SBI인베스트먼트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다.당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차례의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 09월 06일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 08월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에스비아이코리아홀딩스(주)	70,680,271	43.61	70,680,271	43.61

자기주식	924,172	0.57	924,172	0.57

기타주주	90,462,132	55.82	90,462,132	55.82

합계	162,066,575	100.00	162,066,575	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기업자유예금외	26,496,449	13,305,535

6. 사용이 제한된 담보제공자산

보고기간말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

1. 창업투자자산

(1) 투자실적자산	1,231,195	1,243,239

1) 투자주식	비상장주식	1,231,194	1,243,239

2) 투자사채	1	-

(2) 경영지원자산	3,635,075	3,016,083

1) 운용투자주식	비상장주식	3,258,735	2,486,988

2) 운용투자사채	1	-

3) 해외유가증권	상장주식	20,508	306,699

비상장주식	355,829	222,394

4) 프로젝트투자	프로젝트투자	2	2

창업투자자산 소계	4,866,270	4,259,322

2. 기타투자자산

(1) 기타증권	400,000	3,195,433

1) 전환사채	400,000	400,000

기타투자자산 소계	400,000	3,195,433

합계	5,266,270	7,454,754

(1) 창업투자자산1) 투자실적자산① 투자주식당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

(주)카일이삼제스퍼	4.73	452,885	452,885	738,420	738,420	738,420

(주)원더플레이스	2.67	1,032,728	1,032,728	319,837	319,837	319,837

기타	-	830,866	830,866	172,937	172,937	172,937

합계	2,316,479	2,316,479	1,231,194	1,231,194	1,231,194

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

2) 경영지원자산

① 운용투자주식보고기간말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

매크로영상기술(주)	3.18	243,660	243,660	257,809	257,809	257,809

에이케이플라자㈜	0.18	320,133	320,133	141,032	141,032	141,032

(주)원더플레이스	13.68	5,288,917	5,288,917	1,638,779	1,638,779	1,638,779

기타	-	1,940,910	1,940,910	1,221,116	1,221,116	1,221,116

합계	7,793,620	7,793,620	3,258,735	3,258,735	3,258,735

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고있습니다.② 해외유가증권보고기간말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원, %)

회사명	지역	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액(주1)

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

Global Interactive Technologies Inc (구 HANRYU HOLDINGS, INC)(주1)	미국	0.03	1	1	2,707	815	2,707

(USD 1)	(USD 1)	(USD 1,788)	(USD 568)	(USD 1,788)

Akari therapeutics	미국	0.20	1,317,002	1,348,295	17,802	69,190	17,802

(USD 1,164,755)	(USD 1,192,431)	(USD 11,763)	(USD 48,219)	(USD 11,763)

소계	1,317,003	1,348,296	20,508	70,004	20,508

(USD 1,164,756)	(USD 1,192,432)	(USD 13,551)	(USD 48,787)	(USD 13,551)

비상장주식(주2)

Iritech Inc.	미국	2.11	879,733	879,733	1	1	1

(USD 500,000)	(USD 500,000)	(USD 1)	(USD 1)	(USD 1)

iZENETech, Inc.	중국	3.74	355,826	355,826	355,826	355,826	355,826

(USD 249,203)	(USD 249,203)	(USD 249,203)	(USD 249,203)	(USD 249,203)

기타	-	-	2	2	2	2	2

(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)

소계	1,235,561	1,235,561	355,829	355,829	355,829

(USD 749,205)	(USD 749,205)	(USD 249,206)	(USD 249,206)	(USD 249,206)

총계	2,552,564	2,583,857	376,337	425,833	376,337

(USD 1,913,961)	(USD 1,941,637)	(USD 262,888)	(USD 297,993)	(USD 262,888)

(주1) Global Interactive Technologies Inc 는 기존 HANRYU HOLDINGS, INC 와 합병이후 존속법인입니다. (주2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 기타투자자산① 전환사채(단위 : 천원)

회사명	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

전환사채

KB제27호스팩	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	20,000,000	-	20,000,000	-

