대교 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대 교말레이지아, 북경대교자순유한공사, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교싱가폴, 대교베트남, 대교인도, 대교영국)입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요 상표 등	주요고객	사업내용

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교, ㈜대교에듀피아	눈높이, 차이홍, 솔루니, 소빅스, 공부와락, 페르마 등	유아~성인	러닝센터사업 및 주간방문학습지,온라인교육서비스,교육출판사업,학원사업,오프라인 서점

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	스쿨버스100,오르프슐레, 브레인짐 등	유아~중등	유아교육기관 및 초중등방과후교실 대상 교육프로그램 제공

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교 말레이지아 북경대교자순유한공사 상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	Eye Level	유아~중고등	러닝센터사업 및 주간방문학습지

주1> 종속회사 중 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(대교신성장투자 조합, 대교CSA, 흥국알토란증권사모투자신탁, 현대어드벤티지사모주식제5호, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 2호, Eye Level Hub, LLC)은 사업부문 구분에서 제외하였습니다.

주2> ㈜대교문고는 ㈜대교에 합병되어 해산되었습니다. (합병 등기일: 2017년 03월 08일)

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

구 분	제31기(2017년) 반기	제30기(2016년)	제29기(2015년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

교육서비스 및출판사업	자산	865,533	95.9%	854,883	96.0%	823,401	95.7%

매출액	394,588	93.9%	787,746	94.0%	776,975	94.0%

영업이익	23,709	101.2%	45,137	102.3%	45,693	105.0%

교육기관사업	자산	15,368	1.7%	14,570	1.6%	15,812	1.8%

매출액	14,735	3.5%	29,309	3.5%	30,328	3.7%

영업이익	800	3.4%	2,828	6.4%	882	2.0%

해외교육사업	자산	21,202	2.4%	21,000	2.4%	21,299	2.5%

매출액	10,965	2.6%	21,077	2.5%	19,578	2.3%

영업이익	(1,081)	-4.6%	(3,825)	-8.7%	(3,070)	-7.0%

소계	자산	902,103	100.0%	890,453	100.0%	860,512	100.0%

매출액	420,288	100.0%	838,132	100.0%	826,881	100.0%

영업이익	23,428	100.0%	44,140	100.0%	43,505	100.0%

기타	자산	(40,382)	-	(42,314)	-	(39,869)	-

매출액	(5,178)	-	(17,415)	-	(13,673)	-

영업이익	(393)	-	(1,293)	-	(460)	-

합계	자산	861,721	-	848,139	-	820,643	-

매출액	415,110	-	820,717	-	813,208	-

영업이익	23,035	-	42,847	-	43,045	-

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다.

나. 사업부문별 현황 1) 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아) [영업 개황] 지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 도서 전집류 판매 관리 브랜드인 '소빅스'와 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니', 유아동 도서브랜드 '꿈꾸는 달팽이', 오프라인서점 '대교문고', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교어린이TV', '대교베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다. 종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업, 평생교육사업을 운영하는 종합교육기업입니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 프로젝트식 통합사고력학습인 '퓨처키즈'로 구성되어 있으며, 이러닝교육사업 브랜드로는 초·중등 전문 인강학습인 '공부와락'이 있 으며, 성인교육 중심의 평생교육 사업을 운영하고 있습 니다. [산업의 특성 및 성장성]국내 교육서비스 시장은 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 그 수요가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고 있습니다. 통계청이 발표한 2016년 연간 가계동향에 따르면 가구당 소비 지출에서 교육비가 차지하는 비중이 약 11.1%를 나타냈으며, 자녀 2인 이상 둔 가구의 소비지출 중 교육비 지출의 비중은 17.1%로 타지출 대비 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

교육부와 통계청 발표에 따르면 2016년 사교육비 지출 규모는 18조 1천억원으로 전년대비 1.3% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 사교육 참여 학생 1인당 월평균 사교육비는 37만 8천원으로 전년대비 6.4% 증가하였습니다.교육서비스 산업은 학령인구 감소와 함께 국내외 경제의 저성장 기조가 지속되고 있어 성장성은 다소 낮게 평가되고 있지만, 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 교육서비스 사업의 성장성은 안정적으로 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 개인의 종합적인 사고력 증진과 창의력 개발을 지원하는 다양한 형태의 서비스로 탈바꿈되고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만 3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤 교육/컨설팅에 대한 수요가 증가됨에 따라 체험 학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성]

㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하므로 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다. [시장여건 및 경쟁우위요소]

교육서비스 산업은 학습지, 학원, 이러닝, 출판(전집, 참고서) 시장 등으로 크게 분류됩니다. 당사의 주력사업인 학습지 시장의 경우 저성장 기조가 이어지는 가운데 이를극복하기 위한 동종 시장 내 업체들의 신제품 출시, 채널 다각화 등의 공격적인 행보가 강화되고 있습니다. 당사는 2005년 출시한 중국어 프리미엄 학습지 '차이홍'과 2008년 '눈높이 러닝센터'라는 자기주도학습관을 신규 채널을 도입하여 고객의 다양해진 니즈에 부합하는 맞춤 학습서비스를 제공함으로써 학습지 시장에서 학습 모델의 다각화 및 선진화를 이끌고 있습니다.

대교의 핵심가치인 '눈높이 사랑'의 실천은 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하는 것입니다. 이를 위해 '고객서비스 혁신'이라는 경영방침을 설정하고, 2011년 8월 업계 최초로 "Smart MOS(Mobile Office System)"를 눈높이 영업현장에 전면 도입하였습니다. 또한 2015년 6월 스마트 학습 서비스 어플리케이션 "눈높이 APP" 을 출시하여 교사와 학부모, 자녀 간의 실시간 커뮤니케이션이 가능케 하였으며, 유익한 교육정보를 제공함으로써 고객 서비스 가치를 지속적으로 향상시켜 나가고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는 2017년 03월 한국산업브랜드파워(K-BPI)에서 '눈높이' 브랜드가 초등 교육서비스 부문 19년 연속 1위로 선정되었고, '2017 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다.

또한 한국에서 가장 존경 받는 기업 교육서비스부문 7년 연속 1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로 자리잡아 가고 있습니다.

2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프) 종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교에 컴퓨터교실등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다. 최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 주 5일 수업제 전면 시행으로 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등) ㈜대교는 총 11개의 해외 종속회사를 설립하여 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 시카고, LA, 달라스, 워싱턴D.C., 애틀란타), 중국 ( 북경 , 상해, 장춘), 홍 콩, 말레이지아, 인도네시아, 싱가포르,베트남, 인도, 영국 등의 현지법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 독일, 필리핀,태국, UAE(두바이), 쿠웨이트, 러시아 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 세계에서 가장 전문화된 전인교육기업으로 도약하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 매출현황국내 교육서비스 및 출판사업이 사업별 매출액 합계의 93.9%를 차지하고 있으며, 교육기관사업 등 기타 사업 매출이 6.1%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는 비중은 97.4%이며 해외매출은 2.6%입니다. 제31기 반기 매출액 및 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	제31기 반기	제30기	제29기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교㈜대교에듀피아	394,588	93.9%	787,746	94.0%	776,975	94.0%

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	14,735	3.5%	29,309	3.5%	30,328	3.7%

해외	해외교육사업	대교아메리카대교홍콩유한공사대교 말레이지아 북경대교자순유한공사 상해대교자순유한공사장춘대교자순유한공사대교인도네시아대교싱가폴대교베트남대교인도대교영국	10,965	2.6%	21,077	2.5%	19,578	2.3%

소계	420,288	100.0%	838,132	100.0%	826,881	100.0%

기타	(5,178)	-	(17,415)	-	(13,673)	-

합계	415,110	-	820,717	-	813,208	-

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은 기타로 구분하였습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원, 달러)

구 분	회사명	품목	제31기 반기	제30기	제29기

국내	국내교육서비스및 출판사업	㈜대교	눈높이(국어)눈높이(수학)눈높이(영어)	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000	33,000 33,000 35,000

차이홍(주니어)차이홍(시니어)차이홍(비즈)	74,000 79,000 139,000	74,000 79,000 139,000	74,000 79,000 139,000

솔루니(독서논술포럼)	89,000	89,000	89,000

교육기관사업	㈜대교에듀캠프	컴퓨터교실	28,000	28,000	28,000

해외	해외교육사업	대교홍콩유한공사	Eye Level(수학)	HKD 800	HKD 750	HKD 750

주> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며, 매년 기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황국내교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	용 도	매입액	비율	비 고

국내교육서비스및 출판사업	원재료	용지	제조	3,619	20.4%	타라유통

외주가공비	가공	제조	14,107	79.6%	타라TPS외

계	-	-	-	17,726	100.0%	-

나. 주요원재료의 가격변동추이(단위 : 원 / 부가세별도)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

모조지	21,651	21,724	22,284

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요/공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라 가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨.

※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만드나, 국내가격에 미치는 영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초장부가액	증감	기말장부가액

증가	감소	당기상각

토지	53,794	10	4,974	-	48,830

건물	80,582	35,380	4,706	1,397	109,859

구축물	2,325	-	-	45	2,280

비품	26,630	8,161	633	6,403	27,755

시설장치	372	69	-	73	368

건설중인자산	26,179	13,932	34,866	-	5,245

합계	189,882	57,552	45,179	7,918	194,337

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은 환율변동, 처분 및 폐기사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다.

5. 시장 위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 예금 등은 전부 고정금리부 조건의예금 등으로 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

3) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 기업거래처는 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개인거래처에 대한 매출은 현금 또는 주로 신용카드로 처리됩니다.

4) 유동성위험

연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

6. 파생상품 거래 현황

2017년 반기말 기준으로 총 6개의 ELS/DLS 및 3개의 ELB/DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 500억원입니다.

이 중 120억원은 원금보장형 ELB/DLB 상품에 투자되어 있으며, 150억원은 주식운용 수익률에 연동되며 95%이상의 원금이 보장되는 구조의 ELS 상품에 투자되어 있습니다. 그리고 100억원은 주가지수와 원/달러 환율에 연동되어 수익률이 결정됩니다.

또한 130억원은 지수연계 ELS/DLS 상품에 투자되어 있습니다.

지수연계 ELS/DLS 중 100억원은 KOSPI200지수와 Nikkei225지수를 기초자산으로, 30억원은 WTI를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 40~50%이상 하락하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.

만기는 2017년 10월에 30억원, 2017년 12월에 50억원, 2018년 10월에 70억원, 2018년 12월 100억원, 2019년 8월에 100억원, 2020년 4월 100억원, 2020년 6월에 50억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익이 지급되는 구조의 상품입니다.

또한 미화 1,147만불에 해당하는 투자자산에 대해 환율 변동 위험을 헷지하고자 1년만기 통화선도 계약을 보유하고 있습니다.

통화선도 계약 등 파생상품계약과 관련하여 당기에 반영된 평가이익은 5.6억원입니다.

7. 경영상의 주요계약1) 소규모합병가. 피합병법인: ㈜대교문고나.합병목적: 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화다. 합병비율: ㈜대교 : ㈜대교문고 = 1.0000000 : 0.0000000라. 계약체결: 2017년 01월 06일마. 합병기일: 2017년 03월 03일바. 합병등기일: 2017년 03월 08일 8. 연구개발활동 대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석 연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 대교 콘텐츠개발센터는 R 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 90여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 제품개발실의 조직도는 아래와 같습니다.

나. 연구개발비용(단위: 억원)

과 목	제31기 반기	제30기	제29기

연구개발비용 계	33.8	59.5	84.5

회계처리	판매비와 관리비	0.1	0.2	1.3

제조경비	2.4	6.8	14.5

개발비(무형자산)	31.3	52.5	68.7

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.8%	0.7%	1.0%

다. 주요 연구개발실적

구 분	연구 개발 내용

종합학습유형진단검사
리바이즈	- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사
(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달
중재 서비스 모델
타당성 연구	- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구
- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구
- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사
서비스 오픈	- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영 - 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달
서비스 시행	- 서울시 9개구 유아 대상 서비스- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전 - 중재서비스 사례 관리

청년사업단
멘토링 교재개발	- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단] "취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

대교아동학술총서
발간 사업 운영	- 1차년도 총서 시리즈 "세계의 교육 현장을 가다" 5권 발간(2009.07)- 2차년도 총서 "창의적인 교육이 미래를 만든다" 5권 발간(2010.07)- 3차년도 총서 시리즈 "미래 사회는 다문화를 이해한다" 4권 발간(2011.08) 다문화 시대와 아동 교육 연구- 4차년도 "멀티미디어 시대의 우리 아이 키우기" 연구 집필자 선정 지원

핵심역량에 근거한
초등학교 수학 교과서의 국제 비교 연구	- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아
- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출
- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악
- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지	- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정
- 눈높이사회 C, D, E, F(+플러스온)과정 개정
- 눈높이중등사회역사 G, H과정 개발, 한국사 특강 개발
- 눈높이한국사 A,B,C과정 개발 완료
- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정
- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발
- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작
- 눈높이영어 8A~6A 눈높이펜 적용
- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정
- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정
- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정- 눈높이스쿨국어 개발(초1, 초2)
- 눈높이창의독서 A~F과정 개정
- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)
- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발
- 눈높이한글똑똑 1~60세트 개정(본교재/부교재/눈높이펜) - 눈높이한자똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이수학똑똑 1~60세트 개발(본교재/부교재/눈높이펜)- 눈높이놀이똑똑 1~49세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 눈높이영어똑똑Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)
- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발
- I Grammar 개발_STARTER 개발- 16년 여름, 겨울방학 특강 교재 개발

Summit 초등수학	- 초등 5-1, 5-2, 6-1, 6-2 방학용 개념노트 및 동영상

눈높이폰ㆍ화상영어
A~D과정	- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~성인
- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어	- 차이홍 중국어 스토리북 개발
- 차이홍 시니어 보라 개발
- 차이홍 Biz 개정
- 차이홍 한쯔 개발

대교 퍼스트클래스	- 초등 수학 1~6학년 오프라인(개념북, 유형북, 플러스북, 익힘북, 개념 평가북, 유형 평가북) 신규 개발, 온라인(e맞춤, 방학, 주간, 서술형, 시험대비, 계산력 5회, 단원 경시, 창의서술 온라인) 신규 개발
- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개념북, 평가북, 개발 및 개정, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 초등 사회 3~6학년 오프라인 마스터북, 평가북 개정, 온라인 문항 개정, 6학년 오프라인 마스 터북, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발- 초등 과학 3~6학년 오프라인 마스터북, 방학호, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발 및 개정- 중등수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발

Eye Level MATH
바하사 인도네시아 버전	- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH
태국어 버전	- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발
- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level English	- C ~ I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발
- 국내 학습용 번역본(본교재,워크북),단어장(워크북),단어쓰기장(본교재) 개발

Eye Level Chinese	- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks	- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)
- 대상: 5세~초등 저학년
- 본교재: Level 1: 24권/Level 2: 24권
- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk	- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램
- 대상: 초등 1년~초등 4년
- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니	- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리
- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정, P단계 개발
- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~8호)
- 솔루니 중등교과문학 기본(1호~6호), 심화(7호~12호) 개발
- 솔루니 중등통합논술 H단계 개발(1호~5호)
- 솔루니 디베이트 특강 개발

