대교 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 29 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대교

1. 일반사항

주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.

회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무 형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적 용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업이며, 회사가 투자한 기업에 대하여 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 경우, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단합니다.종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업의 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.종속기업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당반기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예 : 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 차감처리합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 6'에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 반 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

당 반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016.6.30	2015. 12.31

부채총계 (A)	145,122	140,301

자본총계 (B)	642,679	640,415

부채비율 (A/B)	23%	22%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	2016. 6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

현금및현금성자산	64,295	64,295	80,101	80,101

금융기관예치금	3,628	3,628	4,934	4,934

매출채권	26,959	26,959	26,872	26,872

기타수취채권	39,360	39,360	39,022	39,022

당기손익인식금융자산	96,351	96,351	85,405	85,405

파생금융자산	389	389	261	261

매도가능금융자산	58,229	58,229	47,861	47,861

소계	289,211	289,211	284,456	284,456

비유동항목

기타수취채권	11,734	11,821	13,484	13,603

매도가능금융자산	95,357	95,357	99,245	99,245

소계	107,091	107,178	112,729	112,848

금융자산 합계	396,302	396,389	397,185	397,304

금융부채

유동항목

매입채무	6,495	6,495	6,181	6,181

기타금융부채	314	314	51	51

파생금융부채	27	27	254	254

기타지급채무	63,542	63,542	67,091	67,091

소계	70,378	70,378	73,577	73,577

비유동항목

기타지급채무	15,035	15,267	9,199	9,310

소계	15,035	15,267	9,199	9,310

금융부채 합계	85,413	85,645	82,776	82,887

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치로 측정됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.당 반 기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.2 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.(1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	-	-	3	3

보증금	11,734	11,821	13,481	13,600

계	11,734	11,821	13,484	13,603

비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구 분	2016. 6.30	2015.12.31

할인율	3.69%	3.75%

(3) 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기예수보증금	15,035	15,267	9,199	9,310

비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구 분	2016. 6.30	2015.12.31

할인율	1.60%	2.10%

(4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당 반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	96,351	-	-	96,351

파생금융자산	-	389	-	389

매도가능금융자산	153,586	-	-	153,586

기타금융부채	-	314	-	314

파생금융부채	-	27	-	27

비유동성 기타수취채권	-	11,821	-	11,821

비유동성 기타지급채무	-	15,267	-	15,267

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	85,405	-	-	85,405

파생금융자산	-	261	-	261

매도가능금융자산	147,106	-	-	147,106

기타금융부채	-	51	-	51

파생금융부채	-	254	-	254

비유동성 기타수취채권	-	13,603	-	13,603

비유동성 기타지급채무	-	9,310	-	9,310

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 당 반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 6.30	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	30,877	(3,918)	26,959	30,686	(3,814)	26,872

미수금	7,544	(2,762)	4,782	9,297	(2,401)	6,896

미수수익	13	-	13	-	-	-

대여금	3	-	3	-	-	-

보증금	34,562	-	34,562	32,126	-	32,126

소계	72,999	(6,680)	66,319	72,109	(6,215)	65,894

비유동항목

대여금	-	-	-	3	-	3

보증금	11,734	-	11,734	13,481	-	13,481

소계	11,734	-	11,734	13,484	-	13,484

계	84,733	(6,680)	78,053	85,593	(6,215)	79,378

7. 당기손익인식금융자산

당 반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 6.30	2015.12.31

주가연계증권	96,351	85,405

당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표상 영업활동으로 인한현금흐름에 표시하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당 반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016. 6.30	2015.12.31

유동항목

수익증권	58,229	47,861

소계	58,229	47,861

비유동항목

시장성 있는 지분증권	95,357	99,245

시장성 없는 지분증권	28,549	23,476

소계	123,906	122,721

계	182,135	170,582

상기 지분증권 중 수익증권 및 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 대부분 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	95,323	95,323

