플루토스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제33기 3분기 : 2018년 12월 31일 현재

제32기 : 2018년 3월 31일 현재

제미니투자주식회사1. 일반사항

제미니투자주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사의 소재지：서울특별시 송파구 법원로 128

(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자

② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영

③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도

④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주주명	2018.12.31기준

주식수(주)	지분율(%)

(주)비앤에이치투자	5,352,513	13.38

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에 서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 제정 또는 공표됐으나 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산① 분류2018년 4월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.- 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.(3) 수익인식당사는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별당사는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자, 투자조합의 설립 및 관리 운영 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우, 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ③ 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,752,040	2,591,392

단기금융상품	30,000	-

대여금및수취채권(유동)	1,671,718	2,231,690

단기매매증권	919,725	1,684,358

매도가능금융자산(유동)	-	1,137,133

신기술금융자산(유동)	6,040,682	5,762,933

신기술금융자산(유동,단기대여금)	250,000	-

기타유동자산	39,205	73,558

장기금융상품	-	30,000

매도가능금융자산	508,431	623,511

신기술금융자산(장기대여금)	250,000	-

기타비유동자산	40,680	165,180

합계	12,502,482	14,299,755

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 91,142 91,142 - - - - 신주인수권부사채(유동) 350,000 350,000 - - - - 전환사채(유동) 1,896,259 1,896,259 - - - - 합계 2,337,401 2,337,401 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 160,309 160,309 - - - - 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 - - - - 전환사채(유동) 1,851,599 1,851,599 - - - - 합계 2,480,287 2,480,287 - - - - (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기매매증권 919,725 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,137,133 신기술금융자산(유동) 6,040,682 5,762,933 매도가능금융자산 508,431 623,511 합계 7,468,839 9,207,935 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 세전손익 373,442 454,643 기타포괄손익 - 5,754 (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,396,561 2,486,696 현금및현금성자산 차감 (2,752,040) (2,591,392) 조정 부채 (355,480) (104,697) 자본총계 10,998,042 14,539,965 조정 부채 비율(*) - - (*) 분자가 음(-)의 수치이므로 표시하지 아니합니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 2,752,040 - - 2,752,040 단기금융상품 30,000 - - 30,000 대여금및수취채권(유동) 1,671,718 - - 1,671,718 단기매매증권 - 919,725 - 919,725 매도가능금융자산(유동) - - - - 신기술금융자산(유동) - 6,040,682 - 6,040,682 신기술금융자산(유동,단기대여금) 250,000 - - 250,000 기타유동자산 39,205 - - 39,205 매도가능금융자산 - 508,431 - 508,431 신기술금융자산(장기대여금) 250,000 - - 250,000 기타비유동자산 40,680 - - 40,680 합계 5,033,643 7,468,839 - 12,502,482 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매증권 - 1,684,358 - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 919,725 - - 919,725 매도가능금융자산(유동) - - - - 신기술금융자산(유동) 1,012,000 5,028,682 - 6,040,682 매도가능금융자산 - - 508,431 508,431 합계 1,931,725 5,028,682 508,431 7,468,839 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 3,010,622 (1,338,904) 1,671,718 신기술금융자산(유동)(*) 250,000 - 250,000 신기술금융자산(*) 250,000 - 250,000 합계 3,510,622 (1,338,904) 2,171,718 (*)상기 신기술금융자산은 신기술사업자에 대한 장,단기대여금입니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 3,062,472 (830,782) 2,231,690 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 830,782 508,122 - 1,338,904 (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 306,915 829,339 (305,472) 830,782 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매증권 보고기간말 현재 단기매매증권은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 아리온테크놀러지 400,000 505,508 402,000 670,152 에이치엔에스하이텍(*1) 28,000 280,000 65,800 - 에이피티씨 15,000 119,927 85,500 - 씨티젠 50,000 238,951 127,500 - 크리스에프앤씨 9,500 30,000 238,925 - 씨아이테크(*2) 2,000,000 1,000,000 1,012,000 - 필룩스 - - - 24,008 KB금융 - - - 194,240 LG - - - 198,030 셀트리온 - - - 201,175 엔씨소프트 - - - 210,000 현대모비스 - - - 186,331 기타 - - - 422 합계 2,174,386 1,931,725 1,684,358 (*1)에이치엔에스하이텍은 당반기 매도가능금융자산(비유동자산)에서 단기매매증권으로 계정대체하였습니다.