가능금융자산 - 1,387,299 - 1,387,299 매출채권 - - 120,030,726 120,030,726 기타수취채권 미수수익 - - 225,250 225,250 미수금 - - 31,896,428 31,896,428 단기대여금 - - 16,400 16,400 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성매도가능금융자산 - 8,307,811 - 8,307,811 장기기타수취채권 장기대여금 - - 4,801,463 4,801,463 보증금 - - 11,155,383 11,155,383 합 계 -================ 9,695,110================ 199,931,079================ 209,626,189================ (2) 공정가치 서열체계 ① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1.당기손익인식 금융자산 - 25,504,370 - 25,504,370 소 계 - 25,504,370 - 25,504,370 유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 채무증권 국공채 - 331,290 - 331,290 소 계 - 331,290 - 331,290 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,820,000 - - 1,820,000 시장성 없는 지분증권 - - 67,223,087 67,223,087 2. 채무증권 국공채 - 20,126 - 20,126 소 계 1,820,000 20,126 67,223,087 69,063,213 합 계 1,820,000============= 25,855,786============= 67,223,087============= 94,898,873============= 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 6,220,365============= 9,695,110============= (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 71,500천원(법인세효과: 17,303천원)이며, 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 평가로 증가한 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익의 법인세차감전 금액은 100천원(법인세효과: 24천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손실의 법인세차감전 금액 38,911천원(법인세효과: 9,417천원)을 해당 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분으로 인해 당분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 전분기 중 매도가능금융자산의 평가로 감소한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액은 387,634천원(법인세효과: 93,807천원)이며, 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 증가 금액은 11,881천원(법인세효과: 2,875천원)입니다. 또한, 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 82,973천원(법인세효과: 20,115천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 전분기 중 당기손익으로 재분류하였습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 6,220,365 8,366,160 취득 61,002,722 - 분기말 장부금액 67,223,087 8,366,160 (5) 가치평가기법 및 투입변수 ① 연결회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준 3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 연 결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 3개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당분기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당분기손익 자본 당분기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,771,165 - (1,202,045) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 채무증권(연결재무제표 기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 02일 7,000 1.71 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 03일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 03일 10,000 1.72 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 12일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 05일 2,000 1.58 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 08일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 08일 2,000 1.75 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 08일 상환 디비금융투자(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 08일 10,000 1.75 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 08일 상환 디비금융투자(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 09일 10,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 13일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 10일 2,000 1.62 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 12일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 12일 7,000 1.63 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 15일 상환 케이비증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 15일 9,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 15일 상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 15일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 15일 상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 01월 18일 23,000 1.63 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 19일 13,000 1.63 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 22일 4,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 23일 상환 케이비증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 23일 1,000 1.64 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 24일 3,000 1.63 