플루토스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기말 : 2024년 09월 30일 현재
제 38(전) 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자)와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자)(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황

주주명	2024년 9월 30일 기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

밸류업임팩트투자(주1)	8,905,532	16.97

㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)	4,549,808	8.67

감동빈	1,095,431	2.09

주식회사 리더스페이스	864,618	1.65

㈜비앤에이치투자	568,208	1.08

노기원	1,370,000	2.61

한종희	565,371	1.08

기타주주	34,551,074	65.85

합계	52,470,042	100.00

(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드(주1)	핀테크 금융사업	-	100.00	대한민국	12월

리퍼블릭1호조합	금융투자업	96.94	96.94	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	금융투자업	100.00	100.00	대한민국	12월

주식회사 Leaders Japan(주3)	컨설팅업	100.00	100.00	일본	12월

테라배터리솔루션투자1호조합(주4)	금융투자업	-	90.01	대한민국	12월

(주1) 2024년 6월 19일자로 해산되어 2024년 8월 28일자로 청산종결 되었습니다.(주2) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사는 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사는 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 2023년 1월 4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다.(주4) 당분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이 중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

(5) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

테라배터리솔루션투자1호조합	지분율 변동으로 당분기 제외

㈜리더펀드	법인청산으로 당분기 제외

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,877,146	12,497,532

대여금및수취채권(유동)	6,958,097	2,025,865

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,756,297	204,981

신기술금융자산(유동)	2,407,583	3,619,627

기타유동금융자산	181,859	243,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,016,264	3,063,039