미수금	77,584	-	85,502	-

신용손실충당금	-	-	-	-

미수수익	4,790,455	-	8,417,392	-

보증금	-	984,250	-	984,250

합계	24,868,039	984,250	28,502,894	984,250

(2) 당분기 및 전기 중 신용손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

미수금	-	-	-	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

미수금	1,404,628	-	-	(1,404,628)	-

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산

(1) 투자주식	320,099	319,670

(2) 조합출자금	93,704,876	97,265,894

합계	94,024,975	97,585,564

(2) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.00	450,000	320,098	320,098	450,000	319,669	319,669

에코테인먼트코리아㈜	31.50	900,000	29,455	1	900,000	464,239	1

소계	1,350,000	349,553	320,099	1,350,000	783,909	319,670

조합출자금(관계기업)

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	20.00	1	1,323,256	1,323,256	1	1,323,156	1,323,156

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(주1)	8.57	1	495,387	495,387	1	516,030	516,030

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(주1)	13.33	2,148,400	162,183	162,183	2,148,400	171,916	171,916

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ(주1)	16.67	3,990,000	876,541	876,541	3,990,000	925,369	925,369

SBI 헬스케어 펀드 제1호(주1)	6.33	500,000	2,542	2,542	500,000	4,138	4,138

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	20.05	1	582,089	582,089	1	575,326	575,326

에스비아이 성장전략 M 펀드(주1)	11.24	1	2,295,524	2,295,524	244,100	2,296,888	2,296,888

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드(주1)	14.81	1	1,173,514	1,173,514	1	1,100,405	1,100,405

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호(주1)	7.97	1	786,427	786,427	1	786,341	786,341

SBI 커머스 이노베이션 투자조합(주1)	1.00	212,000	15,009	15,009	212,000	15,024	15,024

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합(주1)	9.38	1	1,517,723	1,517,723	1,229,037	2,954,169	2,954,169

2019 SBI 일자리창출 펀드(주1)	14.21	4,680,630	5,546,854	5,546,854	5,703,988	6,088,927	6,088,927

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사(주1)	13.54	2,453,813	3,940,574	3,940,574	2,453,813	3,960,983	3,960,983

2020 SBI 스케일업 펀드(주1)	13.38	1,164,160	6,375,714	6,375,714	2,191,360	7,072,456	7,072,456

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합(주1)	10.15	864,891	1,506,193	1,506,193	2,060,000	2,502,095	2,502,095

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	20.00	1	6,700,454	6,700,454	510,000	9,355,338	9,355,338

2022 삼성 SBI ESG 펀드(주1)	10.87	4,500,000	3,685,377	3,685,377	4,500,000	3,697,781	3,697,781

2022 에스비아이 혁신성장 펀드(주1)	16.62	23,000,000	19,469,784	19,469,784	23,000,000	19,568,758	19,568,758

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합(주1)	9.77	2,100,000	1,596,572	1,596,572	2,100,000	1,604,862	1,604,862

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드(주1)	10.00	5,000,000	4,318,194	4,318,194	4,250,000	3,594,728	3,594,728

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합(주1)	6.73	623,000	616,597	616,597	623,000	618,832	618,832

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사(주1)	16.30	12,802,299	14,821,357	14,821,357	15,274,098	16,465,590	16,465,590

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호(주1)	14.53	4,000,000	3,637,917	3,637,917	4,000,000	3,663,886	3,663,886

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드(주1)	16.67	6,500,000	6,181,333	6,181,333	4,500,000	4,240,424	4,240,424

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드(주1)	9.90	4,900,000	4,657,094	4,657,094	2,900,000	2,705,148	2,705,148

스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드(주1)	10.00	1,480,000	1,420,666	1,420,666	1,480,000	1,457,324	1,457,324

소계	80,919,201	93,704,876	93,704,876	83,869,801	97,265,894	97,265,894

총계	82,269,201	94,054,428	94,024,975	85,219,801	98,049,803	97,585,564

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	지분법손익	기말

투자주식

(주)밸류투어	319,669	-	-	-	429	320,098

에코테인먼트코리아㈜	1	-	-	-	-	1

소계	319,670	-	-	-	429	320,099

조합출자금

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	1,323,156	-	-	-	100	1,323,256

