서연탑메탈 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	59,947,701	55,438,115

자본 (B)	85,350,682	77,010,561

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	1,512,294	1,849,697

차입금 (D)	18,333,320	12,248,202

부채비율 (A/B)	70.24%	71.99%

순차입금비율 (D-C)/B	19.71%	13.50%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,512,294 - 1,512,294 매출채권및기타채권 - 51,797,006 - 51,797,006 계약자산 - 42,516,802 - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 96,750 - 96,750 기타금융자산 - 1,895,942 - 1,895,942 합 계 300,500 97,818,794 - 98,119,294 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,549,697 - 1,549,697 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 53,962,056 - 53,962,056 계약자산 - 26,602,809 - 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 90,182 - 90,182 기타금융자산 - 2,113,554 - 2,113,554 합 계 300,500 84,618,298 - 84,918,798 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 24,392,875 24,392,875 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기부채 - 833,320 833,320 기타유동금융부채 - 24,178 24,178 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 - 42,824,835 42,824,835 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 28,813,850 28,813,850 단기차입금 - 9,900,000 9,900,000 유동성장기부채 - 1,666,640 1,666,640 장기차입금 - 681,562 681,562 기타유동금융부채 - 28,992 28,992 기타비유동금융부채 - 76,879 76,879 합 계 - 41,167,923 41,167,923 (3) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,146,939 - 4,140,983 61,093 CNY 2,079,817 160,075 1,764,998 430,134 EUR 1,065,901 14,025 9,595,424 52,756 합 계 9,292,657 174,100 15,501,405 543,983 당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 614,694 (614,694) 407,989 (407,989) CNY 191,974 (191,974) 133,486 (133,486) EUR 105,188 (105,188) 954,267 (954,267) 합 계 911,856 (911,856) 1,495,742 (1,495,742) 나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (183,333) 183,333 (158,915) 158,915 다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 1,508,918 1,546,369 단기금융상품 - 300,000 매출채권및기타채권 51,797,006 53,962,056 계약자산 42,516,802 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 300,500 장기금융상품 96,750 90,183 기타금융자산 1,895,942 2,113,554 합 계 98,115,918 84,915,471 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 현금및현금성자산 1,512,294 - - 1,512,294 매출채권및기타채권 51,797,006 - - 51,797,006 계약자산 42,516,802 - - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 300,500 300,500 장기금융상품 - - 96,750 96,750 기타금융자산 - - 1,895,942 1,895,942 합 계 95,826,102 - 2,293,192 98,119,294 당사의 매도가능금융자산은 지분증권으로 만기가 없으므로 제외하였습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 24,392,875 - 24,392,875 단기차입금 17,500,000 - 17,500,000 유동성장기부채 833,320 - 833,320 기타유동금융부채 24,178 - 24,178 장기차입금 - - - 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 42,750,373 74,462 42,824,835 (4) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며, 1991년도부터 산업기술진흥협회에서 인증을 받았습니다. 현재 당사의 연구소 내부 조직은 아래와 같습니다. 공시용 조직도(기술연구소수정).jpg 공시용 조직도(기술연구소수정) 2) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 원재료비 - - - 인건비 252,199 342,925 364,654 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 - - - 연구개발비용 계 252,199 342,925 364,654 비용 처리 제조원가 252,199 342,925 364,654 판관비 - - - 개발비(무형자산) - - - 합 계 252,199 342,925 364,654 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.21% 0.24% 주1) 당사는 연구개발비용 전액(재료비,노무비,경비)을 제조원가 처리합니다. 주2) 비용처리금액은 연구소 소속 직원의 인건비입니다. 주3) 연구개발비/매출액 비율의 매출액은 별도기준 매출액입니다. 3) 연구개발 실적 당사는 아래와 같은 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 이를 상품화, 제조기술에 도입하여 금형 및 건설중장비 부품 생산업계에서 신뢰를 쌓았으며, 이를 통해 현대자동차, 서연이화, 에이치디현대인프라코어와 장기적으로 우호적인 관계를 지속하고 있습니다. [프레스 금형] 년도 연구과제명 연구기간 연구결과및기대효과 적용여부 2008 SUN ROOF 금형의 HOLDING PAD FLANGE 공법개발 2008.03 ∼ 2008.10 제품 품질을 조기에 확보 적용 2009 열처리한 스틸의 평면연마용 지그개발 2009.02 ∼ 2009.05 고객으로부터 신뢰성를 확보 적용 2010 HOT FORMING 금형제작기술 개발 2010.01 ∼ 2010.07 기술경쟁력 우위확보 적용 [사출 금형] 년도 연구과제명 연구기간 연구결과및기대효과 적용여부 2010 도어트림 어퍼 저압사출(HPM)+IMG(In Mold Grain) 일체성형 금형개발 2009.01 ~ 2010.08 국산화 개발 성공으로 제품 원가절감 적용 2010 도어트림 C/PNL CLOTH 금형개발 2010.08 ~ 2010.12 국산화 개발 성공으로 제품 원가절감 적용 2014 그린화 및 생산성 향상을 위한 DCIM 금형 및 신성형 공법 개발 2014.07 ~2015.06 기술경쟁력 우위확보 적용 2014 고감성 표피재 일체성형 소재 및 부품 통합 기술개발 2014.07 ~2015.06 기술경쟁력 우위확보 적용 4) 특허권 등 지적재산권 보유 현황 종 류 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 실용신안권 1998.09.03 2001.01.10 서연탑메탈 저압사출 복합성용 금형구조 특허청 실용신안권 1998.09.09 2001.01.10 서연탑메탈 저압사출 복합성형용 금형의 표피재 클램프 구조 특허청 특허권 2012.10.16 2014.04.30 서연탑메탈 머시닝센터 가공을 위한 공작물 세팅방법 특허청 7. 기타 참고사항 가. 금형산업① 산업의 특성금형의 응용분야는 매우 광범위하여 공산품의 80% 이상이 금형에 의해 생산되며 특히 기계, 전기, 전자, 통신, 반도체, 자동차, 항공기산업 등의 제조업에서 금형기술은 부품을 대량 생산하는 필수적인 생산수단이 되는 생산기초요소기술로서 금형의 품질이 관련제품의 품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 기반기술입니다. 따라서 금형기술의 발전 여하에 따라 관련 산업의 발전과 양산체제가 확립될 수 있으므로 금형기술은 제품의 고급화, 고정밀화에 직결되는 기술이라고 할 수 있습니다.② 산업의 성장성자동차용 금형산업은 전방산업인 자동차산업의 전망과 동일하다고 볼 수 있습니다.향후 자동차 내, 외장재의 방향은 인간친화 고감성 자동차 부품개발과 친환경 복합재료 적용 내외장 부품개발, 고기능 초경량화 자동차 내외장 부품개발에 의한 방향이므로, 전세계 내장재 메이커가 이룰 준비를 하고 있으며 향후 고 부가가치 산업으로 변화될 전망입니다.③ 경기변동과의 관계금형은 제품의 대량생산과 고급 정밀제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 제조업체의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 하지만 경기가 상승시에는 신제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 나가기 때문에 금형경기도 좋아지고, 경기가 하강시에도 제품의 시각적인 개선으로 위하여 계속적인 투자가 이루어지고 있습니다.④ 시장여건자동차 금형은 자동차의 내/외관을 결정짓는 요소로 자동차 생산의 필수적인 요소입니다. 특히 최근에는 친환경성을 요구함에 따라 다양한 소재 개발과 더불어 동 소재에 적합한 금형의 생산이 중요하게 대두하고 있으며, 자동차의 디자인을 결정짓는 요소이기 때문에 금형의 중요성은 더욱더 증가하고 있습니다. 따라서 당사가 생산하는 자동차 금형은 자동차 수요가 지속되는 한 안정적으로 유지 될 것입니다. 또한 사출금형 사업부문은 주로 부문별로 전문화가 나누어져 있으며, 당사는 도어트림을 제조, 생산하였습니다. 도어트림 등 내장재는 대부분 완성차 메이커가 1차 양산업체에게 주문을 하며, 동 1차 양산업체가 금형을 수주하는 체계를 지니고 있습니다.⑤ 회사의 경쟁우위요소금형시장에서의 경쟁력은 고객사가 요구하는 사양의 제품을 적시에 공급하여 주는 것입니다. 이를 위해서는 설계 능력 및 기술력이 필요합니다. 당사는 설립초기부터 프레스 금형을 제조함으로써 축적되어온 노하우를 보유하고 있으며, 업계에 드물게 설계실을 보유하여 자체 금형 설계 능력을 지니고 있습니다. 또 2016년 인천시 서구 검단산업단지에 설립하여 가동중인 프레스금형 공장은 넓은 작업공간과 우수한 설비를 갖추어 대규모 금형수주가 가능하여 향후 매출증대를 기대하고 있습니다. 나. 기계산업① 산업의 특성건설기계산업은 자동차 산업과 마찬가지로 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술집약적인 산업입니다. 특히 핵심부품기술은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. 또, 건설기계산업은 소품종 소량 생산이 불가피하여 대규모의 시설 투자가 요구되는 자본집약적인 산업입니다. 당사가 생산하는 Cabin의 제조공정만 보더라도 프레스, 아크용접, 전착도장, 부품조립 등의 복잡한 과정을 거쳐야만 생산될 수 있을만큼 다양한 기계와 대용량의 설비가 필요합니다.② 산업의 성장성 국내 굴삭기 시장은 16년 이후 글로벌 경기 회복세에 힘입어 성장세로 돌아섰으며 최근 코로나19의 영향에도 불구하고 신기종 교체수요 증가와 중국의 인프라 투자가 지속적으로 확대되면서 여전히 성장세를 보이고 있습니다. 향후 건설기계시장은 고객들의 니즈를 충족시키기 위한 다양한 솔루션비지니스가 발생할 것이며 자동차와 마찬가지로 디지털화기반 신사업성장기회가 확대될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동과의 관계 건설기계산업은 건설 경기의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국의 달러화, 유럽의 Euro화와 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띄고 있습니다. 국내의 경우는 계절적 수요의 탄력성이 크지만 최근 수출의 활성화로 이러한 계절성이 점차 감소하고 있습니다.④ 국내외 시장여건당사가 생산하는 굴착기 등의 건설기계장비의 부품(Cabin 등)은 건설기계장비의 운전석 및 장비의 외관을 유지하기 위한 설비로 안전성이 중요한 부품입니다. 현재 사용되는 철판 및 강관류 외의 소재를 대체하여 Cabin 등의 제품을 안전하게 생산할 만한 대체시장은 존재하지 않으며, 중국, 브라질, 인도 등 해외의 국가들의 개발이 지속되는 한 동 시장 또한 안정적으로 지속될 것입니다.⑤ 회사의 경쟁우위요소당사 건설중장비부품 부문의 가장 큰 경쟁력은 자체적으로 금형제작부터 지그제작 생산이 가능한 것 입니다. 타사의 경우에는 금형제작 및 지그제작을 모두 외주를 통해 조달하기 때문에 품질력 및 생산/기술상의 문제 발생시 자체 대응 능력이 부족하며, 특히 당사가 생산하는 금형은 건설중장비보다 고도의 품질을 요구하는 자동차 금형기술이 적용되는 것으로 생산 품질이 우수합니다. 또한 당사는 다양한 설비 도입으로 안정된 품질의 제품을 대량생산할 수 있습니다.당사는 기술경쟁력에서 자동차 수준의 금형기술을 적용하여 금형제작부터 설계, 지그제작으로 고품질의 CABIN생산을 일괄 처리할 수 있는 기술력을 보유하고 있고 원재료인 철판을 직거래함으로서 안정적인 철판수급과 재료비 절감효과를 가져와 품질 및 가격경쟁력 우위를 점하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 주주총회나 이사회결의를 통하여 구체적으로 확정되어 추진중인 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS적용) 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제37기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위:원) 과목 제37기 제36기 제35기 [2023년 3분기] [2022년] [2021년] [유동자산] 100,421,563,411 85,501,918,241 77,043,357,233 ㆍ현금및현금성자산 1,512,294,142 1,549,697,044 588,864,368 ㆍ단기금융상품 - 300,000,000 - ㆍ매출채권및기타채권 51,797,006,488 53,962,055,980 36,617,568,707 ㆍ재고자산 2,447,166,965 2,728,882,535 2,561,121,138 ㆍ계약자산 42,516,802,392 26,602,809,136 35,792,568,228 ㆍ기타유동자산 2,148,293,424 358,473,546 1,483,234,792 [비유동자산] 44,876,820,300 46,946,757,772 47,303,330,156 ㆍ장기금융상품 96,749,928 90,182,335 86,289,050 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 ㆍ유형자산 40,202,940,044 42,304,746,822 43,317,486,425 ㆍ무형자산 1,706,689,863 1,281,606,441 1,212,211,321 ㆍ기타금융자산 1,895,941,566 2,113,554,336 2,043,617,619 ㆍ기타비유동자산 673,998,899 856,167,838 343,225,741 자산총계 145,298,383,711 132,448,676,013 124,346,687,389 [유동부채] 59,631,472,538 54,421,761,320 46,272,264,439 [비유동부채] 316,228,842 1,016,354,148 2,691,876,833 부채총계 59,947,701,380 55,438,115,468 48,964,141,272 [지배주주 지분] ㆍ자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 ㆍ기타납입자본 8,774,547,516 8,774,547,516 8,774,547,516 ㆍ이익잉여금 70,254,588,000 61,891,595,433 59,914,120,025 ㆍ기타자본구성요소 (488,846,747) (512,036,092) (419,000,628) 자본소계 84,365,288,769 75,979,106,857 74,094,666,913 [비지배주주 지분] ㆍ비지배주주 지분 985,393,562 1,031,453,688 1,287,879,204 자본총계 85,350,682,331 77,010,560,545 75,382,546,117 부채및자본총계 145,298,383,711 132,448,676,013 124,346,687,389 2023.01.01~ 2023.09.30 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 [매출액] 95,227,738,529 164,178,182,253 153,501,081,951 [영업이익] 3,345,480,292 2,807,000,983 7,484,023,603 [당기순이익] 4,053,066,374 2,557,421,566 3,801,680,465 ㆍ지배기업주주지분 4,077,447,840 2,792,975,408 4,000,108,505 ㆍ비지배주주지분 (24,381,466) (235,553,842) (198,428,040) [총포괄손익] 3,962,963,663 2,443,514,428 6,347,765,081 ㆍ지배기업주주지분 3,988,811,707 2,699,939,944 6,371,983,728 ㆍ비지배주주지분 (25,848,044) (256,425,516) (24,218,647) [기본주당순이익(원)] 350 240 343 계속기업주당순이익(손실) 350 240 581 중단기업주당순이익(손실) - - (238) 연결에 포함된 종속회사수 1개 1개 2개 2. 연결재무정보 이용상의 유의점가. 연결대상회사의 대한 사항(1) 연결대상 종속기업보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. 70% 중국 12월 자동차부품제조업 (2) 연결대상회사 변동현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 종속회사수 당기 연결에포함된 종속회사 전기대비 연결에추가된 종속회사 제37기 1개사 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. - 제36기 1개사 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. - 제35기 2개사 Seoyon Top Metal Mexico S.A. de C.V. - Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd. 3. 