소빅스	- 전집 개발 - 전집 개발 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 새싹과정> 런칭 - 소빅스 소통누리 런칭 - 학습관 점프스쿨 프로그램, 심화 과정> 개발 - 학습관 점프스쿨 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 전집 개발 - 전집관리 프로그램 독서학습관리 - 한글땅 개정 단행본 - 디즈니무비 스토리북 개발(총 6권 중 1권 출시 완료_순차 출시) - 이야기과학탐험 시리즈 개정4권, 신규 1권 개발 - 2016년 눈높이아동문학상 단편 수상작 1권 개발 - 디즈니 따서 조립하기 1종 개발 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 331,874,855,628 343,548,281,515 328,732,629,726 당좌자산 307,439,907,237 319,391,241,007 301,137,520,124 재고자산 19,092,719,508 20,115,480,766 22,532,454,651 기타자산 5,342,228,883 4,041,559,742 5,062,654,951 [매각예정비유동자산] - 3,544,206,750 - [비유동자산] 529,846,056,220 501,046,480,254 491,910,440,048 투자자산 176,125,111,917 156,298,114,059 155,638,324,132 유형자산 195,544,199,718 190,863,369,097 160,632,518,903 투자부동산 109,032,886,531 102,189,687,798 108,884,721,653 무형자산 39,296,375,560 40,249,056,113 50,492,704,333 기타비유동자산 9,847,482,494 11,446,253,187 16,262,171,027 자 산 총 계 861,720,911,848 848,138,968,519 820,643,069,774 [유동부채] 165,094,780,159 160,895,004,294 145,764,713,329 [비유동부채] 20,571,262,604 24,447,260,744 30,901,562,133 부 채 총 계 185,666,042,763 185,342,265,038 176,666,275,462 [지배기업의 소유주지분] 665,633,118,367 654,839,985,102 635,308,525,563 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,804,118,649 72,514,886,266 71,347,042,554 기타자본구성요소 (79,165,884,542) (74,918,987,086) (73,278,036,516) 기타포괄손익누계액 55,548,272,059 52,289,828,801 51,714,109,601 매각예정관련 기타포괄손익누계액 - 1,257,107,559 - 이익잉여금 564,381,692,201 551,632,229,562 533,460,489,924 [비지배지분] 10,421,750,718 7,956,718,379 8,668,268,749 자 본 총 계 676,054,869,085 662,796,703,481 643,976,794,312 대상기간 2017년 1월 1일 부터2017년 6월 30일 까지 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 2015년 1월 1일 부터2015년 12월 31일 까지 매출액 415,110,077,041 820,717,373,381 813,207,844,495 영업이익 23,034,776,956 42,846,850,205 43,044,536,795 법인세비용차감전순이익 34,327,691,817 53,604,482,525 60,057,280,650 당기순이익 25,860,497,894 41,790,443,445 46,060,281,819 지배회사지분순이익 25,518,204,989 42,557,838,536 44,798,395,277 비지배지분순이익 342,292,905 (767,395,091) 1,261,886,542 주당순이익(원) 284 472 492 연결에 포함된 회사수 21 20 20 나. 요약재무정보 (단위: 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 309,937,575,826 320,582,137,825 303,126,569,802 당좌자산 292,454,877,195 304,833,232,863 284,457,495,392 재고자산 14,875,821,548 13,342,453,440 15,243,598,464 기타자산 2,606,877,083 2,406,451,522 3,425,475,946 [비유동자산] 516,070,834,002 489,376,222,485 477,589,413,029 투자자산 196,324,229,262 182,054,544,349 177,851,699,789 유형자산 168,555,544,891 162,100,537,275 135,507,554,542 투자부동산 109,032,886,531 102,189,687,798 108,884,721,653 무형자산 32,124,462,331 32,943,462,690 41,408,195,240 기타비유동자산 10,033,710,987 10,087,990,373 13,937,241,805 자 산 총 계 826,008,409,828 809,958,360,310 780,715,982,831 [유동부채] 139,324,564,726 131,363,925,425 130,818,438,292 [비유동부채] 14,150,668,345 17,498,073,524 9,482,779,381 부 채 총 계 153,475,233,071 148,861,998,949 140,301,217,673 [자본금] 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000 [자본잉여금] 72,149,232,280 71,859,999,897 71,060,572,519 [기타자본구성요소] (79,165,884,542) (74,918,987,086) (73,278,036,516) [기타포괄손익누계액] 55,719,165,514 53,838,971,247 51,974,315,600 [이익잉여금] 571,765,743,505 558,251,457,303 538,592,993,555 자 본 총 계 672,533,176,757 661,096,361,361 640,414,765,158 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 대상기간 2017년 1월 1일 부터2017년 6월 30일 까지 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 2015년 1월 1일 부터2015년 12월 31일 까지 매출액 387,315,131,190 759,844,915,876 750,317,949,755 영업이익 24,252,534,671 45,531,199,825 46,011,200,348 당기순이익 26,453,235,086 44,490,865,636 46,591,630,282 주당순이익(원) 295 479 512 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 반기말 2017.06.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 331,874,855,628 343,548,281,515 현금및현금성자산 89,251,873,088 96,847,068,258 금융기관예치금 7,067,827,976 12,121,398,451 매출채권 21,812,614,745 22,111,470,948 기타수취채권 43,426,043,605 41,088,006,818 당기손익인식금융자산 49,216,545,296 74,272,304,685 파생금융자산 45,421,937 매도가능금융자산 96,665,002,527 72,905,569,910 재고자산 19,092,719,508 20,115,480,766 기타자산 5,342,228,883 4,041,559,742 매각예정비유동자산 3,544,206,750 비유동자산 529,846,056,220 501,046,480,254 금융기관예치금 300,000,000 기타수취채권 9,604,962,002 11,079,941,679 매도가능금융자산 169,289,565,035 149,403,008,832 관계기업투자 6,124,262,774 6,595,105,227 유형자산 195,544,199,718 190,863,369,097 투자부동산 109,032,886,531 102,189,687,798 무형자산 39,296,375,560 40,249,056,113 이연법인세자산 711,284,108 기타자산 242,520,492 366,311,508 자산총계 861,720,911,848 848,138,968,519 부채 유동부채 165,094,780,159 160,895,004,294 매입채무 7,871,612,521 9,969,681,040 파생금융부채 381,939,158 1,065,085,697 기타지급채무 76,480,257,880 77,029,698,421 차입금 18,331,503,522 18,774,144,852 당기법인세부채 9,755,338,297 6,359,802,084 충당부채 505,269,734 567,806,966 기타부채 51,768,859,047 47,128,785,234 비유동부채 20,571,262,604 24,447,260,744 기타지급채무 4,911,986,148 9,585,919,505 차입금 8,872,185,409 9,460,350,244 순확정급여부채 6,787,091,047 5,281,342,941 이연법인세부채 119,648,054 부채총계 185,666,042,763 185,342,265,038 자본 지배기업의소유주지분 665,633,118,367 654,839,985,102 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,804,118,649 72,514,886,266 기타자본구성요소 (79,165,884,542) (74,918,987,086) 기타포괄손익누계액 55,548,272,059 52,289,828,801 매각예정관련 기타포괄손익누계액 1,257,107,559 이익잉여금 564,381,692,201 551,632,229,562 비지배지분 10,421,750,718 7,956,718,379 자본총계 676,054,869,085 662,796,703,481 부채와자본총계 861,720,911,848 848,138,968,519 연결 손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 204,671,315,241 415,110,077,041 204,299,812,911 413,449,811,488 매출원가 163,320,328,830 330,375,339,044 161,569,866,259 329,176,090,894 매출총이익 41,350,986,411 84,734,737,997 42,729,946,652 84,273,720,594 판매비와관리비 30,453,445,903 61,699,961,041 31,908,422,390 63,751,389,831 영업이익 10,897,540,508 23,034,776,956 10,821,524,262 20,522,330,763 기타수익 8,504,433,186 17,061,172,158 2,441,077,789 10,770,798,122 기타비용 2,427,383,790 5,845,798,796 5,004,791,958 8,642,867,609 관계기업에 대한 지분법손익 (182,191,823) (214,181,365) (10,818,533) 926,746,715 금융수익 506,244,814 939,295,066 552,497,937 1,075,900,735 금융비용 186,208,073 647,572,202 319,122,453 556,572,956 법인세비용차감전순이익 17,112,434,822 34,327,691,817 8,480,367,044 24,096,335,770 법인세비용 4,517,794,153 8,467,193,923 2,671,669,445 6,032,044,545 당기순이익 12,594,640,669 25,860,497,894 5,808,697,599 18,064,291,225 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 12,371,519,137 25,518,204,989 6,201,903,885 18,353,393,791 비지배지분 223,121,532 342,292,905 (393,206,286) (289,102,566) 기본주당손익 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 보통주기본주당손익 132 284 68 203 우선주기본주당손익 132 283 68 203 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익 보통주희석주당손익 132 284 68 203 우선주희석주당손익 132 283 68 203 연결 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 12,594,640,669 25,860,497,894 5,808,697,599 18,064,291,225 기타포괄손익(세후) 2,553,357,386 1,375,550,277 (4,901,815,617) (3,873,517,194) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 2,553,357,386 1,375,550,277 (4,901,815,617) (3,873,517,194) 매도가능금융자산평가손익 3,526,234,332 3,453,001,089 (4,849,802,488) (2,735,298,023) 매각예정관련 기타포괄손익 (1,212,825,119) (1,671,720,870) 해외사업장환산외환차이 150,312,760 (402,196,837) (31,325,332) (234,415,200) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 89,635,413 (3,533,105) (20,687,797) (903,803,971) 총포괄이익 15,147,998,055 27,236,048,171 906,881,982 14,190,774,031 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 15,196,378,022 27,519,540,688 1,251,264,394 14,305,997,582 비지배지분 (48,379,967) (283,492,517) (344,382,412) (115,223,551) 연결 자본변동표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 기타포괄손익누계액 매각예정관련기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 71,347,042,554 (73,278,036,516) 51,714,109,601 533,460,489,924 635,308,525,563 8,668,268,749 643,976,794,312 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 18,353,393,791 18,353,393,791 (289,102,566) 18,064,291,225 매도가능금융자산평가손익 (2,945,224,562) (2,945,224,562) 209,926,539 (2,735,298,023) 해외사업장환산외환차이 (198,367,676) (198,367,676) (36,047,524) (234,415,200) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (903,803,971) (903,803,971) (903,803,971) 매각예정관련 기타포괄손익에 대한 지분해당액 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (12,781,724,980) (12,781,724,980) (12,781,724,980) 종속기업의 배당 등 (249,543,679) (249,543,679) 종속기업 유상증자 등 370,309,318 370,309,318 (101,359,070) 268,950,248 자기주식의 취득 (1,108,708,520) (1,108,708,520) (1,108,708,520) 자기주식의 처분 370,460,085 988,392,068 1,358,852,153 1,358,852,153 주식선택권 (168,371,160) (168,371,160) (168,371,160) 2016.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,087,811,957 (73,566,724,128) 47,666,713,392 539,032,158,735 637,284,879,956 8,202,142,449 645,487,022,405 2017.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 72,514,886,266 (74,918,987,086) 52,289,828,801 1,257,107,559 551,632,229,562 654,839,985,102 7,956,718,379 662,796,703,481 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 25,518,204,989 25,518,204,989 342,292,905 25,860,497,894 매도가능금융자산평가손익 3,471,290,250 3,471,290,250 (18,289,161) 3,453,001,089 해외사업장환산외환차이 (209,313,887) (209,313,887) (192,882,950) (402,196,837) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (3,533,105) (3,533,105) (3,533,105) 매각예정관련 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (1,257,107,559) (1,257,107,559) (414,613,311) (1,671,720,870) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (12,768,742,350) (12,768,742,350) (12,768,742,350) 종속기업의 배당 등 (676,589,616) (676,589,616) 종속기업 유상증자 등 3,425,114,472 3,425,114,472 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (5,244,224,610) (5,244,224,610) 자기주식의 처분 289,232,383 1,009,855,696 1,299,088,079 1,299,088,079 주식선택권 (12,528,542) (12,528,542) (12,528,542) 2017.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,804,118,649 (79,165,884,542) 55,548,272,059 564,381,692,201 665,633,118,367 10,421,750,718 676,054,869,085 연결 현금흐름표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 68,193,054,213 28,898,447,875 영업으로부터 창출된 현금 70,970,643,727 27,705,613,095 배당금의 수취 3,695,352,157 4,379,221,297 이자의 수취 762,607,465 952,758,557 이자지급 (503,456,141) (473,751,838) 법인세 납부 (6,732,092,995) (3,665,393,236) 투자활동으로 인한 현금흐름 (61,057,368,115) (28,811,187,165) 투자활동으로 인한 현금 유입액 98,110,205,228 67,650,895,553 금융기관예치금의 감소 5,831,826,310 4,158,402,594 매도가능금융자산의 처분 81,845,855,009 58,197,774,285 매각예정비유동자산의 처분 5,493,385,805 기타수취채권의 감소 3,998,958,071 4,764,389,817 관계기업투자의 회수 252,000,000 348,000,000 유형자산의 처분 549,175,326 182,328,857 정부보조금의 수취 139,004,707 투자활동으로 인한 현금 유출액 (159,167,573,343) (96,462,082,718) 금융기관예치금의 증가 (774,645,300) (22,742,476) 매도가능금융자산의 취득 (117,245,743,842) (70,330,001,920) 기타수취채권의 증가 (4,706,640,556) (5,357,990,225) 유형자산의 취득 (29,048,169,082) (13,167,572,038) 무형자산의 취득 (7,392,374,563) (7,583,776,059) 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,496,557,749) (12,745,249,092) 재무활동으로 인한 현금 유입액 4,282,296,968 15,583,862,557 자기주식의 처분 557,182,496 621,523,200 종속기업의 유상증자 3,425,114,472 268,950,248 차입금의 차입 300,000,000 14,693,389,109 재무활동으로 인한 현금 유출액 (18,778,854,717) (28,329,111,649) 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (1,108,708,520) 종속기업의 배당 등 (676,589,616) (249,543,679) 배당금의 지급 (12,768,742,350) (12,781,724,980) 차입금의 상환 (89,298,141) (14,189,134,470) 현금및현금성자산의 증감 (7,360,871,651) (12,657,988,382) 기초현금및현금성자산 96,847,068,258 101,204,520,321 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (234,323,519) (148,915,447) 기말현금및현금성자산 89,251,873,088 88,397,616,492 3. 연결재무제표 주석 주석 제 31 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대교와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 2017.6.30 2016.12.31 결산월 업종 지배회사지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) 지배회사지분율(%) 종속기업소유지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업 ㈜대교문고(*1) 대한민국 - - - 100.00 - - 12월 도서판매사업 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업 ㈜디케이부산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교신성장투자조합 대한민국 80.00 - 20.00 80.00 - 20.00 12월 투자사업 대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업 대교홍콩유한공사(*2) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업 대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 북경대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업 대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업 대교베트남 베트남 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업 대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업 대교영국 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업 장춘대교자순유한공사(*3) 중국 100.00 - - - - - 12월 교육사업 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 77.69 - 22.31 77.69 - 22.31 12월 투자사업 현대어드밴티지사모주식5호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 투자사업 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁2호(*3) 대한민국 60.24 - 39.76 - - - 12월 투자사업 (*1) 당반기 중 회사에 합병되었습니다.