SBI인베스트먼트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다.당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차례의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 09월 06일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 08월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에스비아이코리아홀딩스(주)	70,680,271	43.61	70,680,271	43.61

자기주식	924,172	0.57	924,172	0.57

기타주주	90,462,132	55.82	90,462,132	55.82

합계	162,066,575	100	162,066,575	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기업자유예금외	23,465,726	48,960,162

6. 사용이 제한된 담보제공자산

보고기간말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

1. 창업투자자산

(1) 투자실적자산	2,018,577	1,243,239

1) 투자주식	비상장주식	2,018,576	1,243,239

2) 투자사채	1	-

(2) 경영지원자산	8,037,995	3,016,083

1) 운용투자주식	비상장주식	7,443,238	2,486,988

2) 운용투자사채	1	-

3) 해외유가증권	상장주식	238,925	306,699

비상장주식	355,829	222,394

4) 프로젝트투자	프로젝트투자	2	2

창업투자자산 소계	10,056,571	4,259,322

2. 기타투자자산

(1) 기타증권	400,000	3,195,433

1) 상장주식	-	2,795,433

2) 비상장주식	-	-

3) 전환사채	400,000	400,000

기타투자자산 소계	400,000	3,195,433

합계	10,456,571	7,454,754

(1) 창업투자자산1) 투자실적자산① 투자주식당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

(주)카일이삼제스퍼	4.73	452,885	452,885	712,901	712,901	712,901

(주)원더플레이스	2.67	1,032,728	257,392	1,032,728	257,392	1,032,728

기타	-	830,866	830,866	272,946	272,946	272,946

합계	2,316,480	1,541,143	2,018,576	1,243,239	2,018,576

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

2) 경영지원자산

① 운용투자주식보고기간말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

매크로영상기술(주)	3.18	243,660	243,660	243,660	243,660	243,660

에이케이플라자㈜	0.18	320,133	320,133	141,032	141,032	141,032

(주)원더플레이스	13.68	5,288,917	1,029,568	5,288,917	1,029,568	5,288,917

기타	-	1,940,910	1,355,073	1,769,629	1,072,728	1,769,629

합계	7,793,620	2,948,434	7,443,238	2,486,988	7,443,238

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고있습니다.② 해외유가증권보고기간말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원, %)

회사명	지역	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액(주1)

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

Global Interactive Technologies Inc (구 HANRYU HOLDINGS, INC)(주1)	미국	0.03	1	1	2,631	5,827	2,631

(USD 1)	(USD 1)	(USD 1,876)	(USD 3,964)	(USD 1,876)

Akari therapeutics	미국	0.51	1,348,295	1,349,941	236,294	300,872	236,294

(USD 1,192,467)	(USD 1,198,992)	(USD 168,516)	(USD 204,675)	(USD 168,516)

소계	1,348,296	1,349,942	238,925	306,699	238,925

(USD 1,192,468)	(USD 1,198,993)	(USD 170,392)	(USD 208,639)	(USD 170,392)

비상장주식(주2)

Iritech Inc.	미국	2.11	879,733	879,733	1	1	1

(USD 500,000)	(USD 500,000)	(USD 1)	(USD 1)	(USD 1)

iZENETech, Inc.	중국	3.74	355,826	222,391	355,826	222,391	355,826

(USD 249,203)	(USD 157,381)	(USD 249,203)	(USD 157,381)	(USD 249,203)

기타	-	-	2	2	2	2	2

(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)	(USD 2)

소계	1,235,561	1,102,126	355,829	222,394	355,829

(USD 749,205)	(USD 657,383)	(USD 249,206)	(USD 157,384)	(USD 249,206)

총계	2,583,857	2,452,068	594,754	529,093	594,754

(USD 1,941,673)	(USD 1,856,376)	(USD 419,598)	(USD 366,023)	(USD 419,598)

(주1) Global Interactive Technologies Inc 는 기존 HANRYU HOLDINGS, INC 와 합병이후 존속법인입니다. (주2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 기타투자자산① 기타지분증권(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

엔에이치기업인수목적23호(주)	-	-	1,000,000	-	915,526	-

삼성기업인수목적6호(주)	-	-	500,000	-	423,907	-

엔에이치기업인수목적24호(주)	-	-	700,000	-	1,456,000	-

합계	-	2,200,000	-	2,795,433	-

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전환사채

(단위 : 천원)

회사명	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

전환사채

KB제27호스팩	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	20,000,000	-	-	-

미수금	39,704	-	4,915,274	-

신용손실충당금	-	-	(1,404,628)	-

미수수익	7,308,472	-	7,071,433	-

보증금	-	984,250	258,008	579,107

합계	27,348,176	984,250	10,840,087	579,107

(2) 당분기 및 전기 중 신용손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

미수금	1,404,628	-	-	(1,404,628)	-

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

미수금	954,264	450,364	-	-	1,404,628

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산

(1) 투자주식	323,139	667,215

(2) 조합출자금	74,743,250	67,433,436

합계	75,066,389	68,100,651

(2) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.00	450,000	323,138	323,138	450,000	311,601	311,601

