플루토스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제32기 : 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제31기 : 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제미니투자주식회사

1. 일반사항제미니투자주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 송파구 법원로 128(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주주명	2018.03.31 기준

주식수(주)	지분율(%)

(주)비앤에이치투자	5,352,513	13.38

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

재무제표는 매 보고기간말에 공정가치로 측정되는 특정 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

① 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

② 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

③ 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

④ 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(4) 회계정책의 변경과 공시① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2018년 3월 31일 현재 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(5) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자인 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일의 투자부문으로 이루어져 있으며 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지않고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

당사는 다음과 같은 경우 손상발생의 객관적인 증거로 판단하고 손상차손을 측정하여 인식합니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 시설이용권으로, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

(11) 신주인수권부사채 및 전환사채① 신주인수권부사채

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.② 전환사채당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익

당사는 신기술사에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리 등의 용역에 따른 수익액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하며, 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다.(14) 기타수익과 비용기타수익과 비용은 영업이외의 거래에서 발생하는 이자수익, 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자수익 및 이자비용은 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 종료일에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,591,392	1,072,975

단기금융상품	-	24,000

대여금및수취채권(유동)	2,231,690	10,557,185

단기매매증권	1,684,358	549,357

매도가능금융자산(유동)	1,137,133	-

파생상품(유동)	-	130,409

신기술금융자산(유동)	5,762,933	-

기타유동자산	73,558	10,261

장기금융상품	30,000	30,000

대여금및수취채권	-	30,000

매도가능금융자산	623,511	798,387

기타비유동자산	165,180	359,405

합계	14,299,755	13,561,979

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 160,309 160,309 - - - - 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 - - - - 전환사채(유동) 1,851,599 1,851,599 - - - - 합계 2,480,287 2,480,287 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 281,873 281,873 - - - - 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 - - - - 합계 750,252 750,252 - - - - (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기매매증권 1,684,358 549,357 매도가능금융자산(유동) 1,137,133 - 파생상품(유동) - 130,409 신기술금융자산(유동) 5,762,933 - 매도가능금융자산 623,511 798,386 합계 9,207,935 1,478,152 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 세후손익 - 33,988 자본 460,397 68,908 (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 2,486,696 873,196 현금및현금성자산 차감 (2,591,392) (1,072,975) 조정 부채 (104,697) (199,779) 자본총계 14,539,965 15,671,015 조정 부채 비율(*) - - (*) 분자가 음(-)의 수치이므로 표시하지 아니합니다. 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주구분 및 공정가치보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매증권 - 1,684,358 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,072,975 - - 1,072,975 단기금융상품 24,000 - - 24,000 단기대여금 10,100,001 - - 10,100,001 미수수익 198,202 - - 198,202 수취채권 258,981 - - 258,981 단기매매증권 - 549,357 - 549,357 파생상품 - 130,409 - 130,409 장기금융상품 - 30,000 - 30,000 종업원장기대여금 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 798,387 798,387 기타금융자산 125,912 - - 125,912 합계 11,810,071 709,766 798,387 13,318,224 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채(유동) 160,309 160,309 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 전환사채(유동) 1,851,599 1,851,599 합계 2,480,287 2,480,287 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채(유동) 281,873 281,873 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 합계 750,252 750,252 (2) 금융상품 범주별 순손익① 금융자산 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 이자수익 356,681 - - 356,681 투자사채이자수익 - 159,155 7,331 166,486 배당금수익 84,550 - - 84,550 단기매매증권처분이익 - 1,890,597 - 1,890,597 단기매매증권평가이익 - 126,921 - 126,921 파생상품처분이익 - 26,324 - 26,324 투자사채이자수익(신기술) - 157,691 - 157,691 파생상품평가이익(신기술) - 629,511 - 629,511 단기매매증권처분손실 - (1,626,182) - (1,626,182) 단기매매증권평가손실 - (18,695) - (18,695) 파생상품평가손실 - (111,428) (7,682) (119,110) 매도가능증권손상차손 - - (49,953) (49,953) 대손상각비 (829,339) - - (829,339) 합계 (388,108) 1,233,894 (50,304) 795,482 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 이자수익 232,379 - 14,715 247,094 배당금수익 - 13,095 - 13,095 단기매매증권처분이익 - 3,040,421 - 3,040,421 매도가능금융자산처분이익 - - 441,693 441,693 지분법적용주식처분이익 - 175,316 - 175,316 단기매매증권평가손실 - (234,425) - (234,425) 단기매매증권처분손실 - (15,957) - (15,957) 