플루토스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제33기 2019년 03년 31일 현재
제32기 2018년 03월 31일 현재
제미니투자 주식회사

1. 일반사항

제미니투자주식회사(이하 "회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사의 소재지：서울특별시 송파구 법원로 128

(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자

② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영

③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도

④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2019.03.31기준

주식수(주)	지분율(%)

㈜리더스에셋홀딩스	10,101,010	19.11

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 34에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 4월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

2.3 금융자산 (1) 분류

2018년 4월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정 가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분 류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.5 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감 한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권 은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.10 복합금융상품 (1) 신주인수권부사채회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 지분을 취득할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (2) 전환사채회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본을 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동됩니다. 전환사채는 최초 발행시에 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또다른 부채요소인 전환사채파생부채는 최초 발생시 부채발행가액에서 전환사채의 가치를 차감하여 산정하고 결산기마다 공정가액으로 재측정하고 관련평가손익을 인식하고 있습니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.

2.13 수익인식 회사는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 신기술사에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리 등의 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.14 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 05월 07일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 최종 승인받을 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현금및현금성자산	3,829,932	2,591,392

단기금융상품	30,000	-

대여금및수취채권(유동)	62,728	2,231,690

단기매매증권	1,257,489	1,684,358

매도가능금융자산(유동)	-	1,137,133

신기술금융자산(유동)	11,770,606	5,762,933

기타유동자산	4,286	73,558

장기금융상품	-	30,000

매도가능금융자산	5,356,611	623,511

신기술금융자산(비유동)	175,000	-

기타비유동자산	40,680	165,180

합 계	22,527,332	14,299,755

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 신주인수권부사채(유동) 350,000 350,000 - - - - 전환사채(유동) 5,274,508 - 5,274,508 - - - 기타금융부채(유동) 103,878 103,878 - - - - 합 계 5,728,386 453,878 5,274,508 - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 신주인수권부사채(유동) 468,379 468,379 - - - - 전환사채(유동) 1,851,599 1,851,599 - - - - 기타금융부채(유동) 160,309 160,309 - - - - 합 계 2,480,287 2,480,287 - - - - (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험회사의 이자율위험은 회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 1,257,489 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,137,133 매도가능금융자산 5,356,611 623,511 신기술금융자산(유동) 11,520,606 5,762,933 합 계 18,134,706 9,207,935 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 세전손익 906,735 454,643 기타포괄손익 - 5,754 (5) 자본위험회사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 5,790,251 2,486,696 현금및현금성자산 차감 (3,829,932) (2,591,392) 조정 부채 1,960,319 (104,696) 자본총계 20,157,185 14,539,965 조정 부채 비율(*) 9.7% - (*) 전기는 분자가 음(-)의 수치이므로 표시하지 아니합니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,829,932 - - 3,829,932 단기금융상품 30,000 - - 30,000 대여금및수취채권(유동) 62,728 - - 62,728 단기매매금융자산 - 1,257,489 - 1,257,489 신기술금융자산(유동) - 11,520,606 - 11,520,606 신기술금융자산(유동,단기대여금) 250,000 - - 250,000 기타유동자산 4,286 - - 4,286 매도가능금융자산 - 5,356,611 - 5,356,611 신기술금융자산(비유동,장기대여금) 175,000 - - 175,000 기타비유동자산 40,680 - - 40,680 합 계 4,392,626 18,134,706 - 22,527,332 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매금융자산 - 1,684,358 - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합 계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 1,257,489 - - 1,257,489 신기술금융자산(유동) 8,369,680 3,150,926 - 11,520,606 매도가능금융자산 - 5,043,890 312,721 5,356,611 합 계 9,627,169 8,194,816 312,721 18,134,706 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합 계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 2,926,583 (2,863,855) 62,728 신기술금융자산(유동)(*) 250,000 - 250,000 신기술금융자산(*) 175,000 - 175,000 합 계 3,351,583 (2,863,855) 487,728 (*)상기 신기술금융자산은 신기술사업자에 대한 장,단기대여금입니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 3,062,472 (830,782) 2,231,690 (2) 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 830,782 2,033,073 - 2,863,855 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 306,915 829,339 (305,472) 830,782 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 1,684,358 1,894,323 1,479,519 (841,673) 1,257,489 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 549,358 59,428,971 58,402,197 108,226 1,684,358 8. 매도가능금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)케이엘에프(*1) 신주인수권사채 - - 100,000 109,754 (주)씨그널엔터테인먼트(*2) 전환사채 - - 1,000,000 1,027,379 합 계 - - 1,100,000 1,137,133 (*1) 당기 중 조기상환청구하여 전액상환 받았습니다.(*2) 기한이익상실 사유가 발생하여 당기 중 전액 상환받았습니다. 9. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기대여금(신기술유동) 250,000 - 단기매매금융상품(신기술유동) 8,369,680 - 투자사채(신기술유동) 3,150,926 4,658,020 파생상품(신기술유동) - 1,104,913 합 계 11,770,606 5,762,933 신기술금융자산(유동) 중 단기매매증권 및 단기대여금은 단기매매증권, 대여금 및 수취채권 주석 참조 (2) 단기대여금(신기술유동) 보고기간말 현재 단기대여금(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 신기술금융자산(유동) 250,000 - 250,000 (3) 단기매매금융자산(신기술유동)① 보고기간말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 - 6,497,898 - 1,871,782 8,369,680 ② 보고기간말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식> 씨아이테크 2,000,000 3.69 1,000,000 1,050,000 제이웨이 2,660,000 14.35 3,497,900 4,202,800 금호에이치티 519,480 2.58 1,999,998 3,116,880 합 계 6,497,898 8,369,680 (4) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 씨아이테크 전환사채 3,000,000 3,150,926 3,000,000 2,848,074 제이웨이(*) 전환사채 - - 2,000,000 1,809,946 합 계 3,000,000 3,150,926 5,000,000 4,658,020 (*) 당기 중 조기상환 청구하여 전액상환 받았습니다.② 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 증감 대체 평가 기말 씨아이테크 전환사채 2,848,074 - 434,590 (131,738) 3,150,926 제이웨이(*1) 전환사채 1,809,946 (2,480,269) 670,323 - - 씨티젠(*2) 전환사채 1,000,000 (1,000,000) - - - 합 계 5,658,020 (3,480,269) 1,104,913 (131,738) 3,150,926 (*1)당기 중 조기상환청구하여 전액 상환받았습니다. (*2)당기 중 취득하였으나 기한이익상실사유 발생으로 조기상환청구하여 전액 상환받았습니다. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따라 전환사채에 부가된 전환권 등 은 파생상품(신기술유동)에서 투자사채(신기술유동)으로 대체되었습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 증감 대체 평가 기말 씨아이테크 전환사채 - 2,723,048 - 125,026 2,848,074 제이웨이 전환사채 - 1,801,550 - 8,396 1,809,946 합 계 - 4,524,598 - 133,422 4,658,020 (5) 파생상품(신기술유동)보고기간말 현재 파생상품(신기술유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 증감 대체 평가 기말 씨아이테크 전환권 434,590 - (434,590) - - 제이웨이 전환권 670,323 - (670,323) - - 합 계 1,104,913 - (1,104,913) - - 파생상품(신기술유동)은 전환사채에 부가된 전환권 등으로 기준서 제1109호 '금융상품'의적용에 따라 투자사채(신기술유동)으로 대체하였습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 증감 대체 평가 기말 씨아이테크 전환권 - 434,590 - - 434,590 제이웨이 전환권 - 670,323 - - 670,323 합 계 - 1,104,913 - - 1,104,913 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금 36,111 35,993 (대손충당금) (36,052) (1,888) 선급비용 4,227 5,226 선급법인세 - 34,227 합 계 4,286 73,558 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자주식 312,721 623,511 조합출자금 5,043,890 - 합 계 5,356,611 623,511 (2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기 전기 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 에이치엔에스하이텍(*) - - - - 115,080 주식> 한국아스텐종합개발 20,000 12.50 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 176,925 8.85 540,000 42,157 42,157 태진인포텍 60,000 0.40 409,700 - - 져스텍 3,000 0.93 330,000 136,373 330,000 메디셀 40,000 0.79 480,000 30,323 32,406 기타 - - 5,946,197 - - 소 계 8,377,897 312,721 508,431 합 계 8,377,897 312,721 623,511 (*)에이치엔에스하이텍은 당기 매도가 능금융자산에서 단기매매증권으로 계정을 대체하였습니다.시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였습니다. (3) 조합출자금보고기간말 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 라이프사이언스2호컨소시엄 조합출자금 1,700,000 2,548,938 - - 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 2,494,952 - - 합 계 3,800,000 5,043,890 - - (4) 보고기간말 조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 처분 평가 기말 라이프사이언스2호컨소시엄 - 1,700,000 - 848,938 2,548,938 클로이블루투자조합 - 2,100,000 - 394,952 2,494,952 합 계 - 3,800,000 - 1,243,890 5,043,890 12. 관계기업투자 (1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 조합출자금(일반) - 2,395,653 조합출자금(신기술) 3,268,034 - 합 계 3,268,034 2,395,653 (2)보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조 합 명 출자좌수(좌) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 제미니영상투자조합1호(*) 180 33.3 1,802,993 - - 제미니밸류제2호조합 240 30.8 2,400,000 - - 제이신기술투자조합1호(**) 270 57.5 2,700,000 3,268,034 3,268,034 합 계 6,902,993 3,268,034 3,268,034 (*) 당기 중 제미니영상투자조합 1호는 청산되었습니다.(**) 보고기간종료일 이후 제이신기술투자조합1호는 청산되었으며, 청산가치는 보고기간말 장부가액을 초과합니다. 한편, 당사의 지분율은 50%이상이나 주요의사결정에 있어 조합출자 지분율의 2/3이상의 동의를 요구하여 실질지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.(3)지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제미니영상투자조합1호(*1) 29,890 - (6,132) (23,758) - - 제미니밸류제2호조합(*2) 2,365,763 - - (2,330,830) (34,933) - 제이신기술투자조합1호 - 2,700,000 - 568,034 - 3,268,034 합 계 2,395,653 2,700,000 (6,132) (1,786,554) (34,933) 3,268,034 (*1) 제미니영상투자조합1호는 당기 중 청산하였습니다. (*2) 제미니밸류제2호조합은 당기 중 완전자본잠식되어 지분법 적용을 중단하였습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제미니영상투자조합1호 30,237 - (347) - 29,890 제미니밸류제2호조합 2,333,783 - 78,388 (46,408) 2,365,763 합 계 2,364,020 - 78,041 (46,408) 2,395,653 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 미반영손실 미반영손실누계액 제미니밸류제2호조합 20,420 20,420 (5)피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 제미니영상투자조합1호(*) - - 40 (71,281) 90,079 400 제미니밸류제2호조합 162,805 229,169 - (1,895,489) 7,839,647 151,109 제이신기술투자조합1호 5,728,203 39,403 1,131,000 988,800 - - (*)제미니영상투자조합1호는 당기 중 청산되었으며 상기 재무정보는 청산시점의 재무정보입니다. 13. 