대교 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 (㈜대교, ㈜대교에듀피아, ㈜ 트 니트 니 ) , 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 상 해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교싱가폴, 대교인도, 대교영국 ), 디지털 교육 플랫폼 개발(KNOWRE AMERICAS,INC), 학원전문 서비스업(에듀베이션㈜ ) 입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 상표 등	주요고객	사업내용

국내	교육서비스	㈜대교, ㈜대교에듀피아 ㈜ 트니트니	눈높이, 써밋, 차이홍, 솔루니, 공 부와락, 페르마, 상상키즈, 어린이TV, 키즈잼, 트니트니 등	영유아~성인	러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,학원사업, 방송사업영유아 대상 신체활동교육 프로그램 제공

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등	유아~초등	유아교육기관 및 초등방과후교실 대상 교육프로그램 제공

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도대교영국	Eye Level	유아~중고등	러닝센터사업 온라인교육서비스

주1> 종속회사 중 매출 이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(에듀베이션㈜, 대교CSA, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC, KNOWRE AMERICAS, INC )은 사업부문 구분에서 제외하였습니다. 주2> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 3월 8일) 주3> 2018년 7월 6일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다. 주4> 2 018년 8월 9일 KNOWRE AMERICAS, INC의 지 분을 추가 취득하여 종속기업에 포함되었습니다. 주5> 2019년 11월 29일 에듀베이션(주)의 지분을 신규 취득하였습니다. 주6> 2019년 12월 31일 대교베트남의 지분을 처분하였습니다. 주7> 2020년 1월 3일 (주)티엔홀딩스의 지분을 신규 취득하였습니다. 주 8> ㈜트니트니를 존속법인으로 하여 ㈜티엔홀딩스를 합병하였으며, 이를 통해 ㈜티엔홀딩스의 지분소멸 및 ㈜티엔홀딩스가 보유하고 있던 ㈜트니트니의 주식을 신규 취득하였습니다. (합병 등기일 : 2020년 8월 20일 )

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

구 분	제34기 3분기(2020년)	제33기(2019년)	제32기(2018년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

교육서비스	자산	889,308	96.2%	919,990	95.5%	836,374	95.6%

매출액	448,869	95.9%	708,229	92.7%	714,535	93.2%

영업이익	(10,788)	-	28,866	98.6%	25,648	106.8%

교육기관사업	자산	15,137	1.6%	19,504	2.0%	17,222	2.0%

매출액	8,578	1.8%	34,039	4.5%	31,311	4.1%

영업이익	(6,826)	-	1,200	4.1%	1,435	6.0%

해외교육사업	자산	19,918	2.2%	23,692	2.5%	21,023	2.4%

매출액	10,517	2.3%	21,967	2.9%	20,655	2.7%

영업이익	(2,483)	-	(780)	(2.7%)	(3,072)	(12.8%)

소계	자산	924,363	100.0%	963,186	100.0%	874,619	100.0%

매출액	467,964	100.0%	764,235	100.0%	766,501	100.0%

영업이익	(20,097)	-	29,286	100.0%	24,011	100.0%

기타	자산	(59,682)	-	(43,312)	-	(44,291)	-

매출액	2,425	-	(2,296)	-	(3,359)	-

영업이익	(1,874)	-	110	-	1,596	-

합계	자산	864,681	-	919,874	-	830,328	-

매출액	470,389	-	761,939	-	763,142	-

영업이익	(21,971)	-	29,396	-	25,607	-

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2> 제32기 (전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다.

나. 사업부문별 현황 (1) 교육서비스(㈜대교, ㈜대교에듀피아, ㈜ 트 니 트니) [영업 개황]지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해 왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니', 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교 어린이TV', '대교 베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업을 운영하고 있습니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 초중등내신전문 이러닝교육프로그램 '공부와락'이 있습니다. 종속회 사인 ㈜트니트니는 영 유아 대상 신체활동 교육 프로그램을 제공하는 브랜드 '트니트니'를 보유하고 있습니다. [산업의 특성 및 성장성]

국내 교육서비스 시장은, 학령인구 수 감소에도 불구하고 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 인해 시장 규모가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고있습니다.

통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2019년 사교육비 지출 규모는 21조원으로 전년대비 7.8% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2019년 학생 1인당 월평균 사교육비는 32만1천원으로 전년도 29만1천원 대비 10.4% 증가하였으며, 사교육 참여율은 74.8%로 전년대비 2.0%p 증가하였습니다.

교육서비스 산업은 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 안정적인 성장이 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 학문의 분야와 범주를 구분하지 않고 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가하여 체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] ㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하며, 주력 사업인 학습지 사업의 경우 타 교육 서비스에 비해 중저가로 형성되어 있어 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에 덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다.

[시장여건 및 경쟁우위요소]

당사의 주력 사업인 학습지 '눈높이'는 어린이의 눈높이에서 생각하고, 눈높이에 맞춰 가르친다는 교육 철학으로 일찍부터 '개인맞춤학습'을 실현해 왔습니다. 또한 유아교육 사업, 교육출판 사업, 학원 사업, 홈스쿨 사업, 온라인교육 사업 등 다양한 사업 분야를 통해 체계적이고 전문화된 교육 프로그램을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는 '2020 한국산업브랜드파워(K-BPI)' 초등교육서비스 부문에서 '눈높이' 브랜드가 22년 연속1위로, 유아교육서비스에서는 11년 연속 1위로 선정되었고, '2020 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 15년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다. 또한 '2020년 한국에서 가장 존경 받는 기업’교육서비스부문 10년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.

당사는 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하기 위해 서울대 교육 연구팀과 공동 개발한 "공부역량 계발서비스"를 눈높이 러닝센터에 출시하였습니다. 또한 '써밋 스코어수학', '써밋 스피드수학', '써밋 스코어국어', '써밋 스피킹' 런칭을 통해 스마트 학습 제품 라인업을 확장하고, 온라인 전문 교사군 확보를 통해 언택트 서비스 역량을 강화하는 등 교육서비스 모델을 다각화하고 있습니다. 2020년 1월에는 영유아 신체활동 교육 프로그램에서 압도적인 브랜드 인지도를 가진 '트니트니'를 인수하면서 놀이기반의 교육 서비스를 강화하며 영유아 고객 스펙트럼 확대의 발판을 마련하였습니다. 3월부터는 COVID-19에 대응하여 화상학습이 가능한 '눈높이365 온라인 학습서비스'를 도입하고 학습지의 디지털화 및 온라인 비대면 학습관리 확대 등으로 다양하게 학습을 지원하는 방법을 모색하면서 사업을 전개해나가고 있습니다.

(2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. ( 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 9개의 해외 종속회사를 설립하여 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 시카고, LA, 댈러스, 워싱턴D.C., 애틀란타), 중국(상해, 장춘), 홍콩, 말레이지아, 인도네시아, 싱가포르, 인도,영국 등 현지법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 필리핀, 태국, 쿠웨이트 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 글로벌 No.1 교육브랜드로 도약하고 있습니다. ( 4) 기타사업2018년 8월 인공지능(AI) 수학교육 플랫폼 회사인 KNOWRE AMERICAS를 인수하여 에듀테크 서비스를 추진하고 있습니다. 대교의 우수한 교육 콘텐츠, 전문화된 채널 등 교육 플랫폼에 KNOWRE AMERICAS의 스마트 러닝 솔루션 개발 역량을 더해 4차 산업혁명 시대의 교육시장을 주도하고 세계 시장에서도 경쟁력을 갖춘 글로벌 교육기업으로 거듭나고자 합니다. 2019년 11월에는 본격적인 교육 플랫폼 사업 추진을 위해 학원 전문 서비스 기업 '에듀베이션'을 인수하여 학원, 강사, 학부모 등의 이용자를 통합하고 데이터 기반의 플랫폼 기업으로 새로운 도약을 꾀하고 있습니다.

당사는 이러한 다방면의 전략적인 사업확장과 시기적절한 시장 대응을 통해 향후 빠르고 가시화된 성장을 보여줄 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가 . 매출현황 국내 교육서비스 사업별 매출액 합계의 95.9% 를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 1.8%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는비중은 97.7%이며 해외매출은 2.3%입니다. 제34기 3분기 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	제34기 3분기	제33기	제32기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

국내	교육서비스	㈜대교㈜대교에듀피아 ㈜트니트니	448,869	95.9%	708,229	92.7%	714,535	93.2%

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	8,578	1.8%	34,039	4.5%	31,311	4.1%

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교인도대교영국	10,517	2.3%	21,967	2.8%	20,655	2.7%

소계	467,964	100.0%	764,235	100.0%	766,501	100.0%

기타	2,425	-	(2,296)	-	(3,359)	-

합계	470.389	-	761,939	-	763,142	-

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분	회사명	품목	제34기 3분기	제33기	제32기

국내	교육서비스	㈜대교	눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)써밋스코어수학(초등)써밋스코어수학(중등)	35,000 35,000 37,000 80,000 120,000	35,000 35,000 37,000 --	33,000 33,000 35,000 --

차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈)	78,000 125,000 149,000	78,000 125,000 149,000	74,000 119,000 139,000

솔루니(독서논술포럼)	99,000	99,000	89,000

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	컴퓨터교실	28,000	28,000	28,000

해외	해외교육사업	대교홍콩유한공사	Eye Level(수학)	HKD 850	HKD 850	HKD 800

주1> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.주2> 2019년 7월 1일자로 솔루니의 학습서비스 가격이 인상되었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	용 도	매입액	비율	비 고

교육서비스	원재료	용지	제조	3,005	18.27%	타라유통

외주가공비	가공	제조	13,445	81.73%	타라TPS외

계	-	-	-	16,450	100.00%	-

나. 주요원재료의 가격변동추이(단위 : 원 / 부가세별도)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

모조지	21,241	22,795	23,495

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨 ※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초장부가액	증감	기말장부가액

증가	감소	당기상각

토지	48,918	-	63	-	48,855

건물	100,466	63	-	2,332	98,197

구축물	4,802	397	-	192	5.007

차량운반구	361	26	26	108	253

공구와기구	4	1	1	-	4

비품	28,296	13.014	199	11,568	29,543

시설장치	210	119	85	88	156

건설중인자산	1,077	12	1,043	-	46

합계	184,134	13,632	1,417	14,288	182,061

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다.

5. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가 . 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

나. 가격위험 연결 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

다. 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

6. 파생상품 거래 현황

2020년 3분기말 기준으로 총 3개의 ELS 상품과 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 170억원입니다.

이 중 130억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있으며, KOSPI200, S, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 50% 이상 급락 하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.

그리고, 40억원은 기초자산이 CD 91일물과 국고채 3개월물인 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있습니다.

만기는 2022년 10월 80억원, 2023년 2월 50억원, 2035년 9월 40억원이 예정되어 있습니다.

국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다.

그리고, 원금보장형 DLB 상품은 만기가 15년(2035년 9월)이지만, 발행자의 콜에 의해 조기 상환이 가능합니다.

7. 경영상의 주요계약해 당사항이 없습니다.

8. 연구개발활동대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 35여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육 제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 4개 팀을 두고, 약 90여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 가. 연구개 발 담당조직보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다.

나. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제34기 3분기	제33기	제32기

연구개발비용 계	53.2	67.2	119.3

정부보조금	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	1.5	2.2	0.6

제조경비	4.3	8.1	11.4

개발비(무형자산)	47.4	56.9	107.3

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.1%	1.0%	1.6%

다. 주요 연구개발실적

구 분	연구 개발 내용

종합학습유형진단검사
리바이즈	- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사
(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달
중재 서비스 모델
타당성 연구	- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구
- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구
- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사
서비스 오픈	- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영 - 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달
서비스 시행	- 서울시 9개구 유아 대상 서비스- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전 - 중재서비스 사례 관리

청년사업단
멘토링 교재개발	- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단] "취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

대교아동학술총서
발간 사업 운영	- 1차년도 총서 시리즈 "세계의 교육 현장을 가다" 5권 발간(2009.07)- 2차년도 총서 "창의적인 교육이 미래를 만든다" 5권 발간(2010.07)- 3차년도 총서 시리즈 "미래 사회는 다문화를 이해한다" 4권 발간(2011.08) 다문화 시대와 아동 교육 연구- 4차년도 "멀티미디어 시대의 우리 아이 키우기" 연구 집필자 선정 지원

핵심역량에 근거한
초등학교 수학 교과서의 국제 비교 연구	- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아
- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출
- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악
- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지	- 눈높이수학 G,H,I 과정 개정- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정
- 눈높이사회 C, D, E, F(+플러스온)과정 개정
- 눈높이중등사회역사 G, H과정 개발, 한국사 특강 개발, HA과정 개발
- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 완료
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A, 5A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정- 눈높이국어 A~L과정 부분 개정 (인권, 시의성 측면 수정) - 눈높이스쿨국어 개발(초1~초6)
- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 및 5A, 4A 개발
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑, 눈높이한자똑똑, 눈높이수학똑똑 1~60세트 개정 및 개발 (본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이놀이똑똑 1~49세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- I Grammar 개발_STARTER 개발 / 개정_Basic 개정- 16년 여름, 겨울방학 특강 교재 개발

써밋스코어 수학	- 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상- 초등 1학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상- 초등 2학년 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 - 초등 2학년 2학기 방학용 개념노트 및 동영상 - 초등 3~6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상
- 중등 2-2 방학용 계념노트 및 /학기용 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 2-1, 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)- 중등 3-2 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 고등1학년 상 과정 개념노트 및 동영상

써밋스코어 국어	-초등 2~4학년 25~40레슨 신규 출시(태블릿을 통한 국어 내신 학습) : 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)

써밋스피드 수학	- 써밋 스피드수학 3~15레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습)
: 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)- 써밋 스피드수학 16~18레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습)

써밋 스피킹	- 써밋 스피킹 1레벨 신규 출시 (태블릿을 통한 영어 말하기 학습) : 회원 학습용 App, 학습 관리 서비스(교사용 LMS), 교사용/학생용 워크시트

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 시니어 보라 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 Biz 개정(모바일학습 적용)
- 차이홍 한쯔 개발(모바일학습 적용)- 차이홍 화상 on (PC버전) 개발
- 차이홍단기속성 개발(1권~5권)(모바일학습 적용)
- 차이홍문법. 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍특화 판매중국어, 항공중국어 1~6 개발(모바일학습 적용)- HSK 단행본 1~6급, 초급 기출문제집

대교 퍼스트클래스	- 초등 수학 1~6학년 오프라인(개념북, 유형북, 플러스북, 익힘북, 개념 평가북, 유형 평가북) 신규 개발, 온라인(e맞춤, 방학, 주간, 서술형, 시험대비, 계산력 5회, 단원 경시, 창의서술 온라인) 신규 개발
- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개념북, 평가북, 개발 및 개정, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 초등 사회 3~6학년 오프라인 마스터북, 평가북 개정, 온라인 문항 개정, 6학년 오프라인 마스터북, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발- 초등 과학 3~6학년 오프라인 마스터북, 방학호, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 중등수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
베트남어 버전	- 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
중국어 버전	- 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작

