대교 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교 싱가폴, 대교베트남, 대교인도, 대교영국 )입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 상표 등	주요고객	사업내용

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교, ㈜대교에듀피아	눈높이, 차이홍, 솔루니, 소빅스, 공부와락, 페르마, 퓨처키즈, 어린이TV,키즈잼 등	유아~성인	러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,학원사업, 방송사업, 오프라인 서점

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등	유아~초등	유아교육기관 및 초등방과후교실 대상 교육프로그램 제공

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	Eye Level	유아~중고등	러닝센터사업

주1> 종속회사 중 매출 이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(대교CSA, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC, KNOWRE AMERICAS, INC. )은 사업부문 구분에서 제외하였습니다. 주2> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 03월 08일) 주3> 2018년 07월 06일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다. 주4> 2 018년 08월 09일 KNOWRE AMERICAS, INC.의 지 분을 추가 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

구 분	제33기 1분기(2019년)	제32기(2018년)	제31기(2017년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

교육서비스 및출판사업	자산	916,787	95.2%	836,374	95.6%	861,940	96.1%

매출액	181,405	92.8%	714,535	93.2%	768,946	93.7%

영업이익	7,870	102.3%	25,648	106.8%	45,954	103.9%

교육기관사업	자산	17,961	1.9%	17,222	2.0%	15,645	1.7%

매출액	8,506	4.4%	31,311	4.1%	30,638	3.7%

영업이익	425	5.5%	1,435	6.0%	1,365	3.1%

해외교육사업	자산	28,191	2.9%	21,023	2.4%	18,945	2.1%

매출액	5,444	2.8%	20,655	2.7%	21,233	2.6%

영업이익	(600)	(7.8%)	(3,072)	(12.8%)	(3,105)	(7.0%)

소계	자산	962,939	100.0%	874,619	100.0%	896,530	100.0%

매출액	195,355	100.0%	766,501	100.0%	820,817	100.0%

영업이익	7,695	100.0%	24,011	100.0%	44,214	100.0%

기타	자산	(46,521)	-	(44,291)	-	(39,432)	-

매출액	(144)	-	(3,359)	-	(8,614)	-

영업이익	(259)	-	1,596	-	1,271	-

합계	자산	916,418	-	830,328	-	857,097	-

매출액	195,211	-	763,142	-	812,203	-

영업이익	7,436	-	25,607	-	45,485	-

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.주2> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

나. 사업부문별 현황 (1) 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아) [영업 개황]지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니'와 도서 전집류 판매 관리 브랜드인 '소빅스', 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이', 오프라인서점 '대교문고', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교어린이TV', '대교베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업, 평생교육사업과 보험사업을 운영하는 평생교육 서비스기업입니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 초중등 내신전문 이러닝교육프로그램 '공부와락'이 있으며 성인교육 중심의 평생교육사업과 보험사업을 운영하고 있습니다. [산업의 특성 및 성장성]

국내 교육서비스 시장은 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 그 수요가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고 있습니다. 통계청이 발표한 2018년 가계동향조사에 따르면 4인 가구 기준 월평균 소비지출에서 교육비가 차지하는 비중은 12.5%로 교통, 음식/숙박, 식료품 다음으로 가장 높은 지출 비중을 나타냈습니다.

통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2018년 사교육비 지출 규모는 19조 5천억원으로 전년대비 4.4% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2018년 학생 1인당 월평균 사교육비는 29만1천원으로 전년도 27만2천원 대비 7.0% 증가하였으며, 사교육 참여율은 72.8%로 전년대비 1.7%p 증가하였습니다.

교육서비스 산업은 학령인구 감소와 국내외 경제의 저성장 기조에 따라 성장성은 다소 낮게 평가되고 있지만, 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 교육서비스 사업의 성장은 안정적으로 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 학문의 분야와 범주를 구분하지 않고 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만 3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가됨에 따라체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성]

㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하므로 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다. [시장여건 및 경쟁우위요소]

교육서비스 산업은 학습지, 학원, 이러닝, 출판(전집, 참고서) 시장 등으로 크게 분류됩니다. 당사의 주력사업인 학습지 시장의 경우 저성장 기조가 이어지는 가운데 이를극복하기 위한 동종 시장 내 업체들의 신제품 출시, 채널 다각화 등의 공격적인 행보가 강화되고 있습니다.

대교의 핵심가치인 '눈높이 사랑'의 실천은 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하는 것입니다. 이를 위해 '고객서비스 혁신'이라는 경영방침을 설정하고, 2018년 09월 눈높이 러닝센터에 신종호 서울대 교육 연구팀과 공동 연구를 통해 개발한 "공부역량 계발 서비스"를 출시하고 고객가치를 지속적으로 향상시켜 나가고 있습니다. 또한 '차이홍 화상ON'과 '눈높이 Summit 수학' 런칭을 통한 채널 및 제품 확장으로 학습지 시장에서 학습 모델의 다각화 및 선진화를 이끌고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는 2019년 3월 한국산업브랜드파워(K-BPI)에서 '눈높이' 브랜드가 초등 교육서비스 부문에서 21년 연속 1위로, 유아교육서비스에서는 10년 연속 1위로 선정되었고, '2019 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 14년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다.

또한 2019년 2월에는 한국에서 가장 존경 받는 기업 교육서비스부문 9년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.

(2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실 등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. ( 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 10개의 해외 종속회사를 설립하여 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 시카고, LA, 달라스, 워싱턴D.C., 애틀란타), 중국(상해, 장춘), 홍콩, 말레이지아, 인도네시아, 싱가포르, 베트남, 인도, 영국 등 현지법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 독일, 필리핀, 태국, UAE(두바이), 쿠웨이트, 러시아 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 세계에서 가장 전문화된 전인교육기업으로 도약하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가 . 매출현황 국내 교육서비스 및 출판사업이 사업별 매출액 합계의 92.8% 를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 4.4%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는 비중은 97.2%이며 해외매출은 2.8%입니다. 제33기 1분기 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	제33기 1분기	제32기	제31기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교㈜대교에듀피아	181,405	92.8%	714,535	93.2%	768,946	93.7%

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	8,506	4.4%	31,311	4.1%	30,638	3.7%

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교말레이지아북경대교자순유한공사상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	5,444	2.8%	20,655	2.7%	21,233	2.6%

소계	195,355	100.0%	766,501	100.0%	820,817	100.0%

기타	(144)	-	(3,359)	-	(8,614)	-

합계	195,211	-	763,142	-	812,203	-

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분	회사명	품목	제33기 1분기	제32기	제31기

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교	눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)	35,000 35,000 37,000	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000

차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈)	78,000 125,000 149,000	74,000 119,000 139,000	74,000 119,000 139,000

솔루니(독서논술포럼)	89,000	89,000	89,000

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	컴퓨터교실	28,000	28,000	28,000

해외	해외교육사업	대교홍콩유한공사	Eye Level(수학)	HKD 850	HKD 800	HKD 750

주> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	용 도	매입액	비율	비 고

국내교육서비스및 출판사업	원재료	용지	제조	1,568	18.86%	타라유통

외주가공비	가공	제조	6,745	81.14%	타라TPS외

계	-	-	-	8,313	100.00%	-

나. 주요원재료의 가격변동추이(단위 : 원 / 부가세별도)

구 분	제33기 1분기	제32기	제31기

모조지	23,944	23,495	21,605

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨

※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초장부가액	증감	기말장부가액

증가	감소	당기상각

토지	47,823	16	111	-	47,728

건물	101,165	86	946	769	99,536

구축물	2,556	-	-	30	2,526

비품	35,834	2,269	9	3,981	34,113

시설장치	352	-	-	30	322

건설중인자산	1,918	219	-	-	2,137

합계	189,648	2,590	1,066	4,810	186,362

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다. 5. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 예금 등은 전부 고정금리부 조건의예금 등으로 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 기준에 따라 이루어집니다.

다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 기업거래처는 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개인거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

6. 파생상품 거래 현황

2019년 1분기말 기준으로 총 6개의 ELS 및 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자 금액은 총 400억원입니다.

이 중 50억원은 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있으며, 350억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있습니다.

지수연계 ELS 중 100억원은 KOSPI200과 Nikkei225지수를 기초자산으로 하는 상품이고, 250억원은 KOSPI200, S, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 40~50% 이상 급락 또는 급등하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.

만기는 2020년 4월 100억원, 2020년 6월에 50억원, 2021년 4월에 100억원, 2021년7월 50억원, 2022년 3월 100억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다.

또한 미화 475만불에 해당하는 투자자산에 대해 환율 변동 위험을 헷지하고자 1년 미만 만기의 통화선도 계약을 보유하고 있습니다.

통화선도 계약 등 파생상품계약과 관련하여 당기에 반영된 평가손실은 1.1억원입니다.

7. 경영상의 주요계약 가. 소규모합병 가. 피합병법인: ㈜대교문고 나. 합병목적: 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화 다. 합병비율: ㈜대교 : ㈜대교문고 = 1.0000000 : 0.0000000 라. 계약체결: 2017년 01월 06일 마. 합병기일: 2017년 03월 03일 바. 합병등기일: 2017년 03월 08일 8. 연구개발활동대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 100여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 가. 연구개 발 담당조직보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다.

나. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제33기 1분기	제32기	제31기

연구개발비용 계	17.7	119.3	79.1

정부보조금	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	1.2	0.6	0.2

제조경비	2.6	11.4	5.7

개발비(무형자산)	13.9	107.3	73.2

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.9%	1.6%	1.0%

다. 주요 연구개발실적

구 분	연구 개발 내용

종합학습유형진단검사
리바이즈	- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사
(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달
중재 서비스 모델
타당성 연구	- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구
- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구
- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사
서비스 오픈	- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영 - 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달
서비스 시행	- 서울시 9개구 유아 대상 서비스- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전 - 중재서비스 사례 관리

청년사업단
멘토링 교재개발	- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단] "취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

대교아동학술총서
발간 사업 운영	- 1차년도 총서 시리즈 "세계의 교육 현장을 가다" 5권 발간(2009.07)- 2차년도 총서 "창의적인 교육이 미래를 만든다" 5권 발간(2010.07)- 3차년도 총서 시리즈 "미래 사회는 다문화를 이해한다" 4권 발간(2011.08) 다문화 시대와 아동 교육 연구- 4차년도 "멀티미디어 시대의 우리 아이 키우기" 연구 집필자 선정 지원

핵심역량에 근거한
초등학교 수학 교과서의 국제 비교 연구	- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아
- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출
- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악
- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지	- 눈높이수학 G과정 개정- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정
- 눈높이사회 C, D, E, F(+플러스온)과정 개정
- 눈높이중등사회역사 G, H과정 개발, 한국사 특강 개발
- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 완료
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A, 5A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정- 눈높이스쿨국어 개발(초1~초6)
- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 및 5A, 4A 개발
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이수학똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이놀이똑똑 1~49세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- I Grammar 개발_STARTER 개발- 16년 여름, 겨울방학 특강 교재 개발

Summit 수학	- 초등 3,4학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 5,6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상(2009 개정)
- 초등 5,6학년 1학기 방학용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상
- 중등 2-2 방학용/학기용 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 중등 2-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)
- 고등1학년 상 과정 개념노트 및 동영상

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발
- 차이홍 시니어 보라 개발
- 차이홍 Biz 개정
- 차이홍 한쯔 개발- 차이홍 화상 on (PC버전) 개발
- 차이홍단기속성 개발(1권~5권)
- 차이홍문법. 차이홍내신중국어 1,2 개발
- 차이홍특화 판매중국어, 항공중국어 1~6 개발

대교 퍼스트클래스	- 초등 수학 1~6학년 오프라인(개념북, 유형북, 플러스북, 익힘북, 개념 평가북, 유형 평가북) 신규 개발, 온라인(e맞춤, 방학, 주간, 서술형, 시험대비, 계산력 5회, 단원 경시, 창의서술 온라인) 신규 개발
- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개념북, 평가북, 개발 및 개정, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 초등 사회 3~6학년 오프라인 마스터북, 평가북 개정, 온라인 문항 개정, 6학년 오프라인 마스터북, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발- 초등 과학 3~6학년 오프라인 마스터북, 방학호, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 중등수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level English	- C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발- 전 과정 Blended Learning 온라인 프로그램 개발
- 국내 학습용 번역본(본교재,워크북),단어장(워크북),단어쓰기장(본교재) 개발- Level Test 개정 완료(미국판/영국판)

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level1: 24권, Level2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정, P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~11호 순차 출시)
- 솔루니 중등교과문학 기본(1호~6호), 심화(7호~12호) 개발
- 솔루니 중등통합논술 H, I 단계 개발(순차 출시)
- 솔루니 디베이트 특강 개발- 솔루니 수행평가 특강 개발

