플루토스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

연결실체는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	547,456	1,375,354

대여금및수취채권(유동)	7,350,458	12,652,680

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,475	5,203,133

신기술금융자산(유동)	8,588,691	7,649,171

기타유동금융자산	149,565	149,565

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,603,445	18,388,550

기타비유동금융자산	255,669	252,098

합계	42,515,759	45,670,551

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 5,110 12,998,450 384,409 13,387,969 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 3,096 (5,562,917) - (5,559,821) 대체 - - 289,716 289,716 기말금액 8,206 7,435,533 674,125 8,117,864 신기술금융자산 기초금액 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 1,350,000 200,000 - 1,550,000 기말금액 1,350,000 200,000 - 1,550,000 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 - 22,018,628 445,605 22,464,233 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 등(연결변동포함) - - - - 신규실행 및 회수 27,069 217,076 - 244,145 기말금액 27,069 22,235,704 445,605 22,708,378 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - 350,880 384,409 735,289 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) - (257,599) - (257,599) 대체 - - 289,716 289,716 기말 대손충당금 - 93,281 674,125 767,406 신기술금융자산 기초 대손충당금 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) 19,764 7,480 - 27,244 기말 대손충당금 19,764 7,480 - 27,244 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 등(연결변동포함) - - - - 충당금전입(환입) - - - - 기말 대손충당금 - - 445,605 445,605 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 7,840,284 7,840,284 - - - - 7,840,284 전환사채(유동) 10,481,856 14,122,448 - - - - 14,122,448 사채(비유동) 1,350,000 33,750 33,750 1,417,500 - - 1,485,000 리스부채(주2) 395,398 103,523 103,523 175,638 37,195 - 419,879 비지배지분부채(유동) 7,834,748 7,834,748 - - - - 7,834,748 합계 27,902,286 29,934,753 137,273 1,593,138 37,195 - 31,702,359 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 7,749,971 7,749,971 - - - - 7,749,971 전환사채(유동) 13,730,663 20,679,387 - - - - 20,679,387 리스부채(주2) 440,775 102,919 103,523 207,046 57,548 - 471,036 비지배지분부채(유동) 7,889,551 7,889,551 - - - - 7,889,551 합계 29,810,960 36,421,828 103,523 207,046 57,548 - 36,789,945 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475 5,203,133 신기술금융자산(유동) 7,065,935 7,649,171 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,603,445 18,388,550 합계 32,689,855 31,240,854 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 1,634,493 1,562,043 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당분기말 전기말 부채총계 29,661,485 31,622,643 현금및현금성자산 차감 (547,456) (1,375,354) 조정 부채(A) 29,114,029 30,247,289 자본총계(B) 38,094,375 40,849,539 조정 부채 비율(A÷B) 76.4% 74.0% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 2026년 03월말 2025년 12월말 2024년 12월말 Ⅰ. 유동자산 21,032,901,114 32,801,106,375 32,669,961,065 현금및현금성자산 547,456,229 1,375,354,170 7,187,537,525 대여금및수취채권(유동) 7,350,458,462 12,652,680,476 22,018,828,209 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475,000 5,203,133,030 1,832,570 신기술금융자산(유동) 8,588,690,523 7,649,170,509 3,132,659,286 당기법인세자산 107,341,490 105,306,240 101,610,920 기타유동자산 4,268,914,210 5,665,896,750 45,032,426 기타유동금융자산 149,565,200 149,565,200 182,460,129 Ⅱ. 비유동자산 46,722,958,983 39,671,075,296 14,905,568,197 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,603,444,713 18,388,550,005 6,113,389,677 관계기업투자 17,634,423,556 17,713,817,124 5,337,291,490 유형자산 1,715,192,570 1,796,732,042 1,668,951,692 무형자산 1,514,228,817 1,519,877,977 1,542,677,136 기타비유동금융자산 255,669,327 252,098,148 243,258,202 자산총계 67,755,860,097 72,472,181,671 47,575,529,262 Ⅰ. 유동부채 28,045,825,917 31,309,195,047 10,059,756,575 신주인수권부사채(유동) - - - 전환사채(유동) 10,481,856,155 13,730,662,975 5,639,038,249 기타유동금융부채 9,498,725,777 9,491,896,905 4,082,026,319 기타유동부채 39,992,296 9,833,830 156,827,385 유동리스부채 190,504,155 187,250,363 181,864,622 비지배지분(유동) 7,834,747,534 7,889,550,974 - Ⅱ. 비유동부채 1,615,659,318 313,447,784 74,880,866 사채(비유동) 1,350,000,000 - - 복구충당부채 60,765,944 59,923,100 59,780,866 리스부채 204,893,374 253,524,684 15,100,000 부채총계 29,661,485,235 31,622,642,831 10,134,637,441 지배주주지분 38,094,374,862 40,849,538,840 37,440,891,821 Ⅰ. 자본금 33,855,021,000 33,555,021,000 32,655,021,000 Ⅱ. 자본잉여금 65,255,044,337 65,176,467,817 65,520,655,037 Ⅲ. 자본조정 (13,581,477) (13,581,477) (13,581,477) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - (81,341,346) Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) (61,002,108,998) (57,868,368,500) (60,639,861,393) 자본총계 38,094,374,862 40,849,538,840 37,440,891,821 부채및자본총계 67,755,860,097 72,472,181,671 47,575,529,262 구 분 [2026.01.01 ~2026.03.31] [2025.01.01 ~2025.12.31] [2024.01.01 ~2024.12.31] Ⅰ.영업수익 3,327,181,533 12,890,638,413 10,338,209,179 Ⅱ.영업이익(손실) (3,051,440,646) 3,312,889,700 1,274,207,990 Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,133,740,498) 2,853,842,993 (212,173,018) Ⅳ.당기순이익(손실) (3,133,740,498) 2,853,842,993 (212,173,018) 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,133,740,498) 2,853,842,993 (212,173,018) 2.비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - Ⅴ.당기총포괄손익(손실) (3,133,740,498) 2,853,842,993 (222,312,512) Ⅵ.주당순이익(손실) (원) (46) 43 (4) 연결에 포함된 회사수 6 6 2 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약별도재무정보 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 2026년 03월말 2025년 12월말 2024년 12월말 Ⅰ. 유동자산 8,990,733,257 16,128,866,192 32,669,961,065 현금및현금성자산 137,564,584 1,039,232,248 7,187,537,525 대여금및수취채권(유동) 6,077,275,900 12,786,072,724 22,018,828,209 당기손익-공정가치측정(유동) - 1,869,130 1,832,570 신기술금융자산(유동) 1,869,147,973 - 3,132,659,286 당기법인세자산 107,341,490 105,306,240 101,610,920 기타유동자산 649,838,110 2,046,820,650 45,032,426 기타유동금융자산 149,565,200 149,565,200 182,460,129 Ⅱ. 비유동자산 43,413,442,127 40,943,395,095 14,905,568,197 당기손익-공정가치측정(비유동) 7,149,906,260 4,705,101,552 6,113,389,677 종속기업투자 18,313,131,905 18,204,550,559 - 관계기업투자 14,465,313,248 14,465,034,817 5,337,291,490 유형자산 1,715,192,570 1,796,732,042 1,668,951,692 무형자산 1,514,228,817 1,519,877,977 1,542,677,136 기타비유동금융자산 255,669,327 252,098,148 243,258,202 자산총계 52,404,175,384 57,072,261,287 47,575,529,262 Ⅰ. 유동부채 12,694,141,204 15,909,688,058 10,059,756,575 신주인수권부사채(유동) - - - 전환사채(유동) 10,481,856,155 13,730,662,975 5,639,038,249 기타금융부채 1,981,788,598 1,981,940,890 4,082,026,319 기타유동부채 39,992,296 9,833,830 156,827,385 유동리스부채 190,504,155 187,250,363 181,864,622 Ⅱ. 비유동부채 1,615,659,318 313,447,784 74,880,866 사채(비유동) 1,350,000,000 - - 복구충당부채 60,765,944 59,923,100 59,780,866 리스부채 204,893,374 253,524,684 15,100,000 부채총계 14,309,800,522 16,223,135,842 10,134,637,441 Ⅰ. 자본금 33,855,021,000 33,555,021,000 32,655,021,000 Ⅱ. 자본잉여금 65,255,044,337 65,176,467,817 65,520,655,037 Ⅲ. 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) (6,206,910) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - (81,341,346) Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) (61,009,483,565) (57,876,156,462) (60,647,235,960) 자본총계 38,094,374,862 40,849,125,445 37,440,891,821 부채및자본총계 52,404,175,384 57,072,261,287 47,575,529,262 구 분 [2026.01.01 ~2026.03.31] [2025.01.01 ~2025.12.31] [2024.01.01 ~2024.12.31] Ⅰ.영업수익 2,055,965,155 11,144,031,830 10,288,474,520 Ⅱ.영업이익(손실) (3,130,699,246) 2,248,925,166 1,173,550,393 Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,133,327,103) 2,852,420,844 (213,149,109) Ⅳ.당기순이익(손실) (3,133,327,103) 2,852,420,844 (213,149,109) Ⅴ.당기총포괄손익(손실) (3,133,327,103) 2,852,420,844 (223,288,603) Ⅵ.주당순이익(손실) (원) (46) 43 (4) 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 40 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 21,032,901,114 32,801,106,375 현금및현금성자산 547,456,229 1,375,354,170 대여금및수취채권(유동) 7,350,458,462 12,652,680,476 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475,000 5,203,133,030 신기술금융자산(유동) 8,588,690,523 7,649,170,509 당기법인세자산 107,341,490 105,306,240 기타유동자산 4,268,914,210 5,665,896,750 기타유동금융자산 149,565,200 149,565,200 비유동자산 46,722,958,983 39,671,075,296 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,603,444,713 18,388,550,005 관계기업투자 17,634,423,556 17,713,817,124 유형자산 1,715,192,570 1,796,732,042 무형자산 1,514,228,817 1,519,877,977 기타비유동금융자산 255,669,327 252,098,148 자산총계 67,755,860,097 72,472,181,671 부채 유동부채 28,045,825,917 31,309,195,047 전환사채 10,481,856,155 13,730,662,975 기타유동금융부채 9,498,725,777 9,491,896,905 기타 유동부채 39,992,296 9,833,830 유동리스부채 190,504,155 187,250,363 비지배지분(유동) 7,834,747,534 7,889,550,974 비유동부채 1,615,659,318 313,447,784 사채(비유동) 1,350,000,000 0 복구충당부채 60,765,944 59,923,100 리스부채 204,893,374 253,524,684 부채총계 29,661,485,235 31,622,642,831 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,094,374,862 40,849,538,840 자본금 33,855,021,000 33,555,021,000 자본잉여금 65,255,044,337 65,176,467,817 자본조정 (13,581,477) (13,581,477) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (61,002,108,998) (57,868,368,500) 비지배주주지분 0 0 자본총계 38,094,374,862 40,849,538,840 자본과부채총계 67,755,860,097 72,472,181,671 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,327,181,533 3,327,181,533 2,236,145,227 2,236,145,227 영업비용 6,378,622,179 6,378,622,179 2,552,603,692 2,552,603,692 영업이익(손실) (3,051,440,646) (3,051,440,646) (316,458,465) (316,458,465) 영업외수익(비용) (2,627,853) (2,627,853) 848,081 848,081 금융수익 3,541,599 3,541,599 4,520,714 4,520,714 금융비용 6,622,726 6,622,726 3,675,993 3,675,993 기타수익 453,274 453,274 3,365 3,365 기타비용 0 0 5 5 지분법손익 (79,671,999) (79,671,999) 0 0 지분법이익 0 0 0 0 지분법손실 (79,671,999) (79,671,999) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,133,740,498) (3,133,740,498) (315,610,384) (315,610,384) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 분기순손익(손실) 지배주주지분 (3,133,740,498) (3,133,740,498) (315,610,384) (315,610,384) 비지배주주지분 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 지배주주지분 (3,133,740,498) (3,133,740,498) (315,610,384) (315,610,384) 비지배주주지분 0 0 0 0 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (46.00) (46.00) (5.00) (5.