글로본 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 화장품 사업

(가) 산업의 특성 화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다. 경기침체로 다수의 소비재 시장이 어려움을 겪었음에도 국내 화장품 시장은 성장세를 이어갔습니다. 이는 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있으며, 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석 됩니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있습니다. 국내 화장품 유통의 특징은 고가시장 '침체', '저가시장 ', '호황' 유통채널 다각화에 따른 유통경계 완화, 유통채널 확대 등으로 요약할 수 있습니다. 소비자의 제품 선택이 브랜드인지도보다는 목적성과 기능성에 맞춘 소비 행태를 보이고 있습니다. 이런 소비 트렌드 변화는 유통구조에 직접 영향을 끼쳐 방문판매와 백화점 등 고가 시장은 현상유지에 급급했던 반면 브랜드숍을 필두로 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등 중저가 시장은 높은 성장세를 유지하면서 시장을 선도했습니다. 전 세계 화장품 주도국인 유럽과 미국의 저성장으로 세계 화장품 시장은 4%대의 성장률을 보이고 있습니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장에 진출하여 매년 그 비중을 확대해 나가고 있으며, '한류' 열풍의 확산과 더불어 동남아시아 국가 등으로 수출국이 다변화되면서 수출이 늘고 있습니다. 중국인 관광객을 일컫는 '요우커'들의 국내 유입이 지속적으로 증가하는 것 또한 화장품 매출 호재로 작용하고 있습다. 한국관광공사 자료에 따르면, 2013년 외래 관광객이 구입한 쇼핑 품목으로 향수/화장품이 가장 많았으며, 방한 중국인 관광객의 화장품 구입이 외래 관광객 평균을 크게 상회하는 것으로 나타났습니다. 이러한 방한 중국인 관광객의 급증 이유는 위안화 강세로 인한 상품 구매력 증대, 방한 중국인 비자제도 개선 및 중·일 영토분쟁에 따른 중국인 일본여행의 대체 수요에 기인한 것으로 보입니다. 이처럼 인바운드 관광산업에서 중국인 관광객의 폭발적 성장은 순수 관광산업뿐만 아니라 연관 산업의 성장에도 긍적적인 영향으로 작용하고 있습니다. 한편, 기후변화에 따라 탄소 배출이 적고 친환경적인 제품에 대한 중요성이 커지면서 화장품에 대한 소비자의 안전성 요구도가 커지고 있습니다. 이에 따라 유기농.천연화장품이 각광을 받고 있으며 향후 남녀노소에 무관하게 가격에 구애받지 않고 친환경 화장품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 전망하고 있습니다.(나) 산업의 성장성 아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성.유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. 2011년 전 세계 화장품 시장 규모는 3,991억 달러로 2010년 3,820억 달러 대비 4.5% 성장하였습니다. 지역별로 보면 신흥시장에서 눈에 띄는 성장을 보이고 있습니다. 특히, 중국, 인도, 인도네시아 등 아시아 지역과 브라질, 아르헨티나 등 남미 시장이 10% 이상 성장하며 화장품 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 글로벌 화장품 시장 규모는 2015년에는 4,884억 달러로 연평균 5.18%의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 2011년 국내 화장품 시장은 전년대비 12.3% 증가한 8조 9,360억원을 시현하는 고성장세를 이루었으며, ① 백화점과 브랜드샵 위주의 고성장세, ② 온라인 채널의 확대, ③ 해외 시장 확대, ④ 화장품 사용자의 확대, ⑤ 1인당 GDP 증가를 바탕으로 2014년까지 연평균 10.1% 증가하여 시장규모가 11조원에 육박할 것으로 전망됩니다.(다) 경기 변동의 특성 화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 2007년 이후 화장품시장 성장률은 경기변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 특히 2008년 말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 화장품시장 성장률은 오히려 상승하였는데 2008 ~ 2010년 국내 총생산이 연평균 6.89% 성장한데 반해 화장품 시장은 연 평균 11.17% 이상 성장한 것으로 나타나고 있습니다. (자료 : 대한화장품협회, 한국의약품수출입협회) 이는 화장품이 필수 소비재로 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다.

전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 2014년 수출 및 내수시장에서 중국인들이 미치는 영향은 매우 컸습니다. 한류 열풍과 함께 한국산 화장품이 중국에서 폭발적인 인기를 얻었으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론, 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어났습니다. 이에 따라 중국인들이 선호하는 화장품이 히트 제품으로 부상하며 큰 매출 실적을 기록하고, 중국에진출하거나 진출을 준비하는 한국 기업이 폭발적으로 증가했습니다. 중국과 함께 2014년 국내 화장품 업계에 이슈가 된 사건은 한·중 자유무역협정(FTA)이었습니다. 지난 11월 10일 한국과 중국 간 FTA가 협상 시작 30개월 만에 전격 타결되면서 중국 수출 효자 품목인 화장품 업계에 기대감이 높아졌습니다.

