플루토스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우
- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우
- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

연결실체는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우
- 채무조정 및 파산
- 신용악화에 의한 채권 매각

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	522,724	7,187,538

대여금및수취채권(유동)	12,225,705	22,018,828

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,934,369	1,833

신기술금융자산(유동)	3,164,685	3,132,659

기타유동금융자산	149,565	182,460

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,873,816	6,113,390

기타비유동금융자산	274,796	243,258

합계	32,145,660	38,879,966

당분기와 전분기 중 대여금 및 수취채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (274,445) (274,445) 충당금전입(환입) - 310,191 163,249 473,440 분기말 대손충당금 - 310,191 334,409 644,600 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 1,264,425 1,264,425 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (50,909) (50,909) 충당금전입(환입) - - 6,069 6,069 분기말 대손충당금 - - 1,219,585 1,219,585 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 209,621 209,621 - - - - 209,621 전환사채(유동) 11,487,841 18,550,645 - - - - 18,550,645 리스부채(주2) 133,417 69,699 9,299 18,597 46,494 - 144,089 비지배지분부채(유동) 5,409,359 5,409,359 - - - - 5,409,359 합계 17,240,238 24,239,324 9,299 18,597 46,494 - 24,313,714 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 178,933 178,933 - - - - 178,933 전환사채(유동) 5,639,038 14,593,449 - - - - 14,593,449 리스부채(주2) 196,965 97,573 90,600 15,100 - - 203,273 합계 6,014,936 14,869,955 90,600 15,100 - - 14,975,655 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 1,833 신기술금융자산(유동) 3,164,685 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,873,816 6,113,390 합계 18,972,870 9,247,882 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 948,644 462,394 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당분기말 전기말 부채총계 19,627,236 10,134,637 현금및현금성자산 차감 (522,724) (7,187,538) 조정 부채(A) 19,104,512 2,947,099 자본총계(B) 40,029,799 37,440,892 조정 부채 비율(A÷B) 47.7% 7.9% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제40기3분기 제39기 제38기 2025년 09월말 2024년 12월말 2023년 12월말 Ⅰ. 유동자산 18,955,344,392 32,669,961,065 18,670,454,478 현금및현금성자산 522,723,945 7,187,537,525 12,497,532,377 대여금및수취채권(유동) 12,225,705,487 22,018,828,209 2,025,864,872 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369,130 1,832,570 204,980,880 신기술금융자산(유동) 3,164,685,300 3,132,659,286 3,619,627,126 당기법인세자산 99,326,420 101,610,920 51,051,910 기타유동자산 858,968,910 45,032,426 28,397,313 기타유동금융자산 149,565,200 182,460,129 243,000,000 Ⅱ. 비유동자산 40,701,690,471 14,905,568,197 14,528,893,343 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,873,816,321 6,113,389,677 3,063,038,937 관계기업투자 23,525,692,044 5,337,291,490 7,242,537,410 유형자산 1,501,858,621 1,668,951,692 1,498,182,517 무형자산 1,525,527,137 1,542,677,136 1,566,083,816 기타비유동금융자산 274,796,348 243,258,202 1,159,050,663 자산총계 59,657,034,863 47,575,529,262 33,199,347,821 Ⅰ. 유동부채 19,505,695,107 10,059,756,575 1,912,405,474 신주인수권부사채(유동) - - 465,405,471 전환사채(유동) 11,487,841,122 5,639,038,249 - 기타유동금융부채 2,469,795,073 4,082,026,319 304,164,926 기타유동부채 64,064,204 156,827,385 1,014,751,304 유동리스부채 74,635,293 181,864,622 94,862,177 비지배지분(유동) 5,409,359,415 - 33,221,596 Ⅱ. 비유동부채 121,541,172 74,880,866 6,886,326 복구충당부채 62,759,130 59,780,866 - 리스부채 58,782,042 15,100,000 6,886,326 부채총계 19,627,236,279 10,134,637,441 1,919,291,800 지배주주지분 40,029,798,584 37,440,891,821 31,280,056,021 Ⅰ. 자본금 33,555,021,000 32,655,021,000 26,235,020,000 Ⅱ. 자본잉여금 65,176,587,817 65,520,655,037 65,557,507,725 Ⅲ. 자본조정 (13,581,477) (13,581,477) (13,581,477) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - (81,341,346) (81,341,346) Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) (58,688,228,756) (60,639,861,393) (60,417,548,881) 자본총계 40,029,798,584 37,440,891,821 31,280,056,021 부채및자본총계 59,657,034,863 47,575,529,262 33,199,347,821 구 분 [2025.01.01 ~2025.09.30] [2024.01.01 ~2024.12.31] [2023.01.01 ~2023.12.31] Ⅰ.영업수익 8,074,216,709 10,338,209,179 6,950,869,622 Ⅱ.영업이익(손실) 1,847,389,374 1,274,207,990 (10,314,460,930) Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,033,272,350 (212,173,018) (11,550,830,828) Ⅳ.당기순이익(손실) 2,033,272,350 (212,173,018) (11,550,830,828) 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,033,272,350 (212,173,018) (11,550,830,828) 2.비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - Ⅴ.당기총포괄손익(손실) 2,033,272,350 (222,312,512) (11,550,830,828) Ⅵ.주당순이익(손실) (원) 31 (4) (235) 연결에 포함된 회사수 3 2 5 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약별도재무정보 구 분 제40기3분기 제39기 제38기 2025년 09월말 2024년 12월말 2023년 12월말 Ⅰ. 유동자산 15,797,947,927 32,669,961,065 17,741,477,250 현금및현금성자산 522,719,845 7,187,537,525 12,095,078,579 대여금및수취채권(유동) 12,232,898,422 22,018,828,209 1,638,206,322 당기손익-공정가치측정(유동) 1,934,369,130 1,832,570 66,402,000 신기술금융자산(유동) - 3,132,659,286 3,619,627,126 당기법인세자산 99,326,420 101,610,920 51,051,910 기타유동자산 859,068,910 45,032,426 28,111,313 기타유동금융자산 149,565,200 182,460,129 243,000,000 Ⅱ. 비유동자산 38,401,269,067 14,905,568,197 15,363,800,695 당기손익-공정가치측정(비유동) 4,673,789,714 6,113,389,677 2,863,038,937 종속기업투자 10,796,711,815 - 1,300,545,370 관계기업투자 19,628,585,432 5,337,291,490 7,242,537,410 유형자산 1,501,858,621 1,668,951,692 1,308,181,961 무형자산 1,525,527,137 1,542,677,136 1,566,083,816 기타비유동금융자산 274,796,348 243,258,202 1,083,413,201 자산총계 54,199,216,994 47,575,529,262 33,105,277,945 Ⅰ. 유동부채 14,044,220,032 10,059,756,575 1,817,359,507 신주인수권부사채(유동) - - 465,405,471 전환사채(유동) 11,487,841,122 5,639,038,249 - 기타금융부채 2,417,679,413 4,082,026,319 302,543,582 기타유동부채 64,064,204 156,827,385 1,014,751,304 유동리스부채 74,635,293 181,864,622 34,659,150 Ⅱ. 비유동부채 121,541,172 74,880,866 6,886,326 복구충당부채 62,759,130 59,780,866 - 리스부채 58,782,042 15,100,000 6,886,326 부채총계 14,165,761,204 10,134,637,441 1,824,245,833 Ⅰ. 자본금 33,555,021,000 32,655,021,000 26,235,020,000 Ⅱ. 자본잉여금 65,176,587,817 65,520,655,037 65,557,507,725 Ⅲ. 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) (6,206,910) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - (81,341,346) (81,341,346) Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) (58,691,946,117) (60,647,235,960) (60,423,947,357) 자본총계 40,033,455,790 37,440,891,821 31,281,032,112 부채및자본총계 54,199,216,994 47,575,529,262 33,105,277,945 구 분 [2025.01.01 ~2025.09.30] [2024.01.01 ~2024.12.31] [2023.01.01 ~2023.12.31] Ⅰ.영업수익 7,846,277,513 10,288,474,520 6,712,948,717 Ⅱ.영업이익(손실) 1,436,531,095 1,173,550,393 (10,296,793,313) Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,036,631,189 (213,149,109) (11,550,830,828) Ⅳ.당기순이익(손실) 2,036,631,189 (213,149,109) (11,550,830,828) Ⅴ.당기총포괄손익(손실) 2,036,631,189 (223,288,603) (11,550,830,828) Ⅵ.주당순이익(손실) (원) 31 (4) (235) 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 39 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 18,955,344,392 32,669,961,065 현금및현금성자산 522,723,945 7,187,537,525 대여금및수취채권(유동) 12,225,705,487 22,018,828,209 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369,130 1,832,570 신기술금융자산(유동) 3,164,685,300 3,132,659,286 당기법인세자산 99,326,420 101,610,920 기타유동자산 858,968,910 45,032,426 기타유동금융자산 149,565,200 182,460,129 비유동자산 40,701,690,471 14,905,568,197 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,873,816,321 6,113,389,677 관계기업투자 23,525,692,044 5,337,291,490 유형자산 1,501,858,621 1,668,951,692 무형자산 1,525,527,137 1,542,677,136 기타비유동금융자산 274,796,348 243,258,202 자산총계 59,657,034,863 47,575,529,262 부채 유동부채 19,505,695,107 10,059,756,575 전환사채 11,487,841,122 5,639,038,249 기타유동금융부채 2,469,795,073 4,082,026,319 기타 유동부채 64,064,204 156,827,385 유동 리스부채 74,635,293 181,864,622 비지배지분부채(유동) 5,409,359,415 비유동부채 121,541,172 74,880,866 복구충당부채 62,759,130 59,780,866 리스부채 58,782,042 15,100,000 부채총계 19,627,236,279 10,134,637,441 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,029,798,584 37,440,891,821 자본금 33,555,021,000 32,655,021,000 자본잉여금 65,176,587,817 65,520,655,037 자본조정 (13,581,477) (13,581,477) 기타포괄손익누계액 (81,341,346) 이익잉여금(결손금) (58,688,228,756) (60,639,861,393) 비지배주주지분 자본총계 40,029,798,584 37,440,891,821 자본과부채총계 59,657,034,863 47,575,529,262 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,222,128,935 8,074,216,709 553,316,916 8,468,432,812 영업비용 2,054,467,852 6,226,827,335 3,504,593,308 7,321,460,858 영업이익(손실) 1,167,661,083 1,847,389,374 (2,951,276,392) 1,146,971,954 영업외수익(비용) 1,056,241 600,100,094 382,759,284 355,081,975 금융수익 4,368,533 13,211,649 6,086,964 17,394,895 금융비용 3,315,813 11,051,193 5,514,989 16,151,459 기타수익 3,521 597,963,261 410,002,131 425,297,102 기타비용 23,623 27,814,822 71,458,563 지분법손익 (414,217,118) (414,217,118) (534,469,017) (614,844,245) 지분법이익 지분법손실 414,217,118 414,217,118 534,469,017 614,844,245 법인세비용차감전순이익(손실) 754,500,206 2,033,272,350 (3,102,986,125) 887,209,684 법인세비용(수익) 분기순손익(손실) 지배주주지분 754,500,206 2,033,272,350 (3,102,986,125) 887,209,684 비지배주주지분 기타포괄손익 (3,921,142) (3,921,142) 당기총포괄손익 지배주주지분 754,500,206 2,033,272,350 (3,106,907,267) 883,288,542 비지배주주지분 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 11 31 (59) 17 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 9 19 (59) (22) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (13,581,477) (81,341,346) (60,417,548,881) 31,280,056,021 분기순이익(손실) 887,209,684 887,209,684 복합금융상품 전환 1,000 1,372 2,372 지분법이익 조정 (3,921,142) (3,921,142) 부의지분법자본변동 배당금의 지급 2024.09.30 (기말자본) 26,235,021,000 65,557,509,097 (13,581,477) (81,341,346) (59,534,260,339) 32,163,346,935 2025.01.01 (기초자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (13,581,477) (81,341,346) (60,639,861,393) 37,440,891,821 분기순이익(손실) 2,033,272,350 2,033,272,350 복합금융상품 전환 900,000,000 (344,067,220) 555,932,780 지분법이익 조정 부의지분법자본변동 81,341,346 (81,341,346) 배당금의 지급 (298,367) (298,367) 2025.09.30 (기말자본) 33,555,021,000 65,176,587,817 (13,581,477) (58,688,228,756) 40,029,798,584 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 (16,629,498,033) (28,477,636,270) 분기순이익(손실) 2,033,272,350 887,209,684 조정 (19,888,569,001) (29,477,980,002) 이자수취 1,867,493,194 402,497,642 이자지급 649,592,875 275,033,470 배당금수취 5,592,099 7,156,026 법인세납부(환급) 2,306,200 (21,486,150) 투자활동현금흐름 3,697,710 1,017,207,630 투자활동으로 인한 현금유입액 33,455,800 1,660,424,572 유형자산의 처분 13,881,818 장기금융상품의 처분 554 대여금의 감소 500,000,000 보증금의 감소 33,455,800 1,146,542,200 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,758,090) (643,216,942) 종속기업처분 순현금유출 9,829,558 장기금융상품의 취득 88,740 90,956 보증금의 증가 25,137,000 260,000,000 유형자산의 취득 4,532,350 373,296,428 재무활동현금흐름 9,960,986,743 18,840,042,682 재무활동으로 인한 현금유입액 12,661,323,730 22,550,002,366 전환사채의 발행 7,150,000,000 22,550,000,000 신주인수권의 행사 2,366 비지배지분부채의 증가 5,511,323,730 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,700,336,987) (3,709,959,684) 신주인수권부사채 상환 2,797,884 전환사채 상환 2,510,000,000 3,510,000,000 사채발행비용 30,000,000 리스부채의 상환 152,171,400 197,161,800 주식발행비용 7,867,220 재무활동으로 분류된 배당금 지급 298,367 현금의 증가(감소) (6,664,813,580) (8,620,385,958) 기초현금 7,187,537,525 12,497,532,377 기말현금 522,723,945 3,877,146,419 3. 