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 26일 10,000 1.62 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 01월 31일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 30일 5,000 1.53 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 01일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 01월 31일 29,000 1.64 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 12일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 01일 6,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 06일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 02일 9,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 03일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 02일 10,000 1.76 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 03일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 05일 6,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 10일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 05일 10,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 10일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 05일 10,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 10일 상환 (주)신한은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 06일 6,000 1.50 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 09일 7,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 22일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 20,000 1.82 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 19일 상환 케이비증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 12일 8,000 1.82 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 13일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 13일 18,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 23일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 19일 20,000 1.65 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 22일 4,000 1.65 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 23일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 23일 15,000 1.69 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 26일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 23일 6,000 1.69 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 26일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 02월 26일 22,000 1.69 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 02월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 28일 3,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 28일 5,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 28일 5,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 02월 28일 10,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 28일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 08일 8,000 1.58 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 13일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 13일 14,000 1.62 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 20일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 03월 15일 9,000 1.65 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 26일 상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 03월 15일 10,000 1.65 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 26일 상환 (주)하나은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 19일 3,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 20일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 20일 17,000 1.68 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 22일 2,000 1.72 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 03월 26일 8,000 1.88 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 22일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 03월 26일 10,000 1.88 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 22일 상환 (주)신한은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 03월 28일 1,000 1.69 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 03월 30일 상환 케이티비투자증권(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 03월 30일 7,000 1.89 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 26일 상환 (주)하나은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 03일 22,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 05일 상환 케이비증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 10일 