플루토스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 : 2015년 4월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제29(전)기 : 2014년 4월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제미니투자주식회사

1. 일반사항제미니투자주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로87길 13 (삼성동, 서영빌딩) 10층(2) 주요사업내용： ① 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자 ② 중소기업창업조합의 결성 및 관리 ③ 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주 현황

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

더리미티드 제1호 투자조합	3,558,295	14.58	-	-

㈜고구미	1,681,131	6.89	-	-

손영호	-	-	4,500,686	18.44

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

재무제표는 매 보고기간 말에 공정가치로 측정되는 특정 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

① 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

② 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

③ 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

④ 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

(4) 회계정책의 변경의 내용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금

개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다.

- 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함

- 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함

- 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음

- 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음

- 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음

위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정된다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1108호 영업부문

이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함

- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨

- 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’

- 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2016년 6월 29일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자인 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일의 투자부문으로 이루어져 있으며 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

당사는 다음과 같은 경우 손상발생의 객관적인 증거로 판단하고 손상차손을 측정하여 인식합니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 창업투자자산당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 한편, 비파생금융자산에 속하는 창업투자자산의 평가는 비파생금융자산의 평가기법을 준용하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	5년

기구비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 시설이용권으로, 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(12) 신주인수권부사채

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익

당사는 창업중소기업에 대한 투자나 창업지원 및 조합관리 등의 용역에 따른 수익액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하며, 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용금융수익은 창업투자자산에 해당하지 않은 대여금 및 수취채권에서 발생하는 이자수익과 외환환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 대여금 및 수취채권에서 발생하는 외화환산손익을 포함하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간종료일에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

