대교 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교 싱가폴, 대교베트남, 대교인도, 대교영국 )입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 상표 등	주요고객	사업내용

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교, ㈜대교에듀피아	눈높이, 써밋, 차이홍, 솔루니, 소빅스, 공부와락, 페르마, 어린이TV, 키즈잼 등	유아~성인	러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,학원사업, 방송사업

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등	유아~초등	유아교육기관 및 초등방과후교실 대상 교육프로그램 제공

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	Eye Level	유아~중고등	러닝센터사업

주1> 종속회사 중 매출 이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(대교CSA, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC, KNOWRE AMERICAS, INC. )은 사업부문 구분에서 제외하였습니다. 주2> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 03월 08일) 주3> 2018년 07월 06일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다. 주4> 2 018년 08월 09일 KNOWRE AMERICAS, INC.의 지 분을 추가 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

구 분	제33기 3분기(2019년)	제32기(2018년)	제31기(2017년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

교육서비스 및출판사업	자산	925,416	95.2%	836,374	95.6%	861,940	96.1%

매출액	532,253	92.6%	714,535	93.2%	768,946	93.7%

영업이익	19,797	100.4%	25,648	106.8%	45,954	103.9%

교육기관사업	자산	19,730	2.0%	17,222	2.0%	15,645	1.7%

매출액	25,971	4.6%	31,311	4.1%	30,638	3.7%

영업이익	1,132	5.7%	1,435	6.0%	1,365	3.1%

해외교육사업	자산	27,264	2.8%	21,023	2.4%	18,945	2.1%

매출액	16,287	2.8%	20,655	2.7%	21,233	2.6%

영업이익	(1,213)	(6.1%)	(3,072)	(12.8%)	(3,105)	(7.0%)

소계	자산	972,410	100.0%	874,619	100.0%	896,530	100.0%

매출액	574,511	100.0%	766,501	100.0%	820,817	100.0%

영업이익	19,716	100.0%	24,011	100.0%	44,214	100.0%

기타	자산	(47,375)	-	(44,291)	-	(39,432)	-

매출액	(1,683)	-	(3,359)	-	(8,614)	-

영업이익	396	-	1,596	-	1,271	-

합계	자산	925,035	-	830,328	-	857,097	-

매출액	572,828	-	763,142	-	812,203	-

영업이익	20,112	-	25,607	-	45,485	-

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2> 제32기 (전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. 주3> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

나. 사업부문별 현황 (1) 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아) [영업 개황]지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니'와 도서 전집류 판매 관리 브랜드인 '소빅스', 유아동 도서브랜드'꿈꾸는 달팽이', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교 어린이TV', '대교베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업, 평생교육사업과 보험사업을 운영하는 평생교육 서비스기업입니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 초중등내신전문 이러닝교육프로그램 '공부와락'이 있으며 성인교육 중심의 평생교육사업과보험사업을 운영하고 있습니다. [산업의 특성 및 성장성]

국내 교육서비스 시장은, 학령인구 수 감소에도 불구하고 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 인해 시장 규모가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고있습니다.

통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2018년 사교육비 지출 규모는 19조 5천억원으로 전년대비 4.4% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2018년 학생 1인당 월평균 사교육비는 29만1천원으로 전년도 27만2천원 대비 7.0% 증가하였으며, 사교육 참여율은 72.8%로 전년대비 1.7%p 증가하였습니다.

교육서비스 산업은 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 안정적인 성장이 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 학문의 분야와 범주를 구분하지 않고 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가됨에 따라체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] ㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하며, 주력 사업인 학습지 사업의 경우 타 교육 서비스에 비해 중저가로 형성되어 있어 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에 덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다.

[시장여건 및 경쟁우위요소]

당사의 주력 사업인 학습지 '눈높이'는 어린이의 눈높이에서 생각하고, 눈높이에 맞춰 가르친다는 교육 철학으로 일찍부터 '개인맞춤학습'을 실현해 왔습니다. 또한 유아교육 사업, 교육출판 사업, 학원 사업, 홈스쿨 사업, 온라인교육 사업 등 다양한 사업 분야를 통해 체계적이고 전문화된 교육 프로그램을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는 2019년 3월 한국산업브랜드파워(K-BPI)에서 '눈높이' 브랜드가 초등 교육서비스 부문에서 21년 연속 1위로, 유아교육서비스에서는 10년 연속 1위로 선정되었고, '2019 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 14년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다. 또한 2019년 2월에는 한국에서 가장 존경 받는 기업 교육서비스부문 9년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.

당사는 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하기 위해 서울대 교육 연구팀과 공동 개발한 "공부역량 계발서비스"를 눈높이 러닝센터에 출시하였습니다. 또한 '차이홍 화상ON' 런칭과 'YC써밋 스코어수학'을 통해 채널 확장을, '써밋 스코어수학'과 '써밋 스피드수학' 런칭을 통해 스마트학습 서비스로 제품 확장을, 프리미엄 키즈 아카데미 '키즈잼’런칭을 통해 유아 대상 서비스를 강화하는 등 교육 서비스 모델을 다각화하였습니다. 2018년 8월에는 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 회사 '노리'를 인수하여 에듀테크를 도입하는 등 교육 서비스의 선진화를 이끌고 있습니다.

(2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. ( 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 10개의 해외 종속회사를 설립하여 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 시카고, LA, 달라스, 워싱턴D.C., 애틀란타), 중국(상해, 장춘), 홍콩, 말레이지아, 인도네시아, 싱가포르, 베트남, 인도, 영국 등 현지법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 독일, 필리핀, 태국, UAE(두바이), 쿠웨이트, 러시아 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 글로벌 No.1 교육브랜드로 도약하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가 . 매출현황 국내 교육서비스 및 출판사업이 사업별 매출액 합계의 92.6% 를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 4.6%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는 비중은 97.2%이며 해외매출은 2.8%입니다. 제33기 3분기 누적 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	제33기 3분기	제32기	제31기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교㈜대교에듀피아	532,253	92.6%	714,535	93.2%	768,946	93.7%

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	25,971	4.6%	31,311	4.1%	30,638	3.7%

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	16,287	2.8%	20,655	2.7%	21,233	2.6%

소계	574,511	100.0%	766,501	100.0%	820,817	100.0%

기타	(1,683)	-	(3,359)	-	(8,614)	-

합계	572,828	-	763,142	-	812,203	-

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분	회사명	품목	제33기 3분기	제32기	제31기

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교	눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)	35,000 35,000 37,000	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000

차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈)	78,000 125,000 149,000	74,000 119,000 139,000	74,000 119,000 139,000

솔루니(독서논술포럼)	99,000	89,000	89,000

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	컴퓨터교실	28,000	28,000	28,000

해외	해외교육사업	대교홍콩유한공사	Eye Level(수학)	HKD 850	HKD 800	HKD 750

주1> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.주2> 2019년 7월 1일자로 솔루니의 학습서비스 가격이 인상되었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	용 도	매입액	비율	비 고

국내교육서비스및 출판사업	원재료	용지	제조	4,126	18.8%	타라유통

외주가공비	가공	제조	17,813	81.2%	타라TPS외

계	-	-	-	21,939	100.0%	-

나. 주요원재료의 가격변동추이(단위 : 원 / 부가세별도)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

모조지	23,198	23,495	21,605

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨

※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초장부가액	증감	기말장부가액

증가	감소	당기상각

토지	47,823	1,285	-	-	49,108

건물	101,165	3,042	-	2,298	101,909

구축물	2,556	2,392	-	119	4,829

차량운반구	381	191	7	165	400

공구와기구	10	-	6	-	4

비품	35,834	6,853	86	11,745	30,856

시설장치	352	19	34	88	249

건설중인자산	1,918	85	843	-	1,160

합계	190,039	13,867	976	14,415	188,515

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. 5. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 예금 등은 전부 고정금리부 조건의예금 등으로 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 기준에 따라 이루어집니다.

다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 기업거래처는 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개인거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

6. 파생상품 거래 현황

2019년 3분기말 기준으로 총 4개의 ELS 및 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 300억원입니다.

이 중 50억원은 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있으며, 250억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있습니다.

지수연계 ELS 중 100억원은 KOSPI200과 Nikkei225지수를 기초자산으로 하는 상품이고, 150억원은 KOSPI200, S, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 40~50% 이상 급락 또는 급등하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.

만기는 2020년 4월 100억원, 2020년 6월에 50억원, 2021년 4월에 50억원, 2021년 7월 50억원, 2022년 4월 50억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다.

또한 미화 475만불에 해당하는 투자자산에 대해 환율 변동 위험을 헷지하고자 1년 미만 만기의 통화선도 계약을 보유하고 있습니다.

통화선도 계약 등 파생상품계약과 관련하여 당기에 반영된 평가손실은 0.8억원입니다.

7. 경영상의 주요계약 가. 소규모합병 가. 피합병법인: ㈜대교문고 나. 합병목적: 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화 다. 합병비율: ㈜대교 : ㈜대교문고 = 1.0000000 : 0.0000000 라. 계약체결: 2017년 01월 06일 마. 합병기일: 2017년 03월 03일 바. 합병등기일: 2017년 03월 08일 8. 연구개발활동대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 100여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 가. 연구개 발 담당조직보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다.

나. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제33기 3분기	제32기	제31기

연구개발비용 계	47.7	119.3	79.1

정부보조금	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	1.3	0.6	0.2

제조경비	5.6	11.4	5.7

개발비(무형자산)	40.9	107.3	73.2

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.8%	1.6%	1.0%

다. 주요 연구개발실적

구 분	연구 개발 내용

종합학습유형진단검사
리바이즈	- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사
(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달
중재 서비스 모델
타당성 연구	- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구
- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구
- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사
서비스 오픈	- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영 - 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달
서비스 시행	- 서울시 9개구 유아 대상 서비스- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전 - 중재서비스 사례 관리

청년사업단
멘토링 교재개발	- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단] "취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

대교아동학술총서
발간 사업 운영	- 1차년도 총서 시리즈 "세계의 교육 현장을 가다" 5권 발간(2009.07)- 2차년도 총서 "창의적인 교육이 미래를 만든다" 5권 발간(2010.07)- 3차년도 총서 시리즈 "미래 사회는 다문화를 이해한다" 4권 발간(2011.08) 다문화 시대와 아동 교육 연구- 4차년도 "멀티미디어 시대의 우리 아이 키우기" 연구 집필자 선정 지원

핵심역량에 근거한
초등학교 수학 교과서의 국제 비교 연구	- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아
- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출
- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악
- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지	- 눈높이수학 G과정 개정- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정
- 눈높이사회 C, D, E, F(+플러스온)과정 개정
- 눈높이중등사회역사 G, H과정 개발, 한국사 특강 개발
- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 완료
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A, 5A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정- 눈높이스쿨국어 개발(초1~초6)
- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 및 5A, 4A 개발
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑, 눈높이한자똑똑, 눈높이수학똑똑 1~60세트 개정 및 개발 (본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이놀이똑똑 1~49세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- I Grammar 개발_STARTER 개발 / 개정_Basic 개정- 16년 여름, 겨울방학 특강 교재 개발

Summit
스코어 수학	- 초등 2학년 2학기 방학용 개념노트 및 동영상 - 초등 3~6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상
- 중등 2-2 방학용 계념노트 및 /학기용 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 고등1학년 상 과정 개념노트 및 동영상

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 시니어 보라 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 Biz 개정(모바일학습 적용)
- 차이홍 한쯔 개발(모바일학습 적용)- 차이홍 화상 on (PC버전) 개발
- 차이홍단기속성 개발(1권~5권)(모바일학습 적용)
- 차이홍문법. 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍특화 판매중국어, 항공중국어 1~6 개발(모바일학습 적용)

대교 퍼스트클래스	- 초등 수학 1~6학년 오프라인(개념북, 유형북, 플러스북, 익힘북, 개념 평가북, 유형 평가북) 신규 개발, 온라인(e맞춤, 방학, 주간, 서술형, 시험대비, 계산력 5회, 단원 경시, 창의서술 온라인) 신규 개발
- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개념북, 평가북, 개발 및 개정, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 초등 사회 3~6학년 오프라인 마스터북, 평가북 개정, 온라인 문항 개정, 6학년 오프라인 마스터북, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발- 초등 과학 3~6학년 오프라인 마스터북, 방학호, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 중등수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
베트남어 버전	- 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
중국어 버전	- 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작

Eye Level English	- C~I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발- J~M과정Writing Booklet 개발

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level1: 24권, Level2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정, P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~11호 순차 출시)
- 솔루니 중등교과문학 기본(1호~6호), 심화(7호~12호) 개발
- 솔루니 중등통합논술 H, I 단계 개발(순차 출시)
- 솔루니 디베이트 특강,수행평가 특강 개발

