플루토스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제32기 3분기 : 2017년 12월 31일 현재
제31기 : 2017년 3월 31일 현재
제미니투자주식회사

1. 일반사항 제미니투자주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 서초구 서초대로78길 5 (서초동, 대각빌딩) 10층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 실기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주주현황

주주명	2017.12.31 기준

주식수(주)	지분율(%)

(주)비앤에이치투자	5,352,513	13.38

기타	34,647,487	86.62

합계	40,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

재무제표는 매 보고기간 말에 공정가치로 측정되는 특정 금융자산을 제외하고 는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

① 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

② 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

③ 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

④ 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(4) 회계정책의 변경과 공시① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(차) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적 차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적 차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류/측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만,역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자인 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일의 투자부문으로 이루어져 있으며 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지않고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

당사는 다음과 같은 경우 손상발생의 객관적인 증거로 판단하고 손상차손을 측정하여 인식합니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 창업투자자산당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 한편, 비파생금융자산에 속하는 창업투자자산의 평가는 비파생금융자산의 평가기법을 준용하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	5년

기구비품(사무실설비 포함)	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 시설이용권으로, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

(12) 신주인수권부사채

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익

당사는 창업중소기업에 대한 투자나 창업지원 및 조합관리 등의 용역에 따른 수익액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하며, 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용금융수익은 창업투자자산에 해당하지 않은 대여금 및 수취채권에서 발생하는 이자수익과 외환환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 대여금 및 수취채권에서 발생하는 외화환산손익을 포함하고 있습니다. (16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간종료일에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	446,287	1,072,975