현금및현금성자산	381,959	1,932,429

대여금및수취채권(유동)	1,718,369	115,878

대여금및수취채권(비유동)	2,917	7,917

단기매매증권	483,974	1,026,571

매도가능금융자산	4,153,017	4,267,599

기타금융자산(비유동)	237,233	313,637

합 계	6,977,469	7,664,031

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채 1,904,614 1,904,614 - - - - 신주인수권부사채 468,379 468,379 - - - - 합 계 2,372,993 2,372,993 - - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채 102,546 102,546 - - - - 신주인수권부사채 468,379 468,379 - - - - 합 계 570,925 570,925 - - - - (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기매매증권 483,974 1,026,571 매도가능금융자산 4,053,015 4,267,597 합 계 4,536,989 5,294,168 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세후손익 24,199 51,329 자 본 226,849 264,708 (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 부채총계 2,407,447 586,567 현금및현금성자산 차감 (381,959) (1,932,429) 조정 부채 2,025,488 (1,345,862) 자본총계 5,019,800 7,517,947 조정 부채 비율(*) 40.35% - (*) 전기의 경우 분자가 음(-)의 수치이므로 표시하지 아니합니다. 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주구분 및 공정가치보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 381,959 - - 381,959 381,959 대여금및수취채권(유동) 1,718,369 - - 1,718,369 1,718,369 대여금및수취채권(비유동) 2,917 - - 2,917 2,917 단기매매증권 - 483,974 - 483,974 483,974 매도가능금융자산 - - 4,153,017 4,153,017 4,153,017 기타금융자산(비유동) 237,233 - - 237,233 237,233 합 계 2,340,478 483,974 4,153,017 6,977,469 6,977,469 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 1,932,429 - - 1,932,429 1,932,429 대여금및수취채권(유동) 115,878 - - 115,878 115,878 대여금및수취채권(비유동) 7,917 - - 7,917 7,917 단기매매증권 - 1,026,571 - 1,026,571 1,026,571 매도가능금융자산 - - 4,267,599 4,267,599 4,267,599 기타금융자산(비유동) 313,637 - - 313,637 313,637 합 계 2,369,861 1,026,571 4,267,599 7,664,031 7,664,031 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채 1,904,613 1,904,613 신주인수권부사채 468,379 468,379 합 계 2,372,992 2,372,992 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채 102,546 102,546 신주인수권부사채 468,379 468,379 합 계 570,925 570,925 (2) 금융상품 범주별 순손익① 금융자산 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 이자수익 7,019 - 846 7,865 배당금수익 - 16,807 - 16,807 단기매매증권평가손실 - (227,921) - (227,921) 단기매매증권처분이익 - 261,001 - 261,001 단기매매증권처분손실 - (609,253) - (609,253) 매도가능금융자산처분이익 - - 5,857 5,857 매도가능금융자산손상차손 - - (1,379,934) (1,379,934) 합 계 7,019 (559,366) (1,373,231) (1,925,578) (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 이자수익 11,543 - - 11,543 배당금수익 - 20,015 - 20,015 단기매매증권평가이익 - 37,018 - 37,018 단기매매증권평가손실 - (25,062) - (25,062) 단기매매증권처분이익 - 427,518 - 427,518 단기매매증권처분손실 - (530,878) - (530,878) 매도가능금융자산처분이익 - - 519,935 519,935 매도가능금융자산손상차손환입 - - 453 453 매도가능금융자산손상차손 - - (222,771) (222,771) 합 계 11,543 (71,389) 297,617 237,771 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 483,974 - - 483,974 매도가능금융자산 425,000 2,059,000 - 2,484,000 합 계 908,974 2,059,000 - 2,967,974 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 1,026,571 - - 1,026,571 매도가능금융자산 - - - - 합 계 1,026,571 - - 1,026,571 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미수금 1,730,510 (12,144) 1,718,366 단기대여금 293,329 (293,328) 1 기타 2 - 2 소 계 2,023,841 (305,472) 1,718,369 장기대여금 2,917 - 2,917 합 계 2,026,758 (305,472) 1,721,286 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 미수금 128,019 (12,144) 115,875 단기대여금 293,329 (293,328) 1 기타 2 - 2 소 계 421,350 (305,472) 115,878 장기대여금 7,917 - 7,917 합 계 429,267 (305,472) 123,795 (2) 당사의 대여금 및 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수금 (12,144) - - - (12,144) 단기대여금 (293,328) - - - (293,328) 합 계 (305,472) - - - (305,472) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 미수금 (12,144) - - - (12,144) 단기대여금 (293,328) - - - (293,328) 합 계 (305,472) - - - (305,472) (3) 장기대여금당사의 장기대여금은 전액 종업원에 대한 주택자금관련 대여금이며, 해당 주택 등에 대하여 근저당권 등을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 대손충당금 장부금액(*) 직원 대여금 2,917 - 2,917 (단위:천원) 구 분 대여금 대손충당금 장부금액(*) 직원 대여금 7,917 - 7,917 (*) 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. 