인지컨트롤스㈜	68	34	34

계	32,008	95,357	95,357

- 전기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	99,212	99,212

인지컨트롤스㈜	68	33	33

계	32,008	99,245	99,245

(3) 당 반 기 및 전 반 기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	기말

수익증권	47,861	29,083	(19,093)	378	-	58,229

시장성 있는 지분증권	99,245	-	-	(3,888)	-	95,357

시장성 없는 지분증권	23,476	5,325	(83)	-	(169)	28,549

계	170,582	34,408	(19,176)	(3,510)	(169)	182,135

구분	2015년 반 기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	기말

수익증권	50,823	25,081	(21,261)	5,539	-	60,182

시장성 있는 지분증권	113,311	-	-	(7,389)	-	105,922

시장성 없는 지분증권	9,631	1,769	(170)	-	69	11,299

계	173,765	26,850	(21,431)	(1,850)	69	177,403

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월

2016.6.30	2015.12.31

㈜대교에듀피아	대한민국	98.64	98.64	12월

㈜대교문고	대한민국	97.93	97.93	12월

㈜대교에듀캠프	대한민국	99.86	99.86	12월

㈜대교CSA	대한민국	70.00	70.00	12월

대교신성장투자조합	대한민국	80.00	80.00	12월

대교아메리카	미국	50.06	50.06	12월

대교홍콩유한공사(*2)	중국	47.89	47.89	12월

대교말레이지아	말레이지아	100.00	100.00	12월

북경대교자순유한공사	중국	100.00	100.00	12월

상해대교자순유한공사	중국	100.00	100.00	12월

대교인도네시아(*1)	인도네시아	69.83	99.83	12월

대교싱가폴(*1)	싱가폴	70.00	100.00	12월

대교베트남	베트남	100.00	100.00	12월

Eye Level Hub, LLC	미국	50.06	50.06	12월

대교인도	인도	100.00	100.00	3월

대교영국	영국	100.00	100.00	12월

흥국알토란증권사모투자신탁	대한민국	77.69	77.69	12월

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	대한민국	100.00	100.00	12월

트러스톤사모증권투자신탁제4호	대한민국	100.00	100.00	12월

DKI Growing Star 1호 투자조합	대한민국	24.00	24.00	12월

농업회사법인 주식회사 위더그린	대한민국	45.00	45.00	12월

대교베텔스만 Educational Service Limited	중국	50.00	50.00	12월

(*1) 당반기 중 종 속 기업에 대한 투자지분을 일부 처분하였습니다. (*2) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

기초	55,130	54,447

취득	1,991	20,077

배당	(1,571)	(8,211)

이익(손실) 중 지분 해당액	1,465	9,844

기타포괄손익 중 지분 해당액	(555)	(3,354)

미반영손실	(259)	(9,000)

처분 등	(348)	(11,416)

기말	55,853	52,387

(3) 당반기와 전반기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).- 당반기

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	총포괄손익

㈜대교에듀피아	3,497	2,456	8,470	767	6,632	22	22

㈜대교문고	5,288	945	5,028	67	8,035	(79)	(79)

㈜대교에듀캠프	5,013	9,274	3,165	-	14,244	1,104	1,104

㈜대교CSA	13	-	-	-	-	(1)	(1)

대교신성장투자조합	2,798	3,732	32	-	-	1,045	2,183

대교아메리카	5,060	589	5,177	29	4,409	(538)	(536)

대교홍콩유한공사	3,528	3,328	694	172	3,333	442	392

대교말레이지아	1,275	187	875	38	1,133	94	119

북경대교자순유한공사	289	-	384	-	55	(58)	(55)

상해대교자순유한공사	1,264	185	339	-	208	(390)	(450)

대교인도네시아	1,332	212	2,040	-	517	(177)	(190)

대교싱가폴	674	125	670	1,001	619	(496)	(538)

대교베트남	683	49	290	-	109	(369)	(356)

Eye Level Hub, LLC	4,322	22,558	25,833	1,872	1,602	(650)	(639)

대교인도	689	106	78	-	20	(261)	(276)

대교영국	991	30	6	-	38	(32)	(142)

흥국알토란증권사모투자신탁	3,394	15,213	153	-	-	299	220

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	4,039	5,417	242	-	-	(200)	(329)

트러스톤사모증권투자신탁제4호	2,241	2,754	53	-	-	(253)	(167)

DKI Growing Star 1호 투자조합	1,342	9,724	88	-	-	3,869	304

농업회사법인 주식회사 위더그린	200	589	3	-	-	(7)	(7)

대교베텔스만 Educational Service Limited	1,471	262	62	6,271	-	-	-

- 전반기

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	총포괄손익

㈜대교에듀피아	3,269	2,743	8,470	715	6,698	(405)	(405)

