플루토스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36기 분기 : 2021년 12월 31일 현재
제35기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2021.12.31기준

주식수(단위:주)	지분율(단위:%)

㈜에이티세미콘	23,465,308	18.04

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월

㈜리더스페이스(주1)	부동산업	40	100	대한민국	12월

블루엠제1호조합	금융투자업	98.19	-	대한민국	12월

모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	금융투자업	100	-	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합1호	금융투자업	90.91	-	대한민국	12월

오션뉴웨이브신기술조합2호	금융투자업	90.91	-	대한민국	12월

리더스신기술투자조합2호(주3)	금융투자업	100	-	대한민국	12월

(주1) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

(주2) 당분기 중 연결실체는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 연결실체는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 회사가 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 연결실체가 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 회사가 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로판단하고 있습니다.(주3) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 연결실체자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책 연결실체 의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체 의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체 가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체 는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,831,013	6,859,697

단기금융상품	-	320,000

대여금및수취채권(유동)	18,693,847	13,296,632

단기매매금융자산	3,061,016	4,363,585

매도가능금융자산(유동)	25,598,692	46,695,846

신기술금융자산(유동)	14,821,061	7,104,962

기타유동자산	259,979

기타유동금융자산	100,000	-

매도가능금융자산	23,393,113	3,095,513

기타비유동금융자산	1,048,073	528,809

합 계	90,546,815	82,525,023

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체 의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타 유동금융부채 6,241,918 6,241,918 - - - - 신주인수권부사채(유동) 4,826,564 - 4,826,564 - - - 전환사채(*) 28,754,889 4,416,788 7,007,630 17,330,471 - - 리스부채(*) 5,935,489 520,010 540,810 1,144,236 3,730,433 - 합 계 45,758,860 11,178,716 12,375,004 18,474,707 3,730,433 - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 23,261,602 23,261,602 - - - - 신주인수권부사채(유동) 9,807,976 - 9,807,976 - - - 전환사채( *) 11,468,059 8,125,204 3,342,855 - - - 리스부채 (*) 40,089 40,089 - - - - 합 계 44,577,726 31,426,895 13,150,831 - - - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결실체 는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험 연결실체 의 이자율위험은 연결실체 가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체 의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험 연결실체 는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 3,061,016 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 25,598,692 46,695,846 신기술금융자산(유동) 14,821,061 7,104,962 매도가능금융자산(비유동) 23,393,113 3,095,513 합 계 66,873,882 61,259,906 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 세전손익 3,343,694 3,062,995 기타포괄손익 - - (5) 자본위험 연결실체 는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체 의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 46,676,421 45,508,247 현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감 (3,831,013) (7,179,697) 조정 부채 42,845,408 38,328,550 자본총계 59,606,374 37,648,278 조정 부채 비율 71.9% 101.8% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,831,013 - - 3,831,013 대여금및수취채권(유동) 18,693,847 - - 18,693,847 단기매매금융자산 - 3,061,016 - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - 25,598,692 - 25,598,692 신기술금융자산(유동) - 14,821,061 - 14,821,061 기타유동금융자산 100,000 - 100,000 매도가능금융자산 - 23,393,113 - 23,393,113 기타비유동금융자산 1,048,073 - - 1,048,073 합 계 23,672,933 66,873,882 - 90,546,815 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 6,859,697 - - 6,859,697 단기금융상품 320,000 - - 320,000 대여금및수취채권(유동) 13,296,632 - - 13,296,632 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 46,695,846 - 46,695,846 신기술금융자산(유동) - 7,104,962 - 7,104,962 기타유동자산 259,979 - - 259,979 매도가능금융자산 - 3,095,513 - 3,095,513 기타비유동금융자산 528,809 - - 528,809 합 계 21,265,117 61,259,906 - 82,525,023 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 3,061,016 - - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - - 25,598,692 25,598,692 신기술금융자산(유동) - - 14,821,061 14,821,061 매도가능금융자산 - - 23,393,113 23,393,113 합 계 3,061,016 - 63,812,866 66,873,882 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - - 46,695,846 46,695,846 신기술금융자산(유동) - - 7,104,962 7,104,962 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합 계 4,363,585 - 56,896,321 61,259,906 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. 6. 대여금 및 수취채권 ( 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 23,204,810 (4,510,963) 18,693,847 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 21,122,404 (7,825,772) 13,296,632 (2) 연결실체 의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 당분기말 대여금및수취채권 7,825,772 988,000 (4,302,809) 4,510,963 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 대여금및수취채권 8,961,435 2,913,063 (4,048,726) 7,825,772 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 당분기말 일반 4,363,585 1,418,806 (3,348,165) 564,250 62,540 3,061,016 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 5,799,838 658,890 (2,298,868) 203,725 4,363,585 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 14,821,061 7,104,962 (2) 단기매매금융자산(신기술유동)① 전기말 현재 단기매매증권(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 신기술 3,928,519 1,274,661 (5,203,180) - - (3) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 4,288,000 ㈜이엔플러스(*) 전환사채 500,000 519,950 1,000,000 1,351,037 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,000,000 1,219,000 1,000,000 1,465,925 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 500,000 500,000 - - ㈜골든트리에셋 전환사채 500,000 500,000 - - ㈜웅바이오테크 전환사채 1,500,000 1,500,000 - - ㈜릭스솔루션 전환사채 4,000,000 10,582,111 - - 합 계 16,000,000 14,821,061 10,000,000 7,104,962 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 100%(전기말 50%) 를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다. ② 연결실체 의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 취득 전환 평가이익(손실) 당분기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 4,288,000 - - ( 4,288,000 ) - ㈜이엔플러스 전환사채 1,351,037 - (564,250) (266,837) 519,950 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - - (246,925) 1,219,000 ㈜제노팜코리아홀딩스 전환사채 - 500,000 - - 500,000 ㈜골든트리에셋 전환사채 - 500,000 - - 500,000 ㈜웅바이오테크 전환사채 - 1,500,000 - - 1,500,000 ㈜릭스솔루션 전환사채 - 4,000,000 6,582,111 10,582,111 합 계 7,104,962 6,500,000 (564,250) 1,780,349 14,821,061 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 52,408 233,080 (대손충당금) (40,075) (40,014) 선급비용 8,973 4,032 부가세대급금 - 2,603 당기법인세자산 119,023 60,279 합 계 140,329 259,980 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 25,598,692 46,695,846 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 300,000 300,000 300,000 300,000 센트럴바이오㈜ - - 3,000,000 15,136,944 삼부토건 ㈜(*) 8,000,000 19,597,072 9,000,000 30,458,902 ㈜아이에이치큐 2,200,000 2,763,420 - - ㈜에이티세미콘 2,000,000 2,938,200 - - ㈜단아한에프앤비 - - 200,000 200,000 헬리오스제1호조합 - - 500,000 500,000 제이제이조합 - - 100,000 100,000 합계 12,500,000 25,598,692 13,100,000 46,695,846 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 지배회사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 1,689,096 1,188,165 조합출자금 21,704,017 1,907,348 합 계 23,393,113 3,095,513 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 한국아스텐종합개발 ㈜ 20,000 12.50% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크 ㈜ 176,925 8.85% 540,000 42,157 42,157 져스텍 ㈜ 3,000 0.93% 330,000 81,767 81,767 메디셀 ㈜ 40,000 0.79% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.34% 1,000,000 730,981 930,050 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 - ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 - 합 계 3,722,000 1,689,096 1,188,165 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체 에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 1,205,527 2,100,000 1,907,348 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 조합출자금 19,998,490 19,998,490 - - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 - - 합 계 22,598,490 21,704,017 2,100,000 1,907,348 (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - (701,821) 1,205,527 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - 19,998,490 - - 19,998,490 디지털이노베이션벤처투자조합 - 500,000 - - 500,000 합계 1,907,348 20,498,490 - (701,821) 21,704,017 11. 