글로본 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)기 반기: 2021년 06월 30일 현재
제36(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
글로본 주식회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요글로본 주식회사와 그 종속회사(이하, "연결회사")의 지배기업인 글로본 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 지배기업 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 당반기말 현재 자본금은 16,382백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한상호	4,776,706	14.58%	4,776,706	15.82%

㈜에이치몽드	1,037,665	3.17%	1,037,665	3.44%

한상영	100,000	0.31%	100,000	0.33%

기타	26,849,948	81.94%	24,288,167	80.41%

합계	32,764,319	100.00%	30,202,538	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율	결산월	업종

(주)그린사이언스	한국	51.00%	12월	기계 제조업(플라즈마가스화기)

(주)그린사이언스파워(*)	한국	51.00%	12월	발전 전기업

(주)그린사이언스머트리얼(**)	한국	33.95%	12월	리튬이온 2차전지 관련 제조업

(*) (주)그린사이언스가 지분의 100% 보유하고 있는 손자회사입니다.(**) (주)그린사이언스가 지분의 66.57% 보유하고 있는 손자회사입니다.

2) 요약재무정보(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업손실	반기순손실

(주)그린사이언스	9,518,896	7,253,513	2,265,383	(660,668)	(697,100)

(주)그린사이언스파워	26,962,223	24,045,395	2,916,828	(84,076)	(84,003)

(주)그린사이언스머트리얼	712,445	829,409	(116,964)	(1,162)	(1,161)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)그린사이언스 신규포함 지분 취득 (주)그린사이언스파워 신규포함 (주)그린사이언스의 종속회사 (주)그린사이언스머트리얼 신규포함 (주)그린사이언스의 종속회사 전기 중 연결범위 변동사항은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (2) COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련되 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계정과목 당반기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 341,921.98 385,851 341,907.32 371,995 매출채권 504,054.33 568,825 504,054.33 548,411 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,468 (95,468) 92,041 (92,041) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,045,356 11,646,116 매출채권및기타채권 6,413,274 5,783,618 장기매출채권및기타채권 15,693,957 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 707,684 합계 29,887,891 32,549,552 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 22,576,563 22,605,978 22,605,978 - 전환사채 10,609,399 13,996,250 11,000,000 2,996,250 차입금 3,808,053 3,808,053 3,308,093 499,960 비유동매입채무및기타부채 622,550 639,076 - 639,076 합계 37,616,565 41,049,357 36,914,071 4,135,286 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 2,017,817 2,055,527 2,055,527 - 전환사채 13,590,168 16,500,000 16,500,000 - 비유동매입채무및기타부채 333,011 337,799 - 337,799 합계 15,940,996 18,893,326 18,555,527 337,799 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 41,019,708 18,371,585 자본(B) 23,995,310 17,676,317 부채비율(A/B) 170.95% 103.93% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 7,045,356 - 7,045,356 매출채권및기타채권 6,413,274 - 6,413,274 장기매출채권및기타채권 15,693,957 - 15,693,957 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 735,305 735,305 자산 계 29,152,587 735,305 29,887,892 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 22,576,563 - 22,576,563 차입금 3,808,053 - 3,808,053 전환사채 10,609,399 - 10,609,399 파생상품부채 - 2,450,530 2,450,530 비유동매입채무및기타부채 622,550 - 622,550 부채 계 37,616,565 2,450,530 40,067,095 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,045,356 7,045,356 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 6,413,274 6,413,274 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 15,693,957 15,693,957 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 735,305 707,684 707,684 금융자산 합계 29,887,892 29,887,892 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 22,576,563 22,576,563 2,017,817 2,017,817 차입금 3,808,053 3,808,053 - - 전환사채 10,609,399 10,609,399 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,450,530 2,450,530 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 622,550 622,550 333,011 333,011 금융부채 합계 40,067,095 40,067,095 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 735,305 735,305 파생금융부채 - - 2,450,530 2,450,530 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 파생금융부채 2,450,530 BDT모형 단기선도이자율 10.16%~22.65% 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 DCF모형과 유사기업이용법 할인률, 성장률 13.11%, 0% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 440,861 - - - 440,861 외화환산이익 34,253 - - - 34,253 이자비용 - - (1,087,574) (49,469) (1,137,043) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 파생상품평가손실 - - (107,770) - (107,770) 합 계 475,114 292,951 (1,195,344) (175,282) (895,512) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 294,074 21,171 - - 315,245 외화환산이익 36,288 - - - 36,288 이자비용 - - (746,404) (44,449) (790,853) 파생상품평가손실 - - (9,589) - (9,589) 사채상환손실 - - (232,412) - (232,412) 합 계 330,362 21,171 (988,405) (44,449) (681,321) 6. 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 화장품사업부문과 수소/플랜트사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 내역 화장품사업부문 화장품, 생활용품, 화장품용기 제조 등 수소/플랜트 사업부문 플라즈마 발전 관련 제조 등 (2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처와 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 고객1 685,306 1,324,646 고객2 200,000 - 고객3 141,960 - 고객4 132,400 - 고객5 124,660 - 고객6 102,600 - 고객7 - 529,855 고객8 - 351,894 (3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 1,883,758 2,653,820 해외 - - 합계 1,883,758 2,653,820 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,604 3,549 보통예금 6,928,323 11,270,572 외화예금 385,851 371,995 차감: 국고보조금 (271,422) - 합계 7,045,356 11,646,116 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,821,346 - 3,412,036 - 대손충당금 (1,646,804) - (1,482,346) - 미수금 178,083 - 451,804 - 대여금 10,890,538 347,336 8,684,781 347,336 대손충당금 (5,953,533) (347,336) (5,284,781) (347,336) 미수수익 480,978 - 359,458 - 대손충당금 (357,334) - (357,334) - 임차보증금 - 15,314,167 - 15,224,182 임차보증금현재가치할인차금 - (519,933) - (812,348) 기타보증금 - 899,723 - 300 합 계 6,413,274 15,693,957 5,783,618 14,412,134 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손실충당금 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 연체되지 않은 채권 21,445,684 21,445,684 18,266,062 - 18,266,062 연체된 채권 : 6개월 이하 300,785 (20,167) 280,618 1,756,435 (31,610) 1,724,825 6개월 초과 1년 이하 - - - 324,465 (119,600) 204,865 1년 초과 2년 이하 212,841 (160,269) 52,572 115,814 (115,814) - 2년 초과 8,452,928 (8,124,571) 328,357 7,204,773 (7,204,773) - 소계 8,966,554 (8,305,007) 661,547 9,401,487 (7,471,797) 1,929,690 합계 30,412,238 (8,305,007) 22,107,231 27,667,549 (7,471,797) 20,195,752 (3) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 사업결합 제각 환입 기말 매출채권 1,482,346 14,458 150,000 - - 1,646,804 대여금 5,632,117 668,752 - - - 6,300,869 미수수익 357,334 - - - - 357,334 합계 7,471,797 683,210 150,000 - - 8,305,007 손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금설정액은 영업비용, 기타비용 및 금융비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,488,243 (5,897) - - 1,482,346 장단기대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 - - - 357,334 합계 7,477,694 (5,897) - - 7,471,797 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 51,284 393,945 상품평가충당금 (12,210) (251,342) 원재료 6,384 - 부재료 72,464 - 저장품 9,154 10,806 합 계 127,075 153,409 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 476,965 - 233 - 선급비용 1,133,141 - 1,658 - 합계 1,610,106 - 1,891 - 11. 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 지분상품-비상장주식 ㈜이데일리 735,305 707,684 12. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 임차시설물 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산(*) 사용권자산 합 계 기초 - - - - - 7,904 10,001 - - - 2,223,197 2,241,102 사업결합 취득 1,123,993 823,393 724,011 114,731 15,223 12,594 347,173 1,518,147 - 22,028,255 188,836 26,896,356 취득 16,911 - - 7,837 10,433 6,524 - 6,704 - 3,276,353 119,383 3,444,145 처분 - - - - (1,585) - - - - - (5,113) (6,698) 감각상각비 - (17,195) (34,209) (10,050) (2,159) (4,771) (41,908) (58,876) - - (815,440) (984,608) 기말 1,140,904 806,198 689,802 112,518 21,912 22,251 315,266 1,465,975 - 25,304,608 1,710,863 31,590,297 취득원가 1,140,904 1,095,267 1,027,055 122,568 42,430 826,455 1,067,173 2,357,293 11,564 25,304,608 5,528,903 38,524,220 감가상각누계액 - (289,069) (337,253) (10,050) (20,518) (804,204) (751,907) (891,318) (11,564) - (3,818,040) (6,933,923) 순장부금액 1,140,904 806,198 689,802 112,518 21,912 22,251 315,266 1,465,975 - 25,304,608 1,710,863 31,590,297 (*) 당반기 중 금융비용자본화 426,348천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합계 기초 88,162 99,144 94,833 430 3,414,190 3,696,759 취득 - 2,000 - - 389,516 391,516 처분 (83,264) - - - - (83,264) 감각상각비 (4,898) (93,240) (84,832) (430) (1,580,509) (1,763,909) 기말 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득원가 - 732,152 720,000 11,564 5,226,933 6,690,649 감가상각누계액 - (724,248) (709,999) (11,564) (3,003,736) (4,449,547) 순장부금액 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 154,032 - 판매비와관리비 830,576 933.068 계 984,608 933.068 13. