대교 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 북경대교자순유한공사, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교 싱가폴, 대교베트남, 대교인도, 대교영국)입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 상표 등	주요고객	사업내용

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교, ㈜대교에듀피아	눈높이, 차이홍, 솔루니, 소빅스, 공부와락, 페르마, 퓨처키즈, 어린이TV,키즈잼 등	유아~성인	러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,학원사업, 방송사업, 오프라인 서점

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등	유아~초등	유아교육기관 및 초등방과후교실 대상 교육프로그램 제공

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아북경대교자순유한공사상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	Eye Level	유아~중고등	러닝센터사업

주1> 종속회사 중 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(대교CSA, 흥국 알토란증권사모투자신탁, 트러스톤사모증권 투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC)은 사업부문 구분에서 제외하였습니다.

주2> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 03월 08일)

1. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

구 분	제32기(2018년) 반기	제31기(2017년)	제30기(2016년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

교육서비스 및출판사업	자산	838,394	95.7%	861,940	96.1%	854,883	96.0%

매출액	372,213	93.6%	768,946	93.7%	787,746	94.0%

영업이익	21,432	104.7%	45,954	103.9%	45,138	102.3%

교육기관사업	자산	16,391	1.9%	15,645	1.7%	14,570	1.6%

매출액	15,498	3.9%	30,638	3.7%	29,309	3.5%

영업이익	512	2.5%	1,365	3.1%	2,828	6.4%

해외교육사업	자산	21,614	2.5%	18,945	2.1%	21,000	2.4%

매출액	10,160	2.6%	21,233	2.6%	21,077	2.5%

영업이익	(1,477)	-7.2%	(3,105)	-7.0%	(3,826)	-8.7%

소계	자산	876,399	100.0%	896,530	100.0%	890,453	100.0%

매출액	397,871	100.0%	820,817	100.0%	838,132	100.0%

영업이익	20,467	100.0%	44,214	100.0%	44,140	100.0%

기타	자산	(43,659)	-	(39,432)	-	(42,314)	-

매출액	(2,205)	-	(8,614)	-	(17,415)	-

영업이익	1,513	-	1,271	-	(1,293)	-

합계	자산	832,740	-	857,097	-	848,139	-

매출액	395,666	-	812,203	-	820,717	-

영업이익	21,980	-	45,485	-	42,847	-

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2> 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다.

2. 사업부문별 현황 1) 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아) [영업 개황]지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니'와 도서 전집류 판매 관리 브랜드인 '소빅스', 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이', 오프라인서점 '대교문고', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교어린이TV', '대교베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업, 평생교육사업을 운영하는 종합교육기업입니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 프로젝트식 통합사고력학습인 '퓨처키즈'로 구성되어 있으며, 이러닝교육사업 브랜드로는 초·중등 전문 인강학습인 '공부와락'이 있으며, 성인교육 중심의 평생교육사업을 운영하고 있습니다. [산업의 특성 및 성장성]국내 교육서비스 시장은 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 그 수요가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고 있습니다. 통계청이 발표한 2017년 가계금융 복지조사에 따르면 가구당 소비지출에서 교육비가 차지하는 비중은 약 12.8% 로 식료품비 다음으로 가장 높은 지출 비중을 나타냈습니다.

통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2017년 사교육비 지출 규모는 18조 6천 2백억원으로 전년대비 3.1% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2017년 학생 1인당 월평균 사교육비는 27만 1천 원으로 전년도 25만 6천원 대비 5.9% 증가하였으며, 사교육 참여율은 70.5%로 전년대비 2.7%p 증가하였습니다. 교육서비스 산업은 학령인구 감소와 국내외 경제의 저성장 기조에 따라 성장성은 다소 낮게 평가되고 있지만, 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 교육서비스 사업의 성장은 안정적으로 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 개인의 종합적인 사고력 증진과 창의력 개발을 지원하는 다양한 형태의 서비스로 탈바꿈되고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만 3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가됨에 따라 체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성]

㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하므로 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다. [시장여건 및 경쟁우위요소]

교육서비스 산업은 학습지, 학원, 이러닝, 출판(전집, 참고서) 시장 등으로 크게 분류됩니다. 당사의 주력사업인 학습지 시장의 경우 저성장 기조가 이어지는 가운데 이를극복하기 위한 동종 시장 내 업체들의 신제품 출시, 채널 다각화 등의 공격적인 행보가 강화되고 있습니다. 당사는 2005년 출시한 중국어 프리미엄 학습지 '차이홍'과 2008년 '눈높이 러닝센터'라는 신규 채널 도입으로 고객의 다양해진 니즈에 부합하는 맞춤학습 서비스를 제공하였습니다. 2017년 '차이홍 화상ON'과 '눈높이 Summit 수학' 런칭을 통한 채널 및 제품 확장으로 학습지 시장에서 학습 모델의 다각화 및 선진화를 이끌고 있습니다. 또한, 2018년 IPTV 1위 기업인 KT와 업무협약을 맺고 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), IPTV 등 신기술을 접목한 미래형 교육 콘텐츠 및 서비스 개발을 시작하였습니다. 대교의 경쟁력있는 교육 콘텐츠와 KT의 차별화된 디지털미디어 플랫폼이 융합된 '대교 상상Kids' 런칭을 통해 키즈 교육 콘텐츠 시장을 선도하고 있습니다.

대교의 핵심가치인 '눈높이 사랑'의 실천은 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하는 것입니다. 이를 위해 '고객서비스 혁신'이라는 경영방침을 설정하고, 2011년 08월 업계 최초로 "Smart MOS(Mobile Office System)"를 눈높이 영업현장에 전면 도입하였습니다. 또한 2015년 06월 스마트 학습 서비스 어플리케이션 "눈높이 APP" 을 출시하여 교사와 학부모, 자녀 간의 실시간 커뮤니케이션이 가능하게 하였으며, 유익한 교육정보를 제공함으로써 고객 서비스 가치를 지속적으로 향상시켜 나가고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는 2018년 03월 한국산업브랜드파워(K-BPI)에서 '눈높이' 브랜드가 초등 교육서비스 부문 20년 연속 1위로 선정되었고, '2017 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다.

또한 한국에서 가장 존경 받는 기업 교육서비스부문 9년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.

2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실 등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 주 5일 수업제 전면 시행으로 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) (주)대교는 총 11개의 해외종속회사를 설립하여 'Eye Level'이라는 브랜드로 진출하였으며, 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 뉴저지, 애틀란다, 달라스, 시카고, 엘에이, 샌프란 시스코), 중국(홍콩, 상해, 장춘 등), 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르, 베트남, 인도, 영국에 현지 법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 필리핀, 태국, 중국(청도), UAE(두바이, 샤르자), 쿠웨이트, 미얀마, 그리스 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 세계에서 가장 전문화된 전인교육기업으로 도약하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 1. 매출현황 국내 교육서비스 및 출판사업이 사업별 매출액 합계의 93.6% 를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 6.4% 를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는 비중은 97.5% 이며 해외매출은 2.5%입니다. 제32기 반기 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	제32기 반기	제31기	제30기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교㈜대교에듀피아	372,213	93.6%	768,946	93.7%	787,746	94.0%

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	15,498	3.9%	30,638	3.7%	29,309	3.5%

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아북경대교자순유한공사상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	10,160	2.5%	21,233	2.6%	21,077	2.5%

소계	397,871	100.0%	820,817	100.0%	838,132	100.0%

기타	(2,205)	-	(8,614)	-	(17,415)	-

합계	395,666	-	812,203	-	820,717	-

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2> 제31기(전기) 및 제30기(전전기) 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분	회사명	품목	제32기 반기	제31기	제30기

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교	눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000

차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈)	74,000 79,000 139,000	74,000 79,000 139,000	74,000 79,000 139,000

솔루니(독서논술포럼)	89,000	89,000	89,000

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	컴퓨터교실	28,000	28,000	28,000

해외	해외교육사업	대교홍콩유한공사	Eye Level(수학)	HKD 800	HKD 800	HKD 750

주> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 1. 주요 원재료의 현황국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	용 도	매입액	비율	비 고

국내교육서비스및 출판사업	원재료	용지	제조	3,539	20.66	타라유통

외주가공비	가공	제조	13,595	79.34	타라TPS외

계	-	-	-	17,134	100	-

2. 주요원재료의 가격변동추이(단위 : 원 / 부가세별도)

구 분	제32기 반기	제31기	제30기

모조지	22,965	21,605	21,724

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨

※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초장부가액	증감	기말장부가액

증가	감소	당기상각

토지	48,364	466	-	-	48,830

건물	107,935	1,497	564	1,619	107,249

구축물	2,587	89	-	60	2,616

비품	29,206	6,929	147	6,990	28,998

시설장치	458	15	92	59	322

건설중인자산	774	697	769	-	702

합계	189,324	9,693	1,572	8,728	188,717

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다.

5. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 예금 등은 전부 고정금리부 조건의예금 등으로 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 기준에 따라 이루어집니다.

3) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 기업거래처는 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개인거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

4) 유동성위험

연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

6. 파생상품 거래 현황

2018년 반기말 기준으로 총 6개의 ELS 및 2개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 420억원입니다.

이 중 70억원은 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있으며, 100억원은 주식운용 수익률에 연동되며 95%이상의 원금이 보장되는 구조의 ELS 상품에 투자되어 있습니다.

또한 250억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있습니다.

지수연계 ELS 중 100억원은 KOSPI200과 Nikkei225지수를 기초자산으로 하는 상품이고, 150억원은 KOSPI200, S, Eurostoxx50 등 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 50% 이상 급락 또는 급등하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.

만기는 2018년 10월에 20억원, 2019년 8월에 100억원, 2020년 4월 100억원, 2020년 6월에 50억원, 2021년 3월에 50억원, 2021년 4월에 100억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익이 지급되는 구조의 상품입니다.

또한 미화 475만불에 해당하는 투자자산에 대해 환율 변동 위험을 헷지하고자 1년 미만 만기의 통화선도 계약을 보유하고 있습니다.

통화선도 계약 등 파생상품계약과 관련하여 당기에 반영된 평가손실은 2.4억원입니다.

7. 경영상의 주요계약1) 소규모합병가. 피합병법인: ㈜대교문고나.합병목적: 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화다. 합병비율: ㈜대교 : ㈜대교문고 = 1.0000000 : 0.0000000라. 계약체결: 2017년 01월 06일마. 합병기일: 2017년 03월 03일바. 합병등기일: 2017년 03월 08일 8. 연구개발활동 대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 100여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다.

1. 연구개발 담당조직보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다.

2. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제32기 반기	제31기	제30기

연구개발비용 계	55.5	79.1	59.5

회계처리	판매비와 관리비	0.4	0.2	0.2

제조경비	6.4	5.7	6.8

개발비(무형자산)	48.7	73.2	52.5

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.4%	1.0%	0.7%

3. 주요 연구개발실적

구 분	연구 개발 내용

종합학습유형진단검사
리바이즈	- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사
(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달
중재 서비스 모델
타당성 연구	- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구
- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구
- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사
서비스 오픈	- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영 - 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달
서비스 시행	- 서울시 9개구 유아 대상 서비스- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전 - 중재서비스 사례 관리

청년사업단
멘토링 교재개발	- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단] "취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

핵심역량에 근거한
초등학교 수학 교과서의 국제 비교 연구	- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아
- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출
- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악
- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지	- 눈높이수학 G, H과정 개정
- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정
- 눈높이사회플러스온 B, C, D, E, F과정 개정
- 눈높이중등사회역사 GA, G, H, 과정 개정, 한국사 특강 개발
- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A, 5A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정
- 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2, 초3, 초4)
- 눈높이창의독서 초등 고학년(D~F)과정 전체 개정
- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜)
- 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)
- 눈높이놀이똑똑 1~48세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑 Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이수학똑똑 1~60세트 (본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- I Grammar 개발_STARTER 개발
- 16년 여름방학 특강 교재 개발(개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강,
영단어, 영문법, 예비중)
- 16년 겨울방학 특강 교재 개발(개념수학, 서술형수학, 과학실험, 독서 특강, 영단어, 영문법, 예비중 수학,영어)

Summit 수학	- 초등 3,4학년 1학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 5,6학년 1,2방학용/학기용 개념노트 및 동영상- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상- 중등 2-2 방학용/학기용 동영상 리뉴얼

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발
- 차이홍 시니어 보라 개발
- 차이홍 Biz 개정
- 차이홍한쯔 빨강, 주황, 노랑단계 개발(순차 출시)
- 차이홍 화상 on 개발
- 차이홍단기속성 개발(1권~5권)

대교 퍼스트클래스	- 컨셉: 초등 전학년 대상의 전과목 공부방 전용 온.오프라인 학습콘텐츠
- 구성: 오프라인 월간 교재, 온라인 문제은행, 맞춤평가 시험대비문항 등
- 초등 수학 1~6학년 오프라인/온라인 개정 중등 수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개발 및 개정 / 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 초등 사회, 과학 3~6학년, 오프라인 / 온라인 문항 신규 개발 및 개정
- 초등과학 3~6학년 오프라인 / 온라인 신규 개발 및 개정

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
베트남어 버전	- 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
중국어 버전	- 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작

Eye Level English	- C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발
- 전 과정 Blended Learning 온라인 프로그램 개발
- 국내 학습용 번역본(본교재,워크북),단어장(워크북),단어쓰기장(본교재) 개발

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level 1: 24권/Level 2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정
- 솔루니 독서논술 P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~12호)
- 솔루니 교과문학 기본 개발(1호~6호)
- 솔루니 교과문학 심화 개발(7호~12호)
- 솔루니 중등통합논술 H, I, J 단계 개발(1호~6호)
- 솔루니 디베이트 특강 개발
- 솔루니 수행평가 특강 개발