7. 단기매매증권보고기간말 현재 단기매매증권은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 당기 전기 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 픽셀플러스 5,400 108,023 100,980 100,980 - 카카오 1 99 99 99 - 차이나텔레콤 70,000 42,697 42,697 42,697 - 청도맥주 6,000 26,288 26,288 26,288 - 데브시스터즈 6,194 232,008 152,992 152,992 442,890 연화슈퍼마켓 90,000 50,834 35,616 35,616 141,987 중국식품 34,000 13,160 16,641 16,641 72,456 백성상업그룹 880,000 238,786 108,661 108,661 126,873 하이록코리아 - - - - 2,845 오로라 - - - - 24,320 인프라웨어 - - - - 99,000 웰크론한텍 - - - - 59,400 사파이어테크놀로지 - - - - 16,450 덕양산업 - - - - 21,270 SK이노베이션 - - - - 19,080 합 계 711,895 483,974 483,974 1,026,571 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 창업투자실적자산 투자주식 221,707 391,950 투자사채 100,000 - 조합출자금 - 500,000 소 계 321,707 891,950 창업투자경영지원자산 투자주식 3,831,308 3,375,646 투자사채 2 2 소 계 3,831,310 3,375,648 합 계 4,153,017 4,267,598 (2) 창업투자실적자산① 투자주식 (단위:천원) 회 사 당기 전기 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산장부금액 장부금액 장부금액 주식> 다림비젼 413,320 4.97 1,117,774 98,771 75,675 75,675 아스텐종합개발 20,000 12.50 672,000 163,423 103,868 103,868 마이크로사이언스테크(*1) 176,925 8.85 540,000 42,157 42,157 182,128 노아ATS(*2) 510 0.15 10,274 1 1 10,274 기타 - - - 6 6 5 합 계 3,141,138 304,358 221,707 371,950 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (*1) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 140백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 10백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.② 조합출자금 (단위:천원) 조 합 당기 전기 설립일 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 제미니벤처투자조합8호(*) 2008.1.25 - - - - - 500,000 (*) 당기 중에 청산하여 조합출자금손실로 186백만원을 인식하였습니다. ③ 투자사채 (단위:천원) 회사 당기 전기 취득원가 장부금액 장부금액 케이엘에프 장부가액 100,000 - (3) 창업투자경영지원자산① 운용투자주식 (단위:천원) 회 사 당기 전기 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산장부금액 공정가액 장부금액 장부금액 주식> 씨씨알(*1) 27,233 0.64 544,660 1 - 1 10,296 유에스티(*2) 250,000 12.12 500,000 1 - 1 125,000 에이치와이티씨(*3) 125,000 1.49 500,000 1 - 1 500,000 ㈜에이티에스(*4)(구, ㈜에이티에스엔지니어링) 130,000 6.70 722,000 127,603 - 127,603 722,000 태진인포텍 60,000 0.40 409,700 44,065 - 409,700 409,700 져스텍 3,000 0.93 330,000 149,430 - 330,000 330,000 에이치엔에스하이텍 28,000 0.39 280,000 140,137 238,000 238,000 280,000 픽셀플러스 10,000 0.12 264,128 143,790 187,000 187,000 348,648 굿텔(*5) 13,000 4.42 650,000 417,814 2,059,000 2,059,000 650,000 케이티에이치아시아 40,000 1.00 480,000 112,927 - 480,000 - 기타 - - - 2 - 2 2 합 계 4,680,488 1,135,771 2,484,000 3,831,308 3,375,646 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.(*1) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 10백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 125백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 500백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 594백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 독립적인 외부평가기관인 태율회계법인의 평가금액을 사용하였습니다. ② 운용투자사채 (단위:천원) 회 사 당기 전기 만기일 취득원가 장부금액 장부금액 기타 - 2 2 2 9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 창업투자실적자산 조합출자금 41,048 31,483 (2) 조합출자금① 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합1호 300 33.3 1,802,993 41,048 41,048 (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합1호 300 33.3 1,802,993 31,483 31,483 ② 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 기말금액 제미니영상투자조합1호 31,483 - 9,565 41,048 (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 기말금액 제미니영상투자조합1호 1,149,018 (1,197,007) 79,472 31,483 (*) 전기중 해산 및 분배금(1차) 배분이 있었습니다.