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 334 2,708 1,077,400 1,080,442 사업결합취득 1,567,990 45,534 - - 1,613,524 대체 - - - (884,435) (884,435) 무형자산상각비 - (3,568) (2,706) (6,420) (12,694) 기말금액 1,567,990 42,300 2 186,545 1,796,837 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 상각누계액: 기초금액 (2,010) (23,542) - (25,552) 무형자산상각비 (782) (8,750) - (9,532) 기말금액 (2,792) (32,292) - (35,084) 무형자산 총계 334 2,708 1,077,400 1,080,442 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 12,694 4,766 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 1,192,730 1,908,368 차량운반구 518,133 314,829 합계 1,710,863 2,223,197 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 873,094 1,076,245 비유동 277,545 333,011 합계 1,150,639 1,409,256 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 716,774 715,638 차량운반구 98,666 73,231 합계 815,440 788,869 리스부채에 대한 이자비용 30,263 44,449 합계 845,703 833,318 당반기 중 리스의 총 현금유출은 592백만원(전반기 : 552백만원)입니다. 15. 매입채무및기타부채 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 824,425 - 752,105 - 미지급금 20,821,200 - 149,824 - 미지급비용 57,844 - 39,642 - 임대보증금 - 60,000 - 계약보증금 - 200,000 - - 장기미지급금 - 85,005 - - 리스부채 873,094 277,545 1,076,246 333,011 합계 22,576,563 622,550 2,017,817 333,011 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 34,495 - 2,470 - 선수금 717,908 - 6,394 - 합 계 752,403 - 8,864 - 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당반기말 당반기말 전기말 운영자금 기업은행(*1) 3.37~8.48% 754,000 - 운영자금 우리은행(*2) 4.28% 95,000 - 운영자금 주임종 - 2,059,133 - 소계 2,908,133 - 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당반기말 당반기말 전기말 운영자금 기업은행(*3) 1.75% 799,920 - 운영자금 주임종 - 100,000 차감: 유동성 대체 (399,960) - 장기차입금 계 499,960 - (*1) 기술신용보증기금의 보증(한도액 425,000천원)을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 기술신용보증기금의 보증(한도액 80,750천원)을 제공받고 있습니다.(*3) 기술신용보증기금의 보증(한도액 810,000천원)을 제공받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 전환사채(2회차) 2018.04.20 2021.04.20 2% - 5,500,000 만기일시상환,조기상환권 부여 전환사채(3회차) 2020.11.30 2023.11.30 1% 11,000,000 11,000,000 만기일시상환,조기상환권 부여 전환사채(4회차) 2021.01.06 2024.01.06 0% 2,996,250 - 만기일시상환,조기상환권 부여 가산 : 사채상환할증금 1,046,306 1,576,796 차감 : 전환권조정 (4,433,157) (4,486,629) 소계 10,609,399 13,590,167 차감 : 유동성대체 (8,636,622) (13,590,167) 비유동 계 1,972,777 - (*)당반기 중 전기에 조기상환 된 제2회차 전환사채 3,000백만원은 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.(*)당반기 중 제2회차 전환사채 5,500백만원은 조기상환 및 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다. 연결회사는 당반기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제3회차 무보증사모전환사채를 유동부채로 분류하고 제4회차는 비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3회차) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차) 발행금액 11,000,000,000원 2,996,250,000원 표면금리 1% 0% 만기 보장수익율 4% 0% 만기 2023.11.30 2024.01.06 조기상환청구권 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리4.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. 해당사항 없음 전환가액 3,403원 4,395원 전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30 2022.01.06 ~ 2023.12.06 19. 확정급여채무 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기말 현재 사외적립자산으로 적립한 금액은 없습니다. (1) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 - - 사업결합 179,557 - 당기근무원가 26,910 - 지급 (6,257) - 보험수리적손익 - - 기말 200,210 - 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 액면금액 500 500 발행주식수 32,764,319 30,202,538 보통주자본금 16,382,160 15,101,269 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본항목: 전환권대가 4,996,195 3,828,593 신주인수권대가 271,817 271,817 신주인수권소각손실 (157,011) (157,011) 자기주식처분손실 (162,682) (162,682) 주식매입선택권 439,498 - 소계 5,387,817 3,780,717 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 316,805 289,184 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,396,160) (1,396,160) 소계 (1,079,355) (1,106,976) 22. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 76,952,701 71,799,029 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 609,649 1,143,773 343,859 706,301 퇴직급여 167,472 318,354 80,222 160,257 복리후생비 81,277 147,156 52,769 100,995 여비교통비 18,462 30,766 1,172 32,884 접대비 127,113 156,913 19,544 46,621 통신비 3,787 8,064 3,779 7,917 수도광열비 5,987 14,790 6,760 16,788 전력비 20,551 49,653 - - 세금과공과금 (2,128) 32,986 5,135 26,851 감가상각비 415,588 830,576 447,125 933,068 지급임차료 739 2,220 690 1,394 보험료 16,952 25,547 9,181 14,447 차량유지비 21,477 36,475 10,942 17,775 운반비 2,101 3,261 153 1,542 교육훈련비 - 1,440 240 240 도서인쇄비 394 3,251 19 2,175 사무용품비 - 1,806 - - 소모품비 3,883 9,305 14,583 18,419 경상연구개발비 329,036 613,507 - - 지급수수료 137,473 275,281 180,963 446,779 광고선전비 5,000 9,500 - - 대손상각비 (96,803) 14,458 30,506 (73,399) 건물관리비 60,000 120,000 60,000 120,000 무형자산상각비 8,661 12,417 2,383 4,766 협회비 5,480 10,760 870 6,540 견본품비 - - - 33 주식매입선택권 439,498 439,498 - - 합 계 2,381,648 4,311,755 1,270,895 2,592,393 24. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 238,566 440,861 152,395 315,245 외화환산이익 (4,238) 34,253 (18,526) 36,288 합계 234,328 475,114 133,869 351,533 금융비용: 이자비용 734,008 1,137,043 299,309 790,853 사채상환손실 - 125,813 101,913 232,412 파생상품평가손실 107,770 107,770 9,589 9,589 합계 841,778 1,370,626 410,811 1,032,854 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - - 7,645 잡이익 2,002 21,843 72 579 합 계 2,002 21,843 72 8,224 기타비용: 기타의대손상각비 668,752 668,752 - - 유형자산처분손실 485 485 - - 잡손실 193 1,295 64 92 합 계 669,430 670,532 64 92 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 이에 따라 추정된 법인세비용은 없습니다. 27. 비용의 성격적 분류 당반기와 전반기 중 연결회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품의 판매 1,025,674 1,659,612 567,227 2,180,000 종업원급여 943,303 1,462,127 424,082 866,559 감가상각비 511,817 984,608 447,125 933,068 대손상각비 (96,803) 14,458 30,506 (73,399) 수수료비용 137,473 275,281 180,963 446,779 기타비용 885,858 1,575,281 188,220 419,387 매출원가 및 판관비 합계 3,407,322 5,971,367 1,838,123 4,772,394 28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) (3,369,351,461) (5,153,671,581) (1,402,040,455) (2,791,764,070) 가중평균유통보통주식수 32,764,319 32,059,142 29,083,136 29,083,136 기본주당순손실 (103) (161) (48) (96) 당반기와 전반기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,202,538 181 5,466,659,378 전환사채 전환권행사 2021-01-25 150,693 157 23,658,801 전환사채 전환권행사 2021-02-02 602,772 149 89,813,028 전환사채 전환권행사 2021-02-10 753,465 141 106,238,565 전환사채 전환권행사 2021-02-25 301,386 126 37,974,636 전환사채 전환권행사 2021-03-19 753,465 104 78,360,360 합 계 5,802,704,768 가중평균유통보통주식수 32,059,142 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 29,083,136 182 5,293,130,752 합 계 5,293,130,752 가중평균유통보통주식수 29,083,136 29. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜에이치몽드 ㈜에이치몽드 회사의 주요임원 주요경영진 주요경영진 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 16,877 - - 22,860 - - 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 715,638 134,790 - 715,638 136,788 합 계 16,877 715,638 134,790 22,860 715,638 136,788 (*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 금액입니다. (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기 대여 회수 회사의 주요임원 임직원 3,700,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금 등(*1) 대여금(*3) 기타부채 전환사채(*2) 임차보증금 등(*1) 대여금 기타부채 전환사채(*2) 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 - - 707 - - - 194 - 주요경영진 H331 TOWER(대표이사) 14,496,934 - 648,079 - 14,203,230 - 1,107,155 - 대표이사 - 1,700,000 - 5,000,000 - - - 10,500,000 임원 - 2,000,000 - 2,996,250 - - - - 합 계 14,496,934 3,700,000 648,786 7,996,250 14,203,230 - 1,107,349 10,500,000 (*1) 임차보증금은 현재가치할인차금을 계상한 금액입니다.