파생상품평가손실 - (36,535) (36,535) 매도가능금융자산처분손실 - - (88,806) (88,806) 매도가능금융자산손상차손 - - (1,010,631) (1,010,631) 합계 232,379 2,941,915 (643,029) 2,531,265 ② 금융부채 (단위:천원) 계정과목 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기 전기 이자비용 차입금 - 299,123 전환사채이자비용(*) 전환사채 85,688 - 전환사채부채평가손실 전환사채 147,335 - 합계 233,023 299,123 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 549,357 - - 549,357 파생상품(유동) 130,409 - - 130,409 매도가능금융자산 140,000 - - 140,000 합계 819,766 - - 819,766 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 단기대여금 2,580,000 (637,500) 1,942,500 수취채권 482,472 (193,282) 289,190 합계 3,062,472 (830,782) 2,231,690 (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 수취채권 271,125 (12,144) 258,981 단기대여금 10,393,329 (293,328) 10,100,001 소계 10,664,454 (305,472) 10,358,982 종업원장기대여금 30,000 - 30,000 합계 10,694,454 (305,472) 10,388,982 (2) 당사의 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 보물섬투어 293,329 239,329 - - - 씨그널엔터테인먼트 960,000 (960,000) - - - 더블라스트컴퍼니 2,100,000 - 2,100,000 (420,000) 1,680,000 아인파트너스 450,000 (450,000) - - - 더블케이컴퍼니 1,540,000 (1,540,000) - - - 비엔씨컴퍼니 250,000 - 250,000 (187,500) 62,500 액티브밸류아시아파트너 4,800,000 (4,800,000) - - - 드림티엔터테인먼트 - 200,000 200,000 - 200,000 기타 - 30,000 30,000 (30,000) - 합계 10,393,329 (7,280,671) 2,580,000 (637,500) 1,942,500 (단위:천원) 회사명 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 보물섬투어 293,329 - 293,329 (293,328) 1 씨그널엔터테인먼트 - 960,000 960,000 - 960,000 더블라스트컴퍼니 - 2,100,000 2,100,000 - 2,100,000 아인파트너스 - 450,000 450,000 - 450,000 더블케이컴퍼니 - 1,540,000 1,540,000 - 1,540,000 비엔씨컴퍼니 - 250,000 250,000 - 250,000 액티브밸류아시아파트너 - 4,800,000 4,800,000 - 4,800,000 합계 293,329 10,100,000 10,393,329 (293,328) 10,100,001 (3) 당사의 수취채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 한국인스팜 176,560 (71,452) 105,108 (105,108) - 더블라스트컴퍼니 79,096 11,808 90,904 (18,181) 72,723 더블케이컴퍼니 67,085 (67,085) - - - 비엔씨컴퍼니 63,966 27,432 91,398 (68,548) 22,850 아인파트너스 24,096 (24,096) - - - 아리온테크놀로지 22,000 (22,000) - - - 동양정공 12,144 (12,144) - - - 제미니밸류2호조합 - 117,000 117,000 - 117,000 기타 25,824 52,238 78,062 (1,445) 76,617 합계 470,771 11,701 482,472 (193,282) 289,190 (단위:천원) 회사명 기초 증감 총장부가액 대손충당금 순장부가액 한국인스팜 - 176,560 176,560 - 176,560 더블라스트컴퍼니 - 79,096 79,096 - 79,096 더블케이컴퍼니 - 67,085 67,085 - 67,085 비엔씨컴퍼니 - 63,966 63,966 - 63,966 아인파트너스 - 24,096 24,096 - 24,096 아리온테크놀로지 - 22,000 22,000 - 22,000 동양정공 12,144 - 12,144 (12,144) - 기타 1,777 24,047 25,824 (1,443) 24,381 합계 13,921 456,850 470,771 (13,587) 457,184 (4) 당사의 대여금 및 수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 대여금 (293,328) (637,500) - (293,328) (637,500) 수취채권 (13,587) (191,839) - (12,144) (193,282) 합계 (306,915) (829,339) - (305,472) (830,782) (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 대여금 (293,328) - - - (293,328) 수취채권 (12,144) (1,443) - - (13,587) 합계 (305,472) (1,443) - - (306,915) 7. 단기매매증권보고기간말 현재 단기매매증권은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 아리온테크놀러지 626,310 783,683 670,152 670,152 549,274 필룩스(*) 1,174 - 24,008 24,008 - KB금융 3,200 204,511 194,240 194,240 - LG 2,300 204,731 198,030 198,030 - 셀트리온 650 201,855 201,175 201,175 - 엔씨소프트 500 211,032 210,000 210,000 - 현대모비스 778 180,523 186,331 186,331 - 기타(*) 22 - 422 422 83 합계 1,786,335 1,684,358 1,684,358 549,357 (*)당기 보유분 중 필룩스와 기타 주식은 주식배당으로 취득한 주식입니다.8. 매도가능금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자사채(유동) 1,137,133 - (2) 투자사채(유동)보고기간말 현재 투자사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 (주)케이엘에프(*) 신주인수권사채 100,000 109,754 - - (주)씨그널엔터테인먼트 전환사채 1,000,000 1,027,379 - - 합계 1,100,000 1,137,133 - - (*)케이엘에프는 전기에 비유동자산으로 분류되어 있으나 당기에 유동자산으로 계정분류 했습니다. ② 보고일 현재 투자사채의 주식을 취득할수 있는 권리의 장부가액은 없습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 평가 기말 (주)케이엘에프 신주인수권 - - - - (주)씨그널엔터테인먼트 주식전환권 - - - - 합계 - - - - 9. 파생상품(유동)(1) 주요계약내용당사는 전기에 ㈜액티브밸류아시아파트너스의 ㈜하이셈 주식 인수와 관련한 자문용역을 제공하고, 용역의 대가로 파생상품을 수령하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 콜옵션 비고 (1) 대상주식 ㈜하이셈이 발행한 보통주식 (2) 계약일 2017년 03월 29일 (3) 의무자 ㈜액티브밸류아시아파트너스 (4) 권리자 제미니투자㈜ (5) 행사기간 및 조건 2017년 3월 29일~2018년 3월 28일 (행사가능기간 내에서 전부 또는 일부에 대하여 행사가능함) (6) 행사가능주식수 174,811주 (7) 행사가액 3,450 원 (8) 행사시 예상금액 603,098 천원 (2) 파생상품(유동)의 평가파생상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 전기말 보고기간 종료일 파생상품의 평가내역은다음과 같습니다 (단위:주) 구분 금액 비고 파생상품(유동)[㈜하이셈 주식 콜옵션] 130,409 - (3) 파생상품(유동) 행사내역당사는 당기 중인 2017년 6월 23일 행사가능 주식수 174,811주에 대한 콜옵션을 행사가액에 행사하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 평가 기말 ㈜하이셈 파생상품(유동) 130,409 (130,409) - - 합계 130,409 (130,409) - - 10. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,658,020 - 파생상품(신기술유동) 1,104,913 - 합계 5,762,933 - (2) 투자사채(신기술유동)① 보고일 현재 투자사채(신기술유동) 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 (주)씨아이테크 전환사채 3,000,000 2,848,074 - - (주)제이웨이 전환사채 2,000,000 1,809,946 - - 합계 5,000,000 4,658,020 - - ② 당사의 투자사채의 주식을 취득할수 있는 권리의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 평가 기말 (주)씨아이테크 파생상품(신기술유동) - 434,590 - 434,590 (주)제이웨이 파생상품(신기술유동) - 670,323 - 670,323 합계 - 1,104,913 - 1,104,913 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 35,993 5,000 (대손충당금) (1,884) - 선급비용 5,226 5,261 선급법인세 34,227 - 합계 73,562 10,261 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자주식 623,511 698,385 투자사채 - 100,002 관계기업투자 2,395,653 2,364,019 합계 3,019,164 3,162,406 (2) 투자주식 (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 주식> 에이치엔에스하이텍 28,000 0.37% 280,000 115,080 115,080 140,000 합계 280,000 115,080 115,080 140,000 주식> 한국아스텐종합개발 20,000 12.50% 672,000 103,868 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 176,925 8.85% 540,000 42,157 42,157 42,157 태진인포텍(*1) 60,000 0.40% 409,700 - - 22,308 져스텍 3,000 0.93% 330,000 330,000 330,000 330,000 메디셀(구,KTHASIA)(*2) 40,000 0.79% 480,000 32,406 32,406 60,037 기타(*3) - - 5,946,197 - - 14 합 계 8,377,897 508,431 508,431 558,384 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (*1) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 22,308천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 27,831천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액과 회수가능가액과의 차액 14천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 투자사채① 보고기간말 현재 투자사채 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 종류 당기말 전기말 권면가액 장부금액 권면가액 장부금액 (주)케이엘에프(*) 신주인수권사채 - - 100,000 100,000 합계 - - 100,000 100,000 (*)케이엘에프는 당기에 비유동자산에서 유동자산으로 계정재분류 했습니다.(4) 관계기업투자① 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 조합출자금 2,395,653 2,364,019 ② 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자 제1호조합 300 33.3 1,802,993 29,890 29,890 제미니밸류 제2호조합 240 30.8 2,400,000 2,365,763 2,365,763 합계 4,202,993 2,395,653 2,395,653 (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자 제1호조합 300 33.3 1,802,993 30,236 30,236 제미니밸류 제2호조합 240 30.8 2,400,000 2,333,783 2,333,783 합계 4,202,993 2,364,019 2,364,019 ③ 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 지분법 자본변동 기말금액 제미니영상투자 제1호조합 30,237 - (347) - 29,890 제미니밸류 제2호조합 2,333,783 - 78,388 (46,408) 2,365,763 합계 2,364,020 - 78,041 (46,408) 2,395,653 (단위:천원) 회사명 기초금액 회수 지분법손익 기말금액 제미니영상투자 제1호조합 41,048 - (10,812) 30,237 제미니밸류 제2호조합 2,400,000 - (66,217) 2,333,783 합계 2,441,048 - (77,029) 2,364,020 지분법 평가와 관련하여 관계기업의 외부감사인으로부터 감사받지 않는 2018년 3월말(2018년 1분기) 재무제표를 이용하였으며 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대한 신뢰 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 관계기업의 서명날인을 확보하고, 관계기업이 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지에 대한 확인절차를 수행하였습니다. ④ 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 제미니영상투자 제1호조합 90,079 400 507 (1,122) 91,201 400 제미니밸류 제2호조합 7,839,647 151,109 663,434 254,560 7,584,799 - 상기 매출액과 당기손익은 당사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 말기말 전기말 차량운반구 159,472 191,072 감가상각누계 (57,470) (38,215) 비품 86,132 361,530 감가상각누계 (13,400) (24,459) 합계 174,734 489,928 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 152,857 - 17,381 33,474 102,002 비품(*) 337,071 66,905 267,459 63,785 72,732 합계 489,928 66,905 151,030 97,259 174,734 (*)비품 처분액에는 유형자산폐기손실 263,103천원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 43,359 159,472 18,079 31,895 152,857 비품 5,967 351,800 282 20,415 337,071 합계 49,326 511,272 18,361 52,310 489,928 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 2,039 2,374 보증금 - 125,912 시설이용권 154,480 - 합계 156,519 128,286 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 소프트웨어 2,374 2,046 2,053 328 2,039 보증금(*1) 125,912 - 125,912 - - 시설이용권(*2) - 188,403 - 33,923 154,480 합계 128,286 190,449 127,965 34,251 156,519 (*1)보증금의 처분은 계정재분류에 따른 것입니다.(*2)시설이용권 취득은 계정재분류에 따른 것이며 상각비는 손상차손금액임. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 소프트웨어 - 2,497 - 123 2,374 보증금 237,233 135,758 247,079 - 125,912 합계 237,233 138,255 247,079 123 128,286 15. 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 시설이용권 - 359,403 보증금 165,180 - 합계 165,180 359,403 (2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 시설이용권(*1) 359,403 - 359,408 - - 보증금(*2) - 165,912 732 - 165,180 합계 359,403 165,912 360,140 - 165,180 (*1)시설이용권 처분금액은 무형자산으로 재분류한 188,403천원이 포함되어 있습니다.(*2)보증금 취득금액에는 무형자산에서 계정재분류한 125,912천원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 과목 기초장부금액 취득 처분 상각비 기말장부금액 시설이용권 359,403 - - - 359,403 합계 359,403 - - - 359,403 16. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제4회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 만 기 일 2013.6.3 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 행 사 가 격 1,438 원 담 보 내 역 무담보 발 행 가 액 350,000 액면이자율 0.0% 보장수익율 6.0% (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 350,000 350,000 신주인수권조정 - - 사채상환할증금 118,379 118,379 합계 468,379 468,379 17. 