신기술금융자산 (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장기대여금(신기술) 175,000 - (2) 장기대여금(신기술) 보고기간말 현재 장기대여금(신기술)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 신기술금융자산 175,000 - 175,000 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 차량운반구 159,472 159,472 감가상각누계 (89,364) (57,470) 비품 86,132 86,132 감가상각누계 (30,220) (13,400) 합 계 126,020 174,734 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 102,002 - - 31,894 70,108 비품 72,732 - - 16,820 55,912 합 계 174,734 - - 48,714 126,020 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 152,857 - 17,381 33,474 102,002 비품(*) 337,071 66,905 267,459 63,785 72,732 합 계 489,928 66,905 284,840 97,259 174,734 (*)비품 처분액에는 유형자산폐기손실 263,103천원이 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 1,570 2,039 시설이용권 24,480 154,480 합 계 26,050 156,519 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,039 - - 469 1,570 시설이용권 154,480 - 130,000 - 24,480 합 계 156,519 - 130,000 469 26,050 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,374 2,046 2,053 328 2,039 보증금(*1) 125,912 - 125,912 - - 시설이용권(*2) - 188,403 33,923 - 154,480 합 계 128,286 190,449 161,888 328 156,519 (*1)보증금의 처분은 계정재분류에 따른 것입니다.(*2)시설이용권 취득은 계정재분류에 따른 것이며 처분은 손상차손금액입니다. 16. 기타비유동자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보증금 40,680 165,180 (2) 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 보증금 165,180 - 124,500 40,680 (단위:천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 시설이용권(*1) 359,403 - 359,408 - 보증금(*2) - 165,912 732 165,180 합 계 359,403 165,912 360,140 165,180 (*1)시설이용권 감소에는 무형자산으로 재분류한 188,403천원이 포함되어 있습니다.(*2)보증금 증가에는 무형자산에서 재분류한 125,912천원이 포함되어 있습니다. 17.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 만 기 일 2013.6.3 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 행 사 가 격 1,438 원 담 보 내 역 무담보 발 행 가 액 350,000 액면이자율 이자청구권 소멸 보장수익율 이자청구권 소멸 (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 신주인수권부사채 350,000 350,000 신주인수권조정 - - 사채상환할증금(*) - 118,379 합 계 350,000 468,379 (*)당기 중 이자청구권의 소멸시효가 완성되어 사채상환할증금이 감소되었습니다. 18. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채(*) 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 1,650,000,000원 6,000,000,000원 발행가액 1,650,000,000원 6,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 3.00% 사채 만기일까지 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 5.00% 사채 만기일까지 연복리 4.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.4302%를 일시에 상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환 전환청구기간 2018년 8월 11일부터 2020년 7월 11일까지 2020년 1월 18일부터 2021년 10월 18일까지 전환가격 1,260원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 684 원 (전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.) 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2018년 8월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2018년 11월 11일, 2019년 2월 11일, 2019년 5월 11일, 2019년 8월 11일, 2019년 11월 11일,2020년 2월 11일, 2020년 5월 11일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2020년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2020년 01월 18일, 2020년 4월 18일, 2020년 7월 18일, 2020년 10월 18일, 2021년 1월 18일,2021년 4월 18일, 2021년 7월 18일,2021년10월 18일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*)보고기간말 현재 전액 주식으로 전환되었습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환사채 6,000,000 1,650,000 전환사채상환할증금 760,950 106,098 전환권조정 (1,486,442) (231,259) 전환사채파생부채(*) - 326,759 합 계 5,274,508 1,851,598 (*) 당기 중 발행한 제3회 전환사채에 내재된 전환권대가는 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다. 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미지급금 103,878 160,309 20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 예수금 61,864 6,408 21. 순확정급여부채 회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 보고기간말 현재 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하여 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 52,864,828주 40,000,000 주 23. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 29,758,267 28,095,695 감자차익 16,198,703 16,198,703 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 전환권대가 944,024 125,616 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 합 계 49,998,864 47,517,884 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 - (164,920) 부의지분법자본변동 (81,341) (46,408) 합 계 (81,341) (211,328) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 일반금융수익 이자수익 168,880 523,167 배당금수익 7,160 84,550 수수료수익 - 99,178 단기매매증권평가이익 - 126,921 단기매매증권처분이익 95,707 1,890,597 파생상품처분이익 - 26,324 매도가능증권평가이익 1,243,890 - 기타영업수익 118,379 - 소 계 1,634,016 2,750,737 신기술금융수익 이자수익 161,592 157,691 파생상품평가이익 - 629,511 단기매매증권평가이익 1,871,782 - 매도가능증권처분이익 25,000 - 소 계 2,058,374 787,202 일반투자조합수익 조합관리보수 78,000 117,000 조합지분법평가이익 - 78,388 배당금수익 - 90 소 계 78,000 195,478 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 39,403 - 조합지분법평가이익(신기술) 568,034 - 소 계 607,437 - 합 계 4,377,827 3,733,417 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 일반금융비용 단기매매증권처분손실 75,328 1,626,182 단기매매증권평가손실 841,673 18,695 파생상품평가손실 - 119,110 매도가능증권처분손실 2,653 - 매도가능증권손상차손 195,710 49,953 대손상각비 2,033,073 829,339 소 계 3,148,437 2,643,279 신기술금융비용 매도가능증권처분손실 480,269 - 매도가능증권평가손실 131,738 - 소 계 612,007 - 일반투자조합비용 조합지분법평가손실 2,354,587 347 소 계 2,354,587 347 기타영업비용 전환사채이자비용 198,338 85,688 전환사채부채평가손실 207,098 147,335 소 계 405,436 233,023 일반관리비 급여 517,110 552,269 퇴직급여 55,090 82,187 복리후생비 70,907 85,550 여비교통비 3,942 28,744 접대비 12,442 18,738 통신비 3,653 3,505 수도광열비 4,327 1,198 세금과공과 7,510 70,179 감가상각비 48,715 97,259 지급임차료 62,758 181,785 보험료 3,073 9,201 차량유지비 8,759 9,339 교육훈련비 1,026 5,911 도서인쇄비 692 848 소모품비 10,465 10,244 지급수수료 351,787 438,563 대손상각비 34,164 1,888 무형자산상각비 469 328 소 계 1,196,889 1,597,736 합 계 7,717,356 4,474,385 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 이자수익 - 38 무형자산처분이익 80,000 - 잡이익 4,114 35,705 소 계 84,114 35,743 기타비용 이자비용 1,517 412 유형자산처분손실 - 9,204 무형자산처분손실 - 45,953 무형자산손상차손 - 33,923 유형자산폐기손실 - 263,103 잡손실 4,308 3,014 소 계 5,825 355,609 27. 