지분법 평가와 관련하여 관계기업의 감사받은 재무제표를 이용하지 않았으며 당사는관계기업의 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 관계기업 대표이사의 서명날인을 확보하고, 관계기업이 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지에 대한 확인절차를 수행하였습니다. ③ 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제미니영상투자조합1호 125,403 2,231 35,363 28,724 96,679 2,231 31,363 21,063 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 장기예치금(*) - - - 94,550 보증금(*) - 237,233 - 219,087 합 계 - 237,233 - 313,637 (*) 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 차량운반구 64,155 141,343 감가상각누계액 (20,796) (102,832) 기구비품 87,878 87,878 감가상각누계액 (81,911) (76,792) 합 계 49,326 49,597 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 38,511 46,892 (15,388) (26,656) 43,359 기구비품 11,086 - - (5,119) 5,967 합 계 49,597 46,892 (15,388) (31,775) 49,326 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 66,779 - - (28,268) 38,511 기구비품 10,003 6,450 - (5,367) 11,086 합 계 76,782 6,450 - (33,635) 49,597 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 시설이용권 359,403 359,403 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 손상차손 기말장부금액 시설이용권 359,403 - - - 359,403 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 손상차손 기말장부금액 시설이용권 359,403 - - - 359,403 13. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미지급금 1,904,613 102,546 14. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 예수금 34,455 15,642 15. 신주인수권부사채 (1) 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 만 기 일 2013.6.3 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 행 사 가 격 1,438 원 담 보 내 역 무담보 발 행 가 액 350,000 액면이자율 0.0% 보장수익율 6.0% (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 신주인수권부사채 350,000 350,000 신주인수권조정 - - 사채상환할증금 118,379 118,379 합 계 468,379 468,379 16. 확정급여채무전기 중 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 17. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1 주 의 금 액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 24,413,570주 24,413,570주 18. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 24,407,275 24,407,275 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가 125,616 125,616 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,465,329 1,465,329 합 계 43,831,006 43,831,006 19. 자본조정보고기간말 현재 기타자본항목의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자기주식 (2,653) (2,653) 보고기간말 현재 당사는 무상감자 등과 관련하여 발생한 단주 1,538주의 자기주식을취득하여 보유하고 있습니다. 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가이익 1,409,000 - 매도가능증권평가손실 (119,128) - 합 계 1,289,872 21. 영업수익 및 영업비용(1) 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자수익 창업자대여금이자 - 575 프로젝트투자손상차손환입 - 453 투자사채이자수익 846 - 투자사채처분수익 2,500 - 소 계 3,346 1,028 투자조합수익 조합관리보수 - 156,264 조합지분법이익 9,566 79,471 소 계 9,566 235,735 운용투자수익 운용투자주식처분이익 3,357 519,935 기타영업수익 이자수익 6,967 10,851 배당금수익 16,807 20,015 단기매매증권평가이익 - 37,018 단기매매증권처분이익 261,001 427,518 선물옵션거래이익 - 2,516,652 소 계 284,775 3,012,054 합 계 301,044 3,768,752 (2) 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자비용 투자주식손상차손 150,244 222,771 운용투자비용 운용투자주식처분손실 - 385,698 운용투자주식손상차손 1,229,690 - 소 계 1,229,690 385,698 투자조합비용 조합출자금손실 186,355 - 기타영업비용 단기매매증권처분손실 609,253 530,878 단기매매증권평가손실 227,921 25,062 선물옵션거래손실 - 2,647,623 소 계 837,174 3,203,562 판매비와관리비 급여 592,867 647,744 퇴직급여 369,790 (7,553) 복리후생비 127,460 138,789 여비교통비 5,635 4,271 접대비 63,391 47,909 통신비 4,860 4,446 세금과공과 3,622 4,255 감가상각비 31,775 33,635 지급임차료 96,329 95,999 보험료 6,399 6,076 차량유지비 40,528 39,344 소모품비 4,770 4,805 지급수수료 309,383 159,756 인쇄비 7,444 1,514 교육훈련비 570 2,520 수도광열비 5,525 5,592 광고선전비 26,400 - 소 계 1,696,748 1,189,102 합 계 4,100,211 5,001,132 22. 금융수익 및 금융비용당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 52 117 외화환산이익 - 12,188 외환차익 15,041 - 합 계 15,093 12,305 금융비용 외화환산손실 69 - 23. 