대교 분기보고서 (2023.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

대교 콘텐츠개발실은 1985년도 설립 이래, 약 37여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육 제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발실은 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 3개 팀을 두고 약 60여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다.

나. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제37기 3분기	제36기	제35기

연구개발비용 계	102.0	111.1	112.0

회계처리	판매비와 관리비	2.2	4.8	2.9

제조경비	99.8	106.3	66.5

개발비(무형자산)	0.0	0.0	42.7

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.1%	1.6%	1.8%

다. 주요 연구개발실적 1. 눈높이에 딱 맞는 영어

원어민 전화영어용 과정별 Teacher's Guide개발

2. 눈높이프리스쿨 국어/수학 신규 개발

3. 대교 써밋 스텝영어_중등 레벨1 신규 개발

4. 솔루니 초등교과 글쓰기 3, 4학년 신규 개발

구분	연구 개발 내용

눈높이학습지	- 눈높이수학 G, H, I 과정 개정
- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I 과정 개정
- 눈높이사회플러스온 B, C, D, E, F과정 개정
- 눈높이중등사회역사 GA, H과정 개정, 한국사 특강 개정, HA과정 개발
- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A, 5A, 4A~A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정
- 눈높이국어 A~L과정 부분 개정 (인권, 시의성 측면 수정)
- 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2, 초3, 초4, 초5, 초6)
- 눈높이창의독서 초등 고학년(D~F)과정 전체 개정
- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정
- 눈높이창의독서 5A, 4A 개발
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜)
- 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)
- 눈높이놀이똑똑 1~48세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑 Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이수학똑똑 1~60세트 (본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- i Grammar 개발_STARTER 개발
- i Grammar 개정_Basic 개정
- 16년 여름방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중)
- 16년 겨울방학 특강 교재 개발 (개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중 수학/영어)- 눈높이 코어수학 3A ~ C 과정, 4A, D~F 과정 개발- 눈높이에 딱 맞는 영어 개발(Sentence 1,2 / Travel, 원어민 전화영어용 과정별 Teacher's Guide개발)- 눈높이프리스쿨 국어/수학 신규 개발(국어3개과정, 수학 3개 과정)

써밋 스코어수학	- 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 1학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 2학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 3,4학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 5,6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상(2009 개정)
- 초등 5,6학년 1/2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상
- 중등 2-2 방학용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 3-2 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 고등 1학년 상, 하 과정 개념노트 및 동영상
- 초등, 중등 서술형 동영상 신규 개발
- 초등, 중등 고등 2학기 과정 내신대비, 단원평가 동영상 신규 개발(HL용)

써밋 스코어국어	- 초등 2~4학년 25~40레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 내신 학습)- 초등 1~6학년 1~48레슨 출시
: 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)

써밋 스피드수학	- 써밋 스피드수학 1~15레벨 출시(태블릿을 통한 연산 학습)
: 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)
- 써밋 스피드수학 16~18레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습)
: 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)
- 써밋 스피드수학 19~21레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습)
: 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)

써밋 스피킹	- 써밋 스피킹 1레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 영어 말하기 학습)
: 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 교사용/학생용 워크시트
- 써밋 스피킹 2레벨 신규 출시, 3레벨 신규 출시, 4레벨 신규 출시

써밋 어휘력	- 써밋 어휘력 1~5레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 어휘력 학습)
: 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 강화학습 앱(별도앱)

써밋 스텝국어	- 3~5레벨 1~21레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS)- 8~9레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 10~11레벨 1~21레슨 신규 출시 (태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스 (교사용 LMS)- 12~14레벨 1~21레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 종합 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 특허 출원 발명 명칭: '읽기 유창성 자동채점 방법 및 그를 위한 시스템' (출원 번호: 10-202100072111)

써밋 스텝영어	- 알파벳(스타터 빌드업 마스터)과정, 파닉스(자음,모음,조합1,조합2) 과정 출시 : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS)- 주제별어휘 과정, Sentence 스타터 1,2과정 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스 (교사용 LMS), 워크시트 - Sentence 빌드업 마스터 1,2 과정 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS), 워크시트

써밋 스텝영어 중등	- 레벨1 신규 개발
: 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS), 단어장, HL MOT 영상 및
교안 신규 제작
- 레벨3, 레벨4 신규 출시 : 회원 학습용 App, 학습관리 서비스(교사용 LMS) - 레벨 5 신규 출시 : 회원 학습용 APP, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 단어장, 학습알림표- 레벨 6 신규 출시 : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS), 단어장, 학습알림표

KReaD	- KReaD(텍스트 난이도 측정 시스템) 1.0버전 개발(R프로그램 버전)- KReaD 특허 취득 발명 명칭: '국어 텍스트 자동 분석을 통한 독해지수 측정 방법 및 시스템' (특허번호: 제10-2201709호)- KReaD 2.0 버전 개발(Deep NLP 기술 적용) - KReaD 2.1 버전 업그레이드(Hanbert→Edubert)

iBT 학력진단평가	- 2015년 개정 교육과정 1,2학기 단원평가 : 국어/수학 (1~6학년), 영어/사회/과학 (3~6학년)- 2015년 개정 교육과정 1,2학기 총괄평가 : 국어/수학 (1~6학년), 영어/사회/과학 (3~6학년), 바슬즐 (1~2학년)

내신완공	- 제품과목: 겨울 방학 특강(국어/영어/수학/사회/역사/과학) : 47 강좌 총 429편 - 제공과목: 1학기 내신(국어/영어/수학/사회/역사/과학) : 37강좌 총 1,209편- 제공과목: 1학기 서술형/수행평가(국어/영어/수학/사회/역사/과학) : 34강좌 총 91편

눈높이 전국학력진단	- 단원평가: 1,2학기 총 2회씩 국어/수학(1~6학년), 영어/사회/과학(3~6학년)- 총괄평가: 1,2학기 총 1회씩 국어/수학(1~6학년), 영어/사회/과학(3~6학년), 바슬즐(1~2학년) - 기초학력평가: 초2~초3 읽기/쓰기/셈하기(3과목) 초4~예비중1 국/영/수/사/과(5과목)

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 시니어 보라 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 Biz 개정(모바일학습 적용)
- 차이홍 한쯔 빨강, 주황, 노랑, 초록단계 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 화상 on 개발
- 차이홍단기속성 개발(1권~5권) (모바일학습 적용)
- 차이홍문법1,2 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍특화 판매중국어1~6 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍특화 항공중국어1~6 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍주니어/시니어 모바일학습 적용
- HSK 단행본 1~6급 기출문제집
- HSKK 단행본 초급 기출문제집- 차이홍 스토리탭 개발- 차이홍 유패스 중고등 디지털 제품 개발(빨강, 주황, 노랑, 초록, 파랑 단계 개발)

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
베트남어 버전	- 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
중국어 버전	- 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작

Eye Level Math Olympiad	-미국, 영국 교수진과 협업하여 G1~G8, 8단계에 해당하는 문항 및 답안지 개발 (미국, 말레이시아, 싱가포르, 홍콩, 인도 등 총 15개국 용)

Eye Level English	- C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발
- J ~ M과정 Writing Booklet 개발- Reading+ Worksheet 3종 개발

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아 , 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level 1: 24권/Level 2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정
- 솔루니 독서논술 P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~12호)
- 솔루니 교과문학 기본 개발(1호~6호)
- 솔루니 교과문학 심화 개발(7호~12호)
- 솔루니 중등통합논술 H 단계 개발(1호~12호)
- 솔루니 중등통합논술 I, J 단계 개발(1호~6호)
- 솔루니 디베이트 특강 개발
- 솔루니 수행평가 특강 개발
- 솔루니 스마트씽킹 PLAYER,THINKER, CREATOR 3과정 론칭(1~3호)- 솔루니 독서논술 E~F 단계 (2,4주 쓰기 교재) 개정 - 솔루니 독해 1200 개발 - 솔루니 수능독해트레이닝(1~3레벨) 개발- 솔루니 초등교과 글쓰기3, 4학년 신규 개발

뉴이프 시니어 제품	- 브레인트레이닝 워크북 A과정 - 브레인트레이닝 워크북 B과정- 브레인트레이닝 워크북 C과정 - 브레인트레이닝 워크북 KIT 과정 (교구포함)- 마이시니어 회상북 (단행본)- 마이시니어 미술북 (단행본)- 마이시니어 컬러링북 (단행본)- 인지퍼즐미션 (교구재)

교과서	- 2015 개정 초등수학 3,4학년 교과서 개발 : 익힘책, 교사용지도서, 전자저작물 포함 - 2015 개정 초등수학 3,4학년 1학기 자습서 단원평가문제집 개발 - 2015 개정 초등수학 5,6학년 교과서 개발 : 익힘책 교사용 지도서, 전자저작물 포함 - 2015 개정 초등수학 5,6학년 1학기,2학기 자습서 단원평가 문제집 개발

