글로본 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성화장품 산업은 화학, 생명과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 정밀화학 분야의 기술 집약적 산업에 속하며 고부가가치의 특성을 지니고 있습니다.

화장품 산업은 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 소득탄력성이 비교적 큰 상품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 기호· 유행에 대해 시장반응이 민감하여 개발 유통 등의 제품 수명이 짧아 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 이처럼 시장변화에 민감하고 기호성과 유행성이 제품 판매에 영향을 미치기 때문에 다른 소비제품에 비하여 수명이 짧아 제품개발 유통 및 소멸기간이 빠른 것이 특징입니다. 이로 인해 화장품 시장의 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.

화장품 산업은 과거 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다.

화장품은 전문점, 할인점, 백화점, 방판, 직판, 인터넷 및 홈쇼핑 등 다양한 유통 경로를 통해 판매되고 있습니다. 오프라인 채널의 경계가 없음은 물론이고 특히 최근 들어 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 편집숍, 멀티숍 등 새로운 유통채널의 다양화, 활성화로 점차 유통구조가 복잡해지고 있으며 경쟁 또한 심화되고 있습니다.

화장품 산업은 다른 업종에 비해 OEM·ODM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않다고 할 수 있습니다. 진입 장벽이 낮아 경쟁적인 산업이지만 일부 독점적인 경쟁구조는 존재하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성'19년 글로벌 화장품 시장규모는 전년대비 5.2% 증가한 5,187억달러 (약580조)에 달하는 것으로 추산하고 있으며 '22년까지 연평균 5%이상 성장할 전망입니다.

글로벌 화장품 산업은 성숙기에 진입하였으나, 글로벌 경제위기에도 불구하고 새로운 소비 트랜드 부상과 신흥 시장의 소득향상에 따른 매출확대 등 새로운 시장 창출과 더불어 지속적으로 성장이 예상됩니다. (글로벌 화장품 시장규모 추이)

글로벌 화장품 시장은 아시아와 유럽, 북미시장의 점유율이 가장 높으며, 특히 아시아 시장은 '22년까지 연평균 6.7%의 높은 성장세를 지속할 것으로 전망하고 있습니다. '17년 아시아 시장규모는 1,476억달러로서 권역별 최대 규모의 시장을 형성하였으며 '17~'22년간 연평균 6.7%의 높은 성장세를 지속할 전망입니다.

유럽과 북미는 각각 1,060억달러, 940억 달러 규모로 세계 2, 3위 시장을 형성하고 있으며 향후 5년간 연평균 성장률은 유럽과 북미가 각각 3.5%, 3.9%로서 아시아 및 기타 신흥시장에 비해 낮은 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. [권역별 화장품 시장규모 전망과 연평균 성장률]

국가별로는 미국, 중국, 일본이 3대 시장을 형성하고 중국은 향후 높은 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. '17년 미국 화장품 시장 규모는 860억 달러로서 세계시장의 1위로 18.5%를 차지하고 있습니다. 중국시장은 535억 달러의 제2위 시장으로 세계시장의 11.5%를 점유하고 있습니다. 중국은 '17~'22년간 연평균 8.7%의 성장률을 기록하면서 '22년 세계시장 점유율을 13.5%로 확대할 전망입니다.

'18년 국내 화장품 시장규모는 14.1조원으로 전년대비 약 2% 성장하였고 '21년에는 약 15조원 규모로 연평균 성장률 2.5%로 꾸준히 상승할 것으로 전망하고 있습니다.

[화장품 시장규모 TOP20 국가(2017)]

(3) 경기 변동의 특성

화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트랜드를 보였으나, '07년 이후부터 화장품시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기 비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다.

또한 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP성장률의 관계를 살펴보면 2000년대 초반까지 화장품 시장이 본격적으로 성장하기 전까지는 경기변동에 따라 성장률이 증감하였지만 2000년 중반이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 경기변동과 관계없이 큰 폭의 성장을 지속해 왔습니다.'08년 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타났으며 '09~'11년 타 소비재 상품군이 연평균 3~4% 상장한데 반해 화장품 시장은 연평균 전년대비 10% 이상 성장하였습니다. [국내GDP, 화장품 시장 성장률 추이 및 전망]

[경기성장률과 화장품산업 성장률]

이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트랜드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다.

화장품 산업의 사업환경은 유통환경변화, 제품다양화, 소비자가치변화, 지속적인 경기침체 등으로 산업 성장은 둔화되고 있으나 생활 필수소비재로 경기변동 영향이 적은 편입니다. 또한 소득수준이 증가할수록 화장품 시장 규모는 성장하는 흐름을 보이며, 소비재산업으로 경제성장률과 국민소득 증가율이 제품수요에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

(4) 계절성

화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 전통적으로 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.

(5) 국내외 시장여건

국내 화장품 시장은 유통 채널들의 구조개편과 패러다임 변화가 구체적입니다. 이커머스의 성장, 홈쇼핑 내 성공 브랜드들의 해외 진출, 그리고 면세점의 신규 출점 등이 있습니다. 중국은 로컬 브랜드의 매스티지 카테고리 진입과 글로벌 럭셔리 브랜드를 중심으로 유통 채널 전반에서의 고른 성장이 확인되고 있습니다. 중국시장이 글로벌 화장품시장 2위를 차지하고 있는 가운데 국내 화장품사도 이를 반영하며 중국 고객 기반이 확대되고 있습니다.

중국인 관광객 수요회복 뿐만 아니라 중국 내수시장은 정부주도의 화장품 산업육성안 계획, 수입 화장품 거래에 대한 시스템이 구축됨에 따라 국내 대표 화장품 업체들의 경쟁력은 오히려 차별화를 강화하고 있습니다. 사드 이슈 이후로 국내 화장품 업계는 브랜드와 유통망의 재정비, 강도 높은 구조조정, 적극적인 인수합병과 글로벌 확대에 집중하고 있습니다.

[한국 화장품 생산 및 수출금액]

[경기성장률과 화장품산업 성장률]

최근 국내외 화장품 산업은 SNS내 채널을 강화되고 있으며, 브랜드에 대한 중소규모의 M 활발해지고 있어 전통적인 글로벌 고객사들의 수출 확대도 증가하고 있습니다.

국내 화장품 산업은 지속적인 성장과 발전을 거듭하고 있으나, 국내 경기의 저성장 기조가 지속되면서 화장품 산업 역시 과거보다는 다소 둔화된 성장세를 보여주고 있습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며 브랜드 뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다.

유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 접근 용이성이 높아진 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장하고 있습니다. 또한 중국인 관광객이 크게 증가하면서 면세 채널 역시 고성장 하며 국내 화장품 시장의 성장을 이끌어 가고 있다. 한편 이러한 시장의 변화 속에서 전통 채널인 방문판매와 백화점, 할인점은 저성장 국면에 접어들고 있습니다.

내수 소비 침체에 따른 소비자들의 구매력 감소와 업체간 경쟁 격화로 시장이 과열되는 경향이 있었으나, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 고부가가치의 기능성 제품의 출시로 프리미엄 시장은 꾸준히 활성화되었습니다.

국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.

(6) 경쟁요소화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중ㆍ소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다. 최근 상위 10대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 80%를 넘어 과점 시장의 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다.향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.

나 . 회사의 현황

(1) 화장품 사업당사는 중국시장에 한류의 핵심을 담은 K-뷰티 제품인 'RUE KWAVE'(류 케이웨이브)를 런칭하였습니다. 동브랜드는 25세 전후의 '현재 서울의 유행'을 리드하는 트렌드세터를 위한 화장품으로 개발되어 한류를 선호하는 중국, 동남아시아, 중동지역의 여성고객을 겨냥하고 있습니다.'류 케이웨이브'는 향후 국내 및 중국, 미주지역 및 동남아시아 등에 'Global Online Platform'을 오픈하고, 특히 중국해외역직구 사업에 중점을 두고 중국시장 공략에 나설 계획입니다. 또한 '인체유래의 줄기세포 배양액'을 활용한 바이오메티컬화장품, IT/의료기술을 접목한 '메디컬뷰티 제품'등으로 글로벌뷰티시장 공략에 나섭니다. 특히, 미국을 비롯한 북중미 지역과 새롭게 개방된 두바이를 비롯한 중동시장 진출 등을 적극 추진할 것입니다.

향후, 독보적인 바이오메티컬기술과 IT기술의 융복합을 통해 글로벌 시장에서 배타적 우위를 확보하고 성장할 것입니다.

(2) 지역별 매출현황 (단위 : 천원)

구분	2021년 1분기	2020년	2019년

국내	783,927	4,217,914	10,307,315

해외	-	-	-

합계	783,927	4,217,914	10,307,315

(3) 공시대상 사업부문

당사는 매출형태에 따라 화장품 사업부문을 공시대상으로 하고 있습니다.

(4) 시장점유율

국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 더페이스샵, 에이블씨엔씨 등이 업계 상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다. 당사가 속한 화장품 등의 도소매 시장의 정확한 시장 규모를 예측하기 어려운 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율 추정이 어려운 상황 입니다.(5)신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 01월 06일 (주)그린사이언스의 주식 51%를 인수하여 최대주주가 되었으며, (주)그린사이언스는 마이크로웨이브 플라즈마토치 특허기술 ((Patented Technologies)을 이용하여 발전사업, 재처리사업등을 직접 추진하는 토탈 솔루션 기업으로서 친환경 및 그린 뉴딜을 선도하는 기업입니다. 마이크로웨이브 플라즈마 기술은 가스화 사업과 나노소재 Nano Materials 사업으로 나누어지며 가스화 사업은 친환경 신재생에너지 발전과 온난화 가스처리사업 및 그린수소플랜트 사업으로 나누어집니다 . 나노소재 Nano 사업은 미래 나노메탈 사업과 신형 음극제 양산화 플랜트사업 리튬 2차 전지, 니켈나노파우더 등 양산화 사업으로 나누어집니다.현재까지의 플라즈마 가스화 기술은 아크 플라즈마로 토치를 만들어 가스화 하는 기술 이고, 이는 전기적 에너지 소비가 많은 한계로 실증화에 실패하였습니다. 그러나 본 기술 은 마이크로웨이브를 이용하여 플라즈마를 발생함으로써 자체 소모에너지를최소화하여 경제성을 극복 하였고, 마이크로웨이브 플라즈마 토치는 큰 부피의 불꽃 생성이 가능하므로 가스화기 사용이 가능하게되었습니다. 가스화기 사용이 가능해짐으로서 플라즈마 가스화 복합 발전소 실증화 성공에 이르게 되었습니다플라즈마 가스화 기술(PE IGCC)은 스팀 플라즈마를 활용한 혁신적 가스화 기술로 고형연료, 바이오메스, (저급)석탄 등을 활용하는 청정에너지를 생산하는 신재생에너지 기술입니다. 국가핵융합연구소(NFRI)에서 이봉주 박사의 주관 하에 2009 년부터 NAP(National Agenda Project, 국가 아젠다 사업)로 추진 되어 개발 되었으며, 2011년 국가연구개발 우수성과로 선정 되었습니다. 당시 사업 책임 연구원이었던 이봉주 박사가 ㈜그린사이언스를 창업하여 이 기술에 대한 전용실시권 계약을 체결하고 이 기술의 실용화 단계에 있습니다.이를 기반으로 당사는 세계 최초의 신재생 친환경 발전소 사업과 2차 전지 소재 사업을 주력 사업으로 끌고 나가 명실상부한 그린 환경 에너지 사업의 선도기업으로 도약할 것입니다.(6)조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품목	사용용도	매출액	비율