관계기업투자 (1)보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 5,415,410 - 조합출자금 15,250 5,000 합 계 5,430,660 5,000 (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기수루자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 0.33% 1,000 리더스기술투자조합2호 0.50% - 0.50% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 - - 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 - - ㈜리더스페이스 40% 5,415,410 - - 합 계 5,430,660 5,000 (2) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업으로 대체 관계기업으로 대체 지분법손익 당분기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기수루자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호(주1) 1,000 - (1,000) - - - 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - 10,250 ㈜리더스페이스(주2) - - - 6,468,986 (1,053,576) 5,415,410 합 계 5,000 11,250 - 6,468,986 (1,053,576) 5,430,660 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제이신기술투자조합2호(주1) 2,223,395 - (2,223,395) - - - 제이신기술투자조합4호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술루자조합6호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 - 1,000 - - - 1,000 합 계 2,223,395 5,000 (2,223,395) - - 5,000 (주1) 전기 중 제이신기술투자조합2호는 청산하였습니다. (3) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 제이신기술투자조합4호 882 - - (55) 제이신기술투자조합5호 961 - - (55) 제이신기수루자조합6호 24,781 - - (55) 리더스기술투자조합1호 2,511 1,633 - (65) 오션뉴웨이브신기술조합 2,001,039 100 - (61) 케이앤에이치신기술조합 12,418,545 100 108,000 108,195 ㈜리더스페이스 15,616,588 2,078,063 97,060 (2,633,941) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 제이신기술투자조합4호 938 - - (2) 제이신기술투자조합5호 1,017 - 19 18 제이신기술투자조합6호 24,836 - - (26) 리더스기술투자조합1호 2,587 1,642 - (1) 리더스기술투자조합2호 2,033 1,090 - (1) 상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 290,860 - 건물 858,784 - 감가상각누계액 (57,252) - 차량운반구 60,196 183,482 감가상각누계액 (60,196) (71,569) 비품 707,054 329,565 감가상각누계액 (125,135) (104,377) 시설장치 - 288,020 감가상각누계액 - (66,906) 사용권자산 6,351,931 213,363 감가상각누계액 (185,011) (173,950) 건설중인자산 1,985,500 - 합 계 9,826,731 597,628 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 연결범위 변동 당분기말 토지 - 290,860 - - - 290,860 건물 - 858,784 - (57,252) - 801,532 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - - 비품 225,188 452,257 - (41,795) (53,731) 581,919 시설장치 221,114 - - - (221,114) - 사용권자산 39,413 6,351,931 (39,413) (185,011) - 6,166,920 건설중인자산 - 1,985,500 - - - 1,985,500 합계 597,628 9,939,332 (144,207) (291,177) (274,845) 9,826,731 (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 당기말 차량운반구 38,213 123,286 (13,236) (36,350) - 111,913 비품 201,551 23,962 (3,480) (55,246) 58,403 225,188 시설장치 - - (2) (14,401) 235,517 221,114 사용권자산 140,697 - - (101,284) - 39,413 합계 380,461 147,248 (16,718) (207,281) 293,920 597,628 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 184,779 4,396 시설이용권 153,480 24,480 합 계 338,259 28,876 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 당분기말 소프트웨어 4,396 190,850 (10,467) 184,779 시설이용권 24,480 129,000 - 153,480 합 계 28,876 319,850 (10,467) 338,259 (단위:천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 기말 소프트웨어 1,101 4,600 (1,306) 4,396 시설이용권 24,480 - - 24,480 합 계 25,581 4,600 (1,306) 28,876 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 21 - 보증금 1,391,602 522,979 보증금-현재가치할인차금 (345,950) - 기타보증금 2,400 5,830 합 계 1,048,073 528,809 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 유동성 대체 유효이자율 상각 감소 연결범위변동 당분기말 장기금융상품 - 21 - - - - 21 보증금 522,979 1,471,602 (390,000) - (88,748) (124,231) 1,391,602 보증금-현재가치할인차금 - (349,511) 3,561 - - (345,950) 기타보증금 5,830 1,900 - - (5,200) (130) 2,400 합 계 528,809 1,124,012 (390,000) 3,561 (93,948) (124,361) 1,048,073 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 연결범위변동 기말 보증금 83,855 314,893 - - 124,231 522,979 기타보증금 500 5,200 - - 130 5,830 합 계 84,355 320,093 - - 124,361 528,809 15.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 949,895 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 843,405 1,299,895 신주인수권조정 (294,889) (652,634) 신주인수권부사채상환할증금 55,663 107,161 신주인수권부사채파생부채 4,222,385 9,053,554 합 계 4,826,564 9,807,976 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 550원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지 전환가격 703원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ④ 제 14회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 표면금리 0% 보장수익률 0% 사채만기일 2025년 10월 27일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지 전환가격 703원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 12,500,000 7,000,000 전환사채상환할증금 1,328,652 443,888 전환권조정 (6,144,250) (3,297,119) 전환사채파생부채 3,740,016 7,321,290 합 계 11,424,418 11,468,059 (3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 20,000,000 - 전환사채상환할증금 - - 전환권조정 (10,893,228) - 전환사채파생부채 8,223,699 - 합 계 17,330,471 - 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 590,670 12,588,926 기타파생상품부채(*) 5,651,248 10,672,676 합 계 6,241,918 23,261,602 (*) 지배회사가 소유한 삼부토건㈜ 투자사채의 50%를 제3자가 양수할 수 있는 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 80억원의 50% 옵션권리자 주식회사 퍼스트타임 옵션의무자 지배회사 옵션행사기간 2020년 12월 23일(계약체결일) ~ 2022년 3월 23일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 42,821 97,906 선수금 640,000 792,286 합 계 682,821 890,192 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 5,753,968 (95,899) 5,658,069 213,363 (173,950) 39,413 사용권자산 차량 597,963 (89,112) 508,851 - - - 합 계 6,351,931 (185,011) 6,166,920 213,363 (173,950) 39,413 (2) 당분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 39,413 5,753,968 (39,413) (95,899) 5,658,069 사용권자산 차량 - 597,963 - (89,112) 508,851 합 계 39,413 6,351,931 (39,413) (185,011) 6,166,920 (3) 당분기 및 전분기의 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 185,011 76,340 리스부채 이자비용 8,165 4,832 단기 및 소액자산리스 관련 비용 356,265 1,688 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 188,548 천원입니다. 20. 순확정급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 44,563천원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도당분기 및 전분기 중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 기초잔액 30,328 - 퇴직급여설정액 - 23,120 연결변동 (30,328) 7,208 기말잔액 - 30,328 21. 납입자본 보고기간말 현재 연결실체 의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 130,043,702 주 97,953,218 주 자본금 65,021,851,000 원 48,976,609,000 원 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,825,342 34,404,526 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합 계 60,596,274 53,175,458 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - 1,010,000 (2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:주, 천원) 구 분 주식수 금액 기초잔액 2,000,000 1,010,000 연결변동 (2,000,000) (1,010,000) 기말잔액 - - 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 532,446 1,769,550 742,168 2,471,528 배당금수익 - 6,000 - - 단기매매증권평가이익 62,540 62,540 (72,940) - 단기매매증권처분이익 136,353 330,766 61,084 220,587 파생상품평가이익 487,457 3,881,476 22,232,535 28,129,554 매도가능증권평가이익 236,600 1,575,320 - - 소 계 1,455,396 7,625,652 22,962,847 30,821,669 신기술금융수익 이자수익 5,000 43,212 270,049 626,287 투자사채평가이익 6,582,111 6,582,111 - - 파생상품평가이익 - - 1,931,814 3,063,735 파생상품처분이익 - - - 348,769 단기매매증권평가이익 - - (816,242) - 단기매매증권처분이익 - - 101,833 1,274,496 매도가능증권평가이익 139,128 139,128 - - 소 계 6,726,239 6,764,451 1,487,454 5,313,287 신기술투자조합수익 조합성과보수(신기술) - - 99,315 99,315 조합관리보수(신기술) - - 16,326 85,659 지분법적용투자주식처분이익(신기술) 1,028 1,028 - - 조합투자수익(신기술) - - 5,267 5,267 소 계 1,028 1,028 120,908 190,241 투자사채처분이익 투자사채처분이익(신기술) - - 45,165 556,849 기타영업수익 기타영업수익(일반) (984,616) 3,314,809 561,806 2,664,801 기타영업수익(신기술) - - 63,842 67,619 전환사채부채평가이익 4,706,910 8,712,803 640,933 640,933 신주인수권부사채평가이익 1,191,588 2,325,471 - - 전환사채상환이익 - - 1,270,238 1,270,238 관리비수입 - 3,832 - - 소 계 4,913,882 14,356,915 2,536,819 4,643,591 합 계 13,096,545 28,748,047 27,153,193 41,525,637 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 52,168 130,101 159,478 295,712 단기매매증권평가손실(일반) (935,822) - 401,125 809,375 파생상품처분손실(일반) - - - 1,359,549 파생상품평가손실(일반) 42,264 4,755,144 (870,625) - 투자사채처분손실(일반) - 5,657,330 - - 투자사채평가손실(일반) 1,398,710 8,085,162 - - 대손상각비(일반) (988,000) - 1,028,040 1,757,744 매도가능증권평가손실(조합일반) 268,568 775,521 - - 소 계 (162,112) 19,403,258 718,018 4,222,380 신기술금융비용 단기매매증권평가손실(신기술) - - (400,730) - 단기매매증권처분손실(신기술) - - 453,027 453,027 매도가능증권평가손실(신기술) (4,489,676) 5,000,831 - - 대손상각비(신기술) - - 30,750 325,201 소 계 (4,489,676) 5,000,831 83,047 778,228 신기술투자조합비용 조합손실(신기술) - - - 71,086 기타영업비용 전환사채이자비용 773,164 1,348,529 495,323 1,566,092 신주인수권부사채이자비용 27,669 101,177 403,368 1,166,858 전환사채부채평가손실 - - (1,612,939) 1,595,958 신주인수권부사채상환손실 247,715 247,715 - - 대손상각비(기타영업비용) 60 60 - 55 소 계 1,048,608 1,697,481 (714,248) 4,328,963 일반관리비 급여 359,638 1,026,631 215,595 642,990 퇴직급여 3,764 44,563 12,250 62,137 복리후생비 59,557 144,074 27,993 125,684 여비교통비 139,390 154,641 3,626 10,998 접대비 52,173 117,242 2,992 9,629 통신비 1,894 6,401 1,759 4,842 수도광열비 519 18,408 18,085 50,779 세금과공과 31,318 136,611 55,604 106,395 감가상각비 54,683 106,167 21,851 65,053 지급임차료 232,174 356,265 5,700 7,774 보험료 3,261 6,730 (751) 662 차량유지비 12,956 32,995 4,811 9,885 교육훈련비 340 1,995 606 6,782 도서인쇄비 755 4,018 327 1,534 회의비 19,037 46,031 10,772 34,030 소모품비 14,698 35,251 15,456 31,652 지급수수료 902,315 1,702,771 312,915 715,847 리스상각비 139,250 185,011 25,447 76,341 광고선전비 128,501 143,468 - - 무형자산상각비 9,847 10,467 320 959 운반비 - 6,653 - - 건물관리비 - 1,255 - - 소 계 2,166,070 4,287,649 735,358 1,963,973 합 계 (1,437,110) 30,389,219 822,175 11,364,630 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 18 25,988 1,293 3,740 유형자산처분이익 - 5,207 - 6,763 염가매수차익 - 5 1,425,391 1,425,391 국고보조금 - 7,600 - - 잡이익 1,214 159,135 3 61 소 계 1,232 197,935 1,426,687 1,435,955 기타비용 이자비용 4,898 8,165 1,108 3,780 기타의대손상각비 3,000 3,000 - - 전환사채상환손실 - - (171,399) - 지분법손실 202,551 1,053,576 - - 종속기업투자주식처분손실 - 66,719 - - 잡손실 2,607 6,269 288 16,636 소 계 213,056 1,137,729 (170,003) 20,416 27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순이익(손실) 14,321,835,063 (2,580,961,578) 27,927,710,522 31,576,546,342 가중평균유통보통주식수 121,882,708 119,571,347 89,650,433 80,123,199 기본주당순이익(손실) 118 (22) 312 394 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 275/275 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 271/275 185,959 신주인수권부사채의 전환 8,445 270/275 8,291 신주인수권부사채의 전환 67,781 264/275 65,070 신주인수권부사채의 전환 794 254/275 733 신주인수권부사채의 전환 78,820 249/275 71,368 신주인수권부사채의 전환 1,126 247/275 1,011 신주인수권부사채의 전환 33,780 239/275 29,358 신주인수권부사채의 전환 4,166 218/275 3,303 신주인수권부사채의 전환 368,773 215/275 288,313 신주인수권부사채의 전환 286,735 211/275 220,004 신주인수권부사채의 전환 417,724 208/275 315,951 신주인수권부사채의 전환 317,320 207/275 238,855 신주인수권부사채의 전환 81,635 206/275 61,152 전환사채의 전환 8,941,873 206/275 6,698,276 전환사채의 전환 13,742,682 206/275 10,294,518 신주인수권부사채의 전환 43,914 205/275 32,736 신주인수권부사채의 전환 821,822 201/275 600,677 신주인수권부사채의 전환 256,728 200/275 186,711 신주인수권부사채의 전환 10,134 199/275 7,333 신주인수권부사채의 전환 11,260 198/275 8,107 신주인수권부사채의 전환 5,742 191/275 3,988 신주인수권부사채의 전환 29,276 190/275 20,227 신주인수권부사채의 전환 328,870 187/275 223,632 신주인수권부사채의 전환 200,000 186/275 135,273 신주인수권부사채의 전환 886,884 185/275 596,631 신주인수권부사채의 전환 2,811 184/275 1,881 신주인수권부사채의 전환 234 183/275 156 신주인수권부사채의 전환 3,231 178/275 2,091 신주인수권부사채의 전환 249,972 170/275 154,528 전환사채의 전환 4,699,248 68/275 1,161,996 합 계 130,043,702 119,571,347 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 75,297,558 275/275 75,297,558 신주인수권부사채의 전환 442,343 249/275 400,521 신주인수권부사채의 전환 1,679,262 248/275 1,514,389 신주인수권부사채의 전환 215,317 247/275 193,394 신주인수권부사채의 전환 81,501 122/275 36,157 신주인수권부사채의 전환 184,648 121/275 81,245 전환사채의 전환 5,988,023 85/275 1,850,843 전환사채의 전환 12,000,000 63/275 2,749,091 합 계 95,888,652 82,123,198 (2) 희 석 주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업귀속 당분기순손익 14,321,835,063 (2,580,961,578) 27,927,710,522 31,576,546,342 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) (3,933,745,852) (5,744,133,475) (2,425,740,804) 948,166,578 신주인수권부사채 관련 손익(*1) 1,466,971,098 2,086,002,979 (354,180,806) (907,208,994) 가. 