연결재무제표 주석 제 40(당) 3분기말 : 2025년 09월 30일 현재 제 39(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황 주주명 2025년 09월 30일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자(주1) 10,925,532 16.28 주식회사 다산성장 10,820,000 16.12 현대사료 주식회사 4,549,808 6.78 주식회사 리더스페이스 864,618 1.29 나용선 636,172 0.95 주식회사 비앤에이치투자 568,208 0.85 이경주 519,737 0.77 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 514,895 0.77 기타주주 37,711,072 56.19 합계 67,110,042 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소유지분율(단위:%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) 금융투자업 100.00 100.00 대한민국 12월 주식회사 Leaders Japan(주2) 컨설팅업 100.00 100.00 일본 12월 로얄신기술조합 제1호(주3) 금융투자업 - 100.00 대한민국 12월 로얄신기술조합 제2호(주4) 금융투자업 - 100.00 대한민국 12월 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주5) 금융투자업 - 100.00 대한민국 12월 골든밸류 제4호 신기술조합(주6) 금융투자업 66.62 - 대한민국 12월 디비이브이밸류업제이차㈜(주7) 금융투자업 - - 대한민국 12월 (주1) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사는 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사는 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 2023년 1월 4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 당분기 중 13,611백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00%->99.99%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나 2025.09.25 출자금을 반환받고 해산하였습니다.(주4) 당분기 중 7,600백만원을 추가출자 후 지분율이 변동(100.00% ->99.99%)되어종속기업투자주식으로 대체 후 지분율 재변동(99.99% -> 41.53%)으로 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주5) 당분기 중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경 하였으며, 총 출자액 6,561백만원 중 4,098백만원을 추가출자 후 지분율이 (100.00% -> 40.00%)로 변동되었으나 2025.09.25일자로 출자금을 전액회수하고 해산하였습니다.(주6) 당분기 중 총 신규출자금 16,511백만원 중 11,000백만원을 출자 후 지분율이 변동(100.00% -> 66.62%)되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주7) 당분기 중 구조화기업과의 대여 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하였으나 2025.09.29 대여금이 회수되어 연결대상에서 제외되었습니다.(5) 종속기업 변동내역 종속기업명 사 유 로얄신기술조합 제1호 해산으로 당분기 제외 로얄신기술조합 제2호 지분율 변동으로 당분기 제외 플루토스 G2호조합 지분율 변동으로 당분기 제외 디비이브이밸류업제이차㈜ 대여금 회수로 변동이익에 노출되지 않아 당분기 제외 (6) 종속기업의 주요 재무정보 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - 골든밸류 제4호 신기술조합 16,262,151 56,287 16,205,864 165,014 (305,486) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우 - 기타 재무부실징후가 식별되는 경우 연결실체는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 채무조정 및 파산 - 신용악화에 의한 채권 매각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 522,724 7,187,538 대여금및수취채권(유동) 12,225,705 22,018,828 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 1,833 신기술금융자산(유동) 3,164,685 3,132,659 기타유동금융자산 149,565 182,460 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,873,816 6,113,390 기타비유동금융자산 274,796 243,258 합계 32,145,660 38,879,966 당분기와 전분기 중 대여금 및 수취채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (274,445) (274,445) 충당금전입(환입) - 310,191 163,249 473,440 분기말 대손충당금 - 310,191 334,409 644,600 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 1,264,425 1,264,425 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (50,909) (50,909) 충당금전입(환입) - - 6,069 6,069 분기말 대손충당금 - - 1,219,585 1,219,585 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 209,621 209,621 - - - - 209,621 전환사채(유동) 11,487,841 18,550,645 - - - - 18,550,645 리스부채(주2) 133,417 69,699 9,299 18,597 46,494 - 144,089 비지배지분부채(유동) 5,409,359 5,409,359 - - - - 5,409,359 합계 17,240,238 24,239,324 9,299 18,597 46,494 - 24,313,714 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 178,933 178,933 - - - - 178,933 전환사채(유동) 5,639,038 14,593,449 - - - - 14,593,449 리스부채(주2) 196,965 97,573 90,600 15,100 - - 203,273 합계 6,014,936 14,869,955 90,600 15,100 - - 14,975,655 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 1,833 신기술금융자산(유동) 3,164,685 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,873,816 6,113,390 합계 18,972,870 9,247,882 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 948,644 462,394 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당분기말 전기말 부채총계 19,627,236 10,134,637 현금및현금성자산 차감 (522,724) (7,187,538) 조정 부채(A) 19,104,512 2,947,099 자본총계(B) 40,029,799 37,440,892 조정 부채 비율(A÷B) 47.7% 7.9% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 522,724 - - 522,724 대여금및수취채권 12,225,705 - - 12,225,705 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,934,369 - 1,934,369 신기술금융자산(유동) - 3,164,685 - 3,164,685 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 13,873,816 - 13,873,816 기타비유동금융자산 274,796 - - 274,796 합계 13,172,790 18,972,870 - 32,145,660 금융부채 전환사채(유동) 11,487,841 - - 11,487,841 기타유동금융부채 209,621 2,260,174 - 2,469,795 유동리스부채 74,635 - - 74,635 리스부채 58,782 - - 58,782 비지배지분부채(유동) - 5,409,359 - 5,409,359 합계 11,830,879 7,669,533 - 19,500,412 (단위:천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,187,538 - - 7,187,538 대여금및수취채권 22,018,828 - - 22,018,828 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,833 - 1,833 신기술금융자산(유동) - 3,132,659 - 3,132,659 기타유동금융자산 182,460 - - 182,460 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,113,390 - 6,113,390 기타비유동금융자산 243,258 - - 243,258 합계 29,632,084 9,247,882 - 38,879,966 금융부채 전환사채(유동) 5,639,038 - - 5,639,038 기타유동금융부채 178,933 3,903,094 - 4,082,027 유동리스부채 181,865 - - 181,865 리스부채 15,100 - - 15,100 합계 6,014,936 3,903,094 - 9,918,030 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 - - 1,934,369 신기술금융자산(유동) - - 3,164,685 3,164,685 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 13,873,816 13,873,816 합계 1,934,369 - 17,038,501 18,972,870 금융부채 기타유동금융부채 - - 2,260,174 2,260,174 비지배지분부채(유동) - - 5,409,359 5,409,359 합계 - - 7,669,533 7,669,533 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,833 - - 1,833 신기술금융자산(유동) - - 3,132,659 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 6,113,390 6,113,390 합계 1,833 - 9,246,049 9,247,882 금융부채 기타유동금융부채 - - 3,903,094 3,903,094 합계 - - 3,903,094 3,903,094 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB - - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 아이텍㈜ 발행 CB 2,164,685 2,104,666 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜티디엘 발행 CB 1,000,000 1,027,993 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜아틀라스팔천 CB - - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 합계 3,164,685 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 (*1) 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 3,005 3,005 다니다㈜ 발행 보통주식 23,406 23,406 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 258,820 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 468,315 468,315 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 카본헥사㈜ 2,000,000 2,000,000 ㈜달바글로벌 - 999,992 ㈜위즈돔 650,000 - ㈜지피클럽 6,000,026 - 이피캠텍㈜ 1,200,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 1,000,000 비전 1호조합 - 89,608 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 1,000,000 - 합계 13,873,816 6,113,390 전환사채(유동) 내재파생상품 2,208,058 3,894,748 현금흐름할인법, 이항모형,위험조정할인모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 52,116 8,346 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 비지배지분부채(유동) 연결대상기업의 비지배지분 부채 5,409,359 - 순자산가치법 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,645,440 20,309 1,665,749 (1,885,431) - (1,885,431) 금융상품평가이익(손실) - 97,222 97,222 - - - 금융상품처분이익(손실) - 2,242,838 2,242,838 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,929,675 1,929,675 대손상각비환입(대손상각비) (473,400) - (473,400) - - - 배당금수익 - 5,592 5,592 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - (991,878) - (991,878) 합계 1,172,040 2,365,961 3,538,001 (2,877,309) 1,929,675 (947,634) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 601,394 - 601,394 (2,256,041) - (2,256,041) 금융상품평가이익(손실) - (1,358,767) (1,358,767) - - - 금융상품처분이익(손실) - 629,870 629,870 - - - 파생상품평가이익(손실) - 125,791 125,791 - 5,603,108 5,603,108 대손상각비환입(대손상각비) (44,824) - (44,824) - - - 배당금수익 - 7,156 7,156 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 172,778 - 172,778 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (337) - (337) 합계 556,570 (595,950) (39,380) (2,083,600) 5,603,108 3,519,508 6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 12,870,305 (644,600) 12,225,705 (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 22,464,433 (445,605) 22,018,828 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 환입 당분기말 대여금및수취채권 445,605 473,440 (274,445) - 644,600 (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 환입 전분기말 대여금및수취채권 1,264,425 6,069 (50,909) - 1,219,585 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 1,934,369 1,833 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 일반 1,833 2,227,080 (227,081) - (67,463) 1,934,369 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 일반 204,981 612,439 (737,733) 823,333 (146,723) 756,297 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,869 1,869 ㈜협진 2,500,000 2,000,000 1,932,500 1,932,500 합계 1,934,369 1,934,369 (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,833 1,833 8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 3,164,685 3,132,659 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 1,240,000 - 1,240,000 - 아이텍㈜ 전환사채 2,000,000 2,164,685 2,000,000 2,104,666 ㈜티디엘 전환사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,027,993 ㈜제노팜코리아홀딩스(주2) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜골든트리에셋(주2) 전환사채 500,000 - 500,000 - ㈜웅바이오테크(주2) 전환사채 1,500,000 - 1,500,000 - 합계 6,740,000 3,164,685 6,740,000 3,132,659 (주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실에 따른 손상을 인식하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 당분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - - 아이텍㈜(주2) 전환사채 2,104,666 2,000,000 (8,346) (2,096,320) 164,685 2,164,685 ㈜티디엘(주2) 전환사채 1,027,993 1,000,000 - (1,027,993) - 1,000,000 합계 3,132,659 3,000,000 (8,346) (3,124,313) 164,685 3,164,685 (주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기 중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 연결실체간 양도되었습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 전분기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - (951,638) 310,000 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - - (260,406) 2,097,583 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)(주1) 전환사채 - 1,430,107 (679,301) (750,806) - - 합계 3,619,627 1,430,107 (679,301) (750,806) (1,212,044) 2,407,583 (주1) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 전분기 중 취득금액 750,806천원은 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,104,684 343,995 (손실충당금) (291,604) (329,841) 선급비용 45,888 30,878 합계 858,968 45,032 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 149,565 183,021 현재가치할인차금-보증금(유동) - (561) 합계 149,565 182,460 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 11,146,681 4,296,647 조합출자금 2,727,135 1,816,743 합계 13,873,816 6,113,390 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85 540,000 83,647 83,647 메디셀㈜ 40,000 0.36 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99 200,000 3,005 3,005 ㈜셀러비코리아(주1) 54,750 1.55 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37 346,020 23,406 23,406 ㈜포톤 120,000 3.33 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00 200,003 200,003 200,003 카본헥사㈜(주2) 80,000 17.37 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ㈜달바글로벌(주3) - - - - 999,992 ㈜위즈돔 7,223 0.25 650,000 650,000 - ㈜지피클럽 180,404 0.40 6,000,026 6,000,026 - 이피캠텍㈜ 94,240 0.91 1,200,000 1,200,000 - 합계 13,508,049 11,146,681 4,296,647 (주1) ㈜셀러비코리아는 전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다.