플루토스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주주현황

주 주 명	2023년 9월 30일 기준

주식수(단위:주)(주2)	지분율(%)

㈜카나리아바이오엠(주1)	13,455,340	25.64

주식회사 더에스에이치홀딩스	4,549,808	8.67

감동빈	697,840	1.33

김현수	697,416	1.33

최진욱	676,159	1.29

기타주주	32,393,477	61.74

합계	52,470,040	100.00

(주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 무상감자와 유상증자를 통하여 당사가 발행한 주식의 총수는 52,470,040주 입니다.(주석 21 참조)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재국	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월

리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	금융투자업	96.94	96.94	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1)	금융투자업	100	100	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합1호(주2)	금융투자업	-	0.09	대한민국	12월

테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월

주식회사 Leaders Japan(주3)	컨설팅업	100	-	일본	12월

(주1) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사가 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사가 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사가 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었다가, 이후 당분기 중 출자금 전부 반환되었습니다.(주3) 2023년 1월4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,228,327	8,276,023

단기금융상품	-	100,000

대여금및수취채권(유동)	7,162,226	9,380,470

당기손익-공정가치측정(유동)	161,876	379,354

신기술금융자산(유동)	4,153,606	8,759,372

기타유동금융자산	1,325,469	1,329,745

당기손익-공정가치측정(비유동)	3,709,479	6,463,314

기타비유동금융자산	1,034,307	2,146,157

합 계	31,775,290	36,834,435

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(**) 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 513,618 173,058 - - - - 173,058 신주인수권부사채(유동) 1,057,499 575,130 - - - 575,130 전환사채(유동) 5,619,143 5,645,393 - - - - 5,645,393 리스부채(*) 3,419,627 693,782 512,040 1,199,688 1,447,969 - 3,853,479 비지배지분(유동) 56,007 56,007 - - - - 56,007 합 계 10,665,894 7,143,370 512,040 1,199,688 1,447,969 - 10,303,067 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.(**) 현금이자 등을 포함한 금액입니다.(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(**) 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 200,409 200,409 - - - - 200,409 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 575,916 - - - - 575,916 전환사채 6,068,225 6,955,939 - - - - 6,955,939 리스부채(*) 4,327,220 593,528 758,210 1,300,357 2,344,590 - 4,996,685 비지배지분(유동) 53,930 53,930 - - - - 053,930 합 계 13,576,753 8,379,722 758,210 1,300,357 2,344,590 - 12,782,879 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.(**) 현금이자 등을 포함한 금액입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정(유동) 161,876 379,354 신기술금융자산(유동) 4,153,606 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,709,479 6,463,314 합계 8,024,961 15,602,040 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 세전손익 401,248 780,102 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 11,870,759 15,286,815 현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감 (14,228,327) (8,376,023) 조정 부채 (2,357,568) 6,910,792 자본총계 36,452,773 33,337,090 조정 부채 비율 (6.5)% 20.7% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 14,228,327 - 14,228,327 대여금및수취채권(유동) 7,162,226 - 7,162,226 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 161,876 161,876 신기술금융자산(유동) - 4,153,606 4,153,606 기타유동금융자산 158,800 1,166,669 1,325,469 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,709,479 3,709,479 기타비유동금융자산 1,034,307 - 1,034,307 합 계 22,583,660 9,191,630 31,775,290 금융부채 신주인수권부사채(유동) 515,891 541,608 1,057,499 전환사채(유동) 2,216,079 3,403,064 5,619,143 기타유동금융부채 173,058 340,560 513,618 유동리스부채 983,905 - 983,905 리스부채 2,435,723 - 2,435,723 비지배지분부채(유동) - 56,007 56,007 합 계 6,324,656 4,341,239 10,665,895 단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,276,023 - 8,276,023 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 9,380,470 - 9,380,470 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 379,354 379,354 신기술금융자산(유동) - 8,759,372 8,759,372 기타유동금융자산 1,329,745 - 1,329,745 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,463,314 6,463,314 기타비유동금융자산 2,146,157 - 2,146,157 합 계 21,232,395 15,602,040 36,834,435 금융부채 신주인수권부사채(유동) 485,404 2,441,565 2,926,969 전환사채(유동) 5,414,812 653,413 6,068,225 기타유동금융부채 200,409 - 200,409 유동리스부채 1,060,917 - 1,060,917 리스부채 3,266,303 - 3,266,303 비지배지분부채(유동) - 53,930 53,930 합 계 10,427,845 3,148,908 13,576,753 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 161,876 - - 161,876 신기술금융자산(유동) - - 4,153,606 4,153,606 기타유동금융자산 - - 1,166,669 1,166,669 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,709,479 3,709,479 합 계 161,876 - 9,029,754 9,191,630 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 541,608 541,608 전환사채(유동) - - 3,403,064 3,403,064 기타유동금융부채 - - 340,560 340,560 비지배지분부채(유동) - - 56,007 56,007 합 계 - - 4,341,239 4,341,239 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 59,496 - 319,858 379,354 신기술금융자산(유동) - - 8,759,372 8,759,372 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 6,463,314 6,463,314 합 계 59,496 - 15,542,544 15,602,040 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,441,565 2,441,565 전환사채(유동) - - 653,413 653,413 비지배지분부채(유동) - - 53,930 53,930 합 계 - - 3,148,908 3,148,908 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB - 319,858 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,557,883 1,557,883 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 발행 CB - 5,201,489 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 이노시스㈜ 발행 BW - 2,000,000 (*1) 아이텍(주) 발행 CB 2,595,723 - 소계 4,153,606 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 240,258 240,258 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 85,171 85,171 져스텍㈜ 발행 보통주식 86,990 86,990 메디셀㈜ 발행 보통주식 24,905 24,905 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 606,132 606,132 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) ㈜레드선 발행 RCPS - 3,000,000 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 블루피셔㈜ 발행 RCPS - 58,000 순자산가치법 클로이블루투자조합 출자금 - 326,122 (*1) 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 - 289,716 ㈜포톤 720,000 - ㈜핀즈컴퍼니 200,003 - 소계 3,709,479 6,463,314 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 541,608 2,441,565 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 전환사채(유동) 내재파생상품 3,403,064 653,413 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융자산 15회차 CB 매도청구권 1,166,669 - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 340,560 - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 비지배지분부채 연결대상기업의 비지배지분 부채 56,007 53,930 순자산가치법 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,774,813 - 1,774,813 (1,870,311) - (1,870,311) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - (1,371,715) (1,371,715) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실) - (2,802,426) (2,802,426) - - - 파생상품평가이익(손실) - 255,163 255,163 - 2,618,504 2,618,504 대손상각비환입(대손상각비) 13,000 - 13,000 - - - 배당금수익 - 150 150 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 285,612 - 285,612 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (247) - (247) 합 계 1,787,813 (3,918,828) (2,131,015) (1,584,946) 2,618,504 1,033,558 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,511,883 - 1,511,883 (2,087,282) - (2,087,282) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - (7,805,278) (7,805,278) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실) - (4,913,396) (4,913,396) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 3,710,943 3,710,943 전환사채상환손실 - - - (2,566,833) - (2,566,833) 배당금수익 - 1,500 1,500 - - - 합 계 1,511,883 (12,717,174) (11,205,291) (4,654,115) 3,710,943 (943,172) 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 7,652,671 (490,445) 7,162,226 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 13,075,752 (3,695,282) 9,380,470 (2) 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 당분기말 대여금및수취채권 3,695,282 - (3,191,837) (13,000) 490,445 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 설정 전기말 대여금및수취채권 3,695,282 - - 3,695,282 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 161,876 - 투자사채 - 319,858 합 계 161,876 319,858 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 당분기말 시장성 있는 주식 59,496 316,662 (370,178) - 155,896 161,876 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 시장성 있는 주식 2,014,092 302,042 (12,614,803) 10,377,551 (19,386) 59,496 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 - 319,858 (4) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 전환사채 - - 300,000 319,858 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,153,606 8,759,372 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,557,883 1,240,000 1,557,883 ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 전환사채 - - 4,000,000 5,201,489 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,595,723 - - 합 계 3,240,000 4,153,606 7,240,000 8,759,372 ② 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 처분 평가 당분기말 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - - 1,557,883 ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 전환사채 5,201,489 - (4,000,000) (1,201,489) - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - 595,723 2,595,723 합 계 8,759,372 2,000,000 (6,000,000) (605,766) 4,153,606 (주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환으로 인한 대체 파생상품과 대체 처분 처분이익(손실) 평가 기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - - (462,000) - ㈜큐닉스그룹 전환사채 - 1,240,000 - - - - 317,883 1,557,883 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 - - - - - (500,000) - ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 - - - - - (500,000) - ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 - - - - - (1,500,000) - ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 전환사채 8,055,157 - - - - - (2,853,668) 5,201,489 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 - (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - - 이노시스㈜ 신주인수권부사채 - 2,100,000 - - - - (100,000) 2,000,000 합 계 12,367,494 3,340,000 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) (5,597,785) 8,759,372 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 90,488 566,312 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 5,010 7,329 합 계 55,423 533,566 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) - 305,845 전환사채파생자산(유동) 1,166,669 - 기타보증금(유동) 158,800 1,023,900 합 계 1,325,469 1,329,745 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 2,509,479 4,647,476 조합출자금 1,200,000 1,526,122 기타투자자산 - 289,716 합 계 3,709,479 6,463,314 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 240,258 240,258 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85% 540,000 85,171 85,171 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 86,990 86,990 메디셀㈜ 40,000 0.79% 480,000 24,905 24,905 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 606,132 606,132 ㈜레드선(주1) 20,000 0.00% 3,000,000 - 3,000,000 블루피셔㈜(주2) 40,000 0.00% 1,000,000 - 58,000 다니다㈜ 68,000 11.83% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 - ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 - 합 계 7,988,023 2,509,479 4,647,476 (주1) 당분기 중 매각하였습니다.