한섬 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

주식회사 한섬과 연결대상 종속회사와 관련된 사항입니다.회사는 "Ⅱ. 사업의 내용" 기재와 관련하여 각 회사별로 구분하여 기재합니다.

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)한섬글로벌	2016.12.01	서울시 강동구	의류 도,소매업	161,257,728	기업 의결권의 과반수 소유	해당
(최근사업연도말 자산총액
750억 이상임)

(주)현대지앤에프	2016.12.01	서울시 강동구	의류 도,소매업	282,610,027	상동	해당
(최근사업연도말 자산총액
750억 이상임)

한섬상해(상무)유한공사	2005.09.20	중국 상해	의류 도,소매업	1,076,239	상동	해당없음

Obzee New York, Inc	2001.04.11	New York, NY, USA	의류 도,소매업	780,806	상동	해당없음

Handsome Paris	2013.08.01	프랑스 파리 마레	의류 도,소매업	2,402,987	상동	해당없음

- 회사는 2015년 4월 22일 이사회 결의에 의거 동 일자에 종속기업투자주식인 ㈜한섬피앤디의 지분 31.8%를 처분하였습니다. 이로 인해 회사가 보유한 ㈜한섬피앤디의 지분율은 34.4%로 변동되어 2015년 4월 22일자로 ㈜한섬피앤디는 회사의 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.- ㈜한 섬글로벌은 2016년 12월 1일부로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.- ㈜현 대지앤에프는 2016년 12월 1일부로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.- 한섬상해(상무)유한공사와 Obzee New York, Inc.은 2017년 2월 중 회사의 종속회사인 ㈜한섬글로벌과 ㈜현대지앤에프가 SK네트웍스㈜ 패션사업부를 양수함에 따라 회사의 종속기업이 되었습니다. 1. 사업의 개요【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 산업의 특성

국내 패션산업은 저가 대량생산 체제의 섬유산업단계에서 기술, 지식 집약형 고부가가치 산업으로 변모하여 가고 있습니다. 과거 대규모 자본을 필요로 하는 산업이었던 점에 비해서, 현대의 패션산업은 소자본으로도 기업화가 가능하지만 제품의 기획 및 디자인의 질에 따라서 고부가가치가 실현 가능한 기술, 지식 집약형 산업입니다.또한 패션산업은 선진국형 문화창조산업으로 빠르게 변모하고 있으며, 소득수준이 상승함에 따라 패션은 소비자의 라이프스타일을 표현하는 수단으로 문화를 창조하는 한 축을 담당하고 있습니다.

과거 브랜드 제품의 무분별한 선호, 유명 브랜드의 착용을 통한 자존심과 우월감 표현, 유행 추종 등의 패션 마인드를 가지고 있던 소비자들의 행태는 불황을 체험 하면서 고가 유명브랜드가 아니더라도 퀄리티가 비교적 좋고 합리적인 가격의 제품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되어 가고 있습니다.즉 가격에 중심을 두기보다는 스스로 만족하고 대중적으로 검증된 브랜드의 상품을 구매하게 됨으로써, LOYALTY가 높은 브랜드의 경우 두터운 매니아 층들이 꾸준한 구매력과 깊은 선호도로 인해 안정세를 유지하고 있습니다.현재의 의류산업은 소비의 고급화, 양극화 현상이 지속되며, 소비자들은 새로운 시도를 하기보다는 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드를 더욱 중요시하게 되었으며, 더욱이 명품과 중저가의 중간에서 불분명한 포지셔닝을 취해왔던 기업들이 불황기를 극복하지 못하고 도산하게 되는 경우가 많기 때문에 탄탄한 기반과 브랜드 파워를 가진 기업의 시장점유율은 불황기에 오히려 높아지게 되며 호경기가 왔을때 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다.나. 산업의 성장성국내 의류시장산업은 전반적으로 경기 및 소비심리에 대한 보수적인 의견이 팽배한 실정이나 국내 여러 경제연구기관들은 2018년 의류시장에 대해 경제성장률과 민간소비, 패션 소비의식 추이를 감안하여 소폭의 성장을 예상하고 있습니다. 또한 소비양극화의 영향으로 인해 패션시장도 낮은 가격대의 SPA브랜드와 해외 럭셔리 브랜드 사이의 양극화가 심화 될 것으로 보입니다. 동시에 자신만의 스타일과 현명한 소비를 즐기려는 소비 트렌드가 남성들 사이에 확산되고 있어 다양한 연령대의 남성을 위한 컨템포러리 그리고 잡화 등에서 성장이 예상됩니다.다. 경기변동의 특성국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 그러한 점에서 국내 소비양극화가 심화되면서 합리적 저가 제품의 경기상황에 따른 민감도에 비해 고가의 고감도 제품은 비교적 덜 민감하게 반응하고 있으며, 앞으로 국내 경기 및 소비심리가 상승한다면 고가의 고감도 제품은 높은 수요를 창출할 것입니다.

라. 경쟁요소국내 의류산업의 경쟁요소는 크게 세가지로서 첫째, 확고하게 인식되어 있는 브랜드이미지를 통해 유발되는 소비자의 충성도를 제고시킬수 있는 브랜드력, 둘째, 기술과지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출할 수 있는 디자인 능력, 마지막으로 주요 백화점 등 핵심상권을 구축할 수 있는 유통능력이라 할 수 있습니다.마. 자원조달상의 특성당사는 엄격한 품질검사 및 소재심사를 거친 후 Spring과 Summer시즌에 주로 사용되는 폴리에스텔, 나일론 등과 같은 화학섬유는 국내 화섬업체에서 공급받고 있으며,이중 일부분은 타업체와의 차별화를 위한 방향으로 일본 및 이태리로부터 수입하여 사용하고 있습니다. 천연섬유인 Cotton, Wool소재는 방적 및 가공시설을 갖춘 국내업체로부터 공급받으며, 노동력 수급문제는 하청생산방식 등을 채택하고 있습니다.바. 영업개황- 국내 최고의 브랜드를 보유한 (주)한섬은 1987년 5월 설립된 패션의류 전문기업으로서 당시 소위 유명브랜드가 강력한 영업조직을 통해 불특정 다수에게 대대적인 판촉을 하는 것이 시장의 흐름이었으나, 한섬은 이러한 현상이 진정한 패션 시장으로 정착될 수 없음을 간파하고, 88년 브랜드 캐릭터와 타겟 고객이 뚜렷한 'MINE(마인)'을 출범시켰으며, 90년대 들어 여성복 시장의 개성화와 패션화가 가속화됨에 따라, 시장 선도 브랜드로 확고한 위치를 점하게 되었습니다.- 이어서 환편 제품 생산, 수출의 기반과 노하우를 활용하여 국내시장에서 티셔츠나 Inner wear로만 사용되던 환편 원단을 Upgrade하여 파격적인 패션 외의류를 개발, 브랜드 'SYSTEM(시스템)'을 런칭하여 과감한 마케팅을 전개, 선풍적인 인기를 끌어 단기간에 시장을 석권했을 뿐 아니라 국내 여성 캐주얼 시장의 효시가 되었습니다.

- 93년 당시 여성복 시장은 정장 브랜드와 영 캐주얼 브랜드로 양분되어 있어'MINE'등과 같은 고급 캐릭터 정장을 입는 고객들의 Casual Life에 대한 욕구를 충족시킬 브랜드가 전무하였습니다. 또한 소비자들이 Suit류 중심의 Formal한 분위기에 다소 지루해 하고 있는 상황에서 한섬은 On-duty Life와 Off-duty Life를 포괄할 수 있는 브랜드 'TIME(타임)'을 런칭하였습니다.

'TIME'은 Cross Coordination개념을 새로 도입, T.P.O 착장을 구현할 수 있는 상품구성으로 소비자들의 폭발적인 반응을 일으켰습니다. 당시 갤러리아 백화점이 활성화되지 않았을 때인데도 매장 OPEN 첫날부터 일 2,000만원 이상의 매출을 올리는 대기록을 세우며 갤러리아 백화점 생활관 활성화의 계기가 되었습니다.- 'SJSJ'는 '97년 Jean casual이 붐을 이루고 있을 때 여성 Jean 브랜드로 출범하였으나, 소비자에게 크게 어필하지 못하여 이후 1년 여 동안 고심을 거듭한 끝에 여성캐주얼 시장의 세분화 추세에 맞추어 당시 비어있던 장르인 Feminine 영 캐릭터 캐주얼로 컨셉을 수정, 젊은 여성층에게 신선한 충격을 주었습니다. SJSJ의 성공에 고무되어 추종 브랜드가 연이어 런칭되면서 지금은 백화점에서 하나의 MD장르로 형성되었습니다.- 한섬은 정보화 사회의 진전과 감성화 추세에 따라 젊은 남성들을 중심으로 패션화와 개성화가 점차 진전될 것으로 판단, 정장을 SOFT화, 개성화 시키고 캐주얼을 고급화하여 타임 여성복처럼 Cross Coordination이 가능한 Total Life Style 브랜드 'TIME homme(타임남성복)'을 출범, 남성복 시장에 새로운 이정표를 제시하여 빈폴옴므를 비롯하여 많은 추종 브랜드를 탄생시켰습니다.- 이러한 거듭된 브랜드의 성공에 힘입어 국내 최고의 패션회사로서 자리매김해온 한섬은 리딩 컴퍼니로서 국내 패션을 한단계 업그레이드 시킬 수 있는 계기를 마련하고, 남다른 것을 원하고 트렌드에 앞서가는 소비자들을 위해 새로운 유통형태의 편집숍 'SPACE MUE'를 오픈하여 업계에 신선한 충격을 주었습니다. SPACE MUE는 갤러리 개념을 도입한 인테리어를 국내에서 처음 시도하였으며, 세계적인 명성의 빅 브랜드에서 신진 디자이너까지 다양한 아이템을 접할 수 있는 진정한 트렌드 세터를 위한 공간으로 자리잡았습니다.

- 그 후 SPACE MUE를 통해 테스트를 거친 'LANVIN'을 단독매장으로 분리, 유명 도심 백화점을 중심으로 전개하여 해외 명품 브랜드 비즈니스에서도 메이저 컴퍼니로 자리하였습니다.- 패션에 대한 젊은 남성들의 관심이 고조되는 추세에 맞추어 두번째 남성복 브랜드인 'SYSTEM homme(시스템 남성복)'런칭, 최근 부상하고 있는 남성 영캐릭터 시장을 선도하고 있습니다.- 이후 한섬 최초의 잡화 전문 브랜드인 'DECKE'를 런칭, 소재에 관한 전문가적인 시각과 접근을 통해 가죽 본연의 아름다움을 구현하는 가치를 담고 있습니다. Futuristic Vintage라는 특유의 컨셉으로 세련된 스타일과 제품의 가치를 동시에 향유하고자 하는 20대~40대의 니즈를 충족시키고 있습니다.- 'the CASHMERE'는 캐시미어 소재에 대한 전문성을 바탕으로 한 라이프스타일 브랜드로, 좋은 소재, 진정성, 심플함을 바탕으로 지속 가능한 멋을 추구합니다. 가치소비와 캐주얼라이징 트렌드 속에서 고급소재에 대한 접근성을 높이고, 퀄리티에 대한 기대 또한 충족시키는 브랜드로 자리잡고 있습니다.-'LATT BY T'는 2016년에 런칭, 나이에 구애받지 않는 동시대적인 감각을 공유하는 젊은 마인드의 여성들을 위해 새로운 룩을 제안하고 있습니다. 과시적인 패션보다는 애써 꾸미지 않아도 멋스러운 세련된 룩을 추구하며, 고급스러운 퀄리티와 새로운 실루엣을 통해 실용적인 럭셔리를 표현하는 브랜드로 자리잡고 있습니다.- 한섬은 수익 위주의 질 경영을 고수했으며 완벽 경영을 지향하는 영업정책을 바탕으로 거듭된 브랜드의 성공에 힘입어 자타가 공인하는 패션 업계 일등 회사가 되었습니다.

- 주요 브랜드별 특성

브랜드 명	주요영업지역	주요고객층

TIME	대도시 중심지역(백화점, 아울렛, 직영점)	20~30대의 전문직을 가진 고소득층 여성

MINE	20대 대학생 및 Feminine Romanticism을 추구하는 Career Woman

랑방컬렉션	20대 중반~30대 중반의 패션 얼리 어답터

SYSTEM	20대 대학생 혹은 영마인드의 자유직 여성

SJSJ	21~23세 대학생을 핵심 타겟으로 귀엽고 사랑스런 이미지를추구하는 여성

TIME HOMME	25~35세의 남성으로 전문직, 예술,문화, 패션업계 종사자

SYSTEM HOMME	Fashion에 관심 많은 대학생, 자유분방한 Life Style의 전문직 종사자, 사회 초년생 등

DECKE	20대 중반~40대 컨템포러리 감성을 즐기는 여성과 남성

the CASHMERE	자유로운 Lifestyle을 추구하는 합리적인 소비자,드러내지 않는 멋스러움을 추구하는 남녀

LATT BY T	나이에 구애받지 않는 동시대적인 감각을 공유하는 젊은 마인드의 여성

【대상회사 : 한섬파리】한섬파리는 2013년 08월 01일 의류 도, 소매와 관련된 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며 프랑스 파리 마레시에 소재하고 있습니다.【대상회사 : 한섬글로벌】한섬글로벌은 2016년 12월 01일 의류 도, 소매와 관련된 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.【대상회사 : 현대지앤에프】현대지앤에프은 2016년 12월 01일 의류 도, 소매와 관련된 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.【대상회사 : 한섬상해(상무)유한공사】한섬상해(상무)유한공사는 회사의 종속회사인 ㈜한섬글로벌이SK네트웍스㈜ 패션사업부를 양수함에 따라 회사의 종속기업이 되었습니다.【대상회사 : Obzee New York, Inc.】Obzee New York, Inc.은 회사의 종속회사인 ㈜현대지앤에프가 SK네트웍스㈜패션사업부를 양수함에 따라 회사의 종속기업이 되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	매출액(비율)	매출액(비율)	매출액(비율)

제31기	제30기	제29기

제조도소매	제 품	의 복 류	654,306(85.43)	592,300(83.38)	507,531(82.47)

상 품	의 복 류	108,084(14.11)	114,237(16.09)	104,710(17.02)

수수료	의 복 류	3,525(0.46)	3,785(0.53)	3,153(0.51)

합 계	765,915(100.00)	710,322(100.00)	615,394(100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 31기 연간	제 30기 연간	제 29기 연간

제 품	TIME 외	201,816	260,910	286,333

상 품	LANVIN 외	353,545	387,411	368,652

(1) 산출기준 : 총매출액 ÷총매출수량(단순평균가격)(2) 주요 가격변동원인 -. 원재료 및 원가 변동 -. ITEM별 판매수량과 PCS당 단가차이에 따른 가격변동 -. 수급상황에 따른 ITEM별 변동

3. 주요 원재료 등의 현황【대상회사 : 주식회사 한섬】

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

제조도·소매	상 품원 재 료부 재 료외주가공비	BALLY등WOVEN,KNIT등단추,안감등SYSTEM등	의류매입의류생산""	64,284(22.01)85,677(29.31)25,696(8.79)116,600(39.89)	BALLY 외예진에프앤지(주), 대광직물(주) 외엠제이, 해성인터내셔날 외(주)유림인터내셔날, 덕진어패럴 외

4. 생산 및 설비에 관한 사항【대상회사 : 주식회사 한섬】

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 천PCS/백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 31 기 연간	제 30 기 연간	제 29 기 연간

제조도소매	제 품	-	4,050	330,293	3,098	306,143	2,524	256,436

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

당사는 전량 외주가공업체에서 생산하므로 당사의 생산능력 규모는 외주업체의 가공능력, 당사의 외형신장 규모는 외주가공업체 섭외현황에 따라 확대되어질 수 있으나 여성의류 전체시장의 외주가공현황 및 가공업체의 부문별 특성을 감안하여 생산실적대비 120%를 생산능력으로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천PCS/백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 31 기 연간	제 30 기 연간	제 28 기 연간

제조도소매	제 품	-	3,375	275,245	2,582	255,119	2,103	213,697

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

제조,도소매	제 품	4,050	3,375	83%

주) 가동률은 생산수량으로 산정함다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	경기 남양주 화도읍 574-3 외	9,238	3,229	-	-	-	3,229	4,894

자가	경기 남양주 화도읍 619-5,6	150	158	-	-	-	158	90

자가	서울 강남 대치동	733	3,223	-	-	-	3,223	11,178

자가	경기 성남 분당구 구미동	39	9	-	-	-	9	131

자가	서울 강남 수서동	229	320	-	-	-	320	2,064

자가	대전 서구 월평동 외	471	829	-	-	-	829	652

자가	서울 금천구 가산동	1,722	4,160	-	-	-	4,160	5,669

자가	광주시 서구 치평동	280	689	-	-	-	689	810

자가	대구 수성구 범어동	2,762	11,529	-	-	-	11,529	11,697

자가	부산 금정구 장전동	638	2,670	-	-	-	2,670	2,337

자가	서울 강남구 신사동 650-14	378	5,948	-	-	-	5,948	4,045

자가	남해시 남면 덕월리	1,038	65	-	-	-	65	228

자가	서울 강남구 신사동 631-2	528	17,877	-	-	-	17,877	7,022

자가	경기 용인시 기흥구 공세리	20,467	8,135	-	-	-	8,135	18,193

자가	서울시 강남구 도산대로 523 外	1,394	64,099	-	-	-	64,099	29,079

자가	서울시 강남구 청담동 118-17	103	9,282	-	9,282	-	-	-

자가	경기 이천시 호법면, 마장면	26,382	9,654	-	-	-	9,654	7,907

합 계	66,552	141,876	-	9,282	-	132,594	105,996

주)비고 : 2017년 토지공시지가 기재.

