플루토스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당)1분기 말 : 2024년 03월 31일 현재
제 38 (전) 기 말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) (이하 "지배회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실 체" )의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지： 서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층 (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황

주 주 명	2024년 3월 31일 기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

밸류업임팩트투자 (주1)	8,905,532	16.97

㈜카나리아바이오엠	4,549,808	8.67

주식회사 더에스에이치홀딩스	4,549,808	8.67

감동빈	987,459	1.88

주식회사 리더스페이스	857,000	1.63

㈜비앤에이치투자	568,208	1.08

노기원	560,550	1.07

기타주주	31,491,675	60.03

합계	52,470,040	100.00

(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100.00	100.00	대한민국	12월

리퍼블릭1호조합	금융투자업	96.94	96.94	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1)	금융투자업	100.00	100.00	대한민국	12월

테라배터리솔루션투자1호조합	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월

주식회사 Leaders Japan(주2)	컨설팅업	100.00	100.00	대한민국	12월

(주1) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사는 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사는 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 2023년 1월 4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. (5) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 20 23 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류 된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분 기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기분말	전기말

현금및현금성자산	12,869,646	12,497,532

대여금및수취채권(유동)	987,283	2,025,865

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	71,993	204,981

신기술금융자산(유동)	4,344,622	3,619,627

기타유동금융자산	180,690	243,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,063,039	3,063,039