소빅스	- 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 KIDIDOC > 개발 - 전집 개발 - '상상 Kids' 론칭 : 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐 - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네- 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽 쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 - 렛츠고 시리즈 (2권) : let’s go to school, let’s go on holiday - 처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 - 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 323,298,881,660 322,221,047,658 343,548,281,515 당좌자산 300,160,493,549 301,965,318,491 319,391,241,007 재고자산 15,948,584,002 16,077,010,855 20,115,480,766 기타자산 7,189,804,109 4,178,718,312 4,041,559,742 [매각예정비유동자산] - - 3,544,206,750 [비유동자산] 509,440,903,372 534,876,431,534 501,046,480,254 투자자산 146,316,033,650 178,635,045,456 156,298,114,059 유형자산 190,061,258,820 190,747,027,330 190,863,369,097 투자부동산 119,735,624,544 120,301,293,091 102,189,687,798 무형자산 34,129,223,931 35,921,936,259 40,249,056,113 기타비유동자산 19,198,762,427 9,271,129,398 11,446,253,187 자 산 총 계 832,739,785,032 857,097,479,192 848,138,968,519 [유동부채] 138,196,163,419 151,718,447,795 160,895,004,294 [비유동부채] 29,298,587,813 28,446,567,210 24,447,260,744 부 채 총 계 167,494,751,232 180,165,015,005 185,342,265,038 [지배기업의 소유주지분] 660,813,190,606 670,589,865,475 654,839,985,102 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,004,297,817 72,720,242,871 72,514,886,266 기타자본구성요소 (87,635,062,007) (79,861,427,413) (74,918,987,086) 기타포괄손익누계액 35,342,496,686 53,452,808,387 52,289,828,801 매각예정관련 기타포괄손익누계액 - - 1,257,107,559 이익잉여금 588,036,538,110 572,213,321,630 551,632,229,562 [비지배지분] 4,431,843,194 6,342,598,712 7,956,718,379 자 본 총 계 665,245,033,800 676,932,464,187 662,796,703,481 대상기간 2018년 1월 1일 부터2018년 6월 30일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 매출액 395,666,104,006 812,203,103,598 820,717,373,381 영업이익 21,980,360,454 45,484,919,825 42,846,850,205 법인세비용차감전순이익 27,961,948,165 54,462,826,782 53,604,482,525 당기순이익 20,013,177,085 41,618,843,209 41,790,443,445 지배회사지분순이익 19,472,172,653 41,740,965,066 42,557,838,536 비지배지분순이익 541,004,432 (122,121,857) (767,395,091) 주당순이익(원) 218 466 472 연결에 포함된 회사수 18 19 20 주> 제31기(전기) 및 제30기(전전기) 연결 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다. 2. 요약재무정보 (단위: 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 300,444,506,754 300,034,318,826 320,582,137,825 당좌자산 282,955,456,651 285,946,068,770 304,833,232,863 재고자산 13,075,042,017 12,268,241,667 13,342,453,440 기타자산 4,414,008,086 1,820,008,389 2,406,451,522 [비유동자산] 500,073,322,712 522,110,226,424 489,376,222,485 투자자산 166,878,386,656 197,454,440,650 182,054,544,349 유형자산 176,820,255,790 185,385,767,254 162,100,537,275 투자부동산 107,407,133,686 100,427,820,500 102,189,687,798 무형자산 33,601,355,979 30,283,518,375 32,943,462,690 기타비유동자산 15,366,190,601 8,558,679,645 10,087,990,373 자 산 총 계 800,517,829,466 822,144,545,250 809,958,360,310 [유동부채] 110,340,268,632 124,529,848,314 131,363,925,425 [비유동부채] 23,199,303,424 22,497,230,106 17,498,073,524 부 채 총 계 133,539,572,056 147,027,078,420 148,861,998,949 [자본금] 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 [자본잉여금] 72,503,718,821 72,219,663,875 71,859,999,897 [기타자본구성요소] (87,635,062,007) (79,861,427,413) (74,918,987,086) [기타포괄손익누계액] 35,306,096,284 53,302,619,012 53,838,971,247 [이익잉여금] 594,738,584,312 577,391,691,356 558,251,457,303 자 본 총 계 666,978,257,410 675,117,466,830 661,096,361,361 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2018년 1월 1일 부터2018년 6월 30일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 매출액 367,521,450,288 756,770,280,169 759,844,915,876 영업이익 21,430,043,827 47,096,527,132 45,531,199,825 당기순이익 20,834,691,431 40,696,993,263 44,490,865,636 주당순이익(원) 233 454 479 주> 제31기(전기) 및 제30기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018_반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 반기말 2018.06.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 323,298,881,660 322,221,047,658 현금및현금성자산 77,550,941,537 60,251,798,959 금융기관예치금 15,665,368,333 20,688,270,244 매출채권 20,570,664,443 21,354,580,944 기타수취채권 35,347,895,994 43,395,784,718 계약자산 3,010,161,446 0 당기손익-공정가치금융자산 148,003,415,128 0 당기손익인식금융자산 0 51,799,310,135 매도가능금융자산 0 103,810,029,072 파생금융자산 12,046,668 665,544,419 재고자산 15,948,584,002 16,077,010,855 기타자산 7,189,804,109 4,178,718,312 비유동자산 509,440,903,372 534,876,431,534 기타수취채권 13,986,766,769 9,047,789,414 계약자산 3,657,458,746 0 당기손익-공정가치금융자산 33,622,176,560 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 89,358,649,538 0 매도가능금융자산 0 161,564,480,707 관계기업투자 23,335,207,552 17,070,564,749 유형자산 190,061,258,820 190,747,027,330 투자부동산 119,735,624,544 120,301,293,091 무형자산 34,129,223,931 35,921,936,259 이연법인세자산 1,392,917,789 0 기타자산 161,619,123 223,339,984 자산총계 832,739,785,032 857,097,479,192 부채 유동부채 138,196,163,419 151,718,447,795 매입채무 6,495,509,003 8,893,795,885 기타지급채무 59,298,799,772 69,781,081,449 파생금융부채 166,001,349 193,705,899 계약부채 1,585,360,916 0 차입금 20,832,580,835 19,929,837,195 당기법인세부채 5,717,348,205 6,273,929,274 충당부채 0 482,371,342 기타부채 44,100,563,339 46,163,726,751 비유동부채 29,298,587,813 28,446,567,210 기타지급채무 14,451,767,510 10,952,134,552 계약부채 297,380,598 0 차입금 8,465,856,226 8,200,717,029 순확정급여부채 6,083,583,479 8,796,328,695 이연법인세부채 0 497,386,934 부채총계 167,494,751,232 180,165,015,005 자본 지배기업의소유주지분 660,813,190,606 670,589,865,475 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,004,297,817 72,720,242,871 기타자본구성요소 (87,635,062,007) (79,861,427,413) 기타포괄손익누계액 35,342,496,686 53,452,808,387 이익잉여금 588,036,538,110 572,213,321,630 비지배지분 4,431,843,194 6,342,598,712 자본총계 665,245,033,800 676,932,464,187 부채와자본총계 832,739,785,032 857,097,479,192 연결 손익계산서 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 193,226,240,785 395,666,104,006 204,671,315,241 415,110,077,041 매출원가 155,549,259,039 319,119,173,339 163,320,328,830 330,375,339,044 매출총이익 37,676,981,746 76,546,930,667 41,350,986,411 84,734,737,997 판매비와관리비 26,718,193,930 54,307,690,098 30,453,445,903 61,699,961,041 대손상각비 246,206,213 258,880,115 0 0 영업이익 10,712,581,603 21,980,360,454 10,897,540,508 23,034,776,956 기타수익 4,483,571,270 14,151,086,934 8,504,433,186 17,061,172,158 기타비용 4,765,340,348 11,410,284,154 2,427,383,790 5,845,798,796 기타의대손상각비 (379,501) 0 0 0 관계기업에 대한 지분법손익 1,759,461,512 1,698,777,077 (182,191,823) (214,181,365) 이자수익 907,503,771 1,759,497,754 0 0 기타금융수익 307,068,530 307,068,530 506,244,814 939,295,066 금융비용 167,201,595 524,558,430 186,208,073 647,572,202 법인세비용차감전순이익 13,238,024,244 27,961,948,165 17,112,434,822 34,327,691,817 법인세비용 3,435,428,217 7,948,771,080 4,517,794,153 8,467,193,923 당기순이익 9,802,596,027 20,013,177,085 12,594,640,669 25,860,497,894 당기순이익의귀속 지배기업의 소유주지분 9,422,665,372 19,472,172,653 12,371,519,137 25,518,204,989 비지배지분 379,930,655 541,004,432 223,121,532 342,292,905 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 106 218 132 284 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 108 220 132 283 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 106 218 132 284 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 108 218 132 283 연결 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,802,596,027 20,013,177,085 12,594,640,669 25,860,497,894 기타포괄손익(세후) (2,775,345,687) (8,970,689,604) 2,553,357,386 1,375,550,277 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (3,148,364,685) (9,357,388,884) 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 824,421 (52,312,470) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 61,693,620 73,829,200 3,526,234,332 3,453,001,089 매각예정관련 기타포괄손익 0 0 (1,212,825,119) (1,671,720,870) 해외사업장환산외환차이 310,500,956 275,819,811 150,312,760 (402,196,837) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 1 89,362,739 89,635,413 (3,533,105) 총포괄이익 7,027,250,340 11,042,487,481 15,147,998,055 27,236,048,171 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,498,166,637 10,377,473,569 15,196,378,022 27,519,540,688 비지배지분 529,083,703 665,013,912 (48,379,967) (283,492,517) 연결 자본변동표 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 매각예정관련 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 지배기업의소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,514,886,266 (74,918,987,086) 52,289,828,801 1,257,107,559 551,632,229,562 654,839,985,102 7,956,718,379 662,796,703,481 회계정책변경의 효과 총포괄손익: 당기순이익 25,518,204,989 25,518,204,989 342,292,905 25,860,497,894 매도가능금융자산평가손익 3,471,290,250 3,471,290,250 (18,289,161) 3,453,001,089 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 해외사업장환산외환차이 (209,313,887) (209,313,887) (192,882,950) (402,196,837) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (3,533,105) (3,533,105) (3,533,105) 매각예정관련 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (1,257,107,559) (1,257,107,559) (414,613,311) (1,671,720,870) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,768,742,350) (12,768,742,350) (12,768,742,350) 종속기업 배당 등 (676,589,616) (676,589,616) 종속기업 유상증자 3,425,114,472 3,425,114,472 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (5,244,224,610) (5,244,224,610) 자기주식의 처분 289,232,383 1,009,855,696 1,299,088,079 1,299,088,079 주식선택권 (12,528,542) (12,528,542) (12,528,542) 2017.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,804,118,649 (79,165,884,542) 55,548,272,059 564,381,692,201 665,633,118,367 10,421,750,718 676,054,869,085 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,720,242,871 (79,861,427,413) 53,452,808,387 572,213,321,630 670,589,865,475 6,342,598,712 676,932,464,187 회계정책변경의 효과 (6,692,790,718) 6,692,790,718 0 총포괄손익: 당기순이익 19,472,172,653 19,472,172,653 541,004,432 20,013,177,085 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (9,357,388,884) (9,357,388,884) (9,357,388,884) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 73,829,200 73,829,200 73,829,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (2,322,821,899) 2,322,821,899 0 0 해외사업장환산외환차이 151,810,331 151,810,331 124,009,480 275,819,811 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 37,050,269 37,050,269 37,050,269 매각예정관련 기타포괄손익에 대한 지분해당액 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) (12,664,568,790) 종속기업 배당 등 (2,893,506,842) (2,893,506,842) 종속기업 유상증자 317,737,412 317,737,412 자기주식의 취득 (7,648,313,485) (7,648,313,485) (7,648,313,485) 자기주식의 처분 284,054,946 854,441,912 1,138,496,858 1,138,496,858 주식선택권 (979,763,021) (979,763,021) (979,763,021) 2018.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,004,297,817 (87,635,062,007) 35,342,496,686 588,036,538,110 660,813,190,606 4,431,843,194 665,245,033,800 연결 현금흐름표 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,210,171,342 68,193,054,213 영업으로부터 창출된 현금 27,561,874,662 70,970,643,727 배당금의 수취 3,918,628,349 3,695,352,157 이자의 수취 1,130,531,651 762,607,465 이자의 지급 (524,558,430) (503,456,141) 법인세 납부 (6,876,304,890) (6,732,092,995) 투자활동으로 인한 현금흐름 14,303,584,614 (61,057,368,115) 투자활동으로 인한 현금유입액 133,830,222,272 98,110,205,228 금융기관예치금의 감소 7,763,217,535 5,831,826,310 당기손익-공정가치금융자산의 처분 105,957,779,607 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,937,248,516 0 매도가능금융자산의 처분 0 81,845,855,009 매각예정비유동자산의 처분 0 5,493,385,805 기타수취채권의 감소 10,923,644,894 3,998,958,071 종속기업 및 관계기업투자의 회수 5,001,850,000 252,000,000 유형자산의 처분 156,758,380 549,175,326 무형자산의 처분 89,723,340 0 정부보조금의 수취 0 139,004,707 투자활동으로 인한 현금유출액 (119,526,637,658) (159,167,573,343) 금융기관예치금의 증가 (2,628,101,164) (774,645,300) 매도가능금융자산의 취득 0 (117,245,743,842) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (79,069,218,811) 0 기타수취채권의 증가 (9,897,156,274) (4,706,640,556) 관계기업 투자 (10,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (9,647,459,835) (29,048,169,082) 무형자산의 취득 (8,284,701,574) (7,392,374,563) 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,473,826,181) (14,496,557,749) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,634,037,412 4,282,296,968 자기주식의 처분 226,300,000 557,182,496 종속기업의 유상증자 317,737,412 3,425,114,472 차입금의 차입 3,090,000,000 300,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,107,863,593) (18,778,854,717) 자기주식의 취득 (7,648,313,485) (5,244,224,610) 종속기업의 배당 (2,893,506,842) (676,589,616) 배당금의 지급 (12,664,568,790) (12,768,742,350) 차입금의 상환 (2,901,474,476) (89,298,141) 현금및현금성자산의 증가(감소) 17,039,929,775 (7,360,871,651) 기초 현금및현금성자산 60,251,798,959 96,847,068,258 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 259,212,803 (234,323,519) 기말 현금및현금성자산 77,550,941,537 89,251,873,088 주> 제31기(전기) 및 제30기(전전기) 연결 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2018.6.30 2017.12.31 결산월 업종 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업 ㈜디케이부산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 북경대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교베트남 베트남 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 대교영국 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 65.67 - 34.33 77.69 - 22.31 12월 투자사업 현대어드밴티지사모주식제5호(*2) 대한민국 - - - 100.00 - - 12월 투자사업 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당반기 중 청산되었습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2018.6.30 2017.