(*2) 전환사채 금액은 발행가액 기준입니다. (*3) 대표이사와 임원 대여금과 관련해서 각각이 보유하고 있는 전환사채 2,000백만원과 2,996 백만원을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,229,244 708,855 퇴직급여 355,336 158,070 주식기준보상 439,498 - 합계 2,024,078 866,925 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험㈜ 공탁보증 80,000 서울보증보험㈜ 이행지급보증 17,400 서울보증보험㈜ 인허가보증 50,000 서울보증보험㈜ 공사대금지급보증 24,944,000 (2) 연결회사는 리스차량과 관련하여 668백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 부보금액 재난배상책임 대물보험 임차시설물 메리츠화재해상보험㈜ 1,000,000 조립보험 배상책임담보 한화손해보험㈜ 500,000 재물손해담보 19,472,655 예정이익상실 1,160,000 (4) 연결회사는 '태백 바이오매스 발전사업'에 대한 재원조달금액의 일정 부분을 프로젝트파이낸싱으로 조달하기 위하여 차입금조달에 대한 대출약정(Factoring)을 2019년 7월 중 체결하였습니다. 약정금액은 장기대출 20,000백만원이며, 약정이자율은 대출약정에서 정하는 이자율을 적용합니다. 대출약정의 세부 사항은 다음과 같습니다. ① 대출약정금액 (단위 : 천원) 구분 대주명 약정금액 약정비율 대출약정 케이앤피이제일차㈜ 20,000,000 100.00% ② 약정사항 구분 차주명 약정사항 단기대출 ㈜에스씨티 (시공사/단기차주) - 공사비 및 본사업을 위해 필요한 자금을 대출- 본사업이 준공되는 경우 단기대출금의 상환기일에 공사도급 계약에 따라 단기차주가 장기차주에 대하여 보유하는 공사대금채권을 대주에게 양도 장기대출 ㈜그린사이언스파워 (장기차주) - 단기대출 상환기일에 단기차주가 공사대금채권을 대주에게 양도함에 따라 대주에 대한 채무자로 전환 ③ 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간 말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. ·이자지급 : 건설기간 - 연 4.50%의 고정금리, 운영기간 - 기준금리 + 가산금리(6개월 변동금리)·원금상환 : 운영개시 후 매3개월마다 이자지급일에 원금불균등방식으로 상환④ 담보연결회사는 대출약정에 따라 연결회사주식, 예금계좌, 전력거래청구권, 양도담보목적물, 보험청구권, 기타 본사업과 관련하여 현재 및 장래에 가질 자산 등을 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 대주명 담보설정일 담보제공자산 채권최고액 케이앤피이제일차㈜ 2019년 7월 31일 주식 24,000,000 예금계좌 전력대금청구권 양도담보목적물 보험계약상의 권리 본사업 관련 기타자산 (6) 연결회사는 '태백 바이오매스 발전소 건설공사'와 관련하여 주식회사 에스씨티와총도급금액 20,000백만원(부가가치세 별도)의 공사도급계약을 체결하였습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당반기 제한내용 현금및현금성자산 ㈜경남은행 489,932 차입금관련 질권설정 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순손실 (5,631,811) (2,791,764) 2. 조정 감가상각비 984,608 933,068 무형자산상각비 12,694 4,766 사채상환손실 125,813 232,412 재고자산평가손실 - 29,851 파생상품평가손실 107,770 9,589 잡이익 (48) - 재고자산평가손실환입 (239,132) - 대손상각비 14,458 (73,398) 기타의대손상각비 668,752 - 퇴직급여 26,909 160,257 유형자산처분손실 485 - 주식매입선택권 439,498 - 이자비용 1,131,912 790,853 이자수익 (440,533) (315,245) 외화환산이익 (34,253) (36,288) 유형자산처분이익 - (7,645) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감: 매출채권 957,705 596,331 재고자산 385,466 (115,380) 기타금융자산 655,802 (33,546) 기타자산 246,755 (2,852) 매입채무 (441,857) (108,117) 기타금융부채 847,793 (282,436) 기타부채 (297,125) - 퇴직금 순지급 (6,257) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (484,596) (1,009,544) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채발행에 의한 종속기업투자자산취득 2,996,250 - 전환사채의 자본전환 8,919,527 - 신규전환사채의 전환권대가 계상 1,174,229 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 단기대여금 대체 1,000,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 27,621 (1,346,543) 장기차입금의 유동성 대체 563,960 - 선급금의 무형자산 대체 200,000 - 리스부채의 유동성 대체 197,045 522,570 신규 사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식 288,996 389,516 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 사업결합 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 유동성전환사채 13,590,168 - 2,908,907 (9,054,883) 1,192,430 8,636,623 단기차입금 - 1,366,332 1,377,801 164,000 - 2,908,133 유동성장기부채 - - - 399,960 - 399,960 장기차입금 - 1,463,900 (399,980) (563,960) - 499,960 리스부채(유동) 1,076,245 49,360 (588,873) 311,229 25,133 873,094 리스부채(비유동) 333,011 139,476 (3,027) (197,045) 5,130 277,545 (단위: 천원) 과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 유동성전환사채 9,325,926 8,272,003 (2,109,087) (1,898,674) 13,590,168 리스부채(유동) 920,641 (1,028,918) 1,066,199 118,323 1,076,245 리스부채(비유동) 1,147,525 - (1,066,199) 251,685 333,011 (4) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 592 백만원(전반기: 507 백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 101 백만원(전반기: 44백만원)입니다. 32. 주식기준보상 (1) 연결회사는 2021년 3월 25일 정관 제8조의 3(주식매수선택권)에 근거하여 주주총회 결의에 따라 회사의 임원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 A형 B형 부여주식 종류 보통주 부여방법 신주교부 권리부여일의 종가(원) 4,520 행사가격(원) 4,300 행사기간 2024년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 전부 또는 일부 행사 2023년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 전부 또는 일부 행사 가득조건 부여일로부터 행사기간 개시시점 까지 근무과 일정 매출액 달성 조건 부여일로부터 행사기간 개시시점 까지 근무조건 (2)당반기 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 A형 B형 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 - - - - 부여 2,500,000 4,300 1,200,000 4,300 소멸 - - - 기말 잔여주 2,500,000 4,300 1,200,000 4,300 기말 행사가능한 주식수 - - - - (3) 당반기 주식매수선택권의 보상원가를 몬테카를로 시뮬레이션과 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및변수는다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 A형 B형 당반기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 2,965 2,752 부여일의 가중평균 주가 4,300 4,300 주가변동성 65.00% 68.51% 무위험수익률 1.45% 1.45% 기대행사기간 5.5년 4.5년 (4) 당반기 중 인식한 당기보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 A형 B형 당기보상원가(*) 65 439,432 잔여보상원가 998 2,862,968 (*) 당기보상원가는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 33. 사업결합(1) 연결회사는 2021년 3월 4일자로 코스코아생명과학 주식회사로부터 라미네이트 튜브 생산과 판매를 위하여 다음과 같이 영업 및 자산을 공정가액으로 양수도하는 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가(A) 현금및현금성자산 1,300,000 취득한 자산 계상액 재고자산 28,797 유형자산 1,171,580 기타채권 48,000 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 1,248,377 영업권(A-B) 51,623 (2) 연결회사는 신재생에너지사업을 위하여 2021년 1월 6일에 (주)그린사이언스 지분 51.00%와 그 종속기업인 (주)그린사이언스파워 지분 100.00% 및 (주)그린사이언스머티리얼 지분 66.57%를 인수하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 13,967 전환사채 2,996,250 이전대가의 공정가치(A) 3,010,217 취득한 자산 및 부채 계상액 현금및현금성자산 1,274,000 기타유동자산 2,902,000 매출채권 197,000 유형자산 25,725,000 무형자산 46,000 기타비유동자산 49,000 매입채무 및 기타지급채무 (20,297,000) 차입금 (3,366,000) 기타유동부채 (1,532,000) 장기차입금 (1,464,000) 순확정급여부채 (180,000) 기타비유동부채 (424,000) 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 2,930,000 비지배지분(C) 1,436,150 영업권(A-B+C) 1,516,367 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2021.06.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 16,619,765,610 17,606,538,584 현금및현금성자산 6,525,552,826 11,646,115,888 매출채권 및 기타유동채권 9,951,393,782 5,783,617,890 재고자산 124,519,825 153,408,646 기타유동자산 15,533,387 1,891,270 당기법인세자산 2,765,790 21,504,890 비유동자산 22,337,401,671 18,441,363,271 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,685,022,944 14,412,134,269 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 735,304,500 707,683,500 종속기업투자자산 3,010,217,300 0 유형자산 2,668,683,860 2,241,101,785 영업권 이외의 무형자산 238,173,067 1,080,443,717 자산총계 38,957,167,281 36,047,901,855 부채 유동부채 13,192,047,236 18,038,573,882 매입채무 및 기타부채 2,094,516,724 2,017,817,030 기타유동부채 10,378,065 8,864,065 전환사채 8,636,622,528 13,590,167,854 파생상품부채 2,450,529,919 2,421,724,933 비유동부채 2,190,975,231 333,010,875 기타비유동부채 218,198,392 333,010,875 전환사채(비유동) 1,972,776,839 0 부채총계 15,383,022,467 18,371,584,757 자본 자본금 16,382,159,500 15,101,269,000 자본잉여금 79,338,972,982 71,700,336,696 기타자본항목 5,387,816,512 3,780,716,654 기타포괄손익누계액 (1,079,355,040) (1,106,976,040) 이익잉여금(결손금) (76,455,449,140) (71,799,029,212) 자본총계 23,574,144,814 17,676,317,098 자본과부채총계 38,957,167,281 36,047,901,855 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 899,831,758 1,683,758,342 713,017,989 2,653,820,093 상품매출액 477,470,180 1,040,534,764 713,017,989 2,635,638,275 제품매출 422,361,578 637,723,578 0 0 기타매출액 0 5,500,000 0 18,181,818 매출원가 912,051,511 1,426,283,985 567,227,532 2,180,000,419 상품매출원가 312,642,274 690,104,864 567,227,532 2,180,000,419 제품매출원가 599,409,237 736,179,121 0 0 매출총이익 (12,219,753) 257,474,357 145,790,457 473,819,674 판매비와관리비 1,924,106,412 3,406,049,937 1,270,896,189 2,592,393,751 영업이익(손실) (1,936,326,165) (3,148,575,580) (1,125,105,732) (2,118,574,077) 금융수익 234,034,984 474,786,581 133,868,762 351,533,018 금융비용 824,463,628 1,334,700,733 410,811,428 1,032,854,203 기타수익 1,718,710 21,459,282 71,949 8,223,641 기타비용 669,287,478 669,389,478 64,006 92,449 법인세비용차감전순이익(손실) (3,194,323,577) (4,656,419,928) (1,402,040,455) (2,791,764,070) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,194,323,577) (4,656,419,928) (1,402,040,455) (2,791,764,070) 기타포괄손익 27,621,000 27,621,000 (1,346,542,701) (1,346,542,701) 총포괄손익 (3,166,702,577) (4,628,798,928) (2,748,583,156) (4,138,306,771) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (98) (145) (48) (96) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (98) (145) (48) (96) 자본변동표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,541,568,000 69,525,610,726 3,194,023,363 201,064,661 (66,695,531,803) 20,766,734,947 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 