플루토스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제36기 반기 : 2021년 09월 30일 현재
제35기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 447, 17층 (삼성동, KB우준타워) (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2021.09.30기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

㈜에이티세미콘	23,465,308	18.72

(4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재지	결산월

당반기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월

㈜리더스페이스(주1)	부동산업	40	100	대한민국	12월

블루엠제1호조합	금융투자업	98.19	-	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	금융투자업	100	-	대한민국	12월

(주1) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 당반기 중 연결실체는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 연결실체는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 회사가 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 연결실체가 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 회사가 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 연결실체자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책 연결실체 의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체 의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체 가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체 는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.보고기간말 현재 연결실체 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,096,867	6,859,697

단기금융상품	-	320,000

대여금및수취채권(유동)	11,826,893	13,296,632

단기매매금융자산	3,305,715	4,363,585

매도가능금융자산(유동)	25,520,320	45,339,400

신기술금융자산(유동)	4,895,100	11,686,538

기타유동자산	-	259,979

기타유동금융자산	390,000	-

매도가능금융자산	3,089,491	3,095,513

기타비유동금융자산	1,373,262	528,809

합 계	58,497,648	85,750,153

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체 의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타 유동금융부채 6,081,377 6,081,377 - - - - 신주인수권부사채(유동) 6,734,198 - 6,734,198 - - - 전환사채(유동) 7,967,421 5,519,368 2,448,053 - - - 리스부채(*) 545,562 88,367 85,781 87,392 284,022 - 합 계 21,328,558 11,689,112 9,268,032 87,392 284,022 - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 22,848,461 22,848,461 - - - - 신주인수권부사채(유동) 10,319,243 - 10,319,243 - - - 전환사채( *) 11,468,059 8,125,204 - 3,342,855 - - 리스부채 (*) 40,089 40,089 - - - - 합 계 44,675,852 31,013,754 10,319,243 3,342,855 - - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결실체 는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험 연결실체 의 이자율위험은 연결실체 가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체 의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험 연결실체 는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 3,305,715 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 25,520,320 45,339,400 신기술금융자산(유동) 4,895,100 11,686,538 매도가능금융자산(비유동) 3,089,491 3,095,513 합 계 36,810,626 64,485,036 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 세전손익 1,840,531 3,224,252 기타포괄손익 - - (5) 자본위험 연결실체 는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체 의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 21,379,484 45,606,373 현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감 (8,096,867) (7,179,697) 조정 부채 13,282,617 38,426,676 자본총계 45,681,719 40,775,281 조정 부채 비율 29.1% 94.2% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당반기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 8,096,867 - - 8,096,867 대여금및수취채권(유동) 11,826,893 - - 11,826,893 단기매매금융자산 - 3,305,715 - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - 25,520,320 - 25,520,320 신기술금융자산(유동) - 4,895,100 - 4,895,100 기타유동금융자산 390,000 390,000 매도가능금융자산 - 3,089,491 - 3,089,491 기타비유동금융자산 1,373,262 - - 1,373,262 합 계 21,687,022 36,810,626 - 58,497,648 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 6,859,697 - - 6,859,697 단기금융상품 320,000 - - 320,000 대여금및수취채권(유동) 13,296,632 - - 13,296,632 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 45,339,400 - 45,339,400 신기술금융자산(유동) - 11,686,538 - 11,686,538 기타유동자산 259,979 - - 259,979 매도가능금융자산 - 3,095,5131 - 3,095,513 기타비유동금융자산 528,809 - - 528,809 합 계 21,265,117 64,485,036 - 85,750,153 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 3,305,715 - - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - - 25,520,320 25,520,320 신기술금융자산(유동) - - 4,895,100 4,895,100 매도가능금융자산 - - 3,089,491 3,089,491 합 계 3,305,715 - 33,504,911 36,810,626 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - - 45,339,400 45,339,400 신기술금융자산(유동) - - 11,686,538 11,686,538 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합 계 4,363,585 - 60,121,451 64,485,036 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. 6. 대여금 및 수취채권 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 16,341,239 (4,514,346) 11,826,893 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 21,122,404 (7,825,772) 13,296,632 (2) 연결실체 의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 당반기말 대여금및수취채권 7,825,772 988,000 (4,299,426) 4,514,346 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 8,961,435 2,913,063 (4,048,726) 7,825,772 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당반기말 일반 4,363,585 1,143,612 (1,265,660) (935,822) 3,305,715 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 5,799,838 658,890 (2,298,868) 203,725 4,363,585 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자사채(신기술유동) 4,895,100 11,686,538 (2) 단기매매금융자산(신기술유동)① 전기말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 신기술 3,928,519 1,274,661 (5,203,180) - - (3) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당반기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 8,869,576 ㈜이엔플러스(*) 전환사채 1,000,000 1,128,500 1,000,000 1,351,037 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,000,000 1,266,600 1,000,000 1,465,925 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 500,000 - - ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 500,000 - - ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 1,500,000 - - 합 계 12,500,000 4,895,100 10,000,000 11,686,538 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 50%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다. ② 연결실체 의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 대체 처분 평가 당반기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,869,576 - - - (8,869,576) - ㈜이엔플러스 전환사채 1,351,037 - - - (222,537) 1,128,500 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - - - (199,325) 1,266,600 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 - 500,000 - - - 500,000 ㈜골든트리에셋 전환사채 - 500,000 - - - 500,000 ㈜웅바이오테크 전환사채 - 1,500,000 - - - 1,500,000 합 계 11,686,538 2,500,000 - - (9,291,438) 4,895,100 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 57,683 233,080 (대손충당금) (40,015) (40,014) 선급비용 12,164 4,032 부가세대급금 - 2,603 당기법인세자산 106,821 60,279 합 계 136,653 259,980 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자사채 25,520,320 45,339,400 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 300,000 300,000 300,000 300,000 센트럴바이오㈜ - - 3,000,000 14,575,342 삼부토건 ㈜(*) 9,000,000 19,681,600 9,000,000 29,664,058 ㈜아이에이치큐 2,200,000 2,837,120 - - ㈜에이티세미콘 2,000,000 2,701,600 - - ㈜단아한에프앤비 - - 200,000 200,000 헬리오스제1호조합 - - 500,000 500,000 제이제이조합 - - 100,000 100,000 합계 13,500,000 25,520,320 13,100,000 45,339,400 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 지배회사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자주식 1,689,096 1,188,165 조합출자금 1,400,395 1,907,348 합 계 3,089,491 3,095,513 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발 ㈜ 20,000 12.50% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 ㈜ 176,925 8.85% 540,000 42,157 42,157 져스텍 ㈜ 3,000 0.93% 330,000 81,767 81,767 메디셀 ㈜ 40,000 0.79% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.34% 1,000,000 730,981 930,050 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 - ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 - 합 계 3,722,000 1,689,096 1,188,165 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체 에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당반기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 1,400,395 2,100,000 1,907,348 (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 처분 평가 당반기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - (506,953) 1,400,395 11. 