플루토스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제37(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등

(3) 주주현황

주 주 명	2023년 3월 31일 기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

㈜카나리아바이오엠(주1)	26,208,651	20.14

한재훈	2,000,000	1.54

감동빈	1,962,957	1.51

(주)비엔에이치투자	1,704,626	1.31

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	1,594,069	1.23

기타주주	96,640,960	74.27

합계	130,111,263	100.00%

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재국	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월

리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	금융투자업	96.94	96.94	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1)	금융투자업	100	100	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합1호	금융투자업	90.91	0.09	대한민국	12월

테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월

리더스신기술투자조합2호	금융투자업	100	100	대한민국	12월

주식회사 Leaders Japan(주3)	컨설팅업	100	-	일본	12월

(주1) 전기이전에 지배기업은 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 지배기업은 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배기업이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배기업이 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배기업이 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 2023년 1월4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,258,151	8,276,023

단기금융상품	100,000	100,000

대여금및수취채권(유동)	19,858,421	9,380,470

당기손익-공정가치측정(유동)	627,955	379,354

신기술금융자산(유동)	1,557,883	8,759,372

기타유동금융자산	2,065,859	1,329,745

당기손익-공정가치측정(비유동)	3,524,476	6,463,314

기타비유동금융자산	2,007,889	2,146,157

합 계	35,000,634	36,834,435

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 521,849 521,849 - - - - 521,849 신주인수권부사채(유동) 2,815,254 575,916 - - - 575,916 전환사채(유동) 12,355,797 12,603,509 - - - - 12,603,509 리스부채(*) 3,914,658 593,528 762,087 1,277,670 1,985,600 - 4,618,885 비지배지분(유동) 54,930 54,930 - - - - 54,930 합 계 19,662,488 14,349,732 762,087 1,277,670 1,985,600 - 18,375,089 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 200,409 200,409 - - - - 200,409 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 575,916 - - - - 575,916 전환사채 6,068,225 6,955,939 - - - - 6,955,939 리스부채(*) 4,327,220 593,528 758,210 1,300,357 2,344,590 - 4,996,685 비지배지분(유동) 53,930 53,930 - - - - 053,930 합 계 13,576,753 8,379,722 758,210 1,300,357 2,344,590 - 12,782,879 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정(유동) 627,955 379,354 신기술금융자산(유동) 1,557,883 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,524,476 6,463,314 합 계 5,710,314 15,602,040 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 세전손익 285,516 780,102 기타포괄손익 - - (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,379,209 15,286,815 현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감 (5,358,151) (8,376,023) 조정 부채 16,021,058 6,910,792 자본총계 29,355,250 33,337,090 조정 부채 비율 54.6% 20.7% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,258,151 - 5,258,151 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 19,858,421 - 19,858,421 당기손익-공정가치측정(유동) - 627,955 627,955 신기술금융자산(유동) - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 - 2,065,859 2,065,859 당기손익-공정가치측정(비유동) - 3,524,476 3,524,476 기타비유동금융자산 - 2,007,889 2,007,889 합 계 25,216,572 9,784,062 35,000,634 금융부채 신주인수권부사채(유동) 494,902 2,320,352 2,815,254 전환사채(유동) 7,643,676 4,712,121 12,355,797 기타유동금융부채 521,849 - 521,849 유동리스부채 1,000,373 - 1,000,373 리스부채 2,914,285 - 2,914,285 비지배지분부채(유동) - 54,930 54,930 합 계 12,575,085 7,087,403 19,662,488 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,276,023 - 8,276,023 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 9,380,470 - 9,380,470 당기손익-공정가치측정(유동) - 379,354 379,354 신기술금융자산(유동) - 8,759,372 8,759,372 기타유동금융자산 1,329,745 - 1,329,745 당기손익-공정가치측정(비유동) - 6,463,314 6,463,314 기타비유동금융자산 2,146,157 - 2,146,157 합 계 21,232,395 15,602,040 36,834,435 금융부채 신주인수권부사채(유동) 485,404 2,441,565 2,926,969 전환사채(유동) 5,414,812 653,413 6,068,225 기타유동금융부채 200,409 - 200,409 유동리스부채 1,060,917 - 1,060,917 리스부채 3,266,303 - 3,266,303 비지배지분부채(유동) - 53,930 53,930 합 계 10,427,845 3,148,908 13,576,753 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) 308,097 - 319,858 627,955 신기술금융자산(유동) - - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 - - 2,065,859 2,065,859 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 3,524,476 3,524,476 기타비유동금융자산 - - 2,007,889 2,007,889 합 계 308,097 - 9,475,965 9,784,062 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,320,352 2,320,352 전환사채(유동) - - 4,712,121 4,712,121 비지배지분부채(유동) - - 54,930 54,930 합 계 - - 7,087,403 7,087,403 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) 59,496 - 319,858 379,354 신기술금융자산(유동) - - 8,759,372 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 6,463,314 6,463,314 합 계 59,496 - 15,542,544 15,602,040 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,441,565 2,441,565 전환사채(유동) - - 653,413 653,413 비지배지분부채(유동) - - 53,930 53,930 합 계 - - 3,148,908 3,148,908 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당기말 공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 319,858 319,858 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,557,883 1,557,883 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 발행 CB - 5,201,489 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 이노시스㈜ 발행 BW - 2,000,000 (*1) 소계 1,557,883 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 240,258 240,258 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 85,171 85,171 져스텍㈜ 발행 보통주식 86,990 86,990 메디셀㈜ 발행 보통주식 24,905 24,905 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 606,132 606,132 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) ㈜레드선 발행 RCPS 15,000 3,000,000 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 블루피셔㈜ 발행 RCPS - 58,000 순자산가치법 클로이블루투자조합 출자금 - 326,122 (*1) 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 289,716 ㈜포톤 720,000 - 소계 3,524,476 6,463,314 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 2,320,352 2,441,565 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 전환사채(유동) 내재파생상품 4,712,121 653,413 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 ㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 - - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 비지배지분부채 연결대상기업의 비지배지분 부채 54,930 53,930 순자산가치법 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 549,556 - 549,556 (607,646) 0 (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,264,009) (4,264,009) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,575 64,575 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 851,550 851,550 합 계 549,556 (4,199,434) (3,649,878) (607,646) 851,550 243,904 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 570,801 - 570,801 (748,117) - (748,117) 금융상품평가이익(손실) - (3,192,742) (3,192,742) - - - 금융상품처분이익(손실) - (4,178,790) (4,178,790) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 2,179,265 2,179,265 전환사채상환손실 - - - (1,399,116) - (1,399,116) 배당금수익 - 1,500 1,500 - - - 합 계 570,801 (7,370,032) (6,799,231) (2,147,233) 2,179,265 32,032 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 20,361,866 (503,445) 19,858,421 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 13,075,752 (3,695,282) 9,380,470 (2) 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 당분기말 대여금및수취채권 3,695,282 - (3,191,837) 503,445 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 설정 전분기말 대여금및수취채권 3,695,009 - 273 3,695,282 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 당분기말 일반 59,496 - - - 248,601 308,097 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 2,014,092 302,042 (12,614,803) 10,377,551 (19,386) 59,496 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 319,858 319,858 (3) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 전환사채 300,000 319,858 300,000 319,858 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 1,557,883 8,759,372 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 이노시스(주) 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 (주)큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,557,883 1,240,000 1,557,883 (주)광무(구, 릭스솔루션) 전환사채 4,000,000 - 4,000,000 5,201,489 합 계 5,240,000 1,557,883 7,240,000 8,759,372 ② 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 처분 평가 당분기말 ㈜큐닉스 전환사채 1,557,883 - - 1,557,883 ㈜광무(구,릭스솔루션) 전환사채 5,201,489 - (5,201,489) - 이노시스(주)(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 (2,000,000) - - 합 계 8,759,372 (2,000,000) (5,201,489) 1,557,883 (주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 취득 전환으로 인한 대체 파생상품과 대체 처분 처분이익(손실) 평가 기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - (462,000) - ㈜큐닉스그룹 전환사채 - 1,240,000 - - - - 317,883 1,557,883 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 - - - - - (500,000) - ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 - - - - - (500,000) - ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 - - - - - (1,500,000) - ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 전환사채 8,055,157 - - - - - (2,853,668) 5,201,489 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - - 이노시스㈜ 신주인수권부사채 - 2,100,000 - - - - (100,000) 2,000,000 합 계 12,367,494 3,340,000 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) (5,645,344) 8,759,372 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 436,809 566,312 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 5,041 7,329 합 계 401,775 533,566 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 311,615 305,845 전환사채파생자산(유동) 1,493,544 - 기타보증금(유동) 260,700 1,023,900 합 계 2,065,859 1,329,745 10. 