글로본 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 화장품 산업의 특성 화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다. 경기침체로 다수의 소비재 시장이 어려움을 겪었음에도 국내 화장품 시장은 성장세를 이어갔습니다. 이는 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있으며, 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석 됩니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있습니다. 국내 화장품 유통의 특징은 고가시장 '침체', '저가시장 ', '호황' 유통채널 다각화에 따른 유통경계 완화, 유통채널 확대 등으로 요약할 수 있습니다. 소비자의 제품 선택이 브랜드인지도보다는 목적성과 기능성에 맞춘 소비 행태를 보이고 있습니다. 이런 소비 트렌드 변화는 유통구조에 직접 영향을 끼쳐 방문판매와 백화점 등 고가 시장은 현상유지에 급급했던 반면 브랜드숍을 필두로 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등 중저가 시장은 높은 성장세를 유지하면서 시장을 선도했습니다. 전 세계 화장품 주도국인 유럽과 미국의 저성장으로 세계 화장품 시장은 4%대의 성장률을 보이고 있습니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장에 진출하여 매년 그 비중을 확대해 나가고 있으며, '한류' 열풍의 확산과 더불어 동남아시아 국가 등으로 수출국이 다변화되면서 수출이 늘고 있습니다. 중국인 관광객을 일컫는 '요우커'들의 국내 유입이 지속적으로 증가하는 것 또한 화장품 매출 호재로 작용하고 있습다. 한국관광공사 자료에 따르면, 2013년 외래 관광객이 구입한 쇼핑 품목으로 향수/화장품이 가장 많았으며, 방한 중국인 관광객의 화장품 구입이 외래 관광객 평균을 크게 상회하는 것으로 나타났습니다. 이러한 방한 중국인 관광객의 급증 이유는 위안화 강세로 인한 상품 구매력 증대, 방한 중국인 비자제도 개선 및 중·일 영토분쟁에 따른 중국인 일본여행의 대체 수요에 기인한 것으로 보입니다. 이처럼 인바운드 관광산업에서 중국인 관광객의 폭발적 성장은 순수 관광산업뿐만 아니라 연관 산업의 성장에도 긍적적인 영향으로 작용하고 있습니다. 한편, 기후변화에 따라 탄소 배출이 적고 친환경적인 제품에 대한 중요성이 커지면서 화장품에 대한 소비자의 안전성 요구도가 커지고 있습니다. 이에 따라 유기농.천연화장품이 각광을 받고 있으며 향후 남녀노소에 무관하게 가격에 구애받지 않고 친환경 화장품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성.유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. 2016년 전 세계 화장품 시장 규모는 4,375억 달러로 2015년 4,261억 달러 대비 2.6% 성장하였습니다. 지역별로 보면 신흥시장에서 눈에 띄는 성장을 보이고 있습니다. 특히, 중국, 인도, 인도네시아 등 아시아 지역과 브라질, 아르헨티나 등 남미 시장이 10% 이상 성장하며 화장품 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 글로벌 화장품 시장 규모는 2018년에는 4,884억 달러로 연평균 5.18%의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 2011년 국내 화장품 시장은 전년대비 12.3% 증가한 8조 9,360억원을 시현하는 고성장세를 이루었으며, ① 백화점과 브랜드샵 위주의 고성장세, ② 온라인 채널의 확대, ③ 해외 시장 확대, ④ 화장품 사용자의 확대, ⑤ 1인당 GDP 증가를 바탕으로 2014년까지 연평균 10.1% 증가하여 시장규모가 11조원에 육박할 것으로 전망됩니다.(3) 경기 변동의 특성 화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 2007년 이후 화장품시장 성장률은 경기변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 특히 2008년 말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 화장품시장 성장률은 오히려 상승하였는데 2008 ~ 2010년 국내 총생산이 연평균 6.89% 성장한데 반해 화장품 시장은 연 평균 11.17% 이상 성장한 것으로 나타나고 있습니다. (자료 : 대한화장품협회, 한국의약품수출입협회) 이는 화장품이 필수 소비재로 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다.

전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 2014년 수출 및 내수시장에서 중국인들이 미치는 영향은 매우 컸습니다. 한류 열풍과 함께 한국산 화장품이 중국에서 폭발적인 인기를 얻었으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론, 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어났습니다. 이에 따라 중국인들이 선호하는 화장품이 히트 제품으로 부상하며 큰 매출 실적을 기록하고, 중국에진출하거나 진출을 준비하는 한국 기업이 폭발적으로 증가했습니다. 중국과 함께 2014년 국내 화장품 업계에 이슈가 된 사건은 한·중 자유무역협정(FTA)이었습니다. 지난 11월 10일 한국과 중국 간 FTA가 협상 시작 30개월 만에 전격 타결되면서 중국 수출 효자 품목인 화장품 업계에 기대감이 높아졌습니다.

(4) 경쟁요소 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중ㆍ소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다. 최근 상위 10대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 80%를 넘어 과점 시장의 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다. 향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 1999년 9월 약사법으로부터 분리되어 별도의 법령으로 제정된 화장품법에서는 화장품에 대한 정의, 화장품의 제조 및 수입에 대한 사항, 화장품의 취급, 감독 등에 대해서 명시하고 있습니다. 최근 화장품 산업은 그 법규 및 제도 면에서 큰 변화의 시기에 있다고 할 수 있습니다. 이 중 당사의 화장품 사업부문에 영향을 미치는 국내·외 법규 및 제도의 변화를 살펴보면 아래와 같습니다.① 국내 법규 및 제도 변화 - 화장품법 및 시행령, 시행규칙 전면 개정 : 제조업과 제조판매업으로 구분 / 표시 및 광고 실증제 / 원료 Negative List 제도 /유통화장품 안전관리기준 신설 등 - 식약청 규제 변화 : cGMP의 국제기준 도입 (ISO 22716 도입, 식약청 주관 심사) 표시광고에 대한 규제 강화 (유기농, 한방, 나노 표시 가이드라인) 유해물질 안전관리 기준 강화 - 환경보호 관련 규제 변화 : 포장 방법 관련 규제 (포장공간비율 축소) / 나고야의정서 채택② 해외 법규 및 제도 변화 - 중국 특수용도화장품 Ⅱ류 신설 (품목 허가기간 및 비용 증가) - EU Cosmetic Regulation 제정 (화장품 안전성 강화, CGMP의무화) - 미국 Sunscreen 표시기준 변경 (Broad Spectrum 표시) 이렇듯 각종 유해물질 뿐 아니라 유통 후 안전관리에 대한 규제도 폭넓게 적용하고 있으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 주요 수출국가에서도 화장품 관련 법규를 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위해 국제기준의 GMP인 ISO 22716 cGMP를 의무화하려는 움직임도 감지되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(1) 화장품 사업 당사는 중국시장에 한류의 핵심을 담은 K-뷰티 제품인 'RUE KWAVE'(류 케이웨이브)를 런칭하였습니다. 동브랜드는 25세 전후의 '현재 서울의 유행'을 리드하는 트렌드세터를 위한 화장품으로 개발되어 한류를 선호하는 중국, 동남아시아, 중동지역의 여성고객을 겨냥하고 있습니다. '류 케이웨이브'는 향후 국내 및 중국, 미주지역 및 동남아시아 등에 'Global Online Platform'을 오픈하고, 특히 중국해외역직구 사업에 중점을 두고 중국시장 공략에 나설 계획입니다. 또한 '인체유래의 줄기세포 배양액'을 활용한 바이오메티컬화장품, IT/의료기술을 접목한 '메디컬뷰티 제품'등으로 글로벌뷰티시장 공략에 나섭니다. 특히, 미국을 비롯한 북중미 지역과 새롭게 개방된 두바이를 비롯한 중동시장 진출 등을 적극 추진할 것입니다.