법인세비용 회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,261,240) (1,060,834) 조정사항 42,889 (8,311,738) 이월결손금 - - 세율 20% 20% 적용세율에 따른 세부담액 - - (3) 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 단기매매증권(일반) (108,226) 335,256 (865,189) (1,308,671) 매도가능증권평가손실 164,920 164,920 - - 투자사채(신기술유동) - - (150,926) (150,926) 투자사채 (281,983) (281,983) - - 파생상품평가이익 (629,511) (629,511) - - 파생상품평가손실 119,110 119,110 - - 조합출자금 259,760 155,656 2,295,896 2,400,000 조합출자금(일반) - - (1,243,890) (1,243,890) 조합출자금(신기술) - - (568,034) (568,034) 전환사채상환할증금(유동) - - 760,950 760,950 전환권조정(유동) - (92,916) (1,579,358) (1,486,442) 상환할증금 224,477 224,477 - - 전환권조정 (231,259) (231,259) - - 전환사채파생부채 326,759 326,759 - - 대손충당금한도초과 777,859 777,859 2,842,203 2,842,203 업무용승용차감가상각비 16,014 - 15,894 31,908 감가상각비 - - - - 무형자산손상차손 33,923 33,923 - - 연차수당 183 183 6,182 6,182 대손금(단기대여금) 241,495 - - 241,495 대손금(미수수익) 2,141,196 - - 2,141,196 지분법주식손상차손 500,000 - - 500,000 지분법적용투자주식 5,282,189 1,617,447 - 3,664,743 투자유가증권 16,793,955 - - 16,793,955 매도가능증권손상차손 1,060,584 - 195,710 1,256,295 소 계 26,691,445 2,519,921 1,709,438 25,880,964 이월결손금 31,787,883 - 3,218,351 35,006,234 합 계 58,479,328 2,519,921 4,927,789 60,887,198 (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 2,382,691 - - 2,382,691 매도가능증권평가손실 140,000 24,920 - 164,920 상환할증금 118,379 106,098 - 224,477 조합출자금 291,394 46,408 78,041 259,760 지분법주식손상차손 500,000 - - 500,000 투자유가증권 16,793,955 - - 16,793,955 감가상각비 203 - 203 - 단기매매증권 234,441 (108,226) 234,441 (108,226) 대손충당금한도초과액 8,129,083 777,859 8,129,083 777,859 지분법투자주식 5,282,189 - - 5,282,189 선급비용 1 - 1 - 파생상품평가손실 36,535 119,110 36,535 119,110 매도가능증권손상차손 1,010,631 49,953 - 1,060,584 업무용승용차감가상각비 120 15,894 - 16,014 퇴직급여충당금부인액 13,691 - 13,691 - 투자사채 - (281,983) - (281,983) 파생상품평가이익 - (629,511) - (629,511) 연차수당 - 183 - 183 무형자산손상차손 - 33,923 - 33,923 전환권조정 - (231,259) - (231,259) 전환사채파생부채 - 326,759 - 326,759 소 계 34,933,313 250,130 8,491,996 26,691,447 이월결손금 22,415,311 9,372,572 - 31,787,883 합 계 57,348,623 9,622,703 8,491,996 58,479,330 (4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 또한, 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 28. 주당순이익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (3,261,240,272) (1,060,834,014) 가중평균유통보통주식수 52,864,828 39,998,462 기본주당순이익(손실) (65) (27) (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 40,000,000 365/365 40,000,000 전환사채의 전환 2,763,818 83/ 365 2,763,818 유상증자 10,101,010 47/365 10,101,010 합 계 52,864,828 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 40,000,000 365/365 40,000,000 자기주식 (1,538) 365/365 (1,538) 합 계 39,998,462 (3) 당기 및 전기는 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 결손금처리계산서 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 처리예정일 : 2019년 06월28일 처리 확정일 : 2018년 06월28일 I. 미처리결손금 56,192,751 52,766,591 1. 전기이월미처리결손금 (52,766,591) (51,705,757) 2 회계변경의 누적효과 (164,920) - 3. 당기순이익(손실) (3,261,240) (1,060,834) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 56,192,751 52,766,591 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,566,636 3,379,804 감가상각비(무형자산상각비) 49,183 97,587 퇴직급여 - 82,186 단기매매금융상품평가손실 841,673 18,695 단기매매금융상품처분손실 75,328 1,626,182 매도가능증권손상차손 195,710 49,939 매도가능증권평가손실 131,738 - 매도가능증권처분손실 482,921 - 파생상품평가손실 - 266,445 대손상각비(일반) 2,033,073 829,339 대손상각비(영업외비용) 34,164 1,888 지분법손실 2,354,587 347 유형자산처분손실 - 9,204 무형자산처분손실 - 45,953 유형자산폐기손실 - 263,103 무형자산손상차손 - 32,923 이자비용 161,161 55,265 전환사채전환손실 207,098 - 잡손실 - 748 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 4,364,695 3,254,624 이자수익 337,580 464,566 배당금수익 49,323 38,317 단기매매금융상품평가이익 1,871,782 126,921 단기매매금융상품처분이익 95,707 1,890,597 매도가능증권평가이익 1,243,890 - 파생상품처분이익 - 26,324 파생상품평가이익 - 629,511 지분법이익 568,034 78,388 무형자산처분이익 80,000 - 기타영업수익 118,379 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,359,459) 216,497 단기매매금융상품의 감소(증가) (6,777,243) (121,637) 매출채권및미수금의 감소(증가) (113,382) (33,459) 미수수익의 감소(증가) 49,271 9,613 단기대여금의 감소(증가) (50,000) 6,916,903 매도가능금융자산의 감소(증가) (665,520) (5,695,151) 기타유동자산의 감소(증가) 35,108 (65,185) 조합출자금의 감소(증가) (2,693,868) - 파생상품의 감소(증가) - (475,402) 선급(비용)금의 감소(증가) - - 미지급금의 증가(감소) (56,431) (120,463) 예수금의 증가(감소) 55,456 (3,667) 선수수익의 증가(감소) - (99,178) 퇴직금의 지급 - (95,877) 합 계 (8,014,668) 341,677 31. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 비 고 최대주주 리더스에셋홀딩스 비앤에이치투자 지분율 19.11% 관계기업 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 회사가 33.33% 보유 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 회사가 30.77% 보유 제이신기술투자조합1호 - 회사가 57.45% 보유 드림티엔터테인먼트 드림티엔터테인먼트 제미니밸류제2호조합의 관계회사 (2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 전 최대주주(*1) 비앤에이치투자 외 1 단기대여금 30,000 - - 30,000 미지급금 1,920 - 1,150 770 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 117,000 78,000 - 195,000 선급금 34,104 59 - 34,163 드림티엔터테인먼트 단기대여금 200,000 - 200,000 - 미수수익 25 - 25 - 제미니영상투자조합1호 예수금 - 56,030 - 56,030 제이신기술투자조합1호 매출채권 - 39,403 - 39,403 선급금 - 59 59 - 기타 임직원(*2) 전환사채(유동) 300,000 - 300,000 - 전환사채상환할증금(유동) 19,291 - 19,291 - 전환권조정(유동) (42,047) - (42,047) - 전환사채파생부채(유동) 59,411 - 59,411 - 미지급금 11,213 1,223 12,436 - 채 권 합 계 381,129 173,551 200,084 354,596 채 무 합 계 349,788 57,253 350,241 56,800 (*1) 당기 중 최대주주가 비앤에이치투자에서 리더스에셋홀딩스로 변경되었습니다.