기타비유동금융자산	319,332	1,159,051

합계	30,516,578	22,813,095

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 348,862 273,409 - - - - 273,409 신주인수권부사채(유동) 92,875 92,875 - - - - 92,875 전환사채(유동) 15,490,247 - - 15,490,247 - - 15,490,247 리스부채(주2) 245,724 104,545 90,600 60,400 - - 255,545 비지배지분부채(유동) 26,066 26,066 - - - - 26,066 합계 16,203,774 496,895 90,600 15,550,647 - - 16,138,142 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 304,165 102,921 - - - - 102,921 신주인수권부사채(유동) 465,405 465,405 - - - - 465,405 리스부채(주3) 101,749 63,789 34,645 6,973 - - 105,407 비지배지분부채(유동) 33,222 33,222 - - - - 33,222 합계 904,541 665,337 34,645 6,973 - - 706,955 (주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 10,756,297 204,981 신기술금융자산(유동) 2,407,583 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,016,264 3,063,039 합계 19,180,144 6,887,647 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 959,007 344,382 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 16,557,780 1,919,292 현금및현금성자산 차감 (3,877,146) (12,497,532) 조정 부채 12,680,634 (10,578,240) 자본총계 32,163,347 31,280,056 조정 부채 비율(주1) 39.4% - (주1) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,877,146 - - 3,877,146 대여금및수취채권 6,958,097 - - 6,958,097 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 10,756,297 - 10,756,297 신기술금융자산(유동) - 2,407,583 - 2,407,583 기타유동금융자산 181,859 - - 181,859 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,016,264 - 6,016,264 기타비유동금융자산 319,332 - - 319,332 합계 11,336,434 19,180,144 - 30,516,578 금융부채 신주인수권부사채(유동) 92,875 - - 92,875 전환사채(유동) 7,401,278 8,088,969 - 15,490,247 기타유동금융부채 273,409 75,453 - 348,862 유동리스부채 185,811 - - 185,811 리스부채 59,914 - - 59,914 비지배지분부채(유동) - 26,066 - 26,066 합계 8,013,287 8,190,488 - 16,203,775 (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,497,532 - - 12,497,532 대여금및수취채권 2,025,865 - - 2,025,865 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 204,981 - 204,981 신기술금융자산(유동) - 3,619,627 - 3,619,627 기타유동금융자산 243,000 - - 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,063,039 - 3,063,039 기타비유동금융자산 1,159,051 - - 1,159,051 합계 15,925,448 6,887,647 - 22,813,095 금융부채 신주인수권부사채(유동) 77,253 388,152 - 465,405 기타유동금융부채 102,921 201,244 - 304,165 유동리스부채 94,862 - - 94,862 리스부채 6,886 - - 6,886 비지배지분부채(유동) - 33,222 - 33,222 합계 281,922 622,618 - 904,540 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 756,297 - 10,000,000 10,756,297 신기술금융자산(유동) - - 2,407,583 2,407,583 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 6,016,264 6,016,264 합계 756,297 - 18,423,847 19,180,144 금융부채 전환사채(유동) - - 8,088,969 8,088,969 기타유동금융부채 - - 75,453 75,453 비지배지분부채(유동) - - 26,066 26,066 합계 - - 8,190,488 8,190,488 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 204,981 - - 204,981 신기술금융자산(유동) - - 3,619,627 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,063,039 3,063,039 합계 204,981 - 6,682,666 6,887,647 금융부채 신주인수권부사채(유동) 388,152 - - 388,152 기타유동금융부채 - - 201,244 201,244 비지배지분부채(유동) - - 33,222 33,222 합계 388,152 - 234,466 622,618 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 디비엔이브이밸류업㈜ 10,000,000 - (*1) 합계 10,000,000 - 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 310,000 1,261,638 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 아이텍㈜ 발행 CB 2,097,583 2,357,989 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 합계 2,407,583 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 져스텍㈜ 발행 보통주식 - 46,775 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 카본헥사㈜ 2,000,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - 합계 6,016,264 3,063,039 전환사채(유동) 내재파생상품 8,088,969 - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 75,453 201,244 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 비지배지분부채(유동) 연결대상기업의 비지배지분 부채 26,066 33,222 순자산가치법 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 601,394 - 601,394 (2,256,041) - (2,256,041) 금융상품평가이익(손실) - (1,358,767) (1,358,767) - - - 금융상품처분이익(손실) - 629,870 629,870 - - - 파생상품평가이익(손실) - 125,791 125,791 - 5,603,108 5,603,108 대손상각비환입(대손상각비) (44,824) - (44,824) - - - 배당금수익 - 7,156 7,156 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 172,778 - 172,778 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (337) - (337) 합계 556,570 (595,950) (39,380) (2,083,600) 5,603,108 3,519,508 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,774,813 - 1,774,813 (1,870,311) - (1,870,311) 금융상품평가이익(손실) - (1,371,715) (1,371,715) - - - 금융상품처분이익(손실) - (2,802,426) (2,802,426) - - - 파생상품평가이익(손실) - 255,163 255,163 - 2,618,504 2,618,504 대손상각비환입(대손상각비) 13,000 - 13,000 - - - 배당금수익 - 150 150 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 285,612 - 285,612 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (247) - (247) 합계 1,787,813 (3,918,828) (2,131,015) (1,584,946) 2,618,504 1,033,558 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 8,177,682 (1,219,585) 6,958,097 (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 3,290,290 (1,264,425) 2,025,865 (2) 연결실체의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 환입 당분기말 대여금및수취채권 1,264,425 6,069 (50,909) - 1,219,585 (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 환입 전기말 대여금및수취채권 3,695,282 773,980 (3,191,837) (13,000) 1,264,425 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 756,297 204,981 투자사채 10,000,000 - 합계 10,756,297 204,981 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 기말 일반 204,981 612,439 (737,733) 823,333 (146,723) 756,297 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 기말 일반 59,496 927,782 (868,922) - 86,625 204,981 (3) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 디비엔이브이밸류업㈜ 일반사채 10,000,000 10,000,000 - - 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 2,407,583 3,619,627 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹(주2) 전환사채 1,240,000 310,000 1,240,000 1,261,638 ㈜에이스바이오메드(주1) 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 - ㈜제노팜코리아홀딩스 (주1) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜골든트리에셋 (주1) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜웅바이오테크 (주1) 전환사채 1,500,000 - 1,500,000 - 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,097,583 2,000,000 2,357,989 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)(주3) 전환사채 633,333 - - - 합계 14,373,333 2,407,583 13,740,000 3,619,627 (주1) ㈜에이스바이오메드 등 투자사채는 전전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (주2) 전환사채 기한이익상실에 따른 손상을 인식하였습니다.(주3) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 당분기 중 전환권을 행사하여 주식으로 전환하였습니다. ② 당분기와 전기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 당분기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - (951,638) 310,000 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - - (260,406) 2,097,583 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21) 전환사채 - 1,430,107 (679,301) (750,806) - - 합계 3,619,627 1,430,107 (679,301) (750,806) (1,212,044) 2,407,583 (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 전기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - (296,245) 1,261,638 ㈜광무 전환사채 5,201,489 - (4,000,000) (1,201,489) - 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - 357,989 2,357,989 합계 8,759,372 2,000,000 (6,000,000) (1,139,745) 3,619,627 (주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 68,354 64,882 (대손충당금) (40,125) (40,125) 선급비용 46,651 3,640 합계 74,880 28,397 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 183,021 243,000 현재가치할인차금-보증금(유동) (1,162) - 합계 181,859 243,000 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 3,816,264 1,863,039 조합출자금 2,200,000 1,200,000 합계 6,016,264 3,063,039 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식>(주1) 한국아스텐종합개발㈜ (주2) 20,000 12.50% 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ (주2) 176,925 8.86% 540,000 83,647 83,647 져스텍㈜(주3) 3,000 0.93% 330,000 - 46,775 메디셀㈜ (주2) 40,000 0.40% 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 (주4) 1,095 2.37% 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 200,003 카본헥사㈜ 80,000 17.37% 2,000,000 2,000,000 - 합계 5,988,023 3,816,264 1,863,039 (주1) 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (주2) 취득후 2년이 경과한 시장성 없는 지분증권으로 순자산 가치법에 따라 전기에 평가손실을 인식하였습니다. (주3) 져스텍㈜는 당분기 중 처분하였습니다.(주4) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) 조합출자금 4,000,000 - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 - - 비전 1호조합 출자금 조합출자금 200,000 200,000 200,000 200,000 합계 8,300,000 2,200,000 7,300,000 1,200,000 (주1) 연결실체는 전기말에 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당분기말 클로이블루투자조합 - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 1,000,000 - - 1,000,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합계 1,200,000 1,000,000 - - 2,200,000 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합계 1,526,122 - - (326,122) 1,200,000 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 5,145,777 5,760,621 조합출자금 9,500,866 1,481,916 합계 14,646,643 7,242,537 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조합명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) - - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) - - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) - - 0.19% 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주1) - - 18.03% 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주1) - - 50.00% 1,204 오션뉴웨이브신기술조합(주1) - - 100.00% 825 테라배터리솔루션투자1호조합(주3) 28.82% 9,468,388 - - 타이거혼합형가치투자조합(주4) 0.04% 25,383 0.025% 10,072 로얄신기술조합 제1호(주5) 100.00% 929 - - 로얄신기술조합 제2호(주5) 100.00% 929 - - 제니스신기술조합 제1호(주5) 100.00% 929 - - 제니스신기술조합 제2호(주5) 100.00% 929 - - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호)(주6) 0.10% 993 - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호)(주6) 100.00% 762 - - 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호)(주6) 100.00% 812 - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호)(주6) 100.00% 812 - - ㈜리더스페이스 40.00% 5,145,777 40.00% 5,760,621 합계 14,646,643 7,242,537 (주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다.(주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자 후 출자금 회수하고 해산하였습니다.(주3) 당분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (주4) 당분기 중 추가 출자금은 변동없으나 출자좌수가 변경되어 지분율이 (0.02%→0.04%)변경되었습니다.(주5) 당분기 중 신설된 조합입니다.