향후, 독보적인 바이오메티컬기술과 IT기술의 융복합을 통해 글로벌 시장에서 배타적 우위를 확보하고 성장할 것입니다.

(2) 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	2018년	2017년

국내	24,099,718	7,109,864

해외	5,715,111	-

합계	29,814,829	7,109,864

(나) 공시대상 사업부문

당사는 매출형태에 따라 화장품 사업부문을 공시대상으로 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 화장품 사업 국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 더페이스샵, 에이블씨엔씨 등이 업계 상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.

(나) 한국화장품 수출현황(3) 조직도

2. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD).

계정과목	당기말	전기말

외화금액	장부금액	외화금액	장부금액

현금및현금성자산	USD 110,309.65	123,337	USD 552,252.67	591,684

매출채권	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,334	(12,334)	59,168	(59,168)

② 이자율위험보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채는 없으며 이자부금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장단기대여금과 매도가능금융자산 중 채무증권은 고정이자부 금융자산으로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	17,666,778	1,792,855

파생금융상품	-	1,482,021

매출채권및기타채권	7,131,786	3,314,534

장가매출채권및기타채권	15,078,693	15,078,693

당기손익-공정가치금융자산	4,301,430	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	670,437	-

당기손익인식금융자산	-	14

매도가능금융자산	-	3,822,011

합 계	44,849,124	25,490,128

보고기간 종료일 현재 대여금및수취채권의 연령분석 및 대손충당금 설정잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	대손충당금	순장부가액	대여금및수취채권	대손충당금	순장부가액