(*2) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당반기 중 신규 설립함에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 종속기업 2017.6.30 2016.12.31 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜대교에듀피아 5,695 9,772 (4,077) 5,556 9,222 (3,666) ㈜대교문고 - - - 5,304 4,353 951 ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,368 2,409 12,959 14,570 2,413 12,157 ㈜대교CSA 12 - 12 12 - 12 대교신성장투자조합 757 650 107 3,927 - 3,927 대교아메리카 5,863 4,774 1,089 6,360 5,199 1,161 대교홍콩유한공사 7,726 1,052 6,674 7,652 1,130 6,522 대교말레이지아 1,754 1,175 579 1,658 1,058 600 북경대교자순유한공사 256 379 (123) 275 388 (113) 상해대교자순유한공사 930 432 498 765 437 328 대교인도네시아 1,602 2,607 (1,005) 1,617 2,302 (685) 대교싱가폴 707 1,925 (1,218) 654 1,827 (1,173) 대교베트남 629 277 352 397 283 114 Eye Level Hub, LLC 25,294 26,561 (1,267) 27,055 28,241 (1,186) 대교인도 843 51 792 726 143 583 대교영국 719 34 685 896 26 870 장춘대교자순유한공사 171 130 41 - - - 흥국알토란증권사모투자신탁 18,627 7 18,620 18,559 7 18,552 현대어드밴티지사모주식제5호 9,237 8 9,229 9,056 55 9,001 트러스톤사모증권투자신탁제4호 5,032 5 5,027 4,964 5 4,959 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁2호 8,535 166 8,369 - - - 종속기업 2017년 반기 2016년 반기 매출 반 기순손익 총포괄손익 매출 반 기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 5,489 (410) (410) 6,632 22 22 ㈜대교문고(*1) 1,784 (331) (331) 8,035 (79) (79) ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,735 802 802 14,244 1,104 1,104 ㈜대교CSA - - - - (1) (1) 대교신성장투자조합 - 669 (1,404) - 1,045 2,183 대교아메리카 4,781 (6) (72) 4,409 (538) (536) 대교홍콩유한공사 3,509 776 360 3,333 442 392 대교말레이지아 960 (12) (21) 1,133 94 119 북경대교자순유한공사 6 (13) (10) 55 (58) (55) 상해대교자순유한공사 291 (392) (426) 208 (390) (450) 대교인도네시아 516 (353) (320) 517 (177) (190) 대교싱가폴 660 (255) (214) 619 (496) (538) 대교베트남 111 (326) (334) 109 (369) (356) Eye Level Hub, LLC 1,726 (149) (81) 1,602 (650) (639) 대교인도 85 (223) (239) 20 (261) (276) 대교영국 48 (181) (185) 38 (32) (142) 장춘대교자순유한공사 - (62) (59) - - - 흥국알토란증권사모투자신탁 - 221 103 - 299 220 현대어드밴티지사모주식제5호 - 470 228 - (200) (329) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 116 217 - (253) (167) 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁2호 - 50 70 - - - (*1) 당반기 재무정보는 회사에 합병되기 이전 재무성과입니다. (3) 당반기 중 연결재무제표 작성 대상에서 신규로 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 종속기업 사유 장춘대교자순유한공사 종속기업의 설립에 따른 신규 출자 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁2호 종속기업의 설립에 따른 신규 출자 2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업 종속기업 사유 ㈜대교문고 피합병 2. 중요한 회계정책 요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 ' 현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 ' 법인세' 개정 공 정가치 로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현 손실 에 대해 서 일시적 차 이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적 용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익- 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 171,164백만원, 매도가능금융자산 265,955백만원, 당기손익인식금융자산 49,217백만원을 보유하고 있으며, 만기 보유금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 171,164백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 만기보유금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 27,380백만원을 보유하고 있으며, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 포함되어 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 238,575백만원이고, 2017년 반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 8,383백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 49,217백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회 계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 183,877백만원(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12,713백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회 사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 반 기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6 .30 2016.12.31 부채총계(A) 185,666 185,342 자본총계(B) 676,055 662,797 부채비율(A/B) 27% 28% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 89,252 89,252 96,847 96,847 금융기관예치금 7,068 7,068 12,121 12,121 매출채권 21,813 21,813 22,111 22,111 기타수취채권 43,426 43,426 41,088 41,088 당기손익인식금융자산 49,217 49,217 74,272 74,272 파생금융자산 - - 45 45 매도가능금융자산 96,665 96,665 72,906 72,906 소계 307,441 307,441 319,390 319,390 비유동항목 금융기관예치금 - - 300 300 기타수취채권 9,605 9,673 11,080 11,287 매도가능금융자산 140,853 140,853 121,161 121,161 소계 150,458 150,526 132,541 132,748 금융자산 합계 457,899 457,967 451,931 452,138 금융부채 유동항목 매입채무 7,872 7,872 9,970 9,970 파생금융부채 382 382 1,065 1,065 기타지급채무 76,480 76,480 77,030 77,030 차입금 18,332 18,332 18,774 18,774 소계 103,066 103,066 106,839 106,839 비유동항목 기타지급채무 4,912 4,932 9,586 10,094 차입금 8,872 8,872 9,460 9,460 소계 13,784 13,804 19,046 19,554 금융부채 합계 116,850 116,870 125,885 126,393 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사 치입니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당반기말 현재 원가로 측정하는 지분상품은 28,437백만원입니다(2016년: 28,242백만원) . 당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. (2) 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6 .30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 9 9 - - 보증금 9,596 9,664 11,080 11,287 계 9,605 9,673 11,080 11,287 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2017. 6.30 2016.12.31 할인율 3.60% 3.58% (3) 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6 .30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 4,912 4,932 9,586 10,094 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2017.6 .30 2016.12.31 할인율 1.93% 2.02% (4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 49,217 - - 49,217 매도가능금융자산 227,365 10,153 - 237,518 파생금융부채 - 382 - 382 비유동성 기타수취채권 - 9,673 - 9,673 비유동성 기타지급채무 - 4,932 - 4,932 차입금 - - 8,872 8,872 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 74,272 - - 74,272 파생금융자산 - 45 - 45 매도가능금융자산 194,067 - - 194,067 파생금융부채 - 1,065 - 1,065 비유동성 기타수취채권 - 11,287 - 11,287 비유동성 기타지급채무 - 10,094 - 10,094 차입금 - - 9,460 9,460 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 6. 영업부문 최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 눈높이사업부문 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍), HRD서비스 사업 미디어사업부문 출판, 문고, 프리미엄 학습지(솔루니), 미디어 사업 등 기타 임대 사업, 교과서 사업, 리조트 사업 등과 관리 및 지원활동을 수행하는 부서 종속기업 국내/외 종속기업 (1) 당 반기와 전반기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업 부문 2017년 반기 2016년 반기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 직전3개월 누적 눈높이사업부문 168,790 338,013 13,976 22,947 169,281 335,944 12,615 19,518 미디어사업부문 17,778 36,295 77 729 16,670 34,535 (72) 658 기타 4,925 13,008 (1,802) 577 5,173 12,470 (318) 1,654 종속기업 16,121 34,698 (1,344) (1,197) 18,946 40,954 (1,217) (1,239) 소계 207,614 422,014 10,907 23,056 210,070 423,903 11,008 20,591 부문간거래 및 내부거래 (2,943) (6,904) (9) (21) (5,770) (10,453) (187) (69) 계 204,671 415,110 10,898 23,035 204,300 413,450 10,821 20,522 (2) 당 반기와 전 반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 국내 198,541 402,898 199,466 401,792 해외 6,130 12,212 4,834 11,658 계 204,671 415,110 204,300 413,450 (3) 당 반 기와 전 반기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 28,953 (7,140) 21,813 28,852 (6,741) 22,111 미수금 9,515 (5,573) 3,942 8,698 (5,648) 3,050 미수수익 188 - 188 49 - 49 대여금 33 - 33 3 - 3 보증금 39,263 - 39,263 37,986 - 37,986 소계 77,952 (12,713) 65,239 75,588 (12,389) 63,199 비유동항목 대여금 9 - 9 - - - 보증금 9,596 - 9,596 11,080 - 11,080 소계 9,605 - 9,605 11,080 - 11,080 계 87,557 (12,713) 74,844 86,668 (12,389) 74,279 8. 당기손익인식금융자산 당 반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 주가연계증권 49,217 74,272 당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표상 영업활동으로 인한현금흐름에 표시하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 유동항목 수익증권 96,665 72,906 소계 96,665 72,906 비유동항목 수익증권 7,852 3,258 시장성 있는 지분증권 105,621 103,898 시장성 없는 지분증권 28,437 28,242 채무증권 27,380 14,005 소계 169,290 149,403 계 265,955 222,309 상기 지분증권 중 수익증권 및 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당 반 기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 신한금융지주회사 25,344 98,130 98,130 기타 7,515 7,491 7,491 계 32,859 105,621 105,621 - 전기말 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 신한금융지주회사 27,126 96,404 96,404 인지컨트롤스㈜ 68 31 31 기타 7,266 7,463 7,463 계 34,460 103,898 103,898 (3) 당 반기 및 전 반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 기초 취득 처분 평가 환율변동효과 손상(*1) 반기말 수익증권 76,164 75,589 (49,879) 2,643 - - 104,517 시장성 있는 지분증권 103,898 9,667 (15,787) 7,843 - - 105,621 시장성 없는 지분증권 28,242 2,000 (639) - (1,131) (35) 28,437 채무증권 14,005 29,990 (16,792) 177 - - 27,380 계 222,309 117,246 (83,097) 10,663 (1,131) (35) 265,955 (*1) 매도가능금융자산 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 35백만원을 손상인식하였습니다. 구분 2016년 반기 기초 취득 처분 평가 환율변동효과 반기말 수익증권 47,899 29,083 (19,093) 378 (1) 58,266 시장성 있는 지분증권 108,405 19,811 (20,364) (2,654) - 105,198 시장성 없는 지분증권 26,371 5,325 (1,583) - (169) 29,944 채무증권 15,830 16,111 (16,094) 34 - 15,881 계 198,505 70,330 (57,134) (2,242) (170) 209,289 10. 관계기업 투자 (1) 당 반기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 소재지 소유지분율(%) 2017.6.30 2016.12.31 2017.6.30 2016.12.31 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 1,966 2,389 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 45.70 45.70 4,158 4,206 계 6,124 6,595 (2) 당 반기와 전 반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 6,595 4,694 배당 - (1,092) 이익(손실) 중 지분해당액 (214) 927 기타포괄손익 중 지분해당액 (5) (1,193) 처분 등 (252) (348) 반기말 6,124 2,988 11. 매각예정비유동자산 2016년 10월 31일 연결회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 대교신성장투자조합을 해산하기로 결정하였으며, 이로 인해 대교신성장투자조합과 관련된 매도가능금융자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 2017년 7월 31일에 청산절차가 완료되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 매도가능금융자산 - 3,544 (2) 매각예정으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 매도가능금융자산평가이익 - 1,257 12. 유형자산 (1) 당 반기 및 전 반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 190,863 160,633 취득 23,021 13,786 처분/폐기 (584) (186) 감가상각비 (8,016) (7,425) 투자부동산 대체 (8,177) (2,582) 환율변동효과 (1,563) (129) 반기말 195,544 164,097 (2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 26,564 9,117 차입금(주석 20) 8,981 우리은행 13. 투자부동산 당 반기 및 전 반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 102,190 108,884 감가상각비 (1,334) (1,356) 대체 8,177 2,582 반기말 109,033 110,110 14. 무형자산 당 반기 및 전 반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 40,249 50,493 취득 3,957 4,647 내부개발에 의한 취득 3,360 2,677 상각(국고보조금 포함) (8,122) (9,657) 손상차손 (1) (1,924) 정부보조금의 수취 (139) - 환율변동효과 (8) 3 반기말 39,296 46,239 15. 차입금( 1) 당 반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 유동항목 은행차입금 12,424 13,161 특수관계자 차입금 5,900 5,600 기타 8 13 소계 18,332 18,774 비유동항목 은행차입금 8,807 9,439 기타 65 21 소계 8,872 9,460 계 27,204 28,234 (2) 당 반기와 전 반 기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 28,234 28,304 차입 300 14,693 상환 (89) (14,189) 환율변동효과 (1,241) (151) 반기말 27,204 28,657 16. 순확정급여부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 60,814 58,859 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 869 778 사외적립자산의 공정가치 (54,896) (54,356) 순확정급여부채 6,787 5,281 ( 2) 당 반기와 전 반기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 2,130 4,293 2,069 4,138 순이자원가 16 34 (6) (12) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,146 4,327 2,063 4,126 (3) 당 반기와 전 반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정과목 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,759 3,556 1,682 3,379 판매비와관리비 387 771 381 747 계 2,146 4,327 2,063 4,126 17. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 반 기와 전 반 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 18. 주식기준보상 (1) 당 반 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 2월 9일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2018년 4월 16일 ~ 2018년 4월 20일(예정) 행사가능조건 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 보통주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 보통주 194,305 주(예정) (*1) 보통주 기준주가는 기준일인 2017년 6월 30일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다 . (*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있습니다. (2) 당반기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2016년 8월 18일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2017년 2월 13일 ~ 2017년 2월 17일 행사가능조건 2016년 7월 1일부터 2016년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 보통주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 보통주 168,612 주 (*1) 보통주 기준주가는 8,200원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,180원입니다. 