14,541,568,000 69,525,610,726 3,194,023,363 201,064,661 66,695,531,803 20,766,734,947 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,791,764,070) (2,791,764,070) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 조기상환 0 0 (288,805,500) 0 0 (288,805,500) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 0 0 (1,346,542,701) 0 (1,346,542,701) 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (기말자본) 14,514,568,000 69,525,610,726 2,905,217,863 (1,145,478,040) (69,487,295,873) 16,339,622,676 2021.01.01 (기초자본) 15,101,269,000 71,700,336,696 3,780,716,654 (1,106,976,040) (71,799,029,212) 17,676,317,098 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 15,101,269,000 71,700,336,696 3,780,716,654 (1,106,976,040) (71,799,029,212) 17,676,317,098 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,656,419,928) (4,656,419,928) 전환사채 발행 0 0 1,174,228,542 0 0 1,174,228,542 전환청구권 행사 1,280,890,500 7,611,213,177 0 0 0 8,919,526,786 전환사채 조기상환 0 0 (6,626,414) 0 0 (6,626,414) 기타포괄손익-공정가치평가손익 0 0 0 27,621,000 0 27,621,000 주식매입선택권 0 0 439,497,730 0 0 439,497,730 2021.06.30 (기말자본) 16,382,159,500 79,338,972,982 5,387,816,512 (1,079,355,040) (76,455,449,140) 23,574,144,814 현금흐름표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 (141,713,027) (1,097,279,125) 영업에서 창출된 현금 (106,133,811) (1,009,543,799) 이자수취(영업) 20,543,755 27,315,103 이자지급(영업) (74,862,071) (139,948,859) 법인세환급(영업) 18,739,100 24,898,430 투자활동현금흐름 (7,337,864,844) (165,259,910) 대여금의 감소 650,000,000 130,000,000 기타보증금의 감소 60,000,000 12,630,000 유형자산의 처분 1,099,021 90,909,090 단기대여금및수취채권의 취득 (6,700,000,000) (230,000,000) 보증금의 증가 (89,985,000) (168,799,000) 종속기업투자자산의 증가 (13,967,300) 0 유형자산의 취득 (1,193,388,645) 0 영업권의 취득 (51,622,920) 0 재무활동현금흐름 2,345,175,853 (5,944,213,636) 전환사채의 발생 8,892,103,677 0 리스부채의 감소 (563,730,824) (507,093,136) 전환사채의 상환 (5,983,197,000) (5,437,120,500) 현금및현금성자산의 증가 (5,134,402,018) (7,206,752,671) 기초현금및현금성자산 11,646,115,888 10,035,773,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,838,956 21,623,930 기말현금및현금성자산 6,525,552,826 2,850,644,536 5. 재무제표 주석 제37(당)기 반기: 2021년 06월 30일 현재 제36(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 글로본 주식회사 1. 일반사항 글로본 주식회사(이하, "회사")는 1986년 12월 20일에 설립되어 도매 및 소매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 1992년 5월 28일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 7,000백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자로 당반기말 현재 자본금은 16,382백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한상호 4,776,706 14.58% 4,776,706 15.82% ㈜에이치몽드 1,037,665 3.17% 1,037,665 3.44% 한상영 100,000 0.31% 100,000 0.33% 기타 26,849,948 81.94% 24,288,167 80.41% 합계 32,764,319 100.00% 30,202,538 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (2) COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련되 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출 및 상품 매입거래와 관련하여 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 당반기말 전기말 외화금액 장부금액 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 341,921.98 385,858 341,907.32 371,995 매출채권 504,054.33 568,825 504,054.33 548,411 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,468 (95,468) 92,041 (92,041) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,525,553 11,646,116 매출채권및기타채권 9,951,394 5,783,618 장기매출채권및기타채권 15,685,023 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 707,684 합계 32,897,275 32,549,552 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 2,094,517 2,115,234 2,115,234 - 전환사채 10,609,399 13,996,250 11,000,000 2,996,250 비유동매입채무및기타부채 218,198 222,211 - 222,211 합계 12,922,114 16,333,695 13,115,234 3,218,461 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타부채 2,017,817 2,055,527 2,055,527 - 전환사채 13,590,168 16,500,000 16,500,000 - 비유동매입채무및기타부채 333,011 337,799 - 337,799 합계 15,940,996 18,893,326 18,555,527 337,799 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 15,383,022 18,371,585 자본(B) 23,574,145 17,676,317 부채비율(A/B) 65.25% 103.93% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품 및 금융부채의 범주별 분류보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 6,525,553 - 6,525,553 매출채권및기타채권 9,951,394 - 9,951,394 장기매출채권및기타채권 15,685,023 - 15,685,023 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 735,305 735,305 자산 계 32,161,970 735,305 32,897,275 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 2,094,517 - 2,094,517 전환사채 10,609,399 - 10,609,399 파생상품부채 - 2,450,530 2,450,530 비유동매입채무및기타부채 218,198 - 218,198 부채 계 12,922,114 2,450,530 15,372,644 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,525,553 6,525,553 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 9,951,394 9,951,394 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 15,685,023 15,685,023 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 735,305 707,684 707,684 금융자산 합계 32,897,275 32,897,275 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 2,094,517 2,094,517 2,017,817 2,017,817 전환사채 10,609,399 10,609,399 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,450,530 2,450,530 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 218,198 218,198 333,011 333,011 금융부채 합계 15,372,644 15,372,644 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 735,305 735,305 파생금융부채 - - 2,450,530 2,450,530 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 파생금융부채 2,450,530 BDT모형 단기선도이자율 10.16%~22.65% 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 DCF모형과 유사기업이용법 할인률, 성장률 13.11%, 0% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 440,534 - - - 440,534 외화환산이익 34,253 - - - 34,253 이자비용 - - (1,087,574) (13,544) (1,101,118) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 파생상품평가손실 - - (107,770) (107,770) 합 계 474,787 - (1,195,344) (139,357) (859,914) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가 치측정 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 294,074 21,171 - - 315,245 외화환산이익 36,288 - - - 36,288 이자비용 - - (746,404) (44,449) (790,853) 파생상품평가손실 - - (9,589) - (9,589) 사채상환손실 - - (232,412) - (232,412) 합 계 330,362 21,171 (988,405) (44,449) (681,321) 6. 영업부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 내역 화장품사업부문 화장품, 생활용품, 화장품용기 제조 등 (2) 당반기와 전반기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처와 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 고객1 685,306 1,324,646 고객2 141,960 - 고객3 132,400 - 고객4 124,660 - 고객5 102,600 - 고객6 - 529,855 고객7 - 351,894 (3) 당반기와 전기중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 1,683,758 2,653,820 해외 - - 합계 1,683,758 2,653,820 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 2,501 3,549 MMDA 6,137,201 11,270,572 외화예금 385,851 371,995 합계 6,525,553 11,646,116 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 2,498,746 - 3,412,036 - 대손충당금 (1,496,804) - (1,482,346) - 미수금 44,560 - 451,804 - 대여금 14,734,781 347,336 8,684,781 347,336 대손충당금 (5,953,533) (347,336) (5,284,781) (347,336) 미수수익 480,978 - 359,458 - 대손충당금 (357,334) - (357,334) - 임차보증금 - 15,314,167 - 15,224,182 임차보증금현재가치할인차금 - (519,933) - (812,348) 기타보증금 - 890,789 - 300 합 계 9,951,394 15,685,023 5,783,618 14,412,134 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손실충당금 설정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 매출채권 및 기타채권 손실충당금 순장부가액 연체되지 않은 채권 25,303,227 - 25,303,227 18,266,062 18,266,062 연체된 채권 : 6개월 이하 300,785 (20,167) 280,618 1,756,435 (31,610) 1,724,825 6개월 초과 1년 이하 - - - 324,465 (119,600) 204,865 1년 초과 2년 이하 212,841 (160,269) 52,572 115,814 (115,814) - 2년 초과 7,974,571 (7,974,571) - 7,204,773 (7,204,773) - 소계 8,488,197 (8,155,007) 333,190 9,401,487 (7,471,797) 1,929,690 합계 33,791,424 (8,155,007) 25,636,417 27,667,549 (7,471,797) 20,195,752 (3) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,482,346 14,458 - - 1,496,804 장단기대여금 5,632,117 668,752 - - 6,300,869 미수수익 357,334 - - - 357,334 합계 7,471,797 683,210 - - 8,155,007 손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금설정액은 영업비용, 기타비용 및 금융비용에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,488,243 (5,897) - - 1,482,346 장단기대여금 5,632,117 - - - 5,632,117 미수수익 357,334 357,334 합계 7,477,694 (5,897) - - 7,471,797 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 51,284 393,945 상품평가충당금 (12,210) (251,342) 원재료 3,828 - 부재료 72,464 - 저장품 9,154 10,806 합 계 124,520 153,409 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 573 - 233 - 선급비용 14,960 - 1,658 - 합계 15,533 - 1,891 - 11. 