플루토스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제37기 1분기말 : 2022년 06월 30일 현재
제36기 기말 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2022년 6월 30일 기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

㈜에이티세미콘	23,465,308	18.04

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월

㈜리더스페이스(주1)	부동산업	40	40	대한민국	12월

블루엠제1호조합	금융투자업	95.52	98.19	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	금융투자업	100	100	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합1호	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합2호	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월

리더스신기술투자조합2호(주3)	금융투자업	100	100	대한민국	12월

(주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지배기업은 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 지배기업은 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배기업이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배기업이 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배기업이 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 06월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,817,144	4,490,670

단기금융상품	6,007,000	4,000,000

대여금및수취채권(유동)	14,132,625	14,595,426

단기매매금융자산	660,253	2,014,092

매도가능금융자산(유동)	2,804,871	13,679,992

신기술금융자산(유동)	8,412,289	12,367,494

기타유동금융자산	488,752	596,625

매도가능금융자산	7,797,031	22,917,660

기타비유동금융자산	2,957,955	2,243,271

합 계	52,077,920	76,905,230

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 1,082,704 1,082,704 - - - - 797,562 신주인수권부사채(유동) 3,717,711 575,916 - - - 575,916 전환사채 12,931,541 16,048,315 - - - - 16,048,315 리스부채(*) 4,894,770 742,341 593,528 1,338,554 3,064,558 - 5,738,981 합 계 22,626,726 18,449,276 593,528 1,338,554 3,064,558 - 23,160,774 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 1,407,072 1,407,072 - - - - 1,407,072 신주인수권부사채(유동) 4,471,945 578,105 - - - - 578,105 전환사채 27,709,184 22,216,825 9,083,296 - - - 31,300,121 리스부채(*) 5,012,681 581,676 750,242 1,334,505 3,245,619 - 5,912,042 합 계 38,600,882 24,783,678 9,833,538 1,334,505 3,245,619 39,197,340 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 660,253 2,014,092 매도가능금융자산(유동) 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) 8,412,289 12,367,494 매도가능금융자산(비유동) 7,797,031 22,917,660 합 계 19,674,444 50,979,238 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 세전손익 983,722 2,548,962 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 22,990,939 39,528,358 현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감(*) (14,824,144) (8,490,670) 조정 부채 8,166,795 31,037,688 자본총계 41,843,757 51,576,093 조정 부채 비율 19.5% 60.2% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 8,817,144 - - 8,817,144 단기금융상품 6,007,000 - - 6,007,000 대여금및수취채권(유동) 14,132,625 - - 14,132,625 단기매매금융자산 - 660,253 - 660,253 매도가능금융자산(유동) - 2,804,871 - 2,804,871 신기술금융자산(유동) - 8,412,289 - 8,412,289 기타유동금융자산 488,752 - - 488,752 매도가능금융자산 - 7,797,031 - 7,797,031 기타비유동금융자산 2,957,955 - - 2,957,955 합 계 32,403,476 19,674,444 - 52,077,920 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 4,490,670 - - 4,490,670 단기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 대여금및수취채권(유동) 14,595,426 - - 14,595,426 단기매매금융자산 - 2,014,092 - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - 13,679,992 - 13,679,992 신기술금융자산(유동) - 12,367,494 - 12,367,494 기타유동금융자산 483,297 113,328 - 596,625 매도가능금융자산 - 22,917,660 - 22,917,660 기타비유동금융자산 2,243,271 - - 2,243,271 합 계 25,812,664 51,092,566 - 76,905,230 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기매매금융자산 660,253 - - 660,253 매도가능금융자산(유동) - - 2,804,871 2,804,871 신기술금융자산(유동) - - 8,412,289 8,412,289 매도가능금융자산 - - 7,797,031 7,797,031 합 계 660,253 - 19,014,191 19,674,444 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기매매금융자산 2,014,092 - - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - - 13,679,992 13,679,992 신기술금융자산(유동) - - 12,367,494 12,367,494 기타유동금융자산 - - 113,328 113,328 매도가능금융자산 - - 22,917,660 22,917,660 합 계 2,014,092 - 49,078,474 51,092,566 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 매도가능금융자산(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 300,000 300,000 (*1) 삼부토건㈜ 발행 CB - 10,280,050 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜아이에이치큐 발행 CB 2,504,871 3,099,942 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 소계 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) ㈜에이스바이오메드 발행 BW 462,000 462,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜에이비프로바이오 발행 CB - 1,350,337 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜릭스솔루션 발행 CB 5,450,289 500,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜제노팜코리아홀딩스 발행 CB 500,000 500,000 (*1) ㈜골든트리에셋 발행 CB 500,000 1,500,000 ㈜웅바이오테크 발행 CB 1,500,000 8,055,157 소계 8,412,289 12,367,494 매도가능금융자산 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 103,868 103,868 (*1) 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 42,157 42,157 져스텍㈜ 발행 보통주식 81,767 81,767 메디셀㈜ 발행 보통주식 30,323 30,323 ㈜제넨셀 발행 보통주식 633,617 633,617 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 500,000 500,000 ㈜레드선 발행 RCPS 3,000,000 - 블루피셔㈜ 발행 RCPS 1,000,000 - 다니다㈜ 발행 보통주식 250,020 - 클로이블루투자조합 출자금 955,279 925,928 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 출자금 - 19,400,000 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 소계 7,797,031 22,917,660 (*1) 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 17,827,907 (3,695,282) 14,132,625 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 18,290,435 (3,695,009) 14,595,426 (2) 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 설정 당분기말 대여금및수취채권 3,695,009 - 273 3,695,282 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 당분기말 대여금및수취채권 7,825,772 - (3,099,426) 4,726,346 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 당분기말 일반 2,014,092 295,597 (12,004,833) 10,377,551 (22,154) 660,253 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 4,363,585 3,095,812 (6,523,193) 1,299,556 (221,668) 2,014,092 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 8,412,289 12,367,494 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 462,000 8,000,000 462,000 ㈜에이비프로바이오(*) 전환사채 - - 1,000,000 1,350,337 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 500,000 500,000 500,000 ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 500,000 500,000 500,000 ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 ㈜릭스솔루션 전환사채 4,000,000 5,450,289 4,000,000 8,055,157 합 계 14,500,000 8,412,289 15,500,000 12,367,494 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 연결실체는 사채금액의 100%(전기말 50%)를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다.② 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 전환으로 인한 대체 파생상품과 대체 처분 처분이익(손실) 평가 당분기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - - 462,000 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - - ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 - - - - - 500,000 ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 - - - - - 500,000 ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 - - - - - 1,500,000 ㈜릭스솔루션 전환사채 8,055,157 - - - - (2,604,868) 5,450,289 합 계 12,367,494 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) (2,604,868) 8,412,289 (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 대체 평가 당분기말 에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,869,576 - - (809,432) 8,060,144 (주)이엔플러스 전환사채 1,351,037 - - 24,825 1,375,862 (주)에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - - 408,524 1,874,449 합 계 11,686,538 - - (376,083) 11,310,455 9. 기타유동자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 70,515 43,493 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 32,077 234,534 부가세대급금 5,015 - 당기법인세자산 138,768 132,563 합 계 206,300 370,515 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 294,622 289,167 임차보증금(유동) 194,130 194,130 전환사채파생자산(유동) - 113,328 합 계 488,752 596,625 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 2,804,871 13,679,992 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 300,000 300,000 300,000 300,000 삼부토건(주)(*) - - 3,500,000 10,280,050 ㈜아이에이치큐 2,200,000 2,504,871 2,200,000 3,099,942 합 계 2,500,000 2,804,871 6,000,000 13,679,992 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 지배회사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 5,841,752 1,591,732 조합출자금 1,955,279 21,325,928 합 계 7,797,031 22,917,660 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85% 540,000 42,157 42,157 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 81,767 81,767 메디셀㈜ 40,000 0.79% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.34% 1,000,000 633,617 633,617 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 500,000 ㈜레드선 20,000 0.00% 3,000,000 3,000,000 - 블루피셔㈜ 40,000 0.00% 1,000,000 1,000,000 - 다니다㈜ 60,000 12.00% 250,020 250,020 - 합 계 7,972,020 5,841,752 1,591,732 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 955,279 2,100,000 925,928 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(*1) 조합출자금 4,000,000 - 23,400,000 19,400,000 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 합 계 7,100,000 1,955,279 26,500,000 21,325,928 (*1) 2022년 4월 15일에 지배기업이 발행한 제14회차 전환사채와 대용상환하였습니다. (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 평가 당분기말 클로이블루투자조합 