(*2)씨아이테크는 당분기 신기술 금융자산이나 시장성이 있는 주식이므로 표기하였습니다. 8. 매도가능금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(유동) - 1,137,133 (2) 투자사채(유동)보고기간말 현재 투자사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 (주)케이엘에프(*1) 신주인수권부사채 - - 100,000 109,754 (주)씨그널엔터테인먼트그룹(*2) 전환사채 - - 1,000,000 1,027,379 합계 - - 1,100,000 1,137,133 (*1) 당분기 중 조기상환청구하여 분할상환 중이며 미수금으로 대체 하였습니다.(*2) 기한이익상실 사유 발생하여 당분기 중 전액 상환받았습니다. 9. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 5,028,682 4,658,020 파생상품(신기술유동) - 1,104,913 단기매매증권(신기술) 1,012,000 - 합계 6,040,682 5,762,933 (*)신기술금융자산(유동) 중 단기대여금은 대여금 및 수취채권 주석 참조 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 (주)씨아이테크 전환사채 3,000,000 3,079,536 3,000,000 2,848,074 (주)제이웨이 전환사채 2,000,000 1,949,146 2,000,000 1,809,946 합계 5,000,000 5,028,682 5,000,000 4,658,020 ② 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 대체 평가 기말 (주)씨아이테크 전환사채 2,848,074 - 434,590 (203,128) 3,079,536 (주)제이웨이 전환사채 1,809,946 - 670,323 (531,122) 1,949,147 (주)씨티젠 (*) 전환사채 1,000,000 (1,000,000) - - - 합계 5,658,020 (1,000,000) 1,104,913 (734,250) 5,028,683 (*)당기 중 취득하였으나 기한이익상실사유 발생으로 조기상환청구하여 전액 상환받았습니다. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따라 전환사채에 부가된 전환권 등 은 파생상품(신기술유동)에서 투자사채(신기술유동)으로 대체되었습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 대체 평가 기말 (주)씨아이테크 전환사채 - 2,723,048 - 125,026 2,848,074 (주)제이웨이 전환사채 - 1,801,550 - 8,396 1,809,946 합계 - 4,524,598 - 133,422 4,658,020 (3) 파생상품(신기술유동)보고기간말 현재 파생상품(신기술유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 대체 평가 기말 (주)씨아이테크 전환권 434,590 - (434,590) - - (주)제이웨이 전환권 670,323 - (670,323) - - 합계 1,104,913 - (1,104,913) - - 파생상품(신기술유동)은 전환사채에 부가된 전환권 등으로 기준서 제1109호 '금융상품'의적용에 따라 투자사채(신기술유동)으로 대체하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증감 대체 평가 기말 (주)씨아이테크 전환권 - 434,590 - - 434,590 (주)제이웨이 전환권 - 670,323 - - 670,323 합계 - 1,104,913 - - 1,104,913 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 36,112 35,993 (대손충당금) (1,888) (1,888) 선급비용 4,982 5,226 선급법인세 - 34,227 합계 39,205 73,558 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 508,431 623,511 (2) 투자주식 (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 에이치엔에스하이텍(*) - - - - 115,080 주식> 한국아스텐종합개발 20,000 12.50 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 176,925 8.85 540,000 42,157 42,157 태진인포텍 60,000 0.40 409,700 - - 져스텍 3,000 0.93 330,000 330,000 330,000 메디셀 40,000 0.79 480,000 32,406 32,406 기타 - - 5,946,197 - - 소계 8,377,897 508,431 508,431 합계 8,377,897 508,431 623,511 (*)에이치엔에스하이텍은 당분기 매도가 능금융자산에서 단기매매증권으로 계정을 대체하였습니다.시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 (1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 조합출자금 597,755 2,395,653 (2)보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조합명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합1호(*) 180 33.3 1,802,993 - - 제미니밸류제2호조합 240 30.8 2,400,000 1,942,656 597,755 합계 4,202,993 1,942,656 597,755 (*) 당분기 중 제미니영상투자조합 1호는 당분기 중 청산되었습니다.