대교 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 29 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대교

1. 일반사항

주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.

회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무 형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적 용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업이며, 회사가 투자한 기업에 대하여 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 경우, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단합니다.종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업의 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.종속기업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당분기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예 : 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 차감처리합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 6'에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

당 분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

부채총계 (A)	140,609	140,301

자본총계 (B)	643,877	640,415

부채비율 (A/B)	22%	22%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

현금및현금성자산	54,613	54,613	80,101	80,101

금융기관예치금	11,453	11,453	4,934	4,934

매출채권	26,661	26,661	26,872	26,872

기타수취채권	39,166	39,166	39,022	39,022

당기손익인식금융자산	82,123	82,123	85,405	85,405

파생금융자산	336	336	261	261

매도가능금융자산	66,129	66,129	47,861	47,861

소계	280,481	280,481	284,456	284,456

비유동항목

기타수취채권	10,788	10,899	13,484	13,603

매도가능금융자산	100,749	100,749	99,245	99,245

소계	111,537	111,648	112,729	112,848

금융자산 합계	392,018	392,129	397,185	397,304

금융부채

유동항목

매입채무	5,717	5,717	6,181	6,181

파생금융부채	14	14	254	254

기타지급채무	64,887	64,887	67,091	67,091

소계	70,618	70,618	73,526	73,526

비유동항목

기타지급채무	13,462	13,640	9,199	9,310

소계	13,462	13,640	9,199	9,310

금융부채 합계	84,080	84,258	82,725	82,836

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치로 측정됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.당 분 기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.(1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.(2) 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	-	-	3	3

보증금	10,788	10,899	13,481	13,600

계	10,788	10,899	13,484	13,603

비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

할인율	3.57%	3.75%

(3) 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기예수보증금	13,462	13,640	9,199	9,310

비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

할인율	1.61%	2.10%

(4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	82,123	-	-	82,123

파생금융자산	-	336	-	336

매도가능금융자산	166,878	-	-	166,878

파생금융부채	-	14	-	14

비유동성 기타수취채권	-	10,899	-	10,899

비유동성 기타지급채무	-	13,640	-	13,640

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	85,405	-	-	85,405

파생금융자산	-	261	-	261

매도가능금융자산	147,106	-	-	147,106

파생금융부채	-	254	-	254

비유동성 기타수취채권	-	13,603	-	13,603

비유동성 기타지급채무	-	9,310	-	9,310

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 9.30	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	30,646	(3,985)	26,661	30,686	(3,814)	26,872

미수금	6,190	(2,762)	3,428	9,297	(2,401)	6,896

미수수익	18	-	18	-	-	-

대여금	3	-	3	-	-	-

보증금	35,717	-	35,717	32,126	-	32,126

소계	72,574	(6,747)	65,827	72,109	(6,215)	65,894

비유동항목

대여금	-	-	-	3	-	3

보증금	10,788	-	10,788	13,481	-	13,481

소계	10,788	-	10,788	13,484	-	13,484

계	83,362	(6,747)	76,615	85,593	(6,215)	79,378

7. 당기손익인식금융자산

당 분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 9.30	2015.12.31

주가연계증권	82,123	85,405

당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표상 영업활동으로 인한현금흐름에 표시하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 9.30	2015.12.31

유동항목

수익증권	66,129	47,861

소계	66,129	47,861

비유동항목

시장성 있는 지분증권	100,749	99,245

시장성 없는 지분증권	27,437	23,476

소계	128,186	122,721

계	194,315	170,582

상기 지분증권 중 수익증권 및 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 대부분 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 분기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	100,717	100,717