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	경기 남양주 화도읍 574-3 외	667	78	-	-	8	70	-

자가	서울 강남 대치동	1,313	404	-	-	39	365	-

자가	경기 성남 분당구 구미동	39	10	-	-	2	8	-

자가	서울 강남 수서동	370	155	-	-	16	139	-

자가	대전 서구 월평동 외	1,471	900	-	-	53	847	-

자가	경기 남양주 화도읍 619-5,6	163	151	-	-	8	143	-

자가	광주시 서구 치평동	372	357	-	-	20	337	-

자가	서울 금천구 가산동	3,655	1,374	-	-	71	1,303	-

자가	부산 금정구 장전동	989	744	-	-	37	707	-

자가	대구 수성구 범어동 217-7 외	5,313	5,046	-	-	251	4,795	-

자가	남해시 남면 덕월리	235	672	-	-	31	641	-

자가	서울 강남구 신사동 650-14	734	1,595	-	-	79	1,516	-

자가	서울 강남구 신사동 631-2	2,107	3,019	-	-	123	2,896	-

자가	경기 용인시 기흥구 공세리	22,268	7,046	-	-	427	6,618	-

자가	서울시 강남구 도산대로 523 外	17,563	40,133	-	-	1,556	38,576	-

자가	서울시 강남구 청담동 118-17	279	1,911	-	1,911	-	-	-

자가	경기 이천시 호법면, 마장면	31,488	35,287	3,921	-	1,327	37,882	-

합 계	89,026	98,882	3,921	1,911	4,048	96,843	-

[자산항목 : 투자부동산 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	서울 강남 대치동	100	443	-	-	-	443	1,525

자가	대전 서구 월평동	2,088	1,335	-	-	-	1,335	2,892

자가	서울 금천구 가산동	3,237	7,825	-	-	-	7,825	10,656

자가	서울 강남구 삼성동 145-7	1,581	11,849	-	-	-	11,849	25,770

자가	서울 강남구 신사동 631	2,918	50,518	-	-	-	50,518	55,384

자가	일본 신주쿠 니시신주쿠	115	1,133	-	-	-	1,133	-

자가	인천 중구 내동	125	1,085	-	-	-	1,085	446

자가	서울 강남구 청담동 118-17	161	5,134	9,282	-	-	14,416	3,453

자가	경기 여주시 상거동	842	539	-	-	-	539	482

자가	서울 중구 충무로 2가	255	4,779	-	-	-	4,779	8,163

합 계	11,422	84,640	9,282	-	-	93,922	108,771

주)비고 : 2017년 토지공시지가 기재.

[자산항목 : 투자부동산 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사관리	자가	서울 강남 대치동	180	56	-	-	6	50	-

자가	대전 서구 월평동	6,883	2,589	-	-	136	2,453	-

자가	서울 금천구 가산동	6,874	2,584	-	-	135	2,449	-

자가	인천 중구 내동	198	94	-	-	9	85	-

자가	서울 강남구 청담동 118-17	434	1,057	1,911	-	118	2,850	-

자가	경기도 여주시 상거동	661	633	-	-	21	606	-

자가	서울 중구 충무로 2가	621	142	-	-	14	128	-

합 계	15,851	7,155	1,911	-	439	8,621	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 용인 기흥구	물류센터	406	-	-	60	346	-

본사	자가	서울 강남 청담동	-	252	-	-	16	236	-

본사	자가	경기 이천시 호법면, 마장면	-	366	-	-	21	345	-

합 계	1,024	-	-	97	927	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도 이천시 호법면	-	8,643	1,269	-	1,711	8,201	-

합 계	8,643	1,269	-	1,711	8,201	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	승합자동차 외	176	-	-	39	137	-

합 계	176	-	-	39	137	-

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	-	25,371	5,418	2,053	10,932	17,808	-

합 계	25,371	5,418	2,053	10,932	17,808	-

[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남 청담동	-	9	5	5	-	9	-

합 계	9	5	5	-	9	-

5. 매출에 관한 사항회사는 매출에 관한 사항에 대하여 주요 종속회사별로 기재하였으며 내부거래에 관한 사항 및 연결매출액에 대한 사항은 아래 표와 같습니다.

- 2017년 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

(주)한섬	765,914,995,234	-	765,914,995,234	-

(주)한섬글로벌	139,891,540,250	3,664,408,234	136,227,132,016	-

(주)현대지앤에프	315,265,077,482	-	315,265,077,482	-

한섬상해(상무)유한공사	9,730,920,495	351,480,111	9,379,440,384	-

Obzee New York, Inc	23,160,656	-	23,160,656	-

Handsome Paris	2,090,781,743	224,801,668	1,865,980,075	-

합 계	1,232,916,475,860	4,240,690,013	1,228,675,785,847	-

- 2016년 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

(주)한섬	710,321,856,289	-	710,321,856,289	-

(주)한섬글로벌	-	-	-	-

(주)현대지앤에프	-	-	-	-

Handsome Paris	1,731,193,260	54,841,023	1,676,352,237	-

합 계	712,053,049,549	54,841,023	711,998,208,526	-

- 2015년 (단위 : 원)

구 분	매출액	내부거래 금액	연결 매출액	비 고

(주)한섬	615,393,889,961	-	615,393,889,961	-

Handsome Paris	1,378,982,199	16,974,230	1,362,007,969	-

합 계	616,772,872,160	16,974,230	616,755,897,930	-

주) 기말 현재 ㈜한섬피앤디는 일부 지분처분으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

【대상회사 : 주식회사 한섬】가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	제31기	제30기	제29기

제조도소매	제 품	의 복 류	654,306	592,300	507,531

상 품	의 복 류	108,084	114,237	107,710

수수료	의 복 류	3,525	3,785	3,153

합 계	765,915	710,322	615,394

나. 판매경로 및 판매방법 등다. 판매방법 및 조건

- 제품판매 : 계획생산 및 반응생산에 의한 유통별 판매 - 상품판매 : 유통별 판매 - 결제방법 : 백화점 및 아울렛 등 : 100% 현금회수 직영점 : 현금, 신용카드 外 - 운송방법 : 위탁배송 - 판매조직 : 유통형태별 조직에 의한 판매

라. 판매전략

- 백화점 입점, 직영점, 아울렛, 온라인 확충으로 판매망을 확보하고 있으며, 꾸준한 연구개발을 통한 신제품 출시로 소비자의 새로운 욕구창출을 통하여 고객지향적인 영업을 하고 있음

6. 시장위험과 위험관리

- 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(가) 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 및 전기의 세후이익과 자본은 397,118 천원 (전기: 198,796천원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. 또한, 보 고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 유로화 및 위안화 등에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기의 세후이익과 자본은 각각 218,233 천원 ( 전기: 760,472천원) 및 131,763 천원 ( 전기: 74,963 천원) 만큼 하락 또는 상승하 였을 것입니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).

분류	자본에 대한 영향

당기	전기

상장주식	상승시	132,536	183,588

하락시	(132,536)	(183,588)

비상장주식	상승시	471,504	634,155

하락시	(471,504)	(634,155)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다.

