에너토크 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

(1) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,360	2,438

보통예금	2,143,995	7,837,513

외화예금	932,325	807,139

합 계	3,077,680	8,647,090

(2) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,077,680	-	3,077,680

기타유동금융자산	유동만기보유금융자산	-	12,725	-	-	12,725

단기금융상품	-	-	5,363,682	-	5,363,682

매출채권및기타채권	-	-	8,118,307	-	8,118,307

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	-	191,953	191,953

비유동만기보유금융자산	-	73,665	-	-	73,665

기타금융자산(비유동)	-	-	628,196	-	628,196

합 계	-	86,390	17,187,865	191,953	17,466,208

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,647,090	-	8,647,090

기타유동금융자산	유동만기보유금융자산	-	21,015	-	-	21,015

단기금융상품	-	-	363,682	-	363,682

매출채권및기타유동채권	-	-	8,408,864	-	8,408,864

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	-	191,953	191,953

비유동만기보유금융자산	-	73,830	-	-	73,830

기타금융자산(비유동)	-	-	2,001,200	-	2,001,200

합 계	-	94,845	19,420,836	191,953	19,707,634

(3) 단기금융상품

회사의 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	당기말	전기말

정기예금	국민은행	1.34	363,682	363,682

1.58	5,000,000	-

합 계	5,363,682	363,682

(4) 매출채권및기타채권

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

매 출 채 권	8,339,733	8,703,754

대 손 충 당 금	(490,082)	(484,721)

미 수 수 익	9,622	7,279

미 수 금	2,817	1,538

선 급 금	229,465	153,596

선 급 비 용	26,752	27,418

계	8,118,307	8,408,864

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	484,721	282,279

증 가	5,361	202,442

감 소	-	-

기 말 금 액	490,082	484,721

3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

6개월 이하	7,545,452

6개월 초과 1년 이하	535,373

1년 이상	258,908

대손충당금	(490,082)

장부잔액	7,849,651

(5) 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제 품	826,925	-	826,925	651,657	-	651,657

재공품	1,631,001	-	1,631,001	1,538,607	-	1,538,607

원재료	3,151,606	(70,946)	3,080,660	2,934,984	(70,946)	2,864,038

미착품	-	-	-	-	-	-

저장품	55,058	-	55,058	61,241	-	61,241

합 계	5,664,590	(70,946)	5,593,644	5,186,489	(70,946)	5,115,543

(6) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	누적감액손실	시가 또는순자산금액	장부금액	장부금액

대한설비공사협회	41,654	-	41,654	41,654	41,654

기계공제조합	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국농기계협동조합	1,000	-	1,000	1,000	1,000

한국밸브공업협회	800	-	800	800	800

대구시민프로축구단	500	-	500	500	500

(주)명품글로벌홀딩스	45,000	-	45,000	45,000	45,000

(주)어핀텍	250,000	(200,000)	50,000	50,000	50,000

(주)파워빌트씨앤이	100,000	(50,000)	50,000	50,000	50,000

합 계	441,954	(250,000)	191,954	191,954	191,954

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 투자주식의 취득원가를 순자산가액으로 조정하고 당초의 취득원가와 조정된 가액과의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 처리하고 있습니다.

(7) 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

국공채	86,390	93,047	86,390	94,845

차감 : 유동성대체	(12,725)	(14,168)	(12,725)	(21,015)