기타비유동금융자산	308,732	1,159,051

합 계	21,826,005	22,813,095

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 336,908 110,194 - - - - 110,194 신주인수권부사채(유동) 371,753 371,753 - - - - 371,753 리스부채 (주2) 381,365 145,945 104,545 151,000 - - 401,490 비지배지분(유동) 29,803 29,803 - - - - 29,803 합 계 1,119,829 657,695 104,545 151,000 - - 913,240 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 304,165 102,921 - - - - 102,921 신주인수권부사채(유동) 465,405 465,405 - - - - 465,405 리스부채 (주3) 101,749 63,789 34,645 6,973 - - 105,407 비지배지분(유동) 33,222 33,222 - - - - 33,222 합 계 904,541 665,337 34,645 6,973 - - 706,955 (주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 71,993 204,981 신기술금융자산(유동) 4,344,622 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,063,039 3,063,039 합 계 7,479,654 6,887,647 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 373,983 344,382 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,187,723 1,919,292 현금및현금성자산 차감 (주1) (12,869,646) (12,497,532) 조정 부채 (11,681,923) (10,578,240) 자본총계 31,446,770 31,280,056 조정 부채 비율 (주2) - - (주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,869,646 - - 12,869,646 대여금및수취채권 987,283 - - 987,283 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 71,993 - 71,993 신기술금융자산(유동) - 4,344,622 - 4,344,622 기타유동금융자산 180,690 - - 180,690 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,063,039 - 3,063,039 기타비유동금융자산 308,732 - - 308,732 합 계 14,346,351 7,479,654 - 21,826,005 금융부채 신주인수권부사채(유동) 82,896 288,857 - 371,753 기타유동금융부채 110,194 226,714 - 336,908 유동리스부채 233,974 - - 233,974 리스부채 147,391 - - 147,391 비지배지분부채(유동) - 29,803 - 29,803 합 계 574,455 545,374 - 1,119,829 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,497,532 - - 12,497,532 대여금및수취채권 2,025,865 - - 2,025,865 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 204,981 - 204,981 신기술금융자산(유동) - 3,619,627 - 3,619,627 기타유동금융자산 243,000 - - 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,063,039 - 3,063,039 기타비유동금융자산 1,159,051 - - 1,159,051 합 계 15,925,448 6,887,647 - 22,813,095 금융부채 신주인수권부사채(유동) 77,253 388,152 - 465,405 기타유동금융부채 102,921 201,244 - 304,165 유동리스부채 94,862 - - 94,862 리스부채 6,886 - - 6,886 비지배지분부채(유동) - 33,222 - 33,222 합 계 281,922 622,618 - 904,540 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 71,993 - - 71,993 신기술금융자산(유동) - - 4,344,622 4,344,622 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,063,039 3,063,039 합 계 71,993 - 7,407,661 7,479,654 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 288,857 288,857 기타유동금융부채 - - 226,714 226,714 비지배지분부채(유동) - - 29,803 29,803 합 계 - - 545,374 545,374 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 204,981 - - 204,981 신기술금융자산(유동) - - 3,619,627 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,063,039 3,063,039 합 계 204,981 - 6,682,666 6,887,647 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 388,152 388,152 기타유동금융부채 - - 201,244 201,244 비지배지분부채(유동) - - 33,222 33,222 합 계 - - 622,618 622,618 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,261,638 1,261,638 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 아이텍 ㈜ 발행 CB 2,423,341 2,357,989 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜엑서지21 발행 CB 659,643 - 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 합계 4,344,622 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 져스텍㈜ 발행 보통주식 46,775 46,775 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 합계 3,063,039 3,063,039 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 288,857 388,152 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 226,714 201,244 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 비지배지분부채(유동) 연결대상기업의 비지배지분 부채 29,803 33,222 - (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 117,301 - 117,301 (6,295) - (6,295) 금융상품평가이익(손실) - (61,556) (61,556) - - - 금융상품처분이익(손실) - 93,661 93,661 - - - 파생상품평가이익(손실) - 39,881 39,881 - 99,295 99,295 대손상각비환입(대손상각비) (52,464) - (52,464) - - - 합 계 64,837 71,986 136,823 (6,295) 99,295 93,000 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 581,039 - 581,039 (607,646) - (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,264,003) (4,264,003) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,575 64,575 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 851,550 851,550 합 계 581,039 (4,199,428) (3,618,389) (607,646) 851,550 243,904 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 2,251,708 (1,264,425) 987,283 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 3,290,290 (1,264,425) 2,025,865 (2) 연결실체의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 당기말 대여금및수취채권 1,264,425 - - - 1,264,425 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 전기말 대여금및수취채권 3,695,282 773,980 (3,191,837) (13,000) 1,264,425 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영 업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 (유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 71,993 204,981 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금 융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 204,981 123,065 (250,187) - (5,866) 71,993 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 59,496 927,782 (868,922) - 86,625 204,981 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,344,622 3,619,627 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,261,638 1,240,000 1,261,638 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 - ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 - 1,500,000 - 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,423,340 2,000,000 2,357,989 ㈜엑서지21 전환사채 633,333 659,644 - - 합 계 14,373,333 4,344,622 13,740,000 3,619,627 ② 당분기 와 전기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 처분 처분이익(손실) 평가이익(손실) 당분기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - - 1,261,638 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - - 65,351 2,423,340 ㈜엑서지21 전환사채 - 1,430,107 (710,000) (40,806) (19,657) 659,644 합 계 3,619,627 1,430,107 (710,000) (40,806) 45,694 4,344,622 (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 처분 처분이익(손실) 평가이익(손실) 전기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - - (296,245) 1,261,638 ㈜광무 전환사채 5,201,489 - (4,000,000) - (1,201,489) - 이노시스㈜ (주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - - 357,989 2,357,989 합 계 8,759,372 2,000,000 (6,000,000) - (1,139,745) 3,619,627 (주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 73,396 64,882 (대손충당금) (40,125) (40,125) 선급비용 4,137 3,640 부가세대급금 63 - 합 계 37,471 28,397 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 183,021 243,000 현재가치할인차금-보증금(유동) (2,331) - 합 계 180,690 243,000 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 1,863,039 1,863,039 조합출자금 1,200,000 1,200,000 합 계 3,063,039 3,063,039 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.86% 540,000 83,647 83,647 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 46,775 46,775 메디셀㈜ 40,000 0.40% 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아(주1) 1,095 2.37% 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.61% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 200,003 합 계 3,988,023 1,863,039 1,863,039 (주1) 연결실체는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 (주2) 조합출자금 4,000,000 - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 조합출자금 200,000 200,000 200,000 200,000 합 계 7,300,000 1,200,000 7,300,000 1,200,000 (주1) 연결실체는 전기말에 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. 말 > (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당분기말 클로이블루투자조합 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합 계 1,200,000 - - - 1,200,000 말 > (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 전기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합 계 1,526,122 - - (326,122) 1,200,000 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,596,926 5,760,621 조합출자금 582,016 1,481,916 합 계 7,178,942 7,242,537 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 당 분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) 0.00% - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) 0.00% - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) 21.10% 571,940 0.19% 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 (주1) 0.00% - 18.03% 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 (주1) 0.00% - 50.00% 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 (주1) 0.00% - 100.00% 825 타이거혼합형가치투자조합 0.025% 10,076 0.025% 10,072 ㈜리더스페이스 40.00% 6,596,926 40.00% 5,760,621 합 계 7,178,942 7,242,537 (주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다.(주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다. (3) 당분기 와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 기타증감 지분법손익 당분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - (1,000) - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - (1,000) - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) 1,045 566,126 - 4,769 571,940 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - (1,466,770) - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - (1,204) - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - (825) - - 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - 4 10,076 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - 836,305 6,596,926 합 계 7,242,537 566,126 (1,470,799) 841,078 7,178,942 (주1) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증감 지분법손익 지분법자본변동 전기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 1,000 - - - 45 - 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,000 2,000,000 - - (534,230) - 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 1,000,000 - - (999,796) 1,000 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - (175) - 825 오션뉴웨이브신기술조합1호 (주1) 10,000 - ( 10,000) - - - - 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 72 - 10,072 알에스투자조합(주2) - 1,000 - (1,000) - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - - 1,728,536 - 5,760,621 합 계 4,057,085 3,001,000 (10,000) (1,000) 194,452 1,000 7,242,537 ( 주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다. (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 2,710,412 - - (4) 타이거혼합형가치투자조합 54,170,080 566,607 224,450 19,336 ㈜리더스페이스 18,973,759 2,481,443 91,837 2,090,764 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 