에코테인먼트코리아㈜	31.50	900,000	464,239	1	900,000	355,614	355,614

소계	1,350,000	787,378	323,139	1,350,000	667,215	667,215

조합출자금(관계기업)

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합(주1)	15.40	-	-	-	101,834	903,820	903,820

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	20.00	10,000	1,170,115	1,170,115	777,552	1,169,854	1,169,854

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(주1)	8.57	1	555,787	555,787	814,420	756,723	756,723

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(주1)	13.33	2,148,400	214,140	214,140	128,445	238,479	238,479

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ(주1)	16.67	3,990,000	1,083,094	1,083,094	1,254,654	1,067,161	1,067,161

SBI 헬스케어 펀드 제1호(주1)	6.33	500,000	15,291	15,291	1	19,572	19,572

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	20.05	601,599	552,291	552,291	1,369,404	605,221	605,221

에스비아이 성장전략 M 펀드(주1)	11.24	244,100	2,683,651	2,683,651	1,759,065	2,683,497	2,683,497

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드(주1)	14.81	7,407	1,288,966	1,288,966	2,001,154	1,404,590	1,404,590

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호(주1)	7.97	159,323	826,437	826,437	1,020,633	785,542	785,542

SBI-KIS 2018 투자조합(주1)	9.00	-	-	-	264,068	239,810	239,810

SBI 커머스 이노베이션 투자조합(주1)	1.00	212,000	15,558	15,558	16,906	16,123	16,123

SBI-KIS 밸류업 투자조합(주1)	9.80	-	-	-	188,506	172,373	172,373

SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합(주1)	7.69	-	-	-	105,592	99,442	99,442

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합(주1)	9.38	1,642,000	1,650,624	1,650,624	1,395,886	1,309,842	1,309,842

2019 SBI 일자리창출 펀드(주1)	14.21	5,703,988	3,794,420	3,794,420	4,567,736	3,801,073	3,801,073

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사(주1)	13.54	2,696,142	4,594,509	4,594,509	5,985,348	5,883,202	5,883,202

2020 SBI 스케일업 펀드(주1)	13.38	2,191,360	6,068,157	6,068,157	9,805,965	9,271,570	9,271,570

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합(주1)	10.15	2,060,000	1,450,567	1,450,567	1,975,232	1,470,334	1,470,334

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	20.00	9,010,000	8,010,670	8,010,670	8,459,500	8,213,108	8,213,108

2022 삼성 SBI ESG 펀드(주1)	10.87	4,500,000	4,279,458	4,279,458	3,383,403	3,305,046	3,305,046

2022 에스비아이 혁신성장 펀드(주1)	16.62	16,100,000	15,044,643	15,044,643	11,139,801	10,679,864	10,679,864

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합(주1)	9.77	2,100,000	1,945,987	1,945,987	2,068,602	1,995,143	1,995,143

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드(주1)	10.00	3,500,000	3,272,110	3,272,110	3,421,551	3,340,127	3,340,127

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합(주1)	6.73	623,000	621,471	621,471	699,955	695,788	695,788

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사(주1)	16.30	8,494,098	7,943,377	7,943,377	5,059,098	4,828,296	4,828,296

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호(주1)	14.53	2,750,000	2,622,830	2,622,830	1,500,000	1,455,868	1,455,868

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드(주1)	16.67	2,500,000	2,291,176	2,291,176	1,000,000	941,772	941,772

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드(주1)	9.90	2,900,000	2,747,923	2,747,923	100,000	80,196	80,196

소계	74,643,418	74,743,250	74,743,250	70,364,311	67,433,436	67,433,436

총계	75,993,418	75,530,627	75,066,389	71,714,311	68,100,651	68,100,651

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분/대체	손상차손	지분법손익	기말

투자주식

(주)밸류투어	311,601	-	-	-	11,537	323,138

에코테인먼트코리아㈜	355,613	-	-	(355,612)	-	1

소계	667,215	-	-	(355,612)	11,537	323,139

조합출자금

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	903,820	-	(903,820)	-	-	-

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	1,169,854	-	-	-	261	1,170,115

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	756,723	-	(274,114)	-	73,178	555,787

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	238,479	-	-	-	(24,339)	214,140

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	1,067,161	-	-	-	15,932	1,083,094

SBI 헬스케어 펀드 제1호	19,572	-	-	-	(4,281)	15,291

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	605,221	-	-	-	(52,930)	552,291

에스비아이 성장전략 M 펀드	2,683,497	-	-	-	153	2,683,651

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	1,404,590	-	-	-	(115,624)	1,288,966

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	785,542	-	-	-	40,894	826,437