(주2) 카본헥사㈜는 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 후 재매입하였습니다(주3) ㈜달바글로벌은 당분기 중에 처분되었습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) 조합출자금 - - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합(주3) 조합출자금 500,000 258,820 500,000 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호(주3) 조합출자금 500,000 468,315 500,000 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(주4) 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비전 1호조합(주5) 조합출자금 - - 200,000 89,608 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합(주6) 조합출자금 1,000,000 1,000,000 - - 합계 5,100,000 2,727,135 8,300,000 1,816,743 (주1) 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 존속기간이 만료되어 2025년 9월 12일자로 해산하였습니다. (주3) 전기말에 조합의 투자자산에 대한 평가손실을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 신규 출자하여 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(주5) 당분기 중 관계기업투자주식으로 대체 되었습니다.(주6) 당분기 중 신규 출자하여 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 대체 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 258,820 - - - - 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 468,315 - - - - 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - - 1,000,000 비전1호조합 89,608 - - - (89,608) - 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 1,816,743 1,000,000 - - (89,608) 2,727,135 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가 대체 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 1,000,000 - - - 1,000,000 비전1호조합 200,000 - - - - 200,000 합계 1,200,000 1,000,000 - - - 2,200,000 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 3,897,107 4,311,324 조합출자금 19,628,585 1,025,967 합계 23,525,692 5,337,291 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 테라배터리솔루션투자1호조합(주1) 0.00% 924 0.00% 935 타이거혼합형가치투자조합(주1) 0.23% 35,918 0.04% 25,392 로얄신기술조합 제1호(주2) - - 100.00% 929 로얄신기술조합 제2호(주3) 41.53% 7,572,639 100.00% 929 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주4) - - 0.05% 1,000 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(주5) - - 0.23% 995 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주6) - - 100.00% 742 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주7) - - 100.00% 742 에이티피빅데이터벤처조합제1호 43.40% 1,180,884 43.40% 994,303 골든밸류 제1호 신기술조합(주8) - - - - 골든밸류 제2호 신기술조합(주9) 0.03% 1,019 - - 골든밸류 제3호 신기술조합(주10) 12.20% 10,747,086 - - 골든밸류 제4호 신기술조합(주11) - - - - 골든밸류 제5호 신기술조합(주12) - 29 - - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합(주12) - 95 - - 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합(주12) - 95 - - 비전1호조합(주13) 40.00% 89,608 - - ㈜리더스페이스(주14) 40.00% 3,897,107 40.00% 4,311,324 합계 23,525,692 5,337,291 (주1) 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미만이나, 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 13,611백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00%->99.99%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나 2025.09.25 출자금을 반환받고 해산하였습니다.(주3) 당분기 중 7,600백만원을 추가출자 후 지분율이 변동(99.99% -> 41.53%) 되어 종속기업투자주식으로 대체 후 다시 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주4) 당분기 중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경 후 2025년 6월11일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주5) 당분기 중 2025년 5월15일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주6) 당분기 중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경 하였으며, 총 출자액 6,561백만원 중 4,098백만원을 추가출자 후 지분율이 (100.00% -> 40.00%)로 변동되었으나 2025.09.25일자로 출자금을 전액회수하고 해산하였습니다.(주7) 당분기 중 총 추가출자금 31,500백만원 중 2,300백만원을 추가출자 후 1,000백만원을 반환받아 지분율(100.00% -> 4.13%)이 변동 되었으나 2025.09.25일자로 출자잔액1,301백만원을 반환 받고 해산하였습니다.(주8) 당분기 중 2025년 9월 4일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주9) 당분기 중 총 신규출자금 2,991백만원 중 1백만원을 출자하여 지분율 0.03%를취득하였습니다.(주10) 당분기 중 총 신규출자금 88,137백만원 중 10,750백만원을 출자하여 지분율 12.20%를 취득하였습니다.(주11) 당분기 중 총 신규출자금 16,511백만원 중 11,000백만원을 출자 후 지분율이변동(100.00% -> 66.62%)되어 종속회사로 대체되었습니다.(주12) 조합으로서의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전이지만 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주13) 당분기 중 조합출자금(일반)에서 대체되었습니다.(주14) 당분기 중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 후 재매입하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법 이익잉여금 종속기업으로 대체 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 935 - - (11) - - - 924 타이거혼합형가치투자조합 25,392 500,045 (500,045) 10,526 - - - 35,918 로얄신기술조합 제1호(주1) 929 - - - - (929) - - 로얄신기술조합 제2호 929 7,600,000 - (28,290) - - - 7,572,639 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 1,000 - (1,000) - - - - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 995 - (995) - - - - - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 742 - - - - (742) - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 742 2,304,592 (2,305,334) - - - - - 에이티피빅데이터벤처조합제1호 994,303 - - 186,581 - - - 1,180,884 골든밸류 제1호 신기술조합 - 1,000 (1,000) - - - - - 골든밸류 제2호 신기술조합 - 1,000 - 19 - - - 1,019 골든밸류 제3호 신기술조합 - 10,749,745 - (2,659) - - - 10,747,086 골든밸류 제4호 신기술조합 - 6,000,027 - - - (6,000,027) - - 골든밸류 제5호 신기술조합 - 100 - (71) - - - 29 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합 - 100 - (5) - - - 95 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합 - 100 - (5) - - - 95 비전1호조합 - - - - - - 89,608 89,608 ㈜리더스페이스 4,311,324 4,311,324 (4,311,324) (414,217) - - - 3,897,107 합계 5,337,291 31,468,333 (7,119,698) (248,144) - (6,001,698) 89,608 23,525,692 (단위:천원) 구분 기초 증가 기타증(감) 지분법손익 지분법이익잉여금 종속기업에서 대체 분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) 1,045 566,126 (567,171) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - (1,466,770) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - (1,204) - - - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - (825) - - - - 테라배터리솔루션투자1호조합(주2) - - - (527,642) (3,921) 9,999,951 9,468,388 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - 15,311 - - 25,383 로얄신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 로얄신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 - 1,000 - (7) - - 993 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 - 1,000 - (238) - - 762 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합 - 1,000 - (188) - - 812 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 - 1,000 - (188) - - 812 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - (614,844) - - 5,145,777 합계 7,242,537 574,126 (2,037,970) (1,128,080) (3,921) 9,999,951 14,646,643 (주1) 전분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율(0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.(주2) 전분기 중 테라배터리솔루션투자1호조합에 총 34,690백만원의 추가 출자가 되었으며 이중 회사의 추가 출자금은 9,990백만원으로써 지분율이 변동(90.01%→28.82%)됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,103,460 42,783 11,817 (388,133) 타이거혼합형가치투자조합 17,361,358 1,931,820 2,011,566 11,193 로얄신기술조합 제2호 18,301,845 68,134 18 (68,219) 에이티피빅데이터벤처조합제1호 2,720,757 - 469,403 428,788 골든밸류 제2호 신기술조합 3,104,572 55,865 634,548 622,167 골든밸류 제3호 신기술조합 88,137,409 21,833 - (21,803) 골든밸류 제5호 신기술조합 29 - - (71) 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합 96 - - (4) 비전1호조합(*1) 224,034 14 - (275,955) ㈜리더스페이스 12,190,684 2,447,917 211,550 (1,035,543) (*1)비전1호조합은 23년말 재무정보를 표시하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,856,252 - - (1,831,038) 타이거혼합형가치투자조합 64,187,876 1,002,400 711,544 1,515 로얄신기술조합 제1호 929 - - (71) 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) 제니스신기술조합 제1호 929 - - (71) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 929 - - (71) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 1,000,809 6,198 - (6,202) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 762 - - (73) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 812 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 812 - - (3) ㈜리더스페이스 14,778,777 1,914,336 192,448 (1,537,111) 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (87,667) (71,565) 차량운반구 160,862 160,862 감가상각누계액 (90,396) (75,296) 비품 142,615 138,083 감가상각누계액 (97,867) (77,831) 리스개량자산 253,550 253,550 감가상각누계액 (76,065) (38,032) 사용권자산 502,287 496,733 감가상각누계액 (355,104) (267,196) 합계 1,501,859 1,668,952 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 787,219 - - - (16,102) 771,117 차량운반구 85,566 - - - (15,100) 70,466 비품 60,252 4,532 - - (20,036) 44,748 리스개량자산 215,518 - - - (38,033) 177,485 사용권자산 229,537 86,866 - - (169,220) 147,183 합계 1,668,952 91,398 - - (258,491) 1,501,859 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 808,689 - - - (16,102) 792,587 차량운반구 - 7,666 93,000 - (10,066) 90,600 비품 296,696 19,080 - (84,495) (59,807) 171,474 리스개량자산 - 193,556 59,994 - (25,355) 228,195 사용권자산 101,938 415,421 - - (229,118) 288,241 건설중인자산 - 152,994 (152,994) - - - 합계 1,498,183 788,717 - (84,495) (340,448) 1,861,957 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 54,609 71,759 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,525,528 1,542,678 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 71,759 - (17,150) 54,609 시설이용권(주1) 1,470,919 - - 1,470,919 합계 1,542,678 - (17,150) 1,525,528 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 분기말 소프트웨어 95,165 - (17,555) 77,610 시설이용권(주1) 1,470,919 - - 1,470,919 합계 1,566,084 - (17,555) 1,548,529 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. 14. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 479 391 보증금 260,000 260,000 보증금-현재가치할인차금 (5,558) (17,633) 기타보증금 25,637 500 기타보증금-현재가치할인차금 (5,762) - 합계 274,796 243,258 15. 