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	516,030	-	-	-	(20,644)	495,387

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	171,916	-	-	-	(9,733)	162,183

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	925,370	-	-	-	(48,828)	876,541

SBI 헬스케어 펀드 제1호	4,138	-	-	-	(1,596)	2,542

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	575,326	-	-	-	6,763	582,089

에스비아이 성장전략 M 펀드	2,296,888	-	(2,363,708)	-	2,362,344	2,295,524

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	1,100,405	-	-	-	73,110	1,173,514

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	786,342	-	-	-	86	786,427

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	15,023	-	-	-	(15)	15,009

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	2,954,169	-	(1,788,138)	-	351,692	1,517,723

2019 SBI 일자리창출 펀드	6,088,926	-	(1,023,358)	-	481,285	5,546,854

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	3,960,983	-	-	-	(20,409)	3,940,574

2020 SBI 스케일업 펀드	7,072,455	-	(1,027,200)	-	330,459	6,375,714

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	2,502,095	-	(1,195,109)	-	199,207	1,506,193

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	9,355,337	-	(2,020,000)	-	(634,884)	6,700,454

2022 삼성 SBI ESG 펀드	3,697,781	-	-	-	(12,404)	3,685,377

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	19,568,758	-	-	-	(98,974)	19,469,784

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	1,604,862	-	-	-	(8,291)	1,596,572

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	3,594,728	750,000	-	-	(26,534)	4,318,194

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	618,832	-	-	-	(2,235)	616,597

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	16,465,590	4,888,647	(7,360,447)	-	827,566	14,821,357

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	3,663,886	-	-	-	(25,969)	3,637,917

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	4,240,424	2,000,000	-	-	(59,091)	6,181,333

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	2,705,148	2,000,000	-	-	(48,054)	4,657,094

스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드	1,457,324	-	-	-	(36,658)	1,420,666

소계	97,265,894	9,638,647	(16,777,960)	-	3,578,293	93,704,876

총계	97,585,564	9,638,647	(16,777,960)	-	3,578,723	94,024,975

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	지분법손익	기말

투자주식

(주)밸류투어	311,601	-	-	-	8,068	319,669

에코테인먼트코리아㈜	355,613	-	-	(355,612)	-	1

소계	667,215	-	-	(355,612)	8,068	319,670

조합출자금

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	903,820	-	(903,820)	-	-	-

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	1,169,854	-	-	-	153,302	1,323,156

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	756,723	-	(274,114)	-	33,421	516,030

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	238,479	-	-	-	(66,563)	171,916

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	1,067,161	-	-	-	(141,792)	925,369

SBI 헬스케어 펀드 제1호	19,572	-	-	-	(15,434)	4,138

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	605,221	-	-	-	(29,895)	575,326

에스비아이 성장전략 M 펀드	2,683,497	-	-	-	(386,609)	2,296,888

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	1,404,590	-	-	-	(304,185)	1,100,405

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	785,542	-	-	-	799	786,341

SBI-KIS 2018 투자조합	239,810	-	(239,810)	-	-	-

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	16,123	-	-	-	(1,099)	15,024

SBI-KIS 밸류업 투자조합	172,373	-	(172,373)	-	-	-

SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합	99,442	-	(99,442)	-	-	-

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	1,309,842	-	(412,963)	-	2,057,290	2,954,169

2019 SBI 일자리창출 펀드	3,801,073	-	(744,260)	-	3,032,114	6,088,927

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	5,883,202	-	(1,839,463)	-	(82,756)	3,960,983

2020 SBI 스케일업 펀드	9,271,570	-	(4,772,200)	-	2,573,086	7,072,456

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	1,470,334	-	-	-	1,031,761	2,502,095

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	8,213,108	-	(8,500,000)	-	9,642,230	9,355,338

2022 삼성 SBI ESG 펀드	3,305,046	1,000,000	-	-	(607,265)	3,697,781

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	10,679,864	11,500,000	-	-	(2,611,106)	19,568,758