인지컨트롤스㈜	68	32	32

계	32,008	100,749	100,749

- 전기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	99,212	99,212

인지컨트롤스㈜	68	33	33

계	32,008	99,245	99,245

(3) 당 분 기 및 전 분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	분기말

수익증권	47,861	42,083	(24,201)	386	-	66,129

시장성 있는 지분증권	99,245	-	-	1,504	-	100,749

시장성 없는 지분증권	23,476	5,325	(83)	-	(1,281)	27,437

계	170,582	47,408	(24,284)	1,890	(1,281)	194,315

구분	2015년 3분 기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	분기말

수익증권	50,823	30,080	(45,374)	3,786	-	39,315

시장성 있는 지분증권	113,311	-	-	(7,771)	-	105,540

시장성 없는 지분증권	9,631	13,958	(170)	-	322	23,741

계	173,765	44,038	(45,544)	(3,985)	322	168,596

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월

2016.9.30	2015.12.31

㈜대교에듀피아	대한민국	98.64	98.64	12월

㈜대교문고	대한민국	97.93	97.93	12월

㈜대교에듀캠프	대한민국	99.86	99.86	12월

㈜대교CSA	대한민국	70.00	70.00	12월

대교신성장투자조합	대한민국	80.00	80.00	12월

대교아메리카	미국	50.06	50.06	12월

대교홍콩유한공사(*2)	중국	47.89	47.89	12월

대교말레이지아	말레이지아	100.00	100.00	12월

북경대교자순유한공사	중국	100.00	100.00	12월

상해대교자순유한공사	중국	100.00	100.00	12월

대교인도네시아(*1)	인도네시아	69.83	99.83	12월

대교싱가폴(*1)	싱가폴	70.00	100.00	12월

대교베트남	베트남	100.00	100.00	12월

Eye Level Hub, LLC	미국	50.06	50.06	12월

대교인도	인도	100.00	100.00	3월

대교영국	영국	100.00	100.00	12월

흥국알토란증권사모투자신탁	대한민국	77.69	77.69	12월

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	대한민국	100.00	100.00	12월

트러스톤사모증권투자신탁제4호	대한민국	100.00	100.00	12월

DKI Growing Star 1호 투자조합	대한민국	24.00	24.00	12월

농업회사법인 주식회사 위더그린	대한민국	45.00	45.00	12월

대교베텔스만 Educational Service Limited(*3)	중국	-	50.00	12월

(*1) 당분기 중 종 속 기업에 대한 투자지분을 일부 처분하였습니다. (*2) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 관계기업이 청산함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초	55,130	54,447

취득	2,387	21,612

배당	(3,171)	(8,211)

이익(손실) 중 지분 해당액	2,082	9,966

기타포괄손익 중 지분 해당액	(1,839)	(3,519)

미반영손실	(521)	(9,000)

처분 등	(348)	(11,416)

분기말	53,720	53,879

(3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).- 당분기

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜대교에듀피아	2,277	3,517	8,350	740	9,794	9	9

㈜대교문고	5,599	862	5,230	86	12,074	(72)	(72)

㈜대교에듀캠프	5,906	8,441	2,104	-	22,360	2,224	2,224

㈜대교CSA	12	-	-	-	-	(1)	(1)

대교신성장투자조합	1,350	2,570	47	-	-	1,259	1,558

대교아메리카	4,846	496	5,229	21	6,346	(873)	(887)

대교홍콩유한공사	4,129	2,281	357	168	4,871	694	289

대교말레이지아	1,512	160	1,119	-	1,657	143	122

북경대교자순유한공사	261	-	361	-	72	(68)	(60)

상해대교자순유한공사	958	183	316	-	320	(614)	(735)

대교인도네시아	1,847	209	2,194	-	770	(415)	(399)

대교싱가폴	558	120	697	924	941	(631)	(609)

대교베트남	481	32	263	-	163	(537)	(547)

Eye Level Hub, LLC	499	24,308	21,026	4,745	2,387	(837)	(778)

대교인도	519	96	58	-	48	(387)	(436)

대교영국	848	38	2	-	70	(72)	(272)

흥국알토란증권사모투자신탁	760	17,687	7	-	-	302	207

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	4,689	4,662	253	-	-	(263)	(445)

트러스톤사모증권투자신탁제4호	2,509	2,582	164	-	-	(258)	(183)

DKI Growing Star 1호 투자조합	1,351	9,300	137	-	-	3,827	(160)

농업회사법인 주식회사 위더그린	202	579	2	-	-	(14)	(14)

- 전분기

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜대교에듀피아	3,367	2,687	8,446	681	10,300	(304)	(304)

㈜대교문고	4,052	1,851	4,389	101	9,361	(66)	(66)

㈜대교에듀캠프	7,167	10,206	7,538	-	22,834	184	184

㈜대교CSA	14	-	-	-	-	(1)	(1)

대교신성장투자조합	1,166	4,224	85	-	-	9,031	3,973

대교아메리카	4,063	771	5,951	-	5,514	(2,294)	(2,336)

