에너토크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제36(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 에너토크와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에너토크(이하 "지배기업")와 연결대상 종속기업 엔바코 및 (주)지오에이치텍(이하 주식회사 에너토크와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 자동조정 및 제어 장비 제조판매업을 주요사업으로하여 1987년 5월에 설립하였으며, 경기도 여주시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다.지배기업은 2006년 2월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 상호를 모건코리아 주식회사에서 주식회사 에너토크로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 691백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 4,878백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	소유주식수	지분율(%)

서부전기(주)	1,161,715	11.91%

한우리나눔재단	923,804	9.47%

삼호개발(주)	560,000	5.74%

장기원	140,398	1.44%

장덕인	60,935	0.62%

현예자	54,506	0.56%

신현철	2,000	0.02%

우리사주조합	35,558	0.36%

(주)에너토크(자기주식)	412,226	4.23%

이충열 외 10인(연명보고자)	584,993	6.00%

기타	5,819,953	59.65%

합계	9,756,088	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	결산월	지분율

엔바코(ENVACO)	제조	베트남	12월	100%

(주)지오에이치텍	제조	한국	12월	70%

당분기(말)과 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 아래 재무현황은 연결조정사항을 반영하기 전의 재무현황입니다.(말)>

(단위 : 천원)

법인명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

엔바코(주1)	2,047,780	128,137	238,798	16,366

(주)지오에이치텍	961,830	23,174	-	(55,545)

(주1) 해당 재무정보는 손상차손 인식전 재무제표입니다.(말)>

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

엔바코(ENVACO)	2,014,110	182,653	1,141,639	22,518

(주)지오에이치텍	800,000	-

(3) 연결범위의 변동당분기 중 (주)지오에이치텍을 신규 설립 투자함에 따라 종속기업으로 추가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. 해당기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 매출채권에 대한 대손충당금 설정매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 기대신용손실 모형을 적용하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.5) 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결재무제표1) 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산① 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

2) 금융부채① 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 차입금, 매입채무와기타채무 등을 포함합니다.

② 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

연결회사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.연결회사는 유형자산의 장부금액을 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적인 경우, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

당분기 및 전기 중 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	40년, 30년, 20년

구축물, 기계장치	10년

공구와기구, 비품	6년

차량운반구	5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하 고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경을 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정접근법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.

다만, 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.(10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며,영업성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산연결회사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 연결회사는 당해 무형자산의 내용연수를 비한정인 것으로 평가하고 동 무형자산을 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

토지사용권	42년

기타의 무형자산(회원권)	비한정

연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말 재검토하며, 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다.

연결회사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하여 인식하며, 이를 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 비용 보전에 사용되는 정부보조금을 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 관련 원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

연결회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

연결회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 연결회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 액츄에이터의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

3) 보증 의무연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다(주석 3-(12) 및 주석 21 참조).

4) 계약 잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(3) 부분을 참조 바랍니다.

③ 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(16) 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당분기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

연결회사는 가산할 일시적 차이에 대해, 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련되고 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우와 관련된 것을 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 차감할 일시적 차이에 대해, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 연결회사가 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

4. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,015,833	7,340,244

자본총계(B)	42,576,291	44,399,759

부채비율(A/B)	16.48%	16.53%

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,302,899	5,660,027

단기금융상품	1,200,000	3,157,297

장기금융상품	21,000	21,000

매출채권및기타채권	7,522,511	6,673,999

만기보유금융자산	19,525	20,480

기타유동금융자산	15,891	15,891

기타비유동금융자산	946,432	938,257

합계	16,028,258	16,486,951

(3) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 2,833,362 - 2,833,362 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 3,299,607 - 3,299,607 유동성리스부채 131,039 - 131,039 장기차입금 - 8,808 8,808 비유동성리스부채 - 140,929 140,929 비유동금융부채 - 195,620 195,620 합계 6,264,008 345,357 6,609,365 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 2,829,768 - 2,829,768 단기차입금 6,408 - 6,408 유동성장기차입금 3,294,891 - 3,294,891 유동성리스부채 134,854 - 134,854 비유동성리스부채 - 167,122 167,122 장기차입금 - 8,182 8,182 비유동금융부채 - 195,620 195,620 합계 6,265,921 370,924 6,636,845 (4) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 금융자산 USD 785,997 1,229.30 966,226 USD 1,216,890 1,267.30 1,542,165 JPY 26,123,750 9.7010 253,426 JPY 25,269,814 9.5318 240,867 EUR 19,586 1,427.48 27,959 EUR 43,382 1,351.20 58,618 합계 1,247,611 1,841,650 금융부채 USD 35,286 1,229.30 43,377 USD 35,286 1,267.30 44,718 JPY 348,900 9.7010 3,385 JPY 348,900 9.5318 3,326 EUR 6,598 1,427.48 9,418 EUR 6,598 1,351.20 8,915 합계 56,179 56,959 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 92,285 (92,285) 149,745 (149,745) JPY 25,004 (25,004) 23,754 (23,754) EUR 1,854 (1,854) 4,970 (4,970) 합계 119,143 (119,143) 178,469 (178,469) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결회사의 당분기말 현재 차입금은 고정이자율 차입금으로 이자율변동에 노출된 금융부채는 없습니다. 동 차입금의 이자율이 1% 증가할 경우 회사의 세전이익은 32,730천원 감소합니다. 3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부가액은 9,441,833천원(전기말 10,727,546천원)입니다. 5. 영업부문 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 액츄에이터의 제조 및 판매 사업부 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 부문의 정보당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 6,651,722 525,524 7,177,245 4,040,066 488,453 4,528,518 당분기 중 회사의 매출에서 국내매출이 차지하는 비중은 약 93%(전분기 89%)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,302,899 - - 6,302,899 단기금융상품 1,200,000 - 1,200,000 매출채권및기타채권 7,522,511 - 7,522,511 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 만기보유금융자산 5,430 - 5,430 기타유동금융자산 15,891 - 15,891 장기금융상품 21,000 - 21,000 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,334,854 - 3,334,854 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,106,979 6,106,979 비유동만기보유금융자산 14,095 - - 14,095 기타비유동금융자산 946,432 - - 946,432 합계 16,028,258 3,334,854 6,106,979 25,470,091 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,660,027 - - 5,660,027 단기금융상품 3,157,297 - - 3,157,297 매출채권및기타채권 6,673,999 - - 6,673,999 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,007,535 - 1,007,535 만기보유금융자산 6,385 - - 6,385 기타유동금융자산 15,891 - - 15,891 장기금융상품 21,000 - - 21,000 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,329,531 - 3,329,531 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,390,479 6,390,479 비유동만기보유금융자산 14,095 - - 14,095 기타비유동금융자산 938,257 - - 938,257 합계 16,486,951 4,337,066 6,390,479 27,214,496 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,833,362 2,829,768 유동 리스부채(*) 120,333 124,527 단기차입금 - 5,773 유동성장기차입금 3,264,716 3,260,000 장기차입금 7,217 7,217 비유동 리스부채(*) 130,437 157,311 비유동금융부채 195,620 195,620 합계 6,551,685 6,580,216 (*)리스부채는 분류 편의상 상각후원가 측정 금융부채로 분류하였습니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 평가함으로써 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,334,854 - 2,265,774 1,069,080 3,334,854 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,106,979 2,810,700 - 3,296,279 6,106,979 합계 9,441,833 2,810,700 2,265,774 4,365,360 9,441,833 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,007,535 - 1,007,535 - 1,007,535 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,329,531 - 2,260,451 1,069,080 3,329,531 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,390,479 3,094,200 - 3,296,279 6,390,479 합계 10,727,545 3,094,200 3,267,986 4,365,359 10,727,545 2) 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,365,361 4,983,388 당기 증가 - - 당기 감소 - (599,000) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (56,881) 당기손익에 포함된 손익 - 37,854 기말잔액 4,365,361 4,365,361 3) 공정가치 평가 정보당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 2,493,536 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 0.0%15.37% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 비상장주식 802,743 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 1.0%19.3% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 출자지분 110,720 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 출자지분(투자조합) 958,360 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 7,781,372 7,180,684 대손충당금 (608,309) (558,477) 미수금 320,660 770 미수수익 28,787 51,023 단기대여금 100,000 100,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 합계 7,522,510 6,673,999 (2) 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금(대손충당금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 미만정상 및 연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 매출채권 6,713,564 578,537 489,272 7,781,372 기대손실율 0.13% 10.42% 110.18% 7.82% 대손충당금 (8,898) (60,307) (539,104) (608,309) 합계 6,704,665 518,230 (49,832) 7,173,064 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만정상 및 연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 매출채권 6,112,875 578,537 489,272 7,180,684 기대손실율 0.15% 10.42% 100.00% 7.78% 대손충당금 (8,898) (60,307) (489,272) (558,477) 합계 6,103,977 518,230 - 6,622,207 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (558,477) (590,784) 환입(설정액) (49,832) 33,275 제각 - - 기타 - (968) 기말금액 (608,309) (558,477) (4) 기타채권 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (100,000) (123,568) 환입(설정액) - 23,568 기말금액 (100,000) (100,000) 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 2,090,232 (101,062) 1,989,170 2,452,640 (202,797) 2,249,843 재공품 1,305,009 (36,590) 1,268,419 1,471,648 (36,590) 1,435,058 원재료 2,663,426 (254,920) 2,408,505 2,890,844 (254,920) 2,635,924 부재료 1,342,764 - 1,342,764 1,396,998 - 1,396,998 합계 7,401,431 (392,573) 7,008,859 8,212,130 (494,307) 7,717,823 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험 - 1,007,535 소계 - 1,007,535 코람코 사모부동산신탁 85호 986,120 1,001,590 코람코 사모부동산신탁 63호 969,350 975,850 SGI유니콘스타트업투자조합 958,360 958,360 변액보험 310,304 283,011 출자금 110,720 110,720 소계 3,334,854 3,329,531 합계 3,334,854 4,337,066 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 변액보험 283,011 26,571 - - - 309,582 저축성보험 1,007,535 - (1,041,640) - 34,105 - 기타 3,046,520 - - - (21,249) 3,025,272 합계 4,337,067 26,571 (1,041,640) - 12,856 3,334,854 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 변액보험 189,110 107,021 - - (13,121) 283,010 저축성보험 1,004,290 1,000,000 (1,004,290) - 7,535 1,007,535 기타 3,613,282 - (697,298) 100,033 30,504 3,046,521 합계 4,806,682 1,107,021 (1,701,588) 100,033 24,918 4,337,066 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손익 장부금액 취득원가 평가손익 장부금액 삼호개발(주)(주1) 3,103,207 (292,507) 2,810,700 3,103,207 (9,007) 3,094,200 대구시민프로축구단 500 (500) - 500 (500) - (주)명품글로벌홀딩스 45,000 (45,000) - 45,000 (45,000) - (주)어핀텍 - 250,000 (250,000) - (주)파워빌트씨앤이 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - (주)바이오프랜즈 961,477 1,532,060 2,493,536 962,791 1,530,746 2,493,537 (주)마이벨로 499,980 302,763 802,743 499,980 302,763 802,743 소계 1,606,957 1,689,323 3,296,279 1,858,271 1,438,009 3,296,280 합계 4,710,164 1,396,816 6,106,979 4,961,478 1,429,002 6,390,479 (주1) 회사는 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품에 대하여 투자자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 전환 대체 평가 기말 비상장주식 3,296,279 (250,000) - - 250,000 3,296,279 상장주식 3,094,200 - - - (283,500) 2,810,700 합계 6,390,479 (250,000) - - (33,500) 6,106,979 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 전환 대체 평가 기말 비상장주식 2,813,199 (99,000) 719,174 (100,033) (37,061) 3,296,279 상장주식 4,131,000 - - - (1,036,800) 3,094,200 전환사채 1,238,994 (500,000) (719,174) - (19,820) - 합계 8,183,193 (599,000) - (100,033) (1,093,681) 6,390,479 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 및 처분에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,088,036 1,926,817 기중 평가손익 변동 (283,500) (1,073,861) 기중 처분으로 인한 감소 250,000 (19,820) 법인세효과 - 254,900 기말잔액 1,054,536 1,088,036 11. 장ㆍ단기 금융상품 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 중소기업중앙회 공제부금입니다. 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 5,430 14,095 6,385 14,095 12. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 없습니다. 