화장품사업	상품	화장품외	기초화장품, 마스크팩 등	563,065	71.83

제품	화장품 외	화장품 용기 등	215,362	24.47

기타	화장품외	기타	5,500	0.70

합계	783,927	100.00

3. 영업설비 등의 현황

(단위 : 천원) 구분 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합 계 기초 - - - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득 701,005 114,731 1,584 8,806 347,173 - - 1,173,299 처분 - - - - - - - - 감각상각비 (7,302) (2,390) (33) (2,268) (11,310) - (395,820) (419,123) 기말 693,703 112,341 1,551 14,442 345,864 - 1,827,377 2,995,278 취득원가 701,005 114,731 1,584 740,959 1,067,173 11,564 5,226,933 7,863,949 감가상각누계액 (7,302) (2,390) (33) (726,516) (721,309) (11,564) (3,399,557) (4,868,671) 순장부금액 693,703 112,341 1,551 14,442 345,864 - 1,827,376 2,995,278 4. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 화장품사업무문 내수 상품 563,065 4,163,127 10,018,878 제품 215,362 - - 기타 5,500 54,787 288,437 소계 783,927 4,217,914 10,307,315 수출 상품 - - - 제품 - - - 기타 - - - 소계 - - - 합 계 783,927 4,217,914 10,307,315 5. 수주에 관한 사항당사는 화장품 도소매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없습니다. 6. 시장 위험과 위험관리 1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련되 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 341,914.65 387,560 341,907.32 371,995 매출채권 504,054.33 571,346 504,054.33 548,411 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,891 (95,891) 92,041 (92,041) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융부채의 이자율의 1% 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 금융부채 - - - - (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,060,222 11,646,116 매출채권및기타채권 7,955,972 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,653,029 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 707,684 합계 33,376,907 32,549,552 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타부채 1,996,384 2,023,023 2,023,023 - 전환사채 11,152,132 13,996,250 11,000,000 2,996,250 비유동매입채무및기타부채 124,092 126,407 - 126,407 합계 13,272,608 16,145,680 13,023,023 3,122,657 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타부채 2,017,817 2,055,527 2,055,527 - 전환사채 13,590,168 16,500,000 16,500,000 - 비유동매입채무및기타부채 333,011 337,799 - 337,799 합계 15,940,996 18,893,326 18,555,527 337,799 1.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 15,622,231 18,371,585 자본(B) 25,099,698 17,676,317 부채비율(A/B) 62.2% 103.9% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ※ 해당사항 없음 8. 연구개발활동※ 해당사항 없음 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권에 관한 사항 구분 내용 출원일 등록일 출원등록번호 주무관청 비고 상표권 GLOBON 2016.06.03 2017.04.11 제41-0394020호 특허청 - 디자인권 D'color 2017.03.21 2017.07.03 제30-0913811호 특허청 - 디자인권 D'BLACK 2017.06.30 2017.11.17 제30-0932619호 특허청 - 나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항1999년 9월 약사법으로부터 분리되어 별도의 법령으로 제정된 화장품법에서는 화장품에 대한 정의, 화장품의 제조 및 수입에 대한 사항, 화장품의 취급, 감독 등에 대해서 명시하고 있습니다. 최근 화장품 산업은 그 법규 및 제도 면에서 큰 변화의 시기에 있다고 할 수 있습니다. 이 중 당사의 화장품 사업부문에 영향을 미치는 국내·외 법규 및 제도의 변화를 살펴보면 아래와 같습니다.① 국내 법규 및 제도 변화- 화장품법 및 시행령, 시행규칙 전면 개정 : 제조업과 제조판매업으로 구분 / 표시 및 광고 실증제 / 원료 Negative List 제도 /유통화장품 안전관리기준 신설 등- 식약청 규제 변화 : cGMP의 국제기준 도입 (ISO 22716 도입, 식약청 주관 심사) 표시광고에 대한 규제 강화 (유기농, 한방, 나노 표시 가이드라인) 유해물질 안전관리 기준 강화- 환경보호 관련 규제 변화 : 포장 방법 관련 규제 (포장공간비율 축소) / 나고야의정서 채택② 해외 법규 및 제도 변화- 중국 특수용도화장품 Ⅱ류 신설 (품목 허가기간 및 비용 증가)- EU Cosmetic Regulation 제정 (화장품 안전성 강화, CGMP의무화)- 미국 Sunscreen 표시기준 변경 (Broad Spectrum 표시)이렇듯 각종 유해물질 뿐 아니라 유통 후 안전관리에 대한 규제도 폭넓게 적용하고 있으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 주요 수출국가에서도 화장품 관련 법규를 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위해 국제기준의 GMP인 ISO 22716 cGMP를 의무화하려는 움직임도 감지되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 [유동자산] 16,791,164,018 17,606,538,584 12,727,833,018 ㆍ현금및현금성자산 10,294,029,530 11,646,115,888 10,035,773,277 ㆍ매출채권및 기타채권 4,450,859,991 5,783,617,890 2,293,272,462 ㆍ재고자산 229,245,956 153,408,646 363,241,778 ㆍ기타유동자산 1,793,627,451 1,891,270 3,380,301 ㆍ당기법인세자산 23,401,090 21,504,890 32,165,200 [비유동자산] 49,953,475,501 18,441,363,271 20,501,499,340 ㆍ장기매출채권및기타채권 14,662,362,882 14,412,134,269 13,699,040,057 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,683,500 707,683,500 2,015,724,201 ㆍ유형자산 30,921,872,530 2,241,101,785 3,696,759,835 ㆍ무형자산 2,661,556,589 1,080,443,717 1,089,975,247 자산총계 66,744,639,519 36,047,901,855 33,229,332,358 [유동부채] 36,424,753,343 18,038,573,882 11,315,072,783 ㆍ매입채무및기타부채 21,867,618,320 2,017,817,030 1,526,113,647 ㆍ기타유동부채 825,996,205 8,864,065 4,394,120 ㆍ단기차입금 2,932,527,202 - - ㆍ유동성장기부채 299,970,000 - - ㆍ전환사채 8,155,882,186 13,590,167,854 9,325,926,416 ㆍ파생상품부채 2,342,759,430 2,421,724,933 458,638,600 [비유동부채] 4,425,524,283 333,010,875 1,147,524,628 ㆍ비유동매입채무및기타부채 539,445,111 333,010,875 1,147,524,628 ㆍ전환사채(비유동) 2,996,250,000 - - ㆍ장기차입금 699,940,000 - - ㆍ퇴직급여부채 189,889,172 - - 부채총계 40,850,277,626 18,371,584,757 12,462,597,411 ㆍ자본금 16,382,159,500 15,101,269,000 14,541,568,000 ㆍ자본잉여금 79,311,549,873 71,700,336,696 69,525,610,726 ㆍ기타자본항목 3,774,090,240 3,780,716,654 3,194,023,363 ㆍ기타포괄손익누계액 (1,106,976,040) (1,106,976,040) 201,064,661 ㆍ이익잉여금 (73,583,349,332) (71,799,029,212) (66,695,531,803) ㆍ비지배지분 1,116,887,652 - - 자본총계 25,894,361,893 17,676,317,098 20,766,734,947 부채와자본총계 66,744,639,519 36,047,901,855 33,229,332,358 매출액 783,926,584 4,217,913,922 10,307,315,478 영업이익 (1,780,118,087) (4,285,822,898) (4,666,163,759) 법인세비용차감전순이익 (2,049,441,781) (5,103,497,409) (9,327,465,438) 연결당기순이익 (2,049,441,781) (5,103,497,409) (9,327,465,438) 지배주주지분순이익 (1,784,320,120) - - 비지배지분순이익 (265,121,661) - - 연결총포괄이익 (2,049,441,781) (6,411,538,110) (9,378,337,777) 기본주당이익(원) (57) (175) (323) 연결에 포함된 회사수 3 - - ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제 35기, 제36기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제37기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.또한 제35기, 제36기 재무제표는 개별기준이며, 제37기 재무제표는 연결기준입니다. 나. 요약 개별재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 [유동자산] 17,239,899,484 17,606,538,584 12,727,833,018 ㆍ현금및현금성자산 9,060,221,694 11,646,115,888 10,035,773,277 ㆍ매출채권및 기타채권 7,955,972,306 5,783,617,890 2,293,272,462 ㆍ재고자산 46,690,536 153,408,646 363,241,778 ㆍ기타유동자산 153,646,238 1,891,270 3,380,301 ㆍ당기법인세자산 23,368,710 21,504,890 32,165,200 [비유동자산] 23,482,029,790 18,441,363,271 20,501,499,340 ㆍ장기매출채권및기타채권 14,653,028,882 14,412,134,269 13,699,040,057 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,683,500 707,683,500 2,015,724,201 ㆍ종속기업투자자산 2,996,250,000 - - ㆍ유형자산 2,995,277,488 2,241,101,785 3,696,759,835 ㆍ무형자산 1,129,789,920 1,080,443,717 1,089,975,247 자산총계 40,721,929,274 36,047,901,855 33,229,332,358 [유동부채] 12,501,889,591 18,038,573,882 11,315,072,783 ㆍ매입채무및기타부채 1,996,383,910 2,017,817,030 1,526,113,647 ㆍ기타유동부채 6,864,065 8,864,065 4,394,120 ㆍ전환사채 8,155,882,186 13,590,167,854 9,325,926,416 ㆍ파생상품부채 2,342,759,430 2,421,724,933 458,638,600 [비유동부채] 3,120,341,673 333,010,875 1,147,524,628 ㆍ비유동매입채무및기타부채 124,091,673 333,010,875 1,147,524,628 ㆍ전환사채(비유동) 2,996,250,000 - - 부채총계 15,622,231,264 18,371,584,757 12,462,597,411 ㆍ자본금 16,382,159,500 15,101,269,000 14,541,568,000 ㆍ자본잉여금 79,311,549,873 71,700,336,696 69,525,610,726 ㆍ기타자본항목 3,774,090,240 3,780,716,654 3,194,023,363 ㆍ기타포괄손익누계액 (1,106,976,040) (1,106,976,040) 201,064,661 ㆍ이익잉여금 (73,261,125,563) (71,799,029,212) (66,695,531,803) 자본총계 25,099,698,010 17,676,317,098 20,766,734,947 부채와자본총계 40,721,929,274 36,047,901,855 33,229,332,358 매출액 783,926,584 4,217,913,922 10,307,315,478 영업이익 (1,212,249,415) (4,285,822,898) (4,666,163,759) 법인세비용차감전순이익 (1,462,096,351) (5,103,497,409) (9,327,465,438) 당기순이익 (1,462,096,351) (5,103,497,409) (9,327,465,438) 총포괄이익 (1,462,096,351) (6,411,538,110) (9,378,337,777) 기본주당이익(원) (47) (175) (323) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제 35기, 제36기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제37기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제37기_1분기_보고서_20210517_수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 16,791,164,018 17,606,538,584 현금및현금성자산 10,294,029,530 11,646,115,888 매출채권및기타채권 4,450,859,991 5,783,617,890 재고자산 229,245,956 153,408,646 기타유동자산 1,793,627,451 1,891,270 당기법인세자산 23,401,090 21,504,890 비유동자산 49,953,475,501 18,441,363,271 장기매출채권및기타채권 14,662,362,882 14,412,134,269 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,707,683,500 707,683,500 유형자산 30,921,872,530 2,241,101,785 무형자산 2,661,556,589 1,080,443,717 자산총계 66,744,639,519 36,047,901,855 부채 유동부채 36,424,753,343 18,038,573,882 매입채무 및 기타부채 21,867,618,320 2,017,817,030 기타유동부채 825,996,205 8,864,065 단기차입금 2,932,527,202 0 유동성장기부채 299,970,000 0 전환사채 8,155,882,186 13,590,167,854 파생상품부채 2,342,759,430 2,421,724,933 비유동부채 4,425,524,283 333,010,875 비유동매입채무 및 기타부채 539,445,111 333,010,875 전환사채(비유동) 2,996,250,000 0 장기차입금 699,940,000 0 퇴직급여부채 189,889,172 0 부채총계 40,850,277,626 18,371,584,757 자본 지배기업의 소유지분 24,777,474,241 17,676,317,098 자본금 16,382,159,500 15,101,269,000 자본잉여금 79,311,549,873 71,700,336,696 기타자본항목 3,774,090,240 3,780,716,654 기타포괄손익누계액 (1,106,976,040) (1,106,976,040) 이익잉여금(결손금) (73,583,349,332) (71,799,029,212) 비지배지분 1,116,887,652 0 자본총계 25,894,361,893 17,676,317,098 자본과부채총계 66,744,639,519 36,047,901,855 연결 