전환사채(유동)(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 500원 500원 500원 500원 500원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 3,250,000 3,500,000 5,010,000 5,010,000 1,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 17,770,000 14,030,000 전환사채상환할증금 1,177,289 929,982 전환사채할인발행차금 (25,992) - 전환권조정(유효이자율상각) (3,671,903) (4,482,564) 전환권조정이연손익(정액법상각) (3,761,552) (4,838,380) 합계 11,487,842 5,639,038 (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 4,838,380 - 증가(사모전환사채의 발행 및 투자) 437,378 8,775,425 감소 (1,514,206) (1,344,715) 상각 - (1,074,824) 분기말 3,761,552 6,355,886 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 11,487,842 5,639,038 파생금융부채 2,208,058 3,894,748 합계 13,695,900 9,533,786 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 2,033,272 887,210 평가이익(손실) 1,981,791 5,603,108 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 51,481 (4,715,898) 16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 69,224 70,358 미지급비용 140,397 108,574 파생금융부채 2,260,174 3,903,094 합계 2,469,795 4,082,026 17. 기타유동부채 및 비지배지분부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 8,185 8,125 선수수익 55,879 148,702 합계 64,064 156,827 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주1) 5,409,359 - (주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 33,222 비지배지분부채 금융손익 (95,957) (6,171) 종속기업의 취득(처분) 5,505,316 (985) 기말 5,409,359 26,066 18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 415,421 (346,184) 69,237 415,421 (190,401) 225,020 사용권자산 차량 86,866 (8,920) 77,946 81,312 (76,795) 4,517 합계 502,287 (355,104) 147,183 496,733 (267,196) 229,537 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기 초 증 가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 225,020 - - (155,783) 69,237 사용권자산 차량 4,517 86,866 - (13,437) 77,946 합계 229,537 86,866 - (169,220) 147,183 (단위:천원) 구분 기 초 증 가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 61,667 415,421 - (200,141) 276,947 사용권자산 차량 40,271 - - (28,977) 11,294 합계 101,938 415,421 - (229,118) 288,241 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 59,914 - 174,978 15,100 리스부채-차량 14,721 58,782 6,887 - 합계 74,635 58,782 181,865 15,100 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 169,220 229,118 리스부채 이자비용 8,073 13,664 단기 및 소액자산리스 관련 비용 78,394 100,950 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 230,565천원(전분기 중 298,112천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용 등이포함됩니다. 19. 순확정급여부채연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 93,291천원(전분기: 85,315천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 20. 납입자본(1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 67,110,042주 65,310,042주 자본금 33,555,021,000원 32,655,021,000원 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 32,655,021,000 26,235,020,000 전환권 행사 900,000,000 - 신주인수권 행사 - 1,000 분기말 33,555,021,000 26,235,021,000 21. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,405,656 46,749,723 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,176,588 65,520,655 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 기초금액 46,749,723 46,786,576 전환사채의 전환 (344,067) - 신주인수권부사채의 전환 - 1 분기말금액 46,405,656 46,786,577 22. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) 기타자본조정 (7,375) (7,375) 합계 (13,582) (13,582) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원) 23. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - (81,341) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (58,688,228) (60,639,861) (2) 당분기와 전분기의 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 (60,639,861) (60,417,549) 부의지분법자본변동 (81,341) - 분기순이익(손실) 2,033,272 887,210 배당금의 지급 (298) - 지분법이익잉여금 - (3,921) 분기말 (58,688,228) (59,534,260) 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 485,148 1,632,228 342,098 563,250 배당금수익 - - - 7,156 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가이익 (113,299) 37 5 5 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분이익 1,131,927 1,273,413 104,105 375,225 소계 1,503,776 2,905,678 446,208 945,636 신기술금융수익 이자수익 329 20,309 4,989 38,144 투자사채평가이익(신기술) 164,685 164,685 - - 투자사채처분이익(신기술) - - 144,032 304,032 파생상품평가이익 - - 40,719 125,791 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분이익 - 1,094,581 - - 배당금수익(신기술) 146 5,592 - - 소계 165,160 1,285,167 189,740 467,967 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 607,836 1,393,759 346,749 814,646 종속기업투자주식처분이익(신기술) - - - 106 조합지분법평가이익(신기술) 197,123 197,127 9 15,311 관계기업투자주식처분이익(신기술) 8,533 8,540 - 23,237 소계 813,492 1,599,426 346,758 853,300 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 22 1,251 25,473 기타영업수익(신기술) - - - 54,000 전환사채부채평가이익 494,658 1,981,791 (1,115,630) 5,214,956 신주인수권부사채평가이익 - - 171,509 388,152 전환사채상환이익 149,176 149,176 172,778 172,778 수수료수익(일반) - 57,000 340,000 340,000 소계 643,834 2,187,989 (430,092) 6,195,359 비지배지분부채 관련수익 비지배지분부채 금융수익 95,867 95,957 703 6,171 합계 3,222,129 8,074,217 553,317 8,468,433 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분손실 65 843 11,183 62,581 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가손실 67,500 67,500 89,233 146,728 대손상각비(일반) 91,269 473,441 - - 소계 158,834 541,784 100,416 209,309 신기술금융비용 투자사채처분손실(신기술) - 124,313 - 40,806 투자사채평가손실(신기술) - - 941,315 1,212,044 파생상품평가손실(신기술) 52,116 52,116 - - 종속기업투자주식처분손실(신기술) 1,497 1,497 - - 대손상각비(신기술) - - 11,160 75,388 소계 53,613 177,926 952,475 1,328,238 신기술투자조합비용 조합관리비(신기술) 30 25,926 - - 관계기업투자주식처분손실(신기술) 4,212 4,380 - 37,086 조합지분법평가손실(신기술) (21,408) 31,054 228,129 528,547 소계 (17,166) 61,360 228,129 565,633 기타영업비용 일반대출이자비용 1,096 48,219 - - 일반사채이자비용 544 85,708 - - 전환사채이자비용 704,690 1,740,453 1,371,254 2,236,029 신주인수권부사채이자비용 - - 7,091 20,012 전환사채부채상환손실 455,202 1,141,054 - - 신주인수권부사채상환손실 - - - 337 소계 1,161,532 3,015,434 1,378,345 2,256,378 일반관리비 급여 243,613 735,385 288,992 1,155,914 퇴직급여 19,457 93,291 15,411 85,315 복리후생비 35,164 109,554 71,327 147,574 여비교통비 1,588 5,625 4,365 19,560 접대비 25,472 81,044 27,001 74,656 통신비 647 2,047 647 5,722 수도광열비 3,409 11,013 3,675 7,238 세금과공과 24,455 24,942 7,844 18,096 감가상각비 29,448 89,271 38,806 111,330 지급임차료 25,462 78,394 29,891 100,950 보험료 856 3,312 1,360 4,315 차량유지비 4,997 17,636 1,759 9,031 운반비 552 1,204 761 27,124 수선비 1,068 1,068 - - 교육훈련비 100 3,464 166 2,364 도서인쇄비 505 1,174 187 1,884 소모품비 1,400 6,381 858 9,236 지급수수료 195,009 884,392 256,290 891,605 리스상각비 56,271 169,220 79,259 229,119 광고선전비 18,193 60,572 12,103 14,966 무형자산상각비 5,649 17,150 5,852 17,555 대손상각비(판관) - - (5,091) (5,091) 회비 4,340 34,184 3,765 33,440 소계 697,655 2,430,323 845,228 2,961,903 2,054,468 6,226,827 3,504,593 7,321,461 (3) 연결실체는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 607,836 1,450,759 686,749 1,154,646 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 2,614,293 6,623,458 (133,432) 7,313,787 합계 3,222,129 8,074,217 553,317 8,468,433 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 수수료 수익 - 57,000 340,000 340,000 기간에 걸쳐서 인식 관리보수 607,836 1,393,759 346,749 814,646 합계 607,836 1,450,759 686,749 1,154,646 26. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 4,369 13,212 6,087 17,395 합계 4,369 13,212 6,087 17,395 금융비용 이자비용 3,316 11,051 5,515 16,151 합계 3,316 11,051 5,515 16,151 기타수익 기타의대손상각비환입 - 41 - - 잡이익(*) 4 597,922 410,002 425,297 합계 4 597,963 410,002 425,297 기타비용 유형자산처분손실 - - 27,752 70,613 잡손실 - 24 63 846 합계 - 24 27,815 71,459 (*) 당분기 중 연결실체는 공탁되었던 대여금및수취채권의 상환지연위약금 598백만원을 소송승소로 받았습니다. 27. 법인세비용연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당손익연결실체는 지배주주지분 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주지분 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 보통주 분기순이익(손실) 754,500,206원 2,033,272,350원 (3,102,986,125)원 887,209,684원 가중평균유통보통주식수(*) 66,419,995주 65,680,602주 52,464,776주 52,464,776주 기본주당이익(손실) 11원/주 31원/주 (59)원/주 17원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 65,304,778 181/273 43,297,307 전환권의 행사 65,704,778 37/273 8,905,043 전환권의 행사 66,704,778 28/273 6,841,516 전환권의 행사 67,104,778 27/273 6,636,736 합계 65,680,602 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 263/274 50,358,526 신수인수권의 행사 52,464,778 11/274 2,106,250 합계 52,464,776 (3) 희석주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업귀속 분기순이익 754,500,206원 2,033,272,350원 (3,102,986,125)원 887,209,684원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 166,135,299원 (190,898,617)원 1,830,458,248원 (2,492,999,022)원 가. 희석주 분기순이익(손실) 920,635,505원 1,842,373,733원 (1,272,527,877)원 (1,605,789,338)원 나. 가중평균 유통보통주식수 66,419,995주 65,680,602주 52,464,776주 52,464,776주 다.희석성 잠재적 보통주(*2) 35,826,087주 29,535,750주 38,080,000주 19,552,993주 전환사채 35,826,087주 29,535,750주 38,080,000주 19,552,993주 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 102,246,082주 95,216,352주 90,544,776주 72,017,769주 희석주당이익(손실)(가/라) 9원/주 19원/주 (59)원/주 (22)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 29. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,564,803 5,063,336 감가상각비(무형자산상각비 포함) 275,641 358,003 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 평가손실 67,500 234,127 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 처분손실 843 62,581 전환사채부채상환손실 1,141,054 - 신주인수권부사채상환손실 - 337 관계기업투자주식처분손실 4,380 37,086 파생상품평가손실 52,116 - 투자사채평가손실 - 1,212,045 투자사채처분손실 124,313 40,806 조합지분법평가손실(신기술) 31,054 - 퇴직급여 93,291 85,315 대손상각비 473,440 75,387 지분법손실 414,217 614,844 유형자산처분손실 - 70,613 이자비용 1,885,432 2,272,192 종속기업투자주식처분손실 1,498 - 잡손실 24 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 6,636,670 7,190,337 이자수익 1,665,748 618,788 배당금수익 5,592 7,156 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 평가이익 37 5 당기손익-공정가치측정금융자산(일반) 처분이익 1,273,414 332,000 파생상품평가이익 - 125,791 투자사채처분이익(신기술) - 304,032 투자사채평가이익(신기술) 164,685 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분이익 1,094,581 - 관계기업투자주식처분이익 8,540 - 종속기업투자주식처분이익 - 106 조합지분법평가이익(신기술) 197,127 15,311 전환사채부채평가이익 1,981,791 5,214,956 전환사채상환이익 149,176 172,778 신주인수권부사채평가이익 - 388,152 대손충당금환입 - 5,091 기타영업수익 22 - 비지배지분부채 금융수익 95,957 6,171 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,816,702) (27,350,979) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 367,152 (516,020) 대여금및수취채권의 감소(증가) (786,897) (673,328) 미수수익의 감소(증가) (108,354) 127,882 단기대여금의 감소(증가) - (4,759,000) 투자사채의 감소(증가) 10,000,000 (10,000,000) 투자주식의 감소(증가) (848,337) (1,953,225) 조합출자금의 감소(증가) (25,344,475) (9,034,695) 종속기업처분으로 인한 순현금유입(유출) (7,505) - 퇴직금의 지급 (93,291) (85,315) 신기술금융자산의 감소(증가) - 263,226 선급금의 감소(증가) (798,926) (3,472) 선급비용의 감소(증가) (15,010) (43,011) 기타충당부채의 증가(감소) - (990,000) 미지급금의 증가(감소) (1,135) (70,928) 미지급비용의 증가(감소) (87,161) 116,472 예수금의 증가(감소) 60 (3,089) 부가세예수금의 증가(감소) - 24,818 선수수익의 증가(감소) (92,823) 248,706 합계 (19,888,569) (29,477,980) (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 22,567 122,899 전환사채의 보통주전환 900,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) 5,639,038 4,610,000 (1,981,791) 3,220,594 11,487,841 단기리스부채 181,865 (152,171) - 44,941 74,635 장기리스부채 15,100 - - 43,682 58,782 비지배지분부채 - 5,511,324 - (101,965) 