관계기업투자는 전기이전 지분법적용을 중단하고 전액 손상처리 되었으며, 전기중 매각되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동 기말 토지 4,848,514 - - - - - 4,848,513.774 건물 5,919,559 - - - (59,389) 21,729 5,881,898.556 구축물 278,664 - - - (10,077) 157 268,743.761 기계장치 1,607,599 32,380 13,320 - (78,953) 11,583 1,585,929.127 정부보조금 (386,796) - - - 11,953 (374,842.756) 차량운반구 58,737 - - (1,163) (8,844) 868 49,598.224 공구와기구 1,051,681 72,150 87,000 - (97,079) - 1,113,752.704 정부보조금 (109,344) - - - 7,369 (101,974.910) 비품 276,315 38,410 - - (30,086) - 284,638.795 정부보조금 (97,547) - - - 11,962 (85,585.002) 건설중인자산 682,350 308,920 (100,320) - - - 890,950.000 정부보조금 (342,752) - - - - (342,751.541) 합계 13,786,981 451,860 - (1,163) (253,144) 34,337 14,018,871 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동 분기말 토지 5,519,864 - - - - - 5,519,864 건물 5,567,672 - 1,335,874 - (61,884) 11,538 6,853,200 구축물 139,413 134,500 151,000 - (9,051) 122 415,984 기계장치 1,328,398 46,700 - (84,414) (73,027) 7,459 1,225,116 차량운반구 85,147 - - - (7,712) 518 77,953 공구와기구 753,867 2,042 - - (75,024) - 680,885 비품 185,760 4,903 - - (18,618) - 172,045 건설중인자산 1,555,751 151,131 (1,486,874) - - - 220,008 합계 15,135,872 339,276 - (84,414) (245,316) 19,637 15,165,055 (주1) 전분기중 토지 및 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 여주 공장(토지 건물) 3,912,000 장기차입금 3,260,000 KB국민은행 14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 671,350 - 671,350 건물 558,223 (17,703) 540,520 합계 1,229,573 (17,703) 1,211,870 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 감가상각 기말 토지 671,350 - 671,350 건물 544,061 (3,541) 540,520 합계 1,215,411 (3,541) 1,211,870 (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 투자부동산 감가상각비 3,541 수입임대료 3,000 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량 505,455 (262,794) 242,661 505,503 (231,795) 273,708 부동산(주1) 18,385 (10,423) 7,963 18,385 (8,149) 10,236 합계 523,840 (273,216) 250,624 523,888 (239,944) 283,944 (주1) 임차보증금의 현재가치할인차금입니다. (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량 273,708 - - (31,047) 242,661 부동산 10,236 - - (2,273) 7,963 합계 283,944 - - (33,320) 250,624 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량 243,473 154,069 - (123,834) 273,708 부동산 113 18,385 - (8,262) 10,236 합계 243,586 172,454 - (132,096) 283,944 (3) 사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 1.55%~9.12%입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 33,320 33,332 리스부채 이자비용 3,012 2,150 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,278 1,172 (5) 총리스료당분기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 136,554 134,854 1년 초과 5년 미만 176,776 167,122 합계 313,330 301,976 (6) 당분기중 리스로 인한 총 현금유출액은 33,358천원(전기 : 139,058천원) 입니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 상각 손상 환율변동 기말 회원권(주1) 41,400 - - - - 41,400 토지사용권 197,892 - (3,704) - 21,082 215,270 전용실시권 - 200,000 - - - 200,000 건설중인자산 200,000 - - - - 200,000 합계 439,292 200,000 (3,704) - 21,082 656,670 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 상각 처분 환율변동 기말 회원권(*1) 41,400 - - - 41,400 토지사용권 517,270 (3,622) - 8,929 522,577 합계 558,670 (3,622) - 8,929 563,977 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 연결회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다. 17. 기타투자자산 (1) 당분기 중 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 당분기말 미술품 250,000 - - 250,000 (2) 미술품을 비한정내용연수를 가진 기타투자자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 18. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 15,891 944,133 15,891 936,033 장기미수금 - 2,299 - 2,224 합계 15,891 946,432 15,891 938,257 19. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 386,626 437,172 선급비용 15,599 9,323 부가세대급금 182,037 145,383 합계 584,262 591,877 20. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,428,448 1,401,780 지급어음 - 593,676 미지급금 702,057 12,647 미지급비용 226,885 821,665 미지급배당금 475,971 - 합계 2,833,362 2,829,768 21. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 184,464 - 468,364 - 예수금 42,336 - 52,713 - 장기종업원급여 - 116,846 - 116,846 하자보수충당부채 - 98,231 - 122,105 합계 226,800 215,077 521,077 238,951 (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 122,105 140,771 전입금액 - 37,651 사용금액 (23,874) (56,317) 기말금액 98,231 122,105 22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 KB국민은행 1.51% 1,800,000 1,800,000 1.57% 1,460,000 1,460,000 운전자금대출 베트남OCB은행 11.00% 11,933 12,990 합계 3,271,933 3,272,990 유동성장기차입금(주1) 3,264,716 3,265,773 비유동성장기차입금 7,217 7,217 (2) 회사의 유형자산 중 여주공장 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 3,912,000천원입니다. 23. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금(주1) 185,620 185,620 합계 195,620 195,620 (주1) 수취한 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액입니다. 24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식수 9,756,088 주 9,756,088 주 자본금 4,878,044,000 원 4,878,044,000 원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 납입자본의 변동은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,733,521 6,733,521 자기주식처분이익(주1) 1,421,318 1,421,318 합계 8,154,839 8,154,839 25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,106,902 1,059,305 임의적립금 12,750,000 12,750,000 기업합리화적립금 95,000 95,000 미처분이익잉여금 16,660,388 17,048,320 합계 30,612,291 30,952,625 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (2,625,531) (930,496) 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 1,054,536 1,088,036 해외사업환산손익 218,776 156,711 합계 (1,352,219) 314,250 (주1) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 236,671주를 보유하고 있습니다. 27. 매출액당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 7,177,245 4,528,518 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 - 90,364 제품매출원가 5,823,335 2,098,790 용역매출원가 15,596 - 합계 5,838,931 2,189,154 29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 716,107 556,234 퇴직급여 47,483 33,535 복리후생비 73,511 45,904 여비교통비 62,218 39,078 접대비 75,403 50,280 통신비 5,070 4,790 수도광열비 1,665 234 전력비 - 2,129 세금과공과 36,828 29,380 지급임차료 5,886 - 감가상각비 79,999 62,466 무형자산상각비 3,704 3,622 보험료 20,514 11,532 차량유지비 630 - 경상연구개발비 169,873 232,069 운반비 42,786 40,977 교육훈련비 4,198 1,607 도서인쇄비 5,031 1,351 사무용품비 2,751 1,473 소모품비 7,454 3,634 지급수수료 177,714 231,676 광고선전비 14,786 25,364 대손상각비(환입) (3,759) (148,162) 수출경비 9,544 8,807 합계 1,559,396 1,237,981 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 24,336 50,220 배당금수익 207,394 96,269 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,035 69,470 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 185,788 - 합계 418,553 215,959 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 15,493 14,932 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 22,283 33,707 합계 37,776 48,640 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 875 22,298 외환차익 54,697 16,975 유형자산처분이익 - 123,448 수입임대료 3,000 - 기타의대손상각비환입 - 23,568 잡이익 10,088 23,158 합계 68,660 209,447 (2) 당 분기와 전 분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 47,642 9,684 외환차손 7,276 15,425 유형자산처분손실 63 - 기부금 54,331 1,250 잡손실 70 10,007 합계 109,382 36,366 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 712,922 (1,412,124) 원재료 등 매입액 3,568,344 2,846,381 종업원급여 1,388,954 1,172,415 감가상각비 267,997 248,040 복리후생비 159,675 123,731 여비교통비 72,295 58,920 접대비 76,643 51,733 세금과공과 55,658 57,974 보험료 34,655 25,648 광고선전비 14,786 15,060 지급수수료 284,786 289,854 소모품비 152,485 72,960 대손상각비(환입) (3,759) (148,162) 도서인쇄비 6,133 1,930 운반비 64,169 47,971 전력비 48,037 39,230 포장비 23,632 26,978 경상연구개발비 169,873 92,655 설치공사비 211,981 200,270 외주가공비 28,310 41,611 기타비용 60,750 45,371 매출원가 및 판매비와관리비 합계 7,398,327 3,898,446 33. 주당순이익 (1) 산정기준 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 지배기업 귀속 당기순손익을 그기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 지배기업 귀속 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 118,973 1,209,971 가중평균유통보통주식수 9,232,986 9,486,450 기본주당이익 13 127 (3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2023-01-01 ~ 2023-03-31 9,756,088 90 878,047,920 자기주식 2023-01-01 ~ 2023-03-31 (236,671) 90 (21,300,390) 자기주식 2023-03-07 ~ 2023-03-31 (480,000) 24 (11,520,000) 자기주식 2023-03-15 ~ 2023-03-31 (240,000) 16 (3,840,000) 자기주식 2023-03-16 ~ 2023-03-31 (225,000) 15 (3,375,000) 자기주식 2023-03-17 ~ 2023-03-31 (231,770) 14 (3,244,780) 자기주식 2023-03-21 ~ 2023-03-31 (200,000) 10 (2,000,000) 자기주식 2023-03-23 ~ 2023-03-31 (80,000) 8 (640,000) 자기주식 2023-03-24 ~ 2023-03-31 (105,000) 7 (735,000) 자기주식 2023-03-27 ~ 2023-03-31 (80,000) 4 (320,000) 자기주식 2023-03-29 ~ 2023-03-31 (40,000) 2 (80,000) 자기주식 2023-03-30 ~ 2023-03-31 (24,000) 1 (24,000) 합계 830,968,750 가중평균유통보통주식수 9,232,986 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2022-01-01 ~ 2022-03-31 9,756,088 90 878,047,920 자기주식 2022-01-01 ~ 2022-03-31 (236,671) 90 (21,300,390) 합계 856,747,530 가중평균유통보통주식수 9,519,417 (4) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 주주 서부전기(주), 삼호개발(주) 기타특수관계자 Enertork Middle East General Trading LCC, (주)내강산업 주요경영진 이사 및 감사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 서부전기(주) 매출 12,999 15,860 매입 5,093 23,506 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출 70,528 76,466 매입 - - (주)내강산업 매출 684,582 - 매입 226,054 - 기타수익 3,000 - 임직원 임직원 이자수익 - 179 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 주주 서부전기(주) 매출채권 - 7,397 삼호개발(주) 미수금 153,900 - 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출채권 233,672 277,776 (주)내강산업 매출채권 754,264 548,300 매입채무 35,257 - 미지급금 8,041 - 임대보증금 10,000 10,000 임직원 임직원 선급금 - 1,975 미지급비용 - 262,337 장기종업원급여 116,846 116,846 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 피투자회사(주1) 삼호개발(주) 배당수익 154,440 (주1) 회사의 피투자회사이며, 동시에 회사의 주주입니다.> (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 임직원 임직원 대여금 회수 3,000 (5) 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 319,014 114,915 퇴직급여 22,136 6,451 합계 341,150 121,366 35. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 118,973 1,209,971 현금유출이 없는 수익ㆍ비용 조정 249,331 809,513 순운전자본의 변동 (894,342) (2,458,931) 영업으로부터 창출된 현금 (550,514) (1,209,993) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 현금유출이 없는 수익ㆍ비용 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출이 없는 비용가산 417,540 424,240 감가상각비 286,301 278,649 무형자산상각비 3,704 3,622 대손상각비(환입) - (148,162) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 21,249 33,707 이자비용 3,012 14,932 외화환산손실 47,642 9,684 재고자산평가손실(환입) - 8 대손상각비 53,590 - 지급수수료 5,800 - 대손충당금 환입 (3,759) - 법인세비용 - 231,800 현금유출이 없는 수익 차감 (168,209) 385,272 이자수익 (12,894) 50,220 배당금수익 (154,440) 96,269 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 69,470 외화환산이익 (875) 22,298 유형자산처분이익 - 123,448 기타의 대손상각비(환입) - 23,568 합계 249,331 809,513 (3) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (595,215) 852,876 미수금의 증가 (218,406) (69,996) 재고자산의 감소(증가) 714,804 (1,873,077) 선급금의 감소(증가) 50,593 (623,630) 보증금의 증가 (5,776) 선급비용의 증가 (6,177) (7,644) 장기선급비용의 증가 (3) (3,000) 매입채무의 감소(증가) (591,016) 343,994 미지급금의 감소(증가) 689,097 (493,617) 미지급비용의 감소 (582,305) (158,902) 선수금의 감소 (283,899) (383,382) 예수금의 감소 (10,639) (20,784) 예수부가가치세의 감소 (31,527) (11,273) 하자보수충당부채의 감소 (23,874) (10,497) 합계 (894,342) (2,458,931) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익준비금 적립 (47,597) 66,636 리스부채 유동성 대체 26,874 26,528 주임종대여금 유동성 대체 - 3,000 건설중인자산 대체 100,320 1,486,874 미지급배당금 대체 475,971 - 사용권자산 대체 - 87,687 사용권자산 미수금 대체 - 148 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 - (198,494) 해외사업환산손익 - 28,565 36. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증제공자 보증금액 당분기말 전기말 이행보증 등 서울보증보험 1,616,737 1,517,581 (2) 당분기말 현재 금융기관 한도거래 관련 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천VND) 금융기관명 약정내용 통화 약정금액 대출금액 신한은행 종합통장일반대출 KRW 1,000,000 - 우리은행 우리상생파트너론 KRW 200,000 - 국민은행 담보부대출 KRW 3,260,000 3,260,000 베트남OCB은행 운전자금대출 VND 430,000 11,931 (3) 연결회사의 여주공장 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 Ⅰ.유동자산 21,553,684,722 23,732,238,899 (1)현금및현금성자산 5,555,988,038 4,818,082,641 1.현금 2,584,770 0 2.현금성자산 5,553,403,268 4,818,082,641 (2)단기금융상품 1,200,000,000 3,157,296,662 (3)매출채권 및 기타유동채권 7,522,128,950 6,665,592,251 1.매출채권 7,780,991,240 7,172,628,256 대손충당금 (608,308,772) (558,477,018) 2.단기미수금 320,659,289 418,000 3.단기미수수익 28,787,193 51,023,013 (4)기타유동금융자산 21,320,781 1,029,811,267 1.유동만기보유금융자산 5,430,000 6,385,000 2.유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 1,007,535,486 3.유동당기손익인식지정금융자산 15,890,781 15,890,781 (5)재고자산 6,840,779,928 7,502,941,395 1.제품 1,949,381,505 2,316,357,638 2.평가충당금(제품) (100,588,903) (202,339,371) 3.재공품 1,305,009,238 1,471,648,291 평가충당금 (36,590,384) (36,590,384) 4.원재료 2,635,724,683 2,811,787,766 평가충당금 (254,920,272) (254,920,272) 5.부재료 1,342,764,061 1,396,997,727 평가충당금(부재료) 0 0 (6)기타유동자산 397,170,615 442,917,602 1.단기선급금 384,445,887 437,171,592 2.단기선급비용 12,724,728 5,746,010 (7)당기법인세자산 16,296,410 115,597,081 Ⅱ.비유동자산 27,612,743,690 27,794,589,893 (1)장기금융상품 21,000,000 21,000,000 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 938,357,348 936,033,139 1.장기보증금자산 938,357,348 936,033,139 (3)유형자산 13,771,341,032 13,673,793,700 1.토지 4,848,513,774 4,848,513,774 2.건물 7,803,882,990 7,803,882,990 감가상각누계액 (2,185,029,496) (2,134,314,973) 3.구축물 539,402,803 539,402,803 감가상각누계액 (272,203,334) (262,691,081) 4.기계장치 4,756,339,661 4,710,639,661 감가상각누계액 (3,295,983,810) (3,238,028,806) 정부보조금 (374,844,413) (386,795,702) 5.차량운반구 129,217,026 198,973,576 감가상각누계액 (89,609,533) (150,436,765) 6.공구와기구 6,621,500,314 6,462,350,314 감가상각누계액 (5,507,747,610) (5,410,668,954) 정부보조금 (101,974,910) (109,344,108) 7.집기 879,101,793 842,442,011 감가상각누계액 (596,212,998) (566,126,817) 정부보조금 (85,583,345) (97,546,680) 8.건설중인자산 794,700,000 682,350,000 정부보조금 (342,751,541) (342,751,541) 9.렌탈자산 504,735,291 504,735,291 감가상각누계액 (262,202,205) (231,203,208) 10.사용권자산 8,090,575 10,411,915 (4)투자부동산 1,237,834,098 1,237,834,098 감가상각누계액 (25,963,844) (22,423,320) (5)영업권 이외의 무형자산 241,400,000 241,400,000 1.개발 중인 무형자산 200,000,000 200,000,000 2.기타무형자산 41,400,000 41,400,000 (6)기타비유동금융자산 9,455,928,225 9,734,105,445 1.비유동만기보유금융자산 14,095,000 14,095,000 2.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,106,979,289 6,390,479,289 3.비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,334,853,936 3,329,531,156 (7)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,598,265,599 1,598,265,599 1.종속기업에 대한 투자자산 1,598,265,599 1,598,265,599 (8)기타비유동자산 250,000,000 250,000,000 (9)이연법인세자산 124,581,232 124,581,232 자산총계 49,166,428,412 51,526,828,792 부채 Ⅰ.유동부채 6,338,854,794 6,591,841,381 (1)매입채무 및 기타유동채무 5,978,415,001 5,953,340,628 1.단기매입채무 1,344,654,668 1,880,946,117 2.단기미지급금 671,922,028 0 3.단기미지급비용 225,867,455 812,394,511 4.미지급배당금 475,970,850 0 5.유동성장기차입금 3,260,000,000 3,260,000,000 (2)기타유동부채 338,169,080 638,500,753 1.단기예수금 33,371,780 45,609,830 2.단기선수금 184,464,064 468,363,557 3.유동리스부채 120,333,236 124,527,366 (3)미지급법인세 22,270,713 0 Ⅱ.비유동부채 541,134,226 591,882,551 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 424,287,805 475,036,130 1.장기미지급금 185,619,765 185,619,765 2.장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 3.비유동리스부채 130,437,076 157,311,461 4.하자보수충당금 98,230,964 122,104,904 (2)비유동충당부채 116,846,421 116,846,421 1.비유동종업원급여충당부채 116,846,421 116,846,421 부채총계 6,879,989,020 7,183,723,932 자본 Ⅰ.자본금 4,878,044,000 4,878,044,000 (1)보통주자본금 4,878,044,000 4,878,044,000 Ⅱ.자본잉여금 8,154,839,133 8,154,839,133 (1)주식발행초과금 6,733,521,482 6,733,521,482 (2)자기주식처분이익 1,421,317,651 1,421,317,651 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,625,531,367) (930,496,009) (1)자기주식 (2,625,531,367) (930,496,009) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,054,535,621 1,088,035,621 (1)매도가능금융자산평가이익 1,054,535,621 1,088,035,621 (2)매도가능금융자산평가손실 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 30,824,552,005 31,152,682,115 (1)이익준비금 1,106,902,310 1,059,305,230 (2)기타법정적립금 95,000,000 95,000,000 (3)임의적립금 12,750,000,000 12,750,000,000 (4)미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,872,649,695 17,248,376,885 자본총계 42,286,439,392 44,343,104,860 자본과부채총계 49,166,428,412 51,526,828,792 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 7,177,245,181 7,177,245,181 4,528,518,194 4,528,518,194 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 7,177,245,181 7,177,245,181 4,528,518,194 4,528,518,194 1.제품매출액 7,177,245,181 7,177,245,181 4,528,518,194 4,528,518,194 Ⅱ.매출원가 5,895,459,226 5,895,459,226 2,705,591,272 2,705,591,272 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 5,895,459,226 5,895,459,226 2,705,591,272 2,705,591,272 1.제품매출원가 5,895,459,226 5,895,459,226 2,705,591,272 2,705,591,272 Ⅲ.매출총이익 1,281,785,955 1,281,785,955 1,822,926,922 1,822,926,922 Ⅳ.판매비와관리비 1,462,380,499 1,462,380,499 1,192,854,905 1,192,854,905 (1)급여 653,462,880 653,462,880 530,800,786 530,800,786 (2)퇴직급여 47,482,971 47,482,971 33,535,449 33,535,449 (3)복리후생비 72,530,532 72,530,532 45,904,207 45,904,207 (4)여비교통비 61,557,335 61,557,335 39,078,482 39,078,482 (5)접대비 71,898,652 71,898,652 50,280,215 50,280,215 (6)통신비 4,674,858 4,674,858 4,790,228 4,790,228 (7)세금과공과 35,811,210 35,811,210 28,858,769 28,858,769 (8)감가상각비 81,521,434 81,521,434 69,298,716 69,298,716 (9)보험료 20,247,298 20,247,298 11,531,864 11,531,864 (10)광고선전비 13,068,816 13,068,816 15,059,831 15,059,831 (11)차량유지비 0 0 0 0 (12)지급수수료 159,816,183 159,816,183 220,856,987 220,856,987 (13)소모품비 5,649,825 5,649,825 2,375,226 2,375,226 (14)사무관리비 2,630,211 2,630,211 1,473,015 1,473,015 (15)대손상각비(대손충당금환입) (3,758,519) (3,758,519) (148,162,442) (148,162,442) (16)도서인쇄비 4,869,589 4,869,589 1,351,025 1,351,025 (17)교육훈련비 4,198,056 4,198,056 1,607,130 1,607,130 (18)운반비 42,785,930 42,785,930 40,977,267 40,977,267 (19)하자보수비 0 0 0 0 (20)경상개발비 169,872,657 169,872,657 232,068,577 232,068,577 (21)견본품비 0 0 0 0 (22)수도광열비 616,671 616,671 234,000 234,000 (23)전력비 0 0 2,129,009 2,129,009 (24)수출제비용 9,543,910 9,543,910 8,806,564 8,806,564 (25)임차료 3,900,000 3,900,000 0 0 Ⅴ.영업이익(손실) (180,594,544) (180,594,544) 630,072,017 630,072,017 Ⅵ.기타이익 55,434,346 55,434,346 209,026,275 209,026,275 (1)유형자산처분이익 0 0 123,447,527 123,447,527 (2)외화환산이익 874,873 874,873 22,264,355 22,264,355 (3)외환차익 41,474,346 41,474,346 16,588,008 16,588,008 (4)기타의대손상각비환입 0 0 23,568,000 23,568,000 (5)잡이익 10,085,127 10,085,127 23,158,385 23,158,385 (6)수입임대료 3,000,000 3,000,000 0 0 Ⅶ.기타손실 108,077,325 108,077,325 21,999,887 21,999,887 (1)기부금 54,331,000 54,331,000 1,250,000 1,250,000 (2)외화환산손실 47,642,328 47,642,328 9,683,613 9,683,613 (3)외환차손 5,971,378 5,971,378 1,058,954 1,058,954 (4)유형자산처분손실 62,609 62,609 0 0 (5)잡손실 70,010 70,010 10,007,320 10,007,320 Ⅷ.금융수익 418,548,393 418,548,393 215,955,540 215,955,540 (1)이자수익 24,331,826 24,331,826 50,216,192 50,216,192 (2)당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 1,034,576 1,034,576 69,469,891 69,469,891 (3)당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 185,787,811 185,787,811 0 0 (4)배당금수익(금융수익) 207,394,180 207,394,180 96,269,457 96,269,457 Ⅸ.금융원가 37,470,130 37,470,130 48,211,393 48,211,393 (1)이자비용 15,186,966 15,186,966 14,504,233 14,504,233 (2)당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 22,283,164 22,283,164 33,707,160 33,707,160 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 147,840,740 147,840,740 984,842,552 984,842,552 XI.법인세비용 0 0 231,800,361 231,800,361 XⅡ.당기순이익(손실) 147,840,740 147,840,740 753,042,191 753,042,191 XⅢ.기타포괄손익 (33,500,000) (33,500,000) (154,825,529) (154,825,529) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (33,500,000) (33,500,000) (154,825,529) (154,825,529) 1.공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,500,000) (33,500,000) (154,825,529) (154,825,529) XIV.총포괄손익 114,340,740 114,340,740 598,216,662 598,216,662 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 79 79 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 79 79 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 79 79 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 79 79 자본변동표 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,878,044,000 8,154,839,133 (930,496,009) 1,926,817,015 30,807,162,120 44,836,366,259 Ⅱ.당기순이익(손실) 753,042,191 753,042,191 Ⅲ.기타포괄손익 (154,825,529) (154,825,529) Ⅳ.배당금지급 (666,359,190) (666,359,190) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 2022.03.31 (Ⅵ.기말자본) 4,878,044,000 8,154,839,133 (930,496,009) 1,771,991,486 30,893,845,121 44,768,223,731 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,878,044,000 8,154,839,133 (930,496,009) 1,088,035,621 31,152,682,115 44,343,104,860 Ⅱ.당기순이익(손실) 147,840,740 147,840,740 Ⅲ.기타포괄손익 (33,500,000) (33,500,000) Ⅳ.배당금지급 (475,970,850) (475,970,850) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 (1,695,035,358) (1,695,035,358) 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) 4,878,044,000 8,154,839,133 (2,625,531,367) 1,054,535,621 30,824,552,005 42,286,439,392 현금흐름표 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 36 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (338,358,211) (1,137,024,777) (1)영업에서 창출된 현금 (533,451,032) (1,105,242,268) (2)이자지급(영업) (12,238,050) (13,834,079) (3)이자수취(영업) 32,805,307 52,792,483 (4)배당금수취(영업) 52,954,180 96,269,457 (5)법인세납부(영업) 0 (167,010,370) (6)법인세환급(영업) 121,571,384 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 2,836,518,607 41,171,728 (1)유동만기보유금융자산의 처분 955,000 1,770,000 (2)단기금융상품의 처분 2,017,296,662 2,000,000,000 (3)유형자산의 처분 1,162,609 207,861,727 (4)유형자산의 취득 (353,859,782) (339,275,537) (5)대여금의 감소 0 26,568,000 (6)기타금융자산의 처분 0 0 (7)당기손익인식금융자산의 감소 0 0 (8)비유동만기보유금융자산의 취득 0 0 (9)단기금융상품의 취득 (60,000,000) (2,047,296,662) (10)당기손익인식금융자산의 증가 (26,571,368) (25,406,516) (11)보증금의 증가 0 (283,049,284) (12)정부보조금의 수취 0 0 (13)기타포괄손익금융자산의 증가 1,007,535,486 (500,000,000) (14)기타포괄손익금융자산의 감소 250,000,000 1,000,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,729,116,140) 24,767,960 (1)금융리스부채의 지급 (34,080,782) (33,332,096) (2)정부보조금의 수취 0 58,100,056 (3)자기주식의 취득 (1,695,035,358) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,138,859) 1,452,430 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,818,082,641 4,838,921,317 Ⅵ.