소빅스	- 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정- 전집 개발- 전집 개발- 전집 개발- 전집 개발- 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭- 소빅스 소통누리 런칭- 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발- 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발- 전집관리 프로그램 독서학습관리- 한글땅 개정- 전집 개발- 전집 개발- 전집 KIDIDOC > 개발- 전집 개발- '상상 Kids' 론칭- 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스- 전집 개정- 점프올 책읽기 관리 프로그램- IR 점프리더 관리 프로그램- 상상 Kids' 관리 프로그램 단행본 - 숲 속으로 - 배꼽의 비밀 - 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요? - 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행 - 버릇없는 노랑이를 신고합니다 - 수몽조의 특별한 선물 - 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전) - 디즈니 프린세스 무비스토리북 : 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤 - 이야기과학탐험 시리즈 : 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐 - 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래? - 인체 아틀라스 - 시간 먹는 시먹깨비 - 네 손가락의 피아니스트 - 곱슬머리 내 짝꿍 - 삽살개 이야기 - 도서관에 사는 마법의 유니콘 - 흡 들이쉬고 후 내쉬고 - 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면 - 스티커펑펑 시리즈(전10권) : 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네- 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권) : 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽 쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회 - 렛츠고 시리즈 (2권) : let’s go to school, let’s go on holiday - 처음 만나는 우리문화 개정(3권) : 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오 - 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종- 눈높이 아동문학상 수상작 2종 - 눈높이 고학년 문고 5종 개정 우리형>백구>주세요> - 사운드 토이북 ~안녕 달님 스위치> - 숨겨진 세계를 발결하다 - 그림책 이를 닦는다고?> - 그림책 , 나는>- 미니 깜찍 팝업북(12종) : 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장, 아쿠아리움, 탈것 - 그림책바다 여행>- 그림책 케이크> - 그림책 - 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종 - 대교북스 주니어왜 그러지?> 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과 목 제33기 1분기 제32기 제31기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 296,382,136,292 285,206,043,988 322,221,047,658 당좌자산 276,491,322,507 266,200,622,065 301,965,318,491 재고자산 15,442,831,276 14,805,379,860 16,077,010,855 기타자산 4,447,982,509 4,200,042,063 4,178,718,312 [비유동자산] 620,036,033,571 545,122,338,214 534,876,431,534 투자자산 147,407,852,168 145,062,834,747 178,635,045,456 유형자산 187,723,242,937 190,952,897,625 190,747,027,330 투자부동산 124,153,147,720 123,593,476,346 120,301,293,091 무형자산 65,884,118,311 66,032,749,796 35,921,936,259 기타비유동자산 94,867,672,435 19,480,379,700 9,271,129,398 자 산 총 계 916,418,169,863 830,328,382,202 857,097,479,192 [유동부채] 180,525,035,665 152,176,172,818 151,718,447,795 [비유동부채] 116,569,283,982 61,326,295,564 28,446,567,210 부 채 총 계 297,094,319,647 213,502,468,382 180,165,015,005 [지배기업의 소유주지분] 614,865,037,659 612,660,952,697 670,589,865,475 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,072,275,962 73,072,275,962 72,720,242,871 기타자본구성요소 (123,744,656,251) (121,996,794,805) (79,861,427,413) 기타포괄손익누계액 37,255,122,511 33,853,963,242 53,452,808,387 이익잉여금 576,217,375,437 575,666,588,298 572,213,321,630 [비지배지분] 4,458,812,557 4,164,961,123 6,342,598,712 자 본 총 계 619,323,850,216 616,825,913,820 676,932,464,187 대상기간 2019년 1월 1일 부터2019년 3월 31일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 매출액 195,210,547,335 763,142,133,236 812,203,103,598 영업이익 7,435,990,371 25,606,557,515 45,484,919,825 법인세비용차감전순이익 15,240,677,151 28,117,309,453 54,462,826,782 당기순이익 11,552,423,790 19,224,517,192 41,618,843,209 지배회사지분순이익 11,272,599,294 18,849,339,314 41,740,965,066 비지배지분순이익 279,824,496 375,177,878 (122,121,857) 주당순이익(원) 129 205 466 연결에 포함된 회사수 17 17 19 주> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 원) 과 목 제33기 1분기 제32기 제31기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 266,416,984,937 258,243,613,602 300,034,318,826 당좌자산 251,638,933,567 243,824,111,831 285,946,068,770 재고자산 13,240,875,586 12,368,613,901 12,268,241,667 기타자산 1,537,175,784 2,050,887,870 1,820,008,389 [비유동자산] 609,002,364,847 539,210,502,564 522,110,226,424 투자자산 198,647,358,684 194,841,514,974 197,454,440,650 유형자산 180,208,387,988 183,170,640,196 185,385,767,254 투자부동산 106,018,044,683 106,038,831,321 100,427,820,500 무형자산 36,577,507,159 35,945,525,294 30,283,518,375 기타비유동자산 87,551,066,333 19,213,990,779 8,558,679,645 자 산 총 계 875,419,349,784 797,454,116,166 822,144,545,250 [유동부채] 155,603,401,849 130,182,358,443 124,529,848,314 [비유동부채] 75,165,756,505 24,667,351,238 22,497,230,106 부 채 총 계 230,769,158,354 154,849,709,681 147,027,078,420 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,546,682,378 72,546,682,378 72,219,663,875 기타자본구성요소 (97,302,117,307) (95,554,255,861) (79,861,427,413) 기타포괄손익누계액 37,198,133,746 33,709,076,794 53,302,619,012 이익잉여금 580,142,572,613 579,837,983,174 577,391,691,356 자 본 총 계 644,650,191,430 642,604,406,485 675,117,466,830 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2019년 1월 1일 부터2019년 3월 31일 까지 2018년 1월 1일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 1월 1일 부터2017년 12월 31일 까지 매출액 179,106,531,817 705,493,708,692 756,770,280,169 영업이익 7,845,746,149 26,215,073,042 47,096,527,132 당기순이익 11,553,414,745 19,454,257,568 40,696,993,263 주당순이익(원) 132 213 454 주> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019_1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 296,382,136,292 285,206,043,988 현금및현금성자산 64,919,117,574 58,507,873,463 금융기관예치금 21,712,695,745 23,128,149,103 매출채권 17,018,500,647 15,998,207,201 기타수취채권 40,734,166,719 34,769,959,057 계약자산 2,655,796,105 2,570,078,302 당기손익-공정가치금융자산 129,451,045,717 131,226,354,939 재고자산 15,442,831,276 14,805,379,860 기타자산 4,447,982,509 4,200,042,063 비유동자산 620,036,033,571 545,122,338,214 기타수취채권 12,005,936,378 14,666,265,682 계약자산 3,928,607,209 3,152,913,647 당기손익-공정가치금융자산 30,945,849,033 28,734,503,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 86,594,931,644 82,204,430,525 관계기업투자 29,867,071,491 34,123,900,787 유형자산 187,723,242,937 190,952,897,625 투자부동산 124,153,147,720 123,593,476,346 무형자산 65,884,118,311 66,032,749,796 사용권자산 78,835,640,777 0 이연법인세자산 0 1,608,992,365 기타자산 97,488,071 52,208,006 자산총계 916,418,169,863 830,328,382,202 부채 유동부채 180,525,035,665 152,176,172,818 매입채무 10,340,486,459 6,568,628,076 기타지급채무 68,740,940,368 66,839,545,794 파생금융부채 210,617,975 195,488,182 계약부채 1,422,109,704 1,545,712,343 차입금 22,396,841,376 21,572,029,240 리스부채 23,870,305,890 0 당기법인세부채 7,443,857,595 3,672,423,518 기타부채 46,099,876,298 51,782,345,665 비유동부채 116,569,283,982 61,326,295,564 기타지급채무 37,427,459,526 39,604,045,881 계약부채 320,990,609 208,954,675 차입금 8,435,588,666 8,341,742,361 리스부채 54,888,489,909 0 순확정급여부채 15,012,898,603 13,171,552,647 이연법인세부채 483,856,669 0 부채총계 297,094,319,647 213,502,468,382 자본 지배기업의소유주지분 614,865,037,659 612,660,952,697 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 73,072,275,962 73,072,275,962 기타자본구성요소 (123,744,656,251) (121,996,794,805) 기타포괄손익누계액 37,255,122,511 33,853,963,242 이익잉여금 576,217,375,437 575,666,588,298 비지배지분 4,458,812,557 4,164,961,123 자본총계 619,323,850,216 616,825,913,820 부채와자본총계 916,418,169,863 830,328,382,202 연결 손익계산서 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 195,210,547,335 195,210,547,335 202,439,863,221 202,439,863,221 매출원가 158,417,145,658 158,417,145,658 163,569,914,300 163,569,914,300 매출총이익 36,793,401,677 36,793,401,677 38,869,948,921 38,869,948,921 판매비와관리비 28,624,306,950 28,624,306,950 27,589,496,168 27,589,496,168 대손상각비 733,104,356 733,104,356 12,673,902 12,673,902 영업이익 7,435,990,371 7,435,990,371 11,267,778,851 11,267,778,851 기타수익 9,464,697,270 9,464,697,270 9,667,515,664 9,667,515,664 기타비용 2,466,413,665 2,466,413,665 6,644,943,806 6,644,943,806 기타의대손상각비 2,782,779 2,782,779 379,501 379,501 관계기업에 대한 지분법손익 1,024,264,794 1,024,264,794 (60,684,435) (60,684,435) 이자수익 698,590,286 698,590,286 851,993,983 851,993,983 기타금융수익 66,084,342 66,084,342 금융비용 979,753,468 979,753,468 357,356,835 357,356,835 법인세비용차감전순이익 15,240,677,151 15,240,677,151 14,723,923,921 14,723,923,921 법인세비용 3,688,253,361 3,688,253,361 4,513,342,863 4,513,342,863 당기순이익 11,552,423,790 11,552,423,790 10,210,581,058 10,210,581,058 당기순이익의귀속 지배기업의 소유주지분 11,272,599,294 11,272,599,294 10,049,507,281 10,049,507,281 비지배지분 279,824,496 279,824,496 161,073,777 161,073,777 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 129 129 112 112 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 129 129 112 112 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 129 129 112 112 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 128 128 110 110 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 11,552,423,790 11,552,423,790 10,210,581,058 10,210,581,058 기타포괄손익(세후) 3,415,186,207 3,415,186,207 (6,195,343,917) (6,195,343,917) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 3,271,233,228 3,271,233,228 (6,262,161,090) (6,262,161,090) 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 3,271,233,228 3,271,233,228 (6,209,024,199) (6,209,024,199) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 (53,136,891) (53,136,891) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 143,952,979 143,952,979 66,817,173 66,817,173 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 56,766,620 56,766,620 12,135,580 12,135,580 해외사업장환산외환차이 87,186,359 87,186,359 (34,681,145) (34,681,145) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 89,362,738 89,362,738 총포괄이익 14,967,609,997 14,967,609,997 4,015,237,141 4,015,237,141 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 14,673,758,563 14,673,758,563 3,879,306,932 3,879,306,932 비지배지분 293,851,434 293,851,434 135,930,209 135,930,209 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,720,242,871 (79,861,427,413) 53,452,808,387 572,213,321,630 670,589,865,475 6,342,598,712 676,932,464,187 회계정책변경의 효과 (6,692,790,718) 6,692,790,718 0 총포괄손익: 당기순이익 10,049,507,281 10,049,507,281 161,073,777 10,210,581,058 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (6,209,024,199) (6,209,024,199) (6,209,024,199) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 12,135,580 12,135,580 12,135,580 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (2,322,821,899) 2,322,821,899 0 해외사업장환산외환차이 (9,537,577) (9,537,577) (25,143,568) (34,681,145) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 36,225,847 36,225,847 36,225,847 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) (12,664,568,790) 자기주식의 취득 (1,732,327,070) (1,732,327,070) (1,732,327,070) 주식선택권 313,352,469 313,352,469 313,352,469 2018.03.31 (기말자본) 52,064,920,000 72,720,242,871 (81,280,402,014) 38,266,995,421 578,613,872,738 660,385,629,016 6,478,528,921 666,864,157,937 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 73,072,275,962 (121,996,794,805) 33,853,963,242 575,666,588,298 612,660,952,697 4,164,961,123 616,825,913,820 회계정책변경의 효과 (951,183,325) (951,183,325) (951,183,325) 총포괄손익: 당기순이익 11,272,599,294 11,272,599,294 279,824,496 11,552,423,790 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 3,271,233,228 3,271,233,228 3,271,233,228 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 56,766,620 56,766,620 56,766,620 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 해외사업장환산외환차이 73,159,421 73,159,421 14,026,938 87,186,359 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) (9,770,628,830) 자기주식의 취득 (2,031,329,060) (2,031,329,060) (2,031,329,060) 주식선택권 283,467,614 283,467,614 283,467,614 2019.03.31 (기말자본) 52,064,920,000 73,072,275,962 (123,744,656,251) 37,255,122,511 576,217,375,437 862,354,350,161 4,458,812,557 619,323,850,216 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,659,879,917 13,481,434,559 영업으로부터 창출된 현금 11,768,281,132 12,905,374,556 배당금의 수취 1,862,359,494 438,683,423 이자의 수취 439,366,296 543,234,242 이자의 지급 (282,615,785) (284,728,144) 법인세 납부 (127,511,220) (121,129,518) 투자활동으로 인한 현금흐름 11,239,954,101 (6,284,239,676) 투자활동으로 인한 현금유입액 23,663,341,467 54,812,307,425 금융기관예치금의 감소 2,223,788,052 1,799,489,678 당기손익-공정가치금융자산의 처분 14,886,634,888 44,948,469,111 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 3,937,328,516 기타수취채권의 감소 2,187,474,534 3,847,800,000 종속기업 및 관계기업투자의 회수 4,345,451,681 0 유형자산의 처분 19,992,312 219,496,780 무형자산의 처분 0 59,723,340 투자활동으로 인한 현금유출액 (12,423,387,366) (61,096,547,101) 금융기관예치금의 증가 (710,712,894) (455,845,593) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (4,543,906,325) (44,801,193,688) 기타수취채권의 증가 (1,758,804,722) (3,329,693,672) 관계기업 투자 0 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,585,335,561) (5,954,501,336) 무형자산의 취득 (1,824,627,864) (3,555,312,812) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,722,259,099) (14,540,264,998) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,203,292,318 1,430,000,000 차입금의 차입 2,203,292,318 1,430,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (20,925,551,417) (15,970,264,998) 자기주식의 취득 (2,031,329,060) (1,732,327,070) 배당금의 지급 (9,770,628,830) (12,664,568,790) 차입금의 상환 (1,674,843,272) (1,573,369,138) 리스부채의 상환 (7,448,750,255) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,177,574,919 (7,343,070,115) 기초 현금및현금성자산 58,507,873,463 60,251,798,959 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 233,669,192 (64,954,829) 기말 현금및현금성자산 64,919,117,574 52,843,774,015 주> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2019.3.31 2018.12.31 결산월 업종 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업 ㈜디케이부산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 EYE LEVEL SDN.BHD(*2) 말레이지아 - 51.00 49.00 - 51.00 49.00 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교베트남 베트남 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 대교영국 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 KNOWRE AMERICAS,INC.