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 783,926,584 783,926,584 1,940,802,104 1,940,802,104 상품매출액 563,064,584 563,064,584 1,922,620,286 1,922,620,286 제품매출액 215,362,000 215,362,000 0 0 기타매출액 5,500,000 5,500,000 18,181,818 18,181,818 매출원가 633,937,771 633,937,771 1,612,772,887 1,612,772,887 상품매출원가 377,462,590 377,462,590 1,612,772,887 1,612,772,887 제품매출원가 256,475,181 256,475,181 0 0 매출총이익 149,988,813 149,988,813 328,029,217 328,029,217 판매비와관리비 1,930,106,900 1,930,106,900 1,321,497,562 1,321,497,562 영업이익(손실) (1,780,118,087) (1,780,118,087) (993,468,345) (993,468,345) 금융수익 240,785,824 240,785,824 217,664,256 217,664,256 금융비용 528,848,075 528,848,075 622,042,775 622,042,775 기타수익 19,840,572 19,840,572 8,151,692 8,151,692 기타비용 1,102,015 1,102,015 28,443 28,443 법인세비용차감전순이익(손실) (2,049,441,781) (2,049,441,781) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,049,441,781) (2,049,441,781) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 총포괄손익 (2,049,441,781) (2,049,441,781) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 (1,784,320,120) (1,784,320,120) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 비지배지분 (265,121,661) (265,121,661) 0 0 당기총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (1,784,320,120) (1,784,320,120) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 비지배지분 (265,121,661) (265,121,661) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (57) (48) (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (57) (48) (48) 연결 자본변동표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,541,568,000 69,525,610,726 3,194,023,363 201,064,661 (66,695,531,803) 20,766,734,947 0 20,766,734,947 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,389,723,615) (1,389,723,615) 0 (1,389,723,615) 종속기업지분 취득 0 0 0 0 0 0 0 전환청구권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채조기상환 0 0 (124,792,200) 0 0 (124,792,200) 0 (124,792,200) 2020.03.31 (기말자본) 14,541,568,000 69,525,610,726 3,069,231,163 201,064,661 (68,085,255,418) 19,252,219,132 0 19,252,219,132 2021.01.01 (기초자본) 15,101,269,000 71,700,336,696 3,780,716,654 (1,106,976,040) (71,799,029,212) 17,676,317,098 0 17,676,317,098 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,784,320,120) (1,784,320,120) (265,121,661) (2,049,441,781) 종속기업지분 취득 0 0 0 0 0 0 1,382,009,313 1,382,009,313 전환청구권행사 1,280,890,500 7,611,213,177 0 0 0 8,892,103,677 0 8,892,103,677 전환사채조기상환 0 0 (6,626,414) 0 0 (6,626,414) 0 (6,626,414) 2021.03.31 (기말자본) 16,382,159,500 79,311,549,873 3,774,090,240 (1,106,976,040) (73,583,349,332) 24,777,474,241 1,116,887,652 25,894,361,893 연결 현금흐름표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 (405,410,964) (210,416,981) 영업에서 창출된 현금 (335,658,755) (175,464,089) 이자수취(영업) 9,487,679 21,493,368 이자지급(영업) (79,235,178) (53,000,000) 법인세납부(영업) (4,710) (3,446,260) 투자활동현금흐름 (5,955,002,257) (165,259,910) 단기대여금의 감소 650,000,000 130,000,000 임차보증금의 감소 630,000 12,630,000 유형자산의 처분 0 90,909,090 단기 대여금의 증가 (2,032,237,911) (230,000,000) 보증금의 증가 (92,985,000) (168,799,000) 신주인수권부사채 취득 (1,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (3,428,786,426) 0 영업권의 취득 (51,622,920) 0 재무활동현금흐름 3,719,101,869 (2,372,314,899) 단기차입금의 증가 2,330,000,000 0 전환사채의 발생 8,892,103,677 0 단기차입금의 상환 (932,198,520) 0 유동성장기부채의 상환 (99,990,000) 0 장기차입금의 상환 (200,000,000) 0 리스부채의 감소 (287,616,288) (272,314,899) 전환사채의 상환 (5,983,197,000) (2,100,000,000) 현금및현금성자산의 증가 (2,641,311,352) (2,747,991,790) 기초현금및현금성자산 12,919,784,063 10,035,773,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,556,819 22,151,718 기말현금및현금성자산 10,294,029,530 7,309,933,205 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 36기 2020년 12월 31일 현재 글로본 주식회사 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요글로본 주식회사와 그 종속회사(이하, "연결회사")의 지배기업인 글로본 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 지배기업 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 당분기말 현재 자본금은 16,382백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 한상호 4,776,706 14.58% ㈜에이치몽드 1,037,665 3.17% 한상영 100,000 0.31% 기타 26,849,948 81.94% 합계 32,764,319 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 결산월 업종 (주)그린사이언스 한국 51.00% 12월 기계 제조업(플라즈마가스화기) (주)그린사이언스파워(*) 한국 51.00% 12월 발전 전기업 (주)그린사이언스머트리얼(**) 한국 33.95% 12월 리튬이온 2차전지 관련 제조업 (*) (주)그린사이언스가 지분의 100% 보유하고 있는 손자회사입니다.(**) (주)그린사이언스가 지분의 66.57% 보유하고 있는 손자회사입니다.2) 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 (주)그린사이언스 10,176,387 7,164,623 3,011,764 (521,223) (540,719) (주)그린사이언스파워 26,212,248 23,261,911 2,950,337 (50,514) (50,494) (주)그린사이언스머트리얼 122,682 829,518 (706,836) (1,034) (1,034) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)그린사이언스 신규포함 지분 취득 (주)그린사이언스파워 신규포함 (주)그린사이언스의 종속회사 (주)그린사이언스머트리얼 신규포함 (주)그린사이언스의 종속회사 전기 중 연결범위 변동사항은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (2) COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련되 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 341,914.65 387,560 341,907.32 371,995 매출채권 504,054.33 571,346 504,054.33 548,411 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,891 (95,891) 92,041 (92,041) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,294,030 11,646,116 매출채권및기타채권 4,450,860 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,662,363 14,412,134 당기손익-공정가치금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 707,684 합계 31,114,937 32,549,552 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 21,867,618 21,894,257 21,894,257 - 차입금 11,152,132 13,996,250 11,000,000 2,996,250 전환사채 3,632,467 3,632,467 2,932,527 699,940 비유동매입채무및기타부채 539,445 566,004 - 566,004 합계 37,191,662 40,088,978 35,826,784 4,262,194 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 2,017,817 2,055,527 2,055,527 - 전환사채 13,590,168 16,500,000 16,500,000 - 비유동매입채무및기타부채 333,011 337,799 - 337,799 합계 15,940,996 18,893,326 18,555,527 337,799 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 40,850,278 18,371,585 자본(B) 25,894,362 17,676,317 부채비율(A/B) 157.76% 103.93% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 10,294,030 - 10,294,030 매출채권및기타채권 4,450,860 - 4,450,860 장기매출채권및기타채권 14,662,363 - 14,662,363 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,707,684 1,707,684 자산 계 29,407,252 1,707,684 31,114,936 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 21,867,618 - 21,867,618 차입금 3,932,437 - 3,932,437 전환사채 11,152,132 - 11,152,132 파생상품부채 - 2,342,759 2,342,759 비유동매입채무및기타부채 539,445 - 539,445 부채 계 37,491,633 2,342,759 39,834,392 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,294,030 10,294,030 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 4,450,860 4,450,860 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,662,363 14,662,363 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 1,707,684 707,684 707,684 금융자산 합계 31,114,936 31,114,936 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 21,867,618 21,867,618 2,017,817 2,017,817 차입금 3,932,437 3,932,437 - - 전환사채 11,152,132 11,152,132 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,342,759 2,342,759 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 539,445 539,445 333,011 333,011 금융부채 합계 39,834,392 39,834,392 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,707,684 1,707,684 파생금융부채 - - 2,342,759 2,342,759 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 파생금융부채 2,342,759 BDT모형 할인률, 성장률 10.37%~23.62% 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 DCF모형과 유사기업이용법 단기선도이자율 13.11%, 0% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 147,910 54,385 - - 202,295 외화환산이익 38,491 - - - 38,491 이자비용 - - (386,842) (16,193) (403,035) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 합 계 186,401 54,385 (386,842) (142,006) (288,062) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 576,433 89,653 - - 666,086 파생상품평가이익 - - 229,181 - 229,181 사채상환이익 - - - 30,949 30,949 당기손익-공정가치처분이익 - 70,000 - - 70,000 이자비용 - - (1,439,999) (97,020) (1,537,019) 외화환산손실 - - - (59,051) (59,051) 사채상환손실 - - - (232,412) (232,412) 합 계 576,433 159,653 (1,210,818) (357,534) (832,266) 6. 