(주2) 당분기 중 계약상 기한의 이익상실 사유가 발생하였습니다. 주석33 (7)번 참조바랍니다. 시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 조합출자금 200,000 200,000 200,000 200,000 합 계 3,300,000 1,200,000 3,300,000 1,526,122 (주1) 당분기 중 클로이블루조합이 보유하고 자산의 대부분을 차지하는 코스닥상장주식이 거래정지가 되어 전액 평가손실로 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당분기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합 계 1,526,122 - - (326,122) 1,200,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 클로이블루투자조합 925,928 - - - (599,806) 326,122 제이씨어슈런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 - - (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 - 500,000 (300,000) - - 200,000 합 계 21,325,928 500,000 (300,000) (19,400,000) (599,806) 1,526,122 (5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대체(주1) 당분기말 일본 자회사 설립관련 자본금 선지급 289,716 (289,716) - (주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,662,419 4,032,085 조합출자금 3,518,962 25,000 합 계 10,181,381 4,057,085 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 0.66% 1,000 2,645 1,000 0.66% 1,000 5 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 0.66% 999 2,646 999 0.66% 1,000 6 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 0.66% 1,046 3,595 1,046 0.66% 1,000 163 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)(주2) 18.03% 2,001,000 2,503,921 2,503,921 0.33% 1,000 3 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주3) 50.00% 1,000,000 1,000,996 1,000,996 - - - - 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 1,000 1,000 0.05% 1,000 1 1,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 0.09% - 10 - 0.09% 10,000 8,867 10,000 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 0.03% 10,000 13,465 10,000 0.03% 10,000 - 10,000 ㈜리더스페이스 40.00% 6,468,986 6,662,418 6,662,419 40.00% 6,468,986 4,032,085 4,032,085 합 계 9,484,031 10,190,696 10,181,381 6,493,986 4,041,130 4,057,085 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었다가, 이후 당분기 중 출자금 전부 반환되었습니다.(주2) 당분기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금을 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후 20억원의 추가 출자를 통해, 지분율 18.03%를 획득하여 관계기업으로 변경되었습니다.(주3) 당분기 중 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후, 1,001백만원을 출자하여 지분율 50%를 획득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 종속기업으로대체 기타증감 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 1,000 - - - (1) - 999 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 1,000 - - - 46 - 1,046 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,000 2,000,000 - - 502,921 - 2,503,921 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자2호) - 1,000,000 - - (4) 1,000 1,000,996 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 10,000 - (10,000) - - - - 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 10,000 - - - - - 10,000 알에스투자조합(주2) - 1,000 - (1,000) - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - - 2,630,334 - 6,662,419 합 계 4,057,085 3,001,000 (10,000) (1,000) 3,133,296 1,000 10,181,381 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 알에스투자조합은 당분기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었었으나 당분기중 청산되었습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 종속기업에서대체 기타증감 지분법손익 기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 1,000 - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 1,000 - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 1,000 - - - - 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,000 - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - - (10,250) - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - 10,000 - - 10,000 타이거혼합형가치투자조합 - 10,000 - - - 10,000 ㈜리더스페이스 5,072,059 - - - (1,039,974) 4,032,085 합 계 5,087,309 10,000 10,000 (10,250) (1,039,974) 4,057,085 (4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 400,821 - - (7) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 400,901 - - (7) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 544,721 - - (6) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 13,960,383 69,316 2,875,682 2,790,243 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 2,009,201 6,726 23,345 648 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (210) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 54,972,961 1,111,148 367,935 55,606 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,951 - - (10) ㈜리더스페이스 16,789,447 133,401 75,185 6,575,835 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 882 - - (54) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 907 - - (54) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 24,727 - - (54) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 824 - - (54) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 96 케이앤에이치신기술조합 13 - 361,750 (48,125) 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 1,462,856 - (37) 타이거혼합형가치투자조합 42,015,441 209,234 1,421,887 1,207,488 ㈜리더스페이스 11,543,068 1,462,856 174,771 (3,451,119) 상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (44,728) (28,626) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 461,852 308,704 감가상각누계액 (146,037) (85,367) 리스개량자산 - 2,508,000 감가상각누계액 - (501,600) 사용권자산 5,280,435 4,521,342 감가상각누계액 (1,999,577) (1,128,528) 합 계 4,701,589 6,743,569 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (16,102) 814,056 비품 223,337 156,232 - (1,725) (62,029) 315,815 사용권자산 3,392,814 - 855,888 (218,340) (749,504) 3,280,858 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 합 계 6,743,569 156,232 855,888 (1,975,665) (1,078,435) 4,701,589 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (16,102) 830,158 비품 454,851 - (161,097) (70,417) 223,337 사용권자산 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 리스개량자산 2,382,600 - - (376,200) 2,006,400 합 계 8,103,046 - (161,097) (1,198,380) 6,743,569 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 101,016 2,133 시설이용권 1,470,919 245,460 건설중인자산 - 190,850 합 계 1,571,935 438,443 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체(주1) 처분/폐기 상각비 분기말 소프트웨어 2,133 - 112,983 (292) (13,808) 101,016 시설이용권 245,460 1,225,459 - - - 1,470,919 건설중인자산 190,850 - (190,850) - - - 합 계 438,443 1,225,459 (77,867) (292) (13,808) 1,571,935 (주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 3,022 - (889) 2,133 시설이용권 153,480 91,980 - 245,460 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 347,352 91,980 (889) 438,443 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 240 146 금융리스채권(비유동) - 1,034,512 보증금 1,259,563 1,410,493 보증금-현재가치할인차금 (225,996) (299,785) 기타보증금 500 791 합 계 1,034,307 2,146,157 (2) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율상각 감소 분기말 장기금융상품 146 94 - - - 240 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,410,493 - - - (150,930) 1,259,563 보증금-현재가치할인차금 (299,785) 19,420 54,369 - (225,996) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합 계 2,146,157 19,514 (134,340) 54,369 (1,051,393) 1,034,307 (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 기말 장기금융상품 52 94 - - - 146 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (231,513) - - 1,034,512 보증금 1,330,493 80,000 - - - 1,410,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - 56,205 - (299,785) 기타보증금 2,691 - (1,900) - - 791 합 계 2,243,271 80,094 (233,413) 56,205 - 2,146,157 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채(*) 제9회 신주인수권부사채 발행일 2008.06.03 2019.10.24 만기일 2013.06.03 2024.10.24 행사기간 2009.06.03~2013.05.03 2019.11.24~2024.09.24 행사가격 1,438원 1,183원 담보내역 무담보 무보증 무담보 발행가액 10,000,000 20,000,000 권면총액(잔액기준) 350,000 201,654 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00% 보장수익률 이자청구권 소멸 5.00% (*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지 원채무자가 지배회사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 지배회사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며,소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 550,953 551,654 신주인수권조정 (57,732) (89,000) 신주인수권부사채상환할증금 22,670 22,749 신주인수권부사채파생부채 541,608 2,441,566 합 계 1,057,499 2,926,969 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,010,000,000원 발행가액 5,010,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2026년 02월 06일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환 전환청구기간 2024년 2월 6일부터 2026년 1월 6일까지 전환가격 1,050원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 5,010,000 6,500,000 전환사채상환할증금 635,393 415,768 전환권조정 (3,429,315) (1,500,956) 전환사채파생부채 3,403,064 653,413 합계 5,619,142 6,068,225 전환사채파생자산(주1) (1,166,668) - (주1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산(기타유동금융자산)으로 구분하여 회계처리하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 173,058 200,409 기타파생상품부채(*) 340,560 - 합 계 513,618 200,409 (*) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 당사 옵션행사기간 2024년 4월 28일 ~ 2026년 4월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 5%의 이자를 가산한 금액 콜옵션 전액 행사 일 미행사 18. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1)보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 44,915 41,641 선수금 - 1,454,575 기타충당부채(주1) 1,046,628 소 계 1,091,543 1,496,216 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주1) 56,007 53,930 합 계 1,147,550 1,550,146 (주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 53,930 78,031 비지배지분부채 금융수익 - - 비지배지분부채 금융비용 2,077 2,643 차등배당으로 인한 변동 - (187) 종속기업의 처분 - (26,557) 기말 56,007 53,930 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 5,056,404 (1,835,567) 3,220,837 3,862,142 (836,797) 3,025,345 차량 224,032 (164,010) 60,022 659,200 (291,731) 367,469 합 계 5,280,436 (1,999,577) 3,280,859 4,521,342 (1,128,528) 3,392,814 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 대체 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 3,025,345 855,889 - (660,397) 3,220,837 차량 367,469 - (218,339) (89,108) 60,022 합 계 3,392,814 855,889 (218,339) (749,505) 3,280,859 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - (579,321) 3,025,345 차량 523,809 - - (156,340) 367,469 합 계 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 937,378 2,422,077 866,648 3,094,147 리스부채-차량 46,527 13,645 194,269 172,156 합계 983,905 2,435,722 1,060,917 3,266,303 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 749,505 735,661 리스부채 이자비용 218,238 268,701 전대리스 이자수익 40,338 82,164 단기 및 소액자산리스 관련 비용 474,871 376,256 한편, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,593,567천원 및 1,688,932천원입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 560,207천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 52,470,040주 130,111,263주 자본금 26,235,020,000원 65,055,631,500원 (2) 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초 65,055,631,500 65,021,851,000 무상감자(주1) (43,370,421,000) - 유상증자(주2) 4,549,808,000 - 신주인수권 행사 1,500 33,780,500 기말 26,235,020,000 65,055,631,500 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,786,576 41,836,382 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 65,557,508 60,607,314 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) - 기타자본조정 (7,375) (7,375) 합 계 (13,581) (7,375) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원) 입니다.(2) 연결실체의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기초 (7,375) (8,945) 자기주식의 취득 (6,206) - 차등배당으로 인한 변동 - (3,991) 연결범위 변동 - 5,561 기말 (13,581) (7,375) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 535,723 1,774,813 373,634 1,511,883 배당금수익 - 150 - 1,500 단기매매증권평가이익 (68,884) 155,896 - - 단기매매증권처분이익 49,055 182,602 26,145 606,200 투자사채처분이익(일반) 15,087 15,087 - - 매도가능증권평가이익 - - 204,485 204,485 매도가능증권처분이익 - 6 - - 소 계 530,981 2,128,554 604,264 2,324,068 신기술금융수익 이자수익 14,341 58,631 15,625 22,858 투자사채평가이익 (218,907) 595,723 317,883 317,883 단기매매증권평가이익 - - (3,987) - 단기매매증권처분이익 - - 5,182 49,439 종속기업투자주식처분이익 - - 35 35 매도가능증권평가이익 - - 106,132 106,132 소 계 (204,566) 654,354 440,870 496,347 신기술투자조합수익 조합성과보수(신기술) - - - 63,390 조합관리보수(신기술) 198,851 690,294 155,166 285,772 조합지분법평가이익(신기술) 89,020 502,966 - - 소 계 287,871 1,193,260 155,166 349,162 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 13,000 - - 전환사채부채평가이익 16,944 1,944,792 235,789 2,149,678 신주인수권부사채평가이익 144,430 1,899,957 553,453 1,561,265 전환사채상환이익 285,612 285,612 - - 소 계 446,986 4,143,361 789,242 3,710,943 합 계 1,061,272 8,119,530 1,989,542 6,880,520 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) - 28 26,852 4,221,415 단기매매증권평가손실(일반) (2,226) - 19,386 19,386 투자사채처분손실(일반) - 2,985,000 810,580 1,325,630 투자사채평가손실(일반) - - (732,378) - 매도가능증권평가손실(조합일반) - 326,122 1,049,317 1,547,224 소 계 (2,226) 3,311,150 1,173,757 7,113,655 신기술금융비용 종속기업투자주식처분손실(신기술) 39 39 - - 단기매매증권처분손실(신기술) - - - 3 투자사채처분손실(신기술) (482) 1,201,489 2,526,919 5,353,668 파생상품평가손실(신기술) (108,207) 340,560 - - 매도가능증권평가손실(신기술) - - 1,195,617 1,195,617 매도가능증권처분손실(신기술) - - - 22,022 소 계 (108,650) 1,542,088 3,722,536 6,571,310 일반투자조합비용 조합지분법평가손실(일반) 4 4 - - 기타영업비용 전환사채이자비용 513,426 1,834,788 544,858 2,039,386 신주인수권부사채이자비용 12,680 35,523 10,344 47,896 전환사채부채평가손실 (200,852) - - - 전환사채부채상환손실 - - 1,167,717 2,566,833 신주인수권부사채상환손실 - 247 - - 신주인수권부사채평가손실 (377,619) - - - 전환사채자산평가손실 885,686 885,686 - - 소 계 833,321 2,756,244 1,722,919 4,654,115 일반관리비 급여 269,891 1,297,176 463,889 1,417,919 퇴직급여 22,523 560,207 47,059 202,961 복리후생비 75,488 197,820 58,582 170,351 여비교통비 18,748 90,130 102,239 339,794 접대비 42,894 161,648 85,327 247,112 통신비 4,338 14,562 4,301 14,216 수도광열비 953 3,653 1,378 3,534 세금과공과 8,945 79,080 40,127 205,397 감가상각비 27,829 328,931 149,211 462,719 지급임차료 166,054 474,871 133,621 466,068 보험료 1,650 6,173 3,459 17,089 차량유지비 4,110 18,773 7,073 34,960 교육훈련비 10,429 12,732 470 1,005 도서인쇄비 152 1,200 665 1,674 회의비 16,722 53,152 22,095 75,117 소모품비 2,507 37,256 30,087 97,427 지급수수료 239,760 1,686,706 136,478 1,133,368 리스상각비 274,027 749,505 245,220 735,660 광고선전비 - 87,450 22,252 175,750 무형자산상각비 7,735 13,808 277 890 수선비 - 358,281 2,090 3,247 소 계 1,194,755 6,233,114 1,557,825 5,808,183 비지배지분부채 관련비용 비지배지분부채 금융비용 2,077 2,077 1 2,643 합 계 1,919,281 13,844,677 8,177,038 24,149,906 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 862,421 7,429,236 1,834,376 6,594,748 기간에 걸쳐서 인식 198,851 690,294 155,166 285,772 합계 1,061,272 8,119,530 1,989,542 6,880,520 26. 영업외수익(비용) 및 지분법손익 당분기와 전분기 중 영업외수익(비용)과 지분법손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,982 97,004 45,175 138,425 금융비용 이자비용 67,576 226,384 88,716 280,363 기타수익 유형자산처분이익 - - 66,175 66,175 사용권자산해지이익 - - - - 수입관리비 - 35,000 21,000 63,000 잡이익 24,074 24,395 48,150 48,544 합계 24,074 59,395 135,325 177,719 기타비용 유형자산폐기손실 1,724 1,757,324 - - 금융리스채권해지손실 - 359,806 - - 기부금 - - - 10,000 리스해지손실 - 1,046,629 - - 사용권자산해지손실 - 42,535 - - 잡손실 (557) 7,022 261 1,814 합계 1,167 3,213,316 261 11,814 지분법이익(손실) (55,727) 2,630,334 (285,870) (1,039,974) 27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당이익 연결실체는 지배주주지분에 귀속되는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순손실 (940,421,631)원 (6,378,113,658)원 (6,381,842,988)원 (18,285,393,119)원 가중평균유통보통주식수 52,464,776주 47,739,453주 43,347,901주 43,347,901주 기본주당순손실 (18)원/주 (134)원/주 (147)원/주 (422)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수(*) 43,365,157 121/274 19,220,454 무상감자 43,365,157 15/274 2,382,701 유상증자 52,464,773 14/274 2,690,501 신주인수권부사채의 전환 52,464,776 122/274 23,445,797 합 계 52,464,776 47,739,453 (*) 당분기 중 실시한 무상감자로 인한 변동을 반영하였습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수(*) 43,347,901 275/275 43,347,901 신주인수권부사채의 전환 - 164/275 - 신주인수권부사채의 전환 22,520 62/275 5,077 합 계 43,352,978 (*) 당분기 중 실시한 무상감자로 인한 변동을 반영하였습니다. (3) 희석주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당 분기순손실 (940,421,631)원 (6,378,113,658)원 (6,381,842,988)원 (18,285,393,119)원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 419,647,998원 396,955,653원 85,148,316원 1,940,667,350원 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - - - - 가. 희석주당 분기순손실 (520,773,633)원 (5,981,158,005)원 (6,296,694,672)원 (16,344,725,769)원 나. 가중평균 유통보통주식수 52,464,776주 47,739,453주 43,352,978주 43,352,978주 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 4,771,429주 4,771,429주 4,060,606주 4,060,606주 전환사채 4,771,429 4,771,429 4,060,606 4,060,606 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 57,236,205주 52,510,882주 47,413,584주 47,413,584주 희석주당손실(가/라) (18)원/주 (134)원/주 (147)원/주 (422)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.(*3) 당분기와 전분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 일치하게 표시되었습니다. 29. 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결미처리결손금 (55,244,832) (92,237,139) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (92,237,139) (73,951,746) 지배기업귀속 분기순손실 (6,378,114) (18,285,393) 무상감자 43,370,421 - 기말 (55,244,832) (92,237,139) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 13,055,198 20,072,600 감가상각비(무형자산상각비포함) 1,092,244 1,199,268 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 4,218,282 금융리스채권해지손실 359,806 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 326,122 1,795,423 전환사채자산평가손실 885,686 - 신주인수권부사채상환손실 247 2,566,833 파생상품평가손실 340,560 5,353,668 투자사채처분손실 4,186,489 1,325,630 비지배지분부채 금융비용 2,077 2,643 퇴직급여 560,207 202,961 수선비 358,281 - 사용권자산해지손실 42,536 - 지분법손실 - 1,039,974 조합지분법평가손실(일반) 4 - 유형자산폐기손실 1,757,324 - 이자비용 2,096,694 2,367,645 리스해지손실 1,046,629 - 잡손실 292 273 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 10,141,477 6,686,519 이자수익 1,930,447 1,673,166 배당금수익 150 1,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 182,602 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 155,896 896,959 지분법이익 2,630,334 - 조합지분법평가이익(신기술) 502,966 - 전환사채부채평가이익 1,944,792 2,149,678 전환사채상환이익 285,612 - 신주인수권부사채평가이익 1,899,955 1,561,266 유형자산처분이익 - 66,175 투자사채평가이익 595,723 337,740 종속기업투자주식처분이익 - 35 기타영업수익 13,000 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 894,559 10,830,565 단기금융상품의 감소(증가) 100,000 3,900,000 단기매매금융상품의 감소(증가) 236,118 8,720,065 매출채권및미수금의 감소(증가) 174,734 (479,905) 미수수익의 감소(증가) 256,889 - 단기대여금의 감소(증가) 1,835,428 4,748,000 투자사채의 감소(증가) (2,665,142) 2,473,989 대손충당금의 감소(증가) (256,889) - 투자주식의 감소(증가) 2,137,998 (3,689,362) 조합출자금의 감소(증가) (3,000,000) (199,750) 신기술금융자산의 감소(증가) 4,000,000 (2,672,625) 선급금의 감소(증가) 298,998 (522,819) 퇴직금의 지급 (560,208) (202,961) 선급비용의 감소(증가) 2,319 41,178 미지급금의 증가(감소) (214,383) (708,925) 예수금의 증가(감소) 3,273 (16,320) 선수금의 증가(감소) (1,454,576) (560,000) 합 계 3,808,280 24,216,646 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 (10,000) 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 - 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 - 113,328 기타투자자산에서 종속기업으로 대체 289,716 - 리스개량자산 폐기 1,755,600 - 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 - ㈜에이티세미콘 최대주주 ㈜카나리아바이오엠(주1) - 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 제이신기술투자조합4호 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 제이신기술투자조합5호 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 제이신기술투자조합6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호(구. 리더스신성장투자조합1호) 리더스신성장투자조합1호 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(구. 리더스신성장투자조합2호) 리더스신성장투자조합2호 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(구. 