서연탑메탈 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	57,578,319	56,970,747

자본 (B)	92,206,476	84,625,309

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	612,065	3,050,169

차입금 (D)	11,370,833	8,700,000

부채비율 (A/B)	62.44%	67.32%

순차입금비율 (D-C)/B	11.67%	6.68%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2'에 상세히 공시 되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 612,065 612,065 매출채권및기타채권 - 40,585,294 40,585,294 계약자산 - 36,399,775 36,399,775 기타유동금융자산 - 676,010 676,010 장기금융상품 - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 203,028 203,028 합 계 300,500 93,585,750 93,886,250 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,050,169 3,050,169 매출채권및기타채권 - 52,983,292 52,983,292 계약자산 - 32,043,369 32,043,369 장기금융상품 - 92,764 92,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 1,900,160 1,900,160 합 계 300,500 90,069,754 90,370,254 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 16,811,605 16,811,605 단기차입금 - 8,300,000 8,300,000 유동성장기부채 - 875,000 875,000 기타유동금융부채 - 56,640 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 - 28,361,992 28,361,992 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,110,216 21,110,216 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 - 58,333 58,333 기타유동금융부채 - 17,421 17,421 장기차입금 - 641,667 641,667 기타비유동금융부채 - 71,792 71,792 합 계 - 29,899,429 29,899,429 (4) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,388,303 - 3,106,441 - CNY - - 1,114,806 105,253 EUR 5,351,535 - 241,616 - 합 계 8,739,838 - 4,462,863 105,253 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 338,830 (338,830) 310,644 (310,644) CNY - - 100,955 (100,955) EUR 535,154 (535,154) 24,162 (24,162) 합 계 873,984 (873,984) 435,761 (435,761) 나. 이자율위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결실체의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결실체의 자본에 미치는 효과는 중요하지않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (83,000) 83,000 (87,000) 87,000 다. 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 611,765 3,050,169 매출채권및기타채권 40,585,294 52,983,292 계약자산 36,399,775 32,043,369 기타유동금융자산 676,010 - 장기금융상품 15,109,578 92,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 300,500 기타비유동금융자산 203,028 1,900,160 합 계 93,885,950 90,370,254 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 현금및현금성자산 612,065 - - 612,065 매출채권및기타채권 40,585,294 - - 40,585,294 계약자산 36,399,775 - - 36,399,775 기타유동금융자산 676,010 - - 676,010 장기금융상품 - - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 300,500 300,500 기타비유동금융자산 - - 203,028 203,028 합 계 78,273,144 - 15,613,106 93,886,250 연결실체의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,811,605 - 16,811,605 단기차입금 8,300,000 - 8,300,000 유동성장기부채 875,000 - 875,000 기타유동금융부채 56,640 - 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 26,043,245 2,318,747 28,361,992 (5) 금융상품의 공정가치 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며, 1991년도부터 산업기술진흥협회에서 인증을 받았습니다. 현재 당사의 연구소 내부 조직은 아래와 같습니다. 공시용 조직도(기술연구소수정).jpg 공시용 조직도(기술연구소수정) 2) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 원재료비 - - - 인건비 319,714 386,558 342,925 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 - - - 연구개발비용 계 319,714 386,558 342,925 비용 처리 제조원가 319,714 386,558 342,925 판관비 - - - 개발비(무형자산) - - - 합 계 319,714 386,558 342,925 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18% 0.22% 0.21% 주1) 당사는 연구개발비용 전액(재료비,노무비,경비)을 제조원가 처리합니다. 주2) 비용처리금액은 연구소 소속 직원의 인건비입니다. 주3) 연구개발비/매출액 비율의 매출액은 별도기준 매출액입니다. 3) 연구개발 실적 당사는 아래와 같은 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 이를 상품화, 제조기술에 도입하여 금형 및 건설중장비 부품 생산업계에서 신뢰를 쌓았으며, 이를 통해 현대자동차, 서연이화, 에이치디현대인프라코어와 장기적으로 우호적인 관계를 지속하고 있습니다. [프레스 금형] 년도 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용여부 2008 SUN ROOF 금형의 HOLDING PAD FLANGE 공법개발 2008.03 ∼ 2008.10 제품 품질을 조기에 확보 적용 2009 열처리한 스틸의 평면연마용 지그개발 2009.02 ∼ 2009.05 고객으로부터 신뢰성을 확보 적용 2010 HOT FORMING 금형제작기술 개발 2010.01 ∼ 2010.07 기술경쟁력 우위확보 적용 [사출 금형] 년도 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 적용여부 2010 도어트림 어퍼 저압사출(HPM)+IMG(In Mold Grain) 일체성형 금형개발 2009.01 ~ 2010.08 국산화 개발 성공으로 제품 원가절감 적용 2010 도어트림 C/PNL CLOTH 금형개발 2010.08 ~ 2010.12 국산화 개발 성공으로 제품 원가절감 적용 2014 그린화 및 생산성 향상을 위한 DCIM 금형 및 신성형 공법 개발 2014.07 ~ 2015.06 기술경쟁력 우위확보 적용 2014 고감성 표피재 일체성형 소재 및 부품 통합 기술개발 2014.07 ~ 2015.06 기술경쟁력 우위확보 적용 4) 특허권 등 지적재산권 보유 현황 종 류 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 실용신안권 1998.09.03 2001.01.10 서연탑메탈 저압사출 복합성용 금형구조 특허청 실용신안권 1998.09.09 2001.01.10 서연탑메탈 저압사출 복합성형용 금형의 표피재 클램프 구조 특허청 특허권 2012.10.16 2014.04.30 서연탑메탈 머시닝센터 가공을 위한 공작물 세팅방법 특허청 특허권 2015.08.19 2016.04.28 서연탑메탈 건설중장비 작업용 차량의 도어 개폐 제어용 힌지장치 특허청 특허권 2018.08.08 2019.11.25 서연탑메탈 프레스 금형의 비드 모델링 방법 특허청 특허권 2022.04.25 2022.10.19 서연탑메탈, 대진기전주식회사 중장비용 도어락 특허청 7. 기타 참고사항 가. 금형산업① 산업의 특성금형의 응용분야는 매우 광범위하여 공산품의 80% 이상이 금형에 의해 생산되며 특히 기계, 전기, 전자, 통신, 반도체, 자동차, 항공기산업 등의 제조업에서 금형기술은 부품을 대량 생산하는 필수적인 생산수단이 되는 생산기초요소기술로서 금형의 품질이 관련제품의 품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 기반기술입니다. 따라서 금형기술의 발전 여하에 따라 관련 산업의 발전과 양산체제가 확립될 수 있으므로 금형기술은 제품의 고급화, 고정밀화에 직결되는 기술이라고 할 수 있습니다.② 산업의 성장성자동차용 금형산업은 전방산업인 자동차산업의 전망과 동일하다고 볼 수 있습니다.향후 자동차 내, 외장재의 방향은 인간친화 고감성 자동차 부품개발과 친환경 복합재료 적용 내외장 부품개발, 고기능 초경량화 자동차 내외장 부품개발에 의한 방향이므로, 전세계 내장재 메이커가 이를 준비를 하고 있으며 향후 고 부가가치 산업으로 변화될 전망입니다.③ 경기변동과의 관계금형은 제품의 대량생산과 고급 정밀제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 제조업체의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 하지만 경기가 상승시에는 신제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 나가기 때문에 금형경기도 좋아지고, 경기가 하강시에도 제품의 시각적인 개선으로 위하여 계속적인 투자가 이루어지고 있습니다.④ 시장여건자동차 금형은 자동차의 내/외관을 결정짓는 요소로 자동차 생산의 필수적인 요소입니다. 특히 최근에는 친환경성을 요구함에 따라 다양한 소재 개발과 더불어 동 소재에 적합한 금형의 생산이 중요하게 대두하고 있으며, 자동차의 디자인을 결정짓는 요소이기 때문에 금형의 중요성은 더욱더 증가하고 있습니다. 따라서 당사가 생산하는 자동차 금형은 자동차 수요가 지속되는 한 안정적으로 유지 될 것입니다. 또한 사출금형 사업부문은 주로 부문별로 전문화가 나누어져 있으며, 당사는 도어트림을 제조, 생산하였습니다. 도어트림 등 내장재는 대부분 완성차 메이커가 1차 양산업체에게 주문을 하며, 동 1차 양산업체가 금형을 수주하는 체계를 지니고 있습니다.⑤ 회사의 경쟁우위요소금형시장에서의 경쟁력은 고객사가 요구하는 사양의 제품을 적시에 공급하여 주는 것입니다. 이를 위해서는 설계 능력 및 기술력이 필요합니다. 당사는 설립초기부터 프레스 금형을 제조함으로써 축적되어온 노하우를 보유하고 있으며, 업계에 드물게 설계실을 보유하여 자체 금형 설계 능력을 지니고 있습니다.또, 2016년 인천시 서구 검단산업단지에 설립하여 가동중인 프레스금형 공장은 넓은 작업공간과 우수한 설비를 갖추어 대규모 금형수주가 가능하여 향후 매출증대를 기대하고 있습니다. 나. 기계산업① 산업의 특성건설기계산업은 자동차 산업과 마찬가지로 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술집약적인 산업입니다. 특히 핵심부품기술은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. 또, 건설기계산업은 소품종 소량 생산이 불가피하여 대규모의 시설 투자가 요구되는 자본집약적인 산업입니다. 당사가 생산하는 Cabin의 제조공정만 보더라도 프레스, 아크용접, 전착도장, 부품조립 등의 복잡한 과정을 거쳐야만 생산할 수 있을만큼 다양한 기계와 대용량의 설비가 필요합니다.② 산업의 성장성 국내 굴삭기 시장은 글로벌 경기침체우려와, 러시아 우크라이나 전쟁등으로 전세계적으로 시장이 위축되어 불확실성이 커지고 있습니다.향후 건설기계시장은 고객들의 니즈를 충족시키기 위한 다양한 솔루션비지니스가 발생할 것이며 자동차와 마찬가지로 디지털화기반 신사업성장기회가 확대될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동과의 관계건설기계산업은 건설 경기의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국의 달러화, 유럽의 Euro화와 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띄고 있습니다. 국내의 경우는 계절적 수요의 탄력성이 크지만 최근 수출의 활성화로 이러한 계절성이 점차 감소하고 있습니다.④ 국내외 시장 여건당사가 생산하는 굴착기 등의 건설기계장비의 부품(Cabin 등)은 건설기계장비의 운전석 및 장비의 외관을 유지하기 위한 설비로 안전성이 중요한 부품입니다. 현재 사용되는 철판 및 강관류 외의 소재를 대체하여 Cabin 등의 제품을 안전하게 생산할 만한 대체시장은 존재하지 않으며, 중국, 브라질, 인도 등 해외의 국가들의 개발이 지속되는 한 동시장 또한 안정적으로 지속될 것입니다.⑤ 회사의 경쟁우위 요소당사 건설중장비 부품 부문의 가장 큰 경쟁력은 자체적으로 금형제작부터 지그제작 생산이 가능한 것 입니다. 타사의 경우에는 금형제작 및 지그제작을 모두 외주를 통해 조달하기 때문에 품질력 및 생산/기술상의 문제 발생시 자체 대응 능력이 부족하며, 특히 당사가 생산하는 금형은 건설중장비보다 고도의 품질을 요구하는 자동차 금형기술이 적용되는 것으로 생산 품질이 우수합니다. 또한 당사는 다양한 설비 도입으로 안정된 품질의 제품을 대량생산할 수 있습니다.당사는 기술경쟁력에서 자동차 수준의 금형기술을 적용하여 금형제작부터 설계 지그제작으로 고품질의 CABIN생산을 일괄 처리할 수 있는 기술력을 보유하고 있고 원재료인 철판을 직거래함으로서 안정적인 철판수급과 재료비 절감효과를 가져와 품질 및 가격경쟁력 우위를 점하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 주주총회나 이사회결의를 통하여 구체적으로 확정되어 추진중인 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS적용) 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제38기와 비교표시된 제37기,제36기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. (단위:원) 과목 제38기 제37기 제36기 [2024년] [2023년] [2022년] [유동자산] 86,223,833,209 95,221,399,483 85,501,918,241 ㆍ현금및현금성자산 612,065,409 3,050,169,095 1,549,697,044 ㆍ단기금융상품 - - 300,000,000 ㆍ매출채권및기타채권 40,585,293,701 52,983,291,879 53,962,055,980 ㆍ재고자산 1,445,658,089 2,210,344,317 2,728,882,535 ㆍ계약자산 36,399,774,783 32,043,369,349 26,602,809,136 ㆍ기타유동금융자산 676,009,700 - - ㆍ기타유동자산 6,505,031,527 4,934,224,843 358,473,546 [비유동자산] 63,560,962,499 46,374,657,189 46,946,757,772 ㆍ장기금융상품 15,109,578,401 92,764,245 90,182,335 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 ㆍ유형자산 45,293,964,157 40,474,504,903 42,304,746,822 ㆍ무형자산 1,688,118,101 1,809,860,207 1,281,606,441 ㆍ기타비유동금융자산 203,027,911 1,900,160,135 2,113,554,336 ㆍ기타비유동자산 965,773,929 1,796,867,699 856,167,838 자산총계 149,784,795,708 141,596,056,672 132,448,676,013 [유동부채] 54,973,839,751 55,984,270,028 54,421,761,320 [비유동부채] 2,604,479,630 986,477,384 1,016,354,148 부채총계 57,578,319,381 56,970,747,412 55,438,115,468 [지배주주 지분] ㆍ자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 ㆍ기타납입자본 7,919,180,956 8,774,547,516 8,774,547,516 ㆍ이익잉여금 78,462,295,371 69,839,659,289 61,891,595,433 ㆍ기타자본구성요소 - (470,604,312) (512,036,092) 자본소계 92,206,476,327 83,968,602,493 75,979,106,857 [비지배주주 지분] ㆍ비지배주주 지분 - 656,706,767 1,031,453,688 자본총계 92,206,476,327 84,625,309,260 77,010,560,545 부채및자본총계 149,784,795,708 141,596,056,672 132,448,676,013 2024.01.01~ 2024.12.31 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 [매출액] 182,361,573,211 173,052,825,577 164,178,182,253 [영업이익] 9,257,114,848 6,949,154,558 2,807,000,983 [당기순이익] 9,308,387,287 8,094,037,350 2,557,421,566 ㆍ지배기업주주지분 9,379,886,082 8,472,313,856 2,792,975,408 ㆍ비지배주주지분 (71,498,795) (378,276,506) (235,553,842 [총포괄손익] 9,391,520,297 8,138,998,715 2,443,514,428 ㆍ지배기업주주지분 9,398,393,624 8,513,745,636 2,699,939,944 ㆍ비지배주주지분 (6,873,327) (374,746,921) (256,425,516) [기본주당순이익(원)] 805 727 240 계속기업주당순이익(손실) 805 727 240 중단기업주당순이익(손실) - - - 연결에 포함된 종속회사수 1개 1개 1개 2. 연결재무정보 이용상의 유의점가. 연결대상회사의 대한 사항(1) 연결대상 종속기업보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd - 70% 중국 12월 자동차부품제조업 당기중 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 잔여 지분을 모두 취득한후, 전체지분을 2024년 7월 8일 이사회결의에 의거하여 제3자에게 처분하였습니다.(2) 연결대상회사 변동현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 종속회사수 당기 연결에포함된 종속회사 전기대비 연결에추가된 종속회사 제38기 1개사 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. - 제37기 1개사 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. - 제36기 1개사 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. - 3. 