925,928 - - 29,351 955,279 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 - (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 합 계 21,325,928 - (19,400,000) 29,351 1,955,279 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 처분 평가 당분기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - - 1,907,348 블루엠제1호조합 - 3,300,000 - - 3,300,000 합 계 1,907,348 3,300,000 - - 5,207,348 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 4,492,472 5,072,059 조합출자금 15,250 15,250 합 계 4,507,722 5,087,309 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 0.33% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 0.05% 1,000 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 0.08% 10,250 ㈜리더스페이스 40.00% 4,492,472 40.00% 5,072,059 합 계 4,507,722 5,087,309 (3) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 지분법손익 당분기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - 1,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - 10,250 ㈜리더스페이스 5,072,059 (579,587) 4,492,472 합 계 5,087,309 (579,587) 4,507,722 (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 종속기업으로대체 관계기업으로대체 지분법손익 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호(주1) 1,000 - (1,000) - - - 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - 10,250 리더스페이스(주2) - - - 6,468,986 (1,396,927) 5,072,059 합 계 5,000 11,250 (1,000) 6,467,986 (1,396,927) 5,087,309 (주1) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 제이신기술투자조합4호 878 - - (4) 제이신기술투자조합5호 957 - - (4) 제이신기술투자조합6호 24,776 - - (4) 리더스기술투자조합1호 878 - - (1) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 55,987 케이앤에이치신기술조합 12,178,656 100 30,000 30,102 ㈜리더스페이스 11,364,268 133,089 43,641 (1,448,969) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 882 - - (55) 제이신기술투자조합5호 961 - - (55) 제이신기술투자조합6호 24,781 - - (55) 리더스기술투자조합1호 2,511 1,633 - (65) 오션뉴웨이브신기술조합 2,001,038 100 - (62) 케이앤에이치신기술조합 12,418,545 300,100 108,000 108,195 ㈜리더스페이스 12,815,188 135,041 141,095 (3,492,319) 상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (17,891) (12,524) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 528,490 528,490 감가상각누계액 (104,962) (73,639) 리스개량자산 2,508,000 2,508,000 감가상각누계액 (250,800) (125,400) 사용권자산 4,521,342 4,521,342 감가상각누계액 (638,087) (392,867) 합 계 7,695,736 8,103,046 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (5,367) 840,893 비품 454,851 - - (31,323) 423,528 리스개량자산 2,382,600 - - (125,400) 2,257,200 사용권자산 4,128,475 - - (245,220) 3,883,255 합 계 8,103,046 - - (407,310) 7,695,736 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 분기말 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - - 비품 225,188 220,668 - (12,463) (53,730) 379,663 시설장치 221,114 - - - (221,114) - 사용권자산 39,413 132,077 (39,413) (4,002) - 128,075 합계 597,628 352,745 (144,207) (23,584) (274,844) 507,738 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 2,688 3,022 시설이용권 153,480 153,480 건설중인자산 190,850 190,850 합 계 347,018 347,352 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 분기말 소프트웨어 3,022 - (334) 2,688 시설이용권 153,480 - - 153,480 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 347,352 - (334) 347,018 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 4,396 - (315) 4,081 시설이용권 24,480 - - 24,480 합 계 28,876 - (315) 28,561 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 83 52 금융리스채권(비유동) 1,190,292 1,266,025 보증금 1,330,493 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (337,603) (355,990) 기타보증금 774,690 2,691 합 계 2,957,955 2,243,271 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 분기말 장기금융상품 52 31 - - - 83 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (75,733) - - 1,190,292 보증금 1,330,493 - - - - 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - - 18,387 - (337,603) 기타보증금 2,691 771,999 - - - 774,690 합 계 2,243,271 772,030 (75,733) 18,387 - 2,957,955 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 연결범위변동 분기말 보증금 522,979 287,000 - - (124,231) 685,748 기타보증금 5,830 - - - (130) 5,700 합 계 528,809 287,000 - - (124,361) 691,448 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채(*) 제9회 신주인수권부사채 발행일 2008.06.03 2019.10.24 만기일 2013.06.03 2024.10.24 행사기간 2009.06.03~2013.05.03 2019.11.24~2024.09.24 행사가격 1,438원 500원 담보내역 무담보 무보증 무담보 발행가액 10,000,000 20,000,000 권면총액(잔액기준) 350,000 201,654 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00% 보장수익률 이자청구권 소멸 5.00% (*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지 원채무자가 지배회사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 지배회사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며,소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 551,654 551,654 신주인수권조정 (106,017) (116,330) 신주인수권부사채상환할증금 22,749 22,749 신주인수권부사채파생부채 3,249,325 4,013,872 합 계 3,717,711 4,471,945 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,500,000,000원 재발행가액 2,550,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 519원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 12회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 재발행가액 2,040,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 4.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 12월 24일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 ④ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지 전환가격 504원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 14,500,000 30,000,000 전환사채상환할증금 1,459,064 1,170,121 전환권조정 (6,546,571) (16,097,061) 전환사채파생부채 3,519,048 12,636,124 합 계 12,931,541 27,709,184 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,082,704 1,230,528 기타파생상품부채(*) - 176,544 합 계 1,082,704 1,407,072 (*) 지배회사가 소유한 삼부토건㈜ 투자사채의 50%를 제3자가 양수할 수 있는 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 내용 전기말 내용 계약체결대상 ㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액 ㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 지배회사 지배회사 옵션행사기간 2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일 2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 2022년 5월 19일 미행사 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 50,352 57,961 선수금 - 560,000 합 계 50,352 617,961 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 3,862,142 (450,583) 3,411,559 3,862,142 (257,476) 3,604,666 사용권자산 차량 659,200 (187,504) 471,696 659,200 (135,391) 523,809 합 계 4,521,342 (638,087) 3,883,255 4,521,342 (392,867) 4,128,475 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - (193,107) 3,411,559 사용권자산 차량 523,809 - - (52,113) 471,696 합 계 4,128,475 - - (245,220) 3,883,255 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 39,413 - - (39,413) - - 사용권자산 차량 - 132,077 - - (4,002) 128,075 합 계 39,413 132,077 - (39,413) (4,002) 128,075 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 245,220 4,002 리스부채 이자비용 93,910 489 전대리스 이자수익 28,722 - 단기 및 소액자산리스 관련 비용 172,369 6,600 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 211,822천원(전분기 중 7,804천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 100,754천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 130,043,702주 130,043,702주 자본금 65,021,851,000원 65,021,851,000원 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,825,342 41,825,342 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 60,596,274 60,596,274 23. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (8,945) (8,945) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 570,801 630,084 배당금수익 1,500 6,000 단기매매증권평가이익 3,386 - 단기매매증권처분이익 528,934 18,021 파생상품평가이익 - 388,549 매도가능증권평가이익 29,351 - 소 계 1,133,972 1,042,654 신기술금융수익 이자수익 - 35,130 파생상품평가이익 - 433,350 소 계 - 468,480 신기술투자조합수익 조합성과보수(신기술) 63,390 - 조합관리보수(신기술) 11,014 - 소 계 74,404 - 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 3,099,426 전환사채부채평가이익 1,414,718 - 신주인수권부사채평가이익 764,547 - 관리비수입 - 3,833 소 계 2,179,265 3,103,259 합 계 3,387,641 4,614,393 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 4,170,649 - 단기매매증권평가손실(일반) 25,540 184,500 파생상품평가손실(일반) - 4,906,397 투자사채처분손실(일반) 515,050 - 투자사채평가손실(일반) 595,071 - 소 계 5,306,310 5,090,897 신기술금융비용 단기매매증권처분손실(신기술) 3 - 투자사채평가손실(신기술) 2,604,868 - 파생상품평가손실(신기술) - 809,432 매도가능증권평가손실(신기술) - 31,550 매도가능증권처분손실(신기술) 22,022 - 소 계 2,626,893 840,982 기타영업비용 전환사채이자비용 720,268 280,868 신주인수권부사채이자비용 27,849 33,517 전환사채부채평가손실 - 2,825,483 전환사채부채상환손실 1,399,116 - 신주인수권부사채평가손실 - 3,475,053 소 계 2,147,233 6,614,921 일반관리비 급여 476,702 314,278 퇴직급여 100,754 19,919 복리후생비 52,598 39,384 여비교통비 124,048 5,818 접대비 104,058 4,762 통신비 5,098 2,241 수도광열비 765 13,489 세금과공과 72,312 79,029 감가상각비 162,090 19,582 지급임차료 172,369 14,807 보험료 10,380 995 차량유지비 12,408 2,629 주식보상비용 - 6,600 교육훈련비 458 380 도서인쇄비 382 1,211 회의비 22,130 13,559 소모품비 34,525 5,876 지급수수료 705,154 363,717 리스상각비 245,220 4,002 광고선전비 128,498 - 무형자산상각비 334 315 운반비 - 53 수선비 1,157 - 건물관리비 - 657 소 계 2,431,440 913,303 합 계 12,511,876 13,460,103 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 이자수익 47,121 25,970 유형자산처분이익 - 5,207 수입관리비 21,000 - 국고보조금 - 7,600 잡이익 369 256 소 계 68,490 39,033 기타비용 이자비용 97,725 489 지분법손실 579,587 229,725 종속기업투자주식처분손실 - 66,719 잡손실 746 3,418 소 계 678,058 300,351 27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순손실 (9,732,336,066) (9,107,026,758) 가중평균유통보통주식수 130,043,702 104,425,281 기본주당순손실 (75) (87) (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,043,702 91/91 130,043,702 합 계 130,043,702 130,043,702 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 91/91 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 87/91 180,409 신주인수권부사채의 전환 8,445 86/91 7,981 신주인수권부사채의 전환 67,781 80/91 59,588 신주인수권부사채의 전환 794 70/91 611 신주인수권부사채의 전환 78,820 65/91 56,300 신주인수권부사채의 전환 1,126 63/91 780 신주인수권부사채의 전환 33,780 55/91 20,416 신주인수권부사채의 전환 4,166 34/91 1,557 신주인수권부사채의 전환 368,773 31/91 125,626 신주인수권부사채의 전환 286,735 27/91 85,075 신주인수권부사채의 전환 417,724 24/91 110,169 신주인수권부사채의 전환 317,320 23/91 80,202 신주인수권부사채의 전환 81,635 22/91 19,736 전환사채의 전환 8,941,873 22/91 2,161,771 전환사채의 전환 13,742,682 22/91 3,322,407 신주인수권부사채의 전환 43,914 21/91 10,134 신주인수권부사채의 전환 821,822 17/91 153,527 신주인수권부사채의 전환 256,728 16/91 45,139 신주인수권부사채의 전환 10,134 15/91 1,670 신주인수권부사채의 전환 11,260 13/91 1,609 신주인수권부사채의 전환 5,742 7/91 442 신주인수권부사채의 전환 29,276 6/91 1,930 신주인수권부사채의 전환 328,870 3/91 10,842 신주인수권부사채의 전환 200,000 2/91 4,396 신주인수권부사채의 전환 886,884 1/91 9,746 합 계 104,425,281 (3) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 지배기업귀속 분기순손실 (9,732,336,066) (9,107,026,758) 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 549,639,261 3,158,690,182 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - 7,669,661,546 가. 