소빅스	- 전집 개발 : , , , , , , , , , , , KIDIDOC >, , - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 , 독서학습관리 - 한글땅 개정- 소빅스 소통누리 런칭- 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발- 한글땅 개정- '상상 Kids' 론칭- 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스- 전집 개정- 관리 프로그램 워크북 개발(월간) : 점프올 책읽기, IR 점프리더, 상상 Kids' 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐 - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네- 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽 쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 - 렛츠고 시리즈 (2권) : let’s go to school, let’s go on holiday - 처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 - 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종- 눈높이 아동문학상 수상작 2종 - 눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형>백구>주세요> - 사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> - 숨겨진 세계를 발결하다 - 그림책 이를 닦는다고?>, , 나는>, 바다 여행>, 케이크>, - 미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어왜 그러지?>, 그림책 ,노인> - 꿈꾸는 달팽이 그림책 : , 친구를 안아주고 싶어>, , , 손톱이 좋아>, - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 , 4종 - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 _티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스 - 대교북스 주니어 논픽션 - 대교북스 주니어 동화책 고소했대>, 순간> 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 306,920,214,818 285,206,043,988 322,221,047,658 ㆍ현금및현금성자산 101,907,440,803 58,507,873,463 60,251,798,959 ㆍ매출채권 24,638,000,220 15,998,207,201 21,354,580,944 ㆍ재고자산 13,674,892,509 14,805,379,860 16,077,010,855 ㆍ기타유동자산 166,699,881,286 195,894,583,464 224,537,656,900 [비유동자산] 619,131,471,107 545,122,338,214 534,876,431,534 ㆍ금융자산 115,497,169,184 125,605,199,642 170,612,270,121 ㆍ유형자산 189,429,281,205 190,952,897,625 190,747,027,330 ㆍ투자부동산 118,642,130,131 123,593,476,346 120,301,293,091 ㆍ무형자산 65,799,937,364 66,032,749,796 35,921,936,259 ㆍ기타비유동자산 129,762,953,223 38,938,014,805 17,293,904,733 자 산 총 계 926,051,685,925 830,328,382,202 857,097,479,192 [유동부채] 174,721,057,632 152,176,172,818 151,718,447,795 [비유동부채] 141,022,761,463 61,326,295,564 28,446,567,210 부 채 총 계 315,743,819,095 213,502,468,382 180,165,015,005 [지배기업의 소유주지분] 605,413,984,559 612,660,952,697 670,589,865,475 ㆍ자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 ㆍ자본잉여금 73,245,009,933 73,072,275,962 72,720,242,871 ㆍ기타자본구성요소 (130,088,535,047) (121,996,794,805) (79,861,427,413) ㆍ기타포괄손익누계액 36,882,194,525 33,853,963,242 53,452,808,387 ㆍ이익잉여금 573,310,395,148 575,666,588,298 572,213,321,630 [비지배지분] 4,893,882,271 4,164,961,123 6,342,598,712 자 본 총 계 610,307,866,830 616,825,913,820 676,932,464,187 대상기간 2019년 1월 1일 부터2019년 9월 30일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 매출액 572,828,278,646 763,142,133,236 812,203,103,598 영업이익 20,112,361,932 25,606,557,515 45,484,919,825 법인세비용차감전순이익 22,285,367,997 28,117,309,453 54,462,826,782 당기순이익 16,897,819,282 19,224,517,192 41,618,843,209 지배회사지분순이익 16,242,163,967 18,849,339,314 41,740,965,066 비지배지분순이익 655,655,315 375,177,878 (122,121,857) 기본주당순이익(원) 187 205 466 연결에 포함된 회사수 17 17 19 주1> 제32기(전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. 주2> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 원) 과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 276,314,006,235 258,243,613,602 300,034,318,826 ㆍ현금및현금성자산 87,822,826,386 43,979,565,049 45,994,851,925 ㆍ매출채권 23,502,823,452 16,292,418,934 24,106,855,589 ㆍ재고자산 11,135,792,580 12,368,613,901 12,268,241,667 ㆍ기타유동자산 153,852,563,817 185,603,015,718 217,664,369,645 [비유동자산] 607,732,604,717 539,210,502,564 522,110,226,424 ㆍ금융자산 103,220,849,883 108,538,054,460 131,958,444,157 ㆍ유형자산 176,972,446,416 183,170,640,196 185,385,767,254 ㆍ투자부동산 104,640,989,521 106,038,831,321 100,427,820,500 ㆍ무형자산 35,284,072,578 35,945,525,294 30,283,518,375 ㆍ기타비유동자산 187,614,246,319 105,517,451,293 74,054,676,138 자 산 총 계 884,046,610,952 797,454,116,166 822,144,545,250 [유동부채] 151,900,436,137 130,182,358,443 124,529,848,314 [비유동부채] 97,089,110,427 24,667,351,238 22,497,230,106 부 채 총 계 248,989,546,564 154,849,709,681 147,027,078,420 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,719,416,349 72,546,682,378 72,219,663,875 기타자본구성요소 (103,645,996,103) (95,554,255,861) (79,861,427,413) 기타포괄손익누계액 36,990,440,937 33,709,076,794 53,302,619,012 이익잉여금 576,928,283,205 579,837,983,174 577,391,691,356 자 본 총 계 635,057,064,388 642,604,406,485 675,117,466,830 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2019년 1월 1일 부터2019년 9월 30일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 매출액 525,898,357,792 705,493,708,692 756,770,280,169 영업이익 20,033,583,734 26,215,073,042 47,096,527,132 당기순이익 16,206,636,481 19,454,257,568 40,696,993,263 기본주당순이익(원) 187 213 454 주1> 제32기(전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. 주2> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019_3분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 306,920,214,818 285,206,043,988 현금및현금성자산 101,907,440,803 58,507,873,463 금융기관예치금 13,723,741,812 23,128,149,103 매출채권 24,638,000,220 15,998,207,201 기타수취채권 35,753,720,749 34,769,959,057 계약자산 2,639,211,889 2,570,078,302 당기손익-공정가치금융자산 110,561,226,460 131,226,354,939 재고자산 13,674,892,509 14,805,379,860 기타자산 4,021,980,376 4,200,042,063 비유동자산 619,131,471,107 545,122,338,214 기타수취채권 9,921,293,301 14,666,265,682 계약자산 4,576,829,111 3,152,913,647 당기손익-공정가치금융자산 32,360,384,006 28,734,503,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 73,215,491,877 82,204,430,525 관계기업투자 22,733,521,075 34,123,900,787 유형자산 189,429,281,205 190,952,897,625 투자부동산 118,642,130,131 123,593,476,346 무형자산 65,799,937,364 66,032,749,796 사용권자산 102,387,690,139 0 이연법인세자산 0 1,608,992,365 기타자산 64,912,898 52,208,006 자산총계 926,051,685,925 830,328,382,202 부채 유동부채 174,721,057,632 152,176,172,818 매입채무 6,090,975,781 6,568,628,076 기타지급채무 65,151,480,758 66,839,545,794 파생금융부채 76,218,831 195,488,182 계약부채 1,489,692,375 1,545,712,343 차입금 23,413,629,620 21,572,029,240 리스부채 23,768,347,600 0 당기법인세부채 3,733,394,431 3,672,423,518 기타부채 50,997,318,236 51,782,345,665 비유동부채 141,022,761,463 61,326,295,564 기타지급채무 42,969,602,694 39,604,045,881 계약부채 336,713,699 208,954,675 차입금 8,795,493,923 8,341,742,361 리스부채 76,696,990,005 0 순확정급여부채 12,193,967,353 13,171,552,647 이연법인세부채 29,993,789 0 부채총계 315,743,819,095 213,502,468,382 자본 지배기업의소유주지분 605,413,984,559 612,660,952,697 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,245,009,933 73,072,275,962 기타자본구성요소 (130,088,535,047) (121,996,794,805) 기타포괄손익누계액 36,882,194,525 33,853,963,242 이익잉여금 573,310,395,148 575,666,588,298 비지배지분 4,893,882,271 4,164,961,123 자본총계 610,307,866,830 616,825,913,820 부채와자본총계 926,051,685,925 830,328,382,202 연결 손익계산서 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 188,208,448,972 572,828,278,646 185,897,336,467 581,563,440,473 매출원가 152,665,632,735 469,745,994,165 151,487,974,809 470,607,148,148 매출총이익 35,542,816,237 103,082,284,481 34,409,361,658 110,956,292,325 판매비와관리비 26,273,335,687 81,843,392,530 26,634,004,361 80,941,694,459 대손상각비 147,016,963 1,126,530,019 395,219,139 654,099,254 영업이익 9,122,463,587 20,112,361,932 7,380,138,158 29,360,498,612 기타수익 2,232,448,583 14,850,856,802 727,908,767 14,878,995,701 기타비용 2,915,314,728 11,517,356,271 2,816,537,742 14,226,821,896 기타의대손상각비 1,937,468 6,620,518 85,583,285 85,583,285 관계기업에 대한 지분법손익 (275,888,738) (645,180,294) 389,828,302 2,088,605,379 이자수익 1,295,905,985 2,939,562,777 846,567,866 2,606,065,620 기타금융수익 48,155,534 151,366,215 2,308,213 309,376,743 금융원가 1,628,456,707 3,599,622,646 239,718,727 764,277,157 법인세비용차감전순이익 7,877,376,048 22,285,367,997 6,204,911,552 34,166,859,717 법인세비용 1,901,252,012 5,387,548,715 2,236,715,932 10,185,487,012 당기순이익 5,976,124,036 16,897,819,282 3,968,195,620 23,981,372,705 당기순이익의귀속 지배기업의 소유주지분 5,898,017,501 16,242,163,967 4,161,145,446 23,633,318,099 비지배지분 78,106,535 655,655,315 (192,949,826) 348,054,606 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 72 187 47 265 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 72 190 48 268 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 72 187 47 265 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 71 187 47 265 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,976,124,036 16,897,819,282 3,968,195,620 23,981,372,705 기타포괄손익(세후) (2,871,230,574) 5,003,454,398 4,553,028,319 (4,417,661,286) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (4,148,457,496) 2,426,163,606 4,628,111,275 (4,729,277,609) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 88,905,020 36,592,550 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 (32,010,340) 80,219,140 45,025,200 118,854,400 해외사업장환산외환차이 1,309,237,262 2,497,071,652 (209,013,176) 66,806,635 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 89,362,738 총포괄이익 3,104,893,462 21,901,273,680 8,521,223,939 19,563,711,419 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 2,694,862,571 20,624,334,852 8,712,107,789 19,089,581,358 비지배지분 410,030,891 1,276,938,828 (190,883,850) 474,130,061 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,720,242,871 (79,861,427,413) 53,452,808,387 572,213,321,630 670,589,865,475 6,342,598,712 676,932,464,187 회계정책변경의 효과 (6,692,790,718) 6,692,790,718 총포괄손익: 당기순이익 23,633,318,099 23,633,318,099 348,054,606 23,981,372,705 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (4,729,277,609) (4,729,277,609) (4,729,277,609) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 118,854,400 118,854,400 118,854,400 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (806,821,899) 806,821,899 해외사업장환산외환차이 (59,268,820) (59,268,820) 126,075,455 66,806,635 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 125,955,288 125,955,288 125,955,288 관계기업 이익잉여금에 대한 지분해당액 (12,417,594) (12,417,594) (12,417,594) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) (12,664,568,790) 중간배당 (8,865,105,600) (8,865,105,600) (8,865,105,600) 종속기업 배당 등 25,014,588 25,014,588 (5,702,399,916) (5,677,385,328) 종속기업 유상증자 1,268,271,381 1,268,271,381 종속기업의 취득 (618,496,293) (618,496,293) 자기주식의 취득 (10,108,735,720) (10,108,735,720) (10,108,735,720) 자기주식의 처분 327,018,503 1,002,178,984 1,329,197,487 1,329,197,487 주식선택권 (683,946,833) (683,946,833) (683,946,833) 2018.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,072,275,962 (89,651,930,982) 41,409,459,029 581,804,160,362 658,698,884,371 1,764,103,945 660,462,988,316 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 73,072,275,962 (121,996,794,805) 33,853,963,242 575,666,588,298 612,660,952,697 4,164,961,123 616,825,913,820 회계정책변경의 효과 (1,229,815,289) (1,229,815,289) (1,229,815,289) 총포괄손익: 당기순이익 16,242,163,967 16,242,163,967 655,655,315 16,897,819,282 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,426,163,606 2,426,163,606 2,426,163,606 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 80,219,140 80,219,140 80,219,140 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분 (301,684,000) (301,684,000) (301,684,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (1,052,255,602) 1,052,255,602 해외사업장환산외환차이 1,875,788,139 1,875,788,139 621,283,513 2,497,071,652 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 관계기업 이익잉여금에 대한 지분해당액 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) (9,770,628,830) 중간배당 (8,650,168,600) (8,650,168,600) (8,650,168,600) 종속기업 배당 등 (548,017,680) (548,017,680) 종속기업 유상증자 종속기업의 취득 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (8,755,763,840) (8,755,763,840) 자기주식의 처분 172,733,971 621,307,094 794,041,065 794,041,065 주식선택권 42,716,504 42,716,504 42,716,504 2019.