(*3) 미국 78.14 - 21.86 78.14 - 21.86 12월 소프트웨어개발 및 공급 ㈜노리코리아(*3) 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 소프트웨어개발 및 공급 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업이 신규 취득하였습니다. (*3) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. (주)노리코리아는 Youli(Shanghai)Information Technology Co., Limited 와 Niuli(HongKong)Education Technology Co., Limited 을 지배하고 있습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2019.3.31 2018.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜대교에듀피아 5,854 11,875 (6,021) 4,200 10,184 (5,984) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 18,247 3,186 15,061 17,431 2,896 14,535 ㈜대교CSA 13 1 12 13 - 13 대교아메리카 7,188 7,386 (198) 4,815 5,058 (243) 대교홍콩유한공사 9,603 1,706 7,897 8,253 1,010 7,243 대교말레이지아와 그 종속기업 1,616 671 945 1,231 344 887 상해대교자순유한공사 2,238 1,767 471 2,067 1,253 814 대교인도네시아 1,049 3,146 (2,097) 1,123 2,993 (1,870) 대교싱가폴 1,377 2,378 (1,001) 1,155 1,952 (797) 대교베트남 263 320 (57) 394 319 75 Eye Level Hub, LLC 24,415 25,800 (1,385) 24,257 25,665 (1,408) 대교인도 2,131 702 1,429 1,647 128 1,519 대교영국 926 303 623 216 114 102 장춘대교자순유한공사 1,798 749 1,049 121 648 (527) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*1) 1,505 2,298 (793) 1,084 1,936 (852) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,922 133 4,789 4,722 76 4,646 (*1) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 종속기업 2019년 1분기 2018년 1분기 매출 분 기순손익 총포괄손익 매출 분 기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,299 (37) (37) 2,524 (243) (243) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 8,506 525 525 7,880 561 561 ㈜대교CSA - - - - - - 대교아메리카 2,388 49 45 2,204 (181) (183) 대교홍콩유한공사 1,807 538 654 1,598 399 344 대교말레이지아와 그 종속기업 476 25 58 459 76 110 북경대교자순유한공사(*1) - - - - - (4) 상해대교자순유한공사 132 (369) (343) 122 (324) (327) 대교인도네시아 143 (151) (227) 197 (225) (198) 대교싱가폴 350 (182) (204) 310 (136) (160) 대교베트남 46 (132) (132) 59 (198) (197) Eye Level Hub, LLC 966 47 23 855 (10) (4) 대교인도 58 (130) (91) 69 (174) (182) 대교영국 24 (93) (82) 25 (147) (129) 장춘대교자순유한공사 21 (96) (93) 15 (95) (102) KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*2) 1,688 57 59 - - - 흥국알토란증권사모투자신탁(*1) - - - - 716 716 현대어드밴티지사모주식제5호(*1) - - - - (35) (35) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 142 142 - 65 65 (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 기준서 제1103호 '사업결합'- 기준서 제1117호 '보험계약' 2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 28에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 분 기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3 .31 2018.12.31 부채총계(A) 297,094 213,502 자본총계(B) 619,324 616,826 부채비율(A/B) 48% 35% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 64,919 64,919 58,508 58,508 금융기관예치금 21,713 21,713 23,128 23,128 매출채권 17,019 17,019 15,998 15,998 기타수취채권 40,734 40,734 34,770 34,770 당기손익-공정가치금융자산 129,451 129,451 131,226 131,226 소계 273,836 273,836 263,630 263,630 비유동항목 기타수취채권 12,006 11,918 14,666 14,711 당기손익-공정가치금융자산 30,946 30,946 28,735 28,735 기타포괄손익-공정가치금융자산 86,595 86,595 82,204 82,204 소계 129,547 129,459 125,605 125,650 금융자산 합계 403,383 403,295 389,235 389,280 금융부채 유동항목 매입채무 10,340 10,340 6,569 6,569 기타지급채무 68,741 68,741 66,840 66,840 파생금융부채 211 211 195 195 차입금 22,397 22,397 21,572 21,572 리스부채 23,870 23,870 - - 소계 125,559 125,559 95,176 95,176 비유동항목 기타지급채무 37,427 37,520 39,604 39,660 차입금 8,436 8,436 8,342 8,342 리스부채 54,888 54,888 - - 소계 100,751 100,844 47,946 48,002 금융부채 합계 226,310 226,403 143,122 143,178 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.3.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 131,893 - 28,504 160,397 기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,162 - 3,066 76,228 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,367 - - 10,367 파생금융부채 - 211 - 211 비유동성 기타수취채권 - 11,918 - 11,918 비유동성 기타지급채무 - 37,520 - 37,520 차입금 - - 8,436 8,436 리스부채 - - 78,758 78,758 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 133,627 - 26,334 159,961 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 - 195 비유동성 기타수취채권 - 14,711 - 14,711 비유동성 기타지급채무 - 39,660 - 39,660 차입금 - - 8,342 8,342 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3 .31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 13 13 16 16 보증금 11,993 11,905 14,650 14,695 계 12,006 11,918 14,666 14,711 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3 .31 2018. 12.31 할인율 3.90% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 27,474 27,474 26,777 26,777 장기예수보증금 9,953 10,046 12,827 12,883 계 37,427 37,520 39,604 39,660 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3 .31 2018. 12.31 할인율 2.11% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 28,504 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,066 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 8.67% '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 눈높이사업부문 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍,솔루니), HRD서비스사업 미디어사업부문 출판, 문고, 미디어 사업 등 기타 임대 사업, 교과서 사업, 리조트 사업 등과 관리 및 지원활동을 수행하는 부서 종속기업 국내/외 종속기업 (1) 당 분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2019년 1분기 2018년 1분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 눈높이사업부문 159,627 7,245 169,507 9,763 미디어사업부문 9,796 (1,451) 11,253 188 기타 9,684 2,051 7,193 1,122 종속기업 18,903 172 16,317 (337) 소계 198,010 8,017 204,270 10,736 내부거래 (2,799) (581) (1,830) 532 계 195,211 7,436 202,440 11,268 (2) 당 분기와 전 분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 국내 188,633 196,495 해외 6,578 5,945 계 195,211 202,440 (3) 당 분 기와 전 분기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 금융자산 및 파생금융상품 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2019.3.31 2018.12.31 유동항목 수익증권(*) 129,451 131,226 소계 129,451 131,226 비유동항목 수익증권 28,504 26,334 지분증권 2,442 2,401 소계 30,946 28,735 계 160,397 159,961 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 4,799 2,565 7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2019.3.31 2018.12.31 비유동항목 상장지분증권 73,162 68,981 비상장지분증권 3,066 2,931 계 76,228 71,912 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연 결회 사는 전분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 2,323백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다(당분기: 해당사항 없음). (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 비유동항목 회사채 10,367 10,292 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 211 - 195 7.4 매출채권 및 기타수 취 채 권 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 23,350 (6,331) 17,019 21,665 (5,667) 15,998 미수금 10,634 (5,577) 5,057 6,888 (5,405) 1,483 미수수익 129 - 129 124 - 124 대여금 27 - 27 26 - 26 보증금 35,521 - 35,521 33,137 - 33,137 소계 69,661 (11,908) 57,753 61,840 (11,072) 50,768 비유동항목 대여금 13 - 13 16 - 16 보증금 11,993 - 11,993 14,650 - 14,650 소계 12,006 - 12,006 14,666 - 14,666 계 81,667 (11,908) 69,759 76,506 (11,072) 65,434 (*) 연결회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 8. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019. 3.31 2018. 12.31 계약자산 임대계약 107 137 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 477 557 재화의 공급계약 6,000 5,029 계약자산 계 6,584 5,723 계약부채 라이선스 계약 698 395 임대계약 181 170 반품에 따른 예상 고객 환불 864 1,025 고객충성제도 - 165 계약부채 계 1,743 1,755 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 재화의 공급계약으로 인하여 증가하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 라이선스 계약 187 61 임대계약 70 48 반품가능판매 161 17 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 161 17 9. 관계기업 투자 (1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 2019.3.31 2018.12.31 결산월 2019.3.31 2018.12.31 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 3,078 3,396 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 6,033 6,023 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 3,627 3,631 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 대한민국 29.98 29.98 3,301 3,174 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 3,155 3,171 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.71 32.70 5,200 5,118 12월 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 대한민국 - 31.28 - 4,212 12월 라임글로벌아이무역금융5 1호 대한민국 34.59 31.39 5,473 5,399 12월 계 29,867 34,124 (*) 당분기 중 처분하였습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 34,124 17,071 취득 - 3,000 이익(손실) 중 지분해당액 1,024 (61) 기타포괄손익 중 지분해당액 - (70) 처분 (4,345) - 배당 (936) - 분기말 29,867 19,940 (3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 1분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 94 12,746 16 - - 674 674 농업회사법인 주식회사 위더그린 656 12,201 9 9 81 23 23 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 411 12,384 - - - (12) (12) 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 3,228 7,786 5 - - 435 435 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 55 11,222 340 - - 276 276 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 4,346 11,553 - - - 251 251 제이앤제이 파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호 54 15,768 - - - 99 99 (*) 당분기 중 처분하였습니다. - 2018년 1분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 DKI Growing Star 1호 투자조합 185 4,427 35 - - (1,456) (1,748) 농업회사법인 주식회사 위더그린 3,625 8,735 3,368 - 42 (8) (8) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*) 10,087 2,993 - - - 230 230 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 5,511 6,246 - - - 917 917 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 556 9,519 3 - - 21 21 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 82 10,307 - - - (11) (11) (*) 전기 중 처분하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2019.3.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 12,824 24.00 3,078 - - - 3,078 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,839 46.99 6,033 - - - 6,033 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,795 28.35 3,627 - - - 3,627 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 11,009 29.98 3,301 - - - 3,301 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,937 28.85 3,155 - - - 3,155 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,899 32.71 5,200 - - - 5,200 라임글로벌아이무역금융5 1호 15,822 34.59 5,473 - - - 5,473 계 92,125 29,867 - - - 29,867 - 2018.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 DKI Growing Star 1호 투자조합 14,150 24.00 3,396 - - - 3,396 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,816 46.99 6,023 - - - 6,023 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,807 28.35 3,631 - - - 3,631 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 10,575 29.98 3,174 - - - 3,174 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,993 28.85 3,171 - - - 3,171 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,649 32.70 5,118 - - - 5,118 제이앤제이파트너알파사모1호 13,466 31.28 4,212 - - - 4,212 라임글로벌아이무역금융5 1호 17,207 31.39 5,399 - - - 5,399 계 107,663 34,124 - - - 34,124 10. 유형자산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 190,953 190,747 취득 2,587 4,403 처분/폐기 (16) (317) 감가상각비 (4,865) (4,390) 투자부동산 대체 (1,057) 3,372 환율변동효과 121 (26) 분기말 187,723 193,789 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 5,707 9,102 차입금(주석 13,18) 8,622 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 11. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 123,593 120,301 감가상각비 (809) (736) 대체 1,057 (3,372) 환율변동효과 312 (75) 분기말 124,153 116,118 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 18,135 9,102 차입금(주석 13,18) 8,622 우리은행 ( 3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 18 참조). 12. 무형자산 당 분기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 66,033 35,922 회계변경누적효과 - (5,247) 취득 1,336 1,595 내부개발에 의한 취득 1,503 2,075 처분 - (91) 상각(정부보조금 포함) (2,988) (2,351) 분기말 65,884 31,903 13. 차입금( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 유동항목 은행차입금(*) 13,550 13,659 특수관계자 차입금 8,840 7,900 기타 7 13 소계 22,397 21,572 비유동항목 은행차입금(*) 8,424 8,328 기타 11 14 소계 8,435 8,342 계 30,832 29,914 (*) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 18 참조).(2) 당 분기와 전 분 기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 29,914 28,131 차입 2,203 1,430 상환 (1,675) (1,543) 환율변동효과 390 (95) 분기말 30,832 27,923 14. 순확정급여부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 64,706 64,715 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,504 1,413 사외적립자산의 공정가치 (51,197) (52,956) 순확정급여부채 15,013 13,172 ( 2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 당기근무원가 2,257 2,108 순이자원가 70 51 종업원급여에 포함된 총 비용 2,327 2,159 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정과목 2019년 1분기 2018년 1분기 매출원가 1,917 1,823 판매비와관리비 410 336 계 2,327 2,159 15. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 당 분 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2017년 12월 26일 2018년 12월 4일 부여방법 주식교부형 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일 2020년 4월 8일 ~ 2020년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 11월 30일까지재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 165,509 주 우선주 80,624 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. (2) 당 분 기와 전 분 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분 기 기초 818 1,589 총보상원가 283 314 분기말 1,101 1,903 17. 자기주식 당 분 기와 전 분 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2019년 1분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 275,103 59,233 2,032 분기말 12,413,511 4,597,247 98,404 - 2018년 1분 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,451 취득 176,282 63,892 1,732 분기말 10,263,591 4,701,595 83,183 18. 우발상황 및 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 9,900백만원의 여신약정을체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 각각 325백만원과 338백만원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,11,13 참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 4,877백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 80,192백만원과 87,496백만원입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 10건(총 소송금액 8,643백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 소송에 대한 판결로 인하여 우리은행 예금채권 233백만원이 가압류되어 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사는 KNOWRE AMERICAS,INC.와의 사업결합으로 인한 이전대가 중 1,915백만원을 질권설정하여 미지급하였습니다. (10) 당분기말 현재 연결회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (11) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2019.3.31 2018.12.31 금융기관예치금 미래에셋대우 107 72 (12) 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의일부 차입금에 대하여 USD 11,730천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). 또한 종속기업인 (주)대교에듀피아에 대하여 지배기업인 (주)대교홀딩스로부터 재무지원을 받고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 연결회사는 미래에셋대우㈜ 및 한국투자증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 제공하고 있는 주식은 없습니다. (15) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,618백만원, 근저당권 6,832백만원이 설정되어 있습니다. (16) 당분기말 현재 연결회사는 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right - - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right - - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare - - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 연결회사는 풋옵션의 권리행사를 고려하여 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하였습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정한 금융부채의 장부금액은 27,474백만원입니다. 19. 판 매비와관리비 당 분기와 전 분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 급여 6,984 6,651 퇴직급여 448 351 복리후생비 1,222 1,145 감가상각비(*) 1,327 708 광고선전비 6,832 7,706 지급수수료 7,184 6,474 무형자산상각비 897 732 세금과공과 1,140 979 운반비 99 97 도서인쇄비 104 122 지급임차료 363 951 기타 2,024 1,673 계 28,624 27,589 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 615백만원이 포함되었습니다. 20. 비 용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 재고자산의 변동 (637) 535 원재료 및 상품매입액 12,214 11,002 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 15,564 7,477 종업원급여 39,638 38,235 지급수수료 101,306 106,874 지급임차료 2,276 9,714 광고선전비 6,832 7,706 기타비용 9,848 9,616 계 187,041 191,159 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 6,902백만원이 포함되었습니다. 21. 기타수익 당 분기와 전 분기 의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 배당금수익 3,714 3,073 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4,085 4,497 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,212 1,820 파생상품거래이익 126 51 기타 328 226 계 9,465 9,667 22. 기타비용 당 분기와 전 분기 의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 이자비용(임대차)(*) 702 122 외환차손 20 30 외화환산손실 21 48 기부금 615 1,970 기타지급수수료 212 390 당기손익-공정가치금융자산평가손실 435 1,693 당기손익-공정가치금융자산처분손실 63 2,060 파생상품평가손실 109 15 파생상품거래손실 134 10 기타 155 307 계 2,466 6,645 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 리스부채의 이자비용 562백만원이 포함되었습니다. 23. 기타금융수익 당 분기와 전 분기 의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 외화환산이익 66 - 24. 금융비용 당 분기와 전 분기 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 이자비용 980 285 외화환산손실 - 72 계 980 357 25. 배당금 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 7,983백만원(2018년: 10,446백만원)이며, 우선주 배당금은 1,788백만원(2018년: 2,219백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2019년 3월에 지급되었습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 당 분기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 분 기순이익 11,552 10,211 조정항목: 14,616 8,537 퇴직급여 2,327 2,159 감가상각비 및 무형자산상각비 15,564 7,477 이자수익 (699) (852) 이자비용 1,682 407 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (3,650) (2,805) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (1,149) 240 배당금수익 (3,714) (3,073) 법인세비용 3,688 4,513 기타 567 471 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (14,400) (5,843) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,841) (3,186) 매출채권의 증가 (1,416) (982) 기타수취채권의 감소(증가) (856) 2,291 계약자산의 증가 (807) (130) 재고자산의 증가 (1,036) (587) 기타자산의 증가 (1,742) (2,613) 매입채무의 증가(감소) 3,530 (1,093) 기타지급채무의 증가(감소) (1,057) 881 계약부채의 감소 (13) (72) 기타부채의 감소 (5,573) (294) 퇴직금의 순지급액 (418) (45) 사외적립자산의 증가 (68) (95) 기타자산ㆍ부채의변동 (103) 82 영업으로부터 창출된 현금 11,768 12,905 (2) 당 분기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 3,328 (14,843) 투자부동산의 대체 1,057 (3,372) 유형자산취득관련 미지급금의 감소 (998) (1,552) 무형자산취득관련 미지급금의 증가 1,014 84 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(기초) 21,572 8,342 - - 29,914 회계정책변경효과(*1) - - 31,698 48,046 79,744 현금흐름 528 - (7,449) - (6,921) 환율변동효과 244 147 (19) (52) 320 유동성대체 53 (53) 9,997 (9,997) - 기타(*2) - - (10,358) 16,892 6,534 2019.3.31(분기말) 22,397 8,436 23,870 54,888 109,591 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 27. 특수관계자 거 래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 2019.3.31 2018.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 관계기업 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 관계기업 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 제이앤제이파트너알파사모1호 관계기업 라임글로벌아이무역금융5 1호 라임글로벌아이무역금융5 1호 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*) 당분기 중 처분하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 1분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 18 1 - - 105 68 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 18 12 375 - 2,280 - ㈜대교씨엔에스 50 5 42 39 3,635 - ㈜강원심층수 15 82 - - 127 35 (재)대교문화재단 1 - - - - 395 (재)세계청소년문화재단 1 29 - - - - (학)봉암학원 - - - - - 184 ㈜대교인베스트먼트 11 1 - - - - ㈜타라그래픽스 6 - 10 - 69 - ㈜타라유통 - - 1,461 - 103 - ㈜타라티피에스 73 - 6,371 - 65 - ㈜크리스탈와인컬렉션 10 - - - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 5 3 한국콘텐츠뱅크 - - 325 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2018년 1분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 1 15 - - 414 267 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 - 23 106 - 2,087 1 ㈜대교씨엔에스 - 56 - 361 3,516 - ㈜강원심층수 19 6 - - 143 43 (재)대교문화재단 - 1 - - - 500 (재)세계청소년문화재단 - 1 - - - - (학)봉암학원 - - - - - 210 ㈜대교인베스트먼트 - 12 - - - - ㈜타라그래픽스 4 2 5 - 84 - ㈜타라유통 - - 1,849 - - - ㈜타라티피에스 74 - 6,914 - - - ㈜크리스탈원 - - - 10 1 - ㈜크리스탈와인컬렉션 - 10 - - - - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 2 1 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 2 - - 6 1 한국콘텐츠뱅크 - - 338 - - - (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2019.3.31 2018.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 1 - 7 9,946 - 104 - 48 9,364 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 3 12 7,610 - 2,163 4 58 7,610 - 1,810 ㈜대교씨엔에스 - 4 - 39 4,259 - 6 - 45 4,617 ㈜강원심층수 - 92 - 1 454 1 88 - 1 268 (재)대교문화재단 9 - - - 74 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜대교인베스트먼트 - - - - 692 - 7 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 20 53 - - - - 103 ㈜타라유통 - - - 1,542 - - - - 1,451 - ㈜타라티피에스 - - - 6,421 8 - - - 3,404 - ㈜크리스탈원 - - - - 14 - - - - 14 ㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 176 4 1 - - 175 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - - - - 150 - - - - 149 한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 108 - 13 - - 106 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기와 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. 특수관계자에 대한 당분기말 대손충당금은 4백만원입니다(전기말 : 4백만원).(5) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 2019년 1분기 구분 회사명 2019년 1분기 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 5,079 - - 2,210 1,270 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 840 - - - 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 96 - - - 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,305) - - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 328 - - - - (재)세계청소년문화재단 112 - - - - (학)봉암학원 14 - - - - ㈜크리스탈원 224 - - - - - 2018년 1분기 구분 회사명 2018년 1분기 배당금지급 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - 1,430 1,480 기타특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - - (재)세계청소년문화재단 139 - - - (학)봉암학원 18 - - - ㈜크리스탈원 281 - - - 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 3,000 - - (6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 단기종업원급여 970 1,071 퇴직급여 133 128 계 1,103 1,199 상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 18 에 기재되어 있습니다. 28. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단 위: 백만원). 구분 2019.1.1 전기말 운용리스약정 87,636 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 86,641 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (413) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (6,484) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 79,744 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 31,698 비유동 리스부채 48,046 계 79,744 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2019.1.1 사용권자산 부동산 78,310 79,330 사무용기기 255 273 차량운반구 271 300 계 78,836 79,903 구분 2019.3.31 2019.1.1 리스부채 유동 23,870 31,698 비유동 54,888 48,046 계 78,758 79,744 당분기 중 증가된 사용권자산은 7,228백만원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,856 - 사무용기기 17 - 차량운반구 29 - 계 6,902 - 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 562 - 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 119 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 408 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,761 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,449백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 분기연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니 다. - 사용권자산 : 79,903백만원 증가- 리스부채 : 79,744백만원 증가- 선급비용 : 1,110백만원 감소 최초 적용일 현재 순액 951백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 영업이익, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 조정 영업이익 부문자산 부문부채 눈높이사업부문 298 69,830 69,853 미디어사업부문 24 3,178 3,199 기타사업(*) 31 5,828 5,707 계 353 78,836 78,759 (*) 종속기업 및 부문간의 내부거래가 포함되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 보통주기본주당이익과 우선주기본주당이익이 각각 3원 감소하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~9년의 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 사무용기기 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권 은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료의 약 5.9%가 선택 가능했습니다. ② 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 266,416,984,937 258,243,613,602 현금및현금성자산 50,088,517,488 43,979,565,049 금융기관예치금 16,584,109,241 18,565,114,769 매출채권 16,238,519,657 16,292,418,934 기타수취채권 38,800,201,949 33,183,920,107 계약자산 476,539,515 576,738,033 당기손익-공정가치금융자산 129,451,045,717 131,226,354,939 재고자산 13,240,875,586 12,368,613,901 기타자산 1,537,175,784 2,050,887,870 비유동자산 609,002,364,847 539,210,502,564 기타수취채권 11,401,751,535 14,284,397,410 계약자산 0 3,323,047 당기손익-공정가치금융자산 28,504,061,533 26,333,623,935 기타포괄손익-공정가치금융자산 86,594,931,644 82,204,430,525 종속기업 및 관계기업 투자 83,548,365,507 86,303,460,514 유형자산 180,208,387,988 183,170,640,196 투자부동산 106,018,044,683 106,038,831,321 무형자산 36,577,507,159 35,945,525,294 사용권자산 73,499,042,332 0 이연법인세자산 2,650,272,466 4,926,270,322 자산총계 875,419,349,784 797,454,116,166 부채 유동부채 155,603,401,849 130,182,358,443 매입채무 9,961,996,745 5,950,563,266 기타지급채무 67,774,625,801 67,149,153,924 파생금융부채 3,442,376,865 2,722,208,895 계약부채 1,396,706,912 1,494,702,951 리스부채 22,187,604,317 0 당기법인세부채 6,527,329,807 2,987,183,383 기타부채 44,312,761,402 49,878,546,024 비유동부채 75,165,756,505 24,667,351,238 기타지급채무 9,750,755,331 12,570,445,276 계약부채 246,319,457 128,611,080 리스부채 51,373,191,311 0 순확정급여부채 13,795,490,406 11,968,294,882 부채총계 230,769,158,354 154,849,709,681 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,546,682,378 72,546,682,378 기타자본구성요소 (97,302,117,307) (95,554,255,861) 기타포괄손익누계액 37,198,133,746 33,709,076,794 이익잉여금 580,142,572,613 579,837,983,174 자본총계 644,650,191,430 642,604,406,485 부채와자본총계 875,419,349,784 797,454,116,166 손익계산서 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 179,106,531,817 179,106,531,817 187,953,032,219 187,953,032,219 매출원가 149,870,673,490 149,870,673,490 155,854,809,080 155,854,809,080 매출총이익 29,235,858,327 29,235,858,327 32,098,223,139 32,098,223,139 판매비와관리비 20,913,322,780 20,913,322,780 20,817,707,655 20,817,707,655 대손상각비 476,789,398 476,789,398 207,791,224 