희석주 당분기순이익 (9,182,696,805) 1,721,324,970 나. 가중평균 유통보통주식수 130,043,702 104,425,281 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 26,254,054 22,971,386 신주인수권부사채 - 2,923,746 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 156,297,756 130,320,413 희석주당순손실(가/라) (75) (87) (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 29. 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결미처리결손금 (83,684,082) (73,951,746) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (73,951,746) (64,355,754) 지배기업귀속 당분기순손실 (9,732,336) (9,107,027) 분기말 (83,684,082) (73,462,781) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,219,715 12,081,446 감가상각비(무형자산상각비포함) 407,644 23,899 단기매매금융상품평가손실 857 184,500 단기매매증권처분손실 4,170,653 - 매도가능증권평가손실 - 31,550 전환사채평가손실 - 2,825,483 신주인수권부사채평가손실 - 3,475,053 파생상품평가손실 - 4,906,397 전환사채상환손실 1,399,116 - 투자사채평가손실 3,199,939 - 투자사채처분손실 515,050 - 퇴직급여 100,754 19,919 지분법손실 579,587 229,725 이자비용 845,842 314,875 종속기업투자주식처분손실 - 66,719 잡손실 273 3,326 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 3,360,358 4,641,738 이자수익 617,922 691,185 배당금수익 1,500 6,000 단기매매금융상품평가이익 3,386 - 단기매매금융상품처분이익 528,934 18,021 매도가능증권평가이익 29,351 - 파생상품평가이익 - 821,899 전환사채평가이익 1,414,718 - 신주인수권부사채평가이익 764,547 - 유형자산처분이익 - 5,207 기타영업수익 - 3,099,426 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,902,206 (7,354,295) 단기금융상품의 감소(증가) (2,007,000) 300,000 단기매매금융상품의 감소(증가) 8,092,200 178,606 매출채권및미수금의 감소(증가) 364,939 (885) 단기대여금의 감소(증가) (310,000) 4,760,000 투자주식의 감소(증가) (4,250,020) - 조합출자금의 감소(증가) - (11,250) 신기술금융자산의 감소(증가) 561,243 809,432 선급금의 감소(증가) (27,022) (324,707) 부가세대급금의 감소(증가) (5,015) (22,511) 퇴직금의 지급 (100,754) (19,919) 선급비용의 감소(증가) 16,429 (2,917) 미지급금의 증가(감소) 134,817 (12,250,917) 예수금의 증가(감소) (7,610) 3,059 선수금의 증가(감소) (560,000) (772,286) 합 계 9,761,564 85,413 (2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 투자사채 전환 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 113,328 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 ㈜에이티세미콘 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합3호 리더스신기술투자조합3호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 케이앤에이치신기술조합 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합3호 리더스신성장투자조합3호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합2호 리더스일자리창출투자조합2호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스(주1) 기타 임직원 임직원 더에이치테크㈜ 더에이치테크㈜ 김형준(지배기업의 최대주주) 김형준(지배기업의 최대주주) (주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 100,000 - - 100,000 미수금 44,000 132,350 132,350 44,000 미수수익 22,616 35,438 22,616 35,438 단기대여금(일반)(주1) 3,500,000 3,000,000 - 6,500,000 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 100 100 - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 55,890 74,404 130,294 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 300,000 - 300,000 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - 1,633 - 대손충당금 (408) - (408) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 410 - - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 100 - - 100 ㈜리더스페이스 미지급금 327,706 51,097 114,540 264,263 ㈜리더스페이스 임차보증금 94,000 - - 94,000 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 100 - - 100 기타 임직원 가수금 29,300 2,000 - 31,300 미지급금 64 - 64 - 예수금 10,546 - - 10,546 김형준(지배기업의 최대주주) 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 김형준 전환사채 8,000,000 - 8,000,000 - 채 권 합 계 4,157,068 3,242,352 586,485 6,812,935 채 무 합 계 20,367,616 53,097 20,114,604 306,109 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 최대주주 리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 1,630,343 - 1,630,343 - 최대주주 에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 - 6,600 - 6,600 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 109 - - 109 선급금 38,127 - - 38,127 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 - 100 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 408 - - 408 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - - 1,090 대손충당금 273 - - 273 제미니영상투자조합1호 예수금 7,967 - - 7,967 기타 임직원 미수금 2,628 - - 2,628 미지급금 5,048 - - 5,048 주.임.종단기채권 20,000 - - 20,000 미수수익 243 - - 243 채 권 합 계 5,226,958 100,200 4,891,027 436,131 채 무 합 계 52,905 6,600 39,890 19,615 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 지급임차료(판) 등 최대주주 ㈜에이티세미콘 156,096 - - 관계기업 ㈜리더스페이스 - - 51,097 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 - (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기타비용 최대주주 ㈜에이티세미콘 지급임차료(판) 6,600 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 286,363 113,616 퇴직급여 78,430 15,706 합 계 364,793 129,322 32. 담보로 제공받은 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 조경민 700,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 9회CB 28억원 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 플러터 조합 900,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 15억원 빅토리아 조합 900,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 15억원 저스티스 조합 1,400,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 20억원 베리타스 조합 1,400,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 20억원 합 계 7,360,000 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 ㈜상상인저축은행 2,953,500 13회차 발행CB 신용보강 정기예금 1,252,436 13회차 발행CB 신용보강 ㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원 ㈜상상인플러스저축은행 2,953,500 13회차 발행CB 신용보강 정기예금 1,252,436 13회차 발행CB 신용보강 ㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 케이비캐피탈㈜ 85,650 차량리스 보증금 보증금 BNK캐피탈㈜ 65,280 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 대전지방법원공탁소 132,000 ㈜에이스바이오메드 은행채권 가압류공탁(주1) 보증금 서울중앙공탁소 640,000 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 9,460,823 (주1) 연결실체는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,429,000천원의 이행보증을 받고 있습니다. 33. 기타우발사항 (1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액 80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13)을 제기하였습니다. 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 채무자(㈜에이스바이오메드)는 연결실체에게 신주인수권부사채(권면금액 80억원)를 상환할 의무가 있으나, 채무자는 무자력상태인 상황에서 채권자인 연결실체의 이익을 해함을 알면서도 이 사건 부동산을 처분하여 그 대금을 타채권 변제 등에 유용하였고 피고(㈜라투스와 개인 김모씨에게 각각 소를 제기함)는 이를 알면서도 이 사건 부동산을 취득하였습니다. 따라서 연결실체는 위 채무자 소유 부동산 처분행위가 사해행위로서 채무자와 수익자(부동산 취득자, 피고) 사이에서 취소되어야함을 이유로 수익자를 상대로 사해행위 취소소송(채권자 취소소송)을 제기(개시일:2022.04.13)하였습니다. 보고기간 말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(연결실체)는 전전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022.01.27 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(4) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. 34. 사업연도 변경 지배회사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)와 전분기(2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지)의 연결재무제표에 표시된 금액은 3개월간 회계기간입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2022.06.30 현재 제 36 기말 2022.03.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 31,792,984,004 39,726,120,343 현금및현금성자산 7,687,933,238 4,188,167,752 단기금융상품 6,007,000,000 4,000,000,000 대여금및수취채권(유동) 13,857,513,392 13,165,797,092 단기매매금융자산 389,339,040 2,014,091,595 매도가능금융자산(유동) 2,804,870,939 13,679,991,524 신기술금융자산(유동) 462,000,000 1,812,337,471 기타유동자산 189,705,035 363,240,368 기타유동금융자산 394,622,360 502,494,541 비유동자산 32,652,125,290 51,056,358,057 매도가능금융자산 7,797,030,968 22,917,659,741 종속기업투자 9,524,661,620 12,255,790,339 관계기업투자 4,507,721,506 5,087,308,935 유형자산 7,518,087,030 7,914,354,293 무형자산 346,669,085 346,973,894 기타비유동자산 291,000,000 기타비유동금융자산 2,957,955,081 2,243,270,855 자산총계 64,445,109,294 90,782,478,400 부채 유동부채 18,503,627,705 34,953,987,308 신주인수권부사채(유동) 3,717,710,695 4,471,944,957 전환사채(유동) 12,931,541,310 27,709,183,542 기타금융부채 797,561,652 1,170,958,826 기타유동부채 50,351,814 617,961,124 유동리스부채 1,006,462,234 983,938,859 비유동부채 4,094,305,769 4,230,926,306 복구충당부채 205,998,394 202,183,707 리스 부채 3,888,307,375 4,028,742,599 부채총계 22,597,933,474 39,184,913,614 자본 자본금 65,021,851,000 65,021,851,000 자본잉여금 60,596,273,689 60,596,273,689 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(미처리결손금) (83,689,607,523) (73,939,218,557) 자본총계 41,847,175,820 51,597,564,786 자본과부채총계 64,445,109,294 90,782,478,400 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 1분기 2021.04.