차감후잔액	73,665	78,879	73,665	73,830

(8) 유형자산

1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,916,598	-	-	2,916,598

건 물	5,329,011	-	(1,084,869)	4,244,142

구 축 물	204,533	-	(151,101)	53,432

기 계 장 치	5,726,847	(11,403)	(3,425,229)	2,290,215

차량운반구	540,462	-	(459,292)	81,170

공구와기구	5,819,055	(142,015)	(3,927,205)	1,749,835

비 품	500,615	-	(260,907)	239,708

합 계	21,037,121	(153,418)	(9,308,603)	11,575,100

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,916,598	-	-	2,916,598

건 물	5,329,011	-	(1,045,839)	4,283,172

구 축 물	204,533	-	(148,815)	55,718

기 계 장 치	5,717,347	(12,314)	(3,305,254)	2,399,779

차량운반구	540,462	-	(452,266)	88,196

공구와기구	5,993,744	(156,306)	(4,044,978)	1,792,460

비 품	629,993	-	(376,155)	253,838

합 계	21,331,688	(168,620)	(9,373,307)	11,789,761

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각	당기말장부금액

토 지	2,916,598	-	-	-	2,916,598

건 물	4,283,172	-	-	(39,030)	4,244,142

구 축 물	55,718	-	-	(2,286)	53,432

기 계 장 치	2,412,093	9,500	-	(119,975)	2,301,618

정부보조금	(12,314)	-	-	911	(11,403)

차량운반구	88,197	-	-	(7,027)	81,170

공구와기구	1,948,766	135,706	(25,878)	(166,744)	1,891,850

정부보조금	(156,306)	-	-	14,291	(142,015)

비 품	253,838	4,435	(76)	(19,906)	238,291

합 계	11,789,762	149,641	(25,954)	(339,766)	11,573,683

② 전 기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각	당기말장부금액

토 지	2,916,598	-	-	-	2,916,598

건 물	4,173,067	260,262	-	(150,157)	4,283,172

구 축 물	57,809	6,500	-	(8,591)	55,718

기 계 장 치	2,770,954	123,572	-	(482,433)	2,412,093

정부보조금	(15,959)	-	-	3,645	(12,314)

차량운반구	140,261	-	(1)	(52,063)	88,197

공구와기구	2,010,174	622,150	(38,134)	(645,424)	1,948,766

정부보조금	(231,019)	-	15,396	59,317	(156,306)

비 품	302,512	32,682	-	(81,356)	253,838

합 계	12,124,397	1,045,166	(22,739)	(1,357,062)	11,789,762

3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소 재 지	면적(㎡)	당분기말	면적(㎡)	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기 여주군 능서면 오계리64-6 외	17,025	1,862,076	2,016,566	17,025	1,862,076	2,016,566

서울시 강남구 역삼동 706-13	38	1,054,522	609,022	38	1,054,522	609,022

합 계	17,063	2,916,598	2,625,588	17,063	2,916,598	2,625,588

(9) 무형자산

1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기말	전기말

산업재산권	기타무형자산	합 계	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가	64,780	926,162	990,942	64,780	926,162	990,942

상각누계액	(64,780)	-	(64,780)	(64,780)	-	(64,780)

손상차손누계액	-	(76,249)	(76,249)	-	(76,249)	(76,249)

장부금액	-	849,913	849,913	-	849,913	849,913

(주) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	849,913	-	-	-	-	849,913

계	849,913	-	-	-	-	849,913

② 전 기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	225	-	-	(225)	-	-

기타무형자산	849,913	-	-	-	-	849,913

계	850,138	-	-	(225)	-	849,913

당분기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(10) 보험가입자산재무제표일 현재 회사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험종류	장부가액	부보금액	보험회사

당분기	건물,구축물,기계장치,재고자산	화재보험	12,332,313	9,527,840	삼성화재 외

전기	건물,구축물,기계장치,재고자산	화재보험	11,854,213	9,527,840	삼성화재 외

당사는 상기 자산 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 자동차책임보험 및 종합보험과 종업원을 위한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(11) 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

매 입 채 무	967,200	937,644

미 지 급 금	129,310	430,670

선 수 금	29,720	39,027

예 수 금	22,607	52,668

미 지 급 비 용	581,069	2,507,405

미지급 배당금	542,839

합 계	2,272,745	3,967,414

회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

(12) 금융부채1) 범주별 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	2,272,746	-	2,272,746

합 계	-	2,272,746	-	2,272,746

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	3,967,414	-	3,967,414

합 계	-	3,967,414	-	3,967,414

(13) 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며,당분기말 및 전기말 현재퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	234,623	226,789

사외적립자산	(103,075)	(43,074)

기 타(*)	(1,799)	(1,799)

퇴직급여부채	129,749	181,916

(*) 국민연금전환금의 잔존금액 입니다.

(14) 납입자본1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	7,804,870	7,804,870

자본금	3,902,435	3,902,435

한편, 당분기 및 전기중 자본금의 변동은 없습니다.