㈜대교문고	3,899	1,575	3,974	91	5,162	(70)	(70)

㈜대교에듀캠프	7,717	10,439	8,630	-	15,316	(125)	(125)

㈜대교CSA	19	-	-	-	-	4	4

대교신성장투자조합	1,161	4,224	59	-	-	9,052	3,994

대교아메리카	4,555	753	5,642	-	3,602	(1,545)	(1,553)

대교홍콩유한공사	4,635	1,243	332	148	3,060	815	735

대교말레이지아	1,566	240	1,299	-	1,343	204	183

북경대교자순유한공사	237	1	84	-	28	(32)	(29)

상해대교자순유한공사	1,095	123	217	-	199	(202)	(181)

대교인도네시아	1,383	150	1,675	-	425	(152)	(151)

대교싱가폴	837	159	473	905	489	(333)	(342)

대교베트남	828	41	82	-	75	(262)	(251)

Eye Level Hub, LLC	1,357	21,815	22,982	-	1,088	(630)	(626)

흥국알토란증권사모투자신탁	2,908	14,766	7	-	-	840	243

현대어드밴티지사모주식5호	2,181	8,084	362	-	-	2,356	2,090

트러스톤사모증권투자신탁제4호	1,774	3,820	180	-	-	235	1,005

한화퀀트롱숏플러스사모증권자투자신탁1호	-	-	-	-	-	(8)	101

DKI Growing Star 1호 투자조합	3,176	8,968	-	-	-	533	2,335

대교베텔스만 Educational Service Limited	1,471	262	62	6,271	-	-	-

(4) 당반기와 전기 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당반기

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미반영손실	기말 장부금액

㈜대교에듀피아	(3,284)	98.64	(3,239)	1,833	-	1,406	-

㈜대교문고	1,138	97.93	1,114	-	-	-	1,114

㈜대교에듀캠프	11,122	99.86	11,106	148	-	-	11,254

㈜대교CSA	13	70.00	9	-	-	-	9

대교신성장투자조합	6,498	80.00	5,198	-	-	-	5,198

대교아메리카	443	50.06	222	-	(176)	-	46

대교홍콩유한공사	5,990	47.89	2,869	-	(36)	-	2,833

대교말레이지아	549	100.00	549	-	(69)	-	480

북경대교자순유한공사	(95)	100.00	(95)	-	-	95	-

상해대교자순유한공사	1,110	100.00	1,110	-	(79)	-	1,031

대교인도네시아	(496)	69.83	(346)	12	(81)	415	-

대교싱가폴	(872)	70.00	(610)	-	(22)	632	-

대교베트남	442	100.00	442	-	(25)	-	417

Eye Level Hub, LLC	(825)	50.06	(413)	-	-	413	-

대교인도	717	100.00	717	-	(10)	-	707

대교영국	1,015	100.00	1,015	-	(1)	-	1,014

흥국알토란증권사모투자신탁	18,454	77.69	14,337	268	-	-	14,605

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	9,214	100.00	9,214	-	-	-	9,214

트러스톤사모증권투자신탁제4호	4,942	100.00	4,942	-	-	-	4,942

DKI Growing Star 1호투자조합	10,978	24.00	2,635	-	-	-	2,635

농업회사법인 주식회사 위더그린	786	45.00	354	-	-	-	354

대교베텔스만 Educational Service Limited	(4,600)	50.00	(2,300)	-	-	2,300	-

계	63,239	48,830	2,261	(499)	5,261	55,853

- 전기

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미반영손실	기말 장부금액

㈜대교에듀피아	(3,305)	98.64	(3,260)	1,832	-	1,428	-

㈜대교문고	1,216	97.93	1,191	-	-	-	1,191

㈜대교에듀캠프	10,018	99.86	10,004	148	-	-	10,152

㈜대교CSA	14	70.00	10	-	-	-	10

대교신성장투자조합	4,315	80.00	3,452	-	-	-	3,452

대교아메리카	980	50.06	491	-	(147)	-	344

대교홍콩유한공사	5,889	47.89	2,820	-	(32)	-	2,788

대교말레이지아	431	100.00	431	-	(68)	-	363

북경대교자순유한공사	(40)	100.00	(40)	-	-	40	-

상해대교자순유한공사	714	100.00	714	-	(81)	-	633

대교인도네시아	(306)	99.83	(305)	16	(86)	375	-

대교싱가폴	(704)	100.00	(704)	-	(34)	738	-

대교베트남	220	100.00	220	-	23	-	243

Eye Level Hub, LLC	(185)	50.06	(93)	-	-	93	-

대교인도	993	100.00	993	-	-	-	993

대교영국	1,157	100.00	1,157	-	-	-	1,157

흥국알토란증권사모투자신탁	18,264	77.69	14,189	268	-	-	14,457

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	9,543	100.00	9,543	-	-	-	9,543