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	1,995,143	-	-	-	(390,281)	1,604,862

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	3,340,127	750,000	-	-	(495,399)	3,594,728

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	695,788	-	(77,000)	-	44	618,832

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	4,828,296	10,215,000	-	-	1,422,294	16,465,590

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	1,455,868	2,500,000	-	-	(291,982)	3,663,886

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	941,772	3,500,000	-	-	(201,348)	4,240,424

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	80,196	2,800,000	-	-	(175,048)	2,705,148

스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드	-	1,480,000	-	-	(22,676)	1,457,324

소계	67,433,436	33,745,000	(18,035,445)	-	14,122,903	97,265,894

총계	68,100,651	33,745,000	(18,035,445)	(355,613)	14,130,971	97,585,564

(4) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)밸류투어	1,214,867	147,873	1,066,994	420,000	1,431

에코테인먼트코리아㈜	4,865,715	4,772,209	93,507	4,284,171	(1,215,280)

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	6,616,280	-	6,616,280	499	499

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	5,782,158	2,646	5,779,512	1,508	(240,843)

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	1,216,375	-	1,216,375	59	(72,998)

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	5,276,179	16,931	5,259,248	19,676	(292,970)

SBI 헬스케어 펀드 제1호	40,158	-	40,158	1	(25,221)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,355,831	2,453,120	2,902,710	33,911	33,726

에스비아이 성장전략 M 펀드	20,430,163	0	20,430,163	21,025,497	21,024,859

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	7,921,221	-	7,921,221	502,996	493,491

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	10,199,893	327,774	9,872,120	1,337	1,078

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	1,589,057	88,201	1,500,856	13	(1,490)

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	16,175,488	-	16,175,488	3,748,237	3,748,237

2019 SBI 일자리창출 펀드	39,199,468	173,418	39,026,050	3,567,924	3,386,184

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	29,257,746	150,037	29,107,708	1,484	(150,753)

2020 SBI 스케일업 펀드	47,925,835	256,947	47,668,888	2,732,459	2,470,718

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	14,919,356	76,770	14,842,586	2,039,833	1,963,063

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	33,709,021	206,753	33,502,268	92,581	(3,174,418)

2022 삼성 SBI ESG 펀드	34,057,964	152,496	33,905,468	38,445	(114,115)

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	117,669,066	511,756	117,157,310	28,213	(595,563)

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	16,411,251	65,400	16,345,851	4,918	(84,882)

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	43,456,945	275,000	43,181,945	9,663	(265,337)

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	9,194,150	33,288	9,160,863	75	(33,213)

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	91,513,164	559,437	90,953,727	5,696,312	5,078,498

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	25,028,869	-	25,028,869	19,419	(178,669)

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	38,155,155	1,067,154	37,088,000	5,954	(354,546)

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	47,036,653	-	47,036,653	22,407	(485,343)

스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드	15,890,670	1,684,008	14,206,662	14,644	(366,581)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)밸류투어	1,232,416	166,852	1,065,563	1,759,427	18,465

에코테인먼트코리아㈜	6,036,935	4,563,159	1,473,776	1,886,295	168,149

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	6,615,781	-	6,615,781	766,618	766,510

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	6,023,002	2,646	6,020,355	1,357,362	389,917

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	1,289,373	-	1,289,373	153,994	(499,219)

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	5,569,149	16,931	5,552,218	203,072	(850,751)

SBI 헬스케어 펀드 제1호	73,297	7,918	65,379	1	(243,858)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,322,104	2,453,120	2,868,984	162,093	(149,077)

에스비아이 성장전략 M 펀드	20,442,305	-	20,442,305	159,856	(3,440,822)

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	7,427,731	-	7,427,731	7,161	(2,053,251)

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	10,198,816	327,774	9,871,042	849,150	10,035

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	1,590,547	88,201	1,502,346	141	(109,950)

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	31,486,951	2,200	31,484,751	23,642,902	21,926,048

2019 SBI 일자리창출 펀드	43,576,838	736,922	42,839,916	25,106,833	21,333,074

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	29,404,195	145,734	29,258,461	3,261,262	(611,293)