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,245,009,933 (130,088,535,047) 36,882,194,525 573,310,395,148 605,413,984,559 4,893,882,271 610,307,866,830 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 52,026,695,492 25,252,830,431 영업으로부터 창출된 현금 57,285,684,122 28,671,461,358 배당금의 수취 4,846,579,972 4,355,331,889 이자의 수취 1,765,856,002 1,678,554,403 이자의 지급 (3,516,522,390) (764,277,157) 법인세 납부 (8,354,902,214) (8,688,240,062) 투자활동으로 인한 현금흐름 36,710,457,212 (9,570,391,551) 금융기관예치금의 감소 10,960,389,045 10,223,639,770 당기손익-공정가치금융자산의 처분 54,090,755,028 124,248,630,413 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 12,295,512,190 3,937,328,516 기타수취채권의 감소 5,750,601,763 14,756,273,489 관계기업투자의 회수 9,897,633,598 5,121,850,000 유형자산의 처분 78,297,148 176,690,730 무형자산의 처분 0 89,723,340 금융기관예치금의 증가 (1,444,160,446) (4,586,909,217) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (32,715,715,567) (91,801,112,468) 기타수취채권의 증가 (4,564,857,757) (14,816,802,839) 관계기업투자의 취득 (245,192,308) (10,159,865,271) 유형자산의 취득 (10,411,991,736) (13,036,394,203) 무형자산의 취득 (6,980,813,746) (11,441,704,363) 사업의 취득 0 (22,281,739,448) 재무활동으로 인한 현금흐름 (46,094,677,397) (35,731,160,153) 자기주식의 처분 90,090,000 226,300,000 종속기업의 유상증자 0 1,268,271,381 차입금의 차입 3,287,204,692 4,675,524,704 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (10,108,735,720) 종속기업의 배당 등 (548,017,680) (5,677,385,328) 배당금의 지급 (18,420,797,430) (21,529,674,390) 차입금의 상환 (2,634,986,726) (4,585,460,800) 리스부채의 상환 (19,112,406,413) 0 현금및현금성자산의 증가 42,642,475,307 (20,048,721,273) 기초 현금및현금성자산 58,507,873,463 60,251,798,959 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 757,092,033 130,481,296 기말 현금및현금성자산 101,907,440,803 40,333,558,982 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 32 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 대교와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육 ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판,제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2019.9.30 2018.12.31 결산월 업종 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업 ㈜디케이부산(*3) 대한민국 - - - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 심천대교자문복무유한공사(*4) 중국 - 100.00 - - - - 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 EYE LEVEL SDN.BHD(*5) 말레이지아 - 51.00 49.00 - 51.00 49.00 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교베트남 베트남 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 대교영국 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘안고도교육배훈학교유한공사(*2) 중국 - 100.00 - - - - 12월 교육사업 KNOWRE AMERICAS,INC.(*6) 미국 78.14 - 21.86 78.14 - 21.86 12월 소프트웨어개발 및 공급 ㈜노리코리아(*6) 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 공급 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 장춘대교자순유한공사가 장춘안고도교육배훈학교유한공사에 대한 실질적인 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 지배기업(㈜대교에듀캠프)에 합병되었습니다. (*4) 당분기 중 종속기업이 신규 취득하였습니다. (*5) 전기 중 종속기업이 신규 취득하였습니다. (*6) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. (주)노리코리아는 Youli(Shanghai)Information Technology Co., Limited 와 Niuli(HongKong)Education Technology Co., Limited 을 지배하고 있습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2019.9.30 2018.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜대교에듀피아 5,477 12,024 (6,547) 4,200 10,184 (5,984) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 19,730 3,929 15,801 17,431 2,896 14,535 ㈜대교CSA 13 - 13 13 - 13 대교아메리카 7,310 7,886 (576) 4,815 5,058 (243) 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 10,105 1,732 8,373 8,253 1,010 7,243 대교말레이지아와 그 종속기업 2,031 955 1,076 1,231 344 887 상해대교자순유한공사 1,555 1,364 191 2,067 1,253 814 대교인도네시아 908 3,358 (2,450) 1,123 2,993 (1,870) 대교싱가폴 1,533 2,808 (1,275) 1,155 1,952 (797) 대교베트남 213 401 (188) 394 319 75 Eye Level Hub, LLC 25,553 26,994 (1,441) 24,257 25,665 (1,408) 대교인도 1,942 660 1,282 1,647 128 1,519 대교영국 695 259 436 216 114 102 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 972 197 775 121 648 (527) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*1) 2,027 2,963 (936) 1,084 1,936 (852) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,721 67 4,654 4,722 76 4,646 (*1) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 종속기업 2019년 3분기 2018년 3분기 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 6,354 (554) (554) 4,691 (380) (380) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 25,971 1,268 1,268 15,498 653 653 ㈜대교CSA - - - - (1) (1) 대교아메리카 6,722 (305) (313) 4,288 (413) (404) 대교홍콩유한공사 5,482 1,600 1,890 3,288 886 1,185 대교말레이지아와 그 종속기업 1,594 128 161 953 157 197 북경대교자순유한공사(*1) - - - - - (4) 상해대교자순유한공사 394 (654) (625) 256 (408) (394) 대교인도네시아 480 (373) (499) 372 (484) (466) 대교싱가폴 1,197 (419) (458) 666 (237) (274) 대교베트남 112 (260) (259) 115 (335) (328) Eye Level Hub, LLC 2,872 69 21 1,742 134 73 대교인도 199 (328) (262) 135 (266) (278) 대교영국 67 (277) (273) 48 (201) (190) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 41 (368) (370) 38 (186) (193) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*2) 5,107 (96) (92) - - - 흥국알토란증권사모투자신탁(*1) - - - - 1,532 1,532 현대어드밴티지사모주식제5호(*1) - - - - (36) (36) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 8 8 - (55) (55) (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 28에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 부채총계(A) 315,744 213,502 자본총계(B) 610,308 616,826 부채비율(A/B) 52% 35% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 101,907 101,907 58,508 58,508 금융기관예치금 13,724 13,724 23,128 23,128 매출채권 24,638 24,638 15,998 15,998 기타수취채권 35,754 35,754 34,770 34,770 당기손익-공정가치금융자산 110,561 110,561 131,226 131,226 소계 286,584 286,584 263,630 263,630 비유동항목 기타수취채권 9,921 10,467 14,666 14,711 당기손익-공정가치금융자산 32,360 32,360 28,735 28,735 기타포괄손익-공정가치금융자산 73,215 73,215 82,204 82,204 소계 115,496 116,042 125,605 125,650 금융자산 계 402,080 402,626 389,235 389,280 금융부채 유동항목 매입채무 6,091 6,091 6,569 6,569 기타지급채무 65,151 65,151 66,840 66,840 파생금융부채 76 76 195 195 차입금 23,414 23,414 21,572 21,572 소계 94,732 94,732 95,176 95,176 비유동항목 기타지급채무 42,970 43,154 39,604 39,660 차입금 8,795 8,795 8,342 8,342 소계 51,765 51,949 47,946 48,002 금융부채 계 146,497 146,681 143,122 143,178 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 112,916 - 30,005 142,921 기타포괄손익-공정가치 지분상품 71,141 - 2,074 73,215 파생금융부채 - 76 - 76 비유동성 기타수취채권 - 10,467 - 10,467 비유동성 기타지급채무 - 43,154 - 43,154 차입금 - - 8,795 8,795 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 133,627 - 26,334 159,961 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 - 195 비유동성 기타수취채권 - 14,711 - 14,711 비유동성 기타지급채무 - 39,660 - 39,660 차입금 - - 8,342 8,342 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 9 9 16 16 보증금 9,912 10,458 14,650 14,695 계 9,921 10,467 14,666 14,711 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9 .30 2018. 12.31 할인율 3.68% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 29,489 29,489 26,777 26,777 장기예수보증금 13,481 13,665 12,827 12,883 계 42,970 43,154 39,604 39,660 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9 .30 2018. 12.31 할인율 1.61% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 30,005 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,074 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 9.88% '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 눈높이사업부문 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍,솔루니), HRD서비스사업 미디어사업부문 출판, 미디어 사업 등 기타 임대 사업, 교과서 사업, 리조트 사업 등과 관리 및 지원활동을 수행하는 부서 종속기업 국내/외 종속기업 (1) 당 분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2019년 3분기 2018년 3분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 눈높이사업부문 160,680 484,127 11,424 31,180 157,633 493,376 9,848 32,403 미디어사업부문 6,345 23,821 (1,853) (4,655) 8,552 28,391 (1,401) (2,131) 기타 5,163 17,951 (1,012) (6,491) 5,072 17,011 285 (110) 종속기업 19,041 56,591 427 398 17,130 49,222 (1,149) (1,626) 소계 191,229 582,490 8,986 20,432 188,387 588,000 7,583 28,536 부문간거래 및 내부거래 (3,021) (9,662) 136 (320) (2,490) (6,437) (203) 824 계 188,208 572,828 9,122 20,112 185,897 581,563 7,380 29,360 (2) 당 분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 국내 181,803 553,034 180,913 564,568 해외 6,405 19,794 4,984 16,995 계 188,208 572,828 185,897 581,563 (3) 당 분기와 전 분기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 금융자산 및 파생금융상품 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2019.9.30 2018.12.31 유동항목 수익증권(*) 110,561 131,226 소계 110,561 131,226 비유동항목 수익증권 30,005 26,334 지분증권 2,355 2,401 소계 32,360 28,735 계 142,921 159,961 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 7,823 2,714 7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2019.9.30 2018.12.31 비유동항목 상장지분증권 71,141 68,981 비상장지분증권 2,074 2,931 계 73,215 71,912 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연 결회 사는 당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 1,052백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다(전분기 :807백만원). (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 비유동항목 회사채 - 10,292 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 76 - 195 7.4 매출채권 및 기타수 취 채 권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 30,942 (6,304) 24,638 21,665 (5,667) 15,998 미수금 7,348 (6,023) 1,325 6,888 (5,405) 1,483 미수수익 42 - 42 124 - 124 대여금 28 - 28 26 - 26 보증금 34,359 - 34,359 33,137 - 33,137 소계 72,719 (12,327) 60,392 61,840 (11,072) 50,768 비유동항목 대여금 9 - 9 16 - 16 보증금 9,912 - 9,912 14,650 - 14,650 소계 9,921 - 9,921 14,666 - 14,666 계 82,640 (12,327) 70,313 76,506 (11,072) 65,434 (*) 연결회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 계약자산 임대계약 177 137 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 484 557 재화의 공급계약 6,267 5,029 라이선스 계약 288 - 계약자산 계 7,216 5,723 계약부채 라이선스 계약 715 395 임대계약 218 170 반품에 따른 예상 고객 환불 893 1,025 고객충성제도 - 165 계약부채 계 1,826 1,755 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동과 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사활 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동 및 재화의 공급계약으로 인하여 증가하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 라이선스 계약 203 135 임대계약 93 14 반품가능판매 190 68 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 132 68 9. 관계기업 투자 (1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 2019.9.30 2018.12.31 결산월 2019.9.30 2018.12.31 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 1,372 3,396 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 5,985 6,023 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 3,643 3,631 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 대한민국 29.98 29.98 3,327 3,174 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 3,353 3,171 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 33.07 32.70 5,054 5,118 12월 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 대한민국 - 31.28 - 4,212 12월 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) 대한민국 - 31.39 - 5,399 12월 계 22,734 34,124 (*) 당분기 중 처분하였습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 34,124 17,071 취득 245 10,160 처분 (9,898) (5,122) 이익(손실) 중 지분해당액 (645) 2,089 기타포괄손익 중 지분해당액 - (322) 이익잉여금 중 지분해당액 - 357 배당 (1,092) (800) 분기말 22,734 23,433 (3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 182 5,582 47 - - 1,717 1,717 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,180 16 12 124 (80) (80) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 7,175 5,675 - - - 144 144 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 4,335 6,765 3 - - 522 522 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 87 11,741 204 - - 647 647 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1,382 13,900 - - - (191) (191) 제이앤제이 파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) - - - - - (901) (901) (*) 당분기 중 처분하였습니다. - 2018년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 1,363 7,068 97 - - 3,859 4,060 농업회사법인 주식회사 위더그린 670 12,209 59 8 74 (187) (187) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - - - - - 254 254 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 710 11,308 - - - 1,247 1,247 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 693 10,744 3 - - 1,388 1,388 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 81 10,870 26 - - 237 237 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 256 16,319 - - - 674 674 (4) 당분기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2019.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 5,717 24.00 1,372 - - - 1,372 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,735 46.99 5,985 - - - 5,985 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,850 28.35 3,643 - - - 3,643 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 11,097 29.98 3,327 - - - 3,327 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,624 28.85 3,353 - - - 3,353 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,282 33.07 5,054 - - - 5,054 계 69,305 22,734 - - - 22,734 - 2018.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 14,150 24.00 3,396 - - - 3,396 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,816 46.99 6,023 - - - 6,023 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,807 28.35 3,631 - - - 3,631 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 10,575 29.98 3,174 - - - 3,174 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,993 28.85 3,171 - - - 3,171 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,649 32.70 5,118 - - - 5,118 제이앤제이파트너알파사모1호 13,466 31.28 4,212 - - - 4,212 라임글로벌아이무역금융5 1호 17,207 31.39 5,399 - - - 5,399 계 107,663 34,124 - - - 34,124 10. 유형자산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 190,953 190,747 취득 8,740 19,708 사업결합 취득 - 305 처분/폐기 등 (127) (303) 감가상각비 (14,423) (13,515) 투자부동산 대체 3,830 (5,682) 환율변동효과 456 190 분기말 189,429 191,450 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 5,234 9,610 차입금(주석 13,18) 8,716 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 11. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 123,593 120,301 감가상각비 (2,453) (2,386) 대체 (3,830) 5,682 환율변동효과 1,332 706 분기말 118,642 124,303 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 19,620 9,610 차입금(주석 13,18) 8,716 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 12. 