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜대교에듀피아 4,838 10,041 (5,203) 5,219 10,042 (4,823) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 16,649 2,641 14,008 15,689 2,334 13,355 ㈜대교CSA 13 - 13 14 - 14 대교아메리카 5,064 4,880 184 4,553 3,964 589 대교홍콩유한공사 8,668 1,555 7,113 7,437 1,241 6,196 대교말레이지아 1,671 761 910 1,749 1,036 713 북경대교자순유한공사 258 382 (124) 250 370 (120) 상해대교자순유한공사 2,572 1,249 1,323 1,007 953 54 대교인도네시아 1,330 2,958 (1,628) 1,599 2,761 (1,162) 대교싱가폴 632 2,383 (1,751) 680 2,157 (1,477) 대교베트남 601 303 298 347 259 88 Eye Level Hub, LLC 24,419 25,773 (1,354) 23,747 25,174 (1,427) 대교인도 371 118 253 627 96 531 대교영국 363 93 270 561 100 461 장춘대교자순유한공사 82 441 (359) 138 304 (166) 흥국알토란증권사모투자신탁 6,866 2 6,864 19,591 7 19,584 현대어드밴티지사모주식제5호(*1) - - - 9,760 148 9,612 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,945 160 4,785 5,976 810 5,166 (*1) 당반기 중 청산되었습니다. 종속기업 2018년 반기 2017년 반기 매출 반 기순손익 총포괄손익 매출 반 기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 4,691 (380) (380) 5,489 (410) (410) ㈜대교문고(*2) - - - 1,784 (331) (331) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,498 653 653 14,735 802 802 ㈜대교CSA - (1) (1) - - - 대교신성장투자조합(*3) - - - - 669 (1,404) 대교아메리카 4,288 (413) (404) 4,781 (6) (72) 대교홍콩유한공사 3,288 886 1,185 3,509 776 360 대교말레이지아 953 157 197 960 (12) (21) 북경대교자순유한공사 - - (4) 6 (13) (10) 상해대교자순유한공사 256 (408) (394) 291 (392) (426) 대교인도네시아 372 (484) (466) 516 (353) (320) 대교싱가폴 666 (237) (274) 660 (255) (214) 대교베트남 115 (335) (328) 111 (326) (334) Eye Level Hub, LLC 1,742 134 73 1,726 (149) (81) 대교인도 135 (266) (278) 85 (223) (239) 대교영국 48 (201) (190) 48 (181) (185) 장춘대교자순유한공사 38 (186) (193) - (62) (59) 흥국알토란증권사모투자신탁 - 1,532 1,532 - 221 103 현대어드밴티지사모주식제5호(*1) - (36) (36) - 470 228 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - (55) (55) - 116 217 (*1) 당반기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 회사에 합병되었습니다.(*3) 전기 중 청산되었습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기 타 수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하며, 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손 익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품 에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 제공 또는 용역의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (1) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말의 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 정상채권 2개월초과3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 12개월이하 1년 초과 계 총 장부금액 13,868 950 2,503 3,109 5,214 25,644 대손충당금 87 26 305 63 4,592 5,073 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기(*) 전기말: 기준서 제1039호 7,116 6,741 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 7,116 6,741 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 1 548 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2,054) - 환입된 미사용 금액 (4) (131) 환율변동차이 14 (18) 반기말 대손충당금 5,073 7,140 (*) 전기의 매출채권 손상은 기준서 제1039호에 따라 발생손실 모형으로 평가되었으며, 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 ② 기타수취채권 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 기타채권 전기말: 기준서 제1039호 5,250 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호 5,250 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 262 환율변동차이 38 반기말 대손충당금 5,550 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 대손충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 반 기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6 .30 2017.12.31 부채총계(A) 167,495 180,165 자본총계(B) 665,245 676,932 부채비율(A/B) 25% 27% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6 .30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 77,551 77,551 60,252 60,252 금융기관예치금 15,665 15,665 20,688 20,688 매출채권 20,571 20,571 21,355 21,355 기타수취채권 35,348 35,348 43,396 43,396 당기손익-공정가치금융자산 148,003 148,003 - - 당기손익인식금융자산(*) - - 51,799 51,799 매도가능금융자산(*) - - 103,810 103,810 파생금융자산 12 12 666 666 소계 297,150 297,150 301,966 301,966 비유동항목 기타수취채권 13,987 14,015 9,048 9,083 당기손익-공정가치금융자산 33,622 33,622 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 89,359 89,359 - - 매도가능금융자산 - - 135,219 135,219 소계 136,968 136,996 144,267 144,302 금융자산 합계 434,118 434,146 446,233 446,268 금융부채 유동항목 매입채무 6,496 6,496 8,894 8,894 파생금융부채 166 166 194 194 기타지급채무 59,299 59,299 69,781 69,781 차입금 20,833 20,833 19,930 19,930 소계 86,794 86,794 98,799 98,799 비유동항목 기타지급채무 14,452 14,456 10,952 10,840 차입금 8,466 8,466 8,201 8,201 소계 22,918 22,922 19,153 19,041 금융부채 합계 109,712 109,716 117,952 117,840 (*) 당 기 회계정책 변경으로 인하여 전기까지 보유하고 있던 항목이 재분류되었으며,이에 따라 주석 28에 상세 내역을 기재하였습니다. 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018.6.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 157,466 - 24,159 181,625 기타포괄손익-공정가치 지분상품 75,426 - 3,756 79,182 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,177 - - 10,177 파생금융자산 - 12 - 12 파생금융부채 - 166 - 166 비유동성 기타수취채권 - 14,015 - 14,015 비유동성 기타지급채무 - 14,456 - 14,456 차입금 - - 8,466 8,466 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2017.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 51,799 - - 51,799 파생금융자산 - 666 - 666 매도가능금융자산 233,238 - 5,791 239,029 파생금융부채 - 194 - 194 비유동성 기타수취채권 - 9,083 - 9,083 비유동성 기타지급채무 - 10,840 - 10,840 차입금 - - 8,201 8,201 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6 .30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 20 20 9 9 보증금 13,967 13,995 9,039 9,074 계 13,987 14,015 9,048 9,083 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6 .30 2017.12.31 할인율 3.80% 3.64% - 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 14,452 14,456 10,952 10,840 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6 .30 2017.12.31 할인율 2.60% 2.79% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 금융자산 24,159 3 이익접근법 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,756 3 이익접근법 '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 눈높이사업부문 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍,솔루니), HRD서비스사업 미디어사업부문 출판, 문고, 미디어 사업 등 기타 임대 사업, 교과서 사업, 리조트 사업 등과 관리 및 지원활동을 수행하는 부서 종속기업 국내/외 종속기업 (1) 당 반기와 전반기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2018년 반기 2017년 반기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 눈높이사업부문 166,236 335,743 12,792 22,555 168,790 338,013 13,976 22,947 미디어사업부문 8,586 19,839 (918) (730) 17,778 36,295 77 729 기타 4,746 11,939 (1,517) (395) 4,925 13,008 (1,802) 577 종속기업 15,775 32,092 (140) (477) 16,121 34,698 (1,344) (1,197) 소계 195,343 399,613 10,217 20,953 207,614 422,014 10,907 23,056 부문간거래 및 내부거래 (2,117) (3,947) 496 1,027 (2,943) (6,904) (9) (21) 계 193,226 395,666 10,713 21,980 204,671 415,110 10,898 23,035 (2) 당 반기와 전 반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 국내 187,160 383,655 198,541 402,898 해외 6,066 12,011 6,130 12,212 계 193,226 395,666 204,671 415,110 (3) 당 반 기와 전 반기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 28 에 기 재 되어 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2018.6.30 2017.12.31(*1) 유동항목 수익증권(*2) 148,003 155,609 소계 148,003 155,609 비유동항목 수익증권 24,907 34,019 지분증권 4,762 11,882 채무증권 3,953 10,050 소계 33,622 55,951 계 181,625 211,560 (*1) 상기 금융상품은 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2018년 반기 2017년 반기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 4,290 5,056 7 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2018.6.30 2017.12.31(*) 비유동항목 상장지분증권 75,426 89,743 비상장지분증권 3,756 5,791 계 79,182 95,534 (*) 상기 지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. 위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결회 사는 당반기에 일부 지분상품을 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 2,323백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구 분 2018.6.30 2017.12.31(*) 비유동항목 회사채 10,177 10,079 (*) 상기 채무상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7.3. 매출채권 및 기타수 취 채 권 당 반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 25,644 (5,073) 20,571 28,470 (7,116) 21,354 미수금 5,975 (5,550) 425 8,284 (5,250) 3,034 미수수익 138 - 138 204 - 204 대여금 26 - 26 27 - 27 보증금 34,759 - 34,759 40,131 - 40,131 소계 66,542 (10,623) 55,919 77,116 (12,366) 64,750 비유동항목 대여금 20 - 20 9 - 9 보증금 13,967 - 13,967 9,039 - 9,039 소계 13,987 - 13,987 9,048 - 9,048 계 80,529 (10,623) 69,906 86,164 (12,366) 73,798 8. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 28 에 기재되어 있습니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2018.1.1 계약자산 임대계약 87 74 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 569 606 재화의 공급계약 6,012 6,396 계약자산 계 6,668 7,076 계약부채 라이선스 계약 572 310 임대계약 126 74 반품에 따른 예상 고객 환불 1,020 1,088 고객충성제도 165 165 계약부채 계 1,883 1,637 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 라이선스 계약 135 임대계약 14 반품가능판매 68 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 68 9. 관계기업 투자 (1) 당 반기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 2018.6.30 2017.12.31 결산월 2018.6.30 2017.12.31 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 2,405 1,518 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 45.70 6,044 4,113 12월 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*2) 대한민국 - 48.71 - 5,352 12월 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 3,536 3,073 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 대한민국 30.00 30.00 3,283 3,015 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*1) 대한민국 28.85 - 2,997 - 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*1) 대한민국 32.70 - 5,070 - 12월 계 23,335 17,071 (*1) 당반기 중 신규 취득함에 따라 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당반기 중 처분하였습니다.(2) 당 반기와 전 반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 17,071 6,595 취득 10,000 - 이익(손실) 중 지분해당액 1,699 (214) 기타포괄손익 중 지분해당액 (70) (5) 처분 등 (5,365) (252) 반기말 23,335 6,124 (3) 당반기와 전반기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018년 반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 2,079 8,012 69 - - 3,984 3,697 농업회사법인 주식회사 위더그린 3,981 8,906 19 6 43 (139) (139) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - - - - - 254 254 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 517 11,958 - - - 1,673 1,673 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 648 10,304 9 - - 892 892 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 21,085 10,873 21,567 - - (9) (9) 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 171 15,388 57 - - (398) (398) - 2017년 반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 114 8,168 91 - - (693) (712) 농업회사법인 주식회사 위더그린 636 8,470 8 - - (102) (102) (4) 당반기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 2018.6.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 반기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 10,022 24.00 2,405 - - - 2,405 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,862 46.99 6,044 - - - 6,044 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,475 28.35 3,536 - - - 3,536 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 10,943 30.00 3,283 - - - 3,283 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,391 28.85 2,997 - - - 2,997 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,502 32.70 5,070 - - - 5,070 계 72,195 23,335 - - - 23,335 - 2017.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,325 24.00 1,518 - - - 1,518 농업회사법인 주식회사 위더그린 9,000 45.70 4,113 - - - 4,113 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 10,985 48.71 5,352 - - - 5,352 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 10,841 28.35 3,073 - - - 3,073 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 10,052 30.00 3,015 - - - 3,015 계 47,203 17,071 - - - 17,071 10. 유형자산 (1) 당 반기 및 전 반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 190,747 190,863 취득 8,244 23,021 처분/폐기 (254) (584) 감가상각비 (8,830) (8,016) 투자부동산 대체 (138) (8,177) 환율변동효과 292 (1,563) 반기말 190,061 195,544 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 6,118 8,974 차입금 (주석 13,18) 8,641 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 11. 투자부동산 (1) 당 반기 및 전 반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 120,301 102,190 감가상각비 (1,513) (1,334) 대체 138 8,177 환율변동효과 810 - 반기말 119,736 109,033 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 17,833 8,974 차입금 (주석 13,18) 8,641 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 12. 무형자산 당 반기 및 전 반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 35,922 40,249 회계변경누적효과 (5,247) - 취득 2,908 3,957 내부개발에 의한 취득 5,513 3,360 처분 (90) - 상각(정부보조금 포함) (4,818) (8,122) 손상차손 - (1) 정부보조금의 수취 - (139) 대체 (61) - 환율변동효과 2 (8) 반기말 34,129 39,296 13. 차입금( 1) 당 반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6.30 2017.12.31 유동항목 은행차입금(*1) 13,357 12,755 특수관계자 차입금 7,470 7,170 기타 6 5 소계 20,833 19,930 비유동항목 은행차입금(*1) 8,454 8,186 기타 11 15 소계 8,465 8,201 계 29,298 28,131 (*1) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 18 참조).(2) 당 반기와 전 반 기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 28,131 28,234 차입 3,090 300 상환 (2,901) (89) 환율변동효과 978 (1,241) 반기말 29,298 27,204 14. 순확정급여부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6.30 2017.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 61,302 60,123 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 712 661 사외적립자산의 공정가치 (55,930) (51,988) 순확정급여부채 6,084 8,796 ( 2) 당 반기와 전 반기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 2,108 4,216 2,130 4,293 순이자원가 51 102 16 34 종업원급여에 포함된 총 비용 2,159 4,318 2,146 4,327 (3) 당 반기와 전 반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정과목 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,768 3,591 1,759 3,556 판매비와관리비 391 727 387 771 계 2,159 4,318 2,146 4,327 15. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 반 기와 전 반 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 당 반 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 12월 26일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 134,172 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. (2) 당반기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 2월 9일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2018년 4월 9일 ~ 2018년 4월 16일 행사가능조건 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 우선주 246,083 주 (*1) 우선주 기준주가는 4,958원이며, 할인율은 50%와 100%입니다.