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (46.00) (46.00) (5.00) (5.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (13,581,477) (81,341,346) (60,639,861,393) 37,440,891,821 0 37,440,891,821 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (315,610,384) (315,610,384) 0 (315,610,384) 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (13,581,477) (81,341,346) (60,955,471,777) 37,125,281,437 0 37,125,281,437 2026.01.01 (기초자본) 33,555,021,000 65,176,467,817 (13,581,477) 0 (57,868,368,500) 40,849,538,840 0 40,849,538,840 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,133,740,498) (3,133,740,498) 0 (3,133,740,498) 전환권의 행사 300,000,000 78,576,520 0 0 0 378,576,520 0 378,576,520 2026.03.31 (기말자본) 33,855,021,000 65,255,044,337 (13,581,477) 0 (61,002,108,998) 38,094,374,862 0 38,094,374,862 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 2,792,912,414 (7,461,279,521) 분기순이익(손실) (3,133,740,498) (315,610,384) 조정 5,256,374,405 (7,537,159,557) 이자수취 933,870,316 647,553,987 이자지급 261,696,078 183,291,667 배당금의수취 (139,519) 0 법인세납부(환급) (2,035,250) (72,771,900) 투자활동현금흐름 (29,580) 4,316,623,403 투자활동으로 인한 현금유입액 0 4,345,273,983 관계기업투자자산의 처분 0 4,311,323,730 보증금의 감소 0 33,021,000 연결대상범위의 변동으로 인한 순현금유입 0 929,253 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,580) (28,650,580) 장기금융상품의 취득 29,580 29,580 보증금의 증가 0 25,137,000 유형자산의 취득 0 3,484,000 재무활동현금흐름 (3,620,780,775) (1,384,721,093) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,001,000,105 167,551,507 사채의 발행 2,000,000,000 0 단기차입금의 증가 0 70,000,000 비지배지분부채의 증가 1,000,105 97,551,507 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,621,780,880) (1,552,272,600) 사채의 상환 650,000,000 0 전환사채 상환 4,908,000,000 1,500,000,000 주식발행비용 12,623,480 0 리스부채의 상환 51,157,400 52,272,600 현금의 증가(감소) (827,897,941) (4,529,377,211) 기초현금 1,375,354,170 7,187,537,525 기말현금 547,456,229 2,658,160,314 3. 연결재무제표 주석 제 41(당) 1분기말 : 2026년 03월 31일 현재 제 40(전) 기말 : 2025년 12월 31일 현재 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황 주주명 2026년 03월 31일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자(주1) 10,925,532 16.14 주식회사다산성장 10,820,000 15.98 현대사료(주) 4,549,808 6.72 정근원 1,030,000 1.52 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 1,002,289 1.48 오미애 974,228 1.44 신경택 915,444 1.35 J.P. MORGAN SECURITIES PLC 874,118 1.29 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 708,088 1.05 기타주주 35,910,535 53.03 합계 67,710,042 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소유지분율(단위:%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 금융투자업 100.00 100.00 대한민국 12월 주식회사 Leaders Japan 컨설팅업 100.00 100.00 일본 12월 로얄신기술조합 제2호 금융투자업 99.97 99.97 대한민국 12월 골든밸류 제4호 신기술조합 금융투자업 51.68 51.68 대한민국 12월 골든밸류 제5호 신기술조합 금융투자업 100.00 100.00 대한민국 12월 사피엔시아(플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 금융투자업 58.56 58.56 대한민국 12월 드림온 제1호 신기술조합(주1) 금융투자업 50.00 - 대한민국 12월 (주1) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(5) 종속기업 변동내역 종속기업명 사 유 드림온 제1호 신기술조합 지분율 변동으로 당분기 포함 (6) 종속기업의 주요 재무정보 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - 로얄신기술조합 제2호 4,747,205 142,935 4,604,270 1,968,028 831,557 골든밸류 제4호 신기술조합 13,235,848 114,827 13,121,021 28,026 (105,320) 골든밸류 제5호 신기술조합 12,286,651 7,468,654 4,817,997 145,088 (661,479) 사피엔시아(플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 3,621,928 19,337 3,602,591 - (13,394) 드림온 제1호 신기술조합 29,043 27,043 2,000 - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가 연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우 - 기타 재무부실징후가 식별되는 경우 연결실체는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 채무조정 및 파산 - 신용악화에 의한 채권 매각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 547,456 1,375,354 대여금및수취채권(유동) 7,350,458 12,652,680 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475 5,203,133 신기술금융자산(유동) 8,588,691 7,649,171 기타유동금융자산 149,565 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,603,445 18,388,550 기타비유동금융자산 255,669 252,098 합계 42,515,759 45,670,551 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 5,110 12,998,450 384,409 13,387,969 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 3,096 (5,562,917) - (5,559,821) 대체 - - 289,716 289,716 기말금액 8,206 7,435,533 674,125 8,117,864 신기술금융자산 기초금액 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 1,350,000 200,000 - 1,550,000 기말금액 1,350,000 200,000 - 1,550,000 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 - 22,018,628 445,605 22,464,233 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 등(연결변동포함) - - - - 신규실행 및 회수 27,069 217,076 - 244,145 기말금액 27,069 22,235,704 445,605 22,708,378 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - 350,880 384,409 735,289 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) - (257,599) - (257,599) 대체 - - 289,716 289,716 기말 대손충당금 - 93,281 674,125 767,406 신기술금융자산 기초 대손충당금 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) 19,764 7,480 - 27,244 기말 대손충당금 19,764 7,480 - 27,244 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 등(연결변동포함) - - - - 충당금전입(환입) - - - - 기말 대손충당금 - - 445,605 445,605 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 7,840,284 7,840,284 - - - - 7,840,284 전환사채(유동) 10,481,856 14,122,448 - - - - 14,122,448 사채(비유동) 1,350,000 33,750 33,750 1,417,500 - - 1,485,000 리스부채(주2) 395,398 103,523 103,523 175,638 37,195 - 419,879 비지배지분부채(유동) 7,834,748 7,834,748 - - - - 7,834,748 합계 27,902,286 29,934,753 137,273 1,593,138 37,195 - 31,702,359 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 7,749,971 7,749,971 - - - - 7,749,971 전환사채(유동) 13,730,663 20,679,387 - - - - 20,679,387 리스부채(주2) 440,775 102,919 103,523 207,046 57,548 - 471,036 비지배지분부채(유동) 7,889,551 7,889,551 - - - - 7,889,551 합계 29,810,960 36,421,828 103,523 207,046 57,548 - 36,789,945 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475 5,203,133 신기술금융자산(유동) 7,065,935 7,649,171 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,603,445 18,388,550 합계 32,689,855 31,240,854 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 1,634,493 1,562,043 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당분기말 전기말 부채총계 29,661,485 31,622,643 현금및현금성자산 차감 (547,456) (1,375,354) 조정 부채(A) 29,114,029 30,247,289 자본총계(B) 38,094,375 40,849,539 조정 부채 비율(A÷B) 76.4% 74.0% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 547,456 - - 547,456 대여금및수취채권 7,350,458 - - 7,350,458 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 20,475 - 20,475 신기술금융자산(유동) 1,522,756 7,065,935 - 8,588,691 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 25,603,445 - 25,603,445 기타비유동금융자산 255,669 - - 255,669 합계 9,825,904 32,689,855 - 42,515,759 금융부채 전환사채(유동) 10,481,856 - - 10,481,856 사채(비유동) 1,350,000 - 1,350,000 기타유동금융부채 7,840,284 1,658,442 - 9,498,726 유동리스부채 190,504 - - 190,504 리스부채 204,893 - - 204,893 비지배지분부채(유동) - 7,834,748 - 7,834,748 합계 20,067,537 9,493,190 - 29,560,727 (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,375,354 - - 1,375,354 대여금및수취채권 12,652,680 - - 12,652,680 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 5,203,133 - 5,203,133 신기술금융자산(유동) - 7,649,171 - 7,649,171 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 18,388,550 - 18,388,550 기타비유동금융자산 252,098 - - 252,098 합계 14,429,697 31,240,854 - 45,670,551 금융부채 전환사채(유동) 13,730,663 - - 13,730,663 기타유동금융부채 7,749,971 1,741,926 - 9,491,897 유동리스부채 187,250 - - 187,250 리스부채 253,525 - - 253,525 비지배지분부채(유동) - 7,889,551 - 7,889,551 합계 21,921,409 9,631,477 - 31,552,886 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 20,475 - - 20,475 신기술금융자산(유동) - - 7,065,935 7,065,935 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 25,603,445 25,603,445 합계 20,475 - 32,669,380 32,689,855 금융부채 기타유동금융부채 - - 1,658,442 1,658,442 비지배지분부채(유동) - - 7,834,748 7,834,748 합계 - - 9,493,190 9,493,190 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 5,203,133 - - 5,203,133 신기술금융자산(유동) - - 7,649,171 7,649,171 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 18,388,550 18,388,550 합계 5,203,133 - 26,037,721 31,240,854 금융부채 기타유동금융부채 - - 1,741,926 1,741,926 비지배지분부채(유동) - - 7,889,551 7,889,551 합계 - - 9,631,477 9,631,477 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 신기술금융자산(유동) 투자사채(신기술) 7,065,935 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율, 변동성, 할인율: 7.15%~18.69% 변동성: 47.1548%~97.8450% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 투자주식(일반) 345,399 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - 투자주식(신기술) 22,009,541 현금흐름할인모형, 순자산가치법, 취득원가법(*1) 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률: 0%~2% 할인율: 11.08%~16.2% 성장률이 높아질수록, 할인율이 낮아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 조합출자금(일반) 3,248,505 순자산가치법, 취득원가법(*1) 순자산가치 순자산가치 - - 금융부채 기타유동금융부채 파생상품부채 1,658,442 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율,변동성 할인율: 12.532%~17.074% 변동성: 89.7593% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 기타유동금융부채 비지배지분부채 7,834,748 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - (*1) 본 자산 항목에는 금융감독원의 비상장주식 공정가치 평가 가이드라인에 근거하여, 원가를 공정가치로 간주한 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 신기술금융자산(유동) 투자사채(신기술) 7,649,171 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율, 변동성, 할인율: 7.1%~18.69% 변동성: 47.1548%~77.8812% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 투자주식(일반) 345,399 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - 투자주식(신기술) 14,794,646 현금흐름할인모형, 순자산가치법, 취득원가법(*1) 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률: 0%~2% 할인율: 11.08%~16.2% 성장률이 높아질수록, 할인율이 낮아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 조합출자금(일반) 3,248,505 순자산가치법, 취득원가법(*1) 순자산가치 순자산가치 - - 금융부채 기타유동금융부채 파생상품부채 1,741,926 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율,변동성 할인율: 12.475%~18.689% 