(*2) 임직원의 전환사채 장외매도로 인한 변동 입니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 비앤에이치투자외 1 미수수익 342 - - 342 미지급금 1,112 9,910 9,102 1,920 단기대여금 - 30,000 - 30,000 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 - 117,000 - 117,000 선급금 - 34,104 - 34,104 드림티엔터테인먼트 단기대여금 - 600,000 400,000 200,000 미수수익 - 5,898 5,873 25 기타 임직원 주임종장기대여금 30,000 - 30,000 - 전환사채(유동) - 300,000 - 300,000 전환사채상환할증금(유동) - 19,291 - 19,291 전환권조정(유동) - (42,047) - (42,047) 전환사채파생부채(유동) - 59,411 - 59,411 미지급금 - 5,713 4,500 1,213 ㈜아리온테크놀로지 매출채권 22,000 - 22,000 - 채 권 합 계 52,342 787,002 457,873 381,471 채 무 합 계 1,112 352,278 13,602 339,788 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 전 최대주주 비앤에이치투자 외 1 이자수익 1,500 - - - 관계회사 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 - 23,757 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 - 2,330,830 - - 조합관리보수 78,000 - - - 드림티엔터테인먼트 이자수익 19,513 - - - 제이신기술투자조합1호 지분법평가이익(신기술) 568,216 - - - 조합관리보수(신기술) 39,403 - - - 기타 임직원 전환사채이자비용 - 15,626 - - 파생상품평가이익 - - - - 합 계 706,632 2,370,213 - - (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 관계회사 제미니영상투자제1호조합 지분법평가손실 - 359 - - 제미니밸류제2호조합 지분법평가손실 229,920 - - - 조합관리보수 97,500 - - - 드림티엔터테인먼트 이자수익 7,940 - - - 기타 임직원 전환사채이자비용 - 2,718 - - 파생상품평가이익 940 - - - 합 계 336,300 3,077 - - (4) 임원 등 주요 경영진에 대한 급여 등 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 291,917 398,927 퇴직급여 38,888 63,486 합 계 330,805 462,413 32. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 대여채권(유동) 수취채권(유동) 투자사채(유동) 합 계 담보자산 비엔씨컴퍼니 250,000 91,397 - 341,397 비상장주식(*1) 더블라스트컴퍼니 2,100,000 90,904 - 2,190,904 조합출자지분(*2) 씨아이테크 - 4,045 3,150,926 3,154,971 부동산담보신탁(*3) 엠오디 425,000 - - 425,000 부동산담보신탁(*4) 합 계 2,775,000 186,346 3,150,926 6,112,272 - (*1)회사는 채무자가 보유한 안강벤처투자 보통주 식 160,000주를 담보로 제공받았습니다.(*2)회사는 채무자가 보유한 제미니밸류제2호조합 출자지분 540좌를 담보로 제공받았습니다.(*3)회사는 채무자가 보유한 경기도 연천군 소재 부동산을 담보신탁 형태로 제공받았습니다. (*4) 회사는 채무자의 최대주주인 씨아이테크가 보유한 경기도 연천군 소재 부동산을 담보신탁 형태로 제공받았습니다. 33. 기타우발사항 (1)회사는 2017년 5월 7일 비엔씨컴퍼니에 대해 대여금등의 청구의 소를 제기하여 승소하였고 2018년 2월 1일 담보로 제공받은 안강벤처투자 보통주식에 대해 주식압류결정을 받았습니다.(2)회사는 2018년 11월 16일 제미니영상투자조합1호의 빠른 청산을 위해 제미니영상투자조합1호가 보유한 우미전자시스템에 대한 대여채권을 양수하였고 조합원(회사, 쇼박스, 씨제이이엔엠)간의 계약에 의거하여 채권양수도일로부터 5년간 해당 채권으로부터 회수하는 금액은 조합원의 출자비율에 따라 1/3씩 배분하도록 되어 있습니다. 34. 회계정책의 변경 34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1)금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 5,091,820 9,092,855 115,080 14,299,755 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 115,080 (115,080) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,091,820 9,207,935 - 14,299,755 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (164,920) - 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 상품으로 재분류 164,920 (164,920) 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (164,920) ① 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시하는 것으로 선택했습니다.이에 따라 165백만원이 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 구 분 측정 범주 장부금액 (단위:천원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,591,392 2,591,392 - 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,684,358 1,684,358 - 대여금및수취채권(유동) 상각후원가 상각후원가 2,231,690 2,231,690 - 매도가능금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,027,379 1,137,133 109,754 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 109,754 - (109,754) 신기술금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,762,933 5,762,933 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 73,558 73,558 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 30,000 30,000 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 623,511 623,511 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 165,180 165,180 - 합 계 14,299,755 14,299,755 - (2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 용역 등의 매출에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 매출채권 348,630 309,227 88.7% 미수금 57,192 46,881 81.9% 단기대여금 2,380,000 2,380,000 100.0% 미수수익 140,761 127,747 90.8% 선급금 36,112 36,052 99.8% 합 계 2,962,695 2,899,907 97.9% 제32기 매출채권 231,227 100,227 43.3% 미수금 61,213 46,881 76.6% 단기대여금 2,580,000 637,500 24.7% 미수수익 190,032 46,174 24.3% 선급금 35,993 1,888 5.2% 합 계 3,098,465 832,671 26.9% 제31기 매출채권 266,144 12,144 4.6% 미수금 4,981 - - 단기대여금 10,393,329 293,328 2.8% 미수수익 199,646 1,443 0.7% 선급금 5,000 - - 합 계 10,869,099 306,915 2.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 832,671 306,915 305,472 2. 