요약재무정보(K-IFRS적용) 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제37기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위:원) 과목 제37기 제36기 제35기 [2023년 3분기] [2022년] [2021년] [유동자산] 100,410,614,177 85,757,614,461 77,350,763,880 ㆍ현금및현금성자산 331,001,849 898,824,128 236,498,726 ㆍ단기금융상품 - 300,000,000 - ㆍ매출채권및기타채권 53,223,896,901 55,152,900,820 38,030,084,686 ㆍ재고자산 2,351,321,194 2,619,309,118 2,422,042,416 ㆍ계약자산 42,516,802,392 26,602,809,136 35,792,568,228 ㆍ기타유동자산 1,987,591,841 183,771,259 869,569,824 [비유동자산] 45,837,381,320 47,240,445,255 46,118,739,251 ㆍ장기금융상품 96,749,928 90,182,335 86,289,050 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 300,500,000 300,500,000 300,500,000 ㆍ종속기업투자 4,705,530,000 4,705,530,000 4,705,530,000 ㆍ유형자산 37,177,358,629 38,667,910,746 38,253,293,041 ㆍ무형자산 987,302,298 506,600,000 386,283,800 ㆍ기타금융자산 1,895,941,566 2,113,554,336 2,043,617,619 ㆍ기타비유동자산 673,998,899 856,167,838 343,225,741 자산총계 146,247,995,497 132,998,059,716 123,469,503,131 [유동부채] 58,987,163,561 53,806,739,831 45,140,337,490 [비유동부채] 316,228,842 751,451,748 2,419,937,233 부채총계 59,303,392,403 54,558,191,579 47,560,274,723 [자본] ㆍ자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 5,825,000,000 ㆍ기타납입자본 8,774,547,516 8,774,547,516 8,774,547,516 ㆍ이익잉여금 72,345,055,578 63,840,320,621 61,309,680,892 ㆍ기타자본구성요소 - - - 자본총계 86,944,603,094 78,439,868,137 75,909,228,408 부채및자본총계 146,247,995,497 132,998,059,716 123,469,503,131 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~ 2023.09.30 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 [매출액] 145,883,099,011 163,450,841,923 149,701,443,972 [영업이익] 9,031,866,354 3,745,915,164 11,712,547,581 [당기순이익] 9,028,984,957 3,346,139,729 7,720,402,113 [총포괄손익] 9,028,984,957 3,346,139,729 7,720,402,113 [기본주당순이익(원)] 775 287 663 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 100,421,563,411 85,501,918,241 현금및현금성자산 1,512,294,142 1,549,697,044 단기금융상품 0 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 51,797,006,488 53,962,055,980 유동재고자산 2,447,166,965 2,728,882,535 계약자산 42,516,802,392 26,602,809,136 기타유동자산 2,148,293,424 358,473,546 비유동자산 44,876,820,300 46,946,757,772 장기금융상품 96,749,928 90,182,335 당기손익-공정가치금융자산 300,500,000 300,500,000 유형자산 40,202,940,044 42,304,746,822 무형자산 1,706,689,863 1,281,606,441 기타금융자산 1,895,941,566 2,113,554,336 이연법인세자산 673,998,899 856,167,838 기타비유동자산 0 0 자산총계 145,298,383,711 132,448,676,013 부채 유동부채 59,631,472,538 54,421,761,320 매입채무 및 기타유동채무 24,392,875,210 28,813,850,483 계약부채 16,472,312,403 12,482,597,352 당기법인세부채 165,559,830 51,716,732 기타 유동부채 5,980,540 405,963,469 유동 차입금 17,500,000,000 9,900,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 833,320,000 1,666,640,000 기타유동금융부채 24,177,726 28,991,877 충당부채 237,246,829 1,072,001,407 비유동부채 316,228,842 1,016,354,148 장기차입금 0 681,562,400 기타비유동금융부채 74,461,734 76,878,644 기타 비유동 부채 241,767,108 257,913,104 부채총계 59,947,701,380 55,438,115,468 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,365,288,769 75,979,106,857 자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 자본잉여금 8,774,547,516 8,774,547,516 이익잉여금(결손금) 70,254,588,000 61,891,595,433 기타자본구성요소 (488,846,747) (512,036,092) 비지배지분 985,393,562 1,031,453,688 자본총계 85,350,682,331 77,010,560,545 자본과부채총계 145,298,383,711 132,448,676,013 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,708,299,173 145,936,037,702 40,333,285,649 118,581,840,036 매출원가 45,060,701,931 135,309,018,882 39,570,913,678 113,069,625,553 매출총이익 5,647,597,242 10,627,018,820 762,371,971 5,512,214,483 판매비와관리비 713,343,599 2,347,284,885 797,000,151 2,291,507,438 영업이익(손실) 4,934,253,643 8,279,733,935 (34,628,180) 3,220,707,045 기타수익 281,684,893 1,950,475,687 1,622,717,996 3,428,858,883 기타비용 2,101,773 432,147,594 437,231,408 945,126,328 금융수익 31,700,753 101,195,381 80,961,307 156,268,995 금융원가 181,253,011 551,329,913 226,337,711 746,575,270 법인세비용차감전순이익(손실) 5,064,284,505 9,347,927,496 1,005,482,004 5,114,133,325 법인세비용(수익) 292,431,858 523,008,475 296,759,856 1,274,862,298 당기순이익(손실) 4,771,852,647 8,824,919,021 708,722,148 3,839,271,027 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,809,794,727 8,887,242,567 738,422,039 3,961,954,499 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (37,942,080) (62,323,546) (29,699,711) (122,683,472) 기타포괄손익 129,555,476 39,452,765 142,787,360 275,015,762 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 129,555,476 39,452,765 142,787,360 275,015,762 총포괄손익 4,901,408,123 8,864,371,786 851,509,508 4,114,286,789 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,921,620,205 8,910,431,912 837,105,602 4,149,318,045 포괄손익, 비지배지분 (20,212,082) (46,060,126) 14,403,906 (35,031,256) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 413 763 63 340 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 59,914,120,025 (419,000,628) 74,094,666,913 1,287,879,204 75,382,546,117 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (815,500,000) 0 (815,500,000) 0 (815,500,000) 당기순이익(손실) 0 0 3,961,954,499 0 3,961,954,499 (122,683,472) 3,839,271,027 기타포괄손익 0 0 0 187,363,546 187,363,546 87,652,216 275,015,762 이익잉여금의 이입과 처분 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 63,060,574,524 (231,637,082) 77,428,484,958 1,252,847,948 78,681,332,906 2023.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 61,891,595,433 (512,036,092) 75,979,106,857 1,031,453,688 77,010,560,545 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (524,250,000) 0 (524,250,000) 0 (524,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 8,887,242,567 0 8,887,242,567 (62,323,546) 8,824,919,021 기타포괄손익 0 0 0 23,189,345 23,189,345 16,263,420 39,452,765 이익잉여금의 이입과 처분 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 70,254,588,000 (488,846,747) 84,365,288,769 985,393,562 85,350,682,331 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,131,555,584) 7,697,116,525 당기순이익(손실) 8,824,919,021 3,839,271,027 조정 1,262,712,749 3,327,416,541 운전자본의 변동 (15,481,125,093) 806,017,432 이자수취 19,299,629 3,123,235 이자지급(영업) (530,342,631) (457,192,399) 법인세환급(납부) (227,019,259) 178,480,689 투자활동현금흐름 693,051,662 (1,194,531,609) 단기금융상품의 감소 300,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 86,364,710 당기손익인식금융자산의 처분 0 205,197,000 유형자산의 처분 976,882,029 975,399,072 국고보조금의 증가 36,000,000 0 기타보증금의 감소 188,469,835 7,496,097,940 장기금융상품의 취득 (1,027,014) (84,364,710) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (108,300,000) 유형자산의 취득 (763,622,188) (2,012,425,621) 무형자산의 취득 (42,651,000) (200,000,000) 임차보증금의 증가 (1,000,000) (7,552,500,000) 재무활동현금흐름 5,527,176,600 (4,736,280,000) 단기차입금의 증가 138,300,000,000 103,810,000,000 단기차입금의 상환 (130,700,000,000) (106,452,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,249,980,000) (1,249,980,000) 리스부채의 지급 (28,800,000) (28,800,000) 장기차입금의 상환 (269,793,400) 0 배당금지급 (524,250,000) (815,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (126,075,580) (417,436,188) 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (37,402,902) 1,348,868,728 기초현금및현금성자산 1,549,697,044 588,864,368 기말현금및현금성자산 1,512,294,142 1,937,733,096 3. 연결재무제표 주석 제37기 당분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제36기 전분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 서연탑메탈과 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 주식회사 서연탑메탈(이하 '지배기업')은 1987년 2월 5일 금형 및 자동차프레스 부품의 제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1991년 4월에 산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인가를 받았으며, 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다. (1) 지배기업의 주주현황지배기업의 최상위 지배기업은 주식회사 서연으로 지배기업 및 특수관계자의 지분 41.6%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식 수(주) 지분율(%) (주)서연 4,369,000 37.50 유수경 313,800 2.69 최원재 164,000 1.41 기타 6,803,200 58.40 합 계 11,650,000 100.00 (2) 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 70% 중국 12월 자동차부품제조업 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 자본총계 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 6,131,071 2,846,426 2,299,252 985,394 3,284,645 52,939 (207,745) (153,534) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 자본총계 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 6,515,604 3,077,425 2,406,725 1,031,454 3,438,179 727,340 (785,179) (854,752) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결기업은 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보(1) 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고있습니다. 매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지 않아 포함하지 않았습니다.당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 전분기 프레스금형사업부 제품 프레스금형 수 출 15,033,867 14,727,022 내 수 10,690,215 10,405,561 소 계 25,724,082 25,132,583 사출금형사업부 사출금형 수 출 262,285 159,538 내 수 71,559,387 41,224,169 소 계 71,821,672 41,383,707 기계산업사업부 CABIN류 수 출 - - 내 수 47,235,512 47,531,128 소 계 47,235,512 47,531,128 기타매출 상품스크랩 등 수 출 - - 내 수 1,101,833 3,806,057 소 계 1,101,833 3,806,057 자동차부품사업부 제품 MAIN PNLASSY 수 출 52,939 728,365 내 수 - - 소 계 52,939 728,365 합 계 수 출 15,349,091 15,614,925 내 수 130,586,947 102,966,915 합 계 145,936,038 118,581,840 (2) 지역에 대한 정보매출처의 소재지역별로 세분화된 연결기업의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 130,586,947 102,840,088 중 국 3,252,572 1,886,250 아시아(중국제외) 6,985,175 49,530 북 미 917,310 1,925,427 유 럽 4,194,034 10,296,917 남 미 - 48,350 기 타 - 1,535,278 합 계 145,936,038 118,581,840 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요고객 당분기 전분기 사출금형사업부 서연이화와 그 종속회사 71,454,603 41,301,400 기계산업사업부 에이치디현대인프라코어(주) 45,362,903 44,132,493 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 54,438,444 - 56,609,439 - 차감: 대손충당금 (2,764,591) - (2,764,591) - 매출채권(순액) 51,673,853 - 53,844,848 - 미수금 122,488 - 114,816 - 미수수익 665 - 2,392 - 합 계 51,797,006 - 53,962,056 - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 출자금(*1) - 300,500 - 300,500 합 계 - 300,500 - 300,500 (*1) 출자금은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 금형협동조합 500 500 자본재공제조합 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 금형협동조합 500 500 자본재공제조합 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 - 904,200 - 1,054,200 차감: 현재가치할인차금 - (37,677) - (7,534) 기타보증금 - 1,029,419 - 1,066,888 합 계 - 1,895,942 - 2,113,554 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,741 - 7,741 7,622 - 7,622 원재료 132,696 - 132,696 136,129 - 136,129 부재료 831,699 - 831,699 867,512 - 867,512 재공품 1,475,031 - 1,475,031 1,717,620 - 1,717,620 합 계 2,447,167 - 2,447,167 2,728,883 - 2,728,883 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,482,373 - 123,190 - 선급비용 105,311 - 128,955 - 부가세대급금 560,609 - 106,329 - 합 계 2,148,293 - 358,474 - 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 26,760,682 (9,106,935) - 17,653,747 구축물 294,900 (273,352) - 21,548 기계장치 34,756,973 (31,216,391) (161,854) 3,378,728 공구기구 613,537 (549,099) - 64,438 차량운반구 499,081 (286,465) (32,100) 180,516 집기비품 700,346 (535,762) (25,850) 138,734 건설중인자산 395,961 - (61,731) 334,230 사용권자산 126,599 (60,920) - 65,679 합 계 82,513,397 (42,028,924) (281,535) 40,202,938 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 26,698,486 (8,574,067) - 18,124,419 구축물 294,899 (272,177) - 22,722 기계장치 34,360,020 (29,858,580) (178,991) 4,322,449 공구기구 1,896,094 (1,385,033) - 511,061 차량운반구 427,062 (254,429) - 172,633 집기비품 2,108,981 (1,499,696) (29,585) 579,700 건설중인자산 243,345 - (79,942) 163,403 사용권자산 111,688 (68,646) - 43,042 합 계 84,505,893 (41,912,628) (288,518) 42,304,747 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 정부보조금상계 환율변동효과 당분기말 토지 18,365,318 - - - - - - 18,365,318 건물 18,124,420 - - (515,549) - - 44,876 17,653,747 구축물 22,723 - - (1,175) - - - 21,548 기계장치 4,322,447 - (4,343) (1,356,689) 395,700 17,137 4,476 3,378,728 공구기구 511,061 - (374,071) (81,806) - - 9,254 64,438 차량운반구 172,633 - (1) (44,648) 48,632 3,900 - 180,516 집기비품 579,700 - - (33,008) (411,696) 3,735 3 138,734 건설중인자산 163,403 763,622 - - (556,795) (36,000) - 334,230 사용권자산 43,042 70,629 - (47,992) - - - 65,679 합 계 42,304,747 834,251 (378,415) (2,080,867) (524,159) (11,228) 58,609 40,202,938 (*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 12 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 환율효과 전분기말 토지 18,365,318 - - - - - - 18,365,318 건물 17,977,305 - - (504,328) - - 218,431 17,691,408 구축물 28,027 - - (1,969) - - - 26,058 기계장치 5,776,121 69,500 (760,678) (1,545,893) 