(3)지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제미니영상투자조합1호(*) 29,890 (6,132) (23,758) - - 제미니밸류제2호조합 2,365,763 - (1,768,008) - 597,755 합계 2,395,653 - (1,791,765) - 597,755 (*) 당분기 중 제미니영상투자조합1호는 청산하였으며 상기회수금액은 청산배분금액이고 자분법손익은 청산시까지의 지분법손익입니다. (단위:천원) 회사명 기초 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제미니영상투자조합1호 30,237 - (347) - 29,890 제미니밸류제2호조합 2,333,783 - 78,388 (46,408) 2,365,763 합계 2,364,020 - 78,041 (46,408) 2,395,653 (4)피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 제미니영상투자조합1호(*) - - 40 (71,281) 90,079 400 제미니밸류제2호조합 3,989,914 190,164 122,181 (3,888,788) 7,839,647 151,109 (*)제미니영상투자조합1호는 당분기 중 청산되었으며 상기 재무정보는 청산시점의 재무정보입니다.상기 매출액과 당기손익은 당사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 차량운반구 159,472 159,472 감가상각누계 (81,391) (57,470) 비품 86,132 86,132 감가상각누계 (26,015) (13,400) 합계 138,198 174,734 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 159,472 - - 81,391 78,081 비품 86,132 - - 26,015 60,117 합계 245,604 - - 107,406 138,198 (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 152,857 - 17,381 33,474 102,002 비품(*) 337,071 66,905 267,459 63,785 72,732 합계 489,928 66,905 151,030 97,259 174,734 (*)비품 처분액에는 유형자산폐기손실 263,103천원이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 1,687 2,039 시설이용권 154,480 154,480 합계 156,167 156,519 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,039 - - 352 1,687 시설이용권 154,480 - - - 154,480 합계 156,519 - - 352 156,167 (단위:천원) 과목 기초 취득 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,374 2,046 2,053 328 2,039 보증금(*1) 125,912 - 125,912 - - 시설이용권(*2) - 188,403 33,923 - 154,480 합계 128,286 190,449 161,888 328 156,519 (*1)보증금의 처분은 계정재분류에 따른 것입니다.(*2)시설이용권 취득은 계정재분류에 따른 것이며 처분은 손상차손금액임. 15. 기타비유동자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 40,680 165,180 (2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 보증금 165,180 - 124,500 40,680 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 시설이용권(*1) 359,403 - 359,408 - 보증금(*2) - 165,912 732 165,180 합계 359,403 165,912 360,140 165,180 (*1)시설이용권 감소에는 무형자산으로 재분류한 188,403천원이 포함되어 있습니다.(*2)보증금 증가에는 무형자산에서 재분류한 125,912천원이 포함되어 있습니다. 16.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제4회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 만 기 일 2013.6.3 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 행 사 가 격 1,438 원 담 보 내 역 무담보 발 행 가 액 350,000 액면이자율 이자청구권 소멸 보장수익율 이자청구권 소멸 (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 350,000 350,000 신주인수권조정 - - 사채상환할증금(*) - 118,379 합계 350,000 468,379 (*)당분기 중 이자청구권의 소멸시효가 완성되어 사채상환할증금이 감소되었습니다. 17. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 1,650,000,000원 발행가액 1,650,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 3.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 5.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.4302%를 일시에 상환 전환청구기간 2018년 8월 11일부터 2020년 7월 11일까지 전환가격(*) 1,260원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2018년 8월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2018년 11월 11일, 2019년 2월 11일, 2019년 5월 11일, 2019년 8월 11일, 2019년 11월 11일,2020년 2월 11일, 2020년 5월 11일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*)보고기간말 현재 조정된 전환가격은 597원입니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,650,000 1,650,000 전환사채상환할증금 106,098 106,098 전환권조정 (163,014) (231,259) 전환사채파생부채 303,174 326,759 합계 1,896,259 1,851,598 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 18. 기타금융부채 (1)보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 91,142 160,309 기타파생상품부채 - - 합계 91,142 160,309 (2)기타파생상품부채회사는 당분기 중 ㈜씨티젠 제12회 전환사채를 기초자산으로 한 콜옵션을 매각하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 콜옵션 비고 (1) 기초자산 ㈜씨티젠 제12회 전환사채 권면액 500백만원 (2) 옵션매매금액 25백만원 - (3) 매매계약체결일 2018년 05월 10일 - (4) 의무자(콜옵션매도인) 제미니투자㈜ - (5) 권리자(콜옵션매수인) ㈜장산 - (6) 행사가능기간 2018년 5월 11일~2019년 5월 9일 행사가능기간 내에서 전부 또는 일부에 대하여 행사가능 (7) 전환사채 권면액 500백만원 - (8) 행사가액 전환사채 권면액의 103% 기수령한 표면이자는 차감함 (3)보고기간말 현재 기타파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 기타파생상품부채 - 25,000 25,000 - - 당분기 중 기초자산인 ㈜씨티젠 제12회 전환사채는 조기상환되었고 매각한 콜옵션도 권리자의 권리미행사로 기타파생상품이 전액 감소되었습니다. 