당기손익-공정가치측정(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 2,324,476 4,647,476 조합출자금 1,200,000 1,526,122 기타투자자산 - 289,716 합 계 3,524,476 6,463,314 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.50% 672,000 240,258 240,258 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.85% 540,000 85,171 85,171 져스텍㈜ 3,000 0.93% 330,000 86,990 86,990 메디셀㈜ 40,000 0.79% 480,000 24,905 24,905 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 606,132 606,132 ㈜레드선 20,000 0.00% 3,000,000 15,000 3,000,000 블루피셔㈜ 40,000 0.00% 1,000,000 - 58,000 다니다㈜ 68,000 11.83% 346,020 346,020 346,020 (주)포톤 120,000 0.45% 720,000 720,000 - 합 계 7,788,020 2,324,476 4,647,476 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 조합출자금 200,000 200,000 200,000 200,000 합 계 3,300,000 1,200,000 3,300,000 1,526,122 (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당분기말 클로이블루투자조합 326,122 - - (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 - - - 200,000 합 계 1,526,122 - - (326,122) 1,200,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 클로이블루투자조합 925,928 - - - (599,806) 326,122 제이씨어슈런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 - (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 비전 1호조합 출자금 - 500,000 (300,000) - - 200,000 합 계 21,325,928 500,000 (300,000) (19,400,000) (599,806) 1,526,122 (5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대체(주1) 당분기말 일본 자회사 설립관련 자본금 선지급 289,716 (289,716) - (주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,535,372 4,032,085 조합출자금 2,015,000 25,000 합 계 8,550,372 4,057,085 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 18.03% 2,001,000 0.33% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 0.05% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) - - 0.09% 10,000 타이거혼합형가치투자조합 0.03% 10,000 0.03% 10,000 ㈜리더스페이스 40.00% 6,535,372 40.00% 4,032,085 합 계 8,550,372 4,057,085 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 종속기업으로대체 지분법손익 당분기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 2,000,000 - - 2,001,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,000 - (10,000) - - 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 10,000 ㈜리더스페이스 4,032,085 - - 2,503,287 6,535,372 합 계 4,057,085 2,000,000 (10,000) 2,503,287 8,550,372 (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 종속기업에서대체 기타증감 지분법손익 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - - (10,250) - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - 10,000 - - 10,000 타이거혼합형가치투자조합 - 10,000 - - - 10,000 ㈜리더스페이스 5,072,059 - - - (1,039,974) 4,032,085 합 계 5,087,309 10,000 10,000 (10,250) (1,039,974) 4,057,085 (4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 제이신기술투자조합4호 828 - - - 제이신기술투자조합5호 907 - - - 제이신기술투자조합6호 24,727 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 11,101,760 948 2,844 (13) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 1,462,856 - - 타이거혼합형가치투자조합 42,183,119 359,357 171,144 167,678 ㈜리더스페이스 19,837,364 3,498,935 46,727 6,258,218 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 882 - - (54) 제이신기술투자조합5호 907 - - (54) 제이신기술투자조합6호 24,727 - - (54) 리더스기술투자조합1호 824 - - (54) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 96 케이앤에이치신기술조합 13 - 361,750 (48,125) 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 1,462,856 - (37) 타이거혼합형가치투자조합 42,015,441 209,234 1,421,887 1,207,488 ㈜리더스페이스 11,543,068 1,462,856 174,771 (3,451,119) 상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (33,994) (28,626) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 459,619 308,704 감가상각누계액 (101,225) (85,367) 리스개량자산 2,508,000 2,508,000 감가상각누계액 (627,000) (501,600) 사용권자산 4,262,650 4,521,342 감가상각누계액 (1,222,843) (1,128,528) 합 계 6,394,851 6,743,569 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 830,158 - - (5,368) 824,790 비품 223,337 154,000 (1,726) (17,217) 358,394 사용권자산 3,392,814 - (113,892) (239,115) 3,039,807 리스개량자산 2,006,400 - - (125,400) 1,881,000 합 계 6,743,569 154,000 (115,618) (387,100) 6,394,851 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (16,102) 830,158 비품 454,851 - (161,097) (70,417) 223,337 사용권자산 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 리스개량자산 2,382,600 - - (376,200) 2,006,400 합 계 8,103,046 - (161,097) (1,198,380) 6,743,569 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 108,954 2,133 시설이용권 245,460 245,460 건설중인자산 - 190,850 합 계 354,414 438,443 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 처분/폐기 대체 상각비 분기말 소프트웨어 2,133 (291) 112,983 (5,871) 108,954 시설이용권 245,460 - - - 245,460 건설중인자산 190,850 - (190,850) - - 합 계 438,443 (291) (77,867) (5,871) 354,414 (주1) (주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 기말 소프트웨어 3,022 - (889) 2,133 시설이용권 153,480 91,980 - 245,460 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 347,352 91,980 (889) 438,443 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 177 146 금융리스채권(비유동) 954,410 1,034,512 보증금 1,324,843 1,410,493 보증금-현재가치할인차금 (272,331) (299,785) 기타보증금 790 791 합 계 2,007,889 2,146,157 (2) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율상각 감소 분기말 장기금융상품 146 31 - - - 177 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (80,102) - - 954,410 보증금 1,410,493 - - - (85,650) 1,324,843 보증금-현재가치할인차금 (299,785) - 19,043 8,411 (272,331) 기타보증금 791 - - (1) - 790 합 계 2,146,157 31 (80,102) 19,042 (77,239) 2,007,889 (단위:천원) 구 분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 기말 장기금융상품 52 94 - - - 146 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (231,513) - - 1,034,512 보증금 1,330,493 80,000 - - - 1,410,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - 56,205 - (299,785) 기타보증금 2,691 - (1,900) - - 791 합 계 2,243,271 80,094 (233,413) 56,205 - 2,146,157 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채(*) 제9회 신주인수권부사채 발행일 2008.06.03 2019.10.24 만기일 2013.06.03 2024.10.24 행사기간 2009.06.03~2013.05.03 2019.11.24~2024.09.24 행사가격 1,438원 500원 담보내역 무담보 무보증 무담보 발행가액 10,000,000 20,000,000 권면총액(잔액기준) 350,000 201,654 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00% 보장수익률 이자청구권 소멸 5.00% (*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지 원채무자가 지배회사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 지배회사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며,소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 551,654 551,654 신주인수권조정 (79,502) (89,000) 신주인수권부사채상환할증금 22,749 22,749 신주인수권부사채파생부채 2,320,353 2,441,566 합 계 2,815,254 2,926,969 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,500,000,000원 재발행가액 2,550,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 9월 14일부터 2023년 8월 14일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 14일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 9월 23일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2022년 4월 23일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날 부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 12회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 재발행가액 2,040,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 4.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 12월 24일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 ④ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 9월 26일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날 부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채 구 분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 표면금리 0% 보장수익률 0% 사채만기일 2025년 10월 27일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 2023년 1월 27일부터 2025년 9월 27일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ⑥ 제 15회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,010,000,000원 발행가액 5,010,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2026년 02월 06일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환 전환청구기간 2024년 2월 6일부터 2026년 1월 6일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 11,510,000 6,500,000 전환사채상환할증금 1,051,161 415,768 전환권조정 (4,917,485) (1,500,956) 전환사채파생부채 4,712,121 653,413 합 계 12,355,797 6,068,225 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 521,849 200,409 18. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1)보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 44,265 41,641 선수금 1,454,575 1,454,575 소 계 1,498,840 1,496,216 비지배지분부채 비지배지분부채(유동)(주1) 54,930 53,930 합 계 1,553,770 1,550,146 (주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초 53,930 78,031 비지배지분부채 금융수익 - - 비지배지분부채 금융비용 - 2,643 차등배당으로 인한 변동 (187) 종속기업의 처분 1,000 (26,557) 기말 54,930 53,930 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 3,862,142 (1,029,904) 2,832,238 3,862,142 (836,797) 3,025,345 차량 400,508 (192,939) 207,569 659,200 (291,731) 367,469 합 계 4,262,650 (1,222,843) 3,039,807 4,521,342 (1,128,528) 3,392,814 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 처분 감가상각비 분기말 사용권자산 건물 3,025,345 - (193,107) 2,832,238 차량 367,469 (113,892) (46,008) 207,569 합 계 3,392,814 (113,892) (239,115) 3,039,807 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - (579,321) 3,025,345 차량 523,809 - - (156,340) 367,469 합 계 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 891,149 2,818,383 866,648 3,094,147 리스부채-차량 109,224 95,902 194,269 172,156 합계 1,000,373 2,914,285 1,060,917 3,266,303 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 239,115 245,220 리스부채 이자비용 78,635 93,910 전대리스 이자수익 24,669 28,722 단기 및 소액자산리스 관련 비용 160,532 172,369 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 640,262천원(전분기 중 478,101천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 480,173천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 130,111,263주 130,111,263주 자본금 65,055,631,500원 65,055,631,500원 (2) 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초 65,055,631,500 65,021,851,000 신주인수권 행사 - 33,780,500 기말 65,055,631,500 65,055,631,500 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,836,382 41,836,382 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 60,607,314 60,607,314 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (7,375) (7,375) (2) 당사의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기초 (7,375) (8,945) 차등배당으로 인한 변동 - (3,991) 연결범위 변동 - 5,561 기말 (7,375) (7,375) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 549,556 570,801 배당금수익 - 1,500 단기매매증권평가이익 246,610 3,386 단기매매증권처분이익 64,603 528,934 매도가능증권평가이익 - 29,351 매도가능증권처분이익 6 - 소 계 860,775 1,133,972 신기술금융수익 이자수익 31,483 - 단기매매증권평가이익 1,992 - 소 계 33,475 - 일반투자조합수익 조합관리보수(일반) 60,000 - 신기술투자조합수익 조합성과보수(신기술) - 63,390 조합관리보수(신기술) 161,884 11,014 소 계 161,884 74,404 기타영업수익 전환사채부채평가이익 1,289,148 1,414,718 신주인수권부사채평가이익 121,213 764,547 소 계 1,410,361 2,179,264 합 계 2,526,495 3,387,641 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 28 4,170,649 단기매매증권평가손실(일반) - 25,540 투자사채처분손실(일반) - 515,050 투자사채평가손실(일반) - 595,071 매도가능증권평가손실(조합일반) 326,122 - 소 계 326,150 5,306,310 신기술금융비용 단기매매증권처분손실(신기술) - 3 투자사채평가손실(신기술) 1,201,489 2,604,868 매도가능증권처분손실(신기술) - 22,022 매도가능증권평가손실(신기술) 2,985,000 - 소 계 4,186,489 2,626,893 기타영업비용 전환사채이자비용 598,560 720,268 신주인수권부사채이자비용 11,000 27,849 전환사채부채평가손실 558,811 - 전환사채부채상환손실 - 1,399,116 소 계 1,166,457 2,147,233 일반관리비 급여 714,030 476,702 퇴직급여 480,173 100,754 복리후생비 67,857 52,598 여비교통비 65,887 124,048 접대비 97,273 104,058 통신비 5,142 5,098 수도광열비 1,498 765 세금과공과 43,085 72,312 감가상각비 147,984 162,090 지급임차료 160,532 172,369 보험료 2,824 10,380 차량유지비 11,864 12,408 교육훈련비 858 458 도서인쇄비 591 382 회의비 26,398 22,130 소모품비 27,465 34,525 지급수수료 1,149,377 705,154 리스상각비 239,115 245,220 광고선전비 22,000 128,498 무형자산상각비 5,871 334 수선비 - 1,157 소 계 3,269,824 2,431,440 비지배지분부채 관련비용 비지배지분부채 금융비용 - - 합 계 8,948,920 12,511,876 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 2,304,611 3,361,668 기간에 걸쳐서 인식 221,884 25,973 합계 2,526,495 3,387,641 26. 영업외수익(비용) 및 지분법손익 당분기와 전분기 영업외수익(비용)과 지분법손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 45,611 47,121 금융비용 이자비용 82,670 97,725 기타수익 수입관리비 21,000 21,000 잡이익 115 369 합계 21,115 21,369 기타비용 사용권자산해지손실 44,098 - 잡손실 2,620 746 합계 46,718 746 지분법손익 2,503,287 (579,587) 27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당이익 연결실체는 지배주주지분에 귀속되는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익(손실) (3,981,801,657)원 (9,732,336,066)원 가중평균유통보통주식수 130,111,263주 130,043,702주 기본주당순이익(손실) (31)원/주 (75)원/주 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,111,263 90/90 130,111,263 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,043,702, 91/91 130,043,702 (3) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 분기순손실로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 29. 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연결미처리결손금 (96,218,980) (92,237,139) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (92,237,139) (73,951,746) 지배기업귀속 분기순손실 (3,981,802) (9,732,336) 기타의 변동 (39) - 분기말 (96,218,980) (83,684,082) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,634,910 11,219,715 감가상각비(무형자산상각비포함) 392,970 407,644 당기손익-공정가치측정처분손실 28 4,170,653 당기손익-공정가치측정평가손실 3,311,122 857 전환사채부채평가손실 558,811 - 전환사채부채상환손실 - 1,399,116 투자사채평가손실 1,201,489 3,199,939 투자사채처분손실 - 515,050 퇴직급여 480,173 100,754 지분법손실 - 579,587 이자비용 690,317 845,842 잡손실 - 273 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 4,849,494 3,360,358 이자수익 626,650 617,922 배당금수익 - 1,500 당기손익-공정가치측정평가이익 246,610 32,737 당기손익-공정가치측정처분이익 64,603 528,934 지분법이익 2,503,287 - 전환사채부채평가이익 1,289,148 1,414,718 신주인수권부사채평가이익 121,212 764,547 유형자산처분이익 (1,724) - 무형자산처분이익 (292) - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,281,470) 1,902,206 단기금융상품의 증가 - (2,007,000) 당기손익-공정가치측정의 감소 62,583 8,092,200 매출채권및미수금의 감소 467,854 364,939 단기대여금의 증가 (11,383,598) (310,000) 투자주식의 감소(증가) 2,323,000 (4,250,020) 조합출자금의 증가 (1,990,000) - 신기술금융자산의 감소 3,015,000 561,243 종속기업처분으로 인한 순 현금유출 289,716 - 선급금의 감소(증가) 129,502 (27,022) 부가세대급금의 감소 - (5,015) 리스자산의 감소 (144,799) - 퇴직금의 지급 (480,173) (100,754) 선급비용의 감소 2,288 16,429 미지급금의 증가 424,533 134,817 예수금의 증가(감소) 2,624 (7,610) 선수금의 감소 - (560,000) 합 계 (5,496,054) 9,761,564 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 (10,000) 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 - 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 - 113,328 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜카나리아바이오엠(주1) ㈜에이티세미콘 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 오션웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합1호(주2) - 케이앤에이치신기술조합 케이앤에이치신기술조합 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합3호 리더스신성장투자조합3호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합2호 리더스일자리창출투자조합2호 ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 기타 ㈜카나리아바이오(주3) 임직원 ㈜헬릭스미스(주3) 더에이치테크㈜ ㈜엘에스엘씨엔씨(주4) 김형준(지배기업의 최대주주) ㈜엠에이치씨앤씨(주5) - ㈜국도상사(주6) - ㈜에스엘씨엔씨(주7) - (주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 종속기업입니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주입니다.(주7) ㈜국도상사의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) -- - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 대손충당금 (38,187 ) - - (38,187) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 - 60,000 미수금 204,261 - 204,261 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 매출채권 - 1,896 1,206 690 미지급금 - 1,644 1,206 438 리더스신성장투자조합1호 선급금 200 - - 200 리더스신성장투자조합2호 선급금 200 - - 200 리더스신성장투자조합2호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호) 선급금 200 - - 200 리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호) 선급금 200 - - 200 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 208,824 150,123 - 358,947 선급금 410 - - 410 기타 ㈜에스엘씨엔씨(지배기업의 주주)(주2) 단기대여금 - 6,600,000 - 6,600,000 미수수익 - 39,605 - 39,605 채 권 합 계 (주1) 414,795 6,861,489 215,332 7,060,952 채 무 합 계 - 1,644 1,206 438 (주1) 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.(주2) ㈜에스엘씨엔씨 단기대여금에 대한 담보로 (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 100,000 - - 100,000 미수금 44,000 132,350 132,350 44,000 미수수익 22,616 35,438 22,616 35,438 단기대여금(일반)(주1) 3,500,000 3,000,000 - 6,500,000 금융리스채권 1,555,192 - 70,278 1,484,914 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 100 100 - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 55,890 74,404 130,294 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 300,000 - 300,000 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - 1,633 - 대손충당금 (408) - (408) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 410 - - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 100 - - 100 ㈜리더스페이스 미지급금 327,706 51,097 114,540 264,263 ㈜리더스페이스 임차보증금 94,000 - - 94,000 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 100 - - 100 기타 임직원 가수금 29,300 2,000 - 31,300 미지급금 64 - 64 - 예수금 10,546 - - 10,546 김형준(지배기업의 최대주주) 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 김형준 전환사채 8,000,000 - 8,000,000 - 채 권 합 계 5,712,260 3,242,352 656,763 8,297,849 채 무 합 계 20,367,616 53,097 20,114,604 306,109 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료 지급임차료 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 150,123 - - 관계기업 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,896 1,644 - 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합1호 60,000 - - 기타 (주)에이티세미콘(주1) 40,000 (주1) 2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 지급임차료(판) 등 최대주주 ㈜에이티세미콘 156,096 - - 관계기업 ㈜리더스페이스 - - 51,097 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 - (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 523,742 286,363 퇴직급여 433,483 78,430 합 계 957,225 364,793 32. 담보로 제공받은 내역 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 조경민 700,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 10회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 10회CB 28억원 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 ㈜에이티세미콘 2,400,000 대여금및수취채권(유동) 부동산(이천공장) 39억원 및 카나리아바이오7CB 50억원 저스티스 조합 954,598 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 베리타스 조합 1,071,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 트리니티에쿼티(유) 5,000,000 대여금및수취채권(유동) 부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원) ㈜에스엘씨엔씨 6,600,000 대여금및수취채권(유동) (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주 합 계 18,785,598 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 BNK캐피탈㈜ 65,280 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 서울중앙공탁소 108,800 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 300,101 (주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,438,000천원의 이행보증을 받고 있습니다. 33. 기타우발사항 (1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다.