기타수익 및 기타비용당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 11,987 - 잡이익 320 183 합 계 12,307 183 기타비용 유형자산처분손실 2,375 - 잡손실 13,809 87 합 계 16,184 87 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,788,019) (1,219,980) 적용세율 - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 대손금 2,382,691 - - 2,382,691 상환할증금 118,379 - - 118,379 조합출자금 214,365 - - 214,365 관계기업투자손상차손 500,000 - - 500,000 창업자대여금 8,035,078 - - 8,035,078 단기매매증권 (11,956) 227,921 (11,956) 227,921 대손충당금 199,417 106,055 199,417 106,055 외화환산이익 (12,188) - (12,188) - 관계기업투자주식 5,199,477 - - 5,199,477 확정급여부채 165,074 - 165,074 - 투자유가증권 19,143,797 - - 19,143,797 매도가능증권손상차손 - - 1,229,690 (1,229,690) 매도가능증권평가이익 - (1,409,000) - (1,409,000) 매도가능증권평가손실 - 119,128 - 119,128 소계 35,934,134 (955,896) 1,570,037 33,408,201 이월결손금 8,775,334 2,382,570 - 11,157,904 합 계 44,709,468 1,426,674 1,570,037 44,566,105 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 대손금 2,382,691 - - 2,382,691 상환할증금 118,379 - - 118,379 조합출자금 214,365 - - 214,365 관계기업투자손상차손 500,000 - - 500,000 창업자대여금 8,035,078 - - 8,035,078 단기매매증권 69,151 (11,956) 69,151 (11,956) 대손충당금 199,636 199,417 199,636 199,417 외화환산이익 - (12,188) - (12,188) 관계기업투자주식 5,278,949 - 79,472 5,199,477 확정급여부채 155,903 9,171 - 165,074 투자유가증권 18,921,027 222,771 - 19,143,797 소계 35,875,178 407,215 348,259 35,934,134 이월결손금 18,900,123 - 10,124,789 8,775,334 합 계 54,775,301 407,215 10,473,047 44,709,468 당사는 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 실현가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이월결손금 11,157,904 8,775,334 기타누적일시적 차이 33,408,201 35,934,134 합 계 44,566,105 44,709,468 (4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 또한, 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 25. 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 처리예정일 : 2016년 6월 29일 처리확정일 : 2015년 6월 26일 I. 미처리결손금 52,305,210 48,517,191 1. 전기이월미처리결손금 (48,517,191) (47,265,881) 2. 당기순손실 (3,788,019) (1,219,980) 3. 보험수리적손익 - (31,330) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 52,305,210 48,517,191 26. 주당손익당사의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 3,788,019,087 1,219,979,785 가중평균 유통보통주식수(*) 24,412,032 24,412,032 기본주당순손실 155 50 (*) 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행주식 총수 24,413,570 24,413,570 자기주식 (1,538) (1,538) 가중평균 유통보통주식수 24,412,032 24,412,032 27. 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,655,777 273,914 감가상각비 31,775 33,635 퇴직급여 - (7,553) 단기매매증권평가손실 227,920 25,062 투자주식손상차손 150,244 222,771 운용투자주식손상차손 1,229,690 - 외화환산손실 69 - 유형자산처분손실 2,375 - 잡손실 13,704 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (46,226) (159,661) 단기매매증권평가이익 - 37,018 이자수익 7,865 10,968 배당금수익 16,807 20,015 조합지분법이익 9,566 79,472 외화환산이익 - 12,188 유형자산처분이익 11,988 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 557,587 1,561,790 단기매매증권의 감소(증가) 314,677 (369,517) 미수수익의 감소(증가) - 1,629 미수금의 감소(증가) (1,602,491) (33,594) 투자주식의 감소(증가) 20,000 (20,000) 투자사채의 감소(증가) (100,000) - 조합출자금의 감소(증가) 500,000 - 지분법적용조합출자금의 감소(증가) - 1,197,007 운용투자주식의 감소(증가) (395,479) 957,349 예수금의 증가(감소) 18,813 4,969 미지급금의 증가(감소) 1,802,067 31,139 퇴직금의 지급 - (207,192) 합 계 2,167,138 1,676,043 28. 특수관계자(1) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 398,630 225,670 퇴직급여 58,279 19,149 합 계 456,909 244,819 (2) 당사의 임원ㆍ종업원 등과의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 대 상 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비 고 장기대여금 직원 7,917 - (5,000) 2,917 주택자금 (단위:천원) 과 목 대 상 기초잔액 증가 감소 기말잔액 비 고 장기대여금 직원 17,917 - (10,000) 7,917 주택자금 29. 보고기간종료일 이후 발생한 중요사항 (1) 유상증자1) 2016년 4월 5일당사는 2016년 2월 4일자 이사회 결의에 따라서 자금운영목적으로 제3자 배정방식으로 유상증자를 실시하여 2016년 4월 5일자로 자본금이 약 100억원 증가하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 14,619,881주 ② 신주의 발행가액 : 주당 684 원 ③ 신주권 교부일 : 2016년 4월 18일 ④ 주금납입기일 : 2016년 4월 5일 ⑤ 배당기산일 : 2016년 4월 1일 ⑥ 최대주주 변경당사는 동 유상증자로 인하여 최대주주가 아래와 같이 변경되었습니다. 