관계기업투자 (1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자주식 5,617,961 - 조합출자금 16,250 5,000 합 계 5,634,211 5,000 (2)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 1 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 1 1,000 제이신기술투자조합6호 0.66% 1,000 25 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 1 1,000 리더스기술투자조합2호 0.50% 1,000 1 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 1 1,000 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 10 10,250 ㈜리더스페이스 40.00% 5,617,961 5,618 5,617,961 합 계 5,634,211 5,658 5,634,211 (3)당반기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 회수 기타증감 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합6호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 1,000 - - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - - 10,250 ㈜리더스페이스(*) - - - 6,468,986 (851,025) - 5,617,961 합 계 5,000 11,250 - 6,468,986 (851,025) - 5,634,211 (*) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제이신기술투자조합2호(주1) 2,223,395 - (2,223,395) - - - 제이신기술투자조합4호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술루자조합6호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 - 1,000 - - - 1,000 합 계 2,223,395 5,000 (2,223,395) - - 5,000 (주1) 전기 중 제이신기술투자조합2호는 청산하였습니다. (4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당반기손익 제이신기술투자조합4호 932 - - (7) 제이신기술투자조합5호 1,011 - 20 13 제이신기술투자조합6호 24,831 - - (3) 리더스기술투자조합1호 2,571 1,633 - (6) 리더스기술투자조합2호 2,028 1,090 - (6) 오션뉴웨이브신기술조합 2,001,038 100 - (62) 케이앤에이치신기술조합 12,310,438 100 - 88 ㈜리더스페이스 17,181,004 3,136,100 7,660 (2,127,562) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 938 - - (2) 제이신기술투자조합5호 1,017 - 19 18 제이신기술투자조합6호 24,836 - - (26) 리더스기술투자조합1호 2,587 1,642 - (1) 리더스기술투자조합2호 2,033 1,090 - (1) 상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 건물 1,149,644 - 감가상각누계액 (19,161) - 차량운반구 60,196 183,482 감가상각누계액 (60,196) (71,569) 비품 486,104 329,565 감가상각누계액 (108,543) (104,377) 시설장치 - 288,020 감가상각누계액 - (66,906) 사용권자산 603,651 213,363 감가상각누계액 (45,761) (173,950) 건설중인자산 698,501 - 합 계 2,764,435 597,628 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 연결범위 변동 당반기말 건물 - 1,149,644 - (19,161) - 1,130,483 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - - 비품 225,188 231,307 - (25,204) (53,730) 377,561 시설장치 221,114 - - - (221,114) - 사용권자산 39,413 603,651 (39,413) (45,761) - 557,890 건설중인자산 - 698,501 - - - 698,501 합계 597,628 2,683,103 (144,207) (97,245) (274,844) 2,764,435 (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 당기말 차량운반구 38,213 123,286 (13,236) (36,350) - 111,913 비품 201,551 23,962 (3,480) (55,246) 58,403 225,188 시설장치 - - (2) (14,401) 235,517 221,114 사용권자산 140,697 - - (101,284) - 39,413 합계 380,461 147,248 (16,718) (207,281) 293,920 597,628 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 3,776 4,396 시설이용권 24,480 24,480 합 계 28,256 28,876 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 당반기말 소프트웨어 4,396 - (620) 3,776 시설이용권 24,480 - - 24,480 합 계 28,876 - (620) 28,256 (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 기말 소프트웨어 1,101 4,600 (1,306) 4,396 시설이용권 24,480 - - 24,480 합 계 25,581 4,600 (1,306) 28,876 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,391,602 522,979 보증금-현재가치할인차금 (25,940) - 기타보증금 7,600 5,830 합 계 1,373,262 528,809 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 연결범위변동 당반기말 보증금 522,979 1,471,602 (390,000) - (88,748) (124,231) 1,391,602 보증금-현재가치할인차금 - (27,469) 1,529 - - (25,940) 기타보증금 5,830 1,900 - - - (130) 7,600 합 계 528,809 1,446,033 (390,000) 1,529 (88,748) (124,361) 1,373,262 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 연결범위변동 기말 보증금 83,855 314,893 - - 124,231 522,979 기타보증금 500 5,200 - - 130 5,830 합 계 84,355 320,093 - - 124,361 528,809 15.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 949,895 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 1,299,895 1,299,895 신주인수권조정 (598,098) (652,634) 신주인수권부사채상환할증금 107,161 107,161 신주인수권부사채파생부채 5,925,240 9,564,821 합 계 6,734,198 10,319,243 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23 부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 550원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 7,000,000 5,000,000 전환사채상환할증금 443,888 317,063 전환권조정 (2,791,865) (2,352,203) 전환사채파생부채 3,315,398 5,160,344 합 계 7,967,421 8,125,204 (3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 - 2,000,000 전환사채상환할증금 - 126,825 전환권조정 - (944,917) 전환사채파생부채 - 2,160,946 합 계 - 3,342,854 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 355,813 12,588,926 기타파생상품부채(*) 5,725,564 10,259,535 합 계 6,081,377 22,848,461 (*) 지배회사가 소유한 삼부토건㈜ 투자사채의 50%를 제3자가 양수할 수 있는 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 80억원의 50% 옵션권리자 주식회사 퍼스트타임 옵션의무자 지배회사 옵션행사기간 2020년 12월 23일(계약체결일) ~ 2022년 3월 23일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 40,926 97,906 선수금 - 792,286 합 계 40,926 890,192 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 - - - 213,363 (173,950) 39,413 사용권자산 차량 603,651 (45,761) 557,890 - - - 합 계 603,651 (45,761) 557,890 213,363 (173,950) 39,413 (2) 당반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대체 처분 감가상각비 당반기말 사용권자산 건물 39,413 - - (39,413) - - 사용권자산 차량 - 603,651 - - (45,761) 557,890 합 계 39,413 603,651 - (39,413) (45,761) 557,890 (3) 당반기 중 회계정책변경에 따른 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 45,761 50,894 리스부채 이자비용 3,267 3,598 단기 및 소액자산리스 관련 비용 124,091 1,688 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 37,889 천원입니다. 20. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당반기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 40,799천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도당반기 및 전반기중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기말 기초잔액 30,328 - 퇴직급여설정액 - 23,120 퇴직급여지급액 - - 연결변동 (30,328) 7,208 기말잔액 - 30,328 21. 납입자본 보고기간말 현재 연결실체 의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 125,344,454주 97,953,218주 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,261,512 32,218,896 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 58,032,444 50,989,828 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 - 1,010,000 (2) 당반기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구 분 주식수 금액 기초잔액 2,000,000 1,010,000 연결변동 (2,000,000) (1,010,000) 기말잔액 - - 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 607,019 1,237,103 801,354 1,729,360 배당금수익 - 6,000 - - 단기매매증권평가이익 - - (2,082,270) 72,940 단기매매증권처분이익 176,392 194,413 146,644 159,504 파생상품평가이익 3,005,470 3,394,019 5,897,019 5,897,019 매도가능증권평가이익 1,338,720 1,338,720 - - 소 계 5,127,601 6,170,255 4,762,747 7,858,823 신기술금융수익 이자수익 3,082 38,213 225,145 356,238 파생상품평가이익 (433,350) - (2,730,946) 1,131,921 파생상품처분이익 - - 348,769 348,769 단기매매증권평가이익 - - (790,546) 816,242 단기매매증권처분이익 - - 358,336 1,172,662 소 계 (430,268) 38,213 (2,589,242) 3,825,832 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) - - - 69,332 투자사채처분이익 투자사채처분이익(신기술) - - 511,684 511,684 기타영업수익 기타영업수익(일반) 1,200,000 4,299,426 12,738 2,102,995 기타영업수익(신기술) - - 3,777 3,777 전환사채부채평가이익 4,010,492 4,010,492 - - 신주인수권부사채평가이익 1,133,884 1,133,884 - - 관리비수입 - 3,832 - - 소 계 6,339,776 9,443,034 16,515 2,106,772 합 계 11,037,109 15,651,502 2,701,704 14,372,443 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 77,933 77,933 136,233 136,233 단기매매증권평가손실(일반) 751,322 935,822 265,670 408,250 파생상품처분손실(일반) - - 1,359,549 1,359,549 파생상품평가손실(일반) (193,517) 4,712,880 (964,041) 870,625 투자사채처분손실(일반) 5,657,330 5,657,330 - - 투자사채평가손실(일반) 6,686,451 6,686,451 - - 대손상각비(일반) 988,000 988,000 623,617 729,704 매도가능증권평가손실(조합일반) 506,953 506,953 소 계 14,474,472 19,565,369 1,421,028 3,504,361 신기술금융비용 단기매매증권평가손실(신기술) - - 400,730 400,730 파생상품평가손실(신기술) (809,432) - - - 매도가능증권평가손실(신기술) 9,458,956 9,490,506 - - 대손상각비(신기술) - - 294,450 294,450 소 계 8,649,524 9,490,506 695,180 695,180 신기술투자조합비용 조합손실(신기술) - - - 71,086 기타영업비용 전환사채이자비용 294,496 575,365 (896,034) 1,070,769 신주인수권부사채이자비용 39,991 73,509 383,890 763,490 전환사채부채평가손실 (2,825,483) - 2,809,722 3,208,897 신주인수권부사채평가손실 (3,475,053) - - - 대손상각비(기타영업비용) - - - 55 소 계 (5,966,049) 648,874 2,297,578 5,043,211 일반관리비 급여 352,716 666,993 220,123 427,394 퇴직급여 20,880 40,799 38,019 49,887 복리후생비 45,133 84,517 63,466 97,691 여비교통비 9,433 15,251 3,975 7,373 접대비 60,307 65,069 3,219 6,637 통신비 2,266 4,507 1,718 3,083 수도광열비 4,400 17,889 17,490 32,694 세금과공과 26,264 105,293 4,714 50,791 감가상각비 31,901 51,484 22,629 43,203 지급임차료 109,284 124,091 2,074 2,074 보험료 2,474 3,469 872 1,413 차량유지비 17,410 20,039 2,916 5,074 교육훈련비 1,275 1,655 5,626 6,176 도서인쇄비 2,052 3,263 868 1,208 회의비 13,435 26,994 10,072 23,259 소모품비 14,678 20,553 10,270 16,196 지급수수료 436,739 800,456 219,932 402,933 리스상각비 41,759 45,761 25,447 50,894 광고선전비 14,968 14,968 - - 무형자산상각비 305 620 319 639 운반비 - 6,653 - - 건물관리비 600 1,256 - - 소 계 1,208,279 2,121,580 653,748 1,228,618 합 계 18,366,226 31,826,329 5,067,534 10,542,456 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 - 25,970 1,223 2,447 유형자산처분이익 - 5,207 6,763 6,763 염가매수차익 5 5 - - 국고보조금 - 7,600 - - 잡이익 157,665 157,921 5 57 소 계 157,670 196,703 7,991 9,267 기타비용 이자비용 2,778 3,267 1,487 2,673 전환사채상환손실 - - 171,399 171,399 지분법손실 621,300 851,025 - - 종속기업투자주식처분손실 - 66,719 - - 잡손실 245 3,662 307 16,347 소 계 624,323 924,673 173,193 190,419 27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당반기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당반기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당반기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순이익(손실) (7,795,769,883) (16,902,796,641) (2,531,031,484) 3,648,835,820 가중평균유통보통주식수 115,031,257 