요약재무정보(K-IFRS적용) 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제38기와 비교표시된 제37기,제36기 요약재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. (단위: 원) 과목 제38기 제37기 제36기 [2024년] [2023년] [2022년] [유동자산] 86,223,833,209 96,173,670,105 85,757,614,461 ㆍ현금및현금성자산 612,065,409 1,935,359,932 898,824,128 ㆍ단기금융상품 - - 300,000,000 ㆍ매출채권및기타채권 40,585,293,701 55,313,317,073 55,152,900,820 ㆍ재고자산 1,445,658,089 2,116,282,619 2,619,309,118 ㆍ계약자산 36,399,774,783 32,043,369,349 26,602,809,136 ㆍ기타유동금융자산 676,009,700 - - ㆍ기타유동자산 6,505,031,527 4,765,341,132 183,771,259 [비유동자산] 63,560,962,499 44,924,426,555 47,240,445,255 ㆍ장기금융상품 15,109,578,401 92,764,245 90,182,335 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 ㆍ종속기업투자 - 2,146,396,691 4,705,530,000 ㆍ유형자산 45,293,964,157 36,877,877,578 38,667,910,746 ㆍ무형자산 1,688,118,101 1,809,860,207 506,600,000 ㆍ기타비유동금융자산 203,027,911 1,900,160,135 2,113,554,336 ㆍ기타비유동자산 965,773,929 1,796,867,699 856,167,838 자산총계 149,784,795,708 141,098,096,660 132,998,059,716 [유동부채] 54,973,839,751 55,399,420,457 53,806,739,831 [비유동부채] 2,604,479,630 986,477,384 751,451,748 부채총계 57,578,319,381 56,385,897,841 54,558,191,579 [자본] ㆍ자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 ㆍ기타납입자본 8,774,547,516 8,774,547,516 8,774,547,516 ㆍ이익잉여금 77,606,928,811 70,112,651,303 63,840,320,621 ㆍ기타자본구성요소 - - - 자본총계 92,206,476,327 84,712,198,819 78,439,868,137 부채및자본총계 149,784,795,708 141,098,096,660 132,998,059,716 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01~ 2024.12.31 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 [매출액] 182,361,573,211 173,000,050,180 163,450,841,923 [영업이익] 9,717,016,808 8,720,134,872 3,745,915,164 [당기순이익] 8,251,527,508 6,796,580,682 3,346,139,729 [총포괄손익] 8,251,527,508 6,796,580,682 3,346,139,729 [기본주당순이익(원)] 708 583 287 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 38 기 2024.12.31 현재 제 37 기 2023.12.31 현재 제 36 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 86,223,833,209 95,221,399,483 85,501,918,241 현금및현금성자산 612,065,409 3,050,169,095 1,549,697,044 단기금융상품 0 0 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,585,293,701 52,983,291,879 53,962,055,980 재고자산 1,445,658,089 2,210,344,317 2,728,882,535 계약자산 36,399,774,783 32,043,369,349 26,602,809,136 기타유동금융자산 676,009,700 0 0 기타유동자산 6,505,031,527 4,934,224,843 358,473,546 비유동자산 63,560,962,499 46,374,657,189 46,946,757,772 장기금융상품 15,109,578,401 92,764,245 90,182,335 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 유형자산 45,293,964,157 40,474,504,903 42,304,746,822 무형자산 1,688,118,101 1,809,860,207 1,281,606,441 이연법인세자산 965,773,929 1,796,867,699 856,167,838 기타비유동금융자산 203,027,911 1,900,160,135 2,113,554,336 자산총계 149,784,795,708 141,596,056,672 132,448,676,013 부채 유동부채 54,973,839,751 55,984,270,028 54,421,761,320 매입채무 및 기타유동채무 18,534,344,038 22,467,912,632 28,813,850,483 계약부채 26,873,842,358 23,010,617,027 12,482,597,352 당기법인세부채 0 33,285,767 51,716,732 기타유동부채 111,654,028 2,178,030,042 405,963,469 단기차입금 8,300,000,000 8,000,000,000 9,900,000,000 유동성장기차입금 874,999,980 58,333,332 1,666,640,000 기타유동금융부채 56,639,682 17,420,732 28,991,877 충당부채 222,359,665 218,670,496 1,072,001,407 비유동부채 2,604,479,630 986,477,384 1,016,354,148 장기차입금 2,195,833,353 641,666,668 681,562,400 기타비유동금융부채 122,914,264 71,792,324 76,878,644 기타비유동부채 285,732,013 273,018,392 257,913,104 부채총계 57,578,319,381 56,970,747,412 55,438,115,468 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 92,206,476,327 83,968,602,493 75,979,106,857 자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 자본잉여금 7,919,180,956 8,774,547,516 8,774,547,516 이익잉여금(결손금) 78,462,295,371 69,839,659,289 61,891,595,433 기타자본구성요소 0 (470,604,312) (512,036,092) 비지배지분 0 656,706,767 1,031,453,688 자본총계 92,206,476,327 84,625,309,260 77,010,560,545 자본과부채총계 149,784,795,708 141,596,056,672 132,448,676,013 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 182,361,573,211 173,052,825,577 164,178,182,253 매출원가 168,863,969,075 161,647,832,788 155,448,442,343 매출총이익 13,497,604,136 11,404,992,789 8,729,739,910 판매비와관리비 4,240,489,288 4,455,838,231 5,922,738,927 영업이익(손실) 9,257,114,848 6,949,154,558 2,807,000,983 기타수익 2,875,115,439 1,824,041,104 2,489,586,797 기타비용 1,928,777,695 763,838,934 1,834,011,098 금융수익 291,925,522 119,439,928 72,505,850 금융비용 320,547,442 765,143,054 1,096,473,841 법인세비용차감전순이익(손실) 10,174,830,672 7,363,653,602 2,438,608,691 법인세비용(수익) 866,443,385 (730,383,748) (118,812,875) 당기순이익(손실) 9,308,387,287 8,094,037,350 2,557,421,566 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,379,886,082 8,472,313,856 2,792,975,408 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (71,498,795) (378,276,506) (235,553,842) 기타포괄손익 83,133,010 44,961,365 (113,907,138) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 83,133,010 44,961,365 (113,907,138) 총포괄손익 9,391,520,297 8,138,998,715 2,443,514,428 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,398,393,624 8,513,745,636 2,699,939,944 포괄손익, 비지배지분 (6,873,327) (374,746,921) (256,425,516) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 805 727 240 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 59,914,120,025 (419,000,628) 74,094,666,913 1,287,979,204 75,382,546,117 배당금의 지급 0 0 (815,500,000) 0 (815,500,000) 0 (815,500,000) 당기순이익(손실) 0 0 2,792,975,408 0 2,792,975,408 (235,553,842) 2,557,421,566 기타포괄손익 0 0 0 (93,035,464) (93,035,464) (20,871,674) (113,907,138) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 61,891,595,433 (512,036,092) 75,979,106,857 1,031,453,688 77,010,560,545 2023.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 61,891,595,433 (512,036,092) 75,979,106,857 1,031,453,688 77,010,560,545 배당금의 지급 0 0 (524,250,000) 0 (524,250,000) 0 (524,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 8,472,313,856 0 8,472,313,856 378,276,506 8,094,037,350 기타포괄손익 0 0 0 41,431,780 41,431,780 3,529,585 44,961,365 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 69,839,659,289 (470,604,312) 83,968,602,493 656,706,767 84,625,309,260 2024.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 69,839,659,289 (470,604,312) 83,968,602,493 656,706,767 84,625,309,260 배당금의 지급 0 0 (757,250,000) 0 (757,250,000) 0 (757,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 9,379,886,082 0 9,379,886,082 (71,498,795) 9,308,387,287 기타포괄손익 0 0 0 18,507,541 18,507,541 64,625,469 83,133,010 연결범위의 변동 0 (855,366,560) 0 452,096,771 (403,269,789) (649,833,441) (1,053,103,230) 2024.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 7,919,180,956 78,462,295,371 0 92,206,476,327 0 92,206,476,327 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 19,677,950,065 6,323,196,089 11,747,684,951 당기순이익(손실) 9,308,387,287 8,094,037,350 2,557,421,566 조정 3,095,198,678 3,002,873,409 7,077,528,808 운전자본의 변동 7,511,984,170 (3,834,021,624) 2,626,097,156 이자수취 205,400,901 30,692,067 3,781,111 이자지급(영업) (295,929,851) (741,619,097) (696,916,170) 법인세환급(납부) (147,091,120) (228,766,016) 179,772,480 투자활동현금흐름 (24,037,750,951) (545,101,529) (2,265,971,287) 단기금융상품의 처분 0 300,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 0 86,364,710 당기손익인식금융자산의 처분 21,411,996 0 206,884,490 유형자산의 처분 9,815,557 1,013,152,016 980,937,814 정부보조금의 수취 250,038,637 159,461,363 0 회원권의 처분 0 0 69,090,909 종속기업투자주식의 처분 1,231,275,487 0 0 대여금의 감소 93,850,000 0 0 임차보증금의 감소 29,500,000 191,469,835 7,496,097,940 단기금융상품의 취득 0 0 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 0 (84,364,710) 당기손익인식금융자산의 취득 (14,928,600) 0 (110,300,000) 유형자산의 취득 (10,387,714,028) (1,202,618,743) (2,858,182,440) 무형자산의 취득 0 (42,651,000) 0 회원권의 취득 0 (835,840,000) (200,000,000) 대여금의 증가 (241,000,000) (127,075,000) 0 임차보증금의 증가 (30,000,000) (1,000,000) (7,552,500,000) 재무활동현금흐름 1,915,412,416 (4,114,911,200) (8,362,540,000) 단기차입금의 증가 62,918,531,507 172,400,000,000 152,910,000,000 장기차입금의 증가 2,400,000,000 700,000,000 0 단기차입금의 상환 (61,100,000,000) (174,300,000,000) (158,752,000,000) 유동성장기부채의 상환 (2,083,300,000) (1,666,640,000) 리스부채의 지급 (40,669,091) (38,400,000) (38,400,000) 장기차입금의 상환 0 (268,961,200) 0 배당금지급 (757,250,000) (524,250,000) (815,500,000) 비지배지분과의 거래로 인한 현금유출 (1,505,200,000) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,096,783 (162,711,309) (158,340,988) 연결범위변동으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (11,811,999) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,438,103,686) 1,500,472,051 960,832,676 기초현금및현금성자산 3,050,169,095 1,549,697,044 588,864,368 기말현금및현금성자산 612,065,409 3,050,169,095 1,549,697,044 3. 연결재무제표 주석 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 주식회사 서연탑메탈(이하 '지배기업')은 1987년 2월 5일에 금형 및 자동차프레스 부품의 제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1991년 4월에 산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인가를 받았으며, 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 5,825,000천원입니다.(1) 지배기업의 주주현황지배기업의 최상위 지배기업은 주식회사 서연으로 지배기업 및 특수관계자의 지분 49.83%를 보유하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)서연 4,369,000 37.50 유경내 844,000 7.24 유수경 313,800 2.69 최원재 280,000 2.40 기타 5,843,200 50.17 합 계 11,650,000 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(*) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd - 70% 중국 12월 자동차부품제조업 (*) 지배기업은 당기 중 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 잔여 지분을 모두 취득한 후, 전체 지분을 2024년 7월 8일 이사회 결의에 의거 제3자에게 처분하였습니다.2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 자본총계 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd - - - - - - (19,227) 76,281 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 자본총계 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 5,010,094 2,821,071 1,532,316 656,707 2,189,023 52,775 (1,260,922) (1,249,156) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제7조의2에 따라 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화 이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 연결재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차금형 및 건설기계부품의 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 금형사업부는 자동차금형의 제작 및 판매, 설치, 유지보수 등의 구별되지 않는 결합산출물을 제공하는 용역을 수행의무로 식별하며, 기계사업부는 부품의 제작 및 인도를 수행의무로 식별하고 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 금형의 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무건설기계부품의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지 여부를 통제 이전의 주요 지표로 하여 수익 인식을 판단합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 금형을 제작해주는 계약을 체결하고 계약에 따라 제품을 공급합니다. 금형제작의 경우 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 것으로 판단하여 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 수행의무 수행에 따른 성과는 신뢰성 있게 측정할 수 없으나 발생원가의 회수가능성은 높은 경우 수행의무에 따른 성과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 회수가능한 범위 내에서수익을 인식하고 있습니다.5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(4) 외화환산연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결실체 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 1) 거래와 잔액 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (5) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 20년 ~ 40년 정액법 구 축 물 10년 ~ 40년 정액법 기 계 장 치 4년 ~ 8년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 집 기 비 품 6년 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 8년 정액법 (8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 연결실체는 매 보고기간말마다금형계약단위의 원가진행율과 공정진행율을 비교하여 미래 손실이 예상되는 경우 공사손실예정부채를 인식하여 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (10) 자산손상연결실체는 종속기업투자주식에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 사항은 주석38을 참고 바랍니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (12) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호'금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(6)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 부문정보(1) 연결실체는 연결실체 내에 금형사업부문, 건설중장비부품부문, 자동차내장재부품부문을 가지고 있으며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고 있습니다. 