구분 관계 변경전 변경후 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 더리미티드제1호투자조합 변경전 최대주주 3,558,295 14.58 3,558,295 9.12 ㈜비앤에이치투자 변경후 최대주주 - - 4,385,964 11.24 2) 2016년 6월 7일당사는 2016년 5월 31일자 이사회 결의에 따라서 자금운영목적으로 제3자 배정방식으로 유상증자를 실시하여 2016년 6월 7일자로 자본금이 약 7억원 증가하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 466,549주 ② 신주의 발행가액 : 주당 1,489원 ③ 신주권 교부일 : 2016년 6월 20일 ④ 주금납입기일 : 2016년 6월 7일 ⑤ 배당기산일 : 2016년 4월 1일 3) 2016년 6월 7일 당사는 2016년 5월 31일자 이사회 결의(2016년 6월 1일 정정)에 따라서 자금운영목적으로 제3자 배정방식으로 유상증자를 실시하여 2016년 6월 7일자로 자본금이 약 8억원 증가하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 500,000주 ② 신주의 발행가액 : 주당 1,660원 ③ 신주권 교부일 : 2016년 6월 20일 ④ 주금납입기일 : 2016년 6월 7일 ⑤ 배당기산일 : 2016년 4월 1일 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 한길우림회계법인 적정 - 제29기(당기) 한길우림회계법인 적정 - 제28기(전기) 한길우림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 한길우림회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 40 404 제29기(당기) 한길우림회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 40 426 제28기(전기) 한길우림회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 40 380 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 제미니투자(주) 제30기 사업연도(2015.4.1 ~ 2016.3.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항 ㅇ 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.o 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있다는 점에서, 실제결과치와 다를 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인을 포괄하며, 이에 한하지 않습니다 2. 개요o 당사는 중소기업창업지원법에 근거한 창업투자회사로서 창업자(설립 7년이내)에 대한 투자를 그 주요사업으로 영위하고 있습니다. 투자의 방법은 신주투자, 전환사채투자 등 창업자의 성장과 균형있는 발전을 지원하는 유효한 수단을 강구하고 있습니다. 또한, 창업투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서의 역할을 다하고 있으며, 창업자에 대한 투자, 지원은 물론 영화, 뮤지컬 등 프로젝트 투자도 그 대상으로 하고 있습니다.ㅇ 당사는 2015년 매출액 3억원, 영업손실 37억원 및 당기순손실 37억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 2,584 3,075 1. 현금및현금성자산 382 1,932 2. 대여금및수취채권 1,718 116 3. 단기매매증권 484 1,027 4. 기타금융자산 - - Ⅱ. 비유동자산 4,843 5,030 1. 대여금및수취채권 3 8 2. 매도가능금융자산 4,153 4,268 3. 관계기업투자 41 31 4. 유형자산 49 50 5. 무형자산 360 359 6. 기타금융자산 237 314 자산총계 7,427 8,105 Ⅰ. 유동부채 2,407 587 1. 기타금융부채 1,905 103 2. 기타부채 34 16 3. 신주인수권부사채 468 468 Ⅱ. 비유동부채 - - 1. 확정급여채무 - - 부채총계 2,407 587 Ⅰ. 자본금 12,207 12,207 Ⅱ. 자본잉여금 43,831 43,831 Ⅲ. 결손금 (52,305) (48,517) Ⅳ. 기타자본항목 1,287 (3) 자본총계 5,020 7,518 부채및자본총계 7,427 8,105 -제30기는 전년도 12억원의 영업손실에서 약 25억원 늘어난 37억원의 영업손실을 시현(적자지속) 하였으며, 누적 결손금의 영향으로 당사는 약 59%의 자본잠식 상태를 면치 못하고 있습니다. 이는 자본금 보다 자본의 규모가 적은 상태로 재무구조의 불안정성을 의미합니다.-반면, 수년간의 지속적인 부채상환과 재무구조개선의 노력으로 제30기말 현재 부채총계가 약 24억원으로 부채비율은 양호한 편입니다.-자본총계가 약 50억원에 불과한 소규모 창업투자회사이며, 이는 향후 영업실적의 추이에 따라 재무구조 변동이 크게 있을 수도 있음을 의미합니다. 나. 영업실적(단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 Ⅰ. 영업수익 301 3,769 Ⅱ. 영업비용 4,100 5,001 Ⅲ. 영업이익(손실) (3,799) (1,232) Ⅳ. 금융수익 15 12 Ⅴ. 금융비용 - - Ⅵ. 기타수익 12 - Ⅶ. 기타비용 16 - Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) (3,788) (1,220) Ⅸ. 법인세비용 - - Ⅹ. 당기순이익(손실) (3,788) (1,220) ⅩⅠ. 기타포괄손익 1,290 (31) ⅩⅡ. 포괄이익(손실) (2,498) (1,251) ⅩⅢ.주당손익 1. 기본주당손익(원) (155) (50) 2. 희석주당손익(원) (155) (50) -제30기에는 제29기와 비해 25억여원의 추가적인 당기순손실을 기록하였습니다. 그이유로는 조합결성 부진 등으로 영업수익의 원천적인 창출이 부진했던 것이 주요한 이유입니다. -당사 업의 특성상 제조업체 처럼 꾸준한 매출 및 원가관리가 되지 않는 특성이 있습니다. -따라서, 당사는 내실있는 살림살이를 바탕으로 적중도 높은 투자성과를 지향할 계획입니다.4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 -당사의 제30기말 기준 유동성은 즉시 현금화 가능한 자산을 기준으로 약 25억여원 수준입니다. 당기 영업손실의 영향은 있었지만, 기존 보유자산 유동화 등으로 제29기말과 비교했을때 회사의 유동성은 비슷한 수준이라고 볼 수 있습니다. 다만, 투자집행시 당사의 유동성은 즉시 비유동화 될 수 있습니다. 당사의 유동비율은 유동부채가 상대적으로 적은 관계로 비교적 양호한 편이라고 판단됩니다. 나. 자금조달 및 신규자금조달 내역 -제30기에 당사는 투자사채 일억원을 발행하였으며, 그 외 증자, 차입 등을 포함한 자금조달은 없었습니다.다. 상환 등 내역 -제30기에 당사의 상환내역은 없습니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 -해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 3월말 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.04.08 내부회계관리 운영실태보고내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 - 2 2015.04.13 제29기 재무제표승인의 건 가결 - 3 2015.06.05 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2015.07.09 타법인 신주인수권부사채 투자의 건 가결 - 5 2015.07.20 타법인 주식취득의 건 가결 - 6 2015.11.06 내부회계관리 운영실태보고내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 - 7 2016.02.04 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 8 2016.03.04 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 9 2016.03.24 전자투표제도 도입의 건 가결 - 10 2016.03.28 임시주총('16.4.14 개최예정) 이사(사외이사포함)후보자, 