리더스신성장투자조합3호) 리더스신성장투자조합3호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구. 리더스일자리창출투자조합1호) 리더스일자리창출투자조합1호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호(구. 리더스엔피엑스신기술투자조합)) 리더스엔피엑스신기술투자조합 - 오션뉴웨이브신기술조합1호(주2) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주6) - ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 기타(주8) ㈜카나리아바이오(주3) - 주식회사 카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(주4) - (유)에스엘씨엔씨(주5) - - 임직원 - 더에이치테크㈜ - 김형준(지배기업의 최대주주) (주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나, 당분기 중 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동기업입니다. (주6) 당분기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금을 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후 20억원의 추가 출자를 통해, 지분율 18.03%를 획득하여 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 대손충당금 (38,187) - - (38,187) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 매출채권 - 56,356 16,254 40,102 미지급금 - 16,254 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 매출채권 - 18,851 16,612 2,239 미지급금 - 16,612 16,612 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호(구.리더스신성장투자조합1호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(구.리더스신성장투자조합2호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(구.리더스신성장투자조합3호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호(구. 리더스엔피엑스신기술투자조합) 선급금 200 - - 200 알에스투자조합 (*) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 208,824 468,688 - 677,512 선급금 410 - - 410 기타 (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 36,468 36,468 - 채 권 합 계 414,795 7,326,761 7,019,993 721,563 채 무 합 계 - 32,866 32,866 - (*) 알에스투자조합은 당분기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었었으나 당분기중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 미수금 - 151,604 107,604 44,000 금융리스채권 - 1,616,763 61,571 1,555,192 미수수익 - 22,616 - 22,616 단기대여금(일반)(주1) - 3,500,000 - 3,500,000 투자전환사채 - 2,000,000 2,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 대손충당금 (38,127) (60) - (38,187) 오션웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 매출채권 매출채권 - 55,890 - 55,890 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 - 100 매출채권 매출채권 - 300,000 - 300,000 제이신기술투자조합4호 선급금 - 50 50 - 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합6호 선급금 - 50 50 - 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 대손충당금 (408) - - (408) 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - 1,090 - 대손충당금 대손충당금 (273) - (273) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 110 300 - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 - 100 - 100 선급금 - 100 - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 - 100 - 100 선급금 - 100 - 100 ㈜리더스페이스 미지급금 - 327,706 - 327,706 임차보증금 - 94,000 - 94,000 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 - 100 - 100 임직원 임직원 미수금 2,628 - 2,628 - 가수금 - 29,300 - 29,300 미지급금 5,048 - 4,984 64 예수금 - 10,546 - 10,546 더에이치테크㈜ 전환사채 - 12,000,000 - 12,000,000 김형준 전환사채 - 8,000,000 - 8,000,000 채 권 합 계 4,895,807 7,842,123 7,063,797 5,674,133 채 무 합 계 44,938 20,367,552 44,874 20,367,616 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 4,500백만원)로 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 시설이용권 지급수수료(판) 수입임대료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) - 468,688 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) - 56,356 - 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) - 18,851 - 16,612 - 알에스투자조합 - 86,398 - - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - 60,000 - - - ㈜리더스페이스 - - - 14,300 - 기타 ㈜카나리아바이오 - - 1,200,000 - - ㈜에이티세미콘(주1) 21,370 - - - 40,000 (유)에스엘씨엔씨 36,468 - - - - (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 전환사채이자비용 최대주주 ㈜에이티세미콘 477,890 - - 538,975 관계기업 ㈜리더스페이스 - - 85,404 - 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) - 208,824 - - 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 - - (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 560,744 912,713 퇴직급여 468,409 144449 합 계 1,029,153 1,057,162 32. 담보로 제공받은 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 저스티스 조합 954,598 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 베리타스 조합 1,071,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 트리니티에쿼티(유) 3,020,974 대여금및수취채권(유동) 부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원) 합 계 5,206,572 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 서울중앙공탁소 8,800 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 134,821 (주1) 연결실체는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다. 33. 기타우발사항 (1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액 80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다.피고의 자백간주로 승소 판결이 확정됨에 따라 현재 강제집행 및 담보권 실행 등의 절차 중에 있습니다. (2) 원고(연결실체)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 연결실체가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7월 12일 항소가 제기되어 항소심이계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 연결실체는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 연결실체에 투자자산정보도 제공하지 않는등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 연결실체의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 연결실체는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 연결실체의 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 연결실체는 해당 부실채권을 제3자에게 매각하여 채권 양수인에 대한 소송수계절차가 진행되었습니다. (6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 연결실체는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액 10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 민사소송(개시일:2023.03.07)과 형사소송 중에 있습니다.(8) 지배회사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠은 2023년 09월 22일 에이알씨코리아㈜와 지배회사의 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약을 체결 후, 지배회사의 대표이사와 경영권 분쟁 소송 중(이사회결의 무효 확인 및 임시주주총회 소집허가 신청)에 있습니다. 해당 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 원고인 에스이-씨아이(SE-CI)제3호조합원이 업무집행조합원인 연결실체(피고인)에게 부당이득금 반환을 위한 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 34. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호에 대한 지배력을 상실하였으며, 전분기 중 종속기업인 오션뉴웨이브신기술조합1호에 대한 지배력을 상실하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 당분기 전분기 리더스신기술투자조합2호 오션뉴웨이브신기술조합1호 처분대가의 공정가치 4,000,000 10,996 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 리더스신기술투자조합2호 오션뉴웨이브신기술조합1호 유동자산 4,000,000 15,177 현금및현금성자산 4,000,000 9,961 기타유동금융자산 - 5,216 비유동자산 - - 유동부채 - 4,216 매입채무 및 기타채무 - 4,216 비유동부채 - - 기타비유동금융부채 - - 처분한 순자산 장부금액 합계 4,000,000 10,961 (3) 종속기업투자주식처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 당기 전기 오션뉴웨이브신기술조합1호 오션뉴웨이브신기술조합1호 처분대가의 공정가치 4,000,000 10,996 처분한 순자산의 장부금액 4,000,000 9,965 비지배지분 - 996 종속기업투자주식처분이익(손실) - 35 (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 금액 당분기 전기 오션뉴웨이브신기술조합1호 오션뉴웨이브신기술조합1호 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 4,000,000 9,961 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 4,000,000 - 순현금흐름 (투자활동현금흐름) - 9,961 35. 사업연도 변경 지배회사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 9개월 회계기간의 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 25,461,444,851 22,154,348,026 현금및현금성자산 13,709,047,709 8,060,807,168 단기금융상품 100,000,000 대여금및수취채권(유동) 6,018,824,074 8,715,740,976 당기손익-공정가치측정 161,876,000 319,857,620 신기술금융자산(유동) 4,153,605,512 3,557,882,735 당기법인세자산 37,914,190 16,808,960 기타유동자산 54,708,190 53,505,793 기타유동금융자산 1,325,469,176 1,329,744,774 비유동자산 22,805,655,338 26,442,065,567 당기손익-공정가치측정 3,509,478,938 6,263,314,212 종속기업투자 2,022,996,742 6,875,513,491 관계기업투자 10,181,381,027 4,057,084,604 유형자산 4,565,555,755 6,741,844,450 무형자산 1,571,935,493 438,151,667 기타비유동금융자산 954,307,383 2,066,157,143 자산총계 48,267,100,189 48,596,413,593 부채 유동부채 9,264,306,387 11,778,199,164 신주인수권부사채(유동) 1,057,498,630 2,926,969,392 전환사채(유동) 5,619,142,798 6,068,224,844 기타금융부채 512,216,864 225,871,634 기타 유동부채 1,091,543,243 1,496,216,172 유동리스부채 983,904,852 1,060,917,122 비유동부채 2,549,044,520 3,480,147,931 복구충당부채 113,322,000 213,845,047 리스 부채 2,435,722,520 3,266,302,884 부채총계 11,813,350,907 15,258,347,095 자본 자본금 26,235,020,000 65,055,631,500 자본잉여금 65,557,507,725 60,607,313,873 자본조정 (6,206,910) 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(결손금) (55,251,230,187) (92,243,537,529) 자본총계 36,453,749,282 33,338,066,498 자본과부채총계 48,267,100,189 48,596,413,593 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,048,985,686 8,041,357,034 1,929,215,473 6,782,705,202 영업비용 1,885,986,854 13,745,334,604 8,111,652,708 23,962,662,000 영업이익(손실) (837,001,168) (5,703,977,570) (6,182,437,235) (17,179,956,798) 영업외수익(비용) (46,311,702) (3,304,470,153) 41,025,009 (84,387,876) 금융수익 17,980,265 96,266,758 45,132,234 138,370,804 금융비용 (67,575,555) (226,383,749) (88,715,862) (280,362,824) 기타수익 4,012,088 39,301,675 69,095,320 111,461,660 기타비용 (728,500) (3,213,654,837) 15,513,317 (53,857,516) 지분법손익 (55,726,521) 2,630,334,065 (285,869,974) (1,039,974,298) 지분법이익 (55,726,521) 2,630,334,065 지분법손실 285,869,974 1,039,974,298 법인세비용차감전순이익(손실) (939,039,391) (6,378,113,658) (6,427,282,200) (18,304,318,972) 법인세비용(수익) 반기순손실 (939,039,391) (6,378,113,658) (6,427,282,200) (18,304,318,972) 기타포괄손익 당기총포괄손익 (939,039,391) (6,378,113,658) (6,427,282,200) (18,304,318,972) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (18.00) (134.00) (148.00) (422.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (18.00) (134.00) (148.00) (422.