대교 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 29 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 대교와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육ㆍ문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.

회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	2016.3.31	2015.12.31	결산월	업종

지배기업 지분율(%)	비지배 지분율(%)	지배기업 지분율(%)	비지배 지분율(%)

㈜대교에듀피아	대한민국	98.64	1.36	98.64	1.36	12월	교육사업

㈜대교문고	대한민국	97.93	2.07	97.93	2.07	12월	도서판매사업

㈜대교에듀캠프	대한민국	99.86	0.14	99.86	0.14	12월	교육사업

㈜대교CSA	대한민국	70.00	30.00	70.00	30.00	12월	교육사업

대교신성장투자조합	대한민국	80.00	20.00	80.00	20.00	12월	투자사업

대교아메리카	미국	50.06	49.94	50.06	49.94	12월	교육사업

대교홍콩유한공사(*1)	중국	47.89	52.11	47.89	52.11	12월	교육사업

대교말레이지아	말레이지아	100.00	-	100.00	-	12월	교육사업

북경대교자순유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	교육사업

상해대교자순유한공사	중국	100.00	-	100.00	-	12월	교육사업

대교인도네시아	인도네시아	69.83	30.17	99.83	0.17	12월	교육사업

대교싱가폴	싱가폴	70.00	30.00	100.00	-	12월	교육사업

대교베트남	베트남	100.00	-	100.00	-	12월	교육사업

Eye Level Hub, LLC	미국	50.06	49.94	50.06	49.94	12월	임대사업

대교인도	인도	100.00	-	100.00	-	3월	교육사업

대교영국	영국	100.00	-	100.00	-	12월	교육사업

흥국알토란증권사모투자신탁	대한민국	77.69	22.31	77.69	22.31	12월	투자사업

현대어드밴티지사모주식5호	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	투자사업

트러스톤사모증권투자신탁제4호	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	투자사업

(*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기 업의 당 분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종속기업명	2016.3.31	2015.12.31

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜대교에듀피아	5,588	8,886	(3,298)	5,491	8,796	(3,305)

㈜대교문고	6,724	5,433	1,291	6,013	4,797	1,216

㈜대교에듀캠프	16,191	5,157	11,034	15,812	5,794	10,018

㈜대교CSA	14	-	14	14	-	14

대교신성장투자조합	6,631	16	6,615	4,422	107	4,315

대교아메리카	5,910	5,133	777	6,943	5,963	980

대교홍콩유한공사	6,622	492	6,130	6,712	823	5,889

대교말레이지아	1,428	892	536	1,373	942	431

북경대교자순유한공사	261	308	(47)	262	302	(40)

상해대교자순유한공사	1,635	303	1,332	1,138	424	714

대교인도네시아	1,165	1,600	(435)	1,407	1,713	(306)

대교싱가폴	1,007	1,565	(558)	792	1,496	(704)

대교베트남	325	286	39	512	292	220

Eye Level Hub, LLC	23,558	23,988	(430)	24,087	24,272	(185)

대교인도	858	14	844	1,002	9	993

대교영국	1,107	-	1,107	1,157	-	1,157

흥국알토란증권사모투자신탁	18,340	54	18,286	18,271	7	18,264

현대어드밴티지사모주식제5호	9,626	102	9,524	9,737	194	9,543

트러스톤사모증권투자신탁제4호	4,955	34	4,921	5,115	5	5,110

종속기업명	2016년 1분기	2015년 1분기

매출	분 기순이익	총포괄손익	매출	분 기순이익	총포괄손익

㈜대교에듀피아	3,480	7	7	3,740	(154)	(154)

㈜대교문고	4,756	75	75	3,310	73	73

㈜대교에듀캠프	7,710	1,016	1,016	8,146	71	71

㈜대교CSA	-	-	-	-	-	-

대교신성장투자조합	-	1,052	2,300	-	5,765	2,212

대교아메리카	2,269	(195)	(203)	1,845	(685)	(682)

대교홍콩유한공사	1,701	349	241	1,505	345	373

대교말레이지아	540	73	105	752	176	155

북경대교자순유한공사	22	(8)	(7)	13	(16)	(15)

상해대교자순유한공사	95	(187)	(228)	87	(105)	(101)

대교인도네시아	256	(125)	(129)	211	(79)	(78)

대교싱가폴	298	(192)	(224)	207	(211)	(207)

대교베트남	53	(186)	(181)	34	(108)	(109)

Eye Level Hub, LLC	815	(258)	(245)	536	(316)	(313)