매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고 되지않아 포함하지 않았습니다.당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당기 전기 프레스금형사업부 제품 프레스금형 수 출 26,291,950 18,018,686 내 수 20,365,467 14,546,507 소 계 46,657,417 32,565,193 사출금형사업부 사출금형 수 출 434,835 451,045 내 수 94,088,224 87,407,977 소 계 94,523,059 87,859,022 기타매출 수 출 2,086,491 - 소 계 2,086,491 - 기계산업사업부 제품 CABIN류 수 출 - 23,295 내 수 36,481,186 49,864,535 소 계 36,481,186 49,887,830 기타매출 상품스크랩등 내 수 2,613,420 2,688,005 소 계 2,613,420 2,688,005 자동차부품사업부 제품 MAIN PNLASSY 수 출 - 52,775 소 계 - 52,775 합 계 수 출 28,813,276 18,545,801 내 수 153,548,297 154,507,024 합 계 182,361,573 173,052,825 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체의 매출처의 소재지역별로 세분화된 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 국 153,548,297 154,507,024 중 국 11,510,574 4,098,826 아시아(중국제외) 5,074,952 8,040,932 북 미 2,727,329 1,088,119 유 럽 9,500,421 5,304,103 남 미 - 13,821 합 계 182,361,573 173,052,825 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요고객 당기 전기 사출금형사업부 서연이화와 그 종속회사 96,377,487 87,442,033 기계산업사업부 에이치디현대인프라코어(주) 34,058,432 48,397,725 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 40,089,188 - 55,481,340 - 차감: 대손충당금 - - (2,764,591) - 매출채권(순액) 40,089,188 - 52,716,749 - 미수금 206,395 - 124,152 - 미수수익 1,111 - 940 - 대여금 288,600 - 141,450 - 합 계 40,585,294 - 52,983,291 - (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,764,591 2,764,591 대손상각비 - 893,587 대손충당금환입 - - 제각 (2,764,591) (893,587) 기말 - 2,764,591 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1) 손상되지 않은 채권 3개월 이하 38,510,912 50,273,500 3개월 초과 6개월 이하 794,669 1,389,172 6개월 초과 9개월 이하 529,885 149,176 9개월 초과 1년 이하 - 82,701 1년 초과 253,722 822,200 소 계 40,089,188 52,716,749 2) 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - 2,764,591 소 계 - 2,764,591 합 계 40,089,188 55,481,340 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 비상장주식(*1) - 300,500 - 300,500 합 계 - 300,500 - 300,500 (*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 비상장주식 금형협동조합 5 500 500 500 자본재공제조합 - 300,000 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 300,500 (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 비상장주식 금형협동조합 5 500 500 500 자본재공제조합 - 300,000 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 300,500 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 681,700 220,000 - 901,200 차감: 현재가치할인차금 (5,690) (17,242) - (30,459) 기타보증금 - 270 - 1,029,419 합 계 676,010 203,028 - 1,900,160 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - 7,597 - 7,597 재공품 1,166,616 (96,994) 1,069,622 1,766,570 (4,931) 1,761,639 원재료 14,090 - 14,090 106,139 - 106,139 부재료 413,923 (51,977) 361,946 380,934 (45,965) 334,969 합 계 1,594,629 (148,971) 1,445,658 2,261,240 (50,896) 2,210,344 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 98백만원(전기: 51백만원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,481,900 - 4,672,301 - 선급비용 364,129 - 107,560 - 부가세대급금 580,547 - 154,364 - 선급법인세 78,456 - - - 합 계 6,505,032 - 4,934,225 - 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 22,710,901 (8,426,587) - 14,284,314 구축물 294,344 (274,548) - 19,796 기계장치 35,085,646 (32,106,955) (489,984) 2,488,707 공구와기구 - - - - 차량운반구 531,373 (305,843) (23,100) 202,430 집기비품 696,592 (576,488) (19,625) 100,479 건설중인자산 9,701,087 - - 9,701,087 사용권자산 198,399 (66,566) - 131,833 합 계 87,583,660 (41,756,987) (532,709) 45,293,964 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 26,685,299 (9,253,583) - 17,431,716 구축물 294,344 (273,148) - 21,196 기계장치 34,904,324 (31,485,162) (156,142) 3,263,020 공구와기구 593,143 (535,999) - 57,144 차량운반구 519,523 (236,467) (30,300) 252,756 집기비품 700,278 (545,500) (24,605) 130,173 건설중인자산 325,823 - (123,461) 202,362 사용권자산 828,402 (77,583) - 750,819 합 계 83,216,454 (42,407,442) (334,508) 40,474,504 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1)(*2) 처분 감가상각비 대체 기타 연결범위변동 환율변동 당기말 토지 18,365,318 - - - - - - - 18,365,318 건물 17,431,716 - - (625,031) - - (2,637,449) 115,078 14,284,314 구축물 21,196 - - (1,400) - - - - 19,796 기계장치 3,263,020 - (8,118) (1,273,861) 627,100 - (127,092) 7,658 2,488,707 공구와기구 57,144 - (10,626) (12,522) - - (36,349) 2,353 - 차량운반구 252,756 - (62,176) 11,850 - - - 202,430 집기비품 130,173 - (56) (29,509) - - (136) 7 100,479 건설중인자산 202,362 10,137,675 - - (638,950) - - - 9,701,087 사용권자산 750,819 - - (80,558) - 153,225 (722,248) 30,595 131,833 합 계 40,474,504 10,137,675 (18,800) (2,085,057) - 153,225 (3,523,274) 155,691 45,293,964 (*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 250,039천원이 차감되어 있습니다. (*2) 차입원가자본화 금액 113,960천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체(*2) 기타(*3) 환율변동 전기말 토지 18,365,318 - - - - - - 18,365,318 건물 18,124,419 - - (686,803) - - (5,900) 17,431,716 구축물 22,722 - (2) (1,524) - - - 21,196 기계장치 4,322,449 682,100 (21,932) (1,773,952) 53,600 - 755 3,263,020 공구와기구 511,061 - (373,375) (87,304) - - 6,762 57,144 차량운반구 172,633 156,036 (20,215) (55,698) - - - 252,756 집기비품 579,700 2,660 - (92,283) (359,904) - - 130,173 건설중인자산 163,403 202,362 - - (163,403) - - 202,362 사용권자산 43,042 - - (64,655) - 772,432 - 750,819 합 계 42,304,747 1,043,158 (415,524) (2,762,219) (469,707) 772,432 1,617 40,474,504 (*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 159,461천원이 차감되어 있습니다. (*2) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 12 참조).(*3) 무형자산에서 유형자산으로 계정 분류 하였습니다(주석 12 참조). (3) 당기 및 전기 중 연결실체가 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 보상한도액 보험회사명 화재보험(*1) 건물 14,284,314 27,511,150 서울치과의사신협, 한화손해보험 기계장치 2,488,706 21,730,780 서울치과의사신협, 한화손해보험 합 계 16,773,020 49,241,930 (*1) 서울치과의사신협 및 한화손해보험의 화재보험 보상한도액에는 (주)신한은행, (주)하나은행으로부터 각각 2,550백만원, 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 약정금액 차입금액 담보권자 검단공장 토지, 건물 20,605,505 28,800,000 시설자금 및 무역금융대출 12,000,000 6,000,000 (주)하나은행(*1) 부품공장 토지, 건물 1,844,798 12,000,000 운영자금(종합통장대출) 5,000,000 - (주)신한은행(*2) (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). (6) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화된 차입원가 113,960 - 자본화 이자율(%) 4.45 - 11. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 253,828,713 232,434,630 누적공사이익 20,561,499 13,659,874 진행청구액 (264,864,279) (237,061,752) 계약자산 36,399,775 32,043,369 계약부채 (26,873,842) (23,010,617) (2) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수주계약 수익인식 141,180,475 120,424,215 (3) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액(*1) 신규계약액(*1) 계약변경액 공사수익인식액 환율차이 기말계약잔액(*1) 프레스금형 47,540,810 36,166,435 (1,681,192) (46,657,416) 1,472,725 36,841,362 사출금형 53,402,794 107,298,723 - (94,523,059) (71) 66,178,387 합 계 100,943,604 143,465,158 (1,681,192) (141,180,475) 1,472,654 103,019,749 (*1) 각 사업부 해외수주분의 기초계약잔액은 전기말의 매매기준율을 적용했고, 신규계약액, 기말계약잔액은 당기말의 매매기준율을 적용했습니다. (4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 진행중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(계약부채)변동 공사손실충당부채 금형사업부 - 132,167 (162,902) 30,735 (162,902) 102,609 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. 12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,360,814 - - 1,360,814 소프트웨어 588,982 (204,959) (56,719) 327,304 합 계 1,949,796 (204,959) (56,719) 1,688,118 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,360,814 - - 1,360,814 소프트웨어 588,982 (69,947) (69,989) 449,046 합 계 1,949,796 (69,947) (69,989) 1,809,860 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율변동 당기말 회원권 1,360,814 - - - - - 1,360,814 소프트웨어 449,046 - - (121,742) - - 327,304 합 계 1,809,860 - - (121,742) - - 1,688,118 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체(*1) 환율변동 전기말 회원권 506,600 854,214 - - - - 1,360,814 토지사용권 720,963 - - (17,090) (701,803) (2,070) - 소프트웨어 54,043 42,651 - (65,464) 469,707 (51,891) 449,046 합 계 1,281,606 896,865 - (82,554) (232,096) (53,961) 1,809,860 (*1) 소프트웨어는 유형자산에서 무형자산으로 대체된 내역이며, 토지사용권은 무형자산에서 사용권자산으로 대체된 내역입니다(주석 10 참조).(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 15,062,767 - 18,780,338 - 미지급금 342,762 - 452,069 - 미지급비용 3,128,815 - 3,235,506 - 합 계 18,534,344 - 22,467,913 - 연결실체는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다. 14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 지배기업 운전자금 (주)우리은행 CD(3M)+0.74% 2,000,000 - 운전자금 (주)하나은행 - - 2,000,000 기성대금 CD(3M)+0.66% 6,000,000 6,000,000 일반자금 IBK기업은행 KORIBOR(3M)+0.297% 300,000 - 합 계 8,300,000 8,000,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금종류 차입처 이자율 만기일 상환방식 당기말 전기말 지배기업 시설자금 (주)하나은행 1.5% 2034.03.31 3년거치 7년분할상환 1,000,000 - 일반자금 에이치디현대인프라코어(주) - (*1) 2027.04.30 1년거치 2년분할상환 2,070,833 700,000 합 계 3,070,833 700,000 유동성 대체 (875,000) (58,333) 차감 계 2,195,833 641,667 (*1) 연결실체의 설비확충을 위한 지원, 부품수급의 안정, 생산성 향상 및 기술혁신과 관련하여 에이치디현대인프라코어(주)로부터 무이자로 차입하였으며, 만기는 2027년입니다. 동 차입금은 계약만료일에 직접반환 또는 연결실체의 매출채권과 상계하는 방식으로 상환될 예정입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환예정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 875,000 58,333 1년초과 2년이내 991,666 350,000 2년초과 3년이내 204,167 291,667 3년초과 1,000,000 - 합 계 3,070,833 700,000 15. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 70,000 - 70,000 리스부채 56,640 52,914 17,421 1,792 합 계 56,640 122,914 17,421 71,792 16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산(건물, 토지) 131,834 750,819 (*) 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 10 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 56,640 17,421 비유동 52,914 1,792 합 계 109,554 19,213 (*) 리스부채의 장부금액은 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 80,558 81,745 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,355 894 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 6,960 1,950 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 30,305 34,802 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 31,395 26,857 당기 중 리스의 총 현금유출은 77,934천원(전기: 75,152천원)입니다. 17. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 공사손실충당부채(*1) 222,360 - 222,360 218,670 - 218,670 (*1) 연결실체는 금형 프로젝트별로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용 기말 공사손실충당부채 218,670 219,180 - (215,490) 222,360 (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용 기말 공사손실충당부채 1,072,001 87,537 (202,570) (738,298) 218,670 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 - - 1,941,824 - 선수수익 111,654 - - - 예수금 - - 248 - 부가세예수금 - - 235,958 - 장기종업원급여부채 - 285,732 - 273,018 합 계 111,654 285,732 2,178,030 273,018 19. 종업원급여(1) 확정기여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,515,917천원 및 1,520,915천원입니다. (2) 장기종업원급여장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당기 및 전기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은 61,714천원 및 59,105천원입니다. 20. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,650,000주 11,650,000주 액면가액 500원 500원 자본금 5,825,000 5,825,000 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.21. 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,774,548 8,774,548 기타자본잉여금 (855,367) - 합 계 7,919,181 8,774,548 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 8,774,548 8,774,548 소유지분의 변동(*1) (855,367) - 기말 7,919,181 8,774,548 (*1) 당기 중 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 지분 30%를 1,505,200천원에 추가 취득하여 지분율이 70%에서 100%로 변동되었습니다. 한편, 지배기업은 동 지분을 전액 처분하였습니다. 22. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,258,423 1,182,698 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,561,636 11,561,636 미처분이익잉여금 65,642,237 57,095,325 합 계 78,462,296 69,839,659 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 69,839,659 61,891,595 당기순이익 9,379,887 8,472,314 배당금의 지급 (757,250) (524,250) 기말 78,462,296 69,839,659 (3) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)=================== 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 03월 21일 처분확정일 2024년 03월 22일 주식회사 서연탑메탈 (단위: 원) 과 목 제 38(당)기 제 37(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 64,786,870,155 57,368,317,647 1. 전기이월이익잉여금 56,535,342,647 50,571,736,965 2. 당기순이익 8,251,527,508 6,796,580,682 Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액 - - 1. 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - - III. 이익잉여금처분액 (832,975,000) (832,975,000) 1. 이익준비금 75,725,000 75,725,000 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 : 당기 65원( 13.0%) 전기 65원( 13.0%) 757,250,000 757,250,000 IV. 차기이월이익잉여금 63,953,895,155 56,535,342,647 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 11,650,000주 11,650,000주 배당주식수 11,650,000주 11,650,000주 주당 배당금 65원 65원 배당금 총액 757,250 757,250 (5) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금 총액 757,250 757,250 당기순이익 8,251,527 6,796,581 배당성향 9.18% 11.14% 23. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산차손익 - (470,604) 24. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 41,181,098 52,628,610 기간에 걸쳐 인식 141,180,475 120,424,215 합 계 182,361,573 173,052,825 25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,945,718 1,474,885 퇴직급여 452,701 520,378 복리후생비 130,348 119,449 여비교통비 83,649 58,542 차량유지비 32,409 30,181 통신비 5,842 6,111 지급수수료 692,767 828,994 세금과공과 12,476 28,957 유형자산감가상각비 249,324 45,804 무형자산상각비 61,324 73,700 사용권자산감가상각비 30,489 19,788 보험료 54,301 30,133 접대비 176,921 144,748 운반및보관료 7 - 소모품비 291,402 143,402 도서인쇄비 728 1,614 협회비 3,800 4,300 교육훈련비 10,839 1,120 대손상각비 - 893,587 지급임차료 716 716 전력비 2,886 9,903 수도광열비 - 659 수선비 1,842 18,867 합 계 4,240,489 4,455,838 26. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 651,542 외환차익 258,757 340,040 외화환산이익 1,863,743 335,191 잡이익 751,913 497,268 사용권자산해지이익 702 - 합 계 2,875,115 1,824,041 27. 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 8,985 53,914 기부금 70,600 202,000 외환차손 312,453 204,021 외화환산손실 235,769 287,572 잡손실 13,169 16,332 종속기업투자주식처분손실 1,287,802 - 합 계 1,928,778 763,839 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 235,935 57,124 외환차익 34,814 60,760 외환환산이익 14,694 1,556 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 6,483 - 합 계 291,926 119,440 금융원가 이자비용 293,702 749,011 외환차손 26,845 2,181 외화환산손실 - 13,951 합 계 320,547 765,143 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 260,822 103,308 상각후원가측정금융부채 (293,702) (749,011) 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,483 - 합 계 (26,397) (645,703) 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세 부담액 35,350 210,316 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 831,094 (940,700) 법인세비용(수익) 866,444 (730,384) (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 10,174,831 7,363,654 적용세율에 따른 법인세 부담액 1,883,656 1,245,835 조정사항 비공제비용 8,143 1,968 공제감면세액 (7,164) (95,420) 기타 (1,018,191) (1,882,767) 법인세비용(수익) 866,444 (730,384) 평균유효세율 8.52% - (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적 차이 기타장기종업원급여 273,018 12,714 285,732 미확정연월차수당 489,178 165,900 655,078 대손충당금 1,923,220 (1,923,220) - 종속기업투자주식손상차손 5,988,133 (5,988,133) - 감가상각비 205,775 6,910 212,685 건설자금이자 61,733 (1,898) 59,835 공사손실부채 218,670 3,690 222,360 리스부채 19,213 90,341 109,554 재고자산평가충당금 50,896 98,075 148,971 국고보조금-보통예금 539 (539) - 매출채권지연회수(황화) 72,960 (72,960) - 이월결손금(*1) 4,266,945 (1,207,288) 3,059,657 소 계 13,570,280 (8,816,408) 4,753,872 가산할 일시적 차이 미수수익 (5,425) 4,315 (1,110) 사용권자산 (49,016) (82,818) (131,834) 소 계 (54,441) (78,503) (132,944) 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 13,515,839 - 4,620,928 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 1,796,868 - 965,774 (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여전기부터 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적 차이 기타장기종업원급여 257,913 15,105 273,018 미확정연월차수당 479,744 9,434 489,178 대손충당금 1,923,220 - 1,923,220 종속기업투자주식손상차손 3,429,000 2,559,133 5,988,133 감가상각비 240,320 (34,545) 205,775 건설자금이자 63,631 (1,898) 61,733 공사손실부채 1,072,001 (853,331) 218,670 리스부채 35,871 (16,658) 19,213 재고자산평가충당금 - 50,896 50,896 국고보조금-보통예금 - 539 539 매출채권지연회수(황화) 72,960 - 72,960 이월결손금(*1) 10,539,402 (6,272,457) 4,266,945 소 계 18,114,062 (4,543,782) 13,570,280 가산할 일시적 차이 미수수익 (6,121) 696 (5,425) 사용권자산 (43,042) (5,974) (49,016) 소 계 (49,163) (5,278) (54,441) 이연법인세 인식제외 금액(*2) 3,429,000 - - 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 4,096,497 - 13,515,839 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 856,168 - 1,796,868 (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 전기부터 이연법인세자산을 인식하였습니다. (*2) 2024년 2월 5일에 청산을 계획으로 종속기업투자주식의 잔여지분을 취득하기로 지분인수계약을 체결하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다(전기주석 38 참조). (4) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세부채 35,350 210,316 상계 전 당기법인세자산 (113,806) (177,030) 상계 후 당기법인세부채 (78,456) 33,286 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 55,685,939 50,946,439 상품 - 59,160 재공품 692,017 (44,019) 사용된 원재료 및 부재료 52,450,691 49,979,959 상품매입액 2,543,231 951,339 종업원급여 17,476,490 15,958,374 유형, 무형, 사용권자산감가상각비 2,206,798 2,844,772 지급수수료 2,793,048 3,101,705 외주가공비 79,933,945 80,325,725 기타 15,008,238 12,926,657 합 계 173,104,458 166,103,672 31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 9,379,886,082 8,472,313,856 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 보통주식수 11,650,000 11,650,000 기본주당이익(*1) 805원 727원 (*1) 당기 및 전기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 57,578,319 56,970,747 자본 (B) 92,206,476 84,625,309 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 612,065 3,050,169 차입금 (D) 11,370,833 8,700,000 부채비율 (A/B) 62.44% 67.32% 순차입금비율 (D-C)/B 11.67% 6.68% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2'에 상세히 공시 되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 612,065 612,065 매출채권및기타채권 - 40,585,294 40,585,294 계약자산 - 36,399,775 36,399,775 기타유동금융자산 - 676,010 676,010 장기금융상품 - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 203,028 203,028 합 계 300,500 93,585,750 93,886,250 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,050,169 3,050,169 매출채권및기타채권 - 52,983,292 52,983,292 계약자산 - 32,043,369 32,043,369 장기금융상품 - 92,764 92,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 1,900,160 1,900,160 합 계 300,500 90,069,754 90,370,254 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 16,811,605 16,811,605 단기차입금 - 8,300,000 8,300,000 유동성장기부채 - 875,000 875,000 기타유동금융부채 - 56,640 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 - 28,361,992 28,361,992 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,110,216 21,110,216 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 - 58,333 58,333 기타유동금융부채 - 17,421 17,421 장기차입금 - 641,667 641,667 기타비유동금융부채 - 71,792 71,792 합 계 - 29,899,429 29,899,429 (4) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,388,303 - 3,106,441 - CNY - - 1,114,806 105,253 EUR 5,351,535 - 241,616 - 합 계 8,739,838 - 4,462,863 105,253 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 338,830 (338,830) 310,644 (310,644) CNY - - 100,955 (100,955) EUR 535,154 (535,154) 24,162 (24,162) 합 계 873,984 (873,984) 435,761 (435,761) 나. 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결실체의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결실체의 자본에 미치는 효과는 중요하지않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (83,000) 83,000 (87,000) 87,000 다. 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 611,765 3,050,169 매출채권및기타채권 40,585,294 52,983,292 계약자산 36,399,775 32,043,369 기타유동금융자산 676,010 - 장기금융상품 15,109,578 92,764 기타비유동금융자산 203,028 1,900,160 합 계 93,585,450 90,069,754 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 현금및현금성자산 612,065 - - 612,065 매출채권및기타채권 40,585,294 - - 40,585,294 계약자산 36,399,775 - - 36,399,775 기타유동금융자산 676,010 - - 676,010 장기금융상품 - - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 300,500 300,500 기타비유동금융자산 - - 203,028 203,028 합 계 78,273,144 - 15,613,106 93,886,250 연결실체의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,811,605 - 16,811,605 단기차입금 8,300,000 - 8,300,000 유동성장기부채 875,000 - 875,000 기타유동금융부채 56,640 - 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 26,043,245 2,318,747 28,361,992 (5) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 33. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 (주)서연 기타 특수관계자 (주)서연이화(주)서연인테크(주)서연씨엔에프(주)나우종합건설(주)서연오토비전(주)서연이화에이디엠(주)서연인더스트리(주)지산소프트(주)지산웨어(주)지산이노베이션SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.SEOYON E-HWA Automotive India Private LimitedSEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCCSEOYON E-HWA AUBURN,INC.SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.기타(*1) (*1) 연결실체의 최상위 지배기업인 (주)서연의 특수관계자입니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등(*1) 매출 등 매입 등(*1) 최상위 지배기업 (주)서연 - 494,460 - 406,525 기타 특수관계자 (주)서연이화 88,383,481 - 80,445,455 - (주)서연인테크 57,931 - - - (주)서연오토비전 5,538,513 - 6,674,200 - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 39,690 - 27,303 - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 8,396 - 2,907 - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. - - 5,090 - SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 56,968 - 271,106 - SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. 151,263 - - - SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC 2,107,639 - - - M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. - - 1,426 - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA - - 13,821 - SEOYON E-HWA AUBURN,INC. 10,753 - SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. 10,938 - SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. 