감사후보자 확정의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 1인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤성남 연세대 사학과 졸업(주)LG화재 근무 비상근(2013.06.26 재선임) (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2015.04.08 내부회계관리 운영실태보고내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 참석 2 2015.04.13 제29기 재무제표승인의 건 가결 불참 3 2015.06.05 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 4 2015.07.09 타법인 신주인수권부사채 투자의 건 가결 불참 5 2015.07.20 타법인 주식취득의 건 가결 불참 6 2015.11.06 내부회계관리 운영실태보고내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 참석 7 2016.02.04 제3자배정 유상증자의 건 가결 불참 8 2016.03.04 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 불참 9 2016.03.24 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 10 2016.03.28 임시주총('16.4.14 개최예정) 이사(사외이사포함)후보자, 감사후보자 확정의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없음 (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더리미티드 제1호 투자조합 본인 보통주 3,558,295 14.58 3,558,295 14.58 - 계 보통주 3,558,295 14.58 3,558,295 14.58 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 14일 손영호 5,734,485 23.49 - 2016년 03월 04일 더리미티드 제1호 투자조합 3,558,295 14.58 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 고구미 1,681,131 6.89 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,007 99.88 17,805,088 72.93 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송종훈 남 1970년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -대신벤처투자 이사 132,000 - '11.01-현재 2016년 06월 26일 손영호 남 1963년 04월 이사 등기임원 비상근 관리총괄 -한국JC 국제이사 - - '07.06-현재 2016년 06월 29일 박동욱 남 1973년 03월 이사 등기임원 상근 투자 -무한투자 투자팀 - - '11.09-현재 2018년 06월 26일 이승태 남 1974년 01월 이사 등기임원 상근 투자 -한빛인베스트먼트 투자팀 - - '14.12-현재 2018년 06월 26일 강태조 남 1974년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -유진성형외과 대표 원장 - - '15.06-현재 2018년 06월 26일 박준구 남 1979년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -매사츄세스주립대 심리뇌과학과 조교수 - - '15.06-현재 2018년 06월 26일 윤성남 남 1952년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 -LG화재 - - '07.06-현재 2016년 06월 26일 ※ 제30기 정기주총 후 임원현황 (기준일 : 2016년 06월 29일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임기룡 남 1971년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -DK인베스트먼트 이사 - - '16.05-현재 2019년 05월 23일 한상민 남 1977년 02월 이사 등기임원 상근 관리총괄 -세림회계법인 - - '16.04-현재 2019년 04월 13일 고병우 남 1961년 07월 이사 등기임원 상근 관리이사 -전 광주은행 근무 - - '16.06-현재 2019년 06월 29일 김장호 남 1961년 09월 이사 등기임원 상근 관리이사 -비앤에이치투자 이사 - - '16.06-현재 2019년 06월 29일 고재화 남 1959년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -세무법인 하나 - - '16.04-현재 2019년 04월 13일 김진영 남 1962년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -김진영 법률사무소 - - '16.04-현재 2019년 04월 13일 김남인 남 1952년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 -아시아인베스트먼트컨설팅 1,461,988 - '16.04-현재 2019년 04월 13일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 3 - - - 3 4.7 141 47 - 공통 여 2 - - - 2 3.8 54 27 - 합 계 5 - - - 7 4.3 195 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 377 75 - 사외이사 3 15 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 7 7 - 계 8 399 44 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없음 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 다림비젼 1996년 12월 30일 투자 1,118 413,320 5 76 0 0 0 413,320 5 76 4,571 -588 아스텐종합개발 1997년 05월 23일 투자 672 20,000 12.5 104 0 0 0 20,000 12.5 104 1,512 156 마이크로사이언스테크 2000년 03월 21일 투자 540 176,925 8.9 182 0 0 0 176,925 8.9 182 1,113 -1,474 삼신이노텍 2000년 05월 19일 투자 771 310,850 10.4 193 0 0 -193 310,850 10.4 0 - - 노아ATS 2011년 04월 22일 투자 10 510 - 10 0 0 0 510 - 10 - - 스윗치잇코리아 2012년 10월 25일 투자 30 4,000 10 30 0 0 -30 4,000 10 0 - - 바이오마린 2014년 04월 21일 투자 20 0 0 0 4,000 20 0 4,000 40 20 - - 동양정공 2007년 05월 17일 투자 1,150 30,000 13.6 1,067 -30,000 685 0 0 0 0 - - 씨씨알 2005년 01월 12일 투자 605 27,233 0.6 10 0 0 0 27,233 0.6 10 6,482 28 유에스티 2011년 12월 23일 투자 500 250,000 8.8 125 0 0 0 250,000 8.8 125 - - 태진인포텍 2012년 02월 03일 투자 410 60,000 