6개월 이하	21,265,786	(26,086)	21,239,700	18,050,810	(220,283)	17,830,527

6개월 초과 1년 이하	1,110,895	(140,205)	970,690	-	-	-

1년 초과	6,544,656	(6,544,567)	89	7,117,193	(6,554,493)	562,700

합 계	28,921,337	(6,710,858)	22,210,479	25,168,003	(6,774,776)	18,393,227

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 매입채무및기타부채 3,020,918 - - - 3,020,918 단기차입금 2,730,872 2,000,000 - - 4,730,872 전환사채 7,383,599 3,713,511 - - 11,097,110 파생상품부채 - 282,870 - - 282,870 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 매입채무및기타부채 1,496,179 - - - 1,496,179 전환사채 - - 3,074,818 - 3,074,818 파생상품부채 - - 107,185 - 107,185 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자, 무상감자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 19,546,838 4,747,752 자본(B) 28,008,748 23,949,540 현금및현금성자산(C) 17,666,778 1,792,855 차입금과 사채(D) 15,827,982 3,074,818 부채비율(A / B) 69.8% 19.8% 순차입금비율(E = (D - C) / B) - 5.4% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 [유동자산] 25,614,422,861 7,482,950,897 15,272,875,722 ㆍ현금및현금성자산 17,666,778,487 1,792,854,902 2,109,216,132 ㆍ단기금융상품 - - 7,000,000,000 ㆍ당기손익인식지정금융자산 - 14,000 14,000 ㆍ파생금융상품 - 1,482,021,000 - ㆍ매출채권및 기타채권 7,131,785,507 3,314,534,347 2,865,434,902 ㆍ재고자산 768,694,039 862,550,716 2,301,415,517 ㆍ기타유동자산 8,060,998 4,183,372 973,095,971 ㆍ당기법인세자산 39,103,830 26,792,560 23,713,200 [비유동자산] 21,941,162,791 21,214,341,567 17,465,146,697 ㆍ장기매출채권및기타채권 15,078,693,000 15,078,693,000 13,901,507,001 ㆍ매도가능금융자산 - 3,822,010,670 418,525,670 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,301,430,270 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 670,437,000 - - ㆍ유형자산 791,095,744 1,279,599,590 967,722,388 ㆍ무형자산 1,099,506,777 1,034,038,307 1,002,400,000 ㆍ기타비유동자산 - - 1,174,991,638 자산총계 47,555,585,652 28,697,292,464 32,738,036,419 [유동부채] 19,146,837,630 1,565,749,256 2,388,271,648 ㆍ매입채무및기타부채 3,020,918,196 1,496,179,376 2,323,646,988 ㆍ기타부채 15,067,650 69,569,880 64,624,660 ㆍ차입금 4,730,871,530 - - ㆍ전환사채 11,097,110,254 - - ㆍ파생상품부채 282,870,000 - - [비유동부채] 400,000,000 3,182,003,127 - ㆍ전환사채 - 3,074,818,127 - ㆍ파생상품부채 - 107,185,000 - ㆍ임대보증금 400,000,000 - - 부채총계 19,546,837,630 4,747,752,383 2,388,271,648 ㆍ자본금 14,000,523,500 14,000,523,500 14,000,523,500 ㆍ자본잉여금 66,851,382,749 66,851,382,749 66,851,382,749 ㆍ기타자본항목 4,286,573,953 1,776,633,953 (47,876,047) ㆍ기타포괄손익누계액 251,937,000 401,082,512 - ㆍ이익잉여금 (57,381,669,180) (59,080,082,633) (50,454,265,431) 자본총계 28,008,748,022 23,949,540,081 30,349,764,771 부채와자본총계 47,555,585,652 28,697,292,464 32,738,036,419 매출액 29,814,829,283 7,109,864,193 14,470,382,218 영업이익 1,591,654,812 (6,873,610,322) (2,121,972,530) 법인세비용차감전순이익 1,729,641,441 (8,625,817,202) (6,200,718,303) 당기순이익 1,729,641,441 (8,625,817,202) (6,200,718,303) 총포괄이익 1,549,267,941 (8,224,734,690) (4,166,233,131) 기본주당이익(원) 62 (308) (221) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제34기, 제33기, 제32기는 개별 재무제표 기준입니다, 또한 제34기, 제33기, 제32기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제34기기말보고서_20181231_글로본_최초.ixd 2. 연결재무제표 ※ 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 제 32 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 25,614,422,861 7,482,950,897 15,691,415,392 현금및현금성자산 17,666,778,487 1,792,854,902 2,109,216,132 단기금융상품 0 0 7,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,131,785,507 3,314,534,347 2,865,434,902 재고자산 768,694,039 862,550,716 2,301,415,517 매도가능금융자산 0 0 418,525,670 기타유동자산 8,060,998 4,183,372 973,095,971 파생금융상품 0 1,482,021,000 0 당기손익인식지정금융자산 0 14,000 14,000 당기법인세자산 39,103,830 26,792,560 23,713,200 비유동자산 21,941,162,791 21,214,341,567 17,046,621,027 장기매출채권 및 기타채권 15,078,693,000 15,078,693,000 13,901,507,001 매도가능금융자산 0 3,822,010,670 0 당기손익-공정가치 금융자산 4,301,430,270 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 670,437,000 0 0 유형자산 791,095,744 1,279,599,590 967,722,388 무형자산 1,099,506,777 1,034,038,307 1,002,400,000 기타비유동자산 1,174,991,638 자산총계 47,555,585,652 28,697,292,464 32,738,036,419 부채 유동부채 19,146,837,630 1,565,749,256 2,388,271,648 매입채무 및 기타유동채무 3,020,918,196 1,496,179,376 2,323,646,988 기타유동부채 15,067,650 69,569,880 64,624,660 단기차입금 4,730,871,530 0 0 전환사채 11,097,110,254 0 0 유동파생상품부채 282,870,000 0 0 비유동부채 400,000,000 3,182,003,127 0 전환사채 0 3,074,818,127 0 파생상품부채 0 107,185,000 0 임대보증금 400,000,000 0 0 부채총계 19,546,837,630 4,747,752,383 2,388,271,648 자본 자본금 14,000,523,500 14,000,523,500 14,000,523,500 자본잉여금 66,851,382,749 66,851,382,749 66,851,382,749 기타자본항목 4,286,573,953 1,776,633,953 (47,876,047) 기타포괄손익누계액 251,937,000 401,082,512 0 이익잉여금(결손금) (57,381,669,180) (59,080,082,633) (50,454,265,431) 자본총계 28,008,748,022 23,949,540,081 30,349,764,771 자본과부채총계 47,555,585,652 28,697,292,464 32,738,036,419 포괄손익계산서 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 29,814,829,283 7,109,864,193 14,470,382,218 상품매출액 29,814,829,283 7,109,864,193 14,470,382,218 용역매출액 0 0 0 매출원가 21,943,840,021 4,094,828,481 8,314,905,690 상품매출원가 21,943,840,021 4,094,828,481 8,314,905,690 용역매출원가 0 0 0 매출총이익 7,870,989,262 3,015,035,712 6,155,476,528 판매비와관리비 6,279,334,450 9,888,646,034 8,277,449,058 영업이익(손실) 1,591,654,812 (6,873,610,322) (2,121,972,530) 금융수익 1,722,358,073 226,105,245 494,062,052 금융비용 1,721,697,656 181,754,657 4,142,317,746 기타수익 146,742,832 2,069,141 3,512,689 기타손실 9,416,620 1,798,626,609 434,002,768 법인세비용차감전순이익(손실) 1,729,641,441 (8,625,817,202) (6,200,718,303) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) 1,729,641,441 (8,625,817,202) (6,200,718,303) 기타포괄손익 (180,373,500) 401,082,512 2,034,485,172 총포괄손익 1,549,267,941 (8,224,734,690) (4,166,233,131) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 (308) (221) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 (308) (221) 자본변동표 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 2016.04.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) (2,034,485,172) (44,253,547,128) 34,515,997,902 당기순이익(손실) (6,200,718,303) (6,200,718,303) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 매도가능증권평가손익 0 전환권대가 0 지분법자본변동 2,034,485,172 2,034,485,172 2016.12.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) 0 (50,454,265,431) 30,349,764,771 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 2017.01.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 (47,876,047) 0 (50,454,265,431) 30,349,764,771 당기순이익(손실) (8,625,817,202) (8,625,817,202) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 매도가능증권평가손익 401,082,512 401,082,512 전환권대가 1,824,510,000 1,824,510,000 지분법자본변동 0 2017.12.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 1,776,633,953 401,082,512 (59,080,082,633) 23,949,540,081 회계정책변경에 따른 증가(감소) 31,227,988 (31,227,988) 0 2018.01.01 (기초자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 1,776,633,953 432,310,500 (59,111,310,621) 23,949,540,081 당기순이익(손실) 1,729,641,441 1,729,641,441 기타포괄손익-공정가치평가손익 (180,373,500) (180,373,500) 매도가능증권평가손익 0 전환권대가 2,509,940,000 2,509,940,000 지분법자본변동 0 2018.12.31 (기말자본) 14,000,523,500 66,851,382,749 4,286,573,953 251,937,000 (57,381,669,180) 28,008,748,022 현금흐름표 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 32 기 2016.04.