(*2) 부여된 주식선택권 중 우선주 246,083주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (2) 당 반 기와 전 반 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 1,589 901 총보상원가 610 889 행사 등으로 인한 감소 (1,589) (901) 반기말 610 889 17. 자기주식 당 반 기와 전 반 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2018년 반기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,451 취득 906,804 120,024 7,648 처분 - (246,083) (854) 반기말 10,994,113 4,511,644 88,245 - 2017년 반 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,560,180 4,443,759 75,820 취득 530,250 199,197 5,244 처분 (148,981) (31,076) (1,010) 반기말 9,941,449 4,611,880 80,054 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 반기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 7,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 9,900백만원의 여신약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당반기 중 지급한 저작권이용료는 671백만원입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11 및 13 참조).(5) 당반기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 3,632백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 170,141백만원과 183,409백만원입니다. (7) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건(총 소송금액 4,602백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (8) 당반기말 현재 연결회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (9) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2018.6.30 2017.12.31(*) 당기손익-공정가치 금융자산 NH투자증권 376 415 한국투자증권 376 415 계 752 830 (*) 상기 금융자산은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. (10) 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의차입금에 대하여 USD 7,930천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). 또한 종속기업인 (주)대교에듀피아에 대하여 지배기업인 (주)대교홀딩스로부터 재무지원을 받고 있습니다.(11) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다.(12) 당반기말 현재 연결회사는 미래에셋대우㈜ 및 한국투자증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 제공하고 있는 주식은 없습니다.(13) 당반기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,750백만원, 근저당권 6,732백만원이 설정되어 있습니다. 19. 판 매비와관리비 당 반기와 전 반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 6,539 13,190 6,668 13,587 퇴직급여 418 769 387 771 복리후생비 1,135 2,280 1,792 2,899 감가상각비 690 1,398 964 2,032 대손상각비(*) - - 326 425 광고선전비 7,512 15,218 8,049 16,853 지급수수료 5,499 11,973 6,156 13,339 무형자산상각비 702 1,434 789 1,590 세금과공과 1,645 2,624 1,975 2,963 운반비 88 185 587 1,184 도서인쇄비 87 209 18 45 지급임차료 900 1,851 956 2,112 기타 1,503 3,177 1,786 3,900 계 26,718 54,308 30,453 61,700 (*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 대손상각비는 연결손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 20. 비 용의 성격별 분류 당 반기와 전 반기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 (407) 128 1,308 1,023 원재료 및 상품매입액 8,267 19,269 8,100 19,559 감가상각비 및 무형자산상각비 7,684 15,161 8,857 17,472 종업원급여 37,757 75,992 38,340 77,161 지급수수료 102,099 208,973 109,731 222,037 지급임차료 9,522 19,236 9,274 18,733 광고선전비 7,493 15,199 8,049 16,853 기타비용 9,852 19,469 10,115 19,237 계 182,267 373,427 193,774 392,075 21. 기타수익 당 반기와 전 반기 의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익(임대차)(*) - - 288 590 배당금수익 482 3,555 467 3,367 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (265) 4,232 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 3,630 5,450 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 34 674 당기손익인식금융자산처분이익 - - 1,023 1,485 매도가능금융자산처분이익 - - 5,030 7,579 파생상품평가이익 (51) - (435) 566 파생상품거래이익 7 7 239 432 기타 681 907 1,858 2,368 계 4,484 14,151 8,504 17,061 (*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 연결손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 22. 기타비용 당 반기와 전 반기 의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차) 136 258 102 202 기부금 1,851 3,821 439 1,438 기타지급수수료 345 735 336 684 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,428 3,121 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 211 2,271 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 403 834 매도가능금융자산처분손실 - - 435 638 무형자산손상차손 - - - 1 파생상품평가손실 232 247 - - 파생상품거래손실 211 221 217 497 기타 351 736 495 1,552 계 4,765 11,410 2,427 5,846 23. 기타금융수익 당 반기와 전 반기 의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익(*) - - 501 934 외화환산이익 307 307 5 5 계 307 307 506 939 (*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 연결손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 24. 금융비용 당 반기와 전 반기 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 240 525 254 503 외화환산손실 (73) - (68) 145 계 167 525 186 648 25. 배당금 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,446백만원(2017년: 10,521백만원)이며, 우선주 배당금은 2,218백만원(2017년: 2,248백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2018년 3월에 지급되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 당 반기와 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 반 기순이익 20,013 25,860 조정항목: 21,652 20,565 퇴직급여 4,318 4,327 감가상각비 및 무형자산상각비 15,161 17,472 이자수익 (1,759) (1,524) 이자비용 783 705 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (1,111) - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (3,179) - 당기손익인식금융자산평가손익 - 160 매도가능금융자산처분손익 - (6,941) 배당금수익 (3,555) (3,367) 법인세비용 7,949 8,467 기타 3,045 1,266 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (14,103) 24,546 당기손익-공정가치금융자산의 감소 7,909 - 당기손익인식금융자산의 감소 - 26,354 매출채권의 감소(증가) 1,348 (310) 기타수취채권의 감소(증가) 2,387 (613) 계약자산의 감소 387 - 재고자산의 증가 (3,627) (87) 기타자산의 증가 (5,099) (1,839) 매입채무의 감소 (2,579) (1,810) 기타지급채무의 증가(감소) (6,905) 1,578 계약부채의 증가 243 - 충당부채의 감소 - (63) 기타부채의 증가(감소) (1,301) 4,282 퇴직금 순지급액 (154) (208) 사외적립자산의 불입 (6,876) (2,613) 기타자산ㆍ부채의 변동 164 (125) 영업으로부터 창출된 현금 27,562 70,971 (2) 당 반기와 전 반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (12,572) - 매도가능금융자산의 평가 - 2,214 주식선택권의 행사 1,589 901 투자부동산의 대체 138 8,177 유형자산취득관련 미지급금의 감소 (1,403) (6,027) 무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) 136 (75) 27. 특수관계자 거 래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당반기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 2018.6.30 2017.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 관계기업 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 관계기업 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 관계기업 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음 (*) 당반기 중 처분하였습니다.(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018년 반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 28 108 - - 1,132 170 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 32 31 233 - 4,253 5 ㈜대교씨엔에스 106 276 - 943 6,792 - ㈜강원심층수 6 51 - - 378 79 (재)대교문화재단 91 - - - - 1,000 (재)세계청소년문화재단 1 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 543 ㈜대교인베스트먼트 22 2 - - - - ㈜타라그래픽스 12 1 20 2 167 - ㈜타라유통 - - 3,558 15 241 - ㈜타라티피에스 147 - 12,998 30 157 - ㈜크리스탈원 - - - 10 1 - ㈜크리스탈와인컬렉션 17 3 - - - - ㈜크리스탈와인클럽 - 1 - - 2 1 ㈜크리스탈앤컴퍼니 8 - - - 11 - 한국콘텐츠뱅크 - - 671 - - - 계 470 473 17,480 1,000 13,134 1,798 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2017년 반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 116 76 - - 1,054 94 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 16 59 205 3,879 7 ㈜대교씨엔에스 104 1 - 1,951 6,346 - ㈜강원심층수 48 11 - - 428 76 (재)대교문화재단 49 79 - - 1 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 523 ㈜대교인베스트먼트 19 2 - - - - ㈜타라그래픽스 - - 28 2 172 - ㈜타라유통 98 - 3,619 - - - ㈜타라티피에스 157 - 13,426 11 102 - ㈜크리스탈원 112 - - - 1,464 - ㈜크리스탈와인컬렉션 12 2 - - 1 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 8 5 계 775 187 17,132 2,169 13,455 705 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2018.6.30 2017.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 10 - - 8,977 27 81 - - 9,944 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 3 129 7,560 - 1,863 2 28 7,560 - 1,814 ㈜대교씨엔에스 13 30 - - 4,401 - 2 - - 3,993 ㈜강원심층수 - 93 - 1 202 - 70 - - 287 (재)대교문화재단 9 - - - 540 5 53 - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜대교인베스트먼트 - - - - - - 3 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 26 56 - - - - 30 ㈜타라유통 - - - 541 485 - - - 1,823 - ㈜타라티피에스 - - - 3,898 - - - - 5,820 1 ㈜크리스탈원 - 1 - - 15 - 1 - - 24 ㈜크리스탈와인컬렉션 - 1 - - 176 - - - - 178 ㈜크리스탈와인클럽 2 - - - - - - - - 3 ㈜크리스탈앤컴퍼니 1 - - - - - - - - - 한국콘텐츠뱅크 - - - 110 - - - - - 114 계 28 264 7,560 4,576 16,751 34 238 7,560 7,643 17,152 (5) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018년 반기 구분 회사명 2018년 반기 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 3,090 2,790 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - 2,000 - - 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - 363 (5,000) - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - - 3,000 - - 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - - 5,000 - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - - - (재)세계청소년문화재단 140 - - - - (학)봉암학원 18 - - - - ㈜크리스탈원 281 - - - - 계 7,320 363 5,000 3,090 2,790 - 2017년 반기 구분 회사명 2017년 반기 배당금지급 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - 800 500 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - (252) - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - - (재)세계청소년문화재단 140 - - - (학)봉암학원 18 - - - ㈜크리스탈원 281 - - - 계 7,320 (252) 800 500 (6) 당반기와 전반기의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 단기종업원급여 918 1,989 891 2,020 퇴직후급여 139 267 127 254 계 1,057 2,256 1,018 2,274 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 18 에 기재되어 있습니다. 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 조정내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 572,213 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 3,392 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 손상차손누계액의 기타포괄손익 재분류 (2)② 2,932 관계기업 및 공동기업에 대한 투자평가 변동 (2)④ 369 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,693 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 578,906 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*1, 2) 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 52,465 265,375 154,738 472,578 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 159,761 (159,761) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) ③ - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 212,226 105,614 154,738 472,578 (*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이 며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. (*2) 현금 및 현금등가물 포함이 포함된 금액입니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 53,453 - 572,213 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (3,392) - 3,392 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 손상차손누계액의 기타포괄손익 재분류(*1) ② (2,932) - 2,932 관계기업 및 공동기업에 대한 투자평가 변동 ④ (369) - 369 계 (6,693) - 6,693 기초 장부금액-기준서 제1109호 46,760 - 578,906 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류된 금액은 159,761백만원입니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,392백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,111백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 269백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 95,534백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 관련하여 기준서 제 1109호에 따라 손상차손으로 인식했던 금액 2,932백만원(법인세 효과 반영후)을 이익잉여금에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 50,578백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당반기에 이전 기준보다 기타이익 2,986백만원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 663백만원). ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 10,079백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. ④ 관계기업에 대한 투자평가 변동관계기업이 투자한 금융상품이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자슨으로 재분류됨에 따 라 전기말 인식했던 기타포괄손익누계액(지분법자본변동) 369백만원이 지분법이익잉여금의 변동으로 재분류되었습니다. ⑤ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 측정 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 21,355 21,355 - 수익증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2) 51,799 51,799 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (*2) 103,810 103,810 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 60,252 60,252 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 20,688 20,688 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 43,396 43,396 - 파생상품 당기손익인식금융자산 (*2) 당기손익-공정가치 (*2) 666 666 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (*1) 95,534 95,534 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (*2) 55,951 55,951 - 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 10,079 10,079 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 9,048 9,048 - 유동금융부채 파생상품 당기손익인식금융자산 (*2) 당기손익-공정가치 (*2) 194 194 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자(*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.12.31조정전(*1) 조정 2018.01.01조정후 현금 및 현금성자산 60,252 - 60,252 매출채권 및 기타수취채권 94,486 - 94,486 기타유동자산 160,453 - 160,453 계약자산(*2)(*3)(*4)(*5)(*6) - 7,076 7,076 재고자산(*3)(*5) 16,077 (1,149) 14,928 관계기업투자 17,071 - 17,071 무형자산(*5) 35,922 (5,247) 30,675 기타비유동자산 472,836 - 472,836 자산총계 857,097 680 857,777 매입채무 8,894 - 8,894 계약부채(*2)(*4)(*6) - 1,637 1,637 충당부채(*2)(*6) 482 (482) - 기타부채(*4)(*6) 46,164 (475) 45,689 기타유동부채 96,179 - 96,179 이연법인세부채 497 - 497 기타비유동부채 27,949 - 27,949 부채총계 180,165 680 180,845 이익잉여금 578,906 - 578,906 기타 91,683 - 91,683 비지배지분 6,343 - 6,343 자본 총계 676,932 - 676,932 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (*2) 반품ㆍ환불 회계처리 이전의 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 482백만원이 각각 계약부채 1,087백만원과 계약자산 605백만원으로 재분류됐습니다. (*3) 재고자산 회계처리이전의 기준에서는 계약상 고객의 반환의무가 있는 재화의 경우 재고자산으로 인식하였습니다. 