5,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 19일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 19일 5,000 1.55 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 30일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 24일 3,000 1.59 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 30일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 25일 7,000 1.61 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 30일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 26일 6,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 04월 30일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 04월 30일 2,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 10일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 03일 3,000 1.58 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 10일 상환 디비금융투자(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 5,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 05월 04일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 10일 1,000 1.61 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 21일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 17일 7,000 1.59 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 31일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 24일 1,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 05월 25일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 25일 14,000 1.88 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 24일 상환 디비금융투자(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 05월 25일 10,000 1.88 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 24일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 06월 04일 16,000 1.85 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 10일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 06월 20일 1,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 22일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 06월 22일 22,000 1.81 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 10일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 06월 25일 2,000 1.63 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 06월 26일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 06월 26일 10,000 1.85 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 20일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 10일 11,000 1.61 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 17일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 13일 4,000 1.57 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 17일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 17일 12,000 1.65 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 31일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 19일 10,000 1.56 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 07월 31일 상환 우리종합금융(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 8,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 20일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 25일 미상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 25일 미상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 20일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 1.83 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 24일 상환 (주)신한은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 26일 6,000 1.74 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 10일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 07월 31일 12,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 05일 미상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 08월 10일 16,000 1.69 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 07일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 08월 20일 15,000 1.60 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 08월 31일 상환 디비금융투자(주) 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 20일 10,000 1.80 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 30일 미상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 20일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 05일 미상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 8,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 11월 16일 미상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 