부여된 주식선택권 중 보통주 148,981주와 우선주 31,076주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (3) 당 반 기와 전 반 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반 기 기초 901 886 총보상원가 889 718 행사로 인한 감소 (901) (886) 반기말 889 718 19. 자기주식 당 반 기와 전 반 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 당 반 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,560,180 4,443,759 75,820 취득 530,250 199,197 5,244 처분 (148,981) (31,076) (1,010) 반기말 9,941,449 4,611,880 80,054 - 전 반 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,517,598 4,388,392 74,164 취득 121,591 7,438 1,109 처분 (154,795) (13,904) (988) 반기말 9,484,394 4,381,926 74,285 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 반기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 12,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 6,400백만원의 여신약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 14,930천을 한도로 외화차입약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(4) 당반기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 2,591백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 연결회사는 개인사업자와 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 183,409백만원과 185,503백만원입니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 9건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2017.6.30 2016.12.31 매도가능금융자산 NH투자증권 421 335 한국투자증권 417 333 금융기관예치금 NH투자증권 82 81 계 920 749 (9) 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의차입금에 대하여 USD 7,930천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금 2,605백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 판 매비와관리비 당 반기와 전 반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 6,668 13,587 6,754 13,625 퇴직급여 387 771 381 747 복리후생비 1,792 2,899 1,238 2,192 감가상각비 964 2,032 1,715 3,545 광고선전비 8,049 16,853 8,295 16,409 지급수수료 6,156 13,339 6,907 14,351 무형자산상각비 789 1,590 809 1,624 세금과공과 1,975 2,963 1,568 2,626 운반비 587 1,184 653 1,261 도서인쇄비 18 45 49 89 지급임차료 956 2,112 1,069 2,393 기타 2,112 4,325 2,470 4,889 계 30,453 61,700 31,908 63,751 22. 비 용의 성격별 분류 당 반기와 전 반기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 1,308 1,023 (229) 27 원재료 및 상품매입액 8,100 19,559 11,070 24,333 감가상각비 및 무형자산상각비 8,857 17,472 8,695 18,438 종업원급여 38,340 77,161 37,574 76,227 지급수수료 109,731 222,037 108,927 219,579 지급임차료 9,274 18,733 8,842 17,959 광고선전비 8,049 16,853 8,295 16,409 기타비용 10,115 19,237 10,304 19,955 계 193,774 392,075 193,478 392,927 23. 기타수익 당 반기와 전 반기 의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익(임대차) 288 590 332 676 배당금수익 467 3,367 140 3,287 당기손익인식금융자산평가이익 34 674 605 1,643 당기손익인식금융자산처분이익 1,023 1,485 157 282 매도가능금융자산처분이익 5,030 7,579 789 3,909 파생상품평가이익 (435) 566 60 132 파생상품거래이익 239 432 41 41 기타 1,858 2,368 317 801 계 8,504 17,061 2,441 10,771 24. 기타비용 당 반기와 전 반기 의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차) 102 202 100 216 기부금 439 1,438 827 1,926 기타지급수수료 336 684 369 1,329 당기손익인식금융자산평가손실 403 834 376 578 매도가능금융자산처분손실 435 638 844 1,648 무형자산손상차손 - 1 1,924 1,924 파생상품평가손실 - - 125 27 파생상품거래손실 217 497 121 215 기타 495 1,552 319 780 계 2,427 5,846 5,005 8,643 25. 금융수익 당 반기와 전 반기 의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 501 934 415 1,041 외화환산이익 5 5 137 35 계 506 939 552 1,076 26. 금융비용 당 반기와 전 반기 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 254 503 239 474 외환차손 - - 80 80 외화환산손실 (68) 145 - 3 계 186 648 319 557 27. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,521백만원(2016년: 10,526백만원)이며, 우선주 배당금은 2,248백만원(2016년: 2,256백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2017년 3월에 지급되었습니다. (2) 회사는 2017년 7월 24일의 이사회 결의에 의거하여, 2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,476백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,482백만원)을 2017년 7월에 지급하였습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1) 당 반기와 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 반 기순이익 25,860 18,064 조정항목: 20,565 26,244 퇴직급여 4,327 4,126 감가상각비 및 무형자산상각비 17,472 18,438 이자수익 (1,524) (1,717) 당기손익인식금융자산평가손익 160 (1,065) 매도가능금융자산처분손익 (6,941) (2,261) 배당금수익 (3,367) (3,287) 법인세비용 8,467 6,032 기타 1,971 5,978 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 24,546 (16,602) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 26,354 (9,599) 매출채권의 증가 (310) (687) 기타수취채권의 증가 (613) (398) 재고자산의 증가 (87) (1,164) 기타자산의 증가 (1,839) (1,641) 매입채무의 증가(감소) (1,810) 75 기타지급채무의 증가 1,578 2,863 충당부채의 감소 (63) (117) 기타부채의 증가 4,282 757 퇴직금의 순지급액 (2,897) (183) 사외적립자산의 감소(증가) 76 (6,084) 기타자산ㆍ부채의 변동 (125) (424) 영업으로부터 창출된 현금 70,971 27,706 (2) 당 반기와 전 반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 매도가능금융자산의 평가 2,214 2,735 주식선택권의 행사 901 886 투자부동산의 대체 8,177 2,582 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (6,027) 618 무형자산취득관련 미지급금의 감소 (75) (260) 29. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당반기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. (2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 2017.6.30 2016.12.31 비고 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 (3) 당반기와 전반기 의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(주1) 기타 매입(주2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 116 76 - - 1,054 94 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 16 59 205 3,879 7 ㈜대교씨엔에스 104 1 - 1,951 6,346 - ㈜강원심층수 48 11 - - 428 76 (재)대교문화재단 49 79 - - 1 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 523 ㈜대교인베스트먼트 19 2 - - - - ㈜타라그래픽스 - - 28 2 172 - ㈜타라유통 98 - 3,619 - - - ㈜타라티피에스 157 - 13,426 11 102 - ㈜크리스탈원 112 - - - 1,464 - ㈜크리스탈와인컬렉션 12 2 - - 1 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 8 5 계 775 187 17,132 2,169 13,455 705 - 전반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(주1) 기타 매입(주2) 비유동자산취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 30 109 - - 1,698 84 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 49 3 712 193 2,776 - ㈜대교씨엔에스 105 76 - 939 6,573 - ㈜강원심층수 59 1 1 - 459 - (재)대교문화재단 107 - - - 3 300 (재)세계청소년문화재단 1 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 441 ㈜대교인베스트먼트 18 - - - 430 - ㈜타라그래픽스 - - 30 - 168 - ㈜타라유통 - - 3,789 - 286 - ㈜타라티피에스 157 - 13,428 - 414 - ㈜크리스탈원 108 - - - 1,245 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 373 2 계 634 189 17,960 1,132 14,425 827 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (4) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2017.6.30 2016.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 88 13 - - 7,098 - 116 - 61 7,383 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 4 49 7,560 - 2,299 - 47 7,560 - 1,985 ㈜대교씨엔에스 19 1 - - 4,437 - 3 - 11 4,506 ㈜강원심층수 3 75 - - 205 - 55 - 2 301 (재)대교문화재단 41 53 - - 36 76 - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 35 ㈜대교인베스트먼트 - 1 - - 559 - 2 - - 559 ㈜타라그래픽스 - - - - 57 - - - 6 78 ㈜타라유통 18 - - 978 - - - - 1,407 - ㈜타라티피에스 - - - 3,937 20 - - - 4,246 26 ㈜크리스탈원 - 1 - - 402 48 34 - - 197 ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - - 16 - 1 - - 10 ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 1 - - - - 1 계 173 193 7,560 4,915 15,166 124 258 7,560 5,733 15,117 (5) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 회사명 2017년 반기 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 800 500 기타특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - - - (재)세계청소년문화재단 140 - - - - (학)봉암학원 18 - - - - ㈜크리스탈원 281 - - - - 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - - (252) - - 계 7,320 - (252) 800 500 구분 회사명 2016년 반기 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 자금차입거래 차입 상환 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 500 - 기타특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - - - (재)세계청소년문화재단 140 - - - - (학)봉암학원 18 - - - - ㈜크리스탈원 281 - - - - 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 1,092 (348) - - 계 7,320 1,092 (348) 500 - (6) 당반기와 전반기 의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 단기종업원급여 891 2,020 998 1,999 퇴직후급여 127 254 103 250 계 1,018 2,274 1,101 2,249 상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. (7) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 20 에 기재되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2017.06.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 309,937,575,826 320,582,137,825 현금및현금성자산 71,229,207,465 79,762,836,941 금융기관예치금 5,372,729,771 10,583,821,643 매출채권 27,493,999,799 26,954,449,678 기타수취채권 42,477,392,337 40,308,828,069 당기손익인식금융자산 49,216,545,296 74,272,304,685 파생금융자산 45,421,937 매도가능금융자산 96,665,002,527 72,905,569,910 재고자산 14,875,821,548 13,342,453,440 기타자산 2,606,877,083 2,406,451,522 비유동자산 516,070,834,002 489,376,222,485 기타수취채권 9,322,426,879 10,087,990,373 매도가능금융자산 136,719,081,754 124,640,270,075 종속기업 및 관계기업 투자 59,605,147,508 57,414,274,274 유형자산 168,555,544,891 162,100,537,275 투자부동산 109,032,886,531 102,189,687,798 무형자산 32,124,462,331 32,943,462,690 이연법인세자산 711,284,108 자산총계 826,008,409,828 809,958,360,310 부채 유동부채 139,324,564,726 131,363,925,425 매입채무 8,069,957,843 5,811,273,832 기타금융부채 14,740,726 70,047,076 파생금융부채 381,939,158 1,065,085,697 기타지급채무 70,479,308,611 72,013,922,587 당기법인세부채 9,735,338,297 6,320,857,867 충당부채 505,269,734 567,806,966 기타부채 50,138,010,357 45,514,931,400 비유동부채 14,150,668,345 17,498,073,524 기타지급채무 8,227,881,201 12,917,295,597 순확정급여부채 5,922,787,144 4,461,129,873 이연법인세부채 119,648,054 부채총계 153,475,233,071 148,861,998,949 자본 자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 자본잉여금 72,149,232,280 71,859,999,897 기타자본구성요소 (79,165,884,542) (74,918,987,086) 기타포괄손익누계액 55,719,165,514 53,838,971,247 이익잉여금 571,765,743,505 558,251,457,303 자본총계 672,533,176,757 661,096,361,361 부채와자본총계 826,008,409,828 809,958,360,310 손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 191,491,439,904 387,315,131,190 191,124,369,539 382,949,131,922 매출원가 156,522,231,842 316,958,503,527 155,295,081,347 314,880,652,003 매출총이익 34,969,208,062 70,356,627,663 35,829,288,192 68,068,479,919 판매비와관리비 22,718,478,241 46,104,092,992 23,605,148,156 46,238,689,834 영업이익 12,250,729,821 24,252,534,671 12,224,140,036 21,829,790,085 기타수익 5,605,819,536 13,078,067,261 1,503,343,414 7,540,514,587 기타비용 961,866,236 3,775,970,076 3,876,172,093 6,524,822,607 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 (65,676,361) 739,849,733 (875,406,468) 1,464,576,573 금융수익 399,601,342 748,361,498 431,269,913 986,537,887 금융비용 (92,911,867) 144,116,061 3,044,595 82,821,118 법인세비용차감전순이익 17,321,519,969 34,898,727,026 9,404,130,207 25,213,775,407 법인세비용 4,497,812,361 8,445,491,940 2,641,696,111 6,002,071,211 당기순이익 12,823,707,608 26,453,235,086 6,762,434,096 19,211,704,196 기본주당손익 기본주당손익 보통주기본주당손익 143 295 75 213 우선주기본주당손익 143 294 75 213 희석주당손익 보통주희석주당손익 143 294 74 212 우선주희석주당손익 143 294 74 212 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 12,823,707,608 26,453,235,086 6,762,434,096 19,211,704,196 기타포괄손익(세후) 2,851,930,726 1,880,194,267 (4,881,348,441) (3,988,070,667) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 2,851,930,726 1,880,194,267 (4,881,348,441) (3,988,070,667) 매도가능금융자산평가손익 3,713,987,295 3,638,103,061 (4,696,796,727) (3,556,293,929) 종속기업및관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (862,056,569) (1,757,908,794) (184,551,714) (431,776,738) 총포괄이익 15,675,638,334 28,333,429,353 1,881,085,655 15,223,633,529 자본변동표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 71,060,572,519 (73,278,036,516) 51,974,315,600 538,592,993,555 640,414,765,158 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 19,211,704,196 19,211,704,196 매도가능금융자산평가손익 (3,556,293,929) (3,556,293,929) 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (431,776,738) (431,776,738) 종속기업의 이익잉여금 변동 (259,434,000) (259,434,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (12,781,724,980) (12,781,724,980) 자기주식의 취득 (1,108,708,520) (1,108,708,520) 자기주식의 처분 370,460,085 988,392,068 1,358,852,153 주식선택권 (168,371,160) (168,371,160) 2016.