(라) 경쟁요소 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중ㆍ소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다. 최근 상위 10대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 80%를 넘어 과점 시장의 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다. 향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(마) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 1999년 9월 약사법으로부터 분리되어 별도의 법령으로 제정된 화장품법에서는 화장품에 대한 정의, 화장품의 제조 및 수입에 대한 사항, 화장품의 취급, 감독 등에 대해서 명시하고 있습니다. 최근 화장품 산업은 그 법규 및 제도 면에서 큰 변화의 시기에 있다고 할 수 있습니다. 이 중 당사의 화장품 사업부문에 영향을 미치는 국내·외 법규 및 제도의 변화를 살펴보면 아래와 같습니다.① 국내 법규 및 제도 변화 - 화장품법 및 시행령, 시행규칙 전면 개정 : 제조업과 제조판매업으로 구분 / 표시 및 광고 실증제 / 원료 Negative List 제도 /유통화장품 안전관리기준 신설 등 - 식약청 규제 변화 : cGMP의 국제기준 도입 (ISO 22716 도입, 식약청 주관 심사) 표시광고에 대한 규제 강화 (유기농, 한방, 나노 표시 가이드라인) 유해물질 안전관리 기준 강화 - 환경보호 관련 규제 변화 : 포장 방법 관련 규제 (포장공간비율 축소) / 나고야의정서 채택② 해외 법규 및 제도 변화 - 중국 특수용도화장품 Ⅱ류 신설 (품목 허가기간 및 비용 증가) - EU Cosmetic Regulation 제정 (화장품 안전성 강화, CGMP의무화) - 미국 Sunscreen 표시기준 변경 (Broad Spectrum 표시) 이렇듯 각종 유해물질 뿐 아니라 유통 후 안전관리에 대한 규제도 폭넓게 적용하고 있으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 주요 수출국가에서도 화장품 관련 법규를 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위해 국제기준의 GMP인 ISO 22716 cGMP를 의무화하려는 움직임도 감지되고 있습니다.(2) 반도체장비 유통 사업(가) 산업의 특성 반도체산업은 1990년대 이후 세계적인 정보통신산업의 급성장의 원동력이었고 미국, 일본 등의 선진국에서도 국가전략산업으로 육성하고 있는 기간산업으로 산업분야 뿐만 아니라 가정 및 개인에 이르기까지 정보통신에 대한 광범위한 수요가 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상되는 산업입니다.(나) 산업의 성장성 메모리 반도체 산업은 2007년 이후 공급 과잉에 따른 판매 가격의 급격한 하락과 2008년 미국 신용위기에 따른 세계경제 침체의 영향으로 2009년까지 다소 저조한 성장세를 보이기도 하였습니다. 2010년 이후 새로운 IT기기의 등장과 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 DRAM 수요는 PC에서 모바일 영역으로, NAND수요는 모발일에서 PC영역으로 확대됨에 따라 향후 지속적인 성장하였고, 2012년 세계 반도체 시장규모는 2011년을 조금 웃도는 3,009억불, 전년대비 약 13억불 증가하였습니다. 2014년에는 7.2%로 증가되고, 2015년에는 4.4% 증가로 완만한 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다.(다) 경기변동의 특성 반도체 산업은 장기적으로는 10년, 짧게는 4~5년 주기로 이른바 실리콘사이클이라는 특징적 경기변동을 지속해 왔으며, 주로 메모리 제품이 경기의 상승 및 하강의 원인이 되어 왔습니다. 최근 인터넷과 정보통신에 의한 디지털 융합화의 전개로 반도체 기술도 시스템 온 칩, 복합 칩 및 임베드화가 본격적으로 도입되고 있으며, 메모리와 비메모리의 융합화, 고집적화와 동시에 추구하는 복합기술, 그리고 웨이퍼의 대구경화와 자동화 기술의 도입 등으로 반도체 경기변동의 사이클에 다소의 변화를 가져오고 있습니다.(라) 경쟁요소 반도체산업의 경쟁요소로는 가격, 품질, 마케팅능력등 기본적인 요인 외에도 반도체 산업의 특징에 따른 타이밍(신제품 선행 개발 능력, 생산의 선점) 및 대규모 자본의 일시적 투하력등을 들 수 있으며, 이러한 요소들이 신규업체들에게는 큰 진입 장벽이 되기도 합니다. 시장의 수급상황에 따라 가격 등락이 심한 경기순환주기 (실리콘 싸이클)를 가지고 있으며, 제품의 라이프 사이클이 짧아 적절한 시기의 투자와 경쟁자보다 선행하는 개발을 통하여 선발주자가 되는 것이 무엇보다 중요합니다.(3) 투자 사업(가) 산업의 특성 금융투자업은 현존하는 모든 산업들의 성장을 뒷받침하여 국가 및 세계 경제발전에 중심적 역할을 하는 자본주의 경제의 기초 산업으로서, 기업의 필요자금을 자본의 증권화를 통해 공급하고, 일반투자자들에게는 다양한 금융투자상품에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다.(나) 산업의 성장성 금융투자업은 자본주의 경제체제가 존속하고 국가의 경제활동이 지속되는 한 함께 지속될 것이며, 경제활동인구의 증가, 주식/부동산/실물/파생상품 시장 등의 성장, 다양한 투자기법의 개발, 미래를 선도하는 신기술 등 다양한 성장모멘텀을 지니고 있습니다.① 국내주식투자 인구 추이

(단위 : 천명, %)

년도	유가증권	코스닥	전체	경제활동인구	총인구

주식인구비중	주식인구비중

2013	4,149	2,373	5,076	25,736	50,146

(19.72)	(10.12)

2012	4,115	2,359	5,015	25,139	50,004

(19.95)	(10.03)

2011	4,373	2,382	5,284	24,880	49,779

(21.24)	(10.61)

2010	3,864	2,096	4,787	24,538	48,875

(19.51)	(9.79)

2009	3,795	2,093	4,665	24,394	48,747

(19.10)	(9.60)

[출처 : 한국거래소]② 소유자별 주식소유분포

(단위 : 천주, %)

년도	정부 및 정부관리기업	기관투자자	일반법인	개인	외국인	합계

구성비	구성비	구성비	구성비	구성비	구성비

2013	2,002,322	6,384,340	13,493,717	27,985,790	6,686,216	56,552,385

3.54	11.29	23.86	49.49	11.82	100.00

2012	2,074,702	6,469,744	13,985,050	27,733,310	6,572,406	56,835,212

3.65	11.38	24.61	48.80	11.56	100.00

2011	1,144,303	6,715,944	14,294,013	27,038,714	6,622,092	55,815,066

2.05	12.03	25.61	48.44	11.86	100.00

2010	1,661,454	6,159,663	13,768,175	28,064,329	6,387,810	56,041,431

2.96	10.99	24.57	50.08	11.40	100.00

2009	571,572	6,759,767	7,714,289	33,939,078	5,713,862	54,698,568

1.04	12.36	14.10	62.05	10.45	100.00

[출처 : 한국거래소]③ 종합주가지수(KOSPI) 추이

(단위 : pt)

구 분	연 초	연 말	등락률	최 고	최 저	평 균

2010년	1,696.14	2,051.00	20.9%	2,051.00	1,552.79	1,764.99

2011년	2,070.08	1,825.74	-11.8%	2,231.47	1,644.11	1,825.74

2012년	1,831.69	1,997.05	9.03%	2,057.28	1,758.99	1,930.37

2013년	2,013.74	2,011.34	-0.12%	2,063.28	1,770.53	1,960.50

2014년	2,013.11	1,915.59	-4.84%	2,093.08	1,881.73	1,982.16

[출처 : 한국거래소]

(다) 경쟁요소 금융투자업은 완전경쟁시장에 속합니다. 또한 사업영역에 따라 자본시장법 등 법에 의해 인가 및 등록해야 하는 업무와 그렇지 않은 업무로 나누어 지며 진입의 난이도는 낮은 편입니다. 경쟁요인으로는 투자를 위한 자금력, 조달능력, 네트워크, 투자노하우, 정보분석 및 재생산 능력, 차별화된 서비스, 수수료, 리스크관리 능력 등이 있습니다.(4) 휴대폰 유통 사업(가) 산업의 특성 국내 휴대폰 시장은 2014년 3월 기준 가입자수가 총 5,516만명으로 보급률 100%를 넘어섰지만, 신기술 도입과 지속적인 신형모델 교체수요로 매년 2,000만대 이상의 개통이 이루어지고 있습니다. 특히 국내에서는 2009년 아이폰 출시와 함께 스마트폰 시장이 형성된 이후 스마트폰 가입자수는 2014년 3월 기준 약 3,800만명으로 전체 휴대폰 시장의 약 70%를 점유하고 있습니다. 2014년 1분기 전세계 휴대폰 판매량은 전년 1분기 대비 약 9% 증가한 4억 8천만대를 기록하였습니다. 이중 스마트폰은 약 2억 8천만대 수준으로 전체 휴대폰 판매량의 70%대를 점유합니다. 이러한 전반적인 휴대폰 판매량의 증가는 아프리카, 동남아시아 등 개발도상국의 스마트폰 시장의 성장에서 기인한 것입니다. 스마트폰 시장의 성장은 세계 주요 제조사들로 하여금 스마트폰 개발 및 판매에 역량을 집중할 것으로 예상되고 있습니다.(나) 산업의 성장성 국내외에서 이동통신장비는 필수 불가결한 생활필수품으로 자리 잡고 있습니다. 이러한 생활필수품은 사업 진행에 있어 경기변동에 크게 동요되지 않으며 수요의 계절성이 없으므로 계절에 따라 민감하게 반응하지 않습니다. 특히, 이동통신장비는 위와 같은 요인으로 인한 수요의 변동폭이 작고, 경기의 변동을 타지 않는 생활필수품입니다. 'Gartner, HMC투자증권 보고서(2013년 12월)'에 따르면 세계 스마트폰 시장은 2013년에는 전년도 약 7억만대 대비 41.2% 성장한 약 10억만대가 출하되었으며, 2015년도까지 약 14억만대에 이를 것으로 예상됩니다.