순대손처리액(①－②±③) - 305,472 - ① 대손처리액(상각채권액) - 305,472 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,067,236 831,228 1,443 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,899,907 832,671 306,915 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 계 금액 일반 114,227 114,227 특수관계자 78,403 39,000 117,000 234,403 계 78,403 39,000 231,227 348,630 구성비율 22.5 11.2 66.3 100.0 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,829,932 - - 3,829,932 단기금융상품 30,000 - - 30,000 대여금및수취채권(유동) 62,728 - - 62,728 단기매매금융자산 - 1,257,489 - 1,257,489 신기술금융자산(유동) - 11,520,606 - 11,520,606 신기술금융자산(유동,단기대여금) 250,000 - - 250,000 기타유동자산 4,286 - - 4,286 매도가능금융자산 - 5,356,611 - 5,356,611 신기술금융자산(비유동,장기대여금) 175,000 - - 175,000 기타비유동자산 40,680 - - 40,680 합 계 4,392,626 18,134,706 - 22,527,332 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,591,392 - - 2,591,392 대여금및수취채권(유동) 2,231,690 - - 2,231,690 단기매매금융자산 - 1,684,358 - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 기타유동자산 73,558 - - 73,558 장기금융상품 30,000 - - 30,000 매도가능금융자산 - - 623,511 623,511 기타비유동자산 165,180 - - 165,180 합 계 5,091,820 8,474,670 733,265 14,299,755 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 1,257,489 - - 1,257,489 신기술금융자산(유동) 8,369,680 3,150,926 - 11,520,606 매도가능금융자산 - 5,043,890 312,721 5,356,611 합 계 9,627,169 8,194,816 312,721 18,134,706 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 1,684,358 - - 1,684,358 매도가능금융자산(유동) - 1,027,379 109,754 1,137,133 신기술금융자산(유동) - 5,762,933 - 5,762,933 매도가능금융자산 115,080 - 508,431 623,511 합 계 1,799,438 6,790,312 618,185 9,207,935 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제미니투자(주) 회사채 사모 2019년 01월 18일 6,000 표면 : 0.0%만기 : 4.0% - 2022년 01월 18일 미상환 - 합 계 - - - 6,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 350 - 6,000 - - - - 6,350 합계 350 - 6,000 - - - - 6,350 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 제미니투자(주) 제33기 사업연도(2018.4.1 ~ 2019.3.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항 ㅇ 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.o 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있다는 점에서, 실제결과치와 다를 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다2. 개요o 당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나 보고서 제출일 현재 신기술사업금융투자로 사업이 변경되었습니다. 이에 따라 당사는 향후 신기술사업자에 대한 투자를 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수, 투자조합 출자, 특정 프로젝트 등에 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원, 해외기업 등에 투자 등으로 이루어질 예정입니다.ㅇ 당사는 제33기 사업연도(2018.4.1 ~ 2019.3.31)의 매출액 44억원, 영업손실 33.4억원 및 당기순손실 32.6억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 2019년 3월말 2018년 3월말 Ⅰ. 유동자산 16,955 13,481 1. 현금및현금성자산 3,830 2,591 2. 단기금융상품 30 3. 대여금및수취채권 63 2,232 4. 단기매매증권 1,257 1,684 5. 기타금융자산 4 1,211 6. 신기술금융자산 11,771 5,763 Ⅱ. 비유동자산 8,992 3,546 1. 대여금및수취채권 - - 2. 매도가능금융자산 5,357 624 3. 관계기업투자 3,268 2,396 4. 유형자산 126 175 5. 무형자산 26 157 6. 신기술금융자산 175 6. 기타금융자산 41 195 자산총계 25,947 17,027 Ⅰ. 유동부채 5,790 2,487 1. 기타금융부채 104 160 2. 기타부채 62 6 3. 신주인수권부사채 350 468 4. 전환사채 5,275 1,852 Ⅱ. 비유동부채 - - 1. 확정급여채무 - - 부채총계 5,790 2,487 Ⅰ. 자본금 26,432 20,000 Ⅱ. 자본잉여금 49,999 47,518 Ⅲ. 결손금 -56,193 -52,767 Ⅳ. 기타자본항목 -81 -211 자본총계 20,157 14,540 부채및자본총계 25,947 17,027 나. 영업실적(단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 Ⅰ. 영업수익 4,378 3,733 Ⅱ. 영업비용 7,717 4,474 Ⅲ. 영업이익(손실) (3,340) (741) Ⅳ. 금융수익 - - Ⅴ. 금융비용 - - Ⅵ. 기타수익 84 36 Ⅶ. 기타비용 6 356 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) (3,261) (1,061) Ⅸ. 법인세비용 - - Ⅹ. 당기순이익(손실) (3,261) (1,061) ⅩⅠ. 기타포괄손익 - (25) ⅩⅡ. 포괄이익(손실) (3,261) (1,086) ⅩⅢ.주당손익 - - 1. 기본주당손익(원) (65) (27) 2. 희석주당손익(원) (65) (27) - 제33기는 전년도 7.4억원의 영업손실에서 영업손실 33.4억원의 영업손실을 시현 하였습니다.- 추가로 당사 업계는 특성상 제조업체처럼 꾸준한 매출 및 원가관리가 되지 않는 특성이 있습니다. 그러나 당사는 수익성이 양호한 투자성과를 계속적으로 발굴할 계획입니다.4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 - 당사의 제33기말 기준 유동성은 즉시 현금화 가능한 자산을 기준으로 약 50억여원 수준입니다. 기존 보유자산 유동화 등으로 제32기말 42억과 비교했을 때 회사의 유 동성이 향상된 수준이라고 볼 수 있습니다. 다만, 투자집행시 당사의 유동성은 즉시 비유동화 될 수 있습니다. 당사의 유동비율은 유동부채가 상대적으로 적은 관계로 비교적 양호한 편이라고 판단됩니다. 나. 자금조달 및 신규자금조달 내역 - 제33기에는 사모 전환사채 발행 방식으로 약 60억원을 조달했습니다. 사채의 명식 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 6,000,000천원 발행가액 6,000,000천원 발행일자 2019년 01월 18일 만기일자 2022년 01월 18일 이자지급조건 액면이자 연0.0%, - 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 8,941,877주 (액면가액 500원) 전환청구기간 2020년 01월 18일 ~ 2021년 12월 18일 전환가격 671원 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 1년 및 이후 3개월마다 인수인은 조기상환 가능 다. 상환 등 내역 - 해당사항 없음.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 신한회계법인 적정 - 제32기(전기) 신한회계법인 적정 - 제31기(전전기) 태경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 37 297 제32기(전기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 34 362 제31기(전전기) 태경회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및반기재무제표에 대한 검토 100 512 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2019년 3월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 6인, 사외이사 2인 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. (1) 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김진영(출석률: 0%) 김진영 조정규(출석률:13%) 조정규 김치현(출석률: 94%) 김치현 박재영(출석률:0%) 박재영 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 출석여부 찬반여부 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 - - 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 - - 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 - - - 참석 찬성 - - 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 5 2018-08-08 제1호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 6 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 7 2019-01-04 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 제3회,제4회,제5회 사모 전환사채 발행의건 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 8 2019-01-09 