5,409,359 합계 5,836,003 9,969,153 (1,981,791) 3,207,252 17,030,617 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 분기말금액 공정가치 변동 기타 변동(주1) 전환사채(유동) - 19,040,000 (5,214,956) 1,665,203 15,490,247 신주인수권부사채(유동) 465,405 (2,796) (388,152) 18,418 92,875 단기리스부채 94,862 (197,162) - 288,111 185,811 장기리스부채 6,886 - - 53,028 59,914 비지배지분부채 33,222 - - (7,156) 26,066 합계 600,375 18,840,042 (5,603,108) 2,017,604 15,854,913 (주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 밸류업임팩트투자(주1) 밸류업임팩트투자(주1) 관계기업 -(주2) 제미니밸류제2호조합(주2) 테라배터리솔루션투자1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 타이거혼합형가치투자조합(주3) 타이거혼합형가치투자조합(주3) -(주4) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주4) -(주5) 로얄신기술조합 제1호(주5) 로얄신기술조합 제2호(주6) 로얄신기술조합 제2호(주6) -(주7) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(주7) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주8) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주8) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주9) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주9) -(주10) ㈜리더스페이스(주10) 에이티피빅데이터벤처조합제1호 에이티피빅데이터벤처조합제1호 골든밸류 제1호 신기술조합(주11) - 골든밸류 제2호 신기술조합(주12) - 골든밸류 제3호 신기술조합(주13) - 골든밸류 제5호 신기술조합(주14) - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주14) - 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주14) - 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합(주14) - 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합(주14) - 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합(주14) - 비전1호조합(주15) - (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업 (주2) 당분기 중 2025년 4월15일자로 해산하였습니다.(주3) 당분기 중 500백만원의 추가출자와 조합원들의 회수로 지분율이 변동(0.04% -> 0.23%) 되었습니다.(주4) 당분기 중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경 후 2025년 6월11일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다(주5) 당분기 중 13,611백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00%->99.99%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나 2025.09.25 출자금을 반환받고 해산하였습니다.(주6) 당분기 중 7,600백만원을 추가출자 후 지분율이 변동(99.99% -> 41.53%) 되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주7) 당분기 중 2025년 5월15일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주8) 당분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경 하였으며, 총 출자액 6,561백만원 중 4,098백만원을 추가출자 후 지분율이 (100.00% -> 40.00%)로 변동되었으나 2025.09.25일자로 출자금을 전액회수하고 해산하였습니다.(주9) 당분기 중 총 추가출자금 31,500백만원 중 2,300백만원을 추가출자 후 1,000백만원을 반환받아 지분율(100.00% -> 4.13%)이 변동 되었으나 2025.09.25일자로 출자잔액1,301백만원을 반환 받고 해산하였습니다.(주10) 당분기 중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였으나 동 조합의 해산으로 골든밸류 제4호 신기술조합에 재양도 되었습니다.(주11) 당분기 중 2025년 9월 4일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주12) 당분기 중 총 신규출자금 2,991백만원 중 1백만원을 출자하여 지분율 0.03%를 취득하였습니다.(주13) 당분기 중 총 신규출자금 88,137백만원 중 10,750백만원을 출자하여 지분율 12.20%를 취득하였습니다.(주14) 조합으로서의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전이지만 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주15) 당분기 중 조합출자금(일반)에서 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - (273,000) - 손실충당금 (273,000) - 273,000 - 선급금 38,237 - (38,237) - 손실충당금 (38,237) - 38,237 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 매출채권 - 3,091 (3,091) - 선수수익 4,955 - (4,955) - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 매출채권 - 188,741 (188,741) - 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 - 167,715 (133,488) 34,227 선수수익 143,748 - (143,748) - 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 1,239,144 692,676 - 1,931,820 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 매출채권 - 25,895 (25,895) - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 매출채권 - 8,831 (8,831) - 로얄신기술조합 제2호 매출채권 - 35,792 - 35,792 골든밸류 제1호 신기술조합 매출채권 - 105,315 (105,315) - 골든밸류 제2호 신기술조합 매출채권 - 60,165 (60,165) - 선수수익 - 55,879 - 55,879 골든밸류 제3호 신기술조합 매출채권 - 21,733 - 21,733 선급금 - 100 - 100 기타 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 1,239,144 1,310,054 (525,526) 2,023,672 채 무 합 계 178,898 55,879 (148,703) 86,074 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 손실충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,237 - - 38,237 손실충당금 (38,237) - - (38,237) 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - (100) - ㈜리더스페이스 미지급금 - 11,000 (11,000) - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 매출채권 60,721 - (60,721) - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 매출채권 3,507 - (3,507) - 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 선급금 200 - (200) - 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 선급금 200 - (200) - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) 매출채권 - 6,198 - 6,198 선급금 200 - (200) - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) 선급금 200 - (200) - 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) 선급금 200 - (200) - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) 선급금 200 - (200) - 테라배터리솔루션투자1호조합 매출채권 - 416,412 (416,412) - 선수수익 - 353,665 (104,959) 248,706 타이거혼합형가치투자조합 매출채권 361,508 640,892 - 1,002,400 로얄신기술조합 제1호 선급금 - 100 (100) - 로얄신기술조합 제2호 선급금 - 100 (100) - 제니스신기술조합 제1호 선급금 - 100 (100) - 제니스신기술조합 제2호 선급금 - 100 (100) - 최대주주 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) 미지급금 30,195 - - 30,195 채 권 합 계 427,036 1,063,902 (482,340) 1,008,598 채 무 합 계 30,195 364,665 (115,959) 278,901 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 수수료수익(일반) 조합관리비(신기술) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 - 311,462 - - 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) - 692,676 - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 - 8,045 - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 - 188,741 - - 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) - 25,896 - 25,896 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) - 3,263 - - 로얄신기술조합 제2호 - 32,342 - - 골든밸류 제1호 신기술조합 - 105,315 - 15 골든밸류 제2호 신기술조합 - 4,286 - 15 골든밸류 제3호 신기술조합 - 21,733 - - (단위:천원) 구분 회사명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 관계기업 테라배터리솔루션투자1호조합 167,706 - 타이거혼합형가치투자조합(주1) 640,742 (150) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 6,198 - ㈜리더스페이스 - 11,000 (주1) 연결실체는 전분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 출자 대여 회수 배당금지급 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 500,045 - 500,045 - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 - - 1,003 - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 2,304,592 - 2,301,121 - 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 10,000,000 - 10,000,832 - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 1,447,729 - 2,295,360 - 로얄신기술조합 제2호 7,600,000 - - - 골든밸류 제1호 신기술조합 1,000 - 1,749 - 골든밸류 제2호 신기술조합 1,000 - - 146 골든밸류 제3호 신기술조합 10,749,745 - - - 골든밸류 제5호 신기술조합 100 - - - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주16) 100 - - - 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주16) 100 - - - 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합(주16) 100 - - - 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합(주16) 100 - - - 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합(주16) 100 - - - ㈜리더스페이스 - - 4,311,324 - (단위:천원) 구분 회사명 출자 대여 회수 배당금지급 관계기업 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 - - 752 - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 - - 829 - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 566,126 - 590,409 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 - - 1,430,107 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 - - 1,201 - 오션뉴웨이브신기술조합 - - 825 - 테라배터리솔루션투자1호조합 9,990,000 - - - 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 1,000 - - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 1,000 - - - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 1,000 - - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 1,000 - - - 로얄신기술조합 제1호 1,000 - - - 로얄신기술조합 제2호 1,000 - - - 제니스신기술조합 제1호 1,000 - - - 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 1,000 - - - (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 300,000 758,354 퇴직급여 51,389 34,588 합계 351,389 792,942 31. 담보를 제공받거나 제공한 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 대여금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 ㈜신록성장 4,300,000 대여금및수취채권(유동) ㈜신록성장 보통주식 2,000주㈜신록성장 CB 12억원㈜셀레스트라 CB 20억원㈜협진 보통주식 3,650,000주디앤디테크솔루션㈜ 보통주식 18,182주부산광역시 기장군 정관읍 용수리 1409, 1409-1 토지 근저당권 26억원 ㈜마르스엘피1호 4,000,000 대여금및수취채권(유동) ㈜마르스엘피1호 보통주식 10,200주㈜비투앤 보통주식 5,507,955주 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 보증금액 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 현대캐피탈㈜ 25,137 차량리스 보증금 보증금 (3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증을 제공하는 자 보증금액 보증받은 내용 서울보증보험㈜ 8,800 가압류공탁을 위한 이행보증 오정강 1,127,726 대여채권에 대한 연대보증 32. 기타우발사항 연결실체는 전기에 해산된 투자조합, EX-CI제3호조합의 업무집행조합원으로써 동조합의 운영과 관련하여, 원고 최○○은 회사에게 손해배상의 책임을 주장하며 손해액의 일부인 3억원을 청구하는 소송을 제기하였으나 2025.07.24일자로 소를 취하하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 39 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 15,797,947,927 32,669,961,065 현금및현금성자산 522,719,845 7,187,537,525 대여금및수취채권(유동) 12,232,898,422 22,018,828,209 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369,130 1,832,570 신기술금융자산(유동) 3,132,659,286 당기법인세자산 99,326,420 101,610,920 기타유동자산 859,068,910 45,032,426 기타유동금융자산 149,565,200 182,460,129 비유동자산 38,401,269,067 14,905,568,197 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,673,789,714 6,113,389,677 종속기업투자 10,796,711,815 관계기업투자 19,628,585,432 5,337,291,490 유형자산 1,501,858,621 1,668,951,692 무형자산 1,525,527,137 1,542,677,136 기타비유동금융자산 274,796,348 243,258,202 자산총계 54,199,216,994 47,575,529,262 부채 유동부채 14,044,220,032 10,059,756,575 전환사채 11,487,841,122 5,639,038,249 매입채무 및 기타유동채무 2,417,679,413 4,082,026,319 기타 유동부채 64,064,204 156,827,385 유동리스부채 74,635,293 181,864,622 비유동부채 121,541,172 74,880,866 복구충당부채 62,759,130 59,780,866 리스 부채 58,782,042 15,100,000 부채총계 14,165,761,204 10,134,637,441 자본 자본금 33,555,021,000 32,655,021,000 자본잉여금 65,176,587,817 65,520,655,037 자본조정 (6,206,910) (6,206,910) 기타포괄손익누계액 (81,341,346) 이익잉여금(결손금) (58,691,946,117) (60,647,235,960) 자본총계 40,033,455,790 37,440,891,821 자본과부채총계 54,199,216,994 47,575,529,262 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,022,707,496 7,846,277,513 541,441,426 8,423,170,884 영업비용 2,112,131,086 6,409,746,418 3,491,871,319 7,274,189,861 영업이익(손실) 910,576,410 1,436,531,095 (2,950,429,893) 1,148,981,023 영업외수익(비용) 1,056,241 600,100,094 381,912,786 352,096,815 금융수익 4,368,533 13,188,031 4,605,521 13,027,146 금융비용 3,315,813 11,051,193 5,258,909 14,254,486 기타수익 3,521 597,963,261 410,002,131 424,421,702 기타비용 5 27,435,957 71,097,547 지분법손익 (534,469,017) (614,844,245) 지분법이익 지분법손실 534,469,017 614,844,245 법인세비용차감전순이익(손실) 911,632,651 2,036,631,189 (3,102,986,124) 