스마트 폰 시장의 성장세와 더불어, 태블릿 PC 시장도 꾸준한 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 하기 'Gartner, NH농협증권 보고서'에 따르면, 태블릿 PC 시장의경우 2013년도에 전년 대비 67% 성장한 약 2억5천만대에 이를 것으로 전망되었으며, 2017년까지는약 5억 7천만대로 성장이 전망되었습니다.

(다) 경기변동의 특성 국내외에서 이동통신장비는 나날이 발전하고 있고 소비자의 구매욕구에 따라 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 현상은 공급이 수요를 따라가지 못하는 것을 의미하며 이는 지속적인 유통시장의 개척을 의미합니다.

전세계 기기 종류별 출하량 전망(단위 : 천 대)

기기 종류	2012년	2013년	2014년	2015년

태블릿(울트라 모바일)	119,529	179,531	263,450	324,565

휴대폰	1,746,177	1,804,334	1,893,425	1,964,788

합계(Total)	1,865,706	1,983,865	2,156,875	2,289,353

Source : Gartner (December 2013)

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 화장품 사업 당사는 2016년 하반기에 중국시장에 한류의 핵심을 담은 K-뷰티 제품인 'RUE KWAVE'(류 케이웨이브)를 런칭하였습니다. 동브랜드는 25세 전후의 '현재 서울의 유행'을 리드하는 트렌드세터를 위한 화장품으로 개발되어 한류를 선호하는 중국, 동남아시아, 중동지역의 여성고객을 겨냥하고 있습니다. '류 케이웨이브'는 향후 국내 및 중국, 미주지역 및 동남아시아 등에 'Global Online Platform'을 오픈하고, 특히 중국해외역직구 사업에 중점을 두고 중국시장 공략에 나설 계획입니다. 2016년 하반기에는 '인체유래의 줄기세포 배양액'을 활용한 바이오메티컬화장품, IT/의료기술을 접목한 '메디컬뷰티 제품'등으로 글로벌뷰티시장 공략에 나섭니다. 특히, 미국을 비롯한 북중미 지역과 새롭게 개방된 이란을 비롯한 중동시장 진출 등을 적극 추진할 것입니다.

향후, 독보적인 바이오메티컬기술과 IT기술의 융복합을 통해 글로벌 시장에서 배타적 우위를 확보하고 성장할 것입니다.② 반도체장비 유통 사업

반도체 제조공정이 고집적 대형화됨에 따라 생산장비의 교체주기가 빨라지고 있으며, 또한 반도체 산업의 글로벌 리더기업들인 삼성전자, 하이닉스, 인텔 등은 적극적인 설비투자를 진행하여 그에 따라 개조, 개선하여 활용 가능한 유휴 중고장비들이 발생합니다. 이러한 반도체 유휴 중고장비, 중요한 핵심부품, 잦은 교체를 필요로 하는 소모품들의 정보를 파악하여 foundry업체의 요구에 맞게 개조, 개선하여 제공할 예정입니다.

또한 당사는 앞으로 유휴장비를 거래처의 반도체 제조 공정 라인에 design 하여, 공정에 bottle neck이 발생하지 않도록 장비의 balance를 맞춰 생산성을 극대화 할 수 있는 엔지니어링 기술을 보유하여 Turnkey 수주 및 공급을 하려고 합니다.

당사는 반도체 관련 장비 및 부품에 대한 전방위적인 기술력 및 핵심 Know-how를 발전시켜 본 사업을 추진하고 성장시킬 예정입니다.③ 투자 사업 당사는 높은 기대수익률 대비 낮은 리스크 및 유동성 확보가 가능한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 형태로 국내 상장업체에 투자를 하고 있습니다. 전환사채나 신주인수권부사채는 안정적인 이자수익이 가능한 채권으로 보유하다 주가 상승 시 주식으로 전환 또는 행사하여 높은 시세차익의 기회를 가질 수 있고 조기상환청구권 등 높은 유동성도 확보할 수 있습니다. 또한, 국내 증시에 상장한 업체는 대부분 비상장업체들보다 신용도와 상환능력이 높아 더욱 안정적입니다.④ 휴대폰 유통 사업 당사는 국내외 스마트폰 제조사들과 스마트폰 공급계약을 체결하고, 해당 제품들은 해외 통신사 및 유통회사들에 공급하고 있습니다. 현재 회사의 주요 거래국가는 베트남, 대만, 러시아 등지이며 해당 국가에서 요구하는 국가별 사양에 맞춘 제품들을 공급하고 있습니다.

국가별 주요 거래선은 다음과 같습니다.

- 베트남 : Petro Vietnam 산하 Smart convergence joint stock company(Smartcom), FPT Group

- 대만 : Asia Pacific Telecom(APT) 및 그 대리점

- 러시아 : Fly 통신사 및 그 대리점

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 매출형태에 따라 사업부문을 화장품 사업, 반도체장비 유통 사업, 투자 사업, 휴대폰 유통 사업으로 구분하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 화장품 사업 국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 더페이스샵, 에이블씨엔씨 등이 업계 상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.(나) 반도체 장비 유통 사업 반도체 장비 유통시장의 경우에는 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있고, 타 경쟁사들의 정보가 공개되어 있지 않아 시장점유율을 산출할 수 없습니다.(다) 투자 사업 당사의 투자 사업부문 시장점유율은 타 경쟁사들의 정보가 공개되어 있지 않아 산출할 수 없습니다.(라) 휴대폰 유통 사업 해외 스마트폰 유통시장의 경우에는 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있고, 당사가 진행중인 스마트폰 유통사업은 신규사업이며, 취급하는 제품들이 아직 그 종류와 수량이 많지 않은 관계로 의미있는 시장점유율을 점하고 있지는 않습니다.

(3) 조직도

2. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	장부금액	외화금액	장부금액

현금및현금성자산	USD 1,558,437.85	1,739,372	USD 1,567,228.83	1,893,996

매출채권	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	173,937	(173,937)	189,400	(189,400)

② 이자율위험보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채는 없으며 이자부금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장단기대여금과 매도가능금융자산 중 채무증권은 고정이자부 금융자산으로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,782,558	2,109,216

단기금융상품	5,000,000	7,000,000

대여금및수취채권	2,255,938	16,766,942

매도가능금융자산 중 채무증권	1	1

합 계	10,038,496	25,876,159

보고기간 종료일 현재 대여금및수취채권의 연령분석 및 대손충당금 설정잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대손충당금	순장부가액	대여금및수취채권	대손충당금	순장부가액