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,399,473,652 3,399,473,652 4,610,559,544 4,610,559,544 영업비용 12,482,458,982 12,482,458,982 13,349,526,490 13,349,526,490 영업이익(손실) (9,082,985,330) (9,082,985,330) (8,738,966,946) (8,738,966,946) 기타수익 68,472,727 68,472,727 474,439,445 474,439,445 기타비용 735,876,363 735,876,363 233,609,884 233,609,884 법인세비용차감전순이익(손실) (9,750,388,966) (9,750,388,966) (8,498,137,385) (8,498,137,385) 법인세비용 당기순이익(손실) (9,750,388,966) (9,750,388,966) (8,498,137,385) (8,498,137,385) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 당기총포괄손익 (9,750,388,966) (9,750,388,966) (8,498,137,385) (8,498,137,385) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) (81) (81) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) (81) (81) 자본변동표 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 1분기 2021.04.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.04.01 (기초자본) 48,976,609,000 53,175,458,294 (81,341,346) (64,717,747,566) 37,352,978,382 당기순이익(손실) (8,498,137,385) (8,498,137,385) 신주인수권의 행사 2,225,216,500 1,753,767,419 3,978,983,919 전환사채의 전환 11,342,277,500 4,536,919,400 15,879,196,900 2021.06.30 (기말자본) 62,544,103,000 59,466,145,113 (81,341,346) (73,215,884,951) 48,713,021,816 2022.04.01 (기초자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (73,939,218,557) 51,597,564,786 당기순이익(손실) (9,750,388,966) (9,750,388,966) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 2022.06.30 (기말자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (83,689,607,523) 41,847,175,820 현금흐름표 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 1분기 2021.04.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 101,433,868 (8,236,803,076) 당기순이익(손실) (9,750,388,966) (8,498,137,385) 조정 9,002,513,086 (573,220,997) 이자의수취 924,897,908 959,391,265 이자의지급 (75,314,580) (42,634,039) 배당금의수취 1,500,000 6,000,000 법인세환급(납부) (1,773,580) (88,201,920) 투자활동현금흐름 (673,031,242) (3,589,796,070) 투자활동으로 인한 현금유입액 99,000,000 110,000,000 유형자산의 처분 110,000,000 금융리스채권의 회수 99,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (772,031,242) (3,699,796,070) 종속기업투자주식의 취득 3,300,000,000 매도가능금융자산의 취득의 취득 200,000,070 장기금융상품의 취득 31,242 보증금의 증가 772,000,000 193,000,000 유형자산의 취득 6,796,000 재무활동현금흐름 4,071,362,860 18,096,609,160 재무활동으로 인한 현금유입액 6,018,000,000 18,104,413,400 전환사채 발행 6,018,000,000 15,879,196,900 신주인수권의 행사 2,225,216,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,946,637,140) (7,804,240) 전환사채의 상환 1,443,064,000 신주인수권부사채의 상환 291,751,000 리스부채의 상환 211,822,140 7,804,240 현금의 증가(감소) 3,499,765,486 6,270,010,014 기초현금 4,188,167,752 4,905,593,258 기말현금 7,687,933,238 11,175,603,272 5. 재무제표 주석 주석 제37기 1분기말 : 2022년 06월 30일 현재 제36기 기말 : 2022년 03월 31일 현재 주식회사 리더스기술투자 1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주 주 주 명 2022년 6월 30일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) ㈜에이티세미콘 23,465,308 18.04 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며,지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,687,933 4,188,168 단기금융상품 6,007,000 4,000,000 대여금및수취채권(유동) 13,857,513 13,165,797 단기매매금융자산 389,339 2,014,092 매도가능금융자산(유동) 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) 462,000 1,812,337 기타유동금융자산 394,622 502,495 매도가능금융자산 7,797,031 22,917,660 기타비유동금융자산 2,957,955 2,243,271 합 계 42,358,264 64,523,812 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 797,562 797,562 - - - - 797,562 신주인수권부사채(유동) 3,717,711 575,916 - - - - 575,916 전환사채(유동) 12,931,541 16,048,315 - - - - 16,048,315 리스부채(*) 4,894,770 742,341 593,528 1,338,554 3,064,558 - 5,738,981 합계 22,341,584 18,164,134 593,528 1,338,554 3,064,558 - 23,160,774 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 1,170,959 1,170,959 - - - - 1,170,959 신주인수권부사채(유동) 4,471,945 578,105 - - - - 578,105 전환사채(유동) 27,709,184 22,216,825 9,083,296 - - - 31,300,121 리스부채(*) 5,012,681 581,676 750,242 1,334,505 3,245,619 - 5,912,042 합계 38,364,769 24,547,565 9,833,538 1,334,505 3,245,619 - 38,961,227 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 389,339 2,014,092 매도가능금융자산(유동) 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) 462,000 1,812,337 매도가능금융자산(비유동) 7,797,031 22,917,660 합계 11,453,241 40,424,081 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 572,662 2,021,204 기타포괄손익 - - (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 22,597,933 39,184,914 현금및현금성자산 차감(*) (13,694,933) (8,188,168) 조정 부채 8,903,000 30,996,746 자본총계 41,847,176 51,597,565 조정 부채 비율 21.3% 60.1% (*) 단기금융상품이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 7,687,933 - - 7,687,933 단기금융상품 6,007,000 - - 6,007,000 대여금및수취채권(유동) 13,857,513 - - 13,857,513 단기매매금융자산 - 389,339 - 389,339 매도가능금융자산(유동) - 2,804,871 - 2,804,871 신기술금융자산(유동) - 462,000 - 462,000 기타유동금융자산 394,622 - - 394,622 매도가능금융자산 - 7,797,031 - 7,797,031 기타비유동금융자산 2,957,955 - - 2,957,955 합계 30,905,023 11,453,241 - 42,358,264 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 4,188,168 - - 4,188,168 단기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 대여금및수취채권(유동) 13,165,797 - - 13,165,797 단기매매금융자산 - 2,014,092 - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - 13,679,992 - 13,679,992 신기술금융자산(유동) - 1,812,337 - 1,812,337 기타유동금융자산 389,167 113,328 - 502,495 매도가능금융자산 - 22,917,660 - 22,917,660 기타비유동금융자산 2,243,271 - - 2,243,271 합계 23,986,403 40,537,409 - 64,523,812 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 389,339 - - 389,339 매도가능금융자산(유동) - - 2,804,871 2,804,871 신기술금융자산(유동) - - 462,000 462,000 기타유동금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 7,797,031 7,797,031 합계 389,339 - 11,063,902 11,453,241 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 2,014,092 - - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - - 13,679,992 13,679,992 신기술금융자산(유동) - - 1,812,337 1,812,337 기타유동금융자산 - - 113,328 113,328 매도가능금융자산 - - 22,917,660 22,917,660 합 계 2,014,092 - 38,523,317 40,537,409 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 매도가능금융자산(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 300,000 300,000 (*1) 삼부토건㈜ 발행 CB - 10,280,050 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜아이에이치큐 발행 CB 2,504,871 3,099,942 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 소계 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) ㈜에이스바이오메드 발행 BW 462,000 462,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜에이비프로바이오 발행 CB - 1,350,337 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 소계 462,000 1,812,337 매도가능금융자산 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 103,868 103,868 (*1) 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 42,157 42,157 져스텍㈜ 발행 보통주식 81,767 81,767 메디셀㈜ 발행 보통주식 30,323 30,323 ㈜제넨셀 발행 보통주식 633,617 633,617 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 500,000 500,000 ㈜레드선 발행 RCPS 3,000,000 - 블루피셔㈜ 발행 RCPS 1,000,000 - 다니다㈜ 발행 보통주식 250,020 - 클로이블루투자조합 출자금 955,279 925,928 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 출자금 - 19,400,000 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 소계 7,797,031 22,917,660 (*1) 보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. 6. 대여금 및 수취채권 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 17,552,795 (3,695,282) 13,857,513 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 16,861,079 (3,695,282) 13,165,797 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 분기말 대여금및수취채권 3,695,282 - - 3,695,282 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 기말 대여금및수취채권 7,825,772 - (4,130,490) 3,695,282 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 분기말 일반 2,014,092 - (12,004,833) 10,377,551 2,529 389,339 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 4,363,585 3,095,812 (6,523,193) 1,299,556 (221,668) 2,014,092 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 462,000 1,812,337 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 462,000 8,000,000 462,000 ㈜에이비프로바이오(*) 전환사채 - - 1,000,000 1,350,337 합계 8,000,000 462,000 9,000,000 1,812,337 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 50%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, ㈜에이비프로바이오와 관련된 콜옵션은 당분기 중 모두 행사되었습니다.② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 전환 파생상품과 대체 처분 처분이익(손실) 당분기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - 462,000 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - 합계 1,812,337 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) 462,000 (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 대체 평가 당분기말 에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,869,576 - - (809,432) 8,060,144 (주)이엔플러스 전환사채 1,351,037 - - 24,825 1,375,862 (주)에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - - 408,524 1,874,449 합계 11,686,538 - - (376,083) 11,310,455 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 70,515 43,367 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 32,078 234,535 당기법인세자산 127,187 125,413 합 계 189,705 363,240 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 294,622 289,167 임차보증금(유동) 100,000 100,000 전환사채파생자산(유동) - 113,328 합 계 394,622 502,495 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 2,804,871 13,679,992 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 전환사채 300,000 300,000 300,000 300,000 삼부토건㈜(*) 전환사채 - - 8,000,000 10,280,050 ㈜아이에이치큐 전환사채 2,200,000 2,504,871 2,200,000 3,099,942 합 계 2,500,000 2,804,871 10,500,000 13,679,992 (*) 전전기 중 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 제3자에게 콜옵션(40억원에 해당하는 금액)을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 전4분기 중 콜옵션은 전액 행사되어 소멸되었습니다. 