11월 16일 미상환 (주)하나은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 11월 30일 미상환 (주)신한은행 한섬 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 10,000 1.79 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 11월 30일 미상환 (주)신한은행 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 07일 16,000 1.84 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 11일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 07일 4,000 1.84 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 17일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 10일 6,000 1.85 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 11일 상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 11일 22,000 1.93 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 12월 04일 미상환 우리종합금융(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 20일 28,000 1.77 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 21일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 21일 28,000 2.01 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 27일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 27일 1,000 2.01 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 28일 상환 케이비증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 27일 27,000 2.01 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 09월 28일 상환 비엔케이투자증권(주) 한섬 전자단기사채 사모 2018년 09월 28일 21,000 2.06 A1(한신평/NICE신용평가) 2018년 10월 05일 미상환 비엔케이투자증권(주) 합 계 - - - 993,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 채무증권 미상환 잔액 【연결기준】 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 10,000 30,000 38,000 - - - - - 78,000 합계 10,000 30,000 38,000 - - - - - 78,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 33,000 - 22,000 - - 55,000 - - 합계 33,000 - 22,000 - - 55,000 - - - 주식회사 한섬은 2014년 05월 21일 개최된 정기이사회에서 안정적인 운영자금 조달을 위한 전자단기사채 발행 한도를 1,000억으로 설정하는것을 결의함. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 【별도기준】 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 10,000 30,000 38,000 - - - - - 78,000 합계 10,000 30,000 38,000 - - - - - 78,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 33,000 - 22,000 - - 55,000 - - 합계 33,000 - 22,000 - - 55,000 - - - 주식회사 한섬은 2014년 05월 21일 개최된 정기이사회에서 안정적인 운영자금 조달을 위한 전자단기사채 발행 한도를 1,000억으로 설정하는것을 결의함. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결회계감사인의 감사의견 등 가. 연결회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기 삼일회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 3분기 삼일회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 210,000 1,168시간 제31기(전기) 삼일회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 180,000 2,781시간 제30기(전전기) 삼일회계법인 분기재무제표, 반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표의 검토내부관리회계제도 검토 175,000 2,488시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 3분기 - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기 삼일회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 3. 회계감사인의 변경당사는 제27기 부터 제29기 까지의 삼일회계법인과의 감사계약기간이 종료됨에 따라 2016년 2월 19일 개최된 감사인선임위원회의 승인으로 삼일회계법인을 제30기 부터 제32기 까지(2016.01.01 - 2018.12.31)의 외부감사인으로 선임하였습니다. 4. 내부회계관리제도제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 5. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사 당사는 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사가 없으므로 동 항목을 기재하지 아니합니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사 등 7인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비 고 문승동(출석률: 100%) 박의만(출석률: 100%) 조석현(출석률: 100%) 유창조(출석률: 75%) 찬 반 여 부 1 2018.02.08 1. 제31기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - - 2 2018.02.23 1. 제31기 주주총회 소집의 건2. 제31기 주주총회 목적사항 결정의 건(1) 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인 부의의 건(2) 정관 일부변경(안) 부의의 건(3) 이사 선임 부의의 건(4) 감사위원회 위원 선임의 부의의 건(5) 이사 보수한도 승인 부의의 건(6) 감사 보수한도 승인 부의의 건3. 2018년 사업계획 심의의 건4. 지점 설치의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - - - 1. 보고사항(1) 감사의 감사보고(2) 내부회계관리제도 운영 실태 보고(3) 중국사업 중도 해지의 건 보고 참석 참석 - - 3 2018.03.27 1. 대표이사 선임의 건 2. 소위원회 설치 및 규정 제정의 건3. 소위원회 위원 선임의 건4. 임원 보수 집행 승인의 건 가결가결가결가결 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ※18.03.27 주주총회 사항-문승동 사외이사 퇴임-박의만 사외이사 재선임-유창조, 조석현 사외이사 신규선임 4 2018.05.14 1. 