소빅스	- 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 KIDIDOC > 개발 - 전집 개발 - '상상 Kids' 론칭 - 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스 - 전집 개정 - 점프올 책읽기 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - IR 점프리더 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - '상상 Kids' 관리 프로그램 워크북 개발(월간) - 전집 개발 - 전집 리뉴얼(워크북 개발) 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐_ - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네) - 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 - 렛츠고 시리즈 (2권) : let's go to school, let's go on holiday - 처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 - 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종 - 눈높이 아동문학상 수상작 2종 - 눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형>백구>주세요> - 사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> - 숨겨진 세계를 발결하다 - 그림책 이를 닦는다고?> - 그림책 , 나는> - 미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 - 그림책 바다 여행> - 그림책 케이크> - 그림책 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어 왜 그러지?> - 꿈꾸는 달팽이 그림책 - 꿈꾸는 달팽이 그림책 친구를 안아주고 싶어>, - 꿈꾸는 달팽이 그림책 , - 대교북스 주니어 그림책 , - 꿈꾸는 달팽이 그림책 - 꿈꾸는 달팽이 그림책 손톱이 좋아> - 대교북스 주니어 그림책 노인> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 4종 티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스 - 대교북스 주니어 논픽션 - 대교북스 주니어 동화책 고소했대> - 대교북스 주니어 동화책 순간> - 대교북스 주니어 동화책 우리형2> - 꿈꾸는 달팽이 켜지는 집공부> 30권 - 꿈꾸는 달팽이 따라그리기1> - 꿈꾸는 달팽이 따라그리기2> - 꿈꾸는 달팽이 따라그리기> - 꿈꾸는 달팽이 스탬프 콩콩 플레이북> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 2종 _슈퍼소방차, 슈퍼사자 - 꿈꾸는 달팽이 - 꿈꾸는 달팽이 따서 조립하기 2종 ! 집게집게 바다 친구>, ! 집게집게 공룡 친구> - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 후후~ 생일 케이크> - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 딸깍딸깍 달님스위치> - 꿈꾸는 달팽이 그림책 동생은 어딨니?> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 펫 친구> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 몬스터 친구> - 대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 1단계> - 대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 2단계> - 대교북스 주니어 동화책 간 아이들> - 대교북스 주니어 동화책 - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 로봇 친구> - 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 ! 집게집게 동물 친구> - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 도레미 피아노> - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 쿵작쿵작 디제잉드럼> - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 냠냠치카 건강지킴이 > - 꿈꾸는 달팽이 사운드토이북 SOS 안전지킴이> - 꿈꾸는 달팽이 코오코오 자장가 > - 꿈꾸는 달팽이 메리 크리스마스 > - 꿈꾸는 달팽이 말똑똑 동요> - 꿈꾸는 달팽이 바나나 사운드토이북 짝짜꿍 놀이동요 > - 대교북스 주니어 액티비티북 , 단서를 찾아라! 3단계> - 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 그림책 공룡이야> - 대교북스 주니어 그림책 !>- 대교북스 주니어 논픽션 - 대교북스 주니어 동화책 , 네 꿈을 응원해> - 대교북수 주니어 동화책 위에 나는 호랑이가 있었으니> - 꿈꾸는 달팽이 따서 조립하기유산으로 보는 세계사 따서 조립하기> - 꿈꾸는 달팽이 누르면 들리는 사운드 벽그림 : ㄱㄴㄷ한글>- 꿈꾸는 달팽이 누르면 들리는 사운드 벽그림: 123 숫자>- 꿈꾸는 달팽이 누르면 들리는 사운드 벽그림: ABC 알파벳> - 대교북스 주니어 그림책 ?>- 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 동화책 산다 1>- 대교북스 주니어 동화책 산다 2> - 대교북스 주니어 그림책 키가 쑥쑥> - 꿈꾸는 달팽이 스티커북> 시리즈 10종 : 직업, 공룡, 국기, 동물, 숫자, 코딩, 탈것, 건강, 음식, 안전- 꿈꾸는 달팽이 조립하기 : 우리 가족 기아자동차> - 꿈꾸는 달팽이 ! 똥! 똥 미로> - 대교북스 주니어 - 대교북스 주니어 있으니까>- 대교북스 주니어 , 하는>- 대교북스 주니어 라엘>- 대교북스 주니어 - 대교북스 주니어 , 단서를 찾아라! 4단계> - 대교북스 주니어 , 단서를 찾아라! 5단계> - 꿈꾸는 달팽이 조립하기 : 우리 가족 현대자동차1> - 꿈꾸는 달팽이 조립하기 : 우리 가족 현대자동차2> - 꿈꾸는 달팽이 3 따서 조립하기>- 꿈꾸는 달팽이 2 스탬프 콩콩 엽서> - 대교북스 주니어 그림책 모르는 코끼리 이야기> - 대교북스 주니어 동화책 산다 3>- 대교북스 주니어 동화책 산다 4>- 대교북스 주니어 그림책 여행> - 대교북스 주니어 논픽션 되었습니다 - 기상천외 바다생물 도감> - 대교북스 주니어 그림책 - 대교북스 주니어 그림책 영화관> 라. 경영상의 주요계약 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 [산업의 특성 및 성장성] 국내 교육 산업은 시대 및 교육 정책의 변화 및 산업 기술의 발달 등에 맞추어 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 학령인구 감소와 국내외 경제 저성장 기조에도 불구하고 높은 교육열과 맞벌이 가구 비중 증가 및 만 3 ~ 5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지면서 관련 수요와 서비스가 확대되고 있습니다. 특히 비대면 문화의 확산은 교육산업 내 큰 변화를 가져왔으며 에듀테크 산업에 대한 투자 및 소비자 수요로 이어지고 있습니다.코로나 19로 인해 전국의 모든 학생은 동영상 강의, 양방향 온라인 수업 등 다양한 형태의 비대면 교육을 경험하게 되었으며, 사교육에서 비대면 교육 서비스 이용률이 증가하였습니다. 에듀테크 시장 성장의 영향으로 스마트 학습지 시장 또한 빠르게 성장하고 있으며, 고객 수요가 비대면 교육 서비스를 중심으로 확대되고 있습니다. 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈와 시장 흐름을 반영하여 대부분의 학습지 서비스 제공 업체들은 기존 오프라인 학습지 서비스를 '스마트러닝' 서비스 모델로 전환하고 있습니다. 반면 이러한 비대면 학습 확산으로 인해 '학습 결손'에 대한 일부 우려 또한 상존하고 있으며, 특히 사전 경험이 부족하고 주의력이 낮은 유아, 초등 계층에는 선생님과의 상호작용 및 수업 이해도를 높일 수 있는 대면 학습의 중요성 또한 여전히 선호되고 있습니다. 1) 학령인구의 변화 국내 합계 출산율은 2017년 1명 미만으로 하락하여 2021년 0.8명에 불과하였고 2022년은 0.7명대로 내려왔습니다. 지속적인 초저출산 현상으로 학령인구 역시 감소하여 학급당 학생 수와 학교당 학생 수 역시 빠르게 줄어들고 있습니다. 교육부의 2022년 교육기본통계 조사 자료에 의하면 전체 학생 수는 2000년 855만명, 2010년 782만명, 2022년 544만명으로 큰 폭으로 감소하였습니다. 이러한 학령인구 감소로 인해 교육산업의 성장성을 우려하는 시각이 있습니다. 그러나 통계청이 발표한 초중고 사교육비 조사에 따르면 국내 사교육 시장 규모는 선행학습, 진학준비 증가 등의 요인으로 인해 2022년 약 26조원으로 전년 대비 10.8% 증가하였으며 참여학생 기준 월 평균 사교육비는 2022년 52만 7천원으로 전년(48만 5천원) 대비 8.0% 증가하였습니다. 이처럼 사교육 시장은 출산율 저하에 따른 학령인구 감소에도 불구하고 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 향후 이러한 추이가 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기술변화 최근 국내 교육시장에는 교육과 기술의 합성어인 에듀테크 산업이 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. 이러한 환경에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인은 양질의 교육 콘텐츠 확보와 기존 오프라인 인프라와의 시너지 창출이며, 특히 4차 산업혁명에 따른 인공지능, 로봇, 증강현실 등을 교육에 적용하여 다양한 학습환경에 적합한 비대면 교육서비스의 개발과 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. [시장 여건 및 경쟁우위요소] [시장여건] 우리나라는 다른 나라에 비해 상대적으로 교육열이 높은 편이며 초등학생부터 교과과정을 중심으로 광범위하게 사교육시장이 형성되고 있습니다. 초중등 시장의 경우 특목고 진학과 교과내신관리를 위한 꾸준한 학습수요가 존재하고 있습니다. 구매의사결정 측면에서는 학부모의 구매의사결정 의존도가 높은 모습입니다. 2000년대 중반 이후 본격적인 온라인 교육시장이 형성되어 내신교과 등을 중심으로 지속적으로 온라인 시장이 확대되고 있습니다. 당사 주요 영위 시장의 고객 계층은 밀레니얼 세대(1980년생 ~ 2000년생)의 부모와 알파세대 (2010년생 ~ 2022년생) 자녀가 소비의 핵심으로 대두되고 있으며 이들은 어려서부터 디지털 기술 환경에서 생활하며 AI(인공지능)를 직접 경험한 계층으로서 향후교육시장 변화에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다. 이러한 고객 계층은 저출생으로 인해 숫자는 많지 않지만 점차 비중을 확대하고 있으며 부모의 집중적인 지원과 다방면의 학습을 통해 교육 스펙트럼이 확장될 것으로 예상됩니다. 대교는 이러한 환경변화에 대응하여 디지털 거버넌스 전환 가속화를 통한 수익성 향상 및 사업간 연결과확장을 통한 성장을 목표로 하고 있습니다. [경쟁우위요소] 당사의 주력 사업인 학습지 '눈높이' 는 어린이의 눈높이에서 생각하고, 눈높이에 맞춰 가르친다는 교육 철학으로 일찍부터 '개인맞춤학습'을 실현해 왔습니다. 또한 유아교육 사업, 교육출판 사업, 학원 사업, 홈스쿨 사업, 온라인교육 사업 등 다양한 사업 분야를 통해 체계적이고 전문화된 교육 프로그램을 제공하고 있습니다. 지속가능 성장 기업으로의 도약을 위한 사회적 책임 이행을 위해 생명윤리,성평등의식 등 8개 항목으로 구성된 윤리가이드를 제정하여 당사의 모든 콘텐츠를 해당 가이드에 따라 개선하였으며, 취약 계층을 위한 교육 지원사업을 확대하고 임직원 봉사단인 눈높이사랑봉사단을 통해 생활 속 친환경 습관을 실천하는 걸음 기부 캠페인 '스몰 스텝' 을 시행하는 등 ESG 경영을 위한 변화에 동참하고 있습니다. 대외적으로는 '눈높이' 브랜드가 '2023 한국산업브랜드파워(K-BPI)' 초등 교육서비스 부문에서 25년 연속 1위, 유아교육서비스에서는 13년 연속 1위로 선정되었고, '2023 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 18년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다. 또한 교육서비스 업계 최초로 소비자중심경영(CCM) 7회 연속 인증기업으로 '명예의 전당' 에 선정되어 공정거래위원회 표창을 수상하는 등 고객과 함께 동반 성장하는 교육기업으로 거듭나고 있습니다. 이러한 브랜드 가치를 바탕으로 유아 및 초등계층을 위한 다양한 콘텐츠 확보 및 디지털학습 플랫폼으로의 전환과 고도화를 적극적으로 추진하고 있습니다. 특히 대교만의 독보적인 AI 기술로 만들어진 '대교 써밋'은 초등~고등 대상 국,영,수 중심의 기초부터 심화, 내신까지 학습 가능하며, 학습 효과 극대화를 위해 에듀테크 분야 핵심 기술 확보에도 의미있는 성과를 거두면서 고객의 신뢰를 높이고 있습니다. 교육업계 최초로 개발한 한국어 독해 지수 크리드(KReaD)기술의 특허취득과 더불어써밋 수학 드릴다운(Drill Down) 기술, 대교 써밋 어휘력에 적용된 '한자 어휘 학습 서비스 방법 및 시스템'등도 특허를 취득하였으며, 써밋 스피킹은 한국영어교육학회(KATE) 인증을 받는 등 당사의 핵심 에듀테크 제품의 공신력을 인정받았습니다. 전략적 투자를 단행한 에듀테크 스타트업 '투블럭 AI' 는 국내 최초 글쓰기 평가 AI 서비스 '키위(KEEwi)' 를 개발하여 자사 독서토론논술 전문 브랜드 '솔루니'를 통해 상용화 하였으며 미래 인공지능 챗봇으로 각광받고 있는 '챗GPT'등의 생성형 AI 활용 방법에 대한 특허를 신규 취득하는 등 최신 기술 개발에 큰 성과를 보이고 있습니다. 학습자들에게 전문화된 디지털 학습 공간을 선보이기 위해 대교만의 차별화된 AI 학습 전문 스마트 공부방 '써밋 클래스'를 론칭하여 디지털 학습에 대한 영역별, 채널별 확장을 추진하고 있습니다. 2022년에는 영유아 예체능 콘텐츠 라인업을 강화하기 위해 유초등 프리미엄 미술 전문 기업 '플래뮤'를 인수하여 놀이와 음악, 과학.창의 프로그램, 미술 활동까지 사업 영역을 확대하였습니다. 이를 통해 예체능 교육 전반의 콘텐츠를 제공하는 기업으로 발돋움하였으며, 그룹 내 계열사와의 협업을 통해 창의융합 교육 서비스를 개발하여 새로운 고객경험을 제공해나갈 계획입니다. 2023년 8월에는 어린이 미술 교구 전문 글로벌 브랜드 '크레욜라'와 공식 파트너십 을 체결하였으며 완구 및 문구 유통, 로컬 상품 개발, 대교 교육브랜드와의 협업 등 교과-비교과 영역에 걸쳐 수익다각화 기반을 마련하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과 목 제37기 3분기 말 제36기 제35기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 133,407,949,323 125,924,567,674 224,924,315,740 ㆍ현금및현금성자산 24,761,283,779 29,681,413,152 51,199,968,615 ㆍ매출채권 20,695,264,967 16,913,830,196 16,994,497,439 ㆍ재고자산 20,543,197,236 22,345,523,247 18,258,073,822 ㆍ기타유동자산 67,408,203,341 56,983,801,079 138,471,775,864 [비유동자산] 542,107,024,156 540,799,220,998 588,642,217,040 ㆍ금융자산 69,511,710,914 80,755,248,547 78,653,417,289 ㆍ유형자산 130,586,365,435 129,662,433,685 138,075,286,981 ㆍ투자부동산 144,459,526,333 140,367,743,129 143,425,157,707 ㆍ무형자산 71,116,481,965 65,670,283,452 78,736,955,925 ㆍ기타비유동자산 126,432,939,509 124,343,512,185 149,751,399,138 자 산 총 계 675,514,973,479 666,723,788,672 813,566,532,780 [유동부채] 217,524,235,403 176,442,427,157 183,531,939,810 [비유동부채] 82,267,810,165 85,891,221,639 113,632,746,329 부 채 총 계 299,792,045,568 262,333,648,796 297,164,686,139 [지배기업의 소유주지분] 373,036,041,049 398,467,509,678 506,214,186,616 ㆍ자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 ㆍ자본잉여금 68,260,379,721 69,233,005,227 74,606,093,338 ㆍ기타자본구성요소 -122,616,126,118 -121,041,594,527 -145,214,840,437 ㆍ기타포괄손익누계액 18,268,284,126 22,935,861,467 26,310,977,251 ㆍ이익잉여금 357,058,583,320 375,275,317,511 498,447,036,464 [비지배지분] 2,686,886,862 5,922,630,198 10,187,660,025 자 본 총 계 375,722,927,911 404,390,139,876 516,401,846,641 대상기간 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 2021년 1월 1일 부터2021년 12월 31일 까지 매출액 497,037,993,889 683,076,343,749 638,394,752,559 영업이익 -26,250,852,188 -49,959,384,890 -28,312,392,021 법인세비용차감전순이익 -27,826,615,877 -107,697,076,412 -44,403,682,532 당기순이익 -28,853,230,853 -136,174,498,275 -42,448,478,000 지배회사지분순이익 -26,466,602,134 -134,080,246,605 -43,634,321,834 비지배지분순이익 -2,386,628,719 -2,094,251,670 1,185,843,834 기본주당순이익(원) -372 -1,959 -650 희석주당순이익(원) -372 -1,959 -650 연결에 포함된 회사수 15 14 16 나. 요약 재무정보(개별) (단위: 원) 과 목 제37기 3분기 말 제36기 제35기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 78,840,744,265 74,283,899,044 179,560,882,068 ㆍ현금및현금성자산 8,489,365,798 15,188,230,194 31,725,806,006 ㆍ매출채권 8,507,674,392 9,083,344,634 8,853,957,050 ㆍ재고자산 11,055,099,608 12,411,562,941 8,112,544,929 ㆍ기타유동자산 50,788,604,467 37,600,761,275 130,868,574,083 [비유동자산] 521,333,286,481 520,595,116,146 557,006,805,426 ㆍ금융자산 69,475,754,009 80,723,457,996 73,696,070,938 ㆍ유형자산 116,341,700,804 113,886,901,513 125,853,635,575 ㆍ투자부동산 129,917,186,142 128,502,772,336 130,252,743,160 ㆍ무형자산 20,507,610,181 13,652,965,502 19,164,519,068 ㆍ기타비유동자산 185,091,035,345 183,829,018,799 208,039,836,685 자 산 총 계 600,174,030,746 594,879,015,190 736,567,687,494 [유동부채] 170,174,134,691 140,402,302,934 153,637,833,760 [비유동부채] 59,395,232,589 59,009,268,224 58,771,033,589 부 채 총 계 229,569,367,280 199,411,571,158 212,408,867,349 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 75,232,906,292 75,482,884,876 74,010,207,523 기타자본구성요소 -119,226,926,772 -117,652,395,181 -115,773,450,666 기타포괄손익누계액 17,303,326,443 21,805,749,899 25,865,136,888 이익잉여금 345,230,437,503 363,766,284,438 487,992,006,400 자 본 총 계 370,604,663,466 395,467,444,032 524,158,820,145 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2023년 1월 1일부터2023년 09월 30일까지 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 2021년 1월 1일 부터2021년 12월 31일 까지 매출액 429,228,305,368 589,098,718,296 593,165,825,023 영업이익 -14,612,525,928 -36,853,960,142 -18,647,036,314 당기순이익 -26,563,346,984 -135,339,017,202 -46,668,050,570 기본주당순이익(원) -374 -1,978 -694 희석주당순이익(원) -374 -1,978 -694 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 133,407,949,323 125,924,567,674 현금및현금성자산 24,761,283,779 29,681,413,152 금융기관예치금 5,564,100,978 7,502,842,592 매출채권 20,695,264,967 16,913,830,196 기타수취채권 34,111,737,168 11,158,216,212 계약자산 2,361,049,175 2,183,496,658 당기손익-공정가치금융자산 18,084,369,089 28,969,829,059 재고자산 20,543,197,236 22,345,523,247 당기법인세자산 134,179,229 기타자산 7,152,767,702 7,169,416,558 비유동자산 542,107,024,156 540,799,220,998 매출채권 2,028,773,326 1,066,833,207 기타수취채권 35,981,530,475 34,933,058,497 계약자산 3,827,349,109 4,450,394,618 당기손익-공정가치금융자산 40,946,946,409 40,820,702,796 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,564,764,505 39,934,545,751 관계기업에 대한 투자 13,232,472,356 13,948,474,230 유형자산 130,586,365,435 129,662,433,685 투자부동산 144,459,526,333 140,367,743,129 무형자산 71,116,481,965 65,670,283,452 사용권자산 61,177,253,967 54,806,461,101 이연법인세자산 591,450,745 1,000,210,887 순확정급여자산 9,463,646,867 13,808,365,497 기타자산 130,462,664 329,714,148 자산총계 675,514,973,479 666,723,788,672 부채 유동부채 217,524,235,403 176,442,427,157 매입채무 6,101,273,698 5,559,288,039 기타지급채무 71,985,183,794 74,026,013,784 계약부채 41,466,429,297 43,326,949,172 차입금 53,564,242,561 14,205,638,432 리스부채 24,960,156,741 25,070,904,063 당기법인세부채 81,455,002 674,818,847 충당부채 8,740,418,199 4,596,344,263 기타부채 10,625,076,111 8,982,470,557 비유동부채 82,267,810,165 85,891,221,639 기타지급채무 10,250,244,446 10,688,318,535 파생금융부채 84,037 계약부채 323,179,658 403,105,172 차입금 10,140,591,757 9,661,027,730 리스부채 47,974,860,381 49,264,853,327 순확정급여부채 2,420,699,126 1,801,191,805 충당부채 5,904,052,019 8,637,895,220 이연법인세부채 5,254,098,741 