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 5,841,752 1,591,732 조합출자금 1,955,279 21,325,928 합 계 7,797,031 22,917,660 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.5% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.9% 540,000 42,157 42,157 져스텍㈜ 3,000 0.9% 330,000 81,767 81,767 메디셀㈜ 40,000 0.8% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.3% 1,000,000 633,617 633,617 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 500,000 ㈜레드선 20,000 0.00% 250,020 250,020 - 블루피셔㈜ 40,000 0.00% 1,000,000 1,000,000 - 다니다㈜ 60,000 12.0% 3,000,000 3,000,000 - 합계 7,972,020 5,841,752 1,591,732 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 955,279 2,100,000 925,928 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(*1) 조합출자금 4,000,000 - 23,400,000 19,400,000 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 합계 7,100,000 1,955,279 26,500,000 21,325,928 (*1) 2022년 4월 15일에 당사가 발행한 제14회차 전환사채와 대용상환하였습니다. (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가 분기말 클로이블루투자조합 925,928 - - - 29,351 955,279 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 - - (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 합계 21,325,928 - - (19,400,000) 29,351 1,955,279 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - - 1,907,348 블루엠제1호조합 - 3,300,000 - - 3,300,000 합계 1,907,348 3,300,000 - - 5,207,348 11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 4,492,472 5,072,059 조합출자금 15,250 15,250 합계 4,507,722 5,087,309 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 0.33% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 0.05% 1,000 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 0.08% 10,250 ㈜리더스페이스 40% 4,492,472 40% 5,072,059 합 계 4,507,722 5,087,309 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 기타증감 지분법손익 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - - - - 10,250 ㈜리더스페이스 5,072,059 - - - (579,587) 4,492,472 합 계 5,087,309 - - - (579,587) 4,507,722 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 기타증감 지분법손익 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 1,000 - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - 10,250 ㈜리더스페이스 - - - 6,468,986 (229,725) 6,239,261 합 계 5,000 11,250 - 6,468,986 (229,725) 6,255,511 (4) 보고기간말 현재 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 878 - - (4) 제이신기술투자조합5호 957 - - (4) 제이신기술투자조합6호 24,776 - - (4) 리더스기술투자조합1호 878 - - (1) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 55,987 케이앤에이치신기술조합 12,178,656 100 30,000 30,102 ㈜리더스페이스 11,364,268 133,089 43,641 (1,448,969) (5) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 - 58,317 블루엠제1호조합 대한민국 금융투자업 95.52% 1,300,000 1,589,258 1,620,343 리더스신기술투자조합2호 대한민국 금융투자업 100.00% 4,001,000 5,415,500 8,057,130 오션뉴웨이브신기술조합1호 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 9,952 10,000 오션뉴웨이브신기술조합2호 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 9,952 10,000 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 2,500,000 2,500,000 합계 8,321,000 9,524,662 12,255,790 (5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 처분 분기말금액 ㈜리더펀드 58,317 - (58,317) - - 블루엠제1호조합 1,620,343 - (31,085) - 1,589,258 리더스신기술투자조합2호 8,057,130 - (2,641,630) - 5,415,500 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,000 - (48) - 9,952 오션뉴웨이브신기술조합2호 10,000 - (48) - 9,952 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - - - 2,500,000 합계 12,255,790 - (2,731,128) - 9,524,662 (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 대체 처분 분기말금액 ㈜리더펀드 500,000 - - - 500,000 (주)리더스페이스 6,000,000 - - 6,000,000 - 합계 6,500,000 - - 6,000,000 500,000 (6) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드 293,023 296,442 (3,419) - (61,736) 블루엠제1호조합 1,663,830 - 1,663,830 3,126 (32,545) 리더스신기술투자조합2호 5,471,171 55,671 5,471,171 - (2,640,602) 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,948 - 10,948 - (50) 오션뉴웨이브신기술조합2호 10,948 - 10,948 - (50) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - 2,500,000 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (17,891) (12,524) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 305,620 305,620 감가상각누계액 (59,741) (39,461) 리스개량자산 2,508,000 2,508,000 감가상각누계액 (250,800) (125,400) 사용권자산 4,521,342 4,521,342 감가상각누계액 (638,087) (392,867) 합계 7,518,087 7,914,354 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (5,367) 840,893 비품 266,159 - - (20,280) 245,879 리스개량자산 2,382,600 - - (125,400) 2,257,200 사용권자산 4,128,475 - - (245,220) 3,883,255 합 계 7,914,354 - - (396,267) 7,518,087 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - 비품 164,860 6,796 - (12,463) 159,193 사용권자산 39,413 132,077 (39,413) (4,002) 128,075 합 계 316,186 138,873 (144,207) (23,584) 287,268 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 2,339 2,644 시설이용권 153,480 153,480 건설중인자산 190,850 190,850 합 계 346,669 346,974 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 2,644 - (305) 2,339 시설이용권 153,480 - - 153,480 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 346,974 - (305) 346,669 (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 소프트웨어 3,873 - (315) 3,558 시설이용권 24,480 - - 24,480 합계 28,353 - (315) 28,038 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 83 52 금융리스채권(비유동) 1,190,292 1,266,025 보증금 1,330,493 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (337,603) (355,990) 기타보증금 774,690 2,691 합 계 2,957,955 2,243,271 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 분기말 장기금융상품 52 31 - - - 83 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (75,733) - - 1,190,292 보증금 1,330,493 - - - - 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - - 18,387 - (337,603) 기타보증금 2,691 771,999 - - - 774,690 합 계 2,243,271 772,030 (75,733) 18,387 - 2,957,955 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 분기말 보증금 83,855 294,893 - - 378,748 기타보증금 500 - - - 500 합 계 84,355 294,893 - - 379,248 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 201,654 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당기말 현재까지원채무자가 당사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어있습니다. 당사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며, 소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 551,654 551,654 신주인수권조정 (106,017) (116,330) 신주인수권부사채상환할증금 22,749 22,749 신주인수권부사채파생부채 3,249,325 4,013,872 합 계 3,717,711 4,471,945 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,500,000,000원 재발행가액 2,550,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 519원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 12회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 재발행가액 2,040,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 4.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 12월 24일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 ④ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지 전환가격 504원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 14,500,000 30,000,000 전환사채상환할증금 1,459,064 1,170,121 전환권조정 (6,546,571) (16,097,061) 전환사채파생부채 3,519,048 12,636,124 합 계 12,931,541 27,709,184 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 797,562 994,415 파생금융부채(*) - 176,544 합 계 797,562 1,170,959 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 소유한 투자사채와 관련된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 내용 전기말 내용 계약체결대상 ㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액 ㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액 옵션권리자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 옵션의무자 당사 당사 옵션행사기간 2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일 2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 콜옵션 전액 행사일 2022년 05월 19일 미행사 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 50,352 57,961 선수금 - 560,000 합 계 50,352 617,961 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 3,862,142 (450,583) 3,411,559 3,862,142 (257,476) 3,604,666 사용권자산 차량 659,200 (187,504) 471,696 659,200 (135,391) 523,809 합 계 4,521,342 (638,087) 3,883,255 4,521,342 (392,867) 4,128,475 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - - (193,107) 3,411,559 사용권자산 차량 523,809 - - - (52,113) 471,696 합 계 4,128,475 - - - (245,220) 3,883,255 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 39,413 - - (39,413) - - 사용권자산 차량 - 132,077 - - (4,002) 128,075 합 계 39,413 132,077 - (39,413) (4,002) 128,075 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 245,220 4,002 리스부채 이자비용 93,910 489 전대리스 이자수익 28,722 - 단기 및 소액자산리스 관련 비용 128,759 6,600 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 211,822천원(전분기 중 7,804천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 당사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 130,043,702 주 130,043,702 주 자본금 65,021,851,000 원 65,021,851,000 원 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,825,342 41,825,342 