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (73,939,218,557) 51,597,564,786 반기순손실 (18,304,318,972) (18,304,318,972) 유상증자(주식전환) 무상감자 신주인수권의 행사 33,780,500 11,040,184 44,820,684 2022.09.30 (기말자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (92,243,537,529) 33,338,066,498 2023.01.01 (기초자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (92,243,537,529) 33,338,066,498 반기순손실 (6,378,113,658) (6,378,113,658) 유상증자(주식전환) 4,549,808,000 4,950,191,104 9,499,999,104 무상감자 (43,370,421,000) (6,206,910) 43,370,421,000 (6,206,910) 신주인수권의 행사 1,500 2,748 4,248 2023.09.30 (기말자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (55,251,230,187) 36,453,749,282 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,489,062,581) 8,040,470,780 반기순손실 (6,378,113,658) (18,304,318,972) 조정 (314,122,994) 24,587,438,950 이자의수취 1,509,928,472 1,896,699,370 이자의지급 285,799,171 249,453,088 배당금의수취 150,000 1,500,000 법인세환급(납부) (21,105,230) 108,604,520 투자활동현금흐름 4,394,497,192 (506,789,726) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,631,081,508 897,000,000 보증금의 회수 873,900,000 금융리스채권의 회수 165,000,000 297,000,000 종속기업투자주식의 처분 4,009,951,435 단기대여금의 감소 500,000,000 500,000,000 보증금의 감소 82,230,073 100,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,236,584,316) (1,403,789,726) 장기금융상품의 취득 93,726 93,726 기타투자자산의 취득 289,716,000 보증금의 증가 8,800,000 1,022,000,000 유형자산의 취득 2,232,000 무형자산의 취득 1,225,458,590 91,980,000 재무활동현금흐름 6,742,805,930 (3,661,041,638) 재무활동으로 인한 현금유입액 14,510,000,604 7,506,355,498 유상증자 9,499,999,104 전환사채 발행 5,010,000,000 7,472,574,998 신주인수권의 행사 1,500 33,780,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,767,194,674) (11,167,397,136) 전환사채의 상환 6,859,770,171 9,921,483,200 신주인수권부사채의 상환 759,753 291,751,000 자기주식의 취득 6,206,910 리스부채의 상환 900,457,840 954,162,936 현금의 증가(감소) 5,648,240,541 3,872,639,416 기초현금 8,060,807,168 4,188,167,752 기말현금 13,709,047,709 8,060,807,168 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주주현황 주 주 명 2023년 9월 30일 기준 주식수(단위:주)(주2) 지분율(%) ㈜카나리아바이오엠(주1) 13,455,340 25.64 주식회사 더에스에이치홀딩스 4,549,808 8.67 감동빈 697,840 1.33 김현수 697,416 1.33 최진욱 676,159 1.29 기타주주 32,393,477 61.74 합계 52,470,040 100.00 (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 무상감자와 유상증자를 통하여 당사가 발행한 주식의 총수는 52,470,040주 입니다.(주석 21 참조) 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,709,048 8,060,807 단기금융상품 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 6,018,824 8,715,741 당기손익-공정가치측정(유동) 161,876 319,858 신기술금융자산(유동) 4,153,606 3,557,883 기타유동금융자산 1,325,469 1,329,745 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,509,479 6,263,314 기타비유동금융자산 954,307 2,066,157 합 계 29,832,609 30,413,505 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(**) 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 합계 기타유동금융부채(주1) 512,217 171,657 - - - 171,657 신주인수권부사채(유동) 1,057,499 575,130 - - - 575,130 전환사채(유동) 4,636,948 5,645,393 - - - 5,645,393 리스부채(*) 3,419,627 693,782 512,040 1,199,688 1,447,969 3,853,479 합계 9,626,291 7,085,962 512,040 1,199,688 1,447,969 10,245,659 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (**) 현금이자 등을 포함한 금액입니다.(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(**) 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 합계 기타유동금융부채 225,872 225,872 - - - 225,872 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 575,916 - - - 575,916 전환사채(유동) 6,068,225 6,955,939 - - - 6,955,939 리스부채(*) 4,327,220 593,528 758,210 1,300,357 2,344,590 4,996,685 합계 13,548,286 8,351,255 758,210 1,300,357 2,344,590 12,754,412 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.(**) 현금이자 등을 포함한 금액입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정(유동) 161,876 319,858 신기술금융자산(유동) 4,153,606 3,557,883 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,509,479 6,263,314 합계 7,824,961 10,141,055 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 391,248 507,053 기타포괄손익 - - (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 11,813,351 15,258,347 현금및현금성자산 차감(*) (13,709,048) (8,160,807) 조정 부채 (1,895,697) 7,097,540 자본총계 36,453,749 33,338,066 조정 부채 비율 (5.2)% 21.3% (*) 단기금융상품이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 13,709,048 - 13,709,048 대여금및수취채권(유동) 6,018,824 - 6,018,824 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 161,876 161,876 신기술금융자산(유동) - 4,153,606 4,153,606 기타유동금융자산 158,800 1,166,669 1,325,469 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,509,479 3,509,479 기타비유동금융자산 954,307 - 954,307 합계 20,840,979 8,991,630 29,832,609 금융부채 신주인수권부사채(유동) 515,891 541,608 1,057,499 전환사채(유동) 2,216,079 3,403,064 5,619,143 기타유동금융부채 171,657 340,560 512,217 유동리스부채 983,905 - 983,905 리스부채 2,435,723 - 2,435,723 합계 6,323,255 4,285,232 10,608,487 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 8,060,807 - 8,060,807 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 8,715,741 - 8,715,741 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 319,858 319,858 신기술금융자산(유동) - 3,557,883 3,557,883 기타유동금융자산 1,329,745 - 1,329,745 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,263,314 6,263,314 기타비유동금융자산 2,066,157 - 2,066,157 합계 20,272,450 10,141,055 30,413,505 금융부채 신주인수권부사채(유동) 485,404 2,441,565 2,926,969 전환사채(유동) 5,414,812 653,413 6,068,225 기타유동금융부채 225,872 - 225,872 유동리스부채 1,060,917 - 1,060,917 리스부채 3,266,303 - 3,266,303 합계 10,453,308 3,094,978 13,548,286 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 161,876 - - 161,876 신기술금융자산(유동) - - 4,153,606 4,153,606 기타유동금융자산 - - 1,166,669 1,166,669 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,509,479 3,509,479 합계 161,876 - 8,829,754 8,991,630 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 541,608 541,608 전환사채(유동) - - 3,403,064 3,403,064 기타유동금융부채 - - 340,560 340,560 합계 - - 4,285,232 4,285,232 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 319,858 319,858 신기술금융자산(유동) - - 3,557,883 3,557,883 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 6,263,314 6,263,314 합계 - - 10,141,055 10,141,055 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,441,565 2,441,565 전환사채(유동) - - 653,413 653,413 합계 - - 3,094,978 3,094,978 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB - 319,858 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 신기술금융자산(유동) 이노시스(주) 발행 BW - 2,000,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,557,883 1,557,883 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 아이텍(주) 발행 CB 2,595,723 - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 소계 4,153,606 3,557,883 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 240,258 240,258 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 85,171 85,171 져스텍㈜ 발행 보통주식 86,990 86,990 메디셀㈜ 발행 보통주식 24,905 24,905 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 200,000 200,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜코스모덱 발행 보통주식 606,132 606,132 (*1) ㈜레드선 발행 RCPS - 3,000,000 블루피셔㈜ 발행 RCPS - 58,000 순자산가치법 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 (*1) 클로이블루투자조합 출자금 - 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 선지급 - 289,716 ㈜포톤 720,000 - ㈜핀즈컴퍼니 200,003 - 합계 3,509,479 6,263,314 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 541,608 2,441,565 현금흐름할인법, 이항모형 전환사채(유동) 내재파생상품 3,403,064 653,413 현금흐름할인법, 이항모형 기타유동금융자산 15회차 CB 매도청구권 1,166,669 - 현금흐름할인법, 이항모형 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 340,560 - 현금흐름할인법, 이항모형 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,672,949 - 1,672,949 (1,870,310) - (1,870,310) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - (170,272) (170,272) - - - 당기손익- 공정가치측정 금융자산 처분이익(손실) - (4,046,087) (4,046,087) - - - 파생상품평가이익(손실) - 255,163 255,163 - 2,959,063 2,959,063 대손상각비환입(대손상각비) 13,001 - 13,001 - - - 배당금수익 - 150 150 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 285,612 - 285,612 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (247) - (247) 합 계 1,685,950 (3,961,046) (2,275,096) (1,584,945) 2,959,063 1,374,118 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,457,127 - 1,457,127 (2,087,282) - (2,087,282) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) - (6,859,528) (6,859,528) - - - 당기손익- 공정가치측정 금융자산 처분이익(손실) - (4,959,733) (4,959,733) - - - 파생상품평가이익(손실) - 317,883 317,883 - 4,028,827 4,028,827 전환사채상환손실 - - - (2,566,833) - (2,566,833) 배당금수익 - 1,500 1,500 - - - 합 계 1,457,127 (11,499,878) (10,042,751) (4,654,115) 4,028,827 (625,288) (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당분기말 전기말 취득시 제10회 전환사채 전환권 - 2,326,275 2,550,000 제11회 전환사채 전환권 - 1,910,129 2,028,000 제12회 전환사채 전환권 - 1,831,822 2,040,000 제15회 전환사채 전환권 4,636,948 - 5,010,000 제4회 신주인수권부사채 신주인수권 350,000 350,000 10,000,000 제9회 신주인수권부사채 신주인수권 707,499 2,576,969 20,000,000 (6)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당분기말 전분기말 법인세비용 차감전계속사업손익 (6,562,588) (18,304,319) 평가손익 2,774,589 3,710,944 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (9,337,177) (22,015,263) 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 6,509,269 (490,445) 6,018,824 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 12,411,023 (3,695,282) 8,715,741 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 당분기말 대여금및수취채권 3,695,282 - (3,191,837) (13,000) 490,445 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 전기말 대여금및수취채권 3,695,282 - - 3,695,282 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 161,876 - 투자사채 - 319,858 합 계 161,876 319,858 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가이익(손실) 당분기말 시장성 있는 주식 - 197,279 (191,299) - 155,896 161,876 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가이익(손실) 전기말 시장성 있는 주식 2,014,092 - (12,391,643) 10,377,551 - - (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 - 319,858 (4) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 전환사채 - - 300,000 319,858 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,153,606 3,557,883 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,595,723 - - ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,557,883 1,240,000 1,557,883 합계 3,240,000 4,153,606 3,240,000 3,557,883 ② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 당분기말 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - 595,723 2,595,723 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - - 1,557,883 합계 3,557,883 2,000,000 (2,000,000) 595,723 4,153,606 (주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 전환 파생상품과대체 처분 처분이익(손실) 평가이익 당기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - - (462,000) - 이노시스㈜ 신주인수권부사채 - 2,100,000 - - - - (100,000) 2,000,000 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 - (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - - ㈜큐닉스그룹 전환사채 - 1,240,000 - - - - 317,883 1,557,883 합계 1,812,337 3,340,000 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) (244,117) 3,557,883 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 89,773 86,252 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 5,010 7,329 합 계 54,708 53,506 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) - 305,845 전환사채파생자산(유동) 1,166,669 - 기타보증금(유동) 158,800 1,023,900 합 계 1,325,469 1,329,745 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 2,509,479 4,647,476 조합출자금 1,000,000 1,326,122 기타투자자산 - 289,716 합 계 3,509,479 6,263,314 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 240,258 240,258 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85% 540,000 85,171 85,171 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 86,990 86,990 메디셀㈜ 40,000 0.79% 480,000 24,905 24,905 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 606,132 606,132 ㈜레드선(주1) 20,000 0.00% 3,000,000 - 3,000,000 블루피셔㈜(주2) 40,000 0.00% 1,000,000 - 58,000 다니다㈜ 68,000 11.83% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 - ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 합계 7,988,023 2,509,479 4,647,476 (주1) 당분기 중 매각하였습니다.