Eye Level English	- C~I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발- J~M과정Writing Booklet 개발

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level1: 24권, Level2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정, P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~11호 순차 출시)
- 솔루니 중등교과문학 기본(1호~6호), 심화(7호~12호) 개발
- 솔루니 중등통합논술 H 단계 개발(1호~12호)
- 솔루니 중등통합논술 I, J 단계 개발(1호~6호)
- 솔루니 디베이트 특강, 수행평가 특강 개발- 솔루니 스마트씽킹PLAYER,THINKER, CREATOR 3과정 론칭

단행본	- 숲 속으로
- 배꼽의 비밀
- 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요?
- 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행
- 버릇없는 노랑이를 신고합니다
- 수몽조의 특별한 선물
- 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전)
- 디즈니 프린세스 무비스토리북
: 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤
- 이야기과학탐험 시리즈
: 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐
- 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래?
- 인체 아틀라스
- 시간 먹는 시먹깨비
- 네 손가락의 피아니스트
- 곱슬머리 내 짝꿍
- 삽살개 이야기
- 도서관에 사는 마법의 유니콘
- 흡 들이쉬고 후 내쉬고
- 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면
- 스티커펑펑 시리즈(전10권)
: 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네- 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권)
: 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽 쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회
- 렛츠고 시리즈 (2권)
: let’s go to school, let’s go on holiday
- 처음 만나는 우리문화 개정(3권)
: 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오
- 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종- 눈높이 아동문학상 수상작 2종 - 눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형>백구>주세요> - 사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> - 숨겨진 세계를 발결하다 - 그림책 이를 닦는다고?>, , 나는>, 바다 여행>, 케이크>, - 미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어왜 그러지?>, 그림책 ,노인> - 꿈꾸는 달팽이 그림책 : , 친구를 안아주고 싶어>, , , 손톱이 좋아>, 동생은 어딨니?>- 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기 : , 4종 ,2종 _슈퍼소방차, 슈퍼사자 티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스, ! 집게집게 바다 친구>, ! 집게집게 공룡 친구>, ! 집게집게 펫 친구> ! 집게집게 몬스터 친구> - 대교북스 주니어 논픽션 - 대교북스 주니어 동화책 고소했대>, 순간>, 우리형2> 간 아이들>- 꿈꾸는 달팽이 켜지는 집공부> 30권, 따라그리기1>, 따라그리기2>, 따라그리기>, 스탬프 콩콩 플레이북>, 따서조립하기>, - 꿈꾸는 달팽이 따서 조립하기 2종 : ! 집게집게 바다 친구>, ! 집게집게 공룡 친구> - 꿈꾸는 달팽이 : 사운드토이북 후후~ 생일 케이크>, 사운드토이북 딸깍딸깍 달님스위치> - 대교북스 주니어 액티비티북 : , 단서를 찾아라! 1단계>, , 단서를 찾아라! 2단계> 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 220,909,707,125 272,626,341,786 285,206,043,988 ㆍ현금및현금성자산 21,327,430,367 64,028,732,954 58,507,873,463 ㆍ매출채권 37,405,282,777 17,040,000,114 15,998,207,201 ㆍ재고자산 16,948,370,334 13,449,653,951 14,805,379,860 ㆍ기타유동자산 145.228.623.647 178,107,954,767 195,894,583,464 [비유동자산] 643,771,240,768 647,247,233,010 545,122,338,214 ㆍ금융자산 71.640.113.079 96,736,274,139 125,605,199,642 ㆍ유형자산 182,975,327,384 185,049,341,645 190,952,897,625 ㆍ투자부동산 116,327,018,088 118,256,963,622 123,593,476,346 ㆍ무형자산 107.684.492.020 77,590,291,202 66,032,749,796 ㆍ기타비유동자산 281,471,308,285 169,614,362,402 38,938,014,805 자 산 총 계 864,680,947,893 919,873,574,796 830,328,382,202 [유동부채] 186,891,071,658 178,750,276,393 152,176,172,818 [비유동부채] 123,660,397,394 127,896,750,003 61,326,295,564 부 채 총 계 310,551,469,052 306,647,026,396 213,502,468,382 [지배기업의 소유주지분] 550,501,934,653 608,983,297,924 612,660,952,697 ㆍ자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 ㆍ자본잉여금 73,629,518,811 73,605,009,933 73,072,275,962 ㆍ기타자본구성요소 -136,422,577,198 -125,861,803,039 -121,996,794,805 ㆍ기타포괄손익누계액 16,933,442,355 36,696,357,046 33,853,963,242 ㆍ이익잉여금 544,296,630,685 572,478,813,984 575,666,588,298 [비지배지분] 3,627,544,188 4,243,250,476 4,164,961,123 자 본 총 계 554,129,478,841 613,226,548,400 616,825,913,820 대상기간 2020년 1월 1일 부터2020년 9월 30일 까지 2019년 1월 1일 부터2019년 12월 31일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 매출액 470,388,681,139 761,938,685,823 763,142,133,236 영업이익 -21,970,696,291 29,395,530,613 25,606,557,515 법인세비용차감전순이익 -24,610,185,915 25,192,750,973 28,117,309,453 당기순이익 -18,407,492,887 17,155,259,928 19,224,517,192 지배회사지분순이익 -17,823,403,869 16,875,252,488 18,849,339,314 비지배지분순이익 -584,089,018 280,007,440 375,177,878 기본주당순이익(원) -274 190 205 희석주당순이익(원) -274 190 205 연결에 포함된 회사수 17 17 17 주1> 제32기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 193,446,644,927 237,308,862,445 258,243,613,602 ㆍ현금및현금성자산 9,844,360,451 46,110,906,571 43,979,565,049 ㆍ매출채권 35,884,979,485 15,925,430,642 16,292,418,934 ㆍ재고자산 13,820,687,549 11,220,787,656 12,368,613,901 ㆍ기타유동자산 133,896,617,442 164,051,737,576 185,603,015,718 [비유동자산] 623,247,308,038 643,633,460,669 539,210,502,564 ㆍ금융자산 67,193,472,728 93,774,003,856 108,538,054,460 ㆍ유형자산 171,890,271,765 172,917,088,083 183,170,640,196 ㆍ투자부동산 101,781,864,479 104,673,804,701 106,038,831,321 ㆍ무형자산 35,424,484,306 33,426,734,227 35,945,525,294 ㆍ기타비유동자산 246,957,214,760 238,841,829,802 105,517,451,293 자 산 총 계 816,693,952,965 880,942,323,114 797,454,116,166 [유동부채] 154,233,008,862 151,906,788,800 130,182,358,443 [비유동부채] 88,203,502,667 94,712,702,467 24,667,351,238 부 채 총 계 242,436,511,529 246,619,491,267 154,849,709,681 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,103,925,227 73,079,416,349 72,546,682,378 기타자본구성요소 -115,368,600,099 -104,807,825,940 -95,554,255,861 기타포괄손익누계액 16,433,637,940 36,273,638,095 33,709,076,794 이익잉여금 548,023,558,368 577,712,683,343 579,837,983,174 자 본 총 계 574,257,441,436 634,322,831,847 642,604,406,485 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2020년 1월 1일 부터2020년 9월 30일 까지 2019년 1월 1일 부터2019년 12월 31일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 매출액 440,610,049,523 700,272,153,232 705,493,708,692 영업이익 -7,667,685,284 29,083,275,319 26,215,073,042 당기순이익 -19,330,345,545 18,613,134,683 19,454,257,568 기본주당순이익(원) -271 215 213 희석주당순이익(원) -271 215 213 주1> 제32기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호, 제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020_3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 220,909,707,125 272,626,341,786 현금및현금성자산 21,327,430,367 64,028,732,954 금융기관예치금 12,943,186,632 27,686,801,154 매출채권 37,405,282,777 17,040,000,114 기타수취채권 9,982,527,740 2,972,700,877 계약자산 3,480,367,328 2,597,912,008 당기손익-공정가치금융자산 114,525,702,157 112,258,834,533 파생금융자산 0 137,300,467 재고자산 16,948,370,334 13,449,653,951 기타자산 4,296,839,790 32,454,405,728 비유동자산 643,771,240,768 647,247,233,010 기타수취채권 39,383,519,053 42,151,382,878 계약자산 5,077,751,802 4,240,175,151 당기손익-공정가치금융자산 25,052,009,338 23,187,628,246 기타포괄손익-공정가치금융자산 46,588,103,741 73,548,645,893 관계기업투자 16,093,849,783 21,547,773,168 유형자산 182,975,327,384 185,049,341,645 투자부동산 116,327,018,088 118,256,963,622 무형자산 107,684,492,020 77,590,291,202 사용권자산 87,492,234,382 97,658,493,809 이연법인세자산 17,082,365,676 4,013,791,290 기타자산 14,569,501 2,746,106 자산총계 864,680,947,893 919,873,574,796 부채 유동부채 186,891,071,658 178,750,276,393 매입채무 7,014,077,520 3,986,917,574 기타지급채무 70,665,892,039 64,172,354,215 계약부채 39,528,315,100 45,602,073,159 차입금 27,800,620,737 20,851,194,848 리스부채 24,423,210,567 24,253,301,275 당기법인세부채 1,550,942,427 4,728,503,774 충당부채 8,967,161,134 6,358,921,096 기타부채 6,940,852,134 8,797,010,452 비유동부채 123,660,397,394 127,896,750,003 기타지급채무 36,260,830,839 34,502,022,050 계약부채 302,896,138 189,172,851 차입금 1,955,775 8,423,745,575 리스부채 59,638,598,701 72,219,155,037 순확정급여부채 15,984,505,595 11,423,389,375 충당부채 8,150,506,856 872,313,606 이연법인세부채 3,321,103,490 266,951,509 부채총계 310,551,469,052 306,647,026,396 자본 지배기업의소유주지분 550,501,934,653 608,983,297,924 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,629,518,811 73,605,009,933 기타자본구성요소 (136,422,577,198) (125,861,803,039) 기타포괄손익누계액 16,933,442,355 36,696,357,046 이익잉여금 544,296,630,685 572,478,813,984 비지배지분 3,627,544,188 4,243,250,476 자본총계 554,129,478,841 613,226,548,400 부채와자본총계 864,680,947,893 919,873,574,796 연결 손익계산서 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 152,202,426,992 470,388,681,139 188,208,448,972 572,828,278,646 매출원가 133,638,461,175 405,270,702,856 152,665,632,735 469,745,994,165 매출총이익 18,563,965,817 65,117,978,283 35,542,816,237 103,082,284,481 판매비와관리비 26,723,390,869 86,204,733,009 26,273,335,687 81,843,392,530 대손상각비 11,838,340 883,941,565 147,016,963 1,126,530,019 영업이익 (8,171,263,392) (21,970,696,291) 9,122,463,587 20,112,361,932 기타수익 2,507,464,410 9,579,477,275 2,232,448,583 14,850,856,802 기타비용 468,944,592 12,768,786,410 2,915,314,728 11,517,356,271 기타의대손상각비 (48,217,632) 2,921,942 1,937,468 6,620,518 관계기업에 대한 지분법손익 98,855,199 226,371,786 (275,888,738) (645,180,294) 이자수익 387,336,414 2,079,045,480 1,295,905,985 2,939,562,777 기타금융수익 (203,473,294) 10,267,250 48,155,534 151,366,215 금융비용 51,116,717 1,762,943,063 1,628,456,707 3,599,622,646 법인세비용차감전순이익 (5,852,924,340) (24,610,185,915) 7,877,376,048 22,285,367,997 법인세비용 (1,522,344,381) (6,202,693,028) 1,901,252,012 5,387,548,715 당기순이익 (4,330,579,959) (18,407,492,887) 5,976,124,036 16,897,819,282 당기순이익의귀속 지배기업의 소유주지분 (4,496,557,163) (17,823,403,869) 5,898,017,501 16,242,163,967 비지배지분 165,977,204 (584,089,018) 78,106,535 655,655,315 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (66) (274) 72 187 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 7 94 72 190 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) (66) (274) 72 187 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 7 93 71 187 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (4,330,579,959) (18,407,492,887) 5,976,124,036 16,897,819,282 기타포괄손익(세후) (1,399,179,713) (19,493,226,768) (2,871,230,574) 5,003,454,398 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (1,479,018,536) (20,438,217,321) (4,148,457,496) 2,426,163,606 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 0 0 (32,010,340) 80,219,140 해외사업장환산외환차이 79,838,823 944,990,553 1,309,237,262 2,497,071,652 총포괄이익 (5,729,759,672) (37,900,719,655) 3,104,893,462 21,901,273,680 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (5,897,690,900) (37,586,318,560) 2,694,862,571 20,624,334,852 비지배지분 167,931,228 (314,401,095) 410,030,891 1,276,938,828 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 73,072,275,962 (121,996,794,805) 33,853,963,242 575,666,588,298 612,660,952,697 4,164,961,123 616,825,913,820 회계정책변경의 효과 (1,229,815,289) (1,229,815,289) (1,229,815,289) 총포괄손익: 당기순이익 16,242,163,967 16,242,163,967 655,655,315 16,897,819,282 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,426,163,606 2,426,163,606 2,426,163,606 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 80,219,140 80,219,140 80,219,140 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분 (301,684,000) (301,684,000) (301,684,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (1,052,255,602) 1,052,255,602 해외사업장환산외환차이 1,875,788,139 1,875,788,139 621,283,513 2,497,071,652 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) (9,770,628,830) 중간배당 (8,650,168,600) (8,650,168,600) (8,650,168,600) 종속기업 배당 (548,017,680) (548,017,680) 기타자본잉여금의 증가 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (8,755,763,840) (8,755,763,840) 자기주식의 처분 172,733,971 621,307,094 794,041,065 794,041,065 주식선택권 42,716,504 42,716,504 42,716,504 2019.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,245,009,933 (130,088,535,047) 36,882,194,525 573,310,395,148 605,413,984,559 4,893,882,271 610,307,866,830 2020.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 73,605,009,933 (125,861,803,039) 36,696,357,046 572,478,813,984 608,983,297,924 4,243,250,476 613,226,548,400 회계정책변경의 효과 총포괄손익: 당기순이익 (17,823,403,869) (17,823,403,869) (584,089,018) (18,407,492,887) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (20,438,217,321) (20,438,217,321) (20,438,217,321) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 해외사업장환산외환차이 675,302,630 675,302,630 269,687,923 944,990,553 연차배당 (6,167,731,180) (6,167,731,180) (6,167,731,180) 중간배당 (4,191,048,250) (4,191,048,250) (4,191,048,250) 종속기업 배당 (301,305,193) (301,305,193) 기타자본잉여금의 증가 288,000,000 288,000,000 288,000,000 자기주식의 취득 (11,423,983,850) (11,423,983,850) (11,423,983,850) 자기주식의 처분 (263,491,122) 1,372,209,342 1,108,718,220 1,108,718,220 주식선택권 (508,999,651) (508,999,651) (508,999,651) 2020.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,629,518,811 (136,422,577,198) 16,933,442,355 544,296,630,685 550,501,934,653 3,627,544,188 554,129,478,841 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,518,066,779) 52,026,695,492 영업으로부터 창출된 현금 (4,701,492,752) 57,285,684,122 배당금의 수취 4,683,856,237 4,846,579,972 이자의 수취 1,104,747,601 1,765,856,002 이자의 지급 (2,503,360,760) (3,516,522,390) 법인세 납부 (6,101,817,105) (8,354,902,214) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,053,016,135 36,710,457,212 금융기관예치금의 감소 18,133,200,637 10,960,389,045 당기손익-공정가치금융자산의 처분 33,011,120,632 54,090,755,028 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 12,295,512,190 기타수취채권의 감소 16,476,145,786 5,750,601,763 종속기업 및 관계기업투자의 회수 5,545,483,952 9,897,633,598 유형자산의 처분 197,580,857 78,297,148 무형자산의 처분 258,929,732 0 사업의 취득 1,581,695,137 0 금융기관예치금의 증가 (3,307,848,272) (1,444,160,446) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (23,130,354,596) (32,715,715,567) 기타수취채권의 증가 (16,500,104,431) (4,564,857,757) 관계기업투자의 취득 (303,047,535) (245,192,308) 유형자산의 취득 (14,020,986,170) (10,411,991,736) 투자부동산의 취득 (15,388,780) 0 무형자산의 취득 (9,873,410,814) (6,980,813,746) 재무활동으로 인한 현금흐름 (43,550,728,847) (46,094,677,397) 자기주식의 처분 0 90,090,000 차입금의 차입 0 3,287,204,692 자기주식의 취득 (11,423,983,850) (8,755,763,840) 종속기업의 배당 등 (301,305,193) (548,017,680) 배당금의 지급 (10,358,779,430) (18,420,797,430) 차입금의 상환 (1,796,808,801) (2,634,986,726) 리스부채의 상환 (19,669,851,573) (19,112,406,413) 현금및현금성자산의 증가 (43,015,779,491) 42,642,475,307 기초 현금및현금성자산 64,028,732,954 58,507,873,463 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 314,476,904 757,092,033 기말 현금및현금성자산 21,327,430,367 101,907,440,803 3. 