피고가 항소하여 2심이 진행 중이며, 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 원고(연결실체)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7년 12년 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 연결실체는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 연결실체의 2022년 회계연도 외부감사를 위한 협조에 일체 불응하였고 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 연결실체의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 연결실체는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 연결실체 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 현재 제1심 변론기일 미정이라 소송 종결까지 상당한 시간 소요 예상되며, 경찰 조사의 경우 기소 여부가 판단될 때까지 시간이 다소 소요될 것으로 보입니다.(6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 연결실체는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2023.03.07)을 제기하였습니다. 34. 사업연도 변경 지배기업은 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월 회계기간의 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 28,283,370,291 22,154,348,026 현금및현금성자산 4,722,824,601 8,060,807,168 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 대여금및수취채권(유동) 19,196,152,027 8,715,740,976 당기손익-공정가치측정 566,467,620 319,857,620 신기술금융자산(유동) 1,557,882,735 3,557,882,735 당기법인세자산 32,411,200 16,808,960 기타유동자산 41,772,997 53,505,793 기타유동금융자산 2,065,859,111 1,329,744,774 비유동자산 22,385,181,433 26,442,065,567 당기손익-공정가치측정 3,324,476,438 6,263,314,212 종속기업투자 1,984,611,623 6,875,513,491 관계기업투자 8,550,371,843 4,057,084,604 유형자산 6,243,418,148 6,741,844,450 무형자산 354,414,133 438,151,667 기타비유동금융자산 1,927,889,248 2,066,157,143 자산총계 50,668,551,724 48,596,413,593 부채 유동부채 18,180,940,048 11,778,199,164 신주인수권부사채(유동) 2,815,253,762 2,926,969,392 전환사채(유동) 12,355,797,486 6,068,224,844 기타금융부채 510,674,890 225,871,634 기타유동부채 1,498,840,482 1,496,216,172 유동리스부채 1,000,373,428 1,060,917,122 비유동부채 3,132,164,551 3,480,147,931 복구충당부채 217,879,754 213,845,047 리스 부채 2,914,284,797 3,266,302,884 부채총계 21,313,104,599 15,258,347,095 자본 자본금 65,055,631,500 65,055,631,500 자본잉여금 60,607,313,873 60,607,313,873 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(미처리결손금) (96,226,156,902) (92,243,537,529) 자본총계 29,355,447,125 33,338,066,498 자본과부채총계 50,668,551,724 48,596,413,593 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,498,049,876 2,498,049,876 3,399,473,652 3,399,473,652 영업비용 8,920,266,421 8,920,266,421 12,482,458,982 12,482,458,982 영업이익(손실) (6,422,216,545) (6,422,216,545) (9,082,985,330) (9,082,985,330) 영업외수익(비용) (63,690,034) (63,690,034) (87,816,207) (87,816,207) 금융수익 44,949,672 44,949,672 47,108,812 47,108,812 금융비용 (82,670,142) (82,670,142) (97,724,978) (97,724,978) 기타수익 21,083,552 21,083,552 21,363,915 21,363,915 기타비용 (47,053,116) (47,053,116) (58,563,956) (58,563,956) 지분법손익 2,503,287,206 2,503,287,206 (579,587,429) (579,587,429) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,982,619,373) (3,982,619,373) (9,750,388,966) (9,750,388,966) 법인세비용 분기순손실 (3,982,619,373) (3,982,619,373) (9,750,388,966) (9,750,388,966) 기타포괄손익 당기총포괄손익 (3,982,619,373) (3,982,619,373) (9,750,388,966) (9,750,388,966) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (75) (75) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (75) (75) 자본변동표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (73,939,218,557) 51,597,564,786 분기순손실 (9,750,388,966) (9,750,388,966) 2022.06.30 (기말자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (83,689,607,523) 41,847,175,820 2023.01.01 (기초자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (92,243,537,529) 33,338,066,498 분기순손실 (3,982,619,373) (3,982,619,373) 2023.03.31 (기말자본) 65,055,631,500 60,607,313,873 (81,341,346) (96,226,156,902) 29,355,447,125 현금흐름표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,644,988,120) 101,433,868 당기순이익(손실) (3,982,619,373) (9,750,388,966) 조정 (10,019,713,168) 9,002,513,086 이자의수취 481,957,543 924,897,908 이자의지급 (109,010,882) (75,314,580) 배당금의수취 1,500,000 법인세환급(납부) (15,602,240) (1,773,580) 투자활동현금흐름 5,698,100,766 (673,031,242) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,706,932,008 99,000,000 리스자산의 해지 258,692,894 보증금의 회수 772,000,000 금융리스채권의 회수 99,000,000 99,000,000 종속기업투자주식의 처분 4,000,000,000 단기대여금의 감소 500,000,000 보증금의 감소 77,239,114 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,831,242) (772,031,242) 장기금융상품의 취득 31,242 31,242 보증금의 증가 8,800,000 772,000,000 재무활동현금흐름 4,608,904,787 4,071,362,860 재무활동으로 인한 현금유입액 5,010,000,000 6,018,000,000 전환사채 발행 5,010,000,000 6,018,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (401,095,213) (1,946,637,140) 전환사채의 상환 1,443,064,000 신주인수권부사채의 상환 291,751,000 리스부채의 상환 401,095,213 211,822,140 현금의 증가(감소) (3,337,982,567) 3,499,765,486 기초현금 8,060,807,168 4,188,167,752 기말현금 4,722,824,601 7,687,933,238 5. 재무제표 주석 제38(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제37(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 리더스기술투자 1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주주현황 주 주 명 2023년 3월 31일 기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) ㈜카나리아바이오엠(주1) 26,208,651 20.14 한재훈 2,000,000 1.54 감동빈 1,962,957 1.51 (주)비엔에이치투자 1,704,626 1.31 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 1,594,069 1.23 기타주주 96,640,960 74.27 합계 130,111,263 100.00% (주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며,지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,722,825 8,060,807 단기금융상품 100,000 100,000 대여금및수취채권(유동) 19,196,152 8,715,741 당기손익-공정가치측정(유동) 566,468 319,858 신기술금융자산(유동) 1,557,883 3,557,883 기타유동금융자산 2,065,859 1,329,745 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,324,476 6,263,314 기타비유동금융자산 1,927,889 2,066,157 합 계 33,461,552 30,413,505 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 510,675 510,675 - - - - 510,675 신주인수권부사채(유동) 2,815,254 575,916 - - - - 575,916 전환사채(유동) 12,355,797 12,603,509 - - - - 12,603,509 리스부채(*) 3,914,658 593,528 762,087 1,277,670 1,985,600 - 4,618,885 합계 19,596,384 14,283,628 762,087 1,277,670 1,985,600 - 18,308,985 (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채 225,872 225,872 - - - - 225,872 신주인수권부사채(유동) 2,926,969 575,916 - - - - 575,916 전환사채(유동) 6,068,225 6,955,939 - - - - 6,955,939 리스부채(*) 4,327,220 593,528 758,210 1,300,357 2,344,590 - 4,996,685 합계 13,548,286 8,351,255 758,210 1,300,357 2,344,590 - 12,754,412 (*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정(유동) 566,468 319,858 신기술금융자산(유동) 1,557,883 3,557,883 당기손익-공정가치측정(비유동) 3,324,476 6,263,314 합계 5,448,827 10,141,055 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 272,441 507,053 기타포괄손익 - - (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,313,105 15,258,347 현금및현금성자산 차감(*) (4,822,825) (8,160,807) 조정 부채 16,490,280 7,097,540 자본총계 29,355,447 33,338,066 조정 부채 비율 56.2% 21.3% (*) 단기금융상품이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 4,722,825 - 4,722,825 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 19,196,152 - 19,196,152 당기손익-공정가치측정(유동) - 566,468 566,468 신기술금융자산(유동) - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 572,315 1,493,544 2,065,859 당기손익-공정가치측정(비유동) - 3,324,476 3,324,476 기타비유동금융자산 1,927,889 - 1,927,889 합계 26,519,181 6,942,371 33,461,552 금융부채 신주인수권부사채(유동) 494,902 2,320,352 2,815,254 전환사채(유동) 7,643,676 4,712,121 12,355,797 기타유동금융부채 510,675 - 510,675 유동리스부채 1,000,373 - 1,000,373 리스부채 2,914,285 - 2,914,285 합계 12,563,911 7,032,473 19,596,384 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 합계 금융자산 현금및현금성자산 8,060,807 - 8,060,807 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 8,715,741 - 8,715,741 당기손익-공정가치측정(유동) - 319,858 319,858 신기술금융자산(유동) - 3,557,883 3,557,883 기타유동금융자산 1,329,745 - 1,329,745 당기손익-공정가치측정(비유동) - 6,263,314 6,263,314 기타비유동금융자산 2,066,157 - 2,066,157 합계 20,272,450 10,141,055 30,413,505 금융부채 신주인수권부사채(유동) 485,404 2,441,565 2,926,969 전환사채(유동) 5,414,812 653,413 6,068,225 기타유동금융부채 225,872 - 225,872 유동리스부채 1,060,917 - 1,060,917 리스부채 3,266,303 - 3,266,303 합계 10,453,308 3,094,978 13,548,286 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) 246,610 - 319,858 566,468 신기술금융자산(유동) - - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 - - 1,493,544 1,493,544 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 3,324,476 3,324,476 합계 246,610 - 6,695,761 6,942,371 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,320,352 2,320,352 전환사채(유동) - - 4,712,121 4,712,121 합계 - - 7,032,473 7,032,473 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) - - 319,858 319,858 신기술금융자산(유동) - - 3,557,883 3,557,883 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 6,263,314 6,263,314 합계 - - 10,141,055 10,141,055 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,441,565 2,441,565 전환사채(유동) - - 653,413 653,413 합계 - - 3,094,978 3,094,978 (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 319,858 319,858 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 신기술금융자산(유동) 이노시스(주) 발행 BW - 2,000,000 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,557,883 1,557,883 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 합계 1,557,883 3,557,883 당기손익-공정가치측정(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 240,258 240,258 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 85,171 85,171 져스텍㈜ 발행 보통주식 86,990 86,990 메디셀㈜ 발행 보통주식 24,905 24,905 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 606,132 606,132 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) ㈜레드선 발행 RCPS 15,000 3,000,000 블루피셔㈜ 발행 RCPS - 58,000 순자산가치법 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 (*1) 클로이블루투자조합 출자금 - 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 