16,300 - 48,971 3,604,321 공구기구 710,241 - (1,287) (164,801) - - 69,310 613,463 차량운반구 63,130 - (1) (26,951) 138,750 - - 174,928 집기비품 200,717 100,200 - (72,406) 31,360 - 14 259,885 건설중인자산 156,750 1,842,726 (61,607) - (186,410) - 716 1,752,175 사용권자산 39,877 - - (44,492) - 62,425 - 57,810 합 계 43,317,486 2,012,426 (823,573) (2,360,840) - 62,425 337,442 42,545,366 (3)당분기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 연결기업이 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험(*1) 건물 17,653,747 27,437,184 신협중앙회 외 기계장치 3,378,728 22,044,980 신협중앙회 외 합 계 21,032,475 49,482,164 (*1) 신협중앙회 및 한화손해보험의 화재보험 부보액에는 (주)신한은행, (주)하나은행, IBK기업은행으로부터 각각 2,550백만원, 7,300백만원, 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 약정금액 차입금액 담보권자 검단공장 토지, 건물(인천시 서구 오류동 1618-9) 20,971,341 21,600,000 기업시설자금대출 6,000,000 6,000,000 (주)하나은행(*1) 부품공장 토지, 건물 (인천시 남동구 고잔동 663-6) 1,911,753 12,000,000 운영자금(종합통장대출) 5,000,000 - (주)신한은행(*2) 검단공장, 남동공장 기계장치 1,020,478 6,000,000 일반자금 5,000,000 833,320 IBK기업은행(*3) (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 73억원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 26억원의 질권이 설정되어 있습니다. (*3) IBK기업은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번, 인천광역시 남동구 고잔동 665-7 지번의 기계장치 화재보험에 60억원의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 199,305,045 207,307,164 누적공사이익 11,822,138 8,447,265 진행청구액 (185,082,693) (201,634,217) 계약자산 42,516,802 26,602,809 계약부채 (16,472,312) (12,482,597) (2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설계약 수익인식 97,404,943 66,340,815 (3) 당분기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액(*) 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액(*) 환율차이 분기말계약잔액(*) 프레스금형 25,386,228 29,010,881 - 25,608,159 568,410 29,357,360 사출금형 47,532,323 81,206,542 - 71,796,784 (415) 56,941,665 합 계 72,918,551 110,217,423 - 97,404,943 567,995 86,299,025 (*) 각 사업부 해외수주분의 기초계약잔액은 전년도말의 매매기준율을 적용했고, 신규계약액, 분기말계약잔액은 당분기말의 매매기준율을 적용했습니다. (4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(계약부채)변동 공사손실충당부채 금형 - 9,591,701 (9,591,701) - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 존재하지 않습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 506,600 - - 506,600 506,600 - - 506,600 토지사용권 1,853,621 (1,134,234) - 719,387 1,825,155 (1,104,192) - 720,963 소프트웨어 1,643,749 (1,089,740) (73,307) 480,702 180,608 (126,565) - 54,043 합 계 4,003,970 (2,223,974) (73,307) 1,706,689 2,512,363 (1,230,757) - 1,281,606 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 정부보조금상계 대체(*1) 환율변동효과 당분기말 회원권 506,600 - - - - - - 506,600 토지사용권 720,963 - - (12,857) - - 11,281 719,387 소프트웨어 54,043 42,651 (53,280) (94,902) 6,635 524,159 1,396 480,702 합 계 1,281,606 42,651 (53,280) (107,759) 6,635 524,159 12,677 1,706,689 (*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 10 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 정부보조금상계 대체 환율변동효과 전분기말 회원권 386,284 200,000 - - - - - 586,284 토지사용권 757,395 - - (13,347) - - 53,945 797,993 소프트웨어 68,533 - - (10,084) - - 4,519 62,968 합 계 1,212,212 - - (23,431) - - 58,464 1,447,245 13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 21,109,763 - 25,148,927 - 미지급금 581,071 - 435,134 - 미지급비용 2,702,041 - 3,229,789 - 합 계 24,392,875 - 28,813,850 - 연결기업은 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다. 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 (주)하나은행 FTP+1.118% 9,500,000 1,000,000 운전자금 (주)하나은행 FTP(3M)+0.80% 2,000,000 - 기성대금 (주)하나은행 CD(3M)+1.49% 6,000,000 6,000,000 외담대할인 (주)하나은행 5.78% - 2,900,000 합 계 17,500,000 9,900,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 상환방식 당분기말 전기말 일반자금 IBK기업은행 KORIBOR(3M)+1.778% 2024.03.23 1년거치 3년분할상환 833,320 2,083,300 시설자금 황하시재정부 1.50% 2036.03.03 20년 일시상환 - 264,902 합 계 833,320 2,348,202 유동성 대체 (833,320) (1,666,640) 차감 계 - 681,562 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 70,000 - 70,000 리스부채 24,178 4,462 28,992 6,879 합 계 24,178 74,462 28,992 76,879 16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산(건물) 65,679 43,042 (*) 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 10 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 24,178 28,992 비유동 4,462 6,879 합 계 28,640 35,871 (*) 리스부채의 장부금액은 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 47,992 44,492 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 721 637 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 1,950 1,771 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 28,347 21,059 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 19,638 16,410 당분기 중 리스의 총 현금유출은 59,096천원(전분기: 51,630천원) 입니다. 17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 공사손실충당부채 237,247 - 237,247 1,072,001 - 1,072,001 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 환입액 당분기말 공사손실충당부채 1,072,001 96,336 931,090 237,247 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 환입액 전분기말 공사손실충당부채 442,942 1,278,772 - 1,721,714 연결기업은 금형 프로젝트별로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 5,800 - 5,800 - 예수금 181 - 4,746 - 부가세예수금 - - 395,418 - 장기종업원급여부채 - 241,767 - 257,913 합 계 5,981 241,767 405,964 257,913 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,650,000주 11,650,000주 액면가액 500원 500원 자본금 5,825,000 5,825,000 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 20. 기타납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,774,548 8,774,548 (2) 당분기 및 전분기 중 기타납입자본의 변동내역은 없습니다.. 21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,182,698 1,130,273 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,561,636 11,561,636 미처분이익잉여금 57,510,254 49,199,687 합 계 70,254,588 61,891,596 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 61,891,595 59,914,120 분기순이익 8,887,243 3,961,954 배당금지급 (524,250) (815,500) 기말금액 70,254,588 63,060,574 22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산차손익 (488,847) (512,036) 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 12,996,413 48,531,095 18,306,759 52,241,025 기간에 걸쳐 인식 37,711,886 97,404,943 22,026,526 66,340,815 합 계 50,708,299 145,936,038 40,333,285 118,581,840 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 416,956 1,069,855 356,503 1,072,438 퇴직급여 46,399 121,277 44,695 136,210 복리후생비 30,756 83,465 35,971 112,838 여비교통비 1,710 39,759 1,384 4,634 차량유지비 8,565 22,295 10,124 33,523 통신비 2,356 5,316 1,557 4,055 지급수수료 133,429 688,814 255,705 692,082 세금과공과 2,463 26,199 12,710 31,782 유형자산감가상각비 11,269 33,843 16,554 40,459 무형자산상각비 19,523 54,137 4,533 13,347 사용권자산감가상각비 5,085 14,703 - - 수선비 74 18,925 9,769 9,769 보험료 7,210 22,759 7,980 23,318 접대비 46,371 109,935 31,725 84,745 운반및보관료 - - 110 110 소모품비 16,319 19,445 2,326 8,543 도서인쇄비 20 1,507 - 1,489 협회비 - 4,300 - 5,100 교육훈련비 - 880 230 230 대손상각비 (37,882) - - - 지급임차료 - 716 1,564 5,320 전력비 2,728 8,494 3,558 11,297 수도광열비 (7) 661 2 218 합 계 713,344 2,347,285 797,000 2,291,507 25. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (6,480) 599,313 6,505 509,779 외환차익 214,742 263,954 519,199 584,159 외화환산이익 (21,800) 639,727 1,019,992 2,057,838 당기손익금융자산처분이익 - - - 96,897 잡이익 95,224 447,482 77,022 180,186 합 계 281,686 1,950,476 1,622,718 3,428,859 26. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 271 53,729 105,545 296,346 매출채권처분손실 - - 36,109 69,096 기부금 - 170,000 - - 외환차손 33,407 86,735 18,888 144,992 외화환산손실 (31,623) 117,256 203,842 360,654 잡손실 47 4,428 72,847 74,039 합 계 2,102 432,148 437,231 945,127 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 10,700 37,211 6,603 20,250 외환차익 9,035 36,457 3,977 12,158 외환환산이익 11,965 27,527 70,382 123,861 합 계 31,700 101,195 80,962 156,269 금융원가 이자비용 180,935 550,035 207,769 472,006 외환차손 316 1,295 233,368 274,534 외화환산손실 - - (214,800) 35 합 계 181,251 551,330 226,337 746,575 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산 31,385 99,900 276,675 (118,400) 상각후원가측정 금융부채 (180,937) (550,035) (422,051) (471,906) 합 계 (149,552) (450,135) (145,376) (590,306) 28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.59%(전분기 24.93%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 상품 59,327 59,343 (290) 87,987 제품 - - - 223,993 재공품 (16,390) 242,589 (162,935) 49,663 사용된 원재료 및 부재료 13,929,341 47,718,484 13,325,562 41,301,863 상품매입액 78,100 316,897 1,280,236 3,240,798 종업원급여 3,835,176 10,647,076 3,432,228 10,246,678 유형,무형,사용권자산감가상각비 695,159 2,157,217 768,922 2,384,271 지급수수료 521,630 2,147,880 521,488 1,789,847 외주가공비 24,064,725 65,020,675 15,917,603 43,900,972 기타 2,606,977 9,346,144 5,285,103 12,135,060 합 계 45,774,045 137,656,305 40,367,917 115,361,132 30. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익 4,809,794,727 8,887,242,567 738,422,039 3,961,954,499 기본주당순이익(손실) 계산을 위한 가중평균보통주식수 11,650,000 11,650,000 11,650,000 11,650,000 기본주당이익(*1) 413 763 63 340 (*1) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 59,947,701 55,438,115 자본 (B) 85,350,682 77,010,561 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 1,512,294 1,849,697 차입금 (D) 18,333,320 12,248,202 부채비율 (A/B) 70.24% 71.99% 순차입금비율 (D-C)/B 19.71% 13.50% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,512,294 - 1,512,294 매출채권및기타채권 - 51,797,006 - 51,797,006 계약자산 - 42,516,802 - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 96,750 - 96,750 기타금융자산 - 1,895,942 - 1,895,942 합 계 300,500 97,818,794 - 98,119,294 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,549,697 - 1,549,697 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 53,962,056 - 53,962,056 계약자산 - 26,602,809 - 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 90,182 - 90,182 기타금융자산 - 2,113,554 - 2,113,554 합 계 300,500 84,618,298 - 84,918,798 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 24,392,875 24,392,875 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기부채 - 833,320 833,320 기타유동금융부채 - 24,178 24,178 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 - 42,824,835 42,824,835 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 28,813,850 28,813,850 단기차입금 - 9,900,000 9,900,000 유동성장기부채 - 1,666,640 1,666,640 장기차입금 - 681,562 681,562 기타유동금융부채 - 28,992 28,992 기타비유동금융부채 - 76,879 76,879 합 계 - 41,167,923 41,167,923 (3) 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,146,939 - 4,140,983 61,093 CNY 2,079,817 160,075 1,764,998 430,134 EUR 1,065,901 14,025 9,595,424 52,756 합 계 9,292,657 174,100 15,501,405 543,983 당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 614,694 (614,694) 407,989 (407,989) CNY 191,974 (191,974) 133,486 (133,486) EUR 105,188 (105,188) 954,267 (954,267) 합 계 911,856 (911,856) 1,495,742 (1,495,742) 나. 이자율위험연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (183,333) 183,333 (158,915) 158,915 다. 