단기금융상품	0	24,000

단기대여금	2,980,000	10,100,001

수취채권	943,909	258,981

미수수익	71,225	198,202

단기매매증권	5,367,371	549,357

파생상품(유동)	94,826	130,409

매도가능금융자산(유동)	1,057,123	-

장기금융상품	30,000	30,000

종업원장기대여금(비유동)	30,000

매도가능금융자산(비유동)	3,303,150	798,387

신기술금융자산(비유동)	2,798,320	-

파생상품(비유동)	317,655

기타금융자산(비유동)	125,180	125,912

합 계	17,535,047	13,318,224

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채 129,330 129,330 신주인수권부사채 468,379 468,379 전환사채 1,636,231 1,636,231 합 계 2,233,941 597,710 0 0 1,636,231 0 (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채 281,873 281,873 - - - - 신주인수권부사채 468,379 468,379 - - - - 합 계 750,252 750,252 - - - - (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매증권 5,367,371 549,357 파생상품(유동) 94,826 130,409 매도가능금융자산(비유동) 709,570 698,384 파생상품(비유동) 317,655 합 계 6,489,423 1,378,150 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 세후손익 288,993 33,988 자 본 324,471 68,908 (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 2,269,911 873,196 현금및현금성자산 차감 (446,287) (1,072,975) 조정부채 1,823,624 (199,779) 자본총계 15,934,133 15,671,015 조정 부채 비율(*) 0.11 - (*) 전기말의 경우 분자가 음(-)의 수치이므로 표시하지 아니합니다. 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주구분 및 공정가치보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 446,287 - - 446,287 446,287 단기대여금 2,980,000 2,980,000 2,980,000 수취채권 943,909 943,909 943,909 미수수익 71,225 71,225 71,225 단기매매증권 5,367,371 5,367,371 5,367,371 파생상품(유동) 94,826 94,826 94,826 매도가능금융자산(유동) 1,057,123 1,057,123 1,057,123 장기금융상품 30,000 30,000 30,000 매도가능금융자산(비유동) 3,303,150 3,303,150 3,303,150 신기술금융자산(비유동) 2,798,320 2,798,320 2,798,320 파생상품(비유동) 317,655 317,655 317,655 기타금융자산(비유동) 125,180 125,180 125,180 합 계 4,566,602 5,809,852 7,158,593 17,535,047 17,535,047 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 1,072,975 - - 1,072,975 1,072,975 단기금융상품 24,000 - - 24,000 24,000 단기대여금 10,100,001 - - 10,100,001 10,100,001 미수수익 198,202 - - 198,202 198,202 수취채권 258,981 - - 258,981 258,981 단기매매증권 - 549,357 - 549,357 549,357 파생상품 - 130,409 - 130,409 130,409 장기금융상품 - 30,000 - 30,000 30,000 종업원장기대여금 30,000 - - 30,000 30,000 매도가능금융자산 - - 798,387 798,387 798,387 기타금융자산 125,912 - - 125,912 125,912 합 계 11,810,071 709,766 798,387 13,318,224 13,318,224 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채 129,330 129,330 신주인수권부사채 468,379 468,379 전환사채 1,636,231 1,636,231 합 계 2,233,941 2,233,941 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채 281,873 281,873 신주인수권부사채 468,379 468,379 합 계 750,252 750,252 (2) 금융상품 범주별 순손익① 금융자산 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합 계 이자수익 271,906 136,855 408,761 배당금수익 11,800 11,800 수수료수익 99,178 99,178 단기매매증권평가이익 - 154,587 154,587 단기매매증권처분이익 - 1,141,063 1,141,063 파생상품평가이익 - 44,432 44,432 파생상품처분이익 - 26,324 26,324 단기매매증권평가손실 - (155,928) (155,928) 단기매매증권처분손실 - (580,302) (580,302) 합 계 382,884 630,175 136,855 1,149,914 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합 계 이자수익 152,563 152,563 배당금수익 13,095 13,095 단기매매증권평가이익 2,504,975 2,504,975 단기매매증권처분이익 940,617 940,617 단기매매증권평가손실 (22) (22) 당기손익인식지정자산평가손실 (149,566) (149,566) 단기매매증권처분손실 (15,957) (15,957) 운용투자주식처분손실 (88,806) 85,428 (3,378) 합계 152,563 3,204,336 85,428 3,442,327 ② 금융부채 (단위:천원) 계정과목 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전분기 이자비용(*) 은행차입금 0 214,053 전환사채 14,949 0 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 5,367,371 - - 5,367,371 매도가능금융자산 151,200 - - 151,200 파생상품(유동) 94,826 - - 94,826 파생상품(비유동) 317,655 - - 317,655 합 계 5,931,052 0 0 5,931,052 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 549,357 - - 549,357 파생상품(유동) 130,409 - - 130,409 매도가능금융자산 140,000 - - 140,000 합 계 819,766 - - 819,766 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 수취채권 943,909 - 943,909 단기대여금 2,980,000 - 2,980,000 합 계 3,923,909 - 3,923,909 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 수취채권 271,125 (12,144) 258,981 단기대여금 10,393,329 (293,328) 10,100,001 소 계 10,664,454 (305,472) 10,358,982 종업원장기대여금 30,000 - 30,000 합 계 10,694,454 (305,472) 10,388,982 (2) 당사의 