전환사채(유동)(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 1,650,000 발행가액 1,650,000 표면금리 사채 만기일까지 연 3.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 5.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.4302%를 일시에 상환 전환청구기간 2018년 8월 11일부터 2020년 7월 11일까지 전환가격(*) 1,260원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2018년 8월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2018년 11월 11일, 2019년 2월 11일, 2019년 5월 11일, 2019년 8월 11일, 2019년 11월 11일,2020년 2월 11일, 2020년 5월 11일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*)보고기간말 현재 조정된 전환가격은 611원입니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 1,650,000 - 전환사채상환할증금 106,098 - 전환권조정 (231,259) - 전환사채파생부채 326,759 - 합계 1,851,598 - 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 160,309 281,873 합계 160,309 281,873 19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예수금 6,408 10,075 선수수익 - 99,178 선수금 - - 합계 6,408 109,253 20. 순확정급여부채회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여충당부채 - 13,691 21. 납입자본보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,095,695 28,095,695 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가 125,616 125,616 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,465,329 합계 47,517,884 47,519,426 23. 자본조정보고기간말 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 - (2,653) 전기말 현재 무상감자 등과 관련하여 발생한 단주 1,538주의 자기주식을 보유하고 있었으나, 당기 중 전량 처분하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가손실 (164,920) (140,000) 부의지분법자본변동 (46,408) - 합계 (211,328) (140,000) 25. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일반금융수익 이자수익 523,167 247,094 배당금수익 84,550 13,095 수수료수익 99,178 690,131 단기매매증권평가이익 126,921 - 단기매매증권처분이익 1,890,597 3,040,421 파생상품처분이익 26,324 - 매도가능증권처분이익 - 441,693 소계 2,750,737 4,432,434 신기술금융수익 이자이익 157,691 - 파생상품평가이익 629,511 - 소계 787,202 - 일반투자조합수익 조합배당금 90 278 조합관리보수 117,000 - 조합지분법평가이익 78,388 - 지분법적용투자주식처분이익 - 175,316 소계 195,478 175,594 합계 3,733,417 4,608,029 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일반금융비용 단기매매증권처분손실 1,626,182 15,957 단기매매증권평가손실 18,695 234,425 파생상품평가손실 119,110 36,535 매도가능증권처분손실 - 88,806 매도가능증권손상차손 49,953 1,010,631 대손상각비 829,339 - 소계 2,643,280 1,386,355 일반투자조합비용 조합관리비 - 35,258 조합지분법평가손실 347 77,029 소계 347 112,287 기타영업비용 일반대출이자비용 - 299,123 전환사채이자비용 85,688 - 전환사채부채평가손실 147,335 - 대손상각비 - 1,443 소계 233,023 300,566 일반관리비 급여 552,268 755,011 퇴직급여 82,186 3,058 복리후생비 85,550 174,808 여비교통비 28,744 78,885 접대비 18,738 59,575 통신비 3,505 4,946 수도광열비 1,198 5,872 세금과공과 70,179 5,159 감가상각비 97,259 52,310 지급임차료 181,785 145,817 보험료 9,201 3,997 차량유지비 9,339 25,555 교육훈련비 5,911 4,008 도서인쇄비 848 1,486 소모품비 10,244 2,992 지급수수료 438,563 451,764 대손상각비 1,888 - 무형자산상각비 328 123 광고선전비 - 346,500 수선비 - 37,542 소계 1,597,736 2,159,409 합계 4,474,385 3,958,617 26. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 이자수익 38 395 잡이익 35,705 27,744 소계 35,743 28,139 기타비용 이자비용 412 - 유형자산처분손실 9,204 861 무형자산처분손실 45,953 - 무형자산손상차손 33,923 - 외화차손 - 1,888 유형자산폐기손실 263,103 49 잡손실 3,014 - 소계 355,609 2,799 27. 법인세비용회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 75,299 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - - 법인세비용 - 75,299 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,060,834) 674,752 조정사항 (8,311,738) 1,536,595 이월결손금 - (1,769,078) 세율 20% 20% 적용세율에 따른 세부담액 - 75,299 (3) 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 2,382,691 - - 2,382,691 매도가능증권평가손실 140,000 24,920 - 164,920 상환할증금 118,379 106,098 - 224,477 조합출자금 291,394 46,408 78,041 259,760 지분법주식손상차손 500,000 - - 500,000 투자유가증권 16,793,955 - - 16,793,955 감가상각비 203 - 203 - 단기매매증권 234,441 (108,226) 234,441 (108,226) 대손충당금한도초과액 8,129,083 777,859 8,129,083 777,859 지분법투자주식 5,282,189 - - 5,282,189 선급비용 1 - 1 - 파생상품평가손실 36,535 119,110 36,535 119,110 매도가능증권손상차손 1,010,631 49,953 - 1,060,584 업무용승용차감가상각비 120 15,894 - 16,014 퇴직급여충당금부인액 13,691 - 13,691 - 투자사채 - (281,983) - (281,983) 파생상품평가이익 - (629,511) - (629,511) 연차수당 - 183 - 183 무형자산손상차손 - 33,923 - 33,923 전환권조정 - (231,259) - (231,259) 전환사채파생부채 - 326,759 - 326,759 소계 34,933,313 250,130 8,491,996 26,691,447 이월결손금 22,415,311 9,372,572 - 31,787,883 합계 57,348,623 9,622,703 8,491,996 58,479,330 (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 2,382,691 - - 2,382,691 상환할증금 118,379 - - 118,379 조합출자금 214,365 77,029 - 291,394 관계기업투자손상차손 500,000 - - 500,000 창업자대여금 8,035,078 - 8,035,078 - 단기매매증권 227,702 234,425 227,686 234,441 대손충당금 106,055 8,129,083 106,055 8,129,083 외화환산이익 - - - - 투자유가증권 23,086,775 - 1,010,631 22,076,144 확정급여부채 - - - - 매도가능증권평가이익 1,409,000 - 1,409,000 - 매도가능증권평가손실 119,128 140,000 119,128 140,000 파생상품평가손실 - 36,535 - 36,535 매도가능증권손상차손 - 1,010,631 - 1,010,631 감가상각비 - 203 - 203 업무용승용차감가상각비 - 120 - 120 