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 102,216,659 (6,609,509,202) 1,038,673,072 영업에서 창출된 현금 95,468,399 (6,946,998,652) 819,528,584 이자수취(영업) 228,268,473 348,193,048 241,197,618 법인세환급(영업) (12,311,270) (7,624,238) (22,053,130) 이자지급(영업) (209,208,943) (3,079,360) 0 투자활동현금흐름 1,045,186,091 1,451,701,879 (3,654,205,673) 단기금융상품의 감소 0 7,123,873,888 23,087,055,531 단기대여금의 감소 1,430,000,000 20,000,000 280,000,000 보증금의 감소 0 538,000 299,223,500 당기손익-공정가치금융자산 감소 3,000,000,000 0 0 단기대여금의 증가 (1,100,000,000) (300,000,000) (400,000,000) 단기금융상품의 증가 0 (123,873,888) (10,087,055,531) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (2,200,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (9,813,909) (730,710,001) (831,917,173) 무형자산의 취득 (75,000,000) (38,126,120) (1,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (3,002,402,488) 0 파생상품의 취득 0 (1,497,597,512) 0 보증금의 증가 0 0 (15,001,512,000) 재무활동현금흐름 14,730,871,530 5,000,000,000 0 단기차입금의 증가 4,730,871,530 0 0 전환사채의 발행 10,000,000,000 5,000,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,878,274,280 (157,807,323) (2,615,532,601) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,350,695) (158,553,907) 79,046,066 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,873,923,585 (316,361,230) (2,536,486,535) 기초현금및현금성자산 1,792,854,902 2,109,216,132 4,645,702,667 기말현금및현금성자산 17,666,778,487 1,792,854,902 2,109,216,132 5. 재무제표 주석 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 글로본 주식회사 1. 일반사항 글로본 주식회사( 이하, 회사)는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 당기말 현재 자본금 은 14,001백만원 입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 한상호 4,776,706 17.06 (주)에이치몽드 1,026,758 3.67 한상영 100,000 0.36 기타 22,097,583 78.91 합 계 28,001,047 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.회사는 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1116호를 도입하기 위하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융손익 또는 기타손익' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 회사 는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 상각방법 차량운반구 5년 정액법 비품 4년 정액법 임차시설물 3년 정액법 기타의 유형자산 4년 정액법 회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (15) 종업원급여 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 37백만원(전기: 706백만원)입니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(17) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. (18) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별 회사는 화장품 도, 소매업을 영위하고 있으며 고객에게 통제가 이전된 이후에는 회사가 운송용역 및 운송과정에서의 손실을 부담하는 경우는 없으며 재화의 판매와 관련하여 별도의 운송용역의무 식별 및 이에 따른 거래가격의 배분 등과 관련하여 회계처리 변경사항은 없습니다. 2) 반품 회사의 회장품 소매업은 고객에게 화장품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2018년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 환불부채에 해당하는 금액은 10백만원입니다. 3) 변동대가의 반영 - 할인회사는 매출과 관련하여 별도의 할인정책 등은 실시하지 않고 있으며, 거래 건별 협상가격을 적용하여 수익을 인식하고 있으며 이와 관련된 회계처리의 변경사항은 없습니다. (19) 주당이익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 계정과목 당기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 USD 110,309.65 123,337 USD 552,252.67 591,684 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국 달러화 12,334 (12,334) 59,168 (59,168) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융부채의 이자율의 1% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 금융부채 (4,046) 4,046 - - (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,666,778 1,792,855 파생금융상품 - 1,482,021 매출채권및기타채권 7,131,786 3,314,534 장기매출채권및기타채권 15,078,693 15,078,693 당기손익-공정가치금융자산 4,301,430 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 670,437 - 당기손익인식금융자산 - 14 매도가능금융자산 - 3,822,011 합 계 44,849,124 25,490,128 (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 매입채무및기타부채 3,020,918 - - - 3,020,918 단기차입금 2,730,872 2,000,000 - - 4,730,872 전환사채 7,383,599 3,713,511 - - 11,097,110 파생상품부채 - 282,870 - - 282,870 (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합 계 매입채무및기타부채 1,496,179 - - - 1,496,179 전환사채 - - 3,074,818 - 3,074,818 파생상품부채 - - 107,185 - 107,185 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자, 무상감자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 19,546,838 4,747,752 자본(B) 28,008,748 23,949,540 현금및현금성자산(C) 17,666,778 1,792,855 차입금과 사채(D) 15,827,982 3,074,818 부채비율(A / B) 69.8% 19.8% 순차입금비율(E = (D - C) / B) - 5.4% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 17,666,778 - - 17,666,778 매출채권및기타채권 7,131,786 - - 7,131,786 장기매출채권및기타채권 15,078,693 - - 15,078,693 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 670,437 - 670,437 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,301,430 4,301,430 자산 계 39,877,257 670,437 4,301,430 44,849,124 (단위:천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 3,020,918 - 3,020,918 차입금 4,730,872 - 4,730,872 전환사채 11,097,110 - 11,097,110 임대보증금 400,000 - 400,000 파생상품부채 - 282,870 282,870 부채 계 19,248,900 282,870 19,531,770 (단위:천원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 1,792,855 - 1,792,855 파생금융상품 1,482,021 - - 1,482,021 매출채권및기타채권 - 3,314,534 - 3,314,534 장기매출채권및기타채권 - 15,078,693 - 15,078,693 당기손익인식금융자산 14 - - 14 매도가능금융자산 - - 3,822,011 3,822,011 자산 계 1,482,035 20,186,082 3,822,011 25,490,128 (단위:천원) 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 계 매입채무및기타부채 1,496,179 - 1,496,179 전환사채 3,074,818 - 3,074,818 파생상품부채 - 107,185 107,185 부채 계 4,570,997 107,185 4,678,182 (2) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,666,778 17,666,778 1,792,855 1,792,855 매출채권및기타채권 7,131,786 7,131,786 3,314,534 3,314,534 장기매출채권및기타채권 15,078,693 15,078,693 15,078,693 15,078,693 당기손익인식지정금융자산 - - 14 14 파생금융상품 - - 1,482,021 1,482,021 매도가능금융자산 - - 3,822,011 3,822,011 당기손익-공정가치금융자산 4,301,430 4,301,430 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 670,437 670,437 - - 금융자산 합계 44,849,124 44,849,124 25,490,128 25,490,128 금융부채 매입채무및기타부채 3,020,918 3,020,918 1,496,179 1,496,179 차입금 4,730,872 4,730,872 전환사채 11,097,110 11,097,110 3,074,818 3,074,818 파생상품부채 282,870 282,870 107,185 107,185 임대보증금 400,000 400,000 - - 금융부채 합계 19,531,770 19,531,770 4,678,182 4,678,182 (3) 금융상품 공정가치 서열체계 ① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,301,430 4,301,430 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 670,437 670,437 파생금융부채 - - 282,870 282,870 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 - - 14 14 매도가능금융자산 - - 3,822,011 3,822,011 파생금융상품 - - 1,482,021 1,482,021 파생금융부채 - - 107,185 107,185 ② 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치자산 4,301,430 이항모형 할인률,기초자산주가 16.35%, 82,237원 기타포괄손익-공정가치자산 670,437 DCF모형 등 할인률,성장률 11.12%, 0% 파생금융부채 282,870 이항모형 할인률 17.28%~18.28% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 227,026 - - - 227,026 외환차익 80,746 - - - 80,746 외화환산이익 30,666 - - - 30,666 외환차손 (14,266) - - - (14,266) 이자비용 - - - (1,703,081) (1,703,081) 외화환산손실 (4,351) - - - (4,351) 당기손익-공정가치평가이익 - 639,874 - - 639,874 당기손익-공정가치처분이익 - 8,321 - - 8,321 파생상품평가이익 - - 735,725 - 735,725 합계 319,821 648,195 735,725 (1,703,081) 660 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 226,105 - - - 226,105 이자비용 - - - (7,624) (7,624) 외화환산손실 (158,554) - - - (158,554) 파생상품평가손실 - (15,577) - - (15,577) 합계 67,551 (15,577) - (7,624) 44,350 6. 