114,922,854 77,719,260 77,333,550 기본주당순이익(손실) (68) (147) (33) 47 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 183/183 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 179/183 184,579 신주인수권부사채의 전환 8,445 178/183 8,214 신주인수권부사채의 전환 67,781 172/183 63,707 신주인수권부사채의 전환 794 162/183 703 신주인수권부사채의 전환 78,820 157/183 67,622 신주인수권부사채의 전환 1,126 155/183 954 신주인수권부사채의 전환 33,780 147/183 27,135 신주인수권부사채의 전환 4,166 126/183 2,868 신주인수권부사채의 전환 368,773 123/183 247,864 신주인수권부사채의 전환 286,735 119/183 186,456 신주인수권부사채의 전환 417,724 116/183 264,787 신주인수권부사채의 전환 317,320 115/183 199,409 신주인수권부사채의 전환 81,635 114/183 50,855 전환사채의 전환 8,941,873 114/183 5,570,347 전환사채의 전환 13,742,682 114/183 8,561,015 신주인수권부사채의 전환 43,914 113/183 27,116 신주인수권부사채의 전환 821,822 109/183 489,501 신주인수권부사채의 전환 256,728 108/183 151,512 신주인수권부사채의 전환 10,134 107/183 5,925 신주인수권부사채의 전환 11,260 106/183 6,522 신주인수권부사채의 전환 5,742 99/183 3,106 신주인수권부사채의 전환 29,276 98/183 15,678 신주인수권부사채의 전환 328,870 95/183 170,725 신주인수권부사채의 전환 200,000 94/183 102,732 신주인수권부사채의 전환 886,884 93/183 450,712 신주인수권부사채의 전환 2,811 92/183 1,413 신주인수권부사채의 전환 234 91/183 116 신주인수권부사채의 전환 3,231 86/183 1,518 신주인수권부사채의 전환 249,972 78/183 106,545 합 계 125,344,454 114,922,854 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 73,297,558 365/365 73,297,558 신주인수권부사채의 전환 442,343 339/365 410,834 신주인수권부사채의 전환 1,679,262 338/365 1,555,043 신주인수권부사채의 전환 215,317 337/365 198,800 신주인수권부사채의 전환 81,501 212/365 47,338 신주인수권부사채의 전환 184,648 211/365 106,742 전환사채의 전환 5,988,023 175/365 2,870,970 전환사채의 전환 12,000,000 153/365 5,030,137 전환사채의 전환 877,192 44/365 105,744 신주인수권부사채의 전환 213,940 43/365 25,204 신주인수권부사채의 전환 75,825 29/365 6,024 신주인수권부사채의 전환 896,310 28/365 68,758 신주인수권부사채의 전환 1,298 8/365 28 합 계 85,723,180 (2) 희 석 주당순손익당반기 및 전반기는 희석효과가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다 구 분 당반기 3개월 누적 보통주 지배기업귀속 당반기순손익 (7,795,769,883) (16,902,796,641) 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) (6,536,878,619) (2,675,811,711) 신주인수권부사채 관련 손익(*1) (2,301,178,181) 941,765,522 가. 희석주 당반기순이익 (16,633,826,683) (18,636,842,829) 나. 가중평균 유통보통주식수 115,031,257 114,922,854 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 13,150,841 13,150,841 신주인수권부사채 8,932,025 9,823,754 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 137,114,124 137,897,449 희석주당이익(가/라) (121) (147) 29. 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 연결미처리결손금 (75,016,353) (58,099,814) (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (58,099,814) (67,308,215) 지배기업귀속반기당기순이익(손실) (16,916,539) 3,648,836 반기말 (75,016,353) (63,659,379) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업 활동 으로 인한 현금 흐름에 서 조 정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 30,767,748 9,110,829 감가상각비(무형자산상각비) 97,864 94,736 단기매매금융상품평가손실 935,822 408,250 단기매매증권처분손실 77,933 136,233 매도가능증권평가손실 9,997,459 - 전환사채부채평가손실 - 3,208,897 파생상품평가손실 4,712,880 870,625 파생상품처분손실 - 1,359,549 투자사채평가손실 6,686,451 - 투자사채처분손실 5,657,330 - 퇴직급여 40,799 - 대손상각비 988,000 1,024,209 지분법손실 851,025 - 이자비용 652,140 1,836,931 전환사채상환손실 - 171,399 종속기업투자주식처분손실 66,719 - 잡손실 3,326 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 15,698,845 14,287,320 이자수익 1,301,285 2,088,044 배당금수익 6,000 - 단기매매금융상품평가이익 - 889,182 단기매매금융상품처분이익 194,413 1,332,166 매도가능증권평가이익 637,120 - 파생상품평가이익 3,394,019 7,028,940 파생상품처분이익 - 348,769 전환사채부채평가이익 4,005,892 - 투자사채처분이익 - 511,684 신주인수권부사채평가이익 1,133,883 - 유형자산처분이익 5,207 6,763 투자사채평가이익 701,600 - 기타영업수익 4,299,426 2,081,772 잡이익 20,000 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,720,470 4,316,565 단기금융상품의 감소(증가) 300,000 (200,000) 단기매매금융상품의 감소 238,529 593,598 매출채권및미수금의 감소(증가) (8,539) 2,041,561 단기대여금의 감소(증가) 4,080,000 (15,000) 투자사채의 감소 5,128 800,000 매도가능금융자산의 감소 - 2,218,395 조합출자금의 증가 (11,250) - 신기술금융자산의 증가 (2,500,000) (732,120) 보증금의 증가 - (315,000) 선급금의 감소(증가) 9,753 (28,951) 부가세대급금의 감소 2,603 - 퇴직금의 지급 (40,799) - 선급비용의 증가 (8,219) - 미지급금의 감소 (300,440) (68,445) 예수금의 증가(감소) (44,010) 23,776 부가세예수금의 감소 - (1,250) 선수금의 증가(감소) (2,286) 1 합 계 16,789,373 (859,926) (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자기주식에서 단기매매금융자산으로 대체 1,010,000 - 종속기업에서 관계기업으로 대체 6,468,986 - 보증금의 유동성 대체 390,000 - 전환사채의 유동성 대체 4,230,015 - 전환사채의 전환 15,879,197 - 신주인수권 행사 2,505,698 1,430,067 신주인수권부사채의 조기상환(주1) 11,806,570 - 전환사채의 재매각(주2) 770,000 - 투자전환사채 전환권 청구 - 949,546 (주1) 전기말 제9회 신주인수권부사채의 조기상환권이 행사되었으나, 실제 조기상환에 대한 현금유출이 당기 중에 이루어졌습니다. 전기말 현재 신주인수권부사채에서 미지급금으로 계정재분류되어있으며, 당기 중 조기상환에 대한 현금유출을 재무활동현금흐름으로 표시하였습니다.(주2) 당기초 제3회와 제5회 전환사채의 재매각이 결정되었으나, 재매각 총액 중 770백만원을 전기 중 선취하였습니다. 전기말 현재 선취한 금액은 선수금으로 계상되어 있으며, 당기 중 재매각에 대한 현금유입을 재무활동현금흐름으로표시하였습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 ㈜리더스에셋홀딩스 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합2호 제이신기술투자조합2호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합2호 리더스신기술투자조합2호 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 - ㈜리더스페이스(주1) - 기타 임직원 임직원 (주1) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당반기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 (1,630,343) - (1,630,343) - 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 단기대여금(일반) - 2,000,000 - 2,000,000 투자전환사채 - 2,000,000 - 2,000,000 미지급금 - 6,600 - 6,600 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 100 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 100 - 제이신기술투자조합4호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합5호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합6호 선급금 - 50 50 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 (408) - - (408) 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - - 1,090 대손충당금 (273) - - (273) 리더스신기술투자조합3호 선급금 110 - - 110 제미니영상투자조합1호 예수금 67,888 1,214 55,000 14,102 기타 임직원 미수금 2,628 - 2,628 - 미지급금 5,048 - 4,984 64 예수금 - 10,546 - 10,546 채 권 합 계 4,933,934 4,100,410 4,894,005 4,140,339 채 무 합 계 112,826 18,360 99,874 31,312 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 2,900,000 3,600,000 - 6,500,000 미수수익 5,721 43,712 28,063 21,370 미지급금 55,055 69,890 85,055 39,890 대손충당금 726,430 904,206 293 1,630,343 예수금 - 175 175 - 전환사채(유동) 9,000,000 - 9,000,000 - 전환사채상환할증금(유동) 760,950 - 760,950 - 전환권조정(유동) 4,244,292 - 4,244,292 - 전환사채파생부채(유동) 3,205,238 1,595,958 4,801,196 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 - 109 - 109 선급금 38,018 109 - 38,127 제이신기술투자조합2호 매출채권 8,666 78,000 86,666 - 선급금 - - - - 제이신기술투자조합4호 미수금 - 150,000 150,000 - 매출채권 - 465 465 - 선급금 59 59 118 - 제이신기술투자조합5호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 12,061 12,061 - 선급금 59 72,059 72,118 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 제이신기술투자조합6호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 100,391 100,391 - 선급금 59 43,559 43,618 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 리더스신기술투자조합1호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,633 - 1,633 대손충당금 - 408 - 408 리더스신기술투자조합2호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,090 - 1,090 대손충당금 - 273 - 273 제미니영상투자조합1호 예수금 - 7,967 - 7,967 기타 임직원 미수금 - 13,587 10,959 2,628 미지급금 9,758 49,175 53,885 5,048 예수금 - 52 52 - 주.임.종단기채권 320,000 - 300,000 20,000 미수수익 4,177 243 4,177 243 채 권 합 계 2,823,329 7,404,800 5,001,171 5,226,958 채 무 합 계 8,786,709 1,723,567 10,457,371 52,905 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 지급임차료(판) 최대주주 ㈜에이티세미콘 43,452 56,100 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 86,761 - 전환사채이자비용 - 340,695 전환사채부채평가손실 - 399,175 관계기업 제이신기술투자조합2호 대손상각비(일반) - 54 조합관리보수(신기술) 86,667 - 조합지분법평가이익(신기술) 23,395 - 합 계 196,822 739,924 (4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 392,412 209,999 퇴직급여 11,709 33,722 합 계 404,121 243,721 32. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 대여채권(유동) 담보자산 더블라스트컴퍼니 2,100,000 제미니밸류제2호조합 69.23% 출자지분 비엔씨컴퍼니 250,000 안강벤처투자 보통주 160,000주 비트플로우 554,947 이에스에이 보통주 1,000,000주 조경민 700,000 국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 국보 9회CB 28억원 ㈜케이디케이 3,900,000 광림 보통주 1,526,717주 ㈜골드키 180,000 ㈜세미시스코 CB 2억원 ㈜에이티세미콘 2,000,000 부동산 ㈜에스에이치건설개발 2,500,000 ㈜네스프 CB 50억원 합 계 14,084,947 33. 기타우발사항 (1) 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 연결실체 에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 2021.09.11 원고(개인)가 ㈜케이디케이(당사가 당기 중 자금을 대여하여 보고기간종료일 현재 재무상태표상 39억원의 단기대여금을 계상한 거래 상대방)와 당사를 상대로 ㈜케이디케이와 당사 사이에 체결된 담보설정계약(질권설정계약)이 무효라는 소를 제기하였습니다(변론기일 정해지지 않음). 원고와 ㈜케이디케이 사이 계약의 매매목적물(전환사채 5회차)과 당사가 여신계약상질권을 설정한 담보물의 목적물이 다를 뿐 아니라(전환사채 2회차) 원고와 ㈜케이디케이 사이의 매매계약에 대하여, 당사는 어떠한 법률관계도 없을뿐더러 입증 책임을 부담하지 않습니다. 