퇴직급여충당금 - 13,691 - 13,691 소계 33,381,173 9,641,717 8,089,578 34,933,312 이월결손금 24,184,389 - 1,769,078 22,415,311 합계 57,565,562 9,641,717 9,858,656 57,348,623 (4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 또한, 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (1,060,834,014) 599,452,820 가중평균유통보통주식수 39,998,618 39,660,823 기본주당순이익(손실) (27) 15 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 40,000,000 365/365 40,000,000 자기주식 (1,538) 328/365 (1,382) 합계 39,998,618 (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 24,413,570 365/365 24,413,570 자기주식 (1,538) 365/365 (1,538) 기중 유상증자 14,619,881 361/365 14,459,663 기중 유상증자 966,549 298/365 789,128 합계 39,660,823 (3) 당기는 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 산출하지 않았으며, 전기는 희석화증권이 존재하지 않아 전기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 결손금처리계산서결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 처리예정일 : 2018년 6월 28일 처리확정일 : 2017년 6월 28일 I. 미처리결손금 (52,766,591) (51,705,757) 1. 전기이월미처리결손금 (51,705,757) (52,305,210) 2. 당기순이익(손실) (1,060,834) 599,453 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (52,766,591) (51,705,757) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 3,379,804 1,339,387 감가상각비(무형자산상각비) 97,587 52,433 퇴직급여 82,186 3,058 단기매매증권평가손실 18,695 234,425 단기매매증권처분손실 1,626,182 - 매도가능증권손상차손 49,939 1,010,631 파생상품평가손실 266,445 36,535 대손상각비(일반) 829,339 - 대손상각비(영업외비용) 1,888 1,443 지분법손실 347 - 유형자산처분손실 9,204 861 무형자산처분손실 45,953 - 유형자산폐기손실 263,103 - 무형자산손상차손 32,923 - 이자비용 54,264 - 잡손실 748 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 3,254,624 - 이자수익 464,566 - 배당금수익 38,317 - 단기매매증권평가이익 126,921 - 단기매매증권처분이익 1,890,597 - 파생상품처분이익 26,324 - 파생상품평가이익 629,511 - 지분법이익 78,388 - 유형자산처분이익 - - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 216,497 (12,508,901) 단기매매증권의 감소(증가) (121,639) (295,677) 미수금의 감소(증가) (33,459) 1,455,254 미수수익의 감소(증가) 9,613 (199,646) 단기대여금의 감소(증가) 6,916,903 (10,100,000) 매도가능금융자산의 감소(증가) (5,695,151) 675,872 기타유동자산의 감소(증가) (65,185) - 조합출자금의 감소(증가) - (2,322,971) 파생상품의 감소(증가) (475,402) (166,945) 선급(비용)금의 감소(증가) - (10,261) 미지급금의 증가(감소) (120,463) (1,619,326) 예수금의 증가(감소) (3,667) (24,380) 선수수익의 증가(감소) (99,178) 99,178 퇴직금의 지급 (95,877) - 합계 341,677 (11,169,514) 31. 특수관계자(1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전 기 비 고 최대주주 (주)비앤에이치투자 (주)비앤에이치투자 지분율 13.38% 관계기업 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 당사 33.33% 보유 제미니밸류2호조합 제미니밸류2호조합 당사 30.77% 보유 (주)드림티엔터테인먼트 (주)드림티엔터테인먼트 제미니밸류2호조합 32.12% 보유 기타(*) - (주)씨그널픽쳐스 주요경영진 - (주)아리온테크놀러지 주요경영진 (*)전기 기타특수관계자였던 (주)씨그널픽쳐스와 (주)아리온테크놀로지는 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주등 (주)비앤에이치투자 외 1 미수수익 342 1,311 1,653 - 미지급금 1,112 9,910 9,102 1,920 단기대여금 - 30,000 - 30,000 관계회사 제미니밸류2호조합 매출채권 - 117,000 - 117,000 선급금 - 34,104 - 34,104 (주)드림티엔터테인먼트 단기대여금 - 600,000 400,000 200,000 미수수익 - 5,898 5,873 25 기타 임직원 주임종장기대여금 30,000 - 30,000 - 전환사채(유동) - 300,000 - 300,000 미지급금 - 5,713 4,500 1,213 (주)아리온테크놀로지 매출채권 22,000 - 22,000 - 채권합계 52,342 788,313 459,526 381,130 채무합계 1,112 315,623 13,602 303,134 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 (주)비앤에이치투자 단기대여금 - 100,000 100,000 - 단기차입금 - 850,000 850,000 - 미수수익 - 342 - 342 미지급이자 - 1,112 - 1,112 관계기업 (주)씨그널픽쳐스 선급금 - 30,000 30,000 - 기타 임직원 종업원장기대여금 2,917 30,000 2,917 30,000 아리온테크놀러지 미수금 - 90,602 68,602 22,000 채권합계 2,917 250,944 201,519 52,342 채무합계 - 851,112 850,000 1,112 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 (주)비앤에이치투자 외 1 이자수익 1,311 - - - 관계회사 제미니영상투자조합1호 지분법평가손실 - 347 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가이익 78,388 - - - 조합관리보수 117,000 - - - (주)드림티엔터테인먼트 이자수익 15,495 - - - 기타 임직원 전환사채이자비용 - 15,580 - - 합계 212,194 15,927 - - (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 관계기업 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 - 10,812 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 - 66,217 - - 기타 (주)아리온테크놀러지 수수료수익 102,365 - - - 합계 102,365 77,029 - - (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 398,927 578,085 퇴직급여 63,486 8,557 합계 462,413 586,642 32. 담보로 제공받은 내역보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 단기대여금 수취채권(유동) 투자사채(유동) 신기술금융자산(유동) 합계 담보자산 (주)비엔씨컴퍼니 250,000 91,397 - - 341,397 비상장주식(*1) (주)더블라스트컴퍼니 2,100,000 90,904 - - 2,190,904 조합출자지분(*2) (주)씨그널엔터테인먼트그룹 - 5,348 1,027,379 - 1,032,727 비상장주식(*3) (주)씨아이테크 - 4,045 - 2,848,074 2,852,119 부동산담보신탁(*4) (주)제이웨이 - 5,225 - 1,809,946 1,815,170 비상장주식(*5) 합계 2,350,000 196,919 1,027,379 4,658,020 8,232,318 (*1)회사는 당기 중 채무자가 보유하고 있는 (주)안강벤쳐투자 보통주식 160,000주(지분율 10%)에 대해 근질권을 설정하는 계약을 체결하였습니다.(*2)회사는 당기 중 (주)더블라스트컴퍼니에 대한 채권을 담보하기 위하여 제미니밸류 제2호 조합 출자지분 540좌(지분율 69.23%)에 대해 근질권을 설정하는 계약을 체결하였습니다.