2020 SBI 스케일업 펀드	54,056,903	1,178,733	52,878,170	28,214,588	19,238,023

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	24,991,554	334,986	24,656,568	13,060,114	10,167,350

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	47,711,123	934,437	46,776,686	55,785,255	48,211,148

2022 삼성 SBI ESG 펀드	34,514,817	495,233	34,019,583	160,202	(5,586,841)

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	119,199,846	1,446,974	117,752,873	221,073	(15,712,047)

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	16,452,443	21,710	16,430,733	42,276	(3,995,731)

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	36,560,981	613,700	35,947,281	37,032	(4,953,991)

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	9,263,781	69,705	9,194,076	147,769	658

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	101,498,561	454,723	101,043,837	11,260,461	8,728,147

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	25,210,288	2,750	25,207,538	41,401	(2,008,836)

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	27,111,117	1,668,570	25,442,546	45,165	(1,208,083)

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	27,326,395	4,400	27,321,995	63,465	(1,767,989)

스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드	16,256,385	1,683,142	14,573,243	13,058	(226,757)

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	집기비품

당분기말	전기말

취득원가	1,039,875	1,030,767

감가상각누계액	(986,554)	(981,590)

장부금액	53,320	49,176

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

집기비품	49,176	9,108	-	(4,964)	53,320

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

집기비품	36,891	30,653	(1)	(18,366)	49,176

11. 사용권자산(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,316,074	263,010	3,579,084

감가상각누계액	(1,391,401)	(119,576)	(1,510,977)

장부금액	1,924,673	143,434	2,068,106

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,316,074	263,010	3,579,084

감가상각누계액	(1,112,635)	(106,426)	(1,219,061)

장부금액	2,203,438	156,584	2,360,022

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	2,203,438	-	-	(278,765)	1,924,673

차량운반구	156,584	-	-	(13,151)	143,434

합계	2,360,022	0	0	(291,916)	2,068,106

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	11,038	3,316,074	-	(1,123,673)	2,203,438

차량운반구	110,644	109,869	(3,463)	(60,466)	156,584

합계	121,682	3,425,943	(3,463)	(1,184,139)	2,360,022

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비_건물	278,765	286,079

사용권자산 감가상각비_차량	13,151	17,692

소계	291,916	303,771

리스부채 이자비용_건물	17,382	28,256

리스부채 이자비용_차량	1,329	998

소계	18,712	29,254

소액자산리스 관련 비용	6,101	6,159

(3) 당사가 보고기간말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 당분기말 26백만원(전기말 19백만원)이며 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당분기 310백만원(전분기 318백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	2,479,574	2,479,574

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	2,479,574	-	-	-	2,479,574

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	2,479,574	-	-	-	2,479,574

13. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	626	-

기타투자자산	-	240	-	240

합계	-	240	626	240

14. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,332	-	24,126	-

15. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	3,608,805	-	3,646,823	-

선수금	33,001	-	31,001	-

예수금	1,086,975	-	114,907	-

미지급비용(주1)	249,881	-	249,881	-

합계	4,978,662	-	4,042,611	-

(주1) 종업원 급여관련 기타부채입니다.

16. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,220,290	1,168,738

1년 초과 5년 이내	974,503	957,948

합계	2,194,794	2,126,686

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,215,437	1,154,517

1년 초과 5년 이내	1,283,216	1,257,316

합계	2,498,653	2,411,833

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,168,738	1,154,517

비유동부채	957,948	1,257,316

합계	2,126,686	2,411,833

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.54	4.03

기대임금상승률	3.74	3.68

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,242,762	2,243,179

사외적립자산의 공정가치	(1,912,137)	(1,904,316)

확정급여채무에서 발생한 순부채	330,625	338,863

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	2,243,179	(1,904,316)	338,863

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	76,882	-	76,882

이자비용(이자수익)	21,635	(18,424)	3,212

소계	98,518	(18,424)	80,094

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,249	6,249

인구통계적가정 변경 효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(87,608)	-	(87,608)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(11,327)	-	(11,327)