(주6) 당분기 중 조합명을 변경하고 휴면 중인 조합에 추가 출자하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증감 지분법손익(주1) 지분법 이익잉여금 당분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - - (1,000) - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - - (1,000) - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) 1,045 566,126 - (567,171) - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - - (1,466,770) - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - - (1,204) - - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - - (825) - - - 테라배터리솔루션투자1호조합(주2) - - 9,999,951 - (527,642) (3,921) 9,468,388 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - - 15,311 - 25,383 로얄신기술조합 제1호(주3) - 1,000 - - (71) - 929 로얄신기술조합 제2호(주3) - 1,000 - - (71) - 929 제니스신기술조합 제1호(주3) - 1,000 - - (71) - 929 제니스신기술조합 제2호(주3) - 1,000 - - (71) - 929 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(주3) - 1,000 - - (7) - 993 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(주3) - 1,000 - - (238) - 762 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(주3) - 1,000 - - (188) - 812 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주3) - 1,000 - - (188) - 812 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - - (614,844) - 5,145,777 합계 7,242,537 574,126 9,999,951 (2,037,970) (1,128,080) (3,921) 14,646,643 (주1) 당분기 중 566백만원을 추가 출자 후 출자금 회수하고 해산하였습니다.(주2) 당분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (주3) 당분기 중 신설된 조합입니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증감 지분법손익 지분법자본변동 전기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 1,000 - - - 45 - 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,000 2,000,000 - - (534,230) - 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 1,000,000 - - (999,796) 1,000 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - (175) - 825 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 10,000 - ( 10,000) - - - - 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 72 - 10,072 알에스투자조합(주2) - 1,000 - (1,000) - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - - 1,728,536 - 5,760,621 합계 4,057,085 3,001,000 (10,000) (1,000) 194,452 1,000 7,242,537 (주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다. (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,856,252 - - (1,831,038) 타이거혼합형가치투자조합 64,187,876 1,002,400 711,544 1,515 로얄신기술조합 제1호 929 - - (71) 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) 제니스신기술조합 제1호 929 - - (71) 제니스신기술조합 제2호 929 - - (71) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 1,000,809 6,198 - (6,202) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 762 - - (73) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 812 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 812 - - (3) ㈜리더스페이스 14,778,777 1,914,336 192,448 (1,537,111) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 400,755 - - (73) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 400,834 - - (74) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 544,289 - - (438) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 8,240,347 103,107 763,661 (2,963,584) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 12,919 10,510 31,568 (1,999,418) 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (209) 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - 39 타이거혼합형가치투자조합 53,948,945 364,808 753,717 (822,070) ㈜리더스페이스 15,733,175 1,331,623 123,581 4,321,341 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (66,197) (50,095) 차량운반구 160,862 60,196 감가상각누계액 (70,262) (60,196) 비품 307,012 463,234 감가상각누계액 (135,538) (166,538) 리스개량자산 253,550 - 감가상각누계액 (25,355) - 사용권자산 661,179 388,478 감가상각누계액 (372,938) (286,540) 합계 1,861,957 1,498,183 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 당분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 808,689 - - - (16,102) 792,587 차량운반구 - 7,666 93,000 - (10,066) 90,600 비품 296,696 19,080 - (84,495) (59,807) 171,474 리스개량자산 - 193,556 59,994 - (25,355) 228,195 사용권자산 101,938 415,421 - - (229,118) 288,241 건설중인자산 - 152,994 (152,994) - - - 합계 1,498,183 788,717 - (84,495) (340,448) 1,861,957 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체(*) 처분/폐기 감가상각비 전기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (21,469) 808,689 비품 223,337 161,907 - (3,868) (84,680) 296,696 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 사용권자산(*) 3,392,814 - 999,778 (3,184,899) (1,105,755) 101,938 합계 6,743,569 161,907 999,778 (4,944,367) (1,462,704) 1,498,183 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 77,610 95,165 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,548,529 1,566,084 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 당분기말 소프트웨어 95,165 - (17,555) 77,610 시설이용권(주1) 1,470,919 - - 1,470,919 합계 1,566,084 - (17,555) 1,548,529 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체/기타(주1) 상각비 전기말 소프트웨어 2,133 17,558 95,134 (19,660) 95,165 시설이용권 245,460 1,225,459 - - 1,470,919 건설중인자산(주2) 190,850 - (190,850) - - 합계 438,443 1,243,017 (95,716) (19,660) 1,566,084 (주1) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다. 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 361 271 보증금 340,000 1,166,563 보증금-현재가치할인차금 (21,529) (8,283) 기타보증금 500 500 합계 319,332 1,159,051 (2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 당분기말 장기금융상품 271 91 - - (1) 361 보증금 1,166,563 260,000 (33,021) - (1,053,542) 340,000 보증금-현재가치할인차금 (8,283) (31,615) 3,921 14,448 - (21,529) 기타보증금 500 - - - - 500 합계 1,159,051 228,476 (29,100) 14,448 (1,053,543) 319,332 (단위:천원) 구분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 전기말 장기금융상품 146 125 - - - 271 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,410,493 - (93,000) - (150,930) 1,166,563 보증금-현재가치할인차금 (299,785) (9,810) - 77,809 223,503 (8,283) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합계 2,146,157 (9,685) (227,340) 77,809 (827,890) 1,159,051 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제9회 신주인수권부사채 발행일 2019.10.24 만기일 2024.10.24 행사기간 2019.11.24~2024.09.24 행사가격 1,183원 담보내역 무보증 무담보 발행가액 20,000,000 권면총액(잔액기준) 84,701 액면이자율 3.00% 보장수익률 5.00% (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 84,701 87,244 신주인수권조정 (1,381) (19,833) 신주인수권부사채상환할증금 9,555 9,842 신주인수권부사채파생부채 - 388,152 합계 92,875 465,405 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 611원 611원 611원 611원 611원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 4,010,000 4,010,000 5,010,000 5,010,000 1,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.30 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 19,040,000 - 전환사채상환할증금 1,261,268 - 전환권조정(유효이자율상각) (6,544,105) - 전환권조정이연손익(정액법상각) (6,355,886) - 전환사채파생부채 8,088,969 - 합계 15,490,246 - (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 증가(사모전환사채의 발행 및 투자) 8,775,425 - 감소 (1,344,715) - 상각 (1,074,824) - 기말 6,355,886 - (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 92,875 465,405 전환사채 15,490,246 - (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 887,210 (6,378,114) 평가이익(손실) 5,603,108 2,959,064 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (4,715,898) (9,337,178) 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 122,556 68,541 미지급비용 150,852 34,380 기타파생상품부채(*) 75,453 201,244 합계 348,861 304,165 (*) 보고기간종료일 현재 지배회사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 내용 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 지배회사 옵션행사기간 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 미행사 18. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 21,662 24,751 선수수익 248,706 - 부가세예수금 24,818 - 기타충당부채(주1) - 990,000 합계 295,186 1,014,751 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주2) 26,066 33,222 (주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다.(주2) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 33,222 53,930 비지배지분부채 금융수익 (6,171) (20,708) 종속기업의 처분 (985) - 기말 26,066 33,222 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 579,867 (302,920) 276,947 164,446 (102,779) 61,667 사용권자산 차량 81,312 (70,018) 11,294 224,032 (183,761) 40,271 합계 661,179 (372,938) 288,241 388,478 (286,540) 101,938 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기 초 증 가 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 61,667 415,421 - (200,141) 276,947 사용권자산 차량 40,271 - - (28,977) 11,294 합계 101,938 415,421 - (229,118) 288,241 (단위:천원) 구분 기 초 증 가 대체(*) 처분 감가상각비 전기말 사용권자산(*) 건물 3,025,345 143,890 855,889 (2,966,561) (996,896) 61,667 사용권자산 차량 367,469 - - (218,338) (108,860) 40,271 합계 3,392,814 143,890 855,889 (3,184,899) (1,105,756) 101,938 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물(*) 172,166 59,914 60,202 - 리스부채-차량 13,645 - 34,660 6,886 합계 185,811 59,914 94,862 6,886 (*) 연결실체는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에따라 전기말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 229,118 749,505 리스부채 이자비용 13,664 218,238 전대리스 이자수익 - 40,338 단기 및 소액자산리스 관련 비용 100,950 474,871 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 298,112천원(전분기 중 1,375,329천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 85,315천원(전기: 560,207천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 52,470,042 주 52,470,040 주 자본금 26,235,021,000 원 26,235,020,000 원 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 26,235,020,000 65,055,631,500 무상감자(주1) - (43,370,421,000) 유상증자(주2) - 4,549,808,000 신주인수권 행사 1,000 1,500 기말 26,235,021,000 26,235,020,000 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 46,786,577 46,786,576 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,557,509 65,557,508 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기초금액 46,786,576 41,836,382 유상증자 - 4,950,191 신주인수권부사채의 전환 1 3 기말금액 46,786,577 46,786,576 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (6,207) (6,207) 기타자본조정 (7,375) (7,375) 합계 (13,582) (13,582) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원) (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 (13,582) (7,375) 자기주식의 취득 - (6,207) 기말 (13,582) (13,582) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간말 현재 회사의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (59,534,260) (60,417,549) (2) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (60,417,549) (92,237,139) 당(분)기순이익(손실) 887,210 (11,550,831) 지분법이익잉여금 (3,921) - 결손금 보전 - 43,370,421 기말 (59,534,260) (60,417,549) 26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 342,098 563,250 535,723 1,774,813 배당금수익 - 7,156 - 150 단기매매금융자산평가이익 5 5 (68,884) 155,896 단기매매금융자산처분이익 60,880 332,000 49,056 182,602 투자사채처분이익(일반) - - 15,087 15,087 매도가능증권자산처분이익 43,225 43,225 - 6 소계 446,208 945,636 530,982 2,128,554 신기술금융수익 이자수익 4,989 38,144 14,341 58,631 투자사채평가이익(신기술) - - (218,907) 595,723 투자사채처분이익(신기술) 144,032 304,032 - - 파생상품평가이익 40,719 125,791 - - 소계 189,740 467,967 (204,566) 654,354 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 346,749 814,646 198,851 690,294 종속기업투자주식처분이익(신기술) - 106 - - 조합지분법평가이익(신기술) 9 15,311 89,020 502,967 관계기업투자주식처분이익(신기술) - 