보고사항(1) 2018년 1분기 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - 5 2018.07.26 1. 자산 매각의 건(남양주 부지) 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 6 2018.08.13 1. 보고사항(1) 2018년 상반기 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 - - ※ 2018.03.27일 제31기 정기주주총회에서 사외이사 임기만료자 2인(박의만, 문승동) 중 문승동 사외이사는 퇴임하고, 박의만 사외이사가 재선임되었으며, 감사위원회 신설에 따라 사외이사 1인을 더 충원함으로써 유창조, 조석현 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. (1) 이사회 내의 위원회 구성현황□ 사외이사후보 추천위원회 위원회명 구 성 인 원 설치목적 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1인 : 김형종사외이사 3인 : 박의만, 유창조, 조석현 -관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의 사외이사후보를 추천하기 위하여 설치-사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보를 추천함 상법 제542조의8 제4항 규정 충족 □ 보상위원회 위원회명 구 성 인 원 설치목적 비 고 보상위원회 사내이사 1인 : 박민희사외이사 2인 : 박의만, 유창조 -등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치 - □ 내부거래위원회 위원회명 구 성 인 원 설치목적 비 고 내부거래위원회 사내이사 1인 : 김민덕사외이사 3인 : 박의만, 유창조, 조석현 -계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 제고하기 위함 - (2) 위원회 활동내역 □ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 의결사항 구 성 인 원 비 고 박의만 유창조 조석현 김민덕 내부거래위원회 2018.05.14 1. 보고사항(1) 2018년 1분기 특수관계인과의 내부거래 현황 보고 참석 참석 참석 참석 - 내부거래위원회 2018.08.13 1. 보고사항(1) 2018년 상반기 특수관계인과의 내부거래 현황 보고 참석 - 참석 참석 - 라. 이사의 독립성(1)이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 현재 이사는 이사회 내 위원회가 설치되기 전에 2018년 제1차 정기이사회에서 추천선정되어 주주총회에서 선임되었습니다. (2018.09.30 현재) 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 비고 사내이사 김형종 이사회 대표이사 없음 계열사 임원 - 사내이사 장호진 이사회 사내이사 없음 계열사임원 - 사내이사 김민덕 이사회 사내이사 없음 계열사임원 - 사내이사 박민희 이사회 사내이사 없음 계열사임원 - 사외이사 박의만 이사회 사외이사 없음 없음 - 사외이사 유창조 이사회 사외이사 없음 없음 - 사외이사 조석현 이사회 사외이사 없음 없음 - ※ 제31기 주주총회(2018.3.27)사항- 김형종 대표이사가 재선임되었습니다.- 장호진 사내이사가 재선임되었습니다.- 박민희 사내이사가 신규선임되었습니다.- 이동호 사내이사가 퇴임하였습니다.- 문승동 사외이사가 퇴임하였습니다.- 박의만 사외이사가 재선임되었습니다.- 유창조 사외이사가 신규선임되었습니다.- 조석현 사외이사가 신규선임되었습니다. (2) 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 이사회 등 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하고 회사의 회계와 그 업무를 감사하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대주주와의거래현황 비 고 박 의 만 (감사위원장) - 국세공무원교육원 원장- 삼익세무법인 대표세무사- 현대제철 사외이사 없음 없음 사외이사 유 창 조(감사위원) - 애리조나대학교 대학원 졸업- 동국대학교 경영학과 교수 없음 없음 사외이사 조 석 현 (감사위원) - 한양대학교 법학과 졸업- 조석현 법률사무소 대표변호사 없음 없음 사외이사 ※제31기 주주총회(2018.3.27)사항- 박의만 감사위원장이 신규선임되었습니다.- 유창조 감사위원이 신규선임되었습니다.- 조석현 감사위원이 신규선임되었습니다. 나. 감사위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 감사위원회 위원 비 고 박의만 유창조 조석현 1 2018.03.27 1. 감사위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※18.03.27 주주총회 사항- 박의만, 유창조. 조석현 사외이사 신규선임 2 2018.05.14 1. 보고사항(1) 2018년 1분기 재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 - 3 2018.08.13 1. 보고사항(1) 2018년 상반기 재무제표 보고 보고 참석 - 참석 - 라. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인에 관한 사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 제7장3절에서 정한 주주의 의결권 행사에 관한 사항에 해당이 없으므로 동 항목을 기재하지 아니합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)현대홈쇼핑 본 인 의결권 있는 주식 8,532,763 34.64 8,532,763 34.64 - 계 의결권 있는 주식 8,532,763 34.64 8,532,763 34.64 - 의결권 없는 주식 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 내용가. 연결대상 종속회사 개황 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)현대렌탈케어 2015년 04월 17일 서울특별시 강동구올림픽로 753(암사동) 정수기, 렌탈 56,852 기업의결권의 과반수 소유 미해당 ※ (주)현대렌탈케어는 2015년 4월 신규설립되었으며 '17년 말 자산총액은 56,852백만입니다.※ 2015년 4월 13일 이사회 결의에 의거 현대렌탈케어의 지분 100%를 취득하였습 니다. - 연결대상회사의 변동내용('18년 2분기 변동없음) 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적 - 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 현대홈쇼핑이라고 표기합니다. 영문으로는 HYUNDAI HOME SHOPPING NETWORK CORPORATION 로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2001년 5월 29일에 방송채널 사용사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 11월19일에 방송개국과 동시에 영업을 개시하였습니다. 또한, 회사의 주식이 2010년 9월 13일 자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 서울특별시 강동구 올림픽로70길 34(2) 전화번호 : 02-2143-2000(3) 홈페이지 주소 : http://www.hyundaihmall.com 마. 회사사업 영위 근거 법률당사는 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률" 에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 하였으며, 특히 TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인을 얻었으며, 매 5년마다 재승인을 받아야 합니다. 바. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명 [(주)현대홈쇼핑]당사는 현재 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사의 중국홈쇼핑 사업은 중국 전국 홈쇼핑 라이선스 사업자인 귀주가유구물집단유한공사와 합자법인을 설립하여 2011년 7월 3일 사업개시(개국)를 하였습니다.또한, 베트남홈쇼핑 사업은 베트남 국영TV회사인 VTV의 계열회사의 VTVcable 및VTV Broadcom와 합자법인을 설립하여 2016년 2월 26일 사업개시(개국)를 하였으며, 태국 홈쇼핑 사업은 태국 인터치 그룹 계열회사인 인터치미디어와 합작법인을 설립하여 2016년 1월 6일 사업개시(개국)를 하였습니다.당사는 국내 홈쇼핑 시장에서의 다년간의 노하우를 바탕으로 해외사업의 안정적인 정착과 성공을 위해 노력하고 있습니다.※ 중국사업 관련 참고사항'16년 4월말부 파트너사(귀주가유구물집단유한공사)에서 방송송출을 중단하였습니다. 이에 당사는 합자계약 이행준수 및 방송송출 정상화를 위한 국제중재를 진행하고 있습니다. [(주)현대렌탈케어]현대렌탈케어는 2015년 4월 신규설립되어 2015년 6월부 정수기 부문을 중심으로사업을 개시하였습니다. 렌탈사업 특성상 설립초기 많은 자금이 소요되고, 수입은 4~5년에 걸쳐 인식하고 있어 17년 매출은 226억, 영업이익은 246억 적자를 기록하였습니다. 현재는 안정적인 사업 정착과 확대를 위하여 역량을 집중하고 있습니다. 아. 임원의 현황 (1)등기임원 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정교선 남 1974년 10월 대표이사 등기임원 상근 부회장 한국외국어대학교무역학과 졸업(주)현대홈쇼핑 대표이사 사장 - - 11년 2019년 03월 23일 강찬석 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 사장 경희대학교경영학과 졸업(주)현대홈쇼핑 대표이사 부사장 - - 4년 2020년 03월 22일 이동호 남 1956년 04월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 조선대학교 경영학과 졸업기획조정본부 부본부장 3,090 - 1년 2019년 03월 22일 이창세 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대학교 법과대학 졸업법무법인 동인 변호사 - - 3년 2019년 03월 22일 김영기 남 1956년 09월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회위원장 세무법인 티엔피 대표이사 - - 2년 2020년 03월 22일 김선종 남 1956년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울지법 부장판사법무법인 산경 변호사 - - 1년 2019년 03월 22일 ※ 제17기 주주총회(2018.3.22)사항1) 강찬석 사내이사, 김영기 사외이사 2018년 3월 부 임기 만료2) 2018년 3월 22일 이사선임 : 강찬석 대표이사(재선임) 김영기 사외이사(재선임) (2) 미등기임원 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 임대규 남 1961년 10월 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 부산대학교 대학원 경영학 석사 현대홈쇼핑 경영지원본부장 - - - - 장길남 남 1964년 12월 상무乙 미등기임원 상근 고객만족사업부장 이리상고 졸업현대홈쇼핑고객보호팀 팀장 - - - - 강윤기 남 1962년 9월 상무補 미등기임원 상근 중국사업부장 한국외대 태국어과 졸업현대홈쇼핑 생활사업부 식품팀 팀장 - - - - 한광영 남 1966년 08월 상무乙 미등기임원 상근 생활사업부장 한양대학교경영학과 졸업현대백화점 무역점잡화가용팀장 - - - - 김종인 남 1963년 06월 상무乙 미등기임원 상근 패션사업부장 성균관대 경영학과 졸업현대백화점 상품본부패션사업부장 - - 4년 - 박필승 남 1966년 10월 상무乙 미등기임원 상근 멀티채널사업부 연세대학교경영학과 졸업현대홈쇼핑영업기획팀 팀장 390 - - - 구한승 남 1967년 10월 상무乙 미등기임원 상근 방송사업부장 동국대 연극영화학과 졸업현대홈쇼핑 방송제작 1팀 팀장 - - - - 박종선 남 1968년 6월 상무補 미등기임원 상근 마케팅담당사업부장 연세대 경영학현대홈쇼핑 e기획팀 팀장 - - - - 황선욱 남 1968년 3월 상무補 미등기임원 상근 Hmall사업부장 성균관대 무역학현대홈쇼핑 e패션팀장 - - - - 황중률 남 1969년 12월 상무補 미등기임원 상근 경영지원담당 아주대학교 대학원 회계학 석사현대홈쇼핑경영전략팀 팀장 - - 18년신규선임 - 임현태 남 1968년 10월 상무補 미등기임원 상근 트렌드사업부장 성균관대학원 경영학 석사현대홈쇼핑 명품잡화팀 팀장 - - 18년신규선임 - ※ 미등기임원으로서, 당사에 5년이상 재직해온 경우 재직기간 및 임기만료일을 기재하지 아니하였습니다.※ 주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월31일 기준으로 작성된 것으로, 현재 보고일 당일 소유주식수와는 차이가 있을 수 있습니다. 자. 주요 주주 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)현대그린푸드 3,001,500 25.01% - (주)현대백화점 1,896,500 15.80% - 국민연금공단 1,385,071 11.54% - 우리사주조합 4,931 0.04% - ※ 당회사 실질주주명부상의 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. ※ 2018년 4월 5일 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에 따라 최대주주가 (주)현대그린푸드로 변경 차. 재무현황 당사 최대주주인 ㈜현대홈쇼핑의 최근 재무현황입니다. (단위: 백만원) 과목 2017년 (제17기) 2016년 (제16기) 2015년 (제15기) 비유동자산 1,063,724 930,828 802,256 ㆍ투자자산 922,320 813,626 696,975 ㆍ유형자산 130,158 109,424 98,474 ㆍ무형자산 4,653 4,710 5,681 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ기타비유동자산 6,592 3,068 1,126 유동자산 811,703 972,168 864,109 ㆍ당좌자산 777,036 945,063 840,874 ㆍ재고자산 34,667 27,105 23,235 ㆍ매각예정자산 - - - [자산총계] 1,875,427 1,902,995 1,666,365 자본금 60,000 60,000 60,000 자본잉여금 253,468 253,468 253,468 기타자본항목 (38,569) (26,696) (21,148) 기타포괄손익누계액 1,820 5,592 12,745 이익잉여금 1,267,722 1,162,945 1,051,786 (비지배지분) - - - [자본총계] 1,544,441 1,455,309 1,356,851 비유동부채 23,538 28,874 23,174 유동부채 307,448 418,813 286,340 [부채총계] 330,986 447,686 309,514 매출액 1,043,130 969,434 895,979 영업이익 125,328 111,288 104,566 계속사업이익 161,770 174,068 146,187 당기순이익 122,464 129,459 111,107 (지배회사지분순이익) (122,464) (129,459) (111,107) 총포괄이익 118,698 121,771 106,703 주당순이익(원) 10,473 9,174 9,381 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 2015년 4월 종속회사인 현대렌탈케어가 설립되어 개별재무제표에서 연결재무제표 공시 대상법인으로 변경되었습니다. 3. 