소계	(98,935)	6,249	(92,685)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	-	4,353	4,353

당기말	2,242,762	(1,912,137)	330,625

(전기)

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	2,227,748	(1,396,269)	831,479

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	301,659	-	301,659

이자비용(이자수익)	66,403	(57,303)	9,100

소계	368,062	(57,303)	310,759

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16,537	16,537

인구통계적가정 변경 효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(125,779)	-	(125,779)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(27,860)	-	(27,860)

소계	(153,639)	16,537	(137,102)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(490,000)	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(198,992)	22,719	(176,273)

당기말	2,243,179	(1,904,316)	338,863

(주1) 당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,912,137	1,904,316

(주1) 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 12,174천원입니다.(전기 : 41,927천원)

(5) 민감도 분석- 할인율(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 감소	4.54%	1% 증가	1% 감소	4.03%	1% 증가

확정급여채무의 현재가치	2,419,616	2,242,762	2,087,025	2,429,907	2,243,179	2,079,305

- 임금상승율(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 감소	3.74%	1% 증가	1% 감소	3.68%	1% 증가

확정급여채무의 현재가치	2,083,456	2,242,762	2,420,425	2,076,300	2,243,179	2,429,808

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출	신한은행	2,000,000	-

기업일반자금대출	산업은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(3) 당사가 운용중인 펀드8건의 경우 청산 후 추가 배분에 대한 약정이 체결되어 있습니다.(4) 당사가 운용중인 펀드 2건의 경우 우선손실충당부채에 대한 약정이 체결되어 있으며, 당분기말 및 전기말 우선손실충당부채로 설정된 금액은 없습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000	162,066,575	500	83,533,287,500	83,533,287,500

(주1) 당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합계	80,609,850	80,609,850

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21. 결손금과 배당금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(17,377,718)	(22,391,956)

합계	(12,221,916)	(17,236,154)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	(17,236,154)	(26,668,729)

당기손익	4,941,943	9,324,128

확정급여제도의 재측정요소의 변동	72,295	108,448

기말 금액	(12,221,916)	(17,236,154)

22. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

금융수익-기타

상각후원가측정금융자산	111,152	68,186

현금및현금성자산 관련이자	63,457	219,647

합 계	174,609	287,834

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 이자	18,712	29,254

23. 배당금수익당분기 및 전분기 중 발생한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타자산	9,000	-

24. 수수료수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	2,990,287	2,710,766

(주1) 조합관리보수 및 조합성과보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

25. 기타영업수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	300,393	-

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세금과공과	-	19,147

26. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,021,705	921,781

퇴직급여	80,094	79,422

복리후생비	217,811	220,457

임차료	102,085	99,034

업무추진비	91,146	77,441

감가상각비	296,880	308,309

세금과공과	13,239	17,126

홍보활동비	5,500	-

지급수수료	192,830	112,033

여비교통비	35,727	22,154

통신비	10,595	9,957

소모품비	5,618	6,332

교육훈련비	4,789	4,400

도서인쇄비	2,221	452

합계	2,080,239	1,878,898

27. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	10	10

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	11	-

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,941,943,263	909,762,328

가중평균유통보통주식수	161,142,403	161,142,403

기본주당이익	31	6

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 리스크관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 30% 이하로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율인 4.90%는 목표범위 수준 내에 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	7,447,868	6,824,921

자본	151,921,221	146,906,984

부채비율	4.90	4.65

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 범주별 장부가액(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	26,496,449	-	-

정기예금	-	20,000,000	-

미수금	-	77,584	-

미수수익	-	4,790,455	-

예치보증금	-	49,765	-

임차보증금	-	934,485	-

투자실적자산(투자주식)	-	-	1,231,194

운용투자주식	-	-	3,258,735

해외유가증권	-	-	376,337

기타증권	-	-	400,004

합계	26,496,449	25,852,289	5,266,270

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

기타금융부채	11,332

리스부채	2,126,686

합계	2,138,018

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	13,305,535	-	-

정기예금	-	20,000,000	-

미수금	-	85,502	-

미수수익	-	8,417,392	-

예치보증금	-	49,765	-

임차보증금	-	934,485	-

투자실적자산(투자주식)	-	-	1,231,194

운용투자주식	-	-	3,258,735

해외유가증권	-	-	425,833

기타증권	-	-	400,004

합계	13,305,535	29,487,144	5,315,766

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

기타금융부채	24,126

리스부채	2,411,833

합계	2,435,959

2) 금융상품 범주별 순손익(당기)