기말현금및현금성자산 5,555,988,038 3,769,288,658 5. 재무제표 주석 주석 제37(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제36(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 에너토크 1. 회사의 개요 주식회사 에너토크(이하 "회사")는 자동조정 및 제어 장비 제조판매업을 주요사업으로하여 1987년 5월에 설립하였으며, 경기도 여주시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다.회사는 2006년 2월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 상호를 모건코리아 주식회사에서 주식회사 에너토크로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 691백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 보통주 자본금은 4,878백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 소유주식수 지분율(%) 서부전기(주) 1,161,715 11.91% 한우리나눔재단 923,804 9.47% 삼호개발(주) 560,000 5.74% 장기원 140,398 1.44% 장덕인 60,935 0.62% 현예자 54,506 0.56% 신현철 2,000 0.02% 우리사주조합 35,558 0.36% (주)에너토크(자기주식) 412,226 4.23% 이충열 외 10인(연명보고자) 584,993 6.00% 기타 5,819,953 59.65% 합계 9,756,088 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 매출채권에 대한 대손충당금 설정매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 기대신용손실 모형을 적용하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.4) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.5) 리스 - 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 종속기업과 관계기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산① 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 2) 금융부채① 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 회사의 금융부채는 차입금, 매입채무와기타채무 등을 포함합니다. ② 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. ③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.(4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 회사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.회사는 유형자산의 장부금액을 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적인 경우, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 당분기 및 전기 중 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 40년, 30년, 20년 구축물, 기계장치 10년 공구와기구, 비품 6년 차량운반구 5년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하 고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경을 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(7) 리스 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다. ① 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.(10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며,영업성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 회사는 당해 무형자산의 내용연수를 비한정인 것으로 평가하고 동 무형자산을 상각하지 아니하고 있습니다. 회사의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 회원권 비한정 회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말 재검토하며, 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식됩니다. 회사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 자산의 취득원가에서 차감하여 인식하며, 이를 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 비용 보전에 사용되는 정부보조금을 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련 원가에서 차감하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 액츄에이터의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 2) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 3) 보증 의무회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다(주석 3-(12) 및 주석 21 참조). 4) 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(3) 부분을 참조 바랍니다. ③ 계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (16) 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적 차이에 대해, 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련되고 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우와 관련된 것을 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 차감할 일시적 차이에 대해, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 회사가 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 4. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,879,989 7,183,724 자본총계(B) 42,286,439 44,343,105 부채비율(A/B) 16.27% 16.20% (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,555,988 4,818,083 단기금융상품 1,200,000 3,157,297 장기금융상품 21,000 21,000 매출채권및기타채권 7,522,129 6,665,592 만기보유금융자산 19,525 20,480 기타유동금융자산 15,891 15,891 기타비유동금융자산 938,357 936,033 합계 15,272,890 15,634,376 (3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 2,718,415 - 2,718,415 유동성리스부채 131,039 - 131,039 유동성장기차입금 3,294,891 - 3,294,891 비유동성리스부채 - 140,929 140,929 비유동금융부채 - 195,620 195,620 합계 6,144,345 336,549 6,480,894 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 2,693,341 - 2,693,341 유동성리스부채 134,854 - 134,854 유동성장기차입금 3,294,891 - 3,294,891 비유동성리스부채 - 167,122 167,122 비유동금융부채 - 195,620 195,620 합계 6,123,086 362,742 6,485,828 (4) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 금융자산 USD 785,997 1,229.30 966,226 USD 1,216,890 1,267.30 1,542,165 JPY 26,123,750 9.7010 253,426 JPY 25,269,814 9.5318 240,867 EUR 19,586 1,427.48 27,959 EUR 43,382 1,351.20 58,618 합계 1,247,611 1,841,650 금융부채 USD 35,286 1,229.30 43,377 USD 35,286 1,267.30 44,718 JPY 348,900 9.7010 3,385 JPY 348,900 9.5318 3,326 EUR 6,598 1,427.48 9,418 EUR 6,598 1,351.20 8,915 합계 56,179 56,959 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 92,285 (92,285) 149,745 (149,745) JPY 25,004 (25,004) 23,754 (23,754) EUR 1,854 (1,854) 4,970 (4,970) 합계 119,143 (119,143) 178,469 (178,469) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 회사의 당분기말 현재 차입금은 고정이자율 차입금으로 이자율변동에 노출된 금융부채는 없습니다. 동 차입금의 이자율이 1% 증가할 경우 회사의 세전이익은 32,600천원 감소합니다. 3) 가격위험 회사는 재무상태표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부가액은 9,441,833천원 (전기말 10,727,546천원)입니다. 5. 영업부문(1) 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 액츄에이터의 제조 및 판매 사업부 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 부문의 정보당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 6,651,722 525,524 7,177,245 4,040,066 488,453 4,528,518 당분기 중 회사의 매출에서 국내매출이 차지하는 비중은 약 93%(전분기 89%)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,555,988 - - 5,555,988 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 매출채권및기타채권 7,522,129 - - 7,522,129 만기보유금융자산 5,430 - - 5,430 기타유동금융자산 15,891 - - 15,891 장기금융상품 21,000 - - 21,000 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,334,854 - 3,334,854 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,106,979 6,106,979 비유동만기보유금융자산 14,095 - - 14,095 기타비유동금융자산 938,357 - - 938,357 합계 15,272,890 3,334,854 6,106,979 24,714,723 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,818,083 - - 4,818,083 단기금융상품 3,157,297 - - 3,157,297 매출채권및기타채권 6,665,592 - - 6,665,592 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,007,535 - 1,007,535 만기보유금융자산 6,385 - - 6,385 기타유동금융자산 - 15,891 - 15,891 장기금융상품 21,000 - - 21,000 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,329,531 - 3,329,531 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,390,479 6,390,479 비유동만기보유금융자산 14,095 - - 14,095 장기매출채권및기타채권 - - - - 기타비유동금융자산 936,033 - - 936,033 합계 15,618,485 4,352,957 6,390,479 26,361,921 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,718,415 2,693,341 유동 리스부채 120,333 124,527 유동성장기차입금 3,260,000 3,260,000 비유동금융부채 195,620 195,620 비유동 리스부채 130,437 157,311 합계 6,424,805 6,430,799 (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용 평가함으로써 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,334,854 - 2,265,774 1,069,080 3,334,854 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,106,979 2,810,700 - 3,296,279 6,106,979 합계 9,441,833 2,810,700 2,265,774 4,365,360 9,441,833 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,007,535 - 1,007,535 - 1,007,535 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,329,531 - 2,260,451 1,069,080 3,329,531 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,390,479 3,094,200 - 3,296,279 6,390,479 합계 10,727,545 3,094,200 3,267,986 4,365,359 10,727,545 2) 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,365,360 4,983,388 당기 증가 - - 당기 감소 - (599,000) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (56,881) 당기손익에 포함된 손익 - 37,854 기말잔액 4,365,360 4,365,361 3) 공정가치 평가 정보당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 2,493,536 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 0.0%15.37% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 비상장주식 802,743 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 1.0%19.3% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 출자지분 110,720 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 출자지분(투자조합) 958,360 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 7,780,991 7,172,628 대손충당금 (608,309) (558,477) 미수금 320,659 418 미수수익 28,787 51,023 단기대여금 100,000 100,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 합계 7,522,128 6,665,592 (2) 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 미만정상 및 연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 매출채권 6,713,183 578,537 489,272 7,780,992 기대손실율 0.87% 10.42% 100.00% 7.82% 대손충당금 (58,730) (60,307) (489,272) (608,309) 합계 6,654,453 518,230 - 7,172,683 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만정상 및 연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 매출채권 6,104,820 578,537 489,272 7,172,629 기대손실율 0.15% 10.42% 100.00% 7.79% 대손충당금 (8,898) (60,307) (489,272) (558,477) 합계 6,095,921 518,230 - 6,614,151 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (558,477) (590,784) 환입(설정액) 3,759 33,275 제각 - - 기타 (53,590) (968) 기말금액 (608,309) (558,477) (4) 기타채권 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (100,000) (123,568) 환입(설정액) - 23,568 기말금액 (100,000) (100,000) 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 1,949,382 (100,589) 1,848,793 2,316,358 (202,339) 2,114,019 재공품 1,305,009 (36,590) 1,268,419 1,471,648 (36,590) 1,435,058 원재료 2,635,725 (254,920) 2,380,804 2,811,788 (254,920) 2,556,868 저장품 - - - - - - 