최대주주 변동현황 당기말 현재 당사의 최대주주는 현대홈쇼핑이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식보유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 - 국민연금공단 2,874,998 11.67 - (주)한섬 2,660,406 10.80 - FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 2,342,544 9.51 - 우리사주조합 221 0.00 - - 분기보고서 제출일 현재 주주명부를 폐쇄하기 곤란하여, 주식소유현황을 파악하기 어려우므로 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, '보유현황’임을 명시합니다. 따라서 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.- 2018년 9월 7일 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY의 주식수는 2,342,544(9.51%)로 변동되었음. - 2018년 9월 28일 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서에 따라 국민연금공단의 주식수는 2,874,998(11.67%)로 변동되었음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의 로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 관계 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 관계 법령의 규정에 의하여 주식매입 선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 4. 관계 법령의 규정에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 관계 법령의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방 식으로 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도종료후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 국내증권시장 (2018.09.30 현재) (단위 : 원, 천주) 종 류 '18년 4월 '18년 5월 '18년 6월 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 기명식 보통주 최 고 35,200 39,450 43,450 41,300 40,400 39,050 최 저 32,400 32,400 39,100 35,800 36,350 36,250 평 균 33,536 36,183 41,408 38,409 38,191 37,682 월간거래량 1,696 1,874 1,992 2,564 1,388 735 일거래량 최 고 217 269 159 300 133 75 최 저 36 26 53 59 30 21 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형종 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 한섬 대표이사이사회 의장 국민대학교 경영학과 졸업(주)현대백화점 상품본부장 - - 6년 7개월 2020년 03월 27일 장호진 남 1962년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 서울대학교 경영학과 졸업㈜현대백화점 기획조정본부부본부장 - - 3년 7개월 2020년 03월 27일 김민덕 남 1967년 06월 사내이사 등기임원 상근 한섬 부사장 한양대학교 경영학과 졸업(주)현대백화점 기획조정본부경영전략담당 - - 1년 6개월 2019년 03월 24일 박민희 남 1967년 02월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 중앙대학교 경영학과 졸업(주)현대백화점 경영지원본부재무담당 - - 6개월 2020년 03월 27일 박의만 남 1957년 06월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 국세공무원교육원 원장 - - 3년 7개월 2020년 03월 27일 유창조 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 애리조나대학교 대학원 졸업동국대학교 경영학과 교수 - - 6개월 2020년 03월 27일 조석현 남 1956년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 한양대학교 법학과 졸업조석현 법률사무소 대표변호사 - - 6개월 2020년 03월 27일 - 이사 김형종, 이사 이동호, 이사 장호진, 이사 임완호, 이사 문승동, 이사 박의만, 감사 김준호는 2015.03.20일 제28기 정기주주총회에서 선임됨.- 이사 김형종은 2015.03.20일 개최된 임시이사회에서 대표이사로 재선임됨.- 이사 김민덕은 2017.03.24일 제30기 정기주주총회에서 선임됨.- 이사 김형종, 이사 장호진, 이사 박민희, 이사 박의만, 이사 유창조, 이사 조석현은 2018.03.27일 제31기 정기주주총회에서 선임됨.- 이사 김형종은 2018.03.27일 개최된 임시이사회에서 대표이사로 재선임됨. 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동건 남 1962년 07월 상무 乙 미등기임원 상근 영업 한양대학교 경영학과 졸업(주)현대백화점 근무 - - 9개월 - 임영희 여 1963년 08월 상무 乙 미등기임원 상근 디자인 덕성여자대학교 의상학과 졸업(주)논노 근무(주)세경인터내셔날 근무 - - - - 윤현주 여 1972년 11월 상무 乙 미등기임원 상근 디자인 연세대학교 의생활학과 졸업(주)코오롱인더스트리 근무 - - - - 홍현아 여 1971년 03월 상무 乙 미등기임원 상근 디자인 이화여대 의류직물학 졸업(주)LG패션 근무 - - - - 이종호 남 1967년 11월 상무 乙 미등기임원 상근 브랜드지원 한양대학교 섬유공학과 졸업(주)제일모직 근무 - - - - 이명진 여 1969년 07월 상무 乙 미등기임원 상근 디자인 이화여대 장식미술학과 졸업(주)시선 근무이랜드 근무 - - 3년 9개월 - 백경순 남 1964년 05월 상무 補 미등기임원 상근 재경 한국방송통신대학교 경영학과 졸업 (주)대일개발 근무 - - - - 김정아 여 1971년 07월 상무 補 미등기임원 상근 전략기획 서울대학교 의류학과 졸업(주)코오롱인더스트리 근무 - - 2년 9개월 - 김은정 여 1969년 06월 상무 補 미등기임원 상근 디자인 숭의여자전문대학교 졸업(주)LG패션 근무 - - 2년 9개월 - 신민욱 여 1973년 02월 상무 補 미등기임원 상근 해외패션사업 연세대학교 의류환경대학원 졸업(주)제일모직 근무 - - 1년 9개월 - 이정득 남 1968년 07월 상무 補 미등기임원 상근 물류센터 홍익대학교 졸업(주)현대백화점 근무 - - 1년 9개월 - 임은우 남 1967년 01월 상무 補 미등기임원 상근 생산지원 연세대학교 법학과 졸업(주)현대백화점 근무 - - 9개월 - 다. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 현재 ) 성명 회사명 직책 비고 김형종 (주)한섬글로벌 대표이사 - 장호진 (주)현대쇼핑(주)현대그린푸드(주)현대HCN(주)한무쇼핑 대표이사사내이사사내이사사내이사 - 김민덕 (주)현대A(주)한섬글로벌(주)현대지앤에프 대표이사사내이사사내이사 - 박민희 (주)현대리바트(주)현대쇼핑(주)현대HCN 사내이사사내이사사내이사 - 박의만 (주)현대제철 사외이사 - 유창조 (주)백광소재 사외이사 - 라. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 패션사업 남 288 - 5 - 293 5년 8개월 12,775,965 43,604 - 패션사업 여 687 - 12 - 699 4년 5개월 25,948,910 37,123 - 합 계 975 - 17 - 992 4년 9개월 38,724,875 39,037 - - 등기임원 제외.