(주2) 당분기 중 계약상 기한의 이익상실 사유가 발생하였습니다. 주석33 (7)번 참조바랍니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 합계 3,100,000 1,000,000 3,100,000 1,326,122 (주1) 당분기 중 클로이블루조합이 보유하고 자산의 대부분을 차지하는 코스닥상장주식이 거래정지가 되어 전액 평가손실로 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가 당분기말 클로이블루투자조합 326,122 (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - 500,000 합계 1,326,122 (326,122) 1,000,000 (단위:천원) 구 분 기초 대체 평가 전기말 클로이블루투자조합 925,928 - (599,806) 326,122 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - 500,000 합계 21,325,928 (19,400,000) (599,806) 1,326,122 (5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득 대체(주1) 당분기말 일본 자회사 설립관련 자본금 선지급 289,716 (289,716) - (주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다. 11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,662,419 4,032,085 조합출자금 3,518,962 25,000 합계 10,181,381 4,057,085 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 0.66% 1,000 0.66% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 0.66% 999 0.66% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 0.66% 1,046 0.66% 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 (구.리더스신기술투자조합1호)(주2) 18.03% 2,503,921 0.33% 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 (구.리더스신기술투자조합2호)(주3) 50.0% 1,000,996 - - 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 0.05% 1,000 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 0.03% 10,000 0.03% 10,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) - - 0.09% 10,000 ㈜리더스페이스 40% 6,662,419 40% 4,032,085 합 계 10,181,381 4,057,085 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었다가, 이후 당분기 중 출자금 전부 반환되었습니다.(주2) 당분기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금을 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후 20억원의 추가 출자를 통해, 지분율 18.03%를 획득하여 관계기업으로 변경되었습니다.(주3) 당분기 중 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후, 1,001백만원을 출자하여 지분율 50%를 획득하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 종속기업으로 대체 지분법손익 당분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 1,000 - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 1,000 - - - (1) 999 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 1,000 - - - 46 1,046 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,000 2,000,000 - - 502,921 2,503,921 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) - 1,000,000 - 1,000 (4) 1,000,996 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - 1,000 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 10,000 - - - - 10,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 10,000 - - (10,000) - - 알에스투자조합(주2) - 1,000 1000 - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - 2,630,334 6,662,419 합 계 4,057,085 3,002,000 1000 (10,000) 3,133,296 10,183,381 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 알에스투자조합은 당분기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었었으나 당분기중 청산되었습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증(감) 지분법손익 지분법자본변동 전기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - - 1,000 타이거혼합형가치투자조합 - 10,000 - - - - 10,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - - (10,250) - - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - 10,000 - - - 10,000 ㈜리더스페이스 5,072,059 - - - (1,039,974) - 4,032,085 합 계 5,087,309 10,000 10,000 (10,250) (1,039,974) - 4,057,085 (4) 보고기간말 현재 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 400,821 - - (7) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 400,901 - - (7) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 544,721 - - (6) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 13,960,383 69,316 2,875,682 2,790,243 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 2,009,201 6,726 23,345 648 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (210) 타이거혼합형가치투자조합 54,972,961 1,111,148 367,935 55,606 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,951 - (10) ㈜리더스페이스 16,789,447 133,401 75,185 6,575,835 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 828 - - (54) 제이신기술투자조합5호 907 - - (54) 제이신기술투자조합6호 24,727 - - (54) 리더스기술투자조합1호 824 - - (54) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 96 타이거혼합형가치투자조합 42,015,441 209,234 1,421,887 1,207,488 케이앤에이치신기술조합 13 - 361,750 (48,125) 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 204,216 - (37) ㈜리더스페이스 11,543,068 1,462,856 174,771 (3,451,119) (5) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 9,909 15,774 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 대한민국 금융투자업 96.94% 1,300,000 1,713,466 1,647,472 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주1) 대한민국 금융투자업 0.00% - - 5,202,316 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 9,906 9,951 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2) 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 289,716 - 합계 4,599,716 2,022,997 6,875,513 (주1) 당분기 중 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경되었으며, 출자금 전부 반환되었습니다(주2) 전기 중 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호가 보유하고 있는 금융상품에 신용손상사건이 발생하여 전액 평가 감액하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상 평가 관계기업에서 대체 처분 처분이익(손실) 당분기말 ㈜리더펀드 15,774 - (5,865) - - - - 9,909 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,647,472 - - 65,994 - - - 1,713,466 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주1) 5,202,316 - - - (1,000) (4,000,000) (1,201,316) - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - - 10,000 (9,952) (48) - 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 9,951 - - (45) - - - 9,906 주식회사 Leaders Japan - 289,716 - - - - - 289,716 합계 6,875,513 289,716 (5,865) 65,949 10,000 (4,010,952) (1,201,364) 2,022,997 (주1) 당분기 중 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경되었습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업으로 대체 전기말 ㈜리더펀드 58,317 - (42,543) - 15,774 리퍼블릭투자1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,620,343 - 27,129 - 1,647,472 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주1) 8,057,130 - (2,854,814) - 5,202,316 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,000 - - (10,000) - 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 10,000 - (49) - 9,951 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - (2,500,000) - - 합계 12,255,790 - (5,370,277) (10,000) 6,875,513 (7) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드 10,784 875 9,909 - (5,865) 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,768,032 526 1,767,506 144,161 68,075 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 10,896 - 10,896 - (50) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜리더펀드 36,246 20,472 15,774 - (42,543) 블루엠제1호조합 1,699,431 - 1,699,431 104,195 27,234 리더스신기술투자조합2호 5,222,316 20,000 5,202,316 65,934 (2,853,786) 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,946 - 10,946 - (51) 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 2,000,000 - 2,000,000 - (500,000) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - (2,500,000) 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (44,728) (28,626) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 307,852 305,620 감가상각누계액 (128,071) (84,008) 리스개량자산 - 2,508,000 감가상각누계액 - (501,600) 사용권자산 5,280,436 4,521,342 감가상각누계액 (1,999,577) (1,128,528) 합계 4,565,556 6,741,844 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (16,102) 814,056 비품 221,612 2,232 - - (44,063) 179,781 사용권자산 3,392,814 - 855,888 (218,339) (749,504) 3,280,859 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 합 계 6,741,844 2,232 855,888 (1,973,939) (1,060,469) 4,565,556 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (16,102) 830,158 비품 266,159 - - (44,547) 221,612 사용권자산 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 리스개량자산 2,382,600 - - (376,200) 2,006,400 합 계 7,914,354 - - (1,172,510) 6,741,844 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 101,016 1,842 시설이용권 1,470,919 245,460 건설중인자산 - 190,850 합 계 1,571,935 438,152 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체(주1) 상각비 당분기말 소프트웨어 1,842 - 112,983 (13,809) 101,016 시설이용권 245,460 1,225,459 - - 1,470,919 건설중인자산 190,850 - (190,850) - 합 계 438,152 1,225,459 (77,867) (13,809) 1,571,935 (주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 전기말 소프트웨어 2,644 - (802) 1,842 시설이용권 153,480 91,980 - 245,460 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 346,974 91,980 (802) 438,152 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 240 145 금융리스채권(비유동) - 1,034,512 보증금 1,179,563 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (225,996) (299,784) 기타보증금 500 791 합 계 954,307 2,066,157 (2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 당분기말 장기금융상품 145 95 - - - 240 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,330,493 - - - (150,930) 1,179,563 보증금-현재가치할인차금 (299,784) 19,420 - 54,368 - (225,996) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합 계 2,066,157 19,515 (134,340) 54,368 (1,051,393) 954,307 (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 전기말 장기금융상품 52 93 - - - 145 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (231,513) - - 1,034,512 보증금 1,330,493 - - - - 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - - 56,206 - (299,784) 기타보증금 2,691 - (1,900) - - 791 합 계 2,243,271 93 (233,413) 56,206 - 2,066,157 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 신주인수권부사채(*) 제9회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 1,183원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000,000원 20,000,000,000원 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000,000원 200,952,897원 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % (*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지 원채무자가 당사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 당사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며, 소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 550,953 551,654 신주인수권조정 (57,732) (89,000) 신주인수권부사채상환할증금 22,670 22,749 신주인수권부사채파생부채 541,608 2,441,566 합 계 1,057,499 2,926,969 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,010,000,000원 발행가액 5,010,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2026년 02월 06일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환 전환청구기간 2024년 2월 06일부터 2026년 1월 06일까지 전환가격 1,050원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권(주1) 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권(주1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다. (주1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 전환사채 매도청구권 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형 - 기초자산가격 : 774원- 변동성 : 92.26% 전환사채 조기상환권 - 기업신용등급 : B-- 이자율 변동성 : 4.9% (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 5,010,000 6,500,000 전환사채상환할증금 635,393 415,768 전환권조정 (3,429,315) (1,500,956) 전환사채파생부채 3,403,064 653,413 합 계 5,619,142 6,068,225 전환사채파생자산(주1) (1,166,669) - (주1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산(기타유동금융자산)으로 구분하여 회계처리하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 171,657 225,872 파생금융부채(*) 340,560 - 합 계 512,217 225,872 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 당사 옵션행사기간 2024년 4월 28일 ~ 2026년 4월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 5%의 이자를 가산한 금액 콜옵션 전액 행사 일 미행사 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 44,915 41,641 선수금 (1) 1,454,575 기타충당부채(주1) 1,046,629 - 합 계 1,091,543 1,496,216 (주1)리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다. 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 5,056,404 (1,835,567) 3,220,837 3,862,142 (836,797) 3,025,345 차량 224,032 (164,010) 60,022 659,200 (291,731) 367,469 합 계 5,280,436 (1,999,577) 3,280,859 4,521,342 (1,128,528) 3,392,814 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 3,025,345 - 855,889 - (660,397) 3,220,837 차량 367,469 - - (218,339) (89,108) 60,022 합 계 3,392,814 - 855,889 (218,339) (749,505) 3,280,859 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - - (579,321) 3,025,345 차량 523,809 - - - (156,340) 367,469 합 계 4,128,475 - - - (735,661) 3,392,814 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 937,378 2,422,077 866,648 3,094,147 리스부채-차량 46,527 13,645 194,269 172,156 합계 983,905 2,435,722 1,060,917 3,266,303 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 749,505 735,661 리스부채 이자비용 218,238 268,701 전대리스 이자수익 40,338 82,164 단기 및 소액리스 관련 비용 399,067 376,256 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,517,763천원(전분기 중 1,025,832천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 당사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 560,207천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 52,470,040주 130,111,263주 자본금 26,235,020,000원 65,055,631,500원 (2) 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 65,055,631,500 65,021,851,000 무상감자(주1) (43,370,421,000) - 유상증자(주2) 4,549,808,000 - 신주인수권 행사 1,500 33,780,500 기말 26,235,020,000 65,055,631,500 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,786,576 41,836,382 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,557,508 60,607,314 (2) 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자 신주인수권의 행사 당분기말 주식발행초과금 41,836,382 4,950,191 3 46,786,576 감자차익 16,198,703 - - 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) - - (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 - - 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 60,607,314 4,950,191 3 65,557,508 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) - (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (55,435,705) (92,243,538) (2) 당분기 및 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초 (92,243,538) (73,939,219) 분기순손실 (6,378,114) (18,304,319) 무상감자 (43,370,421) - 기말 (55,251,231) (92,243,538) 26. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 504,233 1,672,949 345,493 1,457,127 배당금수익 - 150 - 1,500 단기매매증권평가이익 (65,780) 155,896 - - 단기매매증권처분이익 46,544 140,305 26,144 606,200 투자사채평가이익 - - 19,858 19,858 투자사채처분이익(일반) 15,087 15,087 - - 종속기업투자주식평가이익 18,668 65,994 (30,949) 27,128 매도가능증권평가이익 - - 184,627 184,627 소 계 518,752 2,050,381 545,173 2,296,440 신기술금융수익 이자수익 14,341 58,631 15,624 22,857 투자사채평가이익 (218,907) 595,723 317,883 317,883 매도가능증권평가이익 - - 106,132 106,132 소 계 (204,566) 654,354 439,639 446,872 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 198,850 690,294 155,160 265,059 조합성과보수(신기술) - - - 63,390 종속기업투자주식평가이익 (56) - - - 조합지분법평가이익(신기술) 89,020 502,966 - - 소 계 287,815 1,193,260 155,160 328,449 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 13,001 - - 전환사채부채평가이익 16,944 1,944,792 235,789 2,149,678 신주인수권부사채평가이익 144,429 1,899,957 553,454 1,561,266 전환사채상환이익 285,612 285,612 - - 소 계 446,985 4,143,362 789,243 3,710,944 합 계 1,048,986 8,041,357 1,929,215 6,782,705 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) - 28 26,852 4,218,278 투자사채처분손실(일반) - 2,985,000 810,580 1,325,630 투자사채평가손실(일반) - - (732,377) - 종속기업투자주식평가손실(일반) - - - - 매도가능증권평가손실(조합일반) - 326,122 101,900 599,806 매도가능증권평가손실(일반) - 947,417 947,417 소 계 - 3,311,150 1,154,372 7,091,131 신기술금융비용 단기매매증권처분손실(신기술) - - - 3 파생상품평가손실(신기술) (108,207) 340,560 - - 매도가능증권처분손실(신기술) - - - 22,022 매도가능증권평가손실(신기술) - - 1,195,617 1,195,617 종속기업투자주식평가손실(신기술) - 46 2,526,922 5,354,863 종속기업투자주식처분손실(신기술) 48 1,201,364 - - 소 계 (108,159) 1,541,970 3,722,539 6,572,505 일반투자조합비용 조합지분법평가손실(일반) 4 4 - - 신기술투자조합비용 조합지분법평가손실(신기술) (1) - - - 기타영업비용 전환사채이자비용 513,427 1,834,788 544,858 2,039,386 신주인수권부사채이자비용 12,681 35,522 10,344 47,896 전환사채부채평가손실 (200,852) - - - 전환사채부채상환손실 - - 1,167,717 2,566,833 전환사채자산평가손실 508,066 885,686 - - 신주인수권부사채상환손실 - 247 - - 소 계 833,322 2,756,243 1,722,919 4,654,115 일반관리비 급여 269,891 1,297,176 463,889 1,417,919 퇴직급여 22,523 560,207 47,059 202,961 복리후생비 75,488 197,820 58,582 170,351 여비교통비 18,748 90,130 102,239 334,405 접대비 42,894 161,648 85,327 247,112 통신비 4,338 14,520 4,246 13,835 수도광열비 617 3,016 1,223 3,363 세금과공과 8,873 78,794 21,155 185,244 감가상각비 20,129 310,964 145,427 436,850 지급임차료 140,778 399,067 116,045 376,256 보험료 1,650 6,173 3,459 17,089 차량유지비 4,110 18,773 7,073 34,960 운반비 - - 1,925 1,925 수선비 - 358,281 2,090 3,247 교육훈련비 10,429 12,732 470 1,005 도서인쇄비 152 1,200 665 1,674 회의비 16,722 53,152 22,095 75,117 소모품비 2,507 37,256 30,087 97,427 지급수수료 239,210 1,684,296 131,048 1,111,959 리스상각비 274,027 749,505 245,220 735,660 광고선전비 - 87,450 22,250 175,750 무형자산상각비 7,735 13,808 249 802 소 계 1,160,821 6,135,968 1,511,823 5,644,911 합 계 1,885,987 13,745,335 8,110,796 23,962,662 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 850,135 7,351,063 1,774,055 6,517,646 기간에 걸쳐서 인식 198,851 690,294 155,160 265,059 합 계 1,048,986 8,041,357 1,929,215 6,782,705 27. 금융손익 및 기타손익 금융손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,980 96,267 45,132 138,371 금융비용 이자비용 67,576 226,384 88,716 280,363 기타수익 수입관리비 - 35,000 21,000 63,000 잡이익 4,012 4,302 48,095 48,462 합계 4,012 39,302 69,095 111,462 기타비용 유형자산폐기손실 - 1,755,600 - - 기부금 - - - 10,000 금융리스채권해지손실 - 359,806 - - 종속기업투자주식손상차손 5 5,865 (15,774) 42,543 리스해지손실 - 1,046,629 - - 무형자산처분손실 - 42,536 - - 잡손실 724 3,219 261 1,315 합계 729 3,213,655 (15,513) 53,858 지분법이익(손실) (55,727) 2,630,334 (285,870) (1,039,974) 28. 법인세비용 당사는 보고기간 중 세무상 결손이 발생하여 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실 (939,039,391)원 (6,378,113,658)원 (6,427,282,200)원 (18,304,318,972)원 가중평균유통보통주식수(*) 52,464,776주 47,739,453주 43,352,978주 43,352,978주 기본주당순손실 (18)원/주 (134)원/주 (148)원/주 (422)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당분기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수(*) 43,365,157 121/274 19,220,454 무상감자 43,365,157 15/274 2,382,701 유상증자 52,464,773 14/274 2,690,501 신주인수권부사채의 전환 52,464,776 122/274 23,445,797 합 계 52,464,776 47,739,453 (*) 당분기 중 실시한 무상감자로 인한 변동을 반영하였습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수(*) 43,347,901 275/275 43,347,901 신주인수권부사채의 전환 - 164/275 - 신주인수권부사채의 전환 22,520 62/275 5,077 합 계 43,352,978 (*) 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변동을 반영하였습니다.(3) 희석주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당 분기순손실 (939,039,391)원 (6,378,113,658)원 (6,427,282,200)원 (18,304,318,972)원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 419,647,998원 396,955,653원 85,148,316원 1,940,667,350원 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - - - - 가. 희석주당 분기순손실 (519,391,393)원 (5,981,158,005)원 (6,342,133,884)원 (16,363,651,622)원 나. 가중평균 유통보통주식수 52,464,776주 47,739,453주 43,352,978주 43,352,978주 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 4,771,429주 4,771,429주 4,060,606주 4,060,606주 전환사채 4,771,429 4,771,429 4,060,606 4,060,606 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 57,236,205주 52,510,882주 47,413,584주 47,413,584주 희석주당손실(가/라)(*3) (18)원/주 (134)원/주 (148)원/주 (422)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.