23,237 - - 소계 346,758 853,300 287,871 1,193,261 기타영업수익 기타영업수익(일반) 1,251 25,473 - 13,000 기타영업수익(신기술) - 54,000 - - 전환사채부채평가이익 (1,115,630) 5,214,956 16,944 1,944,792 신주인수권부사채평가이익 171,509 388,152 144,429 1,899,957 전환사채상환이익 172,778 172,778 285,612 285,612 수수료수익(일반) 340,000 340,000 - - 소계 (430,092) 6,195,359 446,985 4,143,361 비지배지분부채 관련수익 비지배지분부채 금융수익 703 6,171 - - 합계 553,317 8,468,433 1,061,272 8,119,530 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매금융자산처분손실(일반) 11,183 62,581 - 28 단기매매금융자산평가손실(일반) 89,233 146,728 (2,226) - 투자사채처분손실(일반) - - - 2,985,000 매도가능금융평가손실(조합일반) - - - 326,122 소계 100,416 209,309 (2,226) 3,311,150 신기술금융비용 종속기업투자주식처분손실(신기술) - - 39 39 투자사채처분손실(신기술) - 40,806 (482) 1,201,489 투자사채평가손실(신기술) 941,315 1,212,044 - - 파생상품평가손실(신기술) - - (108,208) 340,560 대손상각비(신기술) 11,160 75,388 - - 소계 952,475 1,328,238 (108,651) 1,542,088 일반투자조합비용 조합지분법평가손실(일반) - - 4 4 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) - 37,086 - - 조합지분법평가손실(신기술) 228,129 528,547 (1) - 소계 228,129 565,633 (1) - 기타영업비용 전환사채이자비용 1,371,254 2,236,029 513,427 1,834,788 신주인수권부사채이자비용 7,091 20,012 12,681 35,523 전환사채부채평가손실 - - (200,852) - 신주인수권부사채평가손실 - - (377,620) - 신주인수권부사채상환손실 - 337 - 247 전환사채자산평가손실 - - 885,686 885,686 소계 1,378,345 2,256,378 833,322 2,756,244 일반관리비 급여 288,992 1,155,914 269,891 1,297,176 퇴직급여 15,411 85,315 22,523 560,207 복리후생비 71,327 147,574 75,488 197,821 여비교통비 4,365 19,560 18,748 90,130 접대비 27,001 74,656 42,894 161,648 통신비 647 5,722 4,338 14,562 수도광열비 3,675 7,238 953 3,653 세금과공과 7,844 18,096 8,945 79,080 감가상각비 38,806 111,330 27,829 328,931 지급임차료 29,891 100,950 166,054 474,871 보험료 1,360 4,315 1,650 6,173 차량유지비 1,759 9,031 4,110 18,773 교육훈련비 166 2,364 10,429 12,732 도서인쇄비 187 1,884 152 1,200 회의비 - - 16,722 53,152 소모품비 858 9,236 2,507 37,256 지급수수료 256,290 891,605 239,761 1,686,705 리스상각비 79,259 229,119 274,027 749,505 광고선전비 12,103 14,966 - 87,450 무형자산상각비 5,852 17,555 7,735 13,808 대손상각비(판관) (5,091) (5,091) - - 운반비 761 27,124 - - 수선비 - - - 358,281 회비 3,765 33,440 - - 소계 845,228 2,961,903 1,194,756 6,233,114 비지배지분부채 관련비용 비지배지분부채 금융비용 - - 2,077 2,077 합계 3,504,593 7,321,461 1,919,281 13,844,677 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 206,568 7,653,787 862,421 7,429,236 기간에 걸쳐서 인식 346,749 814,646 198,851 690,294 합계 553,317 8,468,433 1,061,272 8,119,530 27. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 6,087 17,395 17,982 97,004 합계 6,087 17,395 17,982 97,004 금융비용 이자비용 5,515 16,151 67,576 226,384 합계 5,515 16,151 67,576 226,384 기타수익 수입관리비 - - - 35,000 잡이익 410,002 425,297 24,074 24,395 합계 410,002 425,297 24,074 59,395 기타비용 유형자산처분손실 27,752 70,613 - - 유형자산폐기손실 - - 1,724 1,757,324 금융리스채권해지손실 - - - 359,806 리스해지예상손실 - - - 1,046,629 사용권자산해지손실 - - - 42,536 잡손실 63 846 (557) 7,021 합계 27,815 71,459 1,167 3,213,316 28. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 29. 주당손익 연결실체는 지배주주지분 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주지분 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 보통주 분기순이익(손실) (3,102,986,125)원 887,209,684원 (940,421,631)원 (6,378,113,658)원 가중평균유통보통주식수(*) 52,464,776주 52,464,776주 52,464,776주 47,931,632주 기본주당이익(손실) (59)원/주 17원/주 (18)원/주 (133) 원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 263/274 50,358,526 신주인수권부사채의 전환 52,464,778 11/274 2,106,250 합계 52,464,778 52,464,776 (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수(주1) 43,365,157 121/273 19,220,454 무상감자 43,365,157 15/273 2,382,701 유상증자 52,464,773 14/273 2,690,501 신주인수권부사채의 전환 52,464,776 123/273 23,637,976 합계 52,464,776 47,931,632 (주 1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 기초부터 소급하여 재산출하였습니다. (3) 희석주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업귀속 분기순손익 (3,102,986,125)원 887,209,684원 (940,421,631)원 (6,378,113,658)원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 1,830,458,248원 (2,492,999,022)원 419,647,998원 396,955,653원 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - - (106,715,378)원 (1,509,991,625)원 가. 희석주 분기순이익(손실) (1,272,527,877)원 (1,605,789,338)원 (627,489,011)원 (7,491,149,629)원 나. 가중평균 유통보통주식수 52,464,776주 52,464,776주 52,464,776주 47,931,632주 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 38,080,000주 19,552,993주 33,726,806주 33,726,806주 전환사채 38,080,000주 19,552,993주 23,020,000주 23,020,000주 신주인수권부사채 - - 10,706,806주 10,706,806주 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 90,544,776주 72,017,769주 86,191,582주 81,658,438주 희석주당이익(손실)(가/라) (59)원/주 (22)원/주 (18)원/주 (133)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,063,336 13,055,198 감가상각비(무형자산상각비 포함) 358,003 1,092,244 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 62,581 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 234,127 326,122 금융리스채권해지손실 - 359,806 전환사채자산평가손실 - 885,686 신주인수권부사채상환손실 337 247 파생상품평가손실 - 340,560 투자사채평가손실 1,212,045 - 투자사채처분손실 40,806 4,186,489 비지배지분부채 금융비용 - 2,077 퇴직급여 85,315 560,207 수선비 - 358,281 대손상각비 75,387 - 사용권자산해지손실 - 42,536 지분법손실 614,844 - 유형자산처분손실 70,613 1,757,324 조합지분법평가손실(일반) - 4 관계기업투자주식처분손실 37,086 - 이자비용 2,272,192 2,096,694 리스해지예상손실 - 1,046,629 잡손실 - 292 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 7,190,337 10,141,477 이자수익 618,788 1,930,447 배당금수익 7,156 150 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 332,000 182,602 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5 155,896 지분법이익 - 2,630,334 파생상품평가이익 125,791 - 조합지분법평가이익 15,311 502,966 전환사채부채평가이익 5,214,956 1,944,792 전환사채상환이익 172,778 285,612 투자사채처분이익 304,032 - 신주인수권부사채평가이익 388,152 1,899,955 대손충당금환입 5,091 13,000 투자사채평가이익 - 595,723 종속기업투자주식처분이익 106 - 비지배지분부채 금융수익 6,171 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (27,350,979) 894,559 단기금융상품의 감소(증가) - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (516,020) 236,118 매출채권및미수금의 감소(증가) (673,328) 174,734 미수수익의 감소(증가) 127,882 256,889 단기대여금의 감소(증가) (4,759,000) 1,835,428 투자사채의 감소(증가) (10,000,000) (2,665,142) 대손충당금의 감소(증가) - (256,889) 투자주식의 감소(증가) (1,953,225) 2,137,998 조합출자금의 감소(증가) (9,034,695) (3,000,000) 신기술금융자산의 감소(증가) 263,226 4,000,000 선급금의 감소(증가) (3,472) 298,998 퇴직금의 지급 (85,315) (560,208) 선급비용의 감소(증가) (43,011) 2,319 기타충당부채의 증가(감소) (990,000) - 미지급금의 증가(감소) (70,928) (214,383) 미지급비용의 증가(감소) 116,472 - 예수금의 증가(감소) (3,089) 3,273 부가세예수금의 증가(감소) 24,818 - 선수금의 증가(감소) - (1,454,576) 선수수익의 증가(감소) 248,706 - 합계 (29,477,980) 3,808,280 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 - (10,000) 기타투자자산에서 종속기업으로 대체 - 289,716 리스개량자산 폐기 - 1,755,600 리스부채의 유동성대체 122,899 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) - 19,040,000 (5,214,956) 1,665,203 15,490,247 신주인수권부사채(유동) 465,405 (2,796) (388,152) 18,418 92,875 단기리스부채 94,862 (197,162) - 288,111 185,811 장기리스부채 6,886 - - 53,028 59,914 비지배지분부채 33,222 - - (7,156) 26,066 합계 600,375 18,840,042 (5,603,108) 2,017,604 15,854,913 (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 6,068,225 (7,030,351) - 962,126 - 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 (124,469) (2,053,412) (283,683) 465,405 단기리스부채 1,060,917 (1,329,560) - 363,505 94,862 장기리스부채 3,266,303 - - (3,259,417) 6,886 비지배지분부채 53,930 - - (20,708) 33,222 합계 13,376,344 (8,484,380) (2,053,412) (2,238,177) 600,375 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 -(주2) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주2) -(주3) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주3) -(주4) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주4) -(주4) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주4) -(주5) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주5) 테라배터리솔루션투자1호조합(주6) -(주6) 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 -(주7) 오션뉴웨이브신기술조합(주7) -(주7) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주7) -(주7) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주7) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 로얄신기술조합 제1호(주8) - 로얄신기술조합 제2호(주8) - 제니스신기술조합 제1호(주8) - 제니스신기술조합 제2호(주8) - 기타 - 현대사료㈜(구:㈜카나리아바이오)(주9) - 주식회사 카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(주10) - (유)에스엘씨엔씨(주11) (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 연결실체의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024년 2월 13일 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주3) 연결실체의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024년 3월 14일 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주4) 당분기 중 2024년 3월 6일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주5) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 조합은 당분기 중 2024년 4월 11일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주6) 당분기 중 지분율 변동(90.91% ->28.82%)으로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주7) 당분기 중 2024년 3월 4일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(주9) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)의 종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다.(주10) 현대사료㈜(구:㈜카나리아바이오)의 100% 종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다.(주11) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 대손충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - 100 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 11,000 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - 60,721 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - 3,507 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 매출채권 - 6,198 - 6,198 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 선급금 200 - 200 - 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 - 416,412 416,412 - 선수수익 - 353,665 104,959 248,706 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 640,892 - 1,002,400 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 100 - 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 100 - 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 100 - 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 100 - 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 1,063,902 482,340 1,008,598 채 무 합 계 30,195 364,665 115,959 278,901 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘(주1) 미수금 44,000 222,007 266,007 - 금융리스채권 1,340,356 - 1,340,356 - 미수수익 11,753 - 11,753 - 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 미지급금 11,864 27,228 39,092 - 단기대여금 3,000,000 - 3,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 50 - 38,237 대손충당금 (38,187) (50) - (38,237) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - ㈜리더스페이스 미지급금 298,589 14,300 312,889 - 임차보증금 94,000 - 94,000 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 - 84,773 24,052 60,721 미지급금 - 24,052 24,052 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 - 23,893 20,386 3,507 미지급금 - 20,386 20,386 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 알에스투자조합(주2) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 208,824 663,572 510,888 361,508 선급금 410 - 410 - 미지급금 - 150 150 - 기타 임직원 가수금 31,300 - 31,300 - (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 37,468 37,468 - 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 - 30,195 - 30,195 채 권 합 계 4,904,904 7,778,111 12,255,979 427,036 채 무 합 계 6,841,753 116,311 6,927,869 30,195 (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 167,706 - 타이거혼합형가치투자조합(주1) 640,742 (150) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 6,198 - ㈜리더스페이스 - 11,000 *특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.