886,233,593 법인세비용(수익) 분기순이익(손실) 911,632,651 2,036,631,189 (3,102,986,124) 886,233,593 기타포괄손익 (3,921,142) (3,921,142) 당기총포괄손익 911,632,651 2,036,631,189 (3,106,907,266) 882,312,451 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 14 31 (59) 17 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 11 19 (59) (22) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 26,235,020,000 65,557,507,725 (6,206,910) (81,341,346) (60,423,947,357) 31,281,032,112 분기순이익(손실) 886,233,593 886,233,593 복합금융상품 전환 1,000 1,372 2,372 지분법이익 조정 (3,921,142) (3,921,142) 부의지분법자본변동 2024.09.30 (기말자본) 26,235,021,000 65,557,509,097 (6,206,910) (81,341,346) (59,541,634,906) 32,163,346,935 2025.01.01 (기초자본) 32,655,021,000 65,520,655,037 (6,206,910) (81,341,346) (60,647,235,960) 37,440,891,821 분기순이익(손실) 2,036,631,189 2,036,631,189 복합금융상품 전환 900,000,000 (344,067,220) 555,932,780 지분법이익 조정 부의지분법자본변동 81,341,346 (81,341,346) 2025.09.30 (기말자본) 33,555,021,000 65,176,587,817 (6,206,910) (58,691,946,117) 40,033,455,790 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 (15,429,800,500) (28,467,747,488) 분기순이익(손실) 2,036,631,189 886,233,593 조정 (18,982,235,351) (29,440,523,852) 이자수취 1,819,053,917 382,312,391 이자지급 (601,373,697) (275,033,470) 배당금수취 295,817,242 750,000 법인세환급（납부） 2,306,200 (21,486,150) 투자활동현금흐름 4,315,021,440 1,036,572,449 투자활동으로 인한 현금유입액 4,344,779,530 1,669,959,833 장기금융상품의 처분 554 유형자산의 처분 13,881,818 보증금의 회수 33,455,800 93,000,000 관계기업투자주식의 처분 4,311,323,730 종속기업투자주식의 처분 9,535,261 단기대여금의 감소 500,000,000 보증금의 감소 1,053,542,200 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,758,090) (633,387,384) 장기금융상품의 취득 88,740 90,956 보증금의 증가 25,137,000 260,000,000 유형자산의 취득 4,532,350 373,296,428 재무활동현금흐름 4,449,961,380 18,902,142,682 재무활동으로 인한 현금유입액 7,150,000,000 22,550,002,366 전환사채의 발행 7,150,000,000 22,550,000,000 신주인수권의 행사 2,366 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,700,038,620) (3,647,859,684) 전환사채의 감소 2,510,000,000 3,510,000,000 사채발행비용 30,000,000 주식발행비용 7,867,220 신주인수권부사채 상환 2,797,884 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 152,171,400 135,061,800 현금의 증가(감소) (6,664,817,680) (8,529,032,357) 기초현금 7,187,537,525 12,095,078,579 기말현금 522,719,845 3,566,046,222 5. 재무제표 주석 제 40(당) 3분기말 : 2025년 09월 30일 현재 제 39(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 플루토스투자 1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(이하 "회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주 주주명 2025년 09월 30일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) 밸류업임팩트투자(주1) 10,925,532 16.28 주식회사 다산성장 10,820,000 16.12 현대사료 주식회사 4,549,808 6.78 주식회사 리더스페이스 864,618 1.29 나용선 636,172 0.95 주식회사 비앤에이치투자 568,208 0.85 이경주 519,737 0.77 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 514,895 0.77 기타주주 37,711,072 56.19 합계 67,110,042 100.00 (주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우 - 기타 재무부실징후가 식별되는 경우 회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 채무조정 및 파산 - 신용악화에 의한 채권 매각 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 522,720 7,187,538 대여금및수취채권(유동) 12,232,898 22,018,828 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 1,833 신기술금융자산(유동) - 3,132,659 기타유동금융자산 149,565 182,460 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,673,790 6,113,390 기타비유동금융자산 274,796 243,258 합계 19,788,138 38,879,966 당분기와 전분기 중 대여금 및 수취채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 445,605 445,605 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (274,445) (274,445) 충당금전입(환입) - 310,191 163,249 473,440 분기말 대손충당금 - 310,191 334,409 644,600 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 대여금 및수취채권 기초 대손충당금 - - 490,445 490,445 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (50,909) (50,909) 충당금전입(환입) - - 6,069 6,069 분기말 대손충당금 - - 445,605 445,605 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 209,621 209,621 - - - - 209,621 전환사채(유동) 11,487,841 18,550,645 - - - - 18,550,645 리스부채(주2) 133,417 69,699 9,299 18,597 46,494 - 144,089 합계 11,830,879 18,829,965 9,299 18,597 46,494 - 18,904,355 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 178,933 178,933 - - - - 178,933 전환사채(유동) 5,639,038 14,593,449 - - - - 14,593,449 리스부채(주2) 196,965 97,573 90,600 15,100 - - 203,273 합계 6,014,936 14,869,955 90,600 15,100 - - 14,975,655 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험회사의 이자율위험은 회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 1,833 신기술금융자산(유동) - 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,673,790 6,113,390 합계 6,608,159 9,247,882 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전손익 330,408 462,394 기타포괄손익 - - (5) 자본위험회사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,165,761 10,134,637 현금및현금성자산 차감 (522,720) (7,187,538) 조정 부채(A) 13,643,041 2,947,099 자본총계(B) 40,033,456 37,440,892 조정 부채 비율(A÷B) 34.1% 7.9% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 522,720 - - 522,720 대여금및수취채권(유동) 12,232,898 - - 12,232,898 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,934,369 - 1,934,369 기타유동금융자산 149,565 - - 149,565 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 4,673,790 - 4,673,790 기타비유동금융자산 274,796 - - 274,796 합계 13,179,979 6,608,159 - 19,788,138 금융부채 전환사채(유동) 11,487,841 - - 11,487,841 기타유동금융부채 209,621 2,208,059 - 2,417,680 유동리스부채 74,635 - - 74,635 리스부채 58,782 - - 58,782 `합계 11,830,879 2,208,059 - 14,038,938 (단위:천원) 구분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,187,538 - - 7,187,538 대여금및수취채권(유동) 22,018,828 - - 22,018,828 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,833 - 1,833 신기술금융자산(유동) - 3,132,659 - 3,132,659 기타유동금융자산 182,460 - - 182,460 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,113,390 - 6,113,390 기타비유동금융자산 243,258 - - 243,258 합계 29,632,084 9,247,882 - 38,879,966 금융부채 전환사채(유동) 5,639,038 - - 5,639,038 기타유동금융부채 178,932 3,903,094 - 4,082,026 유동리스부채 181,865 - - 181,865 리스부채 15,100 - - 15,100 합계 6,014,935 3,903,094 - 9,918,029 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,934,369 - - 1,934,369 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 4,673,790 4,673,790 합계 1,934,369 - 4,673,790 6,608,159 금융부채 기타유동금융부채 - - 2,208,059 2,208,059 합계 - - 2,208,059 2,208,059 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,833 - - 1,833 신기술금융자산(유동) - - 3,132,659 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 6,113,390 6,113,390 합계 1,833 - 9,246,049 9,247,882 금융부채 기타유동금융부채 - - 3,903,094 3,903,094 합계 - - 3,903,094 3,903,094 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB - - 현금흐름할인법,이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 아이텍㈜ 발행 CB - 2,104,666 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜티디엘 발행 CB - 1,027,993 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 합계 - 3,132,659 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 245,836 245,836 (*1) 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 83,647 83,647 메디셀㈜ 발행 보통주식 20,758 20,758 ㈜코스모덱 발행 보통주식 3,005 3,005 다니다㈜ 발행 보통주식 23,406 23,406 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 258,820 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 468,315 468,315 ㈜포톤 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 200,003 200,003 카본헥사㈜ - 2,000,000 ㈜달바글로벌 - 999,992 ㈜위즈돔 650,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자합자회사 1,000,000 1,000,000 비전1호조합 - 89,608 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 1,000,000 - 합계 4,673,790 6,113,390 전환사채(유동) 내재파생상품 2,208,059 3,894,748 현금흐름할인법,이항모형,위험조정할인모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 기타유동금융부채 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 - 8,346 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 1,597,001 19,979 1,616,980 (1,837,212) - (1,837,212) 금융상품평가이익(손실) - (67,463) (67,463) - - - 금융상품처분이익(손실) - 1,091,730 1,091,730 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,981,791 1,981,791 대손상각비환입(대손상각비) (473,399) - (473,399) - - - 배당금수익 - 295,817 295,817 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - (991,878) - (991,878) 합계 1,123,602 1,340,063 2,463,665 (2,829,090) 1,981,791 (847,299) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 568,709 - 568,709 (2,256,041) - (2,256,041) 금융상품평가이익(손실) - (1,299,440) (1,299,440) - - - 금융상품처분이익(손실) - 681,268 681,268 - - - 파생상품평가이익(손실) - 125,791 125,791 - 5,603,108 5,603,108 대손상각비환입(대손상각비) (44,823) - (44,823) - - - 배당금수익 - 750 750 - - - 전환사채상환이익(손실) - - - 172,778 - 172,778 신주인수권부사채상환이익(손실) - - - (337) - (337) 합계 523,886 (491,631) 32,255 (2,083,600) 5,603,108 3,519,508 6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 12,877,498 (644,600) 12,232,898 (단위:천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 대여금및수취채권 22,464,433 (445,605) 22,018,828 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손상각비 제각 분기말 대여금및수취채권 445,605 473,440 (274,445) 644,600 (단위:천원) 구분 기초 제각 제각 분기말 대여금및수취채권 490,445 6,069 (50,909) 445,605 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 1,934,369 1,833 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 일반 1,833 2,227,080 (227,081) - (67,463) 1,934,369 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 투자사채 전환으로 인한 대체 평가 분기말 일반 66,402 607,547 (672,121) 823,333 (87,395) 737,766 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,869 1,869 ㈜협진 2,500,000 2,000,000 1,932,500 1,932,500 (단위: 주, 천원) 구분 주식수/좌수 취득원가 공정가치 장부금액 KB스펙30호 914 1,828 1,833 1,833 8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) - 3,132,659 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 1,240,000 - 1,240,000 - 아이텍㈜(주2) 전환사채 - - 2,000,000 2,104,666 ㈜티디엘(주2) 전환사채 - - 1,000,000 1,027,993 합계 1,240,000 - 4,240,000 3,132,659 (주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다. ② 당분기와 전분기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 기타 처분 평가이익(손실) 분기말 ㈜큐닉스그룹(주1) 전환사채 - - - - - - 아이텍㈜(주2) 전환사채 2,104,666 - (8,346) (2,096,320) - - ㈜티디엘(주2) 전환사채 1,027,993 - - (1,027,993) - - 합계 3,132,659 - (8,346) (3,124,313) - - (주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환 처분 평가이익(손실) 분기말 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,261,638 - - - (951,638) 310,000 아이텍㈜ 전환사채 2,357,989 - - - (260,406) 2,097,583 ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)(주1) 전환사채 - 1,430,107 (679,301) (750,806) - - 합계 3,619,627 1,430,107 (679,301) (750,806) (1,212,044) 2,407,583 (주1) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 전분기 중 취득금액 750,806천원은 처분하였습니다. 