207,791,224 영업이익 7,845,746,149 7,845,746,149 11,072,724,260 11,072,724,260 기타수익 9,042,228,827 9,042,228,827 7,895,763,335 7,895,763,335 기타비용 2,905,851,951 2,905,851,951 5,448,077,554 5,448,077,554 기타의 대손상각비 0 0 179,516,442 179,516,442 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 612,008,140 612,008,140 643,372,272 643,372,272 이자수익 603,750,351 603,750,351 658,695,416 658,695,416 기타금융수익 44,093,749 44,093,749 22,807,608 22,807,608 금융비용 0 0 30,919,064 30,919,064 법인세비용차감전순이익 15,241,975,265 15,241,975,265 14,634,849,831 14,634,849,831 법인세비용 3,688,560,520 3,688,560,520 3,377,430,692 3,377,430,692 당기순이익 11,553,414,745 11,553,414,745 11,257,419,139 11,257,419,139 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 보통주기본주당손익 (단위 : 원) 132 132 126 126 우선주기본주당손익 (단위 : 원) 132 132 126 126 희석주당손익 (단위 : 원) 보통주희석주당손익 (단위 : 원) 132 132 126 126 우선주희석주당손익 (단위 : 원) 132 132 123 123 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 11,553,414,745 11,553,414,745 11,257,419,139 11,257,419,139 기타포괄손익(세후) 3,489,056,952 3,489,056,952 (5,783,437,755) (5,783,437,755) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 3,432,290,332 3,432,290,332 (6,262,161,090) (6,262,161,090) 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 3,271,233,228 3,271,233,228 (6,209,024,199) (6,209,024,199) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 161,057,104 161,057,104 (53,136,891) (53,136,891) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 56,766,620 56,766,620 478,723,335 478,723,335 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 56,766,620 56,766,620 12,135,580 12,135,580 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 466,587,755 466,587,755 총포괄이익 15,042,471,697 15,042,471,697 5,473,981,384 5,473,981,384 자본변동표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,219,663,875 (79,861,427,413) 53,302,619,012 577,391,691,356 675,117,466,830 회계정책변경의 효과 (6,853,948,416) 6,853,948,416 총포괄손익: 당기순이익 11,257,419,139 11,257,419,139 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (6,209,024,199) (6,209,024,199) 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 12,135,580 12,135,580 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,322,821,899) 2,322,821,899 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 413,450,864 413,450,864 종속기업 및 관계기업의 이익잉여금 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (12,664,568,790) (12,664,568,790) 자기주식의 취득 (1,732,327,070) (1,732,327,070) 주식선택권 313,352,469 313,352,469 2018.03.31 (기말자본) 52,064,920,000 72,219,663,875 (81,280,402,014) 38,342,410,942 585,161,312,020 666,507,904,823 2019.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,546,682,378 (95,554,255,861) 33,709,076,794 579,837,983,174 642,604,406,485 회계정책변경의 효과 (951,183,325) (951,183,325) 총포괄손익: 당기순이익 11,553,414,745 11,553,414,745 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 3,271,233,228 3,271,233,228 기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익 56,766,620 56,766,620 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 161,057,104 161,057,104 종속기업 및 관계기업의 이익잉여금 변동 (527,013,151) (527,013,151) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 연차배당 (9,770,628,830) (9,770,628,830) 자기주식의 취득 (2,031,329,060) (2,031,329,060) 주식선택권 283,467,614 283,467,614 2019.03.31 (기말자본) 52,064,920,000 72,546,682,378 (97,302,117,307) 37,198,133,746 580,142,572,613 644,650,191,430 현금흐름표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 15,101,630,670 12,586,851,268 영업으로부터 창출된 현금 12,983,896,324 12,040,517,148 배당금의 수취 1,860,558,084 390,329,356 이자의 수취 378,454,622 362,791,836 법인세 납부 (121,278,360) (206,787,072) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,302,896,506 (3,223,946,362) 투자활동으로 인한 현금 유입액 19,774,988,132 50,296,771,558 금융기관예치금의 감소 2,087,958,052 1,797,435,068 당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,238,969,503 31,396,577,219 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 3,937,328,516 기타수취채권의 감소 2,098,000,000 3,644,300,000 종속기업 및 관계기업투자의 회수 4,345,451,681 9,443,394,315 유형자산의 처분 4,608,896 77,736,440 투자활동으로 인한 현금 유출액 (10,472,091,626) (53,520,717,920) 금융기관예치금의 증가 (50,323,532) (56,714,288) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) (37,321,633,759) 기타수취채권의 증가 (1,456,000,000) (3,742,405,000) 종속기업 및 관계기업 투자 (2,271,988,000) (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,342,652,230) (5,844,652,061) 무형자산의 취득 (2,351,127,864) (3,555,312,812) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,328,495,733) (14,396,895,860) 재무활동으로 인한 현금 유출액 (18,328,495,733) (14,396,895,860) 자기주식의 취득 (2,031,329,060) (1,732,327,070) 배당금의 지급 (9,770,628,830) (12,664,568,790) 리스부채의 상환 (6,526,537,843) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,076,031,443 (5,033,990,954) 기초 현금및현금성자산 43,979,565,049 45,994,851,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,920,996 (28,100,346) 기말 현금및현금성자산 50,088,517,488 40,932,760,625 주> 제31기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2113호, 제2115호, 제2031호, 제2118호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에 서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 기준서 제1103호 '사업결합'- 기준서 제1117호 '보험계약' 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 6에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 26에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 부채총계 (A) 230,769 154,850 자본총계 (B) 644,650 642,604 부채비율 (A/B) 36% 24% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 50,089 50,089 43,979 43,979 금융기관예치금 16,584 16,584 18,565 18,565 매출채권 16,239 16,239 16,292 16,292 기타수취채권 38,800 38,800 33,184 33,184 당기손익-공정가치금융자산 129,451 129,451 131,226 131,226 소계 251,163 251,163 243,246 243,246 비유동항목 기타수취채권 11,402 11,314 14,284 14,329 당기손익-공정가치금융자산 28,504 28,504 26,334 26,334 기타포괄손익-공정가치금융자산 86,595 86,595 82,204 82,204 소계 126,501 126,413 122,822 122,867 금융자산 계 377,664 377,576 366,068 366,113 금융부채 유동항목 매입채무 9,962 9,962 5,951 5,951 기타지급채무 67,775 67,775 67,149 67,149 파생금융부채 3,442 3,442 2,722 2,722 리스부채 22,188 22,188 - - 소계 103,367 103,367 75,822 75,822 비유동항목 기타지급채무 9,751 9,844 12,571 12,626 리스부채 51,373 51,373 - - 소계 61,124 61,217 12,571 12,626 금융부채 계 164,491 164,584 88,393 88,448 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.3.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 129,451 - 28,504 157,955 기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,162 - 3,066 76,228 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,367 - - 10,367 파생금융부채 - 211 3,231 3,442 비유동성 기타수취채권 - 11,314 - 11,314 비유동성 기타지급채무 - 9,844 - 9,844 리스부채 - - 73,561 73,561 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 131,226 - 26,334 157,560 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 2,527 2,722 비유동성 기타수취채권 - 14,329 - 14,329 비유동성 기타지급채무 - 12,626 - 12,626 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 11,402 11,314 14,284 14,329 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3.31 2018.12.31 할인율 3.90% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 9,751 9,844 12,571 12,626 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3.31 2018.12.31 할인율 2.11% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 28,504 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,066 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 8.67% 파생금융부채 3,232 3 이항모형 영구성장률 - 할인율 11.50% 6. 금융자산 및 파생금융상품 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원) 구분 2019.3.31 2018.12.31 유동항목 수익증권(*) 129,451 131,226 비유동항목 수익증권 28,504 26,334 계 157,955 157,560 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원) 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 4,655 1,897 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원) 구분 2019. 3.31 2018.12.31 비유동항목 상장지분증권 73,162 68,981 비상장지분증권 3,066 2,931 계 76,228 71,912 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 전분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 일부 매각하여 기타포괄손익으로 인식된 2,323백만원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류하였습니다(당분기: 해당사항 없음). (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구분 2019. 3.31 2018.12.31 비유동항목 회사채 10,367 10,292 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 6.3 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 파생상품 거래현황 구분 2019.3.31 2018.12.31 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 211 - 195 풋옵션 - 3,231 - 2,527 계 - 3,442 - 2,722 (2) 풋옵션 거래현황 당분기말 현재 회사의 종속기업 KnowRe Americas,Inc.의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 2,429,829주에 대해 2018년 8월 9일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매도청구권은 아래와 같습니다. 구분 행사가능주식수 행사가능기간 행사가격 이행조건 the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언 제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해에 언제든지 행사가능- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우 : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사 가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼 저 발생하는 날에 만료 Subsequent Time-Based Put Right - - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되 는 해에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Subsequent Termination-Based Put Right - - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해 에 언제든지 행사가능- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 Subsequent PutShare - - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있으며, 당분기말 현재 풋옵션(파생금융부채)의 장부금액은 3,231백만원입니다. 6.4 매출채권 및 기타수취채권 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019. 3.31 2018.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권(*) 26,331 (10,092) 16,239 26,122 (9,829) 16,293 미수금 8,347 (3,864) 4,483 4,926 (3,650) 1,276 미수수익 122 - 122 118 - 118 대여금 3 - 3 3 - 3 보증금 34,192 - 34,192 31,787 - 31,787 소계 68,995 (13,956) 55,039 62,956 (13,479) 49,477 비유동항목 보증금 11,402 - 11,402 14,284 - 14,284 소계 11,402 - 11,402 14,284 - 14,284 계 80,397 (13,956) 66,441 77,240 (13,479) 63,761 (*) 회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다. 7 . 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019. 3.31 2018.12.31 계약자산 임대계약 - 23 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 477 557 계약자산 계 477 580 계약부채 라이선스 계약 690 385 임대계약 90 49 반품에 따른 예상 고객 환불 863 1,024 고객충성제도 - 165 계약부채 계 1,643 1,623 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 라이선스 계약 185 68 임대계약 41 48 반품가능판매 161 17 전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 161 17 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2019.3.31 2018.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 12월 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 대교베트남 베트남 100.00 100.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 대교영국 영국 100.00 100.00 12월 장춘대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업. 미국 78.14 78.14 12월 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 12월 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 12월 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 대한민국 29.98 29.98 12월 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 12월 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.71 32.70 12월 제이앤제이파트너알파사모1호(*2) 대한민국 - 31.28 12월 라임글로벌아이무역금융5 1호 대한민국 34.59 31.39 12월 (*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 86,303 65,496 취득 2,272 3,000 배당 (936) - 이익(손실) 중 지분 해당액 612 643 기타포괄손익 중 지분 해당액 169 244 이익잉여금 중 지분해당액 (527) - 처분 등 (4,345) (9,443) 분기말 83,548 59,940 (3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2019년 1분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,788 3,066 10,214 1,661 2,299 (37) (37) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,480 3,767 3,118 68 8,506 525 525 ㈜대교CSA 13 - 1 - - - - 대교아메리카 4,135 3,053 6,282 1,104 2,388 49 45 대교홍콩유한공사 7,367 2,236 1,141 565 1,807 538 654 대교말레이지아와 그 종속기업 1,148 468 564 107 476 25 58 상해대교자순유한공사 1,597 641 1,499 268 132 (369) (343) 대교인도네시아 724 325 3,021 125 143 (151) (227) 대교싱가폴 828 549 1,487 891 350 (182) (204) 대교베트남 222 41 305 15 46 (132) (132) Eye Level Hub, LLC 379 24,037 16,592 9,209 966 47 23 대교인도 1,420 711 162 540 58 (130) (91) 대교영국 639 287 98 205 24 (93) (82) 장춘대교자순유한공사 1,651 147 681 68 21 (96) (93) KNOWRE AMERICAS,INC 와 그 종속기업. 739 766 994 1,304 1688 57 59 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,232 2,690 133 - - 142 142 DKI Growing Star 1호 투자조합 94 12,746 16 - - 674 674 농업회사법인 주식회사 위더그린 656 12,201 9 9 81 23 23 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 411 12,384 - - - (12) (12) 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 3,228 7,786 5 - - 435 435 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 55 11,222 340 - - 276 276 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 4,346 11,553 - - - 251 251 제이앤제이파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24) 라임글로벌아이무역금융5 1호 54 15,768 - - - 99 99 (*) 당분기 중 처분하였습니다. - 2018년 1분기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,399 2,632 9,393 704 2,524 (243) (243) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 13,184 3,350 2,617 - 7,880 561 561 ㈜대교CSA 13 - - - - - - 대교아메리카 3,598 1,094 3,901 387 2,204 (181) (183) 대교홍콩유한공사 6,338 1,430 1,251 166 1,598 399 344 대교말레이지아와 그 종속기업 1,250 349 774 6 459 76 110 북경대교자순유한공사 259 - 383 - - - (4) 상해대교자순유한공사 665 116 1,110 - 122 (324) (327) 대교인도네시아 1,212 208 2,705 90 197 (225) (198) 대교싱가폴 580 88 1,397 908 310 (136) (160) 대교베트남 111 53 262 11 59 (198) (197) Eye Level Hub, LLC 248 23,112 16,158 8,632 855 (10) (4) 대교인도 380 82 104 9 69 (174) (182) 대교영국 374 69 76 36 25 (147) (129) 장춘대교자순유한공사 158 10 436 - 15 (95) (102) 흥국알토란증권사모투자신탁 939 19,368 8 - - 716 716 현대어드밴티지사모주식5호 135 - 2 - - (35) (35) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 556 4,809 134 - - 65 65 DKI Growing Star 1호 투자조합 185 4,427 35 - 34 (1,456) (1,748) 농업회사법인 주식회사 위더그린 3,625 8,735 3,368 - 42 (8) (8) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 10,087 2,993 - - - 230 230 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 5,511 6,246 - - - 917 917 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 556 9,519 3 - - 21 21 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 82 10,307 - - - (11) (11) (4) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2019.3.