대교 사업보고서 (2025.12)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제39기(당기)	감사보고서	한영회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가

연결감사보고서	한영회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가

제38기(전기)	감사보고서	서우회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가

연결감사보고서	서우회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가

제37기(전전기)	감사보고서	서우회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가2. 종속기업투자주식 손상검사

연결감사보고서	서우회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	1. 현금창출단위포함 비금융자산의 손상평가2. 종속기업투자주식 손상검사

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제39기(당기)	한영회계법인	연결 및 별도 재무제표,내부회계 감사, 분반기 재무제표,내부회계 검토	543	4,525	543	4,647

제38기(전기)	서우회계법인	연결 및 별도재무제표,내부회계감사,분반기재무제표,내부회계 검토	530	4,729	530	4,955

제37기(전전기)	서우회계법인	연결 및 별도재무제표,내부회계감사,분반기재무제표,내부회계 검토	530	4,477	530	5,064

주> 감사 보수는 부가세 별도 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제39기(당기)	-	-	-	-	-

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제38기(전기)	2024년02월07일	법인세경정청구	2024.2.7~2024.5.17	172	-

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제37기(전전기)	-	-	-	-	-

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라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제39기(당기)	-	-	-	-	-	-

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제38기(전기)	-	-	-	-	-	-

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제37기(전전기)	-	-	-	-	-	-

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마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 03월 08일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행결과 - 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행결과, 감사인의 독립성 등

2	2022년 05월 23일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사계약 및 독립성, 부정 및 부정위험, 연간 감사계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정

3	2022년 10월 31일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사 이슈 사항 논의 - 핵심감사사항 선정 논의

4	2023년 03월 08일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 재무제표와 내부회계관리제도 감사 진행 경과 보고 등

5	2023년 03월 15일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	서면회의	- 재무제표 감사 수행결과 보고 및 내부회계관리제도 관련 발견사항 보고

6	2023년 04월 24일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사계약 독립성, 부정 및 부정위험, 연간감사 계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정

7	2023년 10월 30일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사이슈 사항 논의, 핵심 감사사항 선정 논의

8	2024년 03월 04일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 재무제표와 내부회계관리제도 감사 진행결과 보고 등

9	2024년 04월 29일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사 계약 독립성, 부정 및 부정위험- 연간 감사 계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정 등

10	2024년 07월 22일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 내부회계관리제도 주요 일정, 감사위원회의 내부회계관리제도 평가업무 수행 시 주요 체크 포인트

11	2024년 10월 28일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사 이슈 사항 논의 - 핵심감사사항 선정 논의

12	2025년 03월 10일	회사 측 : 감사위원회 위원 3명 감사인 측 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 재무제표와 내부회계관리제도 감사수행 결과보고 등

13	2025년 04월 28일	회사 측 : 감사위원회 3인감사인 측: 업무수행이사 외1인	대면회의	- 감사계약 및 독립성, 부정 및 유의적위험- 연간감사계획, 지배기구와 커뮤니케이션 일정 등

14	2025년 07월 21일	회사 측 : 감사위원회 3인감사인 측: 업무수행이사 외1인	대면회의	- 내부회계관리제도 주요 일정, 자금부정통제 공시항목 점검 중요사항, 금융감독원 중점감리사항 안내

15	2025년 10월 27일	회사 측: 감사위원회 3인감사인 측: 업무수행이사 외1인	대면회의	- 내부회계관리제도 중점 고려사항, 자금부정통제공시 선정항목 논의, 핵심감사사항 선정논의

16	2026년 03월 09일	회사 측 : 감사위원회 3인감사인 측: 업무수행이사 외1인	대면회의	- 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 재무제표와 내부회계관리제도 감사수행 결과보고 등

바. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인에게 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 사. 조정협의회 주요 협의 내용 및 전/당기 재무제표 불일치 정보 해당사항 없음

아. 회계감사인의 변경 당사의 외부감사인이었던 서우회계법인과의 계약기간이 만료됨에 따라, 금융감독원으로부터 한영회계법인을 감사인으로 지정받아 2024년 12월 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 이에 2025년 제39기 회계연도부터 한영회계법인이 당사의 감사업무를 수행합니다.

변경 전	변경 후	관련법령

서우회계법인	한영회계법인	주식회사 등의 외부감사에 관한법률 11조 1항 및 제 2항