따라서, 해당 소송에 관하여는 당사의 승소가능성이 높을 것으로 예상됨에 따라, 보고기간종료일 현재 소송으로 인하여 자원이 유출될 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 취득일 취득 지분율 비고 블루엠제1호조합 금융투자업 2021년 5월 24일 98.19% 유상증자 참여 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 금융투자업 2021년 9월 1일 100% 유상증자 참여 (2) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 블루엠제1호조합 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 식별가능한 자산의 공정가치 3,361,005 2,500,000 현금및현금성자산 3,361,005 2,500,000 식별가능한 부채의 공정가치 - - 식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계 3,361,005 2,500,000 (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 블루엠제1호조합 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 현금으로 지급한 대가 3,300,000 2,500,000 가산: 비지배지분 61,000 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3,361,005) (2,500,000) 영업권(염가매수차익) (5) - (4) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 (3,300,000) 가산: 취득한 현금 및 현금성자산 3,361,005 순현금흐름(투자활동현금흐름) 61,005 35. 종속기업의 처분 연결실체는 당반기 중 종속기업인 ㈜리더스페이스에 대한 지배력을 상실하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 ㈜리더스페이스 관계기업투자주식 6,468,986 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 유동자산 3,266,375 현금및현금성자산 1,905,175 금융기관예치금 20,000 매출채권 및 기타채권 152,242 기타유동금융자산 1,010,000 기타유동자산 178,958 비유동자산 4,495,211 유형자산 274,844 기타비동금융자산 4,096,006 기타비유동자산 124,361 유동부채 1,185,552 매입채무 및 기타채무 32,633 기타유동금융부채 1,139,948 기타유동부채 12,971 비유동부채 40,329 기타비유동금융부채 10,001 충당부채 30,328 처분한 순자산 장부금액 합계 6,535,705 (3) 종속기업투자주식처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 6,468,986 처분한 순자산의 장부금액 6,535,705 비지배지분 - 종속기업투자주식처분손실 (66,719) (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 1,905,175 순현금흐름(투자활동현금흐름) (1,905,175) 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2021.09.30 현재 제 35 기말 2021.03.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 47,502,078,052 75,471,700,099 현금및현금성자산 8,041,650,740 4,905,593,258 단기금융상품 0 300,000,000 대여금및수취채권(유동) 10,428,263,694 12,894,380,115 단기매매금융자산 3,305,714,500 4,363,584,945 매도가능금융자산(유동) 22,818,720,000 41,243,393,614 신기술금융자산(유동) 2,395,100,000 11,686,537,540 기타유동자산 122,629,118 78,210,627 기타유동금융자산 390,000,000 0 비유동자산 18,565,824,254 10,324,299,093 매도가능금융자산 3,089,491,392 3,095,512,733 종속기업투자 5,998,505,558 6,500,000,000 관계기업투자 5,634,211,457 5,000,000 유형자산 2,541,950,247 316,185,570 무형자산 27,733,512 28,353,030 기타비유동자산 1,273,932,088 379,247,760 자산총계 66,067,902,306 85,795,999,192 부채 유동부채 20,832,932,000 41,029,857,198 신주인수권부사채(유동) 6,734,198,183 10,319,242,718 전환사채(유동) 7,967,421,350 8,125,204,158 기타금융부채 5,916,238,163 21,674,618,484 기타유동부채 40,926,017 870,702,876 유동리스부채 174,148,287 40,088,962 비유동부채 371,413,261 3,342,854,916 전환사채(비유동) 0 3,342,854,916 리스 부채 371,413,261 0 부채총계 21,204,345,261 44,372,712,114 자본 자본금 62,672,227,000 48,976,609,000 자본잉여금 58,032,444,350 50,989,827,167 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(미처리결손금) (75,759,772,959) (58,461,807,743) 자본총계 44,863,557,045 41,423,287,078 자본과부채총계 66,067,902,306 85,795,999,192 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 10,279,912,952 14,890,472,496 2,705,348,094 14,376,087,265 영업비용 18,311,681,087 31,661,207,577 5,042,084,536 10,513,362,464 영업이익(손실) (8,031,768,135) (16,770,735,081) (2,336,736,442) 3,862,724,801 기타수익 157,757,379 632,196,824 7,991,153 9,267,484 기타비용 925,817,075 1,159,426,959 173,192,759 190,419,029 법인세비용차감전순이익(손실) (8,799,827,831) (17,297,965,216) (2,501,938,048) 3,681,573,256 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (8,799,827,831) (17,297,965,216) (2,501,938,048) 3,681,573,256 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 당기총포괄손익 (8,799,827,831) (17,297,965,216) (2,501,938,048) 3,681,573,256 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (76) (151) (32) 48 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (129) (151) (32) 48 자본변동표 제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.04.01 (기초자본) 37,648,779,000 51,783,674,818 0 (81,341,346) 67,308,214,510 22,042,897,962 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,681,573,256 3,681,573,256 신주인수권의 행사 1,301,535,500 (237,716,470) 0 0 0 1,063,819,030 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (2,018,739,536) 0 0 0 (2,018,739,536) 전환권대가청산손실 0 815,213,147 0 0 0 815,213,147 2020.09.30 (기말자본) 38,950,314,500 50,342,431,959 0 (81,341,346) (63,626,641,254) 25,584,763,859 2021.04.01 (기초자본) 48,976,609,000 50,989,827,167 0 (81,341,346) (58,461,807,743) 41,423,287,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,297,965,216) (17,297,965,216) 신주인수권의 행사 2,353,340,500 2,505,697,783 0 0 0 4,859,038,283 전환사채의 전환 11,342,277,500 4,536,919,400 0 0 0 15,879,196,900 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환권대가청산손실 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 62,672,227,000 58,032,444,350 0 (81,341,346) (75,759,772,959) 44,863,557,045 현금흐름표 제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지 제 35 기 반기 2020.04.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 7,082,167,515 3,631,606,630 당기순이익(손실) (17,297,965,216) 3,681,573,256 조정 23,083,667,498 (1,035,909,027) 이자의수취 1,525,651,542 1,229,142,627 이자의지급 (182,551,779) (230,084,386) 배당금의수취 6,000,000 0 법인세환급(납부) (52,634,530) (13,115,840) 투자활동현금흐름 (9,564,188,805) (122,029,075) 투자활동으로 인한 현금유입액 198,747,760 20,000,000 유형자산의 처분 110,000,000 20,000,000 보증금의감소 88,747,760 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,762,936,565) (142,029,075) 투자주식의 취득 700,000,065 0 종속기업투자주식의 취득 5,800,000,000 0 보증금의 증가 1,399,372,200 0 유형자산의 취득 1,863,564,300 137,978,875 무형자산의 취득 0 4,050,200 재무활동현금흐름 5,618,078,772 (10,570,513,136) 재무활동으로 인한 현금유입액 17,462,537,400 5,000,000,000 전환사채 발행 15,109,196,900 5,000,000,000 신주인수권의 행사 2,353,340,500 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,844,458,628) (15,570,513,136) 전환사채의 상환 0 15,570,513,136 신주인수권부사채의 상환 11,806,569,500 0 리스부채의 상환 37,889,128 0 현금의 증가(감소) 3,136,057,482 (7,060,935,581) 기초현금 4,905,593,258 7,846,359,341 기말현금 8,041,650,740 785,423,850 5. 재무제표 주석 제36기 반기 : 2021년 09월 30일 현재 제35기 : 2021년 03월 31일 현재 주식회사 리더스기술투자 1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 447, 17층 (삼성동, KB우준타워) (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주 주 주 명 2021.09.30기준 주식수(주) 지분율(%) (주)에이티세미콘 23,465,308 18.72 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자주식에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자주식에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,041,651 4,905,593 단기금융상품 - 300,000 대여금및수취채권(유동) 10,428,264 12,894,380 단기매매금융자산 3,305,715 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 22,818,720 41,243,394 신기술금융자산(유동) 2,395,100 11,686,538 기타유동자산 - 78,211 기타유동금융자산 390,000 3,095,513 매도가능금융자산 3,089,491 - 기타비유동금융자산 1,273,932 379,248 합 계 51,742,873 78,946,462 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 5,916,238 5,916,238 - - - - 신주인수권부사채(유동) 6,734,198 6,734,198 - - - - 전환사채(유동) 7,967,421 5,519,368 2,448,053 - - - 리스부채(*) 545,562 88,367 85,781 87,392 284,022 - 합계 21,163,419 18,258,171 2,533,834 87,392 284,022 - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 21,674,618 21,674,618 - - - - 신주인수권부사채(유동) 10,319,243 10,319,243 - - - - 전환사채(*) 11,468,059 8,125,204 - 3,342,855 - - 리스부채(*) 40,089 40,089 - - - - 합계 43,502,009 40,159,154 - 3,342,855 - - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 3,305,715 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 22,818,720 41,243,394 신기술금융자산(유동) 2,395,100 11,686,538 매도가능금융자산(비유동) 3,089,491 3,095,513 합계 31,609,026 60,389,030 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 세전손익 1,580,451 3,019,452 기타포괄손익 - - (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 21,204,345 44,372,712 현금및현금성자산 차감 (8,041,651) (5,205,593) 조정 부채 13,162,694 39,167,119 자본총계 44,863,557 41,423,287 조정 부채 비율 29.3% 94.6% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 8,041,651 - - 8,041,651 대여금및수취채권(유동) 10,428,264 - - 10,428,264 단기매매금융자산 - 3,305,715 - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - 22,818,720 - 22,818,720 신기술금융자산(유동) - 2,395,100 - 2,395,100 기타유동금융자산 390,000 - - 390,000 매도가능금융자산 - 3,089,491 - 3,089,491 기타비유동금융자산 1,273,932 - - 1,273,932 합계 20,133,847 31,609,026 - 51,742,873 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 4,905,593 - - 4,905,593 단기금융상품 300,000 - - 300,000 대여금및수취채권(유동) 12,894,380 - - 12,894,380 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 41,243,394 - 41,243,394 신기술금융자산(유동) - 11,686,538 - 11,686,538 기타유동자산 78,211 - - 78,211 매도가능금융자산 - 3,095,513 - 3,095,513 기타비유동자산 379,248 - - 379,248 합 계 18,557,432 60,389,030 - 78,946,462 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 3,305,715 - - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - - 22,818,720 22,818,720 신기술금융자산(유동) - - 2,395,100 2,395,100 매도가능금융자산 - - 3,089,491 3,089,491 신기술금융자산(비유동) - - - - 합계 3,305,715 - 28,303,311 31,609,026 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - - 41,243,394 41,243,394 신기술금융자산(유동) - - 11,686,538 11,686,538 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합 계 4,363,585 - 56,025,445 60,389,030 6. 