5,434,829,850 부채총계 299,792,045,568 262,333,648,796 자본 지배기업의 소유주 지분 373,036,041,049 398,467,509,678 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 68,260,379,721 69,233,005,227 기타자본구성요소 (122,616,126,118) (121,041,594,527) 기타포괄손익누계액 18,268,284,126 22,935,861,467 이익잉여금(결손금) 357,058,583,320 375,275,317,511 비지배지분 2,686,886,862 5,922,630,198 자본총계 375,722,927,911 404,390,139,876 부채와자본총계 675,514,973,479 666,723,788,672 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 161,540,325,403 497,037,993,889 170,389,221,296 506,718,205,755 매출원가 134,235,559,576 412,220,797,168 144,332,354,401 429,280,326,761 매출총이익 27,304,765,827 84,817,196,721 26,056,866,895 77,437,878,994 판매비와관리비 33,778,476,454 110,806,899,223 35,869,163,161 109,103,041,961 대손상각비(환입) 371,971,511 261,149,686 845,035,663 1,337,280,251 영업이익 (6,845,682,138) (26,250,852,188) (10,657,331,929) (33,002,443,218) 기타수익 1,272,484,867 7,431,583,461 3,797,334,708 11,110,426,227 기타비용 3,824,846,957 7,969,783,445 2,162,119,425 10,278,718,875 기타의대손상각비 (483,216,001) 52,095,426 1,194,353 2,405,751 관계기업에 대한 지분법손익 (1,194,189,590) (1,727,442,274) (993,545,841) (3,302,896,475) 이자수익 750,974,632 2,168,794,958 395,664,315 1,482,219,501 기타금융수익 108,030,029 213,150,091 536,321,802 1,022,496,917 금융비용 727,440,769 1,639,971,054 285,141,554 778,727,141 법인세비용차감전순이익(손실) (9,977,453,925) (27,826,615,877) (9,370,012,277) (33,750,048,815) 법인세비용(수익) (407,197,128) (1,026,614,976) (233,551,625) (5,144,128,424) 당기순이익(손실) (10,384,651,053) (28,853,230,853) (9,136,460,652) (28,605,920,391) 당기순이익의귀속 지배기업의 소유주지분 (9,693,797,407) (26,466,602,134) (8,520,296,579) (27,371,968,804) 비지배지분 (690,853,646) (2,386,628,719) (616,164,073) (1,233,951,587) 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (149) (372) (136) (389) 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 12 31 24 62 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) (149) (372) (136) (389) 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 12 31 23 61 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (10,384,651,053) (28,853,230,853) (9,136,460,652) (28,605,920,391) 기타포괄손익 2,064,008,592 3,891,716,195 (1,369,241) 3,980,174,364 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 1,282,193,600 2,068,311,568 (3,501,859,224) (2,432,362,883) 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 1,282,193,600 2,195,611,580 (3,501,859,224) (2,432,362,883) 순확정급여부채의 재측정요소 (127,300,012) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 781,814,992 1,823,404,627 3,500,489,983 6,412,537,247 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 785,315,417 1,815,245,349 3,500,489,983 6,412,537,247 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (3,500,425) 8,159,278 총포괄이익(손실) (8,320,642,461) (24,961,514,658) (9,137,829,893) (24,625,746,027) 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (7,706,072,501) (22,672,733,997) (8,766,175,189) (24,060,598,790) 비지배지분 (614,569,960) (2,288,780,661) (371,654,704) (565,147,237) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 74,606,093,338 (145,214,840,437) 26,310,977,251 498,447,036,464 506,214,186,616 10,187,660,025 516,401,846,641 당기순이익(손실) (27,371,968,804) (27,371,968,804) (1,233,951,587) (28,605,920,391) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (2,432,362,883) (2,432,362,883) (2,432,362,883) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 (5,487,576,000) 5,487,576,000 해외사업장환산외환차이 5,743,732,897 5,743,732,897 668,804,350 6,412,537,247 순확정급여부채의 재측정요소 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 연차배당 (4,302,658,320) (4,302,658,320) (4,302,658,320) 중간배당 (2,490,023,100) (2,490,023,100) (2,490,023,100) 기타자본구성요소의증가 26,052,190,425 26,052,190,425 26,052,190,425 종속기업 배당등 (242,875,114) (242,875,114) 비지배지분의 취득 1,050,696 1,050,696 314,114 1,364,810 기타자본잉여금의 증가 (6,881,788,180) (6,881,788,180) 149,770,311 (6,732,017,869) 자기주식의 취득 (2,157,272,518) (2,157,272,518) (2,157,272,518) 자기주식의 처분 (106,367,749) 705,200,256 598,832,507 598,832,507 주식선택권 (157,562,981) (157,562,981) (157,562,981) 2022.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 67,618,988,105 (120,772,285,255) 24,134,771,265 469,769,962,240 492,816,356,355 9,529,722,099 502,346,078,454 2023.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 69,233,005,227 (121,041,594,527) 22,935,861,467 375,275,317,511 398,467,509,678 5,922,630,198 404,390,139,876 당기순이익(손실) (26,466,322,424) (26,466,322,424) (2,386,629,973) (28,853,230,853) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,195,611,580 2,195,611,580 2,195,611,580 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 (8,588,745,490) 8,588,745,490 해외사업장환산외환차이 1,717,397,291 1,717,397,291 97,848,058 1,815,245,349 순확정급여부채의 재측정요소 (127,300,012) (127,300,012) (127,300,012) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 8,159,278 8,159,278 8,159,278 연차배당 (211,577,535) (211,577,535) (211,577,535) 중간배당 기타자본구성요소의증가 종속기업 배당등 (821,993,353) (821,993,353) 비지배지분의 취득 (722,646,922) (722,646,922) (124,969,322) (847,616,244) 기타자본잉여금의 증가 자기주식의 취득 (2,075,430,030) (2,075,430,030) (2,075,430,030) 자기주식의 처분 (249,978,584) 607,088,439 357,109,855 357,109,855 주식선택권 (106,190,000) (106,190,000) (106,190,000) 2023.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 68,260,379,721 122,616,126,118 18,268,284,126 357,058,583,320 373,036,320,759 2,686,886,862 375,722,927,911 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,985,571,104) 61,624,687,419 영업으로부터 창출된 현금 (4,713,696,559) 61,910,726,262 배당금수취(영업) 1,777,695,096 1,471,613,791 이자의 수취 1,045,596,596 497,319,479 이자지급(영업) (4,467,736,955) (2,279,905,673) 법인세납부 (1,627,429,282) 24,933,560 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,054,848,871) (19,919,514,397) 금융기관예치금의 감소 2,093,868,476 2,390,445,365 당기손익-공정가치금융자산의 처분 44,048,143,310 34,658,490,300 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 13,565,392,825 10,489,658,238 기타수취채권의 감소 15,717,306,134 10,960,977,093 관계기업투자의 회수 1,140,563,015 1,103,687,923 유형자산의 처분 49,407,148 111,961,606 지배력상실에 따른 현금흐름 3,238,325,729 금융기관예치금의 증가 (129,708,148) (715,635,134) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (41,817,856,256) (43,178,315,667) 기타수취채권의증가 (20,811,841,081) (12,532,343,663) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,183,899,280) (4,286,704,850) 유형자산의 취득 (15,386,553,496) (10,184,658,451) 투자부동산의 취득 (201,515,782) (62,030,708) 무형자산의 취득 (9,138,155,736) (9,052,109,913) 사업의 취득 (2,861,262,265) 재무활동으로 인한 현금흐름 15,508,839,788 (44,490,602,903) 차입금에 따른 유입 38,722,984,022 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,075,430,030) (2,157,272,518) 종속기업의 배당 등 (821,993,353) (242,875,114) 비지배지분의 취득 (844,689,771) (12,724,279,234) 배당금의 지급 (211,577,535) (6,792,681,420) 차입금의 상환 (169,151,401) (2,683,175,880) 리스부채의 상환 (19,091,302,144) (19,890,318,737) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,531,580,187) (2,785,429,881) 기초 현금및현금성자산 29,681,413,152 51,199,968,615 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 611,450,814 1,590,520,379 기말 현금및현금성자산 24,761,283,779 50,005,059,113 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 36 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 대교와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육 ㆍ 문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판,제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2023.9.30 2022.12.31 결산월 업종 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 에듀베이션㈜ 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 학원전문서비스업 ㈜대교에듀캠프(*5) 대한민국 99.99 - 0.01 99.99 - 0.01 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜플래뮤(*4) 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 심천대교자문복무유한공사 중국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 EYE LEVEL SDN.BHD 말레이지아 - 51.00 49.00 - 51.00 49.00 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아(*3) 인도네시아 70.00 - 30.00 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 KNOWRE AMERICAS, INC.(*3,5) 미국 100.00 - - 98.02 - 1.98 12월 소프트웨어개발 및 공급 ㈜노리코리아 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 공급 디피니션 대한민국 51.00 - 49.00 51.00 - 49.00 12월 소프트웨어개발 및 공급 ㈜키즈스콜레(*5) 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 도서판매업 ㈜대교뉴이프(*2) 대한민국 100.00 - - - - - 12월 요양전문 서비스업 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 설립 취득하였습니다.(*3) 당기 중 추가 취득하였습니다. (*4) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*5) 전기 중 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2023.9.30 2022.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 에듀베이션㈜ 6,412 889 5,523 6,235 1,052 5,183 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 35,201 16,736 18,465 38,208 19,925 18,283 ㈜대교CSA 12 - 12 12 - 12 대교아메리카 7,217 6,182 1,035 5,132 3,589 1,543 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 7,807 1,344 6,463 9,611 1,619 7,992 대교말레이지아와 그 종속기업 2,609 1,028 1,581 2,634 1,172 1,462 상해대교자순유한공사 10 689 (679) 20 1,149 (1,129) 대교인도네시아 624 3,804 (3,180) 561 3,425 (2,864) 대교싱가폴 979 2,682 (1,703) 1,050 2,340 (1,290) Eye Level Hub, LLC 26,320 28,725 (2,405) 25,648 26,602 (954) 대교인도 191 67 124 184 64 120 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 2,972 9,082 (6,110) 3,553 4,662 (1,109) 디피니션㈜ 4,956 1,974 2,982 6,634 1,375 5,259 ㈜키즈스콜레 20,146 13,919 6,227 18,714 10,022 8,692 ㈜대교뉴이프 10,571 1,445 9,126 - - - 종속기업 2023년 3분기 2022년 3분기 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순손익 총포괄손익 에듀베이션㈜ 3,724 335 339 3,974 334 326 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 32,792 181 181 26,285 (3,555) (3,555) 대교아메리카 5,355 (582) (508) 5,181 405 637 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 4,059 (326) 49 3,864 (64) 1,389 대교말레이지아와 그 종속기업 1,528 119 119 1,366 96 216 상해대교자순유한공사 - 470 451 146 (565) (636) 대교인도네시아 441 (105) (315) 408 (65) (447) 대교싱가폴 1,424 (354) (412) 1,303 208 20 Eye Level Hub, LLC 2,242 (1,347) (1,451) 3,305 469 330 대교인도 - (3) 3 62 171 183 대교영국(*1) - - - - (1) (1) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 6,338 (5,019) (5,001) 6,477 (1,219) (1,155) 트러스톤사모증권투자신탁제4호(*1) - - - - (285) (285) 디피니션㈜ 2,325 (2,276) (2,276) 1,261 (3,037) (3,037) ㈜키즈스콜레 18,150 (2,465) (2,465) 20,600 (2,625) (2,625) ㈜대교뉴이프 721 (391) (391) - - - (*1) 전기 중 청산하였으며 손익 재무정보는 청산 이전 재무성과입니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 부채총계(A) 299,792 262,334 자본총계(B) 375,723 404,390 부채비율(A/B) 79.8% 64.9% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 24,761 24,761 29,681 29,681 금융기관예치금 5,564 5,564 7,503 7,503 매출채권 20,695 20,695 16,914 16,914 기타수취채권 34,112 34,112 11,158 11,158 당기손익-공정가치금융자산 18,084 18,084 28,970 28,970 소계 103,216 103,216 94,226 94,226 비유동항목 매출채권 2,029 2,029 1,067 1,067 기타수취채권 35,982 36,196 34,933 31,851 당기손익-공정가치금융자산 40,947 40,947 40,821 40,821 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,565 28,565 39,935 39,935 소계 107,523 107,737 116,756 113,674 금융자산 계 210,739 210,953 210,982 207,900 금융부채 유동항목 매입채무 6,101 6,101 5,559 5,559 기타지급채무 71,985 71,985 74,026 74,026 차입금 53,564 53,564 14,206 14,206 리스부채 24,960 (*1) 25,071 (*1) 소계 156,610 131,650 118,862 93,791 비유동항목 기타지급채무 9,802 9,215 10,241 11,067 파생금융부채 - - - - 차입금 10,141 10,141 9,661 9,661 리스부채 47,975 (*1) 49,265 (*1) 소계 67,918 19,356 69,167 20,728 금융부채 계 224,528 151,006 188,029 114,519 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - 43,018 16,013 59,031 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,529 - 36 28,565 파생금융부채 - - - - (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 36,196 - 36,196 - 2022.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - 52,696 17,095 69,791 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,903 - 32 39,935 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 31,851 - 31,851 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. - 비유동성 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 27 27 80 80 보증금 35,955 36,169 34,853 31,771 계 35,982 36,196 34,933 31,851 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2023.9.30 2022.12.31 할인율 5.32% 4.05% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). - 2023.9.30 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 16,013 3 이익접근법 영구성장률 1.0% 시장접근법 할인율 11.32~22.16% 파생금융부채 - 3 이항모형 영구성장률 0.0% 할인율 18.49% - 2022.12.31 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 17,095 3 이익접근법 영구성장률 1.0% 시장접근법 할인율 11.32~22.16% 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 교육서비스 및 출판사업 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍 ,솔루니), 출판, 미디어 사업 등 교육기관사업 유아교육기관 및 초등 방과후교실 대상 교육프로그램 등 해외교육사업 Eye Level 러닝센터사업 등 기타 디지털 교육 플랫폼 및 콘텐츠 개발, 학원관리 프로그램 및 학원강사 취업포탈 등 (1) 당분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2023년 3분기 2022년 3분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 교육서비스 및 출판사업 147,479 448,606 (5,403) (18,238) 164,724 459,057 (11,115) (28,691) 교육기관사업 4,958 14,604 48 414 5,619 14,089 1,392 (1,195) 해외교육사업 3,781 12,481 (442) (856) 3,923 11,796 181 811 기타 5,322 21,347 (1,049) (7,571) (3,877) 21,776 (1,115) (3,927) 계 161,540 497,038 (6,846) (26,251) 170,389 506,718 (10,657) (33,002) (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 국내 149,649 473,807 164,545 488,865 해외 11,891 23,231 5,844 17,853 계 161,540 497,038 170,389 506,718 (3) 당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 유동항목 수익증권 8,276 19,199 채무증권 9,808 9,771 소계 18,084 28,970 비유동항목 수익증권 24,934 23,726 지분증권 16,013 17,095 소계 40,947 40,821 계 59,031 69,791 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 2,079 (3,742) 7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 비유동항목 상장지분증권 28,529 39,903 비상장지분증권 36 32 계 28,565 39,935 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 자산 부채 자산 부채 비유동항목 콜옵션 - - - - 풋옵션 - - - - 계 - - - - (2) 콜옵션 거래현황당분기말 현재 연결회사의 관계기업인 주식회사 하울팟의 지분증권과 관련하여 2023년 2월 27일자 콜옵션계약에 따라 회사가 보유하고 있는 매수청구권은 아래와 같습니다. 