연결재무제표 주석 제 34 기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 제 33 기 3분기말 : 2019년 9월 30일 현재 주식회사 대교와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육 ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판,제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2020.9.30 2019.12.31 결산월 업종 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜대교에듀피아(*1) 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업 에듀베이션㈜(*2) 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 학원전문서비스업 ㈜트니트니(구, ㈜티엔홀딩스)(*3) 대한민국 100.00 - - - - - 12월 교육사업 ㈜트니월드(*3) 대한민국 - 100.00 - - - - 12월 교육사업 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*4) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 심천대교자문복무유한공사(*5) 중국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 EYE LEVEL SDN.BHD 말레이지아 - 51.00 49.00 - 51.00 49.00 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 대교영국(*6) 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘안고도교육배훈학교유한공사(*7) 중국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 KNOWRE AMERICAS,INC. 미국 78.14 - 21.86 78.14 - 21.86 12월 소프트웨어개발 및 공급 ㈜노리코리아(*8) 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 공급 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 (*1) 당분기 중 연결회사는 기업회생절차를 신청하였으며 당분기말 현재 심사가 진행되고 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였으며, 취득 후 종속기업인 (주)트니트니를 종속법인으로하여 ㈜티엔홀딩스와 합병되었습니다. 또한, 당분기 중 ㈜트니트니의 100% 종속기업인 주어천상하이문화전파 유한공사가 청산되었습니다. (*4) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 전기 중 종속기업이 신규 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 연결회사의 정기 이사회에서 청산을 결의하였습니다.(*7) 전기 중 장춘대교자순유한공사가 장춘안고도교육배훈학교유한공사에 대한 실질적인 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다. (*8) ㈜노리코리아 종속기업인 Youli(Shanghai)Information Technology Co., Limited와 Niuli(HongKong)Education Technology Co ., Limited는 전기 중 청산되었습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2020.9.30 2019.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜대교에듀피아 690 7,704 (7,014) 3,592 10,880 (7,288) 에듀베이션㈜ (*2) 5,698 922 4,776 6,261 996 5,265 ㈜트니트니와 그 종속기업(*1) 20,918 4,270 16,648 - - - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,137 6,526 8,611 19,504 3,853 15,651 ㈜대교CSA 13 - 13 13 - 13 대교아메리카 5,578 7,353 (1,775) 5,276 6,834 (1,558) 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 8,550 1,879 6,671 10,608 2,288 8,320 대교말레이지아와 그 종속기업 1,876 742 1,134 1,945 765 1,180 상해대교자순유한공사 835 1,071 (236) 1,296 1,409 (113) 대교인도네시아 662 3,130 (2,468) 790 3,243 (2,453) 대교싱가폴 779 2,520 (1,741) 1,268 2,960 (1,692) Eye Level Hub, LLC 24,769 26,325 (1,556) 24,811 26,147 (1,336) 대교인도 950 524 426 1,303 600 703 대교영국 264 262 2 500 287 213 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 423 165 258 705 183 522 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 2,845 2,772 73 2,409 2,361 48 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,775 7 4,768 4,962 5 4,957 (*1) 당분기 중 신규 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 전기 중 신규 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. 종속기업 2020년 3분기 2019년 3분기 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,833 274 274 6,354 (554) (554) 에듀베이션㈜ (*2) 2,906 (481) (490) - - - ㈜트니트니와 그 종속기업(*1) 5,426 (3,027) (3,031) - - - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 8,578 (7,040) (7,040) 25,971 1,268 1,268 대교아메리카 5,033 (200) (217) 6,722 (305) (313) 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 2,677 (1,269) (1,069) 5,482 1,600 1,890 대교말레이지아와 그 종속기업 1,145 (43) (46) 1,594 128 161 상해대교자순유한공사 310 (117) (122) 394 (654) (625) 대교인도네시아 293 (149) (16) 480 (373) (499) 대교싱가폴 849 (56) (49) 1,197 (419) (458) 대교베트남(*3) - - - 112 (260) (259) Eye Level Hub, LLC 3,002 (205) (218) 2,872 69 21 대교인도 117 (268) (277) 199 (328) (262) 대교영국 70 (212) (211) 67 (277) (273) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 21 (283) (264) 41 (368) (370) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 6,463 18 24 5,107 (96) (92) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - (189) (189) - 8 8 (*1) 당분기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다. (*2) 전기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다. (*3) 전기 중 처분하였습니다. 2. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니 다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13 에 서 보여주고 있습니다 . (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 부채총계(A) 310,551 306,647 자본총계(B) 554,129 613,227 부채비율(A/B) 56% 50% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 21,327 21,327 64,029 64,029 금융기관예치금 12,943 12,943 27,687 27,687 매출채권 37,405 37,405 17,040 17,040 기타수취채권 9,983 9,983 2,973 2,973 당기손익-공정가치금융자산 114,526 114,526 112,259 112,259 파생금융자산 - - 137 137 소계 196,184 196,184 224,125 224,125 비유동항목 기타수취채권 39,384 38,644 42,151 40,395 당기손익-공정가치금융자산 25,052 25,052 23,188 23,188 기타포괄손익-공정가치금융자산 46,588 46,588 73,549 73,549 소계 111,024 110,284 138,888 137,132 금융자산 계 307,208 306,468 363,013 361,257 금융부채 유동항목 매입채무 7,014 7,014 3,987 3,987 기타지급채무 70,666 70,666 64,172 64,172 차입금 27,801 27,801 20,851 20,851 소계 105,481 105,481 89,010 89,010 비유동항목 기타지급채무 36,261 36,387 34,502 34,637 차입금 2 2 8,424 8,424 소계 36,263 36,389 42,926 43,061 금융부채 계 141,744 141,870 131,936 132,071 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 73,072 45,863 20,643 139,578 기타포괄손익-공정가치 지분상품 46,551 - 37 46,588 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 38,644 - 38,644 비유동성 기타지급채무 - 36,387 - 36,387 차입금 - 2 - 2 - 2019.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 109,674 - 25,773 135,447 기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,115 - 434 73,549 파생금융자산 - 137 - 137 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 40,395 - 40,395 비유동성 기타지급채무 - 34,637 - 34,637 차입금 - 8,424 - 8,424 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 140 140 146 146 보증금 39,244 38,504 42,005 40,249 계 39,384 38,644 42,151 40,395 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 2.95% 3.53%~5.52% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 24,007 24,007 23,264 23,264 장기예수보증금 12,254 12,380 11,238 11,373 계 36,261 36,387 34,502 34,637 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 1.36% 1.70% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). - 2020.9.30 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 20,643 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 0.00% 할인율 12.51~23.26% 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 교육서비스 및 출판사업 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍,솔루니), HRD서비스사업, 출판, 미디어 사업 등 교육기관사업 유아교육기관 및 초등 방과후교실 대상 교육프로그램 등 해외교육사업 Eye Level 러닝센터사업 등 기타 디지털 교육 플랫폼 및 콘텐츠 개발, 학원관리 프로그램 및 학원강사 취업포탈 등 (1) 당 분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2020년 3분기 2019년 3분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 교육서비스 및 출판사업 131,993 425,823 (6,718) (12,562) 159,049 502,441 8,695 19,477 교육기관사업 1,038 8,578 (1,449) (6,826) 8,979 25,971 693 1,132 해외교육사업 1,434 10,332 62 (2,114) 3,501 16,149 (130) (461) 기타 17,737 25,656 (66) (469) 16,679 28,267 (136) (36) 계 152,202 470,389 (8,171) (21,971) 188,208 572,828 9,122 20,112 (2) 당분기와 전분기의 부문별 관계기업 투자지분에 대한 손익, 감가상각비 및 무형자산상각비와 비유동자산 증감액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 사업 부문 관계기업 투자지분에 대한 손익 감가상각비 및 무형자산상각비 비유동자산 증감액 (*1) 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 교육서비스 및 출판사업 - - 15,031 44,672 (5,061) 488 교육기관사업 - - 143 446 (521) 1,091 해외교육사업 - - 547 1,527 (492) 683 기타 99 226 382 1,127 697 828 계 99 226 16,103 47,772 (5,377) 3,090 (*1) 금융상품, 이연법인세자산 및 관계기업 투자 등은 제외하였습니다. - 2019년 3분기 사업 부문 관계기업 투자지분에 대한 손익 감가상각비 및 무형자산상각비 비유동자산 증감액 (*1) 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 교육서비스 및 출판사업 - - 13,866 43,611 17,313 88,774 교육기관사업 - - 87 275 106 1,621 해외교육사업 - - 776 2,494 336 6,074 기타 (276) (645) 124 334 - 634 계 (276) (645) 14,853 46,714 17,755 97,103 (*1) 금융상품, 이연법인세자산 및 관계기업 투자 등은 제외하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2020.9.30 2019.12.31 자산 관계기업투자 부채 자산 관계기업투자 부채 교육서비스 및 출판사업 770,609 - 252,083 838,222 - 254,716 교육기관사업 15,137 - 6,526 19,504 - 3,853 해외교육사업 44,687 - 43,969 48,503 - 44,716 기타 34,248 16,094 7,973 13,645 21,548 3,362 계 864,681 16,094 310,551 919,874 21,548 306,647 (4) 당 분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 국내 148,818 455,830 181,803 553,034 해외 3,384 14,559 6,405 19,794 계 152,202 470,389 188,208 572,828 (5) 당 분기와 전 분기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 금융자산 및 파생금융상품 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2020.9.30 2019.12.31 유동항목 수익증권(*) 114,526 112,259 소계 114,526 112,259 비유동항목 수익증권 23,319 20,848 지분증권 1,733 2,340 소계 25,052 23,188 계 139,578 135,447 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 (1,673) 7,823 7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2020.9.30 2019.12.31 비유동항목 상장지분증권 46,551 73,115 비상장지분증권 37 434 계 46,588 73,549 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연 결회 사는 전분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 1,052백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 7.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 137 - 7.4 매출채권 및 기타수 취 채 권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 44,574 (7,168) 37,406 23,890 (6,849) 17,041 미수금 7,849 (5,737) 2,112 7,136 (5,818) 1,318 미수수익 34 - 34 44 - 44 대여금 5,957 (60) 5,897 106 - 106 보증금 1,939 - 1,939 1,504 - 1,504 소계 60,353 (12,965) 47,388 32,680 (12,667) 20,013 비유동항목 대여금 140 - 140 146 - 146 보증금 39,244 - 39,244 42,005 - 42,005 소계 39,384 - 39,384 42,151 - 42,151 계 99,737 (12,965) 86,772 74,831 (12,667) 62,164 (*) 연결회사의 일부 매출채권과 관련해서는 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 계약자산 임대계약 234 257 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 435 473 재화의 공급계약 7,395 5,791 라이선스 계약 494 317 계약자산 계 8,558 6,838 계약부채 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 37,862 43,913 라이선스 계약 774 715 임대계약 270 163 반품에 따른 예상 고객 환불 819 918 고객충성제도 106 82 계약부채 계 39,831 45,791 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 전분기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 43,913 43,894 라이선스 계약 353 203 임대계약 43 93 반품가능판매 187 190 고객충성제도 25 - 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 187 132 9. 관계기업투자 (1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 2020.9.30 2019.12.31 결산월 2020.9.30 2019.12.31 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 1,522 1,587 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 5,976 6,009 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호(*1) 대한민국 - 28.35 - 3,648 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호(*1) 대한민국 - 29.98 - 1,928 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 3,051 3,225 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.70 32.70 5,296 5,151 12월 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2) 대한민국 28.57 - 249 - 12월 계 16,094 21,548 (*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 당분기 중 신규취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 21,548 34,124 취득 303 245 이익(손실) 중 지분해당액 226 (645) 자본잉여금변동 중 지분해당액 288 - 처분 (5,545) (9,898) 배당 (726) (1,092) 분기말 16,094 22,734 (3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,266 87 10 - - 1,332 1,332 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,158 10 15 78 (74) (74) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호(*1) - - - - - 169 169 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 - - - - - (83) (83) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 98 10,479 - - - (594) (594) 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 841 15,406 49 - - 797 797 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2) 868 - - - - (14) (14) (*1) 당분기 중 처분하였으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과입니다.(*2) 당분기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다. - 2019년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 182 5,582 47 - - 1,717 1,717 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,180 16 12 124 (80) (80) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 7,175 5,675 - - - 144 144 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 4,335 6,765 3 - - 522 522 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 87 11,741 204 - - 647 647 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1,382 13,900 - - - (191) (191) 제이앤제이 파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) - - - - - (901) (901) (*) 전분기 중 처분하였으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과입니다. (4) 당분기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2020.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 분기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,343 24.00 1,522 1,522 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,716 46.99 5,976 5,976 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,577 28.85 3,051 3,051 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 16,198 32.70 5,296 5,296 키움유레카전문투자형사모투자신탁 868 28.57 248 249 계 46,702 16,093 16,094 - 2019.