대교홍콩유한공사	5,648	1,306	816	157	4,585	1,061	1,318

대교말레이지아	1,390	201	1,081	-	1,938	260	186

북경대교자순유한공사	469	1	331	-	87	(52)	(44)

상해대교자순유한공사	1,024	124	253	-	295	(342)	(287)

대교인도네시아	1,352	142	1,682	-	658	(204)	(197)

대교싱가폴	724	143	469	924	783	(478)	(486)

대교베트남	798	46	298	-	90	(522)	(492)

Eye Level Hub, LLC	1,249	23,279	24,512	-	1,859	(818)	(800)

대교인도	1,175	-	-	-	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	2,621	15,496	7	-	-	1,356	798

현대어드밴티지사모주식5호	3,077	6,918	418	-	-	1,554	1,764

트러스톤사모증권투자신탁제4호	1,674	3,690	113	-	-	830	843

한화퀀트롱숏플러스사모증권자투자신탁1호	-	-	-	-	-	(8)	101

DKI Growing Star 1호 투자조합	2,928	8,803	-	-	-	484	1,921

농업회사법인 주식회사 위더그린	800	-	-	-	-	-	-

대교베텔스만 Educational Service Limited	1,471	262	62	6,271	-	-	-

(4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당분기

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미반영손실	분기말 장부금액

㈜대교에듀피아	(3,296)	98.64	(3,252)	1,833	-	1,419	-

㈜대교문고	1,145	97.93	1,121	-	-	-	1,121

㈜대교에듀캠프	12,243	99.86	12,225	148	-	-	12,373

㈜대교CSA	12	70.00	9	-	-	-	9

대교신성장투자조합	3,873	80.00	3,099	-	-	-	3,099

대교아메리카	92	50.06	46	-	(174)	128	-

대교홍콩유한공사	5,885	47.89	2,818	-	(29)	-	2,789

대교말레이지아	553	100.00	553	-	(111)	-	442

북경대교자순유한공사	(100)	100.00	(100)	-	-	100	-

상해대교자순유한공사	825	100.00	825	-	(78)	-	747

대교인도네시아	(138)	69.83	(96)	12	(93)	177	-

대교싱가폴	(943)	70.00	(660)	-	(28)	688	-

대교베트남	250	100.00	250	-	(24)	-	226

Eye Level Hub, LLC	(964)	50.06	(482)	-	-	482	-

대교인도	557	100.00	557	-	(12)	-	545

대교영국	884	100.00	884	-	(8)	-	876

흥국알토란증권사모투자신탁	18,440	77.69	14,326	268	-	-	14,594

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	9,098	100.00	9,098	-	-	-	9,098

트러스톤사모증권투자신탁제4호	4,927	100.00	4,927	-	-	-	4,927

DKI Growing Star 1호투자조합	10,514	24.00	2,523	-	-	-	2,523

농업회사법인 주식회사 위더그린	779	45.00	351	-	-	-	351

계	64,636	49,022	2,261	(557)	2,994	53,720

- 전기

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미반영손실	기말 장부금액

㈜대교에듀피아	(3,305)	98.64	(3,260)	1,832	-	1,428	-

㈜대교문고	1,216	97.93	1,191	-	-	-	1,191

㈜대교에듀캠프	10,018	99.86	10,004	148	-	-	10,152

㈜대교CSA	14	70.00	10	-	-	-	10

대교신성장투자조합	4,315	80.00	3,452	-	-	-	3,452

대교아메리카	980	50.06	491	-	(147)	-	344

대교홍콩유한공사	5,889	47.89	2,820	-	(32)	-	2,788

대교말레이지아	431	100.00	431	-	(68)	-	363

북경대교자순유한공사	(40)	100.00	(40)	-	-	40	-

상해대교자순유한공사	714	100.00	714	-	(81)	-	633

대교인도네시아	(306)	99.83	(305)	16	(86)	375	-

대교싱가폴	(704)	100.00	(704)	-	(34)	738	-

대교베트남	220	100.00	220	-	23	-	243

Eye Level Hub, LLC	(185)	50.06	(93)	-	-	93	-

대교인도	993	100.00	993	-	-	-	993

대교영국	1,157	100.00	1,157	-	-	-	1,157

흥국알토란증권사모투자신탁	18,264	77.69	14,189	268	-	-	14,457

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	9,543	100.00	9,543	-	-	-	9,543