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 71,431,032,604 (73,566,724,128) 47,986,244,933 544,763,538,771 642,679,012,180 2017.01.01 (기초자본) 52,064,920,000 71,859,999,897 (74,918,987,086) 53,838,971,247 558,251,457,303 661,096,361,361 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 26,453,235,086 26,453,235,086 매도가능금융자산평가손익 3,638,103,061 3,638,103,061 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (1,757,908,794) (1,757,908,794) 종속기업의 이익잉여금 변동 (170,206,534) (170,206,534) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (12,768,742,350) (12,768,742,350) 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (5,244,224,610) 자기주식의 처분 289,232,383 1,009,855,696 1,299,088,079 주식선택권 (12,528,542) (12,528,542) 2017.06.30 (기말자본) 52,064,920,000 72,149,232,280 (79,165,884,542) 55,719,165,514 571,765,743,505 672,533,176,757 현금흐름표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 66,879,055,105 31,223,935,257 영업으로부터 창출된 현금 68,815,203,514 29,330,914,337 배당금의 수취 4,220,670,917 4,845,472,908 이자의 수취 534,627,468 712,941,248 법인세 납부 (6,691,446,794) (3,665,393,236) 투자활동으로 인한 현금흐름 (57,842,260,417) (33,820,031,039) 투자활동으로 인한 현금 유입액 64,761,779,979 25,189,161,820 금융기관예치금의 감소 5,279,802,710 1,330,992,872 매도가능금융자산의 처분 52,365,971,241 19,183,334,012 기타수취채권의 감소 3,786,650,000 4,149,000,000 종속기업 및 관계기업투자의 회수 2,471,172,208 415,226,972 유형자산의 처분 530,000,000 110,607,964 정부보조금의 수취 139,004,707 합병으로 인한 현금 증가 189,179,113 투자활동으로 인한 현금 유출액 (122,604,040,396) (59,009,192,859) 금융기관예치금의 증가 (34,355,419) (22,742,476) 매도가능금융자산의 취득 (77,716,597,230) (34,407,669,848) 기타수취채권의 증가 (3,822,219,205) (4,662,771,000) 종속기업 및 관계기업투자 (7,142,895,404) (1,991,268,492) 유형자산의 취득 (28,331,508,958) (12,586,006,095) 무형자산의 취득 (5,556,464,180) (5,338,734,948) 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,455,784,464) (13,247,341,840) 재무활동으로 인한 현금 유입액 557,182,496 643,091,660 자기주식의 처분 557,182,496 643,091,660 재무활동으로 인한 현금 유출액 (18,012,966,960) (13,890,433,500) 자기주식의 취득 (5,244,224,610) (1,108,708,520) 배당금의 지급 (12,768,742,350) (12,781,724,980) 현금및현금성자산의 증감 (8,418,989,776) (15,843,437,622) 기초현금및현금성자산 79,762,836,941 80,101,443,840 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (114,639,700) 37,178,337 기말현금및현금성자산 71,229,207,465 64,295,184,555 5. 재무제표 주석 주석 제 31 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대교 1. 일반사항 주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다. 회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 요약 반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익- 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 155,896백만원, 매도가능금융자산 233,384백만원, 당기손익인식금융자산 49,217백만원을 보유하고 있으며, 만기보유금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 155,896백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 만기보유금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 10,153백만원을 보유하고 있으며, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 포함되어 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 223,231백만원이고, 2017년 반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 3,760백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 49,217백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회 계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 163,125백만원(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,229백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회 사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 대하여 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 경우, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단합니다.종속기 업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업의 투자 회수가능액 과 장 부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기 업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 지분법 적용을 중지 한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한 후 지분법을 적용하고 있 습니다. 종속기업 및 관계기업이 유상증자 (자본잉여금 및 기타자본구성요소의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전 기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투 자 주식을 차감 처리합니다.2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 6'에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 반 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017.6.30 2016.12.31 부채총계 (A) 153,475 148,862 자본총계 (B) 672,533 661,096 부채비율 (A/B) 23% 23% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017. 6.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 71,229 71,229 79,763 79,763 금융기관예치금 5,373 5,373 10,584 10,584 매출채권 27,494 27,494 26,954 26,954 기타수취채권 42,477 42,477 40,309 40,309 당기손익인식금융자산 49,217 49,217 74,272 74,272 파생금융자산 - - 45 45 매도가능금융자산 96,665 96,665 72,906 72,906 소계 292,455 292,455 304,833 304,833 비유동항목 기타수취채권 9,322 9,390 10,088 10,295 매도가능금융자산 108,283 108,283 96,435 96,435 소계 117,605 117,673 106,523 106,730 금융자산 합계 410,060 410,128 411,356 411,563 금융부채 유동항목 매입채무 8,070 8,070 5,811 5,811 파생금융부채 382 382 1,065 1,065 기타지급채무 70,479 70,479 72,014 72,014 소계 78,931 78,931 78,890 78,890 비유동항목 기타지급채무 8,228 8,248 12,917 13,425 소계 8,228 8,248 12,917 13,425 금융부채 합계 87,159 87,179 91,807 92,315 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치입니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당반기말 현재 원가로 측정하는 지분상품은 28,436백만원입니다(2016년: 28,205백만원).당 반 기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.(1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. (2) 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017. 6.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 9,322 9,390 10,088 10,295 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구 분 2017. 6.30 2016.12.31 할인율 3.60% 3.58% (3) 비유동성 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017. 6.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 8,228 8,248 12,917 13,425 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구 분 2017. 6.30 2016.12.31 할인율 1.93% 2.02% (4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 49,217 - - 49,217 매도가능금융자산 194,795 10,153 - 204,948 파생금융부채 - 382 - 382 비유동성 기타수취채권 - 9,390 - 9,390 비유동성 기타지급채무 - 8,248 - 8,248 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 74,272 - - 74,272 파생금융자산 - 45 - 45 매도가능금융자산 169,341 - - 169,341 파생금융부채 - 1,065 - 1,065 비유동성 기타수취채권 - 10,295 - 10,295 비유동성 기타지급채무 - 13,425 - 13,425 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 당 반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017. 6.30 2016.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 31,962 (4,468) 27,494 31,002 (4,048) 26,954 미수금 7,249 (2,761) 4,488 6,539 (2,762) 3,777 미수수익 128 - 128 - - - 대여금 3 - 3 3 - 3 보증금 37,859 - 37,859 36,529 - 36,529 소계 77,201 (7,229) 69,972 74,073 (6,810) 67,263 비유동항목 보증금 9,322 - 9,322 10,088 - 10,088 소계 9,322 - 9,322 10,088 - 10,088 계 86,523 (7,229) 79,294 84,161 (6,810) 77,351 7. 당기손익인식금융자산 당 반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017. 6.30 2016.12.31 주가연계증권 49,217 74,272 당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표상 영업활동으로 인한현금흐름에 표시하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017. 6.30 2016.12.31 유동항목 수익증권 96,665 72,906 소계 96,665 72,906 비유동항목 시장성 있는 지분증권 98,130 96,435 시장성 없는 지분증권 28,436 28,205 채무증권 10,153 - 소계 136,719 124,640 계 233,384 197,546 상기 지분증권 중 수익증권 및 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당 반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 신한금융지주회사 25,344 98,130 98,130 계 25,344 98,130 98,130 - 전기말 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 신한금융지주회사 27,126 96,404 96,404 인지컨트롤스㈜ 68 31 31 계 27,194 96,435 96,435 (3) 당 반 기 및 전 반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 기초 취득 처분 평가 환율변동효과 반기말 수익증권 72,906 65,717 (44,646) 2,688 - 96,665 시장성 있는 지분증권 96,435 - (6,366) 8,061 - 98,130 시장성 없는 지분증권 28,205 2,000 (639) - (1,130) 28,436 채무증권 - 10,000 - 153 - 10,153 계 197,546 77,717 (51,651) 10,902 (1,130) 233,384 구분 2016년 반 기 기초 취득 처분 평가 환율변동효과 반기말 수익증권 47,861 29,083 (19,093) 378 - 58,229 시장성 있는 지분증권 99,245 - - (3,888) - 95,357 시장성 없는 지분증권 23,476 5,325 (83) - (169) 28,549 계 170,582 34,408 (19,176) (3,510) (169) 182,135 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 2017.6.30 2016.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 12월 ㈜대교문고(*1) 대한민국 - 100.00 12월 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 12월 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월 대교신성장투자조합 대한민국 80.00 80.00 12월 대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월 대교홍콩유한공사(*2) 중국 47.89 47.89 12월 대교말레이지아 말레이지아 100.00 100.00 12월 북경대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월 대교베트남 베트남 100.00 100.00 12월 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월 대교인도 인도 100.00 100.00 3월 대교영국 영국 100.00 100.00 12월 장춘대교자순유한공사(*3) 중국 100.00 - 12월 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 77.69 77.69 12월 현대어드밴티지사모주식5호 대한민국 100.00 100.00 12월 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호(*3) 대한민국 60.24 - 12월 DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월 농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 45.70 45.70 12월 (*1) 당반기 중 합병함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다(주석 27 참조).(*2) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당반기 중 신규 설립함에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 기초 57,414 55,130 취득 7,143 1,991 배당 (868) (1,571) 이익 중 지분 해당액 740 1,465 기타포괄손익 중 지분 해당액 (2,183) (555) 미반영손실 (170) (259) 처분 (2,471) (348) 반기말 59,605 55,853 (3) 당반기와 전반기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).- 당반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 2,452 3,243 8,896 876 5,489 (410) (410) ㈜대교문고(*1) - - - - 1,784 (331) (331) ㈜대교에듀캠프 7,572 7,796 2,308 101 14,735 802 802 ㈜대교CSA 12 - - - - - - 대교신성장투자조합 757 - 650 - - 669 (1,404) 대교아메리카 5,426 437 4,763 11 4,781 (6) (72) 대교홍콩유한공사 5,278 2,448 877 175 3,509 776 360 대교말레이지아 1,636 118 1,163 12 960 (12) (21) 북경대교자순유한공사 256 - 379 - 6 (13) (10) 상해대교자순유한공사 794 136 432 - 291 (392) (426) 대교인도네시아 1,462 140 2,607 - 516 (353) (320) 대교싱가폴 617 90 941 984 660 (255) (214) 대교베트남 595 34 277 - 111 (326) (334) Eye Level Hub, LLC 405 24,889 16,368 10,193 1,726 (149) (81) 대교인도 758 85 51 - 85 (223) (239) 대교영국 677 42 13 21 48 (181) (185) 장춘대교자순유한공사 167 4 130 - - (62) (59) 흥국알토란증권사모투자신탁 1,536 17,091 7 - - 221 103 현대어드밴티지사모주식5호 4,549 4,688 8 - - 470 228 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,452 2,580 5 - - 116 217 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 324 8,211 166 - - 50 70 DKI Growing Star 1호 투자조합 114 8,168 90 - - (693) (712) 농업회사법인 주식회사 위더그린 636 8,471 8 - - (102) (102) (*1) 손익 재무정보는 합병 이전 재무성과입니다.- 전반기 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜대교에듀피아 3,497 2,456 8,470 767 6,632 22 22 ㈜대교문고 5,288 945 5,028 67 8,035 (79) (79) ㈜대교에듀캠프 5,013 9,274 3,165 - 14,244 1,104 1,104 ㈜대교CSA 13 - - - - (1) (1) 대교신성장투자조합 2,798 3,732 32 - - 1,045 2,183 대교아메리카 5,060 589 5,177 29 4,409 (538) (536) 대교홍콩유한공사 3,528 3,328 694 172 3,333 442 392 대교말레이지아 1,275 187 875 38 1,133 94 119 북경대교자순유한공사 289 - 384 - 55 (58) (55) 상해대교자순유한공사 1,264 185 339 - 208 (390) (450) 대교인도네시아 1,332 212 2,040 - 517 (177) (190) 대교싱가폴 674 125 670 1,001 619 (496) (538) 대교베트남 683 49 290 - 109 (369) (356) Eye Level Hub, LLC 4,322 22,558 25,833 1,872 1,602 (650) (639) 대교인도 689 106 78 - 20 (261) (276) 대교영국 991 30 6 - 38 (32) (142) 흥국알토란증권사모투자신탁 3,394 15,213 153 - - 299 220 현대어드밴티지사모주식5호 4,039 5,417 242 - - (200) (329) 트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,241 2,754 53 - - (253) (167) DKI Growing Star 1호 투자조합 1,342 9,724 88 - - 3,869 304 농업회사법인 주식회사 위더그린 200 589 3 - - (7) (7) 대교베텔스만 Educational Service Limited 1,471 262 62 6,271 - - - (4) 당반기와 전기 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당반기 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 반기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (4,077) 98.64 (4,022) - - 4,022 - ㈜대교에듀캠프 12,959 99.86 12,940 148 - - 13,088 ㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9 대교신성장투자조합 107 80.00 86 - - - 86 대교아메리카 1,089 50.06 545 - (166) - 379 대교홍콩유한공사 6,674 47.89 3,196 - (42) - 3,154 대교말레이지아 579 100.00 579 - (135) - 444 북경대교자순유한공사 (123) 100.00 (123) - (6) 129 - 상해대교자순유한공사 498 100.00 498 - (22) - 476 대교인도네시아 (1,005) 69.83 (702) - (81) 783 - 대교싱가폴 (1,218) 70.00 (853) - (28) 881 - 대교베트남 352 100.00 352 - (25) - 327 Eye Level Hub, LLC (1,267) 50.06 (634) - - 634 - 대교인도 792 100.00 792 - (26) - 766 대교영국 685 100.00 685 - (6) - 679 장춘대교자순유한공사 41 100.00 41 - - - 41 흥국알토란증권사모투자신탁 18,620 77.69 14,466 268 - - 14,734 현대어드밴티지사모주식5호 9,229 100.00 9,229 - - - 9,229 트러스톤사모증권투자신탁제4호 5,027 100.00 5,027 - - - 5,027 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 8,369 60.24 5,042 - - - 5,042 DKI Growing Star 1호투자조합 8,192 24.00 1,966 - - - 1,966 농업회사법인 주식회사 위더그린 9,099 45.70 4,158 - - - 4,158 계 74,634 53,277 416 (537) 6,449 59,605 - 전기 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액 ㈜대교에듀피아 (3,667) 98.64 (3,617) - - 3,617 - ㈜대교문고 951 100.00 951 2 - - 953 ㈜대교에듀캠프 12,157 99.86 12,139 148 - - 12,287 ㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9 대교신성장투자조합 3,927 80.00 3,142 - - - 3,142 대교아메리카 1,161 50.06 581 - (159) - 422 대교홍콩유한공사 6,522 47.89 3,124 - (44) - 3,080 대교말레이지아 600 100.00 600 - (131) - 469 북경대교자순유한공사 (114) 100.00 (114) - (5) 119 - 상해대교자순유한공사 328 100.00 328 - (20) - 308 대교인도네시아 (685) 69.83 (478) - (54) 532 - 대교싱가폴 (1,173) 70.00 (821) - (28) 849 - 대교베트남 114 100.00 114 - (23) - 91 Eye Level Hub, LLC (1,186) 50.06 (594) - - 594 - 대교인도 583 100.00 583 - (29) - 554 대교영국 870 100.00 870 - (7) - 863 흥국알토란증권사모투자신탁 18,552 77.69 14,413 268 - - 14,681 현대어드밴티지사모주식5호 9,001 100.00 9,001 - - - 9,001 트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,959 100.00 4,959 - - - 4,959 DKI Growing Star 1호 투자조합 9,954 24.00 2,389 - - - 2,389 농업회사법인 주식회사 위더그린 9,204 45.70 4,206 - - - 4,206 계 72,070 51,785 418 (500) 5,711 57,414 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반기 기초 162,101 135,508 취득 22,282 13,204 합병으로 인한 취득 126 - 처분/폐기 (551) (109) 감가상각비 (7,225) (6,540) 투자부동산 대체 (8,177) (2,582) 반기말 168,556 139,481 11. 