무형자산 당 분기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 66,033 35,922 회계변경누적효과 - (5,247) 취득 2,848 4,586 내부개발에 의한 취득 4,086 6,956 사업결합에 의한 취득 - 24,604 처분 (3) (90) 상각(정부보조금 포함) (9,357) (7,352) 대체 - (61) 환율변동효과 2,193 1 분기말 65,800 59,319 13. 차입금( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 유동항목 은행차입금(*) 14,306 13,659 특수관계자 차입금 9,100 7,900 기타 8 13 소계 23,414 21,572 비유동항목 은행차입금(*) 8,787 8,328 기타 8 14 소계 8,795 8,342 계 32,209 29,914 (*) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 18 참조).(2) 당 분기와 전 분기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 29,914 28,131 사업결합에 의한 취득 - 804 차입 3,287 4,676 상환 (2,635) (4,585) 환율변동효과 1,643 803 분기말 32,209 29,829 14. 순확정급여부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 67,771 64,715 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,476 1,413 사외적립자산의 공정가치 (57,053) (52,956) 순확정급여부채 12,194 13,172 ( 2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 2,254 6,768 2,142 6,358 순이자원가 71 213 54 156 종업원급여에 포함된 총 비용 2,325 6,981 2,196 6,514 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,835 5,633 1,735 5,326 판매비와관리비 490 1,348 461 1,188 계 2,325 6,981 2,196 6,514 15. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분기와 전 분기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 당 분기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2018년 12월 4일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2020년 4월 8일 ~ 2020년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 150,274 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 100%입니다. (2) 당분기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2017년 12월 26일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 11월 30일까지 재직한 자 중경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 우선주 165,509 주 (*1) 우선주 기준주가는 4,525원이며, 할인율은 50%와 100%입니다. (*2) 부여된 주식선택권 중 우선주 165,509주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (3) 당 분기와 전 분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 818 1,589 총보상원가 861 906 행사로 인한 감소 (818) (1,589) 분기말 861 906 17. 자기주식 당 분기와 전 분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2019년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 1,297,018 160,613 8,756 처분 - (175,486) (621) 분기말 13,435,426 4,523,141 104,507 - 2018년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,450 취득 1,219,626 148,605 10,109 처분 - (288,634) (1,002) 분기말 11,306,935 4,497,674 90,557 18. 우발상황 및 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 10,600백만원의 여신약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 959백만원과 992백만원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,11,13 참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 7,094백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 237,561백만원과 246,688백만원입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 14건(총 소송금액 8,860백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2019.9.30 2018.12.31 금융기관예치금 미래에셋대우 189 72 (10) 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의일부 차입금에 대하여 USD 11,730천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). (11) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 2,449백만원의 임차보증금과 700백만원의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 284,704주와 90,636주 제공하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,558백만원, 근저당권 6,412백만원이 설정되어 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결회사는 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right - - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right - - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare - - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 연결회사는 풋옵션의 권리행사를 고려하여 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하였습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정한 금융부채의 장부금액은 29,489백만원입니다. 19. 판 매비와관리비 당 분기와 전 분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 7,058 21,274 6,531 19,721 퇴직급여 499 1,404 493 1,262 복리후생비 1,405 3,895 1,952 4,232 감가상각비(*) 1,602 4,931 701 2,099 광고선전비 5,711 18,034 6,016 21,215 지급수수료 6,467 19,950 6,668 18,641 무형자산상각비 902 2,686 697 2,131 세금과공과 515 3,347 204 2,828 운반비 103 281 426 611 도서인쇄비 71 242 95 304 지급임차료 64 378 983 2,834 기타 1,876 5,421 1,868 5,064 계 26,273 81,843 26,634 80,942 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 2,854백만원이 포함되었습니다. 20. 비 용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 277 1,130 719 847 원재료 및 상품매입액 7,994 26,096 8,124 27,393 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 14,853 46,714 8,092 23,253 종업원급여 39,909 125,158 39,224 115,216 지급수수료 100,359 300,819 97,349 306,322 지급임차료 1,727 5,470 9,847 29,083 광고선전비 5,711 18,034 6,016 21,215 기타비용 8,109 28,168 8,751 28,220 계 178,939 551,589 178,122 551,549 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 20,481백만원이 포함되었습니다. 21. 기타수익 당 분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 19 70 51 201 외화환산이익 398 712 (44) 518 배당금수익 40 3,754 - 3,555 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,147 5,694 (1,144) 3,088 당기손익-공정가치금융자산처분이익 595 4,112 1,158 6,608 파생상품거래이익 - 282 11 18 기타 33 227 696 891 계 2,232 14,851 728 14,879 22. 기타비용 당 분기와 전 분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차)(*) 1,204 2,895 140 398 외환차손 16 113 46 107 외화환산손실 6 28 107 282 기부금 455 3,500 419 4,240 기타지급수수료 310 935 342 1,077 당기손익-공정가치금융자산평가손실 399 1,561 487 3,608 당기손익-공정가치금융자산처분손실 191 422 1,103 3,374 파생상품평가손실 (20) 76 2 249 파생상품거래손실 - 362 - 221 기타 354 1,625 171 671 계 2,915 11,517 2,817 14,227 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 리스부채의 이자비용 2,517백만원이 포함되었습니다. 23. 기타금융수익 당 분기와 전 분기의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외화환산이익 48 151 2 309 계 48 151 2 309 24. 금융비용 당 분기와 전 분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 1,628 3,600 240 764 계 1,628 3,600 240 764 25. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 7,983백만원(2018년: 10,446백만원)이며, 우선주 배당금은 1,788백만원(2018년: 2,219백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2019년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 2019년 7월 29일의 이사회 결의에 의거하여, 2019년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,157백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,493백만원)을 2019년 7월에 지급하였습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 당 분기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 분기순이익 16,898 23,981 조정항목: 52,445 39,177 퇴직급여 6,981 6,514 감가상각비 및 무형자산상각비 46,714 23,253 이자수익 (2,940) (2,606) 이자비용 6,495 1,162 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (4,133) 520 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (3,690) (3,234) 파생상품평가손실 76 (249) 배당금수익 (3,754) (3,555) 법인세비용 5,388 10,185 지분법손익 645 (2,089) 기타 663 9,276 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (12,057) (34,487) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 4,827 3,106 매출채권의 증가 (8,876) (18,145) 기타수취채권의 감소(증가) (325) 1,718 계약자산의 증가 (1,396) (1,600) 재고자산의 감소(증가) 1,357 (2,629) 기타자산의 증가 (1,335) (2,727) 매입채무의 감소 (75) (406) 기타지급채무의 증가(감소) 2,938 (1,519) 계약부채의 증가 63 34 기타부채의 감소 (662) (4,998) 퇴직금 순지급액 (890) (537) 사외적립자산의 증가 (7,068) (6,959) 기타자산ㆍ부채의 변동 (615) 175 영업으로부터 창출된 현금 57,286 28,671 (2) 당 분기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 1,152 (7,217) 주식선택권의 행사 818 1,589 투자부동산의 대체 (3,830) 5,682 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (1,672) 6,672 무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (47) 100 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(기초) 21,572 8,342 - - 29,914 회계정책변경효과(*1) - - 39,288 65,817 105,105 현금흐름 652 - (19,112) - (18,460) 환율변동효과 1,028 615 104 184 1,931 유동성대체 162 (162) 25,748 (25,748) - 기타(*2) - - (22,260) 36,444 14,184 2019.9.30(분기말) 23,414 8,795 23,768 76,697 132,674 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 27. 특수관계자 거 래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 는 다음과 같습니다. 구분 2019.9 .30 2018.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 - IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 관계기업 - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 - 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 관계기업 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 관계기업 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*) 당분기 중 처분하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 비유동자산처분 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 98 1 193 - - 1,172 225 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - - 6 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 56 - 66 1,609 - 7,180 1 ㈜대교씨엔에스 159 - 33 90 881 10,015 - ㈜강원심층수 27 - 48 1 - 457 113 (재)대교문화재단 191 - 59 - - - 790 (재)세계청소년문화재단 84 - - - - - - (학)봉암학원 - - - - - - 654 ㈜대교인베스트먼트 33 - 6 - - - - ㈜타라그래픽스 17 - - 37 1 186 - ㈜타라유통 - - 5 3,912 - 227 - ㈜타라티피에스 221 - - 16,998 9 125 - ㈜크리스탈원 1 - - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 26 - - - - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 1 11 8 한국콘텐츠뱅크 - - - 959 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2018년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 42 204 - - 1,794 263 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - 1 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 48 38 359 - 6,353 5 ㈜대교씨엔에스 156 280 - 2,206 10,637 - ㈜강원심층수 8 70 - - 593 111 (재)대교문화재단 169 50 - - - 1,000 (재)세계청소년문화재단 108 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 543 ㈜대교인베스트먼트 33 2 - - - - ㈜타라그래픽스 18 - 28 4 301 - ㈜타라유통 - - 4,683 34 342 - ㈜타라티피에스 221 - 18,691 71 227 - ㈜크리스탈원 - - - 10 1 - ㈜크리스탈와인컬렉션 25 6 - - - - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 2 1 ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - 1 9 5 한국콘텐츠뱅크 - - 992 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2019.9.30 2018.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - - - 50 10,195 - 104 - 48 9,364 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - 1 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 3 8 7,610 4 2,305 4 58 7,610 - 1,810 ㈜대교씨엔에스 - 1 - 49 4,278 - 6 - 45 4,617 ㈜강원심층수 - 85 - 1 464 1 88 - 1 268 (재)대교문화재단 102 - - - 142 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 (학)봉암학원 - - - - 130 - - - - - ㈜대교인베스트먼트 - - - - 692 - 7 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 22 47 - - - - 103 ㈜타라유통 - - - 887 - - - - 1,451 - ㈜타라티피에스 - - - 3,185 - - - - 3,404 - ㈜크리스탈원 1 1 - - 14 - - - - 14 ㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 176 4 1 - - 175 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 148 - - - - 149 한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 104 - 13 - - 106 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 5백만원을 인식하였습니다(전분기 : 4백만원). 특수관계자에 대한 당분기말 대손충당금은 9백만원입니다(전기말 : 4백만원).(5) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2019년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 9,696 - - 3,310 2,110 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 840 - - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 253 245 - - 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,345) - - 라임글로벌아이무역금융5 1호 - - (5,553) - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 625 - - - - (재)세계청소년문화재단 205 - - - - (학)봉암학원 26 - - - - ㈜크리스탈원 412 - - - - - 2018년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 11,081 297 - - 4,670 관계기업 농업회사법인 (주)위더그린 - - - 2,000 - DKI Growing Star 1호 투자조합 - - 360 - - 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - - 363 (5,000) - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - - 77 3,160 - 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - - - 5,000 - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 715 - - - - (재)세계청소년문화재단 233 - - - - (학)봉암학원 30 - - - - ㈜크리스탈원 468 - - - - (6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 단기종업원급여 861 2,820 797 2,786 퇴직후급여 68 358 143 410 계 929 3,178 940 3,196 상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 18 에 기재되어 있습니다. 28. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.53%입니다. 연결회사는 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단 위: 백만원). 구분 2019.1.1 전기말 운용리스약정 120,010 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 111,704 (차감): 정액기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (145) (차감): 정액기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (6,454) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 105,105 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 39,288 비유동 리스부채 65,817 계 105,105 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2019.1.1 사용권자산 부동산 102,060 104,578 사무용기기 202 250 차량운반구 126 156 계 102,388 104,984 구분 2019.9.30 2019.1.1 리스부채 유동 23,768 39,288 비유동 76,697 65,817 계 100,465 105,105 당분기 중 증가된 사용권자산은 39,924백만원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,352 - 사무용기기 48 - 차량운반구 81 - 계 20,481 - 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 2,517 - 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 223 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,279 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 5,145 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,112백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 분기연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니 다. - 사용권자산 : 104,984백만원 증가- 리스부채 : 105,105백만원 증가- 선급비용 : 1,110백만원 감소 최초 적용일 현재 순액 1,230백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~9년의 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 사무용기기 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권 은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료의 약 23.5%가 선택 가능했습니다. ② 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 29. 