에너토크 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

(1) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,989	2,438

보통예금	1,037,334	7,837,513

외화예금	32,479	807,139

합 계	1,071,802	8,647,090

(2) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,071,802	-	1,071,802

기타유동금융자산	유동만기보유금융자산	-	47,220	-	-	47,220

단기금융상품	-	-	10,363,682	-	10,363,682

매출채권및기타채권	-	-	8,968,999	-	8,968,999

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	-	1,376,324	1,376,324

비유동만기보유금융자산	-	34,115	-	-	34,115

기타금융자산(비유동)	-	-	1,740,101	-	1,740,101

합 계	-	81,335	22,144,584	1,376,324	23,602,243

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,647,090	-	8,647,090

기타유동금융자산	유동만기보유금융자산	-	21,015	-	-	21,015

단기금융상품	-	-	363,682	-	363,682

매출채권및기타유동채권	-	-	8,408,864	-	8,408,864

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	-	191,953	191,953

비유동만기보유금융자산	-	73,830	-	-	73,830

기타금융자산(비유동)	-	-	2,001,200	-	2,001,200

합 계	-	94,845	19,420,836	191,953	19,707,634

(3) 단기금융상품

회사의 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	국민은행	1.34	363,682	363,682

1.58	4,000,000	-

1.31	6,000,000	-

합 계	10,363,682	363,682

(4) 매출채권및기타채권

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

매 출 채 권	9,048,787	8,703,754

대 손 충 당 금	(900,535)	(484,721)

미 수 수 익	63,745	7,279

미 수 금	9,776	1,538

선 급 금	407,858	153,596

국 고 보 조 금	(71,508)

선 급 비 용	10,876	27,418

주임종단기대여금	400,000

계	8,968,999	8,408,864

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	484,721	282,279

증 가	415,814	202,442

감 소	-	-

기 말 금 액	900,535	484,721

3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

6개월 이하	7,470,111

6개월 초과 1년 이하	1,066,061

1년 이상	512,615

대손충당금	(900,535)

장부잔액	8,148,252

(5) 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제 품	550,449	-	550,449	651,657	-	651,657

재공품	1,672,596	-	1,672,596	1,538,607	-	1,538,607

원재료	3,449,136	(70,946)	3,378,190	2,934,984	(70,946)	2,864,038

미착품	-	-	-	-	-	-

저장품	72,884	-	72,884	61,241	-	61,241

합 계	5,744,965	(70,946)	5,674,119	5,186,489	(70,946)	5,115,543

(6) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	누적감액손실	시가 또는순자산금액	장부금액	장부금액

대한설비공사협회	41,654	-	41,654	41,654	41,654

기계공제조합	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국농기계협동조합	1,000	-	1,000	1,000	1,000

한국밸브공업협회	800	-	800	800	800

대구시민프로축구단	500	-	500	500	500

(주)명품글로벌홀딩스	45,000	-	45,000	45,000	45,000

(주)어핀텍	250,000	(200,000)	50,000	50,000	50,000

(주)파워빌트씨앤이	100,000	(50,000)	50,000	50,000	50,000

현대비나밸브(베트남)	1,357,170	1,357,170	1,357,170

합 계	1,799,124	(250,000)	1,549,124	1,549,124	191,954

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 투자주식의 취득원가를 순자산가액으로 조정하고 당초의 취득원가와 조정된 가액과의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 처리하고 있습니다.

(7) 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

국공채	81,335	87,999	81,335	94,845

차감 : 유동성대체	(47,220)	(52,121)	(47,220)	(21,015)

차감후잔액	34,115	36,878	34,115	73,830

(8) 유형자산

1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,916,598	-	-	2,916,598

건 물	5,329,011	-	(1,162,930)	4,166,081

구 축 물	204,533	-	(155,658)	48,875

기 계 장 치	5,797,847	(9,580)	(3,668,981)	2,119,286

차량운반구	524,149	-	(439,559)	84,590

공구와기구	5,887,427	(113,433)	(4,252,941)	1,521,053

비 품	656,694	(74,314)	(307,632)	274,748

합 계	21,316,259	(197,327)	(9,987,701)	11,131,231

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,916,598	-	-	2,916,598

건 물	5,329,011	-	(1,045,839)	4,283,172

구 축 물	204,533	-	(148,815)	55,718

기 계 장 치	5,717,347	(12,314)	(3,305,254)	2,399,779

차량운반구	540,462	-	(452,266)	88,196

공구와기구	5,993,744	(156,306)	(4,044,978)	1,792,460

비 품	629,993	-	(376,155)	253,838

합 계	21,331,688	(168,620)	(9,373,307)	11,789,761

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각	당기말장부금액

토 지	2,916,598	-	-	-	2,916,598

건 물	4,283,172	-	-	(117,091)	4,166,081

구 축 물	55,718	-	-	(6,843)	48,875

기 계 장 치	2,412,093	80,500	-	(363,727)	2,128,866

정부보조금	(12,314)	-	-	2,734	(9,580)

차량운반구	88,197	36,378	(21,367)	(18,618)	84,590

공구와기구	1,948,766	204,078	(25,878)	(492,481)	1,634,485

정부보조금	(156,306)	-	-	42,873	(113,433)

비 품	253,838	160,515	(76)	(65,214)	349,063

정부보조금	(78,988)	4,674	(74,314)