11,915 - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. - - 725 - BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD - - 1,014,810 - 합 계 96,377,487 494,460 88,456,843 406,525 (*1) 상기 특수관계자 거래내용 중 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 283,985천원(전기: 196,605천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 외상매출금 받을어음 계약자산 매입채무 등 계약부채 최상위 지배기업 (주)서연 - - - 38,995 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 16,027,022 11,265,170 15,251,454 - 21,842,503 (주)서연인테크 - 29,040 23,131 - - (주)서연오토비전 189,310 601,600 3,507,949 - 246,905 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 17,817 - 18,852 17,817 - SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC - - 4,727 - 1,716 SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. 95,050 - 10,938 93,838 - SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. - - 11,914 - - 합 계 16,329,199 11,895,810 18,828,965 150,650 22,091,124 당기 중 상기 특수관계자 채권 관련 판관비로 계상한 대손상각비는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 외상매출금 받을어음 계약자산 매입채무 등 계약부채 최상위 지배기업 (주)서연 - - - 40,117 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 10,705,042 27,552,019 15,264,667 - 19,234,204 (주)서연인테크 - - - - 7,000 (주)서연오토비전 365,970 1,445,362 4,850,677 - 575,074 SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 387 - 15,297 - 1,550 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 8,117 - - - 24,305 SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC - - - 788,613 - 합 계 11,079,516 28,997,381 20,130,641 828,730 19,842,133 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,705,431 2,082,657 퇴직급여 558,146 611,074 합 계 3,263,577 2,693,731 34. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 300 - 은행 예치금 611,765 3,050,708 차감: 국고보조금 - (539) 합 계 612,065 3,050,169 35. 비현금거래당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손채권 제각 2,764,591 - 건설중인자산의 본계정 대체 638,950 163,403 장기차입금의 유동성 대체 845,833 474,993 리스자산부채관련 취득 191,778 70,629 보증금의 상계 975,920 - 종속법인 처분 미수금 56,433 - 36. 현금흐름표 조정내역 당기 및 전기 중 연결현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) 866,443 (730,384) 이자수익 (235,935) (57,124) 이자비용 293,702 749,011 외화환산이익 (1,878,436) (336,746) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (6,483) - 유형자산처분이익 - (651,542) 사용권자산해지이익 (702) - 외화환산손실 235,769 301,523 대손상각비 - 893,587 공사손실예정비용(전입) 219,180 87,537 공사손실예정비용(환입) - (202,570) 유형자산처분손실 8,985 53,914 종속기업처분손실 1,287,802 - 재고자산평가손실 98,075 50,896 유형자산감가상각비 2,004,499 2,697,563 무형자산상각비 121,742 82,553 사용권자산감가상각비 80,557 64,655 합 계 3,095,198 3,002,873 (2) 운전자본의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 15,060,636 2,280,968 미수금의 감소(증가) (20,532) (9,169) 재고자산의 감소(증가) 572,550 467,563 계약자산의 감소(증가) (3,153,781) (5,362,357) 선급금의 감소(증가) (809,059) (4,549,227) 선급비용의 감소(증가) (256,568) 22,287 부가세대급금의 감소(증가) (579,923) (49,291) 보증금의 감소(증가) 53,229 - 매입채무의 증가(감소) (4,719,332) (8,263,564) 미지급금의 증가(감소) (125,447) 48,027 미지급비용의 증가(감소) (104,276) 3,861 계약부채의 증가(감소) 3,863,225 10,528,020 선수금의 증가(감소) (1,941,824) 1,936,024 예수금의 증가(감소 168 (4,510) 부가세예수금의 증가(감소) (235,958) (159,460) 선수수익의 증가(감소) 111,654 - 장기종업원급여부채의 증가(감소) 12,713 15,105 공사손실충당부채의 증가(감소) (215,491) (738,298) 합 계 7,511,984 (3,834,021) 37. 재무활동관련 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 당기말 유동성대체 연결범위변동 기타 단기차입금 8,000,000 1,818,532 - (1,518,532) - - 8,300,000 유동성장기부채 58,333 - 845,833 - (29,167) - 874,999 장기차입금 641,667 2,400,000 (845,833) - - - 2,195,834 장기리스부채 1,792 - (106,480) - 157,602 - 52,914 유동성리스부채 17,421 (40,669) 106,480 - (28,947) 2,355 56,640 임대보증금 70,000 - - - - - 70,000 합계 8,789,213 4,177,863 - (1,518,532) 99,488 2,355 11,550,387 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 전기말 유동성대체 환율변동효과 기타 단기차입금 9,900,000 (1,900,000) - - - - 8,000,000 유동성장기부채 1,666,640 (2,083,300) 474,993 - - - 58,333 장기차입금 681,563 431,039 (474,993) 4,058 - - 641,667 장기리스부채 6,879 - (25,935) - 20,848 - 1,792 유동성리스부채 28,992 (38,400) 25,935 - - 894 17,421 임대보증금 70,000 - - - - - 70,000 합계 12,354,074 (3,590,661) - 4,058 20,848 894 8,789,213 38. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 차입금 담보제공자산 설정금액 비 고 기타 (주)하나은행(*1) 단기차입금 6,000,000 공장건물 및 용지 28,800,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (주)신한은행(*2) 단기차입약정(종합통장대출) - 공장건물 및 용지 12,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 10 참조). (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 10 참조). (2) 당기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 내 역 한 도 (주)하나은행 무역어음대출(*1) 100,000 기업운전일반자금대출(*1) 8,200,000 전자방식외상매출채권담보대출 13,000,000 기업시설산업재해예방대출 1,000,000 기업시설일반자금대출(일시상환) 6,000,000 무역어음대출 6,000,000 외화지급보증(USD)(*1) USD 11,240,000.00 (주)신한은행 매출채권담보대출 간접익스포저(*2) 6,000,000 외화지급보증(USD) USD 67,467.30 종합통장대출 5,000,000 IBK기업은행 일반자금대출 300,000 (주)우리은행 신성장동력대출 2,000,000 자본재공제조합 지급보증 24,200,000 서울보증보험(주) 지급보증 5,000,000 (*1) (주)하나은행은 포괄한도 24,000,000천원이 설정되어 있습니다. (*2) 공급자금융약정과 관련 된 한도 금액입니다.((4) 참조) (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 보증금액 보증내용 (주)하나은행 USD 2,765,880.00 선수금 지급보증, 계약이행보증 EUR 2,227,600.00 선수금 지급보증, 계약이행보증 (주)신한은행 USD 67,467.3 외화지급보증 자본재공제조합 14,329,201 이행보증 서울보증보험(주) 2,121,013 물품대금, 지급, 납세 지급보증 (4) 공급자금융약정 연결실체는 공급자가 (주)신한은행으로부터 연결실체로부터 받은 매출채권을 (주)신한은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 (주)신한은행은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 (주)신한은행에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것 입니다. 연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결실체의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 6,833,071 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 1,091,787 지급기일 범위 1~90일 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 6,833,071 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 8,229,697 (5) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계정과목 금융기관 질권설정금액 비 고 장기금융상품 (주)신한은행 USD 74,543.13 외화지급보증 질권설정 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 2024.12.31 현재 제 37 기 2023.12.31 현재 제 36 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 86,223,833,209 96,173,670,105 85,757,614,461 현금및현금성자산 612,065,409 1,935,359,932 898,824,128 단기금융상품 0 0 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,585,293,701 55,313,317,073 55,152,900,820 재고자산 1,445,658,089 2,116,282,619 2,619,309,118 계약자산 36,399,774,783 32,043,369,349 26,602,809,136 기타유동금융자산 676,009,700 0 0 기타유동자산 6,505,031,527 4,765,341,132 183,771,259 비유동자산 63,560,962,499 44,924,426,555 47,240,445,255 장기금융상품 15,109,578,401 92,764,245 90,182,335 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 종속기업투자주식 0 2,146,396,691 4,705,530,000 유형자산 45,293,964,157 36,877,877,578 38,667,910,746 무형자산 1,688,118,101 1,809,860,207 506,600,000 이연법인세자산 965,773,929 1,796,867,699 856,167,838 기타비유동금융자산 203,027,911 1,900,160,135 2,113,554,336 자산총계 149,784,795,708 141,098,096,660 132,998,059,716 부채 유동부채 54,973,839,751 55,399,420,457 53,806,739,831 매입채무 및 기타유동채무 18,534,344,038 21,883,310,906 28,201,202,897 계약부채 26,873,842,358 23,010,617,027 12,482,597,352 당기법인세부채 0 33,285,767 50,480,719 기타유동부채 111,654,028 2,177,782,197 404,825,579 단기차입금 8,300,000,000 8,000,000,000 9,900,000,000 유동성장기차입금 874,999,980 58,333,332 1,666,640,000 기타유동금융부채 56,639,682 17,420,732 28,991,877 충당부채 222,359,665 218,670,496 1,072,001,407 비유동부채 2,604,479,630 986,477,384 751,451,748 장기차입금 2,195,833,353 641,666,668 416,660,000 기타비유동금융부채 122,914,264 71,792,324 76,878,644 기타비유동부채 285,732,013 273,018,392 257,913,104 부채총계 57,578,319,381 56,385,897,841 54,558,191,579 자본 자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 자본잉여금 8,774,547,516 8,774,547,516 8,774,547,516 이익잉여금(결손금) 77,606,928,811 70,112,651,303 63,840,320,621 자본총계 92,206,476,327 84,712,198,819 78,439,868,137 자본과부채총계 149,784,795,708 141,098,096,660 132,998,059,716 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 182,361,573,211 173,000,050,180 163,450,841,923 매출원가 168,863,969,075 161,205,405,849 154,293,499,945 매출총이익 13,497,604,136 11,794,644,331 9,157,341,978 판매비와관리비 3,780,587,328 3,074,509,459 5,411,426,814 영업이익(손실) 9,717,016,808 8,720,134,872 3,745,915,164 기타수익 2,392,951,197 1,215,355,019 1,764,383,970 기타비용 2,983,521,143 3,222,986,523 1,265,284,798 금융수익 290,844,502 116,965,866 74,556,234 금융비용 299,320,471 763,272,300 1,092,243,716 법인세비용차감전순이익(손실) 9,117,970,893 6,066,196,934 3,227,326,854 법인세비용(수익) 866,443,385 (730,383,748) (118,812,875) 당기순이익(손실) 8,251,527,508 6,796,580,682 3,346,139,729 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 8,251,527,508 6,796,580,682 3,346,139,729 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 708 583 287 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 61,309,680,892 75,909,228,408 배당금의 지급 0 0 (815,500,000) (815,500,000) 당기순이익(손실) 0 0 3,346,139,729 3,346,139,729 2022.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 63,840,320,621 78,439,868,137 2023.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 63,840,320,621 78,439,868,137 배당금의 지급 0 0 (524,250,000) (524,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 6,796,580,682 6,796,580,682 2023.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 70,112,651,303 84,712,198,819 2024.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 70,112,651,303 84,712,198,819 배당금의 지급 0 0 (757,250,000) (757,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 8,251,527,508 8,251,527,508 2024.12.31 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 77,606,928,811 92,206,476,327 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 22,003,709,256 6,360,008,971 12,214,403,248 당기순이익(손실) 8,251,527,508 6,796,580,682 3,346,139,729 조정 3,953,138,154 4,783,656,583 6,428,135,549 운전자본의 변동 10,037,744,684 (4,280,431,936) 2,952,088,494 이자수취 204,319,881 27,463,050 2,292,804 이자지급(영업) (295,929,851) (739,748,343) (692,720,787) 법인세환급(납부) (147,091,120) (227,511,065) 178,467,459 투자활동현금흐름 (25,230,416,508) (1,477,422,181) (3,194,896,652) 단기금융상품의 처분 0 300,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 0 86,364,710 당기손익인식금융자산의 처분 21,411,996 0 206,884,490 유형자산의 처분 0 95,206,364 15,100,000 정부보조금의 수취 250,038,637 159,461,363 0 회원권의 처분 0 0 69,090,909 종속기업투자주식의 처분 1,231,275,487 0 0 대여금의 감소 416,200,000 0 0 임차보증금의 감소 29,500,000 191,469,835 7,496,097,940 단기금융상품의 취득 0 0 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 0 (84,364,710) 당기손익인식금융자산의 취득 (14,928,600) 0 (110,300,000) 유형자산의 취득 (10,387,714,028) (1,202,618,743) (2,821,269,991) 무형자산의 취득 0 (42,651,000) 0 회원권의 취득 0 (835,840,000) (200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,505,200,000) 0 0 대여금의 증가 (241,000,000) (141,450,000) 0 임차보증금의 증가 (30,000,000) (1,000,000) (7,552,500,000) 재무활동현금흐름 1,902,080,909 (3,845,950,000) (8,362,540,000) 단기차입금의 증가 61,400,000,000 172,400,000,000 152,910,000,000 장기차입금의 증가 2,400,000,000 700,000,000 0 단기차입금의 상환 (61,100,000,000) (174,300,000,000) (158,752,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (2,083,300,000) (1,666,640,000) 리스부채의 지급 (40,669,091) (38,400,000) (38,400,000) 배당금지급 (757,250,000) (524,250,000) (815,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,331,820 (100,986) 5,358,806 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,323,294,523) 1,036,535,804 662,325,402 기초현금및현금성자산 1,935,359,932 898,824,128 236,498,726 기말현금및현금성자산 612,065,409 1,935,359,932 898,824,128 5. 