수취채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 한국인스팜 176,000 (52,559) 123,441 123,441 ㈜비엔씨컴퍼니 56,000 0 56,000 56,000 아리온 22,000 (22,000) 동양정공 12,144 (12,144) 제미니밸류 제2호 조합 0 97,500 97,500 97,500 하나금융투자 656,204 656,204 656,204 기타 4,981 5,783 10,764 10,764 합 계 271,125 672,784 943,909 943,909 (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 한국인스팜 - 176,000 176,000 - 176,000 ㈜비엔씨컴퍼니 - 56,000 56,000 - 56,000 아리온 - 22,000 22,000 - 22,000 동양정공 12,144 - 12,144 (12,144) - 기타 1,718,366 (1,713,385) 4,981 - 4,981 합 계 1,730,510 (1,459,385) 271,125 (12,144) 258,981 (3) 당사의 단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 보물섬투어 293,329 (293,329) 씨그널엔터테인먼트 960,000 (960,000) 더블라스트컴퍼니 2,100,000 2,100,000 2,100,000 아인파트너스 450,000 (450,000) 더블케이컴퍼니 1,540,000 (1,540,000) 비엔씨컴퍼니 250,000 250,000 250,000 액티브밸류아시아파트너 4,800,000 (4,800,000) (주)드림티엔터테인먼트 0 600,000 600,000 600,000 기타 0 30,000 30,000 30,000 합 계 10,393,329 (7,413,329) 2,980,000 2,980,000 (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 보물섬투어 293,329 - 293,329 (293,328) 1 씨그널엔터테인먼트 - 960,000 960,000 - 960,000 더블라스트컴퍼니 - 2,100,000 2,100,000 - 2,100,000 아인파트너스 - 450,000 450,000 - 450,000 더블케이컴퍼니 - 1,540,000 1,540,000 - 1,540,000 비엔씨컴퍼니 - 250,000 250,000 - 250,000 액티브밸류아시아파트너 - 4,800,000 4,800,000 - 4,800,000 합 계 293,329 10,100,000 10,393,329 (293,328) 10,100,001 (3) 당사의 대여금 및 수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수금 (12,144) (12,144) 단기대여금 (293,328) (293,328) 합 계 (305,472) (305,472) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수금 (12,144) - - - (12,144) 단기대여금 (293,328) - - - (293,328) 합 계 (305,472) - - - (305,472) 7. 미수수익(1) 보고기간말 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미수수익 72,669 (1,443) 71,225 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미수수익 199,646 (1,443) 198,202 (2) 당사 미수수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)아인파트너스 24,096 (24,096) 0 0 0 더블라스트컴퍼니 79,096 (50,923) 28,173 0 28,173 (주)더블케이컴퍼니 67,085 (67,085) 0 0 0 비앤씨컴퍼니 7,966 18,185 26,151 0 26,151 기타 21,403 (3,059) 18,344 (1,443) 16,901 합 계 199,646 (126,977) 72,669 (1,443) 71,226 (단위:천원) 회 사 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 더블라스트컴퍼니 - 79,096 79,096 - 79,096 아인파트너스 - 24,096 24,096 - 24,096 더블케이컴퍼니 - 67,085 67,085 - 67,085 비앤씨컴퍼니 - 7,966 7,966 - 7,966 기타 - 21,403 21,403 (1,443) 19,960 합 계 - 199,646 199,646 (1,443) 198,202 (6) 당사의 미수수익 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수수익 (1,443) - - - (1,443) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수수익 - (1,443) - - (1,443) 8. 단기매매금융자산보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 회 사 당분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 아리온테크놀러지 626,310 549,274 635,705 635,705 549,274 필룩스 33,557 130,033 107,215 107,215 CJCGV 5,500 402,400 408,100 408,100 CJE 4,600 416,596 449,420 449,420 LG디스플레이 10,000 309,046 299,000 299,000 넥슨지티 8,000 106,216 106,000 106,000 다우기술 10,000 198,228 192,500 192,500 대림산업 5,000 413,083 412,000 412,000 더블유게임즈 7,000 388,988 361,900 361,900 덕우전자 25,000 498,777 445,000 445,000 로엔 1,800 200,280 202,500 202,500 모트렉스 8,500 262,475 272,425 272,425 비에이치 8,500 226,039 232,050 232,050 아이씨디 33,000 488,663 453,750 453,750 웹젠 9,200 350,225 359,260 359,260 지니언스 16,000 201,590 201,600 201,600 한화테크윈 4,650 164,348 165,308 165,308 기타 62,454 63,640 63,640 83 합 계 5,368,713 5,367,371 5,367,371 549,357 9. 매도가능금융자산(유동)보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 (주)케이엘에프(*1) 신주인수권사채 100,000 108,017 (주)씨그널엔터테인먼트 전환사채 1,000,000 949,106 합 계 1,100,000 1,057,123 (*1)케이엘에프는 전기에 비유동자산으로 분류되어 있으나 당기에 유동자산으로 계정분류 했습니다. 10. 파생상품(유동) 보고기간 중 파생상품(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 구분 기초 증감 평가 기말 (주)케이엘에프 지분증권 청구권 0 7,682 0 7,682 (주)씨그널엔터테인먼트 " 0 85,318 1,826 87,143 하이셈 " 130,409 (130,409) 0 0 (주)필룩스 " 0 0 0 0 합 계 130,409 (37,409) 1,826 94,826 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 43,604 5,000 선급비용 5,984 5,261 선급법인세 34,227 합 계 83,815 10,261 12. 