(*3)회사는 당기 중 (주)씨그널엔터테인먼트그룹이 발행한 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 1,000,000천원)를 인수한 바 있으며, 동 전환사채에 대한 담보로 발행회사가 보유한 (주)위즈돔 보통주식 160,000주(지분율 9.05%)주를 담보로 제공받았습니다. (*4)회사는 당기 중 (주)씨아이테크가 발행한 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 3,000,000천원)을 인수한 바 있으며, 동 전환사채에 대한 담보로 (주)씨아이테크가 소유한 부동산을 담보신탁 형태로 제공받았습니다.(*5)회사는 당기 중 (주)제이웨이가 발행한 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 2,000,000천원)을 인수한 바 있으며, 동 전환사채에 대한 담보로 발행회사가 보유한 (주)성보산업 92,725주(지분율 88.31%)를 담보로 제공받았습니다. 33. 기타우발사항회사는 2017년 5월 7일 (주)비엔씨컴퍼니에 대해 대여금등의 청구의 소를 제기하여 승소하였고 2018년 2월 1일 담보로 제공받은 (주)안강벤처투자 보통주식에 대해 주식압류결정을 받아 경매절차를 진행 중에 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 (주)비엔씨컴퍼니에 대해 341,397천원의 채권을 보유하고 있으며256,048천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 매출채권 231,227 100,227 43.3% 미수금 61,213 46,881 76.6% 단기대여금 2,580,000 637,500 24.7% 미수수익 190,032 46,174 24.3% 선급금 35,993 1,888 5.2% 합 계 3,098,465 832,671 26.9% 제31기 매출채권 266,144 12,144 4.6% 미수금 4,981 - - 단기대여금 10,393,329 293,328 2.8% 미수수익 199,646 1,443 0.7% 선급금 5,000 - - 합 계 10,869,099 306,915 2.8% 제30기 미수금 1,730,510 12,144 0.7% 단기대여금 293,329 293,328 100.0% 장기대여금 2,917 - - 합 계 2,026,756 305,472 15.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 306,915 305,472 305,472 2. 순대손처리액(①－②±③) 305,472 - - ① 대손처리액(상각채권액) 305,472 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 831,228 1,443 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 832,671 306,915 305,472 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 계 금액 일반 - - 114,227 114,227 특수관계자 117,000 - - 117,000 계 117,000 - 114,227 231,227 구성비율 50.6% - 49.4% 100.0% 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주구분 및 공정가치보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매증권 - 1,684,358 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,072,975 - - 1,072,975 단기금융상품 24,000 - - 24,000 단기대여금 10,100,001 - - 10,100,001 미수수익 198,202 - - 198,202 수취채권 258,981 - - 258,981 단기매매증권 - 549,357 - 549,357 파생상품 - 130,409 - 130,409 장기금융상품 - 30,000 - 30,000 종업원장기대여금 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 798,387 798,387 기타금융자산 125,912 - - 125,912 합계 11,810,071 709,766 798,387 13,318,224 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채(유동) 160,309 160,309 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 전환사채(유동) 1,851,599 1,851,599 합계 2,480,287 2,480,287 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치 기타금융부채(유동) 281,873 281,873 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 합계 750,252 750,252 (2) 금융상품 범주별 순손익① 금융자산 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 이자수익 356,681 - - 356,681 투자사채이자수익 - 159,155 7,331 166,486 배당금수익 84,550 - - 84,550 단기매매증권처분이익 - 1,890,597 - 1,890,597 단기매매증권평가이익 - 126,921 - 126,921 파생상품처분이익 - 26,324 - 26,324 투자사채이자수익(신기술) - 157,691 - 157,691 파생상품평가이익(신기술) - 629,511 - 629,511 단기매매증권처분손실 - (1,626,182) - (1,626,182) 단기매매증권평가손실 - (18,695) - (18,695) 파생상품평가손실 - (111,428) (7,682) (119,110) 매도가능증권손상차손 - - (49,953) (49,953) 대손상각비 (829,339) - - (829,339) 합계 (388,108) 1,233,894 (50,304) 795,482 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 이자수익 232,379 - 14,715 247,094 배당금수익 - 13,095 - 13,095 단기매매증권처분이익 - 3,040,421 - 3,040,421 매도가능금융자산처분이익 - - 441,693 441,693 지분법적용주식처분이익 - 175,316 - 175,316 단기매매증권평가손실 - (234,425) - (234,425) 단기매매증권처분손실 - (15,957) - (15,957) 파생상품평가손실 - (36,535) (36,535) 매도가능금융자산처분손실 - - (88,806) (88,806) 매도가능금융자산손상차손 - - (1,010,631) (1,010,631) 합계 232,379 2,941,915 (643,029) 2,531,265 ② 금융부채 (단위:천원) 계정과목 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기 전기 이자비용 차입금 - 299,123 전환사채이자비용(*) 전환사채 85,688 - 전환사채부채평가손실 전환사채 147,335 - 합계 233,023 299,123 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 549,357 - - 549,357 파생상품(유동) 130,409 - - 130,409 매도가능금융자산 140,000 - - 140,000 합계 819,766 - - 819,766 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제미니투자(주) 회사채 사모 2017년 08월 11일 1,650 표면 : 3.0%만기 : 5.0% - 2020년 08월 11일 부 - 합 계 - - - 1,650 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기)) 신한회계법인 적정 - 제31기(전기) 태경회계법인 적정 - 제30기(전전기) 한길우림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 34 362 제31기(전기) 태경회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 100 512 제30기(전전기) 한길우림회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 40 404 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 제미니투자(주) 제32기 사업연도(2017.4.1 ~ 2018.3.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항 ㅇ 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.o 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있다는 점에서, 실제결과치와 다를 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인을 포괄하며, 이에 한하지 않습니다 2. 개요o 당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나 보고서 제출일 현재 신기술사업금융투자로 사업이 변경되었습니다. 이에 따라 당사는 향후 신기술사업자에 대한 투자를 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수, 투자조합 출자, 특정 프로젝트 등에 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원, 해외기업 등에 투자 등으로 이루어질 예정입니다.