재무제표 주석 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 서연탑메탈 1. 회사의 개요 주식회사 서연탑메탈(이하 '당사')은 1987년 2월 5일에 금형 및 자동차프레스 부품의제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 당사의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 당사는 1991년 4월에 산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인가를 받았으며, 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 5,825,000천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)서연 4,369,000 37.50 유경내 844,000 7.24 유수경 313,800 2.69 최원재 280,000 2.40 기타 5,843,200 50.17 합 계 11,650,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제7조의2에 따라 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정 가치로 측정하고 있습니다.당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'입니다. 본 재무제표는 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별당사는 자동차금형 및 건설기계부품의 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 금형사업부는 자동차금형의 제작 및 판매, 설치, 유지보수 등의 구별되지 않는 결합산출물을 제공하는 용역을 수행의무로 식별하며, 기계사업부는 부품의 제작 및 인도를 수행의무로 식별하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무건설기계부품의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지 여부를 통제 이전의 주요 지표로 하여 수익 인식을 판단합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 금형을 제작해주는 계약을 체결하고 계약에 따라 제품을 공급합니다. 금형제작의 경우 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체 용도가 없고 지금까지수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 것으로 판단하여 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주가공비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 수행의무 수행에 따른 성과는 신뢰성 있게 측정할 수 없으나 발생원가의 회수가능성은 높은 경우 수행의무에 따른 성과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 회수가능한 범위 내에서 수익을 인식하고 있습니다.5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (4) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 20년 ~ 40년 정액법 구 축 물 10년 ~ 40년 정액법 기 계 장 치 4년 ~ 8년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 집 기 비 품 6년 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 8년 정액법 (7) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 당사는 매 보고기간말마다 금형계약단위의 원가진행율과 공정진행율을 비교하여 미래 손실이 예상되는 경우 공사손실예정부채를 인식하여 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 자산손상당사는 종속기업투자주식에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 사항은 주석38을 참고 바랍니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (12) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(5)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 부문정보(1) 당사는 당사 내에 금형사업부문, 건설중장비부품부문을 가지고 있으며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고 있습니다. 매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지 않아 포함하지 않았습니다.당기 및 전기 중 당사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당기 전기 프레스금형사업부 제품 프레스금형 수 출 26,291,950 18,018,686 내 수 20,365,467 14,546,507 소 계 46,657,417 32,565,193 사출금형사업부 사출금형 수 출 434,835 451,045 내 수 94,088,224 87,407,977 소 계 94,523,059 87,859,022 기타매출 수 출 2,086,491 - 소 계 2,086,491 - 기계산업사업부 제품 CABIN류 수 출 - 23,295 내 수 36,481,186 49,864,535 소 계 36,481,186 49,887,830 기타매출 상품스크랩 등 수 출 - - 내 수 2,613,420 2,688,005 소 계 2,613,420 2,688,005 합 계 수 출 28,813,276 18,493,026 내 수 153,548,297 154,507,024 합 계 182,361,573 173,000,050 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 당사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 당사의 매출처의 소재지역별로 세분화된 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 153,548,297 154,507,024 아시아 16,585,526 12,086,983 북 미 2,727,329 1,088,119 유 럽 9,500,421 5,304,103 남 미 - 13,821 합 계 182,361,573 173,000,050 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요고객 당기 전기 사출금형사업부 서연이화와 그 종속회사 96,377,487 87,442,033 기계산업사업부 에이치디현대인프라코어(주) 34,058,432 48,397,725 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 40,089,188 - 57,520,243 - 차감: 대손충당금 - - (2,764,591) - 매출채권(순액) 40,089,188 - 54,755,652 - 미수금 206,395 - 88,440 - 미수수익 1,111 - 5,425 - 대여금 288,600 - 463,800 - 합 계 40,585,294 - 55,313,317 - (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,764,591 2,764,591 대손상각비 - - 대손충당금환입 - - 제각 (2,764,591) - 기말 - 2,764,591 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1) 손상되지 않은 채권 3개월 이하 38,510,912 50,273,500 3개월 초과 6개월 이하 794,669 1,389,172 6개월 초과 9개월 이하 529,885 149,176 9개월 초과 1년 이하 - 82,701 1년 초과 253,722 2,861,103 소 계 40,089,188 54,755,652 2) 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - 2,764,591 소 계 - 2,764,591 합 계 40,089,188 57,520,243 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 비상장주식(*1) - 300,500 - 300,500 합 계 - 300,500 - 300,500 (*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 비상장주식 금형협동조합 5 500 500 500 자본재공제조합 - 300,000 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 300,500 (단위: 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 비상장주식 금형협동조합 5 500 500 500 자본재공제조합 - 300,000 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 300,500 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 681,700 220,000 - 901,200 차감: 현재가치할인차금 (5,690) (17,242) - (30,459) 기타보증금 - 270 - 1,029,419 합 계 676,010 203,028 - 1,900,160 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 1,166,616 (96,994) 1,069,622 1,766,570 (4,931) 1,761,639 원재료 14,090 - 14,090 19,675 - 19,675 부재료 413,923 (51,977) 361,946 380,934 (45,965) 334,969 합 계 1,594,629 (148,971) 1,445,658 2,167,179 (50,896) 2,116,283 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 98백만원(전기: 51백만원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,481,900 - 4,657,781 - 선급비용 364,129 - 107,560 - 부가세대급금 580,547 - - - 선급법인세 78,456 - - - 합 계 6,505,032 - 4,765,341 - 10. 종속기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 중국 12월 자동차부품제조 및 판매 - - - 2,146,397 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 2,146,397 4,705,530 취 득(*1) 1,505,200 - 처 분(*1) (3,651,597) - 손 상 - (2,559,133) 기 말 - 2,146,397 (*1) 당사는 당기 중 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 잔여 지분을 모두 취득한 후, 전체 지분을 2024년 7월 8일 이사회 결의에 의거 제3자에게 처분하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 22,710,901 (8,426,587) - 14,284,314 구축물 294,344 (274,548) - 19,796 기계장치 35,085,646 (32,106,955) (489,984) 2,488,707 차량운반구 531,373 (305,843) (23,100) 202,430 집기비품 696,592 (576,488) (19,625) 100,479 건설중인자산 9,701,087 - - 9,701,087 사용권자산 198,399 (66,566) - 131,833 합 계 87,583,660 (41,756,987) (532,709) 45,293,964 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 22,710,901 (7,932,096) - 14,778,805 구축물 294,344 (273,148) - 21,196 기계장치 34,085,046 (30,850,468) (156,142) 3,078,436 차량운반구 519,523 (236,467) (30,300) 252,756 집기비품 696,592 (541,999) (24,605) 129,988 건설중인자산 325,823 - (123,461) 202,362 사용권자산 126,599 (77,583) - 49,016 합 계 77,124,146 (39,911,761) (334,508) 36,877,877 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1)(*2) 처분 감가상각비 대체 기타 당기말 토지 18,365,318 - - - - - 18,365,318 건물 14,778,805 - - (494,491) - - 14,284,314 구축물 21,196 - - (1,400) - - 19,796 기계장치 3,078,436 - - (1,216,830) 627,100 - 2,488,706 차량운반구 252,756 - - (62,176) 11,850 - 202,430 집기비품 129,988 - - (29,509) - - 100,479 건설중인자산 202,362 10,137,676 - - (638,950) - 9,701,088 사용권자산 49,016 - - (70,408) - 153,225 131,833 합 계 36,877,877 10,137,676 - (1,874,814) - 153,225 45,293,964 (*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 250,039천원이 차감되어 있습니다. (*2) 차입원가자본화 금액 113,960천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체(*2) 기타 전기말 토지 18,365,318 - - - - - 18,365,318 건물 15,273,296 - - (494,491) - - 14,778,805 구축물 22,723 - (2) (1,525) - - 21,196 기계장치 4,047,980 682,100 (17,397) (1,687,847) 53,600 - 3,078,436 차량운반구 172,633 156,036 (20,215) (55,698) - - 252,756 집기비품 579,515 2,660 - (92,283) (359,904) - 129,988 건설중인자산 163,404 202,361 - - (163,403) - 202,362 사용권자산 43,042 - - (64,655) - 70,629 49,016 합 계 38,667,911 1,043,157 (37,614) (2,396,499) (469,707) 70,629 36,877,877 (*1) 유형자산 취득액에 국고보조금 수령액 159,461천원이 차감되어 있습니다. (*2) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 13 참조). (3) 당기 및 전기 중 당사가 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 보상한도액 보험회사명 화재보험(*1) 건물 14,284,314 27,511,150 서울치과의사신협, 한화손해보험 기계장치 2,488,706 21,730,780 서울치과의사신협, 한화손해보험 합 계 16,773,020 49,241,930 (*1) 서울치과의사신협 및 한화손해보험의 화재보험 보상한도액에는 (주)신한은행, (주)하나은행으로부터 각각 2,550백만원, 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 약정금액 차입금액 담보권자 검단공장 토지, 건물 20,605,505 28,800,000 시설자금 및 무역금융대출 12,000,000 6,000,000 (주)하나은행(*1) 부품공장 토지, 건물 1,844,798 12,000,000 운영자금(종합통장대출) 5,000,000 - (주)신한은행(*2) (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). (6) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화된 차입원가 113,960 - 자본화 이자율(%) 4.45 - 12. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 253,828,713 232,434,630 누적공사이익 20,561,499 13,659,874 진행청구액 (264,864,279) (237,061,752) 계약자산 36,399,775 32,043,369 계약부채 (26,873,842) (23,010,617) (2) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수주계약 수익인식 141,180,475 120,424,215 (3) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액(*1) 신규계약액(*1) 계약변경액 공사수익인식액 환율차이 기말계약잔액(*1) 프레스금형 47,540,810 36,166,435 (1,681,192) (46,657,416) 1,472,725 36,841,362 사출금형 53,402,794 107,298,723 - (94,523,059) (71) 66,178,387 합 계 100,943,604 143,465,158 (1,681,192) (141,180,475) 1,472,654 103,019,749 (*1) 각 사업부 해외수주분의 기초계약잔액은 전기말의 매매기준율을 적용했고, 신규계약액, 기말계약잔액은 당기말의 매매기준율을 적용했습니다. (4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 진행중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(계약부채)변동 공사손실충당부채 금형사업부 - 132,167 (162,902) 30,735 (162,902) 102,609 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,360,814 - - 1,360,814 소프트웨어 588,982 (204,959) (56,719) 327,304 합 계 1,949,796 (204,959) (56,719) 1,688,118 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,360,814 - - 1,360,814 소프트웨어 588,982 (69,947) (69,989) 449,046 합 계 1,949,796 (69,947) (69,989) 1,809,860 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 당기말 회원권 1,360,814 - - - - 1,360,814 소프트웨어 449,046 - - (121,742) - 327,304 합 계 1,809,860 - - (121,742) - 1,688,118 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체(*1) 전기말 회원권 506,600 854,214 - - - 1,360,814 소프트웨어 - 42,651 - (63,312) 469,707 449,046 합 계 506,600 896,865 - (63,312) 469,707 1,809,860 (*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 11 참조). (3) 당기 및 전기 중 당사가 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 15,062,767 - 18,635,665 - 미지급금 342,762 - - - 미지급비용 3,128,815 - 3,247,646 - 합 계 18,534,344 - 21,883,311 - 당사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 (주)우리은행 CD(3M)+0.74% 2,000,000 - 운전자금 (주)하나은행 - - 2,000,000 기성대금 CD(3M)+0.66% 6,000,000 6,000,000 일반자금 IBK기업은행 KORIBOR(3M)+0.297% 300,000 - 합 계 8,300,000 8,000,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 최장만기일 상환방식 당기말 전기말 시설자금 (주)하나은행 1.5% 2034.03.31 3년거치 7년분할상환 1,000,000 - 일반자금 에이치디현대인프라코어(주) - (*1) 2027.04.30 1년거치 2년분할상환 2,070,833 700,000 합 계 3,070,833 700,000 유동성 대체 (875,000) (58,333) 차감 계 2,195,833 641,667 (*1) 당사의 설비확충을 위한 지원, 부품수급의 안정, 생산성 향상 및 기술혁신과 관련하여 에이치디현대인프라코어(주)로부터 무이자로 차입하였으며, 만기는 2027년입니다. 