대여금 및 수취채권 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 14,942,610 (4,514,346) 10,428,264 합계 14,942,610 (4,514,346) 10,428,264 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 20,720,152 (7,825,772) 12,894,380 합 계 20,720,152 (7,825,772) 12,894,380 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 당반기말 대여금및수취채권 7,825,772 988,000 (4,299,426) 4,514,346 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 기말 대여금및수취채권 8,961,435 2,913,063 (4,048,726) 7,825,772 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당반기말 일반 4,363,585 1,143,612 (1,265,660) (935,822) 3,305,715 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 5,799,838 658,890 (2,298,868) 203,725 4,363,585 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자사채(신기술유동) 2,395,100 11,686,538 합계 2,395,100 11,686,538 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당반기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 8,869,576 (주)이엔플러스(*) 전환사채 1,000,000 1,128,500 1,000,000 1,351,037 (주)에이비프로바이오 전환사채 1,000,000 1,266,600 1,000,000 1,465,925 합계 10,000,000 2,395,100 10,000,000 11,686,538 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 50%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다. ② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 대체 처분 평가이익(손실) 당반기말 에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,869,576 - - - (8,869,576) - (주)이엔플러스 전환사채 1,351,037 - - - (222,537) 1,128,500 (주)에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - - - (199,325) 1,266,600 합계 11,686,538 - - - (9,291,438) 2,395,100 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 50,805 67,240 (대손충당금) (40,015) (40,015) 선급비용 12,164 3,945 선급법인세 99,675 47,040 합 계 122,629 78,211 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자사채 22,818,720 41,243,394 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 300,000 300,000 300,000 300,000 센트럴바이오㈜ - - 3,000,000 14,575,342 삼부토건(주)(*) 8,000,000 19,681,600 8,000,000 26,368,052 ㈜아이에이치큐 2,200,000 2,837,120 - - 합 계 10,500,000 22,818,720 11,300,000 41,243,394 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자주식 1,689,096 1,188,165 조합출자금 1,400,395 1,907,348 합 계 3,089,491 3,095,513 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.5% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.9% 540,000 42,157 42,157 져스텍㈜ 3,000 0.9% 330,000 81,767 81,767 메디셀㈜ 40,000 0.8% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.3% 1,000,000 730,981 930,050 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 - ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 - 합계 3,722,000 1,689,096 1,188,165 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당반기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 1,400,395 2,100,000 1,907,348 합계 2,100,000 1,400,395 2,100,000 1,907,348 (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - (506,953) 1,400,395 합계 1,907,348 - - (506,953) 1,400,395 11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자주식 5,617,961 - 조합출자금 16,250 5,000 합계 5,634,211 5,000 (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기수루자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 0.33% 1,000 리더스기술투자조합2호 0.50% 1,000 0.50% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 - - 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 - - ㈜리더스페이스 40% 5,617,961 - - 합 계 5,634,211 5,000 (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 기타증(감) 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - - 1,000 제이신기수루자조합6호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 1,000 - - - - - 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - - 10,250 ㈜리더스페이스(*) - - - 6,468,986 (851,025) - 5,617,961 합 계 5,000 11,250 - 6,468,986 851,025 - 5,634,211 (*) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다 (3) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당반기손익 제이신기술투자조합4호 932 - - (7) 제이신기술투자조합5호 1,011 - 20 13 제이신기수루자조합6호 24,831 - - (3) 리더스기술투자조합1호 2,576 1,633 - (2) 리더스기술투자조합2호 2,032 1,090 - (2) 오션뉴웨이브신기술조합 2,001,038 100 - (62) 케이앤에이치신기술조합 12,310,438 100 - 88 ㈜리더스페이스 17,181,004 3,136,100 7,660 (2,127,562) (4) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 198,506 500,000 ㈜리더스페이스(*) 대한민국 부동산업 40.00% - - 6,000,000 블루엠제1호조합 대한민국 금융투자업 98.19% 3,300,000 3,300,000 - 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 2,500,000 - (* ) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다 - 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익(손실) ㈜리더펀드 363,644 165,138 198,506 3,833 (127,783) 블루엠제1호조합 4,093,904 10,000 4,083,904 722,938 722,899 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - 2,500,000 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 1,149,644 - 감가상각누계액 (19,161) - 차량운반구 60,196 183,482 감가상각누계액 (60,196) (71,569) 비품 263,234 247,814 감가상각누계액 (108,158) (82,954) 사용권자산 603,651 213,363 감가상각누계액 (45,761) (173,950) 건설중인자산 698,501 - 합계 2,541,950 316,186 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 건물 - 1,149,644 - (19,161) 1,130,483 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - 비품 164,860 15,420 - (25,204) 155,076 사용권자산 39,413 603,651 (39,413) (45,761) 557,890 건설중인자산 - 698,501 - - 698,501 합 계 316,186 2,467,216 (144,207) (97,245) 2,541,950 (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 38,213 123,286 (13,236) (36,350) 111,913 비품 201,561 16,977 (3,480) (50,188) 164,860 사용권자산 140,697 - - (101,284) 39,413 합 계 380,461 140,263 (16,716) (187,822) 316,186 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 3,254 3,873 시설이용권 24,480 24,480 합계 27,734 28,353 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 당반기말 소프트웨어 3,873 - - (619) 3,254 시설이용권 24,480 - - - 24,480 합계 28,353 - - (619) 27,734 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 상각비 기말 소프트웨어 1,101 4,050 - (1,279) 3,873 시설이용권 24,480 - - - 24,480 합 계 25,581 4,050 - (1,279) 28,353 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,297,472 378,748 보증금-현재가치할인차금 (25,940) - 기타보증금 2,400 500 합 계 1,273,932 379,248 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 당반기말 보증금 378,748 1,397,472 (390,000) - (88,748) 1,297,472 보증금-현재가치할인차금 - (27,469) - 1,529 - (25,940) 기타보증금 500 1,900 - - - 2,400 합 계 379,248 1,371,903 390,000 1,529 88,748 1,273,932 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 보증금 83,855 294,893 - - 378,748 기타보증금 500 - - - 500 합 계 84,355 294,893 - - 379,248 15.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 949,895 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 1,299,895 1,299,895 신주인수권조정 (598,098) (652,634) 사채상환할증금 107,161 107,161 파생부채 5,925,240 9,564,821 합계 6,734,198 10,319,243 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23 부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 550원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 7,000,000 5,000,000 전환사채상환할증금 443,888 317,063 전환권조정 (2,791,865) (2,352,203) 전환사채파생부채 3,315,398 5,160,344 합 계 7,967,421 8,125,204 (3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 - 2,000,000 전환사채상환할증금 - 126,825 전환권조정 - (944,917) 전환사채파생부채 - 2,160,946 합 계 - 3,342,854 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 190,674 12,555,031 파생금융부채(*) 5,725,564 9,119,587 합계 5,916,238 21,674,618 (*) 당사는 당사가 소유한 삼부토건㈜ 투자사채의 50%를 제3자가 양수할 수 있는 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 80억원의 50% 옵션권리자 주식회사 퍼스트타임 옵션의무자 당사 옵션행사기간 2020년 12월 23일(계약체결일) ~ 2022년 3월 23일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 40,926 80,702 선수금 - 790,000 합 계 40,926 870,702 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 - - - 213,363 (173,950) 39,413 사용권자산 차량 603,651 (45,761) 557,890 - - - 합 계 603,651 (45,761) 557,890 213,363 (173,950) 39,413 (2) 당반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대체 처분 감가상각비 당반기말 사용권자산 건물 39,413 - - (39,413) - - 사용권자산 차량 - 603,651 - - (45,761) 557,890 합 계 39,413 603,651 - (39,413) (45,761) 557,890 (3) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 45,761 50,894 리스부채 이자비용 3,267 3,598 단기 및 소액자산리스 관련 비용 75,099 1,688 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 37,889 천원입니다. 20. 