대교 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김난도(위원장)	예	- 서울대학교 생활과학대학 소비자학과 교수 (1997~2025)- 서울대학교 생활과학 연구소 소비트렌드 분석센터 센터장 (2011~2025)- 한국소비자학회 부회장 (2019)- 한국소비자학회 상임이사 (2020~2025)	-	-	-

이석수	예	- 서울지방검찰청 동부지청 검사 (1989~1991)- 서울지방검찰청 검사 (1997~2001)- 대검찰청 감찰1과장, 감찰2과장 (2006~2008)- 청와대 특별감찰관 (2015~2016)- 국가정보원 기획조정실장 (2018~2020)- 법무법인 한빛 변호사 (2022~現)	-	-	-

박수완	예	- ㈜대교D CFO (1999~2000)- ㈜대교홀딩스 CFO (2001~2009)- ㈜대교 투자전략실장 (2008~2010)- ㈜대교 경영지원본부장 (2010~2014) - ㈜대교 대표이사 (2014~2021)	예	상장회사회계재무분야 경력자(3호 유형)	㈜대교 투자전략실장 (2008~2010)㈜대교 경영지원본부장 (2010~2014)

주1> 당사 감사위원회의 재무전문가인 박수완 감사위원은 상법 시행령 제37조 제2항 제3호 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제16조 제1항 제3호에서 규정하는 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상인 사람으로 경력 요건을 충족하고 있습니다. 주2> 2025년 03월 24일 이승호 사외이사 및 감사위원이 중도사임하였으며, 2025년 03월 25일 제38기 정기주주총회에서 박수완 사외이사 및 감사위원이 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

1) 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는
재무전문가	충족(박수완)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김난도)

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 독립성

성명	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계

김난도	소비트렌드전문가	사내이사	해당사항 없음	해당사항 없음

이석수	법률전문가

박수완	재무전문가

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안	의결현황	사외이사

이승호 (출석률:100%)	김난도 (출석률:100%)	이석수 (출석률:100%)	박수완 (출석률:100%)

1차	2025.03.10	1. 2024년 재무제표 승인의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건4. 2024년 4분기 내부감사 결과 및 2025년 내부감사 계획 보고의 건	가결-가결-	찬성-찬성-	찬성-찬성-	찬성-찬성-	해당사항 없음(선임 前)

2차	2025.03.25	1. 감사위원장 선임의 건	가결	해당사항 없음(사임)	찬성	찬성	찬성

3차	2025.04.28	1. 2024년 외부감사인 선임 관련 준수사항 승인의 건2. 2025년 1분기 외부감사 前 재무제표 보고의 건3. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건4. 2025년 1분기 내부감사결과 보고의 건	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

4차	2025.07.21	1. 2025년 반기 외부감사 前 재무제표 보고의 건2. 2025년 2분기 내부감사결과 보고의 건	--	--	--	--

주> 2025년 03월 24일 이승호 사외이사 및 감사위원이 중도사임하였으며, 제38기 정기주주총회에서 박수완 사외이사 및 감사위원이 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 10월 25일	삼일회계법인	전원 참석	-	내부회계관리제도 관리방안

2022년 10월 31일	서우회계법인	전원 참석	-	내부회계관리제도 관리방안

2023년 10월 30일	서우회계법인	전원 참석	-	내부회계관리제도 관리방안

2024년 07월 22일	서우회계법인	전원 참석	-	내부회계관리제도 교육 (규제동향)

2024년 10월 28일	서우회계법인	전원 참석	-	내부회계관리제도 교육 (핵심감사사항)

주> 감사위원의 전문성확보를 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 4분기에 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	6	팀장 1명 (24년)팀원 5명 (평균 5년)	내부감사 및 감사위원회 업무 지원

바. 준법지원인1) 준법지원인 관련 사항

당사는 자산총액 5천억 원 이상 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하고 준법지원인 선임을 이행하고 있었으나, 당기중 준법지원인 변경 사유가 발생함에 따라 보고서 작성 기준일 시점에는 준법지원인 선임을 이행하지 못하였습니다. 보고서 작성 기준일 이후부터 보고서 제출일 기간 중 준법지원인 선임을 위한 후보자의 이사회의 심의를 완료하였으며, 선임된 준법지원인은 준법통제기준에 따라 위험성을 평가하고 사전 예방활동 및 준법점검 활동 등 업무를 수행합니다. 당사는 윤리경영 및 법무적 리스크 관리의 중요성과 필요성에 대하여 충분히 인지하고 있으며, 준법경영 컴플라이언스 프로그램은 전담조직을 통하여 지속 운영되고 있습니다.

준법지원인	구분	내용

성명	김 한 경

학력 및 경력사항	행정안전부 지방재정경제실 (2019.2~2025.9)
서울특별시청 재무국 (2018.9~2019.2)
국세청(중부청) 조사1국 (2015.4~2018.9)
법무법인 공간 (2014.4~2015.4)
제3회 변호사시험 (2014) 고려대학교 정경대학 (통계학 전공)

현직	㈜대교 법무팀장

이사회결의일(선임일)	2025년 10월 27일

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.2) 준법통제활동

일시	구분	주요 활동 내용

2025년 3분기	준법 통제 관련 활동	1) 리스크 식별 및 진단 활동2) 리스크 점검 및 개선 활동3) 전사 계약서 검토 및 법무 자문 활동 - 계약관리시스템을 통한 전사 계약 및 날인 통제 - 윤리경영 실천 서약서 징구 - 전사 법무 관련 사항 자문

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	팀장 1명 (1년)팀원 4명 (평균 3년)	- 계약서 검토 업무 - 법무 자문 업무 - 준법 지원 업무