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,611 24.00 1,587 1,587 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,787 46.99 6,009 6,009 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,869 28.35 3,648 3,648 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 6,431 29.98 1,928 1,928 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,182 28.85 3,225 3,225 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,574 32.70 5,151 5,151 계 65,454 21,548 21,548 10. 유형자산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 185,049 190,953 취득 13,110 8,740 사업결합 취득 237 - 처분/폐기 (963) (127) 감가상각비 (14,289) (14,423) 투자부동산 대체 (242) 3,830 환율변동효과 73 456 분기말 182,975 189,429 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 4,987 9,388 차입금(주석 14,20) 8,586 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 20 참조). 11. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 118,257 123,593 취득 15 - 감가상각비 (2,450) (2,453) 대체 242 (3,830) 환율변동효과 263 1,332 분기말 116,327 118,642 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 18,695 9,388 차입금(주석 14,20) 8,586 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 20 참조). 12. 무형자산 당 분기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 77,590 66,033 취득 5,089 2,848 내부개발에 의한 취득 4,738 4,086 사업결합 30,707 - 처분 (280) (3) 상각(정부보조금 포함) (10,354) (9,357) 손상차손환입 17 - 환율변동효과 177 2,193 분기말 107,684 65,800 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 사용권자산 부동산 88,697 99,551 시설장치 142 190 차량운반구 336 94 소계 89,175 99,835 손상차손누계액 (1,683) (2,177) 계 87,492 97,658 구분 2020.9.30 2019.12.31 리스부채 유동 24,423 24,253 비유동 59,639 72,219 계 84,062 96,472 당분기 중 증가된 사용권자산은 18,400백만원(전분기: 39,924백만원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,532 20,352 시설장치 76 48 차량운반구 70 81 계 20,678 20,481 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,683 2,517 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 169 223 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,169 1,279 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 444 백만원입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,691백만원(전분기: 23,131백만원)입니다. 14. 차입금( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 유동항목 은행차입금(*) 21,530 13,788 특수관계자 차입금 6,265 7,055 기타 6 8 소계 27,801 20,851 비유동항목 은행차입금(*) - 8,418 기타 2 6 소계 2 8,424 계 27,803 29,275 (*) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 20 참조).(2) 당 분기와 전 분기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 29,275 29,914 차입 - 3,287 상환 (1,797) (2,635) 환율변동효과 325 1,643 분기말 27,803 32,209 15 . 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 복구충당부채 소송충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 복구충당부채 소송충당부채 유동항목 37 8,222 708 4 6,355 비유동항목 2,570 550 5,031 872 - 계 2,607 8,772 5,739 876 6,355 (*1) 해당 금액은 근로자 및 퇴직자들이 연결회사를 상대로 한 소송에 대한 것입니다.동 충당부채 전입액은 '매출원 가'와 '기타비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 소송의 결과가 당분기말 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.(*2) 해당 금액은 개인사업자인 강사 등에 대한 퇴직금 소송과 관련하여 설정한 금액입니다. 16. 순확정급여부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 73,547 72,264 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,417 1,507 사외적립자산의 공정가치 (58,979) (62,348) 순확정급여부채 15,985 11,423 ( 2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 2,199 6,858 2,254 6,768 순이자원가 50 149 71 213 종업원급여에 포함된 총 비용 2,249 7,007 2,325 6,981 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,860 5,707 1,835 5,633 판매비와관리비 389 1,300 490 1,348 계 2,249 7,007 2,325 6,981 17. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분기와 전 분기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 18. 주식기준보상 당 분기와 전 분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 845 818 총보상원가 336 861 행사로 인한 감소 (845) (818) 분기말 336 861 19. 자기주식 당 분기와 전분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2020년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 13,622,584 4,527,095 105,653 취득 1,845,489 1,238,362 11,424 처분 - (401,262) (1,372) 분기말 15,468,073 5,364,195 115,705 - 2019년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 1,297,018 160,613 8,756 처분 - (175,486) (621) 분기말 13,435,426 4,523,141 104,507 20. 우발상황 및 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 9,900백만원의 여신약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 눈높이수학과 써밋수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 각각 815백만원과 959백만원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석10,11,14 참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 7,927백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 194,374백만원과 237,561백만원입니다. ( 7) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4 건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 28 건(총 소송금액 10,894 백만원)입니다. 당분기말 현재 근 로자, 퇴직 자 및 개인사업자들이 회사를 상대로 한 소송(주석 15 참조)에 대해서는 충당부채 8,772 백만원을 인식하고 있으며, 그 외 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (8) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2020.9.30 2019.12.31 금융기관예치금 미래에셋대우 149 130 (9) 당 분기말 현재 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의 일부 차입금에 대하여 USD 12,230 천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조). (10) 당 분기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다. (11) 당 분기말 현재 연결회사는 미래에 셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 794 ,561주와 184,685주를 제공하고 있습니다. (12) 당 분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 6,206백만원, 근저당권 15 ,869백만원이 설정되어 있습니다. (13) 당 분기말 현재 연결회사는 KNOWRE AMERICAS, INC.에 대한 지분투자와 관련하여 풋옵션을 개인주주에게 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right 9,808주 - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right 3,270주 - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare 60,364주 - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 연결실체는 풋옵션의 권리행사를 고려하여 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하였습니다. 당 분기말과 전기말 현재 상각후 원가로 측정한 금융부채의 장부금액은 24,007백만원(전기말: 23,264백만원)입니다.(14) 당 분기말 현재 연결회사는 종속기업인 KNOWRE AMERICAS, INC.의 개인주주에게 대여한 140백만원에 대해 KNOWRE AMERICAS, INC. 주식 47,286주를 담보로 제공받고 있습니다.(15) 당 분기말 현재 연결회사는 종속기업인 에듀베이션(주) 인수와 관련하여 인수대금 중 892백만원에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (16) 당 분기말 현재 연결회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지급한 금액은 13,526백만원과 9,852백 만원입니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다( 단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 458,574 561,472 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 11,815 11,356 총 수익 470,389 572,828 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 구분 국내교육사업 해외사업부문 기타 계 교육서비스와 출판사업 교육기관 미국 아시아 유럽 국내 미국 부문 수익 429,151 8,578 5,033 5,414 70 13,810 6,463 468,519 부문간 및 내부거래 수익 (3,328) - - (185) - - (6,432) (9,945) 외부고객으로부터 수익 425,823 8,578 5,033 5,229 70 13,810 31 458,574 수익인식 시점 한 시점에 인식 421,071 1,225 4,311 5,229 70 11,007 31 442,944 기간에 걸쳐 인식 4,752 7,353 722 - - 2,803 - 15,630 - 2019년 3분기 구분 국내교육사업 해외사업부문 기타 계 교육서비스와 출판사업 교육기관 미국 아시아 유럽 국내 미국 부문 수익 507,526 25,971 6,722 9,498 67 16,243 5,107 571,134 부문간 및 내부거래 수익 (5,085) - - (138) - - (4,439) (9,662) 외부고객으로부터 수익 502,441 25,971 6,722 9,360 67 16,243 668 561,472 수익인식 시점 한 시점에 인식 501,481 1,490 6,078 9,360 67 16,243 661 535,380 기간에 걸쳐 인식 960 24,481 644 - - - 7 26,092 22. 판 매비와관리비 당 분기와 전 분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 6,610 21,200 7,058 21,274 퇴직급여 764 1,732 499 1,404 복리후생비 1,245 3,962 1,405 3,895 감가상각비 2,047 5,594 1,602 4,931 광고선전비 5,506 18,822 5,711 18,034 지급수수료 6,830 20,643 6,467 19,950 무형자산상각비 1,412 4,254 902 2,686 세금과공과 177 3,253 515 3,347 운반비 92 279 103 281 도서인쇄비 99 309 71 242 지급임차료 94 200 64 378 기타 1,847 5,957 1,876 5,421 계 26,723 86,205 26,273 81,843 23. 기타수익 당 분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 28 108 19 70 외화환산이익 (234) - 398 712 배당금수익 16 3,914 40 3,754 당기손익-공정가치금융자산평가이익 985 1,489 1,147 5,694 당기손익-공정가치금융자산처분이익 407 2,108 595 4,112 파생상품거래이익 - 19 - 282 기타 1,305 1,941 33 227 계 2,507 9,579 2,232 14,851 24. 기타비용 당 분기와 전 분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차) 642 2,061 1,204 2,895 외환차손 13 38 16 113 외화환산손실 (33) 281 6 28 기부금 2 409 455 3,500 기타지급수수료 459 1,320 310 935 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (1,021) 4,417 399 1,561 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13 853 191 422 파생상품평가손실 - - (20) 76 파생상품거래손실 - 144 - 362 기타 394 3,246 354 1,625 계 469 12,769 2,915 11,517 25. 기타금융수익 당 분기와 전 분기의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 1 10 - - 외화환산이익 (204) - 48 151 계 (203) 10 48 151 26. 금융비용 당 분기와 전 분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 501 1,201 1,628 3,600 외환차손 1 5 - - 외화환산손실 (451) 557 - - 계 51 1,763 1,628 3,600 27. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 4,976백만원(2019년: 7,983 백만원)이며, 우선주 배당금은 1,192백만원(2019년: 1,788 백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2020년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 2020년 7월 27일의 이사회 결의에 의거하여, 2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 50원(총 배당금 3,487백만원)과 우선주 배당금 50원(총 배당금 704백만원)을 2020년 7월에 지급하였습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 당 분기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 분기순손익 (18,407) 16,898 조정항목: 56,009 52,445 퇴직급여 7,007 6,981 감가상각비 및 무형자산상각비 47,772 46,714 자산손상차손(환입) (17) - 이자수익 (2,079) (2,940) 이자비용 3,262 6,495 당기손익-공정가치금융자산평가손익 2,928 (4,133) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (1,255) (3,690) 파생상품평가손실 - 76 배당금수익 (3,914) (3,754) 법인세비용(수익) (6,203) 5,388 지분법손익 (226) 645 기타 8,734 663 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (42,303) (12,057) 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (15,685) 4,827 매출채권의 증가 (17,006) (8,876) 기타수취채권의 감소(증가) 1,763 (325) 계약자산의 증가 (1,714) (1,396) 재고자산의 감소(증가) (4,231) 1,357 기타자산의 감소(증가) 781 (1,335) 매입채무의 증가(감소) 2,871 (75) 기타지급채무의 증가 1,915 2,938 계약부채의 증가(감소) (5,961) 63 기타부채의 감소 (2,126) (662) 퇴직금 순지급액 (2,635) (890) 사외적립자산의 증가 - (7,068) 기타자산ㆍ부채의 변동 (275) (615) 영업으로부터 창출된 현금 (4,701) 57,286 (2) 당 분기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (20,438) 1,152 주식선택권의 행사 845 818 사업결합 관련 선급금 대체 27,550 - 투자부동산의 대체 242 (3,830) 유형자산취득관련 미지급금의 감소 (911) (1,672) 무형자산취득관련 미지급금의 감소 (46) (47) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당분기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2020.1.1(기초) 20,851 8,424 24,253 72,219 125,747 사업결합 - - 536 922 1,458 현금흐름 (1,796) (1) (19,670) - (21,467) 환율변동효과 12 313 14 23 362 유동성대체 8,734 (8,734) 30,115 (30,115) - 기타(*1) - - (10,825) 16,590 5,765 2020.9.30(분기말) 27,801 2 24,423 59,639 111,865 (*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 전분기 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(기초) 21,572 8,342 - - 29,914 회계정책변경효과(*1) - - 39,288 65,817 105,105 현금흐름 652 - (19,112) - (18,460) 환율변동효과 1,028 615 104 184 1,931 유동성대체 162 (162) 25,748 (25,748) - 기타(*2) - - (22,260) 36,444 14,184 2019.9.30(분기말) 23,414 8,795 23,768 76,697 132,674 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 전분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 29. 특수관계자 거 래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 는 다음과 같습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*1) - 관계기업 - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호(*2) 관계기업 - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호(*2) 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*1) 당분기 중 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 52 141 - - 1,348 140 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - 10 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 595 2 - 7,135 1,731 ㈜대교씨엔에스 156 31 - 756 13,768 - ㈜강원심층수 20 35 - - 653 97 (재)대교문화재단 2 - - - 4 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 162 ㈜대교인베스트먼트 34 3 - - - - ㈜타라그래픽스 19 1 52 - 128 - ㈜타라유통 - - 2,776 - 177 - ㈜타라티피에스 221 - 11,525 - 167 - ㈜크리스탈와인컬렉션 28 13 11 - 3 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 6 9 한국콘텐츠뱅크 - 170 815 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2019년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 비유동자산처분 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 98 1 193 - - 1,172 225 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - - 6 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 56 - 66 1,609 - 7,180 1 ㈜대교씨엔에스 159 - 33 90 881 10,015 - ㈜강원심층수 27 - 48 1 - 457 113 (재)대교문화재단 191 - 59 - - - 790 (재)세계청소년문화재단 84 - - - - - - (학)봉암학원 - - - - - - 654 ㈜대교인베스트먼트 33 - 6 - - - - ㈜타라그래픽스 17 - - 37 1 186 - ㈜타라유통 - - 5 3,912 - 227 - ㈜타라티피에스 221 - - 16,998 9 125 - ㈜크리스탈원 1 - - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 26 - - - - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 1 11 8 한국콘텐츠뱅크 - - - 959 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2020.9.30 2019.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 10 - 86 7,368 27 94 - 27 9,104 관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - 2 - - - - 2 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 1 57 7,560 - 2,118 3 46 7,610 - 2,244 ㈜대교씨엔에스 - 25 - 21 4,499 - 6 - 12 4,721 ㈜강원심층수 - 69 - 25 461 - 82 - 1 535 (재)대교문화재단 - - - - 39 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜대교인베스트먼트 - - - - 706 - 8 - - 706 ㈜타라그래픽스 - - - - 78 - - - 62 139 ㈜타라유통 - - - 557 - - - - 698 - ㈜타라티피에스 27 - - 2,385 - - - - 3,261 - ㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15 ㈜크리스탈와인컬렉션 6 1 - - 181 5 1 - - 179 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 150 - 1 - - 154 한국콘텐츠뱅크 - 200 - - 92 - 13 - - 106 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 5백만원(전분기 : 4백만원)을 인식하였습니다. 특수관계자에 대한 당분기말 대손충당금은 14백만원입니다(전기말 : 9백만원).