2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초발행주식수	7,804,870	7,804,870

기초자기주식수	(50,029)	(50,029)

당기 취득 자기주식수	-	-

당기 처분 자기주식수	-	-

기말주식수	7,754,841	7,754,841

한편, 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동내역은 없습니다.3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,942,362	1,942,362

한편, 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(15) 이익잉여금과 배당금

1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주)	723,856	669,572

기업합리화적립금	95,000	95,000

임의적립금	12,750,000	12,750,000

미처분이익잉여금	13,530,330	13,765,372

합 계	27,099,186	27,279,944

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	27,279,944	25,566,868

배당금지급	(542,839)	(775,484)

보험수리적손익	485,092

당기순이익	362,081	2,003,468

기말금액	27,099,186	27,279,944

3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금(배당률)	70원(14%)	100원(20%)

배당가능주식수 (주)	7,754,841	7,754,841

배당금총액	542,839	775,484

(주) 2016년3월21일과 2015년3월27일 각 정기주주총회에서 결정된 배당금으로, 발행주식총수에서 배당기준일 현재 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 당기 50,029주에 대하여는 지급되지 아니하였습니다.

(16) 기타자본구성요소

1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(자기주식처분이익)	330,423	330,423

자기주식	(204,218)	(204,218)

합 계	126,205	126,205

2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	50,029	204,218	50,029	204,218

매 입	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기말금액	50,029	204,218	50,029	204,218

(17) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(462,695)	224,620

원재료 등 매입액	2,358,984	3,177,171

종업원급여	1,260,100	1,373,480

감가상각비	335,268	334,174

기타비용	1,197,839	1,162,589

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	4,689,496	6,272,034

(18) 주당손익1) 산정기준

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다.

2) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	362,081	37,975

가중평균유통보통주식수	7,754,841주	7,754,841주

기본주당이익	47원	5원

3) 기본주당손익 계산의 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기순이익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감후 순이익	362,081	37,975

조정사항	-	-

보통주 당기순이익	362,081	37,975

② 가중평균유통보통주식수기>

구 분	내 용	주식수	가중치	가중평균유통주식수

2016. 1. 1	유통주식수	7,804,870	91/91	7,804,870

자기주식	(50,029)	(50,029)

합 계	7,754,841	7,754,841

기>

구 분	내 용	주식수	가중치	가중평균유통주식수

2015. 1. 1	유통주식수	7,804,870	90/90	7,804,870

자기주식	(50,029)	(50,029)

합 계	7,754,841	7,754,841

4) 희석주당이익

당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

희석 당기순이익	362,081	37,975

가중평균유통보통주식수	7,754,841주	7,754,841주

희석주당이익	47원	5원

5) 희석주당이익 계산의 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 희석당기순이익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기본 당기순이익	362,081	37,975

이자비용가산(세차감후)

희석 당기순이익	362,081	37,975

② 가중평균유통보통주식수기>

구 분	내 용	주식수	가중치	가중평균유통주식수

2016. 1. 1	유통주식수	7,804,870	91/91	7,804,870

자기주식	(50,029)	(50,029)

희석증권	-	-

합 계	7,754,841	7,754,841

기>

구 분	내 용	주식수	가중치	가중평균유통주식수

2015. 1. 1	유통주식수	7,804,870	90/90	7,804,870

자기주식	(50,029)	(50,029)

희석증권	-	-

합 계	7,754,841	7,754,841

(19) 특수관계자거래1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주 주	서부전기(주)

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

주 주	서부전기(주)	매 출	436,217	335,450

매 입	3,914	49,911

로얄티수수료	-	51,393

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

주 주	서부전기(주)	매출채권	308,246	250,224

매입채무	-	-

미지급비용	-	232,175

(20) 영업에서 창출된 현금흐름

1) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

법인세차감전순이익	428,757	42,668

현금유출이 없는 비용가산	469,891	411,319

대손상각비	5,361	48,001

감가상각비	339,766	334,934

전환권조정상각	4,805

무형자산상각비	113

유형자산처분손실	25,457

외화환산손실	6,072

퇴직급여	93,235	23,466

현금유출이 없는 수익 차감	(19,923)	(13,182)