6개월 이하	2,239,738	-	2,239,738	16,702,711	-	16,702,711

6개월 초과 1년 이하	16	-	16	12	-	12

1년 초과	21,324,567	(7,502,291)	13,822,276	6,388,786	(6,324,567)	64,219

합 계	23,564,321	(7,502,291)	16,062,030	23,091,509	(6,324,567)	16,766,942

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 기타금융부채 1,941,002 106,044 - - 2,047,047 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 기타금융부채 2,241,038 82,609 - - 2,323,647 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자, 무상감자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,102,786 2,388,272 자본(B) 28,954,165 30,349,765 현금및현금성자산(C) 2,782,559 2,109,216 차입금과 사채(D) - - 부채비율(A / B) 7.2% 7.9% 순차입금비율(E = (D - C) / B) (9.6%) (6.9%) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 [유동자산] 13,635,900,349 15,272,875,722 30,903,349,910 ㆍ현금및현금성자산 2,782,558,560 2,109,216,132 4,645,702,667 ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 7,000,000,000 20,000,000,000 ㆍ대여금및수취채권 2,255,937,600 2,865,434,902 2,415,373,132 ㆍ재고자산 2,721,411,654 2,301,415,517 3,692,091,838 ㆍ기타자산 833,329,235 973,095,971 148,522,203 ㆍ당기법인세자산 42,663,300 23,713,200 1,660,070 [투자실적자산] 418,539,670 418,539,670 7,524,839,964 ㆍ당기손익인식지정금융자산 14,000 14,000 15,000 ㆍ매도가능금융자산 418,525,670 418,525,670 418,525,670 ㆍ종속기업및관계기업투자 - - 7,106,299,294 [기타비유동자산] 17,002,510,412 17,046,621,027 931,069,166 ㆍ장기대여금및수취채권 13,961,734,455 13,901,507,001 376,942,500 ㆍ유형자산 921,143,517 967,722,388 551,726,666 ㆍ무형자산 1,007,400,000 1,002,400,000 2,400,000 ㆍ기타비유동자산 1,112,232,440 1,174,991,638 - 자산총계 31,056,950,431 32,738,036,419 39,359,259,040 [유동부채] 2,102,785,649 2,388,271,648 4,843,261,138 ㆍ차입금 - - - ㆍ신주인수권부사채 - - - ㆍ기타금융부채 2,047,046,709 2,323,646,988 4,674,734,343 ㆍ기타부채 55,738,940 64,624,660 168,526,795 [비유동부채] - - - ㆍ순확정급여부채 - - - 부채총계 2,102,785,649 2,388,271,648 4,843,261,138 [지배기업소유주지분] 28,954,164,782 30,349,764,771 34,515,997,902 ㆍ자본금 14,000,523,500 14,000,523,500 14,000,523,500 ㆍ자본잉여금 66,851,382,749 66,851,382,749 66,851,382,749 ㆍ기타자본항목 (47,876,047) (47,876,047) (47,876,047) ㆍ기타포괄손익누계액 - - (2,034,485,172) ㆍ이익잉여금 (51,849,865,420) (50,454,265,431) (44,253,547,128) [비지배지분] - - - 자본총계 28,954,164,782 30,349,764,771 34,515,997,902 영업수익(매출액) 826,200,028 14,964,444,270 7,762,129,891 영업이익 (1,394,029,997) (5,770,228,224) (7,199,560,703) 계속사업이익 (1,395,599,989) (6,200,718,303) (6,719,326,011) 당기순이익 (1,395,599,989) (6,200,718,303) (6,500,753,379) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기 1분기, 제32기·제31기는 개별 재무제표 기준입니다, 또한 제31기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제33기 1분기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받지 않았습니다.. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제33기1분기보고서_20170331_글로본.ixd 2. 연결재무제표 ※ 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기 1분기·제32기, 제31기는 개별 재무제표 기준입니다, 또한 제31기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제33기 1분기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 33 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 32 기말 2016.12.31 현재 제 31 기말 2016.03.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 13,635,900,349 15,272,875,722 30,903,349,910 현금및현금성자산 2,782,558,560 2,109,216,132 4,645,702,667 단기금융상품 5,000,000,000 7,000,000,000 20,000,000,000 대여금및수취채권 2,255,937,600 2,865,434,902 2,415,373,132 재고자산 2,721,411,654 2,301,415,517 3,692,091,838 기타자산 833,329,235 973,095,971 148,522,203 당기법인세자산 42,663,300 23,713,200 1,660,070 투자실적자산 418,539,670 418,539,670 7,524,839,964 당기손익인식지정금융자산 14,000 14,000 15,000 매도가능금융자산 418,525,670 418,525,670 418,525,670 종속회사및관계기업투자 0 0 7,106,299,294 기타비유동자산 17,002,510,412 17,046,621,027 931,069,166 장기대여금및수취채권 13,961,734,455 13,901,507,001 376,942,500 유형자산 921,143,517 967,722,388 551,726,666 무형자산 1,007,400,000 1,002,400,000 2,400,000 기타비유동비금융자산 1,112,232,440 1,174,991,638 0 자산총계 31,056,950,431 32,738,036,419 39,359,259,040 부채 유동부채 2,102,785,649 2,388,271,648 4,843,261,138 차입금 0 0 0 신주인수권부사채 0 0 0 기타금융부채 2,047,046,709 2,323,646,988 4,674,734,343 기타부채 55,738,940 64,624,660 168,526,795 비유동부채 0 0 0 확정급여부채 0 0 0 부채총계 2,102,785,649 2,388,271,648 4,843,261,138 자본 자본금 14,000,523,500 14,000,523,500 14,000,523,500 자본잉여금 66,851,382,749 66,851,382,749 66,851,382,749 기타자본항목 (47,876,047) (47,876,047) (47,876,047) 기타포괄손익누계액 0 0 (2,034,485,172) 결손금 (51,849,865,420) (50,454,265,431) (44,253,547,128) 비지배지분 0 0 0 자본총계 28,954,164,782 30,349,764,771 34,515,997,902 부채와자본총계 31,056,950,431 32,738,036,419 39,359,259,040 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 826,200,028 826,200,028 5,767,156,797 5,767,156,797 14,964,444,270 7,762,129,891 당기손익지정금융자산처분이익 99,999,000 매도가능금융자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 지분법이익 0 0 0 0 0 0 금융수익 85,111,368 85,111,368 156,041,608 156,041,608 394,063,052 258,764,660 종속기업투자주식처분이익 0 0 0 0 0 0 제품매출 0 0 0 0 0 1,579,399,459 상품매출 741,088,660 741,088,660 5,611,115,189 5,611,115,189 14,470,382,218 5,831,939,772 용역매출 0 0 0 0 0 92,026,000 영업비용 2,220,230,025 2,220,230,025 5,133,679,114 5,133,679,114 20,734,672,494 14,961,690,594 당기손익지정금융자산처분손실 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 0 0 120,548,720 금융비용 144,535,086 144,535,086 30,834,540 30,834,540 41,533,280 229,518,679 제품매출원가 0 0 0 0 0 1,291,865,021 상품매출원가 223,840,114 223,840,114 3,682,267,898 3,682,267,898 8,314,905,690 5,727,977,306 용역매출원가 0 0 0 0 0 0 지분법손실 0 0 0 0 0 894,704,881 관계기업투자손실 0 0 0 0 4,100,784,466 0 종속기업투자처분손실 0 0 0 0 0 3,220,017,944 수수료비용 253,521,278 253,521,278 215,297,209 215,297,209 1,825,726,354 538,833,319 대손상각비 0 0 0 0 813,172 335,513,505 관리비 1,598,333,547 1,598,333,547 1,205,279,467 1,205,279,467 6,450,909,532 2,602,711,219 영업이익 (1,394,029,997) (1,394,029,997) 633,477,683 633,477,683 (5,770,228,224) (7,199,560,703) 영업외수익 607,425 607,425 101,228,596 101,228,596 3,512,689 512,307,546 영업외비용 2,177,417 2,177,417 160,032 160,032 434,002,768 32,072,854 법인세비용차감전순이익(손실) (1,395,599,989) (1,395,599,989) 734,546,247 734,546,247 (6,200,718,303) (6,719,326,011) 법인세비용 0 0 0 0 0 (218,572,632) 당기순이익(손실) (1,395,599,989) (1,395,599,989) 734,546,247 734,546,247 (6,200,718,303) (6,500,753,379) 기타포괄손익 0 0 0 0 2,034,485,172 822,651,441 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 47,712,109 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 2,034,485,172 774,939,332 총포괄손익 (1,395,599,989) (1,395,599,989) 734,546,247 734,546,247 (4,166,233,131) (5,678,101,938) 주당이익 기본주당이익(손실) (50) (50) 26 26 (221) (306) 희석주당이익(손실) (50) (50) 26 26 (221) (306) 자본변동표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2015.04.01 (기초자본) 9,331,523,500 43,625,238,949 (47,876,047) (2,809,424,504) (37,807,046,542) (1,878,760,579) 10,413,654,777 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,494,212,695) (6,540,684) (6,500,753,379) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 47,712,109 47,712,109 지분법자본변동 774,939,332 774,939,332 매도가능금융자산평가손익 0 소유주와의 거래 유상증자 4,669,000,000 23,226,143,800 27,895,143,800 연결실체내 자본거래 등 0 연결실체의 변동 등 0 종속기업의 처분 1,885,301,263 1,885,301,263 2016.03.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) (2,034,485,172) (44,253,547,128) 0 34,515,997,902 2016.04.