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 815,068 54,279 (손실충당금) (1,888) (40,126) 선급비용 45,889 30,879 합계 859,069 45,032 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타보증금(유동) 149,565 183,021 현재가치할인차금(유동) - (561) 합계 149,565 182,460 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 1,946,655 4,296,647 조합출자금 2,727,135 1,816,743 합계 4,673,790 6,113,390 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50 672,000 245,836 245,836 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85 540,000 83,647 83,647 메디셀㈜ 40,000 0.36 480,000 20,758 20,758 ㈜코스모덱 306 0.99 200,000 3,005 3,005 ㈜셀러비코리아(주1) 54,750 1.55 500,000 - - 다니다㈜ 68,000 11.37 346,020 23,406 23,406 ㈜포톤 120,000 3.33 720,000 720,000 720,000 ㈜핀즈컴퍼니 8,889 10.00 200,003 200,003 200,003 카본헥사㈜(주2) 80,000 17.37 - - 2,000,000 ㈜달바글로벌(주2) 17,857 0.16 - - 999,992 ㈜위즈돔 7,223 0.25 650,000 650,000 - 합계 4,308,023 1,946,655 4,296,647 (주1) ㈜셀러비코리아는 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 카본헥사㈜와 ㈜달바글로벌은 당분기 중에 처분되었습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합(주1) 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) 조합출자금 - - 4,000,000 - 디지털이노베이션벤처투자조합(주3) 조합출자금 500,000 258,820 500,000 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호(주3) 조합출자금 500,000 468,315 500,000 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(주4) 사모투자펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비전1호조합(주5) 조합출자금 - - 200,000 89,608 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합(주6) 조합출자금 1,000,000 1,000,000 - - 합계 5,100,000 2,727,135 8,300,000 1,816,743 (주1) 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 존속기간이 만료되어 2025년 9월 12일자로 해산하였습니다. (주3) 회사는 전기말에 조합의 투자자산에 대한 평가손실을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 신규 출자하여 원가법으로 인식하였습니다.(주5) 당분기 중 관계기업투자주식으로 대체 되었습니다.(주6) 당분기 중 신규 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 처분 평가 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 258,820 - - - - 258,820 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 468,315 - - - - 468,315 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 1,000,000 - - - - 1,000,000 비전1호조합 89,608 - (89,608) - - - 케이앤 미래모빌리티3호 투자조합 - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 1,816,743 1,000,000 (89,608) - - 2,727,135 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 처분 평가 분기말 클로이블루투자조합 - - - - - - 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - - - - - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 1,000,000 - - 1,000,000 합계 1,000,000 1,000,000 - - - 2,000,000 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자주식 - 4,311,324 조합출자금 19,628,585 1,025,967 합계 19,628,585 5,337,291 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 테라배터리솔루션투자1호조합(주1) 0.00% 924 0.00% 935 타이거혼합형가치투자조합(주1) 0.23% 35,918 0.04% 25,392 로얄신기술조합 제1호(주2) - - 100.00% 929 로얄신기술조합 제2호(주3) 41.53% 7,572,639 100.00% 929 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주4) - - 0.05% 1,000 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(주5) - - 0.23% 995 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주6) - - 100.00% 742 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주7) - - 100.00% 742 에이티피빅데이터벤처조합제1호 43.40% 1,180,884 43.40% 994,303 골든밸류 제1호 신기술조합(주8) - - - - 골든밸류 제2호 신기술조합(주9) 0.03% 1,019 - - 골든밸류 제3호 신기술조합(주10) 12.20% 10,747,086 - - 골든밸류 제4호 신기술조합(주11) - - - - 골든밸류 제5호 신기술조합(주12) - 29 - - 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합(주12) - 96 - - 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합(주12) - 95 - - 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합(주12) - 95 - - 비전1호조합(주13) 40.00% 89,608 - - ㈜리더스페이스(주14) - - 40.00% 4,311,324 합계 19,628,585 5,337,291 (주1) 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미만이나, 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 13,611백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00%->99.99%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나 2025.09.25 출자금을 반환받고 해산하였습니다.(주3) 당분기 중 7,600백만원을 추가출자 후 지분율이 변동(99.99% -> 41.53%) 되어 종속기업투자주식으로 대체 후 다시 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주4) 당분기 중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경 후 2025년 6월11일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주5) 당분기 중 2025년 5월15일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주6) 당분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경 하였으며, 총 출자액 6,561백만원 중 4,098백만원을 추가출자 후 지분율이 (100.00% -> 40.00%)로 변동되었으나 2025.09.25일자로 출자금을 전액회수하고 해산하였습니다.(주7) 당분기 중 총 추가출자금 31,500백만원 중 2,300백만원을 추가출자 후 1,000백만원을 반환받아 지분율(100.00% -> 4.13%)이 변동 되었으나 2025.09.25일자로 출자잔액1,301백만원을 반환 받고 해산하였습니다.(주8) 당분기 중 2025년 9월 4일자로 출자금을 반환하고 해산하였습니다.(주9) 당분기 중 총 신규출자금 2,991백만원 중 1백만원을 출자하여 지분율 0.03%를취득하였습니다.(주10) 당분기 중 총 신규출자금 88,137백만원 중 10,750백만원을 출자하여 지분율 12.20%를 취득하였습니다.(주11) 당분기 중 총 신규출자금 16,511백만원 중 11,000백만원을 출자 후 지분율이변동되어 종속회사로 대체되었습니다.(주12) 조합으로서의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전이지만 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주13) 당분기중 조합출자금(일반)에서 대체되었습니다.(주14) 당분기 중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 종속기업으로 대체 당기손익-공정가치측정에서대체 분기말 테라배터리솔루션투자1호조합 935 - - (11) - - - 924 타이거혼합형가치투자조합 25,392 500,045 (500,045) 10,526 - - - 35,918 로얄신기술조합 제1호 929 - - - - (929) - - 로얄신기술조합 제2호 929 7,600,000 - (28,290) - - - 7,572,639 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 1,000 - (1,000) - - - - - 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 995 - (995) - - - - - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 742 - - - - (742) - - 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 742 2,304,592 (2,305,334) - - - - - 에이티피빅데이터벤처조합제1호 994,303 - - 186,581 - - - 1,180,884 골든밸류 제1호 신기술조합 - 1,000 (1,000) - - - - - 골든밸류 제2호 신기술조합 - 1,000 - 19 - - - 1,019 골든밸류 제3호 신기술조합 - 10,749,745 - (2,659) - - - 10,747,086 골든밸류 제4호 신기술조합 - 6,000,027 - - - (6,000,027) - - 골든밸류 제5호 신기술조합 - 100 - (71) - - - 29 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합 - 100 - (4) - - - 96 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합 - 100 - (5) - - - 95 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합 - 100 - (5) - - - 95 비전1호조합 - - - - - - 89,608 89,608 ㈜리더스페이스 4,311,324 - (4,311,324) - - - - - 합계 5,337,291 27,157,009 (7,119,698) 166,073 - (6,001,698) 89,608 19,628,585 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 종속기업에서 대체 분기말 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 1,000 - (1,000) - - - - 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) 1,045 566,126 (567,171) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 1,466,770 - (1,466,770) - - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 1,204 - (1,204) - - - - 오션뉴웨이브신기술조합 825 - (825) - - - - 테라배터리솔루션투자1호조합 - - - (527,642) (3,921) 9,999,951 9,468,388 타이거혼합형가치투자조합 10,072 - - 15,311 - - 25,383 로얄신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 로얄신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제1호 - 1,000 - (71) - - 929 제니스신기술조합 제2호 - 1,000 - (71) - - 929 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 - 1,000 - (7) - - 993 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 - 1,000 - (238) - - 762 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합 - 1,000 - (188) - - 812 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 - 1,000 - (188) - - 812 ㈜리더스페이스 5,760,621 - - (614,844) - - 5,145,777 합계 7,242,537 574,126 (2,037,970) (1,128,080) (3,921) 9,999,951 14,646,643 (주1) 전분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율 (0.19%->21.10%)이 변동되었습니다. (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,103,460 42,783 11,817 (388,133) 타이거혼합형가치투자조합 17,361,358 1,931,820 2,011,566 11,193 로얄신기술조합 제2호 18,301,845 68,134 18 (68,219) 에이티피빅데이터벤처조합제1호 2,720,757 - 469,403 428,788 골든밸류 제2호 신기술조합 3,104,572 55,865 634,548 622,167 골든밸류 제3호 신기술조합 88,137,409 21,833 - (21,803) 골든밸류 제5호 신기술조합 29 - - (71) 플루토스 뉴노멀 제1호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제2호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제3호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제4호 신기술조합 96 - - (4) 플루토스 뉴노멀 제5호 신기술조합 96 - - (4) 비전1호조합(*1) 224,034 14 - (275,955) (*1)비전1호조합은 23년말 재무정보를 표시하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 테라배터리솔루션투자1호조합 32,856,252 - - (1,831,038) 타이거혼합형가치투자조합 64,187,876 1,002,400 711,544 1,515 로얄신기술조합 제1호 929 - - (71) 로얄신기술조합 제2호 929 - - (71) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) 929 - - (71) 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합 1,000,810 6,198 - (6,202) 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 762 - - (73) 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) 812 - - (3) 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 812 - - (3) ㈜리더스페이스 14,778,777 1,914,336 192,448 (1,537,111) 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan(주2) 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 - - 로얄신기술조합 제1호(주3) 대한민국 금융투자업 - - - - 로얄신기술조합 제2호(주4) 대한민국 금융투자업 - - - - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주5) 대한민국 금융투자업 - - - - 골든밸류 제4호 신기술조합(주6) 대한민국 금융투자업 66.62% 11,000,027 10,796,712 - 디비이브이밸류업제이차㈜(주7) 대한민국 금융투자업 - - - - 합계 13,789,743 10,796,712 - (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액이 회수가능가액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.(주3) 당분기 중 13,611백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00%->99.99%)으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으나 2025.09.25 출자금을 반환받고 해산하였습니다. (주4) 당분기 중 7,600백만원을 추가출자 후 지분율이 변동(99.99% -> 41.53%) 되어 종속기업투자주식으로 대체 후 다시 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주5) 당분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경 하였으며, 총 출자액 6,561백만원 중 4,098백만원을 추가출자 후 지분율이 (99.94% -> 40.00%)로 변동되어 관계기업투자주식으로 대체되어 2025.09.25일자로 출자금을 전액회수하고 해산하였습니다.(주6) 당분기 중 총 신규출자금 16,511백만원 중 11,000백만원을 출자 후 지분율이 변동되어 종속회사로 대체되었습니다.(주7) 당분기 중 구조화기업과의 대여 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하였으나 2025.09.29 대여금이 회수되어 연결대상에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업에서대체 처분 처분손익 분기말 로얄신기술조합 제1호(주2) - 13,610,525 - 929 (13,514,324) (97,130) - 로얄신기술조합 제2호(주3) - 7,600,000 - 929 (7,600,929) - - 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주4) - 4,090,000 - 742 (4,090,742) - - 골든밸류 제4호 신기술조합(주5) - 5,000,000 (203,314) 6,000,026 - - 10,796,712 합계 - 30,300,525 (203,314) 6,002,626 (25,205,995) (97,130) 10,796,712 (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업으로대체 처분 처분손익 분기말 ㈜리더펀드 9,914 - - - (9,535) (379) - 리퍼블릭투자1호조합 991,009 - (164,527) - - - 826,482 테라배터리솔루션투자1호조합 9,906 9,990,000 (61) (9,999,951) - 106 - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - - - - - 289,716 합계 1,300,545 9,990,000 (164,588) (9,999,951) (9,535) (273) 1,116,198 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) - - - - - 주식회사 Leaders Japan - - - - - 골든밸류 제4호 신기술조합(주2) 16,262,151 56,287 16,205,864 165,014 (305,486) (주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. (주2) 당분기 중 총 신규출자금 16,511백만원 중 11,000백만원을 출자 후 지분율이 변동(100.00% -> 66.62%)되어 종속회사로 대체되었습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드(주1) - - - - (379) 리퍼블릭투자1호조합 854,016 1,468 852,548 39,091 (169,717) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2) - - - - - 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - (주1) ㈜리더펀드는 2024년 6월 19일자로 해산되어 2024년 8월 28일자로 청산 되었습니다.