희석주 당분기순이익 11,855,060,309 (6,239,092,075) 25,147,788,912 31,617,503,926 나. 가중평균 유통보통주식수 121,882,708 119,571,347 89,650,433 80,123,199 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 8,451,593 8,451,593 25,539,271 26,075,965 신주인수권부사채 7,473,097 7,920,820 1,441,370 1,478,570 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 137,807,398 135,943,760 116,631,074 107,677,734 희석주당이익(손실)(가/라) 86 (46) 216 294 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 29. 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연결미처리결손금 (66,011,753) (63,412,448) (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (63,412,448) (66,836,420) 지배기업귀속당분기순이익(손실) (2,599,305) 31,576,546 분기말 (66,011,753) (35,259,874) 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업 활동 으로 인한 현금 흐름에 서 조 정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 27,505,863 9,475,703 감가상각비(무형자산상각비 포함) 301,645 142,354 단기매매금융상품평가손실 - 809,375 단기매매증권처분손실 130,101 748,738 매도가능증권평가손실 5,702,652 - 전환사채부채평가손실 - 1,595,958 신주인수권부사채상환손실 247,715 - 파생상품평가손실 4,755,144 - 파생상품처분손실 - 1,359,549 투자사채평가손실 8,085,162 - 투자사채처분손실 5,657,330 - 퇴직급여 44,563 - 대손상각비 60 2,082,999 지분법손실 1,053,576 - 이자비용 1,457,871 2,736,730 종속기업투자주식처분손실 66,719 - 잡손실 3,325 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 28,795,418 42,746,290 이자수익 1,838,754 3,101,555 배당금수익 6,000 - 단기매매금융상품평가이익 62,540 - 단기매매금융상품처분이익 330,766 1,495,083 매도가능증권평가이익 776,248 - 매도가능증권처분이익 - - 파생상품평가이익 3,881,476 31,193,289 파생상품처분이익 348,769 전환사채부채평가이익 8,712,803 640,933 전환사채상환이익 - 1,270,238 관계기업투자주식처분이익 1,028 - 투자사채처분이익 - 556,849 신주인수권부사채평가이익 2,325,471 - 유형자산처분이익 5,207 6,763 투자사채평가이익 7,520,311 - 염가매수차익 5 1,425,391 기타영업수익 3,314,809 2,707,420 잡이익 20,000 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (26,990,373) 4,568,876 단기금융상품의 감소(증가) 300,000 (200,000) 단기매매금융상품의 감소(증가) 2,130,024 1,435,300 매출채권및미수금의 감소(증가) (1,912,698) 4,392,838 단기대여금의 감소(증가) (420,000) 2,825,000 투자사채의 감소(증가) 78,828 (7,200,000) 매도가능금융자산의 감소(증가) - 2,218,395 투자주식의 감소(증가) (700,000) - 조합출자금의 감소(증가) (20,509,740) - 신기술금융자산의 감소(증가) (6,360,872) 1,490,196 보증금의 감소(증가) (310,000) 종속기업취득으로 인한 순 현금유입 2,028 - 선급금의 감소(증가) 15,028 (33,748) 부가세대급금의 감소(증가) 2,603 - 퇴직금의 지급 (44,563) - 재고자산의 증가 - (1,100) 선급비용의 감소(증가) (5,028) (2,244) 미지급금의 증가(감소) (161,583) (53,177) 예수금의 증가(감소) (42,115) 7,415 선수금의 증가(감소) 637,715 1 합 계 (28,279,928) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자기주식에서 단기매매금융자산으로 대체 1,010,000 - 종속기업에서 관계기업으로 대체 6,468,986 - 관계기업에서 종속기업으로 대체 2,028 - 보증금의 유동성 대체 390,000 - 전환사채의 전환 18,379,197 - 신주인수권 행사 2,505,698 1,430,067 신주인수권부사채의 조기상환(주1) 11,806,570 - 전환사채의 재매각(주2) 770,000 - 투자전환사채 전환권 청구 564,250 949,546 (주1) 전기말 제9회 신주인수권부사채의 조기상환권이 행사되었으나, 실제 조기상환에 대한 현금유출이 당기 중에 이루어졌습니다. 전기말 현재 신주인수권부사채에서 미지급금으로 계정재분류되어있으며, 당기 중 조기상환에 대한 현금유출을 재무활동현금흐름으로 표시하였습니다.(주2) 당기초 제3회와 제5회 전환사채의 재매각이 결정되었으나, 재매각 총액 중 770백만원을 전기 중 선취하였습니다. 전기말 현재 선취한 금액은 선수금으로 계상되어 있으며, 당기 중 재매각에 대한 현금유입을 재무활동현금흐름으로표시하였습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 ㈜리더스에셋홀딩스 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 -(주2) 리더스신기술투자조합2호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 - 리더스신성장투자조합1호 - 리더스신성장투자조합2호 - 리더스신성장투자조합3호 - 리더스일자리창출투자조합1호 - 리더스일자리창출투자조합2호 - ㈜리더스페이스(주1) - 기타 임직원 임직원 기타 더에이치테크 ㈜ - 기타 김형준(지배기업의 최대주주) - (주1) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 (1,630,343) - (1,630,343) - 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 미수금 - 175 175 - 미수수익 - 19,945 - 19,945 단기대여금(일반)(주1) - 3,500,000 - 3,500,000 투자전환사채 - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 - 100 제이신기술투자조합4호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합5호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합6호 선급금 - 50 50 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 (408) - - (408) 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - 1,090 - 대손충당금 (273) - (273) - 리더스신기술투자조합3호 선급금 110 300 - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 - 100 - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 - 100 - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 - 100 - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 - 100 - 100 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 - 100 - 100 기타 임직원 미수금 2,628 - 2,628 - 미지급금 5,048 - 4,984 64 예수금 - 10,546 - 10,546 더에이치테크 ㈜ 전환사채 - 12,000,000 - 12,000,000 김형준 전환사채 - 8,000,000 - 8,000,000 채 권 합 계 4,933,934 5,621,430 4,894,797 5,660,567 채 무 합 계 44,938 20,010,546 44,874 20,010,610 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 4,550백만원)로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 2,900,000 3,600,000 - 6,500,000 미수수익 5,721 43,712 28,063 21,370 미지급금 55,055 69,890 85,055 39,890 대손충당금 726,430 904,206 293 1,630,343 예수금 - 175 175 - 전환사채(유동) 9,000,000 - 9,000,000 - 전환사채상환할증금(유동) 760,950 - 760,950 - 전환권조정(유동) 4,244,292 - 4,244,292 - 전환사채파생부채(유동) 3,205,238 1,595,958 4,801,196 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 - 109 - 109 선급금 38,018 109 - 38,127 제이신기술투자조합2호 매출채권 8,666 78,000 86,666 - 선급금 - - - - 제이신기술투자조합4호 미수금 - 150,000 150,000 - 매출채권 - 465 465 - 선급금 59 59 118 - 제이신기술투자조합5호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 12,061 12,061 - 선급금 59 72,059 72,118 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 제이신기술투자조합6호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 100,391 100,391 - 선급금 59 43,559 43,618 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 리더스신기술투자조합1호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,633 - 1,633 대손충당금 - 408 - 408 리더스신기술투자조합2호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,090 - 1,090 대손충당금 - 273 - 273 기타 임직원 미수금 - 13,587 10,959 2,628 미지급금 9,758 49,175 53,885 5,048 예수금 - 52 52 - 주.임.종단기채권 320,000 - 300,000 20,000 미수수익 4,177 243 4,177 243 채 권 합 계 2,823,329 7,404,800 5,001,171 5,226,958 채 무 합 계 8,786,709 1,715,600 10,457,371 44,938 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 이자수익(일반) 지급임차료(판) 최대주주 ㈜에이티세미콘 184,385 105,600 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 408,266 - - - 전환사채이자비용 - 797,423 - - 대손상각비(일반) - 902,085 - - 전환사채부채평가손실 - 1,595,958 - - 관계기업 제미니밸류제2호조합 대손상각비(기타영업비용) - - 55 55 제이신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 69,333 - - - 조합투자손실(신기술) - 71,086 - - 제이신기술투자조합4호 조합관리보수(신기술) 465 - - - 제이신기술투자조합5호 기타영업수익(신기술) 12,801 - - - 대여금이자수익(신기술) 84,863 - - - 조합관리보수(신기술) 4,530 - - - 조합성과보수(신기술) 7,531 - - - 조합투자수익(신기술) 1,764 - - - 대손상각비(신기술) - 12,801 - - 제이신기술투자조합6호 기타영업수익(신기술) 12,801 - - - 대여금이자수익(신기술) 36,822 - - - 조합관리보수(신기술) 8,607 - - - 조합성과보수(신기술) 91,783 - - - 조합투자수익(신기술) 3,503 - - - 대손상각비(신기술) - 12,801 - - 리더스신기술투자조합1호 조합관리보수(신기술) 1,633 - - - 대손상각비(일반) - 408 - - 리더스신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 1,090 - - - 대손상각비(일반) - 273 - - 합 계 745,792 3,396,479 3,699 55 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 641,262 319,333 퇴직급여 12,512 50,527 합 계 653,774 369,860 32. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 대여채권(유동) 담보자산 ㈜더블라스트컴퍼니 2,100,000 제미니밸류제2호조합 69.23% 출자지분 ㈜비엔씨컴퍼니 250,000 안강벤처투자 보통주 160,000주 ㈜비트플로우 554,947 이에스에이 보통주 1,000,000주 조경민 700,000 ㈜국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 ㈜국보 9회CB 28억원 ㈜케이디케이 3,900,000 ㈜광림 보통주 1,526,717주 ㈜골드키 180,000 ㈜세미시스코 CB 2억원 ㈜에스에이치건설개발 2,500,000 ㈜국보 8회CB 50억원 오정강 3,000,000 ㈜지피클럽 보통주 180,404주 합 계 15,084,947 33. 기타우발사항 (1) 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 연결실체 에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 2021.09.11 원고(개인)가 ㈜케이디케이(당사가 당기 중 자금을 대여하여 보고기간종료일 현재 재무상태표상 39억원의 단기대여금을 계상한 거래 상대방)와 당사를 상대로 ㈜케이디케이와 당사 사이에 체결된 담보설정계약(질권설정계약)이 무효라는 소를 제기하였습니다(변론기일 정해지지 않음). 원고와 ㈜케이디케이 사이 계약의 매매목적물(전환사채 5회차)과 당사가 여신계약상질권을 설정한 담보물의 목적물이 다를 뿐 아니라(전환사채 2회차) 원고와 ㈜케이디케이 사이의 매매계약에 대하여, 당사는 어떠한 법률관계도 없을뿐더러 입증 책임을 부담하지 않습니다. 따라서, 해당 소송에 관하여는 당사의 승소가능성이 높을 것으로예상됨에 따라, 보고기간종료일 현재 소송으로 인하여 자원이 유출될 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 2021.11.17 원고(당사)는 전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나,피고가 만기 이후에 상환하여, 계약상 10억원의 위약벌을 당사에게 지급할 것을 요청하는 소를 제기하였습니다. 당사는 승소 확률이 높을 것으로 예상하고 있으나, 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 34. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 취득일 취득 지분율 비고 블루엠제1호조합 금융투자업 2021년 5월 24일 98.19% 유상증자 참여 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 금융투자업 2021년 9월 1일 100% 유상증자 참여 리더스신기술투자조합2호 금융투자업 2021년 11월 26일 100% 출자 오션뉴웨이브신기술조합1호 금융투자업 2021년 10월 07일 90.91% 출자 오션뉴웨이브신기술조합2호 금융투자업 2021년 10월 07일 90.91% 출자 (2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 블루엠제1호조합 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 리더스신기술투자조합2호 오션뉴웨이브신기술조합1호 오션뉴웨이브신기술조합2호 합계 식별가능한 자산의 공정가치 3,361,005 2,500,000 4,002,028 11,000 11,000 9,885,033 현금및현금성자산 3,361,005 2,500,000 4,002,028 11,000 11,000 9,885,033 식별가능한 부채의 공정가치 - - - - - - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 3,361,005 2,500,000 4,002,028 11,000 11,000 9,885,033 (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 블루엠제1호조합 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 리더스신기술투자조합2호 오션뉴웨이브신기술조합1호 오션뉴웨이브신기술조합2호 합계 현금으로 지급한 대가 3,300,000 2,500,000 4,002,028 10,000 10,000 9,822,028 가산: 비지배지분 61,000 - - 1,000 1,000 63,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3,361,005) (2,500,000) (4,002,028) (11,000) (11,000) (9,885,033) 영업권(염가매수차익) (5) - - - - (5) (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 (9,822,028) 가산: 취득한 현금 및 현금성자산 9,885,033 순현금흐름(투자활동현금흐름) 63,005 35. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜리더스페이스에 대한 지배력을 상실하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 ㈜리더스페이스 관계기업투자주식 6,468,986 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 유동자산 3,266,375 현금및현금성자산 1,905,175 금융기관예치금 20,000 매출채권 및 기타채권 152,242 기타유동금융자산 1,010,000 기타유동자산 178,958 비유동자산 4,495,211 유형자산 274,844 기타비동금융자산 4,096,006 기타비유동자산 124,361 유동부채 1,185,552 매입채무 및 기타채무 32,633 기타유동금융부채 1,139,948 기타유동부채 12,971 비유동부채 40,329 기타비유동금융부채 10,001 충당부채 30,328 처분한 순자산 장부금액 합계 6,535,705 (3) 종속기업투자주식처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 6,468,986 처분한 순자산의 장부금액 6,535,705 비지배지분 - 종속기업투자주식처분손실 (66,719) (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 1,905,175 순현금흐름(투자활동현금흐름) (1,905,175) 36. 전기 연결재무제표 재작성(1) 연결실체는 전기오류로 인하여 비교표시된 2021년 03월 31일 및 2020년 3월 31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.가. 전기말 (단위: 천원) 구 분 2021년 3월 31일 신주인수권부사채 평가 및 전환 회계처리 오류 (511,267) 매도가능금융자산(유동) 평가 오류 943,306 전환사채 유동성분류 오류 3,342,855 영업활동현금흐름 구분 오류 770,000 신기술금융자산(유동) 평가 오류 4,581,576 합 계 9,126,470 나. 전전기말 (단위: 천원) 구 분 2020년 3월 31일 신주인수권부사채 평가 및 전환 회계처리 오류 1,570,660 (2) 전기 및 전전기 연결재무제표 재작성이 2021년 03월 31일 회계연도의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 수정전 수정후 증감 매도가능금융자산(유동) 45,339,400 46,695,846 1,356,446 신기술금융자산(유동) 11,686,538 7,104,962 4,581,576 기타유동금융부채 22,848,461 23,261,602 413,141 전환사채(유동) 8,125,204 11,468,059 3,342,855 신주인수권부사채(유동) 10,319,243 9,807,976 (511,267) 전환사채(비유동) 3,342,855 - (3,342,855) 자본잉여금 50,989,827 53,175,458 2,185,631 결손금 (58,099,814) (63,412,448) (5,312,634) (3) 전기 및 전전기 연결재무제표 재작성이 전분기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2021.12.31 현재 제 35 기말 2021.03.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 48,715,786,224 72,246,570,902 현금및현금성자산 3,735,527,121 4,905,593,258 단기금융상품 0 300,000,000 대여금및수취채권(유동) 17,293,498,803 12,894,380,115 단기매매금융자산 3,061,016,460 4,363,584,945 매도가능금융자산(유동) 22,660,492,000 42,599,840,102 신기술금융자산(유동) 1,738,950,000 7,104,961,855 기타유동자산 126,301,840 78,210,627 기타유동금융자산 100,000,000 0 비유동자산 57,263,886,298 10,324,299,093 매도가능금융자산 23,393,113,008 3,095,512,733 종속기업투자 17,544,187,017 6,500,000,000 관계기업투자 5,430,660,041 5,000,000 유형자산 9,604,246,834 316,185,570 무형자산 337,736,204 28,353,030 기타비유동자산 953,943,194 379,247,760 자산총계 105,979,672,522 82,570,869,995 부채 유동부채 24,051,057,159 44,274,585,912 신주인수권부사채(유동) 4,826,564,476 9,807,975,729 전환사채(유동) 11,424,417,654 11,468,059,074 기타금융부채 6,056,433,954 22,087,759,271 기타유동부채 682,821,327 870,702,876 유동리스부채 1,060,819,748 40,088,962 비유동부채 22,403,580,468 0 전환사채(비유동) 17,330,471,286 0 복구충당부채 198,439,661 0 리스 부채 4,874,669,521 0 부채총계 46,454,637,627 44,274,585,912 자본 자본금 65,021,851,000 48,976,609,000 자본잉여금 60,596,273,689 53,175,458,294 기타포괄손익누계액 (81,341,346) (81,341,346) 이익잉여금(미처리결손금) (66,011,748,448) (63,774,441,865) 자본총계 59,525,034,895 38,296,284,083 자본과부채총계 105,979,672,522 82,570,869,995 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 13,835,314,666 28,725,787,162 27,150,986,511 41,527,073,776 영업비용 (1,487,947,298) 30,173,260,279 803,130,094 11,316,492,558 영업이익(손실) 15,323,261,964 (1,447,473,117) 26,347,856,417 30,210,581,218 기타수익 1,207,523 633,404,347 1,224,777 10,492,261 기타비용 263,810,854 1,423,237,813 (170,040,747) 20,378,282 법인세비용차감전순이익(손실) 15,060,658,633 (2,237,306,583) 26,519,121,941 30,200,695,197 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) 15,060,658,633 (2,237,306,583) 26,519,121,941 30,200,695,197 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 당기총포괄손익 15,060,658,633 (2,237,306,583) 26,519,121,941 30,200,695,197 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 124 (19) 289 368 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 91 (43) 200 276 자본변동표 제 36 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.04.01 (기초자본) 37,648,779,000 52,882,540,258 (81,341,346) (66,836,420,234) 23,613,557,678 당기순이익(손실) 0 0 0 30,200,695,197 30,200,695,197 신주인수권의 행사 1,301,535,500 (237,716,470) 0 0 1,063,819,030 전환사채의 전환 8,994,011,500 2,051,376,183 0 0 11,045,387,683 전환권대가 (2,226,196,342) 0 0 (2,226,196,342) 전환권대가청산손실 (525,641,456) 0 0 (525,641,456) 2020.12.31 (기말자본) 47,944,326,000 51,944,362,173 (81,341,346) (36,635,725,037) 63,171,621,790 2021.04.01 (기초자본) 48,976,609,000 53,175,458,294 (81,341,346) (63,774,441,865) 38,296,284,083 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,237,306,583) (2,237,306,583) 신주인수권의 행사 2,353,340,500 2,505,697,783 0 0 4,859,038,283 전환사채의 전환 13,691,901,500 4,915,117,612 0 0 18,607,019,112 전환권대가 0 0 0 0 0 전환권대가청산손실 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 65,021,851,000 60,596,273,689 (81,341,346) (66,011,748,448) 59,525,034,895 현금흐름표 제 36 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,343,608,282) 5,019,245,820 당기순이익(손실) (2,237,306,583) 30,200,695,197 조정 (18,694,274,008) (26,928,898,280) 이자의수취 1,892,616,439 2,059,311,101 이자의지급 (245,810,270) (291,854,988) 배당금의수취 6,000,000 0 법인세환급(납부) (64,833,860) (20,007,210) 투자활동현금흐름 (14,422,009,568) (4,624,314,875) 투자활동으로 인한 현금유입액 488,747,760 20,000,000 유형자산의 처분 110,000,000 20,000,000 보증금의감소 378,747,760 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,910,757,328) (4,644,314,875) 종속기업투자주식의 취득 9,820,000,000 4,300,000,000 매도가능금융자산의 취득의 취득 0 200,000,000 장기금융상품의 취득 20,828 0 보증금의 증가 1,399,372,200 0 유형자산의 취득 3,371,514,300 140,264,675 무형자산의 취득 319,850,000 4,050,200 재무활동현금흐름 32,595,551,713 (7,322,592,900) 재무활동으로 인한 현금유입액 45,062,537,400 9,000,000,000 전환사채 발행 42,709,196,900 9,000,000,000 신주인수권의 행사 2,353,340,500 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,466,985,687) (16,322,592,900) 전환사채의 상환 64 16,322,592,900 신주인수권부사채의 상환 12,278,437,505 리스부채의 상환 188,548,118 현금의 증가(감소) (1,170,066,137) (6,927,661,955) 기초현금 4,905,593,258 7,846,359,431 기말현금 3,735,527,121 918,697,476 5. 재무제표 주석 주석 제36기 분기 : 2021년 12월 31일 현재 제35기 : 2021년 03월 31일 현재 주식회사 리더스기술투자 1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지： 서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층 (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주 주 주 명 2021.12.31기준 주식수(단위:주) 지분율(단위:%) ㈜에이티세미콘 23,465,308 18.72 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며,지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,735,527 4,905,593 단기금융상품 - 300,000 대여금및수취채권(유동) 17,293,499 12,894,380 단기매매금융자산 3,061,016 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 22,660,492 42,599,840 신기술금융자산(유동) 1,738,950 7,104,962 기타유동자산 - 78,211 기타유동금융자산 100,000 3,095,513 매도가능금융자산 23,393,113 - 기타비유동금융자산 953,943 379,248 합 계 72,936,540 75,721,332 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 6,056,434 6,056,434 - - - - 신주인수권부사채(유동) 4,826,564 4,826,564 - - - - 전환사채(*) 28,754,889 4,416,788 7,007,630 17,330,471 - - 리스부채(*) 5,935,489 520,010 540,810 1,144,236 3,730,433 - 합계 45,573,376 15,819,796 7,548,440 18,474,707 3,730,433 - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 기타금융부채(유동) 22,087,759 22,087,759 - - - - 신주인수권부사채(유동) 9,807,976 9,807,976 - - - - 전환사채(*) 11,468,059 8,125,204 3,342,855 - - - 리스부채(*) 40,089 40,089 - - - - 합계 43,403,883 40,061,028 3,342,855 - - - (*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 3,061,016 4,363,585 매도가능금융자산(유동) 22,660,492 42,599,840 신기술금융자산(유동) 1,738,950 7,104,962 매도가능금융자산(비유동) 23,393,113 3,095,513 합계 50,853,571 57,163,900 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 세전손익 2,542,679 2,858,195 기타포괄손익 - - (5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 46,454,638 44,274,586 현금및현금성자산 차감 (3,735,527) (5,205,593) 조정 부채 42,719,111 39,068,993 자본총계 59,525,035 38,296,284 조정 부채 비율 71.8% 102.0% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 3,735,527 - - 3,735,527 대여금및수취채권(유동) 17,293,499 - - 17,293,499 단기매매금융자산 - 3,061,016 - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - 22,660,492 - 22,660,492 신기술금융자산(유동) - 1,738,950 - 1,738,950 기타유동금융자산 100,000 - 100,000 매도가능금융자산 - 23,393,113 - 23,393,113 기타비유동금융자산 953,943 - - 953,943 합계 22,082,969 50,853,571 - 72,936,540 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 4,905,593 - - 4,905,593 단기금융상품 300,000 - - 300,000 대여금및수취채권(유동) 12,894,380 - - 12,894,380 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 42,599,840 - 42,599,840 신기술금융자산(유동) - 7,104,962 - 7,104,962 기타유동자산 78,211 - - 78,211 매도가능금융자산 - 3,095,513 - 3,095,513 기타비유동자산 379,248 - - 379,248 합 계 18,557,432 57,163,900 - 75,721,332 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 3,061,016 - - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - - 12,861,956 12,861,956 신기술금융자산(유동) - - 1,738,950 1,738,950 매도가능금융자산 - - 23,393,113 23,393,113 합계 3,061,016 - 37,994,019 41,055,035 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - - 42,599,840 42,599,840 신기술금융자산(유동) - - 7,104,962 7,104,962 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합 계 4,363,585 - 52,800,315 57,163,900 6. 