기준서 1115호에서는 고객에게 재화를 이전하고 고객에게서 대가를 받을 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재고자산 1,271백만원이 계약자산으로 재분류됐습니다. (*4) 고객충성제도 회계처리 이전의 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 마일리지에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 마일리지와 재화에 배분합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 선수수익 금액의 유의적인 변경은 없습니다. (*5) 사용수익기부자산 회계처리 이전의 기준에서는 공공서비스 제공에 사용될 재화를 이전한 의무를 사용수익기부자산으로 인식하고, 무형자산과 관련된 회계처리 방법을 적용하였습니다.기준서 제1115호에서는 해당 수행의무를 별도로 식별하여 해당 계약과 관련된 총 대가의 일부를 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 무형자산 5,247백만원이 각각 계약자산 5,125백만원과 재고자산 122백만원으로 재분류됐습니다. (*6) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경되었습니다.- 회사의 반품정책과 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액 1,087백만원은 계약부채로, 반품권리가 행사될 때 제품을 회수할 권리 605백만원은 계약자산으로 재분류되었습니다.- 고객충성제도와 관련하여 선수수익으로 인식한 165백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. - 회사의 로열티수익과 관련하여 선수수익으로 인식한 310백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. - 회사의 임대 및 기타수익과 관련하여, 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역과 관련된 5,200백만원 및 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역과 관련된 75백만원은 각각 계약자산 및 계약부채로 재분류되었습니다.- 회사의 사용수익기부자산과 관련하여 무형자산으로 인식한 5,125백만원이 계약자산으로 재분류되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 연결재무상태표 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 현금 및 현금성자산 77,551 - 77,551 매출채권 및 기타수취채권 85,571 (38) 85,533 기타유동자산 155,205 - 155,205 계약자산 6,668 (6,668) - 재고자산 15,949 1,324 17,273 관계기업투자 23,335 - 23,335 무형자산 34,129 4,687 38,816 기타비유동자산 432,939 - 432,939 이연법인세자산 1,393 - 1,393 자산총계 832,740 (695) 832,045 매입채무 6,496 - 6,496 계약부채 1,883 (1,883) - 충당부채 - 451 451 기타부채 44,101 737 44,838 기타유동부채 86,015 - 86,015 기타비유동부채 29,000 - 29,000 부채총계 167,495 (695) 166,800 이익잉여금 588,036 - 588,036 기타 72,777 - 72,777 비지배지분 4,432 - 4,432 자본 총계 665,245 - 665,245 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 연결손익계산서 및 연결총포괄손익 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 매출액 395,666 871 396,537 매출원가 319,119 - 319,119 판관비 54,308 871 55,179 대손상각비 259 - 259 기타수익 14,151 - 14,151 기타비용 11,410 - 11,410 지분법손익 1,699 - 1,699 이자수익 1,759 - 1,759 기타금융수익 307 - 307 금융비용 525 - 525 법인세비용 7,948 - 7,948 당기순이익 20,013 - 20,013 총포괄손익 11,042 - 11,042 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 연결현금흐름표 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115적용 전 금액(*) 반기순이익 20,013 - 20,013 조정 배당금의 수취 3,919 - 3,919 이자의 수취 1,131 - 1,131 이자의 지급 (525) - (525) 법인세 납부 (6,876) - (6,876) 기타 21,651 18 21,669 자산ㆍ부채의 변동 (14,103) (18) (14,121) 재고자산 (3,627) 343 (3,284) 매출채권 1,348 - 1,348 매입채무 (2,579) - (2,579) 계약자산 387 (387) - 계약부채 243 (243) - 반품충당부채 - (32) (32) 선수수익 151 301 452 기타 (10,026) - (10,026) 영업활동으로 인한 현금흐름 25,210 - 25,210 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2018.06.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 300,444,506,754 300,034,318,826 현금및현금성자산 63,708,843,096 45,994,851,925 금융기관예치금 12,941,912,272 20,489,896,037 매출채권 22,983,010,110 24,106,855,589 기타수취채권 34,737,182,358 41,369,964,197 당기손익-공정가치금융자산 148,003,415,128 0 당기손익인식금융자산 0 49,508,927,531 매도가능금융자산 0 103,810,029,072 파생금융자산 12,046,668 665,544,419 재고자산 13,075,042,017 12,268,241,667 기타자산 4,414,008,086 1,820,008,389 계약자산 569,047,019 0 비유동자산 500,073,322,712 522,110,226,424 기타수취채권 13,424,437,221 8,558,679,645 당기손익-공정가치금융자산 24,158,549,224 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 89,358,649,538 0 매도가능금융자산 0 131,958,444,157 종속기업 및 관계기업 투자 53,361,187,894 65,495,996,493 유형자산 176,820,255,790 185,385,767,254 투자부동산 107,407,133,686 100,427,820,500 무형자산 33,601,355,979 30,283,518,375 이연법인세자산 1,941,753,380 0 자산총계 800,517,829,466 822,144,545,250 부채 유동부채 110,340,268,632 124,529,848,314 매입채무 5,620,216,067 8,442,292,727 기타지급채무 55,137,339,499 64,491,706,354 파생금융부채 166,001,349 193,705,899 기타금융부채 9,984,718 83,810,265 계약부채 1,570,248,511 당기법인세부채 5,529,683,871 6,218,135,010 충당부채 0 482,371,342 기타부채 42,306,794,617 44,617,826,717 비유동부채 23,199,303,424 22,497,230,106 기타지급채무 17,313,416,117 13,761,615,248 계약부채 241,486,058 0 순확정급여부채 5,644,401,249 8,179,731,322 이연법인세부채 0 555,883,536 부채총계 133,539,572,056 147,027,078,420 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,503,718,821 72,219,663,875 기타자본구성요소 (87,635,062,007) (79,861,427,413) 기타포괄손익누계액 35,306,096,284 53,302,619,012 이익잉여금 594,738,584,312 577,391,691,356 자본총계 666,978,257,410 675,117,466,830 부채와자본총계 800,517,829,466 822,144,545,250 손익계산서 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 179,568,418,069 367,521,450,288 191,491,439,904 387,315,131,190 매출원가 148,259,281,488 304,114,090,568 156,522,231,842 316,958,503,527 매출총이익 31,309,136,581 63,407,359,720 34,969,208,062 70,356,627,663 판매비와관리비 20,281,790,952 41,099,498,607 22,718,478,241 46,104,092,992 대손상각비 670,026,062 877,817,286 0 0 영업이익 10,357,319,567 21,430,043,827 12,250,729,821 24,252,534,671 기타수익 2,571,198,524 10,466,961,859 5,605,819,536 13,078,067,261 기타비용 3,356,475,207 8,804,552,761 961,866,236 3,775,970,076 기타의 대손상각비 0 179,516,442 0 0 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 2,090,831,686 2,734,203,958 (65,676,361) 739,849,733 이자수익 824,952,569 1,483,647,985 0 0 기타금융수익 332,804,271 355,611,879 399,601,342 748,361,498 금융비용 (30,919,064) (92,911,867) 144,116,061 법인세비용차감전순이익 12,851,550,474 27,486,400,305 17,321,519,969 34,898,727,026 법인세비용 3,274,278,182 6,651,708,874 4,497,812,361 8,445,491,940 당기순이익 9,577,272,292 20,834,691,431 12,823,707,608 26,453,235,086 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 107 233 143 295 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 109 235 143 294 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 107 233 143 294 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 110 233 143 294 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,577,272,292 20,834,691,431 12,823,707,608 26,453,235,086 기타포괄손익(세후) (3,036,314,658) (8,819,752,413) 2,851,930,726 1,880,194,267 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (3,148,364,685) (9,357,388,884) 0 0 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 824,421 (52,312,470) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 61,693,620 73,829,200 0 0 매도가능금융자산 평가손익 0 0 3,713,987,295 3,638,103,061 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 49,531,986 516,119,741 (862,056,569) (1,757,908,794) 총포괄이익 6,540,957,634 12,014,939,018 15,675,638,334 28,333,429,353 자본변동표 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 71,859,999,897 (74,918,987,086) 53,838,971,247 558,251,457,303 661,096,361,361 회계정책변경의 효과 총포괄손익: 당기순이익 26,453,235,086 26,453,235,086 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 매도가능금융자산 평가손익 3,638,103,061 3,638,103,061 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (1,757,908,794) (1,757,908,794) 종속기업의 이익잉여금 변동 (170,206,534) (170,206,534) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,768,742,350) (12,768,742,350) 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (5,244,224,610) 자기주식의 처분 289,232,383 1,009,855,696 1,299,088,079 주식선택권 (12,528,542) (12,528,542) 2017.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,149,232,280 (79,165,884,542) 55,719,165,514 571,765,743,505 672,533,176,757 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,219,663,875 (79,861,427,413) 53,302,619,012 577,391,691,356 675,117,466,830 회계정책변경의 효과 (6,853,948,416) 6,853,948,416 총포괄손익: 당기순이익 20,834,691,431 20,834,691,431 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (9,357,388,884) (9,357,388,884) 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 73,829,200 73,829,200 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,322,821,899) 2,322,821,899 매도가능금융자산 평가손익 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 463,807,271 463,807,271 종속기업의 이익잉여금 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) 자기주식의 취득 (7,648,313,485) (7,648,313,485) 자기주식의 처분 284,054,946 854,441,912 1,138,496,858 주식선택권 (979,763,021) (979,763,021) 2018.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,503,718,821 (87,635,062,007) 35,306,096,284 594,738,584,312 666,978,257,410 현금흐름표 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,397,069,781 66,879,055,105 영업으로부터 창출된 현금 25,330,244,147 68,815,203,514 배당금의 수취 4,931,813,684 4,220,670,917 이자의 수취 880,572,865 534,627,468 법인세 납부 (6,745,560,915) (6,691,446,794) 투자활동으로 인한 현금흐름 13,087,633,716 (57,842,260,417) 투자활동으로 인한 현금 유입액 118,994,498,399 64,761,779,979 금융기관예치금의 감소 7,763,217,535 5,279,802,710 매도가능금융자산의 처분 0 52,365,971,241 당기손익-공정가치금융자산의 처분 71,071,241,366 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,937,248,516 0 기타수취채권의 감소 9,825,370,000 3,786,650,000 종속기업 및 관계기업투자의 회수 26,397,420,982 2,471,172,208 유형자산의 처분 0 530,000,000 정부보조금의 수취 0 139,004,707 합병으로 인한 현금 증가 0 189,179,113 투자활동으로 인한 현금 유출액 (105,906,864,683) (122,604,040,396) 금융기관예치금의 증가 (100,329,720) (34,355,419) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (65,653,902,055) 매도가능금융자산의 취득 0 (77,716,597,230) 기타수취채권의 증가 (9,686,575,000) (3,822,219,205) 종속기업 및 관계기업 투자 (12,810,410,002) (7,142,895,404) 유형자산의 취득 (9,625,618,843) (28,331,508,958) 무형자산의 취득 (8,030,029,063) (5,556,464,180) 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,086,582,275) (17,455,784,464) 재무활동으로 인한 현금 유입액 226,300,000 557,182,496 자기주식의 처분 226,300,000 557,182,496 재무활동으로 인한 현금 유출액 (20,312,882,275) (18,012,966,960) 자기주식의 취득 (7,648,313,485) (5,244,224,610) 배당금의 지급 (12,664,568,790) (12,768,742,350) 현금및현금성자산의 증가(감소) 17,398,121,222 (8,418,989,776) 기초 현금및현금성자산 45,994,851,925 79,762,836,941 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 315,869,949 (114,639,700) 기말 현금및현금성자산 63,708,843,096 71,229,207,465 주> 제31기(전기) 및 제30기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호, 2031호, 2113호, 2115호, 2118호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기 타 수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하며, 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손 익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품 에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 회사는 고객과의 주된 계약에서 방문 등의 방법을 통해 ① 학습지 판매 ② 학습지 교사의 학습 관리용역 등으로 구별되는 수행의무를 제공합니다. 회사는 학습지 및 학습지 교사의 관리용역을 동일한 시점에 이전하며, 재화와 용역에대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 6에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 다음의 사항을 제외하고는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출되며, 당반기말과 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저는 매출채권의 총 장부금액과 동일합니다. - 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말의 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 정상채권 2개월초과3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 12개월이하 1년 초과 계 총 장부금액 11,339 1,271 3,166 4,532 10,749 31,057 대손충당금 87 36 343 234 7,374 8,074 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기(*) 전기말: 기준서 제1039호 7,458 4,048 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 대손충당금: 기준서 제1109호 7,458 4,048 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 대손충당금 변동 616 547 환입된 미사용 금액 - (128) 반기말 대손충당금 8,074 4,467 (*) 전기의 매출채권 손상은 기준서 제1039호에 따라 발생손실 모형으로 평가되었으며, 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 ② 기타수취채권 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 특수관계자에 대한 채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구분 특수관계자 기타 채권 계 전기말: 기준서 제1039호 939 2,441 3,380 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 대손충당금: 기준서 제1109호 939 2,441 3,380 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 대손충당금 변동 - 262 262 '기타의 대손상각비'로 당기손익에 인식된 대손충당금 변동 180 - 180 반기말 대손충당금 1,119 2,703 3,822 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 대손충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6.30 2017.12.31 부채총계 (A) 133,540 147,027 자본총계 (B) 666,978 675,117 부채비율 (A/B) 20% 22% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6 .30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 63,709 63,709 45,995 45,995 금융기관예치금 12,942 12,942 20,490 20,490 매출채권 22,983 22,983 24,107 24,107 기타수취채권 34,737 34,737 41,370 41,370 당기손익-공정가치금융자산 148,003 148,003 - - 당기손익인식금융자산(*) - - 49,509 49,509 매도가능금융자산(*) - - 103,810 103,810 파생금융자산 12 12 666 666 소계 282,386 282,386 285,947 285,947 비유동항목 기타수취채권 13,424 13,452 8,559 8,594 당기손익-공정가치금융자산 24,159 24,159 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 89,359 89,359 - - 매도가능금융자산(*) - - 105,613 105,613 소계 126,942 126,970 114,172 114,207 금융자산 계 409,328 409,356 400,119 400,154 금융부채 유동항목 매입채무 5,620 5,620 8,442 8,442 파생금융부채 166 166 194 194 기타지급채무 55,137 55,137 64,492 64,492 소계 60,923 60,923 73,128 73,128 비유동항목 기타지급채무 17,313 17,317 13,762 13,649 소계 17,313 17,317 13,762 13,649 금융부채 계 78,236 78,240 86,890 86,777 (*) 당 기 회계정책 변경으로 인하여 전기까지 보유하고 있던 항목이 재분류되었으며,이에 따라 주석 26에 상세 내역을 기재하였습니다. 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018.6.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 148,003 - 24,159 172,162 기타포괄손익-공정가치 지분상품 75,426 - 3,756 79,182 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,176 - - 10,176 파생금융자산 - 12 - 12 파생금융부채 - 166 - 166 비유동성 기타수취채권 - 13,452 - 13,452 비유동성 기타지급채무 - 17,317 - 17,317 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2017.