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 60,596,274 60,596,274 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 567,675 630,084 배당금수익 1,500 6,000 단기매매증권평가이익 3,386 - 단기매매증권처분이익 528,934 18,021 파생상품평가이익 - 388,549 매도가능증권평가이익 29,351 - 소 계 1,130,846 1,042,654 신기술금융수익 이자수익 - 35,130 파생상품평가이익 - 433,350 소 계 - 468,480 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 25,973 - 조합성과보수(신기술) 63,390 - 소 계 89,363 - 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 3,099,426 전환사채부채평가이익 1,414,718 - 신주인수권부사채평가이익 764,547 - 소 계 2,179,265 3,099,426 합 계 3,399,474 4,610,560 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 4,170,649 - 단기매매증권평가손실(일반) 857 184,500 파생상품평가손실(일반) - 4,906,397 투자사채처분손실(일반) 515,050 - 투자사채평가손실(일반) 595,071 - 종속기업투자주식평가손실(일반) 31,087 - 소 계 5,312,714 5,090,897 신기술금융비용 단기매매증권처분손실(신기술) 3 - 파생상품평가손실(신기술) - 809,432 매도가능증권처분손실(신기술) 22,022 - 매도가능증권평가손실(신기술) - 31,550 종속기업투자주식평가손실(신기술) 2,641,725 - 소 계 2,663,750 840,982 기타영업비용 전환사채이자비용 720,268 280,868 신주인수권부사채이자비용 27,849 33,517 전환사채부채평가손실 - 2,825,483 전환사채부채상환손실 1,399,116 - 신주인수권부사채평가손실 - 3,475,053 소 계 2,147,233 6,614,921 일반관리비 급여 476,702 229,437 퇴직급여 100,754 19,919 복리후생비 52,598 31,155 여비교통비 121,228 5,659 접대비 104,058 4,662 통신비 4,934 2,051 수도광열비 759 12,316 세금과공과 71,952 78,987 감가상각비 151,047 19,582 지급임차료 128,759 6,600 보험료 10,380 995 차량유지비 12,408 2,629 운반비 - 6,600 수선비 1,157 - 교육훈련비 458 380 도서인쇄비 382 1,211 회의비 22,130 8,439 소모품비 34,525 5,584 지급수수료 690,507 362,203 리스상각비 245,220 4,002 광고선전비 128,499 - 무형자산상각비 305 315 소 계 2,358,762 802,726 합 계 12,482,459 13,349,526 25. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 이자수익 47,109 - 유형자산처분이익 - 5,207 수입관리비 21,000 - 종속기업투자주식처분이익 - 468,986 잡이익 364 246 소계 68,473 474,439 기타비용 이자비용 97,725 489 지분법손실 579,587 229,725 종속기업투자주식손상차손 58,317 - 잡손실 247 3,396 소계 735,876 233,610 26. 법인세비용 당사는 보고기간 중 세무상 결손이 발생하여 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당순이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (9,750,388,966) (8,498,137,385) 가중평균유통보통주식수(*) 130,043,702 104,425,281 기본주당순손실 (75) (81) (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당분기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,043,702 91/91 130,043,702 합 계 130,043,702 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 91/91 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 87/91 180,409 신주인수권부사채의 전환 8,445 86/91 7,981 신주인수권부사채의 전환 67,781 80/91 59,588 신주인수권부사채의 전환 794 70/91 611 신주인수권부사채의 전환 78,820 65/91 56,300 신주인수권부사채의 전환 1,126 63/91 780 신주인수권부사채의 전환 33,780 55/91 20,416 신주인수권부사채의 전환 4,166 34/91 1,557 신주인수권부사채의 전환 368,773 31/91 125,626 신주인수권부사채의 전환 286,735 27/91 85,075 신주인수권부사채의 전환 417,724 24/91 110,169 신주인수권부사채의 전환 317,320 23/91 80,202 신주인수권부사채의 전환 81,635 22/91 19,736 전환사채의 전환 8,941,873 22/91 2,161,771 전환사채의 전환 13,742,682 22/91 3,322,407 신주인수권부사채의 전환 43,914 21/91 10,134 신주인수권부사채의 전환 821,822 17/91 153,527 신주인수권부사채의 전환 256,728 16/91 45,139 신주인수권부사채의 전환 10,134 15/91 1,670 신주인수권부사채의 전환 11,260 13/91 1,609 신주인수권부사채의 전환 5,742 7/91 442 신주인수권부사채의 전환 29,276 6/91 1,930 신주인수권부사채의 전환 328,870 3/91 10,842 신주인수권부사채의 전환 200,000 2/91 4,396 신주인수권부사채의 전환 886,884 1/91 9,746 합 계 125,088,206 104,425,281 (3) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (9,750,388,966) (8,498,137,385) 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 549,639,261 2,354,613,895 신주인수권부사채 관련 손익(*1) - 2,659,495,966 가. 희석주 당기순손실 (9,200,749,705) (3,484,027,524) 나. 가중평균 유통보통주식수 130,043,702 104,425,281 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 26,254,054 11,914,509 신주인수권부사채 - 6,447,967 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 156,297,756 122,787,757 희석주당손실(가/라) (75) (81) (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,334,631 12,014,727 감가상각비(무형자산상각비포함) 396,572 23,899 단기매매금융상품평가손실 857 184,500 단기매매증권처분손실 4,170,653 - 매도가능증권평가손실 - 31,550 전환사채평가손실 - 2,825,483 전환사채상환손실 1,399,116 - 신주인수권부사채평가손실 3,475,053 파생상품평가손실 - 4,906,397 투자사채평가손실 595,071 - 투자사채처분손실 515,050 - 종속기업투자주식손상차손 58,317 - 퇴직급여 100,754 19,919 지분법손실 579,587 229,725 이자비용 845,842 314,875 종속기업투자주식평가손실 2,672,812 - 잡손실 - 3,326 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 3,357,220 5,084,754 이자수익 614,784 665,215 배당금수익 1,500 6,000 단기매매금융상품평가이익 3,386 - 단기매매금융상품처분이익 528,934 18,021 매도가능증권평가이익 29,351 - 파생상품평가이익 - 821,899 전환사채평가이익 1,414,718 - 신주인수권부사채평가이익 764,547 - 유형자산처분이익 - 5,207 종속기업투자주식처분이익 - 468,986 기타영업수익 - 3,099,426 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,025,103 (7,503,194) 단기금융상품의 감소(증가) (2,007,000) 300,000 단기매매금융상품의 감소(증가) 8,363,114 178,606 매출채권및미수금의 감소(증가) 351,061 2,378 단기대여금의 감소(증가) (1,400,000) 4,760,000 투자주식의 감소(증가) (4,250,020) - 조합출자금의 감소(증가) - (11,250) 퇴직금의 지급 (100,754) (19,919) 신기술금융자산의 감소(증가) 561,243 809,432 선급금의 감소(증가) (27,148) (324,794) 선급비용의 감소(증가) 16,429 (2,918) 미지급금의 증가(감소) 85,787 (12,431,638) 예수금의 증가(감소) (7,609) 6,909 선수금의 증가(감소) (560,000) (770,000) 합 계 9,002,514 (573,221) (2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 투자사채 전환 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 113,328 29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 ㈜에이티세미콘 종속기업 ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 블루엠제1호조합 블루엠제1호조합 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 리더스신기술투자조합2호 리더스신기술투자조합2호(주2) 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합3호 리더스신기술투자조합3호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 케이앤에이치신기술조합 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합3호 리더스신성장투자조합3호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합2호 리더스일자리창출투자조합2호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스(주1) 기타 임직원 임직원 기타 더에이치테크㈜ 더에이치테크㈜ 기타 김형준(지배기업의 최대주주) 김형준(지배기업의 최대주주) (주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 100,000 - - 100,000 미수금 44,000 132,350 132,350 44,000 금융리스채권 1,555,192 - 70,278 1,484,914 미수수익 22,616 35,438 22,616 35,438 단기대여금(일반)(주1) 3,500,000 3,000,000 - 6,500,000 종속기업 리더스신기술투자조합2호 매출채권 21,803 14,959 1,091 35,671 대손충당금 (273) - (273) - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 100 100 - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 55,890 74,404 130,294 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 300,000 - 300,000 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - 1,633 - 대손충당금 (408) - (408) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 410 - - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 100 - - 100 기타 임직원 미지급금 64 - 64 - 예수금 10,546 - - 10,546 더에이치테크㈜ 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 김형준 전환사채 8,000,000 - 8,000,000 - 채 권 합 계 5,639,850 3,257,251 657,581 8,239,520 채 무 합 계 20,010,610 - 20,000,064 10,546 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 1,630,343 - 1,630,343 - 최대주주 에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 미지급금 - 6,600 - 6,600 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 109 - - 109 선급금 38,127 - - 38,127 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 - 100 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 408 - - 408 리더스신기술투자조합2호 선급금 - - - - 매출채권 1,090 - - 1,090 대손충당금 273 - - 273 제미니영상투자조합1호 예수금 7,967 - - 7,967 기타 임직원 미수금 2,628 - - 2,628 미지급금 5,048 - - 5,048 채 권 합 계 5,206,715 100,200 4,891,027 415,888 채 무 합 계 52,905,315 6,600 39,890 19,615 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 최대주주 ㈜에이티세미콘 156,096 - 종속기업 리더스신기술투자조합2호 - 14,959 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기타비용 최대주주 ㈜에이티세미콘 지급임차료(판) 6,600 합 계 6,600 (4) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 286,363 113,616 퇴직급여 78,430 15,706 합 계 364,793 129,322 30. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 조경민 700,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 9회CB 28억원 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 플러터 조합 900,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 15억원 빅토리아 조합 900,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 15억원 저스티스 조합 1,400,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 20억원 베리타스 조합 1,400,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 20억원 합 계 7,360,000 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 ㈜상상인저축은행 2,953,500 13회차 발행CB 신용보강 정기예금 1,252,436 13회차 발행CB 신용보강 ㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원 ㈜상상인플러스저축은행 2,953,500 13회차 발행CB 신용보강 정기예금 1,252,436 13회차 발행CB 신용보강 ㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 케이비캐피탈㈜ 85,650 차량리스 보증금 보증금 BNK캐피탈㈜ 65,280 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 대전지방법원공탁소 132,000 ㈜에이스바이오메드 은행채권 가압류공탁(주1) 보증금 서울중앙공탁소 640,000 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 9,460,823 (주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,429,000천원의 이행보증을 받고 있습니다. 31. 기타우발사항 (1) 당사는 당사가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다. 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 채무자(㈜에이스바이오메드)는 당사에게 신주인수권부사채(권면금액80억)를 상환할 의무가 있으나, 채무자는 무자력상태인 상황에서 채권자인 당사의 이익을 해함을 알면서도 이 사건 부동산을 처분하여 그 대금을 타채권 변제 등에 유용하였고 피고(㈜라투스와 개인 김모씨에게 각각 소를 제기함)는 이를 알면서도 이 사건 부동산을 취득하였습니다. 따라서 당사는 위 채무자 소유 부동산 처분행위가 사해행위로서 채무자와 수익자(부동산 취득자, 피고) 사이에서 취소되어야함을 이유로 수익자를 상대로 사해행위 취소소송(채권자 취소소송)을 제기(개시일:2022.04.13.)하였습니다.