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (6,021) 98.64 (5,940) - - 5,940 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,061 99.86 15,039 148 - - 15,187 ㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 (198) 50.06 (99) - (50) 149 - 대교홍콩유한공사 7,897 47.89 3,782 - (38) 2 3,746 대교말레이지아와 그 종속기업 945 100.00 945 - (47) - 898 상해대교자순유한공사 471 100.00 471 - (48) - 423 대교인도네시아 (2,097) 69.83 (1,464) - (24) 1,488 - 대교싱가폴 (1,001) 70.00 (701) - 14 687 - 대교베트남 (57) 100.00 (57) - (10) 67 - Eye Level Hub, LLC (1,385) 50.06 (694) - - 694 - 대교인도 1,429 100.00 1,429 - (19) - 1,410 대교영국 623 100.00 623 - (5) - 618 장춘대교자순유한공사 1,049 100.00 1,049 - - - 1,049 KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업.(*) (793) 78.14 9,286 17,001 (734) - 25,553 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,789 100.00 4,789 - - - 4,789 DKI Growing Star 1호 투자조합 12,824 24.00 3,078 - - - 3,078 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,839 46.99 6,033 - - - 6,033 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,795 28.35 3,627 - - - 3,627 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 11,009 29.98 3,301 - - - 3,301 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,937 28.85 3,155 - - - 3,155 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,899 32.71 5,200 - - - 5,200 라임글로벌아이무역금융5 1호 15,822 34.59 5,472 - - - 5,472 합 계 112,850 58,333 17,149 (961) 9,027 83,548 (*) 영업권 이외의 기술적 가치는 순자산가액에 포함하여 기재하였습니다. - 2018.12.31 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (5,984) 98.64 (5,903) - - 5,903 - ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,535 99.86 14,514 148 - - 14,662 ㈜대교CSA 13 70.00 9 - - - 9 대교아메리카 (243) 50.06 (121) - (64) 185 - 대교홍콩유한공사 7,243 47.89 3,471 - (37) - 3,434 대교말레이지아와 그 종속기업 887 100.00 887 - (45) - 842 상해대교자순유한공사 814 100.00 814 - (56) - 758 대교인도네시아 (1,870) 69.83 (1,294) - (28) 1,322 - 대교싱가폴 (797) 70.00 (558) - (16) 574 - 대교베트남 75 100.00 75 - (15) - 60 Eye Level Hub, LLC (1,408) 50.06 (705) - - 705 - 대교인도 1,519 100.00 1,519 - (25) - 1,494 대교영국 102 100.00 102 - (9) - 93 장춘대교자순유한공사 (527) 100.00 (527) - - 527 - KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업. (852) 78.14 9,434 17,001 (254) - 26,181 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,646 100.00 4,646 - - - 4,646 DKI Growing Star 1호 투자조합 14,150 24.00 3,396 - - - 3,396 농업회사법인 주식회사 위더그린 12,816 46.99 6,023 - - - 6,023 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,807 28.35 3,631 - - - 3,631 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 10,575 29.98 3,174 - - - 3,174 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 10,993 28.85 3,171 - - - 3,171 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,649 32.70 5,118 - - - 5,118 제이앤제이파트너알파사모1호 13,466 31.28 4,212 - - - 4,212 라임글로벌아이무역금융5 1호 17,206 31.39 5,399 - - - 5,399 합 계 125,815 60,487 17,149 (549) 9,216 86,303 9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분 기 기초 183,171 185,386 취득 2,344 4,293 처분/폐기 (5) (79) 감가상각비 (4,634) (4,101) 투자부동산 대체 (668) (4,856) 분기말 180,208 180,643 (2) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조). 10. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분 기 기초 106,039 100,428 감가상각비 (689) (659) 대체 668 4,856 분기말 106,018 104,625 (2) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조). 11. 무형자산 당 분 기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분 기 기초 35,946 30,284 취득 1,336 1,564 내부개발에 의한 취득 2,029 2,075 상각(국고보조금 포함) (2,733) (2,316) 분기말 36,578 31,607 12. 순확정급여 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019 . 3.31 2018.12.31 확정급여채무의 현재가치 63,590 63,524 사외적립자산의 공정가치 (49,795) (51,556) 순확정급여부채 13,795 11,968 (2) 당 분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 당기근무원가 2,065 1,974 순이자원가 61 46 종업원급여에 포함된 총 비용 2,126 2,020 (3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 매출원가 1,798 1,760 판매비와관리비 328 260 계 2,126 2,020 13. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 14. 주식기준보상 (1) 당 분기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 최초공고일 2017년 12월 26일 2018년 12월 4일 부여방법 주식교부형 주식교부형 행사가능기간 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일 2020년 4월 8일 ~ 2020년 4월 15일(예정) 행사가능조건 2018년 1월 1일부터 2018년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수 우선주 165,509 주 우선주 80,624 주(예정) (*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. (2) 당 분기와 전 분기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분기 2018년 1분기 기초 818 1,589 총보상원가 283 314 분기말 1,101 1,903 15. 자기주식 당 분기와 전 분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 2019년 1분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 12,138,408 4,538,014 96,372 취득 275,103 59,233 2,032 분기말 12,413,511 4,597,247 98,404 - 2018년 1분기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 10,087,309 4,637,703 81,451 취득 176,282 63,892 1,732 분기말 10,263,591 4,701,595 83,183 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 및 해외주식의 양수대금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 3,229백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 3,168백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지급한 저작권이용료는 325백만원과 338백만원입니다. (4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 분기 와 전 분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 80,192백만원과 87,496백만원입니다. (5) 당 분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건(총 소송금액 8,587백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 한국투자증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 제공하고 있는 주식은 없습니다.(8) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,618백만원, 근저당권 6,832백만원이 설정되어 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사는 손해배상 소송에 대한 판결로 인하여 우리은행 예금채권 233 백만원이 가압류되어 있습니다. 17. 판 매 비 와관리비 당 분기와 전분기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 급여 3,467 3,364 퇴직급여 366 276 복리후생비 799 749 감가상각비(*) 780 545 광고선전비 6,214 7,094 지급수수료 6,359 6,018 무형자산상각비 626 690 세금과공과 1,007 885 도서인쇄비 82 80 지급임차료 8 264 기타 1,205 853 계 20,913 20,818 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 20백만원이 포함되었습니다. 18. 비 용 의 성 격별 분류 당 분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 재고자산의 변동 (872) (672) 원재료 및 상품매입액 11,481 11,094 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 14,253 7,078 종업원급여 33,803 33,555 지급수수료 95,877 101,982 지급임차료 1,986 8,770 광고선전비 6,214 7,094 기타비용 8,042 7,979 계 170,784 176,880 (*) 기 준 서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 사용권자산의 감가상각비 6,197백만원이 포함되었습니다. 19. 기타수익 당 분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 외환차익 - 2 배당금수익 3,712 3,024 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4,005 3,911 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,085 869 파생상품평가이익 - 51 기타 240 39 계 9,042 7,896 20. 기타비용 당 분 기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 이자비용(임대차)(*) 690 122 기부금 615 1,969 기타지급수수료 212 390 외환차손 - 26 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 435 1,461 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 1,422 파생상품평가손실 814 15 파생상품거래손실 3 10 기타 137 33 계 2,906 5,448 (*) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당분기 중 리스부채의 이자비용 549백만원이 포함되었습니다. 21. 기타금융수익 당 분기와 전 분기의 기타금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 외화환산이익 44 - 금융보증수익 - 23 계 44 23 22. 금융비용 당분 기와 전 분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 외화환산손실 - 31 23. 배당금 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 7,983백만원(2018년: 10,446백만원)이며, 우선주 배당금은 1,788백만원(2018년: 2,219백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2019년 3월에 지급되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 분 기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 분기순이익 11,553 11,257 조정항목: 12,966 7,888 퇴직급여 2,126 2,020 감가상각비 및 무형자산상각비 14,253 7,077 이자수익 (604) (659) 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 (3,570) (2,450) 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 (1,085) 552 배당금수익 (3,712) (3,024) 법인세비용 3,689 3,377 지분법손익 (612) (643) 기타 2,481 1,638 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (11,535) (7,104) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,841) (5,000) 매출채권의 증가 (10) (1,177) 기타수취채권의 감소(증가) (622) 1,290 재고자산의 증가 (1,118) (1,343) 기타자산의 증가 (596) (1,856) 계약자산의 감소 104 57 매입채무의 증가 4,012 1,519 기타지급채무의 증가(감소) (2,521) 38 계약부채의 증가(감소) 20 (133) 기타부채의 감소 (5,566) (572) 퇴직금의 순지급액 (300) (10) 기타자산ㆍ부채의 변동 (97) 83 영업으로부터 창출된 현금 12,984 12,041 (2) 당 분 기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 3,328 (8,520) 투자부동산의 대체 668 4,856 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (999) (1,552) 무형자산취득관련 미지급금의 증가 1,014 84 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 재무활동으로 인한 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합계 2019.1.1(기초) - - - 회계정책변경효과(*1) 29,354 44,375 73,729 현금흐름 (6,527) - (6,527) 유동성대체 9,875 (9,875) - 기타(*2) (10,514) 16,873 6,359 2019.3.31(분기말) 22,188 51,373 73,561 (*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다. (*2) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2019.3.31 2018.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사 중국 47.89 47.89 대교말레이지아 말레이지아 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 대교베트남 베트남 100.00 100.00 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 대교영국 영국 100.00 100.00 장춘대교유한공사 중국 100.00 100.00 KNOWRE AMERICAS,INC. 미국 78.14 78.14 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다. 구분 2019.3.31 2018.12.31 비고 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 관계기업 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 관계기업 제이앤제이파트너알파사모1호(*) 제이앤제이파트너알파사모1호 관계기업 라임글로벌아이무역금융5 1호 라임글로벌아이무역금융5 1호 관계기업 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 기타특수관계자의 종속기업 ㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업 한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (*) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019년 1분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 17 1 - - 97 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 49 - 2 - 558 - ㈜대교에듀캠프 89 4 9 - 29 - 대교아메리카 313 6 - - - - 대교홍콩유한공사 292 2 - - - - 대교말레이지아 147 3 - - - - 대교인도네시아 - 2 - - 9 - 대교싱가폴 31 1 - - - - 대교인도 30 1 - - - - 대교영국 1 1 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC. - - - 527 946 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 18 12 375 - 2,280 - ㈜대교씨엔에스 50 5 11 39 3,581 - ㈜강원심층수 6 82 - - 104 35 (재)대교문화재단 1 - - - - 395 (재)세계청소년문화재단 1 29 - - - - (학)봉암학원 - - - - - 184 ㈜대교인베스트먼트 11 1 - - - - ㈜타라그래픽스 6 - 3 - 56 - ㈜타라유통 - - 1,461 - 103 - ㈜타라티피에스 74 - 6,364 - 65 - ㈜크리스탈와인컬렉션 10 - - - 1 - ㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 5 3 한국콘텐츠뱅크 - - 325 - - - 계 1,148 150 8,550 566 7,834 617 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. - 2018년 1분기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 15 - - 392 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 44 1 1 - 746 - ㈜대교에듀캠프 165 7 8 - 21 - 대교아메리카 278 - - - - - 대교홍콩유한공사 311 - - - - - 대교말레이지아 102 - - - - - 상해대교자순유한공사 11 - - - - - 대교인도네시아 30 - - - - - 대교싱가폴 41 - - - - - 대교베트남 7 - - - - - Eye Level Hub, LLC - 23 - - - - 대교인도 4 - - - - - 대교영국 1 - - - - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 - 23 106 - 2,086 1 ㈜대교씨엔에스 - 56 - 341 3,467 - ㈜강원심층수 18 6 - - 114 43 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - 2 - - 6 1 (재)대교문화재단 - 1 - - - 500 (재)세계청소년문화재단 - 1 - - - - (학)봉암학원 - - - - - 210 ㈜대교인베스트먼트 - 12 - - - - ㈜타라그래픽스 4 3 - - 80 - ㈜타라유통 - - 1,849 - - - ㈜타라티피에스 74 - 6,908 - - - ㈜크리스탈원 - - - 10 - - ㈜크리스탈와인클럽 - - - 2 1 ㈜크리스탈와인컬렉션 - 10 - - - - 한국콘텐츠뱅크 - - 338 - - - 계 1,090 160 9,210 351 6,914 756 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2019.3.31 2018.