(5) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2020년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 리스료 수취 자금차입거래 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 5,541 - - - 791 관계기업 DKI 그로잉스타1호투자조합 - 672 - - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 54 51 - - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 - - (3,642) - - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 - - (1,903) - - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 252 - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 357 - - - - (재)세계청소년문화재단 121 - - - - (학)봉암학원 16 - - - - ㈜크리스탈원 243 - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 20 - ㈜타라그래픽스 - - - 11 - ㈜타라티피에스 - - - 221 - - 2019년 3분기 구분 회사명 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 리스료수취 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 9,696 - - - 3,310 2,110 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 840 - - - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 253 245 - - - 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,345) - - - 라임글로벌아이무역금융5 1호 - - (5,553) - - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 625 - - - - - (재)세계청소년문화재단 205 - - - - - (학)봉암학원 26 - - - - - ㈜크리스탈원 412 - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 20 - - ㈜타라그래픽스 - - - 11 - - ㈜타라티피에스 - - - 221 - - (6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 단기종업원급여 1,118 3,744 861 2,820 퇴직급여 251 516 68 358 계 1,369 4,260 929 3,178 상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 20 에 기재되어 있습니다. 30. 사 업결합 연결회사는 2020년 1월 3일 영유아 놀이교육업을 주업으로 운영하고 있는 ㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(이하 "㈜티엔홀딩스 ")의 지분 100%를 취득하였습니다. 이로 인하여 연결회사는 영유아 교육시장으로의 확대 및 트니트니 브랜드와 다양한 콘텐츠를 기반으로 한 서비스 확장을 기대하고 있습니다. 사업결합에서 발생한 12,223 백만원의 영업 권은 연결회사와 ㈜티엔홀딩스의 영업을 결합하여 발생하는 시너지 효과 등에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 회사가 ㈜티엔홀딩스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금(*1) 29,000 사업결합의 이전대가 합계 29,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 3,032 금융기관예치금 99 매출채권및기타채권 2,620 재고자산 288 유형자산 237 무형자산(*2) 18,485 사용권자산 1,462 기타자산 457 이연법인세부채(*3) (3,423) 매입채무및기타채무 (1,473) 리스부채 (1,458) 충당부채 (2,449) 기타부채 (1,100) 식별가능 순자산의 공정가치 16,777 영업권 12,223 합계 29,000 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 198 (*1) 해당 지급액 중 일부는 전기에 선급한 금액이 포함되어 있습니다(주석28 참조). (*2) 무형자산에는 사업결합시 식별한 브랜드가치 17,907백만원이 포함되었습니다. 식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.(*3) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다. 매출채권의 공정가치는 1,197백만원입니다. 취득일의 매출채권의 약정상 총액은 1,272백만원이며 이 중 75백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다. 회수기일이 도래한 매출채권의 약정상 총액은 75백만원이며 취득에 따라 75백만원의 대손충당금을 인식하였습니다. 기타수취채권의 공정가치는 1,423백만원입니다. 취득일의 기타채권의 약정상 총액은 1,423백만원이며 이 중 회수가능하지 않을 것으로 예상되는 채권은 없습니다. ㈜트 니트니의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함되었으며, 사업결합일 이후 당분기에 포함된 ㈜트니트니의 매출액과 순손실 은 각각 5,426백만원과 3,027백만원입니다. 31. 보고기간 후 사건 연결회사는 10월 정기 이사회에서 종속기업인 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업의 청산을 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 193,446,644,927 237,308,862,445 현금및현금성자산 9,844,360,451 46,110,906,571 금융기관예치금 8,460,424,257 20,513,536,074 매출채권 35,884,979,485 15,925,430,642 기타수취채권 7,538,554,865 759,156,881 계약자산 442,087,284 496,108,889 당기손익-공정가치금융자산 114,525,702,157 112,258,834,533 파생금융자산 0 137,300,467 재고자산 13,820,687,549 11,220,787,656 기타자산 2,929,848,879 29,886,800,732 비유동자산 623,247,308,038 643,633,460,669 기타수취채권 38,666,449,933 42,062,923,884 계약자산 6,057,971 0 당기손익-공정가치금융자산 20,642,595,128 20,271,370,756 기타포괄손익-공정가치금융자산 46,550,877,600 73,502,633,100 종속기업 및 관계기업 투자 105,477,316,814 94,408,564,965 유형자산 171,890,271,765 172,917,088,083 투자부동산 101,781,864,479 104,673,804,701 무형자산 35,424,484,306 33,426,734,227 사용권자산 82,026,620,383 94,638,677,091 이연법인세자산 20,780,769,659 7,731,663,862 자산총계 816,693,952,965 880,942,323,114 부채 유동부채 154,233,008,862 151,906,788,800 매입채무 6,748,128,580 4,050,739,640 기타지급채무 65,491,767,550 59,425,803,899 유동파생상품부채 7,543,142,159 5,428,539,869 계약부채 39,303,073,474 45,251,970,257 리스부채 21,813,800,339 22,217,745,875 당기법인세부채 1,417,061,490 4,054,474,628 충당부채 8,005,876,156 6,358,921,096 기타부채 3,910,159,114 5,118,593,536 비유동부채 88,203,502,667 94,712,702,467 기타지급채무 14,139,700,119 14,149,255,147 계약부채 302,896,138 171,285,351 리스부채 56,756,596,661 69,312,286,259 순확정급여부채 14,433,870,946 10,207,562,104 이연법인세부채 0 0 충당부채 2,570,438,803 872,313,606 부채총계 242,436,511,529 246,619,491,267 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,103,925,227 73,079,416,349 기타자본구성요소 (115,368,600,099) (104,807,825,940) 기타포괄손익누계액 16,433,637,940 36,273,638,095 이익잉여금 548,023,558,368 577,712,683,343 자본총계 574,257,441,436 634,322,831,847 부채와자본총계 816,693,952,965 880,942,323,114 손익계산서 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 145,885,772,863 440,610,049,523 172,187,872,151 525,898,357,792 매출원가 131,403,402,979 386,376,596,536 144,342,455,449 444,935,852,169 매출총이익 14,482,369,884 54,233,452,987 27,845,416,702 80,962,505,623 판매비와관리비 19,281,257,017 60,629,598,868 18,671,446,549 59,316,101,192 대손상각비 384,184,957 1,271,539,403 614,898,262 1,612,820,697 영업이익 (5,183,072,090) (7,667,685,284) 8,559,071,891 20,033,583,734 기타수익 1,160,308,992 7,988,355,555 2,104,729,614 14,125,389,834 기타비용 1,355,207,114 12,733,191,773 3,742,433,280 14,365,033,857 기타의 대손상각비 0 50,145,298 0 0 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 (2,924,194,296) (14,561,940,823) (12,209,529) (1,218,203,940) 이자수익 299,125,421 1,744,562,987 1,147,120,329 2,624,553,791 기타금융수익 (31,699,049) 94,262,005 76,952,463 180,497,352 법인세비용차감전순이익 (8,034,738,136) (25,185,782,631) 8,133,231,488 21,380,786,914 법인세비용 1,538,909,073 5,855,437,086 (1,968,678,735) (5,174,150,433) 당기순이익 (6,495,829,063) (19,330,345,545) 6,164,552,753 16,206,636,481 주당이익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (71) (271) 72 187 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 7 94 72 189 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) (71) (271) 72 187 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 7 93 71 187 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (6,495,829,063) (19,330,345,545) 6,164,552,753 16,206,636,481 기타포괄손익(세후) (2,112,794,507) (19,840,000,155) (3,084,348,695) 4,635,303,745 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (1,470,231,884) (20,429,430,669) (4,148,457,496) 2,426,163,606 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (1,470,231,884) (20,429,430,669) (4,148,457,496) 2,426,163,606 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: (642,562,623) 589,430,514 1,064,108,801 2,209,140,139 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 0 0 (32,010,340) 80,219,140 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (642,562,623) 589,430,514 1,096,119,141 2,128,920,999 총포괄이익 (8,608,623,570) (39,170,345,700) 3,080,204,058 20,841,940,226 자본변동표 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,546,682,378 (95,554,255,861) 33,709,076,794 579,837,983,174 642,604,406,485 회계정책변경의 효과 (1,220,781,471) (1,220,781,471) 총포괄손익: 당기순이익 16,206,636,481 16,206,636,481 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 2,426,163,606 2,426,163,606 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 80,219,140 80,219,140 기타포괄손익-공정가치채무상품 처분 (301,684,000) (301,684,000) 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 (1,052,255,602) 1,052,255,602 순확정급여부채의 재측정요소 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 2,128,920,999 2,128,920,999 종속기업의 이익잉여금 변동 (527,013,151) (527,013,151) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) 중간배당 (8,650,168,600) (8,650,168,600) 기타자본잉여금의 증가 자기주식의 취득 (8,755,763,840) (8,755,763,840) 자기주식의 처분 172,733,971 621,307,094 794,041,065 주식선택권 42,716,504 42,716,504 2019.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,719,416,349 (103,645,996,103) 36,990,440,937 576,928,283,205 635,057,064,388 2020.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 73,079,416,349 (104,807,825,940) 36,273,638,095 577,712,683,343 634,322,831,847 회계정책변경의 효과 총포괄손익: 당기순이익 (19,330,345,545) (19,330,345,545) 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (20,429,430,669) (20,429,430,669) 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치채무상품 처분 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 순확정급여부채의 재측정요소 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 589,430,514 589,430,514 종속기업의 이익잉여금 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (6,167,731,180) (6,167,731,180) 중간배당 (4,191,048,250) (4,191,048,250) 기타자본잉여금의 증가 288,000,000 288,000,000 자기주식의 취득 (11,423,983,850) (11,423,983,850) 자기주식의 처분 (263,491,122) 1,372,209,342 1,108,718,220 주식선택권 (508,999,651) (508,999,651) 2020.09.30 (기말자본) 52,064,920,000 73,103,925,227 (115,368,600,099) 16,433,637,940 548,023,558,368 574,257,441,436 현금흐름표 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,815,299,532 52,720,065,629 영업으로부터 창출된 현금 3,638,423,020 56,133,021,975 배당금의 수취 4,909,781,438 5,346,722,987 이자의 수취 847,567,375 1,495,597,468 이자의 지급 (1,457,038,088) (2,327,722,991) 법인세 납부 (5,123,434,213) (7,927,553,810) 투자활동으로 인한 현금흐름 (423,599,294) 34,934,853,173 금융기관예치금의 감소 12,123,763,521 10,670,392,344 당기손익-공정가치금융자산의 처분 26,630,739,589 44,231,340,447 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 12,295,512,190 기타수취채권의 감소 12,882,437,218 5,016,458,000 종속기업 및 관계기업투자의 회수 5,547,058,401 9,897,633,598 유형자산의 처분 51,181,818 13,182,014 무형자산의 처분 253,395,002 0 금융기관예치금의 증가 (70,651,704) (115,123,445) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (15,063,705,018) (22,853,450,402) 기타수취채권의 증가 (15,198,926,674) (3,759,295,000) 종속기업 및 관계기업 투자 (3,753,081,558) (2,517,180,308) 유형자산의 취득 (13,444,300,791) (9,929,537,269) 무형자산의 취득 (10,381,509,098) (8,015,078,996) 재무활동으로 인한 현금흐름 (38,743,604,187) (43,944,968,357) 자기주식의 처분 0 90,090,000 자기주식의 취득 (11,423,983,850) (8,755,763,840) 배당금의 지급 (10,358,779,430) (18,420,797,430) 리스부채의 상환 (16,960,840,907) (16,858,497,087) 현금및현금성자산의 증가 (36,351,903,949) 43,709,950,445 기초 현금및현금성자산 46,110,906,571 43,979,565,049 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,357,829 133,310,892 기말 현금및현금성자산 9,844,360,451 87,822,826,386 5. 재무제표 주석 제 34 기 3분기 : 2020년 9월 30일현재 제 33 기 3분기 : 2019년 9월 30일현재 주식회사 대교 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 12에서 보여주고 있습니다 . (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 부채총계 (A) 242,437 246,619 자본총계 (B) 574,257 634,323 부채비율 (A/B) 42% 39% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 9,844 9,844 46,111 46,111 금융기관예치금 8,460 8,460 20,514 20,514 매출채권 35,885 35,885 15,925 15,925 기타수취채권 7,539 7,539 759 759 당기손익-공정가치 측정 금융자산 114,526 114,526 112,259 112,259 파생금융자산 - - 137 137 소계 176,254 176,254 195,705 195,705 비유동항목 기타수취채권 38,666 37,927 42,063 40,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,643 20,643 20,271 20,271 기타포괄손익-공정가치금융 측정 자산 46,551 46,551 73,503 73,503 소계 105,860 105,121 135,837 134,081 금융자산 계 282,114 281,375 331,542 329,786 금융부채 유동항목 매입채무 6,748 6,748 4,051 4,051 기타지급채무 65,492 65,492 59,426 59,426 파생금융부채 7,543 7,543 5,429 5,429 소계 79,783 79,783 68,906 68,906 비유동항목 기타지급채무 14,140 14,266 14,149 14,284 소계 14,140 14,266 14,149 14,284 금융부채 계 93,923 94,049 83,055 83,190 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측 정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). - 2020.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 68,662 45,863 20,643 135,168 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 46,551 - - 46,551 파생금융부채 - - 7,543 7,543 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 37,927 - 37,927 비유동성 기타지급채무 - 14,266 - 14,266 - 2019.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 106,757 - 25,773 132,530 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 73,115 - 388 73,503 파생금융자산 - 137 - 137 파생금융부채 - - 5,429 5,429 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 40,307 - 40,307 비유동성 기타지급채무 - 14,284 - 14,284 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 38,526 37,787 41,923 40,167 대여금 140 140 140 140 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 2.95% 3.53% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 14,140 14,266 14,149 14,284 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 1.36% 1.70% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 20,643 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 0.00% 할인율 12.51~23.26% 파생금융부채 7,543 3 이항모형 영구성장률 0.00% 할인율 11.38% 6. 금융자산 및 파생금융상품 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2020.9.30 2019.12.31 유동항목 수익증권(*) 114,525 112,259 비유동항목 수익증권 20,643 20,271 계 135,168 132,530 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 (1,480) 7,872 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 비유동항목 상장지분증권 46,551 73,115 비상장지분증권 - 388 계 46,551 73,503 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 전분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 1,052백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 6.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 파생상품 거래현황 구분 2020.9.30 2019.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 137 - 풋옵션 - 7,543 - 5,429 계 - 7,543 137 5,429 (2) 풋옵션 거래현황 당분기말 현재 회사의 종속기업 KnowRe Americas,Inc.