보고기간 후 사건 2019년 10월 연결회사는 교육서비스사업을 강화하기 위하여 에듀베이션(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 276,314,006,235 258,243,613,602 현금및현금성자산 87,822,826,386 43,979,565,049 금융기관예치금 8,009,845,870 18,565,114,769 매출채권 23,502,823,452 16,292,418,934 기타수취채권 32,875,543,421 33,183,920,107 계약자산 484,080,436 576,738,033 당기손익-공정가치금융자산 110,561,226,460 131,226,354,939 재고자산 11,135,792,580 12,368,613,901 기타자산 1,921,867,630 2,050,887,870 비유동자산 607,732,604,717 539,210,502,564 기타수취채권 9,453,936,217 14,284,397,410 계약자산 0 3,323,047 당기손익-공정가치금융자산 30,005,358,006 26,333,623,935 기타포괄손익-공정가치금융자산 73,215,491,877 82,204,430,525 종속기업 및 관계기업 투자 77,772,029,879 86,303,460,514 유형자산 176,972,446,416 183,170,640,196 투자부동산 104,640,989,521 106,038,831,321 무형자산 35,284,072,578 35,945,525,294 사용권자산 97,009,001,099 0 이연법인세자산 3,379,279,124 4,926,270,322 자산총계 884,046,610,952 797,454,116,166 부채 유동부채 151,900,436,137 130,182,358,443 매입채무 4,207,796,190 5,950,563,266 기타지급채무 65,301,278,196 67,149,153,924 파생금융부채 6,535,790,446 2,722,208,895 계약부채 1,445,899,738 1,494,702,951 리스부채 21,846,587,662 0 당기법인세부채 3,561,828,363 2,987,183,383 기타부채 49,001,255,542 49,878,546,024 비유동부채 97,089,110,427 24,667,351,238 기타지급채무 12,808,001,591 12,570,445,276 계약부채 232,508,855 128,611,080 리스부채 73,206,158,396 0 순확정급여부채 10,842,441,585 11,968,294,882 부채총계 248,989,546,564 154,849,709,681 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,719,416,349 72,546,682,378 기타자본구성요소 (103,645,996,103) (95,554,255,861) 기타포괄손익누계액 36,990,440,937 33,709,076,794 이익잉여금 576,928,283,205 579,837,983,174 자본총계 635,057,064,388 642,604,406,485 부채와자본총계 884,046,610,952 797,454,116,166 손익계산서 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 172,187,872,151 525,898,357,792 171,256,681,124 538,778,131,412 매출원가 144,342,455,449 444,935,852,169 142,972,115,136 447,086,205,704 매출총이익 27,845,416,702 80,962,505,623 28,284,565,988 91,691,925,708 판매비와관리비 18,671,446,549 59,316,101,192 19,369,001,028 60,468,499,635 대손상각비 614,898,262 1,612,820,697 184,194,917 1,062,012,203 영업이익 8,559,071,891 20,033,583,734 8,731,370,043 30,161,413,870 기타수익 2,104,729,614 14,125,389,834 (45,263,365) 10,421,698,494 기타비용 3,742,433,280 14,365,033,857 2,413,778,934 11,218,331,695 기타의 대손상각비 0 0 9,754,865 189,271,307 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 (12,209,529) (1,218,203,940) (140,863,253) 2,593,340,705 이자수익 1,147,120,329 2,624,553,791 776,662,600 2,260,310,585 기타금융수익 76,952,463 180,497,352 (39,452,363) 316,159,516 법인세비용차감전순이익 8,133,231,488 21,380,786,914 6,858,919,863 34,345,320,168 법인세비용 1,968,678,735 5,174,150,433 3,430,281,729 10,081,990,603 당기순이익 6,164,552,753 16,206,636,481 3,428,638,134 24,263,329,565 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 72 187 40 273 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 72 189 40 275 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 72 187 40 273 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 71 187 40 273 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,164,552,753 16,206,636,481 3,428,638,134 24,263,329,565 기타포괄손익(세후) (3,084,348,695) 4,635,303,745 4,382,881,849 (4,436,870,564) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (4,148,457,496) 2,426,163,606 4,628,111,275 (4,729,277,609) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 88,905,020 36,592,550 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 (32,010,340) 80,219,140 45,025,200 118,854,400 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 1,096,119,141 2,128,920,999 (379,159,646) 136,960,095 총포괄이익 3,080,204,058 20,841,940,226 7,811,519,983 19,826,459,001 자본변동표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,219,663,875 (79,861,427,413) 53,302,619,012 577,391,691,356 675,117,466,830 회계정책변경의 효과 (6,853,948,416) 6,853,948,416 총포괄손익: 당기순이익 24,263,329,565 24,263,329,565 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (4,729,277,609) (4,729,277,609) 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 118,854,400 118,854,400 기타포괄손익-공정가치채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 (806,821,899) 806,821,899 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 173,552,645 173,552,645 종속기업의 이익잉여금 변동 (794,877,594) (794,877,594) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) 중간배당 (8,865,105,600) (8,865,105,600) 자기주식의 취득 (10,108,735,720) (10,108,735,720) 자기주식의 처분 327,018,503 1,002,178,984 1,329,197,487 주식선택권 (683,946,833) (683,946,833) 2018.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,546,682,378 (89,651,930,982) 41,204,978,133 586,991,239,252 663,155,888,781 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,546,682,378 (95,554,255,861) 33,709,076,794 579,837,983,174 642,604,406,485 회계정책변경의 효과 (1,220,781,471) (1,220,781,471) 총포괄손익: 당기순이익 16,206,636,481 16,206,636,481 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 2,426,163,606 2,426,163,606 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 80,219,140 80,219,140 기타포괄손익-공정가치채무상품 처분 (301,684,000) (301,684,000) 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 (1,052,255,602) 1,052,255,602 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 2,128,920,999 2,128,920,999 종속기업의 이익잉여금 변동 (527,013,151) (527,013,151) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) 중간배당 (8,650,168,600) (8,650,168,600) 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (8,755,763,840) 자기주식의 처분 172,733,971 621,307,094 794,041,065 주식선택권 42,716,504 42,716,504 2019.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,719,416,349 (103,645,996,103) 36,990,440,937 576,928,283,205 635,057,064,388 현금흐름표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 52,720,065,629 22,747,987,338 영업으로부터 창출된 현금 56,133,021,975 24,299,891,565 배당금의 수취 5,346,722,987 5,607,280,855 이자의 수취 1,495,597,468 1,383,911,807 이자의 지급 (2,327,722,991) 0 법인세 납부 (7,927,553,810) (8,543,096,889) 투자활동으로 인한 현금흐름 34,934,853,173 (11,541,371,488) 금융기관예치금의 감소 10,670,392,344 10,222,009,937 당기손익-공정가치금융자산의 처분 44,231,340,447 79,053,355,723 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 12,295,512,190 3,937,328,516 기타수취채권의 감소 5,016,458,000 12,711,380,000 관계기업투자의 회수 9,897,633,598 30,882,985,654 유형자산의 처분 13,182,014 15,036,441 금융기관예치금의 증가 (115,123,445) (133,160,474) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (22,853,450,402) (73,844,444,484) 기타수취채권의 증가 (3,759,295,000) (12,853,825,000) 종속기업 및 관계기업 투자 (2,517,180,308) (36,575,492,887) 유형자산의 취득 (9,929,537,269) (12,776,075,301) 무형자산의 취득 (8,015,078,996) (12,180,469,613) 재무활동으로 인한 현금흐름 (43,944,968,357) (31,412,110,110) 자기주식의 처분 90,090,000 226,300,000 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (10,108,735,720) 배당금의 지급 (18,420,797,430) (21,529,674,390) 리스부채의 상환 (16,858,497,087) 0 현금및현금성자산의 증가 43,709,950,445 (20,205,494,260) 기초 현금및현금성자산 43,979,565,049 45,994,851,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 133,310,892 278,459,652 기말 현금및현금성자산 87,822,826,386 26,067,817,317 5. 재무제표 주석 제 33 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 32 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 대교 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 25에 서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 6에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 25에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 부채총계 (A) 248,990 154,850 자본총계 (B) 635,057 642,604 부채비율 (A/B) 39% 24% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 87,823 87,823 43,979 43,979 금융기관예치금 8,010 8,010 18,565 18,565 매출채권 23,503 23,503 16,292 16,292 기타수취채권 32,875 32,875 33,184 33,184 당기손익-공정가치금융자산 110,561 110,561 131,226 131,226 소계 262,772 262,772 243,246 243,246 비유동항목 기타수취채권 9,454 10,000 14,284 14,329 당기손익-공정가치금융자산 30,005 30,005 26,334 26,334 기타포괄손익-공정가치금융자산 73,215 73,215 82,204 82,204 소계 112,674 113,220 122,822 122,867 금융자산 계 375,446 375,992 366,068 366,113 금융부채 유동항목 매입채무 4,208 4,208 5,951 5,951 기타지급채무 65,301 65,301 67,149 67,149 파생금융부채 6,536 6,536 2,722 2,722 소계 76,045 76,045 75,822 75,822 비유동항목 기타지급채무 12,808 12,992 12,571 12,626 소계 12,808 12,992 12,571 12,626 금융부채 계 88,853 89,037 88,393 88,448 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 110,561 - 30,005 140,566 기타포괄손익-공정가치 지분상품 71,141 - 2,074 73,215 파생금융부채 - 76 6,460 6,536 비유동성 기타수취채권 - 10,000 - 10,000 비유동성 기타지급채무 - 12,992 - 12,992 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 131,226 - 26,334 157,560 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 2,527 2,722 비유동성 기타수취채권 - 14,329 - 14,329 비유동성 기타지급채무 - 12,626 - 12,626 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 9,454 10,000 14,284 14,329 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9.30 2018.12.31 할인율 3.68% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 12,808 12,992 12,571 12,626 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9.30 2018.12.31 할인율 1.61% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 30,005 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,074 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 9.88% 파생금융부채 6,460 3 이항모형 영구성장률 - 할인율 11.50% 6. 금융자산 및 파생금융상품 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2019.9.30 2018.12.31 유동항목 수익증권(*) 110,561 131,226 비유동항목 수익증권 30,005 26,334 계 140,566 157,560 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2019년 3분 기 2018년 3분기 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 7,872 1,466 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2019.9.30 2018.12.31 비유동항목 상장지분증권 71,141 68,981 비상장지분증권 2,074 2,931 계 73,215 71,912 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 1,052백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다(전분기 806백만원). (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 비유동항목 회사채 - 10,292 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 6.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 파생상품 거래현황 구분 2019.9.30 2018.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 76 - 195 풋옵션 - 6,460 - 2,527 계 - 6,536 - 2,722 (2) 풋옵션 거래현황 당분기말 현재 회사의 종속기업 KnowRe Americas,Inc.의 지분증권 중 개인주주가 보유한 2,429,829주에 대해 2018년 8월 9일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매도청구권은 아래와 같습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right - - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right - - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare - - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있으며, 당분기말 현재 풋옵션(파생금융부채)의 장부금액은 6,460백만원입니다. 6.4 매출채권 및 기타수취채권 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 34,225 (10,722) 23,503 26,122 (9,829) 16,293 미수금 4,572 (4,370) 202 4,926 (3,650) 1,276 미수수익 21 - 21 118 - 118 대여금 3 - 3 3 - 3 보증금 32,650 - 32,650 31,787 - 31,787 소계 71,471 (15,092) 56,379 62,956 (13,479) 49,477 비유동항목 보증금 9,454 - 9,454 14,284 - 14,284 소계 9,454 - 9,454 14,284 - 14,284 계 80,925 (15,092) 65,833 77,240 (13,479) 63,761 (*) 회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 7 . 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 계약자산 임대계약 - 23 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 484 557 계약자산 계 484 580 계약부채 라이선스 계약 683 385 임대계약 102 49 반품에 따른 예상 고객 환불 893 1,024 고객충성제도 - 165 계약부채 계 1,678 1,623 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 라이선스 계약 197 203 임대계약 69 39 반품가능판매 190 109 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 190 109 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2019.9.30 2018.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 12월 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*1) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 대교베트남 베트남 100.00 100.