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 59,160 6,408 20. 순확정급여부채 회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 보고기간말 현재 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하여 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,095,695 28,095,695 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가 125,616 125,616 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 47,517,884 47,517,884 23. 자본조정 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - - 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 - (164,920) 부의지분법자본변동 (46,408) (46,408) 합계 (46,408) (211,328) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 65,054 260,456 50,997 323,815 배당금수익 - - - 11,800 수수료수익 - - - 99,178 단기매매증권평가이익 - - 152,692 154,587 단기매매증권처분이익 77,240 95,707 854,636 1,141,063 파생상품처분이익 - - - 26,324 파생상품평가이익 (130,343) 23,585 1,826 1,826 소계 11,952 379,748 1,060,151 1,758,592 신기술금융수익 이자수익 38,128 97,803 54,392 84,946 파생상품평가이익 (12,596) - 42,606 42,606 단기매매증권평가이익 12,000 12,000 - - 매도가능증권처분이익 25,000 25,000 - - 매도가능증권평가이익 - - - - 소계 62,532 134,803 96,999 127,552 일반투자조합수익 조합관리보수 19,500 58,500 19,500 97,500 조합지분법평가이익 - - 229,920 229,920 배당금수익 - - - 90 소계 19,500 58,500 249,420 327,509 기타영업수익 기타영업수익 118,379 118,379 - - 소계 118,379 118,379 - - 합계 212,362 691,430 1,406,569 2,213,653 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실 - 75,328 451,771 580,302 단기매매증권평가손실 140,975 267,234 37,247 155,928 파생상품평가손실 - - (63,318) - 매도가능증권처분손실 2,653 2,653 - - 대손상각비 43,420 508,122 - - 소계 187,048 853,337 425,700 736,230 신기술금융비용 단기매매증권평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - (120,021) - 매도가능증권평가손실 446,431 734,250 - - 소계 446,431 734,250 (120,021) - 일반투자조합비용 조합지분법평가손실 588,828 1,791,765 (6,046) 359 소계 588,828 1,791,765 (6,046) 359 기타영업비용 전환사채이자비용 35,604 105,421 (1,940) 14,949 소계 35,604 105,421 (1,940) 14,949 일반관리비 급여 127,274 369,270 115,293 420,586 퇴직급여 9,410 37,764 19,432 41,224 복리후생비 15,455 50,345 15,018 68,239 여비교통비 529 3,326 2,207 28,127 접대비 3,021 10,628 4,417 13,440 통신비 649 2,732 540 2,896 수도광열비 921 2,993 579 1,031 세금과공과 3,979 11,421 10,024 71,434 감가상각비 12,179 36,536 48,533 79,430 지급임차료 15,792 47,042 67,113 119,863 보험료 1,161 2,425 811 8,100 차량유지비 2,347 6,789 3,164 7,211 교육훈련비 210 846 615 5,911 도서인쇄비 105 469 73 424 소모품비 1,171 5,477 2,457 7,759 지급수수료 19,961 159,561 6,622 308,419 무형자산상각비 117 351 71 1,183 소계 214,279 747,974 296,967 1,185,277 합계 1,472,191 4,232,748 594,660 1,936,816 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 - - - 38 파생상품평가이익 - - (22,139) 9,617 잡이익 919 4,113 21,418 21,418 소계 919 4,113 (721) 31,073 기타비용 이자비용 326 1,310 - - 유형자산처분손실 - - (209,593) 8,465 무형자산손상차손 - - - 45,000 잡손실 3,352 3,408 2,529 2,529 소계 3,678 4,718 (207,065) 55,994 27. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당순이익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (1,262,587,130) (3,541,922,887) 1,018,253,706 251,917,514 가중평균유통보통주식수 40,000,000 40,000,000 39,998,462 39,998,462 기본주당순이익(손실) (44) (89) 25 6 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 40,000,000 183/183 40,000,000 (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 40,000,000 183/183 40,000,000 자기주식 (1,538) 183/183 (1,538) 합계 39,998,462 (3) 당기는 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 산출하지 않았으며, 전기는 희석화증권이 존재하지 않아 전기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 3,484,485 607,936 대손상각비 508,122 - 감가상각비 36,536 79,430 퇴직급여 - 1,412 유형자산처분손실 - 8,465 무형자산상각비 351 1,161 차입금이자비용 68,245 - 지분법평가손실 1,791,765 (229,561) 단기매매증권평가손실 267,234 736,230 단기매매증권처분손실 75,328 - 매도가능증권처분손실 2,653 - 매도가능증권평가손실 734,250 - 