가격위험연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업은 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고 기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 1,508,918 1,546,369 단기금융상품 - 300,000 매출채권및기타채권 51,797,006 53,962,056 계약자산 42,516,802 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 300,500 장기금융상품 96,750 90,183 기타금융자산 1,895,942 2,113,554 합 계 98,115,918 84,915,471 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 현금및현금성자산 1,512,294 - - 1,512,294 매출채권및기타채권 51,797,006 - - 51,797,006 계약자산 42,516,802 - - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 300,500 300,500 장기금융상품 - - 96,750 96,750 기타금융자산 - - 1,895,942 1,895,942 합 계 95,826,102 - 2,293,192 98,119,294 연결기업의 매도가능금융자산은 지분증권으로 만기가 없으므로 제외하였습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 24,392,875 - 24,392,875 단기차입금 17,500,000 - 17,500,000 유동성장기부채 833,320 - 833,320 기타유동금융부채 24,178 - 24,178 장기차입금 - - - 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 42,750,373 74,462 42,824,835 (4) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 (주)서연 기타 특수관계자 (주)서연이화(주)서연인테크(주)서연씨엔에프(주)나우종합건설(주)서연오토비전(주)서연이화에이디엠(주)서연인더스트리(주)지산소프트(주)지산웨어(주)지산이노베이션SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.SEOYON E-HWA Automotive India Private LimitedSEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITEDBAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V.기타(*1) (*1) 연결기업의 최상위 지배기업인 (주)서연의 특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 매출 등 매입 등(*1) 매출 등 매입 등(*1) 최상위 지배기업 (주)서연 - 366,555 - 514,090 기타 특수관계자 (주)서연이화 65,220,273 - 35,886,348 - (주)서연인테크 - - 246 - (주)서연오토비전 6,100,622 - 5,177,971 - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 19,570 - 16,633 - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 2,907 - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. 5,090 - 407,624 - SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 103,989 - 246,972 - M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V.구)SUMMIT AUTOTECH MEXICO,S. DE R.L. DE C.V. 1,426 - 19,948 - SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED - - 3,926 - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA - - 48,350 - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. 725 - - - BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD 1,014,810 - 85,932 - 합 계 72,469,412 366,555 41,893,950 514,090 (*1) 상기 특수관계자 거래내용 중 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 196,605천원(전분기: 305,830천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 받을어음 계약자산 매입채무 계약부채 최상위 지배기업 (주)서연 - - - 57,860 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 5,603,272 23,421,163 24,700,829 - 12,370,694 (주)서연인테크 - - - - 7,000 (주)서연오토비전 709,731 2,775,520 5,216,880 - 513,397 SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. - - 15,297 - 7,918 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 541,915 - - - 142,661 BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 40,344 - - - - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA 14,092 - 13,964 합 계 6,909,354 26,196,683 29,933,006 57,860 13,055,634 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 받을어음 계약자산 매입채무 계약부채 최상위 지배기업 (주)서연 - - - 50,094 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 9,759,181 20,326,978 14,984,870 - 9,129,312 (주)서연인테크 - 2,750 - - - (주)서연오토비전 33,000 1,581,271 3,223,394 - 123,390 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 5,336 - 300,849 - - BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 38,019 - - - - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA 44,264 - - - - 합 계 9,879,800 21,910,999 18,509,113 50,094 9,252,702 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,399,300 1,446,900 퇴직급여 191,926 212,662 합 계 1,591,226 1,659,562 33. 현금및현금성자산연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,376 3,328 은행 예치금 1,571,188 1,546,370 차감: 국고보조금 (62,269) - 합 계 1,512,295 1,549,698 34. 비현금거래당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 556,795 186,410 장기차입금의 유동성 대체 416,660 1,249,980 사용권자산의 취득 70,629 62,425 35. 현금흐름표 조정내역 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 523,008 1,274,863 이자수익 (37,211) (20,250) 이자비용 550,035 472,006 외화환산이익 (667,254) (2,181,699) 당기손익금융자산처분이익 - (96,897) 유형자산처분이익 (599,313) (509,779) 외화환산손실 117,256 360,689 대손상각비 - - 공사손실충당부채전입(환입) (834,754) 1,278,772 매출채권처분손실 - 69,096 재고자산평가손실 - - 유형자산처분손실 53,729 296,346 재고자산평가손실 - - 유형자산감가상각비 2,008,102 2,360,840 무형자산상각비 101,123 23,431 사용권자산감가상각비 47,992 - 합 계 1,262,713 3,327,418 (2) 운전자본의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,422,866 (13,974,354) 미수금의 감소(증가) (6,807) 308,126 재고자산의 감소(증가) 283,468 (301,706) 계약자산의 감소(증가) (15,585,741) 6,790,815 선급금의 감소(증가) (1,359,010) 152,322 선급비용의 감소(증가) 24,719 422,714 부가세대급금의 감소(증가) (452,757) (13,348) 매입채무의 증가(감소) (5,972,962) 1,223,976 미지급금의 증가(감소) 134,442 (41,545) 미지급비용의 증가(감소) (542,910) (237,922) 계약부채의 증가(감소) 3,989,715 5,845,681 선수금의 증가(감소) - (94,398) 예수금의 증가(감소) (4,585) (125,028) 부가세예수금의 증가(감소) (395,418) 862,579 장기종업원급여부채의 증가(감소) (16,146) (11,893) 합 계 (15,481,126) 806,019 36. 재무활동관련 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 당분기말 유동성대체 환율변동효과 기타 단기차입금 9,900,000 7,600,000 - - - - 17,500,000 유동성장기부채 1,666,640 (1,249,980) 416,660 - - - 833,320 장기차입금 681,562 (269,793) (416,660) 4,891 - - - 장기리스부채 6,879 - (23,631) - 20,848 366 4,462 유동성리스부채 28,992 (28,800) 23,631 - - 355 24,178 임대보증금 70,000 - - - - - 70,000 합 계 12,354,073 6,051,427 - 7,826 20,848 721 18,431,960 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 전분기말 유동성대체 환율변동효과 기타 단기차입금 15,742,000 (2,642,000) - - - - 13,100,000 유동성장기부채 1,666,640 (1,249,980) 1,249,980 - - - 1,666,640 장기차입금 2,355,240 - (1,249,980) 19,564 - - 1,124,824 장기리스부채 1,795 (13,348) (28,866) - 54,144 - 13,725 유동성리스부채 17,496 (15,452) 28,866 - - 637 31,547 임대보증금 70,000 - - - - - 70,000 합 계 19,853,171 (3,920,780) - 19,564 54,144 637 16,006,736 37. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 차입금 담보제공자산 설정금액 비 고 기타 (주)하나은행(*1) 단기차입금 6,000,000 공장건물 및 용지 21,600,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (주)신한은행(*1) 단기차입약정(종합통장대출) - 공장건물 및 용지 12,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 IBK기업은행(*1) 유동성장기부채 833,320 기계장치 6,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (*1) (주)신한은행 단기차입약정과 (주)하나은행 단기차입금, IBK기업은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 662-12 및 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험금액이 질권 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 내 역 한 도 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 기업운전일반자금대출(*1) 14,800,000 전자방식외상매출채권담보대출 13,000,000 기업시설일반자금대출(일시상환) 6,000,000 외화지급보증(USD)(*1) USD 6,790,000 (주)신한은행 매출채권담보대출 간접익스포저 6,000,000 외화지급보증(USD) USD 67,467.3 종합통장대출 5,000,000 IBK기업은행 일반자금 5,000,000 자본재공제조합 지급보증 24,200,000 서울보증보험(주) 지급보증 5,000,000 (*1) (주)하나은행은 포괄한도 24,000,000천원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 보증금액 보증내용 (주)하나은행 USD 5,246,257 선수금지급보증, 계약이행보증 EUR 1,262,800 선수금지급보증, 계약이행보증 (주)신한은행 USD 67,467.3 선급금 지급보증 자본재공제조합 8,336,807 이행보증 서울보증보험(주) 50,953 계약, 하자, 지급보증 (4) 연결기업은 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결기업의 지급어음을 협력사가 (주)신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액 1,866,584천원이며, 연결기업은 동 금액에 대하여 (주)신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계정과목 금융기관 질권설정금액 비 고 장기금융상품 (주)신한은행 USD 71,944 외화지급보증 질권설정 (6) 진행중인 소송사건연결기업의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜의 파산관재인은 연결기업이 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였으나, 2023년 7월 19일 원고의 피고들에 대한 소의 취하로 종결됨에 따라 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을것으로 예상하고 있습니다. 38. 보고기간 후 사건연결기업은 2023년 7월 12일에 주식회사 게브루더바이스코리아가 제기한 소가 265백만원의 체당금 지급 소송의 피고가 되었으며, 소송결과는 예측할 수 없으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(서울남부지방법원2023가단263647) 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 100,410,614,177 85,757,614,461 현금및현금성자산 331,001,849 898,824,128 단기금융상품 0 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 53,223,896,901 55,152,900,820 유동재고자산 2,351,321,194 2,619,309,118 계약자산 42,516,802,392 26,602,809,136 기타유동자산 1,987,591,841 183,771,259 비유동자산 45,837,381,320 47,240,445,255 장기금융상품 96,749,928 90,182,335 당기손익-공정가치금융자산 300,500,000 300,500,000 종속기업에 대한 투자자산 4,705,530,000 4,705,530,000 유형자산 37,177,358,629 38,667,910,746 무형자산 987,302,298 506,600,000 이연법인세자산 673,998,899 856,167,838 기타금융자산 1,895,941,566 2,113,554,336 기타비유동자산 0 0 자산총계 146,247,995,497 132,998,059,716 부채 유동부채 58,987,163,561 53,806,739,831 매입채무 및 기타유동채무 23,748,746,773 28,201,202,897 계약부채 16,472,312,403 12,482,597,352 당기법인세부채 165,559,830 50,480,719 기타 유동부채 5,800,000 404,825,579 유동 차입금 17,500,000,000 9,900,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 833,320,000 1,666,640,000 기타유동금융부채 24,177,726 28,991,877 유동충당부채 237,246,829 1,072,001,407 비유동부채 316,228,842 751,451,748 장기차입금 0 416,660,000 기타비유동금융부채 74,461,734 76,878,644 기타 비유동 부채 241,767,108 257,913,104 부채총계 59,303,392,403 54,558,191,579 자본 자본금 5,825,000,000 5,825,000,000 자본잉여금 8,774,547,516 8,774,547,516 이익잉여금(결손금) 72,345,055,578 63,840,320,621 자본총계 86,944,603,094 78,439,868,137 자본과부채총계 146,247,995,497 132,998,059,716 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,708,874,998 145,883,099,011 39,711,942,462 117,853,474,588 매출원가 44,987,769,045 134,940,623,203 38,930,715,014 112,038,382,978 매출총이익 5,721,105,953 10,942,475,808 781,227,448 5,815,091,610 판매비와관리비 666,109,014 1,910,609,454 667,550,799 1,853,186,187 영업이익(손실) 5,054,996,939 9,031,866,354 113,676,649 3,961,905,423 기타수익 288,186,680 1,352,731,804 1,657,768,160 3,135,900,482 기타비용 1,830,297 378,418,267 277,321,948 585,601,138 금융수익 19,345,980 95,266,912 80,052,935 155,250,689 금융원가 181,273,423 549,453,371 225,267,351 743,389,505 법인세비용차감전순이익(손실) 5,179,425,879 9,551,993,432 1,348,908,445 5,924,065,951 법인세비용(수익) 292,431,858 523,008,475 296,759,856 1,274,862,298 당기순이익(손실) 4,886,994,021 9,028,984,957 1,052,148,589 4,649,203,653 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 4,886,994,021 9,028,984,957 1,052,148,589 4,649,203,653 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 419 775 90 399 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 61,309,680,892 0 75,909,228,408 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (815,500,000) 0 (815,500,000) 당기순이익(손실) 0 0 4,649,203,653 0 4,649,203,653 기타포괄손익 0 0 0 0 0 이익잉여금의 이입과 처분 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 65,143,384,545 0 79,742,932,061 2023.01.01 (기초자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 63,840,320,621 0 78,439,868,137 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (524,250,000) 0 (524,250,000) 당기순이익(손실) 0 0 9,028,984,957 0 9,028,984,957 기타포괄손익 0 0 0 0 0 이익잉여금의 이입과 처분 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 5,825,000,000 8,774,547,516 72,345,055,578 0 86,944,603,094 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,087,144,056) 7,692,675,740 당기순이익(손실) 9,028,984,957 4,649,203,653 조정 1,502,313,636 2,615,029,496 운전자본의 변동 (15,881,266,511) 701,798,388 이자수취 17,050,376 2,204,941 이자지급(영업) (528,466,089) (454,041,427) 법인세환급(납부) (225,760,425) 178,480,689 투자활동현금흐름 (280,260,367) (2,124,766,207) 단기금융상품의 감소 300,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 86,364,710 당기손익인식금융자산의 처분 0 205,197,000 유형자산의 처분 3,570,000 8,200,000 국고보조금의 증가 36,000,000 0 기타보증금의 감소 188,469,835 7,496,097,940 장기금융상품의 취득 (1,027,014) (84,364,710) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (108,300,000) 유형자산의 취득 (763,622,188) (1,975,461,147) 무형자산의 취득 (42,651,000) (200,000,000) 임차보증금의 증가 (1,000,000) (7,552,500,000) 재무활동현금흐름 5,796,970,000 (4,736,280,000) 단기차입금의 증가 138,300,000,000 103,810,000,000 단기차입금의 상환 (130,700,000,000) (106,452,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,249,980,000) (1,249,980,000) 리스부채의 지급 (28,800,000) (28,800,000) 배당금지급 (524,250,000) (815,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,612,144 43,798,937 현금및현금성자산의순증가(감소) (567,822,279) 875,428,470 기초현금및현금성자산 898,824,128 236,498,726 기말현금및현금성자산 331,001,849 1,111,927,196 5. 