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 대교영국 영국 100.00 100.00 12월 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업(*2) 중국 100.00 100.00 12월 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14 12월 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 대한민국 29.98 29.98 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 33.07 32.70 12월 제이앤제이파트너알파사모1호(*3) 대한민국 - 31.28 12월 라임글로벌아이무역금융5 1호(*3) 대한민국 - 31.39 12월 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 당분기 중 대교홍콩유한공사가 심천대교자문복무유한공사에 대한 실질적인 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 장춘대교자순유한공사가 장춘안고도교육배훈학교유한공사에 대한 실질적인 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 86,303 65,496 취득 2,517 40,014 배당 (1,596) (2,105) 이익(손실) 중 지분 해당액 (1,218) 2,593 기타포괄손익 중 지분 해당액 2,191 (1,070) 이익잉여금 중 지분해당액 (527) 240 처분 (9,898) (30,957) 분기말 77,772 74,211 (3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,818 2,658 9,962 2,062 6,354 (558) (558) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,669 4,889 3,341 415 25,307 1,266 1,266 ㈜대교CSA 13 - - - - - - 대교아메리카 4,353 2,958 5,895 1,991 6,722 (305) (333) 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 7,690 2,416 1,046 688 5,482 1,600 2,180 대교말레이지아와 그 종속기업 1,598 433 913 42 1,594 128 189 상해대교자순유한공사 1,296 259 1,340 23 394 (654) (623) 대교인도네시아 630 279 3,256 102 480 (373) (581) 대교싱가폴 884 649 1,880 928 1,197 (419) (478) 대교베트남 182 31 385 16 115 (260) (263) Eye Level Hub, LLC 517 25,035 17,562 9,432 2,872 69 (33) 대교인도 1,308 634 200 459 199 (328) (237) 대교영국 453 242 104 155 67 (277) (269) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 799 173 123 74 41 (368) (366) KNOWRE AMERICAS,INC 와 그 종속기업 1,112 915 1,948 1,014 5,107 (96) (84) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,366 2,355 67 - - 8 8 DKI Growing Star 1호 투자조합 182 5,582 47 - - 1,717 1,717 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,180 16 12 124 (80) (80) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 7,176 5,675 - - - 144 144 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 4,335 6,765 3 - - 522 522 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 87 11,741 204 - - 647 647 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1,383 13,900 - - - (191) (191) 제이앤제이파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) - - - - - (901) (901) (*) 당분기 중 처분하였습니다. - 2018년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 1,425 2,933 9,372 726 6,944 (917) (917) ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 14,483 3,067 2,870 - 23,668 1,325 1,325 ㈜대교CSA 13 - - - - (1) (1) 대교아메리카 3,646 1,033 4,394 425 6,346 (736) (728) 대교홍콩유한공사 6,128 1,788 717 176 4,978 1,327 1,593 대교말레이지아 973 339 392 8 1,505 189 200 북경대교자순유한공사 - - - - - 123 98 상해대교자순유한공사 2,057 155 1,120 64 337 (649) (690) 대교인도네시아 1,029 185 2,882 85 530 (684) (591) 대교싱가폴 1,109 95 1,064 828 1,024 (289) (329) 대교베트남 430 62 285 13 174 (434) (432) Eye Level Hub, LLC 366 23,807 16,234 9,258 2,710 159 107 대교인도 1,616 166 107 11 204 (406) (549) 대교영국 239 63 68 32 63 (267) (259) 장춘대교자순유한공사 107 14 509 - 48 (232) (223) KNOWRE AMERICAS,INC. 1,568 311 1,947 688 693 (713) (742) 흥국알토란증권사모투자신탁 - - - - - 1,430 1,430 현대어드밴티지사모주식5호 - - - - - (36) (36) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 1,194 3,580 5 - - (71) (71) DKI Growing Star 1호 투자조합 1,363 7,068 97 - - 3,859 4,060 농업회사법인 주식회사 위더그린 670 12,209 59 8 74 (187) (187) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 - - - - - 254 254 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 710 11,308 - - - 1,247 1,247 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 693 10,744 3 - - 1,388 1,388 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 81 10,870 26 - - 237 237 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 256 16,319 - - - 674 674 (4) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (6,371) 98.64 (6,284) - - 6,284 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,802 99.86 15,778 148 - - 15,926 ㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 (576) 50.06 (288) - (56) 344 - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 8,371 47.89 4,011 - (39) - 3,972 대교말레이지아와 그 종속기업 1,076 100.00 1,076 - (53) - 1,023 상해대교자순유한공사 191 100.00 191 - (49) - 142 대교인도네시아 (2,450) 69.83 (1,699) - (21) 1,720 - 대교싱가폴 (1,275) 70.00 (892) - 1 891 - 대교베트남 (188) 100.00 (188) - (15) 203 - Eye Level Hub, LLC (1,441) 50.06 (721) - - 721 - 대교인도 1,282 100.00 1,282 - (15) - 1,267 대교영국 436 100.00 436 - (4) - 432 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 775 100.00 775 - - - 775 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*) 1,254 78.14 10,500 17,001 (664) - 26,837 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,655 100.00 4,655 - - - 4,655 DKI Growing Star 1호 투자조합 5,717 24.00 1,372 - - - 1,372 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,735 46.99 5,985 - - - 5,985 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,850 28.35 3,643 - - - 3,643 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 11,097 29.98 3,327 - - - 3,327 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,624 28.85 3,353 - - - 3,353 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,282 33.07 5,054 - - - 5,054 계 90,858 51,375 17,149 (915) 10,163 77,772 (*) 영업권 이외의 기술적 가치는 순자산가액에 포함하여 기재하였습니다. - 2018.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (5,984) 98.64 (5,903) - - 5,903 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,535 99.86 14,514 148 - - 14,662 ㈜대교CSA 13 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 (243) 50.06 (121) - (64) 185 - 대교홍콩유한공사 7,243 47.89 3,471 - (37) - 3,434 대교말레이지아와 그 종속기업 887 100.00 887 - (45) - 842 상해대교자순유한공사 814 100.00 814 - (56) - 758 대교인도네시아 (1,870) 69.83 (1,294) - (28) 1,322 - 대교싱가폴 (797) 70.00 (558) - (16) 574 - 대교베트남 75 100.00 75 - (15) - 60 Eye Level Hub, LLC (1,408) 50.06 (705) - - 705 - 대교인도 1,519 100.00 1,519 - (25) - 1,494 대교영국 102 100.00 102 - (9) - 93 장춘대교자순유한공사 (527) 100.00 (527) - - 527 - KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 (852) 78.14 9,434 17,001 (254) - 26,181 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,646 100.00 4,646 - - - 4,646 DKI Growing Star 1호 투자조합 14,150 24.00 3,396 - - - 3,396 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,816 46.99 6,023 - - - 6,023 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,807 28.35 3,631 - - - 3,631 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 10,575 29.98 3,174 - - - 3,174 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,993 28.85 3,171 - - - 3,171 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,649 32.70 5,118 - - - 5,118 제이앤제이파트너알파사모1호 13,466 31.28 4,212 - - - 4,212 라임글로벌아이무역금융5 1호 17,206 31.39 5,399 - - - 5,399 계 125,815 60,487 17,149 (549) 9,216 86,303 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 183,171 185,386 취득 8,255 19,448 처분/폐기 (29) (55) 감가상각비 (13,757) (12,799) 투자부동산 대체 (668) (8,339) 분기말 176,972 183,641 (2) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조). 10. 투자부동산 (1) 당 분 기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 106,039 100,428 감가상각비 (2,066) (2,044) 대체 668 8,339 분기말 104,641 106,723 (2) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조). 11. 무형자산 당 분 기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 35,946 30,284 취득 2,838 4,552 내부개발에 의한 취득 5,130 7,728 처분 (3) - 상각(국고보조금 포함) (8,627) (7,253) 대체 - (62) 분기말 35,284 35,249 12. 순확정급여 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019 . 9.30 2018.12.31 확정급여채무의 현재가치 66,625 63,524 사외적립자산의 공정가치 (55,783) (51,556) 순확정급여부채 10,842 11,968 (2) 당 분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 당기근무원가 2,064 6,193 1,975 5,923 순이자원가 61 186 45 138 종업원급여에 포함된 총 비용 2,125 6,379 2,020 6,061 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 매출원가 1,718 5,280 1,613 5,078 판매비와관리비 407 1,099 407 983 계 2,125 6,379 2,020 6,061 13. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 14. 주식기준보상 (1) 당 분기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2018년 12월 4일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2020년 4월 8일 ~ 2020년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 150,274 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 100%입니다. (2) 당분기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2017년 12월 26일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 우선주 165,509 주 (*1) 우선주 기준주가는 4,525원이며, 할인율은 50%와 100%입니다. (*2) 부여된 주식선택권 중 우선주 165,509주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (3) 당 분기와 전 분기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 기초 818 1,589 총보상원가 861 906 행사로 인한 감소 (818) (1,589) 분기말 861 906 15. 자기주식 당 분기와 전 분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2019년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 1,297,018 160,613 8,756 처분 - (175,486) (621) 분기말 13,435,426 4,523,141 104,507 - 2018년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,450 취득 1,219,626 148,605 10,109 처분 - (288,634) (1,002) 분기말 11,306,935 4,497,674 90,557 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 3,051백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지급한 저작권이용료는 959백만원과 992백만원입니다. (4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 237,561백만원과 246,688백만원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 8건(총 소송금액 8,740백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 284,704주와 90,636주 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,558백만원, 근저당권 6,412백만원이 설정되어 있습니다. 17. 판 매 비 와관리비 당 분기와 전분기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 급여 3,653 10,834 3,342 10,274 퇴직급여 416 1,155 411 1,029 복리후생비 1,018 2,776 1,608 3,170 감가상각비(*) 919 2,743 551 1,634 광고선전비 4,797 16,035 5,340 19,151 지급수수료 5,710 17,749 5,448 16,390 무형자산상각비 645 1,903 653 2,001 세금과공과 410 2,994 119 2,559 도서인쇄비 56 158 86 246 지급임차료 5 22 306 855 기타 1,042 2,947 1,505 3,159 계 18,671 59,316 19,369 60,468 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 1,058백만원이 포함되었습니다. 18. 비 용 의 성 격별 분류 당 분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 재고자산의 변동 539 1,233 (72) (879) 원재료 및 상품매입액 8,130 26,260 9,027 28,583 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 13,588 42,779 7,718 22,097 종업원급여 34,155 107,735 33,965 100,941 지급수수료 94,028 283,197 90,615 288,606 지급임차료 1,566 4,780 8,934 26,392 광고선전비 4,797 16,035 5,340 19,151 기타비용 6,211 22,233 6,814 22,664 계 163,014 504,252 162,341 507,555 (*) 기 준 서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 18,329백만원이 포함되었습니다. 19. 기타수익 당 분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외환차익 18 62 - - 외화환산이익 409 657 - - 배당금수익 38 3,750 - 3,502 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,149 5,694 (993) 3,088 당기손익-공정가치금융자산처분이익 484 3,785 872 3,211 파생상품평가이익 - - 81 - 파생상품거래이익 - - 11 18 기타 7 177 (16) 621 계 2,105 14,125 (45) 10,422 20. 기타비용 당 분 기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자비용(임대차)(*) 1,138 2,706 140 398 기부금 455 3,500 418 4,238 기타지급수수료 310 935 342 1,077 당기손익-공정가치금융자산평가손실 395 1,498 1,036 3,324 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 109 306 1,510 파생상품평가손실 1,216 4,009 83 249 파생상품거래손실 - 134 - 221 기타 228 1,474 88 201 계 3,742 14,365 2,413 11,218 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 리스부채의 이자비용 2,328백만원이 포함되었습니다. 21. 기타금융수익 당 분기와 전 분기의 기타금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외화환산이익 76 180 (42) 302 금융보증수익 - - 3 15 계 76 180 (39) 317 22. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 7,983백만원(2018년: 10,446백만원)이며, 우선주 배당금은 1,788백만원(2018년: 2,219백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2019년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 2019년 7월 29일의 이사회 결의에 의거하여, 2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,157백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,493백만원)을 2019년 7월에 지급하였습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 분 기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 분기순이익 16,207 24,263 조정항목: 50,124 32,352 퇴직급여 6,379 6,061 감가상각비 및 무형자산상각비 42,779 22,096 이자비용 2,706 398 이자수익 (2,625) (2,260) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (4,196) 236 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (3,676) (1,701) 배당금수익 (3,750) (3,502) 법인세비용 5,174 10,082 지분법손익 1,218 (2,593) 파생상품평가손익 4,009 249 파생상품거래손익 133 203 기타 1,973 3,083 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (10,198) (32,315) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 4,827 776 매출채권의 증가 (7,446) (17,912) 기타수취채권의 감소 402 1,180 계약자산의 감소 494 141 재고자산의 증가 (1,049) (2,832) 기타자산의 감소(증가) 96 (1,108) 매입채무의 감소 (1,743) (799) 기타지급채무의 증가(감소) 2,833 (1,717) 계약부채의 증가 55 54 기타부채의 감소 (833) (3,334) 퇴직금 순지급액 (505) (439) 사외적립자산의 증가 (7,000) (6,500) 기타자산ㆍ부채의 변동 (329) 175 영업으로부터 창출된 현금 56,133 24,300 (2) 당 분 기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 1,152 (7,896) 주식선택권의 행사 818 1,589 투자부동산의 대체 668 8,339 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (1,675) 6,672 무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (47) 100 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 재무활동으로 인한 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(기초) - - - 회계정책변경효과(*1) 37,719 63,023 100,742 현금흐름 (16,858) - (16,858) 유동성대체 23,226 (23,226) - 기타(*2) (22,240) 33,409 11,169 2019.9.30(분기말) 21,847 73,206 95,053 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2019.9.30 2018.