순확정급여부채 회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 125,344,454 97,953,218 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,261,512 32,218,896 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가 - - 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 58,032,444 50,989,828 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 551,422 1,181,506 801,353 1,729,360 배당금수익 - 6,000 - - 단기매매증권평가이익 - - (2,082,270) 72,940 단기매매증권처분이익 176,392 194,413 146,645 159,504 파생상품평가이익 3,005,472 3,394,019 5,897,019 5,897,019 매도가능증권평가이익 637,120 637,120 - - 소 계 4,370,406 5,413,058 4,762,747 7,858,822 신기술금융수익 이자수익 3,082 38,213 225,145 356,238 파생상품평가이익 (433,350) - (2,730,945) 1,131,921 파생상품처분이익 - - 348,769 348,769 단기매매증권평가이익 - - (790,547) 816,242 단기매매증권처분이익 - - 358,335 1,172,662 소 계 (430,268) 38,213 (2,589,243) 3,825,832 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) - - - 69,333 투자사채처분이익 투자사채처분이익(신기술) - - 511,684 511,684 기타영업수익 기타영업수익(일반) 1,200,000 4,299,426 16,382 2,106,639 기타영업수익(신기술) - - 3,778 3,777 전환사채부채평가이익 4,005,892 4,005,892 - - 신주인수권부사채평가이익 1,133,883 1,133,883 - - 소 계 6,339,775 9,439,201 20,160 2,110,416 합 계 10,279,913 14,890,472 2,705,348 14,376,087 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 77,933 77,933 136,233 136,233 단기매매증권평가손실(일반) 751,322 935,822 265,670 408,250 파생상품처분손실(일반) - - 1,359,549 1,359,549 파생상품평가손실(일반) (193,517) 4,712,880 (964,041) 870,625 투자사채처분손실(일반) 5,657,330 5,657,330 - - 투자사채평가손실(일반) 6,686,452 6,686,450 - - 대손상각비(일반) 988,000 988,000 627,261 733,348 매도가능증권평가손실(조합일반) 506,953 506,953 - - 매도가능증권평가손실(일반) - - - - 소 계 14,474,473 19,565,368 1,424,672 3,508,005 신기술금융비용 단기매매증권평가손실(신기술) - - 400,730 400,730 파생상품평가손실(신기술) (809,432) - - - 매도가능증권평가손실(신기술) 9,458,956 9,490,506 - - 대손상각비(신기술) - - 294,450 294,450 소 계 8,649,524 9,490,506 695,180 695,180 신기술투자조합비용 조합손실(신기술) - - - 71,086 기타영업비용 전환사채이자비용 294,496 575,365 (896,034) 1,070,769 신주인수권부사채이자비용 39,991 73,509 383,890 763,490 전환사채부채평가손실 (2,825,483) - 2,809,722 3,208,897 신주인수권부사채평가손실 (3,475,053) - - - 대손상각비(기타영업비용) - - - 55 소 계 (5,966,049) 648,874 2,297,578 5,043,211 일반관리비 급여 352,716 582,153 204,206 411,478 퇴직급여 20,880 40,799 38,019 49,887 복리후생비 41,980 73,135 63,282 97,507 여비교통비 5,549 11,208 3,975 7,373 접대비 60,307 64,969 3,219 6,637 통신비 1,454 3,505 1,617 2,983 수도광열비 - 12,316 17,305 32,509 세금과공과 26,264 105,251 4,516 50,593 감가상각비 31,901 51,484 22,629 43,203 지급임차료 68,499 75,099 - - 보험료 2,474 3,469 872 1,413 차량유지비 17,410 20,039 2,917 5,075 운반비 - 6,600 - - 교육훈련비 1,275 1,655 5,626 6,176 도서인쇄비 2,052 3,263 868 1,208 회의비 13,435 21,874 10,073 23,257 소모품비 14,701 20,284 10,269 16,196 지급수수료 435,805 798,009 209,496 388,852 리스상각비 41,759 45,761 25,447 50,894 광고선전비 14,967 14,967 - - 무형자산상각비 305 620 319 639 소 계 1,153,733 1,956,460 624,655 1,195,880 합 계 18,311,681 31,661,208 5,042,085 10,513,362 25. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 - - 1,223 2,447 유형자산처분이익 - 5,207 6,763 6,763 종속기업투자주식처분이익 - 468,986 - - 잡이익 157,757 158,004 5 57 소계 157,757 632,197 7,991 9,267 기타비용 이자비용 2,778 3,267 1,487 2,673 전환사채상환손실 - - 171,399 171,399 지분법손실 621,300 851,025 - - 잡손실 245 3,641 307 16,347 소계 624,323 857,933 173,193 190,419 26. 법인세비용 당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 27. 주당순이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당반기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당반기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당반기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익(손실) (8,799,827,831) (17,297,965,216) (2,501,938,048) 3,681,573,256 가중평균유통보통주식수(*) 115,031,257 114,922,854 77,719,260 77,333,550 기본주당순이익(손실) (76) (151) (32) 48 (*) 당반기와 전반기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 183/183 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 179/183 184,579 신주인수권부사채의 전환 8,445 178/183 8,214 신주인수권부사채의 전환 67,781 172/183 63,707 신주인수권부사채의 전환 794 162/183 703 신주인수권부사채의 전환 78,820 157/183 67,622 신주인수권부사채의 전환 1,126 155/183 954 신주인수권부사채의 전환 33,780 147/183 27,135 신주인수권부사채의 전환 4,166 126/183 2,868 신주인수권부사채의 전환 368,773 123/183 247,864 신주인수권부사채의 전환 286,735 119/183 186,456 신주인수권부사채의 전환 417,724 116/183 264,787 신주인수권부사채의 전환 317,320 115/183 199,409 신주인수권부사채의 전환 81,635 114/183 50,855 전환사채의 전환 8,941,873 114/183 5,570,347 전환사채의 전환 13,742,682 114/183 8,561,015 신주인수권부사채의 전환 43,914 113/183 27,116 신주인수권부사채의 전환 821,822 109/183 489,501 신주인수권부사채의 전환 256,728 108/183 151,512 신주인수권부사채의 전환 10,134 107/183 5,925 신주인수권부사채의 전환 11,260 106/183 6,522 신주인수권부사채의 전환 5,742 99/183 3,106 신주인수권부사채의 전환 29,276 98/183 15,678 신주인수권부사채의 전환 328,870 95/183 170,725 신주인수권부사채의 전환 200,000 94/183 102,732 신주인수권부사채의 전환 886,884 93/183 450,712 신주인수권부사채의 전환 2,811 92/183 1,413 신주인수권부사채의 전환 234 91/183 116 신주인수권부사채의 전환 3,231 86/183 1,518 신주인수권부사채의 전환 249,972 78/183 106,545 합 계 125,344,454 114,922,854 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 75,297,558 365/365 75,297,558 신주인수권부사채의 전환 442,343 339/365 410,834 신주인수권부사채의 전환 1,679,262 338/365 1,555,043 신주인수권부사채의 전환 215,317 337/365 198,800 신주인수권부사채의 전환 81,501 212/365 47,338 신주인수권부사채의 전환 184,648 211/365 106,742 전환사채의 전환 5,988,023 175/365 2,870,970 전환사채의 전환 12,000,000 153/365 5,030,137 전환사채의 전환 877,192 44/365 105,744 신주인수권부사채의 전환 213,940 43/365 25,204 신주인수권부사채의 전환 75,825 29/365 6,024 신주인수권부사채의 전환 896,310 28/365 68,758 신주인수권부사채의 전환 1,298 8/365 28 합 계 85,723,180 (2) 희 석 주당순손익 구 분 당반기 3개월 누적 보통주 당반기순이익 (8,799,827,831) (17,297,965,216) 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) (6,536,878,619) (2,675,811,711) 신주인수권부사채 관련 손익(*1) (2,301,178,181) 941,765,522 가. 희석주 당반기순이익 (17,637,884,631) (19,032,011,404) 나. 가중평균 유통보통주식수 115,031,257 114,922,854 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 13,150,841 13,150,841 신주인수권부사채 8,932,025 9,823,754 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 137,114,124 137,897,449 희석주당이익(가/라) (129) (151) (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 31,002,523 9,114,474 감가상각비(무형자산상각비) 97,864 94,736 단기매매금융상품평가손실 935,822 408,250 단기매매증권처분손실 77,933 136,233 매도가능증권평가손실 9,997,459 - 전환사채부채평가손실 - 3,208,897 파생상품평가손실 4,712,880 870,625 파생상품처분손실 - 1,359,549 투자사채평가손실 6,686,451 - 투자사채처분손실 5,657,330 - 종속기업투자주식손상차손 301,494 - 퇴직급여 40,799 - 대손상각비 988,000 1,027,853 지분법손실 851,025 - 이자비용 652,140 1,836,931 전환사채상환손실 - 171,399 잡손실 3,326 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 15,384,665 14,290,964 이자수익 1,219,719 2,088,044 배당금수익 6,000 - 단기매매금융상품처분이익 194,413 - 매도가능증권평가이익 637,120 889,182 매도가능증권처분이익 - 1,332,166 파생상품평가이익 3,394,019 7,028,940 파생상품처분이익 - 348,769 전환사채부채평가이익 4,005,892 - 투자사채처분이익 - 511,684 신주인수권부사채평가이익 1,133,883 - 유형자산처분이익 5,207 6,763 종속기업투자주식처분이익 468,986 - 기타영업수익 4,299,426 2,085,416 잡이익 20,000 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 7,465,810 4,140,581 단기금융상품의 감소(증가) 300,000 (200,000) 단기매매금융상품의 감소 238,529 593,598 매출채권및미수금의 감소 80 2,041,561 단기대여금의 감소 5,470,000 285,000 투자사채의 감소 2,005,128 800,000 보증금의 증가 - (290,000) 매도가능금융자산의 증가 - 2,218,395 조합출자금의 증가 (11,250) - 종속기업투자주식의 증가 - (500,000) 퇴직금의 지급 (40,799) - 신기술금융자산의 증가 - (732,120) 선급금의 감소(증가) 16,435 (28,841) 선급비용의 증가 (8,219) 미지급금의 감소 (464,318) (68,555) 예수금의 증가(감소) (39,777) 21,542 선수금의 증가 - 1 합 계 23,083,668 (1,035,909) (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 종속기업에서 관계기업으로 대체 6,468,986 - 보증금의 유동성 대체 390,000 - 전환사채의 유동성 대체 4,230,015 - 전환사채의 전환 15,879,197 - 신주인수권 행사 2,505,698 1,430,067 신주인수권부사채의 조기상환(주1) 11,806,570 - 전환사채의 재매각(주2) 770,000 - 투자전환사채 전환권 청구 - 949,546 (주1) 전기말 제9회 신주인수권부사채의 조기상환권이 행사되었으나, 실제 조기상환에 대한 현금유출이 당기 중에 이루어졌습니다. 전기말 현재 신주인수권부사채에서 미지급금으로 계정재분류되어있으며, 당기 중 조기상환에 대한 현금유출을 재무활동현금흐름으로 표시하였습니다.(주2) 당기초 제3회와 제5회 전환사채의 재매각이 결정되었으나, 재매각 총액 중 770백만원을 전기 중 선취하였습니다. 전기말 현재 선취한 금액은 선수금으로 계상되어 있으며, 당기 중 재매각에 대한 현금유입을 재무활동현금흐름으로표시하였습니다. 29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기말 최대주주 (주)에이티세미콘 (주)리더스에셋홀딩스 종속기업 (주)리더펀드 (주)리더펀드 - (주1) (주)리더스페이스 블루엠제1호조합 - 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합2호 제이신기술투자조합2호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합2호 리더스신기술투자조합2호 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 - (주)리더스페이스(주1) - 기타 임직원 임직원 (주1) 당반기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당반기말 최대주주 (주)리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 (1,630,343) - (1,630,343) - 최대주주 (주)에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 단기대여금(일반) - 2,000,000 - 2,000,000 미지급금 - 6,600 - 6,600 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 100 - 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 100 - 제이신기술투자조합4호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합5호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합6호 선급금 - 50 50 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 (408) - - (408) 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - - 1,090 대손충당금 (273) - - (273) 리더스신기술투자조합3호 선급금 110 - - 110 제미니영상투자조합1호 예수금 67,888 1,214 55,000 14,102 기타 임직원 미수금 2,628 - 2,628 - 미지급금 5,048 - 4,984 64 예수금 - 10,546 - 10,546 채 권 합 계 4,933,934 2,100,410 4,894,005 2,140,339 채 무 합 계 112,826 18,360 99,874 31,312 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 당기말 최대주주 리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 2,900,000 3,600,000 - 6,500,000 미수수익 5,721 43,712 28,063 21,370 미지급금 55,055 69,890 85,055 39,890 대손충당금 726,430 904,206 293 1,630,343 예수금 - 175 175 - 전환사채(유동) 9,000,000 - 9,000,000 - 전환사채상환할증금(유동) 760,950 - 760,950 - 전환권조정(유동) 4,244,292 - 4,244,292 - 전환사채파생부채(유동) 3,205,238 1,595,958 4,801,196 - 종속기업 리더펀드 미수금 - 3,644 3,644 - 대손충당금 - 3,644 3,644 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 - 109 - 109 선급금 38,018 109 - 38,127 제이신기술투자조합2호 매출채권 8,666 78,000 86,666 - 제이신기술투자조합4호 미수금 - 150,000 150,000 - 매출채권 - 465 465 - 선급금 59 59 118 - 제이신기술투자조합5호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 12,061 12,061 - 선급금 59 72,059 72,118 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 제이신기술투자조합6호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 100,391 100,391 - 선급금 59 43,559 43,618 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 리더스신기술투자조합1호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,633 - 1,633 대손충당금 - 408 - 408 리더스신기술투자조합2호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,090 - 1,090 대손충당금 - 273 - 273 제미니영상투자조합1호 예수금 - 7,967 - 7,967 기타 임직원 미수금 - 13,587 10,959 2,628 미지급금 9,758 49,175 53,885 5,048 예수금 - 52 52 - 채 권 합 계 2,499,152 7,404,557 4,696,994 5,206,715 채 무 합 계 8,786,709 1,723,567 10,457,371 52,905 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 지급임차료(판) 최대주주 (주)에이티세미콘 43,452 56,100 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 86,761 - - - 전환사채이자비용 - 340,695 - - 전환사채부채평가손실 - 399,175 - - 관계기업 제이신기술투자조합2호 대손상각비(일반) - 54 - - 조합관리보수(신기술) 86,667 - - - 조합지분법평가이익(신기술) 23,395 - - - 합 계 196,822 739,924 - - (4) 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 369,509 209,999 퇴직급여 11,709 33,722 합 계 381,218 243,721 30. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 대여채권(유동) 수취채권(유동) 합계 담보자산 더블라스트컴퍼니 2,100,000 2,100,000 제미니밸류제2호조합 69.23% 출자지분 비엔씨컴퍼니 250,000 250,000 안강벤처투자 보통주 160,000주 비트플로우 554,947 554,947 이에스에이 보통주 1,000,000주 조경민 700,000 700,000 국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 1,900,000 국보 9회CB 28억원 ㈜케이디케이 3,900,000 3,900,000 광림 보통주 1,526,717주 ㈜골드키 180,000 180,000 ㈜세미시스코 CB 2억원 ㈜에이티세미콘 2,000,000 2,000,000 부동산 ㈜에스에이치건설개발 2,500,000 2,500,000 ㈜네스프 CB 50억원 합 계 11,984,947 - 11,984,947 31. 기타우발사항 (1) 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 2021.09.11 원고(개인)가 ㈜케이디케이(당사가 당기 중 자금을 대여하여 보고기간종료일 현재 재무상태표상 39억원의 단기대여금을 계상한 거래 상대방)와 당사를 상대로 ㈜케이디케이와 당사 사이에 체결된 담보설정계약(질권설정계약)이 무효라는 소를 제기하였습니다(변론기일 정해지지 않음). 원고와 ㈜케이디케이 사이 계약의 매매목적물(전환사채 5회차)과 당사가 여신계약상 질권을 설정한 담보물의 목적물이 다를 뿐 아니라(전환사채 2회차) 원고와 ㈜케이디케이 사이의 매매계약에 대하여, 당사는 어떠한 법률관계도 없을뿐더러 입증 책임을 부담하지 않습니다. 따라서, 해당 소송에 관하여는 당사의 승소가능성이 높을 것으로 예상됨에 따라, 보고기간종료일 현재 소송으로 인하여 자원이 유출될 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. 제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -16,903 9,208 - (별도)당기순이익(백만원) -17,298 8,846 -11,115 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 - 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 886,884 500 500 - 2021년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,728,894 500 500 - 주) 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제10회차 전환사채의 전환권행사 요청(25억)이 들어와 2021.11.18.에 총4,699,248주가 추가 상장될 예정입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회사모전환사채 제10회 2020년 09월 14일 2023년 09월 14일 5,000,000,000 기명식보통주 2021.09.14~2023.08.14 100 532 5,000,000,000 9,398,496 - 제11회사모전환사채 제11회 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 533 2,000,000,000 3,752,345 - 제12회사모전환사채 제12회 2020년 12월 24일 2023년 12월 24일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.12.24~2023.11.24 100 522 2,000,000,000 3,831,417 - 합 계 - - - 9,000,000,000 - - - - 9,000,000,000 16,982,258 - 주1) 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제10회차 전환사채의 전환권행사 요청(25억)이 들어와 2021.11.18.에 총4,699,248주가 추가 상장될 예정입니다.주2) 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제13회(80억), 제14회차(200억) 전환사채가 추가 발행되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회무기명무보증신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000,000,000 기명식보통주 2019.11.24~2024.09.24 100 500 949,895,112 17,603,643 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - 100 500 949,895,112 17,603,643 - 주) 당사는 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제9회차 신주인수권부사채의 조기상환 456,490,000원을 추가 취득하여 보고일 현재 잔액은 493,405,112원 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 01월 18일 6,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 01월 18일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 05월 29일 10,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 05월 29일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 08월 23일 3,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 08월 23일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 10월 15일 6,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2022년 10월 15일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 09월 14일 5,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 09월 14일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 공모 2019년 10월 24일 20,000 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024년 10월 24일 949백만원 미상환 아이비케이투자증권(주) (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 10월 23일 2,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 10월 23일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 12월 24일 2,000 표면:4.0%만기:6.0% - 2023년 12월 24일 미상환 - 합 계 - - - 54,000 - - - - - 주) 당사는 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제9회차 신주인수권부사채의 조기상환 456,490,000원을 추가 취득하여 보고일 현재 잔액은 493,405,112원 입니다.주2) 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제13회(80억), 제14회차(200억) 전환사채가 추가 발행되었습니다 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 949 - - - - 사모 350 - 9,000 - - - - - 합계 350 - 9,000 949 - - - - 주) 당사는 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제9회차 신주인수권부사채의 조기상환 456,490,000원을 추가 취득하여 보고일 현재 잔액은 493,405,112원 입니다.주2) 당사는 보고기준일(2021.09.30.)이후 제13회(80억), 제14회차(200억) 전환사채가 추가 발행되었습니다 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모 전환사채 제2회 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원)) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원)) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제5회 2019년 05월 29일 고유목적사업을 위한 운영자금 10,000 고유목적사업(투자) 10,000 - 무보증사모 전환사채 제4회 2019년 08월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 3,000 고유목적사업(투자) 3,000 - 무보증사모 전환사채 제6회 2019년 10월 15일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2020년 03월 31일 고유목적사업을 위한 타법인증권 취득자금 6,000 고유목적사업(타법인증권 취득) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제10회 2020년 09월 14일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,000 고유목적사업(투자) 5,000 - 무보증사모 전환사채 제11회 2020년 10월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제12회 2020년 12월 24일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기반기 매출채권 331,723 329,681 99.38 미수금 5,547 0 0.00 단기대여금 14,114,948 3,922,948 27.79 미수수익 490,392 261,718 53.37 선급금 50,805 40,015 78.76 합 계 14,734,083 4,554,362 30.38 제35기 매출채권 331,723 329,680 99.38 미수금 5,627 0 0.00 단기대여금 19,934,947 7,109,947 35.67 미수수익 798,323 386,143 48.37 선급금 67,240 40,015 59.51 합 계 21,137,860 7,865,785 37.21 제34기 매출채권 337,667 329,000 97.43% 미수금 4,414,894 214,061 4.85% 단기대여금 24,234,948 8,259,948 34.08% 미수수익 216,045 158,427 73.33% 선급금 40,085 39,907 99.56% 합 계 29,243,638 9,001,342 30.78% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,865,787 9,002,592 2,899,907 2. 순대손처리액(①－②±③) 988,000 (4,053,662) (105,108) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 4,053,662 105,108 ③ 기타증감액 988,000 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,299,426 2,916,855 6,207,793 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,554,362 7,865,785 9,002,592 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당반기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 8,096,867 - - 8,096,867 단기금융상품 - - - - 대여금및수취채권(유동) 11,826,893 - - 11,826,893 단기매매금융자산 - 3,305,715 - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - 25,520,320 - 25,520,320 신기술금융자산(유동) - 4,895,100 - 4,895,100 신기술금융자산(유동,단기대여금) - - - - 기타유동금융자산 390,000 390,000 매도가능금융자산 - 3,089,491 - 3,089,491 기타비유동금융자산 1,373,262 - - 1,373,262 합 계 21,687,022 36,810,626 - 58,497,648 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 6,859,697 - - 6,859,697 단기금융상품 320,000 - - 320,000 대여금및수취채권(유동) 13,296,632 - - 13,296,632 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 45,339,400 - 45,339,400 신기술금융자산(유동) - 11,686,538 - 11,686,538 기타유동자산 259,979 - - 259,979 매도가능금융자산 - 3,095,5131 - 3,095,513 기타비유동자산 528,809 - - 528,809 합 계 21,265,117 64,485,036 - 85,750,153 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 3,305,715 - - 3,305,715 매도가능금융자산(유동) - - 25,520,320 25,520,320 신기술금융자산(유동) - - 4,895,100 4,895,100 매도가능금융자산 - - 3,089,491 3,089,491 합 계 3,305,715 - 33,504,911 36,810,626 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 44,239,400 1,100,000 45,339,400 신기술금융자산(유동) - 2,816,962 8,869,576 11,686,538 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합계 4,363,585 47,056,3623 13,065,089 64,485,036 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 반기(당기) 동현회계법인 - - - 제35기(전기) 신한회계법인 적정 - - 제34기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 반기(당기) 동현회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 135 1,205 67.5 784 제35기(전기) 신한회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 60 594 60 671 제34기(전전기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 50 560 50 560 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 22일 회사: 감사감사인: 감사 참여 공인회계사 구두 보고 - 감사수행 및 종료 단계보고 마. 