선지급 - 289,716 ㈜포톤 720,000 0 합계 3,324,476 6,263,314 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 2,320,352 2,441,565 현금흐름할인법, 이항모형 전환사채(유동) 내재파생상품 4,712,121 653,413 현금흐름할인법, 이항모형 (*1) 보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 510,010 - 510,010 (607,646) - (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,265,878) (4,265,878) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,576 64,576 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 1,410,360 1,410,360 합 계 510,010 (4,201,302) (3,691,292) (607,646) 1,410,360 802,714 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 567,675 - 567,675 (748,117) - (748,117) 금융상품평가이익(손실) - (2,710,455) (2,710,455) - - - 금융상품처분이익(손실) - (4,707,724) (4,707,724) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 2,179,265 2,179,265 전환사채상환손실 - - - (1,399,116) - (1,399,116) 배당금수익 - 1,500 1,500 - - - 합 계 567,675 (7,416,679) (6,849,004) (2,147,233) 2,179,265 32,032 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 19,699,597 (503,445) 19,196,152 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 12,411,023 (3,695,282) 8,715,741 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 분기말 대여금및수취채권 3,695,282 - (3,191,837) 503,445 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 기말 대여금및수취채권 3,695,282 - - 3,695,282 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 분기말 일반 - - - - 246,610 246,610 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 기말 일반 2,014,092 - (12,391,643) 10,377,551 - - (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 319,858 319,858 (3) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 전환사채 300,000 319,858 300,000 319,858 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 1,557,883 3,557,883 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 이노시스㈜ 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,240,000 1,557,883 1,240,000 1,557,883 합계 1,240,000 1,557,883 3,240,000 3,557,883 ② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 처분 당분기말 이노시스㈜(주1) 신주인수권부사채 2,000,000 (2,000,000) - ㈜큐닉스그룹 전환사채 1,557,883 - 1,557,883 합계 3,557,883 (2,000,000) 1,557,883 (주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 전환 파생상품과대체 처분 처분이익(손실) 평가이익 당기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 462,000 - - - - - (462,000) - 이노시스㈜ 신주인수권부사채 - 2,100,000 - - - - (100,000) 2,000,000 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,350,337 - (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) - - ㈜큐닉스그룹 전환사채 - 1,240,000 - - - - 317,883 1,557,883 합계 1,812,337 3,340,000 (612,551) (176,544) (539,220) (22,022) (244,117) 3,557,883 9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 76,807 86,252 (대손충당금) (40,075) (40,075) 선급비용 5,041 7,329 합 계 41,773 53,506 (2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 311,615 305,845 전환사채파생자산(유동) 1,493,544 - 기타보증금(유동) 260,700 1,023,900 합 계 2,065,859 1,329,745 10. 당기손익-공정가치측정(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 2,324,476 4,647,476 조합출자금 1,000,000 1,326,122 기타투자자산 - 289,716 합 계 3,324,476 6,263,314 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.5 672,000 240,258 240,258 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.9 540,000 85,171 85,171 져스텍㈜ 3,000 0.9 330,000 86,990 86,990 메디셀㈜ 40,000 0.8 480,000 24,905 24,905 ㈜코스모덱 306 0.99 200,000 200,000 200,000 ㈜셀러비코리아 1,095 2.37 500,000 606,132 606,132 ㈜레드선 20,000 0.00 3,000,000 15,000 3,000,000 블루피셔㈜ 40,000 0.00 1,000,000 - 58,000 다니다㈜ 68,000 11.83 346,020 346,020 346,020 ㈜포톤 120,000 0.45 720,000 720,000 - 합계 7,788,020 2,324,476 4,647,476 시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (3) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 - 2,100,000 326,122 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 조합출자금 500,000 500,000 500,000 500,000 합계 3,100,000 1,000,000 3,100,000 1,326,122 (4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 평가 분기말 클로이블루투자조합 326,122 (326,122) - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - 500,000 합계 1,326,122 (326,122) 1,000,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 클로이블루투자조합 925,928 - - - (599,806) 326,122 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 19,400,000 - - (19,400,000) - - 디지털이노베이션벤처투자조합 500,000 - - - - 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 500,000 - - - - 500,000 합계 21,325,928 - - (19,400,000) (599,806) 1,326,122 (5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대체(주1) 당분기말 일본 자회사 설립관련 자본금 선지급 289,716 (289,716) - (주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다. 11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 6,535,372 4,032,085 조합출자금 2,015,000 25,000 합계 8,550,372 4,057,085 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 18.03% 2,001,000 0.33% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 0.05% 1,000 타이거혼합형가치투자조합 0.03% 10,000 0.03% 10,000 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) - - 0.09% 10,000 ㈜리더스페이스 40% 6,535,372 40% 4,032,085 합 계 8,550,372 4,057,085 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업으로 대체 지분법손익 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - 1,000 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,000 2,000,000 - - 2,001,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - 1,000 타이거혼합형가치투자조합 10,000 - - - 10,000 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,000 - (10,000) - - ㈜리더스페이스 4,032,085 - - 2,503,287 6,535,372 합 계 4,057,085 2,000,000 (10,000) 2,503,287 8,550,372 (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업에서 대체 기타증(감) 지분법손익 지분법자본변동 기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기수루자조합6호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 1,000 - - - - - 1,000 타이거혼합형가치투자조합 - 10,000 - - - - 10,000 케이앤에이치신기술조합 10,250 - - (10,250) - - - 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - 10,000 - - - 10,000 ㈜리더스페이스 5,072,059 - - - (1,039,974) - 4,032,085 합 계 5,087,309 10,000 10,000 (10,250) (1,039,974) - 4,057,085 (4) 보고기간말 현재 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 828 - - - 제이신기술투자조합5호 907 - - - 제이신기술투자조합6호 24,727 - - - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 11,101,760 948 2,844 (13) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 - - 타이거혼합형가치투자조합 42,183,119 359,357 171,144 167,678 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 1,462,856 - - ㈜리더스페이스 19,837,364 3,498,935 46,727 6,258,218 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 828 - - (54) 제이신기술투자조합5호 907 - - (54) 제이신기술투자조합6호 24,727 - - (54) 리더스기술투자조합1호 824 - - (54) 오션뉴웨이브신기술조합 1,134 100 130,445 96 타이거혼합형가치투자조합 42,015,441 209,234 1,421,887 1,207,488 케이앤에이치신기술조합 13 - 361,750 (48,125) 오션뉴웨이브신기술조합1호 11,315,177 204,216 - (37) ㈜리더스페이스 11,543,068 1,462,856 174,771 (3,451,119) (5) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 13,424 15,774 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 대한민국 금융투자업 96.94% 1,300,000 1,660,571 1,647,472 리더스신기술투자조합2호 대한민국 금융투자업 100.00% 4,001,000 1,000 5,202,316 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 10,000 - 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 9,901 9,951 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 - - 주식회사 Leaders Japan 일본 컨설팅업 100.00% 289,716 289,716 - 합계 8,610,716 1,984,612 6,875,513 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (6) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업에서 대체 처분 분기말금액 ㈜리더펀드 15,774 - (2,350) - - 13,424 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,647,472 - 13,099 - - 1,660,571 리더스신기술투자조합2호 5,202,316 - (1,201,316) - (4,000,000) 1,000 오션뉴웨이브신기술조합1호 - - - 10,000 - 10,000 오션뉴웨이브신기술조합2호 9,951 - (50) - - 9,901 주식회사 Leaders Japan - 289,716 - - - 289,716 합계 6,875,513 289,716 (1,190,617) 10,000 (4,000,000) 1,984,612 (단위:천원) 회사명 기초 취득 평가 관계기업으로 대체 전기말 ㈜리더펀드 58,317 - (42,543) - 15,774 리퍼블릭투자1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,620,343 - 27,129 - 1,647,472 리더스신기술투자조합2호 8,057,130 - (2,854,814) - 5,202,316 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,000 - - (10,000) - 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 10,000 - (49) - 9,951 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - (2,500,000) - - 합계 12,255,790 - (5,370,277) (10,000) 6,875,513 (7) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) ㈜리더펀드 14,299 875 13,424 - (2,351) 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 1,713,107 164 1,712,943 41,538 13,512 리더스신기술투자조합2호 21,482 20,000 1,482 9,865 (1,200,834) 오션뉴웨이브신기술조합1호 70,888 60,000 10,888 60,006 (73) 오션뉴웨이브신기술조합2호 10,891 - 10,891 - (55) 주식회사 Leaders Japan 289,716 - 289,716 - - (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜리더펀드 36,246 20,472 15,774 - (42,543) 블루엠제1호조합 1,699,431 - 1,699,431 104,195 27,234 리더스신기술투자조합2호 5,222,316 20,000 5,202,316 65,934 (2,853,786) 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,946 - 10,946 - (51) 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 2,000,000 - 2,000,000 - (500,000) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - (2,500,000) 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 290,860 건물 858,784 858,784 감가상각누계액 (33,994) (28,626) 차량운반구 60,196 60,196 감가상각누계액 (60,196) (60,196) 비품 305,620 305,620 감가상각누계액 (98,659) (84,008) 리스개량자산 2,508,000 2,508,000 감가상각누계액 (627,000) (501,600) 