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 중국 47.89 47.89 대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 대교베트남 베트남 100.00 100.00 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 대교영국 영국 100.00 100.00 장춘대교유한공사와 그 종속기업 중국 100.00 100.00 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구분 2019.9.30 2018.12.31 비고 관계기업 - 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 관계기업 - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 - 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 관계기업 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 제이앤제이파트너알파사모1호 관계기업 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) 라임글로벌아이무역금융5 1호 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 비유동자산 처분 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 51 1 193 - - 982 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 152 - 7 6 - 1,723 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 311 - 41 9 - 261 - 대교아메리카 1,070 - 22 - - 1 - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 906 - 9 - - - - 대교말레이지아와 그 종속기업 375 - 15 - - - - 상해대교자순유한공사 - - 1 - - - - 대교인도네시아 - - 1 - - 21 - 대교싱가폴 - - 8 - - - - 대교베트남 - - 1 - - - - 대교인도 62 - 4 - - - - 대교영국 4 - 3 - - - - 장춘대교자순유한공사 - - - - - 5 - KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 - - - 3,411 1,421 - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 56 - 67 1,609 - 7,176 1 ㈜대교씨엔에스 152 - 33 - 881 9,852 - ㈜강원심층수 20 - 48 - - 401 113 (재)대교문화재단 176 - 59 - - - 790 (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - - (학)봉암학원 - - - - - - 654 ㈜대교인베스트먼트 33 - 6 - - - - ㈜타라그래픽스 17 - - 5 1 171 - ㈜타라유통 - - 5 3,912 - 227 - ㈜타라티피에스 221 - - 16,983 9 124 - (주)크리스탈원 1 - - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 26 - - - - 2 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 1 11 8 한국콘텐츠뱅크 - - - 959 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2018년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 41 204 - - 1,602 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 144 7 63 - 1,996 - ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 380 30 17 - 111 - 대교아메리카 1,039 1 - - - - 대교홍콩유한공사 898 - - - - - 대교말레이지아 368 - - - - - 상해대교자순유한공사 206 - - - - - 대교인도네시아 86 - - - 11 - 대교싱가폴 158 - - - - - 대교베트남 48 - - - - - Eye Level Hub, LLC - 15 - - - - 대교인도 31 - - - - - 대교영국 9 - - - - - KNOWRE AMERICAS,INC. - - - - 1,811 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 48 38 359 - 6,353 5 ㈜대교씨엔에스 151 52 - 2,201 10,407 - ㈜강원심층수 7 70 - - 511 111 (재)대교문화재단 159 50 - - - 1,000 (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 543 ㈜대교인베스트먼트 33 2 - - - - ㈜타라그래픽스 18 1 - 4 286 - ㈜타라유통 - - 4,683 33 342 - ㈜타라티피에스 221 - 18,675 71 227 - ㈜크리스탈원 1 - - 10 - - ㈜크리스탈와인컬렉션 25 6 - - - - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 2 1 ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - 1 9 5 한국콘텐츠뱅크 - - 992 - - - 계 4,080 476 24,789 2,320 23,668 1,665 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2019.9.30 2018.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - - - - 1,095 - 104 - - 1,384 종속기업 ㈜대교에듀피아 83 514 - - 1,655 249 367 - 209 1,647 ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 6 149 - - 2,901 7 174 - 5 2,734 대교아메리카 4,026 2 - - 3 3,943 - - - - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 255 - - - - 471 - - - - 대교말레이지아와 그 종속기업 559 1 - - - 503 - - - - 상해대교자순유한공사 471 - - - - 309 - - - - 대교인도네시아 2,611 - - - - 2,580 - - - - 대교싱가폴 919 - - - - 737 - - - - 대교베트남 286 - - - - 198 - - - - Eye Level Hub LLC - 681 - - - - 634 - - - 대교인도 30 - - - - 74 - - - - 대교영국 4 - - - - 55 - - - - 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 1 - - - - - - - - - KNOWRE AMERICAS,INC와 그 종속기업 - - - - 503 - - 215 - - 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 3 8 7,610 - 2,305 4 58 7,610 - 1,810 ㈜대교씨엔에스 - 1 - - 4,261 - 6 - - 4,598 ㈜강원심층수 - 85 - - 456 - 84 - - 265 (재)대교문화재단 102 - - - 142 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 (학)봉암학원 - - - - 130 - - - - - ㈜대교인베스트먼트 - - - - 692 - 7 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 21 46 - - - - 97 ㈜타라유통 - - - 887 - - - - 1,451 - ㈜타라티피에스 - - - 3,185 - - - - 3,394 - ㈜크리스탈원 - 1 - - 14 - - - - 14 ㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 176 5 1 - - 175 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 148 - - - - 149 한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 104 - 13 - - 105 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 733백만원을 인식하였습니다(전분기: 5,031백만원). 특수관계자에 대한 당분기말 대손충당금은 7,018백만원입니다(전기말: 6,285백만원). (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 9,696 - - 종속기업 대교 영국 - - 603 장춘대교유한공사와 그 종속기업 - - 1,669 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 - 504 - 관계기업 DKI 그로잉스타1호투자조합 - 840 - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 253 245 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,345) 라임글로벌아이무역금융5 1호 - - (5,553) 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 625 - - (재)세계청소년문화재단 205 - - (학)봉암학원 26 - - ㈜크리스탈원 412 - - - 2018년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 11,081 - - 종속기업 대교홍콩유한공사 - 367 - 상해대교자순유한공사 - - 1,664 대교싱가폴 - - 782 대교베트남 - - 539 대교인도 - - 1,682 KNOWRE AMERICAS,INC. - - 24,579 현대어드밴티지사모주식5호 - - (10,000) 흥국알토란증권사모투자신탁 - 612 (14,778) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 326 - 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - 2,000 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 - 363 (5,000) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 77 3,160 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - - 5,000 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 715 - - (재)세계청소년문화재단 233 - - (학)봉암학원 30 - - ㈜크리스탈원 468 - - 계 12,527 1,745 9,628 (5) 당분기와 전분기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 3분 기 2018년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 단기종업원급여 697 2,341 633 2,492 퇴직급여 55 319 125 377 계 752 2,660 758 2,869 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 25. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.51%입니다. 회사는 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위: 백만원). 구분 2019.1.1 전기말 운용리스약정 113,232 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 106,956 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (18) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (6,196) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 100,742 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 37,719 비유동 리스부채 63,023 계 100,742 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2019.9.30 2019.1.1 사용권자산 부동산 96,748 100,298 사무용기기 202 250 차량운반구 59 83 계 97,009 100,631 구 분 2019.9.30 2019.1.1 리스부채 유동 21,847 37,719 비유동 73,206 63,023 계 95,053 100,742 당분기 중 증가된 사용권자산은 36,948백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2019년 3분기 2018년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,236 - 사무용기기 48 - 차량운반구 45 - 계 18,329 - 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 2,328 - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 24 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 1,176 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 4,936 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 16,858 백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 분기재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 100,631백만원 증가 - 리스부채 : 100,742백만원 증가 - 선급비용 : 1,110백만원 감소 최초 적용일 현재 순액 1,221백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 러닝센터, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스 제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액의 사무용기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료의 약 23.5%가 선택 가능했습니다. ② 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 26. 보고기간 후 사건 2019년 10월 회사는 교육서비스사업을 강화하기 위하여 에듀베이션(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 사업결합연결회사는 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 기업 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 13%를 2016년 6월 취득하였습니다. 2018년 8월 9일 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 65%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 이를 통해 연결회사는 디지털콘텐츠 개발 역량을 확보하고, 스마트러닝 서비스 체계로의 전환을 통하여 시장에서의 차별적인 지위를 기대하고 있습니다. 연결회사가 KNOWRE AMERICAS,INC.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금 17,027 미지급금(*1) 1,915 이전대가 계 18,942 사업결합 전에 보유한 지분의 공정가치 3,742 사업결합의 이전대가 합계 22,684 취득한 자산과 인수한 부채 현금 97 금융기관예치금 42 당기손익-공정가치금융자산 3 유형자산 305 무형자산(*2) 10,117 매출채권 및 기타채권 296 매입채무 및 기타채무 (2,122) 순확정급여부채 (661) 차입금 (804) 식별가능 순자산의 공정가치 7,273 비지배지분(*3) (1,590) 영업권 17,001 합계 22,684 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 184 (*1) 이전대가 중 일부는 질권설정으로 미지급되었습니다.(*2) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.(*3) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. (2) 영업양수도 연결회사는 2017년 10월 1일 ㈜크리스탈원의 뉴미디어사업부, 여행사업부 및 보험사업부를 양수하였으며, 연결회사가 양수와 관련하여 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 인수대가 현금 815 이전한 대가의 합계 815 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 매출채권 및 기타채권 266 유형자산 1 무형자산 8 매입채무 및 기타채무 (87) 식별가능 순자산의 공정가치 188 영업권(*1) 627 - 사업양수시 발생한 영업권에 대하여 제31기에 274백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 소규모 합병- 회사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 ㈜대교문고(지분율 100%)를흡수합병하였습니다. (합병등기일: 2017년 03월 08일) - 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 ㈜대교가 발행한 신주는 없습니다.- 관련 공시서류 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(합병) 2017년 03월 06일 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발상황 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 3분기 매출채권 30,942,016,405 6,304,016,185 20.4% 미수금 7,347,306,291 6,023,071,613 82.0% 미수수익 42,423,872 0.0% 합계 38,331,746,568 12,327,087,798 32.2% 제32기 매출채권 21,665,114,469 5,666,907,268 26.2% 미수금 6,887,516,522 5,404,878,397 78.5% 미수수익 124,037,371 0 0.0% 합계 28,676,668,362 11,071,785,665 38.6% 제31기 매출채권 28,470,422,613 7,115,841,669 25.0% 미수금 8,284,062,318 5,250,032,473 63.4% 미수수익 204,054,072 0 0.0% 합계 36,958,539,003 12,365,874,142 33.5% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,071,785,665 12,365,874,142 12,389,045,041 2. 순대손처리액(①－②±③) (122,151,596) 2,980,237,041 967,612,793 ① 대손처리액(상각채권액) 15,179,067 2,394,647,954 373,535,483 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 (137,330,663) 585,589,087 594,077,310 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,133,150,537 1,686,148,564 944,441,894 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,327,087,798 11,071,785,665 12,365,874,142 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 대손충당금 설정방침연결 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.② 대손충당금 산정근거- 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하며, 거래처별 특성에 따라 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 합리적인 대손충당금을 설정합니다. 기대손실율은 채권의 연령별 구간에 따라 7.6~100%를 적용합니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 채권대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 국내교육서비스 및출판사업 상품 307,917,234 858,596,992 700,866,234 제품 9,053,986,032 8,707,300,000 9,442,139,126 저장품 1,781,467,824 2,174,815,123 1,804,149,184 원재료 193,784,030 790,112,209 498,034,058 소계 11,337,155,120 12,530,824,324 12,445,188,602 교육기관사업 상품 289,546,903 59,770,069 51,859,519 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 289,546,903 59,770,069 51,859,519 해외교육사업 상품 2,048,190,486 2,214,785,467 3,579,962,734 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 2,048,190,486 2,214,785,467 3,579,962,734 합 계 상품 2,645,654,623 3,133,152,528 4,332,688,487 제품 9,053,986,032 8,707,300,000 9,442,139,126 저장품 1,781,467,824 2,174,815,123 1,804,149,184 원재료 193,784,030 790,112,209 498,034,058 소계 13,674,892,509 14,805,379,860 16,077,010,855 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.5% 1.8% 1.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 43.4 39.0 36.0 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 당사는 재고실사시 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결 기준) 1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 101,907 101,907 58,508 58,508 금융기관예치금 13,724 13,724 23,128 23,128 매출채권 24,638 24,638 15,998 15,998 기타수취채권 35,754 35,754 34,770 34,770 당기손익-공정가치금융자산 110,561 110,561 131,226 131,226 소계 286,584 286,584 263,630 263,630 비유동항목 기타수취채권 9,921 10,467 14,666 14,711 당기손익-공정가치금융자산 32,360 32,360 28,735 28,735 기타포괄손익-공정가치금융자산 73,215 73,215 82,204 82,204 소계 115,496 116,042 125,605 125,650 금융자산 계 402,080 402,626 389,235 389,280 금융부채 유동항목 매입채무 6,091 6,091 6,569 6,569 기타지급채무 65,151 65,151 66,840 66,840 파생금융부채 76 76 195 195 차입금 23,414 23,414 21,572 21,572 소계 94,732 94,732 95,176 95,176 비유동항목 기타지급채무 42,970 43,154 39,604 39,660 차입금 8,795 8,795 8,342 8,342 소계 51,765 51,949 47,946 48,002 금융부채 계 146,497 146,681 143,122 143,178 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 112,916 - 30,005 142,921 기타포괄손익-공정가치 지분상품 71,141 - 2,074 73,215 파생금융부채 - 76 - 76 비유동성 기타수취채권 - 10,467 - 10,467 비유동성 기타지급채무 - 43,154 - 43,154 차입금 - - 8,795 8,795 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 133,627 - 26,334 159,961 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 - 195 비유동성 기타수취채권 - 14,711 - 14,711 비유동성 기타지급채무 - 39,660 - 39,660 차입금 - - 8,342 8,342 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 9 9 16 16 보증금 9,912 10,458 14,650 14,695 계 9,921 10,467 14,666 14,711 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9 .30 2018. 