(나) 신용위험신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우, 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 연결회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(다) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산에 31,785,429천원 ( 전기말 : 173,366,655천원) 을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 150,183,130 - - - 150,183,130 매입채무 및 기타채무 111,732,348 894,929 1,050,000 - 113,677,277 합 계 261,915,478============ 894,929============ 1,050,000============ -============ 263,860,407============ 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 38,447,345 - - - 38,447,345 매입채무 및 기타채무 76,579,660 2,377,557 2,388,668 20,000 81,365,885 합 계 115,027,005============ 2,377,557============ 2,388,668============ 20,000============ 119,813,230============ 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. (라) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 부채총계(A) 326,797,067 157,680,487 자본총계(B) 925,470,427 880,343,775 예금 등(C) 31,785,429 173,366,655 차입금(D) 150,045,854 38,431,043 부채비율(A/B) 35% 18% 순차입금비율(D-C)/B 13% (-)15% (마) 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 ㈜피에프아이엔 취득원가 415,000 415,000 차감: 누적손상차손인식액 (415,000) (415,000) 합 계 - ============= - ============= 상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 연결회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 2015년 중 연결회사는 ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로 하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 취득원가 415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 ① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 167,141,585 167,141,585 소 계 - - 167,141,585 167,141,585 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 173,361,950============= 176,836,695============= (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 - 140,000,000 - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 244,908 - 244,908 소 계 - 244,908 - 244,908 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 8,366,160 8,366,160 2. 채무증권 국공채 - 1,746,436 - 1,746,436 소 계 2,422,000 1,746,436 8,366,160 12,534,596 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 158,167,745 158,167,745 소 계 - - 158,167,745 158,167,745 합 계 2,422,000============= 141,991,344============= 166,533,905============= 310,947,249============= (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. ② 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 당 기 전 기 기초 잔액 8,366,160 9,764,371 취득 - (183,400) 기타포괄손익에 인식된 손익 (2,145,795) (1,214,811) 기말 잔액 6,220,365================== 8,366,160================== (5) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.② 연결회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기되어 있는 경우 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. (7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성없는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱 외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,590,674 - (1,024,959) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 경영상의 주요계약 등(1)보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자부동산에 대해 연결회사를 수 익자 로 하는 부보금액 589,176백 만원 (전기말: 232,795백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임 차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당기 비용인식액은 각각 12,364,473천원 (전기 : 5 ,128,222천원) 및 404,528천원 ( 전기: 145,096천원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 최소리스료 선급임차료 해당액 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 11,407,732 404,528 4,210,992 167,486 1년 초과 5년 이내 16,091,484 490,202 5,161,368 357,439 합 계 27,499,216=========== 894,730=========== 9,372,360 ============ 524,925============ (4) LANVIN 라이선스 계약 연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합 니 다. 당기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 1,104,819천원(전기: 1,060,420천원)입니다. (5) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여비유동부채로 계상하였으며 , 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Ro yalty는 2016년 1월 1일부터 매분기 마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급되었으며, 당기 중 관련 계약을 조기종료함에 따라 당기말 현재 관련 미지급금은 없습니다. 당 기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 1,310,215천원(전기: 436,738천원)입니다 . (6) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부 브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 회사 보유 일부 브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (8) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 2016년까지 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜ 측에 공급하고, 관련 중국 내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하였습니다. 동 계약과 관련하여 전기 중 연결회사가 Royalty수익으로 인식한 금액은 41,395천원이며, 상기 계약은 2016년말에 종료되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 한섬과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 639,451,768,968 569,006,651,627 516,325,541,353 1. 현금및현금성자산 14,129,429,036 13,346,654,899 17,845,817,258 2. 재고자산 449,715,057,942 283,335,568,931 263,616,176,137 Ⅱ.비유동자산 612,815,724,724 469,017,610,020 441,145,395,211 1. 투자부동산 102,543,084,913 91,794,579,175 87,227,610,606 2. 유형자산 347,520,331,116 277,027,175,927 254,837,209,550 3. 무형자산 36,390,466,895 3,132,079,194 3,370,324,842 4. 기타비유동자산 842,724,326 3,000,674,985 4,365,975,646 자 산 총 계 1,252,267,493,692================= 1,038,024,261,647================ 957,470,936,564================ 부 채 Ⅰ. 유동부채 322,207,263,056 153,081,220,194 120,278,094,920 Ⅱ. 비유동부채 4,589,803,504 4,599,266,443 5,824,604,701 부 채 총 계 326,797,066,560 157,680,486,637 126,102,699,621 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 925,470,427,132 880,343,775,010 831,368,236,943 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 3. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) 4. 기타포괄손익누계액 3,386,007,943 5,518,940,843 6,435,018,264 5. 이익잉여금 809,770,348,945 762,510,763,923 712,619,148,435 Ⅱ. 비지배주주지분 - - - 자 본 총 계 925,470,427,132 880,343,775,010 831,368,236,943 부 채 및 자 본 총 계 1,252,267,493,692================= 1,038,024,261,647================ 957,470,936,564================ 매출액 1,228,675,785,847 711,998,208,526 616,755,897,930 영업이익 54,996,446,679 72,028,391,150 66,101,264,125 법인세비용차감전순이익 67,061,457,294 77,409,358,749 69,607,330,924 계속영업당기순이익 53,856,247,653 56,475,910,705 52,488,735,328 세후 중단영업이익(손실) - - 20,403,202,708 당기순이익 53,856,247,653-------------- 56,475,910,705-------------- 72,891,938,036-------------- 세후 기타포괄손익 (2,138,717,331) (909,494,438) (2,151,023,092) 총 포괄이익 51,717,530,322============== 55,566,416,267============== 70,740,914,944============== 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배기업의 소유주 53,856,247,653 56,475,910,705 74,377,810,774 비지배지분 - - (1,485,872,738) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주 51,717,530,322 55,566,416,267 72,248,933,442 비지배지분 - - (1,508,018,498) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 2,451 2,571 2,389 희석주당순이익 2,451 2,571 996 연결에 포함된 회사수 5 3 1 나. 요약재무정보 주식회사 한섬 (단위: 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 385,235,755,031 527,790,625,668 515,303,780,893 1. 현금및현금성자산 9,768,633,053 7,908,734,178 17,681,925,642 2. 재고자산 282,485,938,007 282,597,866,453 262,893,463,381 Ⅱ.비유동자산 784,355,007,920 504,106,010,788 435,931,208,719 1. 투자부동산 102,543,084,913 91,794,579,175 87,227,610,606 2. 유형자산 256,519,436,437 275,981,132,924 253,854,829,615 3. 무형자산 2,809,054,893 3,132,079,194 3,370,324,842 4. 기타비유동자산 842,724,326 3,000,674,985 4,365,975,646 자 산 총 계 1,169,590,762,951=============== 1,031,896,636,456================ 951,234,989,612================ 부 채 Ⅰ. 유동부채 247,127,901,002 152,655,720,475 119,901,097,771 Ⅱ. 비유동부채 1,932,677,578 4,599,266,443 5,824,604,701 부 채 총 계 249,060,578,580 157,254,986,918 125,725,702,472 자 본 Ⅰ. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 115,650,331,718 115,650,331,718 115,650,331,718 Ⅲ. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,658,758,478 5,750,014,638 6,688,487,177 Ⅴ. 이익잉여금 811,111,807,668 763,132,016,675 713,061,181,738 자 본 총 계 920,530,184,371 874,641,649,538 825,509,287,140 부 채 및 자 본 총 계 1,169,590,762,951=============== 1,031,896,636,456=============== 951,234,989,612=============== 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 765,914,995,234 710,321,856,289 615,393,889,961 영업손익 73,256,238,158 73,823,744,352 67,209,544,124 법인세비용차감전순이익 73,467,863,759 78,135,506,600 102,506,646,037 당기순이익 54,570,669,193-------------- 56,661,713,137-------------- 77,695,416,070-------------- 총 포괄이익 52,479,413,033============== 55,723,240,598============== 75,621,250,647============== 주당손익 기본주당순이익 2,484 2,579 3,536 희석주당순이익 2,484 2,579 3,536 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 I. 유동자산 639,451,768,968 569,006,651,627 516,325,541,353 1. 현금및현금성자산 14,129,429,036 13,346,654,899 17,845,817,258 2. 단기금융상품 17,656,000,000 20,020,000,000 20,000,000,000 3. 당기손익인식금융자산 140,000,000,000 143,114,598,333 4. 유동성매도가능금융자산 1,387,299,031 244,907,787 395,394,499 5. 매출채권 120,030,725,743 56,511,282,354 53,103,314,627 6. 기타수취채권 32,138,078,284 18,166,513,226 16,204,452,686 7. 재고자산 449,715,057,942 283,335,568,931 263,616,176,137 8. 파생금융삼품 97,631,088 9. 기타유동자산 4,395,178,932 37,381,724,430 1,948,156,725 II. 비유동자산 612,815,724,724 469,017,610,020 441,145,395,211 1. 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 2. 비유동매도금융자산 8,307,811,130 12,534,596,918 14,195,029,267 3. 관계기업투자 62,896,702,640 61,937,446,794 64,152,371,578 4. 장기기타수취채권 15,956,846,547 5,621,611,355 5,120,048,271 5. 유형자산 347,520,331,116 277,027,175,927 254,837,209,550 6. 무형자산 36,390,466,895 3,132,079,194 3,370,324,842 7. 투자부동산 102,543,084,913 91,794,579,175 87,227,610,606 8. 기타비유동자산 842,724,326 3,000,674,985 4,365,975,646 9. 이연법인세자산 38,337,757,157 13,969,445,672 7,856,825,451 자산총계 1,252,267,493,692 1,038,024,261,647 957,470,936,564 부채 I. 유동부채 322,207,263,056 153,081,220,194 120,278,094,920 1. 매입채무 34,902,804,030 25,683,549,144 26,290,918,152 2. 기타채무 76,774,663,038 50,838,185,833 45,565,176,733 3. 단기차입금 150,045,854,131 38,431,042,952 11,402,671,116 4. 당기법인세부채 41,622,802,044 22,108,185,224 25,129,098,164 5. 유동충당부채 518,523,752 593,054,858 573,665,243 6. 기타유동부채 18,342,616,061 15,427,202,183 11,316,565,512 II. 비유동부채 4,589,803,504 4,599,266,443 5,824,604,701 1. 장기기타채무 1,845,430,587 4,438,611,158 5,662,820,573 2. 기타비유동부채 47,542,341 86,499,052 49,572,231 3. 순확정급여부채 789,411,924 74,156,233 112,211,897 4. 이연법인세부채 1,546,714,690 5. 기타충당부채 360,703,962 부채총계 326,797,066,560 157,680,486,637 126,102,699,621 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 925,470,427,132 880,343,775,010 831,368,236,943 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 122,204,783,737 122,204,783,737 122,204,783,737 3. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) 4. 기타포괄손익누계액 3,386,007,943 5,518,940,843 6,435,018,264 5. 이익잉여금 809,770,348,945 762,510,763,923 712,619,148,435 II. 비지배지분 자본총계 925,470,427,132 880,343,775,010 831,368,236,943 자본과부채총계 1,252,267,493,692 1,038,024,261,647 957,470,936,564 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 1,228,675,785,847 711,998,208,526 616,755,897,930 매출원가 544,589,084,988 309,608,089,367 258,691,109,109 매출총이익 684,086,700,859 402,390,119,159 358,064,788,821 판매비와관리비 629,090,254,180 330,361,728,009 291,963,524,696 영업이익(손실) 54,996,446,679 72,028,391,150 66,101,264,125 지분법손익 958,122,672 (2,232,858,425) (409,952,892) 기타수익 21,181,348,451 7,594,428,662 5,749,928,579 기타비용 8,755,963,726 3,921,560,547 5,397,561,113 금융수익 2,658,161,837 5,448,307,653 5,333,106,577 금융비용 3,976,658,619 1,507,349,744 1,769,454,352 법인세비용차감전순이익 67,061,457,294 77,409,358,749 69,607,330,924 법인세비용 13,205,209,641 20,933,448,044 17,118,595,596 계속영업당기순이익(손실) 53,856,247,653 56,475,910,705 52,488,735,328 세후 중단영업이익 20,403,202,708 당기순이익 53,856,247,653 56,475,910,705 72,891,938,036 당기 세후 기타포괄손익: (2,138,717,331) (909,494,438) (2,151,023,092) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,132,932,900) (916,077,421) (2,155,901,425) 매도가능금융자산평가이익 (2,077,718,968) (927,529,542) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 (13,537,192) (10,942,997) 595,585,047 종속기업투자 지배력 상실 36,347,057 해외사업장환산손익 (48,320,117) 15,384,401 (61,840,370) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 6,643,377 7,010,717 (1,219,255) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (5,784,431) 6,582,983 4,878,333 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (5,784,431) 6,582,983 4,878,333 당기 총포괄손익 51,717,530,322 55,566,416,267 70,740,914,944 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 53,856,247,653 56,475,910,705 74,377,810,774 계속영업이익 53,856,247,653 56,475,910,705 52,488,735,328 중단영업이익 21,889,075,446 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 (1,485,872,738) 중단영업이익 (1,485,872,738) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 51,717,530,322 55,566,416,267 72,248,933,442 계속영업이익 51,717,530,322 55,566,416,267 50,351,510,280 중단영업이익 21,897,423,162 총 포괄손익, 비지배지분 (1,508,018,498) 중단영업이익 (1,508,018,498) 지배기업 지분에 대한 주당순이익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,451 2,571 2,389 중단영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 996 계속영업 희석주당순이익 (단위 : 원) 2,451 2,571 2,389 중단영업 희석주당순이익 (단위 : 원) 996 연결 자본변동표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 8,568,773,929 644,827,337,528 765,710,181,701 58,955,912,547 824,666,094,248 총포괄손익 당기순이익 74,377,810,774 74,377,810,774 (1,485,872,738) 72,891,938,036 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,724,773,904) (2,724,773,904) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 617,730,807 617,730,807 (22,145,760) 595,585,047 해외사업환산손익 (61,840,370) (61,840,370) (61,840,370) 종속기업투자 지배력상실 36,347,057 36,347,057 36,347,057 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (1,219,255) 4,878,333 3,659,078 3,659,078 총기타포괄손익 (2,133,755,665) 4,878,333 (2,128,877,332) (22,145,760) (2,151,023,092) 총포괄손익 소계 (2,133,755,665) 74,382,689,107 72,248,933,442 (1,508,018,498) 70,740,914,944 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 (57,447,894,049) (57,447,894,049) 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 6,435,018,264 712,619,148,435 831,368,236,943 831,368,236,943 2016.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 6,435,018,264 712,619,148,435 831,368,236,943 831,368,236,943 총포괄손익 당기순이익 56,475,910,705 56,475,910,705 56,475,910,705 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (927,529,542) (927,529,542) (927,529,542) 매도가능금융자산평가손실 (10,942,997) (10,942,997) (10,942,997) 해외사업환산손익 15,384,401 15,384,401 15,384,401 종속기업투자 지배력상실 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 7,010,717 6,582,983 13,593,700 13,593,700 총기타포괄손익 (916,077,421) 6,582,983 (909,494,438) (909,494,438) 총포괄손익 소계 (916,077,421) 56,482,493,688 55,566,416,267 55,566,416,267 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2016.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 5,518,940,843 762,510,763,923 880,343,775,010 880,343,775,010 2017.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 5,518,940,843 762,510,763,923 880,343,775,010 880,343,775,010 총포괄손익 당기순이익 53,856,247,653 53,856,247,653 53,856,247,653 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,077,718,968) (2,077,718,968) (2,077,718,968) 매도가능금융자산평가손실 (13,537,192) (13,537,192) (13,537,192) 해외사업환산손익 (48,320,117) (48,320,117) (48,320,117) 종속기업투자 지배력상실 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 6,643,377 (5,784,431) 858,946 858,946 총기타포괄손익 (2,132,932,900) (5,784,431) (2,138,717,331) (2,138,717,331) 총포괄손익 소계 (2,132,932,900) 53,850,463,222 51,717,530,322 51,717,530,322 지배력상실로 인한 비지배지분 변동 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2017.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 122,204,783,737 (22,205,713,493) 3,386,007,943 809,770,348,945 925,470,427,132 925,470,427,132 연결 현금흐름표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I. 영업활동현금흐름 72,763,465,178 18,001,231,440 45,800,332,099 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 102,630,188,243 44,987,501,804 67,756,818,018 2. 배당금수취(영업) 305,766,000 508,499,000 528,332,000 3. 이자수취(영업) 3,620,316,182 2,618,725,868 2,655,522,210 4. 이자지급(영업) (2,831,602,113) (341,905,608) (2,297,975,908) 5. 법인세납부액 (30,961,203,134) (29,771,589,624) (22,842,364,221) II. 투자활동현금흐름 (168,686,224,488) (44,260,276,077) (38,884,518,206) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 179,818,505,344 165,660,435,333 176,550,883,630 (1) 단기금융상품의 감소 34,370,000,000 20,000,000,000 80,000,000,000 (2) 당기손익인식금융자산의 감소 140,000,000,000 143,114,598,333 16,870,301,667 (3) 매도가능금융자산의 처분 241,710,000 389,315,000 28,640,000 (4) 유동성보증금의 회수 1,098,000,000 100,000,000 460,000,000 (5) 국고보조금의 수령 350,000,000 (6) 비유동성매도가능금융자산의 처분 170,029,800 1,194,000,000 (7) 장기대여금의 회수 1,171,540,335 191,876,274 (8) 비품 및 장치장식의 처분 1,623,425,209 12,000,000 (9) 보증금의 회수 1,143,800,000 500,522,000 2,912,964 (10) 만기보유금융자산의 회수 54,670,000 (11) 토지의 처분 45,190,743 (12) 건물의 처분 129,809,257 (13) 차량운반구의 처분 140,909,091 (14) 투자부동산의 처분 1,253,364,578 (15) 회원권의 처분 1,156,454,546 (16) 지배력상실로 인한 현금흐름 76,216,754,510 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (348,504,729,832) (209,920,711,410) (215,435,401,836) (1) 단기금융상품의 증가 (32,006,000,000) (20,000,000,000) (20,000,000,000) (2) 당기손익인식금융자산의 취득 (140,000,000,000) (160,000,000,000) (3) 매도가능금융자산의 취득 (20,170,000) (4) 만기보유금융자산의 취득 (1,300,000) (5) 유동성보증금의 회수 (888,000,000) (6) 장기대여금의 증가 (1,393,436,200) (343,974,608) (551,500,000) (7) 통화선도거래 (242,727,873) (21,455,906) (8) 토지의 취득 (3,926,358,584) (13,107,455) (9) 코스의 취득 (86,240,400) (10) 건물의 취득 (5,089,467,628) (25,005,386,490) (1,080,352,763) (11) 구축물의 취득 (193,779,364) (12) 기계장치의 취득 (1,666,507,382) (8,143,292,052) (76,775,000) (13) 차량운반구의 취득 (15,518,000) (140,722,435) (374,211,071) (14) 비품 등의 취득 (12,119,753,591) (10,590,055,606) (15,878,537,399) (15) 건설중인자산의 증가 (90,018,650) (3,669,453,215) (11,846,479,981) (16) 산업재산권의 취득 (16,616,640) (70,953,922) (17) 소프트웨어의 취득 (163,640,909) (453,759,091) (1,204,421,517) (18) 회원권의 취득 (1,512,560,000) (19) 장기금융상품의 증가 (20,000,000) (20) 보증금의 증가 (2,054,258,514) (664,612,007) (2,525,012,964) (21) 사업양수로 인한 현금유출 (289,700,425,861) III. 재무활동현금흐름 97,089,626,713 21,930,087,315 (263,369,244) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 252,516,041,607 40,073,951,744 12,542,561,660 (1) 단기차입금의 차입 249,763,010,112 38,432,319,744 11,509,261,660 (2) 유동성예수보증금의 증가 2,730,534,215 620,000,000 980,500,000 (3) 예수보증금의 증가 22,497,280 1,021,632,000 52,800,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (155,426,414,894) (18,143,864,429) (12,805,930,904) (1) 단기차입금의 상환 (145,633,804,010) (11,403,059,429) (5,601,625,904) (2) 배당금의 지급 (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (3) 유동성예수보증금의 감소 (3,201,805,884) (120,000,000) (547,500,000) (4) 예수보증금의 감소 (30,000,000) (66,000,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,166,867,403 (4,328,957,322) 6,652,444,649 V. 