합 계	11,710,774	481,471	(47,321)	(1,013,693)	11,131,232

② 전 기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각	당기말장부금액

토 지	2,916,598	-	-	-	2,916,598

건 물	4,173,067	260,262	-	(150,157)	4,283,172

구 축 물	57,809	6,500	-	(8,591)	55,718

기 계 장 치	2,770,954	123,572	-	(482,433)	2,412,093

정부보조금	(15,959)	-	-	3,645	(12,314)

차량운반구	140,261	-	(1)	(52,063)	88,197

공구와기구	2,010,174	622,150	(38,134)	(645,424)	1,948,766

정부보조금	(231,019)	-	15,396	59,317	(156,306)

비 품	302,512	32,682	-	(81,356)	253,838

합 계	12,124,397	1,045,166	(22,739)	(1,357,062)	11,789,762

3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소 재 지	면적(㎡)	당분기말	면적(㎡)	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기 여주시 능서면 오계리64-6 외	17,025	1,862,076	2,079,490	17,025	1,862,076	2,016,566

서울시 강남구 역삼동 706-13	38	1,054,522	635,107	38	1,054,522	609,022

합 계	17,063	2,916,598	2,714,597	17,063	2,916,598	2,625,588

(9) 무형자산

1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기말	전기말

산업재산권	기타무형자산	합 계	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가	64,780	926,162	990,942	64,780	926,162	990,942

상각누계액	(64,780)	-	(64,780)	(64,780)	-	(64,780)

손상차손누계액	-	(76,249)	(76,249)	-	(76,249)	(76,249)

장부금액	-	849,913	849,913	-	849,913	849,913

(주) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	849,913	-	-	-	-	849,913

계	849,913	-	-	-	-	849,913

② 전 기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	225	-	-	(225)	-	-

기타무형자산	849,913	-	-	-	-	849,913

계	850,138	-	-	(225)	-	849,913

당분기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(10) 보험가입자산재무제표일 현재 회사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험종류	장부가액	부보금액	보험회사

당분기	건물,구축물,기계장치,재고자산	화재보험	12,008,362	9,527,840	삼성화재 외

전기	건물,구축물,기계장치,재고자산	화재보험	11,854,213	9,527,840	삼성화재 외

당사는 상기 자산 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 자동차책임보험 및 종합보험과 종업원을 위한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(11) 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

매 입 채 무	1,099,964	937,644

미 지 급 금	178,775	430,670

선 수 금	13,664	39,027

예 수 금	38,980	52,668

미 지 급 비 용	571,868	2,507,405

합 계	1,903,251	3,967,414

회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

(12) 금융부채1) 범주별 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	1,903,251	-	1,903,251

합 계	-	1,903,251	-	1,903,251

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	3,967,414	-	3,967,414

합 계	-	3,967,414	-	3,967,414

(13) 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며,당분기말 및 전기말 현재퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	80,331	226,789

사외적립자산	(78,532)	(43,074)

기 타(*)	(1,799)	(1,799)

퇴직급여부채	0	181,916

(*) 국민연금전환금의 잔존금액 입니다.

(14) 납입자본1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	9,756,088	7,804,870

자본금	4,878,044	3,902,435

한편, 당분기 및 전기중 자본금의 변동은 없습니다.

2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 기

기초발행주식수	7,804,870	7,804,870

기초자기주식수	(50,029)	(50,029)

당기 취득 자기주식수	-	-

당기 처분 자기주식수	-	-

유상증자 주식수	1,951,218

기말주식수	9,706,059	7,754,841

한편, 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동내역은 없습니다.3) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,733,521	1,942,362

한편, 당분기 중 유상증자로 인하여 주식발행초과금이 4,791,159천원이 증가되었습니다.(15) 이익잉여금과 배당금

1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주)	723,856	669,572

기업합리화적립금	95,000	95,000

임의적립금	12,750,000	12,750,000

미처분이익잉여금	14,459,160	13,765,372

합 계	28,028,016	27,279,944

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	27,279,944	25,566,868

배당금지급	(542,839)	(775,484)

보험수리적손익	30,197	485,092

당기순이익	1,260,714	2,003,468

기말금액	28,028,016	27,279,944

3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금(배당률)	70원(14%)	100원(20%)

배당가능주식수 (주)	7,754,841	7,754,841

배당금총액	542,839	775,484

(주) 2016년3월21일과 2015년3월27일 각 정기주주총회에서 결정된 배당금으로, 발행주식총수에서 배당기준일 현재 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 당기 50,029주에 대하여는 지급되지 아니하였습니다.

(16) 기타자본구성요소

1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(자기주식처분이익)	330,423	330,423

자기주식	(204,218)	(204,218)

합 계	126,205	126,205

2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초금액	50,029	204,218	50,029	204,218

매 입	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기말금액	50,029	204,218	50,029	204,218

(17) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(539,501)	566,265

원재료 등 매입액	8,454,357	8,219,530

종업원급여	3,839,019	4,159,847

감가상각비	999,670	1,019,125

기타비용	4,417,828	4,218,563

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	17,171,373	18,183,330

(18) 주당손익1) 산정기준

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다.

2) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	336,452	1,260,714	162,405	1,066,345

가중평균유통보통주식수	9,706,056	7,761,962	7,754,841	7,754,841

기본주당이익	35원	162원	21원	138원

3) 기본주당손익 계산의 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기순이익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 순이익	336,452	1,260,714	162,405	1,066,345

조정사항	-	-	-	-

보통주 당기순이익	336,452	1,260,714	162,405	1,066,345

② 가중평균유통보통주식수