변동성: 60.091% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 기타유동금융부채 비지배지분부채 7,889,551 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - (*1) 본 자산 항목에는 금융감독원의 비상장주식 공정가치 평가 가이드라인에 근거하여, 원가를 공정가치로 간주한 금융자산이 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 155,466 409,176 564,642 (734,360) - (734,360) 금융상품평가이익(손실) - (1,068,345) (1,068,345) - - - 금융상품처분이익(손실) - 1,048,842 1,048,842 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - (489,596) (489,596) 대손상각비환입(대손상각비) 230,355 - 230,355 - - - 배당금수익 - 140 140 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - (2,295,974) - (2,295,974) 합계 385,821 389,813 775,634 (3,030,334) (489,596) (3,519,930) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 666,883 19,164 686,047 (606,704) - (606,704) 금융상품평가이익(손실) - (95,773) (95,773) - - - 금융상품처분이익(손실) - (70,971) (70,971) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,106,851 1,106,851 전환사채상환이익(손실) - - - (685,851) - (685,851) 합계 666,883 (147,580) 519,303 (1,292,555) 1,106,851 (185,704) 6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 8,117,864 (767,406) 7,350,458 (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 13,387,969 (735,289) 12,652,680 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대체 환입 당분기말 대여금및수취채권 735,289 1,365 289,716 (258,964) 767,406 (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대체 환입 전분기말 대여금및수취채권 445,605 - - - 445,605 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 20,475 5,203,133 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 투자주식 5,203,133 - (5,171,683) - (10,975) 20,475 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 투자주식 1,833 960,014 (95,517) - (95,773) 770,557 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜엔켐 500 31,450 20,475 20,475 (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,869 1,869 ㈜엔켐 82,691 5,847,163 5,201,264 5,201,264 합계 5,203,133 5,203,133 8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금(신기술유동) 1,522,756 - 단기매매금융상품(신기술유동) - - 투자사채(신기술유동) 7,065,935 7,649,171 합계 8,588,691 7,649,171 (2) 단기대여금(신기술유동)① 보고기간말 현재 단기대여금(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 대손충당금 순장부금액 신기술금융자산(유동) 1,550,000 (27,244) 1,522,756 ② 당분기 중 단기대여금(신기술유동)의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 환입 분기말 신기술금융자산(유동) - 27,244 - 27,244 (3) 단기매매금융자산(신기술유동)보고기간말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당분기말 신기술금융자산(유동) - 18,674 (18,674) - - (4) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 1,240,000 - 1,240,000 - ㈜티디엘 전환사채 1,000,000 1,101,681 1,000,000 1,101,681 ㈜아틀라스팔천(주2) 전환사채 - - 3,773,000 3,773,000 ㈜엔켐(주2) 전환사채 5,100,000 5,964,254 2,000,000 2,774,490 ㈜제노팜코리아홀딩스(주3) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜골든트리에셋(주3) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜웅바이오테크(주3) 전환사채 1,500,000 - 1,500,000 - 합계 9,840,000 7,065,935 10,513,000 7,649,171 (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기 중 ㈜아틀라스팔천 전환사채를 ㈜엔켐 전환사채로 대체하였습니다.(주3) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실에 따른 손상을 인식하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 대체 처분 평가이익(손실) 당분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - ㈜티디엘 전환사채 1,101,681 - - - - 1,101,681 ㈜아틀라스팔천 전환사채 3,773,000 - (3,773,000) - - - ㈜엔켐 전환사채 2,774,490 600,000 5,740,996 (2,076,594) (1,074,638) 5,964,254 합계 7,649,171 600,000 1,967,996 (2,076,594) (1,074,638) 7,065,935 (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - - 아이텍㈜(주2) 전환사채 2,104,666 - (8,346) (2,096,320) - - ㈜티디엘(주2) 전환사채 1,027,993 - - (1,027,993) - - 합계 3,132,659 - (8,346) (3,124,313) - - (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 전분기 중 아이텍㈜와 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,247,889 5,922,136 (손실충당금) - (291,604) 선급비용 21,025 35,365 합계 4,268,914 5,665,897 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 149,565 149,565 현재가치할인차금-보증금(유동) - - 합계 149,565 149,565 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 22,354,940 15,140,045 조합출자금 3,248,505 3,248,505 합계 25,603,445 18,388,550 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.86 540,000 83,647 83,647 메디셀㈜(주1) 13,333 0.36 480,000 9,333 9,333 ㈜코스모덱 306 0.98 200,000 1,651 1,651 ㈜셀러비코리아(주2) 54,750 1.52 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37 346,020 6,583 6,583 ㈜포톤 120,000 3.33 720,000 467,520 467,520 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00 200,003 19,924 19,924 카본헥사㈜(주3) 80,000 17.37 2,000,000 2,107,975 2,107,975 ㈜위즈돔 143,988 4.34 12,958,892 12,717,613 5,502,718 ㈜지피클럽 180,404 0.40 6,000,027 6,000,027 6,000,027 이피캠텍㈜ 94,240 0.91 1,200,000 694,831 694,831 합계 25,816,942 22,354,940 15,140,045 (주1) 메디셀㈜은 전기 중 1주당 33.33%의 감자를 하였습니다.(주2) ㈜셀러비코리아는 전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다.(주3) 카본헥사㈜는 전기 중 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였으나 동 조합의 해산으로 골든밸류 제4호 신기술조합에 재양도 되었습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 - - 2,100,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 300,620 500,000 300,620 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 547,885 500,000 547,885 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 조합출자금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 스타트업 코리아 케이앤 초격차 펀드 사모투자펀드 400,000 400,000 400,000 400,000 합계 3,400,000 3,248,505 5,500,000 3,248,505 (주1) 전기 전액 평가손실을 인식하였으나, 2026년 1월 15일자로 해산하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 분기말 클로이블루투자조합 - - (17,269) 17,269 - 디지털이노베이션벤처투자조합 300,620 - - - 300,620 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 547,885 - - - 547,885 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - 1,000,000 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 스타트업 코리아 케이앤 초격차 펀드 400,000 - - - 400,000 합계 3,248,505 - (17,269) 17,269 3,248,505 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 258,820 - - - 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 468,315 - - - 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - 1,000,000 비전 1호조합 출자금 89,608 - - - 89,608 합계 1,816,743 - - - 1,816,743 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 3,169,111 3,248,782 조합출자금 14,465,313 14,465,035 합계 17,634,424 17,713,817 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 테라배터리솔루션투자1호조합(주1) 0.00% 916 0.00% 920 타이거혼합형가치투자조합(주1) 0.23% 36,282 0.23% 35,926 골든밸류 제3호 신기술조합(주1) 15.90% 14,349,745 15.64% 14,349,745 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주1) 0.01% 1,350 0.01% 1,061 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주3) - 28 - 29 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합)(주3) - 29 - 29 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합)(주3) - 29 - 29 드림온 제1호 신기술조합(주2) - - - 96 드림온 제2호 신기술조합(주3) - 29 - 96 드림온 제3호 신기술조합(주3) - 29 - 96 드림온 제4호 신기술조합(주3) - 29 - 95 드림온 제5호 신기술조합(주3) - 29 - 95 비전1호조합 40.00% 76,818 40.00% 76,818 ㈜리더스페이스(주4) 40.00% 3,169,110 40.00% 3,248,782 합계 17,634,423 17,713,817 (주1) 상기 조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주3) 조합으로서의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전이지만 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였으나 동 조합의 해산으로 골든밸류 제4호 신기술조합에 재양도 되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 종속기업으로 대체 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 920 - - (4) - - - 916 타이거혼합형가치투자조합 35,926 - - 356 - - - 36,282 골든밸류 제3호 신기술조합 14,349,745 - - - - - - 14,349,745 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 1,061 - - 289 - - - 1,350 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 29 - - (1) - - - 28 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 29 - - - - - - 29 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 29 - - - - - - 29 드림온 제1호 신기술조합 96 900 - 4 - (1,000) - - 드림온 제2호 신기술조합 96 - - (67) - - - 29 드림온 제3호 신기술조합 96 - - (67) - - - 29 드림온 제4호 신기술조합 95 - - (66) - - - 29 드림온 제5호 신기술조합 95 - - (66) - - - 29 비전1호조합 76,818 - - - - - - 76,818 ㈜리더스페이스 3,248,782 - - (79,672) - - - 3,169,110 합계 17,713,817 900 - (79,294) - (1,000) - 17,634,423 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 종속기업으로 대체 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 935 - - (4) - - - 931 타이거혼합형가치투자조합 25,392 - - 89 - - - 25,481 로얄신기술조합 제1호(주1) 929 - - - - (929) - - 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) - - - 858 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 1,000 - - (148) - - - 852 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 995 - - (3) - - - 992 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 742 - - (3) - - - 739 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 742 1,400,000 - (26,362) - - - 1,374,380 에이티피빅데이터벤처조합제1호 994,303 - - - - - - 994,303 ㈜리더스페이스 4,311,324 - (4,311,324) - - - - - 합계 5,337,291 1,400,000 (4,311,324) (26,502) - (929) - 2,398,536 (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 31,849,745 44,209 2,393 (126,394) 타이거혼합형가치투자조합 17,629,770 2,044,087 318,990 152,883 골든밸류 제3호 신기술조합 76,728,878 698,434 86,598 (247,391) 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 13,036,272 1,561,342 2,521,780 2,368,260 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 28 - - (1) 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 29 - - (1) 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 29 - - (1) 드림온 제2호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제3호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제4호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제5호 신기술조합 29 - - (66) 비전1호조합(*1) 192,058 14 - (31,976) ㈜리더스페이스 9,799,942 1,877,166 131,342 (199,180) (*1)비전1호조합은 24년말 재무정보를 표시하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,314,840 - - (133,970) 타이거혼합형가치투자조합 64,666,507 1,239,144 257,214 220,359 로얄신기술조합 제2호 858 - - (71) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 852 - - (75) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 