매도가능금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 709,570 698,385 투자사채 0 100,002 관계기업투자 2,593,580 2,364,019 합 계 3,303,150 3,162,406 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발 20,000 12.50% 672,000 103,868 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 176,925 8.85% 540,000 42,157 42,157 42,157 태진인포텍 60,000 0.40% 409,700 22,308 22,308 22,308 져스텍 3,000 0.93% 330,000 330,000 330,000 330,000 에이치엔에스하이텍 28,000 0.39% 238,000 151,200 151,200 140,000 케이티에이치아시아 40,000 0.82% 480,000 60,037 60,037 60,037 합 계 2,669,700 709,570 709,570 698,385 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.(3) 투자사채보고기간말 현재 투자사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 종류 당분기말 전기말 권면가액 장부금액 권면가액 장부금액 (주)케이엘에프(*) 신주인수권사채 100,000 100,000 기타 2 합 계 - 100,000 100,002 (*1)케이엘에프는 당기에 비유동자산에서 유동자산으로 계정재분류 했습니다. (4) 관계기업투자① 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 조합출자금 2,593,580 2,364,019 ② 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합 1호 300 33.3 30,237 29,878 29,878 제미니밸류 제2호조합 240 30.8 2,333,783 2,563,702 2,563,702 합 계 2,364,019 2,593,580 2,593,580 (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합 1호 300 33.3 1,802,993 30,236 30,236 제미니밸류 제2호조합 240 30.8 2,400,000 2,333,783 2,333,783 합 계 4,202,993 2,364,019 2,364,019 ③ 보고기간 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 기말금액 제미니영상투자조합 1호 30,237 (359) 29,878 제미니밸류 제2호조합 2,333,783 229,920 2,563,702 합 계 2,364,019 0 229,561 2,593,580 (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 기말금액 제미니영상투자조합 1호 41,048 - (10,812) 30,236 제미니밸류 제2호조합 2,400,000 - (66,217) 2,333,783 합 계 2,441,048 - (77,029) 2,364,019 ④ 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제미니영상투자조합 1호 90,051 409 1,474 (10,410) 91,201 400 1,406 (9,251) 제미니밸류 제2호조합 8,463,434 131,609 663,434 548,324 7,584,799 (215,201) 13. 신기술금융자산(비유동) 보고기간말 현재 신기술금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 씨아이테크 전환사채 3,000,000 2,798,320 - - 합 계 3,000,000 2,798,320 - - 14. 파생상품(비유동) 보고기간 중 파생상품(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 구분 기초 증감 평가 기말 씨아이테크 지분증권 청구권 275,049 42,606 317,655 합 계 275,049 42,606 317,655 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차량운반구 159,472 191,072 감가상각누계 (49,496) (38,215) 기구비품(*) 362,864 361,530 감가상각누계 (77,274) (24,459) 합 계 395,566 489,928 (*)기구비품은 기구비품과 사무실설비의 합계금액입니다.(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 152,857 0 17,380 25,501 109,976 기구비품 337,071 4,384 1,935 53,930 285,590 합 계 489,928 4,384 3,050 79,430 395,567 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 43,359 159,472 18,079 31,895 152,857 기구비품 5,967 351,800 282 20,415 337,071 합 계 49,326 511,272 18,361 52,310 489,928 16. 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 1,213 2,374 시설이용권 188,403 359,403 보증금 125,180 125,912 종업원장기대여금 0 30,000 합 계 314,796 517,689 (*) 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.(2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 소프트웨어 2,374 1,122 2,127 157 1,212 시설이용권 359,403 0 171,000 0 188,403 보증금 125,912 0 0 732 125,180 종업원장기대여금 30,000 0 30,000 0 0 합 계 517,689 1,122 203,127 889 314,795 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 소프트웨어 - 2,497 - 123 2,374 시설이용권 359,403 - - - 359,403 보증금 237,233 135,758 247,079 - 125,912 종업원장기대여금 2,917 30,000 2,917 - 30,000 합 계 599,553 168,255 249,996 123 517,689 (3) 종업원장기대여금 당사의 종업원장기대여금은 전액 종업원에 대한 주택자금관련 대여금이며, 보고기간말 현재 종업원장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 대손충당금 장부금액 직원 대여금 - - - (단위:천원) 구 분 대여금 대손충당금 장부금액(*) 직원 대여금 30,000 - 30,000 (*) 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. 17. 신주인수권부사채 (1) 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 만 기 일 2013.6.3 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 행 사 가 격 1,438 원 담 보 내 역 무담보 발 행 가 액 350,000 액면이자율 0.0% 보장수익율 6.0% (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 350,000 350,000 신주인수권조정 - - 사채상환할증금 118,379 118,379 합 계 468,379 468,379 18. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 발행(액면)금액 당분기말 전기말 제2회 전환사채 2017.08.11 2020.08.11 연 3% 1,650,000 - 합계 1,650,000 - (2)제2회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 1,650,000 발행가액 1,650,000 표면금리 사채 만기일까지 연 3.