트러스톤사모증권투자신탁제4호	5,110	100.00	5,110	-	-	-	5,110

DKI Growing Star 1호 투자조합	18,072	24.00	4,337	-	-	-	4,337

농업회사법인 주식회사 위더그린	793	45.00	357	-	-	-	357

대교베텔스만 Educational Service Limited	(4,600)	50.00	(2,300)	-	-	2,300	-

계	68,589	48,317	2,264	(425)	4,974	55,130

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분기

기초	135,508	130,459

취득	26,835	10,075

처분/폐기	(109)	(13)

감가상각비	(10,076)	(9,467)

투자부동산 대체	4,005	4,265

분기말	156,163	135,319

11. 투자부동산 당 분 기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

기초	108,884	115,807

감가상각비	(1,876)	(1,993)

대체	(4,005)	(4,265)

분기말	103,003	109,549

12. 무형자산 당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분기

기초	41,408	50,469

취득	3,052	2,306

내부개발에 의한 취득	4,174	6,043

대체	-	(200)

상각(국고보조금 포함)	(10,956)	(13,053)

손상차손	(2,842)	(1,983)

정부보조금의 수취	-	(435)

분기말	34,836	43,147

13. 순확정급여 부채 (자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016 . 9.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	54,118	52,216

사외적립자산의 공정가치	(54,163)	(51,932)

순확정급여부채 (자산)	(45)	284

(2) 당 분 기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당기근무원가	1,949	5,844	1,996	5,987

순이자원가	(9)	(26)	4	12

종업원급여에 포함된 총 비용	1,940	5,818	2,000	5,999

(3) 당 분 기와 전 분 기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	2016년 3분기	2015년 3분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

매출원가	1,578	4,843	1,670	5,050

판매비와관리비	362	975	330	949

계	1,940	5,818	2,000	5,999

14. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다.

(2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.

15. 주식기준보상

(1) 당 분 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2016년 8월 18일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2017년 2월 13일 ~ 2017년 2월 17일(예정)

행사가능조건	2016년 7월 1일부터 2016년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 106,500 주(예정)

(*1) 보통주 기준주가는 기준일인 2016년 9월 30일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다. (*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있습니다.

(2) 당분기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. - 상반기 행사분

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2015년 8월 10일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 2월 1일 ~ 2016년 2월 11일

행사가능조건	2015년 7월 1일부터 2015년 12월31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 161,242 주

(*1) 보통주 기준주가는 8,760원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,560원입니다. 부여된 주식선택권 중 보통주 152,417주와 우선주 13,904주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다.-하반기 행사분

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2016년 1월 20일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 8월 22일 ~ 2016년 8월 26일

행사가능조건	2016년 1월 1일부터 2016년 6월30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 220,338 주

(*1) 보통주 기준주가는 8,860원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,400원입니다. 부여된 주식선택권 중 보통주 194,650주와 우선주 42,148주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다.

(3) 당 분기와 전 분 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	201 5년 3분기

기초	886	512

총보상원가	1,194	846

행사로 인한 감소	(1,604)	(1,027)

분기말	476	331

16. 자기주식 당 분 기와 전 분 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

- 당 분 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	9,517,598	4,388,392	74,164

취득	343,821	72,973	3,292

처분	(377,685)	(61,617)	(2,503)

분기말	9,483,734	4,399,748	74,953

- 전 분 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	8,922,540	4,442,186	66,946

취득	749,111	200	5,606

처분	(1,284,492)	(72,547)	(8,547)

분기말	8,387,159	4,369,839	64,005

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 12,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,105백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 대교아메리카에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당 분기와 전 분기 중 지급한 저작권이용료는 각각 1,064백만원과 1,084백만 원입니다.

(4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 분 기 와 전 분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 276,575백만원과 269,875백만원입니다.

(5) 당 분 기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 9건 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당 분기말 현재 회사는 Eye Level Hub, LLC의 차입금에 대하여 USD 7,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 당분 기말 현재 상기 지급보증에 대해서 금융보증계약부채 156백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 7,674백만원이며, 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간은1년 이내입니다.(7) 당분기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 1,402천의 한도 약정을 체결하고 있습니다.