대교인도	5	(138)	(149)	-	-	-

대교영국	8	2	(50)	-	-	-

흥국알토란증권사모투자신탁	-	135	22	-	762	171

현대어드밴티지사모주식제5호	-	(6)	(19)	-	775	1,008

트러스톤사모증권투자신탁제4호	-	(281)	(189)	-	(137)	368

2. 중요한 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무 형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적 용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 당 분 기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3 .31	2015.12.31

부채총계(A)	180,772	176,666

자본총계(B)	645,542	643,977

부채비율(A/B)	28%	27%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	2016.3 .31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

현금및현금성자산	85,230	85,230	101,205	101,205

금융기관예치금	7,272	7,272	8,742	8,742

매출채권	23,916	23,916	21,885	21,885

기타수취채권	40,679	40,679	35,779	35,779

당기손익인식금융자산	91,121	91,121	85,405	85,405

파생금융자산	516	516	261	261

매도가능금융자산	58,203	58,203	47,861	47,861

소계	306,937	306,937	301,138	301,138

비유동항목

금융기관예치금	300	300	300	300

기타수취채권	13,636	13,733	15,091	15,210

매도가능금융자산	127,433	127,433	124,273	124,273

소계	141,369	141,466	139,664	139,783

금융자산 합계	448,306	448,403	440,802	440,921

금융부채

유동항목

매입채무	10,847	10,847	10,259	10,259

파생금융부채	240	240	254	254

기타지급채무	71,670	71,670	71,053	71,053

차입금	27,859	27,859	5,100	5,100

소계	110,616	110,616	86,666	86,666

비유동항목

기타지급채무	7,342	7,510	6,698	6,810

차입금	76	76	23,204	23,204

소계	7,418	7,586	29,902	30,014

금융부채 합계	118,034	118,202	116,568	116,680

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사 치로 측정됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당 분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니 다.

5.2 공정가치 측정방법측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (1) 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 비유동성 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3 .31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	10	10	63	63

보증금	13,626	13,723	15,028	15,147

계	13,636	13,733	15,091	15,210

비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구분	2016.3 .31	2015.12.31

할인율	3.74%	3.75%

(3) 비유동성 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3 .31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기예수보증금	7,342	7,510	6,698	6,810

비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구분	2016. 3.31	2015.12.31

할인율	1.84%	2.10%

(4) 유동성 금융자산 및 유동성 금융부채유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	91,121	-	-	91,121

파생금융자산	-	516	-	516

매도가능금융자산	185,636	-	-	185,636

파생금융부채	-	240	-	240

비유동성 기타수취채권	-	13,733	-	13,733

비유동성 기타지급채무	-	7,510	-	7,510

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

- 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	85,405	-	-	85,405

파생금융자산	-	261	-	261

매도가능금융자산	172,134	-	-	172,134

파생금융부채	-	254	-	254

비유동성 기타수취채권	-	15,210	-	15,210

비유동성 기타지급채무	-	6,810	-	6,810

(2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

6. 영업부문

최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

사업 부문	주요 재화 및 용역

눈높이사업부문	눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍)

미디어사업부문	출판, 문고, 프리미엄 학습지(솔루니), 미디어 사업 등

기타	임대 사업, 교과서 사업 등과 관리 및 지원활동을 수행하는 부서

종속기업	국내/외 종속기업

(1) 당 분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

사업 부문	2016년 1분기	2015년 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

눈높이사업부문	166,663	6,903	164,853	9,317

미디어사업부문	17,865	730	19,232	563

기타	10,020	1,972	10,736	2,001

종속기업	22,008	(22)	16,954	(555)

소계	216,556	9,583	211,775	11,326

부문간거래 및 내부거래	(7,406)	118	(3,309)	66

계	209,150	9,701	208,466	11,392

(2) 당 분기와 전 분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

국내	202,326	202,444

해외	6,824	6,022

계	209,150	208,466

(3) 당 분 기와 전 분기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	30,527	(6,611)	23,916	28,404	(6,519)	21,885

미수금	10,509	(5,463)	5,046	8,007	(5,565)	2,442

미수수익	113	-	113	41	-	41

대여금	13	-	13	10	-	10

보증금	35,507	-	35,507	33,284	-	33,284

소계	76,669	(12,074)	64,595	69,746	(12,084)	57,662

비유동항목

대여금	10	-	10	63	-	63

보증금	13,626	-	13,626	15,028	-	15,028

소계	13,636	-	13,636	15,091	-	15,091

계	90,305	(12,074)	78,231	84,837	(12,084)	72,753

8. 당기손익인식금융자산

당 분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

주가연계증권	91,121	85,405

당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표상 영업활동으로 인한현금흐름에 표시하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