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 5.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.4302%를 일시에 상환 전환청구기간 2018년 8월 11일부터 2020년 7월 11일까지 전환가격 1,260원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2018년 8월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2018년 11월 11일, 2019년 2월 11일, 2019년 5월 11일, 2019년 8월 11일, 2019년 11월 11일,2020년 2월 11일, 2020년 5월 11일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 제2회 전환사채의 발행일과 당분기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당분기말 전환사채(액면가액) 1,650,000 1,650,000 사채상환할증금 106,098 106,098 전환권조정 (248,734) (252,886) 파생상품부채 142,636 133,019 합계 1,650,000 1,636,231 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 129,330 281,873 예수금 5,187 10,075 선수수익 - 99,178 선수금 30,783 - 합 계 165,301 391,126 20. 순확정급여부채당사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였으나, 결산시점에 1년이 도래하는 임직원의퇴직금은 별도로 설정하였읍니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여충당부채 - 13,691 21. 납입자본보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,095,695 28,095,695 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가 125,616 125,616 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,465,329 1,465,329 합 계 47,519,426 47,519,426 23. 자본조정보고기간말 현재 기타자본항목의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,653) (2,653) 보고기간말 현재 당사는 무상감자 등과 관련하여 발생한 단주 1,538주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 (128,800) (140,000) 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익 이자수익 105,389 408,761 56,402 152,563 배당금수익 0 11,800 13,095 수수료수익 99,178 152,365 322,365 단기매매증권평가이익 152,692 154,587 (1,303,089) 2,504,975 단기매매증권처분이익 854,636 1,141,063 239,195 940,617 파생상품평가이익 44,432 44,432 파생상품처분이익 0 26,324 소계 1,157,150 1,886,144 (855,127) 3,933,615 투자조합수익 조합수수료이익 19,500 97,590 조합지분법이익 229,920 229,920 (372,943) 182,646 소계 249,420 327,509 (372,943) 182,646 합 계 1,406,569 2,213,654 (1,228,070) 4,116,261 (2) 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자비용 단기매매증권처분손실 451,771 580,302 11,475 15,957 단기매매증권평가손실 37,247 155,928 (10,100) 22 매도가능증권처분손실 당기손익인식자산평가손실 (801,571) 149,566 운용투자주식처분손실 3,378 88,806 파생상품평가손실 (183,339) 소 계 305,679 736,230 (796,818) 254,351 투자조합비용 지분법평가손실 (6,046) 359 894,208 901,713 소 계 (6,046) 359 894,208 901,713 기타투자비용 이자비용(차입금) 133,046 214,053 이자비용(전환사채) (1,940) 14,949 소 계 (1,940) 14,949 133,046 214,053 일반관리비 급여 115,293 420,586 192,867 521,651 퇴직급여 19,432 41,224 1,250 5,506 복리후생비 15,018 68,239 52,663 128,273 여비교통비 2,207 28,127 46,131 73,179 접대비 4,417 13,440 14,442 56,286 통신비 540 2,896 1,319 3,788 수도광열비 579 1,031 1,622 5,133 세금과공과 10,024 71,434 2,901 41,825 감가상각비 48,533 79,430 10,698 25,061 지급임차료 67,113 119,863 42,534 92,254 보험료 811 8,100 0 5,388 차량유지비 3,164 7,211 8,707 20,711 교육훈련비 615 5,911 (1,230) 3,358 도서인쇄비 73 424 216 1,190 소모품비 2,457 7,759 960 2,769 지급수수료 6,622 308,419 184,130 366,886 무형자산상각비 71 1,183 광고선전비 0 0 (393,800) 777,700 소 계 296,967 1,185,277 165,410 2,130,958 합 계 594,660 1,936,816 395,846 3,501,075 26. 기타수익 및 기타비용당사의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 0 38 76 321 외화환산이익 파생상품평가이익(*) (22,139) 9,617 유형자산처분이익 180 180 잡이익 21,418 21,418 8 27,727 소계 (721) 31,073 264 28,228 기타비용 유형자산처분손실 (209,593) 8,465 779 외화환산손실 (448) 외환차손 1,888 1,888 무형자산손상차손 45,000 잡손실 2,529 2,529 49 49 소계 (207,065) 55,994 1,489 2,716 (*) 파생상품평가이익은 2017년 8월 11일에 발행한 당사 전환사채의 전환권가치에 대한 평가차액입니다. 27. 법인세비용회사는 당분기 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없습니다. 당분기말 현재 회사는 세무상 결손이 발생하고 있으며, 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 기본주당손익(1) 당사의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 1,018,253,706 251,917,514 (1,625,141,156) 640,698,762 가중평균 유통보통주식수 39,998,462 39,998,462 39,998,462 39,550,323 기본주당순손익 25 6 (41) 16 (*) 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식 총수 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 자기주식 (1,538) (1,538) (1,538) (1,538) 가중평균 유통보통주식수(*) 39,998,462 39,998,462 39,998,462 39,550,323 (*) 유상증자등을 고려하여 계산하였습니다. 29. 