- 연간급여 총액은 분기말까지의 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 4,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 1,044,909 104,491 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 950,919 190,184 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,853 9,853 - 감사위원회 위원 3 68,991 22,997 - 감사 1 15,146 15,146 - - 분기보고서 공시대상 기간 중 임기만료 또는 감사위원회 신설에 따라 사내이사 1인, 사외이사 1인, 감사 1인이 퇴임하였고, 사내이사 1인, 감사위원회 위원 3인이 선임되었습니다.당사는 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절에 따라 임원의 인원수ㆍ보수총액ㆍ1인당 평균보수액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사위원 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일 부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.- 2018.03.27일 제31기 정기주주총회에서 사내이사 임기만료자 3인(김형종, 이동호,장호진)중 이동호 사내이사는 퇴임하고, 김형종, 장호진 사내이사가 재선임되었으며,박민희 사내이사가 신규 선임되었습니다. 또한 사외이사 임기만료자 2인(박의만, 문승동) 중 문승동 사외이사는 퇴임하고, 박의만 사외이사가 재선임되었으며, 감사위원회 신설에 따라 사외이사 1인을 더 충원함으로써 유창조, 조석현 사외이사가 신규 선임되었습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - - - - - ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 분기보고서의 경우 임원 개인별 보수와 구체적인 산정기준 및 방법 기재를 생략함 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 4 - - 계 10 - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 공시서류작성기준일 기준 현대백화점 그룹의 계열회사는 29개사입니다. 상장여부 회사명 대표업종 상장 (주)현대백화점 도ㆍ소매업 (주)현대그린푸드 식자재유통업,단체급식업 (주)현대홈쇼핑 TV 홈쇼핑,방송프로그램 제작업 (주)현대HCN TV 유선방송업 (주)한섬 의류제조, 판매업 (주)현대리바트 가구제조업 (주)에버다임 건설기계제조업 비상장 한무쇼핑(주) 도ㆍ소매업 (주)현대쇼핑 부동산 임대업 (주)씨엔에스푸드시스템 식품 제조업 (주)현대푸드시스템 인력도급업 (주)현대캐터링시스템 인력도급업 (주)현대미디어 방송프로그램 공급업 (주)에브리온TV 온라인방송업 (주)현대드림투어 여행알선업, 항공권판매업 (주)현대리바트엠앤에스 서비스업 (주)현대A 투자업 (주)금강A 부동산 임대업 (주)현대송도개발 부동산 임대업 (주)현대렌탈케어 렌탈업 매그놀리아코리아(주) 식품 및 음료업 (주)에버다임락툴 락툴제조업 (주)타이포스 건설기계수출입업 한국타워크레인(주) 타워크레인제조업 (주)현대백화점면세점 도ㆍ소매업 (주)한섬글로벌 의류제조, 판매업 (주)현대지앤에프 의류제조, 판매업 (주)에이치케이이앤에스 서비스업 (주)현대아이티앤이 서비스업 ※ 당기중 계열편입 : ( 주)현대아이티앤이 ('18.09.01) ※ 공시서류작성기준일('18.09.30)이후 변동사항 (주)현대송도개발은 '18.10.01부 (주)현대백화점에 흡수 합병 (주)이에이치케이이앤에스 '18.10.01부 편입(주)현대푸드시스템, (주)금강에이앤디 '18.12.31부 (주)현대그린푸드에 흡수합병 예정(주)한섬글로벌 '19.01.02부 (주)한섬에 흡수합병 예정 나. 계열회사에 관한 사항 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임 (2018. 09. 30 기준) (단위 : %) 구 분 법인등록번호 출자회사 (주)현대백화점 (주)현대그린푸드 (주)현대쇼핑 (주)현대리바트 (주)현대A (주)금강A (주)현대홈쇼핑 (주)한섬 (주)현대HCN (주)에버다임 기업집단소속회사(피출자사) (주)현대백화점 110111-2644725 3.6 12.1 4.3 (주)현대그린푸드 110111-0095201 10.1 한무쇼핑(주) 110111-0525795 46.3 8.5 0.4 (주)현대쇼핑 110111-1573496 100 (주)금강A 141111-0028015 100 (주)현대드림투어 110111-3434307 100 (주)현대홈쇼핑 110111-2248882 15.8 25 2.6 (주)현대A 110111-3927328 10.4 (주)현대HCN 110111-0842785 11 5.8 11.1 35.3 2.4 (주)현대미디어 110111-3213206 100 (주)한섬 110111-0531578 34.6 10.8 (주)한섬글로벌 110111-6247624 100 (주)현대지앤에프 110111-6247690 100 (주)현대리바트 134511-0034097 39.9 2.1 1.3 (주)현대리바트엠앤에스 134511-0098019 100 (주)에브리온TV 110111-4899542 100 (주)현대캐터링시스템 110111-4940931 80.2 (주)현대푸드시스템 134511-0195378 100 (주)현대송도개발 120111-0650673 100 (주)씨엔에스푸드시스템 151211-0011644 100 (주)현대렌탈케어 110111-5698638 100 매그놀리아코리아(주) 110111-5671626 51 (주)에버다임 110111-1042574 45.2 0.4 (주)에버다임락툴 210111-0080243 100 (주)타이포스 161511-0087324 100 (주)한국타워크레인 154311-0031671 100 (주)현대백화점면세점 110111-6164795 100 (주)에이치케이이앤에스 110111-6623684 50 (주)현대아이티앤이 110111-6802105 100 ※ 당기중 계열편입 : ( 주)현대아이티앤이 ('18.09.01) ※ 공시서류작성기준일('18.09.30)이후 변동사항 (주)현대송도개발은 '18.10.01부 (주)현대백화점에 흡수 합병 (주)이에이치케이이앤에스 '18.10.01부 편입(주)현대푸드시스템, (주)금강에이앤디 '18.12.31부 (주)현대그린푸드에 흡수합병 예정(주)한섬글로벌 '19.01.02부 (주)한섬에 흡수합병 예정 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 현재 ) 성명 회사명 직책 비고 김형종 (주)한섬글로벌 대표이사 - 장호진 (주)현대쇼핑(주)현대그린푸드(주)현대HCN(주)한무쇼핑 대표이사사내이사사내이사사내이사 - 김민덕 (주)현대A(주)한섬글로벌(주)현대지앤에프 대표이사사내이사사내이사 - 박민희 (주)현대리바트(주)현대쇼핑(주)현대HCN 사내이사사내이사사내이사 - 박의만 (주)현대제철 사외이사 - 유창조 (주)백광소재 사외이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한섬파리(비상장) - 경영참여 1,233 44,740 100.00% 3,076 5,033 1,000 -1,800 49,773 100.00% 2,276 2,378 -767 (주)사우스케이프(비상장) - 투자 61,003 - - - 3,405,500 61,003 - 3,405,500 14.50% 61,003 221,606 -2,309 (주)한섬피앤디(비상장) - 투자 61,780 2,478,310 34.37% 52,061 -2,478,310 -52,061 - - - - 316,254 -7,516 (주)한섬글로벌(비상장) 2016년 12월 01일 경영참여 50 2,012,500 100.00% 100,175 - - - 2,012,500 100.00% 100,175 159,178 -905 (주)현대지앤에프(비상장) 2016년 12월 01일 경영참여 50 4,637,500 100.00% 231,425 - - - 4,637,500 100,00% 231,425 284,642 14,364 (주)케이티스카이라이프(상장) - 투자 1,925 130,000 0.27% 1,749 - - 71 130,000 0.27% 1,820 792,893 57,314