기초현금및현금성자산 13,346,654,899 17,845,817,258 11,175,929,906 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (384,093,266) (170,205,037) 17,442,703 VII. 기말 현금및현금성자산 14,129,429,036 13,346,654,899 17,845,817,258 3. 연결재무제표 주석 제 31 기 당기 : 2017년 12월 31일 현재 제 30 기 전기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 한섬과 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 한섬(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요회사는 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면에 물류센타를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 ============ 100.00======== 1.2 종속기업 현황 보 고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) Handsome Paris 100 - 100 - 프랑스 12월 의류도소매업 ㈜한섬글로벌 100 - 100 - 대한민국 12월 의류도소매업 ㈜현대지앤에프 100 - 100 - 대한민국 12월 의류도소매업 한섬상해(상무)유한공사(*1) 100 - - - 중국 12월 의류도소매업 Obzee New York, Inc.(*2) 100 - - - 미국 12월 의류도소매업 (*1) 회사의 종속기업인 (주)한섬글로벌이 100% 지분을 소유하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)현대지앤에프가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기와 전기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 한섬상해(상무)유한공사 2017년 2월 중 회사의 종속회사인 (주)한섬글로벌과 (주)현대지앤에프가 SK네트웍스(주) 패션사업부를 양수함에 따라 회사의 종속기업이 되었습니다. Obzee New York, Inc. 기업명 사 유 (주)한섬글로벌 전기 중 투자지분 100%를 출자하여 지배력을 취득하였습니다. (주)현대지앤에프 전기 중 투자지분 100%를 출자하여 지배력을 취득하였습니다. 1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,402,987 705,136 1,697,851 ㈜한섬글로벌 161,257,728 26,036,708 135,221,020 ㈜현대지앤에프 282,610,027 50,145,709 232,464,318 한섬상해(상무)유한공사(*) 1,076,239 1,766,436 (690,197) Obzee New York, Inc.(*) 780,806 780,907 (101) (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 자 산 부 채 자 본 Handsome Paris(*) 2,484,076 523,891 1,960,185 ㈜한섬글로벌 20,022,696 11,766 20,010,930 ㈜현대지앤에프 20,020,543 8,885 20,011,658 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 1.5 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*) 2,090,782 (2,263,232) (2,261,215) ㈜한섬글로벌 139,891,540 35,203,613 35,203,613 ㈜현대지앤에프 315,265,077 1,385,183 1,385,183 한섬상해(상무)유한공사(*) 9,730,920 (5,471,594) (5,401,514) Obzee New York, Inc.(*) 23,161 (435,254) (555,671) 합 계 467,001,480 28,418,716 28,370,396 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 Handsome Paris(*) 1,731,193 (1,708,464) (1,693,079) ㈜한섬글로벌 - (9,174) (9,174) ㈜현대지앤에프 - (8,446) (8,446) 합 계 1,731,193=========== (1,726,084)=========== (1,710,699)=========== (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 1.6 회사는 종속기업의 재무제표 중 일부 감사받지 아니한 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석38 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석6에서 설명하고 있습니다 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 상각후원가로 측정하는 현금및현금성자산 및 장단기금융상품, 대여금 및 수취채권의내역은 주석8 및 주석 11 에서 각각 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 채무상품의 내역은 주석10에서 설명하고 있습니다기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 내역은 주석10에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산의 내역은 주석9에서 설명하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주 석 11 에 서 설명하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새 로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산/부채/확정계약/예상거래는 없으므로 동 기준서를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중대한 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정됩니다. 계정과목 평가방법 제품, 상품, 재공품 총평균법 원재료, 부재료 이동평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비, 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 . 과 목 추정내용연수 건 물 30년 구축물 20년 기계장치 6년 차량운반구 4~5년 비품 및 장치장식 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 고객관계 3년 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 백화점 및 독립적인 직영매장을 통하여 의류, 가방 및 액세서리 등을 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 회사가 제품과 상품을 소비자에게 판매하는 시점에인식하고 있습니다. 소매판매는 주로 현금 또는 신용카드로 이루어집니다. 연결회사는 제품 및 상품 판매와 관련하여 고객충성제도를 운영하고 있습니다. (2) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점 수를 사용하는 시점에 인식되며, 최초 매출 후 24개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.19 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.20 영업부문연결회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있습니다(주석39 참조). 2.21 재무 제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2018년 2월 8일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 연결회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 판매보증충당부채연결회사는 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 무상 품질보증수선을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영해서 미래의 품질보증수선에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다(주석20 참조). (4) 반품충당부채연결회사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다(주석20 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(6) 고객충성제도연결회사는 재화의 판매와 관련하여 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 연결회사는매 보고기간말에 부여된 보상점수 가운데 고객이 사용할 것으로 기대되는 부분을 고려한 보상점수의 공정가치를 추정하여 선수수익으로 계상하고 있습니다(주석22 참조). (7) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 및 전기의 세후이익과 자본은 397,118 천원 (전기: 198,796천원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. 또한, 보 고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 유로화 및 위안화 등에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기의 세후이익과 자본은 각각 218,233 천원 ( 전기: 760,472천원) 및 131,763 천원 ( 전기: 74,963 천원) 만큼 하락 또는 상승하 였을 것입니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 분류 자본에 대한 영향 당기 전기 상장주식 상승시 132,536 183,588 하락시 (132,536) (183,588) 비상장주식 상승시 471,504 634,155 하락시 (471,504) (634,155) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우, 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 연결회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다(주석7 참조). 4.1.3 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산에 31,785,429천원 ( 전기말 : 173,366,655천원) 을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 150,183,130 - - - 150,183,130 매입채무 및 기타채무 111,732,348 894,929 1,050,000 - 113,677,277 합 계 261,915,478============ 894,929============ 1,050,000============ -============ 263,860,407============ 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 38,447,345 - - - 38,447,345 매입채무 및 기타채무 76,579,660 2,377,557 2,388,668 20,000 81,365,885 합 계 115,027,005============ 2,377,557============ 2,388,668============ 20,000============ 119,813,230============ 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 부채총계(A) 326,797,067 157,680,487 자본총계(B) 925,470,427 880,343,775 예금 등(C) 31,785,429 173,366,655 차입금(D) 150,045,854 38,431,043 부채비율(A/B) 35% 18% 순차입금비율(D-C)/B 13% (-)15% 5. 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 ㈜피에프아이엔 취득원가 415,000 415,000 차감: 누적손상차손인식액 (415,000) (415,000) 합 계 - ============= - ============= 상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 연결회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 2015년 중 연결회사는 ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로 하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 취득원가 415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 167,141,585 167,141,585 소 계 - - 167,141,585 167,141,585 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 173,361,950============= 176,836,695============= (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 - 140,000,000 - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 244,908 - 244,908 소 계 - 244,908 - 244,908 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 8,366,160 8,366,160 2. 채무증권 국공채 - 1,746,436 - 1,746,436 소 계 2,422,000 1,746,436 8,366,160 12,534,596 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 158,167,745 158,167,745 소 계 - - 158,167,745 158,167,745 합 계 2,422,000============= 141,991,344============= 166,533,905============= 310,947,249============= (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 당 기 전 기 기초 잔액 8,366,160 9,764,371 취득 - (183,400) 기타포괄손익에 인식된 손익 (2,145,795) (1,214,811) 기말 잔액 6,220,365================== 8,366,160================== 5.5 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 연결회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기되어 있는 경우 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성없는 지분증권이 있습니다. 연결회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱 외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당기 세전 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,590,674 - (1,024,959) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 14,129,429 14,129,429 단기금융상품 - - 17,656,000 17,656,000 유동성매도가능금융자산 - 1,387,299 - 1,387,299 매출채권 - - 120,030,726 120,030,726 기타수취채권 미수수익 - - 225,250 225,250 미수금 - - 31,896,428 31,896,428 단기대여금 - - 16,400 16,400 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성매도가능금융자산 - 8,307,811 - 8,307,811 장기기타수취채권 장기대여금 - - 4,801,463 4,801,463 보증금 - - 11,155,383 11,155,383 합계 -================ 9,695,110================ 199,931,079================ 209,626,189================ 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 13,346,655 13,346,655 단기금융상품 - - 20,020,000 20,020,000 당기손익인식금융자산 140,000,000 - - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 - 244,908 - 244,908 매출채권 - - 56,511,282 56,511,282 기타수취채권 미수수익 - - 2,151,297 2,151,297 미수금 - - 14,917,216 14,917,216 유동성보증금 - - 1,098,000 1,098,000 비유동성매도가능금융자산 - 12,534,597 - 12,534,597 장기기타수취채권 장기대여금 - - 2,741,247 2,741,247 보증금 - - 2,880,364 2,880,364 합계 140,000,000================ 12,779,505================ 113,666,061================ 266,445,566================ (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 34,902,804 25,683,549 기타채무 76,774,663 50,838,185 미지급금 54,756,162 40,547,168 미지급비용 5,687,915 2,945,458 미지급배당금 632 559 유동성예수보증금 16,329,954 7,345,000 단기차입금 150,045,854 38,431,043 장기기타채무 1,845,431 4,438,611 장기미지급금 - 2,842,751 예수보증금 1,845,431 1,595,860 합계 263,568,752=========== 119,391,388=========== (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 이자수익 1,359,430 2,047,024 통화선도거래손실 (243,680) (288,111) 통화선도거래이익 952 169,023 당기손익인식금융자산거래이익 - 1,199,982 외환차손익 242,728 21,456 소 계 1,359,430--------------- 3,149,374--------------- 매도가능금융자산 이자수익 55,699 67,301 배당금수익 305,766 508,499 평가손익(기타포괄손익) (2,666,486) (1,232,125) 처분손익(손익대체) (*) (92,473) (6,079) 처분손익(당기손익) 86,305 1,010,600 소 계 (2,311,189)--------------- 348,196--------------- 대여금 및 수취채권 이자수익 678,861 635,974 외환차손익 (17,768) 6,197 외화환산손익 (401,928) (202,989) 대손충당금환입 6,106 6,784 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) (1,363) 20,903 소 계 263,90 8--------------- 466,828--------------- 매입채무, 기타채무 및 차입금 외환차손익 47,892 355,959 외화환산손익 402,220 (152,229) 이자비용 (3,103,341) (683,723) 소 계 (2,653,229)--------------- (479,993)--------------- (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 금융상품의 신용건전성 : (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 14,037,361 - - 14,037,361 단기금융상품 17,656,000 - - 17,656,000 유동성매도가능금융자산 1,387,299 - - 1,387,299 매출채권 119,982,503 50,394 337,458 120,370,355 기타수취채권 31,787,204 354,516 33,441 32,175,161 장기금융상품 20,000 - - 20,000 비유동성매도가능금융자산 338,946 - - 338,946 장기기타수취채권 16,895,033 - - 16,895,033 합 계 202,104,346=========== 404,910=========== 370,899=========== 202,880,155=========== 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 13,169,321 - - 13,169,321 단기금융상품 20,020,000 - - 20,020,000 당기손익인식금융자산 140,000,000 - - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 244,908 - - 244,908 매출채권 56,505,480 9,772 4,308 56,519,560 기타수취채권 17,723,219 445,573 - 18,168,792 장기금융상품 - - - - 비유동성매도가능금융자산 1,746,436 - - 1,746,436 장기기타수취채권 6,175,936 - - 6,175,936 합 계 255,585,300=========== 455,345=========== 4,308=========== 256,044,953=========== (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 연결회사의 금융자산의 각 종류별 장부가액이며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 49,869 - 525 50,394 기타수취채권 105,896 61,218 187,402 354,516 합 계 155,765========= 61,218========= 187,927========= 404,910========= 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 6,515 2,171 1,086 9,772 기타수취채권 248,252 49,221 148,100 445,573 합 계 254,767========= 51,392========= 149,186========= 455,345========= (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 337,458 (337,458) - 기타수취채권 33,441 (33,441) - 합 계 370,899========= (370,899)========= -========= 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 4,308 (4,308) - 기타수취채권 - - - 합 계 4,308========= (4,308)========= -========= (5) 보고기간 종료일 현재 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 114,519,975 55,105,191 Group 2 4,090,790 1,193,475 Group 3 1,371,738 206,814 소 계 119,982,503------------ 56,505,480------------ 기타수취채권: Group 1 36,894,171 16,418,665 Group 2 1,187 - Group 3 11,786,879 7,480,490 소 계 48,682,237------------ 23,899,155------------ 합 계 168,664,740============ 80,404,635============ Group 1: 백화점 및 아울렛 등 신용등급이 상대적으로 우수한 전략 거래처Group 2: 카드사 등 여신전문금융회사에 대한 채권Group 3: 임대차채권 및 개인 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권 (6) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*): AAA 13,756,061 12,875,006 AA - - A 281,300 294,315 합 계 14,037,361=========== 13,169,321=========== (*) 연결재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기금융상품 AAA 17,676,000 20,020,000 합 계 17,676,000=========== 20,020,000=========== 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 AAA - 1,767,985 AA - 9,326,020 A - 128,905,995 합 계 -=========== 140,000,000=========== 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 국공채 1,726,245 1,991,344 합 계 1,726,245========= 1,991,344========= 8. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017 .12.31 현재 이자율(%) 금 액 당 기말 전 기말 현금 - - 92,068 177,334 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 4,569,401 6,263,352 외화일반예금 신한은행 등 0.1 8,767,960 6,905,969 RP IBK투자증권 - 700,000 - 합 계 14,129,429========== 13,346,655========== (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017.12.31 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 등 1.1 106,000 20,020,000 특정금전신탁 미래에셋대우 - 17,500,000 - 합 계 17,606,000========== 20,020,000========== (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017.12.31 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 등 1.1 20,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 106백만원 및 장기금융상품 중 20백만원(전기말: 단기금융상품 20백만원)은 온라인 쇼핑몰 운영 및 아디다스코리아 주식회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석37 참조). 9. 당기손익인식금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 자산담보부기업어음 - 140,000,000 합 계 -============ 140,000,000============ (2) 연결회사의 당기손익인식금융자산은 모두 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다. (3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익 및 금융비용'에 계상되어 있습니다(주석34 참조). 10. 매도가능금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유수량 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 1,426,100 1,387,299 1,387,299 244,908 소 계 1,426,100-------------- 1,387,299 -------------- 1,387,299 -------------- 244,908-------------- 비유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 337,050 338,946 338,946 1,746,436 소 계 337,050 -------------- 338,946 -------------- 338,946 -------------- 1,746,436-------------- 2. 상장주식 ㈜케이티스카이라이프 130,000 0.3 1,787,500 1,748,500 1,748,500 2,422,000 소 계 1,787,500-------------- 1,748,500-------------- 1,748,500-------------- 2,422,000-------------- 3. 비상장주식 ㈜피에프아이엔 41,500 18.4 415,000 - - - ㈜인터내셔날퍼블리싱 5,000 50.0 1,400,000 3,465,890 3,465,890 4,793,060 ㈜동양레저 16,000 0.5 491,344 253,296 253,296 350,000 ㈜더북컴퍼니 79,332 11.7 447,637 2,501,179 2,501,179 3,223,100 소 계 2,753,981-------------- 6,220,365-------------- 6,220,365-------------- 8,366,160-------------- 합 계 6,304,631============== 9,695,110 ============== 9,695,110 ============== 12,779,504============== (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,779,504 14,590,423 처분 (325,435) (572,715) 자본에서 재분류된 순이익 (92,473) (6,079) 자본으로 재분류된 순이익 (2,666,486) (1,232,125) 기말금액 9,695,110 ==================== 12,779,504=========== (3) 당기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 매도가능금융자산평가이익 중 법인세차감전 금액 2,648,628천원(법인세효과: 641,003천원 )이 감소하였으며, 매도가능금융자산평가손실 중 법인세차감전 금액 17,859천원(법인세효과: 4,322천원) 이 감소하였습니다. 또한 전기 중 연결회사가 매도가능금융자산의 평가로 인해 손실로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액은 1,217,688천원( 법인세효과: 294,767천원 )이 며, 손실로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 금액은 14,437천원(법인세효과: 3,494천원)입니다 . 한편, 연결회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 92,473천원(법인세효과: 22,378천원) 및 6,079천원(법인세효과: 1,471천원) 을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당기와 전기 중 당기손익으로 재분류하였 습 니다 . (4) 연결회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 지분법으로 평가하지 아니하였습니다. (5) 연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식 중 ㈜인터내셔날퍼블리싱 외 2개 종목의 6,220백만원(전기말: 8,366백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. (6) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 당기 및 전기 중 손상차손을 인식한 자산도 없습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 매출채권 120,370,355 56,519,560 차감: 대손충당금 (339,629) (8,278) 매출채권(순액) 120,030,726--------------- 56,511,282--------------- 기타수취채권 32,175,161 18,168,792 미수금 31,933,511 14,919,495 미수수익 225,250 2,151,297 단기대여금 16,400 - 유동성보증금 - 1,098,000 차감: 대손충당금 (37,083) (2,279) 기타수취채권(순액) 32,138,078---------------- 18,166,513---------------- 장기기타수취채권 16,895,032 6,175,936 장기대여금 4,801,463 2,741,247 보증금 12,093,569 3,434,689 차감: 현재가치할인차금 (938,186) (554,325) 장기기타수취채권(순액) 15,956,846---------------- 5,621,611---------------- 합 계 168,125,650================ 80,299,406================ (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 연결범위변동 기말잔액 매출채권 (8,278) - 6,106 (337,457) (339,629) 기타수취채권 (2,279) (1,362) - (33,442) (37,083) 합 계 (10,557)============ (1,362)============ 6,106============ (370,899)============ (376,712)============ 계정과목 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 연결범위변동 기말잔액 매출채권 (15,062) - 6,784 - (8,278) 기타수취채권 (23,182) - 20,903 - (2,279) 합 계 (38,244)============ -============ 27,687============ -============ (10,557)============ (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원에대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석37 참조). 12. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전 기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 168,190,914 (12,408,140) 155,782,774 59,166,387 (3,544,480) 55,621,907 제품 249,931,689 (18,313,733) 231,617,956 190,497,556 (7,133,478) 183,364,078 재공품 15,719,902 - 15,719,902 10,736,767 - 10,736,767 원재료 37,630,088 - 37,630,088 26,909,195 - 26,909,195 부재료 171,547 - 171,547 166,964 - 166,964 미착품 8,792,791 - 8,792,791 6,536,658 - 6,536,658 합 계 480,436,931============ (30,721,873)============ 449,715,058============ 294,013,527============ (10,677,958)============ 283,335,569============ (2) 당기와 전기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산처분손실의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 재고자산평가손실 20,043,915 3,317,176 재고자산처분손실 18,269,219 11,727,285 합 계 38,313,134========== 15,044,461========== (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 524,545,170천원 ( 전기: 306,290,913천원)입니다. 13. 