ㅇ 당사는 제32기 사업연도(2017.4.1 ~ 2018.3.31)의 매출액 37억원, 영업손실 7.4억원 및 당기순손실 11억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 2018년 3월말 2017년 3월말 Ⅰ. 유동자산 13,481 12,344 1. 현금및현금성자산 2,591 1,073 2. 대여금및수취채권 2,232 10,557 3. 단기매매증권 1,684 549 4. 기타금융자산 1,211 165 5. 신기술금융자산 5,763 - Ⅱ. 비유동자산 3,546 4,200 1. 대여금및수취채권 - 30 2. 매도가능금융자산 624 798 3. 관계기업투자 2,396 2,364 4. 유형자산 175 490 5. 무형자산 157 128 6. 기타금융자산 195 389 자산총계 16,544 Ⅰ. 유동부채 2,487 860 1. 기타금융부채 160 282 2. 기타부채 6 109 3. 신주인수권부사채 468 468 4. 전환사채 1,852 Ⅱ. 비유동부채 - 14 1. 확정급여채무 - 14 부채총계 2,487 873 Ⅰ. 자본금 20,000 20,000 Ⅱ. 자본잉여금 47,518 47,519 Ⅲ. 결손금 -52,767 -51,706 Ⅳ. 기타자본항목 -211 -143 자본총계 14,540 15,671 부채및자본총계 17,027 16,544 - 제32기는 전년도 6.4억원의 영업이익에서 영업손실 7.4억원의 영업이익을 시현(적자전환) 하였습니다. 나. 영업실적(단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 Ⅰ. 영업수익 3,733 4,608 Ⅱ. 영업비용 4,474 3,959 Ⅲ. 영업이익(손실) (741) 649 Ⅳ. 금융수익 - 0 Ⅴ. 금융비용 - 1 Ⅵ. 기타수익 36 28 Ⅶ. 기타비용 356 1 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,061) 675 Ⅸ. 법인세비용 - 75 Ⅹ. 당기순이익(손실) (1,061) 600 ⅩⅠ. 기타포괄손익 (25) (140) ⅩⅡ. 포괄이익(손실) (1,086) 460 ⅩⅢ.주당손익 - - 1. 기본주당손익(원) (27) 15 2. 희석주당손익(원) (27) 15 - 제32기는 전년도 6.4억원의 영업이익에서 영업손실 7.4억원의 영업이익을 시현(적 자전환) 하였습니다.- 제32기에는 제31기에 비해 10.6억여원의 당기순손실을 기록하였습니다. - 추가로 당사 업계는 특성상 제조업체처럼 꾸준한 매출 및 원가관리가 되지 않는 특성이 있습니다. 그러나 당사는 수익성이 양호한 투자성과를 계속적으로 발굴할 계획입니다.4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 - 당사의 제32기말 기준 유동성은 즉시 현금화 가능한 자산을 기준으로 약 43억여원 수준입니다. 당기 신규자금조달의 영향은 있었지만, 기존 보유자산 유동화 등으로 제31기말 16억과 비교했을 때 회사의 유동성이 향상된 수준이라고 볼 수 있습니다. 다만, 투자집행시 당사의 유동성은 즉시 비유동화 될 수 있습니다. 당사의 유동비율은 유동부채가 상대적으로 적은 관계로 비교적 양호한 편이라고 판단됩니다. 나. 자금조달 및 신규자금조달 내역 - 제32기에는 사모 전환사채 발행 방식으로 약 16.5억원을 조달했습니다. 사채의 명식 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 1,650,000천원 발행가액 1,650,000천원 발행일자 2017년 08월 11일 만기일자 2020년 07월 11일 이자지급조건 액면이자 연3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,700,491주 (액면가액 500원) 전환청구기간 2018년 08월 11일 ~ 2020년 07월 11일 전환가격 611원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 다. 상환 등 내역 - 해당사항 없음.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2018년 3월말 기준 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017-04-24 제1호 의안: 내부회계관리 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 - 2 2017-04-28 제3자배정 유상증자 가결 - 3 2017-05-12 전환사채권 2회차 발행일정 변경 가결 - 4 2017-05-12 전환사채권 3회차 발행일정 변경 가결 - 5 2017-05-12 내부회계관리자 변경 가결 - 6 2017-05-12 신용정보보호관리인 선임 가결 - 7 2017-05-15 재무제표 승인 가결 - 8 2017-05-17 전환사채 인수 가결 - 9 2017-05-23 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 10 2017-05-23 내부회계관리규정 전면개정 가결 - 11 2017-06-13 정기주주총회 소집 가결 - 12 2017-06-30 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 - 13 2017-07-19 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 14 2017-07-28 제3자 배정 유상증자 변경의 건 가결 - 15 2017-08-11 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 16 2017-08-11 전환사채권 발행(3회차) 납입 철회의 건 가결 - 17 2017-08-11 전환사채 인수의 건 가결 - 18 2017-08-11 내부정보관리규정 개정의 건 가결 - 19 2017-09-28 제3자 배정 유상증자 철회의 건 가결 - 20 2017-09-28 제1호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제2호 의안: 일상감사 대행자 선임의 건 가결 - 21 2017-12-29 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수제3호 의안: 등기감사의 보수제4호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제5호 의안: 자금세탁행위 방지업무를 위한 내부통제정책 시행의 건 가결 - 22 2018-01-29 제1호 의안:본점 이전의 건 가결 - 23 2018-02-27 제1호 의안: 사규 제정의 건제2호 의안: 전환사채 인수의 건 가결 - 24 2018-03-30 제1호 의안: 사규 제,개정의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 1인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김정민 한양대학교 대학원 석사 현) (주)디티비로 이사 비상근(2017.02.02 선임) (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017-04-24 제1호 의안: 내부회계관리 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 참석 2 2017-04-28 제3자배정 유상증자 가결 불참 3 2017-05-12 전환사채권 2회차 발행일정 변경 가결 불참 4 2017-05-12 전환사채권 3회차 발행일정 변경 가결 불참 5 2017-05-12 내부회계관리자 변경 가결 불참 6 2017-05-12 신용정보보호관리인 선임 가결 불참 7 2017-05-15 재무제표 승인 가결 불참 8 2017-05-17 전환사채 인수 가결 불참 9 2017-05-23 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 불참 10 2017-05-23 내부회계관리규정 전면개정 가결 불참 11 2017-06-13 정기주주총회 소집 가결 불참 12 2017-06-30 제3자배정 유상증자 일정변경 가결 불참 13 2017-07-19 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 불참 14 2017-07-28 제3자 배정 유상증자 변경의 건 가결 불참 15 2017-08-11 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 16 2017-08-11 전환사채권 발행(3회차) 납입 철회의 건 가결 불참 17 2017-08-11 전환사채 인수의 건 가결 불참 18 2017-08-11 내부정보관리규정 개정의 건 가결 불참 19 2017-09-28 제3자 배정 유상증자 철회의 건 가결 참석 20 2017-09-28 제1호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제2호 의안: 일상감사 대행자 선임의 건 가결 참석 21 2017-12-29 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수제3호 의안: 등기감사의 보수제4호 의안: 사규 일부 제,개정의 건제5호 의안: 자금세탁행위 방지업무를 위한 내부통제정책 시행의 건 가결 참석 22 2018-01-29 제1호 의안:본점 이전의 건 가결 참석 23 2018-02-27 제1호 의안: 사규 제정의 건제2호 의안: 전환사채 인수의 건 가결 참석 24 2018-03-30 제1호 의안: 사규 제,개정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 2016년 4월 14일 개최한 임시주주총회,2016년 6월 29일 개최한 제30기 정기주주총회, 2017년 2월 2일 개최한 임시주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표제를 도입했습니다. 