전환권조정상각 - (4,151) 사채이자비용 - 14,949 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (694,555) (1,605,637) 파생상품처분이익 25,000 28,150 파생상품평가이익 23,585 9,617 단기매매증권평가이익 12,000 154,587 단기매매증권처분이익 95,707 1,141,063 지분법평가이익 - - 이자수익 373,560 260,420 배당수익 46,323 11,800 기타영업수익 118,379 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 486,295 (2,138,301) 단기매매증권의 감소(증가) (367,142) (4,258,595) 단기금융상품의 감소(증가) - 24,000 수취채권의 감소(증가) (91,737) (684,928) 미수수익의 감소(증가) (56,413) - 파생상품의 감소(증가) - 63,733 단기대여금의 감소(증가) 200,000 7,120,001 선급비용의 감소(증가) 244 (722) 투자주식의 감소(증가) - - 투자사채의 감소(증가) 1,252,517 (1,057,109) 선급금의 감소(증가) (119) (38,604) 선납법인세의 감소(증가) 34,227 (34,227) 매도가능금융자산의 감소(증가) - (2,698,316) 파생상품(비유동)의 감소(증가) - (317,655) 선수금의 감소(증가) - 30,783 조합출자금의 감소(증가) 6,132 - 장기대여금의 감소(증가) (500,000) - 미지급금의 증가(감소) (69,167) (167,492) 예수금의 증가(감소) 52,752 (4,888) 선수수익의 증가(감소) - (99,178) 파생상품부채의 증가(감소) 25,000 - 퇴직금의 지급 - (15,103) 합 계 3,276,225 (3,136,001) 30. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 최대주주 (주)비앤에이치투자 (주)비앤에이치투자 지분율 13.38% 관계기업 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 당사 33.33% 보유 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 당사 30.77% 보유 (주)드림티엔터테인먼트 (주)드림티엔터테인먼트 제미니밸류제2호조합의 관계회사 기타 - (주)씨그널픽쳐스 주요경영진 (주)아리온테크놀로지 주요경영진 (2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 (주)비앤에이치투자 외 1 단기대여금 30,000 - - 30,000 미지급금 1,920 - 752 1,168 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 117,000 58,500 - 175,500 선급금 34,104 59 - 34,164 (주)드림티엔터테인먼트 단기대여금 200,000 - 200,000 - 미수수익 25 - 25 - 기타 임직원(*) 전환사채(유동) 300,000 - 300,000 - 전환사채상환할증금(유동) 19,291 - 19,291 - 전환권조정(유동) (42,047) 42,047 - - 전환사채파생부채(유동) 59,411 - 59,411 - 미지급금 11,213 1,223 12,436 - 채권합계 381,130 58,559 200,025 239,664 채무합계 349,788 43,270 391,890 1,168 (*) 임직원의 전환사채 장외매도로 인한 변동 입니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜비앤에이치투자외 1 미수수익 342 - - 342 미지급금 1,112 9,910 9,102 1,920 단기대여금 - 30,000 - 30,000 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 - 117,000 - 117,000 선급금 - 34,104 - 34,104 드림티엔터테인먼트 단기대여금 - 600,000 400,000 200,000 미수수익 - 5,898 5,873 25 기타 임직원 주임종장기대여금 30,000 - 30,000 - 전환사채(유동) - 300,000 - 300,000 전환사채상환할증금(유동) - 19,291 - 19,291 전환권조정(유동) - (42,047) - (42,047) 전환사채파생부채(유동) - 59,411 - 59,411 미지급금 - 5,713 4,500 1,213 ㈜아리온테크놀로지 매출채권 22,000 - 22,000 - 채권합계 52,342 787,002 457,873 381,471 채무합계 1,112 352,278 13,602 339,788 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 (주)비앤에이치투자 외 1 이자수익 752 - - - 관계회사 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 - 23,757 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 - 1,768,008 - - 조합관리보수 58,500 - - - (주)드림티엔터테인먼트 이자수익 9,760 - - - 기타 임직원 전환사채이자비용 - 15,626 - - 파생상품평가이익 - - - - 합계 78,765 1,807,391 - - (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 관계회사 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 - 359 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 229,920 - - - 조합관리보수 97,500 - - - (주)드림티엔터테인먼트 이자수익 7,940 - - - 기타 임직원 전환사채이자비용 - 2,718 - - 파생상품평가이익 940 - - - 합계 336,300 3,077 - - (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 199,167 221,667 퇴직급여 34,696 20,932 합계 233,863 242,599 31. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 대여채권(유동) 수취채권(유동) 투자사채(유동) 합계 담보자산 (주)비엔씨컴퍼니 250,000 100,747 - 350,747 비상장주식(*1) (주)더블라스트컴퍼니 2,100,000 117,082 - 2,217,082 조합출자지분(*2) (주)씨아이테크 - 4,076 3,082,166 3,086,242 부동산담보신탁(*3) (주)제이웨이 - 5,750 2,431,493 2,437,243 비상장주식(*4) (주)엠오디 500,000 - - 500,000 부동산담보신탁(*5) 합계 3,050,000 235,358 6,541,038 9,826,396 - (*1)회사는 채무자가 보유한 (주)안강벤처투자 보통주 식 160,000주를 담보로 제공받았습니다.(*2)회사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌를 담보로 제공받았습니다.