제1회 의안: 지아이씨신기술사업투자조합 1호 출자액 변경의 건 제3회 사모 전환사채 일정 변겨으이 건 (납입일 변경)제2호 의안: 신기사조합 추가 결성 및 당사 출자의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 9 2019-01-31 제1호 의안: 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 10 2019-02-07 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 11 2019-02-08 제1호 의안: 제6회 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - 불참 - 불참 - - - 12 2019-02-12 제1호 의안: (주)씨아이테크 전환사채 주식 전환의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 - - 13 2019-02-21 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 변경의 건 가결 - - - - 참석 찬성 불참 - 14 2019-02-25 제1호 의안: 제3회차,제4회차,제5회차,제6회차 사모 전환사채 계약 일부 변경의 건 가결 - - - - 참석 찬성 불참 - 15 2019-03-12 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 증액의 건제2호 의안: 라이프사이언스2호 컨소시엄 출자지분 양수의 건 가결 - - - - 참석 찬성 불참 - 16 2019-03-28 제1호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수의 건 가결 - - - - 참석 찬성 불참 - 17 2019-03-29 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 - - - - 참석 찬성 불참 - (2) 사외이사의 주요 활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김진영 조정규 김치현 박재영 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 불참 - 참석 - 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 참석 - 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 - 참석 - 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수 가결 - 불참 참석 - 5 2018-08-08 제1호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 - 불참 참석 - 6 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 - 불참 참석 - 7 2019-01-04 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 제3회,제4회,제5회 사모 전환사채 발행의건 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 참석 - 8 2019-01-09 제1회 의안: 지아이씨신기술사업투자조합 1호 출자액 변경의 건 제3회 사모 전환사채 일정 변겨으이 건 (납입일 변경)제2호 의안: 신기사조합 추가 결성 및 당사 출자의 건 가결 - 불참 참석 - 9 2019-01-31 제1호 의안: 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 - 불참 참석 - 10 2019-02-07 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 - 불참 참석 - 11 2019-02-08 제1호 의안: 제6회 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 불참 불참 - 12 2019-02-12 제1호 의안: (주)씨아이테크 전환사채 주식 전환의 건 가결 - 불참 참석 - 13 2019-02-21 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 변경의 건 가결 - - 참석 불참 14 2019-02-25 제1호 의안: 제3회차,제4회차,제5회차,제6회차 사모 전환사채 계약 일부 변경의 건 가결 - - 참석 불참 15 2019-03-12 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 증액의 건제2호 의안: 라이프사이언스2호 컨소시엄 출자지분 양수의 건 가결 - - 참석 불참 16 2019-03-28 제1호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수의 건 가결 - - 참석 불참 17 2019-03-29 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 - - 참석 불참 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.(4) 사외이사후보추천위원회- 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.(5) 사외이사의 지원조직- 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 1인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선) ①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습 니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를 받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업 무를 감사합니다. 한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김정민 한양대학교 대학원 석사 현) (주)디티비로 이사 비상근(2017.02.02 선임) (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018-05-04 제1호 의안: 제32기 외부감사전 재무제표 승인의 건제2호 의안: (주)씨티엘 제12회 전환사채 인수의 건제3호 의안: 금융소비자보호 상품 개발 및 판매에 관한내부준칙 제정의 건 가결 참석 2 2018-06-04 제1호 의안: 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2018-06-12 제1호 의안: 사내이사 후보자 확정의 건 가결 불참 4 2018-08-08 제1호 의안: 등기이사의 업무분장제2호 의안: 등기이사의 보수 가결 불참 5 2018-08-08 제1호 의안: 신기술사업자에 대한 대출의 건 가결 불참 6 2018-12-27 제1호 의안: 타법인주식 취득의 건제2호 의안: 신기사조합 출자의 건 가결 불참 7 2019-01-04 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 제3회,제4회,제5회 사모 전환사채 발행의건 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 8 2019-01-09 제1회 의안: 지아이씨신기술사업투자조합 1호 출자액 변경의 건 제3회 사모 전환사채 일정 변겨으이 건 (납입일 변경)제2호 의안: 신기사조합 추가 결성 및 당사 출자의 건 가결 불참 9 2019-01-31 제1호 의안: 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 불참 10 2019-02-07 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 불참 11 2019-02-08 제1호 의안: 제6회 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 12 2019-02-12 제1호 의안: (주)씨아이테크 전환사채 주식 전환의 건 가결 불참 13 2019-02-21 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 변경의 건 가결 불참 14 2019-02-25 제1호 의안: 제3회차,제4회차,제5회차,제6회차 사모 전환사채 계약 일부 변경의 건 가결 불참 15 2019-03-12 제1호 의안: 제이신기술사업투자조합1호 출자액 증액의 건제2호 의안: 라이프사이언스2호 컨소시엄 출자지분 양수의 건 가결 불참 16 2019-03-28 제1호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수의 건 가결 불참 17 2019-03-29 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사는 감사지원팀에서 관련 업무를 전반적으로 지원하고 있는 바, 별도 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사지원팀 1 이사(평균 3년) 주1) 주1) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정등 관련된 전반적인 업무 지원(5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 여신전문금융업자로 분기보고서 제출일 현재 준법감시인(준법감시팀)이 설치되어 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 2016년 4월 14일 개최한 임시주주총회,2016년 6월 29일 개최한 제30기 정기주주총회, 2017년 2월 2일 개최한 임시주주총회,2018년 6월28일 개최한 정기주주총회, 2019년 2월 15일에 개최한 임시주주총회 에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표제를 도입했습니다. 