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 607,936 1,296,700 감가상각비 79,430 25,061 퇴직급여 1,412 5,506 유형자산처분손실 8,465 779 무형자산상각비 1,161 차입금이자비용 214,053 외화환산손실 지분법평가손실 (229,561) 901,713 당기손익인식지정자산평가손실 149,566 단기매매증권평가손실 736,230 22 전환권조정상각 (4,151) 사채이자비용 14,949 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,605,637) (2,853,459) 파생상품처분이익 28,150 파생상품평가이익 9,617 단기매매증권평가이익 154,587 2,504,975 단기매매증권처분이익 1,141,063 지분법평가이익 0 182,646 이자수익 260,420 152,563 배당수익 11,800 13,095 유형자산처분이익 180 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,138,301) (12,247,851) 단기매매증권의 감소(증가) (4,258,595) (2,767,134) 단기금융상품의 감소(증가) 24,000 당기손익인식지정자산의 감소(증가) (278,307) 수취채권의 감소(증가) (684,928) 1,259,988 미수수익의 감소(증가) (126,632) 파생상품의 감소(증가) 63,733 단기대여금의 감소(증가) 7,120,001 (4,656,800) 선급비용의 감소(증가) (722) 투자주식의 감소(증가) (173,302) 투자사채의 감소(증가) (1,057,109) 선급금의 감소(증가) (38,604) (394,383) 선납법인세의 감소(증가) (34,227) 매도가능금융자산의 감소(증가) (2,698,316) 파생상품(비유동)의 감소(증가) (317,655) 부가세예수금의 감소(증가) 선수금의 감소(증가) 30,783 조합출자금의 감소(증가) (3,400,000) 미지급금의 증가(감소) (167,492) (1,696,836) 예수금의 증가(감소) (4,888) (14,445) 선수수익의 증가(감소) (99,178) 퇴직금의 지급 (15,103) 합 계 (3,136,001) (13,804,610) 30. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 비 고 최대주주 (주)비앤에이치투자 (주)비앤에이치투자 관계기업 제미니영상투자제1호조합 제미니영상투자제1호조합 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 드림티엔터테인먼트 - 기타기업 - (주)씨그널픽쳐스 주요경영진 - 아리온테크놀러지 주요경영진 (2) 보고기중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주등 (주)비앤에이치투자 외1 미수수익 342 941 0 1,283 단기대여금 30,000 30,000 미지급이자 1,112 0 1,112 관계기업 제미니영상투자조합1호 관계기업투자 30,237 359 29,878 제미니밸류제2호조합 관계기업투자 2,333,783 229,920 0 2,563,703 수취채권 97,500 0 97,500 드림티엔터테인먼트 단기대여금 600,000 0 600,000 미수수익 7,940 0 7,940 임직원 임직원 전환사채(*1) 300,000 300,000 상환할증금(*1) 19,291 19,291 전환권조정(*1) 45,979 45,979 파생상품부채(*1) 24,185 24,185 미지급이자(*1) 1,223 1,223 종업원장기대여금(*2) 30,000 30,000 0 기타기업 아리온테크놀러지 수취채권 22,000 22,000 0 합계 2,417,474 1,356,978 52,359 3,722,093 (*1) 당사가 2017년 8월 11일 발행한 전환사채를 발행당시 재직 임직원이 인수한 내역입니다.(*2) 대여금은 전액 종업원에 대한 주택자금관련 대여금입니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 (주)비앤에이치투자 단기대여금 - 100,000 100,000 - 단기차입금 - 850,000 850,000 - 미수수익 - 342 - 342 미지급이자 - 1,112 - 1,112 관계기업 제미니영상투자제1호조합 관계기업투자 41,048 - 10,812 30,237 제미니밸류제2호조합 관계기업투자 - 2,400,000 66,217 2,333,783 (주)씨그널픽쳐스 매도가능금융자산 - 90,000 90,000 - 선급금 - 30,000 30,000 - 기타기업 아리온테크놀러지 미수금 - 90,602 68,602 22,000 임직원 임직원 종업원장기대여금(*1) 2,917 30,000 2,917 30,000 합 계 43,965 3,592,056 1,218,548 2,417,474 (*1) 대여금은 전액 종업원에 대한 주택자금관련 대여금입니다.(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 관계기업 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 0 359 제미니밸류제2호조합 지분법평가이익 229,920 0 투자조합수익 97,500 0 드림티엔터테인먼트 대여금이자수익 7,940 0 임직원 임직원 전환사채이자비용 0 2,718 기타 기타(*) 이자수익 941 0 합 계 336,300 3,077 (*) 당사 최대주주 등과의 거래 내역입니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 (주)비앤에이치투자 이자수익 342 이자비용 1,112 관계기업 제미니영상투자조합1호 지분법평가손실 7,698 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 894,015 기타기업 (주)아리온테크놀로지 수수료수익 102,365 합 계 102,707 902,825 0 0 (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 221,667 409,837 퇴직급여 20,932 - 합 계 242,599 409,837 - 당분기는 등기 이사 및 감사 기준임. 31. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 투자 및 대여금에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 수취채권 단기대여금 미수수익 합 계 담보자산 비엔씨컴퍼니(*1) 56,000 250,000 26,151 332,151 안강벤처투자 비상장주식 더블라스트컴퍼니(*2) 0 2,100,000 28,173 2,128,173 제미니밸류 제2호조합 출자지분 합 계 56,000 2,350,000 54,324 2,460,324 (단위:천원) 회 사 구분 투자금액 (액면가액) 담보자산 씨그널엔터테인먼트그룹(*3) 전환사채 1,000,000 위즈돔 비상장주식 씨아이테크(*4) 전환사채 3,000,000 발행회사 소유 부동산 합 계 4,000,000 (*1) 당사는 2017년 3월 29일 채권확보를 위해 채무자가 보유하고 있는 ㈜안강벤쳐투자 비상장주식 160,000주에 근질권을 설정했습니다. (*2) 당사는 2017년 ㈜더블라스트컴퍼니에 대한 대여금 2,100,000천원에 대한 담보로 제미니밸류 제2호 조합 출자지분 540좌에 대하여 2017년 4월 28일과 5월 18일 두차례에 걸쳐 근질권을 설정했습니다. (*3) 당사는 ㈜씨그널엔터테인먼트에 대한 단기대여금 960,000천원을 2017년 5월 17일 동사가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 1,000,000천원)로 대체하였으며, 동 전환사채에 대한 담보로 ㈜위즈돔 주식 160,000주에 근질권을 설정했습니다. (*4) 당사는 ㈜씨아이테크가 2017년 8월 11일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 3,000,000천원)을 