사용권자산 4,262,650 4,521,342 감가상각누계액 (1,222,843) (1,128,528) 합계 6,243,418 6,741,844 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 처분 감가상각비 분기말 토지 290,860 - - 290,860 건물 830,158 - (5,368) 824,790 비품 221,612 - (14,651) 206,961 사용권자산 3,392,814 (113,892) (239,115) 3,039,807 리스개량자산 2,006,400 - (125,400) 1,881,000 합 계 6,741,844 (113,892) (384,534) 6,243,418 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토지 290,860 - - - 290,860 건물 846,260 - - (16,102) 830,158 비품 266,159 - - (44,547) 221,612 사용권자산 4,128,475 - - (735,661) 3,392,814 리스개량자산 2,382,600 - - (376,200) 2,006,400 합 계 7,914,354 - - (1,172,510) 6,741,844 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 108,954 1,842 시설이용권 245,460 245,460 건설중인자산 - 190,850 합 계 354,414 438,152 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 대체(주1) 상각비 분기말 소프트웨어 1,842 112,983 (5,871) 108,954 시설이용권 245,460 - - 245,460 건설중인자산 190,850 (190,850) - 합 계 438,152 (77,867) (5,871) 354,414 (주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 전기말 소프트웨어 2,644 - (802) 1,842 시설이용권 153,480 91,980 - 245,460 건설중인자산 190,850 - - 190,850 합 계 346,974 91,980 (802) 438,152 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 177 145 금융리스채권(비유동) 954,410 1,034,512 보증금 1,244,843 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (272,332) (299,784) 기타보증금 791 791 합 계 1,927,889 2,066,157 (2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 분기말 장기금융상품 145 32 - - - 177 금융리스채권(비유동) 1,034,512 - (80,102) - - 954,410 보증금 1,330,493 - - - (85,650) 1,244,843 보증금-현재가치할인차금 (299,784) - - 19,041 8,411 (272,332) 기타보증금 791 - - - - 791 합 계 2,066,157 32 (80,102) 19,041 (77,239) 1,927,889 (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 전기말 장기금융상품 52 93 - - - 145 금융리스채권(비유동) 1,266,025 - (231,513) - - 1,034,512 보증금 1,330,493 - - - - 1,330,493 보증금-현재가치할인차금 (355,990) - - 56,206 - (299,784) 기타보증금 2,691 - (1,900) - - 791 합 계 2,243,271 93 (233,413) 56,206 - 2,066,157 15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 201,654 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지원채무자가 당사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 당사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며, 소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 551,654 551,654 신주인수권조정 (79,502) (89,000) 신주인수권부사채상환할증금 22,749 22,749 신주인수권부사채파생부채 2,320,353 2,441,566 합 계 2,815,254 2,926,969 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,500,000,000원 재발행가액 2,550,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 9월 14일부터 2023년 8월 14일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 9월 23일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2022년 4월 23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 12회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 재발행가액 2,040,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 4.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 재매각일 2022년 4월 26일 사채만기일 2023년 12월 24일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 ④ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채 구 분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 표면금리 0% 보장수익률 0% 사채만기일 2025년 10월 27일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ⑥ 제 15회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,010,000,000원 발행가액 5,010,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2026년 02월 06일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환 전환청구기간 2024년 2월 06일부터 2026년 1월 06일까지 전환가격 500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 11,510,000 6,500,000 전환사채상환할증금 1,051,162 415,768 전환권조정 (4,917,485) (1,500,956) 전환사채파생부채 4,712,120 653,413 합 계 12,355,797 6,068,225 17. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 510,675 225,872 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 44,265 41,641 선수금 1,454,575 1,454,575 합 계 1,498,840 1,496,216 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 3,862,142 (1,029,904) 2,832,238 3,862,142 (836,797) 3,025,345 차량 400,508 (192,940) 207,568 659,200 (291,731) 367,469 합 계 4,262,650 (1,222,843) 3,039,806 4,521,342 (1,128,528) 3,392,814 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 3,025,345 - - - (193,107) 2,832,238 차량 367,469 - - (113,893) (46,008) 207,568 합 계 3,392,814 - - (113,893) (239,115) 3,039,806 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 전기말 사용권자산 건물 3,604,666 - - - (579,321) 3,025,345 차량 523,809 - - - (156,340) 367,469 합 계 4,128,475 - - - (735,661) 3,392,814 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 리스부채-건물 891,149 2,818,383 866,648 3,094,147 리스부채-차량 109,224 95,902 194,269 172,156 합계 1,000,373 2,914,285 1,060,917 3,266,303 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 239,115 245,220 리스부채 이자비용 78,635 93,910 전대리스 이자수익 24,669 28,722 단기 및 소액리스 관련 비용 135,242 128,759 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 614,972천원(전분기 중 434,491천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 당사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 130,111,263주 130,111,263주 자본금 65,055,631,500원 65,055,631,500원 (2) 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초 65,055,631,500 65,021,851,000 신주인수권 행사 - 33,780,500 기말 65,055,631,500 65,055,631,500 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,836,382 41,836,382 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 60,607,314 60,607,314 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융수익 이자수익 510,010 567,675 배당금수익 - 1,500 단기매매증권평가이익 246,610 3,386 단기매매증권처분이익 64,604 528,934 종속기업투자주식평가이익 13,099 - 매도가능증권평가이익 - 29,351 소 계 834,323 1,130,846 신기술금융수익 이자수익 31,483 - 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) - 25,973 조합성과보수(신기술) 221,884 63,390 소 계 221,884 89,363 기타영업수익 전환사채부채평가이익 1,289,148 1,414,718 신주인수권부사채평가이익 121,212 764,547 소 계 1,410,360 2,179,265 합 계 2,498,050 3,399,474 (2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 28 4,170,649 단기매매증권평가손실(일반) - 857 투자사채처분손실(일반) - 515,050 투자사채평가손실(일반) - 595,071 매도가능증권평가손실(조합일반) 326,122 - 종속기업투자주식평가손실(일반) - 31,087 소 계 326,150 5,312,714 신기술금융비용 단기매매증권처분손실(신기술) - 3 매도가능증권처분손실(신기술) - 22,022 매도가능증권평가손실(신기술) 2,985,000 - 종속기업투자주식평가손실(신기술) 50 2,641,725 종속기업투자주식처분손실(신기술) 1,201,316 - 소 계 4,186,366 2,663,750 기타영업비용 전환사채이자비용 596,646 720,268 신주인수권부사채이자비용 11,000 27,849 전환사채자산평가손실 558,811 - 전환사채부채상환손실 - 1,399,116 소 계 1,166,457 2,147,233 일반관리비 급여 714,030 476,702 퇴직급여 480,171 100,754 복리후생비 67,857 52,598 여비교통비 65,887 121,228 접대비 97,273 104,058 통신비 5,101 4,934 수도광열비 1,359 759 세금과공과 42,878 71,952 감가상각비 145,418 151,047 지급임차료 135,242 128,759 보험료 2,824 10,380 차량유지비 11,864 12,408 수선비 - 1,157 교육훈련비 858 458 도서인쇄비 591 382 회의비 26,398 22,130 소모품비 27,465 34,525 지급수수료 1,149,091 690,507 리스상각비 239,115 245,220 광고선전비 22,000 128,499 무형자산상각비 5,871 305 소 계 3,241,293 2,358,762 합 계 8,920,266 12,482,459 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식 2,276,166 3,373,501 기간에 걸쳐서 인식 221,884 25,973 합계 2,498,050 3,399,474 25. 영업외수익(비용) 및 지분법손익 당분기와 전분기 영업외수익(비용)과 지분법손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 44,950 47,109 금융비용 이자비용 82,670 97,725 기타수익 수입관리비 21,000 21,000 잡이익 84 364 합계 21,084 21,364 기타비용 종속기업투자주식손상차손 2,351 58,317 무형자산처분손실 44,098 - 잡손실 604 247 합계 47,053 58,564 지분법손익 2,503,287 (579,587) 26. 법인세비용 당사는 보고기간 중 세무상 결손이 발생하여 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당순이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (3,982,619,373)원 (9,750,388,966)원 가중평균유통보통주식수(*) 130,111,263주 130,043,702주 기본주당순손실 (31)원/주 (75)원/주 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당분기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,111,263 90/90 130,111,263 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 130,043,702 91/91 130,043,702 (3) 희석주당순손익보고기간종료일 현재 분기순손실로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,634,571 11,334,631 감가상각비(무형자산상각비포함) 390,403 396,572 당기손익-공정가치측정처분손실 28 4,170,653 당기손익-공정가치측정평가손실 3,311,122 857 전환사채부채평가손실 558,811 - 전환사채상환손실 - 1,399,116 투자사채평가손실 - 595,071 투자사채처분손실 - 515,050 종속기업투자주식손상차손 2,351 58,317 퇴직급여 480,173 100,754 지분법손실 - 579,587 이자비용 690,317 845,842 종속기업투자주식평가손실 1,201,366 2,672,812 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 4,824,402 3,357,220 이자수익 586,443 614,784 배당금수익 - 1,500 당기손익-공정가치측정평가이익 246,610 32,737 당기손익-공정가치측정처분이익 64,603 528,934 전환사채평가이익 1,289,148 1,414,718 종속기업투자주식평가이익 13,099 - 신주인수권부사채평가이익 121,212 764,547 지분법이익 2,503,287 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (11,829,882) 1,025,103 단기금융상품의 증가 - (2,007,000) 당기손익-공정가치측정의 감소 64,575 8,363,114 매출채권및미수금의 감소 463,961 351,061 단기대여금의 증가 (11,383,598) (1,400,000) 사용권자산의 증가 (144,799) - 투자주식의 감소(증가) 2,323,000 (4,250,020) 장기리스부채의 감소 (35,790) - 단기리스부채의 감소 (54,312) - 조합출자금의 감소 (2,000,000) - 퇴직금의 지급 (480,173) (100,754) 신기술금융자산의 감소(증가) (985,000) 561,243 선급금의 감소(증가) 9,445 (27,148) 선급비용의 감소 2,288 16,429 미지급금의 증가 387,897 85,787 예수금의 증가(감소) 2,624 (7,609) 선수금의 감소 - (560,000) 합 계 (10,019,713) 9,002,513 (2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자사채 전환 (10,000) 10,377,551 조합출자금(일반)과 전환사채 대체 - 19,400,000 투자사채 콜옵션 행사 - 113,328 29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜카나리아바이오엠(주1) ㈜에이티세미콘 종속기업 ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 오션뉴웨이브신기술조합1호(주2) - 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호) 주식회사 Leaders Japan - 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호) 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합1호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합2호 리더스신성장투자조합3호 리더스신성장투자조합3호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스일자리창출투자조합1호 리더스엔피엑스신기술투자조합) 리더스엔피엑스신기술투자조합) - 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) ㈜리더스페이스 ㈜리더스페이스 기타 ㈜카나리아바이오(주3) 임직원 ㈜헬릭스미스(주3) 더에이치테크㈜ ㈜엘에스엘씨엔씨(주4) 김형준(지배기업의 최대주주) ㈜엠에이치씨앤씨(주5) - ㈜국도상사(주6) - ㈜에스엘씨엔씨(주7) - (주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 종속기업입니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주입니다.