에너토크 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

( 1 ) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기1분기	외상매출금	5,094,490	663,395	13.0%

받을어음	1,841,810	18,418	1.0%

합 계	6,936,300	681,813	9.8%

제32기	외상매출금	5,109,136	527,099	10.3%

받을어음	1,044,546	10,445	1.0%

합 계	6,153,682	537,544	8.7%

제31기	외상매출금	5,525,152	1,034,044	18.7%

받을어음	1,233,088	12,331	1.0%

장기매출채권	317,610	288,736	90.9%

합 계	7,075,850	1,335,111	18.9%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제33기1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	537,544	1,335,111	1,070,982

2. 순대손처리액(①－②±③)	-610,857	-256,591

① 대손처리액(상각채권액)	-610,857	-256,591

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	144,269	-186,710	520,720

4. 기말 대손충당금 잔액합계	681,813	537,544	1,335,111

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 채권의 개별분석에 따라 산정하고 있으며, 대손금의 해당여부를 판단하는 처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 대손충당금의 세부적인 설정 기준은 다음과 같습니다.

업체분류	설정기준	설정률	비고

당좌거래정지 업체	채권 1년이상 미회수 상태	50% ~ 100%

채권 6월이상 미회수 상태	30% ~ 50%

거래지속	20% ~ 30%

거래중단	100%

채권 1년이상 미회수 업체	거래중단	50% ~ 100%

거래지속	20% ~ 30%

채권 6월이상 미회수 업체	거래중단	40% ~ 50%

거래지속	10% ~ 30%

기타	부도, 대표자 잠적, 판매중단등거래관계 회복불능 상태	100%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,018,530	92,264	596,776	6,707,570

특수관계자	228,730	228,730

계	6,247,260	92,264	596,776	0	6,936,300

구성비율	90.1%	1.3%	8.6%	100 %

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기1분기	제32기	제31기	비고

전동엑츄에이터및감속기 제조	제 품	964,679	906,959	771,896

상 품	0	35,438	0

재공품	1,738,479	1,568,601	1,544,717

원재료	3,641,531	3,371,088	3,088,364

저장품	58,068	64,612	69,023

소 계	6,402,757	5,946,698	5,474,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.6%	13.4%	12.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	2.8회	3.4회

2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2019년 4월 5일 (금) - 재고실사자 : 회사 자재담당자, 자재부장 및 재무부장 - 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고 - 실사 방법 : 표본조사 실시 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이 없슴

- 장기체화재고 등 현황 : (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

재공품	1,752,241	1,752,241	-13,762	3,490,720

원재료	3,992,487	3,992,487	-350,956	7,634,018

합 계	5,744,728	5,744,728	-364,718	11,124,738

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,649,024	-	3,649,024	-	3,649,024

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,696,041	4,139,100	-	556,941	4,696,041

합계	8,345,065	4,139,100	3,649,024	556,941	8,345,065

(전기말) (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,622,642	-	3,622,642	-	3,622,642

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,439,341	4,082,400	-	356,941	4,439,341

합계	8,061,983	4,082,400	3,622,642	356,941	8,061,983

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-