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 화장품사업부문과 수소/플랜트사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 내역 화장품사업부문 화장품, 생활용품, 화장품용기 제조 등 수소/플랜트 사업부문 플라즈마 발전 관련 제조 등 (2) 당분기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처와 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 고객1 266,506 1,980,770 고객2 141,960 - 고객3 124,660 - 고객4 106,400 - (3) 당분기와 전기중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국내 783,927 4,217,914 해외 - - 합계 783,927 4,217,914 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,602 3,549 보통예금 9,946,556 11,270,572 외화예금 387,560 371,995 차감: 국고보조금 (44,689) - 합계 10,294,030 11,646,116 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,931,457 - 3,412,036 - 대손충당금 (1,743,607) - (1,482,346) - 미수금 343,687 - 451,804 - 대손충당금 - - - - 대여금 8,157,118 347,336 8,684,781 347,336 대손충당금 (5,284,781) (347,336) (5,284,781) (347,336) 미수수익 404,321 - 359,458 - 대손충당금 (357,334) - (357,334) - 임차보증금 - 15,317,567 - 15,224,182 임차보증금현재가치할인차금 - (664,438) - (812,348) 기타보증금 - 9,234 - 300 합 계 4,450,860 14,662,363 5,783,618 14,412,134 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손실충당금 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 연체되지 않은 채권 18,077,975 18,077,975 18,266,062 18,266,062 연체된 채권 : 6개월 이하 1,016,965 (8,018) 1,008,947 1,756,435 (31,610) 1,724,825 6개월 초과 1년 이하 - - - 324,465 (119,600) 204,865 1년 초과 2년 이하 345,184 (318,882) 26,302 115,814 (115,814) - 2년 초과 7,406,158 (7,406,158) 7,204,773 (7,204,773) - 소계 8,768,307 (7,733,058) 1,035,249 9,401,487 (7,471,797) 1,929,690 합계 26,846,282 (7,733,058) 19,113,224 27,667,549 (7,471,797) 20,195,752 (3) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 사업결합 제각 환입 기말 매출채권 1,482,346 111,261 150,000 - - 1,743,607 대여금 5,632,117 - - - - 5,632,117 미수수익 357,334 - - - - 357,334 합계 7,471,797 111,261 150,000 - - 7,733,058 손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금설정액은 영업비용, 기타비용 및 금융비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,488,243 (5,897) - - 1,482,346 장단기대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 357,334 합계 7,477,694 (5,897) - - 7,471,797 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 180,000 - 상품 140,440 393,945 상품평가충당금 (122,896) (251,342) 원재료 7,559 - 부재료 13,759 - 저장품 10,384 10,806 합 계 229,246 153,409 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 622,678 - 233 - 선급비용 1,159,680 - 1,658 - 부가세대급금 11,270 - - - 합계 1,793,627 - 1,891 - 11. 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품-비상장주식 - ㈜이데일리 707,684 707,684 ㈜씨앤씨앤 - - 채무상품 ㈜에코웰 4회 신주인수권부사채 1,000,000 - 합계 1,707,684 707,684 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 임차시설물 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 - - 7,904 10,001 2,223,197 2,241,102 사업결합 1,123,993 823,393 23,006 - 13,638 5,508 - 1,518,147 - 22,028,255 188,836 25,724,776 취득 15,870 701,005 114,731 1,584 11,791 347,173 6,705 2,229,927 - 3,428,786 처분 - 감각상각비 (9,652) (10,302) (2,390) (895) (2,493) (11,310) (29,416) - (406,331) (472,789) 기말 1,139,863 813,741 713,709 112,341 14,327 22,710 345,864 1,495,436 - 24,258,182 2,005,702 30,921,875 취득원가 1,139,863 1,093,157 1,027,055 114,731 33,581 824,637 1,067,173 2,357,294 11,564 24,258,182 5,415,770 37,343,007 감가상각누계액 (279,416) (313,346) (2,390) (19,254) (801,927) (721,309) (861,858) (11,564) - (3,410,068) (6,421,132) 순장부금액 1,139,863 813,741 713,709 112,341 14,327 22,710 345,864 1,495,436 - 24,258,182 2,005,702 30,921,875 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합계 기초 88,162 99,144 94,833 430 3,414,190 3,696,759 회계정책 변경효과 - - 취득 - 2,000 - - 389,516 391,516 처분 (83,264) - - - - (83,264) 감각상각비 (4,898) (93,240) (84,832) (430) (1,580,509) (1,763,909) 기말 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득원가 - 732,152 720,000 11,564 5,226,933 6,690,649 감가상각누계액 - (724,248) (709,999) (11,564) (3,003,736) (4,449,547) 순장부금액 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 (2) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제조원가 57,801 - 판매비와관리비 414,988 1,763,909 계 472,789 1,763,909 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 334 2,708 1,077,400 1,080,442 사업결합 1,487,852 45,534 - - 1,533,386 취득금액 51,623 - - - 51,623 처분금액 - 무형자산상각비 (1,812) (2,082) (3,894) 기말금액 1,539,475 44,056 626 1,077,400 2,661,557 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 상각누계액: 기초금액 (2,010) (23,542) - (25,552) 무형자산상각비 (782) (8,750) - (9,532) 기말금액 (2,792) (32,292) - (35,084) 무형자산 총계 334 2,708 1,077,400 1,080,442 (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 3,894 9,532 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,555,946 1,908,368 차량운반구 449,756 314,829 합계 2,005,702 2,223,197 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,069,580 1,076,245 비유동 254,440 333,011 합계 1,324,020 1,409,256 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 358,671 1,431,276 차량운반구 47,660 149,233 합계 406,331 1,580,509 리스부채에 대한 이자비용 16,194 79,607 합계 422,525 1,660,116 당분기 중 리스의 총 현금유출은 290백만원(전기 : 1,109백만원)입니다. 15. 매입채무및기타부채보고기간 종료일 현재 매입채무및기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 745,645 - 752,105 - 미지급금 19,999,310 - 149,824 - 미지급비용 53,084 - 39,642 - 계약보증금 200,000 - - 장기미지급금 85,005 - - 리스부채 1,069,580 254,440 1,076,245 333,011 합계 21,867,618 539,445 2,017,816 333,011 16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 15,996 - 2,470 - 선수금 810,000 - 6,394 - 합 계 825,996 - 8,864 - 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 운영자금 기업은행(*1) 3.37~8.48% 754,000 - 운영자금 우리은행(*2) 4.28% 95,000 - 운영자금 개인 2,083,527 - 소계 2,932,527 - 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 운영자금 기업은행(*3) 1.75% 899,910 - 운영자금 주임종 - 100,000 차감: 유동성 대체 (299,970) - 장기차입금 계 699,940 - *1) 기술신용보증기금의 보증(한도액 425,000천원)을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. *2) 기술신용보증기금의 보증(한도액 80,750천원)을 제공받고 있습니다.*3) 기술신용보증기금의 보증(한도액 810,000천원)을 제공받고 있습니다.18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(2회차*) 2018.04.20 2021.04.20 2% - 5,500,000 만기일시상환, 조기상환권 부여 전환사채(3회차) 2020.11.30 2023.11.30 1% 11,000,000 11,000,000 만기일시상환, 조기상환권 부여 전환사채(4회차) 2021.01.06 2024.01.06 0% 2,996,250 - 만기일시상환, 조기상환권 부여 가산 : 사채상환할증금 1,046,306 1,576,796 차감 : 전환권조정 (3,890,424) (4,486,629) 소계 11,152,132 13,590,167 차감 : 유동성대체 (8,155,882) (13,590,167) 비유동 계 2,996,250 - (*)당기중 전기에 조기상환 된 제2회차 전환사채 3,000백만원은 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.(*)당기중 제2회차 전환사채 5,500백만원은 조기상환 및 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.연결회사는 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제3회차 무보증사모전환사채를 유동부채로 분류하고 제4회차는 비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3회차) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차) 발행금액 11,000,000,000원 2,996,250,000원 표면금리 1% 0% 만기 보장수익율 4% 0% 만기 2023.11.30 2024.01.06 조기상환청구권 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률[3개월 단위 연복리4.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기 상환 할 것을 청구할 수 있음. 해당사항 없음 전환가액 3,403원 4,395원 전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30 2022.01.06 ~ 2023.12.06 19. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당기말 현재 사외적립자산으로 적립한 금액은 없습니다. (1) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 사업결합 179,557 - 당기근무원가 13,455 - 지급 (3,123) - 보험수리적손익 - - 기말 189,889 - 20. 자본금보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 액면금액 500 500 발행주식수 32,764,319 30,202,538 보통주자본금 16,382,160 15,101,269 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목: 전환권대가 3,821,966 3,828,593 신주인수권대가 271,817 271,817 신주인수권소각손실 (157,011) (157,011) 자기주식처분손실 (162,682) (162,682) 소계 3,774,090 3,780,717 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 289,184 289,184 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,396,160) (1,396,160) 소계 (1,106,976) (1,106,976) 22. 결손금(1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 73,583,349 71,799,029 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 534,124 362,442 퇴직급여 150,882 80,035 복리후생비 65,879 48,226 여비교통비 12,304 31,712 접대비 29,799 27,077 통신비 4,277 4,138 수도광열비 8,803 10,028 전력비 29,102 - 세금과공과금 35,113 21,716 감가상각비 414,988 485,943 지급임차료 1,481 704 보험료 8,594 5,266 차량유지비 14,999 6,833 운반비 1,161 1,389 교육훈련비 1,440 - 도서인쇄비 2,857 2,156 사무용품비 1,806 - 소모품비 5,423 3,836 경상연구개발비 284,471 - 지급수수료 137,808 265,816 광고선전비 4,500 - 대손상각비 111,261 (103,905) 건물관리비 60,000 60,000 무형자산상각비 3,756 2,383 협회비 5,280 5,670 견본품비 - 33 합 계 1,930,107 1,321,498 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 202,295 162,850 외환차익 - - 외화환산이익 38,491 54,814 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 당기손익-공정가치자산처분이익 - - 합계 240,786 217,664 금융비용: 이자비용 403,035 491,544 외환차손 - - 외화환산손실 - - 사채상환손실 125,813 130,499 당기손익-공정가치자산평가손실 - - 파생상품평가손실 - - 합계 528,848 622,043 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 7,645 잡이익 19,841 507 합 계 19,841 8,152 기타비용: 기부금 - - 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 1,102 28 합 계 1,102 28 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 이에 따라 추정된 법인세비용은 없습니다. 27. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품 및 제품의 판매 633,938 1,612,773 종업원급여 518,824 442,477 감가상각비 472,791 485,943 대손상각비 111,261 (103,905) 수수료비용 137,808 265,816 기타비용 689,423 231,167 매출원가 및 판관비 합계 2,564,045 2,934,271 28. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (1,784,320,120) (1,389,723,615) 가중평균유통보통주식수 31,346,130 29,083,136 기본주당순손실 (57) (48) 당분기와 전분기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,202,538 90 2,718,228,420 전환사채 전환권행사 2021-01-25 150,693 66 9,945,738 전환사채 전환권행사 2021-02-02 602,772 58 34,960,776 전환사채 전환권행사 2021-02-10 753,465 50 37,673,250 전환사채 전환권행사 2021-02-25 301,386 35 10,548,510 전환사채 전환권행사 2021-03-19 753,465 13 9,795,045 합 계 2,821,151,739 가중평균유통보통주식수 31,346,130 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 29,083,136 91 2,646,565,376 합 계 2,646,565,376 가중평균유통보통주식수 29,083,136 29. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜에이치몽드 ㈜에이치몽드 회사의 주요임원 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 14,818 - 12,900 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 357,819 68,296 - 377,559 70,028 합 계 14,818 357,819 68,296 12,900 377,559 70,028 (*) 지금임차료등은 기준서 제1116호 '리스'를 적용에 따른 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기 대여 회수 회사의 주요임원 임직원 2,000,000 500,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 등(*) 대여금(*) 기타부채 전환사채(*) 임차보증금등 대여금 기타부채 전환사채(*) 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 - 194 - 1,930 - - - 주요경영진 H331 TOWER(대표이사) 14,349,331 876,962 - 13,773,793 - 1,781,269 - 대표이사 - - - 5,000,000 - - - 5,500,000 임원 - 2,000,000 - 2,996,250 - - - - 합 계 14,349,331 2,000,000 877,156 7,996,250 13,775,723 - 1,781,269 5,500,000 (*) 임차보증금은 현재가치할인차금을 계상한 금액입니다.(5) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 408,177 365,250 퇴직급여 135,277 89,456 합계 543,454 454,706 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험㈜ 공탁보증 80,000 (2) 연결회사는 리스차량과 관련하여 668백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 연결회사가 운영하는 카페와 관련하여 메리츠화재보험사에 재난배상책임관련 대물보험에 10억원 가입되어 있습니다.31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (2,049,442) (1,389,724) 2. 조정 감가상각비 472,791 485,943 무형자산상각비 3,894 2,383 사채상환손실 125,813 130,499 지급임차료 - 0 파생상품평가손실 - 0 재고자산평가손실환입 (128,446) 0 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - 0 대손상각비 111,261 (103,905) 퇴직급여 177,677 80,035 유형자산처분손실 - 0 이자비용 400,386 491,544 외화환산손실 - 0 이자수익 (202,260) (162,850) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 0 사채상환이익 - 0 외화환산이익 (38,491) (54,814) 파생상품평가이익 - 0 유형자산처분이익 - (7,645) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감: 0 매출채권 850,114 769,798 재고자산 172,609 51,758 기타금융자산 553,246 14,387 기타자산 (135,630) (10,079) 매입채무 (520,637) (104,004) 기타금융부채 (106,406) (368,789) 기타부채 (22,137) 0 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (335,658) (175,463) 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 17,239,899,484 17,606,538,584 현금및현금성자산 9,060,221,694 11,646,115,888 매출채권 및 기타유동채권 7,955,972,306 5,783,617,890 재고자산 46,690,536 153,408,646 기타유동자산 153,646,238 1,891,270 당기법인세자산 23,368,710 21,504,890 비유동자산 23,482,029,790 18,441,363,271 장기매출채권 및 기타비유동채권 14,653,028,882 14,412,134,269 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,707,683,500 707,683,500 종속기업투자자산 2,996,250,000 0 유형자산 2,995,277,488 2,241,101,785 영업권 이외의 무형자산 1,129,789,920 1,080,443,717 자산총계 40,721,929,274 36,047,901,855 부채 유동부채 12,501,889,591 18,038,573,882 매입채무 및 기타부채 1,996,383,910 2,017,817,030 기타유동부채 6,864,065 8,864,065 전환사채 8,155,882,186 13,590,167,854 파생상품부채 2,342,759,430 2,421,724,933 비유동부채 3,120,341,673 333,010,875 기타비유동부채 124,091,673 333,010,875 전환사채(비유동) 2,996,250,000 부채총계 15,622,231,264 18,371,584,757 자본 자본금 16,382,159,500 15,101,269,000 자본잉여금 79,311,549,873 71,700,336,696 기타자본항목 3,774,090,240 3,780,716,654 기타포괄손익누계액 (1,106,976,040) (1,106,976,040) 이익잉여금(결손금) (73,261,125,563) (71,799,029,212) 자본총계 25,099,698,010 17,676,317,098 자본과부채총계 40,721,929,274 36,047,901,855 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 783,926,584 783,926,584 1,940,802,104 1,940,802,104 상품매출액 563,064,584 563,064,584 1,922,620,286 1,922,620,286 제품매출 215,362,000 215,362,000 0 0 기타매출액 5,500,000 5,500,000 18,181,818 18,181,818 매출원가 514,232,474 514,232,474 1,612,772,887 1,612,772,887 상품매출원가 377,462,590 377,462,590 1,612,772,887 1,612,772,887 제품매출원가 136,769,884 136,769,884 0 0 매출총이익 269,694,110 269,694,110 328,029,217 328,029,217 판매비와관리비 1,481,943,525 1,481,943,525 1,321,497,562 1,321,497,562 영업이익(손실) (1,212,249,415) (1,212,249,415) (993,468,345) (993,468,345) 금융수익 240,751,597 240,751,597 217,664,256 217,664,256 금융비용 510,237,105 510,237,105 622,042,775 622,042,775 기타수익 19,740,572 19,740,572 8,151,692 8,151,692 기타비용 102,000 102,000 28,443 28,443 법인세비용차감전순이익(손실) (1,462,096,351) (1,462,096,351) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,462,096,351) (1,462,096,351) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 기타포괄손익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,462,096,351) (1,462,096,351) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 총포괄손익 (1,462,096,351) (1,462,096,351) (1,389,723,615) (1,389,723,615) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (47) (48) (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (47) (48) (48) 자본변동표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,541,568,000 69,525,610,726 3,194,023,363 201,064,661 (66,695,531,803) 20,766,734,947 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,389,723,615) (1,389,723,615) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 조기상환 0 0 (124,792,200) 0 0 (124,792,200) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 14,514,568,000 69,525,610,726 3,069,231,163 201,064,661 (68,085,255,418) 19,252,219,132 2021.01.01 (기초자본) 15,101,269,000 71,700,336,696 3,780,716,654 (1,106,976,040) (71,799,029,212) 17,676,317,098 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 15,101,269,000 71,700,336,696 3,780,716,654 (1,106,976,040) (71,799,029,212) 17,676,317,098 전환권대가 0 0 0 0 (1,462,096,351) (1,462,096,351) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (1,462,096,351) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 전환청구권 행사 1,280,890,500 7,611,213,177 0 0 0 8,892,103,677 전환사채 조기상환 0 0 (6,626,414) 0 0 (6,626,414) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 16,382,159,500 79,311,549,873 3,774,090,240 (1,106,976,040) (73,261,125,563) 25,099,698,010 현금흐름표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 436,038,639 (210,416,981) 영업에서 창출된 현금 489,824,704 (175,464,089) 이자수취(영업) 9,487,679 21,493,368 이자지급(영업) (63,273,744) (53,000,000) 법인세환급(영업) 0 (3,446,260) 투자활동현금흐름 (5,667,907,577) (165,259,910) 대여금의 감소 650,000,000 130,000,000 기타보증금의 감소 0 12,630,000 유형자산의 처분 0 90,909,090 단기대여금및수취채권의 취득 (4,000,000,000) (230,000,000) 보증금의 증가 (92,985,000) (168,799,000) 신주인수권부사채 취득 (1,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (1,173,299,657) 0 영업권의 취득 (51,622,920) 0 재무활동현금흐름 2,630,417,925 (2,372,314,899) 전환사채의 발생 8,892,103,677 0 단기차입금의 상환 0 (2,100,000,000) 리스부채의 감소 (278,488,752) (272,314,899) 전환사채의 상환 (5,983,197,000) 0 현금및현금성자산의 증가 (2,601,451,013) (2,747,991,790) 기초현금및현금성자산 11,646,115,888 10,035,773,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,556,819 22,151,718 기말현금및현금성자산 9,060,221,694 7,309,933,205 5. 재무제표 주석 제 37 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 36기 2020년 12월 31일 현재 글로본 주식회사 1. 일반사항 글로본 주식회사(이하, "회사")는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 당분기말 현재 자본금은 16,382백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 한상호 4,776,706 14.58% ㈜에이치몽드 1,037,665 3.17% 한상영 100,000 0.31% 기타 26,849,948 81.94% 합계 32,764,319 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융손익 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 회사 는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 상각방법 기계장치 8년 정액법 공구와기구 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비품 4년 정액법 임차시설물 3년 정액법 기타의 유형자산 4년 정액법 회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무및기타부채', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 종업원급여 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 리스(1) 리스이용자회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회 사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 2.18 수익인식(1) 재화의 판매 (도매 고객)회사는 화장품 및 생활용품을 구매하여 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 인도하고진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하여 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 재화의 판매 (소매 고객)회사는 화장품 및 생활용품을 소매 고객에게 판매하고 있습니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 상품을 구매한 후 한달이내 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식합니다. 2.19 주당이익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련되 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 341,914.65 387,560 341,907.32 371,995 매출채권 504,054.33 571,346 504,054.33 548,411 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,891 (95,891) 92,041 (92,041) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,060,222 11,646,116 매출채권및기타채권 7,955,972 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,653,029 14,412,134 당기손익-공정가치금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 707,684 합계 33,376,907 32,549,552 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 1,996,384 2,023,023 2,023,023 - 전환사채 11,152,132 13,996,250 11,000,000 2,996,250 비유동매입채무및기타부채 124,092 126,407 - 126,407 합계 13,272,608 16,145,680 13,023,023 3,122,657 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 2,017,817 2,055,527 2,055,527 - 전환사채 13,590,168 16,500,000 16,500,000 - 비유동매입채무및기타부채 333,011 337,799 - 337,799 합계 15,940,996 18,893,326 18,555,527 337,799 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 15,622,231 18,371,585 자본(B) 25,099,698 17,676,317 부채비율(A/B) 62.24% 103.93% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 9,060,222 - 9,060,222 매출채권및기타채권 7,955,972 - 7,955,972 장기매출채권및기타채권 14,653,029 - 14,653,029 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,707,684 1,707,684 자산 계 31,669,223 1,707,684 33,376,907 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 1,996,384 - 1,996,384 전환사채 11,152,132 - 11,152,132 파생상품부채 - 2,342,759 2,342,759 비유동매입채무및기타부채 124,092 - 124,092 부채 계 13,272,608 2,342,759 15,615,367 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,060,222 