18. 판 매 비 와관리비 당 분 기와 전 분기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	3,732	11,025	3,668	10,819

퇴직급여	362	975	330	949

복리후생비	1,867	3,397	1,333	3,210

감가상각비	1,351	4,108	1,423	4,253

광고선전비	6,675	21,767	5,640	16,816

지급수수료	5,225	16,161	5,244	17,412

무형자산상각비	776	2,374	865	2,667

세금과공과	43	2,190	81	2,316

운반비	473	1,462	477	1,452

지급임차료	390	1,242	455	1,298

기타	1,163	3,594	1,451	4,215

계	22,057	68,295	20,967	65,407

19. 비 용의 성격별 분류 당 분 기와 전 분기의 매출원가와 판 매 비 와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	482	1,444	1,561	2,930

원재료 및 상품매입액	9,867	33,499	9,675	32,229

감가상각비 및 무형자산상각비	7,571	22,908	8,350	24,513

종업원급여	35,057	102,418	34,600	102,780

지급수수료	102,515	309,795	99,023	302,675

지급임차료	7,916	23,156	7,169	21,100

광고선전비	6,675	21,767	5,640	16,816

기타비용	6,364	22,580	8,419	25,973

계	176,447	537,567	174,437	529,016

20. 기타수익 당 분 기와 전 분 기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자수익(임대차)	293	917	325	1,001

외화환산이익	-	-	551	764

배당금수익	132	3,406	-	2,422

당기손익인식금융자산평가이익	261	1,647	-	1,955

당기손익인식금융자산처분이익	835	1,117	-	327

매도가능금융자산처분이익	224	1,244	210	1,907

파생상품평가이익	122	242	-	125

파생상품거래이익	671	712	-	-

기타	10	492	183	603

계	2,548	9,777	1,269	9,104

21. 기타비용 당 분 기와 전 분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자비용(임대차)	101	317	117	381

기부금	1,262	3,186	1,229	3,025

기타지급수수료	334	1,663	323	1,106

당기손익인식금융자산평가손실	-	321	2,680	1,359

매도가능금융자산처분손실	-	-	274	274

무형자산손상차손	918	2,842	-	1,983

파생상품평가손실	-	14	553	393

파생상품거래손실	2	217	-	-

기타	725	995	103	184

계	3,342	9,555	5,279	8,705

22. 금융수익 당 분 기와 전 분 기의 금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자수익	417	1,211	492	1,629

외환차익	26	-	-	-

외화환산이익	-	-	330	491

금융보증수익	65	222	75	217

계	508	1,433	897	2,337

23. 금융비용 당 분 기와 전 분 기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자비용	-	-	-	21

외화환산손실	184	152	8	12

외환차손	-	54	-	25

계	184	206	8	58

24. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,526백만원(2015년: 9,851백만원)이며, 우선주 배당금은 2,256백만원(2015년: 2,098백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2016년 3월에 지급되었습니다.(2) 회사는 2016년 7월 25일의 이사회 결의에 의거하여, 2016년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,522백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,505백만원)을 2016년 7월에 지급하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

분기순이익	28,102	35,229

조정항목:	34,519	30,927

퇴직급여	5,818	5,999

감가상각비 및 무형자산상각비	22,908	24,513

이자수익	(2,128)	(2,630)

당기손익인식자산평가손익	(1,326)	(596)

매도가능금융자산처분손익	(1,244)	(1,633)

배당금수익	(3,406)	(2,422)

법인세비용	8,779	11,816

지분법손익	(2,082)	(9,966)

기타	7,200	5,846

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(528)	(19,398)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	5,726	(15,441)

매출채권의 감소(증가)	(563)	5,653

기타수취채권의 감소	3,286	3,831

재고자산의 감소(증가)	(492)	846

기타자산의 감소(증가)	933	(1,283)

매입채무의 감소	(463)	(2,252)

기타지급채무의 감소	(3,041)	(839)

충당부채의 증가(감소)	(94)	45

기타부채의 감소	(80)	(4,507)

퇴직금의 지급	(147)	(251)

사외적립자산의 증가	(6,000)	(5,200)

기타자산ㆍ부채의 변동	407	-

영업으로부터 창출된 현금	62,093	46,758

(2) 당 분 기와 전 분 기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분기

매도가능금융자산의 평가	(388)	4,577

주식선택권의 행사	1,604	1,027

투자부동산의 대체	(4,005)	(4,265)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	4,776	(775)

무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	5	(58)

기타수취채권 중 종속회사 출자로 전환	-	9,779

26. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.