부재료 1,342,764 - 1,342,764 1,396,998 - 1,396,998 합계 7,232,879 (392,100) 6,840,780 7,996,792 (493,849) 7,502,943 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험 - 1,007,535 소계 - 1,007,535 코람코 사모부동산신탁 85호 986,120 1,001,590 코람코 사모부동산신탁 63호 969,350 975,850 SGI유니콘스타트업투자조합 958,360 958,360 변액보험 310,304 283,011 출자금 110,720 110,720 소계 3,334,854 3,329,531 합계 3,334,854 4,337,066 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 변액보험 283,011 26,571 - - - 309,582 저축성보험 1,007,535 - (1,041,640) - 34,105 - 기타 3,046,521 - - - (21,249) 3,025,272 합계 4,337,067 26,571 (1,041,640) - 12,856 3,334,854 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 변액보험 189,111 107,021 - - (13,121) 283,011 저축성보험 1,004,290 1,000,000 (1,004,290) - 7,535 1,007,535 기타 3,613,282 - (697,298) 100,033 30,501 3,046,520 합계 4,806,682 1,107,021 (1,701,588) 100,033 24,918 4,337,067 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손익 장부금액 취득원가 평가손익 장부금액 삼호개발(주)(주1) 3,103,207 (292,507) 2,810,700 3,103,207 (9,007) 3,094,200 대구시민프로축구단 500 (500) - 500 (500) - (주)명품글로벌홀딩스 45,000 (45,000) - 45,000 (45,000) - (주)어핀텍 - - - 250,000 (250,000) - (주)파워빌트씨앤이 100,000 (100,000) - 100,000 (100,000) - (주)바이오프랜즈 961,477 1,532,060 2,493,536 962,791 1,530,746 2,493,537 (주)마이벨로 499,980 302,763 802,743 499,980 302,763 802,743 소계 1,606,957 1,689,323 3,296,279 1,858,271 1,438,009 3,296,280 합계 4,710,164 1,396,816 6,106,979 4,961,478 1,429,002 6,390,480 (주1) 회사는 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품에 대하여 투자자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 전환 대체 평가 기말 비상장주식 3,296,279 (250,000) - - 250,000 3,296,279 상장주식 3,094,200 - - - (283,500) 2,810,700 합계 6,390,479 (250,000) - - (33,500) 6,106,979 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 평가 기말 비상장주식 2,813,199 (99,000) 719,174 (100,033) 상장주식 4,131,000 - - - 전환사채 1,238,994 (500,000) (719,174) - 합계 8,183,193 (599,000) - (100,033) (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 및 처분에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,088,036 1,926,817 기중 평가손익 변동 (283,500) (1,073,861) 기중 처분으로 인한 감소 250,000 (19,820) 법인세효과 - 254,900 기말잔액 1,054,536 1,088,036 11. 장ㆍ단기 금융상품 및 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며, 장기금융상품은 중소기업중앙회 공제부금입니다. 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 5,430 14,095 6,385 14,095 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 엔바코(ENVACO) 베트남 100.00 898,266 100.00 898,266 (주)지오에이치텍 한국 70.00 700,000 87.50 700,000 합계 1,598,266 1,598,266 (2) 당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업(주1) 엔바코(ENVACO) 2,047,780 128,137 238,798 16,366 종속기업 (주)지오에이치텍 961,830 23,174 - (55,545) (주1) 해당 재무정보는 손상차손 인식전 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 전기말 전기 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업(주1) 엔바코(ENVACO) 2,014,110 182,653 1,141,639 22,518 종속기업 (주)지오에이치텍 800,000 - - - (3) 당분기와 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 엔바코(ENVACO) 898,266 - - 898,266 (주)지오에이치텍 700,000 - - 700,000 합계 1,598,266 - - 1,598,266 (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상(주1) 기말 엔바코(ENVACO) 970,278 - (72,012) 898,266 (주)지오에이치텍 - 700,000 - 700,000 합계 970,278 700,000 (72,012) 1,598,266 (주1) 회사는 전기와 전전기 중 종속기업인 엔바코사의 지속적인 영업손실 누적 등으로인한 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였으며, 전기 72,012천원(전전기 850,156천원)의 손상차손을 인식하였습니다. 동 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상하였습니다. 동 자산의 사용가치 산정에 사용된 할인율은 19.8%(전기 16.6%) 입니다. (4) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업투자주식손상차손 - (72,012) 관계기업투자주식손상차손환입 - - (5) 관계기업투자는 전기이전 지분법적용을 중단하고 전액 손상처리 되었으며, 전기중 매각되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 토지 4,848,514 - - - - 4,848,514 건물 5,669,568 - - - (50,715) 5,618,853 구축물 276,712 - - - (9,512) 267,199 기계장치 1,085,815 32,380 13,320 - (46,002) 1,085,513 차량운반구 48,537 - - (1,163) (7,767) 39,607 공구와기구 942,337 72,150 87,000 - (89,709) 1,011,778 비품 178,769 36,660 - - (18,125) 197,304 건설중인자산 339,598 212,670 (100,320) - - 451,948 합계 13,389,850 353,860 - (1,163) (221,830) 13,520,717 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 토지 5,519,864 - - - - 5,519,864 건물 4,898,828 - 1,335,874 - (53,402) 6,181,299 구축물 132,274 134,500 151,000 - (8,499) 409,276 기계장치 899,472 46,700 - (84,414) (52,505) 809,252 차량운반구 55,074 - - - (6,659) 48,414 공구와기구 753,867 2,042 - - (75,024) 680,884 비품 185,760 4,903 - - (18,618) 172,045 건설중인자산 1,555,751 151,131 (1,486,874) - - 220,009 합계 14,000,890 339,276 - (84,414) (214,707) 14,041,044 (2) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 여주 공장(토지 건물) 3,912,000 장기차입금 3,260,000 KB국민은행 14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 671,350 - 671,350 건물 558,223 (17,703) 540,520 합계 1,229,573 (17,703) 1,211,870 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 감가상각 기말 토지 671,350 - 671,350 건물 544,061 (3,541) 540,520 합계 1,215,411 (3,541) 1,211,870 (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 투자부동산 감가상각비 3,541 수입임대료 3,000 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량 505,455 (262,794) 242,661 505,503 (231,795) 273,708 부동산(주1) 18,385 (10,423) 7,963 18,385 (8,149) 10,236 합계 523,840 (273,216) 250,624 523,888 (239,944) 283,944 (주1) 임차보증금의 현재가치할인차금입니다. (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량 273,708 - - (31,047) 242,661 부동산 10,236 - - (2,273) 7,963 합계 283,944 - - (33,320) 250,624 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량 243,473 154,069 - (123,834) 273,708 부동산 113 18,385 - (8,262) 10,236 합계 243,586 172,454 - (132,096) 283,944 (3) 사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 1.55%~9.12%입니다. (4)당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 33,320 33,332 리스부채 이자비용 3,012 2,150 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,278 1,172 (5) 총리스료당분기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 136,554 134,854 1년 초과 5년 미만 176,776 167,122 합계 313,330 301,976 (6) 당분기중 리스로 인한 총 현금유출액은 33,358천원(전기 : 139,058천원) 입니다. 16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 기말 회원권(주1) 41,400 - - 41,400 건설중인자산 200,000 - - 200,000 합계 241,400 - - 241,400 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 기말 회원권(주1) 41,400 - - 41,400 건설중인자산 - 200,000 - 200,000 합계 41,400 200,000 - 241,400 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 17. 기타투자자산 (1) 당분기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 당분기말 미술품 250,000 - - 250,000 (2) 미술품을 비한정내용연수를 가진 기타투자자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 18. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 15,891 938,357 15,891 936,033 19. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 384,446 437,172 정부보조금 - - 선급비용 12,725 5,746 합계 397,171 442,918 20. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,344,655 1,287,270 지급어음 - 593,676 미지급금 671,922 - 미지급비용 225,867 812,395 미지급배당금 475,971 - 합계 2,718,415 2,693,341 21. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 184,464 - 468,364 - 예수금 33,372 - 45,610 - 장기종업원급여 - 116,846 - 116,846 하자보수충당부채 - 98,231 - 122,105 합계 217,836 215,077 513,973 238,951 (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 122,105 140,771 전입금액 37,651 사용금액 (23,874) (56,317) 기말금액 98,231 122,105 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 국민은행 1.51% 1,800,000 1,800,000 1.57% 1,460,000 1,460,000 합계 3,260,000 3,260,000 유동성장기차입금(주1) 3,260,000 3,260,000 (주1) 전기 중 유동성대체되었습니다.(2) 회사의 유형자산 중 여주공장 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 3,912,000천원입니다. 23. 기타비유동금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금(주1) 185,620 185,620 합계 195,620 195,620 (주1) 수취한 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액입니다. 24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식수 9,756,088 주 9,756,088 주 자본금 4,878,044,000 원 4,878,044,000 원 당분기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 없습니다.(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,733,521 6,733,521 자기주식처분이익 1,421,318 1,421,318 합계 8,154,839 8,154,839 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,106,902 1,059,305 임의적립금 12,750,000 12,750,000 기업합리화적립금 95,000 95,000 미처분이익잉여금 16,872,650 17,248,377 합계 30,824,552 31,152,682 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (2,625,531) (930,496) 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 1,054,536 1,088,036 합계 (1,570,996) 157,540 (주1) 당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주236,671주를 보유하고 있습니다. 27. 매출액당분기와 전분기의 기타수익 및 금융이익을 제외한 회사의 영업으로부터 발생한 수익의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 7,177,245 4,528,518 28. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,895,459 2,705,591 29. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 653,463 530,801 퇴직급여 47,483 33,535 복리후생비 72,531 45,904 여비교통비 61,557 39,078 접대비 71,899 50,280 통신비 4,675 4,790 수도광열비 617 234 전력비 - 2,129 세금과공과 35,811 28,859 감가상각비 81,521 69,299 지급임차료 3,900 - 보험료 20,247 11,532 경상연구개발비 169,873 232,069 운반비 42,786 40,977 교육훈련비 4,198 1,607 도서인쇄비 4,870 1,351 사무용품비 2,630 1,473 소모품비 5,650 2,375 지급수수료 159,816 220,857 광고선전비 13,069 15,060 대손상각비(환입) (3,759) (148,162) 수출경비 9,544 8,807 합계 1,462,380 1,192,855 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 24,332 50,216 배당금수익 207,394 96,269 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,035 69,470 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 185,788 - 합계 418,548 215,956 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 15,187 14,504 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 22,283 33,707 합계 37,470 48,211 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 875 22,264 외환차익 41,474 16,588 수입임대료 3,000 - 유형자산처분이익 - 123,448 기타의대손상각비환입 - 23,568 잡이익 10,085 23,158 합계 55,434 209,026 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 47,642 9,684 외환차손 5,971 1,059 유형자산처분손실 63 - 기부금 54,331 1,250 잡손실 70 10,007 합계 108,077 22,000 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 628,829 -1,412,124 원재료 등 매입액 3,751,235 2,846,381 종업원급여 1,320,075 1,172,415 감가상각비 236,682 248,040 복리후생비 158,695 123,731 여비교통비 71,634 58,920 접대비 73,139 51,733 세금과공과 54,641 57,974 보험료 34,389 25,648 광고선전비 13,069 15,060 지급수수료 222,060 289,854 소모품비 145,203 72,960 대손상각비(환입) (3,759) -148,162 도서인쇄비 5,971 1,930 운반비 64,169 47,971 전력비 48,037 39,230 포장비 23,632 26,978 경상연구개발비 169,873 92,655 설치공사비 211,981 200,270 외주가공비 71,713 41,611 기타비용 56,571 45,371 매출원가 및 판매비와관리비 합계 7,357,840 3,898,446 33. 