9,060,222 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 7,955,972 7,955,972 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,653,029 14,653,029 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 1,707,684 707,684 707,684 금융자산 합계 33,376,907 33,376,907 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 1,996,384 1,996,384 2,017,817 2,017,817 전환사채 11,152,132 11,152,132 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,342,759 2,342,759 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 124,092 124,092 333,011 333,011 금융부채 합계 15,615,367 15,615,367 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,707,684 1,707,684 파생금융부채 - - 2,342,759 2,342,759 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 파생금융부채 2,342,759 BDT모형 할인률, 성장률 10.37%~23.62% 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 DCF모형과 유사기업이용법 단기선도이자율 13.11%, 0% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 147,910 54,351 - - 202,261 외화환산이익 38,491 - - - 38,491 이자비용 - - (370,881) (13,544) (384,425) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 합 계 186,401 54,351 (370,881) (139,357) (269,486) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 576,433 89,653 - - 666,086 파생상품평가이익 - - 229,181 - 229,181 사채상환이익 - - - 30,949 30,949 당기손익-공정가치처분이익 - 70,000 - - 70,000 이자비용 - - (1,439,999) (97,020) (1,537,019) 외화환산손실 - - - (59,051) (59,051) 사채상환손실 - - - (232,412) (232,412) 합 계 576,433 159,653 (1,210,818) (357,534) (832,266) 6. 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 화장품사업부문과 수소/플랜트사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 내역 화장품사업부문 화장품, 생활용품, 화장품용기 제조 등 수소/플랜트 사업부문 플라즈마 발전 관련 제조 등 (2) 당분기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처와 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 고객1 266,506 1,980,770 고객2 141,960 - 고객3 124,660 - 고객4 106,400 - (3) 당분기와 전기중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국내 783,927 4,217,914 해외 - - 합계 783,927 4,217,914 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,499 3,549 MMDA 8,668,163 11,270,572 외화예금 387,560 371,995 합계 9,060,222 11,646,116 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,628,857 - 3,412,036 - 대손충당금 (1,593,607) - (1,482,346) - 미수금 123,736 - 451,804 - 대손충당금 - - - - 대여금 12,034,781 347,336 8,684,781 347,336 대손충당금 (5,284,781) (347,336) (5,284,781) (347,336) 미수수익 404,321 - 359,458 - 대손충당금 (357,334) - (357,334) - 임차보증금 - 15,317,167 - 15,224,182 임차보증금현재가치할인차금 - (664,438) - (812,348) 기타보증금 - 300 - 300 합 계 7,955,973 14,653,029 5,783,618 14,412,134 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손실충당금 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 연체되지 않은 채권 21,573,753 21,573,753 18,266,062 18,266,062 연체된 채권 : 6개월 이하 1,016,965 (8,018) 1,008,947 1,756,435 (31,610) 1,724,825 6개월 초과 1년 이하 - - - 324,465 (119,600) 204,865 1년 초과 2년 이하 345,184 (318,882) 26,302 115,814 (115,814) - 2년 초과 7,256,158 (7,256,158) - 7,204,773 (7,204,773) - 소계 8,618,307 (7,583,058) 1,035,249 9,401,487 (7,471,797) 1,929,690 합계 30,192,060 (7,583,058) 22,609,002 27,667,549 (7,471,797) 20,195,752 (3) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,482,346 111,261 - - 1,593,607 대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합계 7,471,797 111,261 - - 7,583,058 손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금설정액은 영업비용, 기타비용 및 금융비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,488,243 (5,897) - - 1,482,346 장단기대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 357,334 합계 7,477,694 (5,897) - - 7,471,797 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 140,440 393,945 상품평가충당금 (122,896) (251,342) 원재료 13,759 - 부재료 5,003 - 저장품 10,384 10,806 합 계 46,690 153,409 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 146,143 - 233 - 선급비용 7,504 - 1,658 - 합계 153,647 - 1,891 - 11. 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품-비상장주식 - ㈜이데일리 707,684 707,684 ㈜씨앤씨앤 - - 채무상품 ㈜에코웰 4회 신주인수권부사채 1,000,000 - 합계 1,707,684 707,684 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합 계 기초 - - - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 회계정책 변경효과 - - - - - - - - 취득 701,005 114,731 1,584 8,806 347,173 - - 1,173,299 처분 - - - - - - - - 감각상각비 (7,302) (2,390) (33) (2,268) (11,310) - (395,820) (419,123) 기말 693,703 112,341 1,551 14,442 345,864 - 1,827,377 2,995,278 취득원가 701,005 114,731 1,584 740,959 1,067,173 11,564 5,226,933 7,863,949 감가상각누계액 (7,302) (2,390) (33) (726,516) (721,309) (11,564) (3,399,557) (4,868,671) 순장부금액 693,703 112,341 1,551 14,442 345,864 - 1,827,376 2,995,278 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합계 기초 88,162 99,144 94,833 430 3,414,190 3,696,759 회계정책 변경효과 - - 취득 - 2,000 - - 389,516 391,516 처분 (83,264) - - - - (83,264) 감각상각비 (4,898) (93,240) (84,832) (430) (1,580,509) (1,763,909) 기말 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득원가 - 732,152 720,000 11,564 5,226,933 6,690,649 감가상각누계액 - (724,248) (709,999) (11,564) (3,003,736) (4,449,547) 순장부금액 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 (2) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제조원가 19,516 - 판매비와관리비 399,607 1,763,909 계 419,123 1,763,909 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 - 3,126 35,000 1,077,400 취득금액 51,623 - - - 처분금액 - - - - 기말금액 51,623 3,126 35,000 1,077,400 상각누계액: 기초금액 - (2,792) (32,292) - 무형자산상각비 - (194) (2,082) - 기말금액 - (2,986) (34,374) - 무형자산 총계 51,623 140 626 1,077,400 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 상각누계액: 기초금액 (2,010) (23,542) - (25,552) 무형자산상각비 (782) (8,750) - (9,532) 기말금액 (2,792) (32,292) - (35,084) 무형자산 총계 334 2,708 1,077,400 1,080,442 (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 2,277 9,532 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,550,549 1,908,368 차량운반구 276,827 314,829 합계 1,827,376 2,223,197 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,020,219 1,076,245 비유동 124,092 333,011 합계 1,144,311 1,409,256 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 357,819 1,431,276 차량운반구 38,001 149,233 합계 395,820 1,580,509 리스부채에 대한 이자비용 13,544 79,607 합계 409,364 1,660,116 당분기 중 리스의 총 현금유출은 278백만원(전기 : 1,109백만원)입니다. 15. 매입채무및기타부채보고기간 종료일 현재 매입채무및기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 523,095 - 752,105 - 미지급금 435,580 - 149,824 - 미지급비용 17,489 - 39,642 - 리스부채 1,020,219 124,092 1,076,245 333,011 합계 1,996,383 124,092 2,017,816 333,011 16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,470 2,470 선수금 4,394 6,394 합 계 6,864 8,864 - 17. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(2회차*) 2018.04.20 2021.04.20 2% - 5,500,000 만기일시상환, 조기상환권 부여 전환사채(3회차) 2020.11.30 2023.11.30 1% 11,000,000 11,000,000 만기일시상환, 조기상환권 부여 전환사채(4회차) 2021.01.06 2024.01.06 0% 2,996,250 - 만기일시상환, 조기상환권 부여 가산 : 사채상환할증금 1,046,306 1,576,796 차감 : 전환권조정 (3,890,424) (4,486,629) 소계 11,152,132 13,590,167 차감 : 유동성대체 (8,155,882) (13,590,167) 비유동 계 2,996,250 - (*)당기중 전기에 조기상환 된 제2회차 전환사채 3,000백만원은 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.(*)당기중 제2회차 전환사채 5,500백만원은 조기상환 및 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.회사는 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제3회차 무보증사모전환사채를 유동부채로 분류하고 제4회차는 비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3회차) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차) 발행금액 11,000,000,000원 2,996,250,000원 표면금리 1% 0% 만기 보장수익율 4% 0% 만기 2023.11.30 2024.01.06 조기상환청구권 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률[3개월 단위 연복리4.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기 상환 할 것을 청구할 수 있음. 해당사항 없음 전환가액 3,403원 4,395원 전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30 2022.01.06 ~ 2023.12.06 19. 자본금보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 액면금액 500 500 발행주식수 32,764,319 30,202,538 보통주자본금 16,382,160 15,101,269 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목: 전환권대가 3,821,966 3,828,593 신주인수권대가 271,817 271,817 신주인수권소각손실 (157,011) (157,011) 자기주식처분손실 (162,682) (162,682) 소계 3,774,090 3,780,717 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 289,184 289,184 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,396,160) (1,396,160) 소계 (1,106,976) (1,106,976) 21. 결손금(1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 73,261,126 71,799,029 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 498,365 362,442 퇴직급여 144,531 80,035 복리후생비 54,811 48,226 여비교통비 1,798 31,712 접대비 29,398 27,077 통신비 3,504 4,138 수도광열비 8,296 10,028 세금과공과금 26,972 21,716 감가상각비 399,607 485,943 지급임차료 1,481 704 보험료 5,342 5,266 차량유지비 11,797 6,833 운반비 1,046 1,389 교육훈련비 182 - 도서인쇄비 2,824 2,156 소모품비 4,676 3,836 광고선전비 4,500 - 건물관리비 60,000 60,000 협회비 5,280 5,670 대손상각비 111,261 (103,905) 무형자산상각비 2,277 2,383 지급수수료 103,994 265,816 견본품비 - 33 합 계 1,481,942 1,321,498 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 202,260 162,850 외환차익 - - 외화환산이익 38,491 54,814 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 당기손익-공정가치자산처분이익 - - 합계 240,751 217,664 금융비용: 이자비용 384,424 491,544 외환차손 - - 외화환산손실 - - 사채상환손실 125,813 130,499 당기손익-공정가치자산평가손실 - - 파생상품평가손실 - - 합계 510,237 622,043 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 7,645 잡이익 19,741 507 합 계 19,741 8,152 기타비용: 기부금 - - 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 102 28 합 계 102 28 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 이에 따라 추정된 법인세비용은 없습니다. 26. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품 및 제품의 판매 514,232 1,612,773 종업원급여 642,897 442,477 감가상각비 399,607 485,943 대손상각비 111,261 (103,905) 수수료비용 103,994 265,816 기타비용 224,185 231,167 매출원가 및 판관비 합계 1,996,176 2,934,271 27. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,462,096,351) (1,389,723,615) 가중평균유통보통주식수 31,346,130 29,083,136 기본주당순손실 (47) (48) 당분기와 전분기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,202,538 90 2,718,228,420 전환사채 전환권행사 2021-01-25 150,693 66 9,945,738 전환사채 전환권행사 2021-02-02 602,772 58 34,960,776 전환사채 전환권행사 2021-02-10 753,465 50 37,673,250 전환사채 전환권행사 2021-02-25 301,386 35 10,548,510 전환사채 전환권행사 2021-03-19 753,465 13 9,795,045 합 계 2,821,151,739 가중평균유통보통주식수 31,346,130 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 29,083,136 91 2,646,565,376 합 계 2,646,565,376 가중평균유통보통주식수 29,083,136 28. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속회사 ㈜그린사이언스㈜그린사이언스파워 ㈜그린사이언스머트리얼 - 기타특수관계자 ㈜에이치몽드 ㈜에이치몽드 회사의 주요임원 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 14,818 - 12,900 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 357,819 68,296 - 377,559 70,028 합 계 14,818 357,819 68,296 12,900 377,559 70,028 (*) 지금임차료등은 기준서 제1116호 '리스'를 적용에 따른 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기 대여 회수 회사의 주요임원 임직원 2,000,000 500,000 종속회사 ㈜그린사이언스파워 2,000,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 등(*) 대여금(*) 기타부채 전환사채(*) 임차보증금등 대여금 기타부채 전환사채(*) 종속회사: ㈜그린사이언스 2,000,000 ㈜그린사이언스파워 2,000,000 기타특수관계자: - - - - - - - - ㈜에이치몽드 - 194 - 1,930 - - - 주요경영진 - - - - - - - - H331 TOWER(대표이사) 14,349,331 876,962 - 13,773,793 - 1,781,269 - 대표이사 - - - 5,000,000 - - - 5,500,000 임원 - 2,000,000 - 2,996,250 - - - - 합 계 14,349,331 6,000,000 877,156 7,996,250 13,775,723 - 1,781,269 5,500,000 (*) 임차보증금은 현재가치할인차금을 계상한 금액입니다.(*) ㈜그린사이언스에 대한 대여금은 종속회사로 편입되기전 2020.12월에 대여된 금액입니다.(5) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 408,177 365,250 퇴직급여 135,277 89,456 합계 543,454 454,706 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험㈜ 공탁보증 80,000 (2) 회사는 리스차량과 관련하여 668백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 회사가 운영하는 카페와 관련하여 메리츠화재보험사에 재난배상책임관련 대물보험에 10억원 가입되어 있습니다.30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,462,096) (1,389,724) 2. 조정 감가상각비 419,124 485,943 무형자산상각비 2,277 2,383 사채상환손실 125,813 130,499 지급임차료 0 0 파생상품평가손실 0 0 재고자산평가손실환입 (128,446) 0 당기손익-공정가치금융자산손상차손 0 0 대손상각비 111,261 (103,905) 퇴직급여 167,345 80,035 유형자산처분손실 0 0 이자비용 384,424 491,544 외화환산손실 0 이자수익 (202,260) (162,850) 당기손익공정가치금융자산처분이익 0 사채상환이익 0 외화환산이익 (38,491) (54,814) 파생상품평가이익 0 유형자산처분이익 (7,645) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감: 0 매출채권 806,114 769,798 재고자산 235,164 51,758 기타금융자산 328,068 14,387 기타자산 (153,619) (10,079) 매입채무 (229,011) (104,004) 기타금융부채 126,159 (368,789) 기타부채 (2,000) 0 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 489,826 (175,463) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 1분기 매출채권 2,628,857 1,593,607 60.6% 미수금 123,736 - 0.0% 대여금 12,382,117 5,632,117 45.5% 미수수익 404,321 357,334 88.4% 임차보증금 15,317,167 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 30,856,498 7,583,058 24.6% 제36기 매출채권 3,412,036 1,482,346 43.4% 미수금 451,804 - 0.0% 대여금 9,032,117 5,632,117 62.4% 미수수익 359,458 357,334 99.4% 임차보증금 15,224,182 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 28,479,897 7,471,797 26.2% 제35기 매출채권 3,659,346 1,488,243 40.7% 미수금 24,290 - 0.0% 대여금 5,727,117 5,632,117 98.3% 미수수익 360,213 357,334 99.2% 임차보증금 15,068,013 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 24,839,279 7,477,694 30.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,471,797 7,477,694 6,710,858 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 111,261 (5,897) 766,836 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,583,058 7,471,797 7,477,694 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권등에 대하여 개별분석 및 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 23,255,156 - 7,601,342 30,856,498 특수관계자 - - - - 합계 23,255,156 - 7,601,342 30,856,498 구성비율(%) 75.4 - 24.6 100.0 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제37기 1분기 제36기 제35기 비고 화장품사업부문 상품 140,440 393,945 474,858 - 상품평가충당금 (122,896) (251,342) (135,180) - 저장품 등 29,146 10,806 23,564 - 소계 46,690 153,409 363,242 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.1% 0.4% 1.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.6회 13.8회 13.5회 - 다. 공정가치평가 내역 1. 범주별 금융상품 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 9,060,222 - 9,060,222 매출채권및기타채권 7,955,972 - 7,955,972 장기매출채권및기타채권 14,653,029 - 14,653,029 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,707,684 1,707,684 자산 계 31,669,223 1,707,684 33,376,907 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타부채 1,996,384 - 1,996,384 전환사채 11,152,132 - 11,152,132 파생상품부채 - 2,342,759 2,342,759 비유동매입채무및기타부채 124,092 - 124,092 부채 계 13,272,608 2,342,759 15,615,367 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,060,222 9,060,222 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 7,955,972 7,955,972 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,653,029 14,653,029 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 1,707,684 707,684 707,684 금융자산 합계 33,376,907 33,376,907 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 1,996,384 1,996,384 2,017,817 2,017,817 전환사채 11,152,132 11,152,132 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,342,759 2,342,759 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 124,092 124,092 333,011 333,011 금융부채 합계 15,615,367 15,615,367 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,707,684 1,707,684 파생금융부채 - - 2,342,759 2,342,759 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,707,684 DCF모형과 유사기업이용법 할인률, 성장률 13.11%, 0% 파생금융부채 2,342,759 BDT모형 단기선도이자율 10.37%~23.62% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 147,910 54,351 - - 202,261 외화환산이익 38,491 - - - 38,491 이자비용 - - (370,881) (13,544) (384,425) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 합계 186,401 54,351 (370,881) (139,357) (269,486) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 576,433 89,653 - - 666,086 파생상품평가이익 - - 229,181 - 229,181 사채상환이익 - - - 30,949 30,949 당기손익-공정가치처분이익 - 70,000 - - 70,000 이자비용 - - (1,439,999) (97,020) (1,537,019) 외화환산손실 - - - (59,051) (59,051) 사채상환손실 - - - (232,412) (232,412) 합계 576,433 159,653 (1,210,818) (357,534) (832,266) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 글로본(주) 회사채 사모 2017.12.28 5,000 표면이자 : 2%(연단리)만기이자 : 5%(3개월단위 연복리) - 2020.12.28 상환 및전환 - 글로본(주) 회사채 사모 2018.04.20 10,000 표면이자 : 2%(연단리)만기이자 : 5%(3개월단위 연복리) - 2021.04.20 상환 및전환 - 글로본(주) 회사채 사모 2020.11.30 11,000 표면이자 : 1.0%(연단리)만기이자 : 4%(3개월단위 연복리) - 2023.11.30 미상환 - 글로본(주) 회사채 사모 2021.01.06 2,996 표면이자 : 0.0%만기이자 : 0.0% - 2024.01.06 미상환 - 합 계 - - - 28,996 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,996 - - - - 13,996 합계 - - 13,996 - - - - 13,996 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 1분기(당기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 손실충당금 제35기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 1분기 (당기) 동현회계법인 재무제표 감사 110 - - - 제36기(전기) 정진세림회계법인 재무제표 감사 55 618 55 618 제35기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표 감사 55 521 55 521 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 등 당사는 증권선물위원회의 감사인 지정으로 인하여 동현회계법인이 제37기 부터 제39기까지 (2021.01.01~2023.12.31) 외부감사를 수행하게 되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다나. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 2020년(제36기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - 가. 이사회 구성개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사 한상호(출석률 : 100%) 사내이사 박선주(출석률 : 100%) 사외이사 정대표(출석률 : 33%) 1 2021.01.06 1. 타법인 주식 취득의건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 2 2021.01.20 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 3 2021.01.21 제36기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 보고 - - - 4 2021.02.02 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 5 2021.03.10 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 6 2021.03.15 지점 설치의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 7 2021.03.16 이봉주 금전소비대차계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 다. 이사회 내의 위원회※ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 한상호 이사회 경영총괄 최대주주 본인 사무실 임차 사내이사 박선주 이사회 제조판매관리총괄 특수관계인 - 사내이사 이봉주 이사회 개발총괄 해당없음 금전대차거래 사내이사 한상영 이사회 관리총괄 특수관계인 - 사내이사 정소연 이사회 관리총괄 해당없음 - 사외이사 정대표 이사회 경영관리 해당없음 - 사외이사 박효경 이사회 경영관리 해당없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장1명, 대리2명(평균 2년 2개월) - 이사회 간사 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2021년 03월 31일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 우득정 -서울대 영문학과 졸업 -서울신문 수석논설위원 -미래에셋 사외이사 -코리아에셋투자증권 비상임고문 2021년 3월 25일 개최된 제36기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석(찬반)여부 1 2021.01.06 1. 