인수하였으며, 동 전환사채에 대한 담보로 발행회사의 부동산을 담보로 제공받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제미니투자 회사채 사모 2017.08.11 1,650 표면 3%만기 연복리5% - 2020.08.11 미상환 - 합 계 - - - 1,650 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 350 - 1,650 - - - - 2,000 합계 350 - 1,650 - - - - 2,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 분기(당기) 신한회계법인 - - 제31기(전기) 태경회계법인 적정 - 제30기(전전기) 한길우림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 34 - 제31기(전기) 태경회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 100 512 제30기(전전기) 한길우림회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 40 404 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 3분기(당기) - - - - - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2017년 12월말 기준 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017-04-24 제1호 의안: 내부회계관리 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 - 2 2017-04-28 제3자배정 유상증자 가결 - 3 2017-05-12 전환사채권 2회차 발행일정 변경 가결 - 4 2017-05-12 전환사채권 3회차 발행일정 변경 가결 - 5 2017-05-12 내부회계관리자 변경 가결 - 6 2017-05-12 신용정보보호관리인 선임 가결 - 7 2017-05-15 재무제표 승인 가결 - 8 2017-05-17 전환사채 인수 가결 - 9 2017-05-23 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 10 2017-05-23 내부회계관리규정 전면개정 가결 - 11 2017-06-13 정기주주총회 소집 가결 - 12 2017-06-30 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 13 2017-07-19 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 14 2017-07-28 제3자 배정 유상증자 변경의 건 가결 - 15 2017-08-11 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 16 2017-08-11 전환사채권 발행(3회차) 납입 철회의 건 가결 - 17 2017-08-11 전환사채 인수의 건 가결 - 18 2017-08-11 내부정보관리규정 개정의 건 가결 - 19 2017-09-28 제3자 배정 유상증자 철회의 건 가결 - 20 2017-09-28 제1호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제2호 의안: 일상감사 대행자 선임의 건 가결 - 21 2017-12-29 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수제3호 의안: 등기감사의 보수제4호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제5호 의안: 자금세탁행위 방지업무를 위한 내부통제정책 시행의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 1인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김정민 한양대학교 대학원 석사 현) (주)디티비로 이사 비상근(2017.02.02 선임) (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017-04-24 제1호 의안: 내부회계관리 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 - 2 2017-04-28 제3자배정 유상증자 가결 - 3 2017-05-12 전환사채권 2회차 발행일정 변경 가결 - 4 2017-05-12 전환사채권 3회차 발행일정 변경 가결 - 5 2017-05-12 내부회계관리자 변경 가결 - 6 2017-05-12 신용정보보호관리인 선임 가결 - 7 2017-05-15 재무제표 승인 가결 - 8 2017-05-17 전환사채 인수 가결 - 9 2017-05-23 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 10 2017-05-23 내부회계관리규정 전면개정 가결 - 11 2017-06-13 정기주주총회 소집 가결 - 12 2017-06-30 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 13 2017-07-19 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 14 2017-07-28 제3자 배정 유상증자 변경의 건 가결 - 15 2017-08-11 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 16 2017-08-11 전환사채권 발행(3회차) 납입 철회의 건 가결 - 17 2017-08-11 전환사채 인수의 건 가결 - 18 2017-08-11 내부정보관리규정 개정의 건 가결 - 19 2017-09-28 제3자 배정 유상증자 철회의 건 가결 - 20 2017-09-28 제1호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제2호 의안: 일상감사 대행자 선임의 건 가결 - 21 2017-12-29 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수제3호 의안: 등기감사의 보수제4호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제5호 의안: 자금세탁행위 방지업무를 위한 내부통제정책 시행의 건 가결 - ※ 보고서 제출일 현재 당사 김정민 감사는 2017년 2월 2일 이후부터 감사업무 수행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 2016년 4월 14일 개최한 임시주주총회,2016년 6월 29일 개최한 제30기 정기주주총회, 2017년 2월 2일 개최한 임시주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표제를 도입했습니다. 다만 서면투표제는 해당사항 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비앤에이치투자 본인 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 계 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비앤에이치투자 3 이종명 0 - - 한상민 50 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 5,229 부채총계 4,878 자본총계 351 매출액 0 영업이익 -27 당기순이익 -27 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,636 99.67 22,793,527 56.98 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정진식 남 1970.