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 1 - - 1,106 - 104 - - 1,384 종속기업 ㈜대교에듀피아 80 471 - - 1,826 249 367 - 209 1,647 ㈜대교에듀캠프 16 147 - - 2,902 7 174 - 5 2,734 대교아메리카 3,815 - - - 3 3,943 - - - - 대교홍콩유한공사 360 - - - - 471 - - - - 대교말레이지아 456 - - - - 503 - - - - 상해대교자순유한공사 529 - - - - 309 - - - - 대교인도네시아 2,678 - - - - 2,580 - - - - 대교싱가폴 984 - - - - 737 - - - - 대교베트남 255 - - - - 198 - - - - Eye Level Hub LLC - 645 - - - - 634 - - - 대교인도 38 - - - - 74 - - - - 대교영국 10 - - - - 55 - - - - KNOWRE AMERICAS,INC. - - - - 336 - - 215 - - 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 2 12 7,610 - 2,163 4 58 7,610 - 1,810 ㈜대교씨엔에스 - 4 - - 4,214 - 6 - - 4,598 ㈜강원심층수 - 83 - - 446 - 84 - - 265 (재)대교문화재단 9 - - - 74 - - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36 ㈜대교인베스트먼트 - - - - 692 - 7 - - 692 ㈜타라그래픽스 - - - 18 51 - - - - 97 ㈜타라유통 - - - 1,542 - - - - 1,451 - ㈜타라 티.피.에스 - - - 6,421 2 - - - 3,394 - ㈜크리스탈원 - - - - 14 - - - - 14 ㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 176 5 1 - - 175 ㈜크리스탈앤컴퍼니 - - - - 150 - - - - 149 한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 108 - 13 - - 105 계 9,234 1,377 7,610 7,981 14,299 9,135 1,448 7,825 5,059 13,742 (*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기에 인식된 대손상각비의 환입액은 174백만 원이며 전분기에 인식된 대손상각비는 388백만원입니다. 특수관계자에 대한 당 분기말 대손충당금은 6,111백만원입니다(전기말 : 6,285백만원). (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 2019년 1분기 구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 5,079 - - 종속기업 대교 영국 - - 603 장춘대교유한공사 - - 1,669 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 96 - DKI 그로잉스타1호투자조합 - 840 - 제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,305) 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 328 - - (재)세계청소년문화재단 112 - - (학)봉암학원 14 - - ㈜크리스탈원 224 - - - 2018년 1분기 구분 회사명 배당금 지급 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - 종속기업 현대어드밴티지사모주식5호 - (9,864) 관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 3,000 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 417 - (재)세계청소년문화재단 140 - (학)봉암학원 18 - ㈜크리스탈원 280 - (5) 당분기와 전분기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2019년 1분 기 2018년 1분기 단기종업원급여 804 979 퇴직급여 119 126 계 923 1,105 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.26. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위 : 백만원). 구분 2019.1.1 전기말 운용리스약정 85,379 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 79,943 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (18) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (6,196) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 73,729 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 29,354 비유동 리스부채 44,375 합계 73,729 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 2019.3.31 2019.1.1 사용권자산 부동산 73,070 73,425 시설장치 255 273 차량운반구 174 189 계 73,499 73,887 구 분 2019.3.31 2019.1.1 리스부채 유동 22,188 29,354 비유동 51,373 44,375 계 73,561 73,729 당분기 중 증가된 사용권자산은 6,045백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,164 - 시설장치 17 - 차량운반구 16 - 계 6,197 - 리스부채에 대한 이자비용(기타비용에 포함) 549 - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 8 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 365 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 1,729 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,527백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 분기재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 73,887백만원 증가- 선급비용 : 1,110백만원 감소 - 리스부채 : 73,729백만원 증가 최초 적용일 현재 순액 951백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 영업이익, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 조정 영업이익 부문자산 부문부채 눈높이사업부문 298 69,830 69,853 미디어사업부문 24 3,178 3,199 해외사업총괄본부 - 11 11 기타사업 7 480 498 합계 329 73,499 73,561 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 보통주기본주당이익과 우 선주기본주당이익은 각각 3원 감소하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 러닝센터, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스 제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액의 사무용기구 및 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료의 약 5.9%가 선택 가능했습니다. ② 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 사업결합연결회사는 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 기업 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 13%를 2016년 6월 취득하였습니다. 2018년 8월 9일 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 65%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 이로 인하여 연결회사는 디지털콘텐츠 개발 역량을 확보하고, 스마트러닝 서비스 체계로의 전환을 통하여 시장에서의 차별적인 지위를 기대하고 있습니다. 연결회사가 KNOWRE AMERICAS,INC.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 금액 이전대가 현금 17,027 미지급금(*1) 1,915 이전대가 계 18,942 사업결합 전에 보유한 지분의 공정가치 3,742 사업결합의 이전대가 합계 22,684 취득한 자산과 인수한 부채 현금 97 금융기관예치금 42 당기손익-공정가치금융자산 3 유형자산 305 무형자산(*2) 10,117 매출채권 및 기타채권 296 매입채무 및 기타채무 (2,122) 순확정급여부채 (661) 차입금 (804) 식별가능 순자산의 공정가치 7,273 비지배지분(*3) (1,590) 영업권 17,001 합계 22,684 취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 184 (*1) 이전대가 중 일부는 질권설정으로 미지급되었습니다.(*2) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.(*3) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. KNOWRE AMERICAS,INC.의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함됐으며, 제32기에 포함된 KNOWRE AMERICAS,INC.의 매출액과 당기순손실은 각각 2,067백만원과 782백만원입니다.(2) 영업양수도 - 연결회사는 2017년 10월 1일 ㈜크리스탈원의 뉴미디어사업부, 여행사업부 및 보험사업부를 양수하였으며, 연결회사가 양수와 관련하여 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 인수대가 현금 815 이전한 대가의 합계 815 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 매출채권 및 기타채권 266 유형자산 1 무형자산 8 매입채무 및 기타채무 (87) 식별가능 순자산의 공정가치 188 영업권(*1) 627 - 사업양수시 발생한 영업권에 대하여 제31기에 274백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 소규모 합병- 회사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 ㈜대교문고(지분율 100%)를흡수합병하였습니다. (합병등기일: 2017년 03월 08일) - 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 ㈜대교가 발행한 신주는 없습니다.- 관련 공시서류 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(합병) 2017년 03월 06일 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발상황 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 1분기 매출채권 23,350,297,421 6,331,796,774 27.1% 미수금 10,633,536,643 5,577,030,830 52.4% 미수수익 129,394,440 - 0.0% 합계 34,113,228,504 11,908,827,604 34.9% 제32기 매출채권 21,665,114,469 5,666,907,268 26.2% 미수금 6,887,516,522 5,404,878,397 78.5% 미수수익 124,037,371 - 0.0% 합계 28,676,668,362 11,071,785,665 38.6% 제31기 매출채권 28,470,422,613 7,115,841,669 25.0% 미수금 8,284,062,318 5,250,032,473 63.4% 미수수익 204,054,072 - 0.0% 합계 36,958,539,003 12,365,874,142 33.5% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,071,785,665 12,365,874,142 12,389,045,041 2. 순대손처리액(①－②±③) (101,154,804) 2,980,237,041 967,612,793 ① 대손처리액(상각채권액) - 2,394,647,954 373,535,483 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (101,154,804) 585,589,087 594,077,310 3. 대손상각비 계상(환입)액 735,887,135 1,686,148,564 944,441,894 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,908,827,604 11,071,785,665 12,365,874,142 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 대손충당금 설정방침연결 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.② 대손충당금 산정근거- 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하며, 거래처별 특성에 따라 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 합리적인 대손충당금을 설정합니다. 기대손실율은 채권의 연령별 구간에 따라 5.6~100%를 적용합니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 채권대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 국내교육서비스 및출판사업 상품 1,367,367,492 858,596,992 700,866,234 제품 9,646,117,027 8,707,300,000 9,442,139,126 저장품 2,174,899,335 2,174,815,123 1,804,149,184 원재료 235,451,041 790,112,209 498,034,058 소계 13,423,834,895 12,530,824,324 12,445,188,602 교육기관사업 상품 57,954,205 59,770,069 51,859,519 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 57,954,205 59,770,069 51,859,519 해외교육사업 상품 1,961,042,176 2,214,785,467 3,579,962,734 제품 0 0 0 저장품 0 0 0 원재료 0 0 0 소계 1,961,042,176 2,214,785,467 3,579,962,734 합 계 상품 3,386,363,873 3,133,152,528 4,332,688,487 제품 9,646,117,027 8,707,300,000 9,442,139,126 저장품 2,174,899,335 2,174,815,123 1,804,149,184 원재료 235,451,041 790,112,209 498,034,058 소계 15,442,831,276 14,805,379,860 16,077,010,855 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.7% 1.8% 1.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 42.8 39.0 36.0 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 당사는 재고실사시 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결 기준) 1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 64,919 64,919 58,508 58,508 금융기관예치금 21,713 21,713 23,128 23,128 매출채권 17,019 17,019 15,998 15,998 기타수취채권 40,734 40,734 34,770 34,770 당기손익-공정가치금융자산 129,451 129,451 131,226 131,226 소계 273,836 273,836 263,630 263,630 비유동항목 기타수취채권 12,006 11,918 14,666 14,711 당기손익-공정가치금융자산 30,946 30,946 28,735 28,735 기타포괄손익-공정가치금융자산 86,595 86,595 82,204 82,204 소계 129,547 129,459 125,605 125,650 금융자산 합계 403,383 403,295 389,235 389,280 금융부채 유동항목 매입채무 10,340 10,340 6,569 6,569 기타지급채무 68,741 68,741 66,840 66,840 파생금융부채 211 211 195 195 차입금 22,397 22,397 21,572 21,572 리스부채 23,870 23,870 - - 소계 125,559 125,559 95,176 95,176 비유동항목 기타지급채무 37,427 37,520 39,604 39,660 차입금 8,436 8,436 8,342 8,342 리스부채 54,888 54,888 - - 소계 100,751 100,844 47,946 48,002 금융부채 합계 226,310 226,403 143,122 143,178 2) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 2019.3.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 131,893 - 28,504 160,397 기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,162 - 3,066 76,228 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,367 - - 10,367 파생금융부채 - 211 - 211 비유동성 기타수취채권 - 11,918 - 11,918 비유동성 기타지급채무 - 37,520 - 37,520 차입금 - - 8,436 8,436 리스부채 - 78,758 78,758 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 2018.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 133,627 - 26,334 159,961 기타포괄손익-공정가치 지분상품 68,981 - 2,931 71,912 기타포괄손익-공정가치 채무상품 10,292 - - 10,292 파생금융부채 - 195 - 195 비유동성 기타수취채권 - 14,711 - 14,711 비유동성 기타지급채무 - 39,660 - 39,660 차입금 - - 8,342 8,342 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. - 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3 .31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 13 13 16 16 보증금 11,993 11,905 14,650 14,695 계 12,006 11,918 14,666 14,711 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3 .31 2018. 12.31 할인율 3.90% 3.85% - 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2019.3.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기미지급금 27,474 27,474 26,777 26,777 장기예수보증금 9,953 10,046 12,827 12,883 계 37,427 37,520 39,604 39,660 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2019.3 .31 2018. 12.31 할인율 2.11% 2.35% 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 28,504 3 이익접근법시장접근법 영구성장률 - 할인율 14.20~24.05% 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,066 3 이익접근법 영구성장률 1.00% 할인율 8.67% '수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 별도 기준- 연결과 동일함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 작성지침에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등삼일회계법인은 당사의 제31기, 제32기 감사 및 제33기 1분기 검토를 수행하였습니다. 제31기 및 제32기의 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견이며, 제33기 1분기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토결과 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 1분기 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제32기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제31기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 1분기 삼일회계법인 연결 및 별도 분기 재무제표 검토 69 300 제32기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 308 3,444 제31기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 285 4,037 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 1분기 2019년 3월 세무 용역 2019.03 14 - 제32기(전기) 2018년 6월 세무 용역 2018.06~2018.09 110 - 2017년 12월 세무 용역 2018.01~2018.04 12 - 제31기(전전기) - - - - - 2. 종 속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명(강영중, 박수완, 강호준, 박동수, 강호철), 사외이사 3명(우원길, 곽상욱, 이승호) 총 8인의이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제37조 규정에 따라 강영중 사내이사가 이사회에서 이사회 의장으로 선임되었으며, 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강영중(출석률: 100%) 박수완(출석률: 100%) 강호준(출석률: 100%) 박동수(출석률: 100%) 강호철(출석률: 100%) 조홍희(출석률: 100%) 우원길(출석률: 100%) 곽상욱(출석률: 100%) 이승호(출석률: 100%) 권선우(출석률: 100%) 1차 2019.01.21. 1. 제32기 정기주주총회 개요 2. 2019. 1. 1字 미디어사업부문 조직 개편 3. 2018년 12월 전사 경영실적4. 내부회계관리 규정 개정(案) ---가결 ---찬성 ---찬성 ---찬성 ---찬성 - ---찬성 ---찬성 ---찬성 - ---찬성 2차 2019.02.25. 1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2019년 1월 전사 경영실적3. 2018년 외부감사 前 재무제표(案) 4. 제32기 기말배당(案) 5. 제32기 정기주주총회 소집결의 및 부의안건(案) 6. 준법지원인 신규선임(案) 7. 2019년 CSR활동 투자(案) --가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성찬성찬성 3차 2019.03.07. 1. 제32기 재무제표(案) 2. 제32기 영업보고서(案) 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 4차 2019.03.22. 1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 2019년 1분기 경영실적 및 2분기 추진전략3. 대표이사 선임(案) --가결 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 사외이사변경 --찬성 --찬성 --찬성 기타비상무이사변경 5차 2019.04.29. 1. 감사위원회 및 감사업무 규정 개정 2. 2019년 3월 전사 경영실적3. 2019년 1분기 외부감사 前 재무제표(案) --가결 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 - --찬성 --찬성 --찬성 - 주1> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 박수완 사내이사가 임기가 완료되어 재선임 되었고, 강호철 사내이사가 신규 선임되었습니다.주2> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 조홍희 사외이사의 임기가 만료되고 이승호 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주3> 2019년 3월 22일 개최된 제32기 정기주주총회에서 권선우 기타비상무이사가 사임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 또한, 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하고 있습니다. 