400,755 - - (73) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 400,834 - - (74) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 544,289 - - (438) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 8,240,347 103,107 763,661 (2,963,584) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 12,919 10,510 31,568 (1,999,418) 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (209) 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - 39 타이거혼합형가치투자조합 53,948,945 364,808 753,717 (822,070) ㈜리더스페이스 15,733,175 1,331,623 123,581 4,321,341 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (55,463) (50,095) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 463,234 463,234 감가상각누계액 (189,069) (166,538) 사용권자산 661,179 388,478 감가상각누계액 (214,420) (286,540) 건설중인자산 152,994 - 합 계 1,968,099 1,498,183 (2) 당분기 와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 당분기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 808,689 - - (5,368) 803,321 비품 296,696 - - (22,531) 274,165 사용권자산 101,938 415,421 - (70,600) 446,759 건설중인자산 - 152,994 - - 152,994 합 계 1,498,183 568,415 - (98,499) 1,968,099 (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체 (*) 처분/폐기 감가상각비 전기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (21,469) 808,689 비품 223,337 161,907 - (3,868) (84,680) 296,696 사용권자산 3,392,814 - 999,778 (3,184,899) (1,105,755) 101,938 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 합 계 6,743,569 161,907 999,778 (4,944,367) (1,462,704) 1,498,183 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 89,313 95,165 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합 계 1,560,232 1,566,084 (2) 당분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 당분기말 소프트웨어 95,165 - (5,852) 89,313 시설이용권 1,470,919 - - 1,470,919 합 계 1,566,084 - (5,852) 1,560,232 (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체/기타(주1) 상각비 전기말 소프트웨어 2,133 17,558 95,134 (19,660) 95,165 시설이용권 245,460 1,225,459 - - 1,470,919 건설중인자산 190,850 - (190,850) - - 합 계 438,443 1,243,017 (95,716) (19,660) 1,566,084 (주1) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다. 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 302 271 보증금 340,000 1,166,563 보증금-현재가치할인차금 (32,070) (8,283) 기타보증금 500 500 합 계 308,732 1,159,051 (2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 당분기말 장기금융상품 271 31 - - - 302 보증금 1,166,563 260,000 (33,021) - (1,053,542) 340,000 보증금-현재가치할인차금 (8,283) (31,615) 2,331 5,497 - (32,070) 기타보증금 500 - - - - 500 합 계 1,159,051 228,416 (30,690) 5,497 (1,053,542) 308,732 (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 전기말 장기금융상품 146 125 - - - 271 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,410,493 - (93,000) - (150,930) 1,166,563 보증금-현재가치할인차금 (299,785) (9,810) - 77,809 223,503 (8,283) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합 계 2,146,157 (9,685) (227,340) 77,809 (827,890) 1,159,051 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 발행일 2019.10.24 만기일 2024.10.24 행사기간 2019.11.24~2024.09.24 행사가격 1,183원 담보내역 무보증 무담보 발행가액 20,000,000 권면총액(잔액기준) 87,244 액면이자율 3.00% 보장수익률 5.00% (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 87,244 87,244 신주인수권조정 (14,190) (19,833) 신주인수권부사채상환할증금 9,842 9,842 신주인수권부사채파생부채 288,857 388,152 합 계 371,753 465,405 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 371,753 465,405 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 166,714 (3,981,802) 평가이익(손실) 99,295 851,549 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 67,419 (4,833,351) 16. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 75,134 68,541 미지급비용 35,060 34,380 기타파생상품부채(*) 226,714 201,244 합 계 336,908 304,165 (*) 지배회사가 소유한 투자사채와 관련하여 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 내용 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 지배회사 옵션행사기간 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 미행사 17. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 10,650 24,751 부가세예수금 300 - 기타충당부채(주1) - 990,000 합 계 10,950 1,014,751 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주2) 29,803 33,222 (주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다.(주2) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 33,222 53,930 비지배지분부채 금융수익 (3,419) (20,708) 기말 29,803 33,222 18. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 579,867 (157,953) 421,914 164,446 (102,779) 61,667 사용권자산 차량 81,312 (56,466) 24,846 224,032 (183,761) 40,271 합 계 661,179 (214,419) 446,760 388,478 (286,540) 101,938 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 61,667 415,421 - (55,174) 421,914 사용권자산 차량 40,271 - - (15,425) 24,846 합 계 101,938 415,421 - (70,599) 446,760 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 대체 (*) 처분 감가상각비 전기말 사용권자산 건물 3,025,345 143,890 855,889 (2,966,561) (996,896) 61,667 사용권자산 차량 367,469 - - (218,338) (108,860) 40,271 합 계 3,392,814 143,890 855,889 (3,184,899) (1,105,756) 101,938 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물(*) 207,185 147,391 60,202 - 리스부채-차량 26,789 - 34,660 6,886 합계 233,974 147,391 94,862 6,886 (*) 회사는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에 따라 전기 말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 70,599 239,115 리스부채 이자비용 3,359 78,635 전대리스 이자수익 - 24,669 단기 및 소액자산리스 관련 비용 41,053 160,532 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 95,629 천원 (전분기:640,262천원) 입 니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 19. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 31,420천원 (전 분 기: 480,173천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 20. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 52,470,040 주 52,470,040 주 자본금 26,235,020,000 원 26,235,020,000 원 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 26,235,020,000 65,055,631,500 무상감자(주1) - (43,370,421,000) 유상증자(주2) - 4,549,808,000 신주인수권 행사 - 1,500 기말 26,235,020,000 26,235,020,000 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,786,576 46,786,576 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 65,557,508 65,557,508 (2) 당분기 와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 기초금액 46,786,576 41,836,382 유상증자 - 4,950,191 신주인수권부사채의 전환 - 3 기말금액 46,786,576 46,786,576 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) 기타자본조정 (7,375) (7,375) 합 계 (13,582) (13,582) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 (13,582) (7,375) 자기주식의 취득 - (6,207) 기말 (13,582) (13,582) 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 24 . 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결미처리결손금 (60,250,835) (60,417,549) (2) 당분기 와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 (60,417,549) (92,237,139) 지배기업귀속 당기순손실 166,714 (11,550,831) 결손금 보전 - 43,370,421 기말 (60,250,835) (60,417,549) 25 . 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기 와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 100,687 549,556 단기매매금융자산평가이익 - 246,610 단기매매금융자산처분이익 182,145 64,603 매도가능증권자산처분이익 - 6 소 계 282,832 860,775 신기술금융수익 이자수익 16,614 31,483 투자사채평가이익(신기술) 65,351 - 투자사채처분이익(신기술) 160,000 - 단기매매금융자산평가이익 - 1,992 소 계 241,965 33,475 일반투자조합수익 조합관리보수(일반) - 60,000 소 계 - 60,000 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 201,649 161,884 조합지분법평가이익(신기술) 4,773 - 소 계 206,422 161,884 기타영업수익 기타영업수익(일반) 11,764 - 기타영업수익(신기술) 54,000 - 전환사채부채평가이익 - 1,289,148 신주인수권부사채평가이익 99,295 121,213 전환사채상환이익 - - 신주인수권부사채상환이익 - - 소 계 165,059 1,410,361 비지배지분부채 관련수익 비지배지분부채 금융수익 3,419 - 합 계 899,697 2,526,495 (2) 당분기 와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매금융자산처분손실(일반) 51,398 28 단기매매금융자산평가손실(일반) 5,866 - 매도가능금융평가손실(조합일반) - 326,122 소 계 57,264 326,150 신기술금융비용 투자사채처분손실(신기술) 40,806 - 투자사채평가손실(신기술) 19,657 1,201,489 파생상품평가손실(신기술) 25,470 - 매도가능금융자산평가손실(신기술) - 2,985,000 대손상각비(신기술) 64,228 - 소 계 150,161 4,186,489 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) 37,086 - 소 계 37,086 - 기타영업비용 전환사채이자비용 - 596,646 신주인수권부사채이자비용 6,295 11,000 신주인수권부사채평가손실 - 558,811 소 계 6,295 1,166,457 일반관리비 급여 620,246 714,030 퇴직급여 31,420 480,173 복리후생비 35,227 67,857 여비교통비 4,760 65,887 접대비 27,363 97,273 통신비 3,372 5,142 수도광열비 996 1,498 세금과공과 4,906 43,085 감가상각비 27,898 147,984 지급임차료 41,053 160,532 보험료 1,532 2,824 차량유지비 3,137 11,864 교육훈련비 (832) 858 도서인쇄비 415 591 회의비 - 26,398 소모품비 2,371 27,465 지급수수료 418,295 1,149,377 리스상각비 70,600 239,115 광고선전비 - 22,000 무형자산상각비 5,852 5,871 운반비 8,776 - 회비 26,850 - 소 계 1,334,237 3,269,824 비지배지분부채 관련비용 비지배지분부채 금융비용 - - 합 계 1,585,043 8,948,920 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식 698,048 2,364,611 기간에 걸쳐서 인식 201,649 161,884 합 계 899,697 2,526,495 26 . 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 5,498 45,611 합 계 5,498 45,611 금융비용 이자비용 3,971 82,670 합 계 3,971 82,670 기타수익 수입관리비 - 21,000 잡이익 14,413 115 합 계 14,413 21,115 기타비용 사용권자산해지손실 - 44,098 잡손실 185 2,620 합 계 185 46,718 27 . 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28 . 주당 손 익 (1) 기본주당 이익(손실) 의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 보통주 분기순 이익(손실) 166,714,171원 (3,981,801,657)원 가중평균유통보통주식수(*) 52,464,776주 43,365,157주 기본주당 이익(손실) 3원/주 (92)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 91/91 52,464,776 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 43,365,157 90/90 43,365,157 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 기초부터 소급하여 재산출하였습니다. (3) 희석주당 이익(순실) 보고기간말 현재 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 29. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유 출이 없는 비용 등의 가산 326,320 6,634,910 감가상각비(무형자산상각비 포함) 104,350 392,970 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 51,398 28 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 5,866 3,311,122 전환사채부채상환손실 - 558,811 파생상품평가손실 25,470 - 투자사채처분손실 40,806 - 투자사채평가손실 19,657 1,201,489 퇴직급여 31,421 480,173 관계기업투자주식처분손실 37,086 - 이자비용 10,266 690,317 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,474,087) (4,849,494) 이자수익 122,799 622,618 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 182,145 64,603 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 246,610 지분법이익 836,305 2,503,287 조합지분법평가이익(신기술) 4,773 - 전환사채부채평가이익 - 1,289,148 신주인수권부사채평가이익 99,295 121,212 투자사채처분이익 160,000 - 유형자산처분이익 - 1,724 무형자산처분이익 - 292 투자사채평가이익 65,351 - 비지배지분부채 금융수익 3,419 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 83,721 (7,281,470) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 257,869 62,583 매출채권및미수금의 감소(증가) (156,192) 467,854 단기대여금의 감소(증가) 571,000 (11,383,598) 투자주식의 감소 - 2,323,000 조합출자금의 감소(증가) 867,587 (1,990,000) 신기술금융자산의 감소(증가) (560,107) 3,015,000 종속기업처분으로 인한 순 현금유입 - 289,716 선급금의 감소(증가) (8,514) 129,502 리스자산의 증 가 - (144,799) 미수수익의 감소 140,586 - 부가세대급금의 증가 (63) - 퇴직금의 지급 (31,420) (480,173) 선급비용의 감소(증가) (497) 2,288 기타충당부채의 감소 (990,000) - 미지급금의 증가 6,595 424,533 미지급비용의 증가 680 - 예수금의 증가(감소) (14,103) 2,624 부가세예수금의 증가 300 - 합 계 (1,064,046) (5,496,054) (2) 당분기 와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 - 10,000 리스부채의 유동성대체 35,421 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 신주인수권부사채(유동) 465,405 - (99,295) 5,643 371,753 단기리스부채 34,659 (51,217) - 250,532 233,974 장기리스부채 6,886 - - 140,505 147,391 비지배지분부채 33,222 - - (3,419) 29,803 합 계 540,172 (51,217) (99,295) 393,261 782,921 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 6,068,225 (7,030,351) - 962,126 - 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 (124,469) (2,053,412) (283,683) 465,405 단기리스부채 1,060,917 (1,329,560) - 363,505 94,862 장기리스부채 3,266,303 - - (3,259,417) 6,886 비지배지분부채 53,930 - - (20,708) 33,222 합 계 13,376,344 (8,484,380) (2,053,412) (2,238,177) 600,375 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) ㈜카나리아바이오엠 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 -(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) -(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 -(주5) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) -(주6) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 -(주9) 오션뉴웨이브신기술조합(주9) -(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) -(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 로얄신기술조합 제1호 (주12) - 로얄신기술조합 제2호 (주12) - 제니스신기술조합 제1호 (주12) - 제니스신기술조합 제2호 (주12) - 기타 - ㈜카나리아바이오(주2) - 주식회사 카나리아바이오(주3) - (유)에스엘씨엔씨(주4) (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 당사의 이전 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오 엠 의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주6) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다 . (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신 규 설립되었 습니다. (2) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 대손충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - 100 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 - 11,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - 60,721 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - 3,507 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 201,799 - 563,307 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 최대주주 ㈜카나리아바이오엠 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 202,199 64,728 564,507 채 무 합 계 30,195 11,000 - 41,195 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘 (주1) 미수금 44,000 222,007 266,007 - 금융리스채권 1,340,356 - 1,340,356 - 미수수익 11,753 - 11,753 - 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 미지급금 11,864 27,228 39,092 - 단기대여금 3,000,000 - 3,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 50 - 38,237 대손충당금 (38,187) (50) - (38,237) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - ㈜리더스페이스 미지급금 298,589 14,300 312,889 - 임차보증금 94,000 - 94,000 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 - 84,773 24,052 60,721 미지급금 - 24,052 24,052 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 - 23,893 20,386 3,507 미지급금 - 20,386 20,386 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 알에스투자조합(주2) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 208,824 663,572 510,888 361,508 선급금 410 - 410 - 미지급금 - 150 150 - 기타 임직원 가수금 31,300 - 31,300 - (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 37,468 37,468 - 최대주주 ㈜카나리아바이오엠 미지급금 - 30,195 - 30,195 채 권 합 계 4,904,904 7,778,111 12,255,979 427,036 채 무 합 계 6,841,753 116,311 6,927,869 30,195 (주 1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(주1) 201,799 (150) ㈜리더스페이스 - 11,000 *특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다. (주1) 연결실체는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 지급임차료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합 150,123 - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,896 1,644 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 60,000 - - 기타 ㈜에이티세미콘 - - 40,000 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 417,538 523,742 퇴직급여 20,015 433,483 합 계 437,553 957,225 31. 담보를 제공받거나 제공한 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 (주1) 연결실체는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다. 32. 기타우발사항 연결실체 는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기 말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. 33. 보고기간후사건 지배회사는 2024년 4월 19일에 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제16회차 및 제17회차를 각각 50.1억원 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 17,699,088,155 17,741,477,250 현금및현금성자산 12,470,145,115 12,095,078,579 대여금및수취채권(유동) 602,480,770 1,638,206,322 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 66,402,000 신기술금융자산(유동) 4,344,622,252 3,619,627,126 당기법인세자산 63,741,500 51,051,910 기타유동자산 37,408,496 28,111,313 기타유동금융자산 180,690,022 243,000,000 비유동자산 14,862,614,739 15,363,800,695 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,863,038,937 2,863,038,937 종속기업투자 1,222,378,403 1,300,545,370 관계기업투자 7,178,942,934 7,242,537,410 유형자산 1,806,354,523 1,308,181,961 무형자산 1,560,232,146 1,566,083,816 기타비유동금융자산 231,667,796 1,083,413,201 자산총계 32,561,702,894 33,105,277,945 부채 유동부채 910,597,462 1,817,359,507 신주인수권부사채(유동) 371,753,306 465,405,471 기타금융부채 334,429,982 302,543,582 기타 유동부채 10,949,930 1,014,751,304 유동리스부채 193,464,244 34,659,150 비유동부채 204,335,241 6,886,326 복구충당부채 56,943,936 리스 부채 147,391,305 6,886,326 부채총계 1,114,932,703 1,824,245,833 자본 자본금 26,235,020,000 26,235,020,000 자본잉여금 65,557,507,725 65,557,507,725 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(결손금) (60,258,209,278) (60,423,947,357) 자본총계 31,446,770,191 31,281,032,112 자본과부채총계 32,561,702,894 33,105,277,945 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 885,665,755 885,665,755 2,498,049,876 2,498,049,876 영업비용 1,570,713,342 1,570,713,342 8,920,266,421 8,920,266,421 영업이익(손실) (685,047,587) (685,047,587) (6,422,216,545) (6,422,216,545) 영업외수익(비용) 14,480,176 14,480,176 (63,690,034) (63,690,034) 금융수익 4,070,656 4,070,656 44,949,672 44,949,672 금융비용 2,964,695 2,964,695 82,670,142 82,670,142 기타수익 14,412,566 14,412,566 21,083,552 21,083,552 기타비용 1,038,351 1,038,351 47,053,116 47,053,116 지분법손익 836,305,490 836,305,490 2,503,287,206 2,503,287,206 지분법이익 836,305,490 836,305,490 2,503,287,206 2,503,287,206 지분법손실 법인세비용차감전순이익(손실) 165,738,079 165,738,079 (3,982,619,373) (3,982,619,373) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 165,738,079 165,738,079 (3,982,619,373) (3,982,619,373) 기타포괄손익 당기총포괄손익 165,738,079 165,738,079 (3,982,619,373) (3,982,619,373) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 3.00 (92) (92.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 3.00 (92) (92.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (92,243,537,529) 33,338,066,498 분기순이익(손실) (3,982,619,373) (3,982,619,373) 2023.03.31 (기말자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (96,226,156,902) 29,355,447,125 2024.01.01 (기초자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (60,423,947,357) 31,281,032,112 분기순이익(손실) 165,738,079 165,738,079 2024.03.31 (기말자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (60,258,209,278) 31,446,770,191 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (827,933,822) (13,644,988,120) 분기순이익(손실) 165,738,079 (3,982,619,373) 조정 (1,080,052,360) (10,019,713,168) 이자의수취 99,724,378 481,957,543 이자의지급 654,329 109,010,882 법인세환급(납부) (12,689,590) (15,602,240) 투자활동현금흐름 1,233,516,958 5,698,100,766 투자활동으로 인한 현금유입액 1,646,542,200 5,706,932,008 리스자산의 해지 258,692,894 보증금의 회수 93,000,000 772,000,000 금융리스채권의 회수 99,000,000 종속기업투자주식의 처분 4,000,000,000 단기대여금의 감소 500,000,000 500,000,000 보증금의 감소 1,053,542,200 77,239,114 투자활동으로 인한 현금유출액 (413,025,242) (8,831,242) 장기금융상품의 취득 31,242 31,242 보증금의 증가 260,000,000 8,800,000 유형자산의 취득 152,994,000 재무활동현금흐름 (30,516,600) 4,608,904,787 재무활동으로 인한 현금유입액 5,010,000,000 전환사채 발행 5,010,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (30,516,600) (401,095,213) 리스부채의 상환 30,516,600 401,095,213 현금의 증가(감소) 375,066,536 (3,337,982,567) 기초현금 12,095,078,579 8,060,807,168 기말현금 12,470,145,115 4,722,824,601 5. 재무제표 주석 제 39 (당)1분기 말 : 2024년 03월 31일 현재 제 38 (전) 기 말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(구: ㈜ 리더스기술투자)(이하 " 회 사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지： 서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층 (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주 주 주 명 2024년 3월 31일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자 (주1) 8,905,532 16.97 ㈜카나리아바이오엠 4,549,808 8.67 주식회사 더에스에이치홀딩스 4,549,808 8.67 감동빈 987,459 1.88 주식회사 리더스페이스 857,000 1.63 ㈜비앤에이치투자 568,208 1.08 노기원 560,550 1.07 기타주주 31,491,675 60.03 합계 52,470,040 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류 된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2 . 