구분 행사가능기간 행사가능주식수 행사가격 이행조건 2026년 매수청구권 2025년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2026년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 1주당 500원 2차 투자 거래종결이 이루어지는 것을 전제- 대상회사의 2025년도 매출이 50억원 미만 2027년 매수청구권 2026년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2027년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 2026년도 매출이- 75억원 미만: 1주당 500원- 75억원~100억원: 1주당 1,000원- 100억원~125억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 1.5배(단, 최소 1,000원 이상이어야 함)- 125억원~200억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 2배- 200억원 이상: 동일 매출구간의 매도청구권 행사가격의 2.5배 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 기존주주들이 매도청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대하여만 매도청구권을 행사한 경우 2028년 매수청구권 2027년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2028년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 2027년도 매출이- 75억원 미만: 1주당 500원- 75억원~100억원: 1주당 1,000원- 100억원~125억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 1.5배(단, 최소 1,000원 이상이어야 함)- 125억원~200억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 2배- 200억원 이상: 동일 매출구간의 매도청구권 행사가격의 2.5배 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 기존주주들이 매도청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대하여만 매도청구권을 행사한 경우 회사는 이항모형을 이용하여 동 콜옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다.(3) 풋옵션 거래현황당분기말 현재 회사의 관계기업인 주식회사 하울팟의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 855,360주에 대해 2023년 2월 27일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매입의무는 아래와 같습니다. 구분 행사가능기간 행사가능주식수 행사가격 이행조건 2차 주식매매 2024년 6월 30일까지 제2차 투자 금액 조정 절차가 완료된 날 213,840주 1주당 4,380원(단, 투자 실사 결과 매매대금이 조정되는 경우에는 그 조정된 매매대금) - 대상회사의 2023년도 사업계획서의 매출 목표 대비 60%의 매출을 달성- 대상회사의 영업이익이 (-)13.5억원 이상인 경우 2026년 매도청구권 2025년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2026년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2025년도 매출이- 100억원~125억원: 1주당 4,380원~4,786원- 125억원~150억원: 1주당 4,786월~5,070원- 150억원~175억원: 1주당 5,070원~5,290원- 175억원~200억원: 1주당 5,290원~5,517원- 200억원~225억원: 1주당 5,517원~5,829원- 225억원 이상: 1주당 5,829원 이상 2차 투자 거래종결이 이루어지는 것을 전제- 대상회사의 2025년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2025년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2025년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것 2027년 매도청구권 2026년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2027년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2026년도 매출이- 100억원 미만: 1주당 500원- 100억원~125억원: 1주당 500원~4,380원- 125억원~200억원: 1주당 4,380원~5,849원- 200억원 이상: 1주당 영업이익의 7.5배와 5,849원 중 큰 금액 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 (i) 기존주주들이 2026년도 매도청구권을 행사하지 않거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서만 매도청구권을 행사하고 (ii) 투자자가 2026년도 매수청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주석에 대하여만 매수청구권을 행사한 경우- 대상회사의 2026년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2026년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2026년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것단, 위 조건 중 다른 조건들이 전부 성취되었으나 대상회사의 2026년도 매출이 100억원 미만인 경우 별도의 매도청구권을 가짐 2028년 매도청구권 2027년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2028년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2027년도 매출이- 100억원 미만: 1주당 500원- 100억원~125억원: 1주당 500원~4,380원- 125억원~200억원: 1주당 4,380원~5,849원- 200억원 이상: 1주당 영업이익의 7.5배와 5,849원 중 큰 금액 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 (i) 기존주주들이 2027년도 매도청구권을 행사하지 않거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서만 매도청구권을 행사하고 (ii) 투자자가 2027년도 매수청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주석에 대하여만 매수청구권을 행사한 경우- 대상회사의 2027년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2026년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2027년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것단, 위 조건 중 다른 조건들이 전부 성취되었으나 대상회사의 2027년도 매출이 100억원 미만인 경우 별도의 매도청구권을 가짐 회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다. 7.4 매출채권 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 27,281 (6,586) 20,695 23,410 (6,496) 16,914 미수금 29,658 (2,412) 27,246 6,790 (2,436) 4,354 미수수익 102 (1) 101 27 - 27 대여금 87 (14) 73 96 - 96 보증금 6,692 - 6,692 6,681 - 6,681 소계 63,820 (9,013) 54,807 37,004 (8,932) 28,072 비유동항목 매출채권 2,029 - 2,029 1,067 - 1,067 대여금 27 - 27 80 - 80 보증금 35,954 - 35,954 34,853 - 34,853 소계 38,010 - 38,010 36,000 - 36,000 계 101,830 (9,013) 92,817 73,004 (8,932) 64,072 (*) 연결회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 계약자산 임대계약 119 97 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 259 234 재화의 공급계약(*1) 5,810 6,152 라이선스 계약 - 151 계약자산 계 6,188 6,634 계약부채 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 39,507 41,531 라이선스 계약 848 643 임대계약 306 409 반품에 따른 예상 고객 환불 621 569 고객충성제도 508 578 계약부채 계 41,790 43,730 (*1) 전기 중 대손상각비로 인식된 손상금액 1,353백만원이 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 41,531 44,194 라이선스 계약 682 250 임대계약 419 426 반품가능판매 1 343 고객충성제도 406 154 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 1 343 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 장부금액 결산월 2023.9.30 2022.12.31 2023.9.30 2022.12.31 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 5,794 5,800 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 571 1,730 12월 키움유레카전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.57 28.57 987 720 12월 스마트대교동행 대한민국 40.00 40.00 3,249 4,306 12월 라이브데이터㈜ 대한민국 39.20 39.20 279 514 12월 투블럭AI 대한민국 20.00 20.00 46 96 12월 국어교육개발원(*2) 대한민국 45.00 45.00 282 469 12월 KIWOOZA HOLDINGS(*2) 베트남 20.00 20.00 318 313 12월 주식회사 하울팟(*1) 대한민국 31.45 - 1,706 - 12월 합계 13,232 13,948 (*1) 당기 중 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 13,948 15,074 취득 2,184 4,287 이익(손실) 중 지분해당액 (1,727) (3,303) 기타포괄손익 중 지분해당액 8 - 처분 등 (1,141) (1,104) 배당 (40) (157) 분기말 13,232 14,797 (3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 농업회사법인 주식회사 위더그린 271 12,120 28 32 77 (12) (12) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 21 2,020 61 - - 75 75 키움유레카전문투자형사모투자신탁 126 3,344 17 - - 156 156 스마트대교동행 1,581 6,667 125 - 41 (2,642) (2,642) 라이브데이터㈜ 728 89 104 - 348 (598) (598) 투블럭AI 215 159 147 - 271 (250) (250) 국어교육개발원 3 76 37 - 88 (386) (386) KIWOOZA HOLDINGS 992 678 13 65 - (14) 27 ㈜하울팟(*1) 1,139 622 1,037 150 1,550 (1,021) (1,021) (*1) 당기 중 추가 취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다. - 2022년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기 순손익 총포괄손익 농업회사법인 주식회사 위더그린 319 12,122 15 27 108 (95) (95) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 308 8,134 201 - - 666 666 키움유레카전문투자형사모투자신탁 157 2,086 265 - - 51 51 스마트대교동행 4,904 4,563 - - 41 (7,184) (7,184) 라이브데이터㈜(*1) 1,274 108 54 - 360 (1,243) (1,243) 투블럭AI(*1) 47 1,056 17 400 128 (520) (520) (*1) 전기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다. (4) 당분기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2023.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 기말 장부금액 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,331 46.99 5,794 - 5,794 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 1,980 28.85 571 - 571 키움유레카전문투자형사모투자신탁 3,453 28.57 987 - 987 스마트대교동행 8,123 40.00 3,249 - 3,249 라이브데이터㈜ 713 39.20 279 - 279 투블럭AI 227 20.00 46 - 46 국어교육개발원 42 45.00 19 263 282 KIWOOZA HOLDINGS 1,592 20.00 318 - 318 주식회사 하울팟(*1) 574 31.45 181 1,525 1,706 계 29,035 11,444 1,788 13,232 (*1) 당기 중 추가 취득하였습니다. - 2022.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 기말 장부금액 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,342 46.99 5,800 - 5,800 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 5,998 28.85 1,730 - 1,730 키움유레카전문투자형사모투자신탁 2,519 28.57 720 - 720 스마트대교동행 10,766 40.00 4,306 - 4,306 라이브데이터㈜ 1,311 39.20 514 - 514 투블럭AI 480 20.00 96 - 96 국어교육개발원 457 45.00 206 263 469 KIWOOZA HOLDINGS 1,567 20.00 313 - 313 계 35,440 13,685 263 13,948 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 129,662 138,075 취득 15,025 10,820 사업결합 - 13 처분/폐기 (257) (275) 손상 (276) - 감가상각비 (7,743) (11,959) 투자부동산 대체 (5,655) (2,737) 대체 (484) (971) 환율변동효과 314 1,072 분기말 130,586 134,038 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 26,316 58,758 차입금(주석14,19) 45,613 우리은행 등 ( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조). 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 140,368 143,425 취득 202 62 감가상각비 (2,945) (2,739) 대체 5,655 2,737 환율변동효과 1,180 3,838 분기말 144,460 147,323 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 55,137 58,758 차입금(주석14,19) 45,613 우리은행 등 (*) 주석 10의 담보제공 내역과 동일한 담보물입니다.( 3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조). 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 65,670 78,737 취득 8,297 9,218 사업결합 - 3,239 상각(정부보조금 포함) (4,426) (7,860) 손상차손 (548) (141) 대체 477 961 환율변동효과 1,646 6,058 분기말 71,116 90,212 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 사용권자산 부동산 86,554 80,428 사무용기기 56 - 차량운반구 573 449 소계 87,183 80,877 손상차손누계액 (26,006) (26,071) 계 61,177 54,806 구분 2023.9.30 2022.12.31 리스부채 유동 24,960 25,071 비유동 47,975 49,265 계 72,935 74,336 당분기 중 증가된 사용권자산은 33,571백만원(전분기: 24,516백만원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 14,319 20,389 시설장치 36 49 차량운반구 124 77 계 14,479 20,515 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 2,939 1,401 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 877 619 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,143 1,251 연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다(전분기: 14백만원).당분기 중 리스의 총 현금유출은 24,050백만원(전분기: 23,161백만원)입니다. 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 유동항목 은행차입금(*) 53,561 14,203 기타 3 3 소계 53,564 14,206 비유동항목 은행차입금(*) 10,133 9,657 기타 8 4 소계 10,141 9,661 계 63,705 23,867 (*) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 19 참조).(2) 당분기와 전분기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 23,867 24,569 차입 38,723 - 상환 (169) (2,683) 사업결합 - 50 환율변동효과 1,284 4,395 분기 말 63,705 26,331 15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 복구충당부채 소송충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 복구충당부채 소송충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 기초 3,354 1,112 8,768 3,197 1,005 9,069 사업결합 - - - 34 - - 충당금 전입 등 159 (930) 2,181 155 195 (706) 분기말 3,513 182 10,949 3,386 1,200 8,363 유동항목 555 182 8,003 337 1,200 3,269 비유동항목 2,958 - 2,946 3,049 - 5,094 (*1) 해당 금액은 근로자와 퇴직자 및 개인사업자인 강사들이 회사를 상대로 한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 '매출원가'와 '기타비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 소송의 결과가 당분기말 현재 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을것으로 경영진은 판단하고 있습니다.(*2) 해당 금액은 근로자와 퇴직자 및 개인사업자인 강사등에 대한 잠재적으로 소송이 예상되는 부분 및 종속회사의 세무조사와 관련하여 설정한 금액입니다. 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 63,372 62,739 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,552 1,801 사외적립자산의 공정가치 (71,967) (76,547) 순확정급여부채(*) (7,043) (12,007) (*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 1,905 5,758 2,282 6,285 순이자원가 (157) (472) (153) 117 종업원급여에 포함된 총 비용 1,748 5,286 2,129 6,402 (3) 당분기와 전분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,193 3,754 1,584 4,831 판매비와관리비 555 1,532 545 1,571 계 1,748 5,286 2,129 6,402 17. 자본금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며,발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원)입니다. 당분기와 전분기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 18. 자기주식 당분기와 전분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2023년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 16,291,900 5,321,821 117,759 취득 610,853 285,981 2,075 처분 - (185,760) (607) 분기말 16,902,753 5,422,042 119,227 - 2022년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 15,655,636 5,255,363 115,988 취득 527,166 242,605 2,157 처분 (1,440) (208,336) (705) 분기말 16,181,362 5,289,632 117,440 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행 및 산업은행과 각각 1,600백만원 및 2,000백만원의 대출한도약정 및 USD 700천의 내수목적 수입신용장 대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 눈높이수학과 써밋수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 각각 742백만원과 753백만원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 및 산업은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석10,11,14 참조). (5) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 7,656백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 183,527백만원과 192,322백만원입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(총 소송금액 317백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 7건(총 소송금액 12,154백만원)입니다. 