유형자산 : (1) 당 기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및장치장식 건설중인자산 합 계 2017.01.01 취득원가 141,875,874 117,674,885 1,932,233 15,301,450 195,184 81,550,874 9,259 358,539,759 국고보조금 - - - - - (329,167) - (329,167) 감가상각누계액 - (18,793,222) (908,201) (6,658,290) (18,887) (54,804,816) - (81,183,416) 기초 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 26,416,891 9,259 277,027,176 기중변동액 취득 3,926,358 5,033,639 - 1,289,457 - 10,723,698 90,020 21,063,172 처분 - - - (4,081) - (6,077,837) - (6,081,918) 감가상각 - (4,408,814) (121,087) (1,734,639) (39,037) (21,927,372) - (28,230,949) 대체(*) (9,281,785) (1,911,345) - - - 12,869 (12,869) (11,193,130) 기타 - - - 250 - 155,451 - 155,701 연결범위변동 51,686,555 11,853,193 462,294 82,104 - 30,687,823 8,310 94,780,279 기말 순장부금액 188,207,002 109,448,336 1,365,239 8,276,251 137,260 39,991,523 94,720 347,520,331 2017.12.31 취득원가 188,207,002 132,310,399 2,519,633 16,702,348 195,184 166,588,703 94,720 506,617,989 국고보조금 - - - - - (241,667) - (241,667) 감가상각누계액 - (22,862,063) (1,154,394) (8,426,097) (57,924) (126,355,513) - (158,855,991) 순장부금액 188,207,002 109,448,336 1,365,239 8,276,251 137,260 39,991,523 94,720 347,520,331 (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및장치장식 건설중인자산 합 계 2016.01.01 취득원가 146,654,408 82,319,486 1,932,233 7,035,946 69,343 77,225,144 13,051,894 328,288,454 감가상각누계액 - (16,166,963) (811,589) (6,696,392) (36,888) (49,739,412) - (73,451,244) 기초 순장부금액 146,654,408 66,152,523 1,120,644 339,554 32,455 27,485,732 13,051,894 254,837,210 기중변동액 취득 - 25,061,215 - 8,520,342 156,240 11,842,539 9,259 45,589,595 국고보조금의 수령 - - - - - (350,000) - (350,000) 처분 - - - (46) (2) (2,098,162) - (2,098,210) 감가상각 - (2,890,603) (96,612) (253,690) (12,396) (12,754,611) - (16,007,912) 대체(*) (4,778,534) 10,558,528 - 37,000 - 2,302,223 (13,051,894) (4,932,677) 기타 - - - - - (10,830) - (10,830) 연결범위변동 - - - - - - - - 기말 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 26,416,891 9,259 277,027,176 2016.12.31 - 취득원가 141,875,874 117,674,885 1,932,233 15,301,450 195,184 81,550,874 9,259 358,539,759 국고보조금 - - - - - (329,167) - (329,167) 감가상각누계액 - (18,793,222) (908,201) (6,658,290) (18,887) (54,804,816) - (81,183,416) 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 26,416,891 9,259 277,027,176 (*) 전기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액 은 1,844,452천원 만큼 순감소 ( 전기: 1,959,315천원 순감소) 하였습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출원가 1,192,848 1,190,433 판매비와관리비 27,038,101 14,817,479 합 계 28,230,949=========== 16,007,912=========== (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 산업재산권 138,800 (57,516) 81,284 95,757 (32,153) 63,604 회원권 1,774,512 - 1,774,512 1,774,512 - 1,774,512 소프트웨어 4,304,404 (1,783,847) 2,520,557 1,690,822 (396,859) 1,293,963 브랜드가치 29,981,001 - 29,981,001 - - - 고객관계 등 2,796,765 (763,652) 2,033,113 - - - 합 계 38,995,482========== (2,605,015)========== 36,390,467========== 3,561,091========== (429,012)========== 3,132,079========== (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 연결범위 변동 및 사업결합 취득 상각 처분 기타 기말금액 산업재산권 63,604 26,426 16,617 (25,363) - - 81,284 회원권 1,774,512 - - - - - 1,774,512 소프트웨어 1,293,963 2,482,582 131,000 (1,386,988) - - 2,520,557 브랜드가치 - 29,981,000 - - - - 29,981,000 고객관계 등 - 2,912,933 - (763,652) (116,753) 586 2,033,114 합 계 3,132,079========== 35,402,941========== 147,617========== (2,176,003)========== (116,753)========== 586========== 36,390,467========== 구 분 기초금액 취득 상각 처분 기말금액 산업재산권 82,726 - (19,122) - 63,604 회원권 1,774,512 - - - 1,774,512 소프트웨어 1,513,087 111,600 (330,724) - 1,293,963 합 계 3,370,325========== 111,600========== (349,846)========== -========== 3,132,079========== (3) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,641천원만큼 순감소( 전기: 342,159천원 순감소)하였습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 회원권과 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 15. 투자부동산 : (1) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 2017 .01.01 취득원가 84,640,077 10,825,869 95,465,946 감가상각누계액 - (3,671,367) (3,671,367) 기초 순장부금액 84,640,077 7,154,502 91,794,579 기중변동액 감가상각 - (444,624) (444,624) 대체(*) 9,281,785 1,911,345 11,193,130 기말 순장부금액 93,921,862================ 8,621,223================ 102,543,085================ 2017 .12.31 취득원가 93,921,862 13,077,185 106,999,047 감가상각누계액 - (4,455,962) (4,455,962) 순장부금액 93,921,862================ 8,621,223================ 102,543,085================ (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). 구 분 토 지 건 물 합 계 2016 .01.01 취득원가 79,861,543 10,407,382 90,268,925 감가상각누계액 - (3,041,314) (3,041,314) 기초 순장부금액 79,861,543 7,366,068 87,227,611 기중변동액 감가상각 - (365,709) (365,709) 대체(*) 4,778,534 154,143 4,932,677 기말 순장부금액 84,640,077================= 7,154,502================= 91,794,579================ 2016 .12.31 취득원가 84,640,077 10,825,869 95,465,946 감가상각누계액 - (3,671,367) (3,671,367) 순장부금액 84,640,077================= 7,154,502================= 91,794,579================ (*) 전기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같으며, 독립된 평가인에 의해 수행됩니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 토 지 156,828,042 93,921,862 147,533,918 84,640,077 건 물 10,313,543 8,621,223 10,633,827 7,154,502 합 계 167,141,585============= 102,543,085============= 158,167,745================= 91,794,579============ (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 4,587,449 4,367,823 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (1,805,866) (723,340) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 (25,503) (26,793) 합 계 2,756,080=========== 3,617,690=========== (4) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 444,624천원(전기: 365,709천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 16. 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 ㈜한섬피앤디 34.4% 34.4% 대한민국 12월 31일 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트사업 (2) 연결회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 지분법으로 평가하지 아니하였습니다 (주석 10참조) . (3) 당기와 전기의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당기말 ㈜한섬피앤디 61,937,447 - 958,123 8,764 (7,631) 62,896,703 기업명 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전기말 ㈜한섬피앤디 64,152,372 - (2,232,858) 9,248 8,685 61,937,447 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜한섬피앤디 당기 전기 유동자산 67,608,837 57,192,237 비유동자산 249,117,170 259,061,293 자산총계 316,726,007------------ 316,253,530------------ 유동부채 79,714,802 119,941,655 비유동부채 73,903,364 33,772,952 부채총계 153,618,166------------ 153,714,606------------ 매출액 32,956,100 22,113,089 영업손 익 3,847,475 (3,183,716) 당기순손 익 560,061 (7,515,555) 기타포괄손익 8,856 46,619 총포괄손 익 568,917 (7,468,936) 연결회사는 감사받지 아니한 관계기업의 재무제표에 대해서 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 관계기업에서 수령한 배당금은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 공정가치평가차액 장부금액 ㈜한섬피앤디 163,107,841 34.4% 56,052,898 6,843,805 62,896,703 기업명 기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 공정가치평가차액 장부금액 ㈜한섬피앤디 162,538,923 34.4% 55,864,628 6,080,086 61,944,714 17. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 기타유동자산: 선급금(*1) 493,952 35,368,819 선급비용(*2) 3,901,227 2,012,905 소 계 4,395,179----------- 37,381,724----------- 기타비유동자산: 장기선급비용(*2) 842,724 3,000,675 소 계 842,724----------- 3,000,675----------- 합 계 5,237,903=========== 40,382,399=========== (*1) 전기에는 SK네트웍스의 패션사업부문 양수와 관련한 계약 선급금 350억원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사가 JEANNE LANVIN S.A. 및 Juicy Couture. Inc, MYRIAM SCHAEFER와 체결한 Master License Agreement에 따라 인식한 Minimum Royalty 해당액이 포함되어 있습니다(주석18 참조). 18. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 매입채무 34,902,804---------- 25,683,549---------- 기타채무: 미지급금 54,811,043 40,605,094 차감:현재가치할인차금 (54,881) (57,926) 미지급금(순액) 54,756,162 40,547,168 미지급비용 5,687,915 2,945,458 미지급배당금 632 559 유동성 예수보증금 16,329,954 7,345,000 소 계 76,774,663---------- 50,838,185---------- 장기기타채무: 장기미지급금 - 3,053,793 차감:현재가치할인차금 - (211,042) 장기미지급금(순액) - 2,842,751 예수보증금 1,944,929 1,732,432 차감:현재가치할인차금 (99,498) (136,572) 예수보증금(순액) 1,845,431 1,595,860 소 계 1,845,431---------- 4,438,611---------- 합 계 113,522,898========== 80,960,345========== (2) 미지급금 연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사 는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따라 지급하였거나 향후 지급하게 될 Minimum Royalty 상당액을 장기선급비용의 과목으로 하여 비유동자산으로 계상하였으며, 동 장기선급비용은 계약기간에 걸쳐 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 상기 장기미지급금은 2015년 7월 1일부터 4년간 균등분할하여 상환될 예정이며, 연결회사의 신용도 등을 반영한 적절한 할인율을 적용하여 현재가치로 평가되었습니다. 장기미지급금의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각하고 이를 이자비용으로 인식하고 있습니다.연결회사는 상기 약정과 관련된 장기선급비용 및 장기미지급금을 당기말 현재 유동성으로 대체하였습니다. 19. 차입금 : 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2017 .12.31현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2017-06-23 2018-06-23 0.47 ~ 0.79 635,985 453,440 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2017-09-11 2018-09-11 0.68 ~ 1.77 319,022 874,516 만기일시상환 전자단기사채(*) 신영증권 2016-12-22 2017-01-05 - - 5,000,000 만기일시상환 2016-12-23 2017-01-06 - - 7,000,000 만기일시상환 2016-12-14 2017-01-09 - - 10,000,000 만기일시상환 2016-12-15 2017-01-10 - - 15,000,000 만기일시상환 케이비증권(주) 2017-12-20 2018-01-02 2.14 24,000,000 - 만기일시상환 KTB투자증권(주) 2017-12-22 2018-01-09 2.16 10,000,000 - 만기일시상환 DB증권 2017-12-29 2018-01-03 1.87 3,000,000 - 만기일시상환 기업어음 우리종합금융 2017-10-18 2018-01-18 1.69 10,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 10,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 5,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 5,000,000 - 만기일시상환 2017-12-18 2018-01-08 1.96 10,000,000 - 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-15 1.96 10,000,000 - 만기일시상환 신한은행 2017-11-03 2018-02-02 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-02 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 DB금융투자 2017-12-15 2018-01-05 1.96 5,000,000 - 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-05 1.96 5,000,000 - 만기일시상환 당좌차월 BNP PARIBAS - - - 17,997 103,087 당좌차월 일반자금 KEB하나은행 2017-02-27 2018-02-27 3.21 600,000 - 만기일시상환 기타 신한은행 포서분행 2017-08-23 2018-02-23 4.79 1,472,850 - 만기일시상환 합 계 150,045,854========== 38,431,043========== (*) 이사회에서 결의된 전자단기사채의 발행 미결 한도금액은 100,000백만원입니다(주석37 참조). (2) 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 38,431,043 11,402,671 기중변동액 전자단기사채의 발행 2,241,600,000 2,151,000,000 기업어음의 발행 802,000,000 - USANCE 차입 182,545 104,796 운영자금의 차입 101,808,004 104,364 전자단기사채의 상환 (2,241,600,000) (2,124,000,000) 기업어음의 상환 (692,000,000) - USANCE 상환 (555,494) - 운영자금의 상환 (107,305,849) (179,900) 연결범위의 변동 7,426,800 - 기타 58,805 (888) 기말 순장부금액 150,045,854=============== 38,431,043 =============== (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 20. 충당부채 : (1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 연결범위의 변동 전입액 사용액 기말잔액 판매보증충당부채 547,816 - 864,821 (894,113) 518,524 반품충당부채 45,239 - - (45,239) - 기타충당부채 - 142,919 274,512 (56,727) 360,704 합 계 593,055========= 142,919========= 1,139,333========= (996,079)========= 879,228========= 구 분 기초잔액 전입액 사용액 기말잔액 판매보증충당부채 525,558 891,810 (869,552) 547,816 반품충당부채 48,107 90,847 (93,715) 45,239 합 계 573,665========= 982,657========= (963,267)========= 593,055========= (2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 판매한 제품 및 상품에 대한 무상 품질보증수선과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(1년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (3) 연결회사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여 : 연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,871,830 971,113 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소 계 3,871,830--------- 971,113--------- 사외적립자산의 공정가치 3,082,418 896,957 재무상태표상 순확정급여부채 789,412========= 74,156========= (2) 확정급여채무의 변동 내역 당기의 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 971,113 786,482 당기근무원가 2,295,432 184,631 이자비용 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (3,648) - 연결범위변동 608,933 - 보고기간말 금액 3,871,830========= 971,113========= (3) 사외적립자산의 변동내역 당기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 896,957 674,270 이자수익 25,947 14,183 기여금: - 사용자 1,550,581 208,504 연결범위변동 608,933 - 보고기간말 금액 3,082,418======== 896,957======== (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 전액 예적금으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 확정기여제도와 관련해서 비용으로 인식한 금액은 8,632,208천원(전기: 6,476,280천원 )입니다. 22. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전 기말 기타유동부채: 선수금 1,316,656 665,806 선수수익 13,051,228 12,451,793 예수금 3,974,732 2,309,603 소 계 18,342,616----------- 15,427,202----------- 기타비유동부채: 장기선수수익 47,542 86,499 소 계 47,542----------- 86,499----------- 합 계 18,390,158=========== 15,513,701=========== (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 연결범위변동 기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 12,407,275=========== 22,374,723=========== (22,017,653)=========== -=========== 12,764,345=========== 구 분 기초잔액 전입액 사용액 연결범위변동 기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 8,881,695=========== 22,685,799=========== (19,160,219)=========== -=========== 12,407,275=========== 23. 법 인 세 비용 및 이연법인세 : (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원) 분류 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 50,499,325 23,203,309 미환류세제로 인한 효과 1,021,225 606,393 전기법인세의 조정사항 (719,710) 2,940,974 총당기법인세 50,800,840----------- 26,750,676----------- 이연법인세 일시적차이의 증감 (37,595,630) (5,817,227) 총이연법인세 (37,595,630)----------- (5,817,227)----------- 법인세비용 13,205,210=========== 20,933,449=========== (2) 법 인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 67,061,457 77,409,356 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 22,747,440 17,875,424 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (12,439,392) (52,924) - 세무상 차감되지 않는 비용 314,279 40,959 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (4,262) - - 과거에 미인식된 일시적차이의 발생(*1) - (506,996) - 이연법인세가 인식되지 않은 세무상 결손금 2,310,741 571,370 - 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 발생(*2) 623,272 800,040 - 관계기업투자주식에 대한 법인세효과 (304,146) (540,352) - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 106,491 (231,895) - 세액공제/감면 (450,728) (569,545) - 미환류세제로 인한 효과 1,021,225 606,393 - 전기법인세의 조정사항 (719,710) 2,940,974 법인세비용 13,205,210=========== 20,933,448=========== (*1) 과거연도 세무조사 결과 발생한 일시적차이와 관련된 법인세효과입니다.(*2) 종속기업투자주식에 대한 손상차손과 관련하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 금액입니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 (2,741,100) 663,381 (2,077,719) (1,223,768) 296,238 (927,529) 매도가능금융자산평가손실 (17,859) 4,322 (13,537) (14,437) 3,494 (10,943) 지분법자본변동 8,764 (2,121) 6,643 9,249 (2,238) 7,011 합계 (2,750,195)============ 665,582============ (2,084,613)============ (1,228,956)============ (297,494)============ (931,461)============ (4) 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 지분법이익잉여금변동 (7,631)============ 1,847============ (5,784)============ 8,685============ (2,102)============ 6,583============ ( 5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 분 류 당 기말 전 기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,456,694 2,201,363 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 54,020,182 25,861,098 소 계 58,476,876---------------- 28,062,461---------------- 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (20,453,966) (11,932,395) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,231,868) (2,160,620) 소 계 (21,685,834)---------------- (14,093,015)---------------- 이연법인세자산(부채) 순액 36,791,042================ 13,969,446================ (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 기> 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 자본 사업양수도 당기말 이연법인세부채 종속기업 및 관계기업 등 투자 (7,055,166) 304,146 (2,121) 1,847 - (6,751,294) 매도가능금융자산평가이익 (1,840,942) - 663,381 - - (1,177,561) 연구및인력개발준비금 (2,698,666) 1,585,467 - - - (1,113,199) 재고자산 - 3,869,836 - - (6,789,187) (2,919,351) 유형자산 - 260,516 - - (4,610,505) (4,349,989) 무형자산 - 1,223,708 - - (4,041,771) (2,818,063) 토지압축기장충당금 (1,526,901) - - - - (1,526,901) 기타-부채 (971,338) (58,138) - - - (1,029,476) 소 계 (14,093,013)------------ 7,185,535------------ 661,260------------ 1,847------------ (15,441,463)------------ (21,685,834)------------ 이연법인세자산 수익인식기준차이 18,888,358 24,297,438 - - - 43,185,796 매도가능금융자산평가손실 5,140 - 4,322 - - 9,462 재고자산 2,684,571 4,705,029 - - - 7,389,600 손상차손(유형자산 및 매도가능증권 등) 1,554,740 (13,013) - - - 1,541,727 기타-자산 4,929,650 1,420,641 - - - 6,350,291 소 계 28,062,459------------ 30,410,095------------ 4,322------------ ------------- ------------- 58,476,876------------ 순 액 13,969,446============ 37,595,630============ 665,582============ 1,847============ (15,441,463)============ 36,791,042============ 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 자본 전기말 이연법인세부채 종속기업 및 관계기업 등 투자 (7,591,178) 540,352 (2,238) (2,102) (7,055,166) 매도가능금융자산평가이익 (2,137,180) - 296,238 - (1,840,942) 연구및인력개발준비금 (5,127,466) 2,428,800 - - (2,698,666) 토지압축기장충당금 (1,526,901) - - - (1,526,901) 기타-부채 (1,077,125) 105,787 - - (971,338) 소 계 (17,459,850)------------ 3,074,939----------- 294,000------------ (2,102)------------ (14,093,013)------------ 이연법인세자산 수익인식기준차이 18,107,243 781,115 - - 18,888,358 매도가능금융자산평가손실 1,646 - 3,494 - 5,140 손상차손(유형자산 및 매도가능증권 등) 1,682,311 (127,571) - - 1,554,740 기타-자산 5,525,476 2,088,745 - - 7,614,221 소 계 25,316,67------------ 2,742,289------------ 3,494------------ ------------- 28,062,459------------ 순 액 7,856,826============ 5,817,228============ 297,494============ (2,102)============ 13,969,446============ (7) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 8,543백만원( 전기 말: 5,076백만원)에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점 을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자 본금 : 회사는 설립 후 수차의 증자, 인적분할 및 무상감자 등을 거쳤으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금 60,000,000주 24,630,000주 500원 12,315,000천원 25. 자본잉여금 등 : 당기와 전기 중 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없으며, 보고기간 종료일 현재 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전 기말 자본잉여금: 주식발행초과금 108,744,218 108,744,218 기타자본잉여금 10,204,690 10,204,690 재평가적립금 3,255,875 3,255,875 소 계 122,204,783------------ 122,204,783------------ 기타자본구성요소: 자기주식 (22,205,713) (22,205,713) 소 계 (22,205,713)------------ (22,205,713)------------ 26. 기타포괄손익누계액 : 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 법인세효과 차감후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 당기손익으로 재분류 기말 기타포괄손익: 매도가능증권평가이익 5,766,111 (2,007,626) (70,094) 3,688,391 매도가능증권평가손실 (16,096) (13,537) - (29,633) 해외사업환산손익 (236,866) (48,319) - (285,185) 지분법자본변동 5,792 6,643 - 12,435 합 계 5,518,941========== (2,062,839)========== (70,094)========== 3,386,008========== 구 분 기초 증감 당기손익으로 재분류 기말 기타포괄손익: 매도가능증권평가이익 6,693,640 (922,921) (4,608) 5,766,111 매도가능증권평가손실 (5,153) (10,943) - (16,096) 해외사업환산손익 (252,250) 15,384 - (236,866) 지분법자본변동 (1,219) 7,011 - 5,792 합 계 6,435,018========== (911,469)========== (4,608)========== 5,518,941========== 27. 