대여금 및 수취채권 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 21,804,462 (4,510,963) 17,293,499 (단위:천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 대여금및수취채권 20,720,152 (7,825,772) 12,894,380 (2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 당분기말 대여금및수취채권 7,825,772 988,000 (4,302,809) 4,510,963 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 기말 대여금및수취채권 8,961,435 2,913,063 (4,048,726) 7,825,772 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다. 7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 투자사채에서 대체 평가 당분기말 일반 4,363,585 1,418,806 (3,348,165) 564,250 62,540 3,061,016 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 일반 5,799,838 658,890 (2,298,868) 203,725 4,363,585 8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채(신기술유동) 1,738,950 7,104,962 (2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 8,000,000 - 8,000,000 4,288,000 ㈜이엔플러스(*) 전환사채 500,000 519,950 1,000,000 1,351,037 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,000,000 1,219,000 1,000,000 1,465,925 합계 9,500,000 1,738,950 10,000,000 7,104,962 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 100%(전기말 50%)를 발행사와발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였습니다. ② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 기초 전환 평가손실 당분기말 ㈜에이스바이오메드 신주인수권부사채 4,288,000 - ( 4,288,000) - ㈜이엔플러스 전환사채 1,351,037 (564,250) (266,837) 519,950 ㈜에이비프로바이오 전환사채 1,465,925 - (246,925) 1,219,000 합계 7,104,962 (564,250) (4,801,762) 1,738,950 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 45,530 67,240 (대손충당금) (40,075) (40,015) 선급비용 8,973 3,945 당기법인세자산 111,874 47,040 합 계 126,302 78,211 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자사채 22,660,492 42,599,840 (2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼양에이알㈜ 300,000 300,000 300,000 300,000 센트럴바이오㈜ - - 3,000,000 15,136,944 삼부토건㈜(*) 8,000,000 19,597,072 8,000,000 27,162,896 ㈜아이에이치큐 2,200,000 2,763,420 - - 합 계 10,500,000 22,660,492 11,300,000 42,599,840 (*) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 1,689,096 1,188,165 조합출자금 21,704,017 1,907,348 합 계 23,393,113 3,095,513 (4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 주식> 한국아스텐종합개발㈜ 20,000 12.5% 672,000 103,868 103,868 마이크로사이언스테크㈜ 176,925 8.9% 540,000 42,157 42,157 져스텍㈜ 3,000 0.9% 330,000 81,767 81,767 메디셀㈜ 40,000 0.8% 480,000 30,323 30,323 ㈜제넨셀 50,000 1.3% 1,000,000 730,981 930,050 ㈜코스모덱 306 0.99% 200,000 200,000 - ㈜셀러비코리아 1,095 2.37% 500,000 500,000 - 합계 3,722,000 1,689,096 1,188,165 시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다. (5) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 클로이블루투자조합 조합출자금 2,100,000 1,205,527 2,100,000 1,907,348 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 조합출자금 19,998,490 19,998,490 - - 디지털이노베이션벤처투자조합 조합출자금 500,000 500,000 - - 합계 22,598,490 21,704,017 2,100,000 1,907,348 (6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 클로이블루투자조합 1,907,348 - - (701,821) 1,205,527 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 - 19,998,490 - - 19,998,490 디지털이노베이션벤처투자조합 - 500,000 - - 500,000 합계 1,907,348 20,498,490 - (701,821) 21,704,017 11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 5,415,410 - 조합출자금 15,250 5,000 합계 5,430,660 5,000 (단위:천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 제이신기술투자조합4호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기술투자조합5호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 제이신기수루자조합6호 0.66% 1,000 0.66% 1,000 리더스기술투자조합1호 0.33% 1,000 0.33% 1,000 리더스기술투자조합2호 0.50% - 0.50% 1,000 오션뉴웨이브신기술조합 0.05% 1,000 - - 케이앤에이치신기술조합 0.08% 10,250 - - ㈜리더스페이스 40% 5,415,410 - - 합 계 5,430,660 5,000 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 종속기업으로 대체 관계기업으로 대체 지분법손익 당분기말 제이신기술투자조합4호 1,000 - - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 제이신기수루자조합6호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 1,000 - - - - 1,000 리더스기술투자조합2호(주1) 1,000 - (1,000) - - - 오션뉴웨이브신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 케이앤에이치신기술조합 - 10,250 - - - 10,250 ㈜리더스페이스(주2) - - - 6,468,986 (1,053,576) 5,415,410 합 계 5,000 11,250 - 6,468,986 (1,053,576) 5,430,660 (주1) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초 증가 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말 제이신기술투자조합2호 2,223,395 - (2,223,395) - - - 제이신기술투자조합4호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술투자조합5호 - 1,000 - - - 1,000 제이신기술루자조합6호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합1호 - 1,000 - - - 1,000 리더스기술투자조합2호 - 1,000 - - - 1,000 합 계 2,223,395 5,000 (2,223,395) - - 5,000 (3) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 제이신기술투자조합4호 882 - - (55) 제이신기술투자조합5호 961 - - (55) 제이신기수루자조합6호 24,781 - - (55) 리더스기술투자조합1호 2,511 1,633 - (65) 오션뉴웨이브신기술조합 2,001,039 100 - (61) 오션뉴웨이브신기술조합1호 9,998 - - (2) 오션뉴웨이브신기술조합2호 9,998 - - (2) 케이앤에이치신기술조합 12,418,545 100 108,000 108,195 ㈜리더스페이스 15,616,588 2,078,063 97,060 (2,633,941) (4) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜리더펀드 대한민국 핀테크 금융사업 100.00% 500,000 147,750 500,000 ㈜리더스페이스(주2) 대한민국 부동산업 40.00% - - 6,000,000 블루엠제1호조합 대한민국 금융투자업 98.19% 3,300,000 4,292,353 - 리더스신기술투자조합2호(주1) 대한민국 금융투자업 100.00% 4,002,028 10,584,084 - 오션뉴웨이브신기술조합1호 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 10,000 - 오션뉴웨이브신기술조합2호 대한민국 금융투자업 90.91% 10,000 10,000 - 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 금융투자업 100.00% 2,500,000 2,500,000 - (주1) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. - 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) ㈜리더펀드 339,534 191,784 147,750 3,833 (178,538) 블루엠제1호조합 4,381,696 10,000 4,371,696 1,010,724 1,010,691 리더스신기술투자조합2호 10,604,084 20,000 10,604,084 6,582,111 6,582,056 오션뉴웨이브신기술조합1호 10,998 - 10,998 - (2) 오션뉴웨이브신기술조합2호 10,998 - 10,998 - (2) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 2,500,000 - 2,500,000 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 290,860 - 건물 858,784 - 감가상각누계액 (57,252) - 차량운반구 60,196 183,482 감가상각누계액 (60,196) (71,569) 비품 484,184 247,814 감가상각누계액 (124,750) (82,954) 사용권자산 6,351,931 213,363 감가상각누계액 (185,011) (173,950) 건설중인자산 1,985,501 - 합계 9,604,247 316,186 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 290,860 - - 290,860 건물 - 858,784 - (57,252) 801,532 차량운반구 111,913 - (104,794) (7,119) - 비품 164,860 236,370 - (41,796) 359,434 사용권자산 39,413 6,351,931 (39,413) (185,011) 6,166,920 건설중인자산 - 1,985,501 - - 1,985,501 합 계 316,186 9,723,446 (144,207) (291,178) 9,604,247 (단위:천원 ) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 38,213 123,286 (13,236) (36,350) 111,913 비품 201,561 16,977 (3,480) (50,188) 164,860 사용권자산 140,697 - - (101,284) 39,413 합 계 380,461 140,263 (16,716) (187,822) 316,186 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 184,256 3,873 시설이용권 153,480 24,480 합계 337,736 28,353 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 소프트웨어 3,873 190,850 (10,467) 184,256 시설이용권 24,480 129,000 - 153,480 합계 28,353 319,850 (10,467) 337,736 (단위:천원) 과 목 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 1,101 4,050 (1,279) 3,873 시설이용권 24,480 - - 24,480 합 계 25,581 4,050 (1,279) 28,353 14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 21 - 보증금 1,297,472 378,748 보증금-현재가치할인차금 (345,950) - 기타보증금 2,400 500 합 계 953,943 379,248 (2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 증가 유동성대체 유효이자율상각 감소 당분기말 장기금융상품 - 21 - - - 21 보증금 378,748 1,397,472 (390,000) - (88,748) 1,297,472 보증금-현재가치할인차금 - (349,511) - 3,561 - (345,950) 기타보증금 500 1,900 - - - 2,400 합 계 379,248 1,049,882 (390,000) 3,561 (88,748) 953,943 (단위:천원) 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 보증금 83,855 294,893 - - 378,748 기타보증금 500 - - - 500 합 계 84,355 294,893 - - 379,248 15.신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 신주인수권부사채 제9회신주인수권부사채 발 행 일 2008.6.3 2019.10.24 만 기 일 2013.6.3 2024.10.24 행 사 기 간 2009.6.3~2013.5.3 2019.11.24~2024.9.24 행 사 가 격 1,438 원 500원 담 보 내 역 무담보 무보증 무담보 발 행 가 액 10,000,000 20,000,000 권 면 총 액 (잔액기준) 350,000 949,895 액면이자율 이자청구권 소멸 3.00 % 보장수익율 이자청구권 소멸 5.00 % (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 843,405 1,299,895 신주인수권조정 (294,889) (652,634) 신주인수권부사채상환할증금 55,663 107,161 신주인수권부사채파생상품부채 4,222,385 9,053,554 합계 4,826,564 9,807,976 16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제 10회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 9월 14일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지 전환가격 532원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ② 제 11회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.00% 사채만기일 2023년 10월 23일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환 전환청구기간 2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지 전환가격 550원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다. ③ 제 13회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면금리 사채 만기일까지 연 2.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 사채만기일 2024년 10월 26일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환 전환청구기간 2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지 전환가격 703원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. ④ 제 14회 무보증 사모전환사채 (단위 : 원) 구 분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 200,000,000,000원 발행가액 200,000,000,000원 표면금리 0% 보장수익률 0% 사채만기일 2025년 10월 27일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지 전환가격 703원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다. (2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 12,500,000 7,000,000 전환사채상환할증금 1,328,652 443,888 전환권조정 (6,144,250) (3,297,119) 전환사채파생부채 3,740,016 7,321,290 합 계 11,424,418 11,468,059 (3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 20,000,000 - 전환사채상환할증금 - - 전환권조정 (10,893,228) - 전환사채파생부채 8,223,699 - 합 계 17,330,471 - 17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 405,186 12,555,031 파생금융부채(*) 5,651,248 9,532,728 합계 6,056,434 22,087,759 (*) 당사는 당사가 소유한 삼부토건㈜ 투자사채의 50%를 제3자가 양수할 수 있는 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 80억원의 50% 옵션권리자 주식회사 퍼스트타임 옵션의무자 당사 옵션행사기간 2020년 12월 23일(계약체결일) ~ 2022년 3월 23일 양수도대금 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 42,821 80,702 선수금 640,000 790,000 합 계 682,821 870,702 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부가액 사용권자산 건물 5,753,968 (95,899) 5,658,069 213,363 (173,950) 39,413 사용권자산 차량 597,963 (89,112) 508,851 - - - 합 계 6,351,931 (185,011) 6,166,920 213,363 (173,950) 39,413 (2) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대체 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 39,413 5,753,968 - (39,413) (95,899) 5,658,069 사용권자산 차량 - 597,963 - - (89,112) 508,851 합 계 39,413 6,351,931 - (39,413) (185,011) 6,166,920 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대체 처분 감가상각비 당분기말 사용권자산 건물 140,697 - - - (76,340) 64,357 (3) 당분기 및 전분기의 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 185,011 76,340 리스부채 이자비용 8,165 4,832 단기 및 소액자산리스 관련 비용 260,794 1,688 한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 188,548 천원입니다. 