트러스톤사모증권투자신탁제4호	5,110	100.00	5,110	-	-	-	5,110

DKI Growing Star 1호 투자조합	18,072	24.00	4,337	-	-	-	4,337

농업회사법인 주식회사 위더그린	793	45.00	357	-	-	-	357

대교베텔스만 Educational Service Limited	(4,600)	50.00	(2,300)	-	-	2,300	-

계	68,589	48,317	2,264	(425)	4,974	55,130

10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반기

기초	135,508	130,459

취득	13,204	6,405

처분/폐기	(109)	(11)

감가상각비	(6,540)	(6,186)

투자부동산 대체	(2,582)	641

기말	139,481	131,308

11. 투자부동산 당 반 기 및 전 반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반 기

기초	108,884	115,807

감가상각비	(1,356)	(1,372)

대체	2,582	(641)

기말	110,110	113,794

12. 무형자산 당 반 기 및 전 반 기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반기

기초	41,408	50,469

취득	2,551	1,719

내부개발에 의한 취득	2,677	3,990

대체	-	(200)

상각(국고보조금 포함)	(7,440)	(8,605)

손상차손	(1,924)	(1,983)

정부보조금의 수취	-	(434)

기말	37,272	44,956

13. 순확정급여 부채 (자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016 . 6.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	53,782	52,216

사외적립자산의 공정가치	(55,732)	(51,932)

순확정급여부채 (자산)	(1,950)	284

(2) 당 반 기와 전 반기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당기근무원가	1,947	3,895	1,996	3,991

순이자원가	(8)	(17)	4	8

종업원급여에 포함된 총 비용	1,939	3,878	2,000	3,999

(3) 당 반 기와 전 반 기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	2016년 반기	2015년 반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

매출원가	1,611	3,265	1,701	3,380

판매비와관리비	328	613	299	619

계	1,939	3,878	2,000	3,999

14. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 반 기와 전 반 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다.

(2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.

15. 주식기준보상

(1) 당 반 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2016년 1월 20일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 8월 22일 ~ 2016년 8월 26일(예정)

행사가능조건	2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 167,000 주(예정)

(*1) 보통주 기준주가는 기준일인 2016년 6월 30일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다. (*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있습니다.

(2) 당반기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2015년 8월 10일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 2월 1일 ~ 2016년 2월 11일

행사가능조건	2015년 7월 1일부터 2015년 12월31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 161,242 주

(*1) 보통주 기준주가는 8,760원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,560원입니다. 부여된 주식선택권 중 보통주 152,417주와 우선주 13,904주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다.

(3) 당 반기와 전 반 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	201 5년 반기

기초	886	512

총보상원가	718	516

행사로 인한 감소	(886)	(512)

기말	718	516

16. 자기주식 당 반 기와 전 반 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

- 당 반 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	9,517,598	4,388,392	74,164

취득	121,591	7,438	1,109

처분	(154,795)	(13,904)	(988)

기말	9,484,394	4,381,926	74,285

- 전 반 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	8,922,540	4,442,186	66,946

취득	386,028	-	2,691

처분	(1,111,616)	(51,715)	(7,489)

기말	8,196,952	4,390,471	62,148

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 반 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 15,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,021백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 대교아메리카에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당 반기와 전 반기 중 지급한 저작권이용료는 각각 710백만원과 7 25백만 원입니다.

(4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 반 기 와 전 반기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 185,503백만원과 181,232백만원입니다.

(5) 당 반 기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 8건 입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당 반기말 현재 회사는 Eye Level Hub, LLC의 차입금에 대하여 USD 12,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 당반 기말 현재 상기 지급보증에 대해서 금융보증계약부채 314백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 13,976백만원이며, 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간은 1년 이내입니다.(7) 당반기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 1,402천의 한도 약정을 체결하고 있습니다.