0.5 410 0 0 0 60,000 0.5 410 23,473 -1,369 ATS엔지니어링 2012년 06월 26일 투자 722 130,000 3.6 722 0 0 0 130,000 3.6 722 13,081 256 져스텍 2012년 09월 05일 투자 330 30,000 0.4 330 0 0 0 30,000 0.4 330 26,384 604 에이치와이티씨 2012년 09월 06일 투자 500 125,000 1.8 500 0 0 0 125,000 1.8 500 92,790 -4,867 에이치엔에스하이텍 2012년 12월 04일 투자 300 30,000 0.5 300 -2,000 37 0 28,000 0.39 280 45,885 3,581 픽셀플러스 2013년 05월 08일 투자 517 16,000 0.21 394 -2800 124 0 13,200 0.14 348 111,640 19,958 알테오젠 2013년 10월 02일 투자 475 37,500 0.76 475 -37,500 935 0 0 0 0 - - 굿텔 2015년 03월 02일 투자 650 0 0 0 13,000 650 0 13,000 4.57 650 25,839 1,520 케이티에이치아시아 2015년 07월 20일 투자 480 0 0 0 40,000 480 0 40,000 1 480 7,366 15 제미니영상투자조합1호 2007년 06월 08일 출자 3,000 300 33.3 1,149 -120 1,125 0 180 33.3 31 75 217 제미니벤처투자조합8호 2008년 01월 15일 출자 500 50 7.1 500 0 0 0 50 7.1 500 4,336 -456 합 계 - - 6,577 - - - - - 4,298 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 해당사항 없음 라. 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 전기이월 증가 감소 잔액 비고 최성도 장기대여금 8 - 5 3 직원 주택자금 대출 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2008.04.01 타법인주식및출자증권처분결정 1. 발행회사 : (주)네오쏠라셀 2. 처분주식수 : 940,000주 -처분금액 (원) 5,000,000,000 3. 처분목적 : 투자재원 마련 4. 처분예정일자 : 2008년 04월 01일 5. 이사회결의일(결정일) 2008년 04월 01일 6. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 최종 잔금지급일인 2008.9.12에 매수자가 잔급지급의무를 이행치 않아, 계약해지됨(단, 계약시 주고 받았던계약금 5억원과 주식 94,000주에 대한 거래는 성사됨) 2008.05.22 신주인수권부사채발행결정 1. 사채의 종류: 제4회 무기명무보증분리형신주인 수권부사채 2. 사채의 권면총액 : 1,700,000,000원 3. 사채의 이율 -표면이자율 (%) 0.0 -만기이자율 (%) 6.0 4. 사채만기일 : 2013년 05월 22일 5. 원금상환방법1.만기일시상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본사채"의 원금에 대하여는 2013년 5월 22일에 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사함.2.조기상환(put option) : 사채권자는 발행일로부터 1년8개월(20개월)이 경과하는 날 및 그 이후로는 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음. 조기상환 지급금액은 각 권면금액에 연복리 6%의 금액을 가산한 금액임. 6. 사채발행방법 : 사모 7. 행사가액 (원/주) 516 8. 권리행사기간-시작일 : 2009년 05월 22일 -종료일 : 2013년 04월 22일 9. 청약일 : 2008년 05월 26일 10. 납입일 : 2008년 06월 03일 2008.6.3 배정대상자 변경하여 17억원 납입,발행 완료 2008.06.25 단기차입금 증가 1. 단기차입내역 차입금액(원) 6,207,000,000 2. 차입목적 제2회 외화신주인수권부사채 사채권자의 조기상환청구(Put Option)에 따른 상환자금 3. 차입형태 금융기관(은행) 차입 4. 이사회결의일(결정일) 2008년 06월 25일 2008.8.4 전액 상환함 2008.06.27 사외이사 중도퇴임 1. 퇴임 사외이사 : 임정선, 김준엽 2. 퇴임사유 : 일신상의 사유 3. 퇴임일자 : 2008년 06월 27일 2008.6.30 정기주총에서조경택사외이사를 새로이 선임함 2008.08.01 신주인수권부사채발행결정 1. 사채의 종류 :제5회 무기명 무보증 분리형 신주인수권부사채 2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원 3. 사채의 이율-표면이자율 (%) : 5.0 -만기이자율 (%) : 7.5 4. 사채만기일 : 2011년 08월 04일 5. 사채발행방법 : 사모 6. 신주인수권 행사가액 (원/주) : 500원 7. 권리행사기간-시작일 2009년 08월 04일 -종료일 2011년 07월 27일 8. 납입일 2008년 08월 04일 9. 이사회결의일(결정일) 2008년 08월 01일 2008.8.4 납입완료 2009.05.08 감자결정 1. 감자주식의 종류와 수 : 보통주, 41,936,368주2. 감자전후 자본금-감자전 : 20,968,184,000원-감자후 : 6,989,394,500원3. 감자전후 발행주식수-감자전 : 41,936,368주-감자후 : 13,978,7894. 감자비율 : 66.67%5. 감자기준일 : 2009.6.306. 감자방법 : 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합7. 감자사유 : 재무구조개선8. 감자일정(1) 주주총회일 : 2009년 5월 29일 (2) 구주권제출 및 채권자 이의제출기간 : 2009년 5월 30일 ~ 2009년 6월 30일 (3) 감자기준일 : 2009년 6월 30일 (4) 명의개서정지기간 : 2009년 7월 1일 ~ 신주권교부일전일 (5) 주권매매거래정지 예정기간 : 2009년 6월 29일 ~ 신주권상장일전일 (6) 신주권교부예정일 : 2009년 7월 16일 (7) 신주상장예정일: 2009년 7월 17일 완료함 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기정기주주총회(2015.06.26) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2. 이사(사외이사포함) 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 제28기정기주주총회(2014.06.27) 1. 제28기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도승인의 건3. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인 - 제27기정기주주총회(2013.06.26) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 이사(사외이사포함) 선임의 건 3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 해당사항 없음 4. 제재현황 해당사항 없음 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 등 해당사항 없음 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음