투자부동산 당 반 기 및 전 반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반 기 기초 102,190 108,884 감가상각비 (1,334) (1,356) 대체 8,177 2,582 반기말 109,033 110,110 12. 무형자산 당 반 기 및 전 반 기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반기 기초 32,943 41,408 취득 2,159 2,551 내부개발에 의한 취득 3,360 2,677 합병으로 인한 취득 1 - 상각(국고보조금 포함) (6,200) (7,440) 손상차손 - (1,924) 정부보조금의 수취 (139) - 반기말 32,124 37,272 13. 순확정급여 부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017 . 6.30 2016.12.31 확정급여채무의 현재가치 60,022 57,884 사외적립자산의 공정가치 (54,099) (53,423) 순확정급여부채 5,923 4,461 (2) 당 반 기와 전 반기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기근무원가 2,015 4,029 1,947 3,895 순이자원가 13 27 (8) (17) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,028 4,056 1,939 3,878 (3) 당 반기와 전 반 기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정과목 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 매출원가 1,705 3,446 1,611 3,265 판매비와관리비 323 610 328 613 계 2,028 4,056 1,939 3,878 14. 자본금 (1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당반기와 전반기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내역은 없습니다. (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다. 15. 주식기준보상 (1) 당 반 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2017년 2월 9일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2018년 4월 16일 ~ 2018년 4월 20일(예정) 행사가능조건 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 보통주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 보통주 194,305 주(예정) (*1) 보통주 기준주가는 기준일인 2017년 6월 30일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. (*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있습니다. (2) 당반기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식선택권에 대한 최초공고일 2016년 8월 18일 부여방법 주식교부형 행사가능기간 2017년 2월 13일 ~ 2017년 2월 17일 행사가능조건 2016년 7월 1일부터 2016년 12월31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 행사가능가격(*1) 보통주 기준주가 X (1 - 할인율) 부여주식수(*2) 보통주 168,612 주 (*1) 보통주 기준주가는 8,200원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,180원입니다. 부여된 주식선택권 중 보통주 148,981주와 우선주 31,076주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다. (3) 당 반기와 전 반 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 201 6년 반기 기초 901 886 총보상원가 889 718 행사로 인한 감소 (901) (886) 반기말 889 718 16. 자기주식 당 반 기와 전 반 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). - 당 반 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,560,180 4,443,759 75,820 취득 530,250 199,197 5,244 처분 (148,981) (31,076) (1,010) 반기말 9,941,449 4,611,880 80,054 - 전 반 기 구분 보통주식수 우선주식수 금액 기초 9,517,598 4,388,392 74,164 취득 121,591 7,438 1,109 처분 (154,795) (13,904) (988) 반기말 9,484,394 4,381,926 74,285 17. 우발상황 및 약정사항 (1) 당 반 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 12,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 999백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 대교아메리카에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당 반 기 와 전반기 중 지급한 저적권이용료는 각각 582백만원과 710백만원입니다. (4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 반 기 와 전 반기 중 회사가 계 상한 위탁관리판매수수료는 각각 183,409백만원과 185,503백만원입니다. (5) 당 반 기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 7건입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당 반 기말 현재 회사는 Eye Level Hub, LLC의 차입금에 대하여 USD 7,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 당반 기말 현재 상기 지급보증에 대해서 금융보증계약부채 15백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 7,977백만원이며, 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간은 1년 이내입니다.(7) 당반기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 담보제공처 2017.6.30 2016.12.31 매도가능금융자산 NH투자증권 421 335 한국투자증권 417 333 계 838 668 18. 판 매 비 와관리비 당 반 기와 전 반기의 판 매 비 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반 기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 3,528 7,180 3,560 7,293 퇴직급여 323 610 328 613 복리후생비 1,437 2,182 898 1,530 감가상각비 624 1,345 1,358 2,757 광고선전비 7,442 15,566 7,611 15,092 지급수수료 4,911 11,326 5,364 10,936 무형자산상각비 775 1,561 796 1,598 세금과공과 1,719 2,447 1,493 2,147 운반비 501 995 503 989 도서인쇄비 6 16 21 31 지급임차료 324 665 413 852 기타 1,128 2,211 1,260 2,401 계 22,718 46,104 23,605 46,239 19. 비 용의 성격별 분류 당 반 기와 전 반기의 매출원가와 판 매 비 와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반 기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 1,469 (1,533) 542 962 원재료 및 상품매입액 8,702 23,127 11,175 23,632 감가상각비 및 무형자산상각비 7,506 14,759 7,219 15,336 종업원급여 33,755 67,889 33,072 67,361 지급수수료 103,796 211,178 103,048 207,280 지급임차료 8,311 16,638 7,600 15,240 광고선전비 7,442 15,566 7,611 15,092 기타비용 8,260 15,439 8,633 16,216 계 179,241 363,063 178,900 361,119 20. 기타수익 당 반 기와 전 반 기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익(임대차) 257 529 306 624 배당금수익 464 3,352 132 3,274 당기손익인식금융자산평가이익 34 674 605 1,643 당기손익인식금융자산처분이익 1,023 1,485 157 282 매도가능금융자산처분이익 4,042 6,075 - 1,020 파생상품평가이익 (436) 566 60 132 기타 222 397 243 566 계 5,606 13,078 1,503 7,541 21. 기타비용 당 반 기와 전 반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용(임대차) 102 202 100 216 기부금 437 1,437 826 1,924 기타지급수수료 337 684 369 1,329 당기손익인식금융자산평가손실 401 832 376 578 무형자산손상차손 - - 1,924 1,924 파생상품평가손실 - - 125 27 파생상품거래손실 - 131 121 215 기타 (315) 490 35 312 계 962 3,776 3,876 6,525 22. 금융수익 당 반기와 전 반 기의 금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 374 697 305 794 외환차익 - - 26 - 외화환산이익 - - 20 35 금융보증수익 26 51 80 158 계 400 748 431 987 23. 금융비용 당반 기와 전 반 기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외화환산손실 (93) 144 3 3 외환차손 - - - 80 계 (93) 144 3 83 24. 배당금 (1) 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,521백만원(2016년: 10,526백만원)이며, 우선주 배당금은 2,248백만원(2016년: 2,256백만원)입니다(중간배당금 제외). 동 배당금은 2017년 3월에 지급되었습니다.(2) 회사는 2017년 7월 24일의 이사회 결의에 의거하여, 2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 100원(총 배당금 7,476백만원)과 우선주 배당금 100원(총 배당금 1,482백만원)을 2017년 7월에 지급하였습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 반 기와 전 반 기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017년 반기 2016년 반기 반기순이익 26,453 19,212 조정항목: 17,026 21,782 퇴직급여 4,056 3,878 감가상각비 및 무형자산상각비 14,759 15,336 이자수익 (1,226) (1,418) 당기손익인식자산평가손익 158 (1,065) 매도가능금융자산처분손익 (6,040) (1,020) 배당금수익 (3,352) (3,274) 법인세비용 8,445 6,002 지분법손익 (740) (1,465) 기타 966 4,808 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 25,336 (11,663) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 26,356 (9,599) 매출채권의 증가 (1,275) (228) 기타수취채권의 감소(증가) (744) 2,135 재고자산의 증가 (2,321) (245) 기타자산의 감소(증가) (427) 385 매입채무의 증가 2,259 314 기타지급채무의 증가(감소) (805) 1,642 충당부채의 감소 (63) (117) 기타부채의 증가 4,573 586 퇴직금의 지급 (2,525) (112) 사외적립자산의 증가 (70) (6,000) 기타자산ㆍ부채의 변동 378 (424) 영업으로부터 창출된 현금 68,815 29,331 (2) 당 반 기와 전 반 기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반기 매도가능금융자산의 평가 3,638 (3,556) 주식선택권의 행사 901 886 투자부동산의 대체 8,177 2,582 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (6,049) 618 무형자산취득관련 미지급금의 감소 (37) (111) 26. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당반기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다. 2) 종속기업 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 2017.6.30 2016.12.31 ㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 ㈜대교문고(*1) 대한민국 - 100.00 ㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 99.86 ㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 대교신성장투자조합 대한민국 80.00 80.00 대교아메리카 미국 50.06 50.06 대교홍콩유한공사 중국 47.89 47.89 대교말레이지아 말레이지아 100.00 100.00 북경대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 대교베트남 베트남 100.00 100.00 Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 대교인도 인도 100.00 100.00 대교영국 영국 100.00 100.00 장춘대교자순유한공사(*2) 중국 100.00 - 흥국알토란증권사모투자신탁 대한민국 77.69 77.69 현대어드밴티지사모주식5호 대한민국 100.00 100.00 트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*2) 대한민국 60.24 - (*1) 당반기 중 합병함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다(주석 27참조).(*2) 당반기 중 신규설립함에 따라 종속기업에 포함하였습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자 구분 2017.6.30 2016.12.31 비고 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업 ㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업 ㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업 (재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. (학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. ㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 ㈜크리스탈와인클럽 ㈜크리스탈와인클럽 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 35 76 - - 969 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 115 15 2 - 1,675 - ㈜대교문고 2 - 629 - 14 - ㈜대교에듀캠프 193 20 35 - 68 - 대교아메리카 1,403 1 - - 582 - 대교홍콩유한공사 996 - - - - - 대교말레이지아 458 - - - - - 상해대교자순유한공사 33 - - - - - 대교인도네시아 404 - - - - - 대교싱가폴 106 - - - - - 대교베트남 22 - - - - - Eye Level Hub, LLC - 52 - - - - 대교인도 19 - - - - - 대교영국 1 - - - - - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 58 16 59 205 3,870 3 ㈜대교씨엔에스 101 1 - 1,699 6,175 - ㈜강원심층수 44 12 - - 379 76 (재)대교문화재단 49 79 - - 1 - (재)세계청소년문화재단 2 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 523 ㈜대교인베스트먼트 19 1 - - - - ㈜타라그래픽스 - - - 2 168 - ㈜타라유통 98 - 3,618 - - - ㈜타라티피에스 157 - 13,405 11 102 - ㈜크리스탈원 112 - - - 1,464 - ㈜크리스탈와인컬렉션 11 2 - - 1 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 6 5 계 4,438 275 17,748 1,917 15,474 607 - 전반기 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산 취득 판매비와관리비 기타 지배기업 ㈜대교홀딩스 29 109 - - 1,600 - 종속기업 ㈜대교에듀피아 493 21 1 33 2,187 - ㈜대교문고 2 - 3,574 - 16 - ㈜대교에듀캠프 175 52 - - 40 - 대교아메리카 1,474 13 710 - 3 - 대교홍콩유한공사 1,033 4 - - - - 대교말레이지아 307 7 - - - - 북경대교자순유한공사 1 - - - - - 상해대교자순유한공사 22 - - - - - 대교인도네시아 144 6 - - 2 - 대교싱가폴 69 2 - - - - 대교베트남 22 1 - - - - Eye Level Hub, LLC - 80 - - - - 대교인도 49 - - - - - 대교영국 7 - - - 2 - 기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 48 3 - 193 2,775 - ㈜대교씨엔에스 105 76 - 906 6,389 - ㈜강원심층수 58 - - - 449 - (재)대교문화재단 97 - - - 3 300 (재)세계청소년문화재단 1 - - - - - (학)봉암학원 - - - - - 441 ㈜대교인베스트먼트 18 - - - - - ㈜타라그래픽스 - - - - 162 - ㈜타라유통 - - 3,789 - 286 - ㈜타라티피에스 157 - 13,412 - 414 - ㈜크리스탈원 108 - - - 1,245 - ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 372 - 계 4,419 374 21,486 1,132 15,945 741 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 2017.6.30 2016.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜대교홀딩스 - 13 - - 1,123 - 116 - - 1,494 종속기업 ㈜대교에듀피아 648 596 - - 2,559 661 644 - - 2,556 ㈜대교문고 - - - - - 18 93 - 156 - ㈜대교에듀캠프 7 163 - - 1,593 2 165 - - 1,550 대교아메리카 3,779 - - - - 4,035 - - - 127 대교홍콩유한공사 669 - - - - 659 - - - 1 대교말레이지아 1,036 - - - - 900 - - - - 북경대교자순유한공사 88 - - - - 88 - - - - 상해대교자순유한공사 275 - - - - 249 - - - - 대교인도네시아 2,517 - - - - 2,111 5 - - 2 대교싱가폴 712 3 - - - 599 3 - - - 대교베트남 206 - - - - 192 - - - - Eye Level Hub, LLC - 769 - - 15 - 799 - - 70 대교인도 22 - - - - 1 3 - - - 대교영국 1 - - - - 86 - - - - 기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 4 49 7,560 - 2,298 - 47 7,560 - 1,985 ㈜대교씨엔에스 17 1 - - 3,661 - 3 - - 4,102 ㈜강원심층수 - 75 - - 203 - 53 - - 301 (재)대교문화재단 41 53 - - 36 76 - - - 36 (재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 35 (학)봉암학원 - - - - - - - - - - ㈜대교인베스트먼트 - 1 - - 559 - 2 - - 559 ㈜타라그래픽스 - - - - 56 - - - - 78 ㈜타라유통 18 - - 978 - - - - 1,407 - ㈜타라티피에스 - - - 3,937 20 - - - 4,239 26 ㈜크리스탈원 - 1 - - 402 48 22 - - 197 ㈜크리스탈와인컬렉션 - - - - 16 - 1 - - 10 ㈜크리스탈와인클럽 - - - - 1 - - - - 1 계 10,040 1,724 7,560 4,915 12,578 9,725 1,956 7,560 5,802 13,130 (4) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 만원). 