18. 판 매 비 와관리비 당 반 기와 전 반기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	3,560	7,293	3,561	7,151

퇴직급여	328	613	299	619

복리후생비	898	1,530	1,162	1,877

감가상각비	1,358	2,757	1,427	2,830

광고선전비	7,611	15,092	5,688	11,176

지급수수료	5,364	10,936	5,408	12,168

무형자산상각비	796	1,598	882	1,802

세금과공과	1,493	2,147	1,616	2,235

운반비	503	989	493	975

도서인쇄비	21	31	6	55

지급임차료	413	852	420	843

기타	1,260	2,401	1,473	2,710

계	23,605	46,239	22,435	44,441

19. 비 용의 성격별 분류 당 반 기와 전 반기의 매출원가와 판 매 비 와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	542	962	618	1,369

원재료 및 상품매입액	11,175	23,632	10,391	22,554

감가상각비 및 무형자산상각비	7,219	15,336	7,968	16,163

종업원급여	33,072	67,361	34,219	68,180

지급수수료	103,048	207,280	100,208	203,652

지급임차료	7,600	15,240	6,944	13,931

광고선전비	7,611	15,092	5,688	11,176

기타비용	8,633	16,216	9,034	17,554

계	178,900	361,119	175,070	354,579

20. 기타수익 당 반 기와 전 반 기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자수익(임대차)	306	624	329	676

외화환산이익	-	-	157	212

배당금수익	132	3,274	-	2,422

당기손익인식금융자산평가이익	605	1,643	2,635	3,446

당기손익인식금융자산처분이익	157	282	138	327

매도가능금융자산처분이익	-	1,020	1,602	1,697

파생상품평가이익	60	132	378	393

파생상품거래이익	41	41	45	45

기타	202	525	251	376

계	1,503	7,541	5,535	9,594

21. 기타비용 당 반 기와 전 반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자비용(임대차)	100	216	132	264

기부금	826	1,924	1,004	1,796

기타지급수수료	369	1,329	400	783

당기손익인식금융자산평가손실	376	578	-	170

무형자산손상차손	1,924	1,924	1,983	1,983

파생상품평가손실	125	27	102	108

파생상품거래손실	121	215	-	-

기타	35	312	63	81

계	3,876	6,525	3,684	5,185

22. 금융수익 당 반 기와 전 반 기의 금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자수익	305	794	517	1,137

외환차익	26	-	-	-

외화환산이익	20	35	144	161

금융보증수익	80	158	72	142

계	431	987	733	1,440

23. 금융비용 당 반 기와 전 반 기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자비용	-	-	10	21

외화환산손실	3	3	-	4

외환차손	-	80	25	25

계	3	83	35	50

24. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,526백만원(2015년: 9,851백만원)이며, 우선주 배당금은 2,256백만원(2015년: 2,098백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2016년 3월에 지급되었습니다.(2) 회사는 2016년 7월 25일의 이사회 결의에 의거하여, 2016년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,522백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,505백만원)을 2016년 7월에 지급하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당 반 기와 전 반 기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016년 반기	2015년 반기

반기순이익	19,212	29,215

조정항목:	21,782	13,649

퇴직급여	3,878	3,999

감가상각비 및 무형자산상각비	15,336	16,163

이자수익	(1,418)	(1,813)

당기손익인식자산평가손익	(1,065)	(3,276)

매도가능금융자산처분손익	(1,020)	(1,697)

배당금수익	(3,274)	(2,422)

법인세비용	6,002	9,409

지분법손익	(1,465)	(9,844)

기타	4,808	3,130

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(11,663)	(12,669)

당기손익인식금융자산의 증가	(9,599)	(10,579)

매출채권의 감소(증가)	(228)	3,781

기타수취채권의 감소	2,135	1,757

재고자산의 감소(증가)	(245)	948

기타자산의 감소(증가)	385	(1,199)

매입채무의 증가(감소)	314	(1,721)

기타지급채무의 증가	1,642	2,795

충당부채의 증가(감소)	(117)	34

기타부채의 증가(감소)	586	(2,981)

퇴직금의 지급	(112)	(304)

사외적립자산의 증가	(6,000)	(5,200)

기타자산ㆍ부채의 변동	(424)	-

영업으로부터 창출된 현금	29,331	30,195

(2) 당 반 기와 전 반 기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반기

매도가능금융자산의 평가	(3,556)	(2,305)

주식선택권의 행사	886	512

투자부동산의 대체	2,582	(641)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	618	(340)

무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(111)	123

기타수취채권 중 종속회사 출자로 전환	-	9,779

26. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당반기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.