(주1) 연결실체는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. (단위:천원) 구분 회사명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 시설이용권 지급수수료(판) 수입임대료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - 468,688 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 - 56,356 - 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 18,851 - 16,612 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - 60,000 - - - 알에스투자조합 - 86,398 - - - ㈜리더스페이스 - - - 14,300 - 기타 ㈜카나리아바이오 - - 1,200,000 - - ㈜에이티세미콘(주1) 21,370 - - - 40,000 (유)에스엘씨엔씨 419,278 - - - - (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 758,354 830,854 퇴직급여 34,588 468,409 합계 792,942 1,299,263 32. 담보를 제공받거나 제공한 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 대여금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 보증금액 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 (3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증을 제공하는 자 보증금액 보증받은 내용 서울보증보험㈜ 5,437,800 가압류공탁을 위한 이행보증 33. 기타우발사항 연결실체는 엔비알컴퍼니로부터 주식 1,194,125주를 반환하라는 요청을 받았으나, 이는 액면병합 전의 주식수로, 액면병합 후 잔여 주식은 238,825주입니다. 이에 연결실체는 엔비알컴퍼니에게 동 주식을 반환하였으며 원고에게 주식반환 후 채무가 존재하지 아니함을 확인하는 소송을 제기하였으며, 1심 계류 중입니다. 34. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속기업인 테라배터리솔루션투자1호조합에 대한 지배력을 상실하였으며, ㈜리더펀드 는 해산 후 청산되었습니다. 또한 전기 중 종속기업인 리더스신기술투자조합2호에 대한 지배력을 상실하였습니다.(1) 당분기와 전기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 테라배터리솔루션투자1호조합 ㈜리더펀드 리더스신기술투자조합2호 처분대가의 공정가치 9,845 9,535 4,000,000 (2) 당분기와 전기 중 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 테라배터리솔루션투자1호조합 ㈜리더펀드 리더스신기술투자조합2호 유동자산 10,830 9,535 4,000,000 현금및현금성자산 9,830 9,535 4,000,000 매출채권 및 기타채권 1,000 - - 처분한 순자산 장부금액 합계 10,830 9,535 4,000,000 (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식처분손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 테라배터리솔루션투자1호조합 ㈜리더펀드 리더스신기술투자조합2호 처분대가의 공정가치 9,845 9,535 4,000,000 처분한 순자산의 장부금액 10,830 9,535 4,000,000 비지배지분 (985) - - 종속기업투자주식처분이익(손실) - - - (4) 당분기와 전기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 테라배터리솔루션투자1호조합 ㈜리더펀드 리더스신기술투자조합2호 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 9,535 4,000,000 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 9,830 9,535 4,000,000 순현금흐름 (투자활동현금흐름) (9,830) - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 23,569,902,778 17,741,477,250 현금및현금성자산 3,566,046,222 12,095,078,579 대여금및수취채권(유동) 6,529,230,646 1,638,206,322 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 10,737,765,516 66,402,000 신기술금융자산(유동) 2,407,582,641 3,619,627,126 당기법인세자산 72,538,060 51,051,910 기타유동자산 74,880,662 28,111,313 기타유동금융자산 181,859,031 243,000,000 비유동자산 25,123,689,689 15,363,800,695 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,816,263,896 2,863,038,937 종속기업투자 1,116,197,563 1,300,545,370 관계기업투자 14,646,643,357 7,242,537,410 유형자산 1,756,723,631 1,308,181,961 무형자산 1,548,528,806 1,566,083,816 기타비유동금융자산 239,332,436 1,083,413,201 자산총계 48,693,592,467 33,105,277,945 부채 유동부채 16,411,512,030 1,817,359,507 신주인수권부사채(유동) 92,874,883 465,405,471 전환사채(유동) 15,490,246,698 0 기타금융부채 347,393,388 302,543,582 기타 유동부채 295,186,487 1,014,751,304 유동리스부채 185,810,574 34,659,150 비유동부채 118,733,502 6,886,326 복구충당부채 58,819,857 0 리스 부채 59,913,645 6,886,326 부채총계 16,530,245,532 1,824,245,833 자본 자본금 26,235,021,000 26,235,020,000 자본잉여금 65,557,509,097 65,557,507,725 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(결손금) (59,541,634,906) (60,423,947,357) 자본총계 32,163,346,935 31,281,032,112 자본과부채총계 48,693,592,467 33,105,277,945 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 541,441,426 8,423,170,884 1,048,985,686 8,041,357,034 영업비용 3,491,871,319 7,274,189,861 1,885,986,854 13,745,334,604 영업이익(손실) (2,950,429,893) 1,148,981,023 (837,001,168) (5,703,977,570) 영업외수익(비용) 381,912,786 352,096,815 (46,311,702) (3,304,470,153) 금융수익 4,605,521 13,027,146 17,980,265 96,266,758 금융비용 5,258,909 14,254,486 67,575,555 226,383,749 기타수익 410,002,131 424,421,702 4,012,088 39,301,675 기타비용 27,435,957 71,097,547 728,500 3,213,654,837 지분법손익 (534,469,017) (614,844,245) (55,726,521) 2,630,334,065 지분법이익 2,630,334,065 지분법손실 534,469,017 614,844,245 55,726,521 법인세비용차감전순이익(손실) (3,102,986,124) 886,233,593 (939,039,391) (6,378,113,658) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 분기순이익(손실) (3,102,986,124) 886,233,593 (939,039,391) (6,378,113,658) 기타포괄손익 (3,921,142) (3,921,142) 0 0 분기총포괄손익 (3,106,907,266) 882,312,451 (939,039,391) (6,378,113,658) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (59) 17 (18) (133) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (59) (22) (18) (133) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 0 (81,341,346) (92,243,537,529) 33,338,066,498 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,378,113,658) (6,378,113,658) 기타의 변동 (38,820,611,500) 4,950,193,852 (6,206,910) 0 43,370,421,000 9,493,796,442 2023.09.30 (기말자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (55,251,230,187) 36,453,749,282 2024.01.01 (기초자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (60,423,947,357) 31,281,032,112 분기순이익(손실) 0 0 0 0 886,233,593 886,233,593 기타의 변동 1,000 1,372 0 0 (3,921,142) (3,918,770) 2024.09.30 (기말자본) 26,235,021,000 65,557,509,097 (6,206,910) (81,341,346) (59,541,634,906) 32,163,346,935 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 (28,467,747,488) (5,489,062,581) 분기순이익(손실) 886,233,593 (6,378,113,658) 조정 (29,440,523,852) (314,122,994) 이자의수취 382,312,391 1,509,928,472 이자의지급 275,033,470 285,799,171 배당금수취 750,000 150,000 법인세환급(납부) (21,486,150) (21,105,230) 투자활동현금흐름 1,036,572,449 4,394,497,192 투자활동으로 인한 현금유입액 1,669,959,833 5,631,081,508 장기금융상품의 처분 554 유형자산의 처분 13,881,818 보증금의 회수 93,000,000 873,900,000 금융리스채권의 회수 165,000,000 종속기업투자주식의 처분 9,535,261 4,009,951,435 단기대여금의 감소 500,000,000 500,000,000 보증금의 감소 1,053,542,200 82,230,073 투자활동으로 인한 현금유출액 (633,387,384) (1,236,584,316) 장기금융상품의 취득 90,956 93,726 보증금의 증가 260,000,000 8,800,000 유형자산의 취득 373,296,428 2,232,000 무형자산의 취득 (1,225,458,590) 재무활동현금흐름 18,902,142,682 6,742,805,930 재무활동으로 인한 현금유입액 22,550,002,366 14,510,000,604 유상증자 9,499,999,104 전환사채 발행 22,550,000,000 5,010,000,000 신주인수권의 행사 2,366 1,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,647,859,684) (7,767,194,674) 전환사채 및 신주인수권부사채 상환 3,512,797,884 6,860,529,924 자기주식의 취득 6,206,910 리스부채의 상환 135,061,800 900,457,840 현금의 증가(감소) (8,529,032,357) 5,648,240,541 기초현금 12,095,078,579 8,060,807,168 기말현금 3,566,046,222 13,709,047,709 5. 재무제표 주석 제 39(당) 기 3분기말 : 2024년 09월 30일 현재 제 38(전) 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자)(이하 "회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주 주주명 2024년 9월 30일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자(주1) 8,905,532 16.97 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 4,549,808 8.67 감동빈 1,095,431 2.09 주식회사 리더스페이스 864,618 1.65 ㈜비앤에이치투자 568,208 1.08 노기원 1,370,000 2.61 한종희 565,371 1.08 기타주주 34,551,074 65.85 합계 52,470,042 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,566,046 12,095,079 대여금및수취채권(유동) 6,529,231 1,638,206 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 10,737,766 66,402 신기술금융자산(유동) 2,407,583 3,619,627 기타유동금융자산 181,859 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,816,264 2,863,039 기타비유동금융자산 239,332 1,083,413 합계 29,478,081 21,608,766 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 347,393 271,940 - - - - 271,940 신주인수권부사채(유동) 92,875 92,875 - - - - 92,875 전환사채(유동) 15,490,247 - - 15,490,247 - - 15,490,247 리스부채(주2) 245,724 104,545 90,600 60,400 - - 255,545 합계 16,176,239 469,360 90,600 15,550,647 - - 16,110,607 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 302,544 101,299 - - - - 101,299 신주인수권부사채(유동) 465,405 465,405 - - - - 465,405 리스부채(주3) 41,545 22,389 13,945 6,973 - - 43,307 합계 809,494 589,093 13,945 6,973 - - 610,011 (주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험회사의 이자율위험은 회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 10,737,766 66,402 신기술금융자산(유동) 2,407,583 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,816,264 2,863,039 합계 18,961,613 6,549,068 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 948,081 327,453 기타포괄손익 - - (5) 자본위험회사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 16,530,246 1,824,246 현금및현금성자산 차감 (3,566,046) (12,095,079) 조정 부채 12,964,200 (10,270,833) 자본총계 32,163,347 31,281,032 조정 부채 비율(주1) 40.3% - (주1) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,566,046 - - 3,566,046 대여금및수취채권(유동) 6,529,231 - - 6,529,231 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 10,737,766 - 10,737,766 신기술금융자산(유동) - 2,407,583 - 2,407,583 기타유동금융자산 181,859 - - 181,859 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,816,264 - 5,816,264 기타비유동금융자산 239,332 - - 239,332 합계 10,516,468 18,961,613 - 29,478,081 금융부채 신주인수권부사채(유동) 92,875 - - 92,875 전환사채(유동) 7,401,278 8,088,969 - 15,490,247 기타유동금융부채 271,940 75,453 - 347,393 유동리스부채 185,811 - - 185,811 리스부채 59,914 - - 59,914 합계 8,011,818 8,164,422 - 16,176,240 (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,095,079 - - 12,095,079 대여금및수취채권(유동) 1,638,206 - - 1,638,206 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 66,402 - 66,402 신기술금융자산(유동) - 3,619,627 - 3,619,627 기타유동금융자산 243,000 - - 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,863,039 - 2,863,039 기타비유동금융자산 1,083,413 - - 1,083,413 합계 15,059,698 6,549,068 - 21,608,766 금융부채 신주인수권부사채(유동) 77,253 388,152 - 465,405 기타유동금융부채 101,299 201,245 - 302,544 유동리스부채 34,659 - - 34,659 리스부채 6,886 - - 6,886 합계 220,097 589,397 - 809,494 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 737,766 - 10,000,000 10,737,766 신기술금융자산(유동) - - 2,407,583 2,407,583 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 5,816,264 5,816,264 합계 737,766 - 18,223,847 18,961,613 금융부채 전환사채(유동) - - 8,088,969 8,088,969 기타유동금융부채 - - 75,453 75,453 합계 - - 8,164,422 8,164,422 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 