다만 서면투표제는 해당사항 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비앤에이치투자 본인 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 계 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 우선주 - - - - - (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비앤에이치투자 3 이종명 0 - - 한상민 50 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,099 부채총계 6,066 자본총계 32 매출액 0 영업이익 -8 당기순이익 -332 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,669 99.76 29,503,919 73.76 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정진식 남 1970년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전)삼일회계법인전)도이치모터스 - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 고병우 남 1961년 07월 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 전) 광주은행 근무 - - '16.06-현재 2019년 06월 29일 송선용 남 1971년 11월 사내이사 등기임원 비상근 이사 현)(주)이프랜드 이사 - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 임기룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)DK인베스트먼트 이사 - - '16.05-현재 2019년 05월 23일 김규장 남 1964년 10월 사내이사 등기임원 비상근 이사 현)로드와이즈 - - '17.06-현재 2020년 06월 28일 김진영 남 1962년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)김진영 법률사무소 - - '16.04-현재 2019년 04월 14일 김치현 남 1968년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)법무법인 시선 - - '17.06-현재 2020년 06월 28일 김정민 남 1974년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 현)(주)디티비로 이사 - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 2 - - - 2 0.7 116 58 - 공통 여 2 - - - 2 0.6 28 14 - 합 계 4 - - - 4 0.7 144 36 - - 상기 현황은 기준일 현재 재직 직원에 대한 현황- 급여액에는 보고기간 동안 지급된 모든 급여성 금액 포함- 1인 평균급여는 평균인원 기준 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 267 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 234 47 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국아스텐종합개발 1997년 05월 23일 투자 672 20,000 12.50 104 - - - 20,000 12.50 104 1,843 85 마이크로사이언스테크 2000년 03월 21일 투자 540 176,925 8.85 42 - - - 176,925 8.85 42 1,591 36 태진인포텍 2012년 02월 03일 투자 410 60,000 0.40 22 - - -22 60,000 0.40 - 4,584 -19,271 져스텍 2012년 02월 03일 투자 330 3,000 0.93 330 - - - 3,000 0.93 330 39,752 2,782 에이치엔에스하이텍 2012년 12월 04일 투자 300 28,000 0.37 140 - - -25 28,000 0.37 115 51,367 1,560 케이티에이치아시아 2015년 07월 20일 투자 480 40,000 0.79 60 - - -28 40,000 0.79 32 9,844 -4,525 제미니영상투자 제1호조합 2007년 06월 08일 출자 3,000 300 33.33 30 - - - 300 33.33 30 90 -1 제미니밸류 제2호조합 2016년 09월 27일 출자 2,400 240 30.77 2,334 - - 32 240 30.77 2,366 7,840 255 합 계 - - 3,062 - - -43 - - 3,019 - - - 최근 사업년도 재무상황은 보고서 작성일 현재 확인 가능한 최근 자료를 기준으로 작성되었습니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액(천원) 거래잔액(천원) 비앤에이치투자 외1 최대주주 금전거래 미수수익 2017.04.01~2018.03.31 1,311 1,653 이자수익 2017.04.01~2018.03.31 1,311 미지급이자 2017.04.01~2018.03.31 808 1,920 단기대여금 2017.04.01~2018.03.31 30,000 30,000 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액 거래잔액 제미니영상투자조합1호 관계기업 관계기업투자 관계기업투자 2017.04.01~2018.03.31 347 29,890 지분법평가손실 2017.04.01~2018.03.31 347 제미니밸류제2호조합 관계기업 매출거래 수수료수익 2017.04.01~2018.03.31 117,000 수취채권 2017.04.01~2018.03.31 117,000 117,000 관계기업투자 관계기업투자 2017.04.01~2018.03.31 78,388 2,365,763 지분법평가이익 2017.04.01~2018.03.31 78,388 드림티엔터테인먼트 관계기업 금전거래 단기대여금 2017.04.01~2018.03.31 200,000 200,000 이자수익 2017.04.01~2018.03.31 25 미수수익 2017.04.01~2018.03.31 25 25 대표이사 외 1인 임직원 전환사채 인수 전환사채(발행) 2017.04.01~2018.03.31 300,000 300,000 미지급금 2017.04.01~2018.03.31 1,213 1,213 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기정기주주총회(2017.06.28) 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사보수 한도승인의 건6. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 안건철회5. 원안승인6. 원안승인 - 임시주주총회(2017.02.02) 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 제30기정기주주총회(2016.06.29) 1. 제30기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 임시주주총회(2016.05.23) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 임시주주총회(2016.04.14) 1. 이사(사외이사포함) 선임의 건2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제29기정기주주총회(2015.06.26) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2. 이사(사외이사포함) 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음.4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 등 - 해당사항 없음. 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모전환사채 2017년 08월 11일 운영자금 1,650,000 운영자금 1,650,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( - ) - 내부 매출액 -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( - ) - 계속사업손익 - - - - - -( - ) - 당기순손익 - - - - - -( - ) - 자산총액 - - - - - -( - ) - 부채총액 - - - - - -( - ) - 자기자본 - - - - - -( - ) - 자본금 - - - - - -( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음