2) 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율(%)

2016.6.30	2015.12.31

㈜대교에듀피아	대한민국	98.64	98.64

㈜대교문고	대한민국	97.93	97.93

㈜대교에듀캠프	대한민국	99.86	99.86

㈜대교CSA	대한민국	70.00	70.00

대교신성장투자조합	대한민국	80.00	80.00

대교아메리카	미국	50.06	50.06

대교홍콩유한공사	중국	47.89	47.89

대교말레이지아	말레이지아	100.00	100.00

북경대교자순유한공사	중국	100.00	100.00

상해대교자순유한공사	중국	100.00	100.00

대교인도네시아	인도네시아	69.83	99.83

대교싱가폴	싱가폴	70.00	100.00

대교베트남	베트남	100.00	100.00

Eye Level Hub, LLC	미국	50.06	50.06

대교인도	인도	100.00	100.00

대교영국	영국	100.00	100.00

흥국알토란증권사모투자신탁	대한민국	77.69	77.69

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	대한민국	100.00	100.00

트러스톤사모증권투자신탁제4호	대한민국	100.00	100.00

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자

구분	2016.6.30	2015.12.31	비고

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	㈜대교디앤에스	지배기업의 종속기업

㈜대교씨엔에스	㈜대교씨엔에스	지배기업의 종속기업

㈜강원심층수	㈜강원심층수	지배기업의 종속기업

(재)대교문화재단	(재)대교문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(재)세계청소년문화재단	(재)세계청소년문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(학)봉암학원	(학)봉암학원	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜대교인베스트먼트	㈜대교인베스트먼트	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜타라그래픽스	㈜타라그래픽스	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라유통	㈜타라유통	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라티피에스	㈜타라티피에스	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜크리스탈원	㈜크리스탈원	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜크리스탈와인클럽	㈜크리스탈와인클럽	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

관계기업	농업회사법인 주식회사 위더그린	농업회사법인 주식회사 위더그린	관계기업

DKI Growing Star 1호 투자조합	-	관계기업

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당반기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	29	109	-	-	1,600	-

종속기업	㈜대교에듀피아	493	21	1	33	2,187	-

㈜대교문고	2	-	3,574	-	16	-

㈜대교에듀캠프	175	52	-	-	40	-

대교아메리카	1,474	13	710	-	3	-

대교홍콩유한공사	1,033	4	-	-	-	-

대교말레이지아	307	7	-	-	-	-

북경대교자순유한공사	1	-	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	22	-	-	-	-	-

대교인도네시아	144	6	-	-	2	-

대교싱가폴	69	2	-	-	-	-

대교베트남	22	1	-	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	80	-	-	-	-

대교인도	49	-	-	-	-	-

대교영국	7	-	-	-	2	-

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	48	3	-	193	2,775	-

㈜대교씨엔에스	105	76	-	906	6,389	-

㈜강원심층수	58	-	-	-	449	-

(재)대교문화재단	97	-	-	-	3	300

(재)세계청소년문화재단	1	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	441

㈜대교인베스트먼트	18	-	-	-	-	-

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	162	-

㈜타라유통	-	-	3,789	-	286	-

㈜타라티피에스	157	-	13,412	-	414	-

㈜크리스탈원	108	-	-	-	1,245	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	372	-

계	4,419	374	21,486	1,132	15,945	741

- 전반기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	28	262	-	-	1,024	-

종속기업	㈜대교에듀피아	504	30	4	-	1,726	-

㈜대교문고	11	-	957	-	17	-

㈜대교에듀캠프	178	214	9	-	106	-

대교아메리카	1,218	11	725	-	-	-

대교홍콩유한공사	766	2	-	-	-	-

대교말레이지아	464	6	-	-	-	-

북경대교자순유한공사	1	-	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	18	-	-	-	-	-