의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 2,503,271주에 대해 2018년 8월 9일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매도청구권은 아래와 같습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜ 대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right 9,808주 - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right 3,270주 - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare 60,364주 - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있으며, 당분기말 현재 풋옵션(파생금융부채)의 장부금액은 7,543백만원 입니다. 6.4 매출채권 및 기타수취채권 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 47,420 (11,535) 35,885 26,871 (10,945) 15,926 미수금 5,161 (4,078) 1,083 4,823 (4,145) 678 미수수익 9 - 9 - - - 대여금 5,615 (60) 5,555 3 - 3 보증금 892 - 892 78 - 78 소계 59,097 (15,673) 43,424 31,775 (15,090) 16,685 비유동항목 보증금 38,526 - 38,526 41,923 - 41,923 대여금 140 - 140 140 - 140 소계 38,666 - 38,666 42,063 - 42,063 계 97,763 (15,673) 82,090 73,838 (15,090) 58,748 (*) 회사의 일부 매출채권과 관련해서는 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 7 . 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 계약자산 임대계약 13 23 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 435 473 계약자산 계 448 496 계약부채 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 37,862 43,913 라이선스 계약 820 550 임대계약 105 42 반품에 따른 예상 고객 환불 819 918 계약부채 계 39,606 45,423 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 백만원)당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 전분기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 학습지 및 기타 출판물 등의 제공 43,913 43,894 라이선스 계약 338 197 임대계약 43 69 반품가능판매 187 190 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 187 190 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2020.9.30 2019.12.31 ㈜대교에듀피아(*1) 대한민국 98.64 98.64 12월 에듀베이션 ㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜트니트니와 그 종속기업(*2) 대한민국 100.00 - 12월 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*3) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 대교영국 (*4) 영국 100.00 100.00 12월 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 중국 100.00 100.00 12월 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14 12월 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호(*5) 대한민국 - 28.35 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호(*5) 대한민국 - 29.98 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.70 32.70 12월 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*6) 대한민국 28.57 - 12월 (*1) 당분기 중 회사는 기업회생절차를 신청하였으며 당분기말 현재 심사가 진행되고 있습니다. (*2) 당분기 중 신규취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. 취득 이후 사명을 (주)티엔홀딩스에서 (주)트니트니로 변경하였습니다. (*3) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 당분기 중 회사의 정기 이사회에서 청산을 결의하였습니다. (*5) 당분기 중 처분하였습니다.(*6) 당분기 중 신규취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 94,409 86,303 취득 31,303 2,517 배당 (1,003) (1,596) 손실 중 지분 해당액 (14,562) (1,218) 기타포괄손익 중 지분 해당액 589 2,191 이익잉여금 중 지분해당액 - (527) 기타자본잉여금 중 지분해당액 288 - 처분 (5,547) (9,898) 분기말 105,477 77,772 (3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜대교에듀피아 568 122 7,455 248 2,833 274 274 에듀베이션 ㈜ 4,194 1,503 821 101 2,906 (481) (490) ㈜트니트니와 그 종속기업(*2) 3,130 17,788 2,154 2,116 5,426 (3,027) (3,030) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 6,992 8,145 1,866 4,661 8,578 (7,040) (7,040) ㈜대교CSA 13 - - - - - - 대교아메리카 4,051 1,527 5,302 2,051 5,033 (200) (217) 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 5,080 3,427 1,291 544 2,677 (1,269) (1,069) 대교말레이지아와 그 종속기업 1,576 300 729 13 1,145 (43) (47) 상해대교자순유한공사 738 97 1,071 - 310 (117) (122) 대교인도네시아 476 186 3,039 91 293 (149) (16) 대교싱가폴 565 215 2,056 464 849 (56) (49) Eye Level Hub, LLC 902 23,867 24,730 1,594 3,002 (205) (218) 대교인도 836 113 163 361 117 (268) (277) 대교영국 222 42 164 98 70 (212) (211) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 398 24 117 48 21 (283) (264) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 365 4,409 7 - - (189) (189) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 1,332 1,513 1,164 1,608 6,463 18 24 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,266 87 10 - - 1,332 1,332 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,158 10 15 78 (74) (74) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호(*1) - - - - - 169 169 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호(*1) - - - - - (83) (83) 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 98 10,479 - - - (594) (594) 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 841 15,406 49 - - 797 797 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*2) 868 - - - - (14) (14) (*1) 당분기 중 처분하였으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과입니다.(*2) 당분기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과 입니다. - 2019년 3분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,818 2,658 9,962 2,062 6,354 (558) (558) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,669 4,889 3,341 415 25,307 1,266 1,266 ㈜대교CSA 13 - - - - - - 대교아메리카 4,353 2,958 5,895 1,991 6,722 (305) (333) 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 7,690 2,416 1,046 688 5,482 1,600 2,180 대교말레이지아와 그 종속기업 1,598 433 913 42 1,594 128 189 상해대교자순유한공사 1,296 259 1,340 23 394 (654) (623) 대교인도네시아 630 279 3,256 102 480 (373) (581) 대교싱가폴 884 649 1,880 928 1,197 (419) (478) 대교베트남 182 31 385 16 115 (260) (263) Eye Level Hub, LLC 517 25,035 17,562 9,432 2,872 69 (33) 대교인도 1,308 634 200 459 199 (328) (237) 대교영국 453 242 104 155 67 (277) (269) 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 799 173 123 74 41 (368) (366) KNOWRE AMERICAS,INC 와 그 종속기업 1,112 915 1,948 1,014 5,107 (96) (84) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,366 2,355 67 - - 8 8 DKI Growing Star 1호 투자조합 182 5,582 47 - - 1,717 1,717 농업회사법인 주식회사 위더그린 583 12,180 16 12 124 (80) (80) IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 7,176 5,675 - - - 144 144 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 4,335 6,765 3 - - 522 522 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 87 11,741 204 - - 647 647 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1,383 13,900 - - - (191) (191) 제이앤제이파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호(*) - - - - - (901) (901) (*) 전분기 중 처분하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020.9.30 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말장부금액 ㈜대교에듀피아 (7,014) 98.64 (6,919) - - 6,919 - 에듀베이션 ㈜ (*) 4,775 100.00 8,237 9,872 - - 18,109 ㈜트니트니와 그 종속기업(*) 16,648 100.00 14,404 12,223 - - 26,627 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 8,611 99.86 8,599 148 - - 8,747 ㈜대교CSA 12 70.00 8 - - - 8 대교아메리카 (1,774) 50.06 (888) - (48) 936 - 대교홍콩유한공사와 그 종속기업 6,672 47.89 3,197 - (40) - 3,157 대교말레이지아와 그 종속기업 1,134 100.00 1,134 - (52) - 1,082 상해대교자순유한공사 (235) 100.00 (235) - (43) 278 - 대교인도네시아 (2,468) 69.83 (1,712) - (24) 1,736 - 대교싱가폴 (1,770) 70.00 (1,238) - 2 1,236 - Eye Level Hub, LLC (1,556) 50.06 (779) - - 779 - 대교인도 426 100.00 426 - (13) - 413 대교영국 3 100.00 3 - - - 3 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 258 100.00 258 - - - 258 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,768 100.00 4,768 - - - 4,768 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*) 73 78.14 9,456 17,833 (1,077) - 26,212 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,343 24.00 1,522 - - - 1,522 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,716 46.99 5,976 - - - 5,976 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,578 28.85 3,051 - - - 3,051 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 16,197 32.70 5,296 - - - 5,296 키움유레카전문투자형사모투자신탁 868 28.57 248 - - - 248 계 75,265 54,812 40,076 (1,295) 11,884 105,477 (*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다. - 2019.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (7,287) 98.64 (7,188) - - 7,188 - 에듀베이션 ㈜(*) 5,265 100.00 9,173 9,874 - - 19,047 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,651 99.86 15,628 148 - - 15,776 ㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 (1,557) 50.06 (779) - (54) 833 - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 8,319 47.89 3,986 - (37) - 3,949 대교말레이지아와 그 종속기업 1,181 100.00 1,181 - (58) - 1,123 상해대교자순유한공사 (113) 100.00 (113) - (52) 165 - 대교인도네시아 (2,453) 69.83 (1,701) - (19) 1,720 - 대교싱가폴 (1,691) 70.00 (1,184) - 1 1,183 - Eye Level Hub, LLC (1,338) 50.06 (670) - - 670 - 대교인도 703 100.00 703 - (18) - 685 대교영국 214 100.00 214 - (3) - 211 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,957 100.00 4,957 - - - 4,957 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 522 100.00 522 - - - 522 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*) 49 78.14 9,620 17,594 (631) - 26,583 DKI Growing Star 1호 투자조합 6,611 24.00 1,587 - - - 1,587 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,788 46.99 6,009 - - - 6,009 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,869 28.35 3,648 - - - 3,648 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 6,431 29.98 1,928 - - - 1,928 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,181 28.85 3,225 - - - 3,225 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,574 32.70 5,150 - - - 5,150 계 87,888 55,905 27,616 (871) 11,759 94,409 (*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 172,917 183,171 취득 12,583 8,255 처분/폐기 (796) (29) 감가상각비 (13,643) (13,757) 투자부동산 대체 829 (668) 분기말 171,890 176,972 (2) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 10. 투자부동산 (1) 당 분 기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 104,674 106,039 감가상각비 (2,063) (2,066) 대체 (829) 668 분기말 101,782 104,641 (2) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 11. 무형자산 당 분 기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 33,427 35,946 취득 4,601 2,838 내부개발에 의한 취득 5,734 5,130 처분 (254) (3) 상각(국고보조금 포함) (8,084) (8,627) 분기말 35,424 35,284 12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020 . 9.30 2019.12.31 사용권자산 부동산 81,769 94,406 사무용기기 142 191 차량운반구 116 42 합계 82,027 94,639 구분 2020 . 9.30 2019.12.31 리스부채 유동 21,814 22,218 비유동 56,756 69,312 합계 78,570 91,530 당분기 중 증가된 사용권자산은 16,646백만원 ( 전분기: 36,948백만원 )입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,649 18,236 사무용기기 49 48 차량운반구 28 45 합계 18,726 18,329 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 1,457 2,328 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 88 24 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,061 1,176 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 347백만원입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,566백만원 (전분기: 20,386백만원) 입니다. 13. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 복구충당부채 소송충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 유동항목 37 7,969 4 6,355 비유동항목 2,570 - 872 - 합계 2,607 7,969 876 6,355 (*) 해당 금액은 근로자 및 퇴직자들이 회사를 상대로 한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 '매출원가'와 '기타비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 소송의 결과가 당분기말 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다. 14. 순확정급여 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020 . 9.30 2019.12.31 확정급여채무의 현재가치 72,066 70,849 사외적립자산의 공정가치 (57,632) (60,642) 순확정급여부채 14,434 10,207 (2) 당 분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 당기근무원가 2,078 6,232 2,064 6,193 순이자원가 41 124 61 186 종업원급여에 포함된 총 비용 2,119 6,356 2,125 6,379 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 매출원가 1,743 5,352 1,718 5,280 판매비와관리비 376 1,004 407 1,099 계 2,119 6,356 2,125 6,379 15. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 16. 주식기준보상 당 분기와 전 분기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 기초 845 818 총보상원가 336 861 행사로 인한 감소 (845) (818) 분기말 336 861 17. 자기주식 당 분기와 전 분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2020년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 13,622,584 4,527,095 105,653 취득 1,845,489 1,238,362 11,424 처분 - (401,262) (1,372) 분기말 15,468,073 5,364,195 115,705 - 2019년 3분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 1,297,018 160,613 8,756 처분 - (175,486) (621) 분기말 13,435,426 4,523,141 104,507 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,555백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정 율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지급한 저작권이용료는 815백 만 원과 959백만원입니다. (4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 194,374백 만 원과 237,561백만원입니다.(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건(총 소송금액 10,304백만원)입니다. 보고기간 말 현재 근로자 및 퇴직자들이 회사를 상대로 한 소송(주석 13참조)에 대해서는 7,969백만원을 인식하고 있으며, 그 외 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 794,561주와 184,685주를 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 6,206백만원, 근저당권 6,481백만원이 설정되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 KNOWRE AMERICAS,INC.의 개인주주에게 대여한 대여금 140백만원에 대해 KNOWRE AMERICAS,INC. 주식 47,286주를 담보로 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 에듀베이션(주) 인수와 관련하여 인수대금 중 892백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다. (10) 당분기말 현재 회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지급한 금액은 13,526백만원과 9,852백만원입니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 431,836 517,414 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 8,774 8,484 총 수익 440,610 525,898 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원). - 2020년 3분 기 구분 교육서비스업 및 출판사업 기타부문 합계 부문 수익 420,892 10,944 431,836 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터 수익 420,892 10,944 431,836 수익인식 시점 한 시점에 인식 420,183 10,944 431,127 기간에 걸쳐 인식 709 - 709 - 2019년 3분 기 구분 교육서비스업 및 출판사업 기타부문 합계 부문 수익 501,172 16,242 517,414 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터 수익 501,172 16,242 517,414 수익인식 시점 한 시점에 인식 500,975 16,242 517,217 기간에 걸쳐 인식 197 - 197 20. 