447,489 10,000 - (1,628) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 739 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 16,640,225 60,359 131,240 (320,875) 에이티피빅데이터벤처조합제1호 2,305,139 14,265 1,139 (13,126) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (98,402) (93,035) 차량운반구 160,862 160,862 감가상각누계액 (100,462) (95,429) 비품 142,615 142,615 감가상각누계액 (110,607) (104,237) 리스개량자산 253,550 253,550 감가상각누계액 (101,420) (88,742) 사용권자산 882,879 882,879 감가상각누계액 (463,466) (411,375) 합계 1,715,193 1,796,732 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 765,749 - - - (5,367) 760,382 차량운반구 65,433 - - - (5,033) 60,400 비품 38,378 - - - (6,370) 32,008 리스개량자산 164,808 - - - (12,678) 152,130 사용권자산 471,504 - - - (52,091) 419,413 합계 1,796,732 - - - (81,539) 1,715,193 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 787,219 - - - (5,368) 781,851 차량운반구 85,566 - - - (5,033) 80,533 비품 60,252 3,484 - - (7,297) 56,439 리스개량자산 215,518 - - - (12,678) 202,840 사용권자산 229,537 86,866 - - (56,678) 259,725 합계 1,668,952 90,350 - - (87,054) 1,672,248 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 43,310 48,959 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,514,229 1,519,878 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 48,959 - (5,649) 43,310 시설이용권(주1) 1,470,919 - - 1,470,919 합계 1,519,878 - (5,649) 1,514,229 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 71,759 - (5,852) 65,907 시설이용권(주1) 1,470,919 - - 1,470,919 합계 1,542,678 - (5,852) 1,536,826 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다.14. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 538 509 보증금 260,000 260,000 보증금-현재가치할인차금 (25,313) (28,568) 기타보증금 25,637 25,637 기타보증금-현재가치할인차금 (5,193) (5,480) 합계 255,669 252,098 15. 전환사채 및 일반사채(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 500원 500원 500원 500원 500원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 4,310,000 3,500,000 5,010,000 - 560,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 13,380,000 19,690,000 전환사채상환할증금 885,889 1,304,364 전환사채할인발행차금 (18,319) (22,223) 전환권조정(유효이자율상각) (1,783,655) (3,419,981) 전환권조정이연손익(정액법상각) (1,982,059) (3,821,497) 합계 10,481,856 13,730,663 (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 3,821,497 4,838,380 증가(사모전환사채의 발행 및 투자) - - 감소 (1,839,438) (744,383) 상각 - - 분기말 1,982,059 4,093,997 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,481,856 13,730,663 파생금융부채 1,658,442 1,741,926 합계 12,140,298 15,472,589 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (3,133,740) (315,610) 평가이익(손실) (489,596) 1,106,851 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (2,644,144) (1,422,461) (5) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제23회 무기명식 무보증 사모사채 2026-02-02 2028-02-02 5.00% 1,350,000 - 차감: 유동성 대체액 - - 합계 1,350,000 - 16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,700,719 7,589,808 미지급비용 139,565 160,163 파생금융부채 1,658,442 1,741,926 합계 9,498,726 9,491,897 17. 기타유동부채 및 비지배지분부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 12,951 9,834 선수수익 27,041 - 합계 39,992 9,834 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주1) 7,834,748 7,889,551 (주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,889,551 - 비지배지분부채 금융손익 (55,803) - 종속기업의 취득(처분) 1,000 97,552 기말 7,834,748 97,552 18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 796,013 (445,860) 350,153 796,013 (398,112) 397,901 사용권자산 차량 86,866 (17,606) 69,260 86,866 (13,263) 73,603 합계 882,879 (463,466) 419,413 882,879 (411,375) 471,504 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기 초 증 가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 397,901 - - (47,748) 350,153 사용권자산 차량 73,603 - - (4,343) 69,260 합계 471,504 - - (52,091) 419,413 (단위:천원) 구분 기 초 증 가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 225,020 - - (51,928) 173,092 사용권자산 차량 4,517 86,866 - (4,750) 86,633 합계 229,537 86,866 - (56,678) 259,725 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 175,350 153,798 172,314 198,558 리스부채-차량 15,154 51,095 14,936 54,967 합계 190,504 204,893 187,250 253,525 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 52,091 56,678 리스부채 이자비용 5,780 4,596 단기 및 소액자산리스 관련 비용 25,689 27,461 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 76,846천원(전분기 중 79,734천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용 등이포함됩니다. 19. 순확정급여부채연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 24,701천원(전분기: 37,063천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 20. 납입자본(1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 67,710,042주 67,110,042주 자본금 33,855,021,000원 33,555,021,000원 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 33,555,021,000 32,655,021,000 전환권 행사 300,000,000 - 분기말 33,855,021,000 32,655,021,000 21. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,484,112 46,405,536 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,255,044 65,176,468 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 기초금액 46,405,536 46,749,723 전환사채의 전환 78,576 - 분기말금액 46,484,112 46,749,723 22. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) 기타자본조정 (7,375) (7,375) 합계 (13,582) (13,582) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원) 23. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - - 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (61,002,109) (57,868,369) (2) 당분기와 전분기의 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 (57,868,369) (60,639,861) 분기순이익(손실) (3,133,740) (315,611) 분기말 (61,002,109) (60,955,472) 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 151,924 662,362 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가이익 17,269 23 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분이익 98,430 54,120 대손상각비환입(일반) 258,963 - 소계 526,586 716,505 신기술금융수익 이자수익 409,176 19,164 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분이익 26,668 - 투자사채평가이익(신기술) 92,784 - 투자사채처분이익(신기술) 1,609,830 - 배당금수익(신기술) 140 - 소계 2,138,598 19,164 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 528,141 336,536 조합성과보수(신기술) 69,143 - 조합지분법평가이익(신기술) 650 89 소계 597,934 336,625 기타영업수익 전환사채부채평가이익 - 1,106,851 전환사채상환이익 8,260 - 수수료수익(일반) - 57,000 소계 8,260 1,163,851 비지배지분부채 관련수익 비지배지분부채 금융수익 55,804 - 합계 3,327,182 2,236,145 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일반금융비용 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분손실 100,103 778 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가손실 10,975 95,796 대손상각비(일반) 1,365 - 소계 112,443 96,574 신기술금융비용 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분손실 9,389 - 투자사채처분손실(신기술) 576,594 124,313 투자사채평가손실(신기술) 1,167,422 - 대손상각비(신기술) 27,244 - 소계 1,780,649 124,313 신기술투자조합비용 조합지분법평가손실(신기술) 271 26,592 소계 271 26,592 기타영업비용 일반대출이자비용 - 80,000 일반사채이자비용 11,180 - 전환사채이자비용 716,557 523,028 전환사채부채평가손실 489,596 - 전환사채부채상환손실 2,304,234 685,851 소계 3,521,567 1,288,879 일반관리비 급여 285,716 246,083 퇴직급여 24,701 37,063 복리후생비 40,982 37,089 여비교통비 1,475 1,939 접대비 28,079 29,359 통신비 751 737 수도광열비 4,177 4,387 세금과공과 63,011 730 감가상각비 29,448 30,375 지급임차료 25,689 27,461 보험료 971 1,351 차량유지비 3,951 8,562 운반비 668 381 교육훈련비 944 390 도서인쇄비 187 180 소모품비 813 3,619 지급수수료 353,142 475,989 리스상각비 52,091 56,678 광고선전비 14,390 21,427 무형자산상각비 5,649 5,852 회비 26,857 26,594 소계 963,692 1,016,246 합계 6,378,622 2,552,604 (3) 연결실체는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 597,284 393,536 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 2,729,898 1,842,609 합계 3,327,182 2,236,145 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 수수료 수익 - 57,000 성과보수 69,143 - 기간에 걸쳐서 인식 관리보수 528,141 336,536 합계 597,284 393,536 26. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,542 4,521 합계 3,542 4,521 금융비용 이자비용 6,623 3,676 합계 6,623 3,676 기타수익 잡이익 453 3 합계 453 3 기타비용 잡손실 - - 합계 - - 지분법이익(손실) (79,672) - 27. 법인세비용연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당손익연결실체는 지배주주지분 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주지분 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배주주지분 보통주 분기순이익(손실) (3,133,740,498)원 (315,610,384)원 가중평균유통보통주식수(*) 67,398,111주 65,304,778주 기본주당이익(손실) (46)원/주 (5)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 67,104,778 42/90 31,315,563 전환권의 행사 67,504,778 12/90 9,000,637 전환권의 행사 67,704,778 36/90 27,081,911 합계 67,398,111 (단위:주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 65,304,778 90/90 65,304,778 합계 65,304,778 (3) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순손익은 반희석 효과가 존재하여 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,603,725 1,590,002 감가상각비(무형자산상각비 포함) 87,189 92,905 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 평가손실 10,975 95,796 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 처분손실 100,103 778 전환사채부채평가손실 489,596 - 전환사채부채상환손실 2,304,234 685,852 투자사채평가손실 1,167,422 - 투자사채처분손실 576,594 124,313 조합지분법평가손실(일반) - 26,591 조합지분법평가손실(신기술) 271 - 퇴직급여 24,701 37,063 대손상각비 28,609 - 지분법손실 79,672 - 이자비용 734,359 526,704 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 2,733,439 1,847,130 이자수익 564,641 686,047 배당금수익 140 - 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 평가이익 17,268 23 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 처분이익 98,430 54,120 당기손익-공정가치측정금융자산(신기술) 처분이익 26,669 - 투자사채처분이익(신기술) 1,609,830 - 투자사채평가이익(신기술) 92,783 - 조합지분법평가이익(신기술) 650 89 전환사채부채평가이익 - 1,106,851 전환사채상환이익 8,260 - 대손상각비환입 258,964 - 비지배지분부채 금융수익 55,804 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,386,088 (7,280,032) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,192,426 (811,156) 대여금및수취채권 (1,926,565) (263,287) 미수수익 (186,385) 49,139 단기대여금 5,750,000 (5,000,000) 투자사채 - 5,000,000 투자주식 (7,210,642) (7,780,027) 조합출자금 17,369 (1,400,000) 퇴직금의 지급 (24,701) (37,063) 신기술금융자산 541,834 3,000,000 선급금 (19,358) (18,487) 선급비용 14,341 (11,306) 미지급금 110,911 53,970 미지급비용 96,700 37,157 예수금 3,117 5,332 선수수익 27,041 (104,304) 합계 5,256,374 (7,537,160) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 