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 유통사업부문으로 단일 부문입니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구분 주요 내역 유통사업부문 화장품, 생활용품 등 (2) 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처와 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객1 11,327,632 778,257 고객2 5,721,538 990,476 고객3 - 944,989 (3) 당기와 전기중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 국내 24,099,718 7,109,864 해외 5,715,111 - 합계 29,814,829 7,109,864 7 . 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 27,116 702 MMDA 17,516,325 1,200,470 외화예금 123,337 591,683 합 계 17,666,778 1,792,855 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,744,010 3,482,084 대손충당금 (721,407) (568,236) 미수금 59,093 236,443 대손충당금 - (217,089) 대여금 5,682,117 6,012,117 대손충당금 (5,632,117) (5,632,117) 미수수익 357,424 358,666 대손충당금 (357,334) (357,334) 임차보증금 15,000,000 15,000,000 기타보증금 78,693 78,693 합 계 22,210,479 18,393,227 유동항목 7,131,786 3,314,534 비유동항목 15,078,693 15,078,693 합 계 22,210,479 18,393,227 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 대손충당금 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 대손충당금 순장부가액 매출채권및기타채권 대손충당금 순장부가액 6개월 이하 21,265,786 (26,086) 21,239,700 18,050,810 (220,283) 17,830,527 6개월 초과 1년 이하 1,110,895 (140,205) 970,690 - - - 1년 초과 6,544,656 (6,544,567) 89 7,117,193 (6,554,493) 562,700 합 계 28,921,337 (6,710,858) 22,210,479 25,168,003 (6,774,776) 18,393,227 (3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 568,236 153,171 - - 721,407 미수금 217,089 - (73,089) (144,000) - 대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합 계 6,774,776 153,171 (73,089) (144,000) 6,710,858 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 555,116 13,120 - - 568,236 미수금 813 217,089 (813) - 217,089 대여금 5,412,117 220,000 - - 5,632,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합 계 6,325,380 450,209 (813) - 6,774,776 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상품 748,501 1,486,392 상품평가충당금 - (623,841) 저장품 20,193 - 합 계 768,694 862,551 10 . 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 5,582 1,123 선급비용 2,479 3,060 합 계 8,061 4,183 유동항목 8,061 4,183 비유동항목 - - 합 계 8,061 4,183 11. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 (주)씨앤씨앤 10회 전환사채( *1) 4,301,390 4,453,195 (주)엘코 BW 1회사채(*2) 1 1 기타(*3) 14 14 지분상품 기타(*2) 25 25 합 계 4,301,430 4,453,235 (*1 ) 전기말에 사채의 원금과 이자는 매도가능증권(2,971백만원)으로, 전환권가치는 파생금융상품(1,482백만원)으로 분류되었습니다.(*1) 당기에 800백만원(원금)이 회수되었으며 평가이익 640백만원이 계상되었습니다.(*2) 전기말에 매도가능증권으로 분류되었습니다.(*3) 전기말에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품-비상장주식 (주)이데일리(*1) 670,437 850,810 합 계 670,437 850,810 (*1) 전기말에 매도가능증권으로 분류되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의 유형자산 합 계 기초 280,652 448,135 544,600 6,212 1,279,599 취득 - 9,814 - - 9,814 처분 - - - - - 감가상각비 (81,833) (180,493) (233,100) (2,891) (498,317) 기말 198,819 277,456 311,500 3,321 791,096 취득원가 409,166 730,152 700,000 11,564 1,850,882 감가상각누계액 (210,347) (452,696) (388,500) (8,243) (1,059,786) 순장부금액 198,819 277,456 311,500 3,321 791,096 (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의 유형자산 합 계 기초 362,485 596,134 - 9,103 967,722 취득 - 30,710 700,000 - 730,710 처분 - - - - - 감가상각비 (81,833) (178,709) (155,400) (2,891) (418,833) 기말 280,652 448,135 544,600 6,212 1,279,599 취득원가 409,166 720,338 700,000 11,564 1,841,068 감가상각누계액 (128,514) (272,203) (155,400) (5,352) (561,469) 순장부금액 280,652 448,135 544,600 6,212 1,279,599 (2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 498,317 418,833 (3) 당기말 현재 차량운반구는 삼성화재해상보험(주)에 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 2,680 28,958 1,002,400 1,034,038 취득 - - 75,000 75,000 상각 (782) (8,750) - (9,532) 기말 1,898 20,208 1,077,400 1,099,506 (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 - - 1,002,400 1,002,400 취득 3,126 35,000 - 38,126 상각 (446) (6,042) - (6,488) 기말 2,680 28,958 1,002,400 1,034,038 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 9,532 6,488 14. 매입채무및기타부채 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,970,638 339,906 미지급금 967,581 1,137,822 미지급비용 82,699 18,451 소 계 3,020,918 1,496,179 15. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예수금 10,674 65,176 선수금 4,394 4,394 소 계 15,068 69,570 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 기업일반대출 KEB하나은행 4.97 2,000,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 4.9 ~ 5.1 2,730,872 - 소 계 4,730,872 - 상기 차입금과 관련하여 회사의 임차보증금이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 및 28 참조).17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 전환사채(1회차) 2017.12.28 2020.12.28 2% 5,000,000 5,000,000 만기일시상환,조기상환권 부여 전환사채(2회차) 2018.04.20 2021.04.20 2% 10,000,000 - 만기일시상환,조기상환권 부여 가산 : 사채상환할증금 1,446,790 482,263 차감 : 전환권조정 (5,349,680) (2,407,445) 소 계 11,097,110 3,074,818 차감 : 유동성대체 (11,097,110) - 비유동 계 - 3,074,818 회사는 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 1회 및 2회 무보증사모전환사채를 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (1회차) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2회차) 발행금액 5,000,000,000원 10,000,000,000원 표면금리 2% 2% 만기 보장수익율 5% 5% 만기 2020.12.28 2021.04.20 조기상환청구권 2019년 12월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 5.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음 2019년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 5.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음 전환가액 2,680원 3,594원 (*1) 전환청구기간 2018.03.28 ~ 2020.11.28 2019.04.20 ~ 2021.03.20 (*1 ) 제2회차 전환사채의 전환가액이 2018년 10월 20일에 3,594원으로 전환가액이 조정되었습니다. 18. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 28,001,047 주 28,001,047 주 보통주자본금 14,000,524 천원 14,000,524 천원 19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타자본항목 전환권대가 4,334,450 1,824,510 신주인수권대가 271,818 271,818 신주인수권소각손실 (157,012) (157,012) 자기주식처분손실 (162,682) (162,682) 소 계 4,286,574 1,776,634 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 251,937 432,311 매도가능증권평가손실 - (31,228) 소 계 251,937 401,083 2 0. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 57,381,669 59,080,082 (2) 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 34(당) 기 제 33(전) 기 처리예정일: 2019년 3월 26일 처리확정일: 2018년 03월 27일 미처리결손금 57,381,669 59,080,082 전기이월미처리결손금 59,080,082 50,454,265 회계정책변경효과 31,228 - 당기순손실(이익) (1,729,641) 8,625,817 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 57,381,669 59,080,082 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 581,844 2,223,354 퇴직급여 57,087 689,263 복리후생비 191,501 223,647 여비교통비 70,321 32,295 접대비 64,204 51,537 통신비 19,171 17,869 수도광열비 45,674 40,801 세금과공과 24,495 52,314 감가상각비 498,318 418,833 지급임차료 745,890 1,148,196 보험료 20,275 24,196 차량유지비 129,005 137,767 운반비 5,045 5,758 교육훈련비 5,510 470 도서인쇄비 2,480 3,572 소모품비 55,190 51,865 광고선전비 4,460 922,660 건물관리비 240,957 240,000 협회비 6,840 4,800 대손상각비 153,171 13,120 무형자산상각비 9,532 6,488 지급수수료 3,296,916 3,578,489 수출제비용 51,448 - 견본품비 - 1,352 합 계 6,279,334 9,888,646 22. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 227,026 226,105 외환차익 80,746 - 외화환산이익 30,666 - 당기손익-공정가치자산처분이익 8,321 - 당기손익-공정가치자산평가이익 639,874 - 파생상품평가이익 735,725 - 합 계 1,722,358 226,105 금융비용: 이자비용 1,703,081 7,624 외환차손 14,266 - 외화환산손실 4,351 158,554 파생상품평가손실 - 15,577 합 계 1,721,698 181,755 23. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익: 대손충당금환입 144,000 - 잡이익 2,743 2,069 합 계 146,743 2,069 기타비용: 기부금 1,000 1,355,920 기타의대손상각비 - 437,089 잡손실 8,417 5,618 합 계 9,417 1,798,627 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기중 법인세차감전순이익 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 1,729,641 (8,625,817) 적용세율에 따른 법인세비용 358,521 - 조정사항: 미인식 이연법인세자산의 변동 (358,521) - 법인세비용 - - 유효세율 - - (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 17,880,749 17,464,174 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,562,111 1,748,343 소 계 19,442,860 19,212,517 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,309,238) (2) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (1,309,238) (2) 인식되지 않은 이연법인세자산 18,133,622 19,212,515 이연법인세자산(부채) 순액 - - (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기말 기초 이연법인세자산 대손충당금 1,395,694 1,451,711 매도가능증권 2,325,910 2,293,098 미지급비용 2,184 4,059 대손금 1,654,358 1,654,358 조합원보전손실 1,106,028 1,106,028 감가상각비 27,486 16,316 파생상품평가손실 - 3,427 미지급금 164,233 155,328 재고자산평가손실 - 137,245 전환권조정 - (506,057) 상환할증금 318,294 106,098 파생상품부채 62,231 - 결손금 12,386,442 12,790,906 소 계 19,442,860 19,212,517 이연법인세부채 전환권조정 (1,176,930) - 당기손익공정가치 평가 (132,306) - 기타 (2) (2) 소 계 (1,309,238) (2) 인식되지 않은 이연법인세자산 18,133,622 19,212,515 순 액 - - 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 이연법인세자산은 이연법인세부채를 한도로 인식하였고, 당기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산 은 18,134백만원(전기: 19,213 백만원)입니다. (단위:천원) 구분 기말 기초 이연법인세자산 대손충당금 1,451,711 1,354,822 매도가능금융자산손상차손 2,381,336 2,381,336 매도가능증권평가이익 (88,238) - 미지급비용 4,059 2,448 대손금 1,654,358 1,654,358 조합원보전손실 1,106,028 1,106,028 감가상각비 16,316 5,585 파생상품평가손실 3,427 - 미지급금 155,328 - 재고자산평가손실 137,245 - 전환권조정 (506,057) - 상환할증금 106,098 - 결손금 12,790,906 11,646,585 소 계 19,212,517 18,151,162 이연법인세부채 기타 (2) (2) 소 계 (2) (2) 인식되지 않은 이연법인세자산 19,212,515 18,151,160 순 액 - - (5) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기일 당기 전기 2019년 03월 31일 - 1,838,475 2021년 03월 31일 13,088,515 13,088,515 2023년 03월 31일 15,095,589 15,095,589 2024년 03월 31일 17,256,924 17,256,924 2026년 03월 31일 4,301,660 4,301,660 2026년 12월 31일 1,166,639 1,166,639 2027년 12월 31일 5,392,680 5,392,680 합 계 56,302,007 58,140,482 25. 비용의 성격적 분류 당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품의 판매 21,943,840 4,094,828 종업원급여 638,931 2,912,617 감가상각비 498,318 418,833 대손상각비 153,171 13,120 수수료비용 3,280,712 3,578,490 기타비용 1,708,202 2,965,586 매출원가 및 판관비 합계 28,223,174 13,983,474 26. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,729,641,441 (8,625,817,202) 가중평균유통보통주식수 28,001,047주 28,001,047주 기본주당이익(손실) 62 (308) (*) 당기말 및 전기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행보통주식수(주) 가중치 적수 기초이월 28,001,047 365 10,220,382,155 합 계 10,220,382,155 가중평균유통보통주식수 : 10,220,382,155 ÷ 365 = 28,001,047주 구분 발행보통주식수(주) 가중치 적수 기초이월 28,001,047 365 10,220,382,155 합 계 10,220,382,155 가중평균유통보통주식수 : 10,220,382,155 ÷ 365 = 28,001,047주 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)에이치몽드 (주)에이치몽드 회사의 주요임원 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 지급수수료 지급임차료등 지급수수료 지급임차료등 기타특수관계자: (주)에이치몽드 230,998 - 198,732 - 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 1,246,631 - 1,241,758 합 계 230,998 1,246,631 198,732 1,241,758 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권(선급금,임차보증금) 채무(미지급금) 채무(전환사채) 채권(임차보증금) 채무(미지급금) 기타특수관계자: (주)에이치몽드 5,282 - - - 22,732 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) 15,000,000 4,247 - 15,000,000 3,866 대표이사 - - 5,500,000 - - 합 계 15,005,282 4,247 5,500,000 15,000,000 26,598 (4) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 제공내역 보증금액 관련채무 제공처 대표이사 지급보증 8,400,000 차입금 KEB하나은행 (5) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 118,613 689,458 퇴직급여 27,431 550,000 합 계 146,044 1,239,458 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 임차보증금 15,000,000 8,400,000 단기차입금 4,730,872 KEB하나은행 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험(주) 계약이행지급보증 10,000 (3) 회사는 원고로 피고 ㈜유니엔티와 물품대급 지급과 관련된 소송(소송가액 209백만원)이 진행 중에 있으며, 피고 ㈜유니엔티는 공정거래위원회에 하도급거래행위와 관련하여 회사를 신고하였으며, 경영진은 법률 자문을 근거로 하도급거래 사안이 아니므로 공정거래위원회가 각하할 것으로 예상하고 있습니다. 29. 운용리스 당기말 현재 차량운반구와 관련하여 신한캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 1년이내 60,283 1년초과 5년이내 - 합 계 60,283 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 1,729,641 (8,625,817) 조정: 감가상각비 498,318 418,833 무형자산상각비 9,531 6,488 지급임차료 - 181,646 파생상품평가손실 - 15,576 재고자산폐기손실(매출원가) - 51,120 재고자산평가손실 - 623,841 대손상각비 153,171 13,120 기타의대손상각비 - 437,089 퇴직급여 - 689,262 이자비용 1,703,081 7,624 외화환산손실 4,350 158,554 이자수익 (227,026) (226,105) 당기손익인식지정금융자산처분이익 (8,321) - 당기손익인식지정금융자산평가이익 (639,874) - 외화환산이익 (30,666) - 대손충당금환입 (144,000) - 파생상품평가이익 (735,725) - 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감 : 매출채권 (4,231,259) (649,687) 재고자산 93,857 763,904 기타금융자산 104,261 (276,088) 기타자산 (3,878) 968,913 매입채무 1,630,732 (1,681,054) 기타금융부채 243,777 170,837 기타부채 (54,502) 4,945 영업으로부터 창출된 현금 95,468 (6,946,999) 31. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정 (가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,792,855 1,792,855 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,314,534 3,314,534 - 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 15,078,693 15,078,693 - 파생금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,482,021 1,482,021 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 14 14 - 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 850,810 850,810 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,971,201 2,971,201 - 금융자산 합계 25,490,128 25,490,128 - 매입채무및기타부채 상각후원가 상각후원가 1,496,179 1,496,179 - 전환사채 상각후원가 상각후원가 3,074,818 3,074,818 - 파생상품부채 당기손익인식 당기손익-공정가치 107,185 107,185 - 금융부채 합계 4,678,182 4,678,182 - (나) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기준서 제1039호에 따른 금액 (59,080,083) 401,083 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (31,228) 31,228 기준서 제1109호에 따른 금액 (59,111,311) 432,311 ② 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 없습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 32. 보고기간종료일 후 발생한 사건회사는 2019년 1월 4일에 기발행한 제1회차 전환사채중 1,400백만원이 전환청구되었습니다. 이로 인하여 발행 보통주식수가 522,388주만큼 증가하였습니다. 33. 