이익잉여금 등 : (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전 기말 법정적립금: 이익준비금 8,271,544 8,271,544 기업발전적립금 2,200,000 2,200,000 소 계 10,471,544----------- 10,471,544----------- 임의적립금: 기업합리화적립금 2,336,783 2,336,783 연구및인력개발준비금 10,866,667 20,466,667 기타임의적립금 726,378,333 666,378,333 소 계 739,581,783------------ 689,181,783------------ 미처분이익잉여금 59,711,345 62,845,976 지분법이익잉여금 5,677 11,461 소 계 59,717,022------------ 62,857,437------------ 합 계 809,770,349=========== 762,510,764=========== (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 기업발전적립금 회사는 법인세법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. (4) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 28. 배당금 : 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 6,591백만원입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 350원과 7,689백만원이며, 2018년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 29. 매출액 : 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출 753,573,870 592,259,098 상품매출 471,352,930 115,940,646 수수료매출 3,748,986 3,798,465 합 계 1,228,675,786============ 711,998,209============ 30. 매출원가 : 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 337,812,098 238,483,902 상품매출원가 206,776,987 71,124,187 합 계 544,589,085============= 309,608,089============= 31. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 급여 42,091,369 24,560,208 퇴직급여 5,412,567 3,043,820 복리후생비 8,725,796 4,302,215 여비교통비 3,234,207 2,092,513 수도광열비 2,191,102 1,447,618 전산 및 통신비 3,654,161 1,194,418 세금과공과 4,274,844 2,700,139 임차료 및 관리비 34,513,734 22,985,263 유형자산감가상각비 27,038,101 14,817,479 무형자산상각비 2,176,003 349,846 수선비 3,315,171 1,657,112 광고선전비 14,727,244 7,816,070 수수료 448,653,067 221,120,580 소모품비 13,959,940 2,844,879 운반비 12,098,339 2,773,400 대손상각비(대손충당금환입) (6,106) (6,784) 기타 3,030,715 16,662,952 합 계 629,090,254============= 330,361,728============= 32. 비용의 성격별 분류 등 : ( 1) 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 7,336,552 (20,553,793) 원재료와 부재료의 사용 116,091,557 99,126,425 상품매출원가 206,776,956 71,124,187 종업원급여비용 99,563,520 68,744,778 유형자산감가상각비 28,230,949 16,007,912 수수료 437,634,143 234,585,754 외주가공비 140,945,772 105,745,584 임차료 및 관리비 34,920,384 23,115,697 소모품비 16,621,840 14,509,131 광고선전비 14,727,244 7,816,070 세금과공과 3,973,223 3,526,441 수선비 3,499,484 1,833,749 여비교통비 4,961,646 3,577,845 수도광열비 2,471,616 1,737,836 운반비 12,785,050 3,300,717 차량유지비 1,255,716 835,427 복리후생비 10,009,375 4,474,411 기타 31,874,312 461,646 합 계 1,173,679,339============ 639,969,817============ (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 급여 83,633,364 57,400,977 사회보장분담금 5,028,462 4,697,073 퇴직급여(확정기여제도) 8,632,208 6,476,280 퇴직급여(확정급여제도) 2,269,486 170,448 합 계 99,563,520 ============= 68,744,778============= 33. 기타수익과 기타비용 : (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 이자수익 - 대여금 등 458,421 228,035 임대수익 4,658,043 4,367,823 외환차익 - 매입채무 등 579,179 7,355 외화환산이익 - 매입채무 등 469,380 47,156 유형자산처분이익 1,033,909 6,796 매도가능금융자산처분이익 86,305 1,010,600 염가매수차익(주석 40) 9,768,352 - 수입수수료 142,587 69,994 기타의대손충당금환입 - 20,903 잡이익 3,985,172 1,835,767 합 계 21,181,348============ 7,594,429============ (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 이자비용 - 현재가치평가 등 296,789 341,818 유형자산처분손실 5,492,402 2,093,006 무형자산처분손실 116,753 - 외환차손 - 매입채무 등 432,035 1,269 외화환산손실 - 매입채무 등 132,827 199,455 투자부동산감가상각비 444,624 365,709 기부금 1,189,201 824,892 기타의대손상각비 1,363 - 잡손실 649,970 95,412 합 계 8,755,964=========== 3,921,561=========== 34. 금융수익 및 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 - 은행예금 이자수익 276,140 475,240 - 당기손익인식금융자산 이자수익 1,359,430 2,047,024 배당금수익 305,766 508,499 당기손익인식금융자산거래이익 - 1,199,982 외환차익 - USANCE 결제 715,874 1,048,540 통화선도이익 - 통화선도거래이익 952 169,023 금융수익 소계 2,658,162----------- 5,448,308----------- 금융비용: 이자비용 - 은행차입금 (2,798,296) (324,508) - USANCE 이자 (8,256) (17,398) 통화선도거래손실 (243,680) (288,111) 외화환산손실 (336,260) (202,919) 외환차손 - USANCE 결제 (590,167) (674,414) 금융비용 소계 (3,976,659)----------- (1,507,350)----------- 순금융수익(원가) (1,318,497)=========== 3,940,958=========== 35. 주당이익 : (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 구 분 당 기 전 기 지배주 주 보통주 당기순이익 53,856,247,653 원 56,475,910,705 원 가중평균유통보통주식수 (*) 21,969,594 주 21,969,594 주 기본주당당기순이익 2,451 원 2,571 원 (*) 회 사의 가중평균유통보통주식수는 21,969,594 주로 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기에 희석증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜현대홈쇼핑입니다. (2) 연결회사는 ㈜현대백화점의 대규모기업집단에 소속되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 연결회사와 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 ㈜현대홈쇼핑 관계기업 ㈜한섬피앤디 ㈜한섬피앤디 기업집단에 의한 계열회사(*) ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜에 버 다임㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN ㈜현대리 바트 ㈜현대백화점 ㈜한무쇼핑 ㈜현대그린푸드㈜현대HCN동작㈜현대HCN충북㈜현대드림투어 ㈜현대H㈜현대HCN금호 ㈜현대미 디어 ㈜현대렌 탈 케어 ㈜현대HCN (*) 기업집단에 의한 계열회사는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 현대백화점 기업집단에 속하는 기업들입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 제품 매출위탁거래(*) 7,687,196 8,289,783 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 상품 및 제품 매출위탁거래 (*) 등 120,364,800 79,796,291 ㈜한무쇼핑 상품 및 제품 매출위탁거래 (*) 61,635,258 36,575,545 ㈜현대H 제품매출 31,415 37,975 ㈜현대드림투어 제품매출 - 10,523 ㈜에버다임 제품매출 - 4,907 합 계 189,718,669============ 124,715,024============ (*) 상품 및 제품 매출위탁거래금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매 재화금액을 제외한 금액으로 집계되었습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당기 전기 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 등 85,583 49,182 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 818,611 799,962 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 등 6,140,209 2,230,915 ㈜한무쇼핑 임차료 등 4,645,710 3,558,234 ㈜현대H 부재료 매입등 1,631,479 520,775 ㈜현대드림투어 외 5개사 지급수수료 등 1,744,920 485,269 합 계 15,066,512 ========== 7,644,337 ========== (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 매출채권 39,842 1,844,843 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 매출채권 24,259,654 14,048,774 ㈜한무쇼핑 매출채권 12,994,655 8,904,917 ㈜현대드림투어 매출채권 - 11,575 합 계 37,294,151 =========== 24,810,109 =========== 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대홈쇼핑 포장비 미지급금 등 7,552 10,399 관계기업 ㈜한섬피앤디 임차료 미지급금 73,025 73,044 기업집단에 의한 계열회사 ㈜현대백화점 지급수수료 미지급금 등 248,024 192,257 ㈜한무쇼핑 비품구입 미지급금 120 - ㈜현대H 부재료 매입채무 등 - 53,526 ㈜현대드림투어 외 3개사 지급수수료 미지급금 등 369,129 41,670 합 계 697,850 ============ 370,896 ============ (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,639,039 1,149,799 퇴직급여 336,822 170,448 합 계 1,975,861========== 1,320,247========== (9) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 등으로부터 제공받았거나 제공한 지급보증은 없습니다. 37. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY). 기관명 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 6,834,039 외화지급보증 CNY 9,180,000 CNY 9,180,000 파생상품(통화선도) USD 1,100,000 USD - KEB하나은행 기업일반자금대출 KRW 24,000,000 KRW 600,000 일반구매론 KRW 5,000,000 KRW 481,031 파생상품(통화선도) KRW 5,000,000 KRW - 외화지급보증 USD 1,000,000 USD 1,000,000 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 2,546,515 수입신용장발행(일람불) USD 12,000,000 USD 6,642,362 수입신용장발행(기한부) USD 1,000,000 USD 543,445 SC제일은행 당좌차월 KRW 15,000,000 KRW - 기업일반자금대출 KRW 25,000,000 KRW - 우리은행 원화지급보증 KRW 100,000 KRW 100,000 BNP PARIBAS 당좌차월 KRW 17,997 KRW 17,997 신한은행 포서분행 Stand by LC KRW 1,472,850 KRW 1,472,850 연결회사는 상기 약정사항 이외에 신한은행 등과 기업어음발행 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 110,000 백만원의 기업어음을 발행하고 있습니다 . 기관명 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장개설보증 USD 23,000,000 USD 8,781,217 국민은행 수입신용장개설보증 USD 12,598,000 USD 1,865,389 KEB하나은행 기업구매전용카드 KRW 5,000,000 KRW 4,959,009 KEB하나은행 일반운전자금대출 KRW 15,000,000 KRW - (2) 연결회사는 단기자금조달을 목적으로 한국예탁결제원을 통한 전자단기사채제도 및 기업어음발행을 활용하고 있으며, 이사회에서 결의한 전자단기사채 발행 미결 한도금액은 100,000백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,816,065 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 장기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,836,065============== 570,000============== 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 채무종류 담보권자 토지ㆍ건물 - 투자부동산 등 16,891,098 550,000 예수보증금 ㈜에스제이듀코 단기금융상품 20,000 20,000 매입채무 아디다스코리아㈜ 합 계 16,911,098============== 570,000============== (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부 터 3,061백만원 ( 전기: 784백 만 원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고 기간 종료일 현재 연결회사는 ㈜영진상사에 대여한 장기대여금 1,500백만원과 관련하여 ㈜영진상사가 보유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석11 참조). (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사 보유 물류창고와 직영매장의 재고자산과 일부 유형자산 및 투자부동산에 대해 연결회사를 수 익자 로 하는 부보금액 589,176백 만원 (전기말: 232,795백만원)에 상당하는 화재보험을 현대해상화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사무실 등의 임차 및 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결 중이며 동 운용리스와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 최소리스료와 임 차보증금의 현재가치할인으로 인한 선급임차료 계상액의 당기 비용인식액은 각각 12,364,473천원 (전기 : 5 ,128,222천원) 및 404,528천원 ( 전기: 145,096천원)입니다. 운용리스와 관련하여 향후에 지급하여야할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 최소리스료 선급임차료 해당액 최소리스료 선급임차료 해당액 1년 이내 11,407,732 404,528 4,210,992 167,486 1년 초과 5년 이내 16,091,484 490,202 5,161,368 357,439 합 계 27,499,216=========== 894,730=========== 9,372,360 ============ 524,925============ (8) LANVIN 라이선스 계약 연결회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 연결회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우, 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합 니 다. 당기 중 Royalty비용으로 인식한 금액은 1,104,819천원(전기: 1,060,420천원)입니다. (9) Juicy Couture License Agreement Distribution Agreement연결회사는 2014년 중 미국 소재의 Juicy Couture. Inc.와 License Agreement 및 Distribution Agreement 를 각각 체결하여 국내에서 2019년 12월 31일까지 Juicy Couture의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 판매 및 Juicy Couture 수입상품의 유통을 배타적으로 할 수 있는 권리를 획득하였습니다. 연결회사는 상기 License Agreement에 따른 약정 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로 하여비유동부채로 계상하였으며 , 계약서에 근거한 일정률의 매출액에 상응하는 Royalty 금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 상기 미지급된 Minimum Ro yalty는 2016년 1월 1일부터 매분기 마다 계약서에서 정한 일정에 따라 지급되었으며, 당기 중 관련 계약을 조기종료함에 따라 당기말 현재 관련 미지급금은 없습니다. 당 기 중 Royalty 비용으로 인식한 금액은 1,310,215천원(전기: 436,738천원)입니다 . (10) 중국 유통기업과의 제품 Whole sale 공급계약연결회사는 2016년 9월에 중국에 소재한 항저우지항실업유한공사와 연결회사 보유 일부 브랜드 제품의 공급 및 판매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2017년 2월 1일부터 2021년 12월 31일까지 홍콩과 마카오를 제외한 중국 전지역을 대상으로 하여 회사 보유 일부 브랜드 제품을 Whole sale로 공급하고, 항저우지항실업유한공사는 동 제품을 중국 내에서 독점으로 판매하는 계약입니다. (11) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (12) 중국 독점 유통사업권 이전 계약연결회사는 2011년 12월 19일에 회사 보유 일부 브랜드의 중국 내 독점 유통 사업권을 SK네트웍스㈜로 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 연결회사는 2012년부터 2016년까지 5년간 해당 브랜드와 관련된 의류를 SK네트웍스㈜ 측에 공급하고, 관련 중국 내 매출금액에 대해 일정율의 Royalty를 수령하였습니다. 동 계약과 관련하여 전기 중 연결회사가 Royalty수익으로 인식한 금액은 41,395천원이며, 상기 계약은 2016년말에 종료되었습니다. 38. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전 기 법인세비용차감전 순이익 67,061,457 77,409,359 조정항목: 이자비용 - 금융비용 2,806,552 341,906 이자비용 - 기타비용 296,789 341,818 이자수익 - 금융수익 (1,635,570) (2,522,264) 이자수익 - 기타수익 (458,421) (228,035) 배당금수익 (305,766) (508,499) 퇴직급여 2,269,48 6 170,448 감가상각비 28,230,949 16,007,912 대손충당금환입 (6,106) (6,784) 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) 1,363 (20,903) 투자부동산감가상각비 444,624 365,708 무형자산상각비 2,176,003 349,846 무형자산처분손실 116,753 - 유형자산처분손실 5,492,402 2,093,006 지분법손실(이익) (958,123) 2,232,858 잡손실 112,753 - 매도가능금융자산처분이익 (86,305) (1,010,600) 외화환산손실 469,087 402,374 재고자산처분손실 18,269,219 11,727,285 지급임차료 1,314,400 145,096 유형자산처분이익 (1,033,909) (6,796) 외화환산이익 (469,380) (47,156) 통화선도거래이익 (952) (169,024) 통화선도거래손실 243,680 288,111 임대료수익 (47,473) (44,684) 염가매수차익 (9,768,352) - 매출채권의 증가 (31,137,607) (3,402,137) 기타수취채권의 증가 (14,966,280) (1,154,285) 기타유동자산의 감소(증가) 7,995,571 (34,188,009) 재고자산의 감소(증가) 25,274,672 (31,454,418) 기타비유동자산의 감소 - 110,310 매입채무의 증가(감소) 382,788 (728,395) 기타채무의 증가 764,710 4,586,368 기타부채의 증가 1,404,113 4,096,200 충당부채의 증가(감소) (68,709) 19,390 확정급여부채의 증가(감소) (1,554,230) (203,504) 영업으로부터 창출된 현금 102,630,188 =========== 44,987,502 =========== (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 미지급배당금 유동성예수보증금 예수보증금 합 계 전기초 11,402,671 486 6,445,000 1,140,800 18,988,957 현금흐름 27,028,372 (6,590,805) 500,000 991,632 21,929,199 비금융변동 잉여금처분 - 6,590,878 - - 6,590,878 유동성대체 - - 400,000 (400,000) - 전기말 38,431,043 559 7,345,000 1,732,432 47,509,034 현금흐름 104,188,011 (6,590,805) (471,272) 22,497 97,148,431 비금융변동 잉여금처분 - 6,590,878 - - 6,590,878 유동성대체 - - (190,000) 190,000 - 연결범위 변동 7,426,800 9,646,226 - 17,073,026 당기말 150,045,854 632 16,329,954 1,944,929 168,321,369 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 11,193,130 4,932,677 장기미지급금의 유동성 대체 3,068,356 2,089,385 장기선급비용의 유동성 대체 1,684,817 1,391,557 39. 영업부문 : 연결회사는 의류제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 영업양수 :(1) 연결회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2017년 2월 24일자 이사회 결의에 의거하여 SK네트웍스(주)의 패션사업부문을 양수하였으며, 영업양수일자는 2017년 2월 28일입니다.(2) 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 현금으로 지불되며, 이전대가의 공정가치는 324,083,042 천원입니다. (3) 당기 중 발생한 영업양수로 인한 취득일의 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 324,083,042 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 1,770,934 매출채권 및 기타채권 41,388,797 재고자산 209,814,729 기타유동자산 6,677,932 유형자산 94,779,248 무형자산 35,402,941 기타비유동자산 2,268,802 매입채무 및 기타채무 (29,984,446) 기타유동부채 (12,602,683) 기타비유동부채 (223,396) 이연법인세부채 (15,441,463) 총 식별가능한 순자산 333,851,395 Ⅲ. 염가매수차익 (Ⅰ- Ⅱ) (9,768,352) 연결회사는 상기 염가매수차익을 포괄손익계산서 상 기타수익으로 계상하였습니다. (4) 포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부문의 매출 및 순손실은 각각 460,895백 만원 및 12,564백만원 (염가매수 차익 제외)입니다. 만일 회사가 당기 기초시점에 양수되었다면, 포괄손익 계산서에 계상됐을 해당 사업부문의 매출과 순손실은 각각 548,084백만원 및 13,176백만원 (염가매수차익 제외)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 I. 유동자산 385,235,755,031 527,790,625,668 515,303,780,893 1. 현금및현금성자산 9,768,633,053 7,908,734,178 17,681,925,642 2. 단기금융상품 20,020,000,000 20,000,000,000 3. 당기손익인식금융자산 140,000,000,000 143,114,598,333 4. 유동성매도가능금융자산 1,387,299,031 244,907,787 395,394,499 5. 매출채권 73,841,796,859 56,545,188,321 53,029,452,607 6. 기타수취채권 15,721,264,596 18,064,802,181 16,143,452,180 7. 재고자산 282,485,938,007 282,597,866,453 262,893,463,381 8. 파생금융상품 97,631,088 9. 기타유동자산 2,030,823,485 2,409,126,748 1,947,863,163 II. 비유동자산 784,355,007,920 504,106,010,788 435,931,208,719 1. 장기금융상품 20,000,000 0 20,000,000 2. 비유동매도가능금융자산 8,307,811,130 12,534,596,918 14,195,029,267 3. 관계기업투자 52,061,473,087 52,061,473,087 52,061,473,087 4. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 334,676,640,307 43,753,263,646 4,997,121,000 5. 장기기타수취채권 6,925,015,302 5,488,779,551 5,056,021,771 5. 유형자산 256,519,436,437 275,981,132,924 253,854,829,615 6. 무형자산 2,809,054,893 3,132,079,194 3,370,324,842 7. 투자부동산 102,543,084,913 91,794,579,175 87,227,610,606 8. 기타비유동자산 842,724,326 3,000,674,985 4,365,975,646 9. 이연법인세자산 19,649,767,525 16,359,431,308 10,782,822,885 자산총계 1,169,590,762,951 1,031,896,636,456 951,234,989,612 부채 I. 유동부채 247,127,901,002 152,655,720,475 119,901,097,771 1. 단기매입채무 22,440,497,547 25,510,409,510 26,189,593,949 2. 기타채무 46,240,491,954 50,766,936,532 45,529,103,217 3. 단기차입금 147,955,006,951 38,327,956,206 11,223,159,762 4. 당기법인세부채 14,333,504,386 22,108,185,224 25,129,098,164 5. 유동충당부채 518,523,752 593,054,858 573,665,243 6. 기타유동부채 15,639,876,412 15,349,178,145 11,256,477,436 II. 비유동부채 1,932,677,578 4,599,266,443 5,824,604,701 1. 장기기타채무 1,754,297,616 4,438,611,158 5,662,820,573 2. 기타비유동부채 178,379,962 160,655,285 161,784,128 부채총계 249,060,578,580 157,254,986,918 125,725,702,472 자본 1. 자본금 12,315,000,000 12,315,000,000 12,315,000,000 2. 자본잉여금 115,650,331,718 115,650,331,718 115,650,331,718 3. 기타자본구성요소 (22,205,713,493) (22,205,713,493) (22,205,713,493) 4. 기타포괄손익누계액 3,658,758,478 5,750,014,638 6,688,487,177 5. 이익잉여금 811,111,807,668 763,132,016,675 713,061,181,738 자본총계 920,530,184,371 874,641,649,538 825,509,287,140 자본과부채총계 1,169,590,762,951 1,031,896,636,456 951,234,989,612 포괄손익계산서 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 765,914,995,234 710,321,856,289 615,393,889,961 매출원가 345,335,480,785 308,005,103,962 257,294,805,065 매출총이익 420,579,514,449 402,316,752,327 358,099,084,896 판매비와관리비 347,323,276,291 328,493,007,975 290,889,540,772 영업이익(손실) 73,256,238,158 73,823,744,352 67,209,544,124 기타수익 7,721,745,113 7,591,015,306 37,119,810,668 기타비용 6,297,103,239 7,224,670,407 5,396,680,617 금융수익 2,600,251,794 5,448,266,457 5,333,106,577 금융비용 3,813,268,067 1,502,849,108 1,759,134,715 법인세비용차감전순이익 73,467,863,759 78,135,506,600 102,506,646,037 법인세비용 18,897,194,566 21,473,793,463 24,811,229,967 당기순이익 54,570,669,193 56,661,713,137 77,695,416,070 당기 세후 기타포괄손익: 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가이익 (2,077,718,968) (927,529,542) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 (13,537,192) (10,942,997) 650,608,481 분기 법인세차감후 기타포괄손익 (2,091,256,160) (938,472,539) (2,074,165,423) 당기 총포괄손익 52,479,413,033 55,723,240,598 75,621,250,647 지배기업 지분에 대한 주당순이익 계속영업 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,484 2,579 3,536 계속영업 희석주당순이익 (단위 : 원) 2,484 2,579 3,536 자본변동표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 8,762,652,600 641,956,643,868 756,478,914,693 총포괄손익 당기순이익 77,695,416,070 77,695,416,070 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,724,773,904) (2,724,773,904) 매도가능금융자산평가손실 650,608,481 650,608,481 총기타포괄손익 (2,074,165,423) (2,074,165,423) 총포괄이익 소계 (2,074,165,423) 77,695,416,070 75,621,250,647 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2015.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 6,688,487,177 713,061,181,738 825,509,287,140 2016.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 6,688,487,177 713,061,181,738 825,509,287,140 총포괄손익 당기순이익 56,661,713,137 56,661,713,137 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (927,529,542) (927,529,542) 매도가능금융자산평가손실 (10,942,997) (10,942,997) 총기타포괄손익 (938,472,539) (938,472,539) 총포괄이익 소계 (938,472,539) 56,661,713,137 55,723,240,598 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2016.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 5,750,014,638 763,132,016,675 874,641,649,538 2017.01.01 (기초자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 5,750,014,638 763,132,016,675 874,641,649,538 총포괄손익 당기순이익 54,570,669,193 54,570,669,193 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (2,077,718,968) (2,077,718,968) 매도가능금융자산평가손실 (13,537,192) (13,537,192) 총기타포괄손익 (2,091,256,160) (2,091,256,160) 총포괄이익 소계 (2,091,256,160) 54,570,669,193 52,479,413,033 소유주와의 거래 배당금 지급 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 소유주와의 거래 소계 (6,590,878,200) (6,590,878,200) 2017.12.31 (기말자본) 12,315,000,000 115,650,331,718 (22,205,713,493) 3,658,758,478 811,111,807,668 920,530,184,371 현금흐름표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I. 영업활동현금흐름 44,652,828,824 54,441,946,024 48,445,809,257 1. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 72,722,487,002 80,842,625,505 68,798,700,856 2. 배당금수취(영업) 305,766,000 508,499,000 528,332,000 3. 이자수취(영업) 3,562,406,139 3,204,310,431 2,529,589,311 4. 