48,631 15,100 전환사채의 보통주전환 300,000 - 조합출자금의 종속기업투자주식 대체 1,000 - 대여금의 투자주식대체 3,300,000 - 선급금의 전환사채 대체 1,402,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 13,730,663 (4,908,000) 489,596 1,169,597 10,481,856 사채(비유동) - 1,350,000 - - 1,350,000 단기리스부채 187,250 (51,157) - 54,411 190,504 장기리스부채 253,525 - - (48,632) 204,893 비지배지분부채 7,889,551 1,000 - (55,803) 7,834,748 합계 22,060,989 (3,609,157) 489,596 1,119,573 20,062,001 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 9,533,786 (1,500,000) (1,106,851) 1,041,584 7,968,519 단기리스부채 181,865 (52,273) - 32,101 161,693 장기리스부채 15,100 - - 51,149 66,249 비지배지분부채 - 97,552 - - 97,552 합계 9,730,751 (1,454,721) (1,106,851) 1,124,834 8,294,013 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) 밸류업임팩트투자(주1) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 골든밸류 제3호 신기술조합 골든밸류 제3호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) -(주2) 드림온 제1호 신기술조합 드림온 제2호 신기술조합 드림온 제2호 신기술조합 드림온 제3호 신기술조합 드림온 제3호 신기술조합 드림온 제4호 신기술조합 드림온 제4호 신기술조합 드림온 제5호 신기술조합 드림온 제5호 신기술조합 비전1호조합 비전1호조합 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 35,367 102,680 (102,680) 35,367 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 1,988,570 55,517 - 2,044,087 골든밸류 제3호 신기술조합 매출채권 364,433 334,001 - 698,434 선급금 100 - (100) - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 매출채권 28,359 32,983 - 61,342 기타 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 2,416,829 525,181 (102,780) 2,839,230 채 무 합 계 30,195 - - 30,195 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 손실충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 손실충당금 (38,237) - - (38,237) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 선수수익 4,955 - (1,628) 3,327 테라배터리솔루션투자1호조합 선수수익 143,748 - (102,677) 41,071 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 1,239,144 232,232 - 1,471,376 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 1,239,144 232,232 - 1,471,376 채 무 합 계 178,898 - (104,305) 74,593 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 102,680 - 타이거혼합형가치투자조합 55,517 - 골든밸류 제3호 신기술조합 334,001 - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 32,983 - (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 102,677 - 타이거혼합형가치투자조합 232,232 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 1,628 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 출자 대여 회수 배당금지급 관계기업 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 1,400,000 - - - (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 135,000 100,000 퇴직급여 15,000 27,083 합계 150,000 127,083 31. 담보를 제공받거나 제공한 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 대여금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 ㈜신록성장 1,000,000 대여금및수취채권(유동) 디앤디테크솔루션㈜ 보통주식 18,182주 ㈜엔켐 1,350,000 신기술금융자산(유동) ENCHEM AMERICA,INC 보통주식 1,000,000주 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 보증금액 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 현대캐피탈㈜ 25,137 차량리스 보증금 보증금 (3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증을 제공하는 자 보증금액 보증받은 내용 오정강 1,154,849 대여채권에 대한 연대보증 32. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2026년 4월 중 회사가 보유한 제19회차 전환사채 50억 1천만원과 제20회차 전환사채 6억 9천만원을 재매각하였으며, 2026년 5월 중 제20회차 전환사채 6억원을 재매각하였습니다.(2) 2026년 4월 중 제16회차 전환사채 28억 1천만원, 제17회차 전환사채 12억원, 제19회차 전환사채 49억 1천만원, 제20회차 전환사채 12억 5천만원이 전환청구되었으며, 2026년 5월 중 제18회차 전환사채 30억원, 제19회차 전환사채 1억원이 전환청구되어 자본금으로 전입되었습니다. (3) 연결회사는 기명식 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자의 건과 보통주를 액면 병합하는 주식병합의 건을 2026년 4월 8일 이사회 결의하였습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 40 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 8,990,733,257 16,128,866,192 현금및현금성자산 137,564,584 1,039,232,248 대여금및수취채권(유동) 6,077,275,900 12,786,072,724 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 0 1,869,130 신기술금융자산(유동) 1,869,147,973 0 당기법인세자산 107,341,490 105,306,240 기타유동자산 649,838,110 2,046,820,650 기타유동금융자산 149,565,200 149,565,200 비유동자산 43,413,442,127 40,943,395,095 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,149,906,260 4,705,101,552 종속기업투자 18,313,131,905 18,204,550,559 관계기업투자 14,465,313,248 14,465,034,817 유형자산 1,715,192,570 1,796,732,042 무형자산 1,514,228,817 1,519,877,977 기타비유동금융자산 255,669,327 252,098,148 자산총계 52,404,175,384 57,072,261,287 부채 유동부채 12,694,141,204 15,909,688,058 전환사채 10,481,856,155 13,730,662,975 기타유동금융부채 1,981,788,598 1,981,940,890 기타 유동부채 39,992,296 9,833,830 유동리스부채 190,504,155 187,250,363 비유동부채 1,615,659,318 313,447,784 사채(비유동) 1,350,000,000 0 복구충당부채 60,765,944 59,923,100 리스 부채 204,893,374 253,524,684 부채총계 14,309,800,522 16,223,135,842 자본 자본금 33,855,021,000 33,555,021,000 자본잉여금 65,255,044,337 65,176,467,817 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (61,009,483,565) (57,876,156,462) 자본총계 38,094,374,862 40,849,125,445 자본과부채총계 52,404,175,384 57,072,261,287 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,055,965,155 2,055,965,155 2,149,119,162 2,149,119,162 영업비용 5,186,664,401 5,186,664,401 2,464,708,053 2,464,708,053 영업이익(손실) (3,130,699,246) (3,130,699,246) (315,588,891) (315,588,891) 영업외수익(비용) (2,627,857) (2,627,857) 848,081 848,081 금융수익 3,541,599 3,541,599 4,520,714 4,520,714 금융비용 6,622,726 6,622,726 3,675,993 3,675,993 기타수익 453,270 453,270 3,365 3,365 기타비용 0 0 5 5 지분법손익 0 0 0 0 지분법이익 0 0 0 0 지분법손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,133,327,103) (3,133,327,103) (314,740,810) (314,740,810) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,133,327,103) (3,133,327,103) (314,740,810) (314,740,810) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (3,133,327,103) (3,133,327,103) (314,740,810) (314,740,810) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (46.00) (46.00) (5.00) (5.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (46.00) (46.00) (5.00) (5.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (6,206,910) (81,341,346) (60,647,235,960) 37,440,891,821 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (314,740,810) (314,740,810) 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (6,206,910) (81,341,346) (60,961,976,770) 37,126,151,011 2026.01.01 (기초자본) 33,555,021,000 65,176,467,817 (6,206,910) 0 (57,876,156,462) 40,849,125,445 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,133,327,103) (3,133,327,103) 전환권의 행사 300,000,000 78,576,520 0 0 0 378,576,520 2026.03.31 (기말자본) 33,855,021,000 65,255,044,337 (6,206,910) 0 (61,009,483,565) 38,094,374,862 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 2,720,142,796 (7,471,308,741) 분기순이익(손실) (3,133,327,103) (314,740,810) 조정 5,569,682,101 (7,520,740,128) 이자의수취 547,379,607 601,500,524 이자의지급 261,696,078 183,291,667 배당금의수취 (139,519) 0 법인세환급(납부) (2,035,250) (54,036,660) 투자활동현금흐름 (29,580) 4,315,694,150 투자활동으로 인한 현금유입액 0 4,344,344,730 보증금의 회수 0 33,021,000 관계기업투자주식의 처분 0 4,311,323,730 단기대여금의 감소 0 0 보증금의 감소 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,580) (28,650,580) 장기금융상품의 취득 29,580 29,580 보증금의 증가 0 25,137,000 유형자산의 취득 0 3,484,000 재무활동현금흐름 (3,621,780,880) (1,552,272,600) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,000,000,000 0 사채의 발행 2,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,621,780,880) (1,552,272,600) 사채의 상환 650,000,000 0 전환사채 상환 4,908,000,000 1,500,000,000 주식발행비용 12,623,480 0 리스부채의 상환 51,157,400 52,272,600 현금의 증가(감소) (901,667,664) (4,707,887,191) 기초현금 1,039,232,248 7,187,537,525 기말현금 137,564,584 2,479,650,334 5. 재무제표 주석 제 41(당) 1분기말 : 2026년 03월 31일 현재 제 40(전) 기말 : 2025년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 플루토스투자 1. 일반사항주식회사 플루토스투자(이하 "회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주 주주명 2026년 03월 31일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자(주1) 10,925,532 16.14 주식회사다산성장 10,820,000 15.98 현대사료(주) 4,549,808 6.72 정근원 1,030,000 1.52 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 1,002,289 1.48 오미애 974,228 1.44 신경택 915,444 1.35 J.P. MORGAN SECURITIES PLC 874,118 1.29 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 708,088 1.05 기타주주 35,910,535 53.03 합계 67,710,042 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가 회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 4고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우 - 기타 재무부실징후가 식별되는 경우 회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 채무조정 및 파산 - 신용악화에 의한 채권 매각 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 137,565 1,039,232 대여금및수취채권(유동) 6,077,276 12,786,073 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,869 신기술금융자산(유동) 1,869,148 - 기타유동금융자산 149,565 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,149,906 4,705,102 기타비유동금융자산 255,669 252,098 합계 15,639,129 18,933,939 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 5,110 13,131,842 384,409 13,521,361 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 3,096 (6,969,491) - (6,966,395) 기말금액 8,206 6,162,351 384,409 6,554,966 신기술금융자산 기초금액 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 1,350,000 200,000 - 1,550,000 기말금액 1,350,000 200,000 - 1,550,000 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초금액 - 22,018,628 445,605 22,464,233 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 신규실행 및 회수 27,069 183,093 - 210,162 기말금액 27,069 22,201,721 445,605 22,674,395 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - 350,880 384,409 735,289 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) - (257,599) - (257,599) 기말 대손충당금 - 93,281 384,409 477,690 신기술금융자산 기초 대손충당금 - - - - Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) 19,764 7,480 - 27,244 기말 대손충당금 19,764 7,480 - 27,244 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - - - 충당금전입(환입) - - - - 기말 대손충당금 - - 445,605 445,605 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 323,347 323,347 - - - - 323,347 전환사채(유동) 10,481,856 14,122,448 - - - - 14,122,448 사채(비유동) 1,350,000 33,750 33,750 1,417,500 - - 1,485,000 리스부채(주2) 395,398 103,523 103,523 175,638 37,195 - 419,879 합계 12,550,601 14,583,068 137,273 1,593,138 37,195 - 16,350,674 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 240,015 240,015 - - - - 240,015 전환사채(유동) 13,730,663 20,679,387 - - - - 20,679,387 리스부채(주2) 440,775 102,919 103,523 207,046 57,548 - 471,036 합계 14,411,453 21,022,321 103,523 207,046 57,548 - 21,390,438 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험회사의 이자율위험은 회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,869 신기술금융자산(유동) 346,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,149,906 4,705,102 합계 7,496,298 4,706,971 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 374,815 235,349 기타포괄손익 - - (5) 자본위험회사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,309,801 16,223,136 현금및현금성자산 차감 (137,565) (1,039,232) 조정 부채(A) 14,172,236 15,183,904 자본총계(B) 38,094,375 40,849,125 조정 부채 비율(A÷B) 37.2% 37.2% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 137,565 - - 137,565 대여금및수취채권(유동) 6,077,276 - - 6,077,276 신기술금융자산(유동) 1,522,756 346,392 - 1,869,148 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 7,149,906 - 7,149,906 기타비유동금융자산 255,669 - - 255,669 합계 8,142,831 7,496,298 - 15,639,129 금융부채 전환사채(유동) 10,481,856 - - 10,481,856 사채(비유동) 1,350,000 - - 1,350,000 기타유동금융부채 323,347 1,658,442 - 1,981,789 유동리스부채 190,504 - - 190,504 리스부채 204,893 - - 204,893 `합계 12,550,600 1,658,442 - 14,209,042 (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,039,232 - - 1,039,232 대여금및수취채권(유동) 12,786,073 - - 12,786,073 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,869 - 1,869 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 4,705,102 - 4,705,102 기타비유동금융자산 252,098 - - 252,098 합계 14,226,968 4,706,971 - 18,933,939 금융부채 전환사채(유동) 13,730,663 - - 13,730,663 기타유동금융부채 240,015 1,741,926 - 1,981,941 유동리스부채 187,250 - - 187,250 리스부채 253,525 - - 253,525 합계 14,411,453 1,741,926 - 16,153,379 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 신기술금융자산(유동) - - 346,392 346,392 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 7,149,906 7,149,906 합계 - - 7,496,298 7,496,298 금융부채 기타유동금융부채 - - 1,658,442 1,658,442 합계 - - 1,658,442 1,658,442 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,869 - - 1,869 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 4,705,102 4,705,102 합계 1,869 - 4,705,102 4,706,971 금융부채 기타유동금융부채 - - 1,741,926 1,741,926 합계 - - 1,741,926 1,741,926 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 신기술금융자산(유동) 투자사채(신기술) 346,392 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율, 변동성, 할인율: 7.15%~12.92% 변동성: 97.8450% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 투자주식(일반) 345,399 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - 투자주식(신기술) 3,556,002 현금흐름할인모형, 순자산가치법 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률,할인율 성장률: 2% 할인율: 16.2% 성장률이 높아질수록, 할인율이 낮아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 조합출자금(일반) 3,248,505 순자산가치법, 취득원가법(*1) 순자산가치 순자산가치 - - 금융부채 기타유동금융부채 파생상품부채 1,658,442 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율,변동성 할인율: 12.532%~17.074% 변동성: 89.7593% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 (*1) 본 자산 항목에는 금융감독원의 비상장주식 공정가치 평가 가이드라인에 근거하여, 원가를 공정가치로 간주한 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 투자주식(일반) 345,399 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 - - 투자주식(신기술) 1,111,198 현금흐름할인모형, 순자산가치법 성장률, 할인율, 순자산가치 성장률,할인율 성장률: 2% 할인율: 16.2% 성장률이 높아질수록, 할인율이 낮아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 조합출자금(일반) 3,248,505 순자산가치법, 취득원가법(*1) 순자산가치 순자산가치 - - 금융부채 기타유동금융부채 파생상품부채 1,741,926 이항모형 할인율, 변동성, 주가 할인율,변동성 할인율: 12.475%~18.689% 변동성: 60.091% 할인율이 낮아질수록, 변동성이 높아질수록, 공정가치가 높게 평가됨 (*1) 본 자산 항목에는 금융감독원의 비상장주식 공정가치 평가 가이드라인에 근거하여, 원가를 공정가치로 간주한 금융자산이 포함되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 155,163 22,987 178,150 (734,360) - (734,360) 금융상품평가이익(손실) - 63,661 63,661 - - - 금융상품처분이익(손실) - 17,281 17,281 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - (489,596) (489,596) 대손상각비환입(대손상각비) 230,355 - 230,355 - - - 배당금수익 - 140 140 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - (2,295,974) - (2,295,974) 합계 385,518 104,069 489,587 (3,030,334) (489,596) (3,519,930) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 586,857 19,164 606,021 (526,704) - (526,704) 금융상품평가이익(손실) - 23 23 - - - 금융상품처분이익(손실) - (70,972) (70,972) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,106,851 1,106,851 전환사채상환이익(손실) - - - (685,851) - (685,851) 합계 586,857 (51,785) 535,072 (1,212,555) 1,106,851 (105,704) 6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 6,554,966 (477,690) 6,077,276 (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 13,521,362 (735,289) 12,786,073 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 환입 분기말 대여금및수취채권 735,289 1,365 (258,964) 477,690 (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 환입 분기말 대여금및수취채권 445,605 - - 445,605 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 - 1,869 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 투자주식 1,869 - (1,869) - - - (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 투자주식 1,833 95,517 (95,517) - 22 1,855 (3) 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 잔액은 존재하지 않습니다. 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,869 1,869 8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금(신기술유동) 1,522,756 - 단기매매금융상품(신기술유동) - - 투자사채(신기술유동) 346,392 - 합계 1,869,148 - (2) 단기대여금(신기술유동)① 보고기간말 현재 단기대여금(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 장부금액 대손충당금 순장부금액 신기술금융자산(유동) 1,550,000 (27,244) 1,522,756 ② 당분기 중 단기대여금(신기술유동)의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 환입 분기말 신기술금융자산(유동) - 27,244 - 27,244 (3) 단기매매금융자산(신기술유동)당분기 중 회사의 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 분기말 신기술금융자산(유동) - 18,674 (18,674) - - (4) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 1,240,000 - 1,240,000 - ㈜엔켐 전환사채 300,000 346,392 - - 합계 1,540,000 346,392 1,240,000 - (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.② 당분기와 전분기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 기타 처분 평가이익(손실) 분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - - ㈜엔켐 전환사채 - 300,000 - - 46,392 346,392 합계 - 300,000 - - 46,392 346,392 (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - - 아이텍㈜(주2) 전환사채 2,104,666 - (8,346) (2,096,320) - - ㈜티디엘(주2) 전환사채 1,027,993 - - (1,027,993) - - 합계 3,132,659 - (8,346) (3,124,313) - - (주1) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 전기 중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다.9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 628,813 2,013,343 (손실충당금) - (1,888) 선급비용 21,025 35,366 합계 649,838 2,046,821 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 149,565 149,565 현재가치할인차금(유동) - - 합계 149,565 149,565 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 3,901,401 1,456,597 조합출자금 3,248,505 3,248,505 합계 7,149,906 4,705,102 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.86% 540,000 83,647 83,647 메디셀㈜(주1) 13,333 0.36% 480,000 9,333 9,333 ㈜코스모덱 306 0.98% 200,000 1,651 1,651 ㈜셀러비코리아(주2) 54,750 1.52% 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37% 346,020 6,583 6,583 ㈜포톤 120,000 3.33% 720,000 467,520 467,520 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00% 200,003 19,924 19,924 ㈜위즈돔 34,320 1.03% 3,088,772 3,066,907 622,103 합계 6,746,795 3,901,401 1,456,597 (주1) 메디셀㈜은 전기 중 1주당 33.33%의 감자를 하였습니다.(주2) ㈜셀러비코리아는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 - - 2,100,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 300,620 500,000 300,620 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 547,885 500,000 547,885 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 조합출자금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 스타트업 코리아 케이앤 초격차 펀드 사모투자펀드 400,000 400,000 400,000 400,000 합계 3,400,000 3,248,505 5,500,000 3,248,505 (주1) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으나, 2026년 1월 15일자로 해산하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 처분 분기말 클로이블루투자조합 - - 17,269 (17,269) - 디지털이노베이션벤처투자조합 300,620 - - - 300,620 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 547,885 - - - 547,885 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - 1,000,000 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 스타트업 코리아 케이앤 초격차펀드 400,000 - - - 400,000 합계 3,248,505 - 17,269 (17,269) 3,248,505 (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 처분 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 258,820 - - - 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 468,315 - - - 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - 1,000,000 비전1호조합 89,608 - - - 89,608 합계 1,816,743 - - - 1,816,743 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 조합출자금 14,465,313 14,465,035 합계 14,465,313 14,465,035 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 테라배터리솔루션투자1호조합(주1) 0.00% 916 0.00% 920 타이거혼합형가치투자조합(주1) 0.23% 36,282 0.23% 35,926 골든밸류 제3호 신기술조합(주1) 15.90% 14,349,745 15.64% 14,349,745 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주1) 0.01% 1,350 0.01% 1,061 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주3) - 28 - 29 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합)(주3) - 29 - 29 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합)(주3) - 29 - 29 드림온 제1호 신기술조합(주2) - - - 96 드림온 제2호 신기술조합(주3) - 29 - 96 드림온 제3호 신기술조합(주3) - 29 - 96 드림온 제4호 신기술조합(주3) - 29 - 95 드림온 제5호 신기술조합(주3) - 29 - 95 비전1호조합 40.00% 76,818 40.00% 76,818 합계 14,465,313 14,465,035 (주1) 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미만이나, 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 조합으로서의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전이지만 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 종속기업으로 대체 당기손익-공정가치측정에서대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 920 - - (4) - - - 