1 .2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회 사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회 사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회 사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회 사의 위험관리는 회 사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회 사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회 사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회 사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회 사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회 사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회 사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회 사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회 사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회 사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 회 사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,470,145 12,095,079 대여금및수취채권(유동) 602,481 1,638,206 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 66,402 신기술금융자산(유동) 4,344,622 3,619,627 기타유동금융자산 180,690 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,863,039 2,863,039 기타비유동금융자산 231,668 1,083,413 합 계 20,692,645 21,608,766 (3) 유동성위험유동성위험이란 회 사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회 사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 334,430 107,716 - - - - 107,716 신주인수권부사채(유동) 371,753 371,753 - - - - 371,753 리스부채(주2) 340,856 104,545 104,545 151,000 - - 360,090 합계 1,047,039 584,014 104,545 151,000 - - 839,559 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 302,544 101,299 - - - - 101,299 신주인수권부사채(유동) 465,405 465,405 - - - - 465,405 리스부채(주3) 41,545 22,389 13,945 6,973 - - 43,307 합계 809,494 589,093 13,945 6,973 - - 610,011 (주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 회 사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험 회 사의 이자율위험은 회 사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회 사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험 회 사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회 사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회 사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 66,402 신기술금융자산(유동) 4,344,622 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,863,039 2,863,039 합계 7,207,661 6,549,068 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 360,383 327,453 기타포괄손익 - - (5) 자본위험 회 사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회 사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,114,933 1,824,246 현금및현금성자산 차감(주1) (12,470,145) (12,095,079) 조정 부채 (11,355,212) (10,270,833) 자본총계 31,446,770 31,281,032 조정 부채 비율(주2) - - (주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,470,145 - - 12,470,145 대여금및수취채권(유동) 602,481 - - 602,481 신기술금융자산(유동) - 4,344,622 - 4,344,622 기타유동금융자산 180,690 - - 180,690 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,863,039 - 2,863,039 기타비유동금융자산 231,668 - - 231,668 합계 13,484,984 7,207,661 - 20,692,645 금융부채 신주인수권부사채(유동) 82,896 288,857 - 371,753 기타유동금융부채 107,716 226,714 - 334,430 유동리스부채 193,464 - - 193,464 리스부채 147,391 - - 147,391 합계 531,467 515,571 - 1,047,038 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,095,079 - - 12,095,079 대여금및수취채권(유동) 1,638,206 - - 1,638,206 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 66,402 - 66,402 신기술금융자산(유동) - 3,619,627 - 3,619,627 기타유동금융자산 243,000 - - 243,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 2,863,039 - 2,863,039 기타비유동금융자산 1,083,413 - - 1,083,413 합계 15,059,698 6,549,068 - 21,608,766 금융부채 신주인수권부사채(유동) 77,253 388,152 - 465,405 기타유동금융부채 101,299 201,245 - 302,544 유동리스부채 34,659 - - 34,659 리스부채 6,886 - - 6,886 합계 220,097 589,397 - 809,494 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 신기술금융자산(유동) - - 4,344,622 4,344,622 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,863,039 2,863,039 합계 - - 7,207,661 7,207,661 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 288,857 288,857 기타유동금융부채 - - 226,714 226,714 합계 - - 515,571 515,571 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 66,402 - - 66,402 신기술금융자산(유동) - - 3,619,627 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,863,039 2,863,039 합계 66,402 - 6,482,666 6,549,068 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 388,152 388,152 전환사채(유동) - - 201,245 201,245 합계 - - 589,397 589,397 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,261,638 1,261,638 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 아이텍 ㈜ 발행 CB 2,423,341 2,357,989 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜엑서지21 발행 CB 659,643 - 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 합계 4,344,622 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 져스텍㈜ 발행 보통주식 46,775 46,775 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 합계 2,863,039 2,863,039 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 288,857 388,152 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 226,714 201,245 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 106,688 - 106,688 (6,295) - (6,295) 금융상품평가이익(손실) - (92,198) (92,198) - - - 금융상품처분이익(손실) - 145,060 145,060 - - - 파생상품평가이익(손실) - 199,881 199,881 - 153,295 153,295 대손상각비환입(대손상각비) 11,764 - 11,764 - - - 합 계 118,452 252,743 371,195 (6,295) 153,295 147,000 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 541,493 - 541,493 (607,646) - (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,252,779) (4,252,779) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,576 64,576 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,410,360 1,410,360 합 계 541,493 (4,188,203) (3,646,710) (607,646) 1,410,360 802,714 6. 대여금 및 수취채권 ( 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 1,092,926 (490,445) 602,481 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 2,128,651 (490,445) 1,638,206 (2) 회 사의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 제각 환입 기말 대여금및수취채권 490,445 - - 490,445 (단위:천원) 구 분 기초 제각 환입 기말 대여금및수취채권 3,695,282 (3,191,837) (13,000) 490,445 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 - 66,402 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 66,402 118,173 (184,575) - - - (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 - 588,862 (588,862) - 66,402 66,402 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,344,622 3,619,627 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 - 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,423,340 2,000,000 2,357,989 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,261,638 1,240,000 1,261,638 ㈜엑서지21 전환사채 633,333 659,644 - - 합계 11,873,333 4,344,622 11,240,000 3,619,627 ② 당분기 와 전기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 당기말 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - 65,351 2,423,340 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - 1,261,638 ㈜엑서지21 전환사채 - 1,430,107 (750,806) (19,657) 659,644 합계 3,619,627 1,430,107 (750,806) 45,694 4,344,622 (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 처분 평가이익(손실) 당기말 이노시스㈜ (주1) 신주인수권부사채 2,000,000 - (2,000,000) - - 아이텍㈜ 전환사채 - 2,000,000 - 357,989 2,357,989 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - - (296,245) 1,261,638 합계 3,557,883 2,000,000 (2,000,000) 61,744 3,619,627 (주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 73,396 64,596 (대손충당금) (40,126) (40,126) 선급비용 4,138 3,641 합 계 37,408 28,111 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 183,021 243,000 현재가치할인차금(유동) (2,331) - 합 계 180,690 243,000 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 1,863,039 1,863,039 조합출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 2,863,039 2,863,039 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.86% 540,000 83,647 83,647 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 46,775 46,775 메디셀㈜ 40,000 0.40% 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아(주1) 1,095 2.37% 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.61% 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 200,003 200,003 합계 3,988,023 1,863,039 1,863,039 (주1) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 회 사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 (주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회 사 (주2) 조합출자금 4,000,000 - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 합계 7,100,000 1,000,000 7,100,000 1,000,000 (주1) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 회사는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. 말 > (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 합계 1,000,000 - - - 1,000,000 말 > (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 합계 1,326,122 - - (326,122) 1,000,000 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,596,926 5,760,621 조합출자금 582,016 1,481,916 합계 7,178,942 7,242,537 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) 0.00% - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) 0.00% - 0.25% 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) 21.10% 571,940 0.19% 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 (주1) 0.00% - 18.03% 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 (주1) 0.00% - 50.00% 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 (주1) 0.00% - 100.00% 825 타이거혼합형가치투자조합 0.025% 10,076 0.025% 10,072 ㈜리더스페이스 40.00% 6,596,926 40.00% 5,760,621 합 계 7,178,942 7,242,537 (주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다. (주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 기타증(감) 지분법손익 당기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - (1,000) - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - (1,000) - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) 1,045 566,126 - 4,769 571,940 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - (1,466,770) - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - (1,204) - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - (825) - - 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - 4 10,076 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - 836,305 6,596,926 합 계 7,242,537 566,126 (1,470,799) 841,078 7,178,942 (주1) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증(감) 지분법손익 지분법자본변동 전기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - - - - - 1,000 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 1,000 - - - 45 - 1,045 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,000 2,000,000 - - (534,230) - 1,466,770 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - 1,000,000 - - (999,796) 1,000 1,204 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - (175) - 825 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 72 - 10,072 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 10,000 - (10,000) - - - - 알에스투자조합(주2) - 1,000 - (1,000) - - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - - 1,728,536 - 5,760,621 합 계 4,057,085 3,001,000 (10,000) (1,000) 194,452 1,000 7,242,537 ( 주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다. (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 2,710,412 - - (4) 타이거혼합형가치투자조합 54,170,080 566,607 224,450 19,336 ㈜리더스페이스 18,973,759 2,481,443 91,837 2,090,764 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 400,755 - - (73) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 400,834 - - (74) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 544,289 - - (438) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 8,240,347 103,107 763,661 (2,963,584) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 12,919 10,510 31,568 (1,999,418) 오션뉴웨이브신기술조합 925 100 - (209) 타이거혼합형가치투자조합 53,948,945 364,808 753,717 (822,070) 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - 39 ㈜리더스페이스 15,733,175 1,331,623 123,581 4,321,341 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 9,060 9,914 리퍼블릭투자1호조합 대한민국 금융투자업 96.94% 1,300,000 913,757 991,009 테라배터리솔루션투자1호조합 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 9,845 9,906 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 289,716 289,716 합계 4,599,716 1,222,378 1,300,545 (주1) 회사는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 손상 평가 기말 ㈜리더펀드 9,914 (854) - 9,060 리퍼블릭투자1호조합 991,009 - (77,252) 913,757 테라배터리솔루션투자1호조합 9,906 - (61) 9,845 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 289,716 합계 1,300,545 (854) (77,313) 1,222,378 (단위:천원) 회사명 기초 기타투자자산에서 대체 손상 평가 관계기업에서대체 처분 처분손실 기말 ㈜리더펀드 15,774 - (5,860) - - - - 9,914 리퍼블릭투자1호조합 1,647,472 - - (656,463) - - - 991,009 리더스신기술투자조합2호 5,202,316 - - - (1,000) (4,000,000) (1,201,316) - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - - 10,000 (9,952) (48) - 테라배터리솔루션투자1호조합 9,951 - - (45) - - - 9,906 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - - - - 주식회사 Leaders Japan - 289,716 - - - - - 289,716 합계 6,875,513 289,716 (5,860) (656,508) 9,000 (4,009,952) (1,201,364) 1,300,545 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드 10,500 1,440 9,060 - (854) 리퍼블릭1호조합 984,123 41,548 942,575 10,613 (79,689) 테라배터리솔루션투자1호조합 10,830 - 10,830 - (67) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜리더펀드 10,790 875 9,915 - (5,860) 리퍼블릭1호조합 1,083,213 60,949 1,022,264 217,207 (677,167) 테라배터리솔루션투자1호조합 10,897 - 10,897 - (50) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (55,463) (50,095) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 309,234 309,234 감가상각누계액 (155,703) (140,872) 사용권자산 496,733 224,032 감가상각누계액 (91,084) (183,761) 건설중인자산 152,994 - 합계 1,806,355 1,308,182 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 808,689 - - (5,368) 803,321 비품 168,362 - - (14,831) 153,531 사용권자산 40,271 415,421 - (50,043) 405,649 건설중인자산 - 152,994 - - 152,994 합 계 1,308,182 568,415 - (70,242) 1,806,355 (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체 (*) 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 830,158 - - - (21,469) 808,689 비품 221,612 7,907 - (2,143) (59,014) 168,362 사용권자산 3,392,814 - 855,888 (3,184,899) (1,023,532) 40,271 리스개량자산 2,006,400 - - (1,755,600) (250,800) - 합 계 6,741,844 7,907 855,888 (4,942,642) (1,354,815) 1,308,182 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 89,313 95,165 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합 계 1,560,232 1,566,084 (2) 당분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 대체 상각비 기말 소프트웨어 95,165 - - (5,852) 89,313 시설이용권 1,470,919 - - - 1,470,919 합 계 1,566,084 - - (5,852) 1,560,232 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 상각비 기말 소프트웨어 1,842 17,558 95,425 (19,660) 95,165 시설이용권 245,460 1,225,459 - - 1,470,919 건설중인자산 190,850 - ( 190,850) - - 합 계 438,152 1,243,017 (95,425) (19,660) 1,566,084 (주1) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다. 15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 302 271 보증금 260,000 1,086,563 보증금-현재가치할인차금 (29,134) (3,921) 기타보증금 500 500 합 계 231,668 1,083,413 (2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 기말 장기금융상품 271 31 - - - 302 보증금 1,086,563 260,000 (33,021) - (1,053,542) 260,000 보증금-현재가치할인차금 (3,921) (31,615) 2,331 4,071 - (29,134) 기타보증금 500 - - - - 500 합 계 1,083,413 228,416 (30,690) 4,071 (1,053,542) 231,668 (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 기말 장기금융상품 145 126 - - - 271 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (134,340) - (900,172) - 보증금 1,330,493 - (93,000) - (150,930) 1,086,563 보증금-현재가치할인차금 (299,784) - - 72,360 223,503 (3,921) 기타보증금 791 - - - (291) 500 합 계 2,066,157 126 (227,340) 72,360 (827,890) 1,083,413 16. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 발 행 일 2019.10.24 만 기 일 2024.10.24 행 사 기 간 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,183원 담 보 내 역 무보증 무담보 발 행 가 액 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 87,244 액면이자율 3.00 % 보장수익율 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 87,244 87,244 신주인수권조정 (14,190) (19,833) 신주인수권부사채상환할증금 9,842 9,842 신주인수권부사채파생부채 288,857 388,152 합 계 371,753 465,405 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 371,753 465,405 (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 165,738 (3,982,619) 평가이익(손실) 99,295 851,549 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 66,443 (4,834,168) 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 72,656 66,919 미지급비용 35,060 34,380 파생금융부채(*) 226,714 201,245 합 계 334,430 302,544 (*) 보고기간말 현재 회사가 소유한 투자사채와 관련된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 내용 계약체결대상 ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 회사 옵션행사기간 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 미행사 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 10,650 24,751 부가세예수금 300 - 기타충당부채(주1) - 990,000 합 계 10,950 1,014,751 (주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다. 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 415,421 (34,618) 380,803 - - - 사용권자산 차량 81,312 (56,466) 24,846 224,032 (183,761) 40,271 합 계 496,733 (91,084) 405,649 224,032 (183,761) 40,271 (2) 당분기 와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 당기말 사용권자산 건물 - 415,421 - (34,618) 380,803 사용권자산 차량 40,271 - - (15,425) 24,846 합 계 40,271 415,421 - (50,043) 405,649 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 대체 (*) 처분 감가상각비 전기말 사용권자산 건물 3,025,345 - 855,889 (2,966,561) (914,673) - 사용권자산 차량 367,469 - - (218,338) (108,860) 40,271 합 계 3,392,814 - 855,889 (3,184,899) (1,023,533) 40,271 (*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물(*) 166,675 147,391 - - 리스부채-차량 26,789 - 34,660 6,886 합계 193,464 147,391 34,660 6,886 (*) 회사는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에 따라 전기말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 50,043 239,115 리스부채 이자비용 2,353 78,635 전대리스 이자수익 - 24,669 단기 및 소액자산리스 관련 비용 36,476 135,242 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 69,346천원(전분기: 614,972천원 )입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 회 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회 사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 31,420천원 (전 분 기: 480,173천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 회 사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 52,470,040주 52,470,040주 자본금 26,235,020,000원 26,235,020,000원 (2) 당분기와 전기 중 회 사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 26,235,020,000 65,055,631,500 무상감자(주1) - (43,370,421,000) 유상증자(주2) - 4,549,808,000 신주인수권 행사 - 1,500 기말 26,235,020,000 26,235,020,000 (주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다. 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,786,576 46,786,576 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,557,508 65,557,508 (2) 당분기 와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 기초금액 46,786,576 41,836,382 유상증자 - 4,950,191 신주인수권부사채의 전환 - 3 기말금액 46,786,576 46,786,576 23. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간말 현재 회사 의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (60,258,209) (60,423,947) (2) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (60,423,947) (92,243,538) 당기순 이익(손실) 165,738 (11,550,830) 결손금 보전 - 43,370,421 기말 (60,258,209) (60,423,947) 26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 90,074 510,010 단기매매금융자산평가이익 - 246,610 단기매매금융자산처분이익 182,146 64,604 종속기업투자주식평가이익 - 13,099 소 계 272,220 834,323 신기술금융수익 이자수익 16,614 31,483 투자사채평가이익 65,351 - 투자사채처분이익(신기술) 160,000 - 소 계 241,965 31,483 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 201,649 221,884 조합지분법평가이익(신기술) 4,773 - 소 계 206,422 221,884 기타영업수익 기타영업수익(일반) 11,764 - 기타영업수익(신기술) 54,000 - 전환사채부채평가이익 - 1,289,148 신주인수권부사채평가이익 99,295 121,212 소 계 165,059 1,410,360 합 계 885,666 2,498,050 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매금융자산처분손실(일반) - 28 종속기업투자주식평가손실(일반) 77,253 - 매도가능금융자산평가손실(조합일반) - 326,122 소 계 77,253 326,150 신기술금융비용 파생상품평가손실(신기술) 25,470 - 매도가능금융자산평가손실(신기술) - 2,985,000 투자사채처분손실(신기술) 40,806 - 투자사채평가손실(신기술) 19,657 - 종속기업투자주식평가손실(신기술) 61 50 종속기업투자주식처분손실(신기술) - 1,201,316 대손상각비(신기술) 64,227 - 소 계 150,221 4,186,366 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) 37,086 - 소 계 37,086 - 기타영업비용 전환사채이자비용 - 596,646 신주인수권부사채이자비용 6,295 11,000 전환사채자산평가손실 - 558,811 소 계 6,295 1,166,457 일반관리비 급여 620,246 714,030 퇴직급여 31,420 480,171 복리후생비 35,227 67,857 여비교통비 4,760 65,887 접대비 27,363 97,273 통신비 3,372 5,101 수도광열비 676 1,359 세금과공과 4,715 42,878 감가상각비 20,198 145,418 지급임차료 36,476 135,242 보험료 1,532 2,824 차량유지비 3,137 11,864 운반비 8,776 - 교육훈련비 (832) 858 도서인쇄비 402 591 회의비 - 26,398 소모품비 2,371 27,465 지급수수료 417,273 1,149,091 리스상각비 50,044 239,115 광고선전비 - 22,000 무형자산상각비 5,852 5,871 회비 26,850 - 소 계 1,299,858 3,241,293 합 계 1,570,713 8,920,266 (3) 당 분기와 전 분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식 684,017 2,276,166 기간에 걸쳐서 인식 201,649 221,884 합 계 885,666 2,498,050 27. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 4,071 44,950 합계 4,071 44,950 금융비용 이자비용 2,965 82,670 합계 2,965 82,670 기타수익 수입관리비 - 21,000 잡이익 14,413 84 합계 14,413 21,084 기타비용 종속기업투자주식손상차손 853 2,351 사용권자산해지손실 - 44,098 잡손실 185 604 합계 1,038 47,053 28. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 29. 