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) (2,034,485,172) (44,253,547,128) 0 34,515,997,902 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,200,718,303) (6,200,718,303) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 지분법자본변동 2,034,485,172 2,034,485,172 매도가능금융자산평가손익 0 소유주와의 거래 유상증자 0 연결실체내 자본거래 등 0 연결실체의 변동 등 0 종속기업의 처분 0 2016.12.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) 0 (50,454,265,431) 0 30,349,764,771 2016.04.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) (2,034,485,172) (44,253,547,128) 0 34,515,997,902 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 734,546,247 734,546,247 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 지분법자본변동 0 매도가능금융자산평가손익 0 소유주와의 거래 유상증자 0 연결실체내 자본거래 등 0 연결실체의 변동 등 0 종속기업의 처분 0 2016.06.30 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) (2,034,485,172) (43,519,000,881) 0 35,250,544,149 2017.01.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) 0 (50,454,265,431) 0 30,349,764,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,395,599,989) (1,395,599,989) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 지분법자본변동 0 매도가능금융자산평가손익 0 소유주와의 거래 유상증자 0 연결실체내 자본거래 등 0 연결실체의 변동 등 0 종속기업의 처분 0 2017.03.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) 0 (51,849,865,420) 0 28,954,164,782 현금흐름표 제 33 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 32 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 제 31 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (1,151,861,395) 5,266,380,820 1,038,673,072 (2,265,181,522) 영업활동현금유입의 분류 영업활동으로 인한 기타현금유입 (1,316,550,056) 5,347,800,154 819,528,584 (2,070,682,397) 이자수취 183,638,761 (77,844,654) 241,197,618 40,970,723 이자지급 0 0 0 (238,126,898) 법인세납부(환급) (18,950,100) (3,574,680) (22,053,130) 2,657,050 투자활동현금흐름 1,969,738,909 (853,737,218) (3,654,205,673) (20,931,296,395) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 23,087,055,531 기타금융자산의 감소 358,000 264,097,000 579,223,500 684,637,000 유형자산의 처분 0 0 0 85,141,818 종속기업주식의 처분 0 0 0 7,000,000 기타금융자산의 증가 0 (12,000) (10,087,055,531) (20,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (400,000,000) (653,000,000) 유형자산의 취득 (25,619,091) (117,822,218) (831,917,173) (600,691,739) 무형자산의 취득 (5,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) (77,440,974) 보증금의증가 0 0 (15,001,512,000) (376,942,500) 재무활동현금흐름 0 0 0 27,392,729,604 단기차입금의 증가 0 0 0 816,089,260 유상증자 0 0 0 27,895,143,800 단기차입금의 상환 0 0 0 (1,309,104,906) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (9,398,550) 기타현금의 증감 0 0 0 (18,032,638) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 817,877,514 4,412,643,602 (2,615,532,601) 4,178,219,049 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (144,535,086) 11,516,980 79,046,066 19,232,242 현금및현금성자산의순증가(감소) 673,342,428 4,424,160,582 (2,536,486,535) 4,197,451,291 기초현금및현금성자산 2,109,216,132 4,645,702,667 4,645,702,667 448,251,376 기말현금및현금성자산 2,782,558,560 9,069,863,249 2,109,216,132 4,645,702,667 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 글로본 주식회사( 이하, 회사)는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업, 일반 투자업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 보고기간 종료일 현재 자본금 은 14,001백만원 입니다. 주주명 당기분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한상호 4,776,706 17.06 4,776,706 17.06 지케이에셋주식회사 2,441,136 8.72 2,441,136 8.72 최영덕 1,345,000 4.80 1,345,000 4.80 (주)에이치몽드 1,000,000 3.57 1,000,000 3.57 ㈜이동수에프엔지 86,731 0.31 86,731 0.31 기타 18,351,474 65.54 18,351,474 65.54 합 계 28,001,047 100.00 28,001,047 100.00 2. 중요한 회계정책 회사는 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준① 회계기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. ② 측정기준재무제표는 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익인식지정금융자산- 매도가능금융자산- 종속기업및관계기업투자(2) 회계정책의 변경과 공시 ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 그 영향아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 회사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015 년 9 월 25 일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품 은 2018 년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제 1039 호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018 년 1 월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109 호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제 1109 호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017 년 3 분기까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제 1109 호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제 1109 호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 16,062백만원, 매도가능금융자산 419백만원, 당기손익인식금융자산 14천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 16,767백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 419백만원입니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039 호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039 호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제 1109 호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제 1109 호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 16,0628백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,502백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015 년 11 월 6 일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 수익, 제 1011 호 건설계약, 기업회계기해석서 제 2031 호 수익: 광고용역의 교환거래, 제 2113 호 고객충성제도, 제 2115 호 부동산건설 약정, 제 2118 호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제 1008 호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017 년 1 월 1 일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018 호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제 1115 호의 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017 년 3 분기까지 기업회계기준서 제 1115 호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 년 4 분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 거래가격의 산정회사는 화장품 도, 소매업을 주로 영위하고 있으며, 2017 회계연도 상품매출은 741백만원으로 총 수익의 약 100%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ㄴ. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. (3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 ① 분류 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산회사는 주로 단기간내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적 및 당기손익인식지정목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 투자실적자산으로 분류하고 있습니다.나. 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금및수취채권은 재무상태표에 "외상매출금", "장단기대여금", "미수금", "미수수익" 및 "보증금" 등으로 분류되어 있습니다.다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이후에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 없는 경우가 아니면 투자실적자산으로 분류됩니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상 "당기손익인식금융자산평가이익(손실)"로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 "배당금수익" 으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "매도가능금융자산처분손실" 또는 "매도가능금융자산손상차손"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 "이자수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "배당금수익"으로 인식하고 있습니다. ③ 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ④ 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. (6) 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ·금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ·금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 ①에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며 만약, 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 회사 는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 상각방법 차량운반구 5년 정액법 비품 4년 정액법 임차시설물 3년 정액법 기타의 유형자산 4년 정액법 회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "영업외손익"으로 표시하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.