916 타이거혼합형가치투자조합 35,926 - - 356 - - - 36,282 골든밸류 제3호 신기술조합 14,349,745 - - - - - - 14,349,745 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 1,061 - - 289 - - - 1,350 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 29 - - (1) - - - 28 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 29 - - - - - - 29 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 29 - - - - - - 29 드림온 제1호 신기술조합 96 900 - 4 - (1,000) - - 드림온 제2호 신기술조합 96 - - (67) - - - 29 드림온 제3호 신기술조합 96 - - (67) - - - 29 드림온 제4호 신기술조합 95 - - (66) - - - 29 드림온 제5호 신기술조합 95 - - (66) - - - 29 비전1호조합 76,818 - - - - - 76,818 합계 14,465,035 900 - 378 - (1,000) - 14,465,313 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 종속기업으로 대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 935 - - (4) - - 931 타이거혼합형가치투자조합 25,392 - - 89 - - 25,481 로얄신기술조합 제1호 929 - - - - (929) - 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) - - 858 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 1,000 - - (148) - - 852 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 995 - - (3) - - 992 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 742 - - (3) - - 739 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 742 1,400,000 - (26,362) - - 1,374,380 에이티피빅데이터벤처조합제1호 994,303 - - - - - 994,303 ㈜리더스페이스 4,311,324 - (4,311,324) - - - - 합계 5,337,291 1,400,000 (4,311,324) (26,502) - (929) 2,398,536 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 31,849,745 44,209 2,393 (126,394) 타이거혼합형가치투자조합 17,629,770 2,044,087 318,990 152,883 골든밸류 제3호 신기술조합 76,728,878 698,434 86,598 (247,391) 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 13,036,272 1,561,342 2,521,780 2,368,260 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 28 - - (1) 새녘마루(플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 29 - - (1) 스케일업(플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 29 - - (1) 드림온 제2호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제3호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제4호 신기술조합 29 - - (66) 드림온 제5호 신기술조합 29 - - (66) 비전1호조합(주1) 192,058 14 - (31,976) (*1) 비전1호조합은 24년말 재무정보를 표시하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,314,840 - - (133,970) 타이거혼합형가치투자조합 64,666,507 1,239,144 257,214 220,359 로얄신기술조합 제2호 858 - - (71) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 852 - - (75) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 447,489 10,000 - (1,628) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 739 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 16,640,225 60,359 131,240 (320,875) 에이티피빅데이터벤처조합제1호 2,305,139 14,265 1,139 (13,126) 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan(주2) 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 - - 로얄신기술조합 제2호 대한민국 금융투자업 99.97% 3,774,000 4,603,050 3,771,714 골든밸류 제4호 신기술조합 대한민국 금융투자업 51.68% 7,500,027 6,781,451 6,835,884 골든밸류 제5호 신기술조합 대한민국 금융투자업 100.00% 5,501,000 4,817,997 5,479,475 사피엔시아(플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 대한민국 금융투자업 58.56% 2,121,000 2,109,634 2,117,478 드림온 제1호 신기술조합(주3) 대한민국 금융투자업 50.00% 1,000 1,000 - 합계 21,686,743 18,313,132 18,204,551 (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 전기 이전에 종속기업투자주식의 장부가액이 회수가능가액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.(주3) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업에서대체 처분 처분손익 분기말 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - - - 로얄신기술조합 제2호 3,771,714 - 831,336 - - - 4,603,050 골든밸류 제4호 신기술조합 6,835,884 - (54,433) - - - 6,781,451 골든밸류 제5호 신기술조합 5,479,475 - (661,478) - - - 4,817,997 사피엔시아(플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 2,117,478 - (7,844) - - - 2,109,634 드림온 제1호 신기술조합 - - - 1,000 - - 1,000 합계 18,204,551 - 107,581 1,000 - - 18,313,132 (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업에서대체 처분 처분손익 분기말 로얄신기술조합 제1호 - 10,661,324 (94,983) 929 - - 10,567,270 합계 - 10,661,324 (94,983) 929 - - 10,567,270 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - 로얄신기술조합 제2호 4,747,205 142,935 4,604,270 1,968,028 831,557 골든밸류 제4호 신기술조합 13,235,848 114,827 13,121,021 28,026 (105,320) 골든밸류 제5호 신기술조합 12,286,651 7,468,654 4,817,997 145,088 (661,479) 사피엔시아(플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 3,621,928 19,337 3,602,591 - (13,394) 드림온 제1호 신기술조합(주2) 29,043 27,043 2,000 - - (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - 로얄신기술조합 제1호(주2) 10,663,942 - 10,663,942 26 (95,853) (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 전기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (98,402) (93,035) 차량운반구 160,862 160,862 감가상각누계액 (100,462) (95,429) 비품 142,615 142,615 감가상각누계액 (110,607) (104,237) 리스개량자산 253,550 253,550 감가상각누계액 (101,420) (88,742) 사용권자산 882,879 882,879 감가상각누계액 (463,466) (411,375) 합계 1,715,193 1,796,732 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 765,749 - - - (5,367) 760,382 차량운반구 65,433 - - - (5,033) 60,400 비품 38,378 - - - (6,370) 32,008 리스개량자산 164,808 - - - (12,678) 152,130 사용권자산 471,504 - - - (52,091) 419,413 합계 1,796,732 - - - (81,539) 1,715,193 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 787,219 - - - (5,368) 781,851 차량운반구 85,566 - - - (5,033) 80,533 비품 60,252 3,484 - - (7,297) 56,439 리스개량자산 215,518 - - - (12,678) 202,840 사용권자산 229,537 86,866 - - (56,678) 259,725 합계 1,668,952 90,350 - - (87,054) 1,672,248 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 43,310 48,959 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,514,229 1,519,878 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 상각비 분기말 소프트웨어 48,959 - - (5,649) 43,310 시설이용권(주1) 1,470,919 - - - 1,470,919 합계 1,519,878 - - (5,649) 1,514,229 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 상각비 분기말 소프트웨어 71,759 - - (5,852) 65,907 시설이용권(주1) 1,470,919 - - - 1,470,919 합계 1,542,678 - - (5,852) 1,536,826 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. 15. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 538 509 보증금 260,000 260,000 보증금-현재가치할인차금 (25,313) (28,568) 기타보증금 25,637 25,637 기타보증금-현재가치할인차금 (5,193) (5,480) 합계 255,669 252,098 16. 전환사채 및 일반사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 500원 500원 500원 500원 500원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 4,310,000 3,500,000 5,010,000 - 560,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 13,380,000 19,690,000 전환사채상환할증금 885,889 1,304,364 전환사채할인발행차금 (18,319) (22,223) 전환권조정(유효이자율상각) (1,783,655) (3,419,981) 전환권조정이연손익(정액법상각) (1,982,059) (3,821,497) 합계 10,481,856 13,730,663 (3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 3,821,497 4,838,380 증가 - - 감소 (1,839,438) (744,383) 상각 - - 분기말 1,982,059 4,093,997 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,481,856 13,730,663 파생금융부채 1,658,442 1,741,926 합계 12,140,298 15,472,589 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (3,133,327) (314,741) 평가이익(손실) (489,596) 1,106,851 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (2,643,731) (1,421,592) (5) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제23회 무기명식 무보증 사모사채 2026-02-02 2028-02-02 5.00% 1,350,000 - 차감: 유동성 대체액 - - 합계 1,350,000 - 17. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 183,782 79,852 미지급비용 139,565 160,163 파생금융부채 1,658,442 1,741,926 합계 1,981,789 1,981,941 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 12,951 9,834 선수수익 27,041 - 합계 39,992 9,834 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 796,013 (445,860) 350,153 796,013 (398,112) 397,901 사용권자산 차량 86,866 (17,606) 69,260 86,866 (13,263) 73,603 합계 882,879 (463,466) 419,413 882,879 (411,375) 471,504 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 397,901 - - (47,748) 350,153 사용권자산 차량 73,603 - - (4,343) 69,260 합계 471,504 - - (52,091) 419,413 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 225,020 - - (51,928) 173,092 사용권자산 차량 4,517 86,866 - (4,750) 86,633 합계 229,537 86,866 - (56,678) 259,725 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채-건물 175,350 153,798 172,314 198,558 리스부채-차량 15,154 51,095 14,936 54,967 합계 190,504 204,893 187,250 253,525 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 52,091 56,678 리스부채 이자비용 5,780 2,699 단기 및 소액자산리스 관련 비용 25,689 27,461 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 76,846천원(전분기:79,734천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 24,701천원(전분기: 37,063천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본(1) 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 67,710,042주 67,110,042주 자본금 33,855,021,000원 33,555,021,000원 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 33,555,021,000 32,655,021,000 전환권 행사 300,000,000 - 분기말 33,855,021,000 32,655,021,000 22. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,484,112 46,405,536 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,255,044 65,176,468 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 기초금액 46,405,536 46,749,723 전환사채의 전환 78,576 - 분기말금액 46,484,112 46,749,723 23. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - - 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (61,009,484) (57,876,156) (2) 당분기와 전분기의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 (57,876,156) (60,647,236) 분기순이익(손실) (3,133,328) (314,741) 분기말 (61,009,484) (60,961,977) 26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 151,621 582,336 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가이익 17,269 23 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분이익 1 54,120 대손충당금환입(일반) 258,964 - 소계 427,855 636,479 신기술금융수익 이자수익 22,987 19,164 투자사채처분이익(신기술) - - 투자사채평가이익(신기술) 46,392 - 파생상품평가이익(신기술) - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분이익 26,669 - 배당금수익(신기술) 140 - 소계 96,188 19,164 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 622,533 336,536 조합성과보수(신기술) 69,143 - 종속기업투자주식평가이익 831,336 - 조합지분법평가이익(신기술) 650 89 소계 1,523,662 336,625 기타영업수익 전환사채부채평가이익 - 1,106,851 전환사채상환이익 8,260 - 수수료수익(일반) - 50,000 소계 8,260 1,156,851 합계 2,055,965 2,149,119 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일반금융비용 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분손실 - 779 대손상각비(일반) 1,365 - 소계 1,365 779 신기술금융비용 투자사채처분손실(신기술) - 124,313 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분손실 9,389 - 종속기업투자주식평가손실(신기술) 723,755 94,983 대손상각비(신기술) 27,244 - 소계 760,388 219,296 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) - - 조합관리비(신기술) - - 조합지분법평가손실(신기술) 271 26,591 소계 271 26,591 기타영업비용 일반사채이자비용 11,180 - 전환사채이자비용 716,557 523,028 전환사채부채평가손실 489,596 - 전환사채부채상환손실 2,304,234 685,851 소계 3,521,567 1,208,879 일반관리비 급여 285,716 246,083 퇴직급여 24,701 37,063 복리후생비 40,982 37,089 여비교통비 1,475 1,939 접대비 28,079 29,359 통신비 751 737 수도광열비 4,177 4,387 세금과공과 9,449 730 감가상각비 29,448 30,375 지급임차료 25,689 27,461 보험료 971 1,351 차량유지비 3,950 8,562 운반비 668 381 교육훈련비 944 390 도서인쇄비 187 180 소모품비 813 3,619 지급수수료 346,086 468,906 리스상각비 52,091 56,678 광고선전비 14,390 21,427 무형자산상각비 5,649 5,852 회비 26,857 26,594 소계 903,073 1,009,163 합계 5,186,664 2,464,708 (3) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 691,676 386,536 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 1,364,289 1,762,583 합계 2,055,965 2,149,119 (4) 당분기와 전분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 수수료 수익 - 50,000 성과보수 69,143 - 기간에 걸쳐서 인식 관리보수 622,533 336,536 합계 691,676 386,536 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,542 4,521 합계 3,542 4,521 금융비용 이자비용 6,623 3,676 합계 6,623 3,676 기타수익 잡이익 453 3 합계 453 3 기타비용 종속기업투자주식손상차손 - - 잡손실 - - 합계 - - 28. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 29. 주당손익당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) (3,133,327,103)원 (314,740,810)원 가중평균유통보통주식수(*) 67,398,111주 65,304,778주 기본주당이익(손실) (46)원/주 (5)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 67,104,778 42/90 31,315,563 전환권의 행사 67,504,778 12/90 9,000,637 전환권의 행사 67,704,778 36/90 27,081,911 합계 67,398,111 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 65,304,778 90/90 65,304,778 합계 65,304,778 (3) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순손익은 반희석 효과가 존재하여 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,402,103 1,589,190 감가상각비(무형자산상각비포함) 87,188 92,905 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분손실 - 778 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분손실 9,388 - 전환사채부채평가손실 489,596 - 전환사채상환손실 2,304,234 685,852 투자사채처분손실 - 124,313 종속기업투자주식평가손실 723,755 94,983 조합지분법평가손실(일반) - 26,592 조합지분법평가손실(신기술) 272 - 퇴직급여 24,701 37,063 대손상각비 28,610 - 이자비용 734,359 526,704 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 1,367,831 1,767,104 이자수익 178,150 606,021 배당금수익 140 - 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 평가이익 - 23 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 처분이익 1 54,120 당기손익-공정가치측정금융자산(신기술) 처분이익 26,669 - 종속기업투자주식평가이익 831,337 - 투자사채평가이익(신기술) 46,392 - 조합지분법평가이익(일반) 17,269 - 조합지분법평가이익(신기술) 649 89 전환사채부채평가이익 - 1,106,851 전환사채상환이익 8,260 - 대손충당금환입 258,964 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,535,409 (7,342,826) 당기손익-공정가치측정금융자산 24,287 53,342 대여금및수취채권 (519,990) (263,277) 미수수익 (186,385) 49,139 단기대여금 2,450,000 (5,000,000) 투자사채 - 5,000,000 투자주식 850,060 2,000,000 조합출자금 16,368 (1,400,000) 종속기업투자주식 - (10,661,324) 퇴직금의 지급 (24,701) (37,063) 신기술금융자산 (300,000) 3,000,000 선급금 (19,359) (18,488) 선급비용 14,341 (11,306) 미지급금 103,930 53,970 미지급비용 96,700 (3,615) 예수금 3,117 100 선수수익 27,041 (104,304) 합계 5,569,681 (7,520,740) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 48,631 15,100 전환사채의 보통주 전환 300,000 - 조합출자금의 종속기업투자주식대체 1,000 - 대여금의 투자주식대체 3,300,000 - 선급금의 전환사채 대체 1,402,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 13,730,663 (4,908,000) 489,596 1,169,597 10,481,856 사채(비유동) - 1,350,000 - - 1,350,000 단기리스부채 187,250 (51,157) - 54,411 190,504 장기리스부채 253,525 - - (48,632) 204,893 합계 14,171,438 (3,609,157) 489,596 1,175,376 12,227,253 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 9,533,786 (1,500,000) (1,106,851) 1,041,584 7,968,519 단기리스부채 181,865 (52,273) - 32,101 161,693 장기리스부채 15,100 - - 51,149 66,249 합계 9,730,751 (1,552,273) (1,106,851) 1,124,834 8,196,461 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 31. 특수관계자(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) 밸류업임팩트투자(주1) 종속기업 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 주식회사 Leaders Japan 주식회사 Leaders Japan 로얄신기술조합 제2호 로얄신기술조합 제2호 골든밸류 제4호 신기술조합 골든밸류 제4호 신기술조합 골든밸류 제5호 신기술조합 골든밸류 제5호 신기술조합 사피엔시아(구:플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 사피엔시아(구:플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 드림온 제1호 신기술조합(주2) - 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 골든밸류 제3호 신기술조합 골든밸류 제3호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 새녘마루(구:플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합) 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) 스케일업(구:플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합) -(주2) 드림온 제1호 신기술조합(주2) 드림온 제2호 신기술조합 드림온 제2호 신기술조합 드림온 제3호 신기술조합 드림온 제3호 신기술조합 드림온 제4호 신기술조합 드림온 제4호 신기술조합 드림온 제5호 신기술조합 드림온 제5호 신기술조합 비전1호조합 비전1호조합 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 로얄신기술조합 제2호 매출채권 66,212 6,981 - 73,193 골든밸류 제4호 신기술조합 매출채권 61,155 53,672 - 114,827 골든밸류 제5호 신기술조합 매출채권 1,113 20,346 - 21,459 사피엔시아(구:플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 매출채권 5,944 13,393 - 19,337 드림온 제1호 신기술조합 매출채권 - 99,144 (99,143) 1 선수수익 - - 27,041 27,041 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 35,367 102,680 (102,680) 35,367 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 1,988,570 55,517 - 2,044,087 골든밸류 제3호 신기술조합 매출채권 364,433 334,001 - 698,434 선급금 100 - (100) - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 매출채권 28,359 32,983 - 61,342 기타 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 2,551,253 718,717 (201,923) 3,068,047 채 무 합 계 30,195 - 27,041 57,236 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 디비이브이밸류업제이차㈜ 매출채권 - 50,000 (50,000) 0 단기대여금 - 5,000,000 - 5,000,000 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 손실충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 손실충당금 (38,237) - - (38,237) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 선수수익 4,955 - (1,628) 3,327 테라배터리솔루션투자1호조합 선수수익 143,748 - (102,677) 41,071 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 1,239,144 232,232 - 1,471,376 기타 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 1,239,144 5,282,232 (50,000) 6,471,376 채 무 합 계 178,898 - (104,305) 74,593 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 조합성과보수(신기술) 수수료수익(일반) 종속기업 로얄신기술조합 제2호 6,981 - - 골든밸류 제4호 신기술조합 53,672 - - 골든밸류 제5호 신기술조합 20,346 - - 사피엔시아(구:플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합) 13,393 - - 드림온 제1호 신기술조합 2,960 69,143 - 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 102,680 - - 타이거혼합형가치투자조합 55,517 - - 골든밸류 제3호 신기술조합 334,001 - - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 32,983 - - (단위:천원) 구분 회사명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 수수료수익(일반) 종속기업 디비이브이밸류업제이차㈜ 18,630 - 50,000 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 - 102,677 - 타이거혼합형가치투자조합 - 232,232 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 - 1,628 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 출자 대여 회수 배당금지급 종속기업 드림온 제1호 신기술조합 900 - - 140 (단위:천원) 구분 회사명 출자 대여 회수 배당금지급 종속기업 로얄신기술조합 제1호 10,661,324 - - - 디비이브이밸류업제이차㈜ - 5,000,000 - - 관계기업 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 1,400,000 - - - (5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 135,000 100,000 퇴직급여 15,000 27,083 합계 150,000 127,083 32. 담보를 제공받거나 제공한 내역(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 대여금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 ㈜신록성장 1,000,000 대여금및수취채권(유동) 디앤디테크솔루션㈜ 보통주식 18,182주 ㈜엔켐 1,350,000 신기술금융자산(유동) ENCHEM AMERICA,INC 보통주식 1,000,000주 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 보증금액 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 현대캐피탈㈜ 25,137 차량리스 보증금 보증금 (3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증을 제공하는 자 보증금액 보증받은 내용 오정강 1,154,849 대여채권에 대한 연대보증 33. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2026년 4월 중 회사가 보유한 제19회차 전환사채 50억 1천만원과 제20회차 전환사채 6억 9천만원을 재매각하였으며, 2026년 5월 중 제20회차 전환사채 6억원을 재매각하였습니다.(2) 2026년 4월 중 제16회차 전환사채 28억 1천만원, 제17회차 전환사채 12억원, 제19회차 전환사채 49억 1천만원, 제20회차 전환사채 12억 5천만원이 전환청구되었으며, 2026년 5월 중 제18회차 전환사채 30억원, 제19회차 전환사채 1억원이 전환청구되어 자본금으로 전입되었습니다. (3) 회사는 기명식 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자의 건과 보통주를 액면 병합하는 주식병합의 건을 2026년 4월 8일 이사회 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 09월 20일 신주인수권행사 보통주 2 500 1183 - 2024년 10월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,620,000 500 500 - 2024년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,220,000 500 500 - 2025년 07월 01일 전환권행사 보통주 400,000 500 500 - 2025년 08월 07일 전환권행사 보통주 1,000,000 500 500 - 2025년 09월 04일 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2026년 02월 11일 전환권행사 보통주 400,000 500 500 - 2026년 02월 23일 전환권행사 보통주 200,000 500 500 - 2026년 5월 15일 제출일 현재 전환권행사가 추가되어 총발행 주식수는 88,050,042주 입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 제16회 2024.04.19 2027.04.19 5,010,000,000 기명식보통주 2025.04.19~2027.03.19 100 500 4,310,000,000 8,620,000 - 사모전환사채 제17회 2024.04.19 2027.04.19 5,010,000,000 기명식보통주 2025.04.19~2027.03.19 100 500 3,500,000,000 7,000,000 - 사모전환사채 제18회 2024.05.31 2027.05.31 5,010,000,000 기명식보통주 2025.05.31~2027.04.31 100 500 5,010,000,000 10,020,000 - 사모전환사채 제19회 2024.05.31 2027.05.31 5,010,000,000 기명식보통주 2025.05.31~2027.04.31 100 500 - - - 사모전환사채 제20회 2024.05.31 2027.05.31 2,510,000,000 기명식보통주 2025.05.31~2027.04.31 100 500 560,000,000 1,120,000 - 합 계 - - - 47,560,000,000 - - - - 13,380,000,000 26,760,000 - * 2026년 5월 15일 현재 일부 사채가 상환 및 주식 전환되어 현재 잔여 사채는 17회차 23억원, 18회차 20.1억원, 20회차 6.6억원 입니다.