20. 순확정급여부채 회사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 130,043,702 주 97,953,218 주 자본금 65,021,851,000 원 48,976,609,000 원 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,825,342 34,404,526 감자차익 16,198,703 16,198,703 전환권대가청산손실 (525,641) (525,641) 신주인수권대가 1,634,083 1,634,083 자기주식처분이익 1,463,787 1,463,787 합계 60,596,274 53,175,458 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (81,341) (81,341) 24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 515,518 1,697,025 742,168 2,471,528 배당금수익 - 6,000 - - 단기매매증권평가이익 62,540 62,540 (72,940) - 단기매매증권처분이익 136,353 330,765 62,521 222,024 파생상품평가이익 487,457 3,881,476 22,232,535 28,129,554 종속기업투자주식평가이익 992,353 992,353 매도가능증권평가이익 - 637,120 - - 소 계 2,194,221 7,607,279 22,964,284 30,823,106 신기술금융수익 이자수익 5,000 43,213 270,049 626,287 파생상품평가이익 - - 1,931,814 3,063,735 파생상품처분이익 - - - 348,769 단기매매증권평가이익 - - (816,242) - 단기매매증권처분이익 - - 101,833 1,274,496 매도가능증권평가이익 139,128 139,128 - - 소 계 144,128 182,341 1,487,454 5,313,287 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) - - 16,326 85,659 조합성과보수(신기술) - - 99,315 99,315 조합투자수익(신기술) - - 5,267 5,267 종속기업투자주식평가이익 6,582,056 6,582,056 - - 관계기업투자주식처분이익(신기술) 1,028 1,028 - - 소 계 6,583,084 6,583,084 120,908 190,241 투자사채처분이익 투자사채처분이익(신기술) - - 45,165 556,849 기타영업수익 기타영업수익(일반) (984,616) 3,314,809 558,162 2,664,801 기타영업수익(신기술) - - 63,843 67,620 전환사채부채평가이익 4,706,910 8,712,803 640,933 640,933 신주인수권부사채평가이익 1,191,588 2,325,471 - - 전환사채상환이익 - - 1,270,238 1,270,238 소 계 4,913,882 14,353,083 2,533,176 4,643,592 합 계 13,835,315 28,725,787 27,150,987 41,527,075 (2) 영업 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반금융비용 단기매매증권처분손실(일반) 52,168 130,101 159,478 295,712 단기매매증권평가손실(일반) (935,822) - 424,878 833,128 파생상품처분손실(일반) - - - 1,359,549 파생상품평가손실(일반) 42,264 4,755,144 (870,625) - 투자사채처분손실(일반) - 5,657,330 - - 투자사채평가손실(일반) 1,398,710 8,085,162 - - 대손상각비(일반) (988,000) - 1,024,396 1,757,744 매도가능증권평가손실(조합일반) 194,868 701,821 - - 매도가능증권평가손실(일반) 73,700 73,700 - - 소 계 (162,112) 19,403,258 738,127 4,246,133 신기술금융비용 단기매매증권평가손실(신기술) - - (400,730) - 단기매매증권처분손실(신기술) - - 453,027 453,027 매도가능증권평가손실(신기술) (4,489,676) 5,000,831 - - 대손상각비(신기술) - - 30,750 325,201 소 계 (4,489,676) 5,000,831 83,047 778,228 신기술투자조합비용 조합손실(신기술) - - - 71,086 기타영업비용 전환사채이자비용 773,164 1,348,529 495,323 1,566,092 신주인수권부사채이자비용 27,669 101,177 403,368 1,166,858 전환사채부채평가손실 - - (1,612,939) 1,595,958 신주인수권부사채상환손실 247,715 247,715 - - 대손상각비(기타영업비용) 60 60 - 55 소 계 1,048,608 1,697,481 (714,248) 4,400,049 일반관리비 급여 359,638 941,790 186,369 597,847 퇴직급여 3,764 44,563 12,250 62,137 복리후생비 59,557 132,692 24,864 122,371 여비교통비 136,030 147,238 3,626 10,998 접대비 52,173 117,142 2,992 9,629 통신비 1,730 5,235 1,644 4,628 수도광열비 503 12,819 17,284 49,793 세금과공과 31,318 136,569 47,856 98,449 감가상각비 54,683 106,167 21,851 65,053 지급임차료 185,695 260,794 - - 보험료 3,261 6,730 (751) 662 차량유지비 12,956 32,995 4,811 9,885 운반비 - 6,600 - - 교육훈련비 340 1,995 606 6,782 도서인쇄비 755 4,018 327 1,534 회의비 19,037 40,911 10,772 34,030 소모품비 14,698 34,982 15,143 31,340 지급수수료 901,496 1,699,505 320,793 709,645 리스상각비 139,250 185,011 25,447 76,341 광고선전비 128,502 143,467 - - 무형자산상각비 9,847 10,467 320 959 소 계 2,115,233 4,071,690 696,204 1,892,083 합 계 (1,487,947) 30,173,260 803,130 11,316,493 25. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 이자수익 - - 1,223 3,670 유형자산처분이익 - 5,207 - 6,763 종속기업투자주식처분이익 - 468,986 - - 잡이익 1,208 159,211 2 59 소계 1,208 633,404 1,225 10,492 기타비용 이자비용 4,898 8,165 1,108 3,780 기타의대손상각비 3,000 3,000 전환사채상환손실 - - (171,399) - 지분법손실 202,551 1,053,576 - - 종속기업투자주식손상차손 50,755 352,250 잡손실 2,607 6,247 250 16,598 소계 263,811 1,423,238 (170,041) 20,378 26. 법인세비용 당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다. 27. 주당순이익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) 15,060,658,633 (2,237,306,583) 26,519,121,941 30,200,695,197 가중평균유통보통주식수(*) 121,882,708 119,571,347 91,650,433 82,123,198 기본주당순이익(손실) 124 (19) 289 368 (*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 97,953,218 275/275 97,953,218 신주인수권부사채의 전환 188,704 271/275 185,959 신주인수권부사채의 전환 8,445 270/275 8,291 신주인수권부사채의 전환 67,781 264/275 65,070 신주인수권부사채의 전환 794 254/275 733 신주인수권부사채의 전환 78,820 249/275 71,368 신주인수권부사채의 전환 1,126 247/275 1,011 신주인수권부사채의 전환 33,780 239/275 29,358 신주인수권부사채의 전환 4,166 218/275 3,303 신주인수권부사채의 전환 368,773 215/275 288,313 신주인수권부사채의 전환 286,735 211/275 220,004 신주인수권부사채의 전환 417,724 208/275 315,951 신주인수권부사채의 전환 317,320 207/275 238,855 신주인수권부사채의 전환 81,635 206/275 61,152 전환사채의 전환 8,941,873 206/275 6,698,276 전환사채의 전환 13,742,682 206/275 10,294,518 신주인수권부사채의 전환 43,914 205/275 32,736 신주인수권부사채의 전환 821,822 201/275 600,677 신주인수권부사채의 전환 256,728 200/275 186,711 신주인수권부사채의 전환 10,134 199/275 7,333 신주인수권부사채의 전환 11,260 198/275 8,107 신주인수권부사채의 전환 5,742 191/275 3,988 신주인수권부사채의 전환 29,276 190/275 20,227 신주인수권부사채의 전환 328,870 187/275 223,632 신주인수권부사채의 전환 200,000 186/275 135,273 신주인수권부사채의 전환 886,884 185/275 596,631 신주인수권부사채의 전환 2,811 184/275 1,881 신주인수권부사채의 전환 234 183/275 156 신주인수권부사채의 전환 3,231 178/275 2,091 신주인수권부사채의 전환 249,972 170/275 154,528 전환사채의 전환 4,699,248 68/275 1,161,996 합 계 130,043,702 119,571,347 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 75,297,558 275/275 75,297,558 신주인수권부사채의 전환 442,343 249/275 400,521 신주인수권부사채의 전환 1,679,262 248/275 1,514,389 신주인수권부사채의 전환 215,317 247/275 193,394 신주인수권부사채의 전환 81,501 122/275 36,157 신주인수권부사채의 전환 184,648 121/275 81,245 전환사채의 전환 5,988,023 85/275 1,850,843 전환사채의 전환 12,000,000 63/275 2,749,091 합 계 95,888,652 82,123,198 (2) 희 석 주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) 15,060,658,633 (2,237,306,583) 26,519,121,941 30,200,695,197 희석효과: 전환사채 관련 손익(*1) (3,933,745,852) (5,744,133,475) (2,425,740,804) 948,166,578 신주인수권부사채 관련 손익(*1) 1,466,971,098 2,086,002,979 (354,180,806) (907,208,994) 가. 희석주 당분기순이익(손실) 12,593,883,879 (5,895,437,080) 23,739,200,331 30,241,652,781 나. 가중평균 유통보통주식수 121,882,708 119,571,347 91,650,433 82,123,198 다. 희석성 잠재적 보통주(*2): 전환사채 8,451,593 8,451,593 25,539,271 26,075,965 신주인수권부사채 7,473,097 7,920,820 1,441,370 1,478,570 라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다) 137,807,398 135,943,760 118,631,074 109,677,733 희석주당이익(손실)(가/라) 91 (43) 200 276 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다. (*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 27,791,395 9,499,456 감가상각비(무형자산상각비 포함) 301,645 142,354 단기매매금융상품평가손실 - 833,128 단기매매증권처분손실 130,101 748,738 매도가능증권평가손실 5,702,652 - 전환사채부채평가손실 - 1,595,958 신주인수권부사채상환손실 247,715 - 파생상품평가손실 4,755,144 - 파생상품처분손실 - 1,359,549 투자사채평가손실 8,085,162 - 투자사채처분손실 5,657,330 - 종속기업투자주식손상차손 352,250 - 퇴직급여 44,563 - 대손상각비 60 2,082,999 지분법손실 1,053,576 - 이자비용 1,457,871 2,736,730 종속기업투자주식평가손실 - - 잡손실 3,326 - 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 29,219,980 41,322,266 이자수익 1,740,238 3,101,485 배당금수익 6,000 - 단기매매금융상품평가이익 62,540 - 단기매매금융상품처분이익 330,766 1,496,520 매도가능증권평가이익 776,248 - 파생상품평가이익 3,881,476 31,193,289 파생상품처분이익 - 348,769 전환사채부채평가이익 8,712,803 640,933 종속기업투자주식평가이익 7,574,409 - 관계기업투자주식처분이익 1,028 - 투자사채처분이익 - 556,849 신주인수권부사채평가이익 2,325,471 - 전환사채상환이익 - 1,270,238 유형자산처분이익 5,207 6,763 종속기업투자주식처분이익 468,986 - 기타영업수익 3,314,809 2,707,420 잡이익 20,000 - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,265,688) 4,893,912 단기금융상품의 감소(증가) 300,000 (200,000) 단기매매금융상품의 감소 2,130,024 1,435,300 매출채권및미수금의 감소(증가) (1,902,359) 4,392,838 단기대여금의 감소 970,000 3,125,000 투자사채의 감소(증가) 2,078,828 (7,200,000) 보증금의 증가 - (290,000) 투자주식의 증가 (700,000) - 매도가능금융자산의 감소 - 2,218,395 조합출자금의 증가 (20,509,740) - 퇴직금의 지급 (44,563) - 신기술금융자산의 감소 139,128 1,490,196 선급금의 감소(증가) 21,710 (30,883) 선급비용의 증가 (5,028) - 미지급금의 감소 (345,806) (54,827) 예수금의 증가(감소) (37,882) 7,892 선수금의 증가 640,000 1 합 계 (18,694,274) (26,928,898) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업에서 관계기업으로 대체 6,468,986 - 관계기업에서 종속기업으로 대체 2,028 보증금의 유동성 대체 390,000 - 전환사채의 전환 18,379,197 - 신주인수권 행사 2,505,698 1,430,067 신주인수권부사채의 조기상환(주1) 11,806,570 - 전환사채의 재매각(주2) 770,000 - 투자전환사채 전환권 청구 564,250 949,546 (주1) 전기말 제9회 신주인수권부사채의 조기상환권이 행사되었으나, 실제 조기상환에 대한 현금유출이 당기 중에 이루어졌습니다. 전기말 현재 신주인수권부사채에서 미지급금으로 계정재분류되어있으며, 당기 중 조기상환에 대한 현금유출을 재무활동현금흐름으로 표시하였습니다.(주2) 당기초 제3회와 제5회 전환사채의 재매각이 결정되었으나, 재매각 총액 중 770백만원을 전기 중 선취하였습니다. 전기말 현재 선취한 금액은 선수금으로 계상되어 있으며, 당기 중 재매각에 대한 현금유입을 재무활동현금흐름으로표시하였습니다. 