특수관계자구분 회사명 2017년 반기 배당금지급 배당금수령 출자(감자) 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 종속기업 대교신성장투자조합 - 333 (1,600) 상해대교자순유한공사 - - 596 대교싱가폴 - - 169 대교베트남 - - 571 대교홍콩유한공사 - 99 - 대교인도 - - 447 장춘대교자순유한공사 - - 100 흥국알토란증권사모투자신탁 - 287 260 트러스톤사모증권투자신탁제4호 - 149 - 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호 - - 5,000 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - (재)세계청소년문화재단 140 - - (학)봉암학원 18 - - ㈜크리스탈원 281 - - 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - - (252) 계 7,320 868 5,291 특수관계자구분 회사명 2016년 반기 배당금지급 배당금수령 출자 등 지배기업 ㈜대교홀딩스 6,464 - - 종속기업 상해대교자순유한공사 - - 840 대교싱가폴 - - 259 대교베트남 - - 576 대교홍콩유한공사 - 140 - 흥국알토란증권사모투자신탁 - 339 316 기타 특수관계자 (재)대교문화재단 417 - - (재)세계청소년문화재단 140 - - (학)봉암학원 18 - - ㈜크리스탈원 280 - - 관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 1,092 (348) 계 7,319 1,571 1,643 (5) 당반기와 전반기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017년 반 기 2016년 반 기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 단기종업원급여 763 1,711 868 1,721 퇴직후급여 116 232 94 232 계 879 1,943 962 1,953 상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.(6) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 17에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 27. 동일지배 하의 합병 회사는 2017년 3월 3일(합병기일) 종속회사인 ㈜대교문고를 합병하였습니다. (1) 피합병회사의 개요 구 분 내 용 피합병회사명 ㈜대교문고 대표이사 정업진 법인구분 비상장법인 주요사업 도서판매사업 (2) 합병 회계처리 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가(종속기업 주식 장부금액) 619 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 189 금융기관예치금 200 매출채권및기타채권 1,184 재고자산 3,159 선급금 및 선급비용 75 장기대여금및수취채권 838 유형자산 126 무형자산 1 매입채무및기타채무 (4,984) 선수수익 및 선수금 (169) 인수한 순자산 장부금액 619 합병으로 인한 자본증감 - 피합병법인인 ㈜대교문고의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (구)㈜대교문고 관련의 매출액과 당반기손실은 각각 2,818백만원과 37백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 소규모 합병 - 회사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 ㈜대교문고(지분율 100%)를 흡수합병 하였습니다. (합병등기일: 2017년 03월 08일) - 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 ㈜대교가 발행한 신주는 없습니다. - 관련 공시서류 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2016년 12월 29일 합병등종료보고서(합병) 2017년 03월 06일 - 합병 회계처리 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가(종속기업 주식 장부금액) 619 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 189 금융기관예치금 200 매출채권및기타채권 1,184 재고자산 3,159 선급금 및 선급비용 75 장기대여금및수취채권 838 유형자산 126 무형자산 1 매입채무및기타채무 (4,984) 선수수익 및 선수금 (169) 인수한 순자산 장부금액 619 합병으로 인한 자본증감 - 피합병법인인 ㈜대교문고의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (구)㈜대교문고 관련의 매출액과 당반기손실은 각각 2,818백만원과 37백만원입니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발상황 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충담금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기반기 매출채권 28,952,949,433 7,140,334,688 24.7% 미수금 9,515,224,855 5,572,973,987 58.6% 미수수익 187,972,352 - 0.0% 합계 38,656,146,640 12,713,308,675 32.9% 제30기 매출채권 28,852,350,002 6,740,879,054 23.4% 미수금 8,698,223,180 5,648,165,987 64.9% 미수수익 49,262,784 - 0.0% 합계 37,599,835,966 12,389,045,041 32.9% 제29기 매출채권 28,404,294,306 6,518,712,709 22.9% 미수금 8,006,947,332 5,564,783,277 69.5% 미수수익 41,266,937 - 0.0% 합계 36,452,508,575 12,083,495,986 33.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제31기 반기 제 30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,389,045,041 12,083,495,986 11,112,214,172 2. 순대손처리액(①－②±③) 100,855,512 424,820,574 318,664,048 ①대손처리액(상각채권액) - 336,798,948 369,544,477 ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 100,855,512 88,021,626 (50,880,429) 3. 대손상각비 계상(환입)액 425,119,146 730,369,629 1,289,945,862 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,713,308,675 12,389,045,041 12,083,495,986 주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인 식하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 다 . 재고자산 현황 (연 결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제31기 반기 제30기 제29기 국내교육서비스 및출판사업 상품 2,623,441,495 2,941,082,400 3,487,469,797 제품 10,209,790,081 10,567,835,822 12,208,845,097 저장품 2,134,232,696 2,113,433,497 1,922,833,589 원재료 214,131,538 656,815,837 1,188,629,312 소계 15,181,595,810 16,279,167,556 18,807,777,795 교육기관사업 상품 101,088,176 60,104,111 411,121,582 제품 - - - 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 101,088,176 60,104,111 411,121,582 해외교육사업 상품 3,810,035,522 3,776,209,099 3,313,555,274 제품 - - - 저장품 - - - 원재료 - - - 소계 3,810,035,522 3,776,209,099 3,313,555,274 합 계 상품 6,534,565,193 6,777,395,610 7,212,146,653 제품 10,209,790,081 10,567,835,822 12,208,845,097 저장품 2,134,232,696 2,113,433,497 1,922,833,589 원재료 214,131,538 656,815,837 1,188,629,312 소계 19,092,719,508 20,115,480,766 22,532,454,651 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.2% 2.4% 2.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 33.7 30.7 27.4 2) 재고자 산의 실사내역 등 지배회사 및 종속회사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고내역을 감안하여 결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및관련 자료를 통하여 확인하였습니다. 지배회사 및 종속회사는 재고실사시 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 라. 공 정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구분 2017.6.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 89,252 89,252 96,847 96,847 금융기관예치금 7,068 7,068 12,121 12,121 매출채권 21,813 21,813 22,111 22,111 기타수취채권 43,426 43,426 41,088 41,088 당기손익인식금융자산 49,217 49,217 74,272 74,272 파생금융자산 - - 45 45 매도가능금융자산 96,665 96,665 72,906 72,906 소계 307,441 307,441 319,390 319,390 비유동항목 금융기관예치금 - - 300 300 기타수취채권 9,605 9,673 11,080 11,287 매도가능금융자산 140,853 140,853 121,161 121,161 소계 150,458 150,526 132,541 132,748 금융자산 합계 457,899 457,967 451,931 452,138 금융부채 유동항목 매입채무 7,872 7,872 9,970 9,970 파생금융부채 382 382 1,065 1,065 기타지급채무 76,480 76,480 77,030 77,030 차입금 18,332 18,332 18,774 18,774 소계 103,066 103,066 106,839 106,839 비유동항목 기타지급채무 4,912 4,932 9,586 10,094 차입금 8,872 8,872 9,460 9,460 소계 13,784 13,804 19,046 19,554 금융부채 합계 116,850 116,870 125,885 126,393 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사 치입니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당반기말 현재 원가로 측정하는 지분상품은 28,437백만원입니다(2016년: 28,242백만원) 당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. (2) 비유동성 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6 .30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기대여금 9 9 - - 보증금 9,596 9,664 11,080 11,287 계 9,605 9,673 11,080 11,287 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2017.6 .30 2016.12.31 할인율 3.60% 3.58% (3) 비유동성 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.6 .30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기예수보증금 4,912 4,932 9,586 10,094 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다. 구분 2017.6 .30 2016.12.31 할인율 1.93% 2.02% (4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 반기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 49,217 - - 49,217 매도가능금융자산 227,365 10,153 - 237,518 파생금융부채 - 382 - 382 비유동성 기타수취채권 - 9,673 - 9,673 비유동성 기타지급채무 - 4,932 - 4,932 차입금 - - 8,872 8,872 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 - 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 74,272 - - 74,272 파생금융자산 - 45 - 45 매도가능금융자산 194,067 - - 194,067 파생금융부채 - 1,065 - 1,065 비유동성 기타수취채권 - 11,287 - 11,287 비유동성 기타지급채무 - 10,094 - 10,094 차입금 - - 9,460 9,460 (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 2) 별도기준- 연결 기준과 동일함. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견삼일회계법인은 당사의 제29기, 제30기 감사 및 제31기 반기 검토를 수행하였습니다. 제29기 및 제30기의 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견이며, 제31기 반기 연결 및 별도 재무제표에 대한 검토결과 한국채택 국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 반기 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제30기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원. 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 반기 삼일회계법인 연결 및 별도 분반기 재무제표 검토 114 1,150 제30기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 280 3,536 제29기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 감사분반기 재무제표 검토 294 3,662 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 반기 - - - - - 제30기(전기) 2016년 12월 세무 용역 2016.12. 6 - 2016년 10월 경영자문 컨설팅 2016.10.~2016.12. 71 - 2015년 10월 세무 용역 2015.10.~2016.08. 206 - 2015년 08월 세무 용역 2016.06. 23 - 제29기(전전기) 2015년 08월 세무 용역 2015.08.~2015.09. 23 - 나. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 2. 회계감사인의 변경당사는 외부감사인인 삼일회계법인의 임기가 2015년 말일자로 만료됨에 따라, 2016년 2월 22일 감사위원회 승인으로 삼일회계법인을 외부감사인으로 재선임하였으며, 임기는 2016년 1월 1일로 개시하는 제30기부터 제32기까지 3개 사업년도입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(강영중, 박수완, 손태원), 사외이사 3명(조홍희, 명동성, 우원길), 기타비상무이사 1명(권선우) 총 7인의이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 정책심의위원회, 인사성과위원회, CS경영위원회 등 3개의 소위원회가 설치되어 운영 중입니다. 나.중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 배동만 조홍희 명동성 우원길 1차 2017.01.23. 1. 2016년 전사 경영실적 보고의 건2. 제30기 정기주주총회 소집 개요 보고의 건 3. DKI Growing Star 3호 투자조합 출자 참여(안)4. 북경대교 유한공사 청산(안)5. 준법지원인 선임(안) --가결부결가결 --찬성반대찬성 --찬성반대찬성 --찬성반대찬성 - 2차 2017.02.20. 1. 2017년 1월 전사 경영실적 보고의 건2. 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 2016년 외부감사 前 재무제표(안)4. 제30기 기말배당(안)5. 제30기 정기주주총회 소집 결의 및 부의안건(안)6. 2016년 CSR활동 투자(안) 7. 북경대교 유한공사 청산(안)8. 대교베트남 증자(안) --가결가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 3차 2017.02.23. 1. 2016년 내부회계관리제도 평가보고2. 제30기 정기 주주총회 의안보고3. 2016년 외부감사 後 재무제표(안)4. 제30기 영업보고서 승인 --가결가결 --찬성찬성 --찬성찬성 --찬성찬성 - 4차 2017.03.17. 1. 2017년 2월 전사 경영실적 보고2. 경영이사회 의장 선임(안) -가결 사외이사변경 불참 불참 -찬성 -찬성 5차 2017.04.24. 1. 2017년 1분기 영업성과 및 2분기 추진전략 보고2. 2017년 1분기 외부감사 前 재무제표(안) -가결 - -찬성 -찬성 -찬성 6차 2017.05.22. 1. 2017년 4월 전사 경영실적 보고 - - - - - 7차 2017.06.19. 1. 2017년 5월 전사 경영실적 보고2. 눈높이수학 저작물 이용관련 계약(안) -가결 - -찬성 -찬성 -찬성 다.이사회 내 위원회1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 정책심의위원회 사내이사 2명 박수완, 손태원 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 정책 심의 및 경영이사회에 상정하는 안건 등에 대한 사전심의 인사성과위원회 사내이사 2명 박수완, 손태원 회사의 조직성과 목표 수립 및 관리, 회사 인사제도 및 임원 인사 관련 사안 등의 의결, 심의 CS경영위원회 사내이사 2명 박수완, 손태원 CS(고객만족) 관련 사안의 의결, 심의 2) 이사회내 위원회 활동내역◇ 공시대상 기간 중 정책심의위원회는 미개최 되었습니다. ◇ 공시대상 기간 중 인사성과위원회는 미개최 되었습니다. ◇ 공시대상 기간 중 CS경영위원회는 미개최 되었습니다. 라.이사의 독립성1) 이사의 선임당사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 또한, 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하고 있습니다. 회사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 강영중 이사회 이사회 의장 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사) 박수완 이사회 전사 경영전반 총괄 해당없음 임원 사내이사 손태원 이사회 해외사업부문경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 사외이사 조홍희 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 명동성 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 우원길 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 권선우 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 임원 ※2017년 반기말 기준임. 2) 사외이사 후보 추천위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치된 사실이 없습니다. 3) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 선임일 사외이사 여부 비고 조홍희 - 성균관대학교 무역학과 졸업- 영국 University of Bath 사회과학대학원 - 주영국대사관 세무관- 국세청 혁신기획관- 서울지방국세청장- 법무법인(유) 태평양 고문(現) 2016.03.11. 사외이사 감사위원장 명동성 - 서울대학교 법학과 졸업- 광주지방검찰청 목포지청장- 서울지방검찰청 북부지청장- 서울중앙지방검찰청 검사장- 법무연수원장- 법무법인 세종 대표변호사(現) 2015.03.20. 사외이사 - 우원길 - 고려대학교 신문방송학과 졸업- SBS미디어홀딩스(주) 대표이사 사장- (주)SBS 대표이사 사장- 한국민영방송협회 회장- 제18대 한국방송협회 회장- SBS미디어홀딩스(주) 고문 2017.03.17. 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(조홍희 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 의결현황 사외이사 배동만(출석률:100%) 조홍희(출석률:100%) 명동성(출석률:100%) 우원길(출석률:100%) 1차 2017.02.20. 1. 2016년 외부감사 前 재무제표 보고의 건 2. 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 2016년 4분기 내부감사 결과 및 2017년 내부감사 계획 보고의 건 --- --- --- --- - 2차 2017.02.23. 1. 2016년 외부감사 後 재무제표 승인의 건 2. 2016년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 -- -- -- -- - 3차 2017.03.17. 1. 감사위원장 선임의 건 가결 사외이사변경 찬성 찬성 찬성 4차 2017.04.24 1. 2017년 1분기 외부감사前 재무제표 보고의 건 2. 2017년 1분기 내부감사 결과 보고의 건 - - - - - 주1> 2017년 03월 17일 배동만 사외이사 임기가 만료되었으며, 제30기 주주총회 에서 우원길 사외이사가 선임되었습니다. 주2> 2017년 03월 17일 배동만 감사위원장 임기가 만료되었으며, 2017년 제3차 감사위원회에서 조홍희 감사위원장이 선임되었습니다. 라. 준법지원인에 관한 사항 1. 준법지원인 성명 박지영 최종학력 서울대학교 경영학과 현직 (주)대교 법무팀장(사내변호사) 2. 이사회 결의일 2017.01.23. 