회계감사인의 변경 등※ 당사의 제36기 회계감사인은 외부감사법(제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)에 따라 외부감사인으로 증선위에서 동현회계법인으로 지정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2021년 6월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. 가. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 나용선(출석률:100%) 이재혁(출석률:100%) 유석균(출석률:100%) 김형준(출석률:100%) 정윤호(출석률:100%) 전병무(출석률:100%) 박순관(출석률: 14%) 이정희(출석률: 20%) 찬반여부 찬반여부 1 2021-04-06 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 2 2021-04-06 전자투표제도 도입의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 3 2021-04-13 금전대여조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 4 2021-04-19 임시주주총회 소집일정등 정정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 5 2021-04-23 금전대여조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - 가결 6 2021-05-24 조합출자의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 7 2021-05-25 제35기 재무제표 승인의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 8 2021-06-09 제35기정기주주총회 소집의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 9 2021-06-09 준법감시인 선임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 10 2021-06-18 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 11 2021-06-18 준법감시인 및 위험관리책임자 사임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 12 2021-06-24 금전대여조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 13 2021-06-25 본점이전의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 14 2021-06-30 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - 15 2021-06-30 유동성 리스크 관리규정 제정의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 16 2021-07-01 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 17 2021-07-05 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 18 2021-07-12 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 19 2021-07-13 위험관리책임자 선임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 20 2021-07-26 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 21 2021-08-02 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 22 2021-08-10 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 23 2021-08-27 사채권 취득의건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 24 2021-09-09 유형자산 취득 결정의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 25 2021-09-27 주권 관련 사채권 양도 결정의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 26 2021-09-29 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 주1) 기존 사외이사 이정희는 일신상의 사유로 2021년 5월 14일 당사 임시주주총회기준으로 사임 및 신규 사외이사 박순관을 2021년 5월 14일 임시주주총회에서 신규선임하였습니다.주2) 기존 사내이사 나용선, 사내이사 이재혁, 사내이사 유석균은 일신상의 사유로2021년 5월 14일 당사 임시주주총회 기준으로 사임 및 신규 사내이사 김형준, 사내이사 전병무, 사내이사 정윤호를 2021년 5월 14일 임시주주총회에서 신규 선임하였습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주1) 기존 사외이사 이정희는 일신상의 사유로 2021년 5월 14일 당사 임시주주총회기준으로 사임 및 신규 사외이사 박순관을 2021년 5월 14일 임시주주총회에서 선임하였습니다. 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 (5) 사외이사후보추천위원회- 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.(6) 사외이사의 지원조직- 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인이상으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 2인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인이상으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선)①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김영균 글로엠씨(주) 고문 비상근(2021.05.14 선임) 임광빈 홍익대학교 전자공학과전)한국 반도체 산업협회 이사 비상근(2021.06.24 선임) 주1) 기존 조은상 감사는 일신상의 사유로 2021년 5월 14일 당사 임시주주총회 기준으로 사임함에 따라 김영균 감사를 2021년 5월 14일 임시주주총회에서 신규 선임함.주2) 2021년 6월 24일 정기주주총회에서 임광빈 감사를 신규 선임함. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 감사 조은상(출석률: 20%) 김영균(출석률: 14%) 임광빈(출석률: 5%) 1 2021-04-06 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 - - - 2 2021-04-06 전자투표제도 도입의 건 가결 - - - 3 2021-04-13 금전대여조건 변경의 건 가결 - - - 4 2021-04-19 임시주주총회 소집일정등 정정의 건 가결 - - - 5 2021-04-23 금전대여조건 변경의 건 가결 참석 - - 6 2021-05-24 조합출자의 건 가결 - 참석 - 7 2021-05-25 제35기 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 - 8 2021-06-09 제35기정기주주총회 소집의 건 가결 - - - 9 2021-06-09 준법감시인 선임의 건 가결 - - - 10 2021-06-18 금전대여의 건 가결 - - - 11 2021-06-18 준법감시인 및 위험관리책임자 사임의 건 가결 - - - 12 2021-06-24 금전대여조건 변경의 건 가결 - - - 13 2021-06-25 본점이전의 건 가결 - - - 14 2021-06-30 금전대여의 건 가결 - - - 15 2021-06-30 유동성 리스크 관리규정 제정의 건 가결 - - - 16 2021-07-01 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 17 2021-07-05 금전대여의 건 가결 - - - 18 2021-07-12 금전대여의 건 가결 - 참석 참석 19 2021-07-13 위험관리책임자 선임의 건 가결 - - - 20 2021-07-26 금전대여의 건 가결 - - - 21 2021-08-02 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 22 2021-08-10 금전대여의 건 가결 - - - 23 2021-08-27 사채권 취득의건 가결 - - - 24 2021-09-09 유형자산 취득 결정의 건 가결 - - - 25 2021-09-27 주권 관련 사채권 양도 결정의 건 가결 - - - 26 2021-09-29 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사는 감사지원팀에서 관련 업무를 전반적으로 지원하고 있는 바, 별도 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사지원팀 1 팀장(0.5년) 주1) 주1) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정등 관련된 전반적인 업무 지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 1 팀장(0.5) -연간 준법감시 업무계획 수립 -관련 법령 및 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 수행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2018년 6월 28일 개최 정기주주총회2019년 2월 15일 개최 임시주주총회 나. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 라. 경영권 분쟁- 회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 125,344,454 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 125,344,454 125,344,454 종류주식 - - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 4월 1일 부터 4월 14일 까지 주권의 종류 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.leadersti.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 사. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기정기주주총회(2021.06.24) 1. 제35기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사보수 한도승인의 건 5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 제35기임시주주총회(2021.05.14) 1. 이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제34기정기주주총회(2020.06.24) 1. 제34기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사보수 한도승인의 건 4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인 2. 원안승인 3. 원안승인 4. 원안승인 - 제34기임시주주총회(2020.01.21) 1. 이사 선임의 건 2. 정관 일부 변경의 건 1. 원안승인 2. 원안승인 - 제33기정기주주총회(2019.06.19) 1. 제33기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사보수 한도승인의 건 6. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인6. 원안승인 - 제33기임시주주총회(2019.02.15) 1. 이사 선임의 건 1. 원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주와 관련된 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)에이티세미콘 최대주주 보통주 0 0 23,465,308 18.76 - 계 - - - 23,465,308 18.76 - - - - - - - 주1) 2021년 5월 12일 기준 당사 최대주주인 (주)리더스에셋홀딩스 및 나용선, 이학영과 (주)에이티세미콘 및 (주)유니홀딩스간 체결한 주식양수도계약이 이행완료됨에 따라 최대주주는 기존 23,302,232주를 보유한 (주)리더스에셋홀딩스에서 23,465,308주를 보유하게 된 (주)에이티세미콘으로 변경되었으며, 관련 자세한 사항은 2021년 05월 12일 거래소 공시(최대주주 변경)를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이티세미콘 11,663 김형준 5.55 - - 김형준 5.55 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이티세미콘 자산총계 169,289 부채총계 130,271 자본총계 39,017 매출액 129,472 영업이익 -9,429 당기순이익 -30,976 주1) 상기 재무현황은 2020년 사업연도 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 05월 12일 (주)에이티세미콘 23,465,308 18.76 주식양수도계약 이행 완료 - 2. 기타 주주와 관련된 사항 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이티세미콘 23,465,308 18.76 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,805 9,816 99.88 49,318,593 97,953,218 50.35 - 3. 주가 및 주식거래 실적 (기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 주, 원) 구분 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 보통주 주가(월) 최고 971 924 1,380 1,300 950 814 최저 850 750 910 920 728 650 거래량 월간거래량 98,121,348 80,225,816 564,272,359 20,078,661 53,062,618 25,088,639 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형준 남 1967년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현)㈜에이티세미콘 대표이사현)더에이치테크㈜ 대표이사 - - 최대주주 '21.05-현재 2024년 05월 14일 정윤호 남 1965년 02월 사내이사 사내이사 상근 이사 현)㈜에이티세미콘 부사장전)㈜일신엔터테인먼트 대표이사 - - - '21.05-현재 2024년 05월 14일 전병무 남 1965년 12월 사내이사 사내이사 상근 이사 현)㈜에이티세미콘 부사장 - - - '21.05-현재 2024년 05월 14일 박순관 남 1965년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)법무법인(유한) 바른 구성원 변호사 - - - '21.05-현재 2024년 05월 14일 김영균 남 1979년 08월 감사 감사 비상근 감사 현)글로엠씨 주식회사 고문 - - - '21.05-현재 2024년 05월 14일 임광빈 남 1964년 03월 감사 감사 비상근 감사 홍익대학교 전자공학과전)한국 반도체 산업협회 이사 - - - '21.06-현재 2024년 06월 24일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 17 - - - 17 1.12 418 25 - - - - 공통 여 3 - - - 3 0.28 37 12 - 합 계 20 - - - 20 1.4 455 37 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 148 37 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 2 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 163 27 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원)