2) 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율(%)

2016.9.30	2015.12.31

㈜대교에듀피아	대한민국	98.64	98.64

㈜대교문고	대한민국	97.93	97.93

㈜대교에듀캠프	대한민국	99.86	99.86

㈜대교CSA	대한민국	70.00	70.00

대교신성장투자조합	대한민국	80.00	80.00

대교아메리카	미국	50.06	50.06

대교홍콩유한공사	중국	47.89	47.89

대교말레이지아	말레이지아	100.00	100.00

북경대교자순유한공사	중국	100.00	100.00

상해대교자순유한공사	중국	100.00	100.00

대교인도네시아	인도네시아	69.83	99.83

대교싱가폴	싱가폴	70.00	100.00

대교베트남	베트남	100.00	100.00

Eye Level Hub, LLC	미국	50.06	50.06

대교인도	인도	100.00	100.00

대교영국	영국	100.00	100.00

흥국알토란증권사모투자신탁	대한민국	77.69	77.69

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	대한민국	100.00	100.00

트러스톤사모증권투자신탁제4호	대한민국	100.00	100.00

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자

구분	2016.9.30	2015.12.31	비고

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	㈜대교디앤에스	지배기업의 종속기업

㈜대교씨엔에스	㈜대교씨엔에스	지배기업의 종속기업

㈜강원심층수	㈜강원심층수	지배기업의 종속기업

(재)대교문화재단	(재)대교문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(재)세계청소년문화재단	(재)세계청소년문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(학)봉암학원	(학)봉암학원	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜대교인베스트먼트	㈜대교인베스트먼트	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜타라그래픽스	㈜타라그래픽스	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라유통	㈜타라유통	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라티피에스	㈜타라티피에스	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜크리스탈원	㈜크리스탈원	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜크리스탈와인클럽	㈜크리스탈와인클럽	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

관계기업	DKI Growing Star 1호 투자조합	-	관계기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	48	201	-	-	2,179	-

종속기업	㈜대교에듀피아	678	44	2	112	3,120	-

㈜대교문고	3	4	5,316	-	35	-

㈜대교에듀캠프	271	95	-	-	109	-

대교아메리카	1,944	19	1,064	-	3	-

대교홍콩유한공사	1,504	5	-	-	-	-

대교말레이지아	687	10	-	-	-	-

북경대교자순유한공사	1	-	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	26	1	-	-	-	-

대교인도네시아	265	8	-	-	2	-

대교싱가폴	155	3	-	-	-	-

대교베트남	43	2	-	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	222	-	-	-	-

대교인도	62	-	-	-	-	-

대교영국	42	-	-	-	2	-

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	74	20	-	244	4,239	-

㈜대교씨엔에스	153	78	-	1,774	9,502	-

㈜강원심층수	86	14	-	-	686	-

(재)대교문화재단	100	66	-	-	3	500

(재)세계청소년문화재단	2	55	-	-	-	-

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	531

㈜대교인베스트먼트	28	2	-	-	-	-

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	229	-

㈜타라유통	-	-	5,423	-	361	-

㈜타라티피에스	243	-	20,154	12	514	-

㈜크리스탈원	163	-	-	-	1,558	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	452	-

계	6,578	849	31,959	2,142	22,994	1,031

- 전분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	42	275	-	-	1,413	-

종속기업	㈜대교에듀피아	750	48	5	47	2,634	-

㈜대교문고	15	3	2,836	-	21	-

㈜대교에듀캠프	256	288	13	-	228	-

대교아메리카	1,730	18	1,084	-	380	-

대교홍콩유한공사	1,489	4	-	-	-	-

대교말레이지아	615	9	-	-	-	-

북경대교자순유한공사	1	-	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	34	1	-	-	-	-

대교인도네시아	177	8	-	-	15	-

대교싱가폴	85	3	-	-	-	-

대교베트남	96	1	-	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	217	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	69	22	-	-	4,022	-

