대교 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도내 주요한 합병, 분할등의 내역은 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발상황 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충담금 설정내용(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기3분기	매출채권	28,140,899,150	6,637,957,117	23.6%

미수금	8,435,547,484	5,700,220,457	67.6%

미수수익	92,954,016	-	0.0%

합계	37,551,468,192	12,424,943,487	33.1%

제29기	매출채권	28,404,294,306	6,518,712,709	22.9%

미수금	8,006,947,332	5,564,783,277	69.5%

미수수익	41,266,937	-	0.0%

합계	36,452,508,575	12,083,495,986	33.1%

제28기	매출채권	38,765,044,110	6,410,477,946	16.5%

미수금	9,839,541,802	4,701,736,226	47.8%

미수수익	90,735,609	-	0.0%

합계	48,695,321,521	11,112,214,172	22.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,083,495,986	11,112,214,172	12,843,414,738

2. 순대손처리액(①－②±③)	239,456,544	318,664,048	2,430,585,983

①대손처리액(상각채권액)	4,064,203	369,544,477	2,476,962,705

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	235,392,341	(50,880,429)	(46,376,722)

3. 대손상각비 계상(환입)액	494,138,132	1,289,945,862	699,385,417

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,338,177,574	12,083,495,986	11,112,214,172

주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인 식하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

다 . 재고자산 현황 (연 결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기

국내교육서비스 및출판사업	상품	371,759,406	387,838,022	352,494,758

제품	11,445,329,341	12,208,845,097	15,140,539,982

저장품	1,998,496,430	1,922,833,589	2,463,489,874

원재료	425,713,110	1,188,629,312	824,101,276

소계	14,241,298,287	15,708,146,020	18,780,625,890

도서유통사업	상품	3,610,830,522	3,099,631,775	2,491,191,649

제품	0	0	0

저장품	0	0	0

원재료	0	0	0

소계	3,610,830,522	3,099,631,775	2,491,191,649

교육기관사업	상품	196,040,381	411,121,582	508,449,737

제품	0	0	0

저장품	0	0	0

원재료	0	0	0

소계	196,040,381	411,121,582	508,449,737

해외교육사업	상품	3,890,356,896	3,313,555,274	3,073,499,261

제품	0	0	0

저장품	0	0	0

원재료	0	0	0

소계	3,890,356,896	3,313,555,274	3,073,499,261

합 계	상품	8,068,987,205	7,212,146,653	6,425,635,405

제품	11,445,329,341	12,208,845,097	15,140,539,982

저장품	1,998,496,430	1,922,833,589	2,463,489,874

원재료	425,713,110	1,188,629,312	824,101,276

소계	21,938,526,086	22,532,454,651	24,853,766,537

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.7%	2.7%	3.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	29.4	27.4	27.5

2) 재고자 산의 실사내역 등

지배회사 및 종속회사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고내역을 감안하여 결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 지배회사 및 종속회사는 재고실사시 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.

라. 공 정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	2016.9 .30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

현금및현금성자산	72,938	72,938	101,205	101,205

금융기관예치금	12,165	12,165	8,742	8,742

매출채권	21,503	21,503	21,885	21,885

기타수취채권	40,006	40,006	35,779	35,779

당기손익인식금융자산	82,123	82,123	85,405	85,405

파생금융자산	336	336	261	261

매도가능금융자산	66,129	66,129	47,861	47,861

소계	295,200	295,200	301,138	301,138

비유동항목

금융기관예치금	300	300	300	300

기타수취채권	11,656	11,767	15,091	15,210

매도가능금융자산	126,914	126,914	124,273	124,273

소계	138,870	138,981	139,664	139,783

금융자산 합계	434,070	434,181	440,802	440,921

금융부채

유동항목

매입채무	10,455	10,455	10,259	10,259

파생금융부채	14	14	254	254

기타지급채무	69,224	69,224	71,053	71,053

차입금	24,379	24,379	5,100	5,100

소계	104,072	104,072	86,666	86,666

비유동항목

기타지급채무	10,355	10,533	6,698	6,810

차입금	2,872	2,872	23,204	23,204

소계	13,227	13,405	29,902	30,014

금융부채 합계	117,299	117,477	116,568	116,680

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사 치로 측정됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당 분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니 다.

2) 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.9 .30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	-	-	63	63

보증금	11,656	11,767	15,028	15,147

계	11,656	11,767	15,091	15,210

비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구분	2016.9 .30	2015.12.31

할인율	3.57%	3.75%

(3) 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.9 .30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기예수보증금	10,355	10,533	6,698	6,810

비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구분	2016. 9.30	2015.12.31

할인율	1.61%	2.10%

(4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	82,123	-	-	82,123

파생금융자산	-	336	-	336

매도가능금융자산	193,043	-	-	193,043

파생금융부채	-	14	-	14

비유동성 기타수취채권	-	11,767	-	11,767

비유동성 기타지급채무	-	10,533	-	10,533

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

- 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	85,405	-	-	85,405

파생금융자산	-	261	-	261

매도가능금융자산	172,134	-	-	172,134

파생금융부채	-	254	-	254

비유동성 기타수취채권	-	15,210	-	15,210

비유동성 기타지급채무	-	6,810	-	6,810

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등1) 연결기준

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 별도기준- 연결 기준과 동일함.