유동항목

수익증권	58,203	47,861

소계	58,203	47,861

비유동항목

수익증권	38	38

시장성 있는 지분증권	111,575	108,405

시장성 없는 지분증권	24,571	26,371

채무증권	15,820	15,830

소계	152,004	150,644

계	210,207	198,505

상기 지분증권 중 수익증권 및 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 대부분 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당 분기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	101,595	101,595

인지컨트롤스㈜	68	33	33

기타	8,490	9,947	9,947

계	40,498	111,575	111,575

- 전기말

회사명	취득원가	공정가치	장부금액

신한금융지주회사	31,940	99,212	99,212

인지컨트롤스㈜	68	34	34

기타	8,900	9,159	9,159

계	40,908	108,405	108,405

(3) 당 분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	기말

수익증권	47,899	29,083	(19,093)	353	(1)	58,241

시장성 있는 지분증권	108,405	10,232	(10,900)	3,838	-	111,575

시장성 없는 지분증권	26,371	-	(1,583)	-	(217)	24,571

채무증권	15,830	-	(18)	8	-	15,820

계	198,505	39,315	(31,594)	4,199	(218)	210,207

구분	2015년 1분기

기초	취득	처분	평가	환율변동효과	기말

수익증권	57,264	11,146	(10,830)	3,911	1	61,492

시장성 있는 지분증권	129,176	27,383	(31,458)	(4,270)	-	120,831

시장성 없는 지분증권	16,433	1,769	(4,772)	1	8	13,439

채무증권	15,750	12,615	(9,270)	-	-	19,095

계	218,623	52,913	(56,330)	(358)	9	214,857

10. 관계기업 투자

(1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3.31	2016.3.31	2015.12.31

지분율(%)

국내법인	DKI Growing Star 1호 투자조합	24.00	4,111	4,337

농업회사법인 주식회사 위더그린	45.00	356	357

해외법인	대교베텔스만 Educational Service Limited	50.00	-	-

계	4,467	4,694

(2) 당 분기와 전 분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초	4,694	2,354

이익(손실) 중 지분해당액	938	141

기타포괄손익 중 지분해당액	(1,165)	142

기말	4,467	2,637

11. 유형자산 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초	160,633	153,238

취득	6,544	3,888

처분/폐기	(72)	(73)

감가상각비	(3,751)	(3,425)

투자부동산 대체	(3,516)	641

환율변동효과	(346)	86

기말	159,492	154,355

12. 투자부동산 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초	108,884	115,807

감가상각비	(663)	(686)

대체	3,516	(641)

환율변동효과	-	-

기말	111,737	114,480

13. 무형자산 당 분기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초	50,493	60,721

취득	3,460	2,859

내부개발에 의한 취득	931	1,753

대체	-	(200)

상각(국고보조금 포함)	(5,329)	(6,039)

환율변동효과	1	(434)

기말	49,556	58,660

14. 차입금( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

유동항목

은행차입금	22,759	-

특수관계자 차입금	5,100	5,100

소계	27,859	5,100

비유동항목

은행차입금	41	23,165

기타	35	39

소계	76	23,204

계	27,935	28,304

(2) 당 분기와 전 분 기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초	28,304	35,629

차입	-	-

상환	(33)	(8,298)

환율변동효과	(336)	94

기말	27,935	27,425

15. 순확정급여부채

(1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	54,104	53,015

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	729	716

사외적립자산의 공정가치	(51,282)	(52,731)

순확정급여부채	3,551	1,000

( 2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

당기근무원가	2,069	2,119

순이자원가	(6)	6

종업원급여에 포함된 총 비용	2,063	2,125

(3) 당 분기와 전 분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	2016년 1분기	2015년 1분기

매출원가	1,697	1,726

판매비와관리비	366	399

계	2,063	2,125

16. 자본금

(1) 회 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 당 분 기와 전 분 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다.

(2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 당 분 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2016년 01월 12일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 8월 22일 ~ 2016년 8월 26일(예정)

행사가능조건	2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 83,500 주(예정)

(*1) 보통주 기준주가는 기준일인 2016년 3월 31일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다. (*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있습니다.

(2) 당분기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권에 대한 최초공고일	2015년 08월 10일

부여방법	주식교부형

행사가능기간	2016년 2월 1일 ~ 2016년 2월 11일

행사가능조건	2015년 7월 1일부터 2015년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자

행사가능가격(*1)	보통주 기준주가 X (1 - 할인율)

부여주식수(*2)	보통주 161,242 주

(*1) 보통주 기준주가는 8,760원이며, 할인율은 30%, 50%와 100%입니다.(*2) 부여주식수는 종업원의 선택에 따라 동등한 가치의 우선주로 대체될 수 있으며, 대체될 시 사용되는 우선주의 기준주가는 5,560원입니다. 한편, 부여된 주식선택권 중 보통주 152,417주와 우선주 13,904주가 행사되어 자기주식을 교부하였습니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다.