또 한, 분 기말 현재 근로자 및 퇴직자들이 회사를 상대로 한 소송(주석 15 참조)에 대해서는 충당부채 6, 786백만원을 인식하고 있으며, 그 외 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의 일부 차입금에 대하여 USD 12,230천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조). (9) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,483백만원과 근저당권 64,666백만원이 설정되어 있습니다. (10) 당 분 기말 현재 연결회사는 종속기업인 에듀베이션(주) 인수와 관련하여 인수대금 중 81백만원에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(11) 당 분 기말 현재 연결회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 지급한 금액은 14,733백만원과 12,428백만원입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 484,522 493,933 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 12,516 12,785 총 수익 497,038 506,718 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원). - 2023년 3분기 구분 국내교육사업 해외사업부문 기타 계 교육서비스와 출판사업 교육기관 미국 아시아 국내 미국 부문 수익 450,688 14,706 5,355 7,452 11,273 6,338 495,812 부문간 및 내부거래 수익 (2,082) (102) (268) (58) (2,659) (6,121) (11,290) 외부고객으로부터 수익 448,606 14,604 5,087 7,394 8,614 217 484,522 수익인식 시점 한 시점에 인식 434,240 30 5,025 7,394 5,627 - 452,316 기간에 걸쳐 인식 14,366 14,574 62 - 2,987 217 32,206 - 2022년 3분기 구분 국내교육사업 해외사업부문 기타 계 교육서비스와 출판사업 교육기관 미국 아시아 국내 미국 부문 수익 461,452 14,317 5,181 7,149 9,616 6,477 504,192 부문간 및 내부거래 수익 (2,395) (228) (395) (139) (1,175) (5,927) (10,259) 외부고객으로부터 수익 459,057 14,089 4,786 7,010 8,441 550 493,933 수익인식 시점 한 시점에 인식 449,508 64 4,786 7,010 4,233 - 465,601 기간에 걸쳐 인식 9,549 14,025 - - 4,208 550 28,332 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 10,018 29,332 9,289 27,358 퇴직급여 599 1,767 588 1,783 복리후생비 1,805 5,298 1,817 5,127 감가상각비 1,206 3,738 1,643 5,390 광고선전비 7,399 27,861 10,087 30,720 지급수수료 7,747 23,377 7,800 22,826 무형자산상각비 1,400 4,005 2,002 5,669 세금과공과 382 6,671 408 3,629 운반비 281 858 224 649 도서인쇄비 18 117 23 105 지급임차료 708 1,220 191 515 기타 2,215 6,563 1,797 5,332 계 33,778 110,807 35,869 109,103 22. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 4 117 145 200 외화환산이익 72 334 1,314 2,356 배당금수익 1,293 2,718 666 3,695 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (831) 2,341 (289) 333 당기손익-공정가치금융자산처분이익 585 1,155 1,142 2,064 파생상품평가이익 - 2 - - 기타 149 765 819 2,462 계 1,272 7,432 3,797 11,110 23. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차) 1,571 3,890 624 1,689 외환차손 16 96 32 102 외화환산손실 (58) 16 170 173 기부금 1 224 1 416 기타지급수수료 40 89 106 476 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,598 2,254 (1,378) 3,775 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 59 2,070 2,572 유무형자산손상차손 (66) 307 37 216 기타 723 1,035 500 860 계 3,825 7,970 2,162 10,279 24. 기타금융수익 당분기와 전분기의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 5 32 430 731 외화환산이익 103 181 106 291 계 108 213 536 1,022 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 714 1,627 285 778 외환차손 13 13 - - 외화환산손실 - - - 1 계 727 1,640 285 779 26. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 없으며(2022년: 3,452백만원), 우선주 배당금은 211백만원(2022년: 850백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2023년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 당분기 중간기간에 대한 배당금은 결의되지 않았으며, 전분기 2022년 06월 10일자 이사회 결의에 의거하여, 2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 2,063백만원(주당 배당금 30원)과 우선주 배당금 426백만원(주당 배당금 30원)을 지급하였습니다. 27. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 분기순손익 (28,853) (28,606) 조정항목: 40,621 46,314 퇴직급여 5,171 6,402 감가상각비 및 무형자산상각비 29,593 43,073 자산손상차손 824 216 이자수익 (2,169) (1,482) 이자비용 5,517 2,466 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (87) 3,442 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (1,096) 508 파생상품평가손익 (2) - 배당금수익 (2,720) (3,695) 법인세비용(수익) 1,027 (5,144) 지분법손익 1,727 3,303 충당부채전입액(환입액) (323) (78) 기타 3,159 (2,697) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (16,482) 44,203 당기손익-공정가치금융자산의 감소 9,712 60,932 매출채권의 증가 (4,589) (278) 기타수취채권의 감소 (21,897) 1,558 계약자산의 감소 406 387 재고자산의 감소(증가) 335 (5,860) 기타자산의 감소(증가) 125 1,300 매입채무의 증가(감소) 63 (305) 기타지급채무의 증가(감소) 1,864 (4,337) 계약부채의 증가 (1,989) (158) 기타부채의 증가(감소) 135 (1,336) 퇴직금 순지급액 (334) (512) 사외적립자산의 불입 - (7,000) 소송충당부채의 감소 (1,073) (4) 기타자산ㆍ부채의 변동 760 (184) 영업으로부터 창출된 현금 (4,714) 61,911 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 구분 2022년 3분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (6,610) (7,920) 주식선택권의 행사 106 214 투자부동산의 대체 5,655 2,737 리스부채의 유동성대체 30,674 (7,183) 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (272) 635 무형자산취득관련 미지급금의 감소 66 183 유형자산취득관련 선급금의 감소(증가) (90) - 무형자산취득관련 선급금의 감소(증가) (907) (17) 건설중인자산의 본계정대체 453 2,726 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2023년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2023.1.1(기초) 14,206 9,661 25,071 49,265 98,203 현금흐름 38,527 27 (19,091) - 19,463 환율변동효과 743 541 35 30 1,349 유동성대체 88 (88) 30,674 (30,674) - 기타(*1) - - (11,729) 29,354 17,625 2023.9.30(분기말) 53,564 10,141 24,960 47,975 136,640 (*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. - 2022년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2022.1.1(기초) 15,262 9,307 23,828 44,801 93,198 사업결합 50 - 29 28 107 현금흐름 (2,683) - (19,890) - (22,573) 환율변동효과 2,525 1,870 322 16 4,733 유동성대체 (85) 85 7,183 (7,183) - 기타(*1) - - 12,728 10,660 23,388 2022.9.30(분기말) 15,069 11,262 24,200 48,322 98,853 (*1) 전분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 2023.9.30 2022.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형 사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형 사모투자신탁 관계기업 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2) 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*4) 관계기업 스마트대교동행투자조합 스마트대교동행투자조합(*4) 관계기업 라이브데이터㈜ 라이브데이터㈜ 관계기업 투블럭AI 투블럭AI 관계기업 국어교육개발원 국어교육개발원(*3) 관계기업 KIWOOZA HOLDINGS KIWOOZA HOLDINGS(*3) 관계기업 ㈜하울팟(*1) - 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (*1) 당기 중 취득하였습니다. (*2) 당기 중 추가취득하였습니다. (*3) 전기 중 취득하였습니다. (*4) 전기 중 추가취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 지배기업 ㈜대교홀딩스 74 191 - - 1,392 관계기업 투블럭AI - - - - 68 국어교육개발원 - - - - 88 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 168 31 - - 8,452 ㈜대교씨엔에스 260 - 6,180 4,048 4,504 ㈜강원심층수 49 - - - 530 (재)대교문화재단 29 - - - - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - ㈜대교인베스트먼트 4 - - - - ㈜타라유통 - - 1,481 - 91 ㈜타라티피에스 249 - 13,975 - 213 ㈜크리스탈원 1 - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 10 - 28 - - ㈜크리스탈앤컴퍼니 1 - 4 - 24 한국콘텐츠뱅크 - - 742 - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2022년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 56 162 - - 1,899 - 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - 8 - 투블럭AI - - - - 60 - 라이브데이터㈜ - - - - 360 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 138 - 1 - 8,423 - ㈜대교씨엔에스 212 - - 551 12,428 - ㈜강원심층수 47 - - - 427 - (재)대교문화재단 35 - - - 2 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 115 ㈜대교인베스트먼트 2 - - - - - ㈜타라유통 - - 2,931 - 143 - ㈜타라티피에스 521 - 14,151 2 598 - ㈜크리스탈원 1 - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 29 - 24 - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 12 13 한국콘텐츠뱅크 26 - - - 753 - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2023.9.30 2022.12.31 채권(*) 채무 채권(*) 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 12 329 - - 2,177 126 - - - 1,874 관계기업 투블럭AI - - - - - - - - - 31 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 20 - 6,573 - 2,700 93 - 6,560 - 2,831 ㈜대교씨엔에스 26 - - - 6,468 66 - - - 5,308 ㈜강원심층수 - 54 - - 585 11 48 - - 460 (재)대교문화재단 - - - - 38 10 - - - 39 (재)세계청소년문화재단 - - - - 38 - - - - 37 ㈜대교인베스트먼트 - - - - - 4 - - - - ㈜타라유통 - - - 339 - - - - 645 10 ㈜타라티피에스 29 - - 2,275 - 28 5 - 2,915 36 ㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15 ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - - 5 3 - - - 494 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - - - - 7 1 - - 6 153 한국콘텐츠뱅크 - - - - 81 - - - 86 - (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전분기 중 대손충당금환입 62백만원입니다. 특수관계자에 대한 당분기말 현재의 대손충당금은 없습니다(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2023년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 리스료 수취 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 40 (1,141) - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 222 - ㈜하울팟 - - 1,962 - 기타특수관계자 (재)세계청소년문화재단 14 - - - (학)봉암학원 2 - - - ㈜크리스탈원 28 - - - ㈜타라티피에스 - - - 266 - 2022년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 리스료 수취 지배기업 ㈜대교홀딩스 3,694 - - - 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 158 - - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 40 - 스마트대교 동행 - - 4,000 - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 238 - - - (재)세계청소년문화재단 84 - - - (학)봉암학원 11 - - - ㈜크리스탈원 168 - - - ㈜타라티피에스 - - - 292 (6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 단기종업원급여 920 2,860 1,076 2,966 퇴직급여 112 355 127 376 계 1,032 3,215 1,203 3,342 상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 19에 기재되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 78,840,744,265 74,283,899,044 현금및현금성자산 8,489,365,798 15,188,230,194 금융기관예치금 4,217,469,184 6,207,585,927 매출채권 8,507,674,392 9,083,344,634 기타수취채권 35,616,097,341 9,936,536,283 계약자산 123,464,760 108,366,268 당기손익-공정가치금융자산 8,276,400,625 19,199,019,344 재고자산 11,055,099,608 12,411,562,941 당기법인세자산 101,146,640 기타자산 2,454,025,917 2,149,253,453 비유동자산 521,333,286,481 520,595,116,146 기타수취채권 33,528,667,266 32,664,191,000 당기손익-공정가치금융자산 40,946,946,409 40,820,702,796 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,528,807,600 39,902,755,200 종속기업 및 관계기업 투자 87,283,662,827 87,118,157,190 유형자산 116,341,700,804 113,886,901,513 투자부동산 129,917,186,142 128,502,772,336 무형자산 20,507,610,181 13,652,965,502 사용권자산 54,815,058,385 49,428,179,676 순확정급여자산 9,463,646,867 13,773,801,162 기타자산 844,689,771 자산총계 600,174,030,746 594,879,015,190 부채 유동부채 170,174,134,691 140,402,302,934 매입채무 2,519,689,465 3,199,429,301 기타지급채무 65,131,911,970 67,586,165,615 계약부채 39,744,725,183 41,952,790,870 단기차입금 35,000,000,000 리스부채 21,990,499,687 22,538,677,344 당기법인세부채 421,142,680 금융보증부채 14,703,835 충당부채 488,130,167 202,740,860 기타부채 5,284,474,384 4,501,356,264 비유동부채 59,395,232,589 59,009,268,224 기타지급채무 13,647,258,945 12,136,818,200 파생금융부채 84,037 계약부채 285,521,033 238,809,604 리스부채 43,294,217,669 44,254,517,463 충당부채 2,168,150,905 2,379,122,957 부채총계 229,569,367,280 199,411,571,158 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 75,232,906,292 75,482,884,876 기타자본구성요소 (119,226,926,772) (117,652,395,181) 기타포괄손익누계액 17,303,326,443 21,805,749,899 이익잉여금(결손금) 345,230,437,503 363,766,284,438 자본총계 370,604,663,466 395,467,444,032 부채와자본총계 600,174,030,746 594,879,015,190 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 139,357,254,656 429,228,305,368 146,149,442,286 442,744,173,774 매출원가 121,468,533,093 373,143,778,699 128,827,752,447 390,182,723,233 매출총이익 17,888,721,563 56,084,526,669 17,321,689,839 52,561,450,541 판매비와관리비 21,122,377,562 70,256,608,120 23,744,242,977 74,475,226,074 대손상각비(환입) 301,665,544 440,444,477 415,481,672 568,076,890 영업이익 (3,535,321,543) (14,612,525,928) (6,838,034,810) (22,481,852,423) 기타수익 1,233,359,038 6,873,565,470 2,890,977,804 8,446,339,234 기타비용 3,354,039,281 6,487,479,567 1,654,351,113 8,696,115,307 기타의 대손상각비 753,611,496 777,521,339 78,098,435 138,939,802 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 (3,755,831,280) (12,120,535,622) (3,923,258,853) (12,865,453,169) 이자수익 592,220,151 1,681,910,945 246,824,211 1,147,392,020 기타금융수익 104,299,613 208,699,336 531,443,599 1,011,107,052 금융비용 300,843,833 558,597,255 법인세비용차감전순이익(손실) (9,769,768,631) (25,792,483,960) (8,824,497,597) (33,577,522,395) 법인세비용(수익) 23,334,883 770,863,024 (271,113,815) (4,925,777,060) 당기순이익(손실) (9,793,103,514) (26,563,346,984) (8,553,383,782) (28,651,745,335) 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (151) (374) (136) (406) 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 12 31 24 62 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) (151) (374) (136) (406) 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 12 31 23 61 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (9,793,103,514) (26,563,346,984) (8,553,383,782) (28,651,745,335) 기타포괄손익 1,992,027,420 3,736,654,128 246,746,624 3,942,964,517 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 1,282,193,600 1,841,777,320 (3,501,859,224) (2,424,273,543) 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 1,282,193,600 2,191,445,226 (3,501,859,224) (2,424,273,543) 종속기업의 이익잉여금변동 (222,367,894) 순확정급여부채의 재측정요소 (127,300,012) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 709,833,820 1,894,876,808 3,748,605,848 6,367,238,060 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 709,833,820 1,894,876,808 3,748,605,848 6,367,238,060 총포괄이익(손실) (7,801,076,094) (22,826,692,856) (8,306,637,158) (24,708,780,818) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 74,010,207,523 (115,773,450,666) 25,865,136,888 487,992,006,400 524,158,820,145 총포괄손익 당기순이익(손실) (28,651,745,335) (28,651,745,335) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (2,424,273,543) (2,424,273,543) 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 (5,487,576,000) 5,487,576,000 순확정급여부채의 재측정요소 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 6,367,238,060 6,367,238,060 종속기업의 이익잉여금 변동 연차배당 (4,302,658,320) (4,302,658,320) 중간배당 (2,490,023,100) (2,490,023,100) 기타 자본잉여금 증가 832,215,533 832,215,533 자기주식의 취득 (2,157,272,518) (2,157,272,518) 자기주식의 처분 (106,367,749) 705,200,256 598,832,507 주식선택권 (157,562,981) (157,562,981) 사업양도 등으로 인한 자본잉여금 변동 746,829,569 746,829,569 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 75,482,884,876 (117,383,085,909) 24,320,525,405 458,035,155,645 492,520,400,017 2023.