타법인 주식 취득의건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석/찬성 2 2021.01.20 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 불참 3 2021.01.21 제36기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 보고 출석/찬성 4 2021.02.02 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 불참 5 2021.03.10 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석/찬성 6 2021.03.15 지점 설치의 건 가결 불참 7 2021.03.16 이봉주 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장1명, 대리2명(평균 2년 2개월) - 감사업무 지원- 요청자료 응대- 회계정보 작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상호 최대주주 보통주 4,776,706 15.82 4,776,706 14.58 - ㈜에이치몽드 특수관계인 보통주 1,037,665 3.44 1,037,665 3.17 - 한상영 친인척 보통주 100,000 0.33 100,000 0.31 - 계 보통주 5,914,371 19.59 5,914,371 18.06 - - - - - - - ※ 제2회 사모 전환사채의 전환청구권 행사로 발행주식총수가 증가되어 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 기간 경력사항 한상호 2007년 03월 ~ 2013년 04월 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장 2007년 11월 ~ 2012년 11월 (주)쓰리에이치 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.11.18 한상호 4,776,706 25.59 주식양수도 계약(경영참가목적) - ※ 상기 지분율은 최대주주 변경 당시의 지분율입니다. 2.주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한상호 4,776,706 14.58 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,575 3,585 99.72 19,419,259 30,202,538 64.30 - ※ 공시서류 제출일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유 현황을 파악하기 어려우며, 소액주주 현황은 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 근거로 하여 기재하였습니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. ②제1항의 규정에 불구하고 각호의 경우에는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외 하고는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자등에게 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 보통주 주가 최고 4,040 3,875 3,720 4,945 4,350 4,915 최저 3,065 3,030 3,180 3,840 3,865 3,790 평균 3,642 3,435 3,397 4,266 4,007 4,227 거래량 최고 1,273,913 611,610 717,754 2,545,128 954,551 3,304,978 최저 150,159 74,368 133,126 172,607 167,182 138,420 평균 461,821 299,494 366,303 793,663 326,357 714,757 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상호 남 1955.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장(주)쓰리에이치 회장연세대학교 언론홍보대학원 수료서울대학교 국제대학원 수료 4,776,706 - 본인 5년 3개월 2021.12.27 박선주 여 1964.05 사내이사 등기임원 상근 제조판매관리총괄 글로본(주) 임원이화여자대학교 생물학과 졸업 - - 최대주주의배우자 4년 2023.03.31 이봉주 남 1961.07 사내이사 등기임원 비상근 연구개발 한양대학교 원자력공학과 졸업위스콘신대 플라즈마 공학박사국가핵융합연구소 책임연구원(주)그린사이언스 대표한동대학교 첨단융합학과 교수㈜이노파우더 대표 - - - 0개월 2024.03.25 한상영 남 1961.08 사내이사 등기임원 상근 경영관리 목포해양대학교 졸업(주)H 대표이사글로본(주) 미등기임원 - - 최대주주의친인척 0개월 2024.03.25 정소연 여 1981.02 사내이사 등기임원 상근 경영관리 혜전대학교 졸업(주)3H 근무(주)에이치몽드 근무(주)위솔루션 근무글로본(주) 미등기임원 - - - 0개월 2024.03.25 정대표 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 법무법인 심연 대표변호사한국소비자원 원장서울고등검찰청 검사성균관대학교 대학원 법학 석사 - - - 5년 3개월 2021.12.27 박효경 여 1955.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 졸업고려대학교 사범대학 외래교수상지대학교 겸임교수대한기자협회 자문위원장 - - - 0개월 2024.03.25 우득정 남 1957.11 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 영문학과 졸업서울신문 수석논설위원미래에셋 사외이사코리아에셋투자증권 비상임고문한국언론진행재단 경영본부장 - - - 0개월 2024.03.25 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 임원의 겸직현황 (2021.05.17 현재) 겸직임원 겸직회사 직 책 성 명 회 사 명 최종 선임일 직 책 담당업무 사내이사(비상근/등기) 이봉주 (주)그린사이언스 2018.05.15 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 (주)그린사이언스파워 2019.09.04 사내이사(상근/등기) 사내이사 (주)그린사이언스머트리얼 2019.09.05 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품사업 남 11 - - - 11 0.6 77 7 - - - - 화장품사업 여 11 - - - 11 1 47 4 - 합 계 22 - - - 22 0.8 124 6 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원 수 및 평균근속연수는 2021년 03월 말 현재 기준입니다. (중간입사자 포함, 퇴직자 제외)주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 24 12 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 398 50 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 389 78 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 10,459 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 10,459 - ※ 상기 공정가치는 회계감사인의 의견에 따라 변경 될 수 있음. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이봉주 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 2,500,000 - - - - 2,500,000 2024.03.25~2028.03.24 4,300 한상영 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.03.25~2028.03.24 4,300 정소연 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.03.25~2028.03.24 4,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 사항(1) 계열회사에 관한 사항 회사명 주요사업 지분율 소재지 상장여부 비고 (주)그린사이언스 기계 제조업 51.0% 한국 비상장 - (주)그린사이언스파워 발전 전기업 - 한국 비상장 (주)그린사이언스가 지분 100% 보유 (주)그린사이언스머트리얼 축적지 및 일차전지제조업 - 한국 비상장 (주)그린사이언스가 지분 66.57% 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 임원의 겸직현황 (2021.05.17 현재) 겸직임원 겸직회사 직 책 성 명 회 사 명 최종 선임일 직 책 담당업무 사내이사(비상근/등기) 이봉주 (주)그린사이언스 2018.05.15 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 (주)그린사이언스파워 2019.09.04 사내이사(상근/등기) 사내이사 (주)그린사이언스머트리얼 2019.09.05 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 (3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)그린사이언스 2021.01.06 경영목적 2,996 637,500 51.00 2,996 - - - 637,500 51.00 2,996 11,704 1,897 (주)이데일리 2007.05.15 단순투자 418 418,500 1.64 708 - - - 418,500 1.64 708 74,136 1,706 (주)씨앤씨앤 2019.11.08 단순투자 1,396 49,333 2.50 - - - - 49,333 2.50 - 6,904 -1,285 합 계 1,105,333 - 3,704 - - - 1,105,333 - 3,704 92,744 2,318 ※ 2020년 기말 현재 재무현황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속회사 ㈜그린사이언스㈜그린사이언스파워㈜그린사이언스머트리얼 - 기타특수관계자 ㈜에이치몽드 ㈜에이치몽드 회사의 주요임원 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 14,818 - 12,900 - 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 357,819 68,296 - 377,559 70,028 합 계 14,818 357,819 68,296 12,900 377,559 70,028 (*) 지급임차료등은 기준서 제1116호 '리스'를 적용에 따른 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 등(*) 대여금(*) 기타부채 전환사채 임차보증금 대여금 기타부채 전환사채 종속회사: ㈜그린사이언스 2,000,000 ㈜그린사이언스파워 2,000,000 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 - 194 - 1,930 - - - 주요경영진: H331 TOWER(대표이사) 14,349,331 876,962 - 13,773,793 - 1,781,269 - 대표이사 - - - 5,000,000 - - - 5,500,000 임원 - 2,000,000 - 2,996,250 - - - - 합 계 14,349,331 6,000,000 877,156 7,996,250 13,775,723 - 1,781,269 5,500,000 (*) 임차보증금은 현재가치할인차금을 계상한 금액입니다.(*) ㈜그린사이언스에 대한 대여금은 종속회사로 편입되기전 2020.12월에 대여된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행 상황 - - - - ※ 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회(2017.03.30) 제1호의안 : 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제33기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 심명섭 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제34기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 제34기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제35기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 사내이사 박선주 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제36기 정기주주총회(2021.03.25) 제1호의안 : 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사3명, 사외이사 1명) 제3-1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이봉주) 제3-2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 한상영) 제3-3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 정소연) 제3-4호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보자 박효경) 제4호의안 : 제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 후보자:우득정) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건※ 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 ※ 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황※ 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 담보제공 자산내역 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 - - - - - - ※ 공시서류 작성기준일 현재 담보제공자산은 없습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위 : 백만원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험(주) 공탁보증 80 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제제현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2016.06.03 ~ 2016.06.09) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 156,828 156,828 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.06.03 ~ 2016.06.09) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 20210504102037_00001.jpg 중소기업기준 검토표1 20210504102037_00002.jpg 중소기업기준 검토표2 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 1 2017.12.28 타법인투자,운영자금 5,000 타법인투자 : 4,500운영자금 : 500 5,000 - 사모 전환사채 2 2018.04.20 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 사모 전환사채 3 2020.11.30 운영자금수소 플랜트 플라즈마 투자마스크 구매자금 11,000 운영자금 : 1,992수소 플랜트 플라즈마 투자 : 6,000 7,992 - 사모 전환사채 4 2021.01.06 타법인 증권 취득자금 2,996 타법인 증권 취득자금 2,996 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 3,008 - 수시 입출금 가능 계 3,008 - 마. 합병등의 사후정보(1) 중요한 자산양수도 내역 1) 타법인 주식 및 출자증권 양도 ① 양도 대상 자산 : (주)이동수에프엔지의 지분 보통주 171,130주 (28.5%) ② 양수인 - 주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 83길 35 - 성명 : 이지은 ③ 양도금액 : 5,040,000,000원 ④ 양도목적 : 투자자금 회수 및 재무구조 효율 증대 ⑤ 양도자산의 외부평가에 관한 사항 - 외부평가 기관 : 우리회계법인 - 외부평가 기간 : 2016년 7월 11일 ~ 2016년 7월 26일 - 외부평가 의견 : 적정 ⑥ 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 제출일 : 2016년 7월 27일 - 매각대금 입금일 : 2016년 7월 26일 ⑦ 양도자산 취득 사항 - 취득일자 : 2014년 11월 11일 - 취득주식수 : 보통주 171,130주 (28.5%) - 취득금액 : 2,241,289,610원 ⑧ 관련공시 - 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 (중요한 자산 양수도 결정) 2014년 11월 11일 - 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 2014년 11월 11일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음.