(3) 당 분 기와 전 분 기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분 기	2015년 1분 기

기초	886	512

총보상원가	451	195

행사 등으로 인한 감소	(886)	(512)

기말	451	195

18. 자기주식

당 분 기와 전 분 기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

- 당 분 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	9,517,598	4,388,392	74,164

취득	-	7,438	38

처분	(154,795)	(13,904)	(988)

기말	9,362,803	4,381,926	73,214

- 전 분 기

구분	보통주식수	우선주식수	금액

기초	8,922,540	4,442,186	66,946

취득	309,509	-	2,133

처분	(131,616)	(51,715)	(924)

기말	9,100,433	4,390,471	68,155

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 15,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 특수관계자인 (주)대교홀딩스와 5,100백만원의 여신약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 2,372백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 93,321 백만원과 91,434백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 12건입니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 1,402천의 한도 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의 차입금에 대하여 USD 7,930천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 (주)대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금 2,605백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 판 매비와관리비 당 분기와 전 분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

급여	6,871	6,567

퇴직급여	366	399

복리후생비	954	987

감가상각비	1,830	1,735

광고선전비	8,114	5,959

지급수수료	7,444	8,246

무형자산상각비	815	941

세금과공과	1,058	829

운반비	608	611

도서인쇄비	40	71

지급임차료	1,324	857

기타	2,419	2,645

계	31,843	29,847

21. 비 용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

재고자산의 변동	256	211

원재료 및 상품매입액	13,263	13,825

감가상각비 및 무형자산상각비	9,743	10,150

종업원급여	38,653	38,055

지급수수료	110,652	110,390

지급임차료	9,117	8,045

광고선전비	8,114	5,959

기타비용	9,651	10,439

계	199,449	197,074

22. 기타수익 당 분기와 전 분기 의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자수익(임대차)	344	375

배당금수익	3,147	2,422

당기손익인식금융자산처분이익	125	189

당기손익인식금융자산평가이익	1,038	1,405

매도가능금융자산처분이익	3,120	7,818

파생상품평가이익	257	15

기타	484	224

계	8,515	12,448

23. 기타비용 당 분기와 전 분기 의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자비용(임대차)	116	132

기부금	1,099	796

기타지급수수료	960	382

당기손익인식금융자산평가손실	202	764

매도가능금융자산처분손실	804	801

파생상품평가손실	87	6

파생상품거래손실	94	-

기타	461	189

계	3,823	3,070

24. 금융수익 당 분기와 전 분기 의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자수익	626	880

외화환산이익	-	28

계	626	908

25. 금융비용

당 분기와 전 분기 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

이자비용	234	284

외화환산손실	106	15

계	340	299

26. 배당금 전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 10,526백만원(2015년: 9,851백만원)이며, 우선주 배당금은 2,256백만원(2015년: 2,098백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2016년 3월에 지급되었습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

( 1) 당 분기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

분 기순이익	12,256	18,010

조정항목:	9,363	5,843

퇴직급여	2,063	2,125

감가상각비 및 무형자산상각비	9,743	10,150

이자수익	(970)	(1,255)

당기손익인식금융자산평가손익	(836)	(641)

매도가능금융자산처분손익	(2,316)	(7,018)

배당금수익	(3,147)	(2,422)

법인세비용	3,360	3,509

기타	1,466	1,395

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(6,564)	(702)

당기손익인식금융자산의 증가	(4,755)	(1,254)

매출채권의 감소(증가)	(2,121)	274

기타수취채권의 감소	431	3,014

재고자산의 감소(증가)	(226)	71

기타자산의 감소(증가)	(890)	1

매입채무의 증가	515	254

기타지급채무의 증가	831	1,169

충당부채의 감소	(50)	(2)

기타부채의 감소	(593)	(3,904)

퇴직금의 지급	(1,258)	(3,383)

사외적립자산의 감소	1,746	3,058

기타자산ㆍ부채의변동	(194)	-

영업으로부터 창출된 현금	15,055	23,151

(2) 당 분기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

매도가능금융자산의 평가	(2,115)	5,709

주식선택권의 행사	886	512

투자부동산의 대체	3,516	(641)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(364)	123

무형자산취득관련 미지급금의 증가	625	474

28. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.