66,402 - - 66,402 신기술금융자산(유동) - - 3,619,627 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,863,039 2,863,039 합계 66,402 - 6,482,666 6,549,068 금융부채 신주인수권부사채(유동) 388,152 - - 388,152 기타유동금융부채 - - 201,245 201,245 합계 388,152 - 201,245 589,397 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 디비엔이브이밸류업㈜ 10,000,000 - (*1) 합계 10,000,000 - 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 310,000 1,261,638 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 아이텍㈜ 발행 CB 2,097,583 2,357,989 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 합계 2,407,583 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 져스텍㈜ 발행 보통주식 - 46,775 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 카본헥사㈜ 2,000,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자합자회사 1,000,000 - 합계 5,816,264 2,863,039 전환사채(유동) 내재파생상품 8,088,969 - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 75,453 201,245 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 568,709 - 568,709 (2,256,041) - (2,256,041) 금융상품평가이익(손실) - (1,299,440) (1,299,440) - - - 금융상품처분이익(손실) - 681,268 681,268 - - - 파생상품평가이익(손실) - 125,791 125,791 - 5,603,108 5,603,108 대손상각비환입(대손상각비) (44,823) - (44,823) - - - 배당금수익 - 750 750 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 172,778 - 172,778 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (337) - (337) 합계 523,886 (491,631) 32,255 (2,083,600) 5,603,108 3,519,508 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,672,949 - 1,672,949 (1,870,310) - (1,870,310) 금융상품평가이익(손실) - (170,272) (170,272) - - - 금융상품처분이익(손실) - (4,046,087) (4,046,087) - - - 파생상품평가이익(손실) - 255,163 255,163 - 2,959,063 2,959,063 대손상각비환입(대손상각비) 13,001 - 13,001 - - - 배당금수익 - 150 150 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 285,612 - 285,612 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (247) - (247) 합계 1,685,950 (3,961,046) (2,275,096) (1,584,945) 2,959,063 1,374,118 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 6,974,836 (445,605) 6,529,231 (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 2,128,651 (490,445) 1,638,206 (2) 회사의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 490,445 6,069 (50,909) 445,605 (단위:천원) 구분 기초 제각 환입 기말 대여금및수취채권 3,695,282 (3,191,837) (13,000) 490,445 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 737,766 66,402 투자사채 10,000,000 - 합계 10,737,766 66,402 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 기말 일반 66,402 607,547 (672,121) 823,333 (87,395) 737,766 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 - 588,862 (588,862) - 66,402 66,402 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채 10,000,000 - (4) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 디비엔이브이밸류업㈜ 일반사채 10,000,000 10,000,000 - - 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 2,407,583 3,619,627 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드(주1) 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 - 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,097,583 2,000,000 2,357,989 ㈜큐닉스그룹 (주2) 전환사채 1,240,000 310,000 1,240,000 1,261,638 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21) (주3) 전환사채 633,333 - - - 합계 11,873,333 2,407,583 11,240,000 3,619,627 (주1) ㈜에이스바이오메드는 전전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 전환사채 기한이익상실에 따른 손상을 인식하였습니다.(주3) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 당분기중 전환권을 행사하여 주식으로 전환하였습니다. ② 당분기와 전기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 당기말 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - - (260,406) 2,097,583 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - (951,638) 310,000 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21) 전환사채 - 1,430,107 (679,301) (750,806) - - 합계 3,619,627 1,430,107 (679,301) (750,806) (1,212,044) 2,407,583 (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 당기말 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - 357,989 2,357,989 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - (296,245) 1,261,638 합계 3,557,883 2,000,000 (2,000,000) 61,744 3,619,627 (주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 68,354 64,596 (대손충당금) (40,126) (40,126) 선급비용 46,652 3,641 합계 74,880 28,111 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 183,021 243,000 현재가치할인차금(유동) (1,162) - 합계 181,859 243,000 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 3,816,264 1,863,039 조합출자금 2,000,000 1,000,000 합계 5,816,264 2,863,039 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식>(주1) 한국아스텐종합개발㈜(주2) 20,000 12.50% 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜(주2) 176,925 8.86% 540,000 83,647 83,647 져스텍㈜(주3) 3,000 0.93% 330,000 - 46,775 메디셀㈜(주2) 40,000 0.40% 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아(주4) 1,095 2.37% 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 200,003 카본헥사㈜ 80,000 17.37% 2,000,000 2,000,000 - 합계 5,988,023 3,816,264 1,863,039 (주1) 시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한 지 5년 이내이거나 회사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.(주2) 취득후 2년이 경과한 시장성 없는 지분증권으로 순자산 가치법에 따라 전기에 평가손실을 인식하였습니다.(주3) 져스텍㈜은 당분기 중 처분하였습니다.(주4) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) 조합출자금 4,000,000 - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 - - 합계 8,100,000 2,000,000 7,100,000 1,000,000 (주1) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 회사는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 1,000,000 - - 1,000,000 합계 1,000,000 1,000,000 - - 2,000,000 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 합계 1,326,122 - - (326,122) 1,000,000 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 5,145,777 5,760,621 조합출자금 9,500,866 1,481,916 합계 14,646,643 7,242,537 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) - - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) - - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) - - 0.19% 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주1) - - 18.03% 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주1) - - 50.00% 1,204 오션뉴웨이브신기술조합(주1) - - 100.00% 825 테라배터리솔루션투자1호조합(주3) 28.82% 9,468,388 - - 타이거혼합형가치투자조합(주4) 0.04% 25,383 0.025% 10,072 로얄신기술조합 제1호(주5) 100.00% 929 - - 로얄신기술조합 제2호(주5) 100.00% 929 - - 제니스신기술조합 제1호(주5) 100.00% 929 - - 제니스신기술조합 제2호(주5) 100.00% 929 - - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호)(주6) 0.10% 993 - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호)(주6) 100.00% 762 - - 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호)(주6) 100.00% 812 - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호)(주6) 100.00% 812 - - ㈜리더스페이스 40.00% 5,145,777 40.00% 5,760,621 합계 14,646,643 7,242,537 (주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다.(주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자후 출자금을 회수하고 해산하였습니다.(주3) 당분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (주4) 당분기 중 추가 출자금은 변동없으나 출자좌수가 변경되어 지분율이 (0.02%→0.04%)변경되었습니다.(주5) 당분기 중 신설된 조합입니다.(주6) 당분기 중 조합명을 변경하고 휴면 중인 조합에 추가 출자하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 기타증(감) 지분법손익(주1) 지분법이익잉여금 종속기업에서 대체 당기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 1,045 566,126 (567,171) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - (1,466,770) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - (1,204) - - - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - (825) - - - - 테라배터리솔루션투자1호조합 - - - (527,642) (3,921) 9,999,951 9,468,388 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - 15,311 - - 25,383 로얄신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 로얄신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) - 1,000 - (7) - - 993 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) - 1,000 - (238) - - 762 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) - 1,000 - (188) - - 812 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) - 1,000 - (188) - - 812 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - (614,844) - - 5,145,777 합계 7,242,537 574,126 (2,037,970) (1,128,080) (3,921) 9,999,951 14,646,643 (주1) 조합출자금에서 발생한 지분법손익은 영업수익 및 영업비용으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증(감) 지분법손익 지분법자본변동 전기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 1,000 - - - 45 - 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,000 2,000,000 - - (534,230) - 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 1,000,000 - - (999,796) 1,000 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - (175) - 825 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 72 - 10,072 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 10,000 - (10,000) - - - - 알에스투자조합(주2) - 1,000 - (1,000) - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - - 1,728,536 - 5,760,621 합계 4,057,085 3,001,000 (10,000) (1,000) 194,452 1,000 7,242,537 (주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다. (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,856,252 - - (1,831,038) 타이거혼합형가치투자조합 64,187,876 1,002,400 711,544 1,515 로얄신기술조합 제1호 929 - - (71) 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) 제니스신기술조합 제1호 929 - - (71) 제니스신기술조합 제2호 929 - - (71) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 1,000,809 6,198 - (6,202) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 762 - - (73) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 812 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 812 - - (3) ㈜리더스페이스 14,778,777 1,914,336 192,448 (1,537,111) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 400,755 - - (73) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 400,834 - - (74) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 544,289 - - (438) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 8,240,347 103,107 763,661 (2,963,584) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 12,919 10,510 31,568 (1,999,418) 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (209) 타이거혼합형가치투자조합 53,948,945 364,808 753,717 (822,070) 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - 39 ㈜리더스페이스 15,733,175 1,331,623 123,581 4,321,341 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드(주1) 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 - 9,914 리퍼블릭투자1호조합 대한민국 금융투자업 96.94% 1,300,000 826,482 991,009 테라배터리솔루션투자1호조합(주2) 대한민국 금융투자업 0.00% - - 9,906 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주3) 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 289,716 289,716 합계 4,589,716 1,116,198 1,300,545 (주1) ㈜리더펀드는 2024년 6월 19일자로 해산되어 2024년 8월 28일자로 청산 되었습니다.