에너토크 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

( 1 ) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	외상매출금	5,109,136	527,099	10.3%

받을어음	1,044,546	10,445	1.0%

합 계	6,153,682	537,544	8.7%

제31기	외상매출금	5,525,152	1,034,044	18.7%

받을어음	1,233,088	12,331	1.0%

장기매출채권	317,610	288,736	90.9%

합 계	7,075,850	1,335,111	18.9%

제30기	외상매출금	7,134,241	1,048,639	14.7%

받을어음	2,234,295	22,343	1.0%

합 계	9,368,536	1,070,982	11.4%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,335,111	1,070,982	484,721

2. 순대손처리액(①－②±③)	-610,857	-256,591

① 대손처리액(상각채권액)	-610,857	-256,591

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	-186,710	520,720	586,261

4. 기말 대손충당금 잔액합계	537,544	1,335,111	1,070,982

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 채권의 개별분석에 따라 산정하고 있으며, 대손금의 해당여부를 판단하는 처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 대손충당금의 세부적인 설정 기준은 다음과 같습니다.

업체분류	설정기준	설정률	비고

당좌거래정지 업체	채권 1년이상 미회수 상태	50% ~ 100%

채권 6월이상 미회수 상태	30% ~ 50%

거래지속	20% ~ 30%

거래중단	100%

채권 1년이상 미회수 업체	거래중단	50% ~ 100%

거래지속	20% ~ 30%

채권 6월이상 미회수 업체	거래중단	40% ~ 50%

거래지속	10% ~ 30%

기타	부도, 대표자 잠적, 판매중단등거래관계 회복불능 상태	100%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,839,653	569,707	297,300	22,166	5,728,826

특수관계자	424,856	424,856

계	5,264,509	569,707	297,300	22,166	6,153,682

구성비율	85.6%	9.3%	4.8%	0.4%	100 %

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

전동엑츄에이터및감속기 제조	제 품	906,959	771,896	628,694

상 품	35,438

재공품	1,568,601	1,544,717	1,613,410

원재료	3,371,088	3,088,364	2,833,074

저장품	64,612	69,023	72,940

소 계	5,946,698	5,474,000	5,148,118

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.4%	12.8%	12.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.8회	3.4회	3.6회

2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2019년 1월 4일 (금) - 재고실사자 : 회사 자재담당자, 자재부장 및 재무부장, 공인회계사 - 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고 - 실사 방법 : 표본조사 실시 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이 없슴

- 장기체화재고 등 현황 : (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

재공품	1,582,362	1,582,362	(13,761)	1,568,601

원재료	3,722,044	3,722,044	(350,956)	3,371,088

합 계	5,304,406	5,304,406	(364,717)	4,939,689

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,622,642	-	3,429,402	193,240	3,622,642

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,439,341	4,082,400	-	356,941	4,439,341

합계	8,061,983	4,082,400	3,429,402	550,181	8,061,983

(전기말) (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	4,479,947	2,742,000	1,641,493	96,454	4,479,947

2) 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초-1039호	96,454	141,954

회계정책변경 효과	-	-

수정후-1109호	96,454	141,954

당기 증가	502,877	-

기타포괄손익에 포함된 손익	(42,390)	(45,500)

당기손익에 포함된 손익	(6,760)	-

기말잔액	550,181	96,454

3) 공정가치 평가 정보 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	307,610	3	-할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함.	성장율가중평균자본비용	0.5%15.63%	성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임.

출자지분	49,331	3	-자산접근법순자산가액을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

출자지분(투자조합)	193,240	3	-자산접근법순자산가액을 적용함.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-