SBI인베스트먼트 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

1) 재무상태표

제 35 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재
제 34 기말 2019년 12월 31일 현재
제 33 기말 2018년 12월 31일 현재
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제 35 기 1분기말	제 34 기말	제 33 기말

자 산

유동자산	13,681,054,938	8,693,684,490	8,319,444,851

현금및현금성자산	5	8,136,690,558	1,295,348,710	1,003,456,795

상각후원가측정금융자산	6,8,30,32	5,492,862,600	7,353,203,660	7,254,264,506

당기법인세자산	51,501,780	44,427,480	61,723,550

기타자산	13	-	704,640	-

비유동자산	98,213,321,099	102,027,653,609	90,622,324,931

상각후원가측정금융자산	8,30,32	17,919,420,104	19,034,632,706	11,762,030,969

당기손익-공정가치측정금융자산	7,30	9,309,486,955	9,410,394,055	8,148,417,936

관계기업투자	9	62,111,226,202	64,499,403,400	64,275,134,627

유형자산	10	32,348,850	46,633,768	181,973,157

사용권자산	11	2,646,579,603	2,816,363,877	-

무형자산	12	2,454,011,000	2,454,011,000	2,498,011,000

기타자산	13	307,000	307,000	315,000

이연법인세자산	3,739,941,385	3,765,907,803	3,756,442,242

자 산 총 계	111,894,376,037	110,721,338,099	98,941,769,782

부 채

유동부채	7,900,657,221	10,635,894,532	13,106,636,038

차입금	14,19,30,32	7,000,000,000	9,626,114,861	12,621,990,395

기타금융부채	15,30	34,621,865	40,010,778	201,750,358

기타부채	16	305,651,010	382,997,933	282,895,285

리스부채	17,30	560,384,346	586,770,960	-

비유동부채	5,430,049,119	5,545,366,216	2,581,854,408

차입금	-	-	-

순확정급여부채	18	3,373,362,026	3,310,206,210	2,581,854,408

리스부채	17,30	2,056,687,093	2,235,160,006	-

부 채 총 계	13,330,706,340	16,181,260,748	15,688,490,446

자 본

자본금	20	83,533,287,500	83,533,287,500	83,533,287,500

기타불입자본	21	80,609,849,571	80,609,849,571	80,609,849,571

이익잉여금(결손금)	22	(65,579,467,374)	(69,603,059,720)	(80,889,857,735)

자 본 총 계	98,563,669,697	94,540,077,351	83,253,279,336

부 채 와 자 본 총 계	111,894,376,037	110,721,338,099	98,941,769,782

주석 참조(2) 포괄손익계산서

제 35 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 34 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 34 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위: 원)

과 목	주석	제 35 기 1분기	제 34 기 1분기	제 34 기	제 33 기

영업수익	7,124,781,441	5,286,911,330	23,560,064,229	16,855,821,521

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	934,281,510	718,724,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	82,552,000	592,407,950	1,921,329,794	796,870,025

관계기업투자이익	9	3,493,505,567	2,243,203,211	10,660,130,853	2,999,560,193

관계기업투자처분이익	-	3,578,361	7,808,061	162,057,692

이자수익	23	78,730,074	65,852,872	301,699,234	202,144,568

수수료수익	25,32	3,462,693,800	2,307,864,804	8,739,980,556	9,956,309,541

배당금수익	24	7,300,000	-	23,192,200	23,355,700

신용손실충당금환입액	8,32	-	74,004,132	971,642,021	-

기타영업수익	-	-	-	1,996,799,000

영업비용	3,190,261,850	2,559,169,721	12,108,865,732	13,977,751,630

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	190,480,358	79,144,908

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,459,100	52,500,000	228,684,151	322,023,693

관계기업투자손실	9	673,974,975	335,779,623	2,333,331,434	1,738,926,145

신용손실충당금전입액	8,32	114,317,728	-	645,000	1,962,158,718

이자비용	23,32	84,512,626	148,407,774	471,592,397	325,994,091

일반관리비	27	2,133,997,411	2,019,009,884	8,880,659,952	9,549,012,915

기타영업비용	26	10	3,472,440	3,472,440	491,160

영업이익(손실)	3,934,519,591	2,727,741,609	11,451,198,497	2,878,069,891

영업외손익	(2,990,000)	(8,530,741)	(26,576,649)	(256,692,970)

기타영업외수익	28	10,000	10,000	2,950,230	99,621,889

기타영업외비용	28	3,000,000	8,540,741	29,526,879	356,314,859

법인세비용차감전순손익	3,931,529,591	2,719,210,868	11,424,621,848	2,621,376,921

법인세비용	-	-	(307,540)	(249,260)