동 차입금은 계약만료일에 직접반환 또는 당사의 매출채권과 상계하는 방식으로 상환될 예정입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환예정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 875,000 58,333 1년초과 2년이내 991,666 350,000 2년초과 3년이내 204,167 291,667 3년초과 1,000,000 - 합 계 3,070,833 700,000 16. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 70,000 - 70,000 리스부채 56,640 52,914 17,421 1,792 합 계 56,640 122,914 17,421 71,792 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산(건물) 131,834 49,016 (*) 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 11 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 56,640 17,421 비유동 52,914 1,792 합 계 109,554 19,213 (*) 리스부채의 장부금액은 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 70,408 64,655 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,355 894 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 6,960 1,950 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 30,305 34,802 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 31,395 26,857 당기 중 리스의 총 현금유출은 77,934천원(전기: 75,152천원)입니다. 18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 공사손실충당부채(*1) 222,360 - 222,360 218,670 - 218,670 (*1) 당사는 금형 프로젝트별로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용 기말 공사손실충당부채 218,670 219,180 - (215,490) 222,360 (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용 기말 공사손실충당부채 1,072,001 87,537 (202,570) (738,298) 218,670 19. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 - - 1,941,824 - 선수수익 111,654 - - - 부가세예수금 - - 235,958 - 장기종업원급여부채 - 285,732 - 273,018 합 계 111,654 285,732 2,177,782 273,018 20. 종업원급여(1) 확정기여제도당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,515,917천원 및 1,520,915천원입니다. (2) 장기종업원급여장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당기 및 전기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은 61,714천원 및 59,105천원입니다. 21. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,650,000주 11,650,000주 액면가액 500원 500원 자본금 5,825,000 5,825,000 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,774,548 8,774,548 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,258,423 1,182,698 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,561,636 11,561,636 미처분이익잉여금 64,786,870 57,368,318 합 계 77,606,929 70,112,652 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 70,112,652 63,840,321 당기순이익 8,251,527 6,796,581 배당금의 지급 (757,250) (524,250) 기말 77,606,929 70,112,652 (3) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)=================== 제 38(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 37(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 03월 21일 처분확정일 2024년 03월 22일 주식회사 서연탑메탈 (단위: 원) 과 목 제 38(당)기 제 37(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 64,786,870,155 57,368,317,647 1. 전기이월이익잉여금 56,535,342,647 50,571,736,965 2. 당기순이익 8,251,527,508 6,796,580,682 Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액 - - 1. 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - - III. 이익잉여금처분액 (832,975,000) (832,975,000) 1. 이익준비금 75,725,000 75,725,000 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 : 당기 65원( 13.0%) 전기 65원( 13.0%) 757,250,000 757,250,000 IV. 차기이월이익잉여금 63,953,895,155 56,535,342,647 (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 11,650,000주 11,650,000주 배당주식수 11,650,000주 11,650,000주 주당 배당금 65원 65원 배당금 총액 757,250 757,250 (5) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금 총액 757,250 757,250 당기순이익 8,251,527 6,796,581 배당성향 9.18% 11.14% 24. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 41,181,098 52,575,835 기간에 걸쳐 인식 141,180,475 120,424,215 합 계 182,361,573 173,000,050 25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,832,474 1,394,174 퇴직급여 452,701 520,378 복리후생비 120,704 98,512 여비교통비 80,088 56,455 차량유지비 27,614 21,021 통신비 3,591 2,648 지급수수료 585,134 527,909 세금과공과 11,068 8,302 유형자산감가상각비 49,231 45,768 무형자산상각비 61,324 56,611 사용권자산감가상각비 20,339 19,788 보험료 54,301 28,627 접대비 174,648 144,278 운반및보관료 7 - 소모품비 291,280 142,290 도서인쇄비 728 1,613 협회비 3,800 4,300 교육훈련비 10,839 1,120 지급임차료 716 715 합 계 3,780,587 3,074,509 26. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 57,597 외환차익 258,637 339,661 외화환산이익 1,863,742 335,191 잡이익 269,870 482,906 사용권자산해지이익 702 - 합 계 2,392,951 1,215,355 27. 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 4 기부금 70,600 202,000 외환차손 312,453 204,021 외화환산손실 235,769 247,130 잡손실 811 10,698 종속기업투자주식손상차손 - 2,559,133 종속기업투자주식처분손실 2,363,888 - 합 계 2,983,521 3,222,986 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 234,854 54,650 외환차익 34,814 60,761 외환환산이익 14,694 1,555 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 6,483 - 합 계 290,845 116,966 금융비용 이자비용 293,702 747,141 외환차손 5,618 2,180 외화환산손실 - 13,951 합 계 299,320 763,272 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 278,743 100,834 상각후원가측정금융부채 (293,702) (747,141) 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,483 - 합 계 (8,476) (646,307) 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세 부담액 35,350 210,316 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 831,094 (940,700) 법인세비용(수익) 866,444 (730,384) (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,117,971 6,066,197 적용세율에 따른 법인세 부담액 1,883,656 1,245,835 조정사항 비공제비용 8,143 1,968 공제감면세액 (7,164) (95,420) 기타 (1,018,191) (1,882,767) 법인세비용(수익) 866,444 (730,384) 평균유효세율 9.50% - (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적 차이 기타장기종업원급여 273,018 12,714 285,732 미확정연월차수당 489,178 165,900 655,078 대손충당금 1,923,220 (1,923,220) - 종속기업투자주식손상차손 5,988,133 (5,988,133) - 감가상각비 205,775 6,910 212,685 건설자금이자 61,733 (1,898) 59,835 공사손실부채 218,670 3,690 222,360 리스부채 19,213 90,341 109,554 재고자산평가충당금 50,896 98,075 148,971 국고보조금-보통예금 539 (539) - 매출채권지연회수(황화) 72,960 (72,960) - 이월결손금(*1) 4,266,945 (1,207,288) 3,059,657 소 계 13,570,280 (8,816,408) 4,753,872 가산할 일시적 차이 미수수익 (5,425) 4,315 (1,110) 사용권자산 (49,016) (82,818) (131,834) 소 계 (54,441) (78,503) (132,944) 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 13,515,839 - 4,620,928 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 1,796,868 - 965,774 (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 전기부터이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적 차이 기타장기종업원급여 257,913 15,105 273,018 미확정연월차수당 479,744 9,434 489,178 대손충당금 1,923,220 - 1,923,220 종속기업투자주식손상차손 3,429,000 2,559,133 5,988,133 감가상각비 240,320 (34,545) 205,775 건설자금이자 63,631 (1,898) 61,733 공사손실부채 1,072,001 (853,331) 218,670 리스부채 35,871 (16,658) 19,213 재고자산평가충당금 - 50,896 50,896 국고보조금-보통예금 - 539 539 매출채권지연회수(황화) 72,960 - 72,960 이월결손금(*1) 10,539,402 (6,272,457) 4,266,945 소 계 18,114,062 (4,543,782) 13,570,280 가산할 일시적 차이 미수수익 (6,121) 696 (5,425) 사용권자산 (43,042) (5,974) (49,016) 소 계 (49,163) (5,278) (54,441) 이연법인세 인식제외 금액(*2) 3,429,000 - - 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 4,096,497 - 13,515,839 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 856,168 - 1,796,868 (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 전기부터 이연법인세자산을 인식하였습니다. (*2) 2024년 2월 5일에 청산을 계획으로 종속기업투자주식의 잔여지분을 취득하기로 지분인수계약을 체결하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높으며, 전기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다(전기주석 38 참조). (4) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세부채 35,350 210,316 상계 전 당기법인세자산 (113,806) (177,030) 상계 후 당기법인세부채 (78,456) 33,286 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 55,690,048 50,871,766 재공품 692,017 (44,019) 사용된 원재료 및 부재료 52,454,468 49,964,472 상품매입액 2,543,563 951,313 종업원급여 17,363,246 15,877,663 유형, 무형, 사용권자산감가상각비 1,996,556 2,459,810 지급수수료 2,685,414 2,800,618 외주가공비 79,933,945 80,325,725 기타 14,975,347 11,944,333 합 계 172,644,556 164,279,915 31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 8,251,527,508 6,796,580,682 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 보통주식수 11,650,000 11,650,000 기본주당이익(*1) 708원 583원 (*1) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 57,578,319 56,385,898 자본 (B) 92,206,476 84,712,199 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 612,065 1,935,360 차입금 (D) 11,370,833 8,700,000 부채비율 (A/B) 62.44% 66.56% 순차입금비율 (D-C)/B 11.67% 7.99% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2'에 상세히 공시 되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 612,065 612,065 매출채권및기타채권 - 40,585,294 40,585,294 계약자산 - 36,399,775 36,399,775 기타유동금융자산 - 676,010 676,010 장기금융상품 - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 203,028 203,028 합 계 300,500 93,585,750 93,886,250 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,935,360 1,935,360 매출채권및기타채권 - 55,313,317 55,313,317 계약자산 - 32,043,369 32,043,369 장기금융상품 - 92,764 92,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,500 - 300,500 기타비유동금융자산 - 1,900,160 1,900,160 합 계 300,500 91,284,970 91,585,470 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 16,811,605 16,811,605 단기차입금 - 8,300,000 8,300,000 유동성장기부채 - 875,000 875,000 기타유동금융부채 - 56,640 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 - 28,361,992 28,361,992 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 20,525,614 20,525,614 단기차입금 - 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 - 58,333 58,333 기타유동금융부채 - 17,421 17,421 장기차입금 - 641,667 641,667 기타비유동금융부채 - 71,792 71,792 합 계 - 29,314,827 29,314,827 (4) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,388,303 - 5,503,251 - EUR 5,351,535 - 241,616 - 합 계 8,739,838 - 5,744,867 - 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 338,830 (338,830) 550,325 (550,325) EUR 535,154 (535,154) 24,162 (24,162) 합 계 873,984 (873,984) 574,487 (574,487) 나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (83,000) 83,000 (87,000) 87,000 다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 611,765 1,935,360 매출채권및기타채권 40,585,294 55,313,317 계약자산 36,399,775 32,043,369 기타유동금융자산 676,010 - 장기금융상품 15,109,578 92,764 기타비유동금융자산 203,028 1,900,160 합 계 93,585,450 91,284,970 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 현금및현금성자산 612,065 - - 612,065 매출채권및기타채권 40,585,294 - - 40,585,294 계약자산 36,399,775 - - 36,399,775 기타유동금융자산 676,010 - - 676,010 장기금융상품 - - 15,109,578 15,109,578 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 300,500 300,500 기타비유동금융자산 - - 203,028 203,028 합 계 78,273,144 - 15,613,106 93,886,250 당사의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,811,605 - 16,811,605 단기차입금 8,300,000 - 8,300,000 유동성장기부채 875,000 - 875,000 기타유동금융부채 56,640 - 56,640 장기차입금 - 2,195,833 2,195,833 기타비유동금융부채 - 122,914 122,914 합 계 26,043,245 2,318,747 28,361,992 (5) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 33. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업(*1) - 최상위 지배기업 (주)서연 기타 특수관계자 (주)서연이화(주)서연인테크(주)서연씨엔에프(주)나우종합건설(주)서연오토비전(주)서연이화에이디엠(주)서연인더스트리(주)지산소프트(주)지산웨어(주)지산이노베이션SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.SEOYON E-HWA Automotive India Private LimitedSEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC SEOYON E-HWA AUBURN,INC.SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.