(*3) 당분기와 전분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 일치하게 표시되었습니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 13,038,925 20,087,466 감가상각비(무형자산상각비포함) 1,074,278 1,173,312 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 4,218,282 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 326,122 1,795,423 전환사채상환손실 - 2,566,833 전환사채평가손실 885,686 - 리스해지손실 1,046,629 - 신주인수권부사채상환손실 247 - 금융리스채권해지손실 359,806 - 파생상품평가손실 340,560 - 투자사채처분손실 2,985,000 1,325,630 종속기업투자주식손상차손 5,865 42,543 종속기업투자주식처분손실 1,201,364 - 퇴직급여 560,207 202,961 사용권자산해지손실 42,536 - 조합지분법평가손실(일반) 4 - 지분법손실 - 1,039,974 수선비 358,281 - 이자비용 2,096,694 2,367,645 종속기업투자주식평가손실 46 5,354,863 유형자산폐기손실 1,755,600 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 10,077,661 6,254,886 이자수익 1,827,847 1,618,355 배당금수익 150 1,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 155,896 290,759 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 140,305 606,200 전환사채부채평가이익 1,944,792 2,149,678 종속기업투자주식평가이익 65,994 27,128 투자사채평가이익(신기술) 595,723 - 투자사채처분이익(일반) 15,087 - 조합지분법평가이익(신기술) 502,966 - 전환사채상환이익 285,612 - 신주인수권부사채평가이익 1,899,955 1,561,266 기타영업수익 13,000 - 지분법이익 2,630,334 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,275,387) 10,754,859 단기금융상품의 감소(증가) 100,000 3,900,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 134,325 8,779,561 매출채권및미수금의 감소(증가) 237,702 (524,659) 미수수익의 감소(증가) 256,889 - 단기대여금의 감소(증가) 2,195,428 4,058,000 대손충당금의 감소(증가) (256,889) - 투자사채의 감소(증가) (2,650,055) 2,454,131 투자주식의 감소(증가) 2,137,998 (3,689,362) 조합출자금의 감소(증가) (3,000,000) 250 퇴직금의 지급 (560,207) (202,961) 신기술금융자산의 감소(증가) - (2,990,508) 선급금의 감소(증가) (180,346) (42,885) 선급비용의 감소(증가) 2,319 41,178 미지급금의 증가(감소) (241,246) (451,566) 예수금의 증가(감소) 3,273 (16,320) 선수금의 증가(감소) (1,454,578) (560,000) 합 계 (314,123) (24,587,439) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타투자자산에서 종속기업으로 대체 289,716 - 리스개량자산 폐기 1,755,600 - 종속기업에서 관계기업으로 대체 10,000 투자사채 전환 - 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 - 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 - 113,328 전환사채 매각시 선수금 수령 1,454,575 31. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 - ㈜에이티세미콘 최대주주 ㈜카나리아바이오엠(주1) - 종속기업 ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주5) 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 주식회사 Leaders Japan - 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(구.제이신기술투자조합4호) 제이신기술투자조합4호 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(구.제이신기술투자조합5호) 제이신기술투자조합5호 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(구.제이신기술투자조합6호) 제이신기술투자조합6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호(구. 리더스신성장투자조합1호) 리더스신성장투자조합1호 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(구. 리더스신성장투자조합2호) 리더스신성장투자조합2호 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(구. 리더스신성장투자조합3호) 리더스신성장투자조합3호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구. 리더스일자리창출투자조합1호) 리더스일자리창출투자조합1호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호(구. 리더스엔피엑스신기술투자조합) 리더스엔피엑스신기술투자조합 - 오션뉴웨이브신기술조합1호(주2) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)(주5) - ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 기타 ㈜카나리아바이오(주3) - 주식회사 카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(주4) - (유)에스엘씨엔씨(주6) - - 임직원 - 더에이치테크㈜ - 김형준(지배기업의 최대주주) (주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나, 당분기 중 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오의 100% 종속기업입니다. (주5) 당분기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호로부터 출자금을 전액 회수하였으며, 이후 조합명이 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호로 변경된 후 20억원의 추가 출자를 통해, 지분율 18.03%를 획득하여 관계기업으로 변경되었습니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 대손충당금 (38,187) - - (38,187) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 매출채권 - 56,356 16,254 40,102 미지급금 - 16,254 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 매출채권 - 18,851 16,612 2,239 미지급금 - 16,612 16,612 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호(구.리더스신성장투자조합1호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(구.리더스신성장투자조합2호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(구.리더스신성장투자조합3호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호) 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호(구. 리더스엔피엑스신기술투자조합) 선급금 200 - - 200 알에스투자조합(*) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 208,824 468,688 - 677,512 선급금 410 - - 410 기타 (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 36,468 36,468 - 채 권 합 계 414,795 7,326,761 7,019,993 721,563 채 무 합 계 - 32,866 32,866 - (*) 알에스투자조합은 당분기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었었으나 당분기중청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 전기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘 임차보증금 100,000 - 100,000 - 미수금 44,000 396,350 396,350 44,000 금융리스채권 1,555,192 - 214,836 1,340,356 미수수익 22,616 11,753 22,616 11,753 전환사채 - 6,500,000 - 6,500,000 미지급금 - 11,864 - 11,864 단기대여금(일반)(주1) 3,500,000 3,000,000 3,500,000 3,000,000 종속기업 리더스신기술투자조합2호 매출채권 21,803 45,221 67,024 - 대손충당금 (273) - (273) - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 대손충당금 (38,187) - - (38,187) 오션웨이브신기술조합 선급금 100 100 - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 55,890 74,404 130,294 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 미수금 - 204,261 - 204,261 케이앤에이치신기술조합 선급금 100 - 100 - 매출채권 300,000 - 300,000 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - 1,633 - 대손충당금 (408) - (408) - 리더스신성장투자조합1호 선급금 100 100 - 200 리더스신성장투자조합2호 선급금 100 100 - 200 리더스신성장투자조합3호 선급금 100 100 - 200 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 100 100 - 200 리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호) 선급금 100 100 - 200 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 - 208,824 - 208,824 선급금 410 - - 410 기타 임직원 미지급금 64 - 64 - 예수금 10,546 - 10,546 - 더에이치테크㈜ 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 김형준 전환사채 8,000,000 - 8,000,000 - 채 권 합 계(주2) 5,601,663 3,941,413 4,732,172 4,810,904 채 무 합 계 20,010,610 6,511,864 20,010,610 6,511,864 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 3,900백만원)로 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 시설이용권 지급수수료(판) 수입임대료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) - 468,688 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) - 56,356 - 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) - 18,851 - 16,612 - 알에스투자조합 - 86,398 - - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - 60,000 - - - (주)리더스페이스 - - - 14,300 - 기타 ㈜카나리아바이오 - - 1,200,000 - - ㈜에이티세미콘(주1) 21,370 - - - 40,000 (유)에스엘씨엔씨 36,468 - - - - (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 전환사채이자비용 지급수수료(판) 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘 477,890 - 538,975 - 종속기업 리더스신기술투자조합2호 - 45,221 - 45,222 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) - 208,824 - - 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 - - (4) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 560,744 912,713 퇴직급여 468,409 144,449 합 계 1,029,153 1,057,162 32. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 담보제공금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 저스티스 조합 954,598 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 베리타스 조합 1,071,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 트리니티에쿼티(유) 3,020,974 대여금및수취채권(유동) 부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원) 합 계 5,206,572 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 서울중앙공탁소 8,800 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 134,821 (주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다. 33. 기타우발사항 (1) 당사는 당사가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액 80억원)가 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다. 피고의 자백간주로 승소 판결이 확정됨에 따라 현재 강제집행 및 담보권 실행 등의 절차 중에 있습니다. (2) 원고(당사)는 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제 충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리 될 것입니다. 2023년 5월 제1심 판결을 통하여, 당사가 청구하였던 위약벌 절반 상당액을 인정받았으나(일부승소), 상대방 항소로 현재 제2심인 항소심 재판 중에 있습니다. 항소심 재판 기일 현재 미정으로 항소심 확정까지 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. (3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7월 12일 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 당사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 당사는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 당사에 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 당사의 투자금을제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 당사는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 당사 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 당사는 해당 부실채권을 제3자에게 매각하여 채권 양수인에 대한 소송수계절차가 진행되었습니다. (6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 당사는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실채권에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원 만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 당사는 당사가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 민사소송(개시일:2023.03.07)과 형사소송 중에 있습니다.(8) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠은 2023년 9월 22일 에이알씨코리아㈜와최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약을 체결 후, 당사의 대표이사와 경영권 분쟁 소송 중(이사회결의 무효 확인 및 임시주주총회 소집허가 신청)에 있습니다. 해당 소송결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(9) 원고인 에스이-씨아이(SE-CI)제3호조합원이 업무집행조합원인 당사(피고인)에게 부당이득금 반환을 위한 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 34. 사업연도 변경 당사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 9개월간 회계기간의 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -18,285 -9,590 (별도)당기순이익(백만원) - -18,304 -9,221 (연결)주당순이익(원) - -141 -75 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 - 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 886,884 500 500 - 2021년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,728,894 500 500 - 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 4,699,248 500 500 - 2022년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 1 500 500 - 2022년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 67,560 500 500 - 2023년 04월 14일 무상감자 보통주 86,740,842 500 - - 2023년 05월 17일 신주인수권행사 보통주 3 500 1,183 -