(*3)회사는 채무자가 보유한 경기도 연천군 소재 부동산을 담보신탁 형태로 제공받았습니다.(*4)회사는 채무자가 보유한 (주)성보산업 92,725주를 담보로 제공받 았습니다.(*5) 회사는 채무자의 최대주주가 보유한 경기도 연천군 소재 부동산을 담보신탁 형태로 제공받았습니다. 32. 기타우발사항 (1)회사는 2017년 5월 7일 (주)비엔씨컴퍼니에 대해 대여금등의 청구의 소를 제기하여 승소하였고 2018년 2월 1일 담보로 제공받은 (주)안강벤처투자 보통주식에 대해 주식압류결정을 받았습니다.(2)회사는 2018년 11월 16일 제미니영상투자조합1호의 빠른 청산을 위해 제미니영상투자조합1호가 보유한 우미전자시스템에 대한 대여채권을 양수하였고 조합원(회사, (주)쇼박스, (주)씨제이이엔엠)간의 계약에 의거하여 채권양수도일로부터 5년간 해당 채권으로부터 회수하는 금액은 조합원의 출자비율에 따라 1/3씩 배분하도록 되어 있습니다. 33. 회계정책의 변경 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1)금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 5,091,820 9,092,855 115,080 14,299,755 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 115,080 (115,080) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,091,820 9,207,935 - 14,299,755 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (164,920) - 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 상품으로 재분류 164,920 (164,920) 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (164,920) ① 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시하는 것으로 선택했습니다.이에 따라 165백만원이 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 구 분 측정 범주 장부금액 (단위:천원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,591,392 2,591,392 - 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,684,358 1,684,358 - 대여금및수취채권(유동) 상각후원가 상각후원가 2,231,690 2,231,690 - 매도가능금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,027,379 1,137,133 109,754 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 109,754 - (109,754) 신기술금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,762,933 5,762,933 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 73,558 73,558 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 30,000 30,000 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 623,511 623,511 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 165,180 165,180 - 합계 14,299,755 14,299,755 - (2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 용역 등의 매출에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기3분기 매출채권 289,727 100,227 34.6% 미수금 94,450 46,881 49.6% 단기대여금 2,380,000 1,073,326 45.1% 미수수익 246,445 118,470 48.1% 선급금 36,112 1,888 5.2% 합 계 3,046,734 1,340,792 44.0% 제32기 매출채권 231,227 100,227 43.3% 미수금 61,213 46,881 76.6% 단기대여금 2,580,000 637,500 24.7% 미수수익 190,032 46,174 24.3% 선급금 35,993 1,888 5.2% 합 계 3,098,465 832,671 26.9% 제31기 매출채권 266,144 12,144 4.6% 미수금 4,981 - - 단기대여금 10,393,329 293,328 2.8% 미수수익 199,646 1,443 0.7% 선급금 5,000 - - 합 계 10,869,099 306,915 2.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 832,671 306,915 305,472 2. 순대손처리액(①－②±③) - 305,472 - ① 대손처리액(상각채권액) - 305,472 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 508,122 831,228 1,443 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,340,793 832,671 306,915 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 계 금액 일반 - - 114,227 114,227 특수관계자 39,000 39,000 97,500 175,500 계 39,000 39,000 211,727 289,727 구성비율 13.46% 13.46% 73.08% 100.0% 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 2,752,040 - - 2,752,040 단기금융상품 30,000 - - 30,000 대여금및수취채권(유동) 1,671,718 - - 1,671,718 단기매매증권 - 919,725 - 919,725 매도가능금융자산(유동) - - - - 신기술금융자산(유동) - 6,040,682 - 6,040,682 신기술금융자산(유동,단기대여금) 250,000 - - 250,000 기타유동자산 39,205 - - 39,205 매도가능금융자산 - 508,431 - 508,431 신기술금융자산(장기대여금) 250,000 - - 250,000 기타비유동자산 40,680 - - 40,680 합계 5,033,643 7,468,839 - 12,502,482 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매증권 - 1,684,358 - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 919,725 - - 919,725 매도가능금융자산(유동) - - - 신기술금융자산(유동) 1,012,000 5,028,682 - 6,040,682 매도가능금융자산 - - 508,431 508,431 합계 1,931,725 5,028,682 508,431 7,468,839 