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 75,482,884,876 (117,652,395,181) 21,805,749,899 363,766,284,438 395,467,444,032 총포괄손익 당기순이익(손실) (26,563,346,984) (26,563,346,984) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,191,445,226 2,191,445,226 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 (8,588,745,490) 8,588,745,490 순확정급여부채의 재측정요소 (127,300,012) (127,300,012) 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 1,894,876,808 1,894,876,808 종속기업의 이익잉여금 변동 (222,367,894) (222,367,894) 연차배당 (211,577,535) (211,577,535) 중간배당 기타 자본잉여금 증가 자기주식의 취득 (2,075,430,030) (2,075,430,030) 자기주식의 처분 (249,978,584) 607,088,439 357,109,855 주식선택권 (106,190,000) (106,190,000) 사업양도 등으로 인한 자본잉여금 변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 75,232,906,292 (119,226,926,772) 17,303,326,443 345,230,437,503 370,604,663,466 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,108,217 69,680,983,662 영업으로부터 창출된 현금 915,920,644 68,773,026,779 배당금수취(영업) 2,533,133,642 1,639,956,944 이자의 수취 718,571,542 479,291,601 이자지급(영업) (2,894,832,393) (1,273,369,727) 법인세납부(환급) (1,265,685,218) 62,078,065 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,296,598,147) (41,700,550,175) 금융기관예치금의 감소 2,075,430,030 2,157,272,518 당기손익-공정가치금융자산의 처분 3,297,247,800 1,475,550,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 13,565,392,825 10,489,658,238 기타수취채권의 감소 10,930,550,465 13,343,020,000 종속기업 및 관계기업 투자의 회수 1,140,563,015 6,245,747,645 유형자산의 처분 23,577,164 72,165,378 매각예정자산의 처분 5,441,918,301 사업결합으로 인한 현금증가 526,177,107 금융기관예치금의 증가 (85,313,287) (53,178,307) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,359,053,558) (12,360,913,144) 기타수취채권의 증가 (16,961,772,000) (10,532,020,000) 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 (14,013,118,794) (44,940,347,834) 유형자산의 취득 (13,788,670,362) (7,713,634,041) 무형자산의 취득 (8,121,431,445) (5,851,966,036) 재무활동으로 인한 현금흐름 16,410,911,849 (25,956,387,167) 차입금의 차입 35,000,000,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,075,430,030) (2,157,272,518) 배당금의 지급 (211,577,535) (6,792,681,420) 리스부채의 상환 (16,302,080,586) (17,006,433,229) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,878,578,081) 2,024,046,320 기초 현금및현금성자산 15,188,230,194 31,725,806,006 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 179,713,685 138,423,229 기말 현금및현금성자산 8,489,365,798 33,888,275,555 5. 재무제표 주석 주석 제 37 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 36 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 대교 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 ' 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 대하여 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 경우, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단합니다.종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업의 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.종속기업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다.종속기업 및 관계기업이 유상증자(자본잉여금 및 기타자본구성요소의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 차감처리합니다. 2.4 사업결합 회계처리 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금(자본조정)에서 가감하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 부채총계 (A) 229,569 199,412 자본총계 (B) 370,605 395,467 부채비율 (A/B) 61.9% 50.4% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 8,489 8,489 15,188 15,188 금융기관예치금 4,217 4,217 6,208 6,208 매출채권 8,508 8,508 9,083 9,083 기타수취채권 35,616 35,616 9,937 9,937 당기손익-공정가치금융자산 8,276 8,276 19,199 19,199 소계 65,106 65,106 59,615 59,615 비유동항목 기타수취채권 33,529 33,743 32,664 29,582 당기손익-공정가치금융자산 40,947 40,947 40,821 40,821 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,529 28,529 39,903 39,903 소계 103,005 103,219 113,388 110,306 금융자산 계 168,111 168,325 173,003 169,921 금융부채 유동항목 매입채무 2,520 2,520 3,199 3,199 기타지급채무 65,132 65,132 67,587 67,587 단기차입금 35,000 35,000 - - 금융보증부채 15 15 - - 리스부채 21,990 (*1) 22,539 (*1) 소계 124,657 102,667 93,325 70,786 비유동항목 기타지급채무 13,199 12,612 11,689 12,516 파생금융부채 - - - - 리스부채 43,294 (*1) 44,255 (*1) 소계 56,493 12,612 55,944 12,516 금융부채 계 181,150 115,279 149,269 83,302 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 33,210 16,013 49,223 기타포괄손익-공정가치 금융자산 28,529 - - 28,529 파생금융부채 - - - - (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 33,743 - 33,743 - 2022.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 42,925 17,095 60,020 기타포괄손익-공정가치 금융자산 39,903 - - 39,903 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 29,582 - 29,582 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. - 비유동성 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 33,529 33,743 32,664 29,582 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2023.9.30 2022.12.31 할인율 5.32% 4.05% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).- 2023.9.30 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 16,013 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 1.0% 할인율 11.32~22.16% 파생금융부채 - 3 이항모형 영구성장률 0% 할인율 18.49% - 2022.12.31 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 17,095 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 1.0% 할인율 11.32~22.16% 6. 금융자산 및 파생금융상품 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 유동항목 수익증권(*) 8,276 19,199 비유동항목 수익증권 24,934 23,726 지분증권 16,013 17,095 소계 40,947 40,821 계 49,223 60,020 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 1,750 (3,495) 6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 비유동항목 상장지분증권 28,529 39,903 계 28,529 39,903 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.6.3 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 자산 부채 자산 부채 비유동항목 콜옵션 - - - - 풋옵션 - - - - 계 - - - - (2) 콜옵션 거래현황당분기말 현재 회사의 관계기업인 주식회사 하울팟의 지분증권과 관련하여 2023년 2월 27일자 콜옵션계약에 따라 회사가 보유하고 있는 매수청구권은 아래와 같습니다. 구분 행사가능기간 행사가능주식수 행사가격 이행조건 2026년 매수청구권 2025년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2026년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 1주당 500원 2차 투자 거래종결이 이루어지는 것을 전제- 대상회사의 2025년도 매출이 50억원 미만 2027년 매수청구권 2026년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2027년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 2026년도 매출이- 75억원 미만: 1주당 500원- 75억원~100억원: 1주당 1,000원- 100억원~125억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 1.5배(단, 최소 1,000원 이상이어야 함)- 125억원~200억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 2배- 200억원 이상: 동일 매출구간의 매도청구권 행사가격의 2.5배 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 기존주주들이 매도청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대하여만 매도청구권을 행사한 경우 2028년 매수청구권 2027년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2028년도 정기주주총회일로부터 60일 회사 보유주식 전부 또는 일부 2027년도 매출이- 75억원 미만: 1주당 500원- 75억원~100억원: 1주당 1,000원- 100억원~125억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 1.5배(단, 최소 1,000원 이상이어야 함)- 125억원~200억원: 동일 매출 구간의 매도청구권 행사가격의 2배- 200억원 이상: 동일 매출구간의 매도청구권 행사가격의 2.5배 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 기존주주들이 매도청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대하여만 매도청구권을 행사한 경우 회사는 이항모형을 이용하여 동 콜옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다.(3) 풋옵션 거래현황당분기말 현재 회사의 관계기업인 주식회사 하울팟의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 855,360주에 대해 2023년 2월 27일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매입 의무는 아래와 같습니다. 구분 행사가능기간 행사가능주식수 행사가격 이행조건 2차 주식매매 2024년 6월 30일까지 제2차 투자 금액 조정 절차가 완료된 날 213,840주 1주당 4,380원(단, 투자 실사 결과 매매대금이 조정되는 경우에는 그 조정된 매매대금) - 대상회사의 2023년도 사업계획서의 매출 목표 대비 60%의 매출을 달성- 대상회사의 영업이익이 (-)13.5억원 이상인 경우 2026년 매도청구권 2025년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2026년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2025년도 매출이- 100억원~125억원: 1주당 4,380원~4,786원- 125억원~150억원: 1주당 4,786월~5,070원- 150억원~175억원: 1주당 5,070원~5,290원- 175억원~200억원: 1주당 5,290원~5,517원- 200억원~225억원: 1주당 5,517원~5,829원- 225억원 이상: 1주당 5,829원 이상 2차 투자 거래종결이 이루어지는 것을 전제- 대상회사의 2025년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2025년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2025년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것 2027년 매도청구권 2026년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2027년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2026년도 매출이- 100억원 미만: 1주당 500원- 100억원~125억원: 1주당 500원~4,380원- 125억원~200억원: 1주당 4,380원~5,849원- 200억원 이상: 1주당 영업이익의 7.5배와 5,849원 중 큰 금액 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 (i) 기존주주들이 2026년도 매도청구권을 행사하지 않거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서만 매도청구권을 행사하고 (ii) 투자자가 2026년도 매수청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주석에 대하여만 매수청구권을 행사한 경우- 대상회사의 2026년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2026년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2026년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것단, 위 조건 중 다른 조건들이 전부 성취되었으나 대상회사의 2026년도 매출이 100억원 미만인 경우 별도의 매도청구권을 가짐 2028년 매도청구권 2027년도 재무제표를 승인하는 대상회사의 2028년도 정기주주총회일로부터 30일 기존주주 보유 총 주식수의 50% 이하~기존주주 보유 총 주식 2027년도 매출이- 100억원 미만: 1주당 500원- 100억원~125억원: 1주당 500원~4,380원- 125억원~200억원: 1주당 4,380원~5,849원- 200억원 이상: 1주당 영업이익의 7.5배와 5,849원 중 큰 금액 2차 투자 거래종결이 이루어졌으나 (i) 기존주주들이 2027년도 매도청구권을 행사하지 않거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서만 매도청구권을 행사하고 (ii) 투자자가 2027년도 매수청구권을 행사하지 아니하거나 기존주주들이 보유하고 있는 일부 주석에 대하여만 매수청구권을 행사한 경우- 대상회사의 2027년도 매출이 100억원 이상이고 영업이익률이 1.5% 이상일 것- 개원 후 12개월이 경과한 유치원의 2026년도 연평균 정원률이 70% 이상일 것- 2027년도 연간 커머스 매출 중 대상회사 몰의 매출이 30억원 이상일 것단, 위 조건 중 다른 조건들이 전부 성취되었으나 대상회사의 2027년도 매출이 100억원 미만인 경우 별도의 매도청구권을 가짐 회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다. 6.4 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 17,741 (9,233) 8,508 17,870 (8,787) 9,083 미수금 29,712 (3,485) 26,227 6,770 (3,448) 3,322 미수수익 160 - 160 17 - 17 대여금 4,172 (735) 3,437 1,253 - 1,253 보증금 5,793 - 5,793 5,345 - 5,345 소계 57,578 (13,453) 44,125 31,255 (12,235) 19,020 비유동항목 보증금 33,529 - 33,529 32,664 - 32,664 소계 33,529 - 33,529 32,664 - 32,664 계 91,107 (13,453) 77,654 63,919 (12,235) 51,684 (*) 회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 계약자산 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 123 108 계약자산 계 123 108 계약부채 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 38,707 41,126 라이선스 계약 848 695 임대계약 108 48 반품에 따른 예상 고객 환불 367 323 계약부채 계 40,030 42,192 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 학습지 및 기타출판물 등의 제공 41,126 43,718 라이선스 계약 357 417 임대계약 48 47 반품가능판매 1 343 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 1 343 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2023.09.30 2022.12.31 에듀베이션㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜대교에듀캠프와 종속기업 (*2) 대한민국 99.99 99.99 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사와 종속기업(*1) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아와 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아(*4) 인도네시아 70.00 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 KNOWRE AMERICAS,INC.와 종속기업(*2,4) 미국 100.00 98.02 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 12월 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2,4) 대한민국 28.57 28.57 12월 스마트대교동행투자조합(*2) 대한민국 40.00 40.00 12월 라이브데이터(주) 대한민국 39.20 39.20 12월 (주)투블럭에이아이 대한민국 20.00 20.00 12월 (주)디피니션 대한민국 51.00 51.00 12월 (주)키즈스콜레(*2) 대한민국 100.00 100.00 12월 국어교육개발원(*3) 대한민국 45.00 45.00 12월 KIWOOZA HOLDINGS(*3) 베트남 20.00 20.00 12월 (주)하울팟(*5) 대한민국 31.45 - 12월 (주)대교뉴이프(*5) 대한민국 100.00 - 12월 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*4) 당기 중 추가 취득하였습니다. (*5) 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 87,118 84,384 취득 12,549 39,780 배당 (795) (381) 이익(손실) 중 지분해당액 (12,121) (12,865) 기타포괄손익 중 지분해당액 1,895 6,367 이익잉여금 중 지분해당액 (222) - 처분 등 (1,140) (6,245) 분기말 87,284 111,040 (3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2023년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 에듀베이션㈜ 5,248 1,164 803 86 3,724 335 339 ㈜대교에듀캠프와 종속기업 12,059 23,142 12,584 4,153 32,792 181 181 ㈜대교CSA 12 - - - - - - 대교아메리카 5,692 1,525 5,755 428 5,355 (582) (508) 대교홍콩유한공사와 종속기업 5,823 1,985 767 577 4,059 (326) 49 대교말레이지아와 종속기업 2,192 418 994 34 1,528 119 119 상해대교자순유한공사 10 - 689 - - 470 451 대교인도네시아 465 159 3,718 85 441 (105) (315) 대교싱가폴 790 190 2,355 327 1,424 (354) (412) Eye Level Hub, LLC 839 25,481 17,632 11,094 2,242 (1,347) (1,451) 대교인도 191 - 67 - - (3) 3 KNOWRE AMERICAS,INC.