(2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	2016.3.31	2015.12.31	비고

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	㈜대교디앤에스	지배기업의 종속기업

㈜대교씨엔에스	㈜대교씨엔에스	지배기업의 종속기업

㈜강원심층수	㈜강원심층수	지배기업의 종속기업

(재)대교문화재단	(재)대교문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(재)세계청소년문화재단	(재)세계청소년문화재단	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(학)봉암학원	(학)봉암학원	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜대교인베스트먼트	㈜대교인베스트먼트	주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

㈜타라그래픽스	㈜타라그래픽스	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라유통	㈜타라유통	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜타라티피에스	㈜타라티피에스	주요 경영진의 가까운 가족이 지배하고 있음.

㈜크리스탈원	㈜크리스탈원	주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직

㈜크리스탈와인클럽	㈜크리스탈와인클럽	주요 경영진의 가까운 가족이 지배하고 있음.

농업회사법인 주식회사 위더그린	농업회사법인 주식회사 위더그린	관계기업

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 당분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	기타	매입(주2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	15	1	-	-	294	42

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	25	-	373	138	1,361	-

㈜대교씨엔에스	53	58	47	367	3,399	-

㈜강원심층수	31	-	-	-	176	-

(재)대교문화재단	7	-	-	-	2	300

(재)세계청소년문화재단	1	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	89

㈜대교인베스트먼트	9	-	-	-	16	-

㈜타라그래픽스	-	-	15	-	77	-

㈜타라유통	-	-	1,905	-	184	-

㈜타라티피에스	79	-	6,824	-	272	-

㈜크리스탈원	61	-	-	-	285	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	296	-

계	281	59	9,164	505	6,362	431

- 전분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(주1)	기타	매입(주2)	비유동자산 취득	판매비와관리비	기타

지배기업	㈜대교홀딩스	14	18	-	-	260	42

기타 특수관계자	㈜대교디앤에스	27	4	436	-	1,314	-

㈜대교씨엔에스	52	2	-	344	3,913	-

㈜강원심층수	31	2	-	-	218	-

(재)대교문화재단	1	-	-	-	-	433

(재)세계청소년문화재단	1	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	-	-	-	-	-	82

㈜대교인베스트먼트	9	-	-	-	46	-

㈜타라그래픽스	-	-	1	-	86	-

㈜타라유통	-	-	2,237	-	140	-

㈜타라티피에스	78	-	7,020	-	235	-

㈜크리스탈원	61	-	2	-	283	-

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	15	-

계	274	26	9,696	344	6,510	557

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	회사명	2016.3.31	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	기타	매입채무	기타채무

지배기업	㈜대교홀딩스	-	102	-	-	1,295	35	217	18	-	1,878

기타특수관계자	㈜대교디앤에스	-	-	7,560	128	1,786	-	19	7,560	-	1,917

㈜대교씨엔에스	-	1	-	-	4,645	-	6	-	-	4,692

㈜강원심층수	-	41	-	-	481	-	35	-	-	725

(재)대교문화재단	42	-	-	-	38	57	-	-	-	36

(재)세계청소년문화재단	-	-	-	-	35	-	-	-	-	35

㈜대교인베스트먼트	-	-	-	-	575	-	1	-	-	666

㈜타라그래픽스	-	-	-	1	31	-	-	-	-	32

㈜타라유통	-	-	-	1,387	-	-	-	-	1,794	-

㈜타라티피에스	-	-	-	4,439	41	28	1	-	4,424	41

㈜크리스탈원	-	1	-	-	198	-	1	-	-	206

㈜크리스탈와인클럽	-	-	-	-	1	-	-	-	-	2

계	42	145	7,560	5,955	9,126	120	280	7,578	6,218	10,230

(5) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

특수관계자구분	회사명	2016년 1분기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	6,464	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(재)대교문화재단	417	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	140	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	18	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	281	-	-	-	-	-	-

계	7,320	-	-	-	-	-	-

특수관계자구분	회사명	2015년 1분기

배당금지급	배당금수령	출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜대교홀딩스	6,002	-	-	-	-	-	7,700

기타특수관계자	(재)대교문화재단	387	-	-	-	-	-	-

(재)세계청소년문화재단	130	-	-	-	-	-	-

(학)봉암학원	17	-	-	-	-	-	-

㈜크리스탈원	262	-	-	-	-	-	-

계	6,798	-	-	-	-	-	7,700

(6) 당분기와 전분기의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

단기종업원급여	1,001	914

퇴직후급여	147	100

계	1,148	1,014

상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 19 에 기재되어 있습니다.