판 매 비 와관리비 당 분기와 전분기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 급여 3,827 11,001 3,653 10,834 퇴직급여 639 1,285 416 1,155 복리후생비 864 2,691 1,018 2,776 감가상각비 1,254 3,310 919 2,743 광고선전비 4,898 16,724 4,797 16,035 지급수수료 6,004 17,746 5,710 17,749 무형자산상각비 639 1,947 645 1,903 세금과공과 82 2,916 410 2,994 운반비 1 3 1 3 도서인쇄비 89 282 56 158 지급임차료 14 43 5 22 기타 970 2,682 1,041 2,944 계 19,281 60,630 18,671 59,316 21. 기타수익 당 분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외환차익 5 65 18 62 외화환산이익 (193) - 409 657 배당금수익 17 3,907 38 3,750 당기손익-공정가치금융자산평가이익 985 1,488 1,149 5,694 당기손익-공정가치금융자산처분이익 206 1,681 484 3,785 기타 140 847 7 177 계 1,160 7,988 2,105 14,125 22. 기타비용 당 분 기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 이자비용(임대차) 591 1,869 1,138 2,706 기부금 - 404 455 3,500 기타지급수수료 459 1,320 310 935 외환차손 4 5 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (949) 4,122 395 1,498 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 526 - 109 파생상품평가손실 949 2,115 1,216 4,009 파생상품거래손실 - 137 - 134 기타 301 2,235 228 1,474 계 1,355 12,733 3,742 14,365 23. 기타금융수익 당 분기와 전 분기의 기타금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 외화환산이익 (32) 94 76 180 계 (32) 94 76 180 24. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 4,976백만원(2019년: 7,983 백만원)이며, 우선주 배당금은 1,192백만원(2019년: 1,788 백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2020년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 2020년 7월 27일의 이사회 결의에 의거하여, 2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 50원(총 배당금 3,487백만원)과 우선주 배당금 50원(총 배당금 704백만원)을 2020년 7월에 지급하였습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 분 기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 분기순손익 (19,330) 16,207 조정항목: 61,269 50,124 퇴직급여 6,356 6,379 감가상각비 및 무형자산상각비 42,516 42,779 이자비용 1,869 2,706 이자수익 (1,745) (2,625) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 2,634 (4,196) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (1,154) (3,676) 배당금수익 (3,907) (3,750) 법인세비용(수익) (5,855) 5,174 지분법손익 14,562 1,218 파생상품평가손익 2,115 4,009 파생상품거래손익 137 133 기타 3,741 1,973 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (38,301) (10,198) 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (15,685) 4,827 매출채권의 증가 (20,750) (7,446) 기타수취채권의 감소 233 402 계약자산의 감소 48 494 재고자산의 증가 (2,936) (1,049) 기타자산의 감소(증가) (1,133) 96 매입채무의 증가(감소) 2,697 (1,743) 기타지급채무의 증가 8,103 2,833 계약부채의 감소 (5,817) (5,045) 기타부채의 증가(감소) (931) 4,267 퇴직금 순지급액 (2,130) (505) 사외적립자산의 증가 - (7,000) 기타자산ㆍ부채의 변동 - (329) 영업으로부터 창출된 현금 3,638 56,133 (2) 당 분 기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (20,429) 2,506 주식선택권의 행사 845 818 종속기업투자주식 취득관련 선급금 대체 27,550 - 투자부동산의 대체 (829) 668 유형자산취득관련 미지급금의 감소 (861) (1,675) 무형자산취득관련 미지급금의 감소 (46) (47) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2020년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2020.1.1(당기초) 22,218 69,312 91,530 현금흐름 (16,961) - (16,961) 유동성대체 27,316 (27,316) - 기타(*1) (10,759) 14,760 4,001 2020.9.30(당분기말) 21,814 56,756 78,570 (*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. - 2019년 3분기 구분 재무활동으로 인한 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(전기초) - - - 회계정책변경효과(*1) 41,990 59,353 101,343 현금흐름 (16,858) - (16,858) 유동성대체 23,226 (23,226) - 기타(*2) (22,240) 33,409 11,169 2019.9.30(전분기말) 26,118 69,536 95,654 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 전분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2020.9.30 2019.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 에듀베이션㈜ 대한민국 100.00 100.00 ㈜트니트니와 그 종속기업 대한민국 100.00 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 중국 47.89 47.89 대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 대교영국 영국 100.00 100.00 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 중국 100.00 100.00 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 키움유레카전문투자형사모투자신탁(*1) - 관계기업 - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호(*2) 관계기업 - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호(*2) 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*1) 당분기 중 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 비유동자산 처분 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 51 - 141 - - 1,158 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 38 - 8 - 83 1,347 - 에듀베이션㈜ - 247 22 - - 73 - ㈜트니트니와 그 종속기업 1 - 13 - - 1 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 160 - 98 - - 1 - 대교아메리카 852 - 21 - - 25 - 대교홍콩유한공사 477 - 24 - - - - 대교말레이지아와 그 종속기업 318 - 20 - - - - 상해대교자순유한공사 - - 14 - - - - 대교인도네시아 - - 10 - - 10 - 대교싱가폴 - - 11 - - - - 대교인도 17 - 8 - - - - 대교영국 13 - 2 - - - - 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 - - - - - 4 - KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 - - 285 5,336 706 - - 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - - 10 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 - 595 2 - 7,134 1,731 ㈜대교씨엔에스 156 - 31 - 756 13,526 - ㈜강원심층수 20 - 35 - - 611 97 (재)대교문화재단 2 - - - - 4 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - - (학)봉암학원 - - - - - - 162 ㈜대교인베스트먼트 34 - 3 - - - - ㈜타라그래픽스 19 - 1 - - 112 - ㈜타라유통 - - - 2,776 - 177 - ㈜타라티피에스 221 - - 11,521 - 167 - (주)크리스탈원 1 - - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 28 - 13 11 - 3 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - - 6 9 한국콘텐츠뱅크 - - 170 815 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2019년 3분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 비유동자산 처분 기타 매입(*2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 51 1 193 - - 982 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 152 - 7 6 - 1,723 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 311 - 41 9 - 261 - 대교아메리카 1,070 - 22 - - 1 - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 906 - 9 - - - - 대교말레이지아와 그 종속기업 375 - 15 - - - - 상해대교자순유한공사 - - 1 - - - - 대교인도네시아 - - 1 - - 21 - 대교싱가폴 - - 8 - - - - 대교베트남 - - 1 - - - - 대교인도 62 - 4 - - - - 대교영국 4 - 3 - - - - 장춘대교자순유한공사 - - - - - 5 - KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 - - - 3,411 1,421 - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 56 - 67 1,609 - 7,176 1 ㈜대교씨엔에스 152 - 33 - 881 9,852 - ㈜강원심층수 20 - 48 - - 401 113 (재)대교문화재단 176 - 59 - - - 790 (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - - (학)봉암학원 - - - - - - 654 ㈜대교인베스트먼트 33 - 6 - - - - ㈜타라그래픽스 17 - - 5 1 171 - ㈜타라유통 - - 5 3,912 - 227 - ㈜타라티피에스 221 - - 16,983 9 124 - (주)크리스탈원 1 - - - - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 26 - - - - 2 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 7 - - - 1 11 8 한국콘텐츠뱅크 - - - 959 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2020.9.30 2019.12.31 채권(*) 채무 채권(*) 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 10 - - 1,088 - 94 - - 1,970 종속기업 ㈜대교에듀피아 9 461 540 - 92 18 446 586 - 1,206 에듀베이션㈜ 6 - - - - - - - - - ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 5 181 - - 2,930 3 159 - - 2,904 대교아메리카 4,011 2 - - 12 3,577 2 - - 3 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 445 - - - - 125 - - - - 대교말레이지아와 그 종속기업 645 - - - - 576 - - - - 상해대교자순유한공사 183 - - - - 433 - - - - 대교인도네시아 2,510 - - - 3 2,632 - - - - 대교싱가폴 656 - - - - 928 - - - - Eye Level Hub LLC - 666 - - - - 657 - - - 대교인도 7 - - - - 9 - - - - 대교영국 23 - - - - 47 - - - - 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 1 - - - - 1 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC와 그 종속기업 - - - - 568 - 200 397 - 683 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - 2 - - - - 2 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 1 57 7,560 - 2,118 3 46 7,610 - 2,244 ㈜대교씨엔에스 - 25 - - 4,495 - 6 - - 4,705 ㈜강원심층수 - 69 - - 461 - 82 - - 533 (재)대교문화재단 - - - - 39 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15 ㈜크리스탈와인컬렉션 6 1 - - 181 5 1 - - 179 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 150 - 1 - - 154 (학)봉암학원 - - - - - - - - - - ㈜대교인베스트먼트 - - - - 706 - 8 - - 706 ㈜타라그래픽스 - - - - 78 - - - 40 135 ㈜타라유통 - - - 557 - - - - 698 - ㈜타라티피에스 27 - - 2,385 - - - - 3,256 - 한국콘텐츠뱅크 - 200 - - 92 - 13 - - 106 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기에 인식된 대손상각비는 890백만원 입니다. 특수관계자에 대한 채권 제각은 850백만원이며, 특수관계자에 대한 당분기말 대손충 당금은 7,268백 만 원입 니다(2019년: 7,228 백만원) . (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취 지배기업 ㈜대교홀딩스 5,541 - - - 종속기업 ㈜트니트니와 그 종속기업 - - 31,000 - 에듀베이션㈜ - - (2) - 대교홍콩유한공사 - 277 - - ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 - - - 29 관계기업 DKI 그로잉스타1호투자조합 - 672 - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 54 51 - IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 - - (3,642) - 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 - - (1,903) - 키움유레카전문투자형사모투자신탁 - - 252 - 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 357 - - - (재)세계청소년문화재단 121 - - - (학)봉암학원 16 - - - ㈜크리스탈원 243 - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 20 ㈜타라그래픽스 - - - 11 ㈜타라티피에스 - - - 221 - 2019년 3분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취 지배기업 ㈜대교홀딩스 9,696 - - - 종속기업 대교 영국 - - 603 - 장춘대교유한공사와 그 종속기업 - - 1,669 - 대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 - 504 - - ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 - - - 36 관계기업 DKI 그로잉스타1호투자조합 - 840 - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 253 245 - 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,345) - 라임글로벌아이무역금융5 1호 - - (5,553) - 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 625 - - - (재)세계청소년문화재단 205 - - - (학)봉암학원 26 - - - ㈜크리스탈원 412 - - - ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 20 ㈜타라그래픽스 - - - 11 ㈜타라티피에스 - - - 221 (5) 당분기와 전분기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2020년 3분 기 2019년 3분 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 단기종업원급여 653 2,162 697 2,341 퇴직급여 109 361 55 319 계 762 2,523 752 2,660 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 27. 보고기간 후 사건 회사는 10월 정기 이사회에서 장춘대교자순유한공사와 그 종속기업의 청산을 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 사업결합 연결회사는 2020년 1월 3일 영유아 놀이교육업을 주업으로 운영하고 있는 ㈜티엔홀딩스와 그 종속기업 의 지분 100%를 취득하였습니다. (지분 취득 후 ㈜ 트니트니를 존속법인으로 하여 ㈜ 티엔홀딩스를 합병하였으므로, 이하 " ㈜ 트니트니"로 지칭합니다.)이로 인하여 연결회사는 영유아 교육시장으로의 확대 및 트니트니 브랜드와 다양한 콘텐츠를 기반으로 한 서비스 확장을 기대하고 있습니다. 사업결합에서 발생한 12,223 백만원의 영업 권은 연결회사와 ㈜트니트니의 영업을 결합하여 발생하는 시너지 효과 등에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로인정되지 않습니다. 회사가 ㈜트니트니에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금(*1) 29,000 사업결합의 이전대가 합계 29,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 3,032 금융기관예치금 99 매출채권및기타채권 2,620 재고자산 288 유형자산 237 무형자산(*2) 18,485 사용권자산 1,462 기타자산 457 이연법인세부채(*3) (3,423) 매입채무및기타채무 (1,473) 리스부채 (1,458) 충당부채 (2,449) 기타부채 (1,100) 식별가능 순자산의 공정가치 16,777 영업권 12,223 합계 29,000 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 198 (*1) 해당 지급액 중 일부는 전기에 선급한 금액이 포함되어 있습니다(주석28 참조). (*2) 무형자산에는 사업결합시 식별한 브랜드가치 17,907백만원이 포함되었습니다. 식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.(*3) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다. 매출채권의 공정가치는 1,197백만원입니다. 취득일의 매출채권의 약정상 총액은 1,272백만원이며 이 중 75백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다. 회수기일이 도래한 매출채권의 약정상 총액은 75백만원이며 취득에 따라 75백만원의 대손충당금을 인식하였습니다. 기타수취채권의 공정가치는 1,423백만원입니다. 취득일의 기타채권의 약정상 총액은 1,423백만원이며 이 중 회수가능하지 않을 것으로 예상되는 채권은 없습니다. ㈜트 니트니의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함되었으며, 사업결합일 이후 당분기에 포함된 ㈜트니트니의 매출액과 순손실 은 각각 5,426백만원과 3,027백만원입니다. 연결회사는 2019년 11월 학원 전문 서비스업을 주업으로 운영하고 있는 에듀베이션(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 회사가 에듀베이션(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금 19,016 사업결합의 이전대가 합계 19,016 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 2,402 금융기관예치금 2,406 매출채권및기타채권 575 유형자산 473 무형자산 5,362 기타자산 70 이연법인세부채 (1,008) 매입채무및기타채무 (272) 기타부채 (866) 식별가능 순자산의 공정가치 9,142 영업권 9,874 합계 19,016 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 176 연결회사는 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 기업 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 13%를 2016년 6월 취득하였으며, 2018년 8월 9일 동사의 지분 65%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사가 KNOWRE AMERICAS,INC.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금 17,027 미지급금 1,915 이전대가 계 18,942 사업결합 전에 보유한 지분의 공정가치 3,742 사업결합의 이전대가 합계 22,684 취득한 자산과 인수한 부채 현금 97 금융기관예치금 42 당기손익-공정가치금융자산 3 유형자산 305 무형자산 10,117 매출채권 및 기타채권 296 매입채무 및 기타채무 (2,122) 순확정급여부채 (661) 차입금 (804) 식별가능 순자산의 공정가치 7,273 비지배지분 (1,590) 영업권 17,001 합계 22,684 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 184 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정 과목별 대손충담금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기3분기 매출채권 44,573,374,100 7,168,091,323 16.1% 미수금 7,849,435,893 5,736,747,660 73.1% 미수수익 34,180,187 0.0% 합계 52,456,990,180 12,904,838,983 24.6% 제33기 매출채권 23,888,824,432 6,848,824,318 28.7% 미수금 7,135,944,066 5,817,652,377 81.5% 미수수익 43,992,345 0.0% 합계 31,068,760,843 12,666,476,695 40.8% 제32기 매출채권 21,665,114,469 5,666,907,268 26.2% 미수금 6,887,516,522 5,404,878,397 78.5% 미수수익 124,037,371 0 0.0% 합계 28,676,668,362 11,071,785,665 38.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,666,476,695 11,071,785,665 12,365,874,142 2. 순대손처리액(①－②±③) 648,501,219 36,605,009 2,980,237,041 ① 대손처리액(상각채권액) 198,727,341 163,596,368 2,394,647,954 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 449,773,878 (126,991,359) 585,589,087 3. 대손상각비 계상(환입)액 886,863,507 1,631,296,039 1,686,148,564 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,904,838,983 12,666,476,695 11,071,785,665 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 대손충당금 설정방침연결 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.