주당 손 익 (1) 기본주당 이익(손실) 의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기 순이익(손실) 165,738,079원 (3,982,619,373)원 가중평균유통보통주식수(*) 52,464,776주 43,365,157주 기본주당 이익(손실) 3원/주 (92)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 91/91 52,464,776 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 43,365,157 90/90 43,365,157 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 전기초부터 소급하여 재산출하였습니다. (3) 희석주당 이익(손실) 보고기간말 현재 희석화효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 277,154 6,634,571 감가상각비(무형자산상각비포함) 76,094 390,403 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 28 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 3,311,122 전환사채부채평가손실 - 558,811 관계기업투자주식처분손실 37,086 - 파생상품평가손실 25,470 - 투자사채평가손실 19,657 - 종속기업투자주식손상차손 854 2,351 퇴직급여 31,420 480,173 이자비용 9,260 690,317 종속기업투자주식평가손실 77,313 50 종속기업투자주식처분손실 - 1,201,316 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 1,458,628 4,824,402 이자수익 110,759 586,443 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 182,145 64,603 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 246,610 종속기업투자주식평가이익 - 13,099 투자사채평가이익(신기술) 65,351 - 투자사채처분이익(신기술) 160,000 - 전환사채상환이익 - 1,289,148 신주인수권부사채평가이익 99,295 121,212 조합지분법평가이익(신기술) 4,773 - 지분법이익 836,305 2,503,287 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 101,422 (11,829,882) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 248,547 64,575 매출채권및미수금의 감소(증가) (156,192) 463,961 미수 수익의 감소 (증가) 127,882 - 단기대여금의 감소(증가) 571,000 (11,383,598) 사용권자산의 증가 - (144,799) 투자주식의 감소 - 2,323,000 리스부채의 감소 - (90,102) 조합출자금의 감소(증가) 867,587 (2,000,000) 퇴직금의 지급 (31,420) (480,173) 신기술금융자산의 증가 (519,301) (985,000) 선급금의 감소(증가) (8,800) 9,445 선급비용의 감소(증가) (497) 2,288 기타충당부채의 감소 (990,000) - 미지급금의 증가 5,739 387,897 미지급비용의 증가 680 - 예수금의 증가(감소) (14,103) 2,624 부가세예수금의 증가 300 - 합 계 (1,080,052) (10,019,713) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 - (10,000) 리스부채의 유동성대체 35,421 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 신주인수권부사채(유동) 465,405 - (99,295) 5,643 371,753 단기리스부채 34,659 (30,517) - 189,322 193,464 장기리스부채 6,886 - - 140,505 147,391 합 계 506,950 (30,517) (99,295) 335,470 712,608 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 6,068,225 (7,030,351) - 962,126 - 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 (124,469) (2,053,412) (283,683) 465,405 단기리스부채 1,060,917 (1,246,760) - 220,502 34,659 장기리스부채 3,266,303 - - (3,259,417) 6,886 합 계 13,322,414 (8,401,580) (2,053,412) (2,360,472) 506,950 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) ㈜카나리아바이오엠 종속기업 ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 리퍼블릭1호조합 리퍼블릭1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 주식회사 Leaders Japan 주식회사 Leaders Japan 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 -(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) -(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 -(주5) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) -(주6) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 -(주9) 오션뉴웨이브신기술조합(주9) -(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) -(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 로얄신기술조합 제1호 (주12) - 로얄신기술조합 제2호 (주12) - 제니스신기술조합 제1호 (주12) - 제니스신기술조합 제2호 (주12) - 기타 - ㈜카나리아바이오(주2) - 주식회사 카나리아바이오(주3) - (유)에스엘씨엔씨(주4) (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (주2) ㈜카나리아바이오엠 의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하 였습니다.(주6) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다. (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 대손충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - 100 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 - 11,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - 60,721 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - 3,507 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 201,799 - 563,307 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 최대주주 ㈜카나리아바이오엠 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 202,199 64,728 564,507 채 무 합 계 30,195 11,000 - 41,195 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세 미콘 (주1) 미수금 44,000 222,007 266,007 - 금융리스채권 1,340,356 - 1,340,356 - 미수수익 11,753 - 11,753 - 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 미지급금 11,864 27,228 39,092 - 단기대여금 3,000,000 - 3,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 50 - 38,237 대손충당금 (38,187) (50) - (38,237) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 - 미수금 204,261 - 204,261 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 14,300 14,300 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 - 84,773 24,052 60,721 미지급금 - 24,052 24,052 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 - 23,893 20,386 3,507 미지급금 - 20,386 20,386 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 알에스투자 조합 (주2) 매출채권 - 86,398 86,398 - 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 208,824 663,572 510,888 361,508 선급금 410 - 410 - 미지급금 - 150 150 - 기타 (유)에스엘씨엔씨 단기대여금 - 6,600,000 6,600,000 - 미수수익 - 37,468 37,468 - 최대주주 ㈜카나리아바이오엠 미지급금 - 30,195 - 30,195 채 권 합 계 4,810,904 7,778,111 12,161,979 427,036 채 무 합 계 6,511,864 116,311 6,597,980 30,195 (주 1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 타이거혼합형가치 투자조합 (주1) 201,799 (150) ㈜리더스페이스 - 11,000 (주1) 회사는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. *특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 지급임차료 종속기업 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 9,865 9,865 - 관계기업 타이거혼합형가치투자조합 150,123 - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,896 1,644 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 60,000 - - 기타 ㈜에이티세미콘 - - 40,000 (4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 417,538 523,742 퇴직급여 20,015 433,483 합 계 437,553 957,225 32. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 (주1) 회사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다. 33. 기타우발사항 회 사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당 분 기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. 34. 보고기간후사건 회사는 2024년 4월 19일에 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제16회차 및 제17회차를 각각 50.1억원 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 분기보고서 기준 중요한 변동이 없어 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 분기중 변동사항이 없어 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2019.01.18 6,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022.01.18 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2019.05.29 10,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022.05.29 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2019.08.23 3,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022.08.23 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2019.10.15 6,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2022.10.15 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2020.09.14 5,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023.09.14 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 공모 2019.10.24 20,000 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024.10.24 87백만원미상환 아이비케이투자증권 (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2020.10.23 2,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023.10.23 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2020.12.24 2,000 표면:4.0%만기:6.0% - 2023.12.24 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2021.10.26 8,000 표면:2.0%만기:6.0% - 2024.10.26 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2021.10.27 20,000 표면:0.0%만기:0.0% - 2025.10.27 상환 - (주)플루토스투자(구.리더스기술투자) 회사채 사모 2023.02.06 5,010 표면:0.0%만기:4.0% - 2026.02.06 상환 - 합 계 - - - 87,010 - - - - - * 2024년 5월 3일 전환사채 17,18회차 각 50억 1천만원 납입 완료. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 05월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 87 - - - - - - 87 사모 - - - - - - - - 합계 87 - - - - - - 87 * 2024년 4월 24일 2,543,000원 추가 상환 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모 전환사채 제2회 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원)) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원)) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제5회 2019년 05월 29일 고유목적사업을 위한 운영자금 10,000 고유목적사업(투자) 10,000 - 무보증사모 전환사채 제4회 2019년 08월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 3,000 고유목적사업(투자) 3,000 - 무보증사모 전환사채 제6회 2019년 10월 15일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2020년 03월 31일 고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금 6,000 고유목적사업(타법인증권 취득) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제10회 2020년 09월 14일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,000 고유목적사업(투자) 5,000 - 무보증사모 전환사채 제11회 2020년 10월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제12회 2020년 12월 24일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제13회 2021년 10월 26일 고유목적사업을 위한 운영자금 8,000 고유목적사업(투자) 8,000 - 무보증사모 전환사채 제14회 2021년 10월 27일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 무보증사모 전환사채 제15회 2023년 02월 06일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,010 고유목적사업(투자) 5,010 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율(%) 제39기1분기 매출채권 892,307 329,000 36.87% 미수금 19,917 - - 단기대여금 1,220,000 870,000 71.31% 미수수익 119,484 65,425 54.76% 선급금 73,396 40,125 54.67% 합 계 2,325,104 1,304,550 56.11% 제 38 기 매출채권 754,735 329,000 43.59% 미수금 1,297 - - 단기대여금 2,291,000 870,000 37.97% 미수수익 243,258 65,425 26.90% 선급금 64,882 40,125 61.84% 합 계 3,355,172 1,304,550 38.88% 제 37 기 매출채권 471,890 329,000 69.72% 미수금 755,264 - - 단기대여금 11,536,948 3,107,948 26.94% 미수수익 311,650 258,334 82.89% 선급금 566,312 40,075 7.08% 합 계 13,642,064 3,735,357 27.38% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,304,550 3,735,357 3,735,084 2. 