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 49,509 - - 49,509 매도가능금융자산 203,632 - 5,791 209,423 파생금융자산 - 666 - 666 파생금융부채 - 194 - 194 비유동성 기타수취채권 - 8,594 - 8,594 비유동성 기타지급채무 - 13,649 - 13,649 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 13,424 13,452 8,559 8,594 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6.30 2017.12.31 할인율 3.80% 3.64% - 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 17,313 17,317 13,762 13,649 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6.30 2017.12.31 할인율 2.60% 2.79% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 금융자산 24,159 3 이익접근법 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,756 3 이익접근법 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26 에 기재되어 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2018.6.30 2017.12.31(*1) 유동항목 수익증권(*2) 148,003 153,319 비유동항목 수익증권 24,159 26,345 계 172,162 179,664 (*1) 상기 금융상품은 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2018년 반기 2017년 반기 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 2,927 7,341 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2018. 6.30 2017.12.31(*) 비유동항목 상장지분증권 75,426 89,743 비상장지분증권 3,756 5,791 계 79,182 95,534 (*) 상기 지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. 위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회 사는 당반기에 일부 지분상품을 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 2,323백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2017.12.31(*) 비유동항목 회사채 10,176 10,079 (*) 상기 채무상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 당 반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 31,057 (8,074) 22,983 31,565 (7,458) 24,107 미수금 4,642 (3,822) 820 5,529 (3,380) 2,149 미수수익 130 - 130 118 - 118 대여금 3 - 3 3 - 3 보증금 33,784 - 33,784 39,100 - 39,100 소계 69,616 (11,896) 57,720 76,315 (10,838) 65,477 비유동항목 보증금 13,424 - 13,424 8,559 - 8,559 소계 13,424 - 13,424 8,559 - 8,559 계 83,040 (11,896) 71,144 84,874 (10,838) 74,036 7 . 계약자산 및 계약부채 회사는 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 26 에 기재되어 있습니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2018.1.1 계약자산 임대계약 - 74 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 569 606 계약자산 계 569 680 계약부채 라이선스 계약 566 310 임대계약 61 74 반품에 따른 예상 고객 환불 1,020 1,088 고객충성제도 165 165 계약부채 계 1,812 1,637 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동및 임대계약에 대한 대금회수로 인하여 감소하였으며, 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동으로 인하여 증가하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 라이선스 계약 135 임대계약 13 반품가능판매 68 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 68 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2018.6.30 2017.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 12월 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아 말레이지아 100.00 100.00 12월 북경대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 대교베트남 베트남 100.00 100.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 대교영국 영국 100.00 100.00 12월 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 65.67 77.69 12월 현대어드밴티지사모주식5호(*3) 대한민국 - 100.00 12월 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 45.70 12월 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*4) 대한민국 - 48.71 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 대한민국 30.00 30.00 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2) 대한민국 28.85 - 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*2) 대한민국 32.70 - 12월 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당반기 중 신규 취득함에 따라 종속기업 및 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 당반기 중 청산되었습니다.(*4) 당반기 중 처분하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 2017년 반기 기초 65,496 57,414 취득 12,810 7,143 배당 (1,430) (868) 이익(손실) 중 지분 해당액 2,734 740 기타포괄손익 중 지분 해당액 568 (2,183) 미반영손실 - (170) 처분 (26,817) (2,471) 반기말 53,361 59,605 (3) 당반기와 전반기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2018년 반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 1,610 3,228 9,323 718 4,691 (380) (380) ㈜대교에듀캠프 13,396 3,253 2,641 - 15,498 653 653 ㈜대교CSA 13 - - - - (1) (1) 대교아메리카 3,949 1,115 4,468 412 4,288 (413) (404) 대교홍콩유한공사 7,155 1,513 1,377 178 3,288 886 1,185 대교말레이지아 1,318 353 757 4 953 157 197 북경대교자순유한공사 258 - 382 - - - (4) 상해대교자순유한공사 2,466 106 980 269 256 (408) (394) 대교인도네시아 1,134 196 2,872 86 372 (484) (466) 대교싱가폴 532 100 1,500 883 666 (237) (274) 대교베트남 548 53 290 13 115 (335) (328) Eye Level Hub, LLC 264 24,155 16,932 8,841 1,742 134 73 대교인도 283 88 108 10 135 (266) (278) 대교영국 301 62 61 32 48 (201) (190) 장춘대교자순유한공사 73 9 441 - 38 (186) (193) 흥국알토란증권사모투자신탁 1,114 5,752 2 - - 1,532 1,532 현대어드밴티지사모주식5호 - - - - - (36) (36) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 1,234 3,711 160 - - (55) (55) DKI Growing Star 1호 투자조합 2,079 8,012 69 - - 3,984 3,697 농업회사법인 주식회사 위더그린 3,981 8,906 19 6 43 (139) (139) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 - - - - - 254 254 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 517 11,958 - - - 1,673 1,673 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 648 10,304 9 - - 892 892 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 21,085 10,873 21,567 - - (9) (9) 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 171 15,388 57 - - (398) (398) 합 계 64,129 109,135 64,015 11,452 32,133 6,617 6,607 - 2017년 반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,452 3,243 8,896 876 5,489 (410) (410) ㈜대교문고(*1) - - - - 1,784 (331) (331) ㈜대교에듀캠프 7,572 7,796 2,308 101 14,735 802 802 ㈜대교CSA 12 - - - - - - 대교신성장투자조합 757 - 650 - - 669 (1,404) 대교아메리카 5,426 437 4,763 11 4,781 (6) (72) 대교홍콩유한공사 5,278 2,448 877 175 3,509 776 360 대교말레이지아 1,636 118 1,163 12 960 (12) (21) 북경대교자순유한공사 256 - 379 - 6 (13) (10) 상해대교자순유한공사 794 136 432 - 291 (392) (426) 대교인도네시아 1,462 140 2,607 - 516 (353) (320) 대교싱가폴 617 90 941 984 660 (255) (214) 대교베트남 595 34 277 - 111 (326) (334) Eye Level Hub, LLC 405 24,889 16,368 10,193 1,726 (149) (81) 대교인도 758 85 51 - 85 (223) (239) 대교영국 677 42 13 21 48 (181) (185) 장춘대교자순유한공사 167 4 130 - - (62) (59) 흥국알토란증권사모투자신탁 1,536 17,091 7 - - 221 103 현대어드밴티지사모주식5호 4,549 4,688 8 - - 470 228 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,452 2,580 5 - - 116 217 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 324 8,211 166 - - 50 70 DKI Growing Star 1호 투자조합 114 8,168 90 - - (693) (712) 농업회사법인 주식회사 위더그린 636 8,471 8 - - (102) (102) 합계 38,475 88,671 40,139 12,373 34,701 (404) (3,140) (*) 손익 재무정보는 합병 이전 재무성과입니다.(4) 당반기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2018.6.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 반기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (5,203) 98.64 (5,133) - - 5,133 - ㈜대교에듀캠프 14,008 99.86 13,988 148 - - 14,136 ㈜대교CSA 13 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 184 50.06 92 - (85) - 9 대교홍콩유한공사 7,113 47.89 3,407 - (46) 2 3,363 대교말레이지아 910 100.00 910 - (58) - 852 북경대교자순유한공사 (124) 100.00 (124) - (6) 130 - 상해대교자순유한공사 1,323 100.00 1,323 - (25) - 1,298 대교인도네시아 (1,628) 69.83 (1,137) - (31) 1,168 - 대교싱가폴 (1,751) 70.00 (1,226) - (16) 1,242 - 대교베트남 298 100.00 298 - (4) - 294 Eye Level Hub, LLC (1,354) 50.06 (678) - - 678 - 대교인도 253 100.00 253 - (12) - 241 대교영국 270 100.00 271 - (7) - 264 장춘대교자순유한공사 (359) 100.00 (359) - - 359 - 흥국알토란증권사모투자신탁 6,864 65.67 4,508 267 - - 4,775 현대어드밴티지사모주식5호 - - - - - - - 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,785 100.00 4,785 - - - 4,785 DKI Growing Star 1호투자조합 10,022 24.00 2,405 - - - 2,405 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,862 46.99 6,044 - - - 6,044 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 - - - - - - - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,475 28.35 3,536 - - - 3,536 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 10,943 30.00 3,283 - - - 3,283 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,391 28.85 2,997 - - - 2,997 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,502 32.70 5,070 - - - 5,070 계 97,797 - 44,522 415 (290) 8,712 53,361 - 2017.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (4,823) 98.64 (4,757) - - 4,757 - ㈜대교에듀캠프 13,355 99.86 13,336 148 - - 13,484 ㈜대교CSA 14 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 589 50.06 294 - (157) - 137 대교홍콩유한공사 6,196 47.89 2,967 - (54) - 2,913 대교말레이지아 713 100 .00 713 - (125) - 588 북경대교자순유한공사 (120) 100 .00 (120) - (6) 126 - 상해대교자순유한공사 54 100 .00 54 - (26) - 28 대교인도네시아 (1,162) 69.83 (812) - (75) 887 - 대교싱가폴 (1,477) 70 .00 (1,034) - (27) 1,061 - 대교베트남 88 100 .00 88 - (24) - 64 Eye Level Hub, LLC (1,427) 50.06 (714) - - 714 - 대교인도 531 100 .00 531 - (34) - 497 대교영국 461 100 .00 461 - (16) - 445 장춘대교자순유한공사 (166) 100 .00 (166) - - 166 - 흥국알토란증권사모투자신탁 19,584 77.69 15,215 268 - - 15,483 현대어드밴티지사모주식5호 9,612 100 .00 9,612 - - - 9,612 트러스톤사모증권투자신탁제4호 5,166 100 .00 5,166 - - - 5,166 DKI Growing Star 1호투자조합 6,325 24 .00 1,518 - - - 1,518 농업회사법인 주식회사 위더그린 9,000 45.70 4,113 - - - 4,113 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 10,985 48.71 5,351 - - - 5,351 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 10,841 28.35 3,073 - - - 3,073 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 10,052 30 3,015 - - - 3,015 계 94,391 - 57,913 416 (544) 7,711 65,496 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 기초 185,386 162,101 취득 8,074 22,282 합병으로 인한 취득 - 126 처분/폐기 (16) (551) 감가상각비 (8,285) (7,225) 투자부동산 대체 (8,338) (8,177) 반기말 176,821 168,556 10. 투자부동산 당 반 기 및 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 기초 100,428 102,190 감가상각비 (1,359) (1,334) 대체 8,338 8,177 반기말 107,407 109,033 11. 무형자산 당 반 기 및 전 반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 기초 30,284 32,943 취득 2,867 2,159 내부개발에 의한 취득 5,247 3,360 합병으로 인한 취득 - 1 상각(국고보조금 포함) (4,735) (6,200) 대체 (62) - 정부보조금의 수취 - (139) 반기말 33,601 32,124 12. 순확정급여 부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018 . 6.30 2017.12.31 확정급여채무의 현재가치 60,326 59,108 사외적립자산의 공정가치 (54,682) (50,928) 순확정급여부채 5,644 8,180 (2) 당 반기와 전반기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 당기근무원가 1,974 3,948 2,015 4,029 순이자원가 47 93 13 27 종업원급여에 포함된 총 비용 2,021 4,041 2,028 4,056 (3) 당 반기와 전 반기의 퇴직급여 배부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 매출원가 1,705 3,465 1,705 3,446 판매비와관리비 316 576 323 610 계 2,021 4,041 2,028 4,056 13. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 이며, 당반기와 전반기의 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 14. 주식기준보상 (1) 당 반 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 12월 26일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 134,172 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. (2) 당반기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 2월 9일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2018년 4월 9일 ~ 2018년 4월 16일 행사가능조건 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 우선주 246,083 주 (*1) 우선주 기준주가는 4,958원이며, 할인율은 50%와 100%입니다.(*2) 부여된 주식선택권 중 우선주 246,083주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (3) 당 반기와 전 반기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반기 201 7 년 반기 기초 1,589 901 총보상원가 610 889 행사로 인한 감소 (1,589) (901) 반기말 610 889 15. 자기주식 당 반기와 전 반기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2018년 반기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,451 취득 906,804 120,024 7,648 처분 - (246,083) (854) 반기말 10,994,113 4,511,644 88,245 - 2017년 반기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,560,180 4,443,759 75,820 취득 530,250 199,197 5,244 처분 (148,981) (31,076) (1,010) 반기말 9,941,449 4,611,880 80,054 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 반 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 7,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,066백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 2017년 5월까지 대교아메리카에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하였으며, 이후 한국콘텐츠뱅크에 수수료를 지급하고 있습니다. 전반기에 대교아메리카에 지급한 저작권이용료는 582백만원이며, 당 반기 중 한국 콘텐츠뱅크에 지급한 저작권 이용료는 671백만원 입니다. (4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 반기 와 전 반기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 170,141백만원과 183,409백만원입니다. (5) 당 반기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건(총 소송금액 4,602백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당 반기말 현재 회사는 Eye Level Hub, LLC의 차입금에 대하여 USD 4,300천의 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며, 동 거래에 대한 지급보증 금액은 USD 3,800천 입니다. 회사는 당 기말 현재 상기 지급보증에 대해서 금융보증계약부채 10백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 4,823백만원이며, 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간은 1년이내입니다. (7) 당반기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2018.6.30 2017.12.31(*) 당기손익-공정가치 금융자산 NH투자증권 376 415 한국투자증권 376 415 계 752 830 (*) 상기 금융자산은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다. (9) 당반기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 한국투자증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 제공하고 있는 주식은 없습니다.(10) 당반기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,750백만원, 근저당권 6,732백만원이 설정되어 있습니다. 17. 판 매 비 와관리비 당 반기와 전반기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 급여 3,568 6,932 3,528 7,180 퇴직급여 342 618 323 610 복리후생비 813 1,562 1,437 2,182 감가상각비 538 1,083 624 1,345 대손상각비(*) - - 328 420 광고선전비 6,717 13,811 7,442 15,566 지급수수료 4,924 10,942 4,911 11,326 무형자산상각비 658 1,348 775 1,561 세금과공과 1,555 2,440 1,719 2,447 운반비 - 1 501 995 도서인쇄비 80 160 6 16 지급임차료 285 549 324 665 기타 801 1,653 800 1,791 계 20,281 41,099 22,718 46,104 (*) 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 대손상각비는 손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 18. 비 용 의 성 격별 분류 당 반기와 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 재고자산의 변동 (135) (807) 1,469 (1,533) 원재료 및 상품매입액 8,462 19,556 8,702 23,127 감가상각비 및 무형자산상각비 7,301 14,379 7,506 14,759 종업원급여 33,421 66,976 33,755 67,889 지급수수료 96,009 197,991 103,796 211,178 지급임차료 8,688 17,458 8,311 16,638 광고선전비 6,717 13,811 7,442 15,566 기타비용 7,871 15,850 8,260 15,439 계 168,334 345,214 179,241 363,063 19. 