이자지급(영업) (2,643,322,080) (341,905,608) (558,206,049) 5. 법인세납부액 (29,294,508,237) (29,771,583,304) (22,852,606,861) II. 투자활동현금흐름 (145,358,412,816) (86,017,841,604) (31,592,973,999) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 162,755,734,335 165,660,435,333 179,684,610,826 (1) 매도가능금융자산의 처분 241,710,000 389,315,000 28,640,000 (2) 단기금융상품의 감소 20,020,000,000 20,000,000,000 80,000,000,000 (3) 당기손익인식금융자산의 감소 140,000,000,000 143,114,598,333 16,870,301,667 (4) 유동성보증금의 회수 1,098,000,000 100,000,000 440,000,000 (5) 장기대여금의 회수 502,421,169 191,876,274 (6) 비유동성매도가능금융자산의 처분 170,029,800 1,194,000,000 (7) 비품 등의 처분 723,573,366 12,000,000 (8) 보증금의 회수 500,522,000 2,800,000 (9) 국고보조금의 수령 350,000,000 (10) 차량운반구의 처분 140,909,091 (11) 회원권의 처분 1,156,454,546 (12) 투자부동산의 처분 1,253,364,578 (13) 지분법평가주식의 처분 79,600,264,670 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (308,114,147,151) (251,678,276,937) (211,277,584,825) (1) 단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) (20,000,000,000) (2) 당기손익인식금융자산의 취득 (140,000,000,000) (160,000,000,000) (3) 유동성보증금의 증가 (888,000,000) (4) 장기대여금의 증가 (996,062,400) (343,974,608) (551,500,000) (5) 매도가능금융자산의 취득 (20,170,000) (6) 장기금융상품의 취득 (20,000,000) (7) 통화선도거래 (242,727,873) (21,455,906) (8) 종속기업 출자 (293,498,880,900) (42,062,093,900) (997,776,000) (9) 토지의 취득 (13,107,455) (10) 건물의 취득 (3,976,489,805) (25,005,386,490) (197,062,763) (11) 기계장치의 취득 (1,646,207,382) (8,143,292,052) (76,775,000) (12) 차량운반구의 취득 (15,518,000) (140,722,435) (38,943,446) (13) 비품 등의 취득 (6,843,303,242) (10,355,839,240) (14,897,430,900) (14) 회원권의 취득 (1,512,560,000) (15) 건설중인자산의 증가 (4,700,000) (3,669,453,215) (9,171,983,822) (16) 산업재산권의 취득 (16,616,640) (70,953,922) (17) 소프트웨어의 취득 (53,640,909) (453,759,091) (1,204,421,517) (18) 보증금의 증가 (800,000,000) (594,300,000) (2,524,900,000) III. 재무활동현금흐름 102,901,743,025 22,005,623,444 (6,126,300) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 148,042,504,231 39,969,588,206 12,254,459,762 (1) 단기차입금의 차입 147,955,006,951 38,327,956,206 11,223,159,762 (2) 유동성예수보증금의 증가 65,000,000 620,000,000 978,500,000 (3) 예수보증금의 증가 22,497,280 1,021,632,000 52,800,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (45,140,761,206) (17,963,964,762) (12,260,586,062) (1) 단기차입금의 상환 (38,327,956,206) (11,223,159,762) (5,456,281,062) (2) 배당금의 지급 (6,590,805,000) (6,590,805,000) (6,590,805,000) (3) 유동성예수보증금의 감소 (222,000,000) (120,000,000) (147,500,000) (4) 예수보증금의 감소 (30,000,000) (66,000,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,196,159,033 (9,570,272,136) 16,846,708,958 V. 기초현금및현금성자산 7,908,734,178 17,681,925,642 835,216,684 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (336,260,158) (202,919,328) VII. 기말 현금및현금성자산 9,768,633,053 7,908,734,178 17,681,925,642 이익잉여금처분계산서 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 29 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한섬 (단위 : 원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 61,058,481,070 63,478,690,076 90,407,855,139 1. 전기이월미처분이익잉여금 6,487,811,877 6,816,976,939 12,712,439,069 2. 당기순이익 54,570,669,193 56,661,713,137 77,695,416,070 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 6,266,666,666 9,600,000,001 8,000,000,000 1. 연구및인력개발준비금 6,266,666,666 9,600,000,001 8,000,000,000 합 계 67,325,147,736 73,078,690,077 98,407,855,139 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (57,689,357,900) (66,590,878,200) (91,590,878,200) 1. 임의적립금 (50,000,000,000) (60,000,000,000) (85,000,000,000) 2. 연구및인력개발준비금 - - - 3. 배당금 - - - 가. 현 금 배 당주당배당금(율)보통주 : 당기 350 원(70%) 전기 300 원(60%) 전전기 300원(60%) (7,689,357,900) (6,590,878,200) (6,590,878,200) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 9,635,789,836 6,487,811,877 6,816,976,939 5. 재무제표 주석 제 31 기 당기 : 2017년 12월 31일 현재 제 30 기 전기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 한섬 1. 일반사항 : 주식회사 한섬(이하 "회사")은 1987년 5월 25일에 설립되어 여성의류의 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2008년 1월 1일자로 부동산개발사업부문을 인적분할하여 주식회사 한섬피앤디를 설립하였습니다. 회사는 서울시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시 호법면에 물류센타를 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜현대홈쇼핑 8,532,763 34.64 자기주식 2,660,406 10.80 기 타 13,436,831 54.56 합 계 24,630,000 ============ 100.00======= 2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석37 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 보고기간종료일 현재 회사가 상각후원가로 측정하는 현금및현금성자산 및 장단기금융상품, 대여금 및 수취채권은 주석8 및 주석11에서 각각 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 채무상품의 내역은 주석 10에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 지분상품의 내역은 주석 10에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산의 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새 로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산/부채/확정계약/예상거래는 없으므로 동 기준서를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중대한 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정됩니다. 계정과목 평가방법 제품, 상품, 재공품 총평균법 원재료, 부재료 이동평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비, 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 30년 구축물 20년 기계장치 6년 차량운반구 4~5년 비품 및 장치장식 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 회사는 퇴직연금제도에 대해 확정기여제도를 운영하되, 특정 임원에 대해서만 확정급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 백화점 및 독립적인 직영매장을 통하여 의류, 가방 및 액세서리 등을 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 회사가 제품과 상품을 소비자에게 판매하는 시점에인식하고 있습니다. 소매판매는 주로 현금 또는 신용카드로 이루어집니다. 회사는 제품 및 상품 판매와 관련하여 고객충성제도를 운영하고 있습니다. (2) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식되며, 최초 매출 후 24개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.21 영업부문회사의 영업부문은 의류 제조 및 판매의 단일 부문으로 이루어져 있습니다(주석38 참조). 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자 로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 판매보증충당부채회사는 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 무상 품질보증수선을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영해서 미래의 품질보증수선에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다(주석20 참조). (4) 반품충당부채회사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다(주석20 참조).(5) 고객충성제도회사는 재화의 판매와 관련하여 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 부여된 보상점수 가운데 고객이 사용할 것으로 기대되는 부분을 고려한 보상점수의 공정가치를 추정하여 선수수익으로 계상하고 있습니다(주석21 참조). (6) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 세후이익과 자본은 116,856천원 (전기: 198,796천원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 유로화 또는 엔화 등에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경 우 , 당기 세후이익과 자본은 각각 2,016천원(전 기: 749,910천원) 및 63,946천원 (전기: 74,963천원) 만큼 상승 또는 하락하였 을것입니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식과 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 분류 자본에 대한 영향 당기말 전기말 상장주식 상승시 132,536 183,588 하락시 (132,536) (183,588) 비상장주식 상승시 471,504 634,155 하락시 (471,504) (634,155) (3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 재무상태표에 인식된 변동금리부 차입금과 예금은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품의 미래현금흐름이나 공정가치가 변동될 위험은 크지 않습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석7 참조). 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산에 9,768,633천원(전기말: 167,928,734 천원) 을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 148,092,283 - - - 148,092,283 매입채무 및 기타채무 68,735,871 794,929 1,050,000 - 70,580,800 합계 216,828,154============= 794,929============= 1,050,000============= -============= 218,673,083============= 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 38,344,258 - - - 38,344,258 매입채무 및 기타채무 76,335,272 2,377,557 2,388,668 20,000 81,121,497 합계 114,679,530============= 2,377,557============= 2,388,668============= 20,000============= 119,465,755============= 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 249,060,579 157,254,987 자본총계(B) 920,530,184 874,641,650 예금 등(C) 9,768,633 167,928,734 차입금(D) 147,955,007 38,327,956 부채비율(A/B) 27% 18% 순차입금비율(D-C)/B 15% (-)15% 5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 ㈜피에프아이엔 취득원가 415,000 415,000 차감: 누적손상차손인식액 (415,000) (415,000) 합 계 - ============= - ============= 상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.2015년 중 회사는 ㈜피에프아이엔의 순자산지분가액이 취득원가 이하로 유의적으로하락하고, 미래현금흐름의 현재가치 추정치가 유의적이지 않다고 판단하여 취득원가415백만원 전액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 1,387,299 - 1,387,299 소 계 - 1,387,299 - 1,387,299 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,748,500 - - 1,748,500 시장성 없는 지분증권 - - 6,220,365 6,220,365 2. 채무증권 국공채 - 338,946 - 338,946 소 계 1,748,500 338,946 6,220,365 8,307,811 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 167,141,585 167,141,585 소 계 - - 167,141,585 167,141,585 합 계 1,748,500============= 1,726,245============= 173,361,950============= 176,836,695============= (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 140,000,000 - 140,000,000 소 계 - 140,000,000 - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 1. 채무증권 국공채 - 244,908 - 244,908 소 계 - 244,908 - 244,908 비유동성매도가능금융자산 1. 지분증권 시장성 있는 지분증권 2,422,000 - - 2,422,000 시장성 없는 지분증권 - - 8,366,160 8,366,160 2. 채무증권 국공채 - 1,746,436 - 1,746,436 소 계 2,422,000 1,746,436 8,366,160 12,534,596 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 158,167,745 158,167,745 소 계 - - 158,167,745 158,167,745 합 계 2,422,000============== 141,991,344============== 166,533,905============== 310,947,249============== (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 잔액 8,366,160 9,764,371 처분 - (183,400) 기타포괄손익에 인식된 손익 (2,145,795) (1,214,811) 기말 잔액 6,220,365================== 8,366,160================== 5.5 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준2로 분류된 국공채 및 당기손익인식금융자산의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로보아 평가하고 있습니다.(2) 회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의공정가치 산정 시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 회사는 투자부동산의 공정가치 산정 시 토지와 건물이 개별등기되어 있는 경우 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 측정된 ㈜인터내셔날퍼블리싱외 2개의 지분증권에 대하여 투입변수의 변동에 따른 당기 세전 기타포괄손익효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 비유동성매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 1,590,674 - (1,024,959) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)와 할인율(±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 9,768,633 9,768,633 유동성매도가능금융자산 - 1,387,299 - 1,387,299 매출채권 - - 73,841,797 73,841,797 기타수취채권 미수수익 - - 225,250 225,250 미수금 - - 15,479,615 15,479,615 단기대여금 - - 16,400 16,400 장기금융상품 - - 20,000 20,000 비유동성매도가능금융자산 - 8,307,811 - 8,307,811 장기기타수취채권 장기대여금 - - 3,218,489 3,218,489 보증금 - - 3,706,527 3,706,527 합 계 -================ 9,695,110================ 106,276,711================ 115,971,821================ 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 7,908,734 7,908,734 단기금융상품 - - 20,020,000 20,020,000 당기손익인식금융자산 140,000,000 - - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 - 244,908 - 244,908 매출채권 - - 56,545,188 56,545,188 기타수취채권 미수수익 - - 2,151,297 2,151,297 미수금 - - 14,815,505 14,815,505 유동성보증금 - - 1,098,000 1,098,000 비유동성매도가능금융자산 - 12,534,597 - 12,534,597 장기기타수취채권 장기대여금 - - 2,741,247 2,741,247 보증금 - - 2,747,532 2,747,532 합 계 140,000,000================ 12,779,505================ 108,027,503================ 260,807,008================ (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 22,440,498 25,510,410 기타채무 46,240,492 50,766,936 미지급금 34,182,415 40,475,919 미지급비용 4,959,445 2,945,458 미지급배당금 632 559 유동성예수보증금 7,098,000 7,345,000 단기차입금 147,955,007 38,327,956 장기기타채무 1,754,298 4,438,611 장기미지급금 - 2,842,751 예수보증금 1,754,298 1,595,860 합 계 218,390,295=========== 119,043,913=========== (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 1,359,430 2,047,024 통화선도거래손실 (243,680) (288,111) 통화선도거래이익 952 169,023 당기손익인식금융자산거래이익 - 1,199,982 외환차손익 242,728 21,456 소 계 1,359,430------------- 3,149,374--------------- 매도가능금융자산 이자수익 55,699 67,301 배당금수익 305,766 508,499 평가손익(기타포괄손익) (2,666,486) (1,232,125) 처분손익(손익대체) (*) (92,473) (6,079) 처분손익(당기손익) 86,305 1,010,600 소 계 (2,311,189) ----------------- 348,196 ----------------- 대여금 및 수취채권 이자수익 383,910 635,933 외환차손익 7,856 6,197 외화환산손익 (344,066) (202,989) 대손충당금환입 6,106 6,784 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) (1,363) 20,903 소 계 52,443----------------- 466,828----------------- 매입채무, 기타채무 및 차입금 외환차손익 (124,715) 355,959 외화환산손익 222,118 (152,229) 이자비용 (2,912,105) (683,723) 소 계 (2,814,702)----------------- (479,993)----------------- 합 계 (3,714,018) ================== 3,484,405================== (*) 손익대체에는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액이포함되어 있습니다. 7. 금융상품의 신용건전성 : (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 9,682,869 - - 9,682,869 유동성매도가능금융자산 1,387,299 - - 1,387,299 매출채권 73,840,044 3,925 - 73,843,969 기타수취채권 15,370,390 354,516 - 15,724,906 장기금융상품 20,000 - - 20,000 비유동성매도가능금융자산 338,946 - - 338,946 장기기타수취채권 7,316,660 - - 7,316,660 합 계 107,956,208============ 358,441============ -============ 108,314,649============ (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 7,731,400 - - 7,731,400 단기금융상품 20,020,000 - - 20,020,000 당기손익인식금융자산 140,000,000 - - 140,000,000 유동성매도가능금융자산 244,908 - - 244,908 매출채권 56,539,386 9,772 4,308 56,553,466 기타수취채권 17,621,508 445,573 - 18,067,081 비유동성매도가능금융자산 1,746,436 - - 1,746,436 장기기타수취채권 6,043,104 - - 6,043,104 합 계 249,946,742============ 455,345============ 4,308============ 250,406,395============ (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 회사의 금융자산의 각 종류별 장부가액이며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 3,400 - 525 3,925 기타수취채권 105,896 61,218 187,402 354,516 합 계 109,296======= 61,218======= 187,927======= 358,441======= 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 6,515 2,171 1,086 9,772 기타수취채권 248,252 49,221 148,100 445,573 합 계 254,767======= 51,392======= 149,186======= 455,345======= (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 - - - 기타수취채권 - - - 합 계 -======= -======= -======= 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 4,308 (4,308) - 기타수취채권 - - - 합 계 4,308======= (4,308)======= -======= (5) 보고기간 종료일 현재 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 72,412,918 55,020,053 Group 2 1,074,489 1,193,475 Group 3 352,637 325,858 소 계 73,840,044---------- 56,539,386---------- 기타수취채권: Group 1 21,115,774 16,418,665 Group 2 1,187 - Group 3 1,570,089 7,245,948 소 계 22,687,050------------ 23,664,613------------ 합 계 96,527,094============ 80,203,999============ Group 1: 백화점 및 아울렛 등 신용등급이 상대적으로 우수한 전략 거래처Group 2: 카드사 등 여신전문금융회사에 대한 채권Group 3: 개인 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권 (6) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 9,682,869 7,731,400 AA - - A - - 합 계 9,682,869========== 7,731,400========== (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기금융상품 AAA 20,000 20,020,000 합 계 20,000========== 20,020,000========== 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 AAA - 1,767,985 AA - 9,326,020 A - 128,905,995 합 계 -=========== 140,000,000=========== 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 국공채 1,726,245 1,991,344 합 계 1,726,245========= 1,991,344========= 8. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017.12.31 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금 - - 85,764 177,334 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 214,909 825,432 외화일반예금 신한은행 등 0.1 8,767,960 6,905,969 RP IBK투자증권 - 700,000 - 합 계 9,768,633================ 7,908,735================ (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017.12.31 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 등 - - 20,020,000 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017.12.31 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 KEB하나은행 1.1 20,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 중 20백만원(전기말: 단기금융상품 20백만원)은 아디다스코리아 주식회사로부터의 물품구매와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석36 참조). 9. 당기손익인식금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 자산담보부기업어음 - 140,000,000 합 계 -============ 140,000,000============ (2) 회사의 당기손익인식금융자산은 모두 단기매매금융자산으로 구성되어 있습니다.(3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익 및 금융비용'에 계상되어 있습니다(주석33 참조). 10. 매도가능금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유수량 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 1,426,100 1,387,299 1,387,299 244,908 소 계 1,426,100-------------- 1,387,299 -------------- 1,387,299 -------------- 244,908 -------------- 비유동성 매도가능금융자산 1. 국공채 - - 337,050 338,946 338,946 1,746,436 소 계 337,050 -------------- 338,946 -------------- 338,946 -------------- 1,746,436 -------------- 2. 상장주식 ㈜케이티스카이라이프 130,000 0.3 1,787,500 1,748,500 1,748,500 2,422,000 소 계 1,787,500-------------- 1,748,500-------------- 1,748,500-------------- 2,422,000-------------- 3. 비상장주식 ㈜피에프아이엔 41,500 18.4 415,000 - - - ㈜인터내셔날퍼블리싱 5,000 50.0 1,400,000 3,465,890 3,465,890 4,793,060 ㈜동양레저 16,000 0.5 491,344 253,296 253,296 350,000 ㈜더북컴퍼니 79,332 11.7 447,637 2,501,179 2,501,179 3,223,100 소 계 2,753,981-------------- 6,220,365-------------- 6,220,365-------------- 8,366,160-------------- 합 계 6,304,631============== 9,695,110 ============== 9,695,110 ============== 12,779,504 ============== (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 12,779,504 14,590,423 처분 (325,435) (572,715) 자본에서 재분류된 순이익 (92,473) (6,079) 자본으로 재분류된 순이익 (2,666,486) (1,232,125) 기말금액 9,695,110 ==================== 12,779,504 ==================== (3) 당기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 매도가능금융자산평가이익 중 법인세차감전 금액 2,648,628천원(법인세효과: 641,003천원 )이 감소하였으며, 매도가능금융자산평가손실 중 법인세차감전 금액 17,859천원(법인세효과: 4,322천원) 이 감소하였습니다. 또한 전기 중 회사가 매도가능금융자산의 평가로 인해 손실로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액은 1,217,688천원( 법인세효과: 294,767천원 )이 며, 손실로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세차감전 금액은 14,437천원(법인세효과: 3,494천원)입니다 . 한편, 회사는 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세차감전 금액 92,473천원(법인세효과: 22,378천원) 및 6,079천원(법인세효과: 1,471천원) 을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당기와 전기 중 당기손익으로 재분류하였 습 니다 . (4) 회사의 ㈜인터내셔날퍼블리싱에 대한 소유지분율은 50%이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 포함한 경영권 행사를 포기하여 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당되어 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (5) 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식 중 ㈜인터내셔날퍼블리싱 외 2개 종목의 6,220백만원(전기말: 8,366백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. (6) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 당기 및 전기 중 손상차손을 인식한 자산도 없습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 73,843,969 56,553,466 차감: 대손충당금 (2,172) (8,278) 매출채권(순액) 73,841,797---------------- 56,545,188---------------- 기타수취채권 15,724,906 18,067,081 미수금 15,483,256 14.817,784 미수수익 225,250 2,151,297 단기대여금 16,400 - 유동성보증금 - 1,098,000 차감: 대손충당금 (3,641) (2,279) 기타수취채권(순액) 15,721,265---------------- 18,064,802---------------- 장기기타수취채권 7,316,660 6,043,104 장기대여금 3,218,489 2,741,247 보증금 4,098,171 3,301,857 차감: 현재가치할인차금 (391,645) (554,325) 장기기타수취채권(순액) 6,925,015---------------- 5,488,779---------------- 합 계 96,488,077================ 80,098,769================ (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 (8,278) - - 6,106 (2,172) 기타수취채권 (2,279) (1,362) - - (3,641) 합 계 (10,557)======== (1,362)======== -======== 6,106======== (5,813)======== 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 (15,062) - - 6,784 (8,278) 기타수취채권 (23,182) - - 20,903 (2,279) 합 계 (38,244)======== -======== -======== 27,687======== (10,557)======== (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 ㈜영진상사에 대한 장기대여금 1,500백만원에 대해 동 업체가 소유한 공장토지 및 건물(채권최고액 1,800백만원)을 담보로 제공받고 있습니다(주석36 참조). 12. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 53,351,806 (5,196,956) 48,154,850 58,348,310 (3,477,476) 54,870,834 제품 200,576,106 (14,337,643) 186,238,463 190,510,926 (7,133,478) 183,377,448 재공품 8,816,744 - 8,816,744 10,736,767 - 10,736,767 원재료 31,764,175 - 31,764,175 26,909,195 - 26,909,195 부재료 167,696 - 167,696 166,965 - 166,965 미착품 7,344,010 - 7,344,010 6,536,657 - 6,536,657 합 계 302,020,537============= (19,534,599)============= 282,485,938============= 293,208,820============= (10,610,954)============= 282,597,866============= (2) 당기와 전기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산처분손실의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 재고자산평가손실 8,923,645 3,427,865 재고자산처분손실 9,492,158 11,727,285 합 계 18,415,803=========== 15,155,150=========== (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 336,411,835천원(전기: 304,577,239천원)입니다. 13. 유형자산 : (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및장치장식 건설중인자산 합 계 2017.01.01 취득원가 141,875,874 117,674,885 1,932,233 15,301,450 195,184 80,114,342 9,259 357,103,227 국고보조금 - - - - - (329,167) - (329,167) 감가상각누계액 - (18,793,222) (908,201) (6,658,290) (18,887) (54,414,327) - (80,792,927) 기초 순장부금액 141,875,874 98,881,663 1,024,032 8,643,160 176,297 25,370,848 9,259 275,981,133 기중변동액 취득 - 3,920,661 - 1,269,157 - 5,418,248 4,700 10,612,766 처분 - - - - - (2,053,797) - (2,053,797) 감가상각비 - (4,048,401) (96,612) (1,711,241) (39,037) (10,932,246) - (16,827,537) 대체(*) (9,281,785) (1,911,345) - - - 4,559 (4,559) (11,193,130) 기말 순장부금액 132,594,089============= 96,842,578============= 927,420============= 8,201,076 ============= 137,260============= 17,807,612============= 9,400============= 256,519,435============= 2017.12.31 취득원가 132,594,089 119,344,229 1,932,233 16,570,608 195,184 79,743,012 9,400 350,388,755 국고보조금 - - - - - (241,667) - (241,667) 감가상각누계액 - (22,501,651) (1,004,813) (8,369,532) (57,924) (61,693,733) - (93,627,653) 순장부금액 132,594,089============= 96,842,578============= 927,420============= 8,201,076============= 137,260============= 17,807,612============= 9,400============= 256,519,435============= (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 및장치장식 건설중인자산 합 계 2016.01.01 취득원가 146,654,408 82,319,486 1,932,233 7,035,946 69,343 75,998,066 13,051,894 327,061,376 감가상각누계액 - (16,166,963) (811,589) (6,696,392) (36,888) (49,494,714) - (73,206,546) 기초 순장부금액 146,654,408 66,152,523 1,120,644 339,554 32,455 26,503,352 13,051,894 253,854,830 기중변동액 취득 - 25,061,215 - 8,520,342 156,240 11,608,323 9,259 45,355,379 국고보조금의 수령 - - - - - (350,000) - (350,000) 처분 - - - (46) (2) (2,095,681) - (2,095,729) 감가상각비 - (2,890,603) (96,612) (253,690) (12,396) (12,597,369) - (15,850,670) 대체(*) (4,778,534) 10,558,528 - 37,000 - 2,302,223 (13,051,894) (4,932,677) 기말 순장부금액 141,875,874============= 98,881,663============= 1,024,032============= 8,643,160============= 176,297============= 25,370,848============= 9,259============= 275,981,133============= 2016.12.31 취득원가 141,875,874 117,674,885 1,932,233 15,301,450 195,184 80,114,342 9,259 357,103,227 국고보조금 - - - - - (329,167) - (329,167) 감가상각누계액 - (18,793,222) (908,201) (6,658,290) (18,887) (54,414,327) - (80,792,927) 순장부금액 141,875,874============= 98,881,663============= 1,024,032============= 8,643,160============= 176,297============= 25,370,848============= 9,259============= 275,981,133============= (*) 전기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,873,452천원 만큼 순감소(전기: 1,959,314천원 순감소)하였습니다.(3) 감가상각비 중 1,192,848천원(전기: 1,190,433천원)은 매출원가에 포함되어 있고15,634,688천원(전기: 14,660,237천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 112,373 (52,879) 59,494 95,757 (32,153) 63,604 회원권 1,774,512 - 1,774,512 1,774,512 - 1,774,512 소프트웨어 1,711,822 (736,773) 975,049 1,690,822 (396,859) 1,293,963 합 계 3,598,707=========== (789,652)=========== 2,809,055=========== 3,561,091=========== (429,012)=========== 3,132,079=========== (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 산업재산권 63,604 16,617 (20,727) 59,494 회원권 1,774,512 - - 1,774,512 소프트웨어 1,293,963 21,000 (339,914) 975,049 합 계 3,132,079========== 37,617========== (360,641)========== 2,809,055========== 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 산업재산권 82,726 - (19,122) 63,604 회원권 1,774,512 - - 1,774,512 소프트웨어 1,513,087 111,600 (330,724) 1,293,963 합 계 3,370,325========== 111,600========== (349,846)========== 3,132,079 ========== ( 3) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,641천원만큼 순감소(전기: 342,159원 순감소)하였습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 15. 투자부동산 : (1) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 2017.01.01 취득원가 84,640,077 10,825,869 95,465,946 감가상각누계액 - (3,671,367) (3,671,367) 기초 순장부금액 84,640,077 7,154,502 91,794,579 기중변동액 감가상각 - (444,624) (444,624) 대체(*) 9,281,785 1,911,345 11,193,130 기말 순장부금액 93,921,862================ 8,621,223================ 102,543,085================ 2017.12.31 취득원가 93,921,862 13,077,185 106,999,047 감가상각누계액 - (4,455,962) (4,455,962) 순장부금액 93,921,862================ 8,621,223================ 102,543,085================ (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). 구 분 토 지 건 물 합 계 2016.01.01 취득원가 79,861,543 10,407,382 90,268,925 감가상각누계액 - (3,041,314) (3,041,314) 기초 순장부금액 79,861,543 7,366,068 87,227,611 기중변동액 감가상각 - (365,709) (365,709) 대체(*) 4,778,534 154,143 4,932,677 기말 순장부금액 84,640,077================ 7,154,502================ 91,794,579================ 2016.12.31 취득원가 84,640,077 10,825,869 95,465,946 감가상각누계액 - (3,671,367) (3,671,367) 순장부금액 84,640,077================ 7,154,502================ 91,794,579================ (*) 전기 중 유형자산의 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같으며, 독립된 평가인에 의해 수행됩니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 토 지 156,828,042 93,921,862 147,533,918 84,640,077 건 물 10,313,543 8,621,223 10,633,827 7,154,502 합 계 167,141,585============= 102,543,085============= 158,167,745============= 91,794,579============= (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 4,587,449 4,367,823 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (1,805,866) (723,340) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 (25,503) (26,793) 합 계 2,756,080==================== 3,617,690==================== (4) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 444,624천원(전기: 365,709천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석36 참조). 16. 종속기업투자 및 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 유효지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종속기업 Handsome Paris 프랑스 12월 의류도소매업 100.0 3,076,640 3,653,264 ㈜한섬글로벌 대한민국 12월 의류도소매업 100.0 100,175,000 20,050,000 ㈜현대지앤에프 대한민국 12월 의류도소매업 100.0 231,425,000 20,050,000 합 계 334,676,640=========== 43,753,264=========== 관계기업 ㈜한섬피앤디 대한민국 12월 부동산임대, 부동산개발사업 및 골프리조트 사업 34.4 52,061,473 52,061,473 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자 기초금액 43,753,264 52,061,473 4,997,121 52,061,473 취득(*1) 293,498,880 - 42,062,094 - 손상(*2) (2,575,504) - (3,305,951) - 기말금액 334,676,640============ 52,061,473============ 43,753,264============ 52,061,473============ (*1) 회사는 2017년 중 ㈜한섬글로벌과 ㈜현대지앤에프에 각각 801억원과 2,114억원을 추가 출자하였으며, 동 추가 출자금은 당기 중 SK네트웍스㈜의 패션사업부문 양수대금으로 사용되 었습니다. 또한, 회사는 당기 중 Handsome Paris에 20억원을 추가 출자하였습니다. (*2) 회사는 당기 및 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 Handsome Paris 종속기업투자에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,402,987 705,136 1,697,851 ㈜한섬글로벌 161,257,728 26,036,708 135,221,020 ㈜현대지앤에프 282,610,027 50,145,709 232,464,318 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 316,726,007 153,618,166 163,107,841 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 자 산 부 채 자 본 종속기업 Handsome Paris(*) 2,484,076 523,891 1,960,185 ㈜한섬글로벌 20,022,696 11,767 20,010,929 ㈜현대지앤에프 20,020,543 8,885 20,011,658 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 316,253,530 153,714,606 162,538,924 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 2,090,782 (2,263,232) (2,261,215) ㈜한섬글로벌 139,891,540 35,203,613 35,203,613 ㈜현대지앤에프 315,265,077 1,385,183 1,385,183 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 32,956,100 560,061 568,917 (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 회사명 매 출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 Handsome Paris(*) 1,731,193 (1,708,464) (1,693,079) ㈜한섬글로벌 - (9,174) (9,174) ㈜현대지앤에프 - (8,446) (8,446) 관계기업 ㈜한섬피앤디(*) 22,113,089 (7,515,555) (7,468,936) (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (5) 회사는 종속기업 및 관계기업의 재무제표 중 감사받지 아니한 재무제표에 대해서신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 17. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 371,138 469,186 선급비용(*) 1,659,685 1,939,940 소 계 2,030,823---------------- 2,409,126---------------- 기타비유동자산: 장기선급비용(*) 842,724 3,000,675 소 계 842,724---------------- 3,000,675---------------- 합 계 2,873,547================= 5,409,801================= (*) 회사가 JEANNE LANVIN S.A. 및 Juicy Couture. Inc, MYRIAM SCHAEFER와 체결한 Master License Agreement에 따라 인식한 Minimum Royalty 해당액이 포함되어 있습니다(주석18 참조). 18. 매입채무 및 기타채무 : (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 22,440,498--------------- 25,510,410--------------- 기타채무: 미지급금 34,237,296 40,533,845 차감:현재가치할인차금 (54,881) (57,926) 미지급금(순액) 34,182,415 40,475,919 미지급비용 4,959,445 2,945,458 미지급배당금 632 559 유동성 예수보증금 7,098,000 7,345,000 소 계 46,240,492--------------- 50,766,936--------------- 장기기타채무: 장기미지급금 - 3,053,792 차감:현재가치할인차금 - (211,041) 장기미지급금(순액) - 2,842,751 예수보증금 1,844,929 1,732,432 차감:현재가치할인차금 (90,631) (136,572) 예수보증금(순액) 1,754,298 1,595,860 소 계 1,754,298--------------- 4,438,611--------------- 합 계 70,435,288 =============== 80,715,957=============== (2) 미지급금 회사는 JEANNE LANVIN S.A.와 체결한 Master License Agreement에 따라 국내에서 2009년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 LANVIN의 브랜드를 사용하여 제품의 제조 및 판매활동을 배타적으로 할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 회사는 상기 Agreement에 따른 Minimum Royalty 중 미지급한 부분을 장기미지급금의 과목으로하여 비유동부채로 계상하였습니다. 한편, 회사는 누적매출액의 3%에 상당하는 Royalty금액이 상기의 Minimum Royalty를 초과할 경우 동 초과액을 추가로 정산하여 지급하여야 합니다. 회사는 상기 Agreement에 따라 지급하였거나 향후 지급하게 될 Minimum Royalty 상당액을 장기선급비용의 과목으로 하여 비유동자산으로 계상하였으며, 동 장기선급비용은 계약기간에 걸쳐 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 상기 장기미지급금은 2015년 7월 1일부터 4년간 균등분할하여 상환될 예정이며, 회사의 신용도 등을 반영한 적절한 할인율을 적용하여 현재가치로 평가되었습니다. 장기미지급금의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각하고 이를 이자비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 상기 약정과 관련된 장기선급비용 및 장기미지급금을 당기말 현재 유동성으로 대체하였습니다. 19. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 차입일 만기일 2017.12.31현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 수입신용장 KEB하나은행 2017-06-23 2018-06-23 0.47 ~ 0.79 635,985 453,440 만기일시상환 수입신용장 신한은행 2017-09-11 2018-09-11 0.68 ~ 1.77 319,022 874,516 만기일시상환 전자단기사채(*) 신영증권 2016-12-22 2017-01-05 - - 5,000,000 만기일시상환 2016-12-23 2017-01-06 - - 7,000,000 만기일시상환 2016-12-14 2017-01-09 - - 10,000,000 만기일시상환 2016-12-15 2017-01-10 - - 15,000,000 만기일시상환 케이비증권(주) 2017-12-20 2018-01-02 2.14 24,000,000 - 만기일시상환 KTB투자증권(주) 2017-12-22 2018-01-09 2.16 10,000,000 - 만기일시상환 DB증권 2017-12-29 2018-01-03 1.87 3,000,000 - 만기일시상환 기업어음 우리종합금융 2017-10-18 2018-01-18 1.69 10,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 10,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 5,000,000 - 만기일시상환 2017-10-18 2018-01-18 1.69 5,000,000 - 만기일시상환 2017-12-18 2018-01-08 1.96 10,000,000 - 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-15 1.96 10,000,000 - 만기일시상환 신한은행 2017-11-03 2018-02-02 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-02 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 2017-11-03 2018-02-05 1.89 10,000,000 - 만기일시상환 DB금융투자 2017-12-15 2018-01-05 1.96 5,000,000 - 만기일시상환 2017-12-15 2018-01-05 1.96 5,000,000 - 만기일시상환 합 계 147,955,007============ 38,327,956============ (*) 이사회에서 결의한 전자단기사채의 발행 미결 한도금액은 100,000백만원입니다(주석36 참조). (2) 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 38,327,956 11,223,160 기중변동액 전자단기사채의 발행 2,241,600,000 2,151,000,000 기업어음의 발행 802,000,000 - USANCE 차입 182,545 104,796 전자단기사채의 상환 (2,241,600,000) (2,124,000,000) 기업어음의 상환 (692,000,000) - USANCE 상환 (555,494) - 기말 순장부금액 147,955,007 =============== 38,327,956 =============== (3) 보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 20. 충당부채 : (1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 기말잔액 판매보증충당부채 547,816 864,821 (894,113) 518,524 반품충당부채 45,239 - (45,239) - 합 계 593,055======== 864,821======== (939,352)======== 518,524======== 구 분 기초잔액 전입액 사용액 기말잔액 판매보증충당부채 525,558 891,810 (869,552) 547,816 반품충당부채 48,107 90,847 (93,715) 45,239 합 계 573,665======== 982,657======== (963,267)======== 593,055======== (2) 회사는 보고기간 종료일 현재 판매한 제품 및 상품에 대한 무상 품질보증수선과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (3) 회사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 663,402 665,806 선수수익 12,803,302 12,451,792 예수금 2,173,172 2,231,579 소 계 15,639,876-------------------- 15,349,177-------------------- 기타비유동부채: 장기선수수익 47,542 86,499 확정급여부채 130,838 74,156 소 계 178,380-------------------- 160,655-------------------- 합 계 15,818,256==================== 15,509,832==================== (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 선수수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 전입액 사용액 기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 12,407,275============ 22,374,723============ (22,017,653)============ 12,764,345============ 구 분 기초잔액 전입액 사용액 기말잔액 선수수익 - 고객충성제도 8,881,695============ 22,685,799============ (19,160,219)============ 12,407,275============ (3) 회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정기여제도를 운영하되, 특정 임원에 대해서만 확정급여제도를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여제도에 따른 채무의 가치는 1,324,649천원(전기말: 971,113천원)이며 1,193,811천원(전기말: 896,957천원)이 사외적립되어 재무제표상 부채의 순장부가액은 130,838천원(전기말: 74,156천원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 : (1) 법인세비용 내역 (단위:천원) 분류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 21,200,492 23,203,303 미환류세제로 인한 효과 1,021,225 606,393 전기법인세의 조정사항 (701,889) 2,940,974 총당기법인세 21,519,828---------------- 26,750,670---------------- 이연법인세 일시적차이의 증감 (2,622,633) (5,276,876) 총이연법인세 (2,622,633)---------------- (5,276,876)---------------- 법인세비용 18,897,195================ 21,473,794================ (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 당기 전기 법인세비용차감전순손익 73,467,864 78,135,507 법인세율로 계산된 법인세비용 17,317,223 18,446,793 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (34,435) (52,930) - 세무상 차감되지 않는 비용 75,589 40,959 - 과거에 미인식된 일시적차이의 변동(*1) - (506,996) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생(*2) 623,272 800,040 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 1,030,491 (231,895) - 세액공제/감면 (434,281) (569,545) - 미환류세제로 인한 효과 1,021,225 606,393 - 전기법인세의 조정사항 (701,889) 2,940,974 법인세비용 18,897,195================ 21,473,793================ (*1) 과거연도 세무조사 결과 발생한 일시적차이와 관련된 법인세효과입니다.(*2) 종속기업투자주식에 대한 손상차손과 관련하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 금액입니다.회사의 가중평균적용세율은 23.6%(전기: 23.6%)입니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 (2,741,100) 663,381 (2,077,719) (1,223,767) 296,238 (927,529) 매도가능금융자산평가손실 (17,859) 4,322 (13,537) (14,437) 3,494 (10,943) 합계 (2,758,959)============= 667,703============= (2,091,256)============= (1,238,204)============= 299,732============= (938,472)============= (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,024,729 2,201,363 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 26,588,891 25,861,098 소 계 28,613,620---------------- 28,062,461---------------- 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,731,984) (9,542,409) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,231,868) (2,160,620) 소 계 (8,963,852)---------------- (11,703,029)---------------- 이연법인세자산(부채) 순액 19,649,768================ 16,359,432================ (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 종속기업 및 관계기업 투자 (4,665,180) - - (4,665,180) 매도가능금융자산평가이익 (1,840,942) - 663,382 (1,177,560) 연구및인력개발준비금 (2,698,666) 1,585,466 - (1,113,199) 토지압축기장충당금 (1,526,901) - - (1,526,901) 기타-부채 (971,338) 490,327 - (481,011) 소계 (11,703,027)------------- 2,,075,793------------- 663,382------------- (8,963,852)------------- 이연법인세자산 수익인식기준차이 18,888,358 (1,555,358) - 17,333,000 매도가능금융자산평가손실 5,140 - 4,321 9,461 손상차손(유형자산 및 매도가능금융자산 등) 1,554,740 (13,013) - 1,541,727 기타-자산 7,614,221 2,115,211 - 9,729,432 소계 28,062,459------------- 546,840------------- 4,321------------- 28,613,620------------- 순액 16,359,432============= 2,622,633============= 667,703============= 19,649,768============= 구분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 종속기업 및 관계기업 투자 (4,665,180) - - (4,665,180) 매도가능금융자산평가이익 (2,137,180) - 296,238 (1,840,942) 연구및인력개발준비금 (5,127,466) 2,428,800 - (2,698,666) 토지압축기장충당금 (1,526,901) - - (1,526,901) 기타-부채 (1,077,125) 105,787 - (971,338) 소계 (14,533,852)------------- 2,534,587------------- 296,238------------- (11,703,027)------------- 이연법인세자산 수익인식기준차이 18,107,243 781,115 - 18,888,358 매도가능금융자산평가손실 1,646 - 3,494 5,140 손상차손(유형자산 및 매도가능금융자산 등) 1,682,311 (127,571) - 1,554,740 기타-자산 5,525,476 2,088,745 - 7,614,221 소계 25,316,676------------- 2,742,289------------- 3,494------------- 28,062,459------------- 순액 10,782,824============= 5,276,876============= 299,732============= 16,359,432============= (6) 회사는 일부 종속기업투자지분과 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없다고 판단하여 차감할 일시적차이 5,881백만원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금 : 회사는 설립 후 수차의 증자, 인적분할 및 무상감자 등을 거쳤으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금 60,000,000주 24,630,000주 500원 12,315,000천원 24. 자본잉여금 등 : 당기와 전기 중 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 없으며, 보고기간 종료일 현재 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 108,744,218 108,744,218 기타자본잉여금 1,507,887 1,507,887 재평가적립금 3,255,876 3,255,876 합병차익 2,142,351 2,142,351 소 계 115,650,332------------------- 115,650,332------------------- 기타자본구성요소: 자기주식 (22,205,713) (22,205,713) 소 계 (22,205,713)------------------- (22,205,713)------------------- 25. 기타포괄손익누계액 : 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 법인세효과 차감 후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증감 당기손익으로 재분류 기말