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 지분상품-비상장주식 - ㈜이데일리 735,305 707,684 12. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합 계 기초 - - - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득 - 7,837 10,433 3,539 - - 119,383 141,192 사업결합취득 701,005 114,731 1,585 7,086 347,173 - - 1,171,580 처분 - - (1,585) - - - - (1,585) 감각상각비 (29,209) (10,051) (435) (3,730) (41,908) - (798,273) (883,606) 기말 671,796 112,517 9,998 14,799 315,266 - 1,544,307 2,668,683 취득원가 701,005 122,568 10,433 742,777 1,067,173 11,564 5,346,316 8,001,836 감가상각누계액 (29,209) (10,051) (435) (727,978) (751,907) (11,564) (3,802,009) (5,333,153) 순장부금액 671,796 112,517 9,998 14,799 315,266 - 1,544,307 2,668,683 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 임차시설물 기타의유형자산 사용권자산 합계 기초 88,162 99,144 94,833 430 3,414,190 3,696,759 취득 - 2,000 - - 389,516 391,516 처분 (83,264) - - - - (83,264) 감각상각비 (4,898) (93,240) (84,832) (430) (1,580,509) (1,763,909) 기말 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 취득원가 - 732,152 720,000 11,564 5,226,933 6,690,649 감가상각누계액 - (724,248) (709,999) (11,564) (3,003,736) (4,449,547) 순장부금액 - 7,904 10,001 - 2,223,197 2,241,102 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 78,538 - 판매비와관리비 805,067 933.068 계 883,605 933.068 13. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 - 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 사업결합취득 51,623 - - - 51,623 대체 - - - (884,435) (884,435) 기말금액 51,623 3,126 35,000 192,965 282,714 상각누계액: 기초금액 - (2,792) (32,292) - (35,084) 무형자산상각비 - (332) (2,706) (6,420) (9,458) 기말금액 - (3,124) (34,998) (6,420) (44,542) 무형자산 총계 51,623 3 2 186,545 238,173 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 3,126 35,000 1,077,400 1,115,526 상각누계액: 기초금액 (2,010) (23,542) - (25,552) 무형자산상각비 (782) (8,750) - (9,532) 기말금액 (2,792) (32,292) - (35,084) 무형자산 총계 334 2,708 1,077,400 1,080,442 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 9,459 4,766 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 1,192,730 1,908,368 차량운반구 351,577 314,829 합계 1,544,307 2,223,197 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 826,643 1,076,245 비유동 158,198 333,011 합계 984,841 1,409,256 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 715,638 715,638 차량운반구 82,635 73,231 소계 798,273 788,869 리스부채에 대한 이자비용 25,132 44,449 합계 823,405 833,318 당반기 중 리스의 총 현금유출은 564백만원(전반기 : 552백만원)입니다. 15. 매입채무및기타부채 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 684,599 - 752,105 - 미지급금 563,115 - 149,824 - 미지급비용 20,160 - 39,642 - 리스부채 826,643 158,198 1,076,245 333,011 임대보증금 - 60,000 - - 합 계 2,094,517 218,198 2,017,816 333,011 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,470 - 2,470 - 선수금 7,908 - 6,394 - 합 계 10,378 - 8,864 -- 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 없습니다. 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 전환사채(2회차) 2018.04.20 2021.04.20 2% - 5,500,000 만기일시상환,조기상환권 부여 전환사채(3회차) 2020.11.30 2023.11.30 1% 11,000,000 11,000,000 만기일시상환,조기상환권 부여 전환사채(4회차) 2021.01.06 2024.01.06 0% 2,996,250 - 만기일시상환,조기상환권 부여 가산 : 사채상환할증금 1,046,306 1,576,796 차감 : 전환권조정 (4,433,157) (4,486,629) 소계 10,609,399 13,590,167 차감 : 유동성 (8,636,622) (13,590,167) 비유동 계 1,972,777 - (*)당기중 전기에 조기상환 된 제2회차 전환사채 3,000백만원은 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다.(*)당기중 제2회차 전환사채 5,500백만원은 조기상환 및 재매각 후 전액 전환청구 완료되었습니다. 회사는 당반기말 현재 조기상환청구권 행사가능일을 기준으로 제3회차 무보증사모전환사채를 유동부채로 분류하고 제4회차는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3회차) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차) 발행금액 11,000,000,000원 2,996,250,000원 표면금리 1% 0% 만기 보장수익율 4% 0% 만기 2023.11.30 2024.01.06 조기상환청구권 2021년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률[3개월 단위 연복리4.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기 상환 할 것을 청구할 수 있음. 해당사항 없음 전환가액 3,403원 4,395원 전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30 2022.01.06 ~ 2023.12.06 19. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 액면금액 500 500 발행주식수 32,764,319 30,202,538 보통주자본금 16,382,160 15,101,269 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본항목 전환권대가 4,996,195 3,828,593 신주인수권대가 271,817 271,817 신주인수권소각손실 (157,011) (157,011) 자기주식처분손실 (162,681) (162,682) 주식매입선택권 439,498 - 소 계 5,387,818 3,780,717 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 316,805 289,184 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,396,160) (1,396,160) 소 계 (1,079,355) (1,106,976) 21. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 76,455,449 71,799,029 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 577,728 1,076,093 343,859 706,301 퇴직급여 164,731 309,262 80,222 160,257 복리후생비 68,826 123,637 52,769 100,995 여비교통비 4,384 6,182 1,172 32,884 접대비 127,114 156,512 19,544 46,621 통신비 2,980 6,484 3,779 7,917 수도광열비 6,494 14,790 6,760 16,788 세금과공과금 (12,559) 14,413 5,135 26,851 감가상각비 405,460 805,067 447,125 933,068 지급임차료 739 2,220 690 1,394 보험료 10,199 15,541 9,181 14,447 차량유지비 20,418 32,215 10,942 17,775 운반비 1,502 2,548 153 1,542 교육훈련비 - 182 - 240 도서인쇄비 130 2,954 19 2,175 소모품비 3,542 8,218 14,583 18,419 광고선전비 5,000 9,500 - - 건물관리비 60,000 120,000 60,000 120,000 협회비 5,480 10,760 870 6,540 대손상각비 (96,803) 14,458 30,506 (73,399) 무형자산상각비 7,182 9,459 2,383 4,766 지급수수료 122,065 226,059 180,963 446,779 견본품비 - - - 33 주식매입선택권 439,498 439,498 - - 합 계 1,924,110 3,406,052 1,270,895 2,592,393 23. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 238,273 440,533 152,395 315,245 외화환산이익 -4,238 34,253 -18,526 36,288 합 계 234,035 474,786 133,869 351,533 금융비용: 이자비용 716,693 1,101,117 299,309 790,853 사채상환손실 - 125,813 101,913 232,412 파생상품평가손실 - 107,770 - 9,589 합 계 824,463 1,334,700 410,811 1,032,854 24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - - 7,645 잡이익 1,718 21,459 72 579 합 계 1,718 21,459 72 8,224 기타비용: 기타의대손상각비 - 668,752 - - 유형자산처분손실 - 485 - - 잡손실 50 152 64 92 합 계 669,287 669,389 64 92 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 이에 따라 추정된 법인세비용은 없습니다. 26. 비용의 성격적 분류 당반기와 전반기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품의 판매 912,052 1,426,284 567,227 2,180,000 종업원급여 742,458 1,385,355 424,082 866,559 감가상각비 405,460 805,067 447,125 933,068 대손상각비 (96,803) 14,458 30,506 (73,399) 수수료비용 122,065 226,059 180,963 446,779 기타비용 750,926 975,111 188,220 419,387 매출원가 및 판관비 합계 2,836,158 4,832,334 1,838,123 4,772,394 27. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (3,194,323,577) (4,656,419,928) (1,402,040,455) (2,791,764,070) 가중평균유통보통주식수 32,764,319 32,059,142 29,083,136 29,083,136 기본주당순손실 (98) (145) (48) (96) 당반기와 전반기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,202,538 181 5,466,659,378 전환사채 전환권행사 2021-01-25 150,693 157 23,658,801 전환사채 전환권행사 2021-02-02 602,772 149 89,813,028 전환사채 전환권행사 2021-02-10 753,465 141 106,238,565 전환사채 전환권행사 2021-02-25 301,386 126 37,974,636 전환사채 전환권행사 2021-03-19 753,465 104 78,360,360 합 계 5,802,704,768 가중평균유통보통주식수 32,059,142 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 29,083,136 91 2,646,565,376 합 계 2,646,565,376 가중평균유통보통주식수 29,083,136 28. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속회사(자회사) ㈜그린사이언스 - 종속회사(손자회사) ㈜그린사이언스파워 ㈜그린사이언스머트리얼 - 기타특수관계자 ㈜에이치몽드 ㈜에이치몽드 회사의 주요임원 주요경영진 주요경영진 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출과 매입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 지급수수료 감가상각비등(*) 건물관리비등 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 16,877 - 73,016 - 주요 경영진: H331 TOWER(대표이사) - 715,638 134,790 - 715,638 136,788 합 계 16,877 715,638 134,790 73,016 715,638 136,788 (*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 금액입니다. (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기 대여 회수 회사의 주요임원 임직원 3,700,000 - 종속회사 ㈜그린사이언스파워 2,000,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 임차보증금등(*) 대여금(**) 기타부채 전환사채 임차보증금등(*) 기타부채 전환사채 종속회사(자회사): ㈜그린사이언스 - 2,000,000 - - - - - 종속회사(손자회사): ㈜그린사이언스파워 - 2,000,000 - - - - - 기타특수관계자: ㈜에이치몽드 - - 707 - 804 - 주요경영진 - - - H331 TOWER(대표이사) 14,496,934 - 648,079 - 13,773,793 1,781,269 - 대표이사 - 1,700,000 - 5,000,000 - - 5,500,000 임원 - 2,000,000 - 2,996,250 - - - 합 계 14,496,934 7,700,000 648,786 7,996,250 13,773,793 1,782,073 5,500,000 (*) 임차보증금은 현재가치할인차금을 계상한 금액입니다.