(주2) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (87,667) (71,565) 차량운반구 160,862 160,862 감가상각누계액 (90,396) (75,296) 비품 142,615 138,083 감가상각누계액 (97,867) (77,831) 리스개량자산 253,550 253,550 감가상각누계액 (76,065) (38,032) 사용권자산 502,287 496,733 감가상각누계액 (355,104) (267,196) 합계 1,501,859 1,668,952 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 787,219 - - - (16,102) 771,117 차량운반구 85,566 - - - (15,100) 70,466 비품 60,252 4,532 - - (20,036) 44,748 리스개량자산 215,518 - - - (38,033) 177,485 사용권자산 229,537 86,866 - - (169,220) 147,183 합계 1,668,952 91,398 - - (258,491) 1,501,859 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - - 290,860 건물 808,689 - - - (16,102) 792,587 차량운반구 - 7,666 93,000 - (10,066) 90,600 비품 168,362 19,080 - (84,495) (36,706) 66,241 리스개량자산 - 193,556 59,994 - (25,355) 228,195 사용권자산 40,271 415,421 - - (167,451) 288,241 건설중인자산 - 152,994 (152,994) - - - 합계 1,308,182 788,717 - (84,495) (255,680) 1,756,724 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 54,609 71,759 시설이용권 1,470,919 1,470,919 합계 1,525,528 1,542,678 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 상각비 분기말 소프트웨어 71,759 - - (17,150) 54,609 시설이용권(주1) 1,470,919 - - - 1,470,919 합계 1,542,678 - - (17,150) 1,525,528 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 분기말 소프트웨어 95,165 - - (17,555) 77,610 시설이용권(주1) 1,470,919 - - - 1,470,919 합계 1,566,084 - - (17,555) 1,548,529 (주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. 15. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 479 391 보증금 260,000 260,000 보증금-현재가치할인차금 (5,558) (17,633) 기타보증금 25,637 500 기타보증금-현재가치할인차금 (5,762) - 합계 274,796 243,258 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제16회 전환사채 제17회 전환사채 제18회 전환사채 제19회 전환사채 제20회 전환사채 발행일 2024.04.19 2024.04.19 2024.05.31 2024.05.31 2024.05.31 만기일 2027.04.19 2027.04.19 2027.05.31 2027.05.31 2027.05.31 전환청구기간 2025.4.19~2027.3.19 2025.4.19~2027.3.19 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 2025.05.31~2027.04.30 전환가격 500원 500원 500원 500원 500원 담보내역 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 무보증 무담보 발행가액 5,010,000 5,010,000 5,010,000 5,010,000 2,510,000 권면총액(잔액기준) 3,250,000 3,500,000 5,010,000 5,010,000 1,000,000 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 조기상환청구권 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 17,770,000 14,030,000 전환사채상환할증금 1,177,289 929,982 전환사채할인발행차금 (25,992) - 전환권조정(유효이자율법 상각) (3,671,903) (4,482,564) 전환권조정이연손익 (3,761,552) (4,838,380) 합계 11,487,842 5,639,038 (3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 4,838,380 - 증가 437,378 8,775,425 감소 (1,514,206) (1,344,715) 상각 - (1,074,824) 분기말 3,761,552 6,355,886 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 11,487,842 5,639,038 파생금융부채 2,208,058 3,894,748 합계 13,695,900 9,533,786 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 2,036,631 886,234 평가이익(손실) 1,981,791 5,603,108 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 54,840 (4,716,874) 17. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 69,224 70,358 미지급비용 140,397 108,574 파생금융부채 2,208,059 3,903,094 합계 2,417,680 4,082,026 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 8,185 8,125 선수수익 55,879 148,702 합계 64,064 156,827 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 415,421 (346,184) 69,237 415,421 (190,401) 225,020 사용권자산 차량 86,866 (8,920) 77,946 81,312 (76,795) 4,517 합계 502,287 (355,104) 147,183 496,733 (267,196) 229,537 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 225,020 - - (155,783) 69,237 사용권자산 차량 4,517 86,866 - (13,437) 77,946 합계 229,537 86,866 - (169,220) 147,183 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 - 415,421 - (138,474) 276,947 사용권자산 차량 40,271 - - (28,977) 11,294 합계 40,271 415,421 - (167,451) 288,241 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채-건물 59,914 - 174,978 15,100 리스부채-차량 14,721 58,782 6,887 - 합계 74,635 58,782 181,865 15,100 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 169,220 167,451 리스부채 이자비용 8,073 11,767 단기 및 소액자산리스 관련 비용 78,394 87,217 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 230,565천원(전분기:222,279천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 93,291천원(전분기: 85,315천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본(1) 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 67,110,042주 65,310,042주 자본금 33,555,021,000원 32,655,021,000원 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 32,655,021,000 26,235,020,000 유상증자 - - 전환권 행사 900,000,000 - 신주인수권 행사 - 1,000 분기말 33,555,021,000 26,235,021,000 22. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,405,656 46,749,723 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 65,176,588 65,520,655 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 기초금액 46,749,723 46,786,576 유상증자 - - 전환사채의 전환 (344,067) - 신주인수권의 행사 - 1 분기말금액 46,405,656 46,786,577 23. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (6,207) (6,207) (주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - (81,341) 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (58,691,946) (60,647,236) (2) 당분기와 전분기의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 (60,647,236) (60,423,947) 부의지분법자본변동 (81,341) - 분기순이익 2,036,631 886,233 지분법이익잉여금 - (3,921) 분기말 (58,691,946) (59,541,635) 26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 482,850 1,583,812 330,926 530,565 배당금수익 - - - 750 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가이익 (37) 37 5 5 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분이익 39,971 122,304 104,104 375,225 소계 522,784 1,706,153 435,035 906,545 신기술금융수익 이자수익 - 19,979 4,990 38,144 투자사채처분이익(신기술) - - 144,032 304,032 파생상품평가이익(신기술) - - 40,718 125,791 당기손익-공정가치측정 금융자산(신기술) 처분이익 - 1,094,582 - - 배당금수익(신기술) 240,371 295,817 - - 소계 240,371 1,410,378 189,740 467,967 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 663,932 1,503,986 346,749 814,646 종속기업투자주식평가이익 (92,975) - - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 106 조합지분법평가이익(신기술) 197,123 197,127 9 15,311 관계기업투자주식처분이익(신기술) 847,638 847,645 - 23,237 소계 1,615,718 2,548,758 346,758 853,300 기타영업수익 기타영업수익(일반) - 22 1,251 25,473 기타영업수익(신기술) - - - 54,000 전환사채부채평가이익 494,658 1,981,791 (1,115,630) 5,214,956 신주인수권부사채평가이익 - - 171,509 388,152 전환사채상환이익 149,176 149,176 172,778 172,778 수수료수익(일반) - 50,000 340,000 340,000 소계 643,834 2,180,989 (430,092) 6,195,359 합계 3,022,707 7,846,278 541,441 8,423,171 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 처분손실 65 843 11,183 11,183 당기손익-공정가치측정 금융자산(일반) 평가손실 67,500 67,500 87,400 87,400 대손상각비(일반) (64,165) 473,440 - - 종속기업투자주식평가손실(일반) - - 22,294 164,528 종속기업투자주식처분손실(일반) - - 379 379 소계 3,400 541,783 121,256 263,490 신기술금융비용 투자사채처분손실(신기술) - 124,313 - 40,806 투자사채평가손실(신기술) - - 941,315 1,212,045 종속기업투자주식평가손실(신기술) 179,203 203,315 - 61 종속기업투자주식처분손실(신기술) 97,130 97,130 - - 대손상각비(신기술) - - 11,160 75,387 소계 276,333 424,758 952,475 1,328,299 신기술투자조합비용 관계기업투자주식처분손실(신기술) 4,213 4,380 - 37,086 조합관리비(신기술) 30 25,926 - - 조합지분법평가손실(신기술) (21,409) 31,054 228,128 528,547 소계 (17,166) 61,360 228,128 565,633 기타영업비용 일반사채이자비용 544 85,708 - - 전환사채이자비용 704,690 1,740,453 1,371,255 2,236,029 신주인수권부사채이자비용 - - 7,090 20,012 전환사채부채상환손실 455,202 1,141,054 - - 신주인수권부사채상환손실 - - - 337 소계 1,160,436 2,967,215 1,378,345 2,256,378 일반관리비 급여 243,613 735,385 288,991 1,155,914 퇴직급여 19,457 93,291 15,411 85,315 복리후생비 35,164 109,555 71,327 147,574 여비교통비 1,588 5,625 4,365 19,560 접대비 25,472 81,044 27,001 74,656 통신비 647 2,047 647 5,722 수도광열비 3,409 11,013 3,397 6,434 세금과공과 24,455 24,942 7,838 17,855 감가상각비 29,448 89,271 31,106 88,230 지급임차료 25,462 78,394 25,301 87,217 보험료 856 3,312 1,360 4,315 차량유지비 4,997 17,636 1,760 9,032 운반비 552 1,204 761 27,124 수선비 1,068 1,068 - - 교육훈련비 100 3,464 166 2,364 도서인쇄비 505 1,174 187 1,871 소모품비 1,400 6,381 858 9,236 지급수수료 186,482 868,698 255,858 889,650 리스상각비 56,271 169,220 58,704 167,451 광고선전비 18,193 60,572 12,103 14,966 무형자산상각비 5,649 17,150 5,852 17,555 대손상각비(판관) - - (5,091) (5,091) 회비 4,340 34,184 3,765 33,440 소계 689,128 2,414,630 811,667 2,860,390 합계 2,112,131 6,409,746 3,491,871 7,274,190 (3) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 663,932 1,553,986 686,749 1,154,646 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 2,358,775 6,292,292 (145,308) 7,268,525 합계 3,022,707 7,846,278 541,441 8,423,171 (4) 당분기와 전분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 수수료 수익 - 50,000 340,000 340,000 기간에 걸쳐서 인식 관리보수 663,932 1,503,985 346,749 814,646 합계 663,932 1,553,985 686,749 1,154,646 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 4,369 13,189 4,606 13,027 합계 4,369 13,189 4,606 13,027 금융비용 이자비용 3,316 11,051 5,259 14,254 합계 3,316 11,051 5,259 14,254 기타수익 기타의대손상각비환입 - 41 - - 잡이익(*) 4 597,922 410,002 424,422 합계 4 597,963 410,002 424,422 기타비용 유형자산처분손실 - - 27,752 70,613 종속기업투자주식손상차손 - - (316) - 잡손실 - - - 485 합계 - - 27,436 71,098 (*) 당분기 중 회사는 공탁되었던 대여금및수취채권의 상환지연위약금 598백만원을 소송승소로 받았습니다. 28. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 29. 주당손익당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 911,632,651원 2,036,631,189원 (3,102,986,124)원 886,233,593원 가중평균유통보통주식수(*) 66,419,995주 65,680,602주 52,464,776주 52,464,776주 기본주당이익(손실) 14원/주 31원/주 (59)원/주 17원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통 보통주식수 기초 발행주식수 65,304,778 181/273 43,297,307 전환권의 행사 65,704,778 37/273 8,905,043 전환권의 행사 66,704,778 28/273 6,841,516 전환권의 행사 67,104,778 27/273 6,636,736 합계 65,680,602 (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 52,464,776 263/274 50,358,526 신수인수권의 행사 52,464,778 11/274 2,106,250 합계 52,464,776 (3) 희석주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 911,632,651원 2,036,631,189원 (3,102,986,124)원 886,233,593원 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) 166,135,299원 (190,898,617)원 1,830,458,248원 (2,492,999,022)원 가. 희석주 분기순이익(손실) 1,077,767,950원 1,845,732,572원 (1,272,527,876)원 (1,606,765,429)원 나. 가중평균 유통보통주식수 66,419,995주 65,680,602주 52,464,776주 52,464,776주 다.희석성 잠재적 보통주(*2) 35,826,087주 29,535,750주 38,080,000주 19,552,993주 전환사채 35,826,087주 29,535,750주 38,080,000주 19,552,993주 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 102,246,082주 95,216,352주 90,544,776주 72,017,769주 희석주당이익(손실)(가/라) 11원/주 19원/주 (59)원/주 (22)원/주 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기