12.31 할인율 3.68% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.9 .30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 29,489 29,489 26,777 26,777 장기예수보증금 13,481 13,665 12,827 12,883 계 42,970 43,154 39,604 39,660 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.9 .30 2018. 12.31 할인율 1.61% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 30,005 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,074 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 9.88% '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 별도기준- 연결과 동일함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 작성지침에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등삼일회계법인은 당사의 제31기, 제32기 감사 및 제33기 3분기 검토를 수행하였습니다. 제31기 및 제32기의 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견이며, 제33기 3분기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토결과 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 3분기 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제32기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제31기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 3분기 삼일회계법인 연결 및 별도 분반기 재무제표 검토 207 1,200 제32기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 308 3,444 제31기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 285 4,037 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 3분기 2019년 3월 세무 용역 2019.03 14 - 제32기(전기) 2018년 6월 세무 용역 2018.06~2018.09 110 - 2017년 12월 세무 용역 2018.01~2018.04 12 - 제31기(전전기) - - - - - 2. 종 속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명(강영중, 박수완, 강호준, 박동수, 강호철), 사외이사 3명(우원길, 곽상욱, 이승호) 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제37조 규정에 따라 강영중 사내이사가 이사회에서 이사회 의장으로 선임되었으며, 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강영중(출석률: 100%) 박수완(출석률: 100%) 강호준(출석률: 100%) 박동수(출석률: 100%) 강호철(출석률: 100%) 조홍희(출석률: 100%) 우원길(출석률: 100%) 곽상욱(출석률: 100%) 이승호(출석률: 100%) 권선우(출석률: 100%) 1차 2019.01.21. 1. 제32기 정기주주총회 개요 2. 2019. 1. 1字 미디어사업부문 조직 개편 3. 2018년 12월 전사 경영실적4. 내부회계관리 규정 개정(案) ---가결 ---찬성 ---찬성 ---찬성 ---찬성 - ---찬성 ---찬성 ---찬성 - ---찬성 2차 2019.02.25. 1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2019년 1월 전사 경영실적3. 2018년 외부감사 前 재무제표(案) 4. 제32기 기말배당(案) 5. 제32기 정기주주총회 소집결의 및 부의안건(案) 6. 준법지원인 신규선임(案) 7. 2019년 CSR활동 투자(案) --가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성찬성찬성 3차 2019.03.07. 1. 제32기 재무제표(案) 2. 제32기 영업보고서(案) 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 4차 2019.03.22. 1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 2019년 1분기 경영실적 및 2분기 추진전략3. 대표이사 선임(案) --가결 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 사외이사변경 --찬성 --찬성 --찬성 기타비상무이사사임 5차 2019.04.29. 1. 감사위원회 및 감사업무 규정 개정 2. 2019년 3월 전사 경영실적3. 2019년 1분기 외부감사 前 재무제표(案) --가결 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 - --찬성 --찬성 --찬성 - 6차 2019.05.27. 1. 조직문화혁신 주요활동 및 조직진단 review2. 2019년 4월 전사 경영실적 -- -- -- -- -- -- - -- -- -- - 7차 2019.06.24. 1. 2019년 상반기 경영실적 및 하반기 추진전략 - - - - - - - - - - - 8차 2019.07.08 1. 취업규칙 개정(案) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 9차 2019.07.29 1. 2019년 6월 전사 경영실적2. 2019년 반기 외부감사 前 재무제표(案)3. 2019년 중간배당(案) - 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 10차 2019.08.26 1. 취업규칙 개정 시행 경과2. 2019년 7월 전사 경영실적3. KnowRe Americas 유상증자 참여(案) --가결 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 - --찬성 --찬성 --찬성 - 11차 2019.09.23 1. 2019년 3분기 경영실적 및 4분기 추진전략 - - - - - - - - - - - 12차 2019.10.28 1. 눈높이 브랜드 전략2. DKI Growing Star 5호 투자조합 출자3. 2019년 9월 전사 경영실적4. 2019년 3분기 외부감사 前 재무제표(案)5. 자사주 관리현황 및 신탁계약(案) ---가결가결 ---찬성찬성 ---찬성찬성 ---찬성찬성 ---찬성찬성 ---찬성찬성 - ---찬성찬성 ---찬성찬성 ---찬성찬성 - 주1> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 박수완 사내이사가 임기가 완료되어 재선임 되었고, 강호철 사내이사가 신규 선임되었습니다.주2> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 조홍희 사외이사의 임기가 만료되고 이승호 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주3> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 권선우 기타비상무이사가 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 또한, 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하고 있습니다. 회사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 강영중 이사회 이사회 의장 전문경영인 해당없음 최대주주 3년 연임(10회) 사내이사(대표이사) 박수완 이사회 전사 경영전반 총괄 전문경영인 해당없음 임원 3년 연임(4회) 사내이사 강호준 이사회 CSO, 해외사업총괄본부장 해외사업 및 전략기획 전문가 해당없음 임원 3년 - 사내이사 박동수 이사회 미디어사업부문장 미디어사업 분야 전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사내이사 강호철 이사회 CFO 재무관리 전문가 해당없음 임원 3년 - 사외이사 우원길 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 언론분야 전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사외이사 곽상욱 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 법률전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사외이사 이승호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 재무전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - (2) 사외이사 후보 선정 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 사외이사 후보는 이사회에서 당사의 경영현안과 목적사업을 고려하여 각 분야별 전문가를 심사한 후 선정합니다. 사외이사 임기는 취임 후 3년 이내로 하며, 총 재임기간은 10년을 초과할 수 없습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.- 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영분석팀 9명 팀장 1명, 팀원 8명 (평균 5년 ) 경영실적 및 주요현안에 대한 정보 제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 15일 이사회 이승호 - 신임이사교육: 회사의 현황 및 주요사업 개요 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 선임일 사외이사 여부 비고 이승호 - 건국대학교 대학원 경영학 박사 - 국세청 조사국 조사1과,3과 서기관(1999~2005)- 구미 세무서장 (2005~2006)- 서울지방국세청 조사3과 과장(2006~2007)- 국세청 조사국 조사1과 과장(2009~2010) - 중부지방국세청 조사3국 과장(2011) - 서울지방국세청 조사4국 국장(2011~2013) - 부산지방국세청 청장(2013) - 세무법인 Tax세대 회장(2014~2015) - 법무법인 율촌 고문(2016~現) 2019.03.22 사외이사 감사위원장 우원길 - 고려대학교 신문방송학과 졸업 - SBS미디어홀딩스㈜대표이사 사장(2008~2009) - ㈜SBS 대표이사 사장(2010~2013) - 한국민영방송협회 회장(2010~2013) - 제18대 한국방송협회 회장(2012~2013) - SBS미디어홀딩스㈜고문(2013~2017) 2017.03.17 사외이사 - 곽상욱 - 고려대학교 법학과 졸업 - 제24회 사법시험 합격 - 서울서부지방검찰청 검사장(2009~2010) - 부산지방검찰청 검사장(2010~2011) - 대검찰청 형 사부 부 장(2011~2012) - 감사원 감 사위원(2012~2016)- 법무법인 인 고문변호사(2016~2019.06) - 법무법인 화현 고문변호사(2019.07~現) 2018.03.23 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이승호 : 국세청 5년 이상 근무) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 독립성 성명 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주(주요주주)와의 관계 이승호 재무전문가 사내이사 해당사항 없음 해당사항 없음 우원길 홍보전문가 곽상욱 법률전문가 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 의결현황 사외이사 조홍희(출석률:100%) 우원길(출석률:100%) 곽상욱(출석률:100%) 이승호(출석률:100%) 1차 2019.01.21 1. 2019년 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.02.25 1. 2018년 외부감사 前 재무제표 보고의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 2018년 4분기 내부감사 결과 및 2019년 내부감사 계획 보고의 건 --- --- --- --- - 3차 2019.03.07 1. 2018년 외부감사 後 재무제표 승인의 건 2. 2018년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 4차 2019.03.22 1. 감사위원장 선임의 건 가결 사외이사변경 찬성 찬성 찬성 5차 2019.04.29 1. 2019년 1분기 외부감사 前 재무제표 보고의 건 2. 2019년 1분기 내부감사 결과 및 감사위원회 규정 개정의 건 -가결 - -찬성 -찬성 -찬성 6차 2019.07.29 1. 2019년 상반기 외부감사 前 재무제표 보고의 건 2. 2019년 2분기 내부감사 결과 보고의 건 - - - - - - - - - - 주1> 2019년 3월 22일 조홍희 사외이사 및 감사위원 임기가 만료되었으며, 제32기 주주총회에서 이승호 사외이사 및 감사위원이 선임되었습니다.주2> 2019년 3월 22일 조홍희 감사위원장 임기가 만료되었으며, 2019년 제4차 감사위원회에서 이승호 감사위원장이 선임되었습니다. 라. 감사 위원회의 교 육실시현황 및 교육실시계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 2019년 3분기 감사위원회를 대상으로 실시한 교육은 없었습니다. 2019년 4분기 감사위원의 전문성 확보를 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원회 6 팀장 1명, 팀원 5명 (평균 6년) 내부감사 및 감사위원회 업무지원 마. 준법지원인 (1) 준법지원인 주요경력 준법지원인 성명 이성철 학력 및 경력사항 동국대학교 행정학과 졸업제41기 사법연수원 수료 현직 (주)대교 법무팀장(사내변호사) 선임일 2019.02.25.(이사회 결의일) (2) 준법통제활동 일시 구분 주요 활동 내용 대상 2019.05.20~05.24 청렴실천주간 업무상 준칙 및 준수법령 안내 사내 전임직원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 팀원 2명(평균 4년) 준법지원인 업무지원 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 또한 당사의 공시대상기간 중에 발생한 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대교홀딩스 본인 보통주 46,171,200 54.51 46,171,200 54.51 - ㈜크리스탈원 관계회사 보통주 14,660 0.02 14,660 0.02 - 대교문화재단 공익법인 보통주 2,978,420 3.52 2,978,420 3.52 - 강영중 최대주주 보통주 6,180,741 7.30 6,659,449 7.86 장내매수 강호준 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 강호철 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 김민선 기타 보통주 16,360 0.02 16,360 0.02 - 김연화 계열사임원 보통주 12,006 0.01 12,006 0.01 - 박동수 계열사임원 보통주 500 0.00 500 0.00 - 박수완 사내이사 보통주 25,050 0.03 25,050 0.03 - 배권탁 계열사임원 보통주 4,000 0.00 4,000 0.00 - 조경란 계열사임원 보통주 2,570 0.00 2,570 0.00 - 최득희 기타비상무이사 보통주 500 0.00 500 0.00 - ㈜크리스탈원 관계회사 우선주 1,856,950 9.56 1,856,950 9.56 - 강영중 최대주주 우선주 2,294,179 11.81 2,446,295 12.59 장내매수 강호준 사내이사 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 강호철 사내이사 우선주 58,000 0.30 58,000 0.30 - 권선우 사내이사 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김연화 계열사임원 우선주 15,390 0.08 15,390 0.08 - 박수완 사내이사 우선주 28,330 0.15 28,330 0.15 - 전상호 계열사임원 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 조경란 계열사임원 우선주 18,725 0.10 18,725 0.10 - 최득희 기타비상무이사 우선주 4,500 0.02 4,500 0.02 - 계 보통주 55,458,007 65.47 55,936,715 66.04 - 우선주 4,285,074 22.07 4,437,190 22.84 - 주1> 상기 우선주는 의결권이 없는 주식입니다.주2> 주식소유 현황은 결제일 기준입니다. 나. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 2. 최대주주인 법인의 개요 당사의 최대주주인 ㈜대교홀딩스(대표이사 : 강영중)는 2001년 04월 30일에 설립된 대교그룹의 순수지주회사로서 현재 신규유망사업의 개발, M 통한 그룹의 지속성장, 투자관리 등을 주력사업으로 하고 있습니다. 가. 법인 또는 단체의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대교홀딩스 3,181 강영중 82.0 - - 강영중 82.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주> 상기 주식 소유현황은 2018년말 기준이며, 지분율은 의결권있는 주식인 보통주 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜대교홀딩스 자산총계 634,790 부채총계 23,342 자본총계 611,448 매출액 13,874 영업이익 -4,061 당기순이익 -3,996 주> 상기 재무현황은 2018년도 말 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 대교홀딩스는 2001년 04월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 계열회사 투자관리와 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사와 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업 및 위성방송업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 05월 01일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 지배회사는 2001년06월 04일자로 공정거래위원회에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 신고하였습니다.대교홀딩스는 2005년 05월 19일 이사회결의에 따라 2005년 07월 01일을 영업양수도 기준일로 하여 전산사업부문과 미디어사업부문을 종속회사에 매각하였으며, 이에따라 보고서 제출일 현재 계열회사의 투자관리 및 투자컨설팅 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 5%이상 주주의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜대교홀딩스 46,171,200 54.5% - 강영중 6,659,449 7.9% - 우리사주조합 - - - 주> 상기 소유주식수는 의결권있는 주식인 보통주기준입니다. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,466 99.64% 15,143,647 17.86% - 주> 상기 주식 소유현황은 2018년 말일 기준이며, 의결권있는 주식인 보통주 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 개최함 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 명의개서대리인 한국예탁결제원 (전화번호: 02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.daekyo.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주> 2019년 9월 16일『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』의 시행으로 실물주권의 개념이 사라짐에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. 따라서 주권의 종류에 대하여 기재를 생략합니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 가. 보통주 (단위: 원, 주) 구 분 2019년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 월별주가 최고 6,370 6,220 6,800 6,300 6,370 6,260 최저 6,170 6,010 5,990 6,050 5,970 6,020 평균 6,235 6,112 6,278 6,163 6,090 6,092 월간거래량 1,077,810 1,120,973 1,060,698 615,246 798,939 677,476 일거래량 최고 95,662 135,048 132,429 49,421 75,695 100,664 최저 20,965 15,623 16,744 14,048 19,469 14,280 나. 우선주 (단위: 원, 주) 구 분 2019년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 월별주가 최고 4,545 4,625 4,695 4,565 4,390 4,265 최저 4,430 4,475 4,610 4,305 4,170 4,195 평균 4,487 4,547 4,657 4,475 4,230 4,223 월간거래량 116,226 71,079 71,501 95,131 12,784 48,844 일거래량 최고 15,003 21,707 9,155 13,250 14,155 8,308 최저 1,340 705 1,286 251 799 342 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강영중 남 1949.07 회장 등기임원 상근 이사회 의장 연세대학교 교육대학원 교육행정학과 학교법인 봉암학원 이사장(현) 세계청소년문화재단 이사장(현) 6,659,449 2,446,295 임원(대표이사) 43년2개월 2020.03.21 박수완 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 인하대학교 기계공학과 25,050 28,330 임원(사내이사) 21년9개월 2022.03.21 우원길 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 SBS미디어홀딩스㈜ 대표이사 사장 0 0 계열사임원 2년7개월 2020.03.17 곽상욱 남 1959.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사원 감사위원 0 0 계열사임원 1년7개월 2021.03.22 이승호 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산지방국세청 청장 0 0 계열사임원 7개월 2022.03.21 박동수 남 1961.09 전무 등기임원 상근 미디어사업부문장 연세대학교 대학원 방송영상학과 500 0 계열사임원 2년1개월 2021.03.22 강호준 남 1980.04 상무 등기임원 상근 CSO,해외사업총괄본부장 성균관대학교 경제학과미시간대학교 경영학 석사 26,000 5,000 임원(사내이사) 5년10개월 2021.03.22 강호철 남 1982.04 상무 등기임원 상근 CFO 보스턴대학교 경영학과 26,000 58,000 임원(사내이사) 5년10개월 2022.03.21 김연화 여 1969.06 전무 미등기임원 상근 눈높이사업전략센터장 한남대학교 독어독문학과 12,006 15,390 계열사임원 6년10개월 -