② 대손충당금 산정근거- 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하며, 거래처별 특성에 따라 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 합리적인 대손충당금을 설정합니다. 기대손실율은 채권의 연령별 구간에 따라 7.6~100%를 적용합니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 채권대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황(연결 기준) (1 ) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 교육서비스 상품 3,485,554,425 284,526,246 858,596,992 제품 9,492,140,456 9,208,125,489 8,707,300,000 저장품 1,549,814,366 1,752,531,801 2,174,815,123 원재료 169,562,267 154,252,124 790,112,209 소계 14,697,071,514 11,399,435,660 12,530,824,324 교육기관사업 상품 232,705,874 195,865,916 59,770,069 제품 - - - 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 232.705.874 195,865,916 59,770,069 해외교육사업 상품 2,344,293,729 1,854,352,375 2,214,785,467 제품 - - - 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 2,344,293,729 1,854,352,375 2,214,785,467 합 계 상품 6,062,554,028 2,334,744,537 3,133,152,528 제품 9,492,140,456 9,208,125,489 8,707,300,000 저장품 1,549,814,366 1,752,531,801 2,174,815,123 원재료 169,562,267 154,252,124 790,112,209 소계 17,274,071,117 13,449,653,951 14,805,379,860 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.0% 1.5% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.2회 43.5회 39.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결 기준) (1) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. [채무상품] 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.[지분상품] 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (4) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 21,327 21,327 64,029 64,029 금융기관예치금 12,943 12,943 27,687 27,687 매출채권 37,405 37,405 17,040 17,040 기타수취채권 9,983 9,983 2,973 2,973 당기손익-공정가치금융자산 114,526 114,526 112,259 112,259 파생금융자산 - - 137 137 소계 196,184 196,184 224,125 224,125 비유동항목 기타수취채권 39,384 38,644 42,151 40,395 당기손익-공정가치금융자산 25,052 25,052 23,188 23,188 기타포괄손익-공정가치금융자산 46,588 46,588 73,549 73,549 소계 111,024 110,284 138,888 137,132 금융자산 계 307,208 306,468 363,013 361,257 금융부채 유동항목 매입채무 7,014 7,014 3,987 3,987 기타지급채무 70,666 70,666 64,172 64,172 차입금 27,801 27,801 20,851 20,851 소계 105,481 105,481 89,010 89,010 비유동항목 기타지급채무 36,261 36,387 34,502 34,637 차입금 2 2 8,424 8,424 소계 36,263 36,389 42,926 43,061 금융부채 계 141,744 141,870 131,936 132,071 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2020.9.30 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 73,072 45,863 20,643 139,578 기타포괄손익-공정가치 지분상품 46,551 - 37 46,588 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 38,644 - 38,644 비유동성 기타지급채무 - 36,387 - 36,387 차입금 - 2 - 2 - 2019.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 109,674 - 25,773 135,447 기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,115 - 434 73,549 파생금융자산 - 137 - 137 (2) 공시되는 공정가치 측정치 비유동성 기타수취채권 - 40,395 - 40,395 비유동성 기타지급채무 - 34,637 - 34,637 차입금 - 8,424 - 8,424 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 140 140 146 146 보증금 39,244 38,504 42,005 40,249 계 39,384 38,644 42,151 40,395 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 2.95% 3.53%~5.52% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2020.9.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 24,007 24,007 23,264 23,264 장기예수보증금 12,254 12,380 11,238 11,373 계 36,261 36,387 34,502 34,637 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2020.9.30 2019.12.31 할인율 1.36% 1.70% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). - 2020.9.30 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 20,643 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 0.00% 할인율 12.51~23.26% 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도기준- 연결과 동일함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 작성지침에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 회 계감사인의 명칭 및 감사의견삼일회계법인은 당사의 제32기, 제33기 및 제34기 3분기 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사와 검토를 수행하였습니다. 제32기 및 제33기의 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견이며, 제34기 3분기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토결과 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (1) 연결재무제표 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제33기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 리스회계처리 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제33기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 리스회계처리, 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기3분기(당기) 삼일회계법인 연결 및 별도분반기 재무제표 검토 430 4,300 258 2,159 제33기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 314 3,400 345 3,392 제32기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 302 3,400 308 3,444 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 3분기(당기) 2020년 3월 세무 용역 2020.03 14 - 2020년 4월 세무 용역 2020.05~2020.06 150 - 제33기(전기) 2019년 3월 세무 용역 2019.03 14 - 제32기(전전기) 2018년 6월 세무 용역 2018.06~2018.09 110 - 2017년 12월 세무 용역 2018.01~2018.04 12 - 라. 재 무 제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 02일 감사위원회 3인삼일회계법인 전무 외 1명 대면회의 - '19년 핵심감사사항 논의, 감사에서의 유의적 발견사항 및 감사인의 독립성 등 2. 종 속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 공시대상기간 중 당사의 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명(강영중, 박수완, 강호준, 강호철), 사외이사 3명(우원길, 곽상욱, 이승호) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제37조 규정에 따라 강영중 사내이사가 이사회에서 이사회 의장으로 선임되었으며, 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 - - - 주> 박동수 사내이사가 2020년 7월 1일자로 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강영중(출석률: 100%) 박수완(출석률: 89%) 강호준(출석률: 100%) 박동수(출석률: 100%) 강호철(출석률: 100%) 우원길(출석률: 89%) 곽상욱(출석률: 100%) 이승호(출석률: 100%) 1차 2020.01.20. 1. 제33기 정기주주총회 개요 2. 2019년 12월 전사 경영실적 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2차 2020.03.02. 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2020년 1월 전사 경영실적3. 제33기 재무제표(案) 4. 제33기 정기주주총회 소집결의 및 부의안건(案) 5 제33기 기말배당(案) 6. 2020년 CSR활동 투자(案) 7. 제33기 영업보고서(案) --가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성 불참 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 불참 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 3차 2020.03.20. 1. 2020년 2월 전사 경영실적 2. 경영이사회 의장 선임(案) -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 4차 2020.04.27. 1. 2020년 1분기 경영실적 및 2분기 추진전략 2. 2020년 1분기 외부감사 前 재무제표(案) -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 5차 2020.05.25 1. 2020년 4월 전사 경영실적 - - - - - - - - - 6차 2020.06.22 1. 2020년 5월 전사 경영실적2. 대교 영국법인 출구전략(案) -가결 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 7차 2020.07.27 1. 2020년 상반기 경영실적 및 하반기 추진전략2. ㈜트니트니 유상증자 참여(案)3. 2020년 반기 외부감사 前 재무제표(案)4. 2020년 중간배당(案) -가결가결가결 -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 사내이사사임 -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성 8차 2020.08.24 1. 2020년 7월 전사 경영실적2. 눈높이제품 디지털화 추진 전략(案) -가결 -찬성 -찬성 -찬성 - -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 9차 2020.09.21 1. 2020년 8월 전사 경영실적2. DKI Growing Star 6호 투자조합 출자(案) -가결 -찬성 -찬성 -찬성 - -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 다. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 또한, 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하고 있습니다. 회사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 강영중 이사회 이사회 의장 전문경영인 해당없음 최대주주 3년 연임(7회) 사내이사 (대표이사) 박수완 이사회 전사 경영전반 총괄 전문경영인 해당없음 임원 3년 연임(4회) 사내이사 강호준 이사회 CSO, 해외사업총괄본부장 해외사업 및 전략기획 전문가 해당없음 임원 3년 - 사내이사 강호철 이사회 CFO 재무관리 전문가 해당없음 임원 3년 - 사외이사 우원길 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 언론분야 전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 연임(2회) 사외이사 곽상욱 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 법률전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사외이사 이승호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 재무전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - ※ 연임 횟수는 연속 연임 기준임. (2) 사외이사 후보 선정 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 사외이사 후보는 이사회에서 당사의 경영현안과 목적사업을 고려하여 각 분야별 전문가를 심사한 후 선정합니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영분석팀 10명 팀장 1명, 팀 원 9명 (평균 5년 3개월) 경영실적 및 주요현안에 대한 정보 제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사들은 해당분야 전문가로 구성되어 있어 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이승호 (위원장) 예 - 부산지방국세청 청장(2013) - 세무법인 Tax세대 회장(2014~2015) - 법무법인 율촌 고문(2016~現) 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 (4호유형) -국세청 조사국 조사1과, 3과 서기관 (1999~2005)-구미 세무서장 (2005~2006) -서울지방국세청 조사3과 과장 (2006~2007) -국세청 원천세 과장 (2007~2009) -국세청 조사국 조사1과 과장 (2009-2010) -중부지방국세청 조사3국 국장 (2011) -서울지방국세청 조사4국 국장 (2011-2013) -부산지방국세청 청장(2013) 우원길 예 - ㈜SBS 대표이사 사장(2010~2013) - 한국민영방송협회 회장(2010~2013) - 제18대 한국방송협회 회장(2012~2013) - SBS미디어홀딩스㈜고문(2013~2017) - - - 곽상욱 예 - 대검찰청 형사부 부장(2011~2012) - 감사원 감사위원(2012~2016) - 법무법인 인 고문변호사(2016~2019.06) - 법무법인 화현 고문변호사(2019.07~現) - - - ※ 당사 감사위원회의 재무전문가인 이승호 감사위원장은 상법 시행령 제37조 제2항제4호 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제16조 제1항 제4호에서 규정하는 기관 中 국가 (국세청 및 지방국세청: 1999~2013)에서 재무 및 회계에 대한 감독업무(전담업무 : 법인 및 개인 세무조사) 근무경력이 5년 이상인 사람으로 경력요건을 충족하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이승호) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 독립성 성명 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주(주요주주)와의 관계 이승호 재무전문가 사내이사 해당사항 없음 해당사항 없음 우원길 홍보전문가 곽상욱 법률전문가 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 의결현황 사외이사 우원길(출석률:67%) 곽상욱(출석률:100%) 이승호(출석률:100%) 1차 2020.03.02 1. 2019년 재무제표 승인의 건 2. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 2019년 4분기 내부감사 결과 및 2020년 내부감사4. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 5.외부감사인과 커뮤니케이션(19년 재무제표에 대한 감사수행결과 및 핵심감사 사항) 가결--가결- 불참 찬성--찬성- 찬성--찬성- 2차 2020.04.27 1. 2020년 1분기 외부감사 前 재무제표(안) 보고의 건 2. 2020년 1분기 내부감사 결과 보고의 건 -- -- -- -- 3차 2020.07.27 1. 2020년 반기 외부감사前 재무제표 보고의 건 2. 2020년 2분기 내부감사 결과 보고의 건 3. 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고의 건 4. 외부감사인과 커뮤니케이션 (2020년 외부감사 연간계획) ---- ---- ---- ---- 주1> 2020년 3월 20일 우원길 사외이사 및 감사위원 임기가 만료되었으며, 제33기 주주총회에서 우원길 사외이사 및 감사위원이 재선임되었습니다. 라. 감사 위원회의 교 육실시현황 및 교육실시계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 07월 27일 한영회계법인 전원참석 - 내부회계관리제도고도화 프로젝트 감사위원의 전문성 확보를 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 2020년 4분기 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원회 6 팀장 1명 (19년 3개월) 팀원 5명 (평균 5년 3개월) 내부감사 및 감사위원회업무지원 마. 준법지원인 (1) 준법지원인 주요경력 준법지원인 성명 이성철 학력 및 경력사항 동국대학교 행정학과 졸업제41기 사법연수원 수료 현직 (주)대교 법무팀장(사내변호사) 선임일 2019.02.25.(이사회 결의일) (2) 준법통제활동 일시 구분 주요 활동 내용 2020년 7월~9월 회원정보 관련 개인정보보호점검 -각 부서별 특성에 따른 개인정보관리현황 파악 -회원정보 수집관련 개인정보보호법 침해요인 최소화 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 5 팀원 4명 (평균 4년 6개월) 준법지원인 업무지원 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 또한 당사의 공시대상기간 중에 발생한 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대교홀딩스 본인 보통주 46,171,200 54.51 46,171,200 54.51 - ㈜크리스탈원 관계회사 보통주 14,660 0.02 14,660 0.02 - 대교문화재단 공익법인 보통주 2,978,420 3.52 2,978,420 3.52 - 강영중 최대주주 보통주 6,781,224 8.01 7,138,565 8.43 장내매수 강호준 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 강호철 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 김민선 기타 보통주 16,360 0.02 16,360 0.02 - 김연화 - 보통주 12,006 0.01 0 0.00 특별관계 해소 박동수 - 보통주 500 0.00 0 0.00 특별관계 해소 박수완 기타비상무이사 보통주 25,050 0.03 25,050 0.03 - 방형식 계열사임원 보통주 0 0.00 500 0.00 신규 배권탁 계열사임원 보통주 4,000 0.00 4,000 0.00 - 조경란 계열사임원 보통주 2,570 0.00 2,570 0.00 - 최득희 기타비상무이사 보통주 500 0.00 500 0.00 - ㈜크리스탈원 관계회사 우선주 1,856,950 9.56 1,856,950 9.56 - 강영중 최대주주 우선주 2,518,346 12.96 2,576,765 13.26 - 강호준 사내이사 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 강호철 사내이사 우선주 58,000 0.30 58,000 0.30 - 강지민 기타 우선주 0 0.00 287,048 1.48 신규 강시원 기타 우선주 0 0.00 278,564 1.43 신규 강이안 기타 우선주 0 0.00 270,000 1.39 신규 강윤우 기타 우선주 0 0.00 270,000 1.39 신규 이수아 기타 우선주 0 0.00 14,056 0.07 신규 권선우 사내이사 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김연화 - 우선주 15,390 0.08 0 0.00 특별관계 해소 박수완 기타비상무이사 우선주 28,330 0.15 28,330 0.15 - 전상호 계열사임원 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 조경란 계열사임원 우선주 18,725 0.10 18,725 0.10 - 최득희 기타비상무이사 우선주 4,500 0.02 6,500 0.03 장내매수 계 보통주 56,058,490 66.18 56,403,825 66.59 - 우선주 4,509,241 23.21 5,673,938 29.21 - 주1> 상기 우선주는 의결권이 없는 주식임주2> 주식소유 현황은 결제일 기준임 나. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주인 법인의 개요 당사의 최대주주인 ㈜대교홀딩스(대표이사 : 강영중)는 2001년 04월 30일에 설립된 대교그룹의 순수지주회사로서 현재 신규유망사업의 개발, M 통한 그룹의 지속성장, 투자관리 등을 주력사업으로 하고 있습니다. 가 . 법인 또는 단체의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대교홀딩스 3,144 강영중 82.0 - - 강영중 82.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주> 상기 주식 소유현황은 2019년 말 기준이며, 지분율은 의결권있는 주식인 보통주기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대교홀딩스 자산총계 610,820 부채총계 5,822 자본총계 604,998 매출액 15,675 영업이익 2,664 당기순이익 2,315 주> 상기 재무현황은 2019년도 말 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 대교홀딩스는 2001년 04월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 계열회사 투자관리와 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사와 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업 및 위성방송업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 05월 01일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 지배회사는 2001년06월 04일자로 공정거래위원회에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 신고하였습니다.대교홀딩스는 2005년 05월 19일 이사회결의에 따라 2005년 07월 01일을 영업양수도 기준일로 하여 전산사업부문과 미디어사업부문을 종속회사에 매각하였으며, 이에따라 보고서 제출일 현재 계열회사의 투자관리 및 투자컨설팅 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 5%이상 주주의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜대교홀딩스 46,171,200 54.5% - 강영중 7,138,565 8.4% -