(12) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다. (13) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권과 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 리스회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (19) 수익인식① 이자수익ㆍ수수료수익ㆍ배당수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금및수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상 현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금및수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.일반적으로 수수료수익은 용역제공시점에 발생 기준에 따라 인식하고 있으며, 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. ② 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 각 용역 제공에 필요한 총예상원가에 측정시점까지 발생한 실제공사원가의 비율로 측정됩니다. 다만, 용역제공결과의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정권자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. (22) 전기 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 USD 1,558,437.85 1,739,372 USD 1,567,228.83 1,893,996 매출채권 - - - - 매입채무 - - - - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 173,937 (173,937) 189,400 (189,400) ② 이자율위험보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채는 없으며 이자부금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장단기대여금과 매도가능금융자산 중 채무증권은 고정이자부 금융자산으로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,782,558 2,109,216 단기금융상품 5,000,000 7,000,000 대여금및수취채권 2,255,938 16,766,942 매도가능금융자산 중 채무증권 1 1 합 계 10,038,496 25,876,159 보고기간 종료일 현재 대여금및수취채권의 연령분석 및 대손충당금 설정잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 대손충당금 순장부가액 대여금및수취채권 대손충당금 순장부가액 6개월 이하 2,239,738 - 2,239,738 16,702,711 - 16,702,711 6개월 초과 1년 이하 16 - 16 12 - 12 1년 초과 21,324,567 (7,502,291) 13,822,276 6,388,786 (6,324,567) 64,219 합 계 23,564,321 (7,502,291) 16,062,030 23,091,509 (6,324,567) 16,766,942 (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 기타금융부채 1,941,002 106,044 - - 2,047,047 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 기타금융부채 2,241,038 82,609 - - 2,323,647 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자, 무상감자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,102,786 2,388,272 자본(B) 28,954,165 30,349,765 현금및현금성자산(C) 2,782,559 2,109,216 차입금과 사채(D) - - 부채비율(A / B) 7.2% 7.9% 순차입금비율(E = (D - C) / B) (9.6%) (6.9%) 5. 공정가치와 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 - 현금및현금성자산 2,782,558 2,782,558 2,109,216 2,109,216 - 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 7,000,000 7,000,000 - 매출채권 1,836,131 1,836,131 2,277,282 2,277,282 - 기타수취채권 14,381,541 14,381,541 14,489,660 14,489,660 소 계 24,000,230 24,000,230 25,876,158 25,876,158 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정금융자산 14 14 14 14 매도가능금융자산 - 매도가능금융자산 418,525 418,525 418,525 418,525 금융자산 합계 24,418,769 24,418,769 26,294,697 26,294,697 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 소 계 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 금융부채 합계 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 (2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - ㈜이데일리 418,500 418,500 - 기타 25 25 합계 418,525 418,525 회사는 상기 비상장 지분상품은 공정가치 추정에 필요한 피투자회사의 향후 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 14 14 매도가능금융자산 - - 418,525 418,525 합계 - - 418,539 418,539 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 14 14 매도가능금융자산 - - 418,525 418,525 합계 - - 418,540 418,540 (5) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 이자수익 2,584 22,328 외환차익 - 28,924 외화환산이익 (144,,535) 79,046 외환차손 - (30,834) 단기금융상품 이자수익 19,069 141,719 당기손익인식금융자산 처분이익 - 99,999 매도가능금융자산 손상차손 - - 대여금및수취채권 이자수익 63,458 99,894 외환차익 - 22,152 대손상각비 - - 외환차손 - (10,699) 외화환산손실 - - 기타자산 외환차익 - - 외환차손 - - 차입금 이자비용 - - 신주인수권부사채 이자비용 - - 기타금융부채 외환차익 - - 외화환산이익 - - 이자비용 - - 외환차손 - - 6. 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 주요 내역 투자사업부문 지분증권 및 채무증권 투자 및 회수 유통사업부문 화장품, 반도체장비, 통신기기(Mobile) 등 (2) 당분기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 투자사업부문 유통사업부문 합 계 영업수익 85,111 741,089 826,200 영업이익(손실) (59,424) (1,334,606) (1,394,030) 유무형상각비 - 72,198 72,198 당기순이익(손실) (59,424) (1,336,176) (1,395,600) 구분 투자사업부문 유통사업부문 합 계 영업수익 156,042 5,611,115 5,767,157 영업이익(손실) 125,207 508,271 633,478 유무형상각비 - 49,699 49,699 당기순이익(손실) 125,207 609,339 734,546 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 투자사업부문 유통사업부문 합 계 총자산 418,539 30,638,411 31,056,950 총부채 - 2,102,786 2,102,786 구분 투자사업부문 유통사업부문 합 계 총자산 418,539 32,319,497 32,738,036 총부채 - 2,388,272 2,388,272 7 . 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 10,729 5,190 보통예금 62,760 140,030 외화예금 1,739,372 1,893,996 MMDA 969,697 70,000 합 계 2,782,558 2,109,216 8. 대여금및수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,391,246 2,832,398 대손충당금 (555,116) (555,116) 미수금 74,915 145,546 대손충당금 - (813) 대여금 5,732,117 5,732,117 대손충당금 (5,412,117) (5,412,117) 미수수익 382,226 480,754 대손충당금 (357,334) (357,334) 임차보증금 15,000,000 15,000,000 현재가치할인차금 (1,117,138) (1,177,724) 기타보증금 78,873 79,231 합 계 16,217,672 16,766,942 유동항목 2,255,938 2,865,435 비유동항목 13,961,734 13,901,507 합 계 16,217,672 16,766,942 (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 555,116 - - - 555,116 대여금 5,412,117 - - - 5,412,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합 계 6,324,567 - - - 6,324,567 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 555,116 - - - 555,116 미수금 - 813 - - 813 대여금 5,412,117 - - - 5,412,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합 계 6,324,567 813 - - 6,325,380 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 2,721,412 2,301,416 합 계 2,721,412 2,301,416 10 . 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 선급금 681,262 625,486 선급비용 1,264,300 1,522,602 합계 1,945,562 2,148,088 유동항목 833,330 973,096 비유동항목 1,112,232 1,174,992 합 계 1,945,562 2,148,088 11. 당기손익인식지정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식지정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보유주식(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 기타 - - - 14 14 14 12. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 (주)이데일리 418,500 1.6 418,500 418,500 418,500 418,500 기타 - - 90,000 25 25 25 소 계 508,500 418,525 418,525 418,525 채무증권 (주)엘코 BW 1회 사채 250,000 1 1 1 합 계 758,500 418,526 418,526 418,526 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의 유형자산 합 계 기초 362,485 596,134 - 9,103 958,619 취득 - 25,619 - - 25,619 처분 - - - - - 감가상각비 (20,458) (48,555) - (3,185) (72,198) 기말 342,027 573,198 - 5,918 921,143 취득원가 409,166 715,247 - 11,564 1,135,977 감가상각누계액 (67,139) (142,049) - (5,646) (214,834) 순장부금액 342,027 573,198 - 5,918 921,143 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의 유형자산 합 계 기초 - 251,645 293,915 6,167 551,727 취득 409,166 417,736 - 5,014 831,916 처분 - - (240,635) - (240,635) 감가상각비 (46,681) (73,247) (53,280) (2,078) (175,286) 기말 362,485 596,134 - 9,103 967,722 취득원가 409,166 689,628 - 11,564 1,110,358 감가상각누계액 (46,681) (93,494) - (2,461) (142,636) 순장부금액 362,485 596,134 - 9,103 967,722 (2) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 관리비 72,198 175,286 제조원가 - - 합 계 72,198 175,286 (3) 당분기말 현재 차량운반구는 삼성화재해상보험(주)에 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회원권 소프트웨어 합 계 기초 1,002,400 - 1,002,400 취득 - 5,000 5,000 상각 - - - 기말 1,002,400 5,000 1,007,400 구분 회원권 기초 2,400 취득 1,000,000 상각 - 기말 1,002,400 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 관리비 - - 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,815,160 2,020,960 미지급금 220,761 291,562 미지급비용 11,125 11,125 소 계 2,047,046 2,323,647 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 46,509 9,230 선수금 9,229 55,395 소 계 55,738 64,625 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 28,001,047 주 28,001,047 주 보통주자본금 14,000,524 천원 14,000,524 천원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본항목 신주인수권대가 271,818 271,818 신주인수권소각손실 (157,012) (157,012) 자기주식처분손실 (162,682) (162,682) 소 계 (47,876) (47,876) 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 - - 소 계 - - 19. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (51,849,865) (50,454,265) (2) 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제 33(당) 분기 제 32(전) 기 - 처리확정일: 2017년 3월 30일 미처리결손금 51,849,865 50,454,265 전기이월미처리결손금 50,454,265 44,253,547 연결차이조정 - - 확정급여제도의 재측정요소 - - 당기순손실 1,395,600 6,200,718 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 51,849,865 50,454,265 20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 금융수익 이자수익 85,111 263,941 외환차익 - 51,076 외화환산이익 - 79,046 합 계 85,111 394,063 금융비용 이자비용 - - 외환차손 - 41,533 외화환산손실 144,535 - 합 계 144,535 41,533 21. 관리비 당분기와 전기 중 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 급여 536,299 1,676,109 퇴직급여 - 300,801 복리후생비 59,950 243,455 여비교통비 16,119 44,436 접대비 9,869 35,272 통신비 3,680 14,166 수도광열비 13,503 1,865 세금과공과 15,426 51,930 감가상각비 72,198 175,286 지급임차료 304,509 833,545 보험료 6,693 26,385 차량유지비 40,086 109,289 경상연구개발비 - - 운반비 1,866 14,736 교육훈련비 240 1,139 도서인쇄비 2,529 9,109 사무용품비 - 2,070 소모품비 24,506 75,471 광고선전비 426,060 2,823,176 건물관리비 60,000 - 무형자산상각비 - - 협회비 4,800 - 판매보증비 - - 견본품비 - 12,669 합 계 1,598,333 6,450,909 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기타영업외수익 - - 기타이익 607 3,513 합 계 607 3,513 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기부금 - 193,163 유형자산처분손실 - 240,635 무형자산처분손실 - - 잡손실 2,177 205 합 계 2,177 434,003 23. 비용의 성격적 분류 당분기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 제품매출원가 - - 상품매출원가 223,840 8,314,906 종업원급여 536,299 1,976,910 감가상각비 72,198 175,286 대손상각비 - 813 수수료비용 253,521 1,825,726 기타비용 989,837 4,298,713 합계(*) 2,075,695 16,592,354 (*) 매출원가와 관리비(대손상각비 및 수수료비용 포함)를 합한 금액입니다. 24. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 보통주당기순이익(손실) (1,395,599,989) (6,200,718,303) 가중평균유통보통주식수 28,001,047주 28,001,047주 기본주당손익 (50) (221) (2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행보통주식수(주) 가중치 적수 기초이월 28,001,047 90 2,520,094,230 합 계 2,520,094,230 가중평균유통보통주식수 : 2,520,094,230 ÷ 90 = 28,001,047주 구분 발행보통주식수(주) 가중치 적수 기초이월 28,001,047 275 7,700,287,925 합 계 7,700,287,925 가중평균유통보통주식수 : 7,700,287,925 ÷ 275 = 28,001,047주회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 25. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 (주)에이치몽드 (주)에이치몽드 회사의 주요임원 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 영업비용(지급수수료) 영업비용(지급임차료등) 영업비용(지급수수료) 영업비용(지급임차료등) 기타특수관계자 (주)에이치몽드 23,030 - 1,123,230 - 주요 경영진 H331 TOWER(대표이사) - 344,853 - 466,726 합 계 23,030 344,853 1,123,230 466,726 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권(임차보증금) 채무(미지급금) 채권(임차보증금) 채무(미지급금) 기타특수관계자 (주)에이치몽드 - 4,610 - 49,277 주요 경영진 H331 TOWER(대표이사) 15,000,000 - 15,000,000 - 합 계 15,000,000 4,610 15,000,000 49,277 (4) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 단기급여 531,450 531,450 퇴직급여 - 550,000 합 계 1,081,450 1,081,450 26. 우발채무와 약정사항 등 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공처 보증내역 금액 서울보증보험(주) 계약이행지급보증 50,000 27. 운용리스 당분기말 현재 차량운반구와 관련하여 신한캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 1년이내 12,914 1년초과 5년이내 38,773 합 계 51,687 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 당기순손실 (1,395,600) (6,200,718) 조정: 감가상각비 72,198 175,286 유형자산처분손실 - 240,635 무형자산상각비 - - 무형자산처분손실 - - 지급임차료 62,759 98,323 대손상각비 - 813 퇴직급여 - 300,801 매도가능금융자산손상차손 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 관계기업투자주식처분손실 - 4,100,784 이자비용 - - 외화환산손실 144,535 - 지분법손실 - - 이자수익 (85,111) (263,941) 당기손익인식자산처분이익 - (99,999) 채무면제이익 - - 외화환산이익 - (79,046) 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감 : 당기손익인식지정금융자산 - 100,000 관계기업투자 - 5,040,000 매출채권 441,152 (430,119) 재고자산 (419,996) 1,390,676 기타금융자산 9,233 26,397 기타자산 139,767 (824,574) 매입채무 (205,800) (2,204,570) 기타금융부채 (70,801) (146,517) 기타부채 (8,886) (103,902) 기타충당부채 - - 퇴직금 - (300,801) 영업으로부터 창출된 현금 (1,316,550) 819,528 (2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 임차보증금 현재가치할인차금 대체 60,858 1,273,314 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기1분기 매출채권 2,391 555 23.21% 단기대여금 5,385 5,065 94.06% 장기대여금 347 347 100.00% 미수수익 458 357 77.95% 합 계 8,581 6,324 73.70% 제32기 매출채권 2,832 555 19.60% 단기대여금 5,385 5,065 94.06% 장기대여금 347 347 100.00% 미수수익 510 357 70.06% 합 계 9,074 6,324 69.69% 제31기 매출채권 2,402 555 23.11% 단기대여금 5,265 5,065 96.20% 장기대여금 347 347 100.00% 미수수익 458 357 77.95% 합 계 8,472 6,324 74.65% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,324 6,324 6,264 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (275) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 275 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 335 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,324 6,324 6,324 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 장단기대여금, 미수수익 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기업회생절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비 및 대손충당금으로 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 524,112 1,312,019 555,115 - 2,391,246 특수관계자 - - - - - 계 524,112 1,312,019 555,115 - 2,391,246 구성비율 21.92% 54.87% 23.21% - 100.00% 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 비고 유통사업부 상 품 2,721,412 2,301,415 3,692,092 - 소 계 2,721,412 2,301,415 3,692,092 - 합 계 상 품 2,721,412 2,301,415 3,692,092 - 합 계 2,721,412 2,301,415 3,692,092 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.76% 7.0.