주당순이익 (1) 산정기준 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 147,841 753,042 가중평균유통보통주식수 9,232,986 9,519,417 기본주당이익 16 79 (3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2023-01-01 ~ 2023-03-31 9,756,088 90 878,047,920 자기주식 2023-01-01 ~ 2023-03-31 (236,671) 90 (21,300,390) 자기주식 2023-03-07 ~ 2023-03-31 (480,000) 24 (11,520,000) 자기주식 2023-03-15 ~ 2023-03-31 (240,000) 16 (3,840,000) 자기주식 2023-03-16 ~ 2023-03-31 (225,000) 15 (3,375,000) 자기주식 2023-03-17 ~ 2023-03-31 (231,770) 14 (3,244,780) 자기주식 2023-03-21 ~ 2023-03-31 (200,000) 10 (2,000,000) 자기주식 2023-03-23 ~ 2023-03-31 (80,000) 8 (640,000) 자기주식 2023-03-24 ~ 2023-03-31 (105,000) 7 (735,000) 자기주식 2023-03-27 ~ 2023-03-31 (80,000) 4 (320,000) 자기주식 2023-03-29 ~ 2023-03-31 (40,000) 2 (80,000) 자기주식 2023-03-30 ~ 2023-03-31 (24,000) 1 (24,000) 합계 830,968,750 가중평균유통보통주식수 9,232,986 (단위 : 주) 항목 기간 유통주식수 일수 적수 보통주 2022-01-01 ~ 2022-03-31 9,756,088 90 878,047,920 자기주식 2022-01-01 ~ 2022-03-31 (236,671) 90 (21,300,390) 합계 856,747,530 가중평균유통보통주식수 9,519,417 (4) 회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 주주 서부전기(주), 삼호개발(주) 종속기업 엔바코(ENVACO), (주)지오에이치텍 기타특수관계자 Enertork Middle East General Trading LCC, (주)내강산업 주요경영진 이사 및 감사 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 서부전기(주) 매출 12,999 15,860 매입 5,093 23,506 종속기업 엔바코(ENVACO) 매출 - - 매입 238,945 135,085 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출 70,528 76,466 매입 - - (주)내강산업 매출 684,582 - 매입 226,054 - 기타수익 3,000 - 임직원 임직원 이자수익 - 179 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 주주 서부전기(주) 매출채권 - 7,397 삼호개발(주) 미수금 153,900 - 종속기업 엔바코(ENVACO) 선급금 - - 매입채무 15,467 26,133 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출채권 233,672 277,776 (주)내강산업 매출채권 754,264 548,300 매입채무 35,257 - 미지급금 8,041 - 임대보증금 10,000 10,000 임직원 임직원 선급금 - 1,975 미지급비용 - 262,337 장기종업원급여 116,846 116,846 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 피투자회사(주1) 삼호개발(주) 배당수익 154,440 (주1) 회사의 피투자회사이며, 동시에 회사의 주주입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 임직원 임직원 대여금 회수 3,000 (5) 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 319,014 114,915 퇴직급여 22,136 6,451 합계 341,150 121,366 35. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 212,217 753,042 현금유출이 없는 비용가산 380,425 389,573 순운전자본의 변동 (893,509) (1,862,622) 영업으로부터 창출된 현금 (493,551) (334,771) (2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름 중 현금유출이 없는 수익ㆍ비용 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출이 없는 비용가산 380,425 389,573 감가상각비 258,690 248,040 대손충당금 환입 (3,759) (148,162) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 21,249 33,707 이자비용 3,012 14,504 외화환산손실 47,642 9,684 대손상각비 53,590 - 법인세비용 - 231,800 현금유출이 없는 수익 차감 (168,209) 385,235 이자수익 (12,894) 50,216 배당금수익 (154,440) 96,269 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 69,470 외화환산이익 (875) 22,264 유형자산처분이익 - 123,448 기타의 대손상각비(환입) - 23,568 합계 424,431 1,549,616 (3) 당기 및 전기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (624,866) 804,569 미수금의 증가 (218,755) (60,849) 재고자산의 감소(증가) 662,161 (1,357,075) 선급금의 감소(증가) 52,726 (593,050) 선급비용의 증가 (6,979) (7,463) 매입채무의 감소(증가) (535,417) 434,601 미지급금의 감소(증가) 671,922 (489,640) 미지급비용의 감소 (574,289) (155,254) 선수금의 감소 (283,899) (406,051) 예수금의 감소 (12,238) (21,913) 하자보수충당부채의 감소 (23,874) (10,497) 합계 (893,509) (1,862,622) (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익준비금 적립 (47,597) 66,636 리스부채 유동성 대체 26,874 26,528 주임종대여금 유동성 대체 - 3,000 건설중인자산 대체 100,320 1,486,874 미지급배당금 대체 475,971 - 사용권자산 대체 - 87,687 사용권자산 미수금 대체 - 9,094 매출채권 제각 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (33,500) (198,494) 36. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증제공자 보증금액 당분기말 전기말 이행보증 등 서울보증보험 1,616,737 1,517,581 (2) 당분기말 현재 금융기관 한도거래 관련 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 대출금액 신한은행 종합통장일반대출 1,000,000 - 우리은행 우리상생파트너론 200,000 - 국민은행 담보부대출 3,260,000 3,260,000 (3) 회사의 여주 공장 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 대한 전반적인 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다. 제51조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 혹은 제16조1항에서 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기1분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 119 760 1,840 (별도)당기순이익(백만원) 148 1,012 1,467 (연결)주당순이익(원) 13 80 194 현금배당금총액(백만원) - 476 666 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 62.62 36.21 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.52 0.65 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 70 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 현금배당총액은 제35기와 제36기는 236,671주를 제외한 배당금 총액입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 0.79 0.94 ※ 평균 배당수익률은 당사가 DART에 공시한 연도별 시가배당률을 단순 평균법 으로 계산하였습니다. 4. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서(안) 제36(당)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제35(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 (단위 :원 ) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 17,248,376,885 16,969,492,800 1. 전기이월미처분이익잉여금 16,236,497,700 15,501,922,933 2. 당기순이익(손실) 1,011,879,185 1,467,569,867 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 합 계 17,248,376,885 16,969,492,800 Ⅲ. 이익잉여금처분액 523,567,930 732,995,100 1. 이익준비금 47,597,080 66,635,910 2. 배당금 475,970,850 666,359,190 가. 현금배당 (주당배당금(율) 보통주:당기: 50원(10%) 전기: 70원(14%) 666,359,190 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 16,724,808,955 16,236,497,700 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 29일 유상증자(주주우선공모) 기명식 보통주 1,951,218 500 3,050 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없습니다" 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(개별기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기1분기 외상매출금 6,076,518 608,309 10.01% 받을어음 1,704,473 - 0.00% 합 계 7,780,991 608,309 7.82% 제36기 외상매출금 5,971,691 558,477 9.35% 받을어음 1,200,937 - 0.00% 합 계 7,172,628 558,477 7.79% 제35기 외상매출금 5,370,039 590,784 11.00% 받을어음 1,059,277 - 0.00% 합 계 6,429,316 590,784 9.19% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(개별기준) (단위 : 천원) 구 분 제36기 1분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 558,477 590,784 951,656 2. 순대손처리액(①－②±③) 968 (360,872) ① 대손처리액(상각채권액) (55,536) ② 상각채권회수액 968 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 49,832 (33,275) (305,336) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 608,309 558,477 590,784 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 채권의 개별분석에 따라 산정하고 있으며, 대손금의 해당여부를 판단하는 처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 대손충당금의 세부적인 설정 기준은 다음과 같습니다. 업체분류 설정기준 설정률 비고 당좌거래정지 업체 채권 1년이상 미회수 상태 50% ~ 100% 채권 6월이상 미회수 상태 30% ~ 50% 거래지속 20% ~ 30% 거래중단 100% 채권 1년이상 미회수 업체 거래중단 50% ~ 100% 거래지속 20% ~ 30% 채권 6월이상 미회수 업체 거래중단 40% ~ 50% 거래지속 10% ~ 30% 기타 부도, 대표자 잠적, 판매중단등거래관계 회복불능 상태 100% 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(개별기준) (단위 : 천원) 구분 6개월 미만정상 및 연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 매출채권 6,104,820 578,537 489,272 7,172,629 기대손실율 0.15% 10.42% 100.00% 7.79% 대손충당금 (8,898) (60,307) (489,272) (558,477) 합계 6,095,921 518,230 - 6,614,151 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(개별기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 1분기 제36기 제35기 비고 전동엑츄에이터및감속기 제조 제 품 1,848,793 2,114,018 573,834 재공품 1,268,419 1,435,058 1,655,990 원재료 2,380,804 2,556,867 2,961,808 부재료 1,342,764 1,396,998 저장품 9,379 소 계 6,840,780 7,502,941 5,201,011 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.9% 14.5% 10.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.1회 3.2회 2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2023년 3월 31일 (금) - 재고실사자 : 회사 자재담당자, 자재차장 및 회계차장 - 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고 - 실사 방법 : 표본조사 실시 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이 없슴 - 장기체화재고 등 현황 : 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 1,949,382 (100,589) 1,848,793 2,316,358 (202,339) 2,114,019 재공품 1,305,009 (36,590) 1,268,419 1,471,648 (36,590) 1,435,058 원재료 2,635,724 (254,920) 2,380,804 2,811,788 (254,920) 2,556,868 부재료 1,342,764 - 1,342,764 1,396,998 - 1,396,998 합계 7,232,879 (392,099) 6,840,780 7,996,792 (493,849) 7,502,943 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기)1분기 우리회계법인 - - - 제36기(전기) 대주회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제35기(전전기) 대주회계법인 적정 - 수준 3의 공정가치 측정대상 금융자산에 대한 평가 ※ 제35기 및 제36기는 외부감사계약에 따라 대주회계법인에서 외부감사를 수행 하여 감사를 받았으며 제37기(2023년) 1분기중에는 분기감사(검토)를 받지 않습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기)1분기 우리회계법인 연결 및 개별반기검토, 중간/기말감사 104,000,000 - - - 제36기(전기) 대주회계법인 연결 및 개별반기검토, 중간/기말감사 61,000,000 740 61,000,000 715 제35기(전전기) 대주회계법인 연결 및 개별반기검토, 중간/기말감사 59,000,000 695 59,000,000 720 주) 감사보수는 연간감사 보수금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기)1분기 - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 14일 회사측: 감사 및 이사감사인측: 업무수행이사 이메일 감사독립성, 감사결과 등 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사인은 2022년 제36기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 회계감사인은 제36기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다.이사회의 의장은 당사 정관 제36조에 따라 당사의 대표이사가 맡고 있으며 유고시 또는 그 외의 사유로 소집을 할 경우 소집권자가 이사회 의장을 맡기로 되어 있습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사회의 구성 1) 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다 이사의 의무 1) 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.2) 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하지 못한다. 