기타수익 당 반 기와 전 반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자수익(임대차)(*) - - 257 529 외환차익 8 10 - - 외화환산이익 516 516 - - 배당금수익 478 3,502 464 3,352 당기손익인식금융자산평가이익 - - 34 674 당기손익인식금융자산처분이익 - - 1,023 1,485 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 170 4,081 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 4,042 6,075 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 1,470 2,339 - - 파생상품평가이익 (132) (81) (436) 566 기타 61 100 222 397 계 2,571 10,467 5,606 13,078 (*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 20. 기타비용 당 반 기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자비용(임대차) 136 258 102 202 기부금 1,851 3,820 437 1,437 기타지급수수료 345 735 337 684 외환차손 26 52 - - 당기손익인식금융자산 평가손실 - - 401 832 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 827 2,288 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 (218) 1,204 - - 파생상품평가손실 151 166 - - 파생상품거래손실 211 221 - 131 기타 27 61 (315) 490 계 3,356 8,805 962 3,776 21. 기타금융수익 당 반기와 전 반기의 기타금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자수익(*) - - 374 697 외화환산이익 344 344 - - 금융보증수익 (11) 12 26 51 계 333 356 400 748 (*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 손익계산서에 별도로 표시되었습니다. 22. 금융비용 당반 기와 전 반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외화환산손실 (31) - (93) 144 23. 배당금 당반기 지급된 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,446백만원(2017년: 10,521백만원)이며, 우선주 배당금은 2,218백만원(2017년: 2,248백만원)입니다.동 배당금은 2018년 3월에 지급되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 반 기와 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 반기순이익 20,835 26,453 조정항목: 17,239 17,026 퇴직급여 4,041 4,056 감가상각비 및 무형자산상각비 14,379 14,759 이자수익 (1,484) (1,226) 당기손익인식금융자산평가손익 - 158 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,792) - 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 (784) - 매도가능금융자산처분손익 - (6,040) 배당금수익 (3,502) (3,352) 법인세비용 6,652 8,445 지분법손익 (722) (740) 기타 451 966 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (12,744) 25,336 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,584 - 당기손익인식금융자산의 감소 - 26,356 매출채권의 감소(증가) 974 (1,275) 기타수취채권의 감소(증가) 4,777 (744) 재고자산의 증가 (2,285) (2,321) 기타자산의 증가 (2,283) (427) 계약자산의 감소 111 - 매입채무의 증가(감소) (2,822) 2,259 기타지급채무의 증가(감소) (8,619) (805) 충당부채의 감소 - (63) 계약부채의 증가 175 - 기타부채의 증가(감소) (1,943) 4,573 퇴직금 순지급액 (76) (201) 사외적립자산의 감소(증가) (6,500) (2,394) 기타자산ㆍ부채의 변동 164 378 영업으로부터 창출된 현금 25,330 68,815 (2) 당 반 기와 전 반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (14,649) - 매도가능금융자산의 평가 - 3,638 주식선택권의 행사 1,589 901 투자부동산의 대체 8,339 8,177 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (1,552) (6,049) 무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) 84 (37) 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당반기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2018.6.30 2017.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사 중국 47.89 47.89 대교말레이지아 말레이지아 100.00 100.00 북경대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 대교베트남 베트남 100.00 100.00 Eye Level Hub LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 대교영국 영국 100.00 100.00 장춘대교유한공사 중국 100.00 100.00 현대어드밴티지사모주식5호(*1) 대한민국 - 100.00 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 65.67 77.69 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 (*1) 당반기 중 청산되었습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구분 2018.6.30 2017.12.31 비고 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 관계기업 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 관계기업 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호(*1) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 관계기업 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*1) 당반기 중 처분하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018년 반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 27 108 - - 1,027 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 99 6 49 - 1,448 - ㈜대교에듀캠프 286 25 15 - 46 - 대교아메리카 774 - - - - - 대교홍콩유한공사 637 - - - - - 대교말레이지아 168 - - - - - 상해대교자순유한공사 24 - - - - - 대교인도네시아 67 - - - - - 대교싱가폴 97 - - - - - 대교베트남 20 - - - - - Eye Level Hub, LLC - 12 - - - - 대교인도 25 - - - - - 대교영국 8 - - - - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 32 31 233 - 4,253 5 ㈜대교씨엔에스 100 49 - 938 6,643 - ㈜강원심층수 5 51 - - 319 79 (재)대교문화재단 91 - - - - 1,000 (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 543 ㈜대교인베스트먼트 22 2 - - - - ㈜타라그래픽스 12 - - 2 160 - ㈜타라유통 - - 3,558 15 241 - ㈜타라티피에스 147 - 12,987 30 157 - ㈜크리스탈원 - - - 10 - - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 1 1 ㈜크리스탈와인컬렉션 17 3 - - - - ㈜크리스탈앤컴퍼니 8 - - - 12 - 한국콘텐츠뱅크 - - 671 - - - 계 2,668 287 17,513 995 14,307 1,628 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2017년 반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 35 76 - - 969 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 115 15 2 - 1,675 - ㈜대교문고 2 - 629 - 14 - ㈜대교에듀캠프 193 20 35 - 68 - 대교아메리카 1,403 1 - - 582 - 대교홍콩유한공사 996 - - - - - 대교말레이지아 458 - - - - - 상해대교자순유한공사 33 - - - - - 대교인도네시아 404 - - - - - 대교싱가폴 106 - - - - - 대교베트남 22 - - - - - Eye Level Hub, LLC - 52 - - - - 대교인도 19 - - - - - 대교영국 1 - - - - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 16 59 205 3,870 3 ㈜대교씨엔에스 101 1 - 1,699 6,175 - ㈜강원심층수 44 12 - - 379 76 (재)대교문화재단 49 79 - - 1 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 523 ㈜대교인베스트먼트 19 1 - - - - ㈜타라그래픽스 - - - 2 168 - ㈜타라유통 98 - 3,618 - - - ㈜타라티피에스 157 - 13,405 11 102 - ㈜크리스탈원 112 - - - 1,464 - ㈜크리스탈와인컬렉션 11 2 - - 1 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 6 5 계 4,438 275 17,748 1,917 15,474 607 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2018.6.30 2017.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 10 - - 985 - 81 - - 2,206 종속기업 ㈜대교에듀피아 256 443 - - 1,853 278 386 - - 1,887 ㈜대교에듀캠프 4 142 - - 2,158 10 145 - - 1,558 대교아메리카 3,706 - - - - 3,197 - - - - 대교홍콩유한공사 940 - - - - 690 - - - - 대교말레이지아 715 - - - - 843 - - - - 북경대교자순유한공사 88 - - - - 82 - - - - 상해대교자순유한공사 340 - - - - 305 - - - - 대교인도네시아 2,652 - - - - 2,497 - - - 1 대교싱가폴 916 3 - - - 772 3 - - - 대교베트남 231 - - - - 206 - - - - Eye Level Hub, LLC 643 - - - 10 - 669 - - 87 대교인도 71 - - - - 46 - - - - 대교영국 53 - - - - 67 - - - - 장춘대교자순유한공사 1 - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 3 129 7,560 - 1,862 2 28 7,560 - 1,814 ㈜대교씨엔에스 13 29 - - 4,247 - 2 - - 3,643 ㈜강원심층수 - 91 - 1 194 - 68 - - 284 (재)대교문화재단 9 - - - 540 - 53 - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜대교인베스트먼트 - 1 - - (692) - 3 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 26 55 - - - - 29 ㈜타라유통 - - - 541 485 - - - 1,823 - ㈜타라티피에스 - - - 3,893 - - - - 5,810 - ㈜크리스탈원 - 1 - - 14 - 1 - - 24 ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 1 - - - - 3 ㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 176 - - - - 178 ㈜크리스탈앤컴퍼니 1 - - - - - - - - - 한국콘텐츠뱅크 - - - 110 - - - - - 114 계 10,644 850 7,560 4,571 11,924 8,995 1,439 7,560 7,633 12,592 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당반기에 인식된 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 각각 722백만원 및 181백만원 이며 , 당 반기말 대손충당금은 11,896백만원입니다. (4) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2018년 반기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 종속기업 대교홍콩유한공사 - 128 - 상해대교자순유한공사 - - 1,664 대교베트남 - - 539 현대어드밴티지사모주식5호 - - (10,000) 흥국알토란증권사모투자신탁 - 613 (10,412) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 326 - 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - 2,000 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 - 363 (5,000) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - - 3,000 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 - - 5,000 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - (재)세계청소년문화재단 140 - - (학)봉암학원 18 - - ㈜크리스탈원 280 - - 계 7,319 1,430 (13,209) - 2017년 반기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 종속기업 대교신성장투자조합 - 333 (1,600) 상해대교자순유한공사 - - 596 대교싱가폴 - - 169 대교베트남 - - 571 대교홍콩유한공사 - 99 - 대교인도 - - 447 장춘대교자순유한공사 - - 100 흥국알토란증권사모투자신탁 - 287 260 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 149 - 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - - 5,000 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - - (252) 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - (재)세계청소년문화재단 140 - - (학)봉암학원 18 - - ㈜크리스탈원 281 - - 계 7,320 868 5,291 (5) 당반기와 전반기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018년 반 기 2017년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 단기종업원급여 880 1,859 763 1,711 퇴직급여 126 252 116 232 계 1,006 2,111 879 1,943 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (6) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 16에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 577,392 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 2,887 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (2)② 2,932 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동 (2)④ 1,035 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,854 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 584,246 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*1, 2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 50,174 235,768 140,520 426,462 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 130,155 (130,155) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) ③ - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 180,329 105,613 140,520 426,462 (*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이 며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(*2) 현금 및 현금등가물이 포함된 금액입니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 (*) 기초 장부금액-기준서 제1039호 53,303 - 577,392 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (2,887) - 2,887 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 ② (2,932) - 2,932 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동 ④ (1,035) - 1,035 계 (6,854) - 6,854 기초 장부금액-기준서 제1109호 46,449 - 584,246 (*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액입 니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류된 금액은 130,155백만원입니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,887백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 760백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 184백만원의 법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 95,534백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 관련하여 기준서 제 1109호에 따라 손상차손으로 인식했던 금액 2,932백만원(법인세 효과 반영후)을 이익잉여금에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 50,578백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당반기에 이전 기준보다 기타이익 2,986백만원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 663백만원). ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 10,079백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. ④ 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동종속기업 및 관계기업이 투자한 금융상품이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류됨에 따 라 전기말 인식했던 기타포괄손익누계액(지분법자본변동) 1,035백만원이 지분법이익잉여금의 변동으로 재분류되었습니다. ⑤ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 측정 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 24,107 24,107 - 수익증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*2) 49,509 49,509 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (*2) 103,810 103,810 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 45,995 45,995 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 20,490 20,490 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 41,370 41,370 - 파생상품 당기손익인식금융자산 (*2) 당기손익-공정가치 (*2) 666 666 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (*1) 95,534 95,534 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 (*2) 26,345 26,345 - 회사채 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 10,079 10,079 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 8,559 8,559 - 유동금융부채 파생상품 당기손익인식금융자산 (*2) 당기손익-공정가치 (*2) 194 194 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자(*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영된 조정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.12.31조정전(*1) 조정 2018.01.01조정후(*1) 현금및현금성자산 45,995 - 45,995 매출채권 및 기타수취채권 94,525 - 94,525 계약자산(*2)(*4) - 680 680 재고자산 12,268 - 12,268 기타유동자산 155,805 - 155,805 종속기업 및 관계기업투자 65,495 - 65,495 기타비유동자산 448,056 - 448,056 자산총계 822,144 680 822,824 매입채무 8,442 - 8,442 계약부채(*2)(*3)(*4) - 1,636 1,636 충당부채(*2)(*4) 482 (482) - 기타부채(*3)(*4) 44,618 (474) 44,144 기타유동부채 70,987 - 70,987 이연법인세부채 556 - 556 기타비유동부채 21,941 - 21,941 부채총계 147,026 680 147,706 이익잉여금 584,246 - 584,246 기타자본 90,872 - 90,872 자본 총계 675,118 - 675,118 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (*2) 반품ㆍ환불 회계처리 이전의 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 482백만원이 각각 계약부채 1,087백만원과 계약자산 605백만원으로 재분류되었습니다. (*3) 고객충성제도 회계처리 이전의 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 마일리지에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 마일리지와 재화에 배분합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 선수수익 금액의 유의적인 변경은 없습니다. (*4) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경되었습니다. - 회사의 반품정책과 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액 1,088백만원은 계약부채로, 반품권리가 행사될 때 제품을 회수할 권리 605백만원은 계약자산으로 재분류되었습니다. - 고객충성제도와 관련하여 선수수익으로 인식한 165백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. - 회사의 로열티수익과 관련하여 선수수익으로 인식한 310백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. - 회사의 임대수익과 관련하여, 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역과 관련된 75백만원 및 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역과 