당기순이익(손실)	3,931,529,591	2,719,210,868	11,424,929,388	2,621,626,181

기타포괄손익	92,062,755	(878,909)	(33,559,718)	(868,097,350)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	92,062,755	(878,909)	(33,559,718)	(868,097,350)

확정급여제도의 재측정요소	92,062,755	(878,909)	(33,559,718)	(868,097,350)

당기총포괄이익(손실)	4,023,592,346	2,718,331,959	11,391,369,670	1,753,528,831

주당이익

기본및희석주당순이익(손실)	29	24	17	71	16

주석 참조(3) 자본변동표

제 35 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 34 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 34 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의소유주 귀속	비지배지분	총 계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손실	기타자본잉여금

2018.01.01. (제33기 기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(78,826,068,436)	(64,376,050)	85,252,692,585	15,294	85,252,707,879

회계정책의 변경	-	(3,631,372,344)	(184,310,998)	(3,815,683,342)	(3,815,683,342)

재작성 후 금액	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(82,457,440,780)	(248,687,048)	81,437,009,243	15,294	81,437,024,537

연결범위의 변동	(185,945,786)	248,687,048	62,741,262	(15,294)	62,725,968

당기순이익	-	-	-	-	-	2,621,626,181	-	2,621,626,181	-	2,621,626,181

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(868,097,350)	-	(868,097,350)	-	(868,097,350)

2018.12.31. (제33기 기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,889,857,735)	-	83,253,279,336	-	83,253,279,336

2019.01.01. (제34기 기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,889,857,735)	-	83,253,279,336	-	83,253,279,336

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	(104,571,655)	-	(104,571,655)	-	(104,571,655)

당기순이익	-	-	-	-	-	11,424,929,388	-	11,424,929,388	-	11,424,929,388

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(33,559,718)	-	(33,559,718)	-	(33,559,718)

2019.12.31. (제34기 기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(69,603,059,720)	-	94,540,077,351	-	94,540,077,351

2019.01.01.(전기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,889,857,735)	-	83,253,279,336	-	83,253,279,336

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	(118,325,436)	-	(118,325,436)	-	(118,325,436)

재작성 후 금액	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(81,008,183,171)	-	83,134,953,900	-	83,134,953,900

당기순이익	-	-	-	-	-	2,719,210,868	-	2,719,210,868	-	2,719,210,868

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(878,909)	-	(878,909)	-	(878,909)

2019.03.31. (전분기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(78,289,851,212)	-	85,853,285,859	-	85,853,285,859

2020.01.01. (당기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(69,603,059,720)	-	94,540,077,351	-	94,540,077,351

당기순이익	-	-	-	-	-	3,931,529,591	-	3,931,529,591	-	3,931,529,591

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	92,062,755	-	92,062,755	-	92,062,755

2020.03.31. (당분기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(65,579,467,374)	-	98,563,669,697	-	98,563,669,697

주석 참조(4) 현금흐름표

제 35 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 34 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 34 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 35 기 1분기	제 34 기 1분기	제 34 기	제 33 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	9,676,716,236	(962,742,194)	3,940,305,156	(10,670,654,038)

1. 당기순이익(손실)	3,931,529,591	2,719,210,868	11,424,929,388	2,621,626,181

2. 조정사항	(1,517,448)	82,554,902	146,393,423	100,244,563

법인세비용(수익)	-	-	(307,540)	(249,260)

이자비용	84,512,626	148,407,774	471,592,397	325,994,091

이자수익	(78,730,074)	(65,852,872)	(301,699,234)	(202,144,568)

배당금수익	(7,300,000)	-	(23,192,200)	(23,355,700)

3. 현금의 유출입이 없는 손익항목	(2,218,312,513)	(2,156,491,130)	(10,186,275,120)	(1,595,993,201)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(82,552,000)	(592,407,950)	(1,921,329,794)	(796,870,025)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,459,100	52,500,000	228,684,151	322,023,693

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(934,281,510)	(718,724,802)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	190,480,358	79,144,908

기타영업수익	-	-	-	(1,996,799,000)

관계기업투자처분이익	-	(3,578,361)	(7,808,061)	(162,057,692)

관계기업투자이익	(3,493,505,567)	(2,243,203,211)	(10,660,130,853)	(2,999,560,193)

관계기업투자손실	673,974,975	335,779,623	2,333,331,434	1,738,926,145

퇴직급여	197,524,059	187,456,557	815,666,646	606,100,608

감가상각비	188,469,192	177,431,344	715,592,312	111,354,714

해외사업장손실	-	-	-	318,890,725

유형자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	20,982,218	-

무형자산처분이익	-	-	-	(91,250,000)