다만 서면투표제는 해당사항 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. (4) 경영권 분쟁- 회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)리더스에셋홀딩스 최대주주본인 보통주 0 0 10,101,010 19.11 - 나용선 특수관계인 보통주 0 0 163,076 0.30 - 계 보통주 0 0 10,264,086 19.41 - 우선주 0 0 - - - ※ 당 보고서 제출일 현재 제3자배정 유상증자 신주취득으로 인하여 (주)리더스에셋홀딩스가 최대주주가 되었으며, 2019년 02월 12일 거래소공시(최대주주 변경)를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)리더스에셋홀딩스 4 나용선 32.3 - - 나용선 32.3 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)리더스에셋홀딩스 자산총계 721 부채총계 246 자본총계 475 매출액 - 영업이익 -85 당기순이익 -279 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 12일 (주)리더스에셋홀딩스 10,101,010 19.11 유상신주 취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)리더스에셋홀딩스외1인 10,264,086 19.41 - (주)비앤에이치 투자 5,352,513 10.12 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,281 99.70 30,104,938 56.95 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정진식 남 1970년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전)삼일회계법인전)도이치모터스 - - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 나용선 남 1967년 10월 사내이사 등기임원 상근 이사 전)서울축산농협 감사실 163,076 - 최대주주 '19.02-현재 2022년 02월 15일 고병우 남 1961년 07월 사내이사 등기임원 상근 준법감시인 전) 광주은행 근무 - - - '16.06-현재 2019년 06월 19일 이재혁 남 1981년 06월 사내이사 등기임원 상근 이사 현)리더스에셋홀딩스 사내이사 - - - '19.02-현재 2022년 02월 15일 이원석 남 1983년 01월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)(주)장수산업 전) 한국타넥스인터내셔날(주) - - - '18.06-현재 2021년 06월 28일 임기룡 남 1971년 03월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전)DK인베스트먼트 이사 - - - '16.05-현재 2019년 05월 23일 김치현 남 1968년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현)법무법인 시선 - - - '17.06-현재 2020년 06월 28일 박재영 남 1968년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)(주)제니스앤컴퍼니 - - - '19.02-현재 2022년 02월 15일 김정민 남 1974년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 현)(주)디티비로 이사 - - - '17.02-현재 2020년 02월 02일 주1) 사내이사 정진식과 사내이사 이원석, 사내이사 고병우, 사외이사 김치현, 감사 김정민은 일신상의 사유로 2019년 6월 19일 제33기 정기주주총회 기준으로 사임함에 따라 신규 사내이사 안영민, 신규 사내이사 최기보, 신규 사외이사 김윤석, 신규 감사 조은상을 제33기 정기주주총회에서 선임함. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 4 - - - 4 1.3 192 48 - 공통 여 1 - - - 1 0.9 24 24 - 합 계 5 - - - 5 0.6 216 43 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 105 105 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 279 35 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 255 42 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 회사는 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 48,800 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정진식 등기임원 2018년 06월 28일 신주교부, 자기주식,현금차액보상 보통주 800,000 - - 800,000 2020.06.28~ 2025.06.28 664 고병현 미등기임원 2018년 06월 28일 신주교부, 자기주식,현금차액보상 보통주 400,000 - - 400,000 2020.06.28~ 2025.06.28 664 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 : 해당사항없음2. 타법인 출자현황 : 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액(천원) 거래잔액(천원) 한상민 전 최대주주의 특수관계인 금전거래(신용) 단기대여금 2018.04.01~2019.03.31 30,000 30,000 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 거래상대방 회사와의관계 거래종류 계정과목 거래일자 거래금액 거래잔액 제미니영상투자조합1호 관계기업 관계기업투자 관계기업투자 2018.04.01~2019.03.31 -23,757 - 제미니밸류제2호조합 관계기업 조합관리보수 매출채권 2018.04.01~2019.03.31 78,000 195,000 조합관리보수 2018.04.01~2019.03.31 78,000 - 관계기업투자 관계기업투자 2018.04.01~2019.03.31 -2,330,800 - 부의지분법자본변동 2018.04.01~2019.03.31 34,933 81,341 금전거래(신용) 선급금 2018.04.01~2019.03.31 59 34,163 드림티엔터테인먼트 관계기업의 관계회사 금전거래(비상장주식담보) 단기대여금 2018.04.01~2019.03.31 -200,000 - 미수수익 2018.04.01~2019.03.31 -25 - 이자수익 2018.04.01~2019.03.31 19,513 - 대표이사외 1인 임직원 전환사채 발행 전환사채(유동)등 2018.04.01~2019.03.31 -300,000 - 미지급금 2018.04.01~2019.03.31 1,223 - 파생상품평가이익 2018.04.01~2019.03.31 - - 전환사채이자비용 2018.04.01~2019.03.31 15,626 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기임시주주총회(2019.02.15) 1. 이사 선임의 건 1. 원안승인 - 제32기정기주주총회(2018.06.28) 1. 제32기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수 한도승인의 건 6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인6. 원안승인 - 제31기정기주주총회(2017.06.28) 1. 제31기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 부여의 건 5. 이사보수 한도승인의 건 6. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 안건철회5. 원안승인6. 원안승인 - 임시주주총회(2017.02.02) 1. 이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제30기정기주주총회(2016.06.29) 1. 제30기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사보수 한도승인의 건 5. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 - 임시주주총회(2016.05.23) 1. 정관 일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 임시주주총회(2016.04.14) 1. 이사(사외이사포함) 선임의 건 2. 감사 선임의 건 1. 원안승인2. 원안승인 - 제29기정기주주총회(2015.06.26) 1. 제29기 재무제표 승인의 건 2. 이사(사외이사포함) 선임의 건 3. 이사보수 한도승인의 건 4. 감사보수 한도승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음.4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업검토표 1.jpg 중소기업검토표 1 중소기업검토표 2.jpg 중소기업검토표 2 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2회 무보증사모 전환사채 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 3회 무보증사모 전환사채 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~19.03.31)(200(백만원)) 4,700 판관비 15억은 2020년말까지 사용예정 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( - ) - 내부 매출액 -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( - ) - 계속사업손익 - - - - - -( - ) - 당기순손익 - - - - - -( - ) - 자산총액 - - - - - -( - ) - 부채총액 - - - - - -( - ) - 자기자본 - - - - - -( - ) - 자본금 - - - - - -( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음