재무제표의 승 인 회사의 재무제표는 2019년 3월 11일자 이사회에서 승인 되었으며, 2019년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 글로본 주식회사의 2018년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 글로본 주식회사 대표이사 귀하 2019년 3월 15일 우리는 첨부된 글로본 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 글로본 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 한 동 욱 내부회계운영실태보고서(글로본).jpg 내부회계운영실태보고서(글로본) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 글로본 주식회사 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 2 1 1 3 3 - - - - - - 6 6 투입시간 분ㆍ반기검토 6 16 48 68 178 136 - - - - - - 232 220 감사 12 16 64 110 220 174 - - - - - - 296 300 합계 18 32 112 178 398 310 - - - - - - 528 520 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2018.05.01 ~ 2018.05.02 2 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해, 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2018.07.20~2018.07.24 3 일 3 명 - 명 반기검토 2018.10.24~2018.10.26 3 일 3 명 - 명 회사 내부통제 이해 및 평가 2019.02.11~2019.02.13 3 일 4 명 - 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.01.02 1 일 실사(입회)장소 본사창고 및 외주물류창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.01.02 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 4 회 수행시기 2018.04.02, 2018.05.02, 2019.02.12, 2019.03.04 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 04월 02일 회사측: 감사감사인측: 담당회계사 대면 회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분 2 2018년 05월 02일 회사측: 감사감사인측: 담당회계사 대면 회의 - 위험평가 및 감사계획- 독립성- 감사범위와 시기의 개요 3 2019년 02월 12일 회사측: 감사감사인측: 담당회계사 대면 회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 4 2019년 03월 04일 회사측: 감사감사인측: 담당회계사 대면 회의 - 감사인의 독립성 준수 확인- 기말감사 결과에 대한 설명 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 글로본(주) 회사채 사모 2017.12.28 5,000 2.0% - 2020.12.28 미상환 - 글로본(주) 회사채 사모 2018.04.20 10,000 2.0% - 2021.04.20 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 우수한 경영진의 역량을 최대한 발휘하여, 올해에도 내실있는 경영으로 큰 이익을 시현할 것이며, 당사의 이러한 노력은 사장에서 제대로 평가 받게 될 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제34기 제33기 금액 증감율 금액 자산총계 47,556 65.72% 28,697 부채총계 19,547 311.71% 4,748 자본총계 28,009 16.95% 23,949 당사의 제34기말 자산 및 자본총계는 각각 65.72%, 16.95% 증가하였으며, 전환사채 발행으로 부채총계는 311.7% 증가하였습니다. (1) 자산관련 - 자산총계는 전년 대비 65.72% 증가하였음. - 유동자산의 증가는 매출채권의 증가와 전환사채의 발행으로 인해 전년 대비 242.30% 증가하였음. - 비유동자산의 3.43% 증가하여 변동이 미비함. (2) 부채관련 - 부채총계는 단기차입금 발생과 전환사채의 발행으로전년 대비 311.71% 증가함. (3) 자본관련 - 자본총계는 전년 대비 16.95% 증가함. - 당기순이익으로 결손금이 2.87% 감소함 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제34기 제33기 금액 증감율 금액 1. 매출액 29,815 319.34% 7,110 2. 매출총이익 7,871 161.06% 3,015 3. 영업이익 1,592 흑자전환 (6,874) 4. 영업외수익 1,869 719.74% 228 5. 영업외 비용 1,731 -12.58% 1,980 6. 법인세비용차감전순이익 1,730 흑자전환 (8,626) 7. 법인세비용 - - - 8. 당기순이익 1,730 흑자전환 (8,626) (1) 매출 및 영업이익 - 매출 : 화장품의 수출 증가와 매출처 증가로 전년 대비 약 227억원 증가한 약 298억원이 발생함. - 영업이익 : 매출액의 증가로 매출총이익은 전년 대비 약 48억원 증가한 약 79억원 이 발생하였고, 매출액의 증가와 판관비의 감소로 영업이익은 전년도 영업손실에서 영업이익 약 16억이 발생함. (2) 기타이익 및 기타비용 - 기타수익 : 대손충당금환입으로 인하여 기타이익은 전년 대비 약 1억원 증가함. - 기타비용 : 잡손실 약 1천만원이 발생함. (3) 금융관련손익 - 금융수익 : 이자비용과 파생상품평가이익, 공정가치 평가이익 등으로 금융수익은 약 17억원이 발생함. - 금융비용 : 이자비용이 증가한 약 17억원이 발생함. (4) 당기순이익 - 당기순이익 : 매출액 증가와 판관비 감소 등으로 인한 영업이익 증가로 당기 순이익은 약 17.3억원이 발생함. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 102 (6,610) (4,101) 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,045 1,452 1,485 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 14,731 5,000 - 4. 현금의 증가(1＋2＋3) 15,878 (158) (2,616) 5. 기초의 현금 1,793 2,109 4,646 6. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (4) (158) 79 7. 연결범위변동으로 인한 증가 0 0 0 8. 기말의 현금 17,667 1,793 2,109 가. 유동성당사는 2018년 영업활동으로 약 1억원이 유입되었고, 투자 및 재무활동으로 약 158억원이 유입되어, 전년 대비 현금이 약 159억원이 증가하여 당사가 보유한 현금및현금성자산은 약 177억원입니다. 나. 지출당사의 경상적인 자금 지출이외에는 특이한 사항이 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석을 참고하시기 바랍니다. 나 . 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기(당기) 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제33기(전기) 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(전전기) 세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 세림회계법인 재무제표 감사 50,000 520시간 제33기(당기) 세림회계법인 재무제표 감사 50,000 520시간 제32기(전기) 세림회계법인 재무제표 감사 50,000 521시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2018.04.03 세무조정 2018.01/2018.12 4,000,000원 - - - - - - 제33기(전기) 2017.04.28 세무조정 2017.01/2017.12 4,000,000원 - - - - - - 제32기(전전기) 2016.07.29 세무조정 2016.04/2016.12 4,000,000원 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 등 당사는 제31기 부터 제33기 까지(2015.04.01~2017.12.31) 세림회계법인과 감사계약기간이었습니다. 따라서 회계감사인 선임과 관련하여 2018년 3월 26일 감사인선임위원회를 개최하여 세림회계법인으로 제34기 부터 제36기까지 (2018.01.01~2020.12.31) 외부감사인을 다시 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도가. 내부통제 회사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다나. 내부회계관리제도우리는 첨부된 글로본 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 글로본 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 한 동 욱 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정대표 김영배 찬 반 여 부 18 2018.01.31 중국 메이더 무역유한공사 물품공급 계약 체결의 건 가결 불참 불참 19 2018.02.05 제33기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 보고 참석 참석 20 2018.03.12 제33기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 21 2018.03.12 1. 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건2. 제33기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 22 2018.04.18 제2회 무기명 사모 전환사채 발행 (100억) 가결 불참 - 23 2018.10.15 차입금 약정의 건 (일반대출 및 기업구매자금 대출) 가결 찬성 - 24 2018.11.13 임시주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 25 2018.12.13 임시주주총회 개최의 건 (세부의안 확정) 가결 찬성 - 26 2018.12.28 대표이사 선임의 건 (대표이사 한상호) 가결 찬성 - ※ 2018년 03월 27일 김영배 사외이사가 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.※ 감사 박원호의 임기만료로 인하여 감사 심명섭이 2018년 3월 27일 제33기 정기주 주총회에서 신규 선임되었습니다.※ 사내이사 한상호, 사내이사 박영도, 사외이사 정대표는 2018년 12월 28일 임시주 주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 한상호 이사회 경영총괄 최대주주 사무실 임차 사내이사 박영도 이사회 관리총괄 해당없음 - 사내이사 박선주 이사회 제조판매관리총괄 특수관계인 - 사외이사 정대표 이사회 경영관리 해당없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회 당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 공시대상기간 중에 사외이사에 대한 교육을 실시하지않았으나, 향후 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 바 . 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사1명, 대리1명(평균 2년6개월) - 이사회 간사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 당사의 정관 제28조에 규정된 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 당사의 정관 제32조, 제33조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다. 제32조 (감사의 임무) ①감사는 본 회사의 회계와 직무를 감사하며 이를 위하여 언제 든지 업무 및 재산상태를 조사할 수 있다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 제33조 (감사의 의견진술권) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권은 없다. 나. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 15 2018.01.31 중국 메이더 무역유한공사 물품공급 계약 체결의 건 가결 불참 16 2018.02.05 제33기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 가결 참석 17 2018.03.12 제33기 재무제표 승인의 건 가결 참석 18 2018.03.12 1. 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건2. 제33기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 19 2018.04.18 제2회 무기명 사모 전환사채 발행 (100억) 가결 참석 20 2018.10.15 차입금 약정의 건 (일반대출 및 기업구매자금 대출) 가결 참석 21 2018.11.13 임시주주총회 소집 결의 가결 참석 22 2018.12.13 임시주주총회 개최의 건 (세부의안 확정) 가결 참석 23 2018.12.28 대표이사 선임의 건 (대표이사 한상호) 가결 참석 다. 감사의 선임 현황 2018년 03월 12일 제33기 정기주주총회 소집통지·공고 사항을 통해서 공시(정보통신망 게재) 하였습니다. (단위 : 백만원) 성 명 생년월일 주요직업 및 약력 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 추천인 심명섭(비상근) 1964.04.05 - 현, (주)파마제닉 대표이사- (주)파미래 상무이사 역임 없음 없음 이사회 ※ 감사 박원호는 감사의 임기만료로 2018년 3월 27일 퇴임하였습니다.