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제미니투자(주) 회사채 사모 2017년 08월 11일 1,650 표면 : 3.0%만기 : 5.0% - 2020년 08월 11일 부 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 350 1,650 - - - - - 2,000 합계 350 1,650 - - - - - 2,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 3분기(당기) 신한회계법인 - - 제32기(전기) 신한회계법인 적정 - 제31기(전전기) 태경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 34 92 제32기(전기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 34 362 제31기(전전기) 태경회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 100 512 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2018년 12월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. (1) 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김진영(출석률: 0%) 김진영 조정규(출석률:0%) 조정규 김치현(출석률: 100%) 김치현 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수제3호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 5 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 (2) 사외이사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 김진영 조정규 김치현 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 불참 - 참석 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 참석 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 - 참석 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수 제3호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 - 불참 참석 5 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 - 불참 참석 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 1인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김정민 한양대학교 대학원 석사 현) (주)디티비로 이사 비상근(2017.02.02 선임) (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 참석 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수 제3호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 불참 5 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (4) 감사 지원조직 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 감사지원팀이 설치되어 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 여신전문금융업자로 분기보고서 제출일 현재 준법감시인(준법감시팀)이 설치되어 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 2016년 4월 14일 개최한 임시주주총회,2016년 6월 29일 개최한 제30기 정기주주총회, 2017년 2월 2일 개최한 임시주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표제를 도입했습니다. 다만 서면투표제는 해당사항 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비앤에이치투자 본 인 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 계 보통주 5,352,513 13.38 5,352,513 13.38 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비앤에이치투자 3 이종명 - - - 한상민 50 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비앤에이치투자 자산총계 6,099 부채총계 6,066 자본총계 32 매출액 0 영업이익 -8 당기순이익 -332 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1. 담보제공 관련 사항 1) 채권자(담보권자): (주)공평저축은행 2) 채무자: (주)비앤에이치투자 3) 담보설정금액: 2,548,000,000(원) 4) 담보제공 주식수 및 담보제공기간 ① 담보제공 주식수: 4,385,964주 ,담보제공기간: 2017.4.19~2019.2.19 ② 담보제공 주식수: 466,549주 ,담보제공기간: 2017.5.11~2019.2.19 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,669 99.76 29,503,919 73.76 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정진식 남 1970년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전)삼일회계법인전)도이치모터스 - - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 고병우 남 1961년 07월 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 전) 광주은행 근무 - - - '16.06-현재 2019년 06월 19일 이원석 남 1983년 01월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)(주)장수산업 전) 한국타넥스인터내셔날(주) - - - '18.06-현재 2021년 06월 28일 임기룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)DK인베스트먼트 이사 - - - '16.05-현재 2019년 05월 23일 김규장 남 1964년 10월 사내이사 등기임원 비상근 이사 현)로드와이즈 - - - '17.06-현재 2020년 06월 28일 김치현 남 1968년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)법무법인 시선 - - - '17.06-현재 2020년 06월 28일 조정규 남 1965년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)기아자동차(주) - - - '18.06-현재 2021년 06월 