재무제표 주석 제37기 당분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제36기 전분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 서연탑메탈 1. 회사의 개요 주식회사 서연탑메탈(이하 '당사')은 1987년 2월 5일 금형 및 자동차프레스 부품의 제조, 판매 및 관련 부대사업을 목적으로 자본금 60,000천원에 설립되었으며, 당사의 본사는 인천광역시 남동구 청능대로 410번길 40에 소재하고 있습니다. 당사는 1991년 4월에 산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인가를 받았으며, 2011년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월에 상호를 주식회사 탑금속에서 주식회사 서연탑메탈로 변경하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 5,825,000천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)서연 4,369,000 37.50 유수경 313,800 2.69 최원재 164,000 1.41 기타 6,803,200 58.40 합 계 11,650,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보(1) 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되고 있습니다.매출액을 제외한 보고부문별 손익 및 자산과 부채는 최고영업 의사결정자에게 보고되지 않아 포함하지 않았습니다.당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 전분기 프레스금형사업부 제품 프레스금형 수 출 15,033,867 14,727,022 내 수 10,690,215 10,405,561 소 계 25,724,082 25,132,583 사출금형사업부 사출금형 수 출 262,285 159,538 내 수 71,559,387 41,224,169 소 계 71,821,672 41,383,707 기계산업사업부 CABIN류 수 출 - - 내 수 47,235,512 47,531,128 소 계 47,235,512 47,531,128 기타매출 상품스크랩 등 수 출 - - 내 수 1,101,833 3,806,057 소 계 1,101,833 3,806,057 합 계 수 출 15,296,152 14,886,560 내 수 130,586,947 102,966,915 합 계 145,883,099 117,853,475 (2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 130,586,947 102,840,088 아시아 10,184,808 2,742,693 북 미 917,310 1,925,427 유 럽 4,194,034 10,296,917 남 미 - 48,350 합 계 145,883,099 117,853,475 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요고객 당분기 전분기 사출금형사업부 서연이화와 그 종속회사 71,454,603 41,301,400 기계산업사업부 에이치디현대인프라코어(주) 45,362,903 44,132,493 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 55,578,818 - 57,534,214 - 차감: 대손충당금 (2,764,591) - (2,764,591) - 매출채권(순액) 52,814,227 - 54,769,623 - 미수금 72,754 - 60,332 - 미수수익 716 - 6,121 - 대여금 336,200 - 316,825 합 계 53,223,897 - 55,152,901 - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 출자금(*1) - 300,500 - 300,500 합 계 - 300,500 - 300,500 (*1) 출자금은 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되지만 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 금형협동조합 500 500 자본재공제조합 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 금형협동조합 500 500 자본재공제조합 300,000 300,000 합 계 300,500 300,500 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 - 904,200 - 1,054,200 차감: 현재가치할인차금 - (37,677) - (7,534) 기타보증금 - 1,029,419 - 1,066,888 합 계 - 1,895,942 - 2,113,554 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 44,591 - 44,591 34,177 - 34,177 부재료 831,699 - 831,699 867,512 - 867,512 재공품 1,475,031 - 1,475,031 1,717,620 - 1,717,620 합 계 2,351,321 - 2,351,321 2,619,309 - 2,619,309 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,477,714 - 113,085 - 선급비용 105,311 - 70,687 - 부가세대급금 404,567 - - - 합 계 1,987,592 - 183,772 - 10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 중국 12월 자동차부품제조 및 판매 70 8,134,530 4,705,530 4,705,530 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 22,710,902 (7,808,474) - 14,902,428 구축물 294,900 (273,352) - 21,548 기계장치 33,918,046 (30,587,100) (161,854) 3,169,092 차량운반구 499,081 (286,465) (32,100) 180,516 집기비품 696,591 (532,194) (25,850) 138,547 건설중인자산 395,961 - (61,731) 334,230 사용권자산 126,599 (60,920) - 65,679 합 계 77,007,398 (39,548,505) (281,535) 37,177,358 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,365,318 - - 18,365,318 건물 22,710,902 (7,437,606) - 15,273,296 구축물 294,899 (272,176) - 22,723 기계장치 33,522,346 (29,295,374) (178,992) 4,047,980 차량운반구 427,062 (254,429) - 172,633 집기비품 2,105,284 (1,496,184) (29,584) 579,516 건설중인자산 243,345 - (79,942) 163,403 사용권자산 111,688 (68,646) - 43,042 합 계 77,780,844 (38,824,415) (288,518) 38,667,911 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 정부보조금상계 당분기말 토지 18,365,318 - - - - - 18,365,318 건물 15,273,296 - - (370,868) - - 14,902,428 구축물 22,723 - - (1,175) - - 21,548 기계장치 4,047,980 - - (1,291,725) 395,700 17,137 3,169,092 차량운반구 172,633 - (1) (44,648) 48,632 3,900 180,516 집기비품 579,516 - - (33,008) (411,696) 3,735 138,547 건설중인자산 163,403 763,622 - - (556,795) (36,000) 334,230 사용권자산 43,042 70,629 - (47,992) - - 65,679 합 계 38,667,911 834,251 (1) (1,789,416) (524,159) (11,228) 37,177,358 (*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체하였습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 전분기말 토지 18,365,318 - - - - - 18,365,318 건물 14,855,999 - - (236,088) - - 14,619,911 구축물 28,027 - - (1,321) - - 26,706 기계장치 4,567,564 69,500 (2) (953,900) 16,300 - 3,699,462 공구와기구 27 - - - - - 27 차량운반구 63,130 - - (14,883) - - 48,247 집기비품 200,527 100,200 - (49,710) - - 251,017 건설중인자산 132,824 167,538 - - (16,300) - 284,062 사용권자산 39,877 - - (29,724) - 62,425 72,578 합 계 38,253,293 337,238 (2) (1,285,626) - 62,425 37,367,328 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 당사가 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험(*1) 건물 14,902,427 24,831,150 신협중앙회, 한화손해보험 기계장치 3,169,092 21,777,780 신협중앙회, 한화손해보험 합 계 18,071,519 46,608,930 (*1) 신협중앙회 및 한화손해보험의 화재보험 부보액에는 (주)신한은행, (주)하나은행, IBK기업은행으로부터 각각 2,550백만원, 7,300백만원, 6,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 약정금액 차입금액 담보권자 검단공장 토지, 건물(인천시 서구 오류동 1618-9) 20,971,341 21,600,000 기업시설자금대출 6,000,000 6,000,000 (주)하나은행(*1) 부품공장 토지, 건물(인천시 남동구 고잔동 663-6) 1,911,753 12,000,000 운영자금(종합통장대출) 5,000,000 - (주)신한은행(*2) 검단공장, 남동공장 기계장치 1,020,478 6,000,000 일반자금 5,000,000 833,320 IBK기업은행(*3) (*1) (주)하나은행 단기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 73억원의 질권이 설정되어 있습니다. (*2) (주)신한은행 단기차입약정 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 663-6 지번의 건물 및 기계장치 화재보험에 26억원의 질권이 설정되어 있습니다. (*3) IBK기업은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번, 인천광역시 남동구 고잔동 665-7 지번의 기계장치 화재보험에 60억원의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 199,305,045 207,307,164 누적공사이익 11,822,138 8,447,265 진행청구액 (185,082,693) (201,634,217) 계약자산 42,516,802 26,602,809 계약부채 (16,472,312) (12,482,597) (2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설계약 수익인식 97,404,943 66,340,815 (3) 당분기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액(*) 신규계약액(*) 계약변경액 공사수익인식액 환율차이 분기말계약잔액(*) 프레스금형 25,386,228 29,010,881 - 25,608,159 568,410 29,357,360 사출금형 47,532,323 81,206,542 - 71,796,784 (415) 56,941,665 합 계 72,918,551 110,217,423 97,404,943 567,995 86,299,025 (*) 각 사업부 해외수주분의 기초계약잔액은 전년도말의 매매기준율을 적용했고, 신규계약액, 분기말계약잔액은 당분기말의 매매기준율을 적용했습니다. (4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(계약부채)변동 공사손실충당부채 금형 - 9,591,701 (9,591,701) - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 존재하지 않습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 506,600 - - 506,600 506,600 - - 506,600 소프트웨어 1,643,749 (1,089,740) (73,307) 480,702 - - - - 합 계 2,150,349 (1,089,740) (73,307) 987,302 506,600 - - 506,600 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 정부보조금상계 대체(*1) 당분기말 회원권 506,600 - - - - - 506,600 소프트웨어 - 42,651 - (92,743) 6,635 524,159 480,702 합 계 506,600 42,651 - (92,743) 6,635 521,159 984,302 (*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 11 참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 정부보조금상계 대체 전분기말 회원권 386,284 200,000 - - - - 586,284 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 20,913,907 - 24,982,290 - 미지급금 139,150 - - - 미지급비용 2,695,690 - 3,218,913 - 합 계 23,748,747 - 28,201,203 - 당사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 (주)하나은행 FTP+1.118% 9,500,000 1,000,000 운전자금 (주)하나은행 FTP(3M)+0.80% 2,000,000 - 기성대금 (주)하나은행 CD(3M)+1.49% 6,000,000 6,000,000 외담대할인 (주)하나은행 5.78% - 2,900,000 합 계 17,500,000 9,900,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 상환방식 당분기말 전기말 일반자금 IBK기업은행 KORIBOR(3M)+1.778% 2024.03.23 1년거치 3년분할상환 833,320 2,083,300 유동성 대체 (833,320) (1,666,640) 차감 계 - 416,660 16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 70,000 - 70,000 리스부채 24,178 4,462 28,992 6,879 합 계 24,178 74,462 28,992 76,879 17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산(건물) 65,679 43,042 (*) 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 11 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 24,178 28,992 비유동 4,462 6,879 합 계 28,640 35,871 (*) 리스부채의 장부금액은 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석 16 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 47,992 44,492 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 721 637 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 1,950 1,771 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 28,347 21,059 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 19,638 16,410 당분기 중 리스의 총 현금유출은 59,096천원(전분기 51,630천원)입니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 공사손실충당부채 237,247 - 237,247 1,072,001 - 1,072,001 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 환입액 당분기말 공사손실충당부채 1,072,001 96,336 931,090 237,247 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 환입액 전분기말 공사손실충당부채 442,942 1,278,772 - 1,721,714 당사는 금형 프로젝트별로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 5,800 - 5,800 - 예수금 - - 3,608 - 부가세예수금 - - 395,418 - 장기종업원급여부채 - 241,767 - 257,913 합 계 5,800 241,767 404,826 257,913 20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식 수(보통주) 40,000,000주 40,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,650,000주 11,650,000주 액면가액 500원 500원 자본금 5,825,000 5,825,000 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 21. 기타납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,774,548 8,774,548 (2) 당분기 및 전분기 중 기타납입자본의 변동내역은 없습니다. 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,182,698 1,130,273 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,561,636 11,561,636 미처분이익잉여금 59,600,722 51,148,412 합 계 72,345,056 63,840,321 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 63,840,321 61,309,681 분기순이익 9,028,985 4,649,204 배당금지급 (524,250) (815,500) 기말금액 72,345,056 65,143,385 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 12,996,989 48,478,156 17,685,416 51,512,660 기간에 걸쳐 인식 37,711,886 97,404,943 22,026,526 66,340,815 합 계 50,708,875 145,883,099 39,711,942 117,853,475 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 398,311 1,008,004 325,695 976,893 퇴직급여 46,399 121,277 44,695 136,210 복리후생비 25,404 67,174 27,795 87,213 여비교통비 1,566 38,252 1,359 4,571 차량유지비 5,887 14,829 7,052 21,044 통신비 712 1,842 684 2,194 지급수수료 122,848 406,450 201,101 457,025 세금과공과 1,636 6,174 1,633 7,326 유형자산감가상각비 11,269 33,806 16,326 39,727 무형자산상각비 15,331 41,280 - - 사용권자산감가상각비 5,085 14,703 - - 보험료 7,227 21,248 7,343 21,442 접대비 46,235 109,464 31,725 84,650 운반및보관료 - - 110 110 소모품비 16,061 18,703 1,803 7,246 도서인쇄비 20 1,507 - 1,489 협회비 - 4,300 - 5,100 교육훈련비 - 880 230 230 대손상각비 (37,882) - - - 지급임차료 - 716 - 716 합 계 666,109 1,910,609 667,551 1,853,186 25. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,569 1,799 8,197 외환차익 214,742 263,954 330,996 395,956 외화환산이익 (21,800) 639,727 1,248,288 2,458,925 당기손익금융자산처분이익 - - - 96,897 잡이익 95,244 445,482 76,685 175,925 합 계 288,186 1,352,732 1,657,768 3,135,900 26. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 - - 36,109 69,096 기부금 - 170,000 - - 외환차손 33,407 86,735 18,888 144,992 외화환산손실 (31,623) 117,256 211,699 360,654 잡손실 46 4,427 10,626 10,859 합 계 1,830 378,418 277,322 585,601 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (1,654) 31,283 5,694 19,232 외환차익 9,035 36,457 3,977 12,158 외환환산이익 11,965 27,528 70,382 123,861 합 계 19,346 95,268 80,053 155,251 금융원가 이자비용 180,957 548,158 206,699 468,855 외환차손 316 1,295 233,368 274,535 외화환산손실 - - (214,800) - 합 계 181,273 549,453 225,267 743,390 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산 19,030 93,972 276,285 (119,283) 상각후원가측정 금융부채 (180,956) (548,158) (421,499) (468,855) 합 계 (161,926) (454,186) (145,214) (588,138) 28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.48%(전분기 21.52%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 재공품 (16,390) 242,589 (470,240) (396,894) 사용된 원재료 및 부재료 13,930,880 47,704,637 13,329,142 41,242,558 상품매입액 78,235 317,016 1,280,526 3,249,185 종업원급여 3,816,531 10,585,225 2,469,222 9,310,449 유형,무형,사용권자산감가상각비 569,228 1,850,751 589,249 1,874,875 지급수수료 511,049 1,865,515 466,884 1,554,790 외주가공비 24,064,725 65,020,675 15,917,603 43,900,972 기타 2,699,620 9,264,825 6,015,880 13,155,634 합 계 45,653,878 136,851,233 39,598,266 113,891,569 30. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익 4,886,994,021 9,028,984,957 1,052,148,589 4,649,203,653 기본주당순이익(손실) 계산을 위한 가중평균보통주식수 11,650,000 11,650,000 11,650,000 11,650,000 기본주당이익(*1) 419 775 90 399 (*1) 당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 59,303,392 54,558,192 자본 (B) 86,944,603 78,439,868 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 331,002 1,198,824 차입금 (D) 18,333,320 11,983,300 부채비율 (A/B) 68.21% 69.55% 순차입금비율 (D-C)/B 20.71% 13.75% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 331,002 - 331,002 매출채권및기타채권 - 53,223,897 - 53,223,897 계약자산 - 42,516,802 - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 96,750 - 96,750 기타금융자산 - 1,895,942 - 1,895,942 합 계 300,500 98,064,393 - 98,364,893 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 898,824 - 898,824 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 55,152,901 - 55,152,901 계약자산 - 26,602,809 - 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 90,182 - 90,182 기타금융자산 - 2,113,554 - 2,113,554 합 계 300,500 85,158,270 - 85,458,770 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 23,748,747 23,748,747 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기부채 - 833,320 833,320 기타유동금융부채 - 24,178 24,178 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 - 42,180,707 42,180,707 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 28,201,203 28,201,203 단기차입금 - 9,900,000 9,900,000 유동성장기부채 - 1,666,640 1,666,640 장기차입금 - 416,660 416,660 기타유동금융부채 - 28,992 28,992 기타비유동금융부채 76,879 76,879 합 계 - 40,290,374 40,290,374 (3) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,646,730 - 6,496,712 35,203 EUR 1,065,901 14,025 9,595,424 52,756 합 계 9,712,631 14,025 16,092,136 87,959 당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 864,674 (864,674) 646,151 (646,151) EUR 105,188 (105,188) 954,267 (954,267) 합 계 969,862 (969,862) 1,600,418 (1,600,418) 나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (183,333) 183,333 (156,000) 156,000 다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 327,626 895,496 단기금융상품 - 300,000 매출채권및기타채권 53,223,897 55,152,901 계약자산 42,516,802 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 300,500 장기금융상품 96,750 90,182 기타금융자산 1,895,942 2,113,554 합 계 98,361,517 85,455,442 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산을 당기 보고기간 종료일로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 현금및현금성자산 331,002 - - 331,002 매출채권및기타채권 53,223,897 - - 53,223,897 계약자산 42,516,802 - - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 300,500 300,500 장기금융상품 - - 96,750 96,750 기타금융자산 - - 1,895,942 1,895,942 합 계 96,071,701 - 2,293,192 98,364,893 당사의 매도가능금융자산은 지분증권으로 만기가 없으므로 제외하였습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 23,748,746 - 23,748,746 단기차입금 17,500,000 - 17,500,000 유동성장기부채 833,320 - 833,320 기타유동금융부채 24,178 - 24,178 장기차입금 - - - 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 42,106,244 74,462 42,180,706 (4) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 최상위 지배기업 (주)서연 기타 특수관계자 (주)서연이화(주)서연인테크(주)서연씨엔에프(주)나우종합건설(주)서연오토비전(주)서연이화에이디엠(주)서연인더스트리(주)지산소프트(주)지산웨어(주)지산이노베이션SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.SEOYON E-HWA Automotive India Private LimitedSEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITEDBAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V.기타(*1) (*1) 당사의 최상위 지배기업인 (주)서연의 특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 매출 등 매입 등(*1) 매출 등 매입 등(*1) 종속기업 Huanghua SEOYON TOP Metal Works Co.,LTD - - - - 최상위 지배기업 (주)서연 - 366,555 - 514,090 기타 특수관계자 (주)서연이화 65,220,273 - 35,886,348 - (주)서연인테크 - - 246 - (주)서연오토비전 6,100,622 - 5,177,971 - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 19,570 - 16,633 - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 2,907 - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. 5,090 - 152 - SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 103,989 - 147,826 - M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. 1,426 - 19,948 - SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED - - 3,926 - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA - - 48,350 - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. 726 - - - 합 계 71,454,603 366,555 41,301,400 514,090 (*1) 상기 특수관계자 거래내용 중 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 196,605천원(전분기: 305,830천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 받을어음 대여금 계약자산 매입채무 계약부채 종속기업 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd(*1) 2,038,903 - 336,200 - - - 최상위 지배기업 (주)서연 - - - - 57,860 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 5,603,272 23,421,163 - 24,700,829 - 12,370,694 (주)서연인테크 - - - - - 7,000 (주)서연오토비전 709,731 2,775,520 - 5,216,880 - 513,397 SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. - - - 15,297 - 7,918 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 541,915 - - - - 142,661 BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 40,344 - - - - - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA 14,092 - - - - 13,964 합 계 8,948,257 26,196,683 336,200 29,933,006 57,860 13,055,634 상기 특수관계자 채권 중 당분기 중 판관비로 계상한 대손상각비는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 받을어음 대여금 계약자산 매입채무 계약부채 종속기업 Huanghua SEOYON TOP Metal Works Co.,LTD 2,038,902 - 316,825 - - - 최상위 지배기업 (주)서연 - - - - 50,094 - 기타 특수관계자 (주)서연이화 9,759,182 20,326,978 - 14,984,870 - 9,129,312 (주)서연인테크 - 2,750 - - - - (주)서연오토비전 33,000 1,581,271 - 3,223,394 - 123,390 SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 5,336 - - 300,849 - - BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 38,019 - - - - - SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA 44,264 - - - - - 합 계 11,918,703 21,910,999 316,825 18,509,113 50,094 9,252,702 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,399,300 1,446,900 퇴직급여 191,926 212,662 합 계 1,591,226 1,659,562 33. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,376 3,328 은행 예치금 389,895 895,496 차감: 국고보조금 (62,269) - 합 계 331,002 898,824 34. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 592,795 186,410 장기차입금의 유동성 대체 416,660 1,249,880 사용권자산의 취득 70,629 62,425 35. 현금흐름표 조정내역 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 523,008 1,274,862 이자수익 (31,283) (19,232) 이자비용 548,158 468,855 외화환산이익 (667,254) (2,587,758) 당기손익금융자산처분이익 - (96,897) 유형자산처분이익 (3,569) (8,197) 외화환산손실 117,257 360,654 대손상각비 - - 공사손실충당부채전입(환입) (834,754) 1,278,772 매출채권처분손실 - 69,096 재고자산평가손실 - - 유형자산감가상각비 1,716,651 1,874,874 무형자산상각비 86,108 - 사용권자산감가상각비 47,992 - 합 계 1,502,314 2,615,029 (2) 운전자본의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,150,328 (15,684,528) 미수금의 감소(증가) (12,422) 114,457 재고자산의 감소(증가) 267,988 (390,704) 계약자산의 감소(증가) (15,585,741) 6,790,815 선급금의 감소(증가) (1,364,629) 39,901 선급비용의 감소(증가) (34,624) 19,704 부가세대급금의 감소(증가) (404,567) - 매입채무의 증가(감소) (4,068,383) 3,166,858 미지급금의 증가(감소) 139,150 660 미지급비용의 증가(감소) (542,910) (235,866) 계약부채의 증가(감소) 3,989,715 5,845,681 선수금의 증가(감소) - 309,132 예수금의 증가(감소) (3,608) (124,998) 부가세예수금의 증가(감소) (395,418) 862,579 장기종업원급여부채의 증가(감소) (16,146) (11,893) 합 계 (15,881,267) 701,798 36. 재무활동관련 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 당분기말 유동성대체 기타 단기차입금 9,900,000 7,600,000 - - - 17,500,000 유동성장기부채 1,666,640 (1,249,980) 416,660 - - 833,320 장기차입금 416,660 - (416,660) - - - 장기리스부채 6,879 - (23,265) 20,848 - 4,462 유동성리스부채 28,992 (28,800) 23,265 - 721 24,178 임대보증금 70,000 - - - - 70,000 합 계 12,089,171 6,321,220 - 20,848 721 18,431,960 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동관련현금흐름 비현금거래 이자비용 전분기말 유동성대체 기타 단기차입금 15,742,000 (2,642,000) - - - 13,100,000 유동성장기부채 1,666,640 (1,249,980) 833,320 - - 1,249,980 장기차입금 2,083,300 - (833,320) - - 1,249,980 장기리스부채 1,795 (13,348) (28,740) 54,144 - 13,851 유동성리스부채 17,496 (15,452) 28,740 - 636 31,420 임대보증금 70,000 - - - - 70,000 합 계 19,581,231 (3,920,780) - 54,144 636 15,715,231 37. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 차입금 담보제공자산 설정금액 비 고 기타 (주)하나은행(*1) 단기차입금 6,000,000 공장건물 및 용지 21,600,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (주)신한은행(*1) 단기차입약정(종합통장대출) - 공장건물 및 용지 12,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 IBK기업은행(*1) 유동성장기부채 833,320 기계장치 6,000,000 최초 차입금액의 120% 설정 연대보증 등 없음 (*1) (주)신한은행 단기차입약정과 (주)하나은행 단기차입금, IBK기업은행 장기차입금 관련하여 인천광역시 남동구 고잔동 662-12 및 인천광역시 서구 오류동 1618-9 지번의 건물 및 기계장치 화재보험금액이 질권 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 내 역 한 도 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 기업운전일반자금대출(*1) 14,800,000 전자방식외상매출채권담보대출 13,000,000 기업시설일반자금대출(일시상환) 6,000,000 외화지급보증(USD)(*1) USD 6,790,000 (주)신한은행 매출채권담보대출 간접익스포저 6,000,000 외화지급보증(USD) USD 67,467.3 종합통장대출 5,000,000 IBK기업은행 일반자금 5,000,000 자본재공제조합 지급보증 24,200,000 서울보증보험(주) 지급보증 5,000,000 (*1) (주)하나은행은 포괄한도 24,000,000천원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구 분 보증금액 보증내용 (주)하나은행 USD 5,246,257 선수금지급보증, 계약이행보증 EUR 1,262,800 선수금지급보증, 계약이행보증 (주)신한은행 USD 67,467.3 선급금 지급보증 자본재공제조합 8,336,807 이행보증 서울보증보험(주) 50,953 계약, 하자, 지급보증 (4) 당사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 (주)신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액 1,866,584천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 (주)신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계정과목 금융기관 질권설정금액 비 고 장기금융상품 (주)신한은행 USD 71,944 외화지급보증 질권설정 (6) 진행중인 소송사건당사의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜의 파산관재인은 당사가 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였으나, 2023년 7월 19일 원고의 피고들에 대한 소의 취하로 종결됨에 따라 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 38. 보고기간 후 사건당사는 2023년 7월 12일에 주식회사 게브루더바이스코리아가 제기한 소가 265백만원의 체당금 지급 소송의 피고가 되었으며, 소송결과는 예측할 수 없으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(서울남부지방법원2023가단263647) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당에 관해 정관에 명시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권을 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 당사는 상기 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 회사의 성장 및 주주가치 제고를 위해 아래 사항들을 종합적으로 고려하여 전략적 배당정책을 수립하고 있습니다.