외화환산이익	19,923	4,526

사채상환이익	8,656

순운전자본의 변동	(2,496,484)	1,081,731

퇴직금의 지급	(85,402)	(42,122)

이자손익	(15,533)	(39,695)

영업으로부터 창출된 현금	(1,718,694)	1,440,719

2) 당분기와 전분기중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	357,949	2,183,637

미수금의 감소(증가)	(1,279)	1,026

미수수익의 감소(증가)	(2,343)	25,869

선급금의 감소(증가)	(75,869)	(109,898)

선급비용의 감소(증가)	666	588

재고자산의 감소(증가)	(478,102)	246,563

매입채무의 증가(감소)	29,556	(617,969)

미지급금의 증가(감소)	(301,360)	(189,911)

선수금의 증가(감소)	(9,306)	155

예수금의 증가(감소)	(30,061)	(2,577)

미지급비용의 증가(감소)	(1,926,335)	(437,874)

퇴직연금의 감소(증가)	(60,000)	(17,878)

계	(2,496,484)	1,081,731

(21) 위험관리 1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,666,727	4,465,373

자본총계(B)	33,070,188	33,250,946

부채비율(A/B)	8.1%	13.4%

2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화단위	외화	환율(원)	원화환산액

외화금융자산	USD	719,721.72	1,153.50	830,199	USD	589,034.35	1,172.00	690,348

JPY	57,634,668	10.2602	591,343	JPY	57,603,127	9.7201	559,908

EUR	-	1,307.43	-	EUR	895.53	1,280.53	1,147

GBR	4.09	1,658.44	7	GBR	4.09	1,735.91	7

계	1,421,549	1,251,410

외화금융부채	USD	-	1,153.50	-	USD	-	1,172.00	-

JPY	-	10.2602	-	JPY	199,600	9.7201	1,940

계	-	1,940

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,823	(1,823)	173	(173)

JPY	3,208	(3,208)	305	(305)

GBR	1	(1)	25	(25)

EUR	-	-	1	(1)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 주가변동위험당사는 재무제표일 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 당사의 주가변동위험은 극히 제한된 수준인 것으로 판단됩니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 매도가능금융자산 중 지분증권 해당액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	191,954	191,954

③ 이자율위험회사는 변동이자율로 자금을 차입하도록 은행과 약정이 되어 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채는 없으며 이에 이자율 변동에 따른 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 예금은 보통예금과 정기예적금으로 보통예금은 이자율이 매우 낮고, 정기예적금은 고정이자율로, 회사는 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향이 매우 낮을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으나, 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	3,077,680	8,647,091

금융상품	5,991,877	2,364,882

매출채권및기타채권	8,118,307	8,408,864

매도가능금융자산	191,954	191,954

계	17,379,818	19,612,791

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 장부가액입니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년초과~	합 계

매입채무및기타채무	2,272,746	-	-	-	2,272,746

합 계	2,272,746	-	-	-	2,272,746

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 평가함으로써 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

현금및현금성자산	3,077,680	3,077,680	-	-	3,077,680

기타유동금융자산	5,376,407	5,363,682	-	12,725	5,376,407

매출채권및기타유동채권	8,118,307	-	-	8,118,307	8,118,307

기타비유동금융자산	893,814	893,814	-	-	893,814

합 계	17,466,208	9,335,176	-	8,131,032	17,466,208

금융부채

매입채무및기타유동부채	2,272,745	-	-	2,272,745	2,272,745

합 계	2,272,745	-	-	2,272,745	2,272,745

② 전기말(단위 : 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

현금및현금성자산	8,647,091	8,647,091	-	-	8,647,091

기타유동금융자산	384,697	363,682	-	21,015	384,697

매출채권및기타유동채권	8,408,864	-	-	8,408,864	8,408,864

기타비유동금융자산	2,266,984	2,266,984	-	-	2,266,984

합 계	19,707,636	11,277,757	-	8,429,879	19,707,636

금융부채

매입채무및기타유동부채	3,967,414	-	-	3,967,414	3,967,414

합 계	3,967,414	-	-	3,967,414	3,967,414