(**) ㈜그린사이언스에 대한 대여금은 종속회사로 편입되기전 2020년 12월에 대여된 금액입니다. (**) 대표이사와 임원 대여금과 관련해서 각각이 보유하고 있는 전환사채 2,000 백만원과 2,996 백만원을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,229,244 708,855 퇴직급여 355,336 158,070 주식기준보상 439,498 - 합계 2,024,078 866,925 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 금액 서울보증보험㈜ 공탁보증 80,000 서울보증보험㈜ 이행지급보증 17,400 서울보증보험㈜ 인허가보증 50,000 (2) 회사는 리스차량과 관련하여 668백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 회사가 운영하는 카페와 관련하여 메리츠화재보험사에 재난배상책임관련 대물보험에 10억원 가입되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 당기순이익 (4,656,420) (2,791,764) 2. 조정 - 감가상각비 883,605 933,068 무형자산상각비 9,459 4,766 사채상환손실 125,813 232,412 재고자산평가손실 - 29,851 파생상품평가손실 107,770 9,589 재고자산평가손실환입 (239,132) - 대손상각비 14,458 (73,398) 기타의대손상각비 668,752 - 퇴직급여 - 160,257 유형자산처분손실 485 - 주식매입선택권 439,498 - 이자비용 1,101,117 790,853 이자수익 (440,533) (315,245) 외화환산이익 (34,253) (36,288) 유형자산처분이익 - (7,645) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채증감: 매출채권 933,705 596,331 재고자산 268,021 (115,380) 기타금융자산 407,244 (33,546) 기타자산 (13,642) (2,852) 매입채무 (67,507) (108,117) 기타금융부채 383,912 (282,436) 기타부채 1,514 - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (106,134) (1,009,544) (2) 당반기와 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채발행에 의한 종속기업투자자산취득 2,996,250 - 전환사채의 자본전환 8,919,527 - 신규전환사채의 전환권대가 계상 1,174,229 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 단기대여금 대체 1,000,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 27,621 (1,346,543) 리스부채의 유동성 대체 174,812 522,570 신규 사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식 288,996 389,516 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 유동성전환사채 13,590,168 2,908,907 (9,054,883) 1,192,430 8,636,623 리스부채(유동) 1,076,245 (563,731) 288,996 25,132 826,642 리스부채(비유동) 333,011 - (174,812) - 158,199 (단위: 천원) 과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 대체 기타 유동성전환사채 9,325,926 8,272,003 (2,109,087) (1,898,674) 13,590,168 리스부채(유동) 920,641 (1,028,918) 1,066,199 118,323 1,076,245 리스부채(비유동) 1,147,525 - (1,066,199) 251,685 333,011 (4) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 564 백만원(전반기: 507 백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 75 백만원(전반기: 44백만원)입니다. 31. 주식기준보상 (1) 회사는 2021년 3월 25일 정관 제8조의 3(주식매수선택권)에 근거하여 주주총회 결의에 따라 회사의 임원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 A형 B형 부여주식 종류 보통주 부여방법 신주교부 권리부여일의 종가(원) 4,520 행사가격(원) 4,300 행사기간 2024년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 전부 또는 일부 행사 2023년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 전부 또는 일부 행사 가득조건 부여일로부터 행사기간 개시시점 까지 근무과 일정 매출액 달성 조건 부여일로부터 행사기간 개시시점 까지 근무조건 (2) 당반기 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 A형 B형 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 - - - - 부여 2,500,000 4,300 1,200,000 4,300 소멸 - - - 기말 잔여주 2,500,000 4,300 1,200,000 4,300 기말 행사가능한 주식수 - - - - (3) 당반기 주식매수선택권의 보상원가를 몬테카를로 시뮬레이션과 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및변수는다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 A형 B형 당반기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,965 2,752 부여일의 가중평균 주가 4,300 4,300 주가변동성 65.00% 68.51% 무위험수익률 1.45% 1.45% 기대행사기간 5.5년 4.5년 (4) 당반기 중 인식한 당기보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 A형 B형 합계 당기보상원가(*) 65 439,433 439,498 잔여보상원가 998 2,862,968 2,863,966 (*) 당기보상원가는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 32. 사업결합회사는 2021년 3월 4일자로 코스코아생명과학 주식회사로부터 라미네이트 튜브 생산과 판매를 위하여 다음과 같이 영업 및 자산을 공정가액으로 양수도하는 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가(A) 현금및현금성자산 1,300,000 취득한 자산 계상액 재고자산 28,797 유형자산 1,171,580 기타채권 48,000 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 1,248,377 영업권(A-B) 51,623 6. 배당에 관한 사항 제42조 (이익배당금)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익배당금은 결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주, 또는 등록질권자에게 이를 지급 한다. ③전항의 배당금은 지급개시일로부터 만 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 본 회사에 귀속한다. ④미지급배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,722 - - (별도)당기순이익(백만원) -4,774 -5,103 -9,327 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,261,538 500 1,625 증자비율 : 7.24% 2015.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 9,338,000 500 2,990 증자비율 : 50.03% 2019.01.04 전환권행사 보통주 522,388 500 2,680 -제1회 CB 전환청구-전환비율 : 1.86% 2019.05.07 전환권행사 보통주 559,701 500 2,680 -제1회 CB 전환청구-전환비율 : 1.92% 2020.11.27 전환권행사 보통주 1,119,402 500 1,876 -제1회 CB전환청구-전환비율 : 3.85% 2021.01.25 전환권행사 보통주 150,693 500 3,318 -제2회 CB전환청구-전환비율 : 0.49% 2021.02.02 전환권행사 보통주 602,772 500 3,318 -제2회 CB전환청구-전환비율 : 1.99% 2021.02.10 전환권행사 보통주 753,465 500 3,318 -제2회 CB전환청구-전환비율 : 2.43% 2021.02.25 전환권행사 보통주 301,386 500 3,318 -제2회 CB전환청구-전환비율 : 0.95% 2021.03.19 전환권행사 보통주 753,465 500 3,318 -제2회 CB전환청구-전환비율 : 2.35% ※ 공시서류 작성기준일(2021.06.30) 현재 당사의 발행주식총수는 32,764,319이며 자본금은 163.8억원입니다.※보호예수 현황(공시서류 작성기준일 현재 보호예수된 주식은 없음) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 3회차 2020.11.30 2023.11.30 11,000,000,000 보통주 2021.11.30~2023.10.30 100 3,403 11,000,000,000 3,232,441 *(주1) 제4회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채... 4회차 2021.01.06 2024.01.06 2,996,250,000 보통주 2022.01.06~2023.12.06 100 4,395 2,996,250,000 681,740 - 합 계 - - - 13,996,250,000 - - - - 13,996,250,000 3,914,181 - (*주1) 제3회 사모 전환사채 전환가액 조정 : 3,540원→3,403원(조정일: 2020.12.30) ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 글로본(주) 회사채 사모 2017.12.28 5,000 표면이자 : 2%(연단리)만기이자 : 5%(3개월단위 연복리) - 2020.12.28 상환 및전환 - 글로본(주) 회사채 사모 2018.04.20 10,000 표면이자 : 2%(연단리)만기이자 : 5%(3개월단위 연복리) - 2021.04.20 상환 및전환 - 글로본(주) 회사채 사모 2020.11.30 11,000 표면이자 : 1.0%(연단리)만기이자 : 4%(3개월단위 연복리) - 2023.11.30 미상환 - 글로본(주) 회사채 사모 2021.01.06 2,996 표면이자 : 0.0%만기이자 : 0.0% - 2024.01.06 미상환 - 합 계 - - - 28,996 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,996 - - - - 13,996 합계 - - 13,996 - - - - 13,996 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 1 2017.12.28 타법인투자,운영자금 5,000 타법인투자 : 4,500운영자금 : 500 5,000 - 사모 전환사채 2 2018.04.20 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 사모 전환사채 3 2020.11.30 운영자금수소 플랜트 플라즈마 투자마스크 구매자금 11,000 운영자금 : 5,000수소 플랜트 플라즈마 투자 : 6,000(*) 11,000 - 사모 전환사채 4 2021.01.06 타법인 증권 취득자금 2,996 타법인 증권 취득자금 2,996 - *수소 플랜트 플라즈마 투자 6,000백만원은 종속회사인 (주)그린사이언스, (주)그린사이언스파워의 운영자금을 대여한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 관 계 금액 이봉주 사내이사 2,000,000,000 (주)그린사이언스 종속회사 2,000,000,000 (주)그린사이언스파워 종속회사 2,000,000,000 합 계 6,000,000,000 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 반기 매출채권 2,498,746 1,496,804 59.90% 미수금 44,560 - 0.0% 대여금 15,082,117 6,300,870 41.78% 미수수익 480,978 357,334 74.29% 임차보증금 15,314,167 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 33,420,868 8,155,007 24.40% 제36기 매출채권 3,412,036 1,482,346 43.4% 미수금 451,804 - 0.0% 대여금 9,032,117 5,632,117 62.4% 미수수익 359,458 357,334 99.4% 임차보증금 15,224,182 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 28,479,897 7,471,797 26.2% 제35기 매출채권 3,659,346 1,488,243 40.7% 미수금 24,290 - 0.0% 대여금 5,727,117 5,632,117 98.3% 미수수익 360,213 357,334 99.2% 임차보증금 15,068,013 - 0.0% 기타보증금 300 - 0.0% 합 계 24,839,279 7,477,694 30.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,471,797 7,477,694 6,710,858 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 683,210 (5,897) 766,836 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,155,007 7,471,797 7,477,694 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권등에 대하여 개별분석 및 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 24,713,523 - 8,187,412 32,900,935 특수관계자 - - - - 합계 23,255,156 - 8,187,412 32,900,935 구성비율(%) 75.11 - 24.89 100.0 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 비고 화장품사업부문 상품 51,284 393,945 474,858 - 상품평가충당금 (12,210) (251,342) (135,180) - 저장품 등 9,154 10,806 23,564 - 원재료, 부재료 76,292 - - - 소계 124,520 153,409 363,242 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.35% 0.4% 1.