와 종속기업 1,518 1,454 7,209 1,873 6,338 (5,019) (5,001) 농업회사법인 주식회사 위더그린 271 12,120 28 32 77 (12) (12) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 21 2,020 61 - - 75 75 키움유레카전문투자형사모투자신탁 126 3,344 17 - - 156 156 스마트대교동행투자조합 1,581 6,667 125 - 41 (2,642) (2,642) 라이브데이터(주) 728 89 104 - 348 (598) (598) (주)투블럭에이아이 215 159 147 - 271 (250) (250) (주)디피니션 4,072 884 1,529 445 2,325 (2,276) (2,276) (주)키즈스콜레 14,417 5,729 9,860 4,059 18,150 (2,465) (2,465) 국어교육개발원 3 76 37 - 88 (386) (386) KIWOOZA HOLDINGS 992 678 13 65 - (14) 41 (주)하울팟 1,139 622 1,037 150 1,550 (1,021) (1,021) (주)대교뉴이프 7,223 3,348 962 482 721 (391) (391) - 2022년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기 총포괄손익 에듀베이션㈜ 4,647 1,276 943 110 3,974 334 326 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 16,566 23,274 14,134 6,029 26,285 (3,555) (3,555) ㈜대교CSA 12 - - - - - - 대교아메리카 4,061 1,871 3,888 558 5,181 405 637 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 7,148 3,274 1,100 788 3,864 (64) 1,389 대교말레이지아와 그 종속기업 2,232 352 1,082 19 1,366 96 216 상해대교자순유한공사 182 29 1,513 - 146 (565) (636) 대교인도네시아 444 186 3,856 90 408 (65) (447) 대교싱가폴 852 189 2,040 432 1,303 208 20 Eye Level Hub, LLC 952 27,684 16,653 12,605 3,305 469 330 대교인도 150 54 26 - 62 171 183 대교영국 19 - - - - (1) (1) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 1,892 249 1,882 1,286 6,477 (1,219) (1,155) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,136 13 9 - - (285) (285) 농업회사법인 주식회사 위더그린 319 12,122 15 27 108 (95) (95) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 308 8,134 201 - - 666 666 스마트대교동행 4,904 4,563 - - 41 (7,184) (7,184) 키움유레카전문투자형사모투자신탁 157 2,086 265 - - 51 51 라이브데이터 1,274 108 54 - 360 (1,243) (1,243) 투블럭 AI 47 1,056 17 400 128 (520) (520) 디피니션 5,598 3,032 571 560 1,261 (3,037) (3,037) (주)키즈스콜레 19,582 8,145 5,691 3,548 20,600 (2,625) (2,625) (4) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2023.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액 에듀베이션㈜ 5,522 100.00 9,017 3,065 - - 12,082 ㈜대교에듀캠프와 종속기업(*) 18,464 99.99 11,897 148 - - 12,045 ㈜대교CSA 12 70.00 8 - - - 8 대교아메리카 1,034 50.06 518 - (48) - 470 대교홍콩유한공사와 종속기업 6,464 47.89 3,095 2 (43) - 3,054 대교말레이지아와 종속기업 1,582 100.00 1,582 - (26) - 1,556 상해대교자순유한공사 (679) 100.00 (679) - - 679 - 대교인도네시아 (3,180) 70.00 (2,226) 16 (16) 2,225 - 대교싱가폴 (1,702) 70.00 (1,191) - (17) 1,208 - Eye Level Hub, LLC (2,405) 50.06 (1,204) - - 1,204 - 대교인도 124 100.00 124 - - - 124 KNOWRE AMERICAS,INC.와 종속기업(*) (6,110) 100.00 5,265 22,505 - - 27,770 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,331 46.99 5,795 - - - 5,795 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 1,980 28.85 571 - - - 571 키움유레카전문투자형사모투자신탁 3,453 28.57 987 - - - 987 스마트대교동행투자조합 8,123 40.00 3,249 - - - 3,249 라이브데이터(주) 712 39.20 279 - - - 279 (주)투블럭 에이아이 228 20.00 46 - - - 46 (주)디피니션 2,982 51.00 1,521 - - - 1,521 (주)키즈스콜레 6,227 100.00 6,270 25 - - 6,295 국어교육개발원 42 45.00 19 263 - - 282 KIWOOZA HOLDINGS 1,592 20.00 318 - - - 318 (주)하울팟 574 31.45 181 1,525 - - 1,706 (주)대교뉴이프 9,127 100.00 9,127 - - - 9,127 계 66,497 54,569 27,549 (150) 5,316 87,285 (*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다. - 2022.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 에듀베이션㈜(*) 5,183 100.00 7,752 4,329 - - 12,081 ㈜대교에듀캠프와 종속기업 18,283 99.99 11,716 148 - - 11,864 ㈜대교CSA 12 70.00 8 - - - 8 대교아메리카 1,542 50.06 772 - (67) - 705 대교홍콩유한공사와 종속기업 7,992 47.89 3,827 2 (53) - 3,776 대교말레이지아와 종속기업 1,462 100.00 1,462 - (44) - 1,418 상해대교자순유한공사 (1,130) 100.00 (1,130) - - 1,130 - 대교인도네시아 (2,865) 69.83 (2,000) 12 (13) 2,001 - 대교싱가폴 (1,290) 70.00 (903) - (6) 909 - Eye Level Hub, LLC (954) 50.06 (478) - - 478 - 대교인도 120 100.00 120 - - - 120 대교영국 - 100.00 - - - - - 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 100.00 - - - - - KNOWRE AMERICAS,INC.와 종속기업(*) (1,109) 98.02 10,455 20,682 - - 31,137 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,343 46.99 5,800 - - - 5,800 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 5,998 28.85 1,730 - - - 1,730 스마트대교동행투자조합 10,766 40.00 4,306 - - - 4,306 키움유레카전문투자형사모투자신탁 2,520 28.57 720 - - - 720 라이브데이터(주) 1,311 39.20 514 - - - 514 (주)투블럭에이아이 480 20.00 96 - - - 96 (주)디피니션 5,259 51.00 2,682 - - - 2,682 (주)키즈스콜레 8,692 100.00 9,353 25 - - 9,378 국어교육개발원 458 45.00 206 263 - - 469 KIWOOZA HOLDINGS 1,567 20.00 313 - - - 313 계 76,640 57,321 25,461 (183) 4,518 87,117 (*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 113,888 125,854 취득 13,491 8,361 처분/폐기 (18) (221) 감가상각비 (6,852) (11,120) 손상 (276) - 투자부동산 대체 (3,891) (1,463) 분기말 116,342 121,411 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 21,311 48,000 차입금(주석14,18) 35,000 산업은행 (3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023 3분기 2022년 3분기 기초 128,503 130,253 감가상각비 (2,477) (2,409) 대체 3,891 1,462 분기말 129,917 129,306 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 34,770 48,000 차입금(주석14,18) 35,000 산업은행 (3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 13,653 19,164 취득 8,204 6,054 상각(국고보조금 포함) (1,318) (3,914) 손상 (31) - 기타 - 1 분기말 20,508 21,305 12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 사용권자산 부동산 74,936 69,448 사무용기기 56 - 차량운반구 19 249 손상누계액 (20,196) (20,269) 합계 54,815 49,428 구분 2023.9.30 2022.12.31 리스부채 유동 21,990 22,539 비유동 43,294 44,254 합계 65,284 66,793 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,220백만원(전분기: 30,007백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 12,667 18,177 시설장치 36 49 차량운반구 64 33 합계 12,767 18,259 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 2,419 1,273 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 261 80 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 948 1,022 회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다(전분기: 13백만원). 당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,930백만원(전분기: 19,382백만원)입니다. 13. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 2,582 2,653 충당금 전입 등 74 94 분기말 2,656 2,747 유동항목 488 197 비유동항목 2,168 2,550 14. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 단기차입금(*) 산업은행 4.5 2024-02-10 15,000 - 단기차입금(*) 산업은행 4.8 2024-07-10 10,000 - 단기차입금(*) 산업은행 4.9 2024-09-13 10,000 - 합계 35,000 - (*) 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 10 및 18 참조). 15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 확정급여채무의 현재가치 61,569 61,673 사외적립자산의 공정가치 (71,033) (75,447) 순확정급여부채 (9,464) (13,774) (2) 당분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 당기근무원가 1,609 4,856 1,820 5,458 순이자원가 (179) (539) 24 71 종업원급여에 포함된 총 비용 1,430 4,317 1,844 5,529 (3) 당분기와 전분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 매출원가 1,069 3,352 1,467 4,472 판매비와관리비 361 965 377 1,057 계 1,430 4,317 1,844 5,529 16. 자본금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원)입니다. 당분기와 전분기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 17. 자기주식 당분기와 전분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2023년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 16,291,900 5,321,821 117,759 취득 610,853 285,981 2,075 처분 - (185,760) (607) 분기말 16,902,753 5,422,042 119,227 - 2022년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 15,655,636 5,255,363 115,988 취득 527,166 242,605 2,157 처분 (1,440) (208,336) (705) 분기말 16,181,362 5,289,632 117,440 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 1,600백만원의 대출한도약정 및 $700,000의 내수목적 수입신용장 대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 2,213백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 산업은행 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 회사는 눈높이수학과 써밋수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 각각 742백만원과 753백만원입니다. (5) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 183,527백만원과 192,322백만원입니다. (6) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며(총 소송금액 50백만원) , 피고로서 계류중인 소송사건은 5건(총 소송금액 12,047백만원)입니다. 보고기간말 현재 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (7) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,483백만원, 근저당권 53,908백만원이 설정되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 에듀베이션㈜ 인수와 관련하여 인수대금 중 81백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다. (9) 당분기말 현재 회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지급한 금액은 14,460백만원과 12,223백만원입니다. (10) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜대교에듀캠프와 종속기업에 대하여 재무지원약정을 체결하고 있습니다. (11) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)키즈스콜레의 신한은행 차입금 한도 60억원(차입실행금액: 36.9억원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 실제 발생한 차입금의 연 0.5%를 지급보증수수료로 수령하고 있습니다.(12) 2023년 9월 25일 이사회 승인에 의하여 드림멘토사업부를 종속기업인 에듀캠프에 매각하기로 결정하였으며, 이로인해 당분기말 매각될것으로 예상되는 자산은 486백만원, 부채는 599백만원이며, 당분기 관련 손익은 (-)293백만원입니다. 해당 거래는 2023년 11월 중 완료될 것으로 예상하고 있습니다 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 419,008 433,302 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 10,220 9,442 총 수익 429,228 442,744 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원). - 2023년 3분기 구분 교육서비스업 및출판사업 기타부문 합계 부문 수익 414,486 4,522 419,008 외부고객으로부터 수익 414,486 4,522 419,008 수익인식 시점 한 시점에 인식 413,728 4,522 418,250 기간에 걸쳐 인식 758 - 758 - 2022년 3분기 구분 교육서비스업 및출판사업 기타부문 합계 부문 수익 428,884 4,418 433,302 외부고객으로부터 수익 428,884 4,418 433,302 수익인식 시점 한 시점에 인식 428,097 4,418 432,515 기간에 걸쳐 인식 787 - 787 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 급여 5,148 14,520 4,551 13,645 퇴직급여 377 1,114 390 1,169 복리후생비 1,136 3,333 1,207 3,288 감가상각비 406 1,419 622 2,573 광고선전비 5,728 23,619 8,677 26,603 지급수수료 6,373 19,796 6,373 19,057 무형자산상각비 366 907 770 2,148 세금과공과 82 1,358 74 2,506 운반비 2 3 - 23 도서인쇄비 6 81 6 63 지급임차료 18 49 13 42 기타 1,482 4,058 1,061 3,358 계 21,124 70,257 23,744 74,475 21. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외환차익 7 110 143 183 외화환산이익 68 320 1,302 2,326 배당금수익 1,293 2,718 664 3,438 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (873) 2,282 (365) 193 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 511 885 1,000 1,803 파생상품평가이익 - 2 - - 기타 228 557 147 503 계 1,234 6,874 2,891 8,446 22. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자비용(임대차) 1,408 3,414 585 1,589 기부금 223 - 415 기타지급수수료 40 89 106 476 외환차손 1 19 1 3 외화환산손실 (59) - 145 145 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,598 2,254 (797) 3,775 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 59 1,502 1,889 파생상품평가손실 - - (45) - 자산손상차손 299 307 - - 기타 66 121 157 404 계 3,353 6,486 1,654 8,696 23. 기타금융수익 당분기와 전분기의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외화환산이익 103 180 102 280 외환차익 (2) 25 430 731 금융보증수익 3 4 - - 계 104 209 532 1,011 24. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자비용 301 559 - - 25. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 없으며(2022년: 3,452백만원), 우선주 배당금은 211백만원(2022년: 850백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2023년 3월에 지급되었습니다.(2) 회사는 당분기 중간기간에 대한 배당금은 결의되지 않았으며, 전분기 2022년 06월 10일자 이사회 결의에 의거하여, 2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 2,063백만원(주당 배당금 30원)과 우선주 배당금 426백만원(주당 배당금 30원)을 지급하였습니다. 26. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 분기순손익 (26,563) (28,652) 조정항목: 40,648 47,071 퇴직급여 4,203 5,528 감가상각비 및 무형자산상각비 23,414 35,703 이자수익 (1,682) (1,147) 이자비용 3,972 1,589 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 (28) 3,582 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 (825) 87 파생상품평가이익 (2) - 배당금수익 (2,718) (3,438) 법인세비용(수익) 771 (4,926) 지분법손익 12,121 12,865 기타 1,422 (2,772) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (13,168) 50,354 당기손익-공정가치금융자산의 감소 9,712 60,932 매출채권의 감소 450 2,280 기타수취채권의 감소(증가) (21,954) 4,380 계약자산의 감소(증가) (15) 290 재고자산의 증가 (530) (5,492) 기타자산의 감소(증가) (286) 1,158 매입채무의 감소 (680) (1,285) 기타지급채무의 증가(감소) 2,769 (2,424) 계약부채의 증가(감소) (2,161) 203 기타부채의 감소 (455) (2,778) 퇴직금 순지급액 (20) 90 사외적립자산의 불입 - (7,000) 기타자산ㆍ부채의 변동 2 - 영업으로부터 창출된 현금 917 68,773 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (6,614) (7,912) 주식선택권의 행사 106 17,023 투자부동산의 대체 3,891 214 리스부채의 유동성대체 28,292 1,462 임차보증금의 유동성대체 4,728 4,939 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (298) 647 무형자산취득관련 미지급금의 감소 82 202 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2023년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2023.1.1(당기초) - 22,539 44,255 66,794 현금흐름 35,000 (16,302) - 18,698 유동성대체 - 28,292 (28,292) - 기타(*1) - (12,539) 27,332 14,793 2023.9.30(당분기말) 35,000 21,990 43,295 100,285 (*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. - 2022년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2022.1.1(전기초) 21,415 42,520 63,935 현금흐름 (17,006) - (17,006) 유동성대체 4,939 (4,939) - 기타(*1) 12,875 7,093 19,968 2022.9.30(전분기말) 22,223 44,674 66,897 (*1) 전분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2023.09.30 2022.12.31 에듀베이션㈜ 대한민국 100.00 100.00 ㈜대교에듀캠프와 종속기업(*4) 대한민국 99.99 99.99 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사와 종속기업(*1) 중국 47.89 47.89 대교말레이지아와 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아(*3) 인도네시아 70.00 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 KNOWRE AMERICAS,INC와 종속기업(*3,4) 미국 100.00 98.02 (주)디피니션 대한민국 51.00 51.00 (주)키즈스콜레(*4) 대한민국 100.00 100.00 (주)대교뉴이프(*2) 대한민국 100.00 - (*1) 지분율이 50%미만이나, 회사가 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*3) 당기 중 추가 취득하였습니다.