28일 김정민 남 1974년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 현)(주)디티비로 이사 - - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 3 - - - 3 1.3 114 38 - 공통 여 1 - - - 1 0.9 33 33 - 합 계 4 - - - 4 0.6 147 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 상기 현황은 기준일 현재 재직 직원에 대한 현황- 급여액에는 보고기간 동안 지급된 모든 급여성 금액 포함- 1인 평균급여는 평균인원 기준 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 78 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 199 25 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 172 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 48,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정진식 등기임원 2018년 06월 28일 신주교부, 자기주식,현금차액보상 보통주 800,000 - - 800,000 2020.06.28~ 2025.06.28 677 고병현 미등기임원 2018년 06월 28일 신주교부, 자기주식,현금차액보상 보통주 400,000 - - 400,000 2020.06.28~ 2025.06.28 677 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국아스텐종합개발 1997년 05월 23일 투자 672 20,000 12.50 104 - - - 20,000 12.50 104 1,843 85 마이크로사이언스테크 2000년 03월 21일 투자 540 176,925 8.85 42 - - - 176,925 8.85 42 1,591 36 태진인포텍 2012년 02월 03일 투자 410 60,000 0.40 - - - - - - - 4,584 -19,271 져스텍 2012년 09월 05일 투자 330 3,000 0.93 330 - - - 3,000 0.93 330 39,752 2,782 케이티에이치아시아 2015년 07월 20일 투자 480 40,000 0.79 32 - - - 40,000 0.79 32 9,844 -4,525 제미니영상투자 제1호조합 2007년 06월 11일 출자 3,000 300 33.33 30 - -6 -24 - - - 90 -71 제미니밸류 제2호조합 2016년 09월 27일 출자 2,400 240 30.77 2,366 - - -1,768 240 30.77 598 7,837 -3,889 합 계 - - 2,904 - -6 -1,792 - - - - - - 최근 사업년도 재무상황은 보고서 작성일 현재 확인 가능한 최근 자료를 기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액(천원) 거래잔액(천원) 한상민 최대주주의 특수관계인 금전거래(신용) 단기대여금 2018.04.01~2018.12.31 30,000 30,000 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액 거래잔액 제미니영상투자조합1호 관계기업 관계기업투자 관계기업투자 2018.04.01~2018.12.31 (29,890) - 제미니밸류제2호조합 관계기업 조합관리보수 매출채권 2018.04.01~2018.12.31 58,500 175,500 조합관리보수 2018.04.01~2018.12.31 58,500 - 관계기업투자 관계기업투자 2018.04.01~2018.12.31 (1,768,008) 597,755 부의지분법자본변동 2018.04.01~2018.12.31 - (46,408) 금전거래(신용) 선급금 2018.04.01~2018.12.31 59 34,164 드림티엔터테인먼트 관계기업의 관계회사 금전거래(비상장주식담보) 단기대여금 2018.04.01~2018.12.31 (200,000) - 미수수익 2018.04.01~2018.12.31 (25) - 이자수익 2018.04.01~2018.12.31 19,513 - 대표이사외 1인 임직원 전환사채 발행 전환사채(유동)등 2018.04.01~2018.12.31 (300,000) - 미지급금 2018.04.01~2018.12.31 1,223 - 파생상품평가이익 2018.04.01~2018.12.31 - - 전환사채이자비용 2018.04.01~2018.12.31 15,626 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기정기주주총회(2018.06.28) 1. 제32기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수 한도승인의 건 6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인6. 원안승인 - 제31기정기주주총회(2017.06.28) 1. 제31기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 부여의 건 5. 이사보수 한도승인의 건 6. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 안건철회5. 원안승인6. 원안승인 - 임시주주총회(2017.02.02) 1. 이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제30기정기주주총회(2016.06.29) 1. 제30기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사보수 한도승인의 건 5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 임시주주총회(2016.05.23) 1. 정관 일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 임시주주총회(2016.04.14) 1. 이사(사외이사포함) 선임의 건 2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제29기정기주주총회(2015.06.26) 1. 제29기 재무제표 승인의 건 2. 이사(사외이사포함) 선임의 건 3. 이사보수 한도승인의 건 4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음.4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 등 - 해당사항 없음. 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( - ) - 내부 매출액 -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( - ) - 계속사업손익 - - - - - -( - ) - 당기순손익 - - - - - -( - ) - 자산총액 - - - - - -( - ) - 부채총액 - - - - - -( - ) - 자기자본 - - - - - -( - ) - 자본금 - - - - - -( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음