29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜에이티세미콘 ㈜리더스에셋홀딩스 종속기업 ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 - (주1) ㈜리더스페이스 블루엠제1호조합 - 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 - 리더스신기술투자조합2호(주2) - 관계기업 제미니밸류제2호조합 제미니밸류제2호조합 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합4호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합5호 제이신기술투자조합6호 제이신기술투자조합6호 리더스신기술투자조합1호 리더스신기술투자조합1호 -(주2) 리더스신기술투자조합2호 제미니영상투자조합1호 제미니영상투자조합1호 오션뉴웨이브신기술조합 오션뉴웨이브신기술조합 케이앤에이치신기술조합 - 리더스신성장투자조합1호 - 리더스신성장투자조합2호 - 리더스신성장투자조합3호 - 리더스일자리창출투자조합1호 - 리더스일자리창출투자조합2호 - ㈜리더스페이스(주1) - 기타 임직원 임직원 기타 더에이치테크 ㈜ - 기타 김형준(지배기업의 최대주주) - (주1) 당분기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 6,500,000 - 6,500,000 - 미수수익 21,370 - 21,370 - 미지급금 39,890 - 39,890 - 대손충당금 (1,630,343) - (1,630,343) - 최대주주 ㈜에이티세미콘 임차보증금 - 100,000 - 100,000 미수금 - 175 175 - 미수수익 - 19,945 - 19,945 단기대여금(일반)(주1) - 3,500,000 - 3,500,000 종속기업 리더스신기술투자조합2호 매출채권 1,090 - - 1,090 대손충당금 (273) - - (273) 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 (273,000) - - (273,000) 선급금 38,127 60 - 38,187 오션웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 오션뉴웨이브신기술조합 선급금 - 100 - 100 케이앤에이치신기술조합 선급금 - 100 - 100 제이신기술투자조합4호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합5호 선급금 - 50 50 - 제이신기술투자조합6호 선급금 - 50 50 - 리더스신기술투자조합1호 매출채권 1,633 - - 1,633 대손충당금 (408) - - (408) 리더스신기술투자조합3호 선급금 110 300 - 410 리더스신성장투자조합1호 선급금 - 100 - 100 리더스신성장투자조합2호 선급금 - 100 - 100 리더스신성장투자조합3호 선급금 - 100 - 100 리더스일자리창출투자조합1호 선급금 - 100 - 100 리더스일자리창출투자조합2호 선급금 - 100 - 100 기타 임직원 미수금 2,628 - 2,628 - 미지급금 5,048 - 4,984 64 예수금 - 10,546 - 10,546 더에이치테크 ㈜ 전환사채 - 12,000,000 - 12,000,000 김형준 전환사채 - 8,000,000 - 8,000,000 채 권 합 계 4,933,934 3,621,430 4,893,980 3,661,384 채 무 합 계 44,938 20,010,546 44,874 20,010,610 (주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 4,550백만원)로 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 단기대여금(일반) 2,900,000 3,600,000 - 6,500,000 미수수익 5,721 43,712 28,063 21,370 미지급금 55,055 69,890 85,055 39,890 대손충당금 726,430 904,206 293 1,630,343 예수금 - 175 175 - 전환사채(유동) 9,000,000 - 9,000,000 - 전환사채상환할증금(유동) 760,950 - 760,950 - 전환권조정(유동) 4,244,292 - 4,244,292 - 전환사채파생부채(유동) 3,205,238 1,595,958 4,801,196 - 종속기업 ㈜리더펀드 미수금 - 3,644 3,644 - 대손충당금 - 3,644 3,644 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 매출채권 273,000 - - 273,000 대손충당금 - 109 - 109 선급금 38,018 109 - 38,127 제이신기술투자조합2호 매출채권 8,666 78,000 86,666 - 제이신기술투자조합4호 미수금 - 150,000 150,000 - 매출채권 - 465 465 - 선급금 59 59 118 - 제이신기술투자조합5호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 12,061 12,061 - 선급금 59 72,059 72,118 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 제이신기술투자조합6호 단기대여금(신기술) - 2,100,000 2,100,000 - 대손충당금 - 12,801 12,801 - 예수금 - 175 175 - 매출채권 - 100,391 100,391 - 선급금 59 43,559 43,618 - 미수수익 - 9,205 9,205 - 리더스신기술투자조합1호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,633 - 1,633 대손충당금 - 408 - 408 리더스신기술투자조합2호 선급금 - 10 10 - 매출채권 - 1,090 - 1,090 대손충당금 - 273 - 273 기타 임직원 미수금 - 13,587 10,959 2,628 미지급금 9,758 49,175 53,885 5,048 예수금 - 52 52 - 채 권 합 계 2,499,152 7,404,557 4,696,994 5,206,715 채 무 합 계 8,786,709 1,715,600 10,457,371 44,938 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 대여금이자수익(일반) 지급임차료(판) 최대주주 ㈜에이티세미콘 144,904 105,600 (단위:천원) 구 분 회 사 명 계정과목 영업수익 영업비용 기타수익 기타비용 최대주주 ㈜리더스에셋홀딩스 대여금이자수익(일반) 408,266 - - - 전환사채이자비용 - 797,423 - - 대손상각비(일반) - 902,085 - - 전환사채부채평가손실 - 1,595,958 - - 종속기업 ㈜리더펀드 대손상각비(일반) - 3,644 - - 기타영업수익 - - 3,644 - 관계기업 제미니밸류제2호조합 대손상각비(기타영업비용) - - 55 55 제이신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 69,333 - - - 조합투자손실(신기술) - 71,086 - - 제이신기술투자조합4호 조합관리보수(신기술) 465 - - - 제이신기술투자조합5호 기타영업수익(신기술) 12,801 - - - 대여금이자수익(신기술) 84,863 - - - 조합관리보수(신기술) 4,530 - - - 조합성과보수(신기술) 7,531 - - - 조합투자수익(신기술) 1,764 - - - 대손상각비(신기술) - 12,801 - - 제이신기술투자조합6호 기타영업수익(신기술) 12,801 - - - 대여금이자수익(신기술) 36,822 - - - 조합관리보수(신기술) 8,607 - - - 조합성과보수(신기술) 91,783 - - - 조합투자수익(신기술) 3,503 - - - 대손상각비(신기술) - 12,801 - - 리더스신기술투자조합1호 조합관리보수(신기술) 1,633 - - - 대손상각비(일반) - 408 - - 리더스신기술투자조합2호 조합관리보수(신기술) 1,090 - - - 대손상각비(일반) - 273 - - 합 계 745,792 3,396,479 3,699 55 (4) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 598,359 319,333 퇴직급여 12,512 50,527 합 계 610,871 369,860 30. 담보로 제공받은 내역 보고기간말 현재 채권에 대한 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 대여채권(유동) 담보자산 ㈜더블라스트컴퍼니 2,100,000 제미니밸류제2호조합 69.23% 출자지분 ㈜비엔씨컴퍼니 250,000 안강벤처투자 보통주 160,000주 ㈜비트플로우 554,947 이에스에이 보통주 1,000,000주 조경민 700,000 ㈜국보 9회CB 10억원 ㈜전진팜스토리 1,900,000 ㈜국보 9회CB 28억원 ㈜케이디케이 3,900,000 ㈜광림 보통주 1,526,717주 ㈜골드키 180,000 ㈜세미시스코 CB 2억원 ㈜에스에이치건설개발 2,500,000 ㈜국보 8회CB 50억원 오정강 3,000,000 ㈜지피클럽 보통주 180,404주 합 계 15,084,947 31. 기타우발사항 (1) 2019.09.03 원고인 ㈜아인파트너스는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 제기한 상태이며, 보고기간 말 현재 해당소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 2021.09.11 원고(개인)가 ㈜케이디케이(당사가 당기 중 자금을 대여하여 보고기간종료일 현재 재무상태표상 39억원의 단기대여금을 계상한 거래 상대방)와 당사를 상대로 ㈜케이디케이와 당사 사이에 체결된 담보설정계약(질권설정계약)이 무효라는 소를 제기하였습니다(변론기일 정해지지 않음). 원고와 ㈜케이디케이 사이 계약의 매매목적물(전환사채 5회차)과 당사가 여신계약상 질권을 설정한 담보물의 목적물이 다를 뿐 아니라(전환사채 2회차) 원고와 ㈜케이디케이 사이의 매매계약에 대하여, 당사는 어떠한 법률관계도 없을뿐더러 입증 책임을 부담하지 않습니다. 따라서, 해당 소송에 관하여는 당사의 승소가능성이 높을 것으로 예상됨에 따라, 보고기간종료일 현재 소송으로 인하여 자원이 유출될 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 2021.11.17 원고(당사)는 전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 피고가 만기 이후에 상환하여, 계약상 10억원의 위약벌을 당사에게 지급할 것을 요청하는 소를 제기하였습니다. 당사는 승소 확률이 높을 것으로 예상하고 있으나, 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 32. 전기 재무제표 재작성(1) 당사는 전기오류로 인하여 비교표시된 2021년 03월 31일 및 2020년 3월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.가. 전기말 (단위: 천원) 구 분 2021년 3월 31일 신주인수권부사채 평가 및 전환 회계처리 오류 (511,267) 매도가능금융자산(유동) 평가 오류 943,306 전환사채 유동성분류 오류 3,342,855 영업활동현금흐름 구분 오류 770,000 신기술금융자산(유동) 평가 오류 4,581,576 합 계 9,126,470 나. 전전기말 (단위: 천원) 구 분 2020년 3월 31일 신주인수권부사채 평가 및 전환 회계처리 오류 1,570,660 (2) 전기 및 전전기 재무제표 재작성이 2021년 03월 31일 회계연도의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 수정전 수정후 증감 매도가능금융자산(유동) 41,243,394 42,599,840 1,356,446 신기술금융자산(유동) 11,686,538 7,104,962 4,581,576 기타유동금융부채 21,674,618 22,087,759 413,141 전환사채(유동) 8,125,204 11,468,059 3,342,855 신주인수권부사채(유동) 10,319,243 9,807,976 (511,267) 전환사채(비유동) 3,342,855 - (3,342,855) 자본잉여금 50,989,827 53,175,458 2,185,631 결손금 (58,461,808) (63,774,442) (5,312,634) (3) 전기 및 전전기 재무제표 재작성이 전분기 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,581 9,208 - (별도)당기순이익(백만원) -2,237 8,846 -11,115 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 09일 전환권행사 보통주 2,763,818 500 597 - 2019년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,101,010 500 594 - 2019년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 4,316,975 500 563 - 2019년 11월 26일 신주인수권행사 보통주 145,116 500 563 - 2019년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 572,650 500 563 - 2019년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 284,522 500 563 - 2019년 11월 29일 신주인수권행사 보통주 323,348 500 563 - 2019년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 10,284 500 563 - 2019년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 68,916 500 563 - 2019년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 48,801 500 563 - 2019년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 82,468 500 563 - 2019년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 31,122 500 563 - 2019년 12월 11일 신주인수권행사 보통주 20,000 500 563 - 2019년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 137,833 500 563 - 2019년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 21,222 500 563 - 2019년 12월 18일 신주인수권행사 보통주 8,881 500 563 - 2019년 12월 19일 신주인수권행사 보통주 170,000 500 563 - 2020년 01월 30일 신주인수권행사 보통주 337,349 500 555 - 2020년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 3,832,015 500 555 - 2020년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 940 500 555 - 2020년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 20,288 500 555 - 2020년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2020년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 442,343 500 555 - 2020년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,679,162 500 555 - 2020년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 215,317 500 555 - 2020년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 81,501 500 500 - 2020년 09월 02일 신주인수권행사 보통주 184,648 500 500 - 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 5,988,023 500 501 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 12,000,000 500 500 - 2021년 02월 16일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 684 - 2021년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 213,940 500 500 - 2021년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 75,825 500 500 - 2021년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 896,310 500 500 - 2021년 03월 24일 신주인수권행사 보통주 1,299 500 500 - 2021년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 188,704 500 500 - 2021년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 8,445 500 500 - 2021년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 67,781 500 500 - 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 794 500 500 - 2021년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 78,820 500 500 - 2021년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 1,126 500 500 - 2021년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 33,780 500 500 - 2021년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 4,166 500 500 - 2021년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 368,773 500 500 - 2021년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 286,735 500 500 - 2021년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 417,724 500 500 - 2021년 06월 08일 신주인수권행사 보통주 317,320 500 500 - 2021년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 81,635 500 500 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 13,742,682 500 684 - 2021년 06월 09일 전환권행사 보통주 8,941,873 500 671 - 2021년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 