회사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 강영중 이사회 이사회 의장 전문경영인 해당없음 최대주주 3년 연임(10회) 사내이사(대표이사) 박수완 이사회 전사 경영전반 총괄 전문경영인 해당없음 임원 3년 연임(4회) 사내이사 강호준 이사회 CSO, 해외사업총괄본부장 해외사업 및 전략기획 전문가 해당없음 임원 3년 - 사내이사 박동수 이사회 미디어사업부문장 미디어사업 분야 전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사내이사 강호철 이사회 CFO 재무관리 전문가 해당없음 임원 3년 - 사외이사 우원길 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 언론분야 전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사외이사 곽상욱 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 법률전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - 사외이사 이승호 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 재무전문가 해당없음 계열회사 임원 3년 - (2) 사외이사 후보 선정 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 사외이사 후보는 이사회에서 당사의 경영현안과 목적사업을 고려하여 각 분야별 전문가를 심사한 후 선정합니다. 사외이사 임기는 취임 후 3년 이내로 하며, 총 재임기간은 10년을 초과할 수 없습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9명 부장 1명, 과장 3명 대리 5명 (평균8년) 경영실적 및 주요현안에 대한 정보 제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 15일 이사회 이승호 - 신임이사교육:회사의 현황 및 주요사업 개요 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 선임일 사외이사 여부 비고 이승호 - 건국대학교 대학원 경영학 박사 - 국세청 조사국 조사1과 과장(2009~2010) - 중부지방국세청 조사3국 과장(2011) - 서울지방국세청 조사4국 국장(2011~2013) - 부산지방국세청 청장(2013) - 세무법인 Tax세대 회장(2014~2015) - 법무법인 율촌 고문(2016~現) 2019.03.22 사외이사 감사위원장 우원길 - 고려대학교 신문방송학과 졸업 - SBS미디어홀딩스㈜대표이사 사장(2008~2009) - ㈜SBS 대표이사 사장(2010~2013) - 한국민영방송협회 회장(2010~2013) - 제18대 한국방송협회 회장(2012~2013) - SBS미디어홀딩스㈜고문(2013~2017) 2017.03.17 사외이사 - 곽상욱 - 고려대학교 법학과 졸업 - 제24회 사법시험 합격 - 서울서부지방검찰청 검사장(2009~2010) - 부산지방검찰청 검사장(2010~2011) - 대검찰청 형사부 부장(2011~2012) - 감사원 감사위원(2012~2016) - 법무법인 인 고문변호사(2016~現) 2018.03.23 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다. (1) 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이승호 : 국세청 5년 이상 근무) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 독립성 성명 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주(주요주주)와의 관계 이승호 재무전문가 사내이사 해당사항 없음 해당사항 없음 우원길 홍보전문가 곽상욱 법률전문가 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 의결현황 사외이사 조홍희(출석률:100%) 우원길(출석률:100%) 곽상욱(출석률:100%) 이승호(출석률:100%) 1차 2019.01.21 1. 2019년 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.02.25 1. 2018년 외부감사 前 재무제표 보고의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 2018년 4분기 내부감사 결과 및 2019년 내부감사 계획 보고의 건 --- --- --- --- - 3차 2019.03.07 1. 2018년 외부감사 後 재무제표 승인의 건 2. 2018년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 4차 2019.03.22 1. 감사위원장 선임의 건 가결 사외이사변경 찬성 찬성 찬성 주1> 2019년 3월 22일 조홍희 사외이사 및 감사위원 임기가 만료되었으며, 제32기 주주총회에서 이승호 사외이사 및 감사위원이 선임되었습니다.주2> 2019년 3월 22일 조홍희 감사위원장 임기가 만료되었으며, 2019년 제4차 감사위원회에서 이승호 감사위원장이 선임되었습니다. 라. 감사 위원회의 교 육실시현황 및 교육실시계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 2019년 1분기에는 감사위원회를 대상으로 실시한 교육은 없었습니다. 향후 내부회계관리제도 등에 대하여 교육을 실시 할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위원회 6 부장1명, 차장1명, 과장1명 대리2명, 사원1명 (평균 8년) 내부감사 및 감사위원회 업무지원 바. 준법지원인 (1) 준법지원인 주요경력 준법지원인 성명 이성철 학력 및 경력사항 동국대학교 행정학과 졸업제41기 사법연수원 수료 현직 (주)대교 법무팀장(사내변호사) 선임일 2019.02.25.(이사회 결의일) (2) 준법통제활동 일시 구분 주요 활동 내용 대상 - - - - 주> 2019년 5월 內 대교 전직원 대상 준법 지원 관련 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (3) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 3 대리2명, 사원1명(평균 3년) 준법지원인 업무지원 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 또한 당사의 공시대상기간 중에 발생한 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대교홀딩스 본인 보통주 46,171,200 54.51 46,171,200 54.51 - ㈜크리스탈원 관계회사 보통주 14,660 0.02 14,660 0.02 - 대교문화재단 공익법인 보통주 2,978,420 3.52 2,978,420 3.52 - 강영중 최대주주 보통주 6,180,741 7.30 6,267,364 7.40 장내매수 강호준 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 강호철 사내이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 김민선 기타 보통주 16,360 0.02 16,360 0.02 - 김연화 계열사임원 보통주 12,006 0.01 12,006 0.01 - 박동수 계열사임원 보통주 500 0.00 500 0.00 - 박수완 사내이사 보통주 25,050 0.03 25,050 0.03 - 배권탁 계열사임원 보통주 4,000 0.00 4,000 0.00 - 조경란 계열사임원 보통주 2,570 0.00 2,570 0.00 - 최득희 사내이사 보통주 500 0.00 500 0.00 - ㈜크리스탈원 관계회사 우선주 1,856,950 9.56 1,856,950 9.56 - 강영중 최대주주 우선주 2,294,179 11.81 2,357,645 12.14 장내매수 강호준 사내이사 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 강호철 사내이사 우선주 58,000 0.30 58,000 0.30 - 권선우 사내이사 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김연화 계열사임원 우선주 15,390 0.08 15,390 0.08 - 박수완 사내이사 우선주 28,330 0.15 28,330 0.15 - 전상호 계열사임원 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 조경란 계열사임원 우선주 18,725 0.10 18,725 0.10 - 최득희 사내이사 우선주 4,500 0.02 4,500 0.02 - 계 보통주 55,458,007 65.47 55,544,630 65.58 - 우선주 4,285,074 22.06 4,348,540 22.38 - 주1> 상기 우선주는 의결권이 없는 주식입니다.주2> 주식소유 현황은 결제일 기준입니다. 나. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 2. 최대주주인 법인의 개요 당사의 최대주주인 ㈜대교홀딩스(대표이사 : 강영중)는 2001년 04월 30일에 설립된 대교그룹의 순수지주회사로서 현재 신규유망사업의 개발, M 통한 그룹의 지속성장, 투자관리 등을 주력사업으로 하고 있습니다. 가. 법인 또는 단체의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 대교홀딩스 3,181 강영중 82.0 - - 강영중 82.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주> 상기 주식 소유현황은 2018년말 기준이며, 지분율은 의결권있는 주식인 보통주 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜대교홀딩스 자산총계 634,790 부채총계 23,342 자본총계 611,448 매출액 13,874 영업이익 -4,061 당기순이익 -3,996 주> 상기 재무현황은 2018년도 말 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 대교홀딩스는 2001년 04월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 계열회사 투자관리와 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사와 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업 및 위성방송업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 05월 01일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 지배회사는 2001년06월 04일자로 공정거래위원회에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 신고하였습니다.대교홀딩스는 2005년 05월 19일 이사회결의에 따라 2005년 07월 01일을 영업양수도 기준일로 하여 전산사업부문과 미디어사업부문을 종속회사에 매각하였으며, 이에따라 보고서 제출일 현재 계열회사의 투자관리 및 투자컨설팅 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 5%이상 주주의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜대교홀딩스 46,171,200 54.5% - 강영중 6,180,741 7.3% - 우리사주조합 - - - 주> 상기 주식 소유현황은 2018년 12월 31일자 기준이며, 의결권있는 주식인 보통주기준입니다. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,466 99.64% 15,143,647 17.86% - 주> 상기 주식 소유현황은 2018년 말일 기준이며, 의결권있는 주식인 보통주 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우의 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 개최함 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 (전화번호: 02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.daekyo.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 가. 보통주 (단위: 원, 주) 구 분 2018년 2019년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 월별주가 최고 7,300 6,870 6,890 6,670 6,630 6,880 최저 6,760 6,570 6,560 6,280 6,470 6,190 평균 7,046 6,743 6,705 6,454 6,556 6,525 월간거래량 1,416,503 1,242,817 1,295,247 1,287,110 621,774 942,045 일거래량 최고 172,339 170,892 198,203 151,277 64,168 102,089 최저 29,314 10,771 19,097 20,833 16,057 17,977 나. 우선주 (단위: 원, 주) 구 분 2018년 2019년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 월별주가 최고 4,785 4,700 4,785 4,650 4,500 4,450 최저 4,605 4,615 4,640 4,475 4,435 4,420 평균 4,711 4,670 4,739 4,541 4,467 4,433 월간거래량 147,354 44,318 53,047 81,598 66,934 89,724 일거래량 최고 33,025 4,894 18,463 11,640 8,817 15,285 최저 730 86 292 406 626 258 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강영중 남 1949.07 회장 등기임원 상근 이사회 의장 연세대학교 교육대학원 교육행정학과 학교법인 봉암학원 이사장(현) 세계청소년문화재단 이사장(현) 6,267,364 2,357,645 임원(대표이사) 42년8개월 2020.03.21 박수완 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 인하대학교 기계공학과 ㈜대교홀딩스 CAE(현) 25,050 28,330 임원(사내이사) 21년3개월 2022.03.21 우원길 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 SBS미디어홀딩스㈜ 대표이사 사장 0 0 계열사임원 2년1개월 2020.03.17 곽상욱 남 1959.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사원 감사위원 0 0 계열사임원 1년1개월 2021.03.22 이승호 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산지방국세청 청장 0 0 계열사임원 1개월 2022.03.21 박동수 남 1961.09 전무 등기임원 상근 미디어사업부문장 연세대학교 대학원 방송영상학과 500 0 계열사임원 1년7개월 2021.03.22 강호준 남 1980.04 상무 등기임원 상근 CSO,해외사업총괄본부장 성균관대학교 경제학과미시간대학교 경영학 석사 26,000 5,000 임원(사내이사) 5년4개월 2021.03.22 강호철 남 1982.04 상무 등기임원 상근 CFO 보스턴대학교 경영학과 26,000 58,000 임원(사내이사) 5년4개월 2022.03.21 김연화 여 1969.06 전무 미등기임원 상근 눈높이사업전략센터장 한남대학교 독어독문학과 12,006 15,390 계열사임원 6년4개월 - 송근만 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 서울서북 BCG Group장 한남대학교 대학원 무역과 석사 3,080 2,623 계열사임원 10년 - 김정복 여 1966.07 상무 미등기임원 상근 차이홍사업본부장 전남대학교 화학과 21,957 11,042 계열사임원 6년4개월 - 이동철 남 1965.06 상무보 미등기임원 상근 사회공헌실장해외사업전략실장 충북대학교 금속공학과 810 4,902 계열사임원 9년3개월 - 김미희 여 1964.01 상무보 미등기임원 상근 스토리콘텐츠사업본부장 서울대학교 의류학과 2,170 9,070 계열사임원 7년3개월 - 김종희 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 플랫폼사업추진실장 고려대학교 통계학과 2,500 6,500 계열사임원 6년2개월 - 변규숙 여 1965.08 상무보 미등기임원 상근 솔루니사업본부장 경희대학교 일어일문학과 2,500 897 계열사임원 4년4개월 - 김종진 남 1965.10 상무보 미등기임원 상근 호남 BCG Group장 계명대학교 독어독문학과 1,668 171 계열사임원 4년4개월 - 함석영 남 1967.05 상무보 미등기임원 상근 부산 BCG Group장 아주대학교 경영학과 1,000 8,000 계열사임원 4년4개월 - 김대용 남 1965.04 상무보 미등기임원 상근 강원 BCG Group장 경원대학교 화학과 2,300 0 계열사임원 2년4개월 - 이승구 남 1965.03 상무보 미등기임원 상근 충청 BCG Group장 충북대학교 연초학과 2,100 882 계열사임원 1년7개월 - 이해숙 여 1971.06 상무보 미등기임원 상근 경기 BCG Group장 경성대학교 독어독문학과 1,500 3,226 계열사임원 1년7개월 - 이동규 남 1964.07 상무보 미등기임원 상근 서울강북 BCG Group장 가천대학교 전자계산학과 1,000 1,412 계열사임원 1년7개월 - 신민경 여 1968.06 상무보 미등기임원 상근 콘텐츠개발센터장 중앙대학교 아동복지과 석사 1,100 100 계열사임원 10개월 - 방형식 남 1971.05 상무보 미등기임원 상근 전략기획실장 국민대 회계학과 500 0 계열사임원 3개월 - 이상일 남 1969.08 상무보 미등기임원 상근 경영지원실장 서경대 무역학과 0 0 계열사임원 3개월 - 김현정 여 1973.01 상무보 미등기임원 상근 서울남동 BCG Group장 군산대 독어독문학과 15 2,250 계열사임원 3개월 - 김혜경 여 1970.07 상무보 미등기임원 상근 경인 BCG Group장 순천대 자원개발과 2,000 0 계열사임원 3개월 - 이재영 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 경남 BCG Group장 동아대 자원경제학과 0 0 계열사임원 3개월 - 이웅계 남 1966.01 상무보 미등기임원 상근 울산 BCG Group장 순천대 농화학과 0 417 계열사임원 3개월 - 최주미 여 1975.01 상무보 미등기임원 상근 경북 BCG Group장 효성여자대학 식품공학과 2,000 2,137 계열사임원 3개월 - 안현정 여 1969.09 상무보 미등기임원 상근 대전세종 BCG Group장 동의대 생물학과 2,000 0 계열사임원 3개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 눈높이 남 671 - 15 - 686 15.5 8,595 12 - 눈높이 여 1,083 - 122 - 1,205 10.7 11,205 9 - 미디어 남 49 - 3 - 52 5.0 550 10 - 미디어 여 66 - 10 - 76 3.8 597 7 - 해외총괄 남 8 - - - 8 6.8 88 11 - 해외총괄 여 15 - - - 15 7.0 163 10 - 경영지원 남 145 - 14 - 159 10.8 1,605 10 - 경영지원 여 211 - 52 - 263 6.5 2,029 7 - 합 계 2,248 - 216 - 2,464 11.2 24,832 10 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주> 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 643 29 - 주> 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 2,500 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 207 23 - 주1> 상기 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 이사 기준입니다.주2> 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 162 32 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 45 11 - 감사 - - - - 주1> 상기 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 재직 중인 이사 기준입니다.주2> 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. 2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당기업집단의 명칭기업집단의 명칭은 대교그룹이며, 기업집단에 소속된 회사는 지주회사인 대교홀딩스를 포함하여 총 22개사입니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며, 비상장사는 21개사 입니다. (2019년 3월 31일 현재) 구 분 회사명 사업자등록번호 상장사 (1개) ㈜대교 112-81-41114 비상장사(21개) ㈜대교홀딩스 119-81-47050 ㈜대교D 314-81-08666 ㈜대교CNS 112-81-53075 ㈜대교ENC 120-81-81776 ㈜강원심층수 227-81-13069 ㈜위더그린 142-87-00154 ㈜대교에듀피아 119-81-65612 ㈜대교에듀캠프 119-81-98281 ㈜대교CSA 114-86-56826 대교아메리카 - 대교홍콩유한공사 - 대교말레이지아 - 상해대교자순유한공사 - 장춘대교자순유한공사 - 대교인도네시아 - 대교싱가폴 - 대교베트남 - 대교인도 - 대교영국 - Eye Level Hub, LLC - KNOWRE AMERICAS, INC. - 주1> ㈜에듀캠프가 종속회사 (주)디케이울산, (주)디케이부산의 지분율 100%를 보유하고 있습니다.주2> ㈜대교D 종속회사 ㈜크리스탈와인컬렉션과 ㈜크리스탈앤컴퍼니의 지분율 100%를 보유하고 있습니다. 주3> KNOWRE AMERICAS, INC.가 종속회사 ㈜노리코리아의 지분율 100%를 보유하고 있습니다. 주4> 대교말레이지아가 종속회사 EYE LEVEL SDN.BHD의 지분율 51%를 보유 하고 있습니다. 나. 주요 계열회사간 출자 현황2-1. ㈜대교홀딩스의 자회사 현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 소유주식수 소유 비율 비 고 ㈜대교 46,171,200 54.51 보통주 기준 ㈜대교D 9,069,037 90.06 - ㈜대교CNS 2,400,000 80.27 - ㈜대교ENC 500,000 100.00 - ㈜강원심층수 3,856,179 63.08 - 2-2. ㈜대교의 연결종속회사 현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 회사명 소유주식수 소유비율 비고 국내법인(3사) ㈜대교에듀피아 3,555,919 98.64 - ㈜대교CSA 280,000 70.00 - ㈜대교에듀캠프 1,359,015 99.86 - 해외법인(12개사) 대교아메리카 1,501,090 50.06 - 대교홍콩유한공사 2,272,726 47.89 - 상해대교자순유한공사(*1) - 100.00 - 장춘대교자순유한공사(*1) - 100.00 - 대교말레이시아 3,018,988 100.00 - 대교인도네시아 1,900,700 69.83 - 대교싱가폴 39,651,539 70.00 - 대교베트남 2,800,000 100.00 - 대교인도 1,916,979 100.00 - 대교영국 1,082,108 100.00 - Eye Level Hub, LLC 42,869,283 50.06 - KNOWRE AMERICAS, INC. 8,685,604 78.14 - 주1> (*1) 현지국의 관계법령에 의하여 주식을 발행하지 않습니다. 주2> ㈜대교문고는 ㈜대교에 합병되어 해산되었습니다. (합병등기일: 2017.03.08.)주3> 2018년 07월 06일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다. 주4> 2018년 08월 09일 KNOWRE AMERICAS, INC.의 지분을 추가 취득하였습니다. 2-3. ㈜대교의 연결종속회사 현황 대교그룹 계통도(2019_1분기).jpg 대교그룹 계통도(2019_1분기) 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019년 3월 31일 현재) 당사 현황 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 강영중 이사회의장 ㈜대교홀딩스 대표이사 상근 ㈜대교D 사내이사 비상근 대교아메리카 이사 비상근 Eye Level Hub, LLC 이사 비상근 (재)세계청소년문화재단 이사장 비상근 (학)봉암학원 이사장 비상근 박수완 대표이사 ㈜대교홀딩스 사내이사 비상근 ㈜대교D 기타비상무이사 비상근