관련된 75백만원은 각각 계약자산 및 계약부채로 재분류되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 재무상태표 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115적용 전 금액(*) 현금 및 현금성자산 63,709 - 63,709 매출채권 및 기타수취채권 84,087 (61) 84,026 계약자산 569 (569) - 재고자산 13,075 - 13,075 기타유동자산 152,429 - 152,429 종속기업 및 관계기업투자 53,361 - 53,361 기타비유동자산 431,346 - 431,346 이연법인세자산 1,942 - 1,942 자산총계 800,518 (630) 799,888 매입채무 5,620 - 5,620 충당부채 - 451 451 계약부채 1,812 (1,812) - 기타부채 42,307 731 43,038 기타유동부채 60,843 - 60,843 기타비유동부채 22,958 - 22,958 부채총계 133,540 (630) 132,910 이익잉여금 594,872 - 594,872 기타 72,106 - 72,106 자본 총계 666,978 - 666,978 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 손익계산서 및 총포괄손익 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115적용 전 금액(*) 매출액 367,521 871 368,392 매출원가 304,114 - 304,114 판관비 41,099 871 41,970 대손상각비 878 - 878 기타수익 10,467 - 10,467 기타비용 8,805 - 8,805 기타의 대손상각비 180 - 180 지분법손익 2,734 - 2,734 이자수익 1,484 - 1,484 기타금융수익 356 - 356 법인세비용 6,651 - 6,651 당기순이익 20,835 - 20,835 총포괄손익 11,963 - 11,963 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 현금흐름표 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115적용 전 금액(*) 당기순이익 20,835 - 20,835 조정 배당금의 수취 4,932 - 4,932 이자의 수취 881 - 881 법인세 납부 (6,746) - (6,746) 기타 17,239 61 17,300 자산ㆍ부채의 변동 (12,735) (61) (12,796) 재고자산 (2,285) - (2,285) 매출채권 982 - 982 매입채무 (2,822) - (2,822) 계약자산 111 (111) - 계약부채 175 (175) - 반품충당부채 - (32) (32) 선수수익 - 257 257 당기손익-공정가치 금융자산 5,584 - 5,584 기타 (14,480) - (14,480) 영업활동으로 인한 현금흐름 24,406 - 24,406 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 영업양수도 - 연결회사의 경영 효율성 증대 및 경영 합리화를 위해 (주)크리스탈원을 영업양수도 하였습니다. - 회사가 양수와 관련하여 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가 사항은 연결 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 이사회 결의일 2017년 09월 26일 양수도 이행일 2017년 10월 01일 (2) 소규모 합병- 회사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 ㈜대교문고(지분율 100%)를 흡수합병하여, 보고서 제출일 현재 해산되었습니다. (합병등기일: 2017년 03월 08일) - 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 ㈜대교가 발행한 신주는 없습니다.- 관련 공시서류 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(합병) 2017년 03월 06일 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발상황 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기반기 매출채권 25,644,260,060 5,073,595,617 19.8% 미수금 5,975,050,421 5,549,722,958 92.9% 미수수익 138,268,361 0.0% 합계 31,757,578,842 10,623,318,575 33.5% 제31기 매출채권 28,470,422,613 7,115,841,669 25.0% 미수금 8,284,062,318 5,250,032,473 63.4% 미수수익 204,054,072 0 0.0% 합계 36,958,539,003 12,365,874,142 33.5% 제30기 매출채권 28,852,350,002 6,740,879,054 23.4% 미수금 8,698,223,180 5,648,165,987 64.9% 미수수익 49,262,784 0 0.0% 합계 37,599,835,966 12,389,045,041 32.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제32기 반기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,365,874,142 12,389,045,041 12,083,495,986 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,001,435,682 967,612,793 424,820,574 ① 대손처리액(상각채권액) 2,096,487,430 373,535,483 336,798,948 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 (95,051,748) 594,077,310 88,021,626 3. 대손상각비 계상(환입)액 258,880,115 944,441,894 730,369,629 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,623,318,575 12,365,874,142 12,389,045,041 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.② 대손충당금 산정근거- 학습지채권 : 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 1%~100% 범위에서 합리적인 대손충당금 설정- 기타채권 : 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하고, 채권의 연령에 따라 과거 경험율에 의한 기대손실률을 적용하여 대손충당금을 설정함. ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 3. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제32기 반기 제31기 제30기 국내교육서비스 및출판사업 상품 911,340,736 700,866,234 339,311,337 제품 10,122,491,962 9,442,139,126 10,567,835,822 저장품 1,997,567,795 1,804,149,184 2,113,433,497 원재료 230,531,998 498,034,058 656,815,837 소계 13,261,932,491 12,445,188,602 13,677,396,493 도서유통사업 상품 0 0 2,601,771,063 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 0 0 2,601,771,063 교육기관사업 상품 464,527,863 51,859,519 60,104,111 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 464,527,863 51,859,519 60,104,111 해외교육사업 상품 2,222,123,648 3,579,962,734 3,776,209,099 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 2,222,123,648 3,579,962,734 3,776,209,099 합 계 상품 3,597,992,247 4,332,688,487 6,777,395,610 제품 10,122,491,962 9,442,139,126 10,567,835,822 저장품 1,997,567,795 1,804,149,184 2,113,433,497 원재료 230,531,998 498,034,058 656,815,837 소계 15,948,584,002 16,077,010,855 20,115,480,766 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.9% 1.9% 2.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 39.9 36.0 30.7 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 당사는 재고실사시 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 공정가치평가 내역(연결 기준)1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2018.6 .30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 77,551 77,551 60,252 60,252 금융기관예치금 15,665 15,665 20,688 20,688 매출채권 20,571 20,571 21,355 21,355 기타수취채권 35,348 35,348 43,396 43,396 당기손익-공정가치금융자산 148,003 148,003 - - 당기손익인식금융자산(*) - - 51,799 51,799 매도가능금융자산(*) - - 103,810 103,810 파생금융자산 12 12 666 666 소계 297,150 297,150 301,966 301,966 비유동항목 기타수취채권 13,987 14,015 9,048 9,083 당기손익-공정가치금융자산 33,622 33,622 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 89,359 89,359 - - 매도가능금융자산 - - 135,219 135,219 소계 136,968 136,996 144,267 144,302 금융자산 합계 434,118 434,146 446,233 446,268 금융부채 유동항목 매입채무 6,496 6,496 8,894 8,894 파생금융부채 166 166 194 194 기타지급채무 59,299 59,299 69,781 69,781 차입금 20,833 20,833 19,930 19,930 소계 86,794 86,794 98,799 98,799 비유동항목 기타지급채무 14,452 14,456 10,952 10,840 차입금 8,466 8,466 8,201 8,201 소계 22,918 22,922 19,153 19,041 금융부채 합계 109,712 109,716 117,952 117,840 (*)당 기 회계정책 변경으로 인하여 전기까지 보유하고 있던 항목이 재분류되었으며,이에 따라 주석에 상세 내역을 기재하였습니다. 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2018.6.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 157,466 - 24,159 181,625 기타포괄손익-공정가치 지분상품 75,426 - 3,756 79,182 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,177 - - 10,177 파생금융자산 - 12 - 12 파생금융부채 - 166 - 166 비유동성 기타수취채권 - 14,015 - 14,015 비유동성 기타지급채무 - 14,456 - 14,456 차입금 - - 8,466 8,466 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2017.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 51,799 - - 51,799 파생금융자산 - 666 - 666 매도가능금융자산 233,238 - 5,791 239,029 파생금융부채 - 194 - 194 비유동성 기타수취채권 - 9,083 - 9,083 비유동성 기타지급채무 - 10,840 - 10,840 차입금 - - 8,201 8,201 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018.6 .30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 20 20 9 9 보증금 13,967 13,995 9,039 9,074 계 13,987 14,015 9,048 9,083 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6 .30 2017.12.31 할인율 3.80% 3.64% - 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2018. 6.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 14,452 14,456 10,952 10,840 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2018.6 .30 2017.12.31 할인율 2.60% 2.79% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 금융자산 24,159 3 이익접근법 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,756 3 이익접근법 '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 5. 채무증권 발행실적 등1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 별도기준- 연결기준과 동일함. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 삼일회계법인은 당사의 제30기, 제31기 감사 및 제32기 반기 검토를 수행하였습니다. 제30기 및 제31기의 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견이며, 제32기 반기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토결과 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기)반기 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제31기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기)반기 삼일회계법인 연결 및 별도 반기 재무제표 검토 122 1,140 제31기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 285 4,037 제30기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 280 3,536 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 반기 2017년12월 세무 용역 2018.01~2018.04 12 - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) 2016년 12월 세무 용역 2016.12. 6 - 2016년 10월 경영자문 컨설팅 2016.10.~2016.12. 71 - 2015년 10월 세무 용역 2015.10.~2016.08. 206 - 2015년 08월 세무 용역 2016.06. 23 - 2. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 3. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인인 삼일회계법인의 임기가 2015년 말일자로 만료됨에 따라, 2016년 2월 22일 감사위원회 승인으로 삼일회계법인을 외부감사인으로 재선임하였으며, 임기는 2016년 1월 1일로 개시하는 제30기부터 제32기까지 3개 사업년도입니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 작성지침에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명(강영중, 박수완, 박동수, 강호준), 사외이사 3명(조홍희, 우원길, 곽상욱), 기타비상무이사 1명(권선우) 총 8인의이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 정책심의위원회, 인사성과위원회, CS경영위원회 등 3개의 소위원회가 설치되어 있습니다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 조홍희 명동성 우원길 곽상욱 1차 2018.01.22. 1. 제31기 정기주주총회 소집 개요 보고2. 기업문화 개선 방향(案) 보고3. 2017년 전사 경영실적 보고 --- --- --- --- - 2차 2018.02.19. 1. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2018년 1월 전사 경영실적 보고3. 제31기 외부감사 前 재무제표(案)4. 제31기 기말배당(案)5. 제31기 정기주주총회 소집결의 및 부의안건(案)6. 2018년 CSR 활동 투자(案) --가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 - 3차 2018.03.07. 1. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 제31기 정기주주총회 의안보고3. 2017년 외부감사 前 재무제표(案)4. 제31기 영업보고서(案) --가결가결 --찬성찬성 --찬성찬성 --찬성찬성 - 4차 2018.03.23. 1. 2018년 1분기 경영실적 및 2분기 추진진략 보고 - - 사외이사변경 - - 5차 2018.04.23. 1. 2018년 3월 전사 경영실적 보고2. 2018년 1분기 외부감사 前 재무제표(案)3. 농업법인 ㈜위더그린유상증자 참여(案)4. 해외법인(상해·싱가포르) 유상증자 참여(案) -가결가결가결 -찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 6차 2018.05.21. 1. 인사제도 개선(안) 보고2. 2018년 4월 전사 경영실적 보고 - - - - - 7차 2018.06.18. 1. 2018년 상반기 경영실적 및 하반기 추진전략 보고 - - - - - 8차 2018.07.23. 1. 2018. 7. 1字 임원 정기인사 시행 보고2. 2018년 6월 전사 경영실적 보고3. 2018년 반기 외부감사 前 재무제표(案)4. 2018년 중간배당(案)5. 해외법인 대교인도 유상증자 참여(案) --가결가결가결 --찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성 3. 이사회 내 위원회1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 정책심의위원회 사내이사 3명 박수완, 박동수, 강호준 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 정책 심의 및 경영이사회에 상정하는 안건 등에 대한 사전심의 인사성과위원회 사내이사 3명 박수완, 박동수, 강호준 회사의 조직성과 목표 수립 및 관리, 회사 인사제도 및 임원 인사 관련 사안 등의 의결, 심의 CS경영위원회 사내이사 3명 박수완, 박동수, 강호준 CS(고객만족) 관련 사안의 의결, 심의 2) 이사회내 위원회 활동내역공시대상 기간 중 정책심의위원회, 인사성과위원회, CS경영위원회는 미개최 되었습니다. 4. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 또한, 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하고 있습니다. 회사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 강영중 이사회 이사회 의장 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사) 박수완 이사회 전사 경영전반 총괄 해당없음 임원 사내이사 박동수 이사회 미디어사업부문장 해당없음 계열회사 임원 사내이사 강호준 이사회 해외사업총괄본부장 해당없음 임원 사외이사 조홍희 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 우원길 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 곽상욱 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 권선우 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 임원 ※ 2018년 반기말 기준임.2) 사외이사 후보 추천위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 3) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 선임일 사외이사 여부 비고 조홍희 - 성균관대학교 무역학과 졸업- 영국 University of Bath 사회과학대학원 - 주영국대사관 세무관- 국세청 혁신기획관- 서울지방국세청장- 법무법인(유) 태평양 고문(現) 2016.03.11. 사외이사 감사위원장 우원길 - 고려대학교 신문방송학과 졸업- SBS미디어홀딩스(주) 대표이사 사장- (주)SBS 대표이사 사장- 한국민영방송협회 회장- 제18대 한국방송협회 회장- SBS미디어홀딩스(주) 고문 2017.03.17. 사외이사 - 곽상욱 - 고려대학교 법학과 졸업- 제24회 사법시험 합격- 부산지방검찰청 동부지청 형사부 부장- 사법연수원 교수- 서울서부지방검찰청 검사장- 부산지방검찰청 검사장- 대검찰청 형사부 부장- 감사원 감사위원- 법무법인 인 고문변호사 2018.03.23. 사외이사 - 2. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(조홍희 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 3. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 의결현황 사외이사 조홍희(출석률:100%) 명동성(출석률:100%) 우원길(출석률:100%) 곽상욱(출석률:100%) 1차 2018.02.19. 1. 2017년 외부감사 前 재무제표 보고의 건 2. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 2017년 4분기 내부감사 결과 및 2018년 내부감사 계획 보고의 건 --- --- --- --- - 2차 2018.03.07. 1. 2017년 외부감사 後 재무제표 승인의 건 2. 2017년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 3차 2018.04.23. 1. 2018년 1분기 외부감사 前 재무제표 보고의 건 2. 2018년 1분기 내부감사 결과 보고의 건 -- -- 감사위원변경 -- -- 주1> 2018년 03월 23일 명동성 사외이사 임기가 만료되었으며, 제31기 주주총회 에서 곽상욱 사외이사가 선임되었습니다. 주2> 2018년 03월 23일 명동성 감사위원 임기가 만료되었으며, 제31기 주주총회 에서 곽상욱 감사위원이 선임되었습니다. 4. 준법지원인에 관한 사항 1. 준법지원인 성명 박지영 최종학력 서울대학교 경영학과 현직 (주)대교 법무팀장(사내변호사) 2. 이사회 결의일 2017.01.23. 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 기타 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 또한 당사의 공시대상기간 중에 발생한 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대교홀딩스 본인 보통주 46,171,200 54.51 46,171,200 54.51 - ㈜크리스탈원 관계회사 보통주 14,660 0.02 14,660 0.02 - 대교문화재단 공익법인 보통주 2,978,420 3.52 2,978,420 3.52 - 강영중 최대주주 보통주 5,058,714 5.97 5,529,123 6.53 장내매수 강호준 기타비상무이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 강호철 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 김민선 기타 보통주 16,360 0.02 16,360 0.02 - 김연화 계열사임원 보통주 9,500 0.01 11,406 0.01 장내매수 박수완 사내이사 보통주 23,050 0.03 25,050 0.03 장내매수 서명원 계열사임원 보통주 110 0.00 110 0.00 - 서정미 계열사임원 보통주 4,124 0.00 4,124 0.00 - 조경란 계열사임원 보통주 2,570 0.00 2,570 0.00 - 최득희 계열사임원 보통주 500 0.00 500 0.00 - ㈜크리스탈원 관계회사 우선주 1,856,950 9.56 1,856,950 9.56 - 강영중 최대주주 우선주 1,752,757 9.02 1,995,115 10.27 장내매수 강호준 기타비상무이사 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 강호철 사내이사 우선주 58,000 0.30 58,000 0.30 - 권선우 사내이사 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김연화 계열사임원 우선주 7,038 0.03 13,790 0.07 장내매수 박수완 사내이사 우선주 27,330 0.14 28,330 0.15 장내매수 서명원 계열사임원 우선주 3,804 0.02 3,804 0.02 - 서정미 계열사임원 우선주 1,164 0.01 1,164 0.01 - 전상호 계열사임원 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 -