(단위 : 천원)

구 분	수 익	비 용

평가이익처분이익	이자수익	배당수익	기타	평가손실처분손실	이자비용	기타

금융자산	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	63,457	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,892	-	-	-	14,009	-	-

상각후원가측정금융자산	-	111,152	-	-	-	-

리스자산	-	-	-	-	18,712	-

기타자산	-	-	9,000	-	-	-

합계	1,892	174,609	9,000	0	14,009	18,712	0

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	수 익	비 용

평가이익처분이익	이자수익	배당수익	기타	평가손실처분손실	이자비용	기타

금융자산

현금및현금성자산	-	479,199	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	54,247	-	10,474	-	6,141,353	-	-

상각후원가측정금융자산	-	425,885	-	-	-	-	-

리스자산	-	-	-	-	94,990	-

기타자산	-	-	13,800	-	-	-	-

합계	54,247	905,084	24,274	-	6,141,353	94,990	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기	비고

10% 상승시	10% 하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	2,051	(2,051)	7,000	(7,000)	당기손익

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	25,852,289	29,487,144

보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	충당금설정액	장부금액	채권잔액	충당금설정액	장부금액

정기예금	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000

미수금	77,584	-	77,584	85,502	-	85,502

미수수익	4,790,455	-	4,790,455	8,417,392	-	8,417,392

예치보증금	49,765	-	49,765	49,765	-	49,765

임차보증금	934,485	-	934,485	934,485	-	934,485

합계	25,852,289	-	25,852,289	29,487,144	-	29,487,144

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~3년	3년 이상	1년 이내	1년~3년	3년 이상

기타금융부채	11,332	-	-	24,126	-	-

리스부채	1,168,738	923,066	34,881	1,154,517	1,216,787	40,529

합계	1,180,070	923,066	34,881	1,178,643	1,216,787	40,529

(4) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)

상장주식	20,508	-	-	20,508

비상장주식	-	-	4,489,931	4,489,931

전환사채	-	-	400,002	400,002

합계	20,508	-	5,245,762	5,266,270

(주1) 당기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	70,004	-	-	70,004

비상장주식	-	-	4,845,760	4,845,760

전환사채	-	-	400,002	400,002

합계	70,004	-	5,245,762	5,315,766

2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 1에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	-	-	-	-	-

비상장주식	4,845,760	-	-	-	-	-	4,845,760

전환사채	400,002	-	-	-	-	-	400,002

합계	5,245,762	-	-	-	-	-	5,245,762

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 1에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,339,433	(870,203)	-	-	(1,925,230)	1,456,000	-

비상장주식	3,952,622	(4,971,884)	-	5,865,022	-	-	4,845,760

전환사채	400,000	-	-	2	-	-	400,002

합계	5,692,055	(5,842,087)	-	5,865,024	(1,925,230)	1,456,000	5,245,762

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	25,852,289	25,852,289	29,487,144	29,487,144

금융부채

기타금융부채	11,332	11,332	24,126	24,126

리스부채	2,126,686	2,126,686	2,411,833	2,411,833

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수 및 범위	투입변수의 영향

당기손익-공정가치 측정 금융상품	5,245,762	현금흐름할인모형 등	영구성장율 : 1%	영구성장률이 증가(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.

가중평균자본비용 : 9.36%~12.82%	가중평균자본비용이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)함.

주가변동성 : 9.1%	주가변동성이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수 및 범위	투입변수의 영향

당기손익-공정가치 측정 금융상품	5,692,055	현금흐름할인모형 등	영구성장율 : 1%	영구성장률이 증가(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.

가중평균자본비용 : 8.85%	가중평균자본비용이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)함.