% 9.38% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.09회 2.77회 1.53회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산에 대하여 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구 분 제32기 1분기 제32기 제31기 실 사 일 자 2017년 03월 31일 2017년 01월 02일 2016년 04월 01일 실 사 기 관 자체실사 세림회계법인 세림회계법인 감사인참석 및 입회여부 - 참석 참석 장기체화재고 - - - 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 - 현금및현금성자산 2,782,558 2,782,558 2,109,216 2,109,216 - 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 7,000,000 7,000,000 - 매출채권 1,836,131 1,836,131 2,277,282 2,277,282 - 기타금융자산 13,986,626 13,986,626 14,024,926 14,024,926 소 계 23,605,315 23,605,315 25,411,424 25,411,424 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정금융자산 14 14 14 14 매도가능금융자산 - 매도가능금융자산 418,525 418,525 418,525 418,525 금융자산 합계 24,023,854 24,023,854 25,829,963 25,829,963 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 차입금 - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - 기타금융부채 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 소 계 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 금융부채 합계 2,047,047 2,047,047 2,323,647 2,323,647 (2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - ㈜이데일리 418,500 418,500 - 기타 25 25 회사는 상기 비상장 지분상품은 공정가치 추정에 필요한 피투자회사의 향후 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 14 14 매도가능금융자산 - - 418,525 418,525 합계 - - 418,540 418,540 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 14 14 매도가능금융자산 - - 418,525 418,525 합계 - - 418,540 418,540 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 세림회계법인 - - 제32기(전기) 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제31기(전전기) 세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 세림회계법인 재무제표 감사 50,000 - 제32기(전기) 세림회계법인 재무제표 감사 50,000 521시간 제31기(전전기) 세림회계법인 재무제표 감사 80,000 668시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 2016.04.28 세무조정 2017.01/2017.12 4,000,000원 - 제32기(당기) 2016.07.29 세무조정 2016.04/2016.12 4,000,000원 - 제31기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따란 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정대표 김영배 찬 반 여 부 1 2016.04.22 당사 화장품 브랜드(RUE KWAVE) 모델 계약의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.06.24 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 3 2016.07.08 (주)이동수에프엔지 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 4 2016.07.29 사무실 임차계약의 건 가결 찬성 찬성 5 2016.08.18 1. 정관일부 변견의 건2. 사내이사 선임의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 6 2016.09.30 본점 이전 및 지점 설치의 건 가결 불참 찬성 7 2017.02.17 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 8 2017.03.08 제32기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 9 2017.03.13 1. 제32기 정기주주총회 소집 결정의 건2. 제32기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 10 2017.03.31 지점폐지의 건 가결 불참 불참 다. 이사회 내의 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 한상호 이사회 경영총괄 최대주주 사무실 임차 사내이사 박영도 이사회 관리총괄 해당없음 - 사내이사 박선주 이사회 제조판매관리총괄 특수관계인 - 사외이사 정대표 이사회 경영관리 해당없음 - 사외이사 김영배 이사회 경영관리 해당없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회 - 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 당사의 정관 제32조, 제33조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다. 제32조 (감사의 임무) ①감사는 본 회사의 회계와 직무를 감사하며 이를 위하여 언제 든지 업무 및 재산상태를 조사할 수 있다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 제33조 (감사의 의견진술권) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권은 없다. 나. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.04.22 당사 화장품 브랜드(RUE KWAVE) 모델 계약의 건 가결 - 2 2016.06.24 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 3 2016.07.08 (주)이동수에프엔지 지분 매각의 건 가결 - 4 2016.07.29 사무실 임차계약의 건 가결 - 5 2016.08.18 1. 정관 일부 변경의 건2. 사내이사 선임의 건 가결 - 6 2016.09.30 본점 이전의 건 가결 - 7 2017.02.17 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 8 2017.03.08 제32기 재무제표 승인의 건 가결 - 9 2017.03.13 1. 제32기 정기주주총회 소집 결정의 건2. 제32기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 다. 감사의 선임 현황2015년 12월 11일 (임시주주총회 : 2015년 12월 28일) 임시주주총회 소집통지·공고 사항을 통해서 공시(정보통신망 게재) 하였습니다. (단위 : 백만원) 성 명 생년월일 주요직업 및 약력 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 추천인 박원호(비상근) 1957.06.07 - 현, 부국증권 사외이사- 금웅감독원 부원장 9 없음 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상호 최대주주 보통주 4,776,706 17.06 4,776,706 17.06 - 한상영 친인척 보통주 100,000 0.36 100,000 0.36 - 계 보통주 4,876,706 17.42 4,876,706 17.42 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 기간 경력사항 한상호 2007년 03월 ~ 2013년 04월 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장 2007년 11월 ~ 2012년 11월 (주)쓰리에이치 회장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한상호 4,776,706 17.06 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보고서 작성일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 인하여 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,962 99.46% 12,204,015 43.58% 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. ②제1항의 규정에 불구하고 각호의 경우에는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외 하고는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자등에게 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 보통주 최 고 6,600 5,270 5,830 4,600 5,500 4,750 최 저 5,290 3,735 4,310 3,950 3,910 4,115 월간거래량 840,580 1,554,709 1,934,094 1,144,526 4,021,486 1,908,334 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상호 남 1955.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장(주)쓰리에이치 회장 4,776,705 - 2015.12.28 2018.12.27 박영도 남 1970.09 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 (주)티웨이홀딩스 이사 200,000 - 2015.12.28 2018.12.27 박선주 여 1964.05 사내이사 등기임원 상근 제조판매관리총괄 글로본(주) 임원 - - 2017.03.30 2020.03.29 정대표 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 법무법인 심연 대표변호사한국소비자원 원장서울고등검찰청 검사 - - 2015.12.28 2018.12.27 김영배 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 한국경영자총협회 상임부회장조지아대학교 대학원 경제학 박사 200,000 - 2015.12.28 2018.12.27 박원호 남 1957.06 감사 등기임원 비상근 감사 현, 부국증권 사외이사금융감독원 부원장 - - 2015.12.29 2018.12.27 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리부 남 2 - - - 2 0.6 58,564 29,282 - 경영관리부 여 1 - - - 1 0.2 4,829 4,829 - 화장품사업부 남 2 - - - 2 0.2 20,684 10,342 - 화장품사업부 여 5 - - - 5 0.3 84,228 16,846 - 유통사업부 남 3 - - - 3 0.9 158,019 52,673 - 유통사업부 여 2 - - - 2 0.2 7,807 3,903 - 합 계 15 - - - 15 0.4 334,131 22,275 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 5,000 - 감사 1 100 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 380 63 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성기준일 2017년 03월 31일 까지 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.주3) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성 기준일 2017년 03월 31일까지 지급한 급여와 임원퇴직금규정 등에 의해 불입된 퇴직연금 불입액의 합산 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 362 121 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이데일리 2007.05.15 단순투자 418 418,500 1.64 418 - - - 418,500 1.64 418 87,348 349 합 계 418,500 1.64 418 - - - 418,500 1.64 418 87,348 349 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기 정기주주총회(2013.06.28) 제1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경의 건제3호의안 : 자본감소의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건제6호의안 : 이사 해임의 건제7호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2014.06.30) 제1호의안 : 제29기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제30기 정기주주총회(2015.06.29) 제1호의안 : 제30기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 -> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제31기 정기주주총회(2016.06.24) 제1호의안 : 제31기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.09.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제32기 정기주주총회(2017.03.30) 제1호의안 : 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 2. 우발채무등 가. 견질 또는 담보 용 어음 ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액공모유상증자 2014.06.10 262 운영자금 : 995 운영자금 : 262 모집예정총액대비 모집확정총액미달 소액공모유상증자 2014.10.07 736 운영자금 : 736 운영자금 : 736 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2013.09.26 5,000 운영자금 5,000 - 제3자배정유상증자 2014.01.08 1,546 운영자금 1,546 - 제3자배정유상증자 2014.01.17 528 운영자금 528 - 제3자배정유상증자 2014.07.25 7,000 운영자금 7,000 - 제3자배정유상증자 2015.02.06 2,049 운영자금 2,049 - 제3자배정유상증자 2015.12.21 27,921 운영자금 발행제비용 : 26운영자금 : 23,757 차이발생 금액은 금융권에 예치중 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.