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.1회 13.8회 13.5회 - 다. 공정가치평가 내역 1. 범주별 금융상품 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 6,525,553 - 6,525,553 매출채권및기타채권 9,951,394 - 9,951,394 장기매출채권및기타채권 14,794,534 - 14,794,534 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 735,305 735,305 자산 계 31,271,481 735,305 32,006,786 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타부채 2,094,517 - 2,094,517 전환사채 10,609,399 - 10,609,399 파생상품부채 - 2,450,530 2,450,530 비유동매입채무및기타부채 218,198 - 218,198 부채 계 12,922,114 2,450,530 15,372,644 (단위 : 천원) 자산 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 11,646,116 - 11,646,116 매출채권및기타채권 5,783,618 - 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,412,134 - 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 707,684 707,684 자산 계 31,841,868 707,684 32,549,552 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타부채 2,017,817 - 2,017,817 전환사채 13,590,168 - 13,590,168 파생상품부채 - 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 333,011 - 333,011 부채 계 15,940,996 2,421,725 18,362,721 (2) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,525,553 6,525,553 11,646,116 11,646,116 매출채권및기타채권 9,951,394 9,951,394 5,783,618 5,783,618 장기매출채권및기타채권 14,794,534 14,794,534 14,412,134 14,412,134 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 735,305 707,684 707,684 금융자산 합계 31,271,481 31,271,481 32,549,552 32,549,552 금융부채: 매입채무및기타부채 2,094,517 2,094,517 2,017,817 2,017,817 전환사채 10,609,399 10,609,399 13,590,168 13,590,168 파생상품부채 2,450,530 2,450,530 2,421,725 2,421,725 비유동매입채무및기타부채 218,198 218,198 333,011 333,011 금융부채 합계 15,372,644 15,372,644 18,362,721 18,362,721 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 735,305 735,305 파생금융부채 - - 2,450,530 2,450,530 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 707,684 707,684 파생금융부채 - - 2,421,725 2,421,725 ② 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 파생금융부채 2,450,530 BDT모형 단기선도이자율 10.16%~22.65% 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,305 DCF모형과 유사기업이용법 할인률, 성장률 13.11%, 0% (4) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 147,910 292,624 - - 440,534 외화환산이익 34,253 - - - 34,253 이자비용 - - (1,087,574) (13,544) (1,101,118) 사채상환손실 - - - (125,813) (125,813) 합계 182,163 292,624 (1,195,344) (139,357) (859,914) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 576,433 89,653 - - 666,086 파생상품평가이익 - - 229,181 - 229,181 사채상환이익 - - - 30,949 30,949 당기손익-공정가치처분이익 - 70,000 - - 70,000 이자비용 - - (1,439,999) (97,020) (1,537,019) 외화환산손실 - - - (59,051) (59,051) 사채상환손실 - - - (232,412) (232,412) 합계 576,433 159,653 (1,210,818) (357,534) (832,266) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 (당반기) 동현회계법인 해당사항 없음 특수관계자인 주요 임원들에 대한 대여거래 해당사항 없음 제36기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 손실충당금 제35기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 반기 (당기) 동현회계법인 재무제표 감사 110 250 - - 제36기(전기) 정진세림회계법인 재무제표 감사 55 618 55 618 제35기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표 감사 55 521 55 521 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당반기) - - - - - 제36기(전기) 2020.02.12 세무조정 2019.01~2019.12 4 - 제35기(전전기) 2019.02.14 세무조정 2018.01~2018.12 4 - 4. 회계감사인의 변경 등 당사는 증권선물위원회의 감사인 지정으로 인하여 동현회계법인이 제37기 부터 제39기까지 (2021.01.01~2023.12.31) 외부감사를 수행하게 되었습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다나. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 2020년(제36기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - 가. 이사회 구성개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사 한상호(출석률 : 86%) 사내이사 박선주(출석률 : 100%) 사외이사 정대표(출석률 : 43%) 사내이사 한상영(출석률 : 100%) 사내이사 정소연(출석률 : 100%) 사내이사 이봉주(출석률 : 0%) 사외이사 박효경(출석률 : 100%) 1 2021.01.06 1. 타법인 주식 취득의건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 - - - - 2 2021.01.20 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 - - - - 3 2021.01.21 제36기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 보고 - - - - - - - 4 2021.02.02 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 - - - - 5 2021.03.10 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 - - - - 6 2021.03.15 지점 설치의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 - - - - 7 2021.03.16 이봉주 금전소비대차계약 체결의 건 가결 출석/찬성 출석/찬성 불참 - - - - 8 2021.06.22 한상호 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 불참 출석/찬성 다. 이사회 내의 위원회 ※ 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 한상호 이사회 경영총괄 최대주주 본인 사무실 임차금전대차거래 사내이사 박선주 이사회 제조판매관리총괄 특수관계인 - 사내이사 이봉주 이사회 개발총괄 해당없음 금전대차거래 사내이사 한상영 이사회 관리총괄 특수관계인 - 사내이사 정소연 이사회 관리총괄 해당없음 - 사외이사 정대표 이사회 경영관리 해당없음 - 사외이사 박효경 이사회 경영관리 해당없음 - (2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장1명, 대리2명(평균 10개월) - 이사회 간사 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2021년 06월 30일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 우득정 -서울대 영문학과 졸업 -서울신문 수석논설위원 -미래에셋 사외이사 -코리아에셋투자증권 비상임고문 2021년 3월 25일 개최된 제36기 정기주주총회에서 신임 감사로 선임 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석(찬반)여부 1 2021.01.06 1. 타법인 주식 취득의건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석/찬성 2 2021.01.20 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 불참 3 2021.01.21 제36기 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 평가 보고 보고 출석/찬성 4 2021.02.02 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 재매각 계약 체결의 건 가결 불참 5 2021.03.10 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석/찬성 6 2021.03.15 지점 설치의 건 가결 불참 7 2021.03.16 이봉주 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 8 2021.06.22 한상호 금전소비대차계약 체결의 건 가결 출석/찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 3 부장1명, 대리2명(평균 10개월) - 감사업무 지원- 요청자료 응대- 회계정보 작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 주주총회 건별로 이사회에서 도입여부를 결정하고 있습니다 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,764,319 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,764,319 - - - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. ②제1항의 규정에 불구하고 각호의 경우에는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외 하고는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자등에게 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종) 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 > 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안 건 결의내용 비 고 36기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제36기(2020년 01월 01일~2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (결손금처리계산서 포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) -제3-1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이봉주) -제3-2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 한상영) -제3-3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 정소연) -제3-4호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보자 박효경) 제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 후보자 : 우득정) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 - 35기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 의안 : 제2조(목적) - 제2-2호 의안 : 제5조(발행주식총수) - 제2-3호 의안 : 제17조(전환사채의 발행) 및 제18조(신주인수권부사채의 발생) 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 후보자 : 박선주(재선임)) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 34기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상호 최대주주 보통주 4,776,706 15.82 4,776,706 14.58 - ㈜에이치몽드 특수관계인 보통주 1,037,665 3.44 1,037,665 3.17 - 한상영 친인척 보통주 100,000 0.33 100,000 0.31 - 계 보통주 5,914,371 19.59 5,914,371 18.06 - - - - - - - ※ 제2회 사모 전환사채의 전환청구권 행사로 발행주식총수가 증가되어 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 기간 경력사항 한상호 2007년 03월 ~ 2013년 04월 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장 2007년 11월 ~ 2012년 11월 (주)쓰리에이치 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.11.18 한상호 4,776,706 25.59 주식양수도 계약(경영참가목적) - ※ 상기 지분율은 최대주주 변경 당시의 지분율입니다. 다.주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한상호 4,776,706 14.58 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,575 3,585 99.72 19,419,259 30,202,538 64.30 - ※ 공시서류 제출일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유 현황을 파악하기 어려우며, 소액주주 현황은 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 근거로 하여 기재하였습니다. 마. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 보통주 주가 최고 4,945 4,350 4,915 5,240 4,585 4,765 최저 3,840 3,865 3,790 4,250 3,900 4,030 평균 4,266 4,007 4,227 4,702 4,263 4,307 거래량 최고 2,545,128 954,551 3,304,978 1,157,488 546,374 1,582,538 최저 172,607 167,182 138,420 210,654 134,352 183,070 평균 793,663 326,357 714,757 477,025 265,970 398,525 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상호 남 1955.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)에이치엔에이치글로벌리소스 회장(주)쓰리에이치 회장연세대학교 언론홍보대학원 수료서울대학교 국제대학원 수료 4,776,706 - 본인 5년 6개월 2021.12.27 박선주 여 1964.05 사내이사 사내이사 상근 제조판매관리총괄 글로본(주) 임원이화여자대학교 생물학과 졸업 - - 최대주주의배우자 4년 3개월 2023.03.31 이봉주 남 1961.07 사내이사 사내이사 비상근 연구개발 한양대학교 원자력공학과 졸업위스콘신대 플라즈마 공학박사국가핵융합연구소 책임연구원(주)그린사이언스 대표한동대학교 첨단융합학과 교수㈜이노파우더 대표 - - - 3개월 2024.03.25 한상영 남 1961.08 사내이사 사내이사 상근 경영관리 목포해양대학교 졸업(주)H 대표이사글로본(주) 미등기임원 100,000 - 최대주주의친인척 3개월 2024.03.25 정소연 여 1981.02 사내이사 사내이사 상근 경영관리 혜전대학교 졸업(주)3H 근무(주)에이치몽드 근무(주)위솔루션 근무글로본(주) 미등기임원 - - - 3개월 2024.03.25 정대표 남 1956.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현, 법무법인 심연 대표변호사한국소비자원 원장서울고등검찰청 검사성균관대학교 대학원 법학 석사 - - - 5년 6개월 2021.12.27 박효경 여 1955.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 조선대학교 졸업고려대학교 사범대학 외래교수상지대학교 겸임교수대한기자협회 자문위원장 - - - 3개월 2024.03.25 우득정 남 1957.11 감사 감사 비상근 감사 서울대 영문학과 졸업서울신문 수석논설위원미래에셋 사외이사코리아에셋투자증권 비상임고문한국언론진행재단 경영본부장 - - - 3개월 2024.03.25 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품사업 남 12 - - - 12 0.7 240 20 - - - - 화장품사업 여 11 - - - 11 0.6 104 9 - 합 계 23 - - - 23 0.6 344 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (1) 상기 직원 수 및 평균근속연수는 2021년 06월 말 현재 기준입니다. (중간입사자 포함, 퇴직자 제외)(2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준이며 총23명(남12명, 여 11명) 기준으로 산출하였습니다. (중간입사자 포함, 퇴직자 제외) 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 102 34 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 833 104 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 799 160 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10 10 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한상호 대표이사 605 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한상호 근로소득 급여 600 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 임원보수 지급기준에 직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 12억원으로 결정하고 1~6월 중 1억원을 매월 지급 상여 5 임원보수지급기준을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 5백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한상호 대표이사 605 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한상호 근로소득 급여 600 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 임원보수 지급기준에 직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 12억원으로 결정하고 1~6월 중 1억원을 매월 지급 상여 5 임원보수지급기준을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 5백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 3,303 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 3,303 - ※ 상기 공정가치는 회계감사인의 의견에 따라 변경 될 수 있음. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이봉주 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 2,500,000 - - - - 2,500,000 2024.03.25~2028.03.24 4,300 한상영 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.03.25~2028.03.24 4,300 정소연 등기임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 600,000 - - - - 600,000 2023.03.25~2028.03.24 4,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 해당 기업 집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 글로본 주식회사 - 3 - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - 비상장 3 (주)그린사이언스 160111-0296685 (주)그린사이언스파워 144811-0010057 (주)그린사이언스머트리얼 110111-4935990 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 글로본(주) 계통도.jpg 글로본(주) 계통도 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 ※ 해당사항 없습니다. 마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 ※ 해당사항 없습니다. 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 직 책 성 명 회 사 명 최종 선임일 직 책 담당업무 사내이사(비상근/등기) 이봉주 (주)그린사이언스 2018.05.15 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 (주)그린사이언스파워 2019.09.04 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 (주)그린사이언스머트리얼 2019.09.05 대표이사/사내이사(상근/등기) 대표이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 3 2,996 - - 2,996 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 - 708 - - 708 계 - 3 3 3,704 - - 3,704 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 신용공여등의 종류 신용공여등을 행한 일자 신용공여등의 목적 신용공여등의 금액 및 최근의 잔액 신용공여등에 대하여 대주주가 제공한 담보의 내용 신용공여등의 조건 신용공여등의 내용이 보증적 성격을 가지는 경우에는 주채무의 주요내용 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 신용공여등의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 신용공여등이 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 경우에는 이에 관한 내용 한상호(대표이사) 금전대여 2021.06.22 당사가 신규산업 진출에 대한 선급금 성격의 대여금으로 향후 당사에 귀속될 예정입니다. 1,700,000,000원 글로본 주식회사 발행 제3회차 전환사채 20억원 2021.06.22~2021.12.21 6개월, 연5% 이자 - 이사회 결의 - 이봉주(임원) 금전대여 2021.03.16 종속회사 운영자금 대여 2,000,000,000원 글로본 주식회사 발행 제4회차 전환사채 29억9,625만원, (주)이노파우더 발행 보통주식 160,560주 2021.03.16~2021.09.166개월, 연5% 이자 - 이사회 결의 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 H331 TOWER(대표이사) 사무실임대 2021.01.01~2021.06.30 임차료(*), 관리비 등 850,428 (*) 임차료등은 기준서 제1116호 '리스'를 적용에 따른 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 ※ 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행 상황 - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ※ 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ※ 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황※ 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황※ 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 담보제공 자산내역 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 - - - - - - ※ 공시서류 작성기준일 현재 담보제공자산은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 (1)수사 ·사법기관의 제제현황 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 횡령 . 배임 등 금액 근거 법령 - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 2018년 01월 31일 계약 상대방 (메이더 무역유한공사)과 단일판매 공급계약체결 공시를 하였으며, 2020년 01월 23일 단일판매 공급계약 해지 공시를 하였습니다. 단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경으로 불성실공시법인지정 (2020.02.06) 이 되었으며, 당사의 부과벌점은 4.0점이나 이에 대하여 공시위반제재금 1,600만원(4.0점*400만원)을 대체 부과하여 납부 종결되었습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항+ ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 :2016.06.03 ~ 2016.06.09) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 156,828 156,828 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.06.03 ~ 2016.06.09) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 다. 합병등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도 내역 1) 타법인 주식 및 출자증권 양도 ① 양도 대상 자산 : (주)이동수에프엔지의 지분 보통주 171,130주 (28.5%) ② 양수인 - 주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 83길 35 - 성명 : 이지은 ③ 양도금액 : 5,040,000,000원 ④ 양도목적 : 투자자금 회수 및 재무구조 효율 증대 ⑤ 양도자산의 외부평가에 관한 사항 - 외부평가 기관 : 우리회계법인 - 외부평가 기간 : 2016년 7월 11일 ~ 2016년 7월 26일 - 외부평가 의견 : 적정 ⑥ 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 제출일 : 2016년 7월 27일 - 매각대금 입금일 : 2016년 7월 26일 ⑦ 양도자산 취득 사항 - 취득일자 : 2014년 11월 11일 - 취득주식수 : 보통주 171,130주 (28.5%) - 취득금액 : 2,241,289,610원 ⑧ 관련공시 - 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 2016년 7월 26일 - 주요사항보고서 (중요한 자산 양수도 결정) 2014년 11월 11일 - 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 2014년 11월 11일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)그린사이언스 2011.03.31 강원도 태백시 계산11길 62 (장성동) 제조업플라즈마가스화기 10,293 의결권의 과반수 이상 소유(지분율51%) 해당 (주)그린사이언스파워 2014.07.17 강원도 태백시 철암동 374-4 발전 전기업 25,123 (주1) 해당 (주)그린사이언스머트리얼 2012.08.09 대전시 유성구 대덕대로 541번길 68(도룡동) 리튬이온 2차전지관련 제조업 123 (주2) 미해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 (주1) (주)그린사이언스가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(주2) (주)그린사이언스가 지분의 66.57%를 보유하고 있습니다. ※ 주요종속회사 여부 판단 기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)그린사이언스 160111-0296685 (주)그린사이언스파워 144811-0010057 (주)그린사이언스머트리얼 110111-4935990 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)그린사이언스 비상장 2021.01.06 경영목적 2,996 637,500 51.00 2,996 - - - 637,500 51.00 2,996 11,704 1,897 (주)이데일리 비상장 2007.05.15 단순투자 418 418,500 1.64 708 - - - 418,500 1.64 708 74,136 1,706 (주)씨앤씨앤 비상장 2019.11.08 단순투자 1,396 49,333 2.50 - - - - 49,333 2.50 - 6,904 -1,285 합 계 1,105,333 - 3,704 - - - 1,105,333 - 3,704 92,744 2,318 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없습니다.