5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,947,457	(1,279,932)	1,947,457	(1,279,932)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 투입변수인 성장률(-1~1%), 가중편균자본비용(-1%~1%), 기초자산가격(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	-	3,300,495

사용권자산의 감소	-	2,683,138

확정급여채무 재측정손익	92,685	(30,491)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스취득	기타

리스부채	2,411,833	(285,147)	-	-	2,126,686

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스취득	기타

리스부채	127,945	(288,368)	2,254,292	1,046,202	3,140,072

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

관계기업	(주)밸류투어, 에코테인먼트코리아(주), 벤처조합 및 사모투자합자회사 등(주1)

기타 특수관계자(주2)	SBI핀테크솔루션즈(주), (주)에프에이솔루션, (주)에스비아이저축은행, (주)에스비아이캐피탈, 에스비아이아이에이에프(주), 에스비아이엘케이(주), 에스비아이비에프(주), 에스비아이씨에프(주), 에스비아이아이에프(주), 에스비아이코스머니(주), SBI핀테크솔루션즈코리아(주)

(주1) 벤처조합 및 사모투자합자회사 등의 구성내역은 아래와 같습니다.SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드, 2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합, IBKC-SBI 바이오펀드 제1호, 글로벌게이트웨이 펀드Ⅰ, SBI 헬스케어 펀드 제1호, SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션투자조합, 에스비아이 성장전략 M 펀드, SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드, SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호, SBI 커머스 이노베이션 투자조합, SBI-KIS2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합, 2019 SBI 일자리창출 펀드, 에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사, 2020 SBI 스케일업 펀드, 에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합, 에스비아이 소부장 스타 펀드 1호, 2022 삼성 SBI ESG 펀드, 2022 에스비아이 혁신성장 펀드, 에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합, 2022대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드, 에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합, 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사, 에스비아이 소부장 스타 펀드 2호, 2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드, 스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드, 스타트업코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드(주2) 최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	173,418

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	150,037

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	261,740

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨 (Best-In-Class) 2호 투자조합	76,770

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	206,753

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	76,248

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	542,634

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨 (Best-In-Class) 3호 투자조합	65,400

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	137,500

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	16,644

관계기업	케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	279,718

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	197,800

관계기업	2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	345,000

관계기업	스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	252,500

관계기업	스타트업 코리아 IBKVC-SBI 2025 펀드	208,125

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

관계기업	엔에이치기업인수목적24호(주)(*1)	-	28,000

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	195,089	-

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	195,028	-

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	314,578	-

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨 (Best-In-Class) 2호 투자조합	85,776	-

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	241,248	-

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	52,498	-

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	284,131	-

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨 (Best-In-Class) 3호 투자조합	80,625	-

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	137,500	-

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	18,185	-

관계기업	케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	310,808	-

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	197,800	-

관계기업	2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	345,000	-

관계기업	스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	252,500	-

(*1) 전기 중 지분 처분 등의 사유로 당분기말 현재특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의명칭	미수금	미수수익

관계기업	SBI 커머스 이노베이션 투자조합	77,584

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	-	173,418

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	-	150,037

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	-	256,947

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	-	76,770

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	-	206,753

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	76,248

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	-	511,756

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	65,400

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	-	137,500

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	-	16,644

관계기업	케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	-	279,718

관계기업	SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	-	326,167

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	2,452,049

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의명칭	미수금	미수수익

관계기업	SBI 헬스케어펀드 제1호	7,918	-

관계기업	SBI 커머스 이노베이션 투자조합	77,584

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	-	733,622

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	-	138,034

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	-	1,176,533

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	-	332,786

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	-	931,137

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	246,242

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	-	1,442,024

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	19,510

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	-	96,250

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	-	34,027

관계기업	케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	-	325,948

관계기업	SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	-	326,167

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	2,452,049

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공한기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	산업은행

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	신한은행

(6) 당분기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	특수관계자의 명칭	한도액	실행금액

자금대출	에스비아이코리아홀딩스(주)	10,000,000	-

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	166,944	167,253

퇴직급여	12,979	14,577

합계	179,923	181,830

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.