㈜대교씨엔에스	155	11	-	1,909	9,844	-

㈜강원심층수	91	6	-	-	746	-

(재)대교문화재단	156	109	-	-	-	633

(재)세계청소년문화재단	52	-	-	-	-	35

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	407

㈜대교인베스트먼트	27	1	-	-	-	-

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	212	-

㈜타라유통	-	-	5,450	-	340	-

㈜타라티피에스	235	-	19,710	-	503	-

㈜크리스탈원	159	-	-	-	1,786	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	11	-

계	6,234	1,024	29,098	1,956	22,155	1,075

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

특수관계자구분	회사명	2016.9.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무

지배기업	㈜대교홀딩스	-	-	-	-	940	-	205	-	-	1,422

종속기업	㈜대교에듀피아	638	609	-	-	2,564	465	758	-	-	2,088

㈜대교문고	15	93	-	169	-	23	93	-	154	1

㈜대교에듀캠프	3	147	-	-	1,205	18	3,164	-	-	1,219

대교아메리카	4,846	-	-	-	118	5,302	-	-	-	858

대교홍콩유한공사	89	-	-	-	-	606	2	-	-	-

대교말레이지아	984	-	-	-	-	873	8	-	-	-

북경대교자순유한공사	87	-	-	-	-	86	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	244	-	-	-	-	244	1	-	-	-

대교인도네시아	2,071	7	-	-	-	1,917	7	-	-	-

대교싱가폴	547	3	-	-	-	454	3	-	-	-

대교베트남	204	1	-	-	-	190	1	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	791	-	-	156	-	616	-	-	51

대교인도	14	1	-	-	-	-	-	-	-	-

대교영국	35	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	-	30	7,560	-	1,941	-	19	7,560	-	1,791

㈜대교씨엔에스	-	1	-	-	3,767	-	6	-	-	4,238

㈜강원심층수	-	55	-	-	174	-	35	-	-	723

(재)대교문화재단	43	-	-	-	35	41	-	-	-	36

(재)세계청소년문화재단	-	-	-	-	35	-	-	-	-	35

(학)봉암학원	-	-	-	-	90	-	-	-	-	-

㈜대교인베스트먼트	-	-	-	-	559	-	1	-	-	559

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	42	-	-	-	-	23

㈜타라유통	-	-	-	1,125	-	-	-	-	1,794	-

㈜타라티피에스	-	-	-	4,130	25	28	1	-	4,424	40

㈜크리스탈원	16	8	-	-	211	-	1	-	-	206

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	13	-	-	-	-	2

계	9,836	1,746	7,560	5,424	11,875	10,247	4,921	7,560	6,372	13,292

(4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	회사명	2016년 3분기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	11,081	-	-	-	-	-	-

종속기업	상해대교자순유한공사	-	-	840	-	-	-	-

대교신성장투자조합	-	1,600	-	-	-	-	-

대교싱가폴	-	-	259	-	-	-	-

대교베트남	-	-	576	-	-	-	-

대교홍콩유한공사	-	140	-	-	-	-	-

대교인도네시아	-	-	396	-	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	-	339	316	-	-	-	-

기타 특수관계자	(재)대교문화재단	715	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	233	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	30	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	468	-	-	-	-	-	-

관계기업	DKI Growing Star 1호 투자조합	-	1,092	(348)	-	-	-	-

계	12,527	3,171	2,039	-	-	-	-

특수관계자구분	회사명	2015년 3분기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	10,619	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜대교에듀피아	-	-	9,000	-	-	-	-

㈜대교에듀캠프	-	-	9,779	-	-	-	-

대교신성장투자조합	-	5,600	(6,400)	-	-	-	-

대교베트남	-	-	547	-	-	-	-

대교홍콩유한공사	-	96	-	-	-	-	-

대교인도	-	-	1,175	-	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	-	786	751	-	-	-	-

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	-	1,565	-	-	-	-	-

트러스톤사모증권투자신탁제4호	-	164	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(재)대교문화재단	685	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	223	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	29	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	449	-	-	-	-	-	-

관계기업	농업회사법인 주식회사 위더그린	-	-	360	-	-	-	-

계	12,005	8,211	15,212	-	-	-	-

(5) 당분기와 전분기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

단기종업원급여	899	2,620	807	2,246

퇴직후급여	109	341	88	265

계	1,008	2,961	895	2,511

상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.(6) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 17에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.