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전)삼일회계법인전)도이치모터스 - - '17.02-현재 2020.02.02 고병우 남 1961.07 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 전) 광주은행 근무 - - '16.06-현재 2019.06.29 송선용 남 1971.11 사내이사 등기임원 비상근 이사 현)(주)이프랜드 이사 - - '17.02-현재 2020.02.02 임기룡 남 1971.03 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)DK인베스트먼트 이사 - - '16.05-현재 2019.05.23 김규장 남 1964.10 사내이사 등기임원 비상근 이사 현)로드와이즈 - - 17.06-현재 2020.06.28 김진영 남 1962.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)김진영 법률사무소 - - '16.04-현재 2019.04.14 김치현 남 1968.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)법무법인 시선 - - 17.06-현재 2020.06.28 김정민 남 1974.08 감사 등기임원 비상근 감사 현)(주)디티비로 이사 - - '17.02-현재 2020.02.02 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 2 - - - 2 1.07 200 34 - 공통 여 1 - - - 1 1.62 35 12 - 합 계 3 - - - 3 1.25 235 26 - - 인원수는 2017.12.31 현재 재직 인원수임.- 급여액에는 보고기간(4월~12월)동안 지급된 모든 급여성 금액 포함- 1인 평균급여는 평균인원 기준 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 222 28 - ※ 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절(임원의 보수 등)에 의거, 당기중 퇴직한 등기이사의 보수지급금액을 보수총액에 반영하였습니다.※ 상기 1인당 평균보수액은 상기 보수총액을 상기 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 194 39 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10 10 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국아스텐종합개발 1997년 05월 23일 투자 672 20,000 12.50 104 - - - 20,000 12.50 104 2,375 -54 마이크로사이언스테크 2000년 03월 21일 투자 540 176,925 8.85 42 - - - 176,925 8.85 42 1,477 26 태진인포텍 2012년 02월 03일 투자 410 60,000 0.40 22 - - - 60,000 0.40 22 20,533 -3,877 져스텍 2012년 02월 03일 투자 330 3,000 0.93 330 - - - 3,000 0.93 330 40,335 2,650 에이치엔에스하이텍 2012년 12월 04일 투자 300 28,000 0.39 140 - - 11 28,000 0.39 151 45,745 29 케이티에이치아시아 2015년 07월 20일 투자 480 40,000 0.82 60 - - - 40,000 0.82 60 11,442 -654 제미니영상투자 제1호조합 2007년 06월 08일 출자 3,000 300 33.30 30 - - - 300 33.30 30 90 -10 제미니밸류 제2호조합 2016년 09월 27일 출자 2,400 240 30.77 2,334 - - 230 240 30.77 2,564 8,463 548 합 계 328,465 - 3,062 - - 241 328,465 - 3,303 130,460 -1,342 - 최근 사업년도 재무상황은 보고서 작성일 현재 확인 가능한 최근 자료를 기준으로 작성되었습니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액(천원) 거래잔액(천원) 비앤에이치투자 외1 최대주주 금전거래 미수수익 2017.04.01~12.31 941 1,284 이자수익 2017.04.01~12.31 941 미지급이자 2017.04.01~12.31 1,112 단기대여금 2017.04.01~12.31 30,000 30,000 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액 거래잔액 제미니영상투자조합1호 관계기업 관계기업투자 관계기업투자 2017.04.01~12.31 359 29,878 지분법평가손실 2017.04.01~12.31 359 제미니밸류제2호조합 관계기업 매출거래 수수료수익 2017.04.01~12.31 97,500 수취채권 2017.04.01~12.31 97,500 97,500 관계기업투자 관계기업투자 2017.04.01~12.31 229,920 2,563,702 지분법평가이익 2017.04.01~12.31 229,920 드림티엔터테인먼트 관계기업 금전거래 단기대여금 2017.04.01~12.31 600,000 600,000 이자수익 2017.04.01~12.31 7,940 미수수익 2017.04.01~12.31 7,940 7,940 대표이사 외 1인 임직원 전환사채 인수 전환사채(발행) 2017.04.01~12.31 300,000 300,000 상환할증금 2017.04.01~12.31 19,291 19,291 전환권조정 2017.04.01~12.31 45,979 45,979 파생상품부채 2017.04.01~12.31 24,185 24,185 미지급이자 2017.04.01~12.31 1,223 1,223 이자비용 2017.04.01~12.31 2,718 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기 정기주주총회 (2017.06.28) 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사보수 한도승인의 건6. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 안건철회5. 원안승인6. 원안승인 - 임시주주총회 (2017.02.02) 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 제30기정기주주총회(2016.06.29) 1. 제30기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 임시주주총회(2016.05.23) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 임시주주총회(2016.04.14) 1. 이사(사외이사포함) 선임의 건2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제29기정기주주총회(2015.06.26) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2. 이사(사외이사포함) 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음. 4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 등 - 해당사항 없음. 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모전환사채 2017년 08월 11일 운영자금 1,650,000 운영자금 1,650,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( - ) - 내부 매출액 -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( - ) - 계속사업손익 - - - - - -( - ) - 당기순손익 - - - - - -( - ) - 자산총액 - - - - - -( - ) - 부채총액 - - - - - -( - ) - 자기자본 - - - - - -( - ) - 자본금 - - - - - -( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.