보고기간 말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 원고(당사)는 전전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022.01.27. 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 당사는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. 32. 사업연도 변경 당사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)와 전분기(2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월간 회계기간입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) - 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -9,590 2,480 (별도)당기순이익(백만원) - -9,221 2,118 (연결)주당순이익(원) - -75 25 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 - 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 886,884 500 500 - 2021년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,728,894 500 500 - 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 4,699,248 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회사모전환사채 제10회 2020년 09월 14일 2023년 09월 14일 5,000,000,000 기명식보통주 2021.09.14~2023.08.14 100 503 2,500,000,000 4,970,178 - 제11회사모전환사채 제11회 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 519 2,000,000,000 3,853,564 - 제12회사모전환사채 제12회 2020년 12월 24일 2023년 12월 24일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.12.24~2023.11.24 100 508 2,000,000,000 3,937,007 - 제13회사모전환사채 제13회 2021년 10월 26일 2024년 10월 26일 8,000,000,000 기명식보통주 2022.10.26~2024.09.26 100 504 8,000,000,000 15,873,014 - 제14회사모전환사채 제14회 2021년 10월 27일 2025년 10월 27일 20,000,000,000 기명식보통주 2023.01.27~2025.09.26 100 501 20,000,000,000 39,920,159 - 합 계 - - - 37,000,000,000 - - - - 34,500,000,000 68,534,239 - 주) 제출일 현재 모든사채의 전환가액은 500원으로 변경되었으며 전환가능 주식수는 총 69,000,000주 입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회무기명무보증신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000,000,000 기명식보통주 2019.11.24~2024.09.24 100 500 201,654,112 583,502 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 201,654,112 583,502 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 01월 18일 6,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 01월 18일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 05월 29일 10,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 05월 29일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 08월 23일 3,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 08월 23일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 10월 15일 6,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2022년 10월 15일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 09월 14일 5,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 09월 14일 2,500 백만원미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 공모 2019년 10월 24일 20,000 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024년 10월 24일 291 백만원미상환 아이비케이투자증권(주) (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 10월 23일 2,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 10월 23일 600백만원미상환(주) - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 12월 24일 2,000 표면:4.0%만기:6.0% - 2023년 12월 24일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 26일 8,000 표면:2.0%만기:6.0% - 2024년 10월 26일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 27일 20,000 - - 2025년 10월 27일 상환(주) - 합 계 - - - 82,000 - - - - - (주) 해당 사채의 상환은 만기전 사채취득으로 회사가 보유중이며 이사회 의결 하에 재매각 될 수 있습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 201 - - - - 201 사모 - 6,500 8,000 20,000 - - - 34,500 합계 - 6,500 8,291 20,000 - - - 34,701 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모 전환사채 제2회 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원)) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원)) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제5회 2019년 05월 29일 고유목적사업을 위한 운영자금 10,000 고유목적사업(투자) 10,000 - 무보증사모 전환사채 제4회 2019년 08월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 3,000 고유목적사업(투자) 3,000 - 무보증사모 전환사채 제6회 2019년 10월 15일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2020년 03월 31일 고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금 6,000 고유목적사업(타법인증권 취득) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제10회 2020년 09월 14일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,000 고유목적사업(투자) 5,000 - 무보증사모 전환사채 제11회 2020년 10월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제12회 2020년 12월 24일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제13회 2021년 10월 26일 고유목적사업을 위한 운영자금 8,000 고유목적사업(투자) 8,000 - 무보증사모 전환사채 제14회 2021년 10월 27일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기1분기 매출채권 364,671 329,000 90.02 미수금 48,434 - 0.00 단기대여금 16,794,948 3,107,947 18.51 미수수익 344,742 258,334 74.94 선급금 70,515 40,075 56.83 합 계 17,623,310 3,735,356 21.20 제36기 매출채권 708,325 329,000 46.45 미수금 55,840 - - 단기대여금 15,394,947 3,107,947 20.19 미수수익 701,964 258,334 36.80 선급금 43,367 40,075 92.41 합 계 16,904,443 3,735,356 22.10 제35기 매출채권 331,723 329,680 99.38 미수금 5,627 0 0.00 단기대여금 19,584,947 7,109,947 36.30 미수수익 797,853 386,143 48.40 선급금 67,240 40,015 59.51 합 계 20,787,390 7,865,785 37.84 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,735,356 7,865,785 9,002,592 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (4,053,662) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 4,053,662 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4,130,429 2,916,855 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,735,356 3,735,356 7,865,785 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 7,687,933 - - 7,687,933 단기금융상품 6,007,000 - - 6,007,000 대여금및수취채권(유동) 13,857,513 - - 13,857,513 단기매매금융자산 - 389,339 - 389,339 매도가능금융자산(유동) - 2,804,871 - 2,804,871 신기술금융자산(유동) - 462,000 - 462,000 기타유동금융자산 394,622 - - 394,622 매도가능금융자산 - 7,797,031 - 7,797,031 기타비유동금융자산 2,957,955 - - 2,957,955 합계 30,905,023 11,453,241 - 42,358,264 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 4,188,168 - - 4,188,168 단기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 대여금및수취채권(유동) 13,165,797 - - 13,165,797 단기매매금융자산 - 2,014,092 - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - 13,679,992 - 13,679,992 신기술금융자산(유동) - 1,812,337 - 1,812,337 기타유동금융자산 389,167 113,328 - 502,495 매도가능금융자산 - 22,917,660 - 22,917,660 기타비유동금융자산 2,243,271 - - 2,243,271 합계 23,986,403 40,537,409 - 64,523,812 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 389,339 - - 389,339 매도가능금융자산(유동) - - 2,804,871 2,804,871 신기술금융자산(유동) - - 462,000 462,000 기타유동금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 7,797,031 7,797,031 합계 389,339 - 11,063,902 11,453,241 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 2,014,092 - - 2,014,092 매도가능금융자산(유동) - - 13,679,992 13,679,992 신기술금융자산(유동) - - 1,812,337 1,812,337 기타유동금융자산 - - 113,328 113,328 매도가능금융자산 - - 22,917,660 22,917,660 합 계 2,014,092 - 38,523,317 40,537,409 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 매도가능금융자산(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 300,000 300,000 (*1) 삼부토건㈜ 발행 CB - 10,280,050 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜아이에이치큐 발행 CB 2,504,871 3,099,942 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 소계 2,804,871 13,679,992 신기술금융자산(유동) ㈜에이스바이오메드 발행 BW 462,000 462,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜에이비프로바이오 발행 CB - 1,350,337 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 소계 462,000 1,812,337 매도가능금융자산 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 103,868 103,868 (*1) 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 42,157 42,157 져스텍㈜ 발행 보통주식 81,767 81,767 메디셀㈜ 발행 보통주식 30,323 30,323 ㈜제넨셀 발행 보통주식 633,617 633,617 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 500,000 500,000 ㈜레드선 발행 RCPS 3,000,000 - 블루피셔㈜ 발행 RCPS 1,000,000 - 다니다㈜ 발행 보통주식 250,020 - 클로이블루투자조합 출자금 955,279 925,928 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 출자금 - 19,400,000 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 소계 7,797,031 22,917,660 (*1) 보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 우리회계법인 - - - 제36기 (전기) 동현회계법인 적정 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산과 신기술금융자산에 대한 공정가치 평가 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 5.(2) (공정가치 서열체계)에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 금융상품공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1,2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 이 때 경영진이 평가기법및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로,회계추정의 불확실성이 존재합니다. 한편, 연결재무제표에 대한 주석8, 10과 25에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 2022년 3월 31일 현재신기술금융자산(유동) 및 매도가능금융자산(유동과 비유동)의 공정가치를 48,965백만원으로 보고하고있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 900백만원, 평가손실은 10,433백만원으로 추정하고있습니다. 따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 신기술금융자산과 매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게이루어졌는지 확인 ㆍ 금융상품의 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지검토ㆍ 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인 ㆍ 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사 측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고,필요시 외부전문가에 서면 질의 수행ㆍ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 신기술금융자산과 매도가능금융자산의 평가와 관련된회계정책 및 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ 추정의 적정성을 평가하기 위한 현금흐름 추정치 등을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교 제35기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 - - 제36기 (전기) 동현회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 135 1,205 170 1,972 제35기(전전기) 신한회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 60 594 60 671 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기 (전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2022년 3월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. 가. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김형준(출석률:100%) 정윤호(출석률:100%) 전병무(출석률:100%) 박승욱(출석률:100%) 최정곤(출석률:100%) 김영국(출석률:100%) 박순관(출석률:67%) 양용구(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021-07-01 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 2 2021-07-05 금전대여의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 3 2021-07-12 금전대여의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 4 2021-07-13 위험관리책임자 선임의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 5 2021-07-26 금전대여의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 6 2021-08-02 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 7 2021-08-10 금전대여의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 8 2021-08-27 사채권 취득의건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 9 2021-09-09 유형자산 취득 결정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 10 2021-09-27 주권 관련 사채권 양도 결정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 11 2021-09-29 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 12 2021-10-14 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 13 2021-10-14 조기상환 유예 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 14 2021-10-22 제13회 사모전환사채발행 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 15 2021-10-26 제14회 사모전환사채 발행 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 16 2021-10-26 PEF 투자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 17 2021-10-26 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 18 2021-10-28 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 19 2021-11-02 금전소비대차계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 20 2021-11-11 투자사채 손실 계상 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 21 2021-11-11 대여금 대손 설정 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 22 2021-11-17 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 23 2021-11-23 관계회사 금전대차계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 24 2021-11-25 신기사 조합 출자의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 25 2021-11-26 투자자산 매각 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 26 2021-11-29 투자자산 매각 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 27 2021-11-29 투자채권의 콜옵션계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 28 2021-12-23 본점 소재지 이전의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 29 2021-12-27 개인 대출 여신 실행의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 30 2021-12-28 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 31 2021-12-28 투자자산 매각 일정변경 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 32 2022-01-05 PEF 투자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 33 2022-01-07 관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 34 2022-01-25 신기술조합 출자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 35 2022-01-25 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 36 2022-01-25 내부회계관리규정 개정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 37 2022-02-25 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 38 2022-02-28 전환사채 관련 담보 제공의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 39 2022-03-15 조합출자금 일부 회수의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 40 2022-03-15 임시주주총회 소직 결의의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 41 2022-03-17 전화사채 관련 담보 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 42 2022-03-24 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 43 2022-03-24 투자신주인수권부사채 조기상환 청구의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 44 2022-03-31 정보보호 상시평가 결과 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 45 2022-04-05 관계회사 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 46 2022-04-05 투자자산 매각 관련 협의의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 47 2022-04-06 투자자산 매각 관련 합의서 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 48 2022-04-08 당사보유 사모 전환사채 재매각 협의의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 49 2022-04-12 상환전환우선주 투자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 50 2022-04-14 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 51 2022-04-15 기타경영사항의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 52 2022-04-19 관계회사 금전소비대차계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 53 2022-04-25 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 54 2022-04-26 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 55 2022-04-26 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 56 2022-04-26 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 57 2022-04-26 내부통제 규정 개정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 58 2022-04-26 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 59 2022-04-26 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 60 2022-04-27 신규 금전대차계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 61 2022-04-29 사채원리금 담보 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - 가결 - 62 2022-05-03 관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 63 2022-05-03 상환전환우선주 투자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 64 2022-05-12 제36기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 65 2022-05-12 내부회계관리 운영실태 및 운영실태 평가 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 66 2022-05-23 관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 67 2022-05-23 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 68 2022-05-23 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 69 2022-05-23 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 70 2022-06-02 관게회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 71 2022-06-15 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 72 2022-06-15 전자투표제도 도입의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 73 2022-06-22 관계회사 금전소비대차계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 74 2022-06-22 관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 75 2022-06-22 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 76 2022-06-22 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 77 2022-06-30 관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 주1) 2022년 4월 29일 임시주주총회를 통해 총 네 분의 이사가 추가 선임 되었습니다.(사내이사 박승욱, 최정곤, 김영국, 사외이사 양용구) 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 1 - - 주1) 2022년 4월 29일 임시주주총회를 통해 사외이사 양용구가 추가 선임 되었습니다. 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 라. 사외이사후보추천위원회- 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다. 마. 사외이사의 지원조직- 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인이상으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 2인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인이상으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선)①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업무를 감사합니다.한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다사후관리를 하고 있습니다. 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김영균 글로엠씨(주) 고문 비상근(2021.05.14 선임) 임광빈 홍익대학교 전자공학과전)한국 반도체 산업협회 이사 비상근(2021.06.24 선임) (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사는 감사지원팀에서 관련 업무를 전반적으로 지원하고 있는 바, 별도 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사지원팀 1 팀장(1.0) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정등 관련된 전반적인 업무 지원 (6) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 1 팀장(1.0) -연간 준법감시 업무계획 수립 -관련 법령 및 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 수행 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김영균(출석률: 67%) 임광빈(출석률: 67%) 1 2021-07-01 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - 2 2021-07-05 금전대여의 건 가결 - - 3 2021-07-12 금전대여의 건 가결 참석 참석 4 2021-07-13 위험관리책임자 선임의 건 가결 - - 5 2021-07-26 금전대여의 건 가결 - - 6 2021-08-02 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - 7 2021-08-10 금전대여의 건 가결 - - 8 2021-08-27 사채권 취득의건 가결 - - 9 2021-09-09 유형자산 취득 결정의 건 가결 - - 10 2021-09-27 주권 관련 사채권 양도 결정의 건 가결 - - 11 2021-09-29 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - 12 2021-10-14 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 보고의 건 가결 - - 13 2021-10-14 조기상환 유예 승인의 건 가결 - - 14 2021-10-22 제13회 사모전환사채발행 승인의 건 가결 - - 15 2021-10-26 제14회 사모전환사채 발행 승인의 건 가결 - - 16 2021-10-26 PEF 투자 승인의 건 가결 - - 17 2021-10-26 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - 18 2021-10-28 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건 가결 - - 19 2021-11-02 금전소비대차계약 체결의 건 가결 참석 참석 20 2021-11-11 투자사채 손실 계상 승인의 건 가결 - - 21 2021-11-11 대여금 대손 설정 승인의 건 가결 - - 22 2021-11-17 신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건 가결 - - 23 2021-11-23 관계회사 금전대차계약 체결의 건 가결 참석 참석 24 2021-11-25 신기사 조합 출자의 건 가결 - - 25 2021-11-26 투자자산 매각 승인의 건 가결 - - 26 2021-11-29 투자자산 매각 승인의 건 가결 - - 27 2021-11-29 투자채권의 콜옵션계약 체결의 건 가결 - - 28 2021-12-23 본점 소재지 이전의 건 가결 - - 29 2021-12-27 개인 대출 여신 실행의 건 가결 - - 30 2021-12-28 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - 31 2021-12-28 투자자산 매각 일정변경 승인의 건 가결 - - 32 2022-01-05 PEF 투자 승인의 건 가결 -