- 경영환경 및 사업실적- 향후 투자계획을 반영한 현금흐름- 동종업계 배당성향 배당수준은 경영상황에 따라 유동적이나, 주주가치 제고를 위해 연결당기순이익 적자 등 불리한 경영상황에도 불구하고 배당가능이익 내에서 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다. COVID19와 미중 무역갈등 장기화에 따라 경영환경의 불확실성이 클 것으로 전망되는 가운데, 당사는 현재 배당수준을 유지하되 경영 전망 및 사업계획 등을 고려하여 안정적인 배당 정책을 추진할 계획입니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,557 3,802 3,577 (별도)당기순이익(백만원) 3,346 7,720 4,136 (연결)주당순이익(원) 240 343 307 현금배당금총액(백만원) 524 816 990 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 20.5 21.5 27.68 현금배당수익률(%) 보통주 1.07 1.02 1.03 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 45 70 85 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)주당순이익은 지배주주에 귀속되는 당기순이익을 기준으로 계산하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.04 1.35 주1)상기 연속 배당횟수는 2018년(제32기)부터 2022년(제36기) 결산까지의 결산배당 횟수를 계산한 수치입니다.주2)상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.09.17 주식분할 보통주 9,000,000 500 - - 2011.06.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,650,000 500 6,500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성대상기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)당사와 종속회사는 과거 연령분석법에 의해 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석, 대손경험율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 최근 3개사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제37기 3분기 매출채권 54,438,444 2,764,591 5.08% 미수금 122,488 - - 미수수익 665 - - 합계 54,561,597 2,764,591 5.08% 제36기 매출채권 56,609,439 2,764,591 4.88% 미수금 114,816 - - 미수수익 2,392 - - 합계 56,726,647 2,764,591 4.87% 제35기 매출채권 36,113,080 - - 미수금 504,422 - - 미수수익 67 - - 합계 36,617,569 - - 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,764,591 - 1,294,664 2. 순 대손처리액(①－②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,764,591 (1,294,664) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,764,591 2,764,591 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 금형매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 계약서상의 대금회수기간에 모두 회수되며, 기타 제품매출에서 발생하는 매출채권은 통상적으로 90일내에 회수가 이루어지고 있습니다.당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 16,999,451 149,176 89,297 2,111,873 1,982,609 21,332,406 특수관계자 32,523,778 0 541,915 0 40,344 33,106,037 계 49,523,229 149,176 631,212 2,111,873 2,022,953 54,438,443 구성비율 90.97% 0.27% 1.16% 3.88% 3.72% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결기준)1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보고 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기말 제36기 제35기 기계산업사업부 재공품 1,475,031 1,717,620 1,507,293 원재료 44,591 34,177 73,082 부재료 831,699 867,512 841,667 소계 2,351,321 2,619,309 2,422,042 자동차부품사업부 상품 7,741 7,622 - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 88,105 101,951 139,079 소계 95,846 109,573 139,079 합계 상품 7,741 7,622 - 제품 - - - 재공품 1,475,031 1,717,620 1,507,293 원재료 132,696 136,128 212,161 부재료 831,699 867,512 841,667 소계 2,447,167 2,728,882 2,561,121 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 1.7% 2.1% 2.1% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 69.7회 58.8회 56.6회 (1) 실사일자 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2023년 01월 02일 재고실사시에는 선진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시하였습니다. 당사는 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하고 있으며, 실사결과 기말 재무제표일 현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.(2) 실사방법① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 샘플조사 실시하였습니다.② 사외보관재고: 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.③ 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 7,741 7,741 - 7,741 제품 - - - - 재공품 1,475,031 1,475,031 - 1,475,031 원재료 132,696 132,696 - 132,696 부재료 831,699 831,699 - 831,699 합 계 2,447,167 2,447,167 - 2,447,167 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,512,294 - 1,512,294 매출채권및기타채권 - 51,797,006 - 51,797,006 계약자산 - 42,516,802 - 42,516,802 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 96,750 - 96,750 기타금융자산 - 1,895,942 - 1,895,942 합 계 300,500 97,818,794 - 98,119,294 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,549,697 - 1,549,697 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 53,962,056 - 53,962,056 계약자산 - 26,602,809 - 26,602,809 당기손익-공정가치측정금융자산 300,500 - - 300,500 장기금융상품 - 90,182 - 90,182 기타금융자산 - 2,113,554 - 2,113,554 합 계 300,500 84,618,298 - 84,918,798 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 24,392,875 24,392,875 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기부채 - 833,320 833,320 기타유동금융부채 - 24,178 24,178 기타비유동금융부채 - 74,462 74,462 합 계 - 42,824,835 42,824,835 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 28,813,850 28,813,850 단기차입금 - 9,900,000 9,900,000 유동성장기부채 - 1,666,640 1,666,640 장기차입금 - 681,562 681,562 기타유동금융부채 - 28,992 28,992 기타비유동금융부채 - 76,879 76,879 합 계 - 41,167,923 41,167,923 2) 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.3) 공정가치평가방법(1) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 마. 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 현재 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당기) 삼정회계법인 해당사항없음 - - 제36기(전기) 선진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성- 공사진행률 산정- 미청구공사금액 회수가능성 제35기(전전기) 선진회계법인 적정 - - 총계약원가 추정의 불확실성- 공사진행률 산정- 미청구공사금액 회수가능성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 삼정회계법인 반기검토, 연간 재무제표/연결재무제표 감사및 내부회계관리제도 검토 160백만원 1,450시간 - - 제36기(전기) 선진회계법인 반기검토, 연간 재무제표/연결재무제표 감사및 내부회계관리제도 검토 110백만원 1,204시간 110백만원 1,146시간 제35기(전전기) 선진회계법인 반기검토, 연간 재무제표/연결재무제표 감사및 내부회계관리제도 검토 90백만원 1,024시간 90백만원 1,076시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 2021.03 법인세세무조정계약 2021.03~2022.02 7백만원 선진회계법인 제34기 2020.03 법인세세무조정계약 2020.03~2021.02 7백만원 선진회계법인 - - - - - -- 주) 당사는 직전 회계감사인인 선진회계법인으로부터 법인세무조정 용역 계약을 체결하여 업무를 수행했습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.07.25 담당이사 및 감사 4인 대면회의 감사절차 계획 2 2022.11.18 담당이사 및 감사 4인 대면회의 중간감사 수행결과 및 감사절차 계획 3 2023.01.27 담당이사 및 감사 4인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 마. 종속회사 감사의견공시대상기간 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경1) 회계감사인의 변경 회사명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 변경사유 계약체결일 비고 (주)서연탑메탈 선진회계법인 삼정회계법인 주기적 지정제에 의한증선위의 감사인 지정(주1) 2022.11.29 - 주1) 당사의 감사인 변경사유는 외감법 제17조 등에 따라서 당사가 자유수임할 수 있는 기간 6년이 종료되어 증선위에서 삼정회계법인으로 지정해주었으며 2023년도 외부감사인으로 선임하였습니다. 2) 종속회사의 회계감사인의 변경공시대상기간 동안 회계감사인을 변경한 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 도입당사는 관련 법령에 의거, 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다.당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도의 설계 및 운영을 위해 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'를 준거기준으로 사용하였으며, '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'을 평가기준으로 사용하여 평가한 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있다고 판단하였습니다. 나. 내부통제감사는 공시대상 사업연도의 회사의 회계 및 업무에 대한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 다. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자 사업연도 내부회계관리자 평가결과 특기사항 제37기(당기) 장석규 해당사항없음 - 제36기(전기) 장석규 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도운영실태 평가결과, 2022년 12 월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2) 회계감사인 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제37기(당기) 삼정회계법인 해당사항없음 - 제36기(전기) 선진회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최원재 (출석율: 100%) 최영열(출석율: 100%) 배근식(출석율: 16%) 찬반여부 1차 2023-01-20 제36기 재무제표 승인의건※보고받은사항내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2023-02-10 전자방식외담대 발행한도 증액 조건변경의건 가결 찬성 찬성 - 3차 2023-02-21 1. 제36기 재무제표 승인의건2. 제36기 현금배당 결의의 건※보고받은사항감사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고감사의 재무제표등에 대한 감사보고 가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 4차 2023-03-23 하나은행 기업운전자금대출 20억 승인의건 가결 찬성 찬성 - 5차 2023-04-06 2023년 서연계열사 거래 포괄승인의 건 가결 찬성 찬성 - 6차 2023-09-19 자회사황화서연탑금속기차부건유한공사 25만불 대여(연장)의건 가결 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성당사의 사외이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사회에서 업무 전문성 및 실무경험과 관련 법령과 정관 등에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 후보자를 추천하고 있습니다. 또한 주주총회소집공고 시 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 당사는 상법 제542조8 및 동법시행령 제34조에 따라 최근 사업연도말 자산 총액이 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 임기 연임(횟수) 최대주주 등과의 관계 사내이사 (대표이사) 최원재 이사회 회사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 2024.03.18 연임(5회) 친인척 사내이사 최영열 이사회 회사의 기획, 재무, 감사 업무에 대한 전문성과 풍부한 실무경험 경영관리 - 2023.03.19 연임(1회) 당사 등기임원 사외이사 배근식 이사회 세무자문 전문지식 및 실무경험 풍부 전사 경영전반에대한 업무 - 2024.03.18 연임(1회) 당사 등기임원 라. 사외이사의 전문성당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직을 두고 있지 않습니다. . 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.01.20 회사(내부교육) 배근식 사외이사 - - 신규ERP도입 결과 및 내부회계관리제도 평가결과 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박진철(상근) - 순천향대학교 졸업- 유진산업- 일광산업 상법 제542조의 11에 의한 결격요건에 해당하지 아니함 - 다. 감사의 독립성당사의 감사 박진철은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 박진철 (출석율: 67%) 참석여부 1차 2023-01-20 제36기 재무제표 승인의건※보고받은사항내부회계관리제도 운영실태보고 가결 참석 2차 2023-02-10 전자방식외담대 발행한도 증액 조건변경의건 가결 - 3차 2023-02-21 1. 제36기 재무제표 승인의건2. 제36기 현금배당 결의의 건※보고받은사항감사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고감사의 재무제표등에 대한 감사보고 가결 참석 4차 2023-03-23 하나은행 기업운전자금대출 20억 승인의건 가결 - 5차 2023-04-06 2023년 서연계열사 거래 포괄승인의 건 가결 참석 6차 2023-09-19 자회사황화서연탑금속기차부건유한공사 25만불 대여(연장)의건 가결 참석 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.01.20 회사(내부교육) - 신규ERP도입 결과 및 내부회계관리제도 평가결과 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 1 차장 1명(12년) 재무제표 등 회사경영활동에 대한 감사업무지원 및 내부회계관리제도 운영실태자료 등 사. 준법지원인 지원조직현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 2021년 개최한 정기주주총회에서 이사회의 결의로 전자투표제도를 채택하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있습니다. (기준일 : 2022.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,650,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,650,000 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 주식사무 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥 시장 또는 유가증권 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 정관상 주권의 종류 제9조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. *전자등록으로 작성할 수 없으므로 기재 생략합니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 공고게재 신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seoyontop.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 헤럴드경제에 한다. 바.주주총회 의사록 요약최근 3년간 주주총회의 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제36기 정기주주총회(2023.03.23) 1. 제36기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 최영열 선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 제35기 정기주주총회(2022.03.18) 1. 제35기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의건3. 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 최원재 선임의 건 3-2호 사내이사 류병완 선임의 건 3-3호 사외이사 배근식 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 임원퇴직급여규정 일부 변경 승인의건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 제34기 정기주주총회(2021.03.19) 1. 제34기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의건3. 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 최영열 선임의 건 4. 