(주7) ㈜국도상사의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 매출채권 - 9,865 9,865 - 대손충당금 - - - - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 대손충당금 (38,187) - - (38,187) 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합) 선급금 200 - - 200 오션뉴웨이브신기술조합1호 매출채권 - 60,000 - 60,000 미수금 204,261 - 204,261 - 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 매출채권 - 1,896 1,206 690 미지급금 - 1,644 1,206 438 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 매출채권 208,824 150,123 - 358,947 선급금 410 - - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 200 - - 200 리더스신성장투자조합2호 선급금 200 - - 200 리더스신성장투자조합3호 선급금 200 - - 200 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호) 선급금 200 - - 200 리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호) 선급금 200 - - 200 기타 ㈜에스엘씨엔씨(주2) 단기대여금 - 6,600,000 - 6,600,000 미수수익 - 39,605 - 39,605 채 권 합 계(주1) 414,695 6,861,489 215,332 7,060,852 채 무 합 계 - 1,644 1,206 438 (주1) 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.(주2) ㈜에스엘씨엔씨 단기대여금에 대한 담보로 (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 100,000 - - 100,000 미수금 44,000 132,350 132,350 44,000 금융리스채권 1,555,192 - 70,278 1,484,914 미수수익 22,616 35,438 22,616 35,438 단기대여금(일반)(주1) 3,500,000 3,000,000 - 6,500,000 종속기업 리더스신기술투자조합2호 매출채권 21,803 14,959 1,091 35,671 대손충당금 (273) - (273) - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,187 - - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 100 100 - 200 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 55,890 74,404 130,294 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 100 - - 100 매출채권 300,000 - 300,000 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - 1,633 - 대손충당금 (408) - (408) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 410 - - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 100 - - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 100 - - 100 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 100 - - 100 기타 임직원 미지급금 64 - 64 - 예수금 10,546 - - 10,546 더에이치테크㈜ 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 김형준 전환사채 8,000,000 - 8,000,000 - 채 권 합 계 5,639,850 3,257,251 657,581 8,239,520 채 무 합 계 20,010,610 - 20,000,064 10,546 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 조합관리보수(신기술) 지급수수료(판) 지급임차료 종속기업 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호) 9,865 9,865 - 관계기업 타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호) 150,123 - - 관계기업 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호) 1,896 1,644 - 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합1호 60,000 - - 기타 (주)에이티세미콘(주1) - - 40,000 (주1) 2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 조합관리보수(신기술) 최대주주 ㈜에이티세미콘 156,096 - 종속기업 리더스신기술투자조합2호 - 14,959 관계기업 오션뉴웨이브신기술조합 - 74,404 (4) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 523,742 286,363 퇴직급여 433,483 78,430 합 계 957,225 364,793 30. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공하는 자 금액 관련자산 담보로 제공받은 자산 조경민 700,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 10회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 대여금및수취채권(유동) ㈜국보 10회CB 28억원 ㈜골드키 160,000 대여금및수취채권(유동) ㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원 ㈜에이티세미콘 2,400,000 대여금및수취채권(유동) 부동산(이천공장) 39억원 및 카나리아바이오7CB 50억원 저스티스 조합 954,598 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 베리타스 조합 1,071,000 대여금및수취채권(유동) 이노시스㈜ 보통주 2,200,645주 트리니티에쿼티(유) 5,000,000 대여금및수취채권(유동) 부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원) ㈜에스엘씨엔씨 6,600,000 대여금및수취채권(유동) (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주 합 계 18,785,598 (2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보를 제공받는 자 금액(공정가치) 담보제공 목적 담보로 제공하고 있는 자산 메리츠캐피탈㈜ 93,000 차량리스 보증금 보증금 BNK캐피탈㈜ 65,280 차량리스 보증금 보증금 하나캐피탈㈜ 33,021 차량리스 보증금 보증금 서울중앙공탁소 108,800 ㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1) 보증금 합 계 300,101 (주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,438,000천원의 이행보증을 받고 있습니다. 31. 기타우발사항 (1) 당사는 당사가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다. 피고가 항소하여 2심이 진행 중이며, 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 원고(당사)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 당사는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7월 12일 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 당사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 당사는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 당사의 2022년 회계연도 외부감사를 위한 협조에 일체 불응하였고 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 당사의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 당사는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 당사 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 현재 제1심 변론기일 미정이라 소송 종결까지 상당한 시간 소요 예상되며, 경찰 조사의 경우 기소 여부가 판단될 때까지 시간이 다소 소요될 것으로 보입니다.(6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 당사는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원 만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 당사는 당사가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액 10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2023.03.07)을 제기하였습니다. 32. 사업연도 변경 당사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월 회계기간의 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -18,285 -9,590 (별도)당기순이익(백만원) - -18,304 -9,221 (연결)주당순이익(원) - -141 -75 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 - 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 886,884 500 500 - 2021년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,728,894 500 500 - 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 4,699,248 500 500 - 2022년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 1 500 500 - 2022년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 67,560 500 500 - 당사는 2023년 4월 12일 기준으로 3:1 무상감자를 실시하여 86,740,842를 감자 하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회사모전환사채 제10회 2020년 09월 14일 2023년 09월 14일 5,000,000,000 기명식보통주 2021.09.14~2023.08.14 100 500 2,500,000,000 5,000,000 - 제11회사모전환사채 제11회 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 500 2,000,000,000 4,000,000 - 제12회사모전환사채 제12회 2020년 12월 24일 2023년 12월 24일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.12.24~2023.11.24 100 500 2,000,000,000 4,000,000 - 제13회사모전환사채 제13회 2021년 10월 26일 2024년 10월 26일 8,000,000,000 기명식보통주 2022.10.26~2024.09.26 100 500 8,000,000,000 16,000,000 - 제14회사모전환사채 제14회 2021년 10월 27일 2025년 10월 27일 20,000,000,000 기명식보통주 2023.01.27~2025.09.26 100 500 20,000,000,000 40,000,000 - 제15회사모전환사채 제15회 2023년 02월 06일 2026년 02월 06일 5,010,000,000 기명식보통주 2024.02.06~2026.01.06 100 500 5,010,000,000 10,020,000 - 합 계 - - - 42,010,000,000 - - - - 39,510,000,000 79,020,000 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회무기명무보증신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000,000,000 기명식보통주 2019.11.24~2024.09.24 100 500 201,654,112 9,026,801 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 201,654,112 9,026,801 - 주) 신주인수권 행사가능 주식수는 상장된 리더싀술투자9WR의 신주인수권을 기반으로 작성 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 01월 18일 6,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 01월 18일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 05월 29일 10,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 05월 29일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 08월 23일 3,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 08월 23일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 10월 15일 6,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2022년 10월 15일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 09월 14일 5,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 09월 14일 2,500 백만원미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 공모 2019년 10월 24일 20,000 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024년 10월 24일 291 백만원미상환 아이비케이투자증권(주) (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 10월 23일 2,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 10월 23일 600백만원미상환(주) - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 12월 24일 2,000 표면:4.0%만기:6.0% - 2023년 12월 24일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 26일 8,000 표면:2.0%만기:6.0% - 2024년 10월 26일 상환(주) - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 27일 20,000 표면:0.0%만기:0.0% - 2025년 10월 27일 상환(주) - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2023년 02월 06일 5,010 표면:0.0%만기:4.0% - 2026년 02월 06일 미상환 - 합 계 - - - 87,010 - - - - - (주) 해당 사채는 만기전 취득하여 당사가 보유중 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 201 - - - - - 201 사모 6,500 8,000 25,010 - - - - 39,510 합계 6,500 8,201 25,010 - - - - 39,711 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모 전환사채 제2회 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원)) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원)) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제5회 