기타(*2) (*1) H uanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd는 당기 중 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당사의 최상위 지배기업인 (주)서연의 특수관계자입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등(*1) 매출 등 매입 등(*1) 최상위 지배기업 (주)서연 - 494,460 - 406,525 기타 특수관계자 (주)서연이화 88,383,481 - 80,445,455 - (주)서연인테크 57,931 - - - (주)서연오토비전 5,538,513 - 6,674,200 - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 39,690 - 27,303 - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 8,396 - 2,907 - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. - - 5,090 - SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 56,968 - 271,106 - SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. 151,263 - - - SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC 2,107,639 - - - M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. - - 1,426 - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA - - 13,821 - SEOYON E-HWA AUBURN,INC. 10,753 - - - SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. 10,938 - - - SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. 11,915 - - - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. - - 725 - 합 계 96,377,487 494,460 87,442,033 406,525 (*1) 상기 특수관계자 거래내용 중 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 283,985천원(전기: 196,605천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 외상매출금 받을어음 대여금 계약자산 매입채무 등 계약부채 최상위 지배기업 (주)서연 - - - - 38,995 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 16,027,022 11,265,170 - 15,251,454 - 21,842,503 (주)서연인테크 - 29,040 - 23,131 - - (주)서연오토비전 189,310 601,600 - 3,507,949 - 246,905 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 17,817 - - 18,852 17,817 - SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC - - - 4,727 - 1,716 SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC. 95,050 - - 10,938 93,838 - SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. - - - 11,914 - - 합 계 16,329,199 11,895,810 - 18,828,965 150,650 22,091,124 당기 중 상기 특수관계자 채권 관련 판관비로 계상한 대손상각비는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 외상매출금 받을어음 대여금 계약자산 매입채무 등 계약부채 종속기업 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd(*1) 2,074,459 - 322,350 - - - 최상위 지배기업 (주)서연 - - - - 40,117 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 10,705,042 27,552,019 - 15,264,667 - 19,234,204 (주)서연인테크 - - - - - 7,000 (주)서연오토비전 365,970 1,445,362 - 4,850,677 - 575,074 SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 387 - - 15,297 - 1,550 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 8,117 - - - - 24,305 SEOYON MANAGEMENT CONSULTING LCC - - - - 788,613 - 합 계 13,153,975 28,997,381 322,350 20,130,641 828,730 19,842,133 (*1) Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd는 당기 중 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,705,431 2,082,657 퇴직급여 558,146 611,074 합 계 3,263,577 2,693,731 34. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 300 - 은행 예치금 611,765 1,935,899 차감: 국고보조금 - (539) 합 계 612,065 1,935,360 35. 비현금거래당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손채권 제각 2,764,591 - 건설중인자산의 본계정 대체 638,950 163,403 장기차입금의 유동성 대체 845,833 474,993 리스자산부채관련 취득 191,778 70,629 보증금의 상계 975,920 - 종속법인 처분 미수금 56,433 - 36. 현금흐름표 조정내역 당기 및 전기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용(수익) 866,443 (730,384) 이자수익 (234,854) (54,650) 이자비용 293,702 747,141 외화환산이익 (1,878,436) (336,746) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (6,483) - 유형자산처분이익 - (57,597) 사용권자산해지이익 (702) - 외화환산손실 235,769 261,081 공사손실예정비용(전입) 219,180 87,537 공사손실예정비용(환입) - (202,570) 유형자산처분손실 - 4 종속기업투자주식손상차손 - 2,559,133 종속기업투자주식처분손실 2,363,888 - 재고자산평가손실 98,075 50,896 유형자산감가상각비 1,804,406 2,331,844 무형자산상각비 121,742 63,312 사용권자산감가상각비 70,408 64,655 합 계 3,953,138 4,783,656 (2) 운전자본의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 15,060,636 4,453 미수금의 감소(증가) (57,574) (28,107) 재고자산의 감소(증가) 572,550 452,130 계약자산의 감소(증가) (3,153,781) (5,362,357) 선급금의 감소(증가) (824,119) (4,544,697) 선급비용의 감소(증가) (256,568) (36,873) 부가세대급금의 감소(증가) (580,547) - 보증금의 감소(증가) 53,229 - 매입채무의 증가(감소) (2,596,977) (6,346,625) 미지급금의 증가(감소) 324,388 - 미지급비용의 증가(감소) (97,811) 3,861 계약부채의 증가(감소) 3,863,225 10,528,020 선수금의 증가(감소) (1,941,824) 1,936,025 예수금의 증가(감소) - (3,608) 부가세예수금의 증가(감소) (235,958) (159,460) 선수수익의 증가(감소) 111,654 - 장기종업원급여부채의 증가(감소) 12,713 15,105 공사손실충당부채의 증가(감소) (215,491) (738,298) 합 계 10,037,745 (4,280,431) 37. 재무활동관련 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 당기말 유동성대체 기타 단기차입금 8,000,000 300,000 - - - 8,300,000 유동성장기부채 58,333 - 845,833 (29,167) - 874,999 장기차입금 641,667 2,400,000 (845,833) - - 2,195,834 장기리스부채 1,792 - (106,480) 157,602 - 52,914 유동성리스부채 17,421 (40,669) 106,480 (28,947) 2,355 56,640 임대보증금 70,000 - - - - 70,000 합 계 8,789,213 2,659,331 - 99,488 2,355 11,550,387 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 전기말 유동성대체 기타 단기차입금 9,900,000 (1,900,000) - - - 8,000,000 유동성장기부채 1,666,640 (2,083,300) 474,993 - - 58,333 장기차입금 416,660 700,000 (474,993) - - 641,667 장기리스부채 6,879 - (25,935) 20,848 - 1,792 유동성리스부채 28,992 (38,400) 25,935 - 894 17,421 임대보증금 70,000 - - - - 70,000 합 계 12,089,171 (3,321,700) - 20,848 894 8,789,213 38. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 차입금 담보제공자산 설정금액 비 고 기타 (주)하나은행(*1) 단기차입금 6,000,000 공장건물 및 용지 28,800,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (주)신한은행(*2) 단기차입약정(종합통장대출) - 공장건물 및 용지 12,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 7,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 2,550백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). (2) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 내 역 한 도 (주)하나은행 무역어음대출(*1) 100,000 기업운전일반자금대출(*1) 8,200,000 전자방식외상매출채권담보대출 13,000,000 기업시설산업재해예방대출 1,000,000 기업시설일반자금대출(일시상환) 6,000,000 무역어음대출 6,000,000 외화지급보증(USD)(*1) USD 11,240,000.00 (주)신한은행 매출채권담보대출 간접익스포저(*2) 6,000,000 외화지급보증(USD) USD 67,467.30 종합통장대출 5,000,000 IBK기업은행 일반자금대출 300,000 (주)우리은행 신성장동력대출 2,000,000 자본재공제조합 지급보증 24,200,000 서울보증보험(주) 지급보증 5,000,000 (*1) (주)하나은행은 포괄한도 24,000,000천원이 설정되어 있습니다. (*2) 공급자금융약정과 관련 된 한도 금액입니다.((4) 참조) (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 보증금액 보증내용 (주)하나은행 USD 2,765,880.00 선수금 지급보증, 계약이행보증 EUR 2,227,600.00 선수금 지급보증, 계약이행보증 (주)신한은행 USD 67,467.3 외화지급보증 자본재공제조합 14,329,201 이행보증 서울보증보험(주) 2,121,013 물품대금, 지급, 납세 지급보증 (4) 공급자금융약정 당사는 공급자가 (주)신한은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 (주)신한은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 (주)신한은행은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는(주)신한은행에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 6,833,071 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 1,091,787 지급기일 범위 1~90일 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 6,833,071 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 8,229,697 (5) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계정과목 금융기관 질권설정금액 비 고 장기금융상품 (주)신한은행 USD 74,543.13 외화지급보증 질권설정 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당에 관해 정관에 명시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권을 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 당사는 상기 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 회사의 성장 및 주주가치 제고를 위해 아래 사항들을 종합적으로 고려하여 전략적 배당정책을 수립하고 있습니다.- 경영환경 및 사업실적- 향후 투자계획을 반영한 현금흐름- 동종업계 배당성향 배당수준은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 연결당기순이익 적자 등 불리한 경영상황에도 불구하고 배당가능이익 내에서 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다. COVID19와 미중 무역갈등 장기화에 따라 경영환경의 불확실성이 클 것으로 전망되는 가운데, 당사는 현재 배당수준을 유지하되 경영 전망 및 사업계획 등을 고려하여 안정적인 배당 정책을 추진할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가능정관상 배당기준일 : 매년 12월 31일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 계획은 없으나, 영업현황등을 전반적으로 고려하여 검토예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제38기 결산배당 2024.12 O 2025.03.21 2024.12.31 X - 제37기 결산배당 2023.12 O 2024.03.22 2023.12.31 X - 제36기 결산배당 2022.12 O 2023.03.23 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,308 8,094 2,557 (별도)당기순이익(백만원) 8,252 6,797 3,346 (연결)주당순이익(원) 805 727 240 현금배당금총액(백만원) 757 757 524 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 8.1 9.3 20.5 현금배당수익률(%) 보통주 1.9 1.49 1.07 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 65 65 45 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결)주당순이익은 지배주주에 귀속되는 당기순이익을 기준으로 계산하였습니다. 주2) 제38기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 1.5 1.3 주1) 상기 연속 배당횟수는 2018년(제32기)부터 2024년(제38기) 결산까지의 결산배당 횟수를 계산한 수치입니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다. 주3) 제38기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.09.17 주식분할 보통주 9,000,000 500 - - 2011.06.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,650,000 500 6,500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성대상기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)당사와 종속회사는 과거 연령분석법에 의해 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석, 대손경험율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 최근 3개사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제38기 매출채권 40,089,188 - - 미수금 206,395 - - 미수수익 1,111 - - 합계 40,296,694 - - 제37기 매출채권 55,481,340 2,764,591 4.98% 미수금 124,152 - - 미수수익 940 - - 합계 55,606,432 2,764,591 4.97% 제36기 매출채권 56,609,439 2,764,591 4.88% 미수금 114,816 - - 미수수익 2,392 - - 합계 56,726,647 2,764,591 4.87% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,764,591 2,764,591 - 2. 순 대손처리액(①－②±③) (2,764,591) 893,587 2,764,591 ①대손처리액(상각채권액) (2,764,591) 893,587 2,764,591 ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (893,587) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 2,764,591 2,764,591 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 금형매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 계약서상의 대금회수기간에 모두 회수되며, 기타 제품매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 90일내에 회수가 이루어지고 있습니다.당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 정상채권 집합평가 - 1단계: 최근 3년간 매출채권 분기별 연령분석을 정리한다. - 2단계: 연령분석 취합을 이용하여 전이율 및 평균전이율을 계산한다. - 3단계: 평균전이율을 누적 계산하여 손실충당률을 계산한다. - 4단계: 결산일에 연령분석으로 구분된 매출채권에 손실충당률를 고려하여 손실충당금을 계산한다. - 5단계: 전기 대비 손실충당금을 비교하여 대손상각비를 계산한다. (2) 부실채권 개별평가 소송 및 회생채권의 경우 회수가능액이 확정된 것을 제외하고 대손충당금을 설정하고, 폐업 및 부도채권의 경우 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 37,065,799 794,669 529,885 - 253,722 38,644,074 특수관계자 1,445,114 - - - - 1,445,114 계 38,510,913 794,669 529,885 - 253,722 40,089,188 구성비율 96.06% 1.98% 1.32% 0.00% 0.63% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결기준)1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보고 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 기계산업사업부 재공품 1,069,622 1,761,639 1,717,620 원재료 14,090 19,675 34,177 부재료 361,946 334,968 867,512 소계 1,445,658 2,116,282 2,619,309 자동차부품사업부 상품 - 7,597 7,622 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - 86,465 101,951 소계 - 94,062 109,573 합계 상품 - 7,597 7,622 제품 - - - 재공품 1,069,622 1,761,639 1,717,620 원재료 14,090 106,140 136,128 부재료 361,946 334,968 867,512 소계 1,445,658 2,210,344 2,728,882