43,914 500 500 - 2021년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 821,822 500 500 - 2021년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 256,728 500 500 - 2021년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 10,134 500 500 - 2021년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 11,260 500 500 - 2021년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 5,742 500 500 - 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 29,276 500 500 - 2021년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 328,870 500 500 - 2021년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 200,000 500 500 - 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 886,884 500 500 - 2021년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,728,894 500 500 - 2021년 10월 25일 전환권행사 보통주 4,699,248 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회사모전환사채 제10회 2020년 09월 14일 2023년 09월 14일 5,000,000,000 기명식보통주 2021.09.14~2023.08.14 100 503 2,500,000,000 4,970,178 - 제11회사모전환사채 제11회 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 519 2,000,000,000 3,853,564 - 제12회사모전환사채 제12회 2020년 12월 24일 2023년 12월 24일 2,000,000,000 기명식보통주 2021.12.24~2023.11.24 100 508 2,000,000,000 3,937,007 - 제13회사모전환사채 제13회 2021년 10월 26일 2024년 10월 26일 8,000,000,000 기명식보통주 2022.10.26~2024.09.26 100 504 8,000,000,000 15,873,014 - 제14회사모전환사채 제14회 2021년 10월 27일 2025년 10월 27일 20,000,000,000 기명식보통주 2023.01.27~2025.09.26 100 501 20,000,000,000 39,920,159 - 합 계 - - - 37,000,000,000 - - - - 34,500,000,000 68,534,239 - * 해당 전환사채의 전환가 및 전환가능주식수의 기준일은 보고서 제출일로 작성되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제9회무기명무보증신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000,000,000 기명식보통주 2019.11.24~2024.09.24 100 500 493,405,112 986,810 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - 100 500 493,405,112 986,810 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 01월 18일 6,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 01월 18일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 05월 29일 10,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 05월 29일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 08월 23일 3,000 표면:0.0%만기:4.0% - 2022년 08월 23일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2019년 10월 15일 6,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2022년 10월 15일 상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 09월 14일 5,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 09월 14일 2,500 백만원미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 공모 2019년 10월 24일 20,000 표면:3.0%만기:5.0% B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주)) 2024년 10월 24일 493 백만원 미상환 아이비케이투자증권(주) (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 10월 23일 2,000 표면:2.0%만기:4.0% - 2023년 10월 23일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2020년 12월 24일 2,000 표면:4.0%만기:6.0% - 2023년 12월 24일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 26일 8,000 표면:2.0%만기:6.0% - 2024년 10월 26일 미상환 - (주)리더스기술투자 회사채 사모 2021년 10월 27일 20,000 - - 2025년 10월 27일 미상환 - 합 계 - - - 82,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 493 - - - - 493 사모 - 6,500 8,000 20,000 - - - 34,500 합계 - 6,500 8,493 20,000 - - - 34,993 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 20,000 2019년 09월 19일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 계약내용 이행중 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 계약내용 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한 이행현황 계약내용 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 계약내용 이행 중 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 제9회 2019년 10월 24일 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 직접투자:14,000조합출자:6,000 20,000 투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모 전환사채 제2회 2017년 08월 11일 운영자금 1,650 운영자금 1,650 - 무보증사모 전환사채 제3회 2019년 01월 18일 고유목적사업을 위한운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2019년 02월 12일 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원)) 6,000 신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원)) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제5회 2019년 05월 29일 고유목적사업을 위한 운영자금 10,000 고유목적사업(투자) 10,000 - 무보증사모 전환사채 제4회 2019년 08월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 3,000 고유목적사업(투자) 3,000 - 무보증사모 전환사채 제6회 2019년 10월 15일 고유목적사업을 위한 운영자금 6,000 고유목적사업(투자) 6,000 - 제3자배정사모 유상증자 - 2020년 03월 31일 고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금 6,000 고유목적사업(타법인증권 취득) 6,000 - 무보증사모 전환사채 제10회 2020년 09월 14일 고유목적사업을 위한 운영자금 5,000 고유목적사업(투자) 5,000 - 무보증사모 전환사채 제11회 2020년 10월 23일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제12회 2020년 12월 24일 고유목적사업을 위한 운영자금 2,000 고유목적사업(투자) 2,000 - 무보증사모 전환사채 제13회 2021년 10월 26일 고유목적사업을 위한 운영자금 8,000 고유목적사업(투자) 8,000 - 무보증사모 전환사채 제14회 2021년 10월 27일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기3분기 매출채권 331,723 329,680 99.38 미수금 2,215,752 - 0.00 단기대여금 18,614,947 3,922,097 21.07 미수수익 641,913 258,334 40.24 선급금 45,530 40,075 88.02 합 계 21,849,865 4,220,506 19.32 제35기 매출채권 331,723 329,680 99.38 미수금 5,627 0 0.00 단기대여금 19,934,947 7,109,947 35.67 미수수익 798,323 386,143 48.37 선급금 67,240 40,015 59.51 합 계 21,137,860 7,865,785 37.21 제34기 매출채권 337,667 329,000 97.43% 미수금 4,414,894 214,061 4.85% 단기대여금 24,234,948 8,259,948 34.08% 미수수익 216,045 158,427 73.33% 선급금 40,085 39,907 99.56% 합 계 29,243,638 9,001,342 30.78% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,825,772 9,002,592 2,899,907 2. 순대손처리액(①－②±③) 988,000 (4,053,662) (105,108) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 4,053,662 105,108 ③ 기타증감액 988,000 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,302,809 2,916,855 6,207,793 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,510,963 7,865,785 9,002,592 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,831,013 - - 3,831,013 대여금및수취채권(유동) 18,693,847 - - 18,693,847 단기매매금융자산 - 3,061,016 - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - 25,598,692 - 25,598,692 신기술금융자산(유동) - 14,821,061 - 14,821,061 기타유동금융자산 100,000 - 100,000 매도가능금융자산 - 23,393,113 - 23,393,113 기타비유동금융자산 1,048,073 - - 1,048,073 합 계 23,672,933 66,873,882 - 90,546,815 (단위:천원) 구 분 상각후 원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 6,859,697 - - 6,859,697 단기금융상품 320,000 - - 320,000 대여금및수취채권(유동) 13,296,632 - - 13,296,632 단기매매증권 - 4,363,585 - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - 46,695,846 - 46,695,846 신기술금융자산(유동) - 7,104,962 - 7,104,962 기타유동자산 259,979 - - 259,979 매도가능금융자산 - 3,095,513 - 3,095,513 기타비유동금융자산 528,809 - - 528,809 합 계 21,265,117 61,259,906 - 82,525,023 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매금융자산 3,061,016 - - 3,061,016 매도가능금융자산(유동) - - 25,598,692 25,598,692 신기술금융자산(유동) - - 14,821,061 14,821,061 매도가능금융자산 - - 23,393,113 23,393,113 합 계 3,061,016 - 63,812,866 66,873,882 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 단기매매증권 4,363,585 - - 4,363,585 매도가능금융자산(유동) - - 46,695,846 46,695,846 신기술금융자산(유동) - - 7,104,962 7,104,962 매도가능금융자산 - - 3,095,513 3,095,513 합 계 4,363,585 - 56,896,321 61,259,906 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당기) 동현회계법인 - - - 제35기(전기) 신한회계법인 적정 - - 제34기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 3분기(당기) 동현회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 135 1,205 67.5 784 제35기(전기) 신한회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 60 594 60 671 제34기(전전기) 신한회계법인 개별재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토 50 560 50 560 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 22일 회사: 감사감사인: 감사 참여 공인회계사 구두 보고 - 감사수행 및 종료 단계보고 마. 회계감사인의 변경 등※ 당사의 제36기 회계감사인은 외부감사법(제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)에 따라 외부감사인으로 증선위에서 동현회계법인으로 지정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2021년 12월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. 가. 주요 의결사항 구분 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 나용선(출석률:100%) 이재혁(출석률:100%) 유석균(출석률:100%) 김형준(출석률:100%) 정윤호(출석률:100%) 전병무(출석률:100%) 박순관(출석률:12%) 이정희(출석률:20%) 찬반여부 찬반여부 1 2021-04-06 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 2 2021-04-06 전자투표제도 도입의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 3 2021-04-13 금전대여조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 4 2021-04-19 임시주주총회 소집일정등 정정의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - - 5 2021-04-23 금전대여조건 변경의 건 가결 가결 가결 가결 - - - - 가결 6 2021-05-24 조합출자의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 7 2021-05-25 제35기 재무제표 승인의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 8 2021-06-09 제35기정기주주총회 소집의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 9 2021-06-09 준법감시인 선임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 10 2021-06-18 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 11 2021-06-18 준법감시인 및 위험관리책임자 사임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 12 2021-06-24 금전대여조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 13 2021-06-25 본점이전의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 14 2021-06-30 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - 15 2021-06-30 유동성 리스크 관리규정 제정의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 16 2021-07-01 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 17 2021-07-05 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 18 2021-07-12 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 가결 - 19 2021-07-13 위험관리책임자 선임의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 20 2021-07-26 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 21 2021-08-02 금전대여 조건 변경의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - - 22 2021-08-10 금전대여의 건 가결 - - - 가결 가결 가결 - -