(*4) 전기 중 추가 취득하였습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구분 2023.09.30 2022.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*5) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*6) 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2) 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*4) 스마트대교동행투자조합 스마트대교동행투자조합 라이브데이터(주) 라이브데이터(주) (주)투블럭에이아이 (주)투블럭에이아이 국어교육개발원 국어교육개발원(*3) (주)하울팟(*1) - KIWOOZA HOLDINGS KIWOOZA HOLDINGS(*3) 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 추가 취득하였습니다. (*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 전기 중 추가 취득하였습니다.(*5) 당기 중 일부 처분하였습니다.(*6) 전기 중 일부 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 74 191 - - 1,076 - 종속기업 에듀베이션㈜ 1 - - - 6 - ㈜대교에듀캠프와 종속기업 530 10 101 - - - 대교아메리카 534 27 - - - - 대교홍콩유한공사 422 10 - - - - 대교말레이지아와 종속기업 378 18 - - - - 대교인도네시아 - - - - 14 - 대교싱가폴 - 6 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC와 종속기업 200 56 - - 6,121 - (주)디피니션 1 - - - 2,679 - (주)키즈스콜레 19 - 5 - 10 - (주)대교뉴이프 37 - - - 80 - 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - 1 - (주)투블럭에이아이 - - - - 68 - 국어교육개발원 - - - - 88 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 168 32 - - 8,452 - ㈜대교씨엔에스 260 - 6,180 4,048 4,231 - ㈜강원심층수 50 - - - 496 - (재)대교문화재단 29 - - - - - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - 111 - 대교인베스트먼트 4 - - - - - ㈜타라유통 - - 1,481 - 91 - ㈜타라티피에스 249 - 13,975 - 213 - ㈜크리스탈원 1 - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 10 - 28 - - - ㈜크리스탈앤컴퍼니 1 - 4 - 15 - 한국콘텐츠뱅크 - - 742 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2022년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 56 162 - - 1,391 - 종속기업 에듀베이션㈜ 1 - - - 2 - ㈜대교에듀캠프와 종속기업 505 34 86 - 39 - 대교아메리카 821 30 - - 55 - 대교홍콩유한공사 505 12 - - - - 대교말레이지아와 종속기업 444 16 - - - - 대교인도네시아 - 1 - - 12 - 대교싱가폴 - 25 - - - - 대교인도 3 1 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC.와 종속기업 16 200 - - 6,110 - 디피니션 1 - - - 1,067 - (주)키즈스콜레 88 - - - 16 - 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - 8 - 라이브데이터㈜ - - - - 360 - ㈜투블럭AI - - - - 60 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 138 - 1 - 8,421 - ㈜대교씨엔에스 212 - - 132 12,223 - ㈜강원심층수 48 - - - 398 - (재)대교문화재단 35 - - - 2 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 115 ㈜대교인베스트먼트 2 - - - - - ㈜타라유통 - - 2,271 - 64 - ㈜타라티피에스 249 - 13,532 - 573 - ㈜크리스탈원 1 - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 29 - 24 - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 5 13 한국콘텐츠뱅크 26 - - - 753 - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2023.09.30 2022.12.31 채권(*) 채무 채권(*) 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 12 - - - 2,003 126 - - - 1,633 종속기업 에듀베이션㈜ - - - - - ㈜대교에듀캠프와 종속기업 60 1 - - 2,632 111 124 - - 2,643 대교아메리카 2,927 - 2,622 - 3 3,014 2 - - 18 대교홍콩유한공사와 종속기업 - - - - 3 12 - - - 3 대교말레이지아와 종속기업 1,078 - - - - 956 - - - - 상해대교자순유한공사 190 - - - - 155 - - - - 대교인도네시아 2,989 - - - - 2,494 - - - 2 대교싱가폴 590 - - - - 524 - - - - Eye Level Hub LLC - 763 - - - - 719 - - - KNOWRE AMERICAS,INC와 종속기업 - 395 1,550 - 680 - 363 1,250 - 692 (주)디피니션 - - - - 418 - - - - 880 (주)키즈스콜레 2 - - - - 1 - - - 2 (주)대교뉴이프 14 256 - - 2,266 - - - - - 관계기업 (주)투블럭에이아이 - - - - - - - - - 31 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 20 - 6,573 - 2,700 93 - 6,560 - 2,831 ㈜대교씨엔에스 26 - - - 6,417 66 - - - 5,280 ㈜강원심층수 - 54 - - 577 11 48 - - 456 (재)대교문화재단 - - - - 38 - - - - 37 (재)세계청소년문화재단 - - - - 38 - - - - 37 ㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15 ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - - 5 3 - - - 494 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - - - - 6 1 - - 6 153 ㈜대교인베스트먼트 - - - - - 4 - - - - ㈜타라유통 - - - 339 - - - - 422 - ㈜타라티피에스 29 - - 2,275 - 28 5 - 2,528 30 한국콘텐츠뱅크 - - - - 81 - - - 86 - (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기에 인식된 대손상각비는 1,139백만원(2022: 342백만원 환입)이며, 당분기말 대손충당금은 7,542백만원입니다(2022: 6,403백만원). (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2023년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취 대여금 대여 종속기업 ㈜대교에듀캠프 와 종속기업 - - - 154 - 대교아메리카 - - - - 2,622 대교홍콩유한공사와 종속기업 - 755 - - - 대교인도네시아 - - 3 - - KNOWRE AMERICAS,INC와 종속기업 - - 845 - 300 (주)대교뉴이프 - - 9,518 1 - 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 40 (1,141) - - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 222 - - 주식회사 하울팟 - - 1,962 - - 기타 특수관계자 (재)세계청소년문화재단 14 - - - - (학)봉암학원 2 - - - - ㈜타라티피에스 - - - 266 - ㈜크리스탈원 28 - - - - - 2022년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취 대여 대여금 회수 지배기업 ㈜대교홀딩스 3,694 - - - - - 종속기업 ㈜대교에듀캠프와 종속기업 - - 13,648 145 - 4,120 대교홍콩유한공사와 종속기업 - 223 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC와 그 종속기업 - - 12,724 - 750 - (주)키즈스콜레 - - 14,281 - - - 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 158 247 - - - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 40 - - - 스마트대교동행투자조합 - - 4,000 - - - 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 238 - - - - - (재)세계청소년문화재단 84 - - - - - (학)봉암학원 11 - - - - - ㈜타라티피에스 - - - 292 - - ㈜크리스탈원 166 - - - - - (5) 당분기와 전분기의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 단기종업원급여 562 1,784 627 1,984 퇴직급여 72 232 98 296 계 634 2,016 725 2,280 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 18에 기재되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)키즈스콜레의 신한은행 차입금 한도 60억원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜대교에듀캠프와 종속기업에 대하여 재무지원 약정을 체결하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -26,466 -134,080 -43,634 (별도)당기순이익(백만원) -26,563 -135,339 -46,668 (연결)주당순이익(원) -372 -1,959 -650 현금배당금총액(백만원) - 2,701 6,799 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 2.1 우선주 - 2.5 3.3 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 80 우선주 - 45 90 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1> (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익으로 작성되었으며, (연결)주당순이익은 보통주 기본주당손익입니다. 주2> 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 비율입니다.주3> 현금배당총액 및 주당 현금배당금은 분기배당을 포함한 금액입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 19 19 2.0 2.4 주1> 해당기간은 당사 상장(2004년 02월 03일) 이후부터 현재까지 입니다. 주2> 2004년부터 2022년까지 분기배당 및 결산배당 모두 매년 1회 연속배당하였습니다. 주3> 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 3.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 3.9%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 27,280,820,029 6,585,555,062 24.1% 미수금 29,657,849,459 2,411,654,044 8.1% 단기대여금 42,603,261 14,496,941 34.0% 미수수익 102,113,811 1,151,477 1.1% 합계 57,083,386,560 9,012,857,524 15.8% 제36기 매출채권 23,410,100,754 6,496,270,558 27.7% 미수금 6,789,602,431 2,436,015,007 35.9% 단기대여금 93,155,069 - 0.0% 미수수익 27,022,737 0.0% 합계 30,319,880,991 8,932,285,565 29.5% 제35기 매출채권 22,542,063,661 5,547,566,222 24.6% 미수금 8,027,790,897 2,563,744,950 31.9% 미수수익 119,601,259 - 0.0% 대여금 100,721,142 3,883,340 3.9% 합계 30,790,176,959 8,115,194,512 26.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,932,285,565 8,115,194,512 12,215,319,479 2. 순대손처리액(①－②±③) 781,299,864 852,631,426 4,076,562,691 ① 대손처리액(상각채권액) 536,722,025 742,473,529 4,490,069,470 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 244,577,839 110,157,897 (413,506,779) 3. 대손상각비 계상(환입)액 861,871,823 1,669,722,479 (23,562,276) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,012,857,524 8,932,285,565 8,115,194,512 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익 잔액의 합계입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 ① 대손충당금 설정방침연결 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.② 대손충당금 산정근거- 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하며, 거래처별 특성에 따라 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 합리적인 대손충당금을 설정합니다. 기대손실율은 채권의 연령별 구간에 따라 5.6%~100%를 적용합니다.③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 채권대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황(연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 교육서비스 상품 6,414,990,897 9,035,136,930 5,368,388,868 제품 9,066,811,820 8,021,183,230 8,167,379,555 재공품 200,663,635 244,042,725 134,357,704 저장품 1,753,810,908 1,746,154,590 1,414,087,576 원재료 119,112,721 140,318,382 529,958,299 미착품 - 105,185,900 - 소계 17,555,389,981 19,292,021,757 15,614,172,002 교육기관사업 상품 341,519,644 311,804,161 328,449,680 제품 785,779,463 800,362,156 464,338,693 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 1,127,299,107 1,112,166,317 792,788,373 해외교육사업 상품 2,201,784,792 2,254,327,889 2,095,984,223 제품 - - - 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 2,201,784,792 2,254,327,889 2,095,984,223 합 계 상품 8,958,295,333 11,601,268,980 7,792,822,771 제품 9,852,591,283 8,821,545,386 8,631,718,248 재공품 200,663,635 244,042,725 134,357,704 저장품 1,753,810,908 1,746,154,590 1,414,087,576 원재료 119,112,721 140,318,382 529,958,299 미착품 - 105,185,900 - 소계 20,884,473,880 22,658,515,963 18,502,944,598 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.1% 3.4% 2.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 25.2회 28.2회 32.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여 결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 재고실사는 2022년 12월 30일 외부감사인의 입회 하에 용인물류창고 등 3개 사업장에서 원재료, 상품, 제품, 저장품을 대상으로 진행되었습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결 기준) 1. 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 24,761 24,761 29,681 29,681 금융기관예치금 5,564 5,564 7,503 7,503 매출채권 20,695 20,695 16,914 16,914 기타수취채권 34,112 34,112 11,158 11,158 당기손익-공정가치금융자산 18,084 18,084 28,970 28,970 소계 103,216 103,216 94,226 94,226 비유동항목 매출채권 2,029 2,029 1,067 1,067 기타수취채권 35,982 36,196 34,933 31,851 당기손익-공정가치금융자산 40,947 40,947 40,821 40,821 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,565 28,565 39,935 39,935 소계 107,523 107,737 116,756 113,674 금융자산 계 210,739 210,953 210,982 207,900 금융부채 유동항목 매입채무 6,101 6,101 5,559 5,559 기타지급채무 71,985 71,985 74,026 74,026 차입금 53,564 53,564 14,206 14,206 리스부채 24,960 (*1) 25,071 (*1) 소계 156,610 131,650 118,862 93,791 비유동항목 기타지급채무 9,802 9,215 10,241 11,067 파생금융부채 - - - - 차입금 10,141 10,141 9,661 9,661 리스부채 47,975 (*1) 49,265 (*1) 소계 67,918 19,356 69,167 20,728 금융부채 계 224,528 151,006 188,029 114,519 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2023.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - 43,018 16,013 59,031 기타포괄손익-공정가치 지분상품 28,529 - 36 28,565 파생금융부채 - - - - (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 36,196 - 36,196 - 2022.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 52,696 17,095 69,791 기타포괄손익-공정가치 지분상품 39,903 - 32 39,935 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 31,851 - 31,851 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. - 비유동성 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 27 27 80 80 보증금 35,955 36,169 34,853 31,771 계 35,982 36,196 34,933 31,851 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2023.9.30 2022.12.31 할인율 5.32% 4.05% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). - 2023.9.30 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 16,013 3 이익접근법 영구성장률 1.0% 시장접근법 할인율 11.32~22.16% 파생금융부채 - 3 이항모형 영구성장률 0.0% 할인율 18.49% - 2022.12.31 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 17,095 3 이익접근법 영구성장률 1.0% 시장접근법 할인율 11.32~22.16% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 작성지침에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당기) 서우회계법인 - 해당사항 없음 - 제36기(전기) 서우회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을받지 아니합니다. - 지배기업에 대한 손상평가- 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기(전전기) 삼일회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 연결회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을받지 아니합니다 - 내부창출 개발비의 손상평가 - 종속기업 현금창출단위("CGU")와 관련된 영업권의 손상평가 회계감사인의 명칭 및 감사의견- 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 3분기(당기) 서우회계법인 - 해당사항 없음 - 제36기(전기) 서우회계법인 적정 재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다 - 현금창출 단위의 손상평가- 이연법인세자산의 실현가능성 검토 제35기(전전기) 삼일회계법인 적정 재무제표에 대한 주석3은COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 내부창출 개발비의 손상평가- 종속기업 투자에 대한 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 3분기(당기) 서우회계법인 연결 및 별도 재무제표,내부회계 감사, 분반기 재무제표,내부회계 검토 530 4,477 400 2,550 제36기(전기) 서우회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 460 4,300 460 4,495 제35기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 430 4,300 430 4,373 주1> 감사 보수는 부가세 별도 금액이며 단위는 백만원 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 3분기(당기) - - - - -