순대손처리액 (①-②±③) - 3,191,837 - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) - 761,030 273 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,304,550 1,304,550 3,735,357 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,869,646 - - 12,869,646 대여금및수취채권 987,283 - - 987,283 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 71,993 - 71,993 신기술금융자산(유동) - 4,344,622 - 4,344,622 기타유동금융자산 180,690 - - 180,690 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,063,039 - 3,063,039 기타비유동금융자산 308,732 - - 308,732 합 계 14,346,351 7,479,654 - 21,826,005 금융부채 신주인수권부사채(유동) 82,896 288,857 - 371,753 기타유동금융부채 110,194 226,714 - 336,908 유동리스부채 233,974 - - 233,974 리스부채 147,391 - - 147,391 비지배지분부채(유동) - 29,803 - 29,803 합 계 574,455 545,374 - 1,119,829 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,497,532 - - 12,497,532 대여금및수취채권 2,025,865 - - 2,025,865 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 204,981 - 204,981 신기술금융자산(유동) - 3,619,627 - 3,619,627 기타유동금융자산 243,000 - - 243,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,063,039 - 3,063,039 기타비유동금융자산 1,159,051 - - 1,159,051 합 계 15,925,448 6,887,647 - 22,813,095 금융부채 신주인수권부사채(유동) 77,253 388,152 - 465,405 기타유동금융부채 102,921 201,244 - 304,165 유동리스부채 94,862 - - 94,862 리스부채 6,886 - - 6,886 비지배지분부채(유동) - 33,222 - 33,222 합 계 281,922 622,618 - 904,540 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 71,993 - - 71,993 신기술금융자산(유동) - - 4,344,622 4,344,622 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,063,039 3,063,039 합 계 71,993 - 7,407,661 7,479,654 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 288,857 288,857 기타유동금융부채 - - 226,714 226,714 비지배지분부채(유동) - - 29,803 29,803 합 계 - - 545,374 545,374 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 204,981 - - 204,981 신기술금융자산(유동) - - 3,619,627 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 3,063,039 3,063,039 합 계 204,981 - 6,682,666 6,887,647 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 388,152 388,152 기타유동금융부채 - - 201,244 201,244 비지배지분부채(유동) - - 33,222 33,222 합 계 - - 622,618 622,618 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,261,638 1,261,638 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 아이텍 ㈜ 발행 CB 2,423,341 2,357,989 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜엑서지21 발행 CB 659,643 - 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 합계 4,344,622 3,619,627 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 져스텍㈜ 발행 보통주식 46,775 46,775 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 합계 3,063,039 3,063,039 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 288,857 388,152 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 226,714 201,244 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 비지배지분부채(유동) 연결대상기업의 비지배지분 부채 29,803 33,222 - (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 117,301 - 117,301 (6,295) - (6,295) 금융상품평가이익(손실) - (61,556) (61,556) - - - 금융상품처분이익(손실) - 93,661 93,661 - - - 파생상품평가이익(손실) - 39,881 39,881 - 99,295 99,295 대손상각비환입(대손상각비) (52,464) - (52,464) - - - 합 계 64,837 71,986 136,823 (6,295) 99,295 93,000 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 581,039 - 581,039 (607,646) - (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,264,003) (4,264,003) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,575 64,575 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 851,550 851,550 합 계 581,039 (4,199,428) (3,618,389) (607,646) 851,550 243,904 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기(당기) 우리회계법인 - - - 제38기(당기) 우리회계법인 적정 - 대여금 대손충당금 설정 적정성 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 6 에 따르면, 회사는 당기 중 회수불능채권으로 분류된 대여금 32억원을 제각하였습니다. 이러한 사실은 회사가 실행한 대여금의 손실 가능성과 관련하여 재무제표 이용자들의 투자의사결정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 대여금 대손충당금 설정 적정성 여부를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 대여금 채무자의 신용도 검토를 통한 대여금 상환 가능성 평가 ㆍ 대여금 담보내역에 대한 검토 및 담보평가의 적정성 검토 ㆍ 특수관계자에 대한 대여금 발생 여부 및 해당 대여금에 대한 담보확보 여부 확인 ㆍ 투자조합을 통한 대여금 발생 여부 확인 및 채권 조회절차를 통한 실재성 확인 제37기(전기) 우리회계법인 적정 - 특수관계자 거래 공시사항 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 31 에 따르면 연결회사는 특수관계자와의 거래로서 최상위 지배기업의 최대주주와의 발행 전환사채매입거래 및 최상위 지배기업과의 금전대여 거래 등이 존재합니다. 이러한 거래는 재무제표 이용자들의 투자의사결정에유의적인 영향을 미치는 거래로 판단됩니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 특수관계자 거래 공시사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 공시 대상 특수관계자를 식별하기 위하여 회사 주요 주주의 특수관계자 파악 ㆍ 식별된 특수관계자와의 거래 여부를 파악하기 위하여 장부상 거래 상대방 확인 ㆍ 이사회 의사록, 감독기관 교신내역, 금융조회서, 변호사조회서 특수관계자 정보 확인 ㆍ 감사대상기간 거래 대상 지분증권의 거래상대방, 피투자회사 주주명부 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 - - 제38기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 180 1,315 제37기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 180 1,342 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 15일 회사측: 회사 감사, 회계관리자감사인측: 업무수행이사 대면회의 연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 2 2023년 03월 09일 회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등 3 2024년 02월 08일 회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등 조정협의회 주요 협의내용 구 분 내 용 개최 일자 2022년 06월 17일 참석자 회사 (주)리더스기술투자 전기 감사인 신한회계법인 당기 감사인 동현회계법인 협의대상 신주인수권부사채 평가의 적절성 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 일부 신주인수권부사채의 평가를 놓고 이견이 있었으나 조정협의회를 거쳐 의견을 일치 시켰습니다. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 0 0 0 0 0 주) 조정협의회를 거쳐 재무제표를 일치시켰습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 분기보고서 보고 생략 2. 감사제도에 관한 사항 - 분기보고서 보고 생략 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2019년 2월 15일 개최 임시주주총회 2023년 2월 10일 개최 임시주주총회2024년 3월 29일 개최 정기주주총회 나. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 52,470,040 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,264 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 52,464,776 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 14일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.plutusinvestment.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제38기정기주주총회(2024.03.29) 1. 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도액 승인의 건 6. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 - 제38기임시주주총회(2023.03.30) 1. 자본감소 승인의 건 1. 원안승인 - 제37기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 제37기임시주주총회(2023.02.10) 1. 이사선임의 건2. 감사선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제36기정기주주총회(2022.06.30) 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 제36기임시주주총회(2022.04.29) 1. 이사선임의 건 1. 원안승인 - 제35기정기주주총회(2021.06.24) 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 제35기임시주주총회(2021.05.14) 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 밸류업임팩트투자 최대주주 보통주 0 0 8,905,532 16.97 - 계 보통주 0 0 8,905,532 16.97 - - - - - - - * 2024년 3월 21일 장외매수를 통해 최대주주가 기존 (주)카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 변경 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 밸류업임팩트투자 2 유정하 99.90 - - 유정하 99.90 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 밸류업임팩트투자 자산총계 6,002 부채총계 5,000 자본총계 1,002 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 민법상조합 6,002 유정하 99.90 - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 05월 12일 (주)에이티세미콘 23,465,308 18.04 주식양수도계약 이행 완료 - 2023년 01월 17일 (주)카나리아아비오엠 23,465,308 18.04 주식양수도계약 이행 완료 - 2024년 03월 21일 밸류업임팩트투자 8,905,532 16.97 주식양수도계약 이행 완료 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 밸류업임팩트투자 8,905,532 16.97 - (주)카나리아바이오엠 4,549,808 8.67 - (주)더에스에이치홀딩스 4,549,808 8.67 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,338 13,344 99.99 31,491,675 52,470,040 60.02 - 바. 주가 및 주식거래 실적(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 주, 원) 구분 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주가(월) 최고 772 682 725 835 699 800 최저 550 563 520 575 540 570 거래량 월간거래량 10,853,487 8,218,485 34,714,855 28,643,793 5,909,007 21,087,466 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄원진 남 1978.05 대표이사 사내이사 상근 경영전반 고려대학교 경영학 전)안진회계법인 회계사 전)대신증권 IB본부 팀장 전)GMB인베스트먼트 투자팀 팀장 전) 헬리녹스 CFO - - - '24.03~ 현재 2027.03.29 유남기 남 1973.12 부사장 사내이사 상근 경영전반 건국대 독어독문학과 전) (주)헬스윈 의사커뮤니티 운영관리 전) 장흥커뮤니케이션 기획팀 전) 두잇컴 기획팀 전)김희경 유럽정신문화장학재단 사무국장 - - - '24.01~현재 2027.01.29 전대현 남 1991.05 이사 사내이사 상근 경영전반 George Mason Univ 회계학 현) BOD성현회계법인 - - - '24.01~현재 2027.01.29 이정민 남 1978.01 이사 사내이사 비상근 이사 Lehigh University 전기컴퓨터공학 전) 보스턴 파트너스 자산관리 (미국), 애널리스트 전) 베인캐피털 (미국, 홍콩), 과장 전) 코너스톤 트레이딩, 상무 전) 포춘 프런트 리미티드 (홍콩), 전무 현) 린톡 어드바이저스 리미티드 (홍콩), 전무 - - - '24.01~현재 2027.01.29 문지용 남 1973.06 이사 사외이사 비상근 이사 메이카이 대학교 부동산 경영관리과 석사 전) 태화강재 산업주식회사 전) PRTM Senior Manager 전) GE, Japan, Corporate Financial Services Director 전) 홍콩Ajia Partners Managing Director 전) 미츠이 물산HQ Senior Director 현) 주식회사REIJ 대표이사 - - - '24.01~현재 2027.01.29 전진우 남 1974.10 이사 사외이사 비상근 이사 서울대학교 법과대학 전)주식회사 나이스디앤비 감사 현) 법무법인 린 파트너변호사 - - - '24.03~ 현재 2027.03.29 용상민 남 1971.08 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 경영학과 전)대신경제연구소 기업분석실 전) 트러스톤자산운용 운용2본부장 전) 마이애셋자산운용 유가증권 운용본부장 - - - '24.03~ 현재 2027.03.29 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 4 - - - 4 1.6 91,052 7,588 - - - - 공통 여 4 - - - 4 1.6 68,242 5,687 - 합 계 8 0 0 0 8 - 159,294 13,274 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 30,000 10,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 2 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 68,409 13,682 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 46,022 15,341 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,194 18,194 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,194 4,194 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 플루토스투자 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) ㈜카나리아바이오엠 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 -(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) -(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 -(주5) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) -(주6) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 -(주9) 오션뉴웨이브신기술조합(주9) -(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) -(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 로얄신기술조합 제1호 (주12) - 로얄신기술조합 제2호 (주12) - 제니스신기술조합 제1호 (주12) - 제니스신기술조합 제2호 (주12) - 기타 - ㈜카나리아바이오(주2) - 주식회사 카나리아바이오(주3) - (유)에스엘씨엔씨(주4) (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 당사의 이전 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오 엠 의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주6) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다 . (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신 규 설립되었 습니다. (2) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 대손충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - 100 - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 - 11,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - 60,721 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - 3,507 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - 200 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 선급금 200 - - 200 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 201,799 - 563,307 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 - 100 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 - 100 최대주주 ㈜카나리아바이오엠 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 202,199 64,728 564,507 채 무 합 계 30,195 11,000 - 41,195 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업(최대주주) ㈜에이티세미콘 (주1) 미수금 44,000 222,007 266,007 - 금융리스채권 1,340,356 - 1,340,356 - 미수수익 11,753 - 11,753 - 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 미지급금 11,864 27,228 39,092 - 단기대여금 3,000,000 - 3,000,000 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 50 - 38,237 대손충당금 (38,187) (50) - (38,237) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 60,000 -