만약 이사가 이에 위반하여 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속하는 거래를 한 경우, 이사회는 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 이를 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 이로 인한 이득 양도를 청구할 수 있다.3) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.4) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.5) 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 취득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다.6) 이사는 업무와 관련 여부를 불문하고 회사의 명예나 위신을 실추시키지 않도록 품위를 유지하여야 한다. 소집 1) 이사회를 소집할 때에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회의 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.2) 대표이사가 유고시에는 정관 제33조에 의한 순서로 소집권자가 된다. 의결방법 1) 이사는 각1개의 의결권을 갖는다.2) 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 단, 제8조 1항 3호 카목의 의결시에는 반드시 이사전원과 감사가 출석하여 찬성의사를 표시하여야 한다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.4) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.5) 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제정 및 개폐 이 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다. 3) 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 장기원(의장) 김영곤 강문수 마쓰모토 쥰지 (출석율100%) (출석율100%) (출석율100%) (출석율0%) 찬 반 여 부 1 2023.02.22 - 제36기 정기주주총회 개최의 건 일시 : 2023년3월24일 오전10시30분- 현금배당 실시의 건 배당금 : 1주당 50원 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2023.02.24 - 자기주식 20만주 취득의 건 취득기간 2023.2.27~5.26 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2023.03.09 - 제36기 연결 및 개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2023.03.10 - 비상근 감사 후보자(박의식)추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 신현철 김백식 (출석율100%) (출석율100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.22 - 제36기 정기주주총회 개최의 건 일시 : 2023년3월24일 오전10시30분- 현금배당 실시의 건 배당금 : 1주당 50원 가결 찬성 찬성 2 2023.02.24 - 자기주식 20만주 취득의 건 취득기간 2023.2.27~5.26 가결 찬성 찬성 3 2023.03.09 - 제36기 연결 및 개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 4 2023.03.10 - 비상근 감사 후보자(박의식)추가의 건 가결 찬성 찬성 주) 사외이사 김백식은 2023년3월24일자로 임기가 만료 되었습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ■ 2023년3월24일 제36기 정기주주총회에서 사외이사 김백식은 임기가 만료되었고 김성근이 사외이사로 선임되었습니다. 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 차후 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 당사 정관 제45조에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박의식주1) 서울대학교 공과대학 건축학과 졸업 현대건설(주) 부사장 역임 아산건축설계 대표 역임 비상근 김원명주2) 서울대학교 공과대학 전기과 졸업 대한조선공사 대한석유공사 REX산전 대표이사 비상근 주1) 2023년3월24일 정기주주총회에서 감사로 선임되었습니다.주2) 2023년3월11일 감사 김원명은 지병으로 인해 사망하였습니다.3) 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.02.22 - 제36기 정기주주총회 개최의 건 일시 : 2023년3월24일 오전10시30분- 현금배당 실시의 건 배당금 : 1주당 50원 가결 김원명 참석 2 2023.02.24 - 자기주식 20만주 취득의 건 취득기간 2023.2.27~5.26 가결 김원명 참석 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 차후 실시 예정 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계재무팀 3 팀장 외(5년 이상) 회사 경영활동에 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 의하여 집중투표제를 배제하고 있으며, 정관 제27조에 서면에 의한 의결권 행사 방법을 다음과 같이 열거하고 있습니다.[정관 제27조 의결권행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. ④ 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ⑤ 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다. 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 2) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,756,088 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 412,226 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,343,862 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서부전기(주) 본인 보통주 1,161,715 11.91 1,161,715 11.91 - 장덕인 주주 보통주 60,935 0.62 60,935 0.62 - 장기원 당사임원 보통주 140,398 1.44 140,398 1.44 - 한우리나눔재단 주주 보통주 919,804 9.43 923,804 9.47 - 현예자 주주 보통주 34,506 0.35 54,506 0.56 - 계 보통주 2,317,358 23.75 2,341,358 24.00 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 서부전기(주) 2,280 宮地 敬四郞 - - - (주)안천전기(YASKAWA ELECTRIC) 17.3 稅所幸一 - - - CGML PB CLIENT ACCOUNT/COLLATERAL 10.8 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 서부전기(주)(SEIBU ELECTRIC) 자산총계 43,252 부채총계 15,933 자본총계 27,319 매출액 26,323 영업이익 2,724 당기순이익 1,942 ※ 위 표의 단위는 백만엔 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "특이 사항 없음" 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)안천전기(YASKAWA ELECTRIC) 42,777 小笠原浩 - - - 일본 트라스티신탁은행(주) 18.9 村上周二 - - - 일본 트라스티서비스신탁은행(주) 7.8 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)안천전기(YASKAWA ELECTRIC) 자산총계 559,038 부채총계 260,937 자본총계 298,100 매출액 479,082 영업이익 52,860 당기순이익 38,354 ※ 위 표의 단위는 백만엔 입니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 삼호개발(주) 560,000 5.74 - 이충열 외 10인 584,993 6.00 대표자 연명보고 우리사주조합 35,558 0.36 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,654 15,679 99.8 4,576,453 9,756,088 47.0 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 보통주식 및 종류주식(전자주권) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고방법 회사홈페이지 및 한국경제신문 주1) 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제165조의6 규정에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 단, 이사회결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 주주명부의 기준일을 정할 수 있다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 단, 회사가 제1항의 기간 또는 기준일을 정하는 경우 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사가 기간 또는 기준일을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 8,770 10,750 10,900 12,100 10,540 10,580 최 저 7,300 7,760 9,040 10,250 9,390 9,200 월간거래량 1,922 11,011 19,299 12,920 1,760 3,201 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장기원 남 1972년 02월 대표이사사장 사내이사 상근 사업총괄 강원대학교 졸업(주)삼성자동차 근무現)(주)에너토크 대표이사 140,398 - - 11년 2025년 03월 25일 김영곤 남 1969년 03월 전무이사 사내이사 상근 신사업 특허법인아이엠 근무現)(주)에너토크 전무이사 - - - 2년 2025년 03월 25일 강문수 남 1972년 10월 상무이사 사내이사 상근 재무 (주)가희 근무現)(주)에너토크 상무이사 - - - 18년 2025년 03월 25일 마쓰모토 준지 남 1969년 09월 이사 기타비상무이사 비상근 - (주)서부전기 산업기계사업부생산관리부장 - - 직원 1년 2025년 03월 25일 박의식 남 1940년 08월 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 건축학과 졸업現)(주)에너토크 감사 - - - - 2026년 03월 24일 신현철 남 1941년 02월 이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 졸업동진기연(주) 전무이사역임 2,000 - - 2년 2024년 03월 26일 김성근 남 1978년 06월 이사 사외이사 비상근 - 경희대학교 경영학과 졸업삼호그린인베스트먼주(주)경영관리본부 부장 - - - - 2026년 03월 24일 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전동엑츄에이터및관련장비 남 79 - - - 79 10년 1,018,191 12,888 1 1 2 - 상동 여 9 - - - 9 3년 99,839 11,093 - 합 계 88 - - - 88 - 1,118,030 12,705 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 164,766 18,307 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6 900,000 주) 감 사 1 120,000 - 주) 주주총회에서 승인된 이사보수의 승인금액은 등기이사 중 비상근이사 3명을 (기타비상무이사 1명, 사외이사 2명) 제외한 상근이사에 대한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 81,924 20,481 주) 주) 보수총액 및 평균보수액은 보고서 제출기준일 현재 등기임원 중 비상근이사 3명을(기타비상무이사 1명, 사외이사 2명) 제외한 상근이사 3명과 비상근감사 1명에 대한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 186,574 62,191 주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - 무보수 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,732 19,732 - 주) 보수총액 및 평균보수액은 보고서 제출기준일 현재 등기임원 중 비상근이사 1명을(기타비상무이사 1명) 제외한 상근이사 3명에 대한 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 3 4 7,349 - -283 7,066 계 1 3 4 7,349 - -283 7,066 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 서부전기(주) 매출 12,999 15,860 매입 5,093 23,506 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 주주 서부전기(주), 삼호개발(주) 종속기업 엔바코(ENVACO), (주)지오에이치텍 기타특수관계자 Enertork Middle East General Trading LCC, (주)내강산업 주요경영진 이사 및 감사 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 서부전기(주) 매출 12,999 15,860 매입 5,093 23,506 종속기업 엔바코(ENVACO) 매출 - - 매입 238,945 135,085 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출 70,528 76,466 매입 - - (주)내강산업 매출 684,582 - 매입 226,054 - 기타수익 3,000 - 임직원 임직원 이자수익 - 179 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정명 당분기말 전기말 주주 서부전기(주) 매출채권 - 7,397 삼호개발(주) 미수금 153,900 - 종속기업 엔바코(ENVACO) 선급금 - - 매입채무 15,467 26,133 기타특수관계자 Enertork MiddleEast GeneralTrading LCC 매출채권 233,672 277,776 (주)내강산업 매출채권 754,264 548,300 매입채무 35,257 - 미지급금 8,041 - 임대보증금 10,000 10,000 임직원 임직원 선급금 - 1,975 미지급비용 - 262,337 장기종업원급여 116,846 116,846 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 피투자회사(주1) 삼호개발(주) 배당수익 154,440 (주1) 회사의 피투자회사이며, 동시에 회사의 주주입니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 임직원 임직원 대여금 회수 3,000 (5) 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 319,014 114,915 퇴직급여 22,136 6,451 합계 341,150 121,366 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 2023년2월24일 주요사항보고서(자기주식취득)에 2023년2월27일부터 2023년5월24일까지 자기주식 20만주를 장내취득으로 공시하였으며, 2023년5월02일 20만주 취득완료에 대한 보고서를 제출하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주는 436,671주 입니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(2023.03.24) 1. 제36기 재무제표(개별 및 연결) 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 지급한도액 승인의 건5. 감사보수 지급한도액 승인의 건 1. 2022년 회계년도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인2. 이사 선임(원안가결) 사외이사 김성근 선임3. 감사 박의식 선임4. 원안 9억원 승인5. 원안 1.2억원 승인 제35기정기주주총회(2022.03.25) 1. 제35기 재무제표(개별 및 연결) 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수 지급한도액 승인의 건6. 감사보수 지급한도액 승인의 건 1. 2021년 회계년도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인2. 사업목적 추가등 원안가결3. 이사 선임(원안가결) 사내이사 장기원 선임 사내이사 김영곤 선임 사내이사 강문수 선임 사내이사 마쓰모토준지 선임4. 감사 김원명 선임5. 원안 9억원 승인6. 원안 1.2억원 승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 2 백지수표 서울보증보험 지급보증 법 인 기타(개인) 2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증제공자 보증금액 당분기말 전기말 이행보증 등 서울보증보험 1,616,737 1,517,581 3. 당분기말 현재 금융기관 한도거래 관련 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천VND) 금융기관명 약정내용 통화 약정금액 대출금액 신한은행 종합통장일반대출 KRW 1,000,000 - 우리은행 우리상생파트너론 KRW 200,000 - 국민은행 담보부대출 KRW 3,260,000 3,260,000 베트남OCB은행 운전자금대출 VND 430,000 11,931 4. 연결회사의 여주공장 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ENVACO(구:현대비나밸브) 2016.11 Binh Duong, Vietnam 자동제어장치 제조 및 판매 2,048 100% 투자법인 미해당 (주)지오에이치텍 2022.12 대전시 유성구 테크노 1로 이산화탄소흡수제 제조 및 판매 962 70% 투자법인 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼호개발(주) 상장 2016년 10월 18일 단순투자 2,108 810 3.2 3,094 - - -283 - 3.2 2,811 290,825 12,143 (주)바이오프랜즈 비상장 2018년 05월 03일 단순투자 463 32 13.7 2,494 - - - 32 13.7 2,494 39,269 -2,191 (주)마이벨로 비상장 2019년 07월 22일 단순투자 500 8 9.8 803 - - - 8 9.8 803 31,998 -779 SGI유니콘스타트업투자조합 비상장 2018년 09월 14일 단순투자 200 10 3.3 958 - - - 10 3.3 958 27,906 -756 합 계 - - 7,349 - - -283 - - 7,066 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.