대교인도네시아	124	5	-	-	15	-

대교싱가폴	74	2	-	-	-	-

대교베트남	80	1	-	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	142	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	46	5	-	-	2,675	-

㈜대교씨엔에스	103	6	-	950	7,488	-

㈜강원심층수	62	4	-	-	566	-

(재)대교문화재단	155	109	-	-	-	433

(재)세계청소년문화재단	39	-	-	-	-	20

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	315

㈜대교인베스트먼트	18	-	-	-	-	-

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	121	-

㈜타라유통	-	-	3,826	-	244	-

㈜타라티피에스	157	-	13,704	-	318	-

㈜크리스탈원	112	-	-	-	1,226	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	7	-

계	4,158	799	19,225	950	15,533	768

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

특수관계자구분	회사명	2016.6.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무

지배기업	㈜대교홀딩스	-	5	-	-	940	-	205	-	-	1,422

종속기업	㈜대교에듀피아	525	765	-	-	2,130	465	758	-	-	2,088

㈜대교문고	14	93	-	157	3	23	93	-	154	1

㈜대교에듀캠프	3	1,148	-	-	1,218	18	3,164	-	-	1,219

대교아메리카	4,496	-	-	-	122	5,302	-	-	-	858

대교홍콩유한공사	347	-	-	-	-	606	2	-	-	-

대교말레이지아	780	-	-	-	-	873	8	-	-	-

북경대교자순유한공사	86	-	-	-	-	86	-	-	-	-

상해대교자순유한공사	262	1	-	-	-	244	1	-	-	-

대교인도네시아	2,054	7	-	-	-	1,917	7	-	-	-

대교싱가폴	479	3	-	-	-	454	3	-	-	-

대교베트남	198	1	-	-	-	190	1	-	-	-

Eye Level Hub, LLC	-	973	-	-	314	-	616	-	-	51

대교인도	49	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	-	4	7,560	-	1,797	-	19	7,560	-	1,791

㈜대교씨엔에스	-	19	-	-	4,518	-	6	-	-	4,238

㈜강원심층수	-	48	-	-	192	-	35	-	-	723

(재)대교문화재단	41	-	-	-	36	41	-	-	-	36

(재)세계청소년문화재단	-	-	-	-	35	-	-	-	-	35

㈜대교인베스트먼트	-	-	-	-	559	-	1	-	-	559

㈜타라그래픽스	-	-	-	-	25	-	-	-	-	23

㈜타라유통	-	-	-	1,439	-	-	-	-	1,794	-

㈜타라티피에스	-	-	-	4,440	27	28	1	-	4,424	40

㈜크리스탈원	30	22	-	-	464	-	1	-	-	206

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	1	-	-	-	-	2

계	9,364	3,089	7,560	6,036	12,381	10,247	4,921	7,560	6,372	13,292

(4) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	회사명	2016년 반기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	6,464	-	-	-	-	-	-

종속기업	상해대교자순유한공사	-	-	840	-	-	-	-

대교싱가폴	-	-	259	-	-	-	-

대교베트남	-	-	576	-	-	-	-

대교홍콩유한공사	-	140	-	-	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	-	339	316	-	-	-	-

기타 특수관계자	(재)대교문화재단	417	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	140	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	18	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	280	-	-	-	-	-	-

관계기업	DKI Growing Star 1호 투자조합	-	1,092	(348)	-	-	-	-

계	7,319	1,571	1,643	-	-	-	-

특수관계자구분	회사명	2015년 반기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	6,002	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜대교에듀피아	-	-	9,000	-	-	-	-

㈜대교에듀캠프	-	-	9,779	-	-	-	-

대교신성장투자조합	-	5,600	(6,400)	-	-	-	-

대교베트남	-	-	547	-	-	-	-

대교홍콩유한공사	-	96	-	-	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	-	786	751	-	-	-	-

현대어드밴티지사모증권투자신탁5호	-	1,565	-	-	-	-	-

트러스톤사모증권투자신탁제4호	-	163	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(재)대교문화재단	387	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	130	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	17	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	262	-	-	-	-	-	-

계	6,798	8,210	13,677	-	-	-	-

(5) 당반기와 전반기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016년 반 기	2015년 반 기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

단기종업원급여	868	1,721	674	1,439

퇴직후급여	94	232	89	177

계	962	1,953	763	1,616

상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.(6) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 17에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.