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 기타 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 또한 당사의 공시대상기간 중에 발생한 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대교홀딩스 본인 보통주 46,171,200 54.51 46,171,200 54.51 - ㈜크리스탈원 관계회사 보통주 14,660 0.02 14,660 0.02 - 대교문화재단 공익법인 보통주 2,978,420 3.52 2,978,420 3.52 - 강영중 최대주주 보통주 4,494,764 5.31 4,787,561 5.65 장내매수 강호준 기타비상무이사 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 강호철 계열사임원 보통주 26,000 0.03 26,000 0.03 - 고명선 - 보통주 2,430 0.00 0 0.00 특별관계해소 김민선 기타 보통주 16,360 0.02 16,360 0.02 - 김진희 - 보통주 1,500 0.00 0 0.00 특별관계해소 박수완 사내이사 보통주 23,050 0.03 23,050 0.03 - 서명원 계열사임원 보통주 110 0.00 110 0.00 - 서정미 계열사임원 보통주 4,124 0.00 4,124 0.00 - 유기중 계열사임원 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 이홍규 - 보통주 6,968 0.01 0 0.00 특별관계해소 정업진 계열사임원 보통주 3,050 0.00 3,267 0.00 장내매수 조경란 계열사임원 보통주 2,570 0.00 2,570 0.00 - 조영완 - 보통주 4,710 0.01 0 0.00 특별관계해소 최건 계열사임원 보통주 780 0.00 780 0.00 - 최득희 계열사임원 보통주 500 0.00 500 0.00 - ㈜크리스탈원 관계회사 우선주 1,856,950 9.56 1,856,950 9.56 - 강영중 최대주주 우선주 1,613,714 8.31 1,712,072 8.81 장내매수 강호준 기타비상무이사 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 강호철 계열사임원 우선주 58,000 0.30 58,000 0.30 - 고명선 - 우선주 19,190 0.10 0 0.00 특별관계해소 권선우 사내이사 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 박수완 사내이사 우선주 27,330 0.14 27,330 0.14 - 서명원 계열사임원 우선주 2,532 0.01 2,532 0.01 - 서정미 계열사임원 우선주 1,164 0.01 1,164 0.01 - 유기중 계열사임원 우선주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 이홍규 - 우선주 4,600 0.02 0 0.00 특별관계해소 조경란 계열사임원 우선주 18,725 0.10 18,725 0.10 - 최득희 계열사임원 우선주 4,100 0.02 4,500 0.02 장내매수 전상호 계열사임원 우선주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 계 보통주 53,782,196 63.50 54,059,602 63.82 - 우선주 3,620,305 18.64 3,695,273 19.02 - 나 . 최대주주의 개요 당사의 최대주 주인 ㈜대교홀딩스(대 표이사 : 강영중)는 2001년 4월 30일에 설립된 대교그룹의 순수지주회사로서 현재 신규유망사업의 개발, M 통한 그룹의 지속성장, 투자관리 등을 주력사업으로 하고 있습니다. (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사 최대주주 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜대교홀딩스 3,188 강영중 82.0 강영중 82.0 주> 상기 주식 소유현황은 2016년말 기준 명부상주주수입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 634,316 부채총계 13,241 자본총계 621,075 영업수익 19,984 영업이익 8,180 당기순이익 11,862 주> 상기 재무현황은 2016년도 말 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 대교홀딩스는 2001년 4월 30일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 대교의 사업부 중 계열회사 투자관리와 투자컨설팅, 유가증권 등 투자사업, 시장조사와 경영컨설팅업, 종합유선방송 프로그램 공급업 및 위성방송업 등과 그에 수반된 재산을 인적분할하여 2001년 5월 1일자로 분할신설회사로 설립되었습니다. 지배회사는 2001년 6월 4일자로 공정거래위원회에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 신고하였습니다.대교홀딩스는 2005년 5월 19일 이사회결의에 따라, 2005년 7월 1일을 영업양수도 기준일로 하여 전산사업부문과 미디어사업부문을 종속회사에 매각하였으며, 이에 따라 보고서 제출일 현재 계열회사의 투자관리 및 투자컨설팅 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜대교홀딩스 46,171,200 54.51% - 강영중 4,787,561 5.65% - 우리사주조합 - - - 주> 상기 주식 소유현황은 2017년 6월 30일자 기준이며, 의결권있는 주식인 보통주기준입니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,649 99.69% 19,210,598 22.68% - 주> 상기 주식 소유현황은 2016년 12월 31일자 기준이며, 의결권있는 주식인 보통주 기준입니다. 5 . 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우의 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 개최함 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 (전화번호: 02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.daekyo.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 가. 보통주 (단위: 원, 주) 구 분 2017년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 월별주가 최고 8,110 8,300 8,090 8,650 8,440 8,340 최저 7,950 8,070 7,920 8,020 7,990 8,120 평균 8,048 8,210 8,003 8,383 8,221 8,241 월간거래량 1,362,991 1,149,417 1,665,101 1,488,076 1,930,099 2,207,762 일거래량 최고 134,635 105,494 197,590 172,142 164,254 300,376 최저 28,129 37,269 32,689 45,398 33,444 40,624 나. 우선주 (단위: 원, 주) 구 분 2017년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 월별주가 최고 5,180 5,130 5,090 5,110 5,140 5,180 최저 4,995 5,060 4,920 5,000 5,050 5,090 평균 5,067 5,099 5,024 5,051 5,094 5,140 월간거래량 234,226 161,373 507,655 103,964 129,707 168,239 일거래량 최고 88,737 32,530 273,898 13,936 18,722 21,103 최저 330 1,396 205 1,605 2,075 2,239 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강영중 남 1949.07 회장 등기임원 상근 이사회 의장 연세대학교 교육대학원 교육행정학과학교법인 봉암학원 이사장(현)세계청소년문화재단 이사장(현) 4,787,561 1,712,072 40년11개월 2020.03.21 박수완 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 인하대학교 기계공학과㈜대교홀딩스 CAE(현) 23,050 27,330 19년6개월 2019.03.11 손태원 남 1960.05 사내이사 등기임원 상근 해외사업총괄본부장 고려대 언론대학원 광고홍보학과 석사 0 0 5년 2018.03.20 조홍희 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울지방국세청장 0 0 4년3개월 2019.03.11 명동성 남 1953.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울중앙지방검찰청 검사장 0 0 2년3개월 2018.03.20 우원길 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 SBS미디어홀딩스㈜ 대표이사 사장 0 0 4개월 2020.03.17 권선우 남 1963.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 대교홀딩스 COO 서울대학교 국제경제학과 0 2,000 2년3개월 2018.03.20 정업진 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 콘텐츠개발센터장 건국대학교 일어교육학과 3,267 0 7개월 - 송근만 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 눈높이경인본부장 한남대학교대학원 무역과 석사 3,080 855 8년3개월 - 강호준 남 1980.04 상무 미등기임원 상근 해외사업전략실장 성균관대학교 경제학/경영학과,미시간대학교 MBA 26,000 5,000 3년3개월 - 조경란 여 1965.06 상무 미등기임원 상근 HRD서비스사업본부장 아주대학교 경영대학원 경영학 석사 2,570 18,725 13년6개월 - 배권탁 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 경영지원실장 고려대대학원 노사관계학 석사 4,000 0 8년3개월 - 김연화 여 1969.06 상무 미등기임원 상근 눈높이충청본부장 한남대학교 독어독문학과 6,500 5,000 4년7개월 - 김정복 여 1966.07 상무 미등기임원 상근 눈높이서울서북본부장 전남대학교 화학과 8,500 3,000 4년7개월 - 강호철 남 1982.04 상무 미등기임원 상근 재무담당임원 보스턴대학교 경영학과 26,000 58,000 7개월 - 임봉균 남 1965.03 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 성균관대학교 경영학과 0 0 1개월 - 이홍규 남 1968.01 상무보 미등기임원 상근 눈높이마케팅실장 인하대학교 국문학과 6,968 5,000 10년3개월 - 이동철 남 1965.06 상무보 미등기임원 상근 대교북경/대교상해법인장 충북대학교 금속공학과 810 4,902 7년6개월 - 김미희 여 1964.01 상무보 미등기임원 상근 소빅스사업본부장/미디어사업전략팀장 서울대학교 의류학과 2,170 7,470 5년6개월 - 이성환 남 1965.02 상무보 미등기임원 상근 영상사업본부장 고려대대학원 신문방송학 석사 1,020 4,541 5년5개월 - 서정미 여 1960.01 상무보 미등기임원 상근 대교홍콩 법인장 부산대학교대학원 불어불문학 석사 4,124 1,164 4년7개월 - 팽현정 남 1968.07 상무보 미등기임원 상근 눈높이경남본부장 영남대학교 화학공학과 4,565 2,294 4년7개월 - 김종희 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 ICT지원실장/리조트사업부장 고려대학교 통계학과 2,500 4,500 4년5개월 - 김종학 남 1968.07 상무보 미등기임원 상근 눈높이경기본부장 순천대학교 생물학과 5,731 1,640 3년6개월 - 김세철 남 1966.01 상무보 미등기임원 상근 눈높이호남본부장 호남대학교 영어영문학과 1,000 4,000 3년6개월 - 권영남 여 1960.03 상무보 미등기임원 상근 눈높이울산본부장 동아대학교 화학과 3,000 2,347 3년6개월 - 변규숙 여 1965.08 상무보 미등기임원 상근 눈높이서울남동본부장 경희대학교 일어일문학과 1,000 897 2년7개월 - 김종진 남 1965.10 상무보 미등기임원 상근 눈높이부산본부장 계명대학교 독어독문학과 1,240 0 2년7개월 - 함석영 남 1967.05 상무보 미등기임원 상근 차이홍사업본부장 아주대학교 경영학과 1,000 4,680 2년7개월 - 강은영 여 1967.06 상무보 미등기임원 상근 눈높이서울강북본부장 명지대학교 화학과 2,417 0 1년7개월 - 김창욱 남 1965.11 상무보 미등기임원 상근 눈높이경북본부장 원광대학교 무역학과 2,900 0 1년7개월 - 김대용 남 1965.04 상무보 미등기임원 상근 눈높이강원사업부장 경원대학과 화학과 2,300 0 7개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 눈높이 남 652 - 3 - 655 - - - - 눈높이 여 1,021 - 95 - 1,116 - - - - 미디어 남 90 - 7 - 97 - - - - 미디어 여 106 - 17 - 123 - - - - 해외총괄 남 19 - - - 19 - - - - 해외총괄 여 16 - - - 16 - - - - 경영지원 남 160 - 12 - 172 - - - - 경영지원 여 213 - 70 - 283 - - - - 합 계 2,277 - 204 - 2,481 9.2 50,872 19 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 3,000 - 주> 상기 주총승인금액은 사외이사 3명을 포함한 총 8명의 보수한도 총액입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 465 66 - 주1> 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. 주2> 상기 이사·감사전체 보수지급금액에는 2017년 06월 30일 사임한 조영완 사내이사가 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 387 96 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 77 25 - 감사 - - - - 주1> 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수가 발생한 인원을 기준으로 산정하였습니다. 주2> 상기 유형별 보수지급금액에는 2017년 06월 30일 사임한 조영완 사내이사가 포함되어 있습니다. 3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항이 없습니다. 4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수 산정기준 및 방법해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당기업집단의 명칭 기업집단의 명칭은 대교그룹이며, 기업집단에 소속된 회사는 지주회사인 대교홀딩스를 포함하여 총 22개사입니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며, 비상장사는 21개사 입니다. (2017년 6월 30일 현재) 구 분 회사명 사업자등록번호 상장사 (1개) ㈜대교 112-81-41114 비상장사(21개) ㈜대교홀딩스 119-81-47050 ㈜대교D 314-81-08666 ㈜대교CNS 112-81-53075 ㈜대교ENC 120-81-81776 ㈜강원심층수 227-81-13069 ㈜위더그린 142-87-00154 ㈜대교에듀피아 119-81-65612 ㈜대교에듀캠프 119-81-98281 ㈜대교CSA 114-86-56826 대교아메리카 - 대교홍콩유한공사 - 대교말레이지아 - 북경대교자순유한공사 - 상해대교자순유한공사 - 장춘대교자순유한공사 - 대교인도네시아 - 대교싱가폴 - 대교베트남 - 대교인도 - 대교영국 - Eye Level Hub, LLC - 나. 주요 계열회사간 출자 현황 1) ㈜대교홀딩스의 자회사 현황 (2017년 6월 30일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 소유주식 수 소유 비율(보통주기준) 사업자등록번호 ㈜대교 46,171,200 54.51 112-81-41114 ㈜대교D 9,069,037 90.06 314-81-08666 ㈜대교CNS 2,400,000 80.27 112-81-53075 ㈜강원심층수 3,482,944 62.21 227-81-13069 ㈜대교ENC 500,000 100.00 120-81-81776 2) ㈜대교의 연결종속회사 현황 (2017년 6월 30일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 회사명 소유주식수 소유비율 비고 국내법인(3사) ㈜대교에듀피아 3,555,919 98.6 - ㈜대교CSA 280,000 70.0 - ㈜대교에듀캠프 1,359,015 99.9 - 해외법인(12개사) 대교아메리카 1,501,090 50.1 - 대교홍콩유한공사 2,272,726 47.9 - 북경대교자순유한공사(*1) - 100.0 - 상해대교자순유한공사(*1) - 100.0 - 장춘대교자순유한공사(*1) - 100.0 - 대교말레이지아 3,018,988 100.0 - 대교인도네시아 5,719,218 69.8 - 대교싱가폴 14,010,513 70.0 - 대교베트남 2,300,000 100.0 - 대교인도 903,804 100.0 - 대교영국 666,405 100.0 - Eye Level Hub, LLC 42,869,283 50.1 - 주> 1. (*1) 현지국의 관계법령에 의하여 주식을 발행하지 않습니다. 2. 상기 자회사 외에 기업회계기준서 제1110호에 따라 흥국알토란증권사모투자 신탁, 현대어드벤티지사모주식5호, 트러스톤사모증권투자신탁제4호, 에이치 알다빈치공모주전문사모 투자신탁2호, 대교신성장투자조합이 연결대상 종속 회사에 포함됩니다. 3. ㈜대교문고는 ㈜대교에 합병되었습니다.(합병등기일: 2017.03.08.) 3) 주요계열회사 계통도 대교그룹 계통도(2017_2분기).jpg 대교그룹 계통도(2017_2분기) 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (2017년 6월 30일 현재) 당사 현황 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 강영중 이사회의장 ㈜대교홀딩스 대표이사 상근 ㈜대교D 사내이사 비상근 대교아메리카 사내이사 비상근 Eye Level Hub, LLC 사내이사 비상근 (재)세계청소년문화재단 이사장 비상근 (학)봉암학원 이사장 비상근 박수완 대표이사 ㈜대교홀딩스 사내이사 상근 ㈜대교D 감사 비상근 ㈜대교CNS 기타비상무이사 비상근 ㈜대교ENC 대표이사 비상근 ㈜대교에듀피아 기타비상무이사 비상근 ㈜대교에듀캠프 기타비상무이사 비상근 ㈜대교CSA 감사 비상근 대교아메리카 사내이사 비상근 Eye Level Hub, LLC 사내이사 비상근 손태원 사내이사 대교아메리카 사내이사 비상근 Eye Level Hub, LLC 사내이사 비상근 대교말레이시아 사내이사 비상근 대교인도네시아 사내이사 비상근 대교싱가폴 사내이사 비상근 대교베트남 사내이사 비상근 대교홍콩유한공사 사내이사 비상근 북경대교자순유한공사 사내이사 비상근 상해대교자순유한공사 사내이사 비상근 장춘대교자순유한공사 사내이사 비상근 대교인도 사내이사 비상근 권선우 기타비상무이사 ㈜대교홀딩스 사내이사 상근 ㈜대교D 기타비상무이사 비상근 ㈜대교CNS 감사 비상근 ㈜대교ENC 사내이사 비상근 ㈜강원심층수 기타비상무이사 비상근 ㈜대교에듀피아 감사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인 출자현황 ( 2017년 6월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 계정과목 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 종속기업및관계기업투자 ㈜대교문고(비상장) 2009.05.31 전문성 강화 5,184 512,046 100.00 953 (512,046) (619) (334) - - - 5,304 (265) ㈜대교에듀피아(비상장) 2003.05.15 전문성 강화 28,724 3,555,919 98.64 - - - - 3,555,919 98.64 - 5,556 (283) ㈜대교에듀캠프(비상장) 2007.05.02 전문성 강화 2,511 1,359,015 99.86 12,287 - - 801 1,359,015 99.86 13,088 14,570 2,278 ㈜대교CSA(비상장) 2007.01.25 전문성 강화 1,000 280,000 70.00 9 - - - 280,000 70.00 9 12 (1) 대교아메리카(비상장) 1990.08.26 해외진출 5,966 1,501,090 50.06 422 - - (43) 1,501,090 50.06 379 6,360 (900) 대교홍콩유한공사(비상장) 1997.01.10 해외진출 250 2,272,726 47.89 3,080 - - 74 2,272,726 47.89 3,154 7,652 953 대교말레이지아(비상장) 2004.04.30 해외진출 600 3,018,988 100.00 469 - - (25) 3,018,988 100.00 444 1,658 182 북경대교자순유한공사 (비상장) 2002.10.18 해외진출 445 - 100.00 - - - - - 100.00 - 275 (76) 상해대교자순유한공사 (비상장) 2003.06.23 해외진출 4,734 - 100.00 308 - 596 (428) - 100.00 476 765 (1,155) 대교인도네시아(비상장) 2007.04.24 해외진출 679 5,719,218 69.83 - - - - 5,719,218 69.83 - 1,617 (938) 대교싱가폴(비상장) 2010.04.01 해외진출 566 8,882,309 70.00 - 5,128,204 169 (169) 14,010,513 70.00 - 654 (820) 대교베트남(비상장) 2014.01.24 해외진출 535 1,800,000 100.00 91 500,000 571 (335) 2,300,000 100.00 327 397 (690) 대교인도(비상장) 2015.09.17 해외진출 1,175 649,999 100.00 554 253,805 447 (235) 903,804 100.00 766 726 (407) 대교영국(비상장) 2015.12.11 해외진출 1,180 666,405 100.00 863 - - (184) 666,405 100.00 679 896 (124) 장춘대교자순유한공사(비상장) 2017.02.22 해외진출 100 - - - - 100 (59) - 100.00 41 - - Eye Level Hub, LLC(비상장) 2014.03.01 해외진출 50 42,869,283 50.06 - - - - 42,869,283 50.06 - 27,055 (955) 대교신성장투자조합(비상장) 2011.10.07 사업관련 4,000 16 80.00 3,142 - (1,600) (1,456) 16 80.00 86 3,927 539 흥국알토란증권 사모투자신탁 (비상장) 2013.06.05 사업관련 7,206 - 77.69 14,681 - 260 (207) - 77.69 14,734 18,559 385 현대어드밴티지사모주식5호(비상장) 2013.01.01 사업관련 10,000 - 100.00 9,001 - - 228 - 100.00 9,229 9,056 (484) 트러스톤사모증권투자신탁제4호(비상장) 2013.01.01 사업관련 5,000 - 100.00 4,959 - - 68 - 100.00 5,027 4,964 (192) 에이치알다빈치공모주전문 사모투자신탁 제2호(비상장) 2017.04.03 사업관련 5,000 - - - 5,000 42 - 60.24 5,042 - - DKI Growing Star1호 투자조합(비상장) 2012.10.10 사업관련 2,400 21 24.00 2,389 (3) (252) (171) 18 24.00 1,966 10,142 3,779 (주)위더그린(비상장) 2015.08.24 사업관련 360 850,500 45.70 4,206 - - (48) 850,500 45.70 4,158 9,205 (97) 매도가능금융자산 SB Loan Fund, LLC(비상장, 의결권제한) 2014.04.24 사업관련 1,661 - 25.35 5,743 - (641) (337) - 25.23 4,765 30,171 6,510 ㈜제이티비씨(비상장) 2011.05.01 사업관련 4,220 844,000 0.77 3,165 - - - 844,000 0.77 3,165 145,200 (61,975) ㈜신한금융지주회사 (상장) - 사업관련 32,450 2,130,474 0.45 96,404 (140,000) (1,782) 3,508 1,990,474 0.44 98,130 27,195,607 1,469,850 대교 위풍당당 콘텐츠코리아 투자조합 (비상장) 2014.08.26 사업관련 3,200 32 12.80 3,200 - - - 32 12.80 3,200 24,757 (259) BELSTAR CREDITOPPORTUNITIES FUND,LLC (비상장) 2015.09.25 사업관련 8,348 - 11.67 8,459 - - (482) - 11.67 7,977 73,430 4,816 DKI Growing Star 2호투자조합 (비상장) 2015.08.24 사업관련 2,000 20 15.38 2,000 - - - 20 15.38 2,000 12,827 (193)