무형자산손상차손환입	-	-	-	(5,500,000)

무형자산손상차손	-	-	-	36,169,000

무형자산처분손실	-	3,535,000	3,535,000	-

신용손실충당금환입	-	(74,004,132)	(971,642,021)	-

신용손실충당금전입액	114,317,728	-	645,000	1,962,158,718

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	8,003,638,421	(1,644,457,729)	2,891,005,690	(11,873,717,464)

당기손익-공정가치측정금융자산의감소	-	-	2,274,470,676	4,097,315,194

당기손익-공정가치측정금융자산의증가	-	(1,100,000,000)	(1,100,000,000)	(1,289,533,012)

상각후원가측정금융자산의감소	3,366,189,595	2,202,567,540	106,778,846	451,144,087

상각후원가측정금융자산의증가	(34,908,000)	-	(3,556,223)	(866,265,457)

종속기업및관계기업투자의감소	7,906,825,675	635,275,533	12,484,609,010	4,675,970,574

종속기업및관계기업투자의증가	(3,136,600,000)	(3,300,000,000)	(10,845,250,000)	(17,670,500,000)

기타자산의감소(증가)	704,640	-	(696,640)	110,500,000

기타금융부채의증가(감소)	(4,887,496)	205,000	4,887,496	29,030,335

퇴직급여채무의증가(감소)	(8,839,070)	(21,399,000)	(130,340,123)	(1,408,130,242)

기타부채의증가(감소)	(84,846,923)	(61,106,802)	100,102,648	(3,248,943)

5. 이자수익의 수취	46,166,528	38,022,298	256,675,438	279,338,339

6. 이자비용의 지급	(85,014,043)	(1,581,403)	(633,219,473)	(164,642,446)

7. 배당금의 수취	7,300,000	-	23,192,200	23,355,700

8. 법인세의 환급	-	-	-	-

9. 법인세의 납부	(7,074,300)	-	17,603,610	(60,865,710)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,400,000)	50,733,000	60,783,364	273,622,401

상각후원가측정금융자산의 회수	-	12,237,000	2,500,000,000	2,500,000,000

상각후원가측정금융자산의 증가	-	-	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)

유형자산의 처분	-	-	13,636,364	1,773,371

유형자산의 취득	(4,400,000)	(1,969,000)	(5,555,000)	(15,152,500)

무형자산의 취득	-	-

무형자산의 처분	-	40,465,000	40,465,000	296,250,000

보증금의 감소	-	-	12,237,000	90,828,000

보증금의 증가	-	-	-	(100,000,000)

연결범위의 변동	-	-	-	(76,470)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,830,974,388)	(90,854,877)	(3,709,196,605)	11,400,411,238

차입금의 상환	(2,650,216,867)	(5,764,694,159)	(33,140,279,433)	(16,821,485,961)

차입금의 증가	24,102,006	5,902,094,928	30,144,403,899	28,221,897,199

임대보증금의 감소	(5,000,000)	-

리스부채의 상환	(204,859,527)	(228,255,646)	(708,321,071)

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)	6,841,341,848	(1,002,864,071)	291,891,915	1,003,379,601

V. 기초의 현금및현금성자산	1,295,348,710	1,003,456,795	1,003,456,795	77,194

VI.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	-	-

VII.당기말의 현금및현금성자산	8,136,690,558	592,724	1,295,348,710	1,003,456,795

주석 참조(5) 결손금처리계산서

제 34 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위 : 원)

(단위: 원)

과 목	제 34 기	제 33 기	제 32 기

Ⅰ. 미처리결손금	(74,758,861,988)	(86,045,660,003)	(84,989,329,027)

1. 전기이월미처리결손금	(86,045,660,003)	(84,989,329,027)	(87,084,114,326)

2. 기초미처리결손금차이(주1)	-	1,007,458,323	-

3. 연결범위변동	-	(185,945,786)	-

4. 회계정책변경	(104,571,655)	(3,631,372,344)	-

5. 당기순이익	11,424,929,388	2,621,626,181	2,534,287,387

6. 확정급여제도의 재측정요소	(33,559,718)	(868,097,350)	(439,502,088)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(74,758,861,988)	(86,045,660,003)	(84,989,329,027)

(주1) 주재무제표가 전전기에는 연결재무제표였으나 전기에 개별재무제표로 변경됨에 따라 발생한 차이임※ 연결범위 변동에 따른 개별재무제표 작성으로 제32기 재무제표는 연결재무제표가 기재되어 있습니다. ※제32기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다