2019년 05월 29일 고유목적사업을 위한 운영자금 10,000 고유목적사업(투자) 10,000 - 무보증사모 전환사채 제4회 2019년 08월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 3,000 고유목적사업(투자) 3,000 - 무보증사모 전환사채 제6회 2019년 10월 15일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2020년 03월 31일 고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금 6,000 고유목적사업(타법인증권 취득) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제10회 2020년 09월 14일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,000 고유목적사업(투자) 5,000 - 무보증사모 전환사채 제11회 2020년 10월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제12회 2020년 12월 24일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제13회 2021년 10월 26일 고유목적사업을 위한 운영자금 8,000 고유목적사업(투자) 8,000 - 무보증사모 전환사채 제14회 2021년 10월 27일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 무보증사모 전환사채 제15회 2023년 02월 06일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,010 고유목적사업(투자) 5,010 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기1분기 매출채권 748,637 329,000 43.95 미수금 76,226 0.00 단기대여금 18,785,598 173,000 0.92 미수수익 89,136 1,445 1.62 선급금 76,807 40,075 52.18 합 계 19,776,404 543,520 2.75 제37기 매출채권 537,824 329,000 61.17 미수금 751,001 - 0.00 단기대여금 10,836,948 3,107,947 28.68 미수수익 285,240 258,334 90.57 선급금 86,252 40,075 46.46 합 계 12,497,265 3,735,356 29.89 제36기 매출채권 708,325 329,000 46.45 미수금 55,840 - - 단기대여금 15,394,947 3,107,947 20.19 미수수익 701,964 258,334 36.80 선급금 43,367 40,075 92.41 합 계 16,904,443 3,735,356 22.10 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,735,356 3,735,356 7,865,785 2. 순대손처리액(①－②±③) -3,191,836 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -3,191,836 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4,130,429 4. 기말 대손충당금 잔액합계 543,520 3,735,356 3,735,356 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,258,151 - 5,258,151 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 19,858,421 - 19,858,421 당기손익-공정가치측정(유동) - 627,955 627,955 신기술금융자산(유동) - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 - 2,065,859 2,065,859 당기손익-공정가치측정(비유동) - 3,524,476 3,524,476 기타비유동금융자산 - 2,007,889 2,007,889 합 계 25,216,572 9,784,062 35,000,634 금융부채 신주인수권부사채(유동) 494,902 2,320,352 2,815,254 전환사채(유동) 7,643,676 4,712,121 12,355,797 기타유동금융부채 521,849 - 521,849 유동리스부채 1,000,373 - 1,000,373 리스부채 2,914,285 - 2,914,285 비지배지분부채(유동) - 54,930 54,930 합 계 12,575,085 7,087,403 19,662,488 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,276,023 - 8,276,023 단기금융상품 100,000 - 100,000 대여금및수취채권(유동) 9,380,470 - 9,380,470 당기손익-공정가치측정(유동) - 379,354 379,354 신기술금융자산(유동) - 8,759,372 8,759,372 기타유동금융자산 1,329,745 - 1,329,745 당기손익-공정가치측정(비유동) - 6,463,314 6,463,314 기타비유동금융자산 2,146,157 - 2,146,157 합 계 21,232,395 15,602,040 36,834,435 금융부채 신주인수권부사채(유동) 485,404 2,441,565 2,926,969 전환사채(유동) 5,414,812 653,413 6,068,225 기타유동금융부채 200,409 - 200,409 유동리스부채 1,060,917 - 1,060,917 리스부채 3,266,303 - 3,266,303 비지배지분부채(유동) - 53,930 53,930 합 계 10,427,845 3,148,908 13,576,753 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) 308,097 - 319,858 627,955 신기술금융자산(유동) - - 1,557,883 1,557,883 기타유동금융자산 - - 2,065,859 2,065,859 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 3,524,476 3,524,476 기타비유동금융자산 - - 2,007,889 2,007,889 합 계 308,097 - 9,475,965 9,784,062 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,320,352 2,320,352 전환사채(유동) - - 4,712,121 4,712,121 비지배지분부채(유동) - - 54,930 54,930 합 계 - - 7,087,403 7,087,403 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정(유동) 59,496 - 319,858 379,354 신기술금융자산(유동) - - 8,759,372 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) - - 6,463,314 6,463,314 합 계 59,496 - 15,542,544 15,602,040 금융부채 신주인수권부사채(유동) - - 2,441,565 2,441,565 전환사채(유동) - - 653,413 653,413 비지배지분부채(유동) - - 53,930 53,930 합 계 - - 3,148,908 3,148,908 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당기말 공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정(유동) 삼양에이알㈜ 발행 CB 319,858 319,858 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 신기술금융자산(유동) ㈜큐닉스그룹 발행 CB 1,557,883 1,557,883 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 발행 CB - 5,201,489 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 이노시스㈜ 발행 BW - 2,000,000 (*1) 소계 1,557,883 8,759,372 당기손익-공정가치측정(비유동) 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 240,258 240,258 순자산가치법 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 85,171 85,171 져스텍㈜ 발행 보통주식 86,990 86,990 메디셀㈜ 발행 보통주식 24,905 24,905 ㈜셀러비코리아 발행 RCPS 606,132 606,132 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 등 ㈜코스모덱 발행 보통주식 200,000 200,000 (*1) ㈜레드선 발행 RCPS 15,000 3,000,000 다니다㈜ 발행 보통주식 346,020 346,020 블루피셔㈜ 발행 RCPS - 58,000 순자산가치법 클로이블루투자조합 출자금 - 326,122 (*1) 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 500,000 500,000 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 500,000 500,000 비전 1호조합 출자금 200,000 200,000 주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 289,716 ㈜포톤 720,000 - 소계 3,524,476 6,463,314 신주인수권부사채(유동) 내재파생상품 2,320,352 2,441,565 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 전환사채(유동) 내재파생상품 4,712,121 653,413 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 기타유동금융부채 ㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 - - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 주가변동성 비지배지분부채 연결대상기업의 비지배지분 부채 54,930 53,930 순자산가치법 (*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 549,556 - 549,556 (607,646) 0 (607,646) 금융상품평가이익(손실) - (4,264,009) (4,264,009) - - - 금융상품처분이익(손실) - 64,575 64,575 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 851,550 851,550 합 계 549,556 (4,199,434) (3,649,878) (607,646) 851,550 243,904 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 570,801 - 570,801 (748,117) - (748,117) 금융상품평가이익(손실) - (3,192,742) (3,192,742) - - - 금융상품처분이익(손실) - (4,178,790) (4,178,790) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - - 2,179,265 2,179,265 전환사채상환손실 - - - (1,399,116) - (1,399,116) 배당금수익 - 1,500 1,500 - - - 합 계 570,801 (7,370,032) (6,799,231) (2,147,233) 2,179,265 32,032 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 우리회계법인 - - - 제37기(전기) 우리회계법인 적정 - 특수관계자 거래 공시사항 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 31 에 따르면 연결회사는 특수관계자와의 거래로서 최상위 지배기업의 최대주주와의 발행 전환사채 매입거래 및 최상위 지배기업과의 금전대여 거래 등이 존재합니다. 이러한 거래는 재무제표 이용자들의 투자의사결정에 유의적인 영향을 미치는 거래로 판단됩니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 특수관계자 거래 공시사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 공시 대상 특수관계자를 식별하기 위하여 회사 주요 주주의 특수관계자 파악 ㆍ 식별된 특수관계자와의 거래 여부를 파악하기 위하여 장부상 거래 상대방 확인 ㆍ 이사회 의사록, 감독기관 교신내역, 금융조회서, 변호사조회서 특수관계자 정보 확인 ㆍ 감사대상기간 거래 대상 지분증권의 거래상대방, 피투자회사 주주명부 확인 제36기(전전기) 동현회계법인 적정 - 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산과 신기술금융자산에 대한 공정가치 평가 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 5.(2) (공정가치 서열체계)에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 금융상품공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1,2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 이 때 경영진이 평가기법및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로,회계추정의 불확실성이 존재합니다. 한편, 연결재무제표에 대한 주석8, 10과 25에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 2022년 3월 31일 현재신기술금융자산(유동) 및 매도가능금융자산(유동과 비유동)의 공정가치를 48,965백만원으로 보고하고있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 900백만원, 평가손실은 10,433백만원으로 추정하고있습니다. 따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 신기술금융자산과 매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게이루어졌는지 확인 ㆍ 금융상품의 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지검토ㆍ 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인 ㆍ 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사 측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고,필요시 외부전문가에 서면 질의 수행ㆍ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 신기술금융자산과 매도가능금융자산의 평가와 관련된회계정책 및 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ 추정의 적정성을 평가하기 위한 현금흐름 추정치 등을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 - - 제37기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 180 1,360 180 1,342 제36기(전전기) 동현회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 135 1,205 170 1,972 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 15일 회사측: 회사 감사, 회계관리자감사인측: 업무수행이사 대면회의 연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 2 2023년 03월 09일 회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사 대면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등 조정협의회 주요 협의내용 구 분 내 용 개최 일자 2022년 06월 17일 참석자 회사 (주)리더스기술투자 전기 감사인 신한회계법인 당기 감사인 동현회계법인 협의대상 신주인수권부사채 평가의 적절성 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 일부 신주인수권부사채의 평가를 놓고 이견이 있었으나 조정협의회를 거쳐 의견을 일치 시켰습니다. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 0 0 0 0 0 주) 조정협의회를 거쳐 재무제표를 일치시켰습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김형준(출석률:100%) 정윤호(출석률:100%) 전병무(출석률:100%) 김영국(출석률:100%) 최정곤(출석률:100%) 박승욱(출석률:100%) 신은섭(출석률:100%) 정성진(출석률:100%) 박일규(출석률:100%) 공병권(출석률:100%) 박순관(출석률:67%) 양용구(출석률:100%) 김춘배(출석률:100%) 김학역(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2022-01-05 PEF 투자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - - - - - - - 2 2022-01-07 관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - - - 가결 - - - 3 2022-01-25 신기술조합 출자 승인의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - - - 가결 - - - 4 2022-01-25 금전대여 조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - - - 가결 - - -