감사 선임의 건 4-1호 상근감사 박진철 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직급여규정 일부 변경 승인의건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)서연이 4,369,000주(37.5%)의 주식을 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인이 모두 4,846,800주(41.6%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서연 최대주주 보통주 4,369,000 37.5 4,369,000 37.5 - 유수경 특수관계인 보통주 313,800 2.69 313,800 2.69 - 최원재 특수관계인 보통주 164,000 1.41 164,000 1.41 - 계 보통주 4,846,800 41.6 4,846,800 41.6 - - - - - - - 1) 최대주주의 개요 명칭 주식회사 서연 설립일 1972.04.21 본사주소 경기도 안양시 부림로 170번길 41-22 임원 대표이사 유양석사내이사 오빈영사내이사 문상천사외이사 이종광사외이사 정동창사외이사 박요찬 주요주주 유양석 10,433,348주(44.44%)유경내 238,849주( 1.02%) 재무상태(2022년) 자산총계: 316,196백만원부채총계: 3,768백만원자본총계: 312,428백만원 경영성과(2022년) 매출액: 20,739백만원영업이익: 5,607백만원당기순이익: 9,503백만원 주요사업 지주사업(브랜드로열티, 전산용역, 경영자문) 주1) 재무상태 및 경영성과는 별도재무제표 기준입니다.주2) 임원의 현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.2) 최대주주의 주요 연혁 일 자 내 용 2017.122018.022019.092019.092021.122022.072022.072022.09 SEOYON AMERICA CORPORATION 지분 인수SEOYON EUROPE CORPORATIEF U.A 설립(주)서연전자 지분 전량 매각Seoyon Europe s.r.o. 및 Seoyon India Private Limited 지분 취득 Seoyon America Corporation 자본금 출자(USD 1,000,000)해외법인설립(SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.)2022년 K-ESG 경영대상 지배구조 부문 수상자회사 편입 ((주)나우종합건설) 나. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서연 24,399 유양석 44.44 - - 유양석 44.44 - - - - - - 주1) 업무집행자는 대표이사와 동일하기때문에 기재를 생략했습니다.주2) 출자자수는 2022년말 주주명부폐쇄일 기준 주주수입니다. 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)서연 자산총계 316,196 부채총계 3,768 자본총계 312,428 매출액 20,739 영업이익 5,607 당기순이익 9,503 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (1) 사업현황당사의 최대주주인 (주)서연은 한일이화(주)가 2014년 7월 1일을 기준일자로 존속회사인 (주)서연과 신설회사인 (주)서연이화로 인적분할함으로써, 다른 회사 주식의 소유를 통해 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사 체제로 전환을 하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.(2) 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용지주회사인 (주)서연은 자회사 및 관계회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직간접적으로 영향을 받습니다. 또한, 지주회사에 대한 법률적 근거는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 공정거래법) 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있으며 동법에서 정하고 있는 각종 규제사항들을 충족시켜야 그 사업을 지속적으로 영위 할 수 있습니다. 습니다. 특히, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. ① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 ② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 ③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 ④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위 ⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 다. 주식소유 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)서연 4,369,000 37.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,838 13,842 99.9 6,464,417 11,650,000 55.5 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.주2) 2022년 12월 31일 현재 당사의 총주주수는 13,842명이며 총주식수는 11,650,000주 입니다. 라. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. 1) 국내증권시장 단위: (원, 주) 종류 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 보통주 주가 최고(종가) 4,510 4,785 4,730 4,780 4,245 4,260 최저(종가) 4,090 4,160 4,375 3,970 3,940 3,915 평균 4,309 4,477 4,572 4,456 4,069 4,078 거래량 최고(일) 604,127 7,168,521 308,086 1,132,220 144,255 5,257,975 최저(일) 24,907 24,678 49,119 72,427 22,252 21,008 월간 1,849,216 17,021,544 2,769,533 4,193,102 1,138,840 7,145,275 2) 해외증권시장 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황본 보고서 작성기준일 현재 임원은 총13명으로 등기임원 4명과 미등기임원 9명입니다. 1) 임원현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최원재 남 1957.02 부회장 사내이사 상근 경영총괄(대표이사) -경희대 졸업-서연이화(주)미국법인 164,000 - 친인척 2008.07.01~ 현재 2024.03.22 유경내 여 1961.01 사장 미등기 상근 기획실 담당 -성신여대 졸업-서연이화(주) 이사 - - 친인척 2015.05.01~ 현재 - 배근식 남 1974.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -세맥세무회계사무소 대표세무사 - - - 2020.03.20 ~현재 2024.03.22 박진철 남 1971.08 감사 감사 상근 감사 -순천향대졸업-유진산업-일광산업 - - - 2015.03.27~ 현재 2024.03.19 최병한 남 1958.10 부사장 미등기 상근 기계산업사업부총괄 -부경대 졸업-동주산업(주)-세운공업(주)공장장 - - - 1999.01.19~ 현재 - 장석규 남 1967.08 실장 미등기 상근 내부회계관리자 -인천기계공고 졸업-한성실업(주)-신도엔지니어링-삼원엔지니어링 - - - 1995.05.22~ 현재 - 김장수 남 1966.03 상무이사 미등기 상근 사출금형사업부총괄 -운산기계공고 졸업-롯데기공㈜-스페이스ENG - - - 1989.10.10~ 현재 - 기세춘 남 1969.04 상무이사 미등기 상근 중국황하법인,생기개발실장(겸) -중경전문대학졸업-현남 이사 - - - 2014.12.01~현재 - 서동준 남 1966.09 상무이사 미등기 상근 프레스금형사업부총괄 -서울동성고 졸업-(주)서연탑메탈 금형제작팀장 - - - 1989.10.06~현재 - 최영열 남 1969.08 상무이사 사내이사 상근 지원사업부총괄 -순천향대 졸업 -(주)서연탑메탈 재경팀장 - - - 1998.09.01 ~현재 2024.03.19 김재만 남 1969.01 상무이사 미등기 상근 부품생산실장 -한국방송통신대 졸업 -(주)서연탑메탈 부품생산팀장 - - - 1995.09.18~현재 - 이경완 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 금형제작실장 -숭실대 졸업-대우차 품질관리 - - - 2001.01.02~현재 - 우수동 남 1971.11 상무이사 미등기 상근 기술영업실장 -서울과학기술대 졸업-(주)화신테크 영업 - - - 2020.06.01~현재 2023.12.31 주1) 미등기임원으로서 5년이상 당사에 재직한 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일의 기재를 생략하였습니다. 나. 직원의 현황본 보고서 작성기준일 현재 직원은 총 208명으로 평균근속년수는 11.8년이고, 급여총액은 9,553,393천원, 1인당 평균급여액은 45,930천원 입니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 프레스금형사업부 남 65 - - - 65 13.2 2,995,599 46,086 - - - - 사출금형사업부 남 59 - - - 59 10.6 2,643,907 44,812 - 사출금형사업부 여 2 - - - 2 9.4 69,564 34,782 - 기계산업사업부 남 47 - 10 - 57 9.7 2,394,501 42,009 - 지원사업부 남 19 - 3 - 22 10.5 1,206,726 54,851 - 지원사업부 여 3 - - - 3 5.0 243,056 81,019 - 합 계 195 - 13 - 208 11.8 9,553,393 45,930 - 주1) 공시서류 작성기준일 현재 당사는 「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황을 공시하지 않으므로 소속 외 근로자는 기재하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 876,168 97,352 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 현황당사는 상법 제388조 및 제415조에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 해당 직위와 업무를 고려하여 집행하고 있습니다.제37기 이사 및 감사의 보수한도는 2023년 3월 23일 정기주주총회를 통하여 각각 30억원 및 2억원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 200,000 - 주) 상기 이사 인원수는 미등기이사를 포함한 인원수입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 523,131 130,783 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 455,277 226,139 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 61,854 61,854 - 주1) 당사는 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 1인당 5억원 이하로 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액보수지급금액 5억원 이상인 임직원이 없으므로, 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당되지 않으며 보고서 작성기준일 현재 기업집단 (주)서연에는 당사를 포함한 12개의 국내 계열회사가 존재합니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)서연 3 9 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 계통도보고서 작성기준일 현재 당사의 종속회사 및 관계회사 등에 대한 계통도는 다음과 같습니다. 2023.09.30 계통도(공시) ver 1.0_1.jpg 2023.09.30 계통도(공시) ver 1.0_1 ※ 상기 자료 이외에 (주)지산웨어가 (주)지산이노베이션의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 나. 타법인출자 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 당사의 타법인 출자내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 4,705 - - 4,705 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 4,705 - - 4,705 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주(등)과의 영업거래당사는 대주주(등)과 아래와 같은 거래가 발생하였습니다. (단위:천원) 관계 법인명 거래기간 거래내용 거래종류 매출금액 매입금액 지배기업 ㈜서연 2023.01~2023.09 용역 매입 - 317,455 관계회사 ㈜서연이화 2023.01~2023.09 금형 매출 65,220,273 - ㈜서연오토비전 2023.01~2023.09 금형 매출 6,100,622 - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 2023.01~2023.09 금형 매출 19,570 - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 2023.01~2023.09 금형 매출 2,907 - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. 2023.01~2023.09 금형 매출 5,090 - SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. 2023.01~2023.09 금형 매출 103,989 - M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. 2023.01~2023.09 금형 매출 1,426 - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. 2023.01~2023.09 금형 매출 725 - BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD 2023.01~2023.09 설비 매출 1,014,810 - 합계 72,469,412 317,455 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건1) 당사에 제기된 소송당사는 2023년 7월 12일에 주식회사 게브루더바이스코리아가 제기한 소가 265백만원의 체당금 지급 소송의 피고가 되었으며, 소송결과는 예측할 수 없으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(서울남부지방법원2023가단263647) 2) 지배회사가 제기한 소송당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 그 밖의 우발채무 등당사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 (주)신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 1,866,584천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 (주)신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 2015.08.28 Haihua with Xueyuan road street intersection Huanghua City, Hebei Province, CHINA 자동차 내장재생산/판매 6,516 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 주1) 주요종속회사 판단기준 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 주요종속회사 판단기준인 종속회사 및 당사(지배회사)의 자산 총액은 2022년 사업연도 말 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다.주3) Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd의 직전연도 자산총액은 6,516백만원으로 지배회사 자산총액의 10%미만이므로 주요종속회사에 해당하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)서연 110111-0129026 (주)서연이화 110111-5455476 (주)서연탑메탈 110111-0519003 비상장 9 (주)서연인테크 214911-0006968 (주)서연씨엔에프 230111-0268134 (주)나우종합건설 120111-1250282 (주)서연오토비전 161511-0046148 (주)서연이화에이디엠 134111-0584751 (주)서연인더스트리 230111-0189174 (주)지산소프트 110111-1995814 (주)지산웨어 110111-3845025 (주)지산이노베이션 110111-5349190 ※ 해외 관계회사 현황 기 업 명 주 요 사 업 법인등록번호 상장여부 비 고 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Patriot Mobility Inc 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD. 자동차부품 등의 기술개발 및 기술자문 등 - 비상장 해외 SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD. 부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD (구.SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.) 산업단지 조성 및 관리서비스업 - 비상장 해외 HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon China Co., Ltd. 상품 종합 중개업 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 APIS Plastic Slovakia s.r.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 BEST AUTOTECH Sp. z o.o. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon Europe s.r.o. 경영,영업 컨설팅 및 무역업 등 - 비상장 해외 FORTUNA GmbH 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD. 해외자회사 관리 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD. 해외자회사 관리 등 - 비상장 해외 Integrated Management Consulting s.r.o. 공장 품질관리 및 생산 지원, 경영 컨설팅 등 - 비상장 해외 SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED 자동차 부품 판매, 경영 컨설팅, 무역업 등 - 비상장 해외 SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED 경영, 영업 컨설팅 및 무역업 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC. (구. KWANGSUNG AMERICA CORPORATION) 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Bluestone Global, LLC 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 M-AUTOTECH S. de. R.L. de C.V. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA 자동차부품의 제조 및 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon America Corporation 자동차부품의 판매 등 - 비상장 해외 Seoyon Management Consulting LLC 경영,영업 컨설팅 등 - 비상장 해외 Integrated Engineering Consulting LLC 공장 품질관리 및 생산 지원, 경영 컨설팅 등 - 비상장 해외 Touchstone Healthcare TopCo LLC 해외자회사 관리 등 - 비상장 해외 Touchstone Healthcare HoldCo LLC 해외자회사 관리 등 - 비상장 해외 Spire Management LLC 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 Patriot Mobility LLC 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 Corestone Management Group LLC 기타 서비스업 등 - 비상장 해외 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Huanghua Seoyon Top Metal Works Co., Ltd 비상장 2015.08.28 경영일반 8,135 - 70 4,705 - - - - 70 4,705 6,516 -785 합 계 - 70 4,705 - - - - 70 4,705 6,516 -785 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.