(주2) 당분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (주3) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업으로대체 처분 처분손익 기말 ㈜리더펀드 9,914 - - - (9,535) (379) - 리퍼블릭투자1호조합 991,009 - (164,527) - - - 826,482 테라배터리솔루션투자1호조합 9,906 9,990,000 (61) (9,999,951) - 106 - 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - - - - - 289,716 합계 1,300,545 9,990,000 (164,588) (9,999,951) (9,535) (273) 1,116,198 (단위:천원) 회사명 기초 기타투자자산에서 대체 손상 평가 관계기업에서대체 처분 처분손실 기말 ㈜리더펀드 15,774 - (5,860) - - - - 9,914 리퍼블릭투자1호조합 1,647,472 - - (656,463) - - - 991,009 리더스신기술투자조합2호 5,202,316 - - - (1,000) (4,000,000) (1,201,316) - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - - 10,000 (9,952) (48) - 테라배터리솔루션투자1호조합 9,951 - - (45) - - - 9,906 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - - - - 주식회사 Leaders Japan - 289,716 - - - - - 289,716 합계 6,875,513 289,716 (5,860) (656,508) 9,000 (4,009,952) (1,201,364) 1,300,545 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드(주1) - - - - (379) 리퍼블릭1호조합 854,016 1,468 852,548 39,091 (169,717) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2) - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - (주1) ㈜리더펀드는 2024년 6월 19일자로 해산되어 2024년 8월 28일자로 청산 되었습니다.(주2) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜리더펀드 10,790 875 9,915 - (5,860) 리퍼블릭1호조합 1,083,213 60,949 1,022,264 217,207 (677,167) 테라배터리솔루션투자1호조합 10,897 - 10,897 - (50) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (66,197) (50,095) 차량운반구 160,862 60,196 감가상각누계액 (70,262) (60,196) 비품 153,012 309,234 감가상각누계액 (86,771) (140,872) 리스개량자산 253,550 - 감가상각누계액 (25,355) - 사용권자산 496,733 224,032 감가상각누계액 (208,492) (183,761) 합계 1,756,724 1,308,182 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 808,689 - - - (16,102) 792,587 차량운반구 - 7,666 93,000 - (10,066) 90,600 비품 168,362 19,080 - (84,495) (36,706) 66,241 리스개량자산 - 193,556 59,994 - (25,355) 228,195 사용권자산 40,271 415,421 - - (167,451) 288,241 건설중인자산 - 152,994 (152,994) - - - 합계 1,308,182 788,717 - (84,495) (255,680) 1,756,724 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체(*) 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (21,469) 808,689 비품 221,612 7,907 - (2,143) (59,014) 168,362 사용권자산 3,392,814 - 855,888 (3,184,899) (1,023,532) 40,271 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 합계 6,741,844 7,907 855,888 (4,942,642) (1,354,815) 1,308,182 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 77,610 95,165 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,548,529 1,566,084 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 상각비 기말 소프트웨어 95,165 - - (17,555) 77,610 시설이용권 (주1) 1,470,919 - - - 1,470,919 합계 1,566,084 - - (17,555) 1,548,529 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체(주2) 상각비 기말 소프트웨어 1,842 17,558 95,425 (19,660) 95,165 시설이용권 245,460 1,225,459 - - 1,470,919 건설중인자산 190,850 - (190,850) - - 합계 438,152 1,243,017 (95,425) (19,660) 1,566,084 (주2) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다. 15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 361 271 보증금 260,000 1,086,563 보증금-현재가치할인차금 (21,529) (3,921) 기타보증금 500 500 합계 239,332 1,083,413 (2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 기말 장기금융상품 271 91 - - (1) 361 보증금 1,086,563 260,000 (33,021) - (1,053,542) 260,000 보증금-현재가치할인차금 (3,921) (31,615) 3,921 10,086 - (21,529) 기타보증금 500 - - - - 500 합계 1,083,413 228,476 (29,100) 10,086 (1,053,543) 239,332 (단위:천원) 과목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 기말 장기금융상품 145 126 - - - 271 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,330,493 - (93,000) - (150,930) 1,086,563 보증금-현재가치할인차금 (299,784) - - 72,360 223,503 (3,921) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합계 2,066,157 126 (227,340) 72,360 (827,890) 1,083,413 16. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제9회 신주인수권부사채 발 행 일 2019.10.24 만 기 일 2024.10.24 행 사 기 간 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,183원 담 보 내 역 무보증 무담보 발 행 가 액 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 84,701 액면이자율 3.00 % 보장수익율 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 84,701 87,244 신주인수권조정 (1,381) (19,833) 신주인수권부사채상환할증금 9,555 9,842 신주인수권부사채파생부채 - 388,152 합계 92,875 465,405 17. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 500원 500원 500원 500원 500원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 4,010,000 4,010,000 5,010,000 5,010,000 1,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.30 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 19,040,000 - 전환사채상환할증금 1,261,268 - 전환권조정(유효이자율법 상각) (6,544,105) - 전환권조정이연손익(정액법 상각) (6,355,886) - 전환사채파생부채 8,088,969 - 합계 15,490,246 - (3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며,동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 증가 8,775,425 - 감소 (1,344,715) - 상각 (1,074,824) 기말 6,355,886 - (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 92,875 465,405 전환사채 15,490,246 - 합계 15,583,121 465,405 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 886,234 (6,378,114) 평가이익(손실) 5,603,108 2,959,064 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (4,716,874) (9,337,178) 18. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 121,088 66,919 미지급비용 150,852 34,380 파생금융부채(*) 75,453 201,245 합계 347,393 302,544 (*) 보고기간말 현재 회사가 소유한 투자사채와 관련된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 내용 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 회사 옵션행사기간 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 미행사 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 21,662 24,751 선수수익 248,706 - 부가세예수금 24,818 - 기타충당부채(주1) - 990,000 합계 295,186 1,014,751 (주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다. 20. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 415,421 (138,474) 276,947 - - - 사용권자산 차량 81,312 (70,018) 11,294 224,032 (183,761) 40,271 합계 496,733 (208,492) 288,241 224,032 (183,761) 40,271 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 - 415,421 - (138,474) 276,947 사용권자산 차량 40,271 - - (28,977) 11,294 합계 40,271 415,421 - (167,451) 288,241 (단위:천원) 구분 기 초 증가 대체(*) 처분 감가상각비 전기말 사용권자산 건물 3,025,345 - 855,889 (2,966,561) (914,673) - 사용권자산 차량 367,469 - - (218,338) (108,860) 40,271 합계 3,392,814 - 855,889 (3,184,899) (1,023,533) 40,271 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채-건물(*) 172,166 59,914 - - 리스부채-차량 13,645 - 34,660 6,886 합계 185,811 59,914 34,660 6,886 (*) 회사는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에 따라 전기말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 167,451 749,505 리스부채 이자비용 11,767 218,238 전대리스 이자수익 - 40,338 단기 및 소액자산리스 관련 비용 87,217 399,067 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 222,279천원(전분기:1,299,525천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 21. 순확정급여부채 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 85,315천원(전분기: 560,207천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 22. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 52,470,042주 52,470,040주 자본금 26,235,021,000원 26,235,020,000원 (2) 당분기와 전기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 26,235,020,000 65,055,631,500 무상감자(주1) - (43,370,421,000) 유상증자(주2) - 4,549,808,000 신주인수권 행사 1,000 1,500 기말 26,235,021,000 26,235,020,000 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 23. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,786,577 46,786,576 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,557,509 65,557,508 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기초금액 46,786,576 41,836,382 유상증자 - 4,950,191 신주인수권의 행사 1 3 기말금액 46,786,577 46,786,576 24. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 26. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (59,541,635) (60,423,947) (2) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (60,423,947) (92,243,538) 당(분)기순이익(손실) 886,233 (11,550,830) 지분법이익잉여금 (3,921) - 결손금 보전 - 43,370,421 기말 (59,541,635) (60,423,947) 27. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 330,926 530,565 504,233 1,672,950 배당금수익 - 750 - 150 단기매매금융자산평가이익 5 5 (65,780) 155,896 단기매매금융자산처분이익 60,879 332,000 46,544 140,305 투자사채처분이익(일반) - - 15,087 15,087 종속기업투자주식평가이익 - - 18,668 65,994 매도가능금융자산처분이익 43,225 43,225 - - 소계 435,035 906,545 518,752 2,050,382 신기술금융수익 이자수익 4,990 38,144 14,341 58,631 투자사채평가이익 - - (218,907) 595,723 투자사채처분이익(신기술) 144,032 304,032 - - 파생상품평가이익(신기술) 40,718 125,791 - - 소계 189,740 467,967 (204,566) 654,354 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 346,749 814,646 198,851 690,294 종속기업투자주식평가이익 - - (56) - 종속기업투자주식처분이익 - 106 - - 조합지분법평가이익(신기술) 9 15,311 89,020 502,966 관계기업투자주식처분이익(신기술) - 23,237 - - 소계 346,758 853,300 287,815 1,193,260 기타영업수익 기타영업수익(일반) 1,251 25,473 - 13,000 기타영업수익(신기술) - 54,000 - - 전환사채부채평가이익 (1,115,630) 5,214,956 16,944 1,944,792 신주인수권부사채평가이익 171,509 388,152 144,429 1,899,957 전환사채상환이익 172,778 172,778 285,612 285,612 수수료수익(일반) 340,000 340,000 - - 소계 (430,092) 6,195,359 446,985 4,143,361 합계 541,441 8,423,171 1,048,986 8,041,357 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매금융자산처분손실(일반) 11,183 11,183 - 28 단기매매금융자산평가손실(일반) 87,400 87,400 - - 투자사채처분손실(일반) - - - 2,985,000 종속기업투자주식평가손실(일반) 22,294 164,528 - - 종속기업투자주식처분손실(일반) 379 379 - - 매도가능금융자산평가손실(조합일반) - - - 326,122 소계 121,256 263,490 - 3,311,150 신기술금융비용 파생상품평가손실(신기술) - - (108,207) 340,560 투자사채처분손실(신기술) - 40,806 - - 투자사채평가손실(신기술) 941,315 1,212,045 - - 종속기업투자주식평가손실(신기술) - 61 - 46 종속기업투자주식처분손실(신기술) - - 48 1,201,364 대손상각비(신기술) 11,160 75,387 - - 소계 952,475 1,328,299 (108,159) 1,541,970 일반투자조합비용 조합지분법평가손실(일반) - - 4 4 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) - 37,086 - - 조합지분법평가손실(신기술) 228,128 528,547 (1) - 소계 228,128 565,633 (1) - 기타영업비용 전환사채이자비용 1,371,255 2,236,029 513,427 1,834,788 신주인수권부사채이자비용 7,090 20,012 12,681 35,522 전환사채부채평가손실 - - (200,852) - 전환사채자산평가손실 - - 508,066 885,686 신주인수권부사채상환손실 - 337 - 247 소계 1,378,345 2,256,378 833,322 2,756,243 일반관리비 급여 288,991 1,155,914 269,891 1,297,176 퇴직급여 15,411 85,315 22,523 560,207 복리후생비 71,327 147,574 75,488 197,820 여비교통비 4,365 19,560 18,748 90,130 접대비 27,001 74,656 42,894 161,648 통신비 647 5,722 4,338 14,520 수도광열비 3,397 6,434 617 3,016 세금과공과 7,838 17,855 8,873 78,794 감가상각비 31,106 88,230 20,129 310,964 지급임차료 25,301 87,217 140,778 399,067 보험료 1,360 4,315 1,650 6,173 차량유지비 1,760 9,032 4,110 18,773 운반비 761 27,124 - - 수선비 - - - 358,281 교육훈련비 166 2,364 10,429 12,732 도서인쇄비 187 1,871 152 1,200 회의비 - - 16,722 53,152 소모품비 858 9,236 2,507 37,256 지급수수료 255,858 889,650 239,210 1,684,296 리스상각비 58,704 167,451 274,027 749,505 광고선전비 12,103 14,966 - 87,450 무형자산상각비 5,852 17,555 7,735 13,808 대손상각비(판관) (5,091) (5,091) - - 회비 3,765 33,440 - - 소계 811,667 2,860,390 1,160,821 6,135,968 합계 3,491,871 7,274,190 1,885,987 13,745,335 (3) 당분기와 전분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 194,692 7,608,525 850,135 7,351,063 기간에 걸쳐서 인식 346,749 814,646 198,851 690,294 합계 541,441 8,423,171 1,048,986 8,041,357 28. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 4,606 13,027 17,980 96,267 합계 4,606 13,027 17,980 96,267 금융비용 이자비용 5,259 14,254 67,576 226,384 합계 5,259 14,254 67,576 226,384 기타수익 수입관리비 - - - 35,000 잡이익 410,002 424,422 4,012 4,302 합계 410,002 424,422 4,012 39,302 기타비용 유형자산처분손실 27,752 70,613 - 1,755,600 금융리스채권해지손실 - - - 359,806 종속기업투자주식손상차손 (316) - 5 5,865 리스해지예상손실 - - - 1,046,629 사용권자산해지손실 - - - 42,536 잡손실 - 485 724 3,219 합계 27,436 71,098 729 3,213,655 29. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (3,102,986,124)원 886,233,593원 (939,039,391)원 (6,378,113,658)원 가중평균유통보통주식수(*) 52,464,776주 52,464,776주 52,464,776주 47,931,632주 기본주당이익(손실) (59)원/주 17원/주 (18)원/주 (133)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 263/274 50,358,526 신주인수권의 행사 52,464,778 11/274 2,106,250 합계 52,464,778 52,464,776 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수(*) 43,365,157 121/273 19,220,454 무상감자 43,365,157 15/273 2,382,701 유상증자 52,464,773 14/273 2,690,501 신주인수권부사채의 전환 52,464,776 123/273 23,637,976 합계 52,464,776 47,931,632 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 전기초부터 소급하여 재산출하였습니다. (3) 희석주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (3,102,986,124)원 886,233,593원 (939,039,391)원 (6,378,113,658)원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 1,830,458,248원 (2,492,999,022)원 419,647,998원 396,955,653원 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - - (106,715,378)원 (1,509,991,625)원 가. 희석주 분기순이익(손실) (1,272,527,876)원 (1,606,765,429)원 (626,106,771)원 (7,491,149,629)원 나. 가중평균 유통보통주식수 52,464,776주 52,464,776주 52,464,776주 47,931,632주 다.희석성 잠재적 보통주(*2) 38,080,000주 19,552,993주 33,726,806주 33,726,806주 전환사채 38,080,000주 19,552,993주 23,020,000주 23,020,000주 신주인수권부사채 - - 10,706,806주 10,706,806주 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 90,544,776주 72,017,769주 86,191,582주 81,658,438주 희석주당이익(손실) (가/라) (59)원/주 (22)원/주 (18)원/주 (133)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 31. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,932,331 13,038,925 감가상각비(무형자산상각비포함) 273,236 1,074,278 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 87,400 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 326,122 전환사채부채평가손실 - 885,686 리스해지예상손실 - 1,046,629 신주인수권부사채상환손실 337 247 금융리스채권해지손실 - 359,806 관계기업투자주식처분손실 37,086 - 파생상품평가손실 - 340,560 투자사채처분손실 40,806 2,985,000 투자사채평가손실 1,212,045 - 종속기업투자주식손상차손 - 5,865 종속기업투자주식처분손실 379 1,201,364 퇴직급여 85,315 560,207 사용권자산해지손실 - 42,536 조합지분법평가손실(일반) - 4 지분법손실 614,844 - 수선비 - 358,281 대손상각비(기타영업비용) 75,387 - 이자비용 2,270,295 2,096,694 종속기업투자주식평가손실 164,588 46 유형자산처분손실 70,613 1,755,600 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 7,140,708 10,077,661 이자수익 581,736 1,827,847 배당금수익 750 150 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 332,000 140,305 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5 155,896 파생상품평가이익 125,791 - 종속기업투자주식처분이익 106 - 종속기업투자주식평가이익 - 65,994 투자사채평가이익(신기술) - 595,723 투자사채처분이익(신기술) 304,032 15,087 전환사채상환이익 172,778 285,612 전환사채부채평가이익 5,214,956 1,944,792 신주인수권부사채평가이익 388,152 1,899,955 조합지분법평가이익(신기술) 15,311 502,966 대손충당금환입 5,091 13,000 지분법이익 - 2,630,334 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (27,232,147) (3,275,387) 단기금융상품의 감소(증가) - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (426,758) 134,325 매출채권및미수금의 감소(증가) (673,624) 237,702 미수수익의 감소(증가) 127,882 256,889 단기대여금의 감소(증가) (4,729,000) 2,195,428 대손충당금의 감소(증가) - (256,889) 투자사채의 감소(증가) (10,000,000) (2,650,055) 투자주식의 감소(증가) (1,953,225) 2,137,998 조합출자금의 감소(증가) (9,034,695) (3,000,000) 종속기업투자주식의 감소(증가) - - 퇴직금의 지급 (85,315) (560,207) 신기술금융자산의 감소(증가) 263,226 - 선급금의 감소(증가) (3,758) (180,346) 선급비용의 감소(증가) (43,011) 2,319 기타충당부채의 증가(감소) (990,000) - 미지급금의 증가(감소) (70,775) (241,246) 미지급비용의 증가(감소) 116,472 - 예수금의 증가(감소) (3,090) 3,273 선수금의 증가(감소) - (1,454,578) 부가세예수금의 증가(감소) 24,818 - 선수수익의 증가(감소) 248,706 - 합계 (29,440,524) (314,123) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타투자자산에서 종속기업으로 대체 - 289,716 리스개량자산 폐기 - 1,755,600 리스부채의 유동성대체 122,899 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) - 19,040,000 (5,214,956) 1,665,203 15,490,247 신주인수권부사채(유동) 465,405 (2,796) (388,152) 18,418 92,875 단기리스부채 34,659 (135,062) - 286,214 185,811 장기리스부채 6,886 - - 53,028 59,914 합계 506,950 18,902,142 (5,603,108) 2,022,863 15,828,847 (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 6,068,225 (7,030,351) - 962,126 - 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 (124,469) (2,053,412) (283,683) 465,405 단기리스부채 1,060,917 (1,246,760) - 220,502 34,659 장기리스부채 3,266,303 - - (3,259,417) 6,886 합계 13,322,414 (8,401,580) (2,053,412) (2,360,472) 506,950 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 종속기업 ㈜리더펀드(주2) ㈜리더펀드 리퍼블릭1호조합 리퍼블릭1호조합 -(주3) 테라배터리솔루션투자1호조합(주3) 주식회사 Leaders Japan 주식회사 Leaders Japan 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 -(주4) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주4) -(주5) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주5) -(주6) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주6) -(주6) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주6) -(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주7) 테라배터리솔루션투자1호조합(주3) -(주3) 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 -(주8) 오션뉴웨이브신기술조합(주8) -(주8) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주8) -(주8) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주8) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 로얄신기술조합 제1호(주9) - 로얄신기술조합 제2호(주9) - 제니스신기술조합 제1호(주9) - 제니스신기술조합 제2호(주9) - 기타 - 현대사료㈜(구:㈜카나리아바이오)(주10) - 주식회사 카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(주11) - (유)에스엘씨엔씨(주12) (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 2024년 6월 19일자로 해산되어 2024년 8월 28일자로 청산 되었습니다.(주3) 당분기 중 지분율 변동(90.91% ->28.82%)으로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주4) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024년 2월 13일 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다. (주5) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024년 3월 14일 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다. (주6) 당분기 중 2024년 3월 6일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 조합은 당분기중 2024년 4월 11일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 당분기 중 2024년 3월 4일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(주10) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)의 종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다.(주11) 현대사료㈜(구:㈜카나리아바이오)의 100% 종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다. (주12) ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다. 당분기 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 대손충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - 100 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 11,000 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - 60,721 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - 3,507 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 매출채권 - 6,198 - 6,198 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 선급금 200 - 200 - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 선급금 200 - 200 - 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 - 416,412 416,412 - 선수수익 - 353,665 104,959 248,706 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 640,892 - 1,002,400 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 100 - 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 100 - 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 100 - 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 100 - 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 1,063,902 482,340 1,008,598 채 무 합 계 30,195 364,665 115,959 278,901 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘(주1) 미수금 44,000 222,007 266,007 - 금융리스채권 1,340,356 - 1,340,356 - 미수수익 11,753 - 11,753 - 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 미지급금 11,864 27,228 39,092 - 단기대여금 3,000,000 - 3,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 50 - 38,237 대손충당금 (38,187) (50) - (38,237) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 14,300 14,300 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 - 84,773 24,052 60,721 미지급금 - 24,052 24,052 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 - 23,893 20,386 3,507 미지급금 - 20,386 20,386 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 알에스투자조합(주2) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 208,824 663,572 510,888 361,508 선급금 410 - 410 - 미지급금 - 150 150 - 기타 (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 37,468 37,468 - 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 - 30,195 - 30,195 채 권 합 계 4,810,904 7,778,111 12,161,979 427,036 채 무 합 계 6,511,864 116,311 6,597,980 30,195 (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 167,706 - 타이거혼합형가치투자조합(주1) 640,742 (150) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 6,198 - ㈜리더스페이스 - 11,000 (주1) 회사는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다.*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다. (단위:천원) 구분 회사명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 시설이용권 지급수수료(판) 수입임대료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - 468,688 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 - 56,356 - 16,254 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 18,851 - 16,612 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - 60,000 - - - 알에스투자조합 - 86,398 - - - ㈜리더스페이스 - - - 14,300 - 기타 ㈜카나리아바이오 - - 1,200,000 - - ㈜에이티세미콘(주1) 21,370 - - - 40,000 (유)에스엘씨엔씨 419,278 - - - - (주1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 758,354 830,854 퇴직급여 34,588 468,409 합계 792,942 1,299,263 33. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 대여금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 보증금액 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 (3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증을 제공하는 자 보증금액 보증받은 내용 서울보증보험㈜ 5,437,800 가압류공탁을 위한 이행보증 34. 기타우발사항 회사는 엔비알컴퍼니로부터 주식 1,194,125주를 반환하라는 요청을 받았으나, 이는 액면병합 전의 주식수로, 액면병합 후 잔여 주식은 238,825주입니다. 이에 회사는 엔비알컴퍼니에게 동 주식을 반환하였으며 원고에게 주식반환 후 채무가 존재하지 아니함을 확인하는 소송을 제기하였으며, 1심 계류 중입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -11,550 -18,285 (별도)당기순이익(백만원) - -11,550 -18,304 (연결)주당순이익(원) - -235 -422 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 -