※ 감사 심명섭은 2018년 3월 27일 개최된 제33기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 공시대상기간 중에 감사에 대한 교육을 실시하지 않았으나, 향후 적합한 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사1명, 부장1명 (평균 2년6개월) - 감사업무지원- 요청자료 응대- 회계정보 작성 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상호 최대주주 보통주 4,776,706 17.06 4,776,706 17.06 - 한상영 친인척 보통주 100,000 0.36 100,000 0.36 - 계 보통주 4,876,706 17.42 4,876,706 17.42 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 기간 경력사항 한상호 2007년 03월 ~ 2013년 04월 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장 2007년 11월 ~ 2012년 11월 (주)쓰리에이치 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※ 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 11월 18일 한상호 4,776,706 25,59 경영참가목적 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한상호 4,776,706 17.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,044 99.78 19,256,843 68.77% - 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. ②제1항의 규정에 불구하고 각호의 경우에는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외 하고는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자등에게 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 보통주 최 고 5,140 5,290 4,760 4,275 4,320 4,440 최 저 4,690 4,745 4,030 3,100 3,480 3,610 월간거래량 1,900,630 1,506,155 1,465,601 7,039,521 3,679,186 2,490,335 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상호 남 1955.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장(주)쓰리에이치 회장연세대학교 언론홍보대학원 수료서울대학교 국제대학원 수료 4,776,706 - 본인 3년 2021.12.27 박영도 남 1970.09 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 (주)티웨이홀딩스 이사한국항공대학교 졸업 200,000 - 무 3년 2021.12.27 박선주 여 1964.05 사내이사 등기임원 상근 제조판매관리총괄 글로본(주) 임원이화여자대학교 생물학과 졸업 - - 최대주주의 배우자 3년 2020.03.29 정대표 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 법무법인 심연 대표변호사한국소비자원 원장서울고등검찰청 검사성균관대학교 대학원 법학 석사 - - 무 3년 2021.12.27 심명섭 남 1964.04 감사 등기임원 비상근 감사 현, (주)파마제닉 대표이사(주)파미래 상무이사중앙대학교 약학과 졸업 - - 무 9개월 2021.03.26 김영배 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 한국경영자총협회 상임부회장조지아대학교 대학원 경제학 박사중앙대학교 경제학과 졸업 - - 무 2015.12.28~2018.03.27 2018.03.27 박원호 남 1957.06 감사 등기임원 비상근 감사 현, 부국증권 사외이사금융감독원 부원장연세대학교 경영대학원 석사 - - 무 2015.12.28~2018.03.27 2018.03.27 ※ 사외이사 김영배는 일신상의 이유로 2018년 3월 27일 사임하였습니다.※ 감사 박원호의 임기만료로 인하여 감사 심명섭이 2018년 3월 27일 제33기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리부 남 1 - - - 1 2.0 70 70 - 경영관리부 여 1 - - - 1 1.9 35 35 - 화장품사업부 남 1 - - - 1 1.8 67 67 - 화장품사업부 여 4 - - - 4 1.9 143 36 - 유통사업부 남 2 - - - 2 1.8 90 45 - 유통사업부 여 3 - - - 3 0.5 62 21 - 합 계 12 - - - 12 - 467 204 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원 수 및 평균근속연수는 2018년 12월 말 현재 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 당기말까지 지급한 총액입니다.(퇴직자포함)주3) 직원현황 중 1인당 평균 급여액은 2018년간 지급된 급여 총액을 2018년 기말 기준 근무 직원 수로 단순히 나누어 산정되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 50 25 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 153 31 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성기준일 2018년 12월 31일 까지 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.주3) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성 기준일 2018년 12월 31일까지 지급한 급여와 임원퇴직금규정 등에 의해 산정된 퇴직연금 불입액의 합산 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 98 33 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 39 39 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성기준일 2018년 12월 31일 까지 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.주3) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해 사업연도의 개시일부터 작성 기준일 2018년 12월 31일까지 지급한 급여와 임원퇴직금규정 등에 의해 산정된 퇴직연금 불입액의 합산 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이데일리 2007.05.12 단순투자 418 418,500 1.64 851 - - -181 418,500 1.64 670 78,424 -2,856 합 계 418,500 1.64 851 - - -181 418,500 1.64 670 78,424 -2,856 X. 이해관계자와의 거래내용 ※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 동 공시서류 제출일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기 정기주주총회(2013.06.28) 제1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경의 건제3호의안 : 자본감소의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건제6호의안 : 이사 해임의 건제7호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2014.06.30) 제1호의안 : 제29기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제30기 정기주주총회(2015.06.29) 제1호의안 : 제30기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 -> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제31기 정기주주총회(2016.06.24) 제1호의안 : 제31기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.09.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제32기 정기주주총회(2017.03.30) 제1호의안 : 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제33기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 심명섭 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제34기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 제34기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 2. 우발채무등 - 견질 또는 담보 용 어음 ㆍ수표 현황 (기준일 :2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_글로본(1).jpg 중소기업기준검토표_글로본(1) 중소기업기준검토표_글로본(2).jpg 중소기업기준검토표_글로본(2) 4. 채무보증 현황※ 해당사항 없습니다. 5. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없습니다. 6. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 ※ 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.06.03. ~ 2016.06.09.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 156,828 156,828 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.06.03. ~ 2016.06.09.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모유상증자 2014.06.10 운영자금 995 운영자금 262 모집예정총액대비모집확정총액미달 소액공모유상증자 2014.10.07 운영자금 736 운영자금 736 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2013.09.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제3자배정유상증자 2014.01.08 운영자금 1,546 운영자금 1,546 - 제3자배정유상증자 2014.01.17 운영자금 528 운영자금 528 - 제3자배정유상증자 2014.07.25 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 제3자배정유상증자 2015.02.06 운영자금 2,049 운영자금 2,049 - 제3자배정유상증자 2015.12.21 운영자금 27,921 운영자금 27,921 - 제1회사모전환사채 2017.12.28 타법인투자운영자금 5,000 타법인투자 4,500운영자금 500 5,000 - 제2회사모전환사채 2018.04.20 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (- ) - 내부 매출액 (- ) (- ) (- ) (- ) (- ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - (- ) - 계속사업손익 - - - - - (- ) - 당기순손익 - - - - - (- ) - 자산총액 - - - - - (- ) - 부채총액 - - - - - (- ) - 자기자본 - - - - - (- ) - 자본금 - - - - - (- ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 7. 합병 등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도 내역 가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 ① 양도 대상 자산 : (주)이동수에프엔지의 지분 보통주 171,130주 (28.5%) ② 양수인 - 주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 83길 35 - 성명 : 이지은 ③ 양도금액 : 5,040,000,000원 ④ 양도목적 : 투자자금 회수 및 재무구조 효율 증대 ⑤ 양도자산의 외부평가에 관한 사항 - 외부평가 기관 : 우리회계법인 - 외부평가 기간 : 2016년 7월 11일 ~ 2016년 7월 26일 - 외부평가 의견 : 적정 ⑥ 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 제출일 : 2016년 7월 27일 - 매각대금 입금일 : 2016년 7월 26일 ⑦ 양도자산 취득 사항 - 취득일자 : 2014년 11월 11일 - 취득주식수 : 보통주 171,130주 (28.5%) - 취득금액 : 2,241,289,610원 ⑧ 관련공시 - 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 (중요한 자산 양수도 결정) 2014년 11월 11일 - 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 2014년 11월 11일 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 타법인 주식 매각으로 인하여 합병등 전후의 재무사항(매출액, 영업이익, 당기순이익)의 비교가 불가능 하여 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.