SBI-KIS 2018 투자조합	239,810	-	(239,810)	-	-	-

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	16,123	-	-	-	(565)	15,558

SBI-KIS 밸류업 투자조합	172,373	-	(172,373)	-	-	-

SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합	99,442	-	(99,442)	-	-	-

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	1,309,842	-	-	-	340,782	1,650,624

2019 SBI 일자리창출 펀드	3,801,073	-	(744,260)	-	737,608	3,794,420

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	5,883,202	-	(1,597,134)	-	308,441	4,594,509

2020 SBI 스케일업 펀드	9,271,570	-	(4,772,200)	-	1,568,788	6,068,157

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	1,470,334	-	-	-	(19,768)	1,450,567

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	8,213,108	-	-	-	(202,438)	8,010,670

2022 삼성 SBI ESG 펀드	3,305,046	1,000,000	-	-	(25,588)	4,279,458

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	10,679,864	4,600,000	-	-	(235,221)	15,044,643

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	1,995,143	-	-	-	(49,156)	1,945,987

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	3,340,127	-	-	-	(68,017)	3,272,110

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	695,788	-	(77,000)	-	2,683	621,471

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	4,828,296	3,435,000	-	-	(319,919)	7,943,377

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	1,455,868	1,250,000	-	-	(83,039)	2,622,830

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	941,772	1,500,000	-	-	(150,596)	2,291,176

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	80,196	2,800,000	-	-	(132,274)	2,747,923

소계	67,433,436	14,585,000	(8,880,154)	-	1,604,967	74,743,250

총계	68,100,651	14,585,000	(8,880,154)	(355,612)	1,616,504	75,066,389

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분/대체	지분법손익	기말

투자주식

(주)밸류투어	1	-	-	311,600	311,601

에코테인먼트코리아㈜	321,924	-	-	33,690	355,614

소계	321,925	-	-	345,290	667,215

조합출자금

제이호과학기술사모투자전문회사	1,203,082	-	(1,203,082)	-	-

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	101,834	-	-	801,986	903,820

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	1,822,152	-	(1,044,600)	392,302	1,169,854

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	586,271	-	(586,271)	-	-

에스비아이 아세안 스프링보드 투자조합	1,440,212	-	(1,440,212)	-	-

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	1,166,620	-	(352,200)	(57,697)	756,723

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	302,445	-	(174,000)	110,034	238,479

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	1,254,654	-	-	(187,493)	1,067,161

SBI-KIS 2016-1호 투자조합	105,193	-	(105,193)	-	-

SBI 헬스케어 펀드 제1호	1	-	-	19,571	19,572

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	1,369,404	-	-	(764,183)	605,221

에스비아이 성장전략 M 펀드	3,922,548	-	(2,163,483)	924,432	2,683,497

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	2,738,435	-	(737,281)	(596,564)	1,404,590

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	1,965,022	-	(944,388)	(235,092)	785,542

SBI-KIS 2018 투자조합	264,068	-	-	(24,258)	239,810

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	16,906	-	-	(783)	16,123

SBI-KIS 밸류업 투자조합	188,506	-	-	(16,133)	172,373

SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합	105,592	-	-	(6,150)	99,442

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	1,395,886	-	-	(86,044)	1,309,842

2019 SBI 일자리창출 펀드	4,567,736	-	-	(766,663)	3,801,073

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	7,433,904	-	(1,448,556)	(102,146)	5,883,202

SBI-프렌드 EV 1호 투자조합	140,194	-	(140,194)	-	-

SBI-STL 에너지혁신 사모투자회사	24,043	-	(24,043)	-	-

2020 SBI 스케일업 펀드	10,233,965	-	(428,000)	(534,395)	9,271,570

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	1,975,232	-	-	(504,898)	1,470,334

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	9,449,500	-	(990,000)	(246,392)	8,213,108

2022 삼성 SBI ESG 펀드	1,383,403	2,000,000	-	(78,357)	3,305,046

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	11,139,801	-	-	(459,937)	10,679,864

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	1,438,602	630,000	-	(73,459)	1,995,143

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	1,421,551	2,000,000	-	(81,424)	3,340,127

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	699,953	-	-	(4,165)	695,788

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	-	5,059,098	-	(230,802)	4,828,296

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	-	1,500,000	-	(44,132)	1,455,868

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	-	1,000,000	-	(58,228)	941,772

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	-	100,000	-	(19,804)	80,196

소계	69,856,715	12,289,098	(11,781,503)	(2,930,874)	67,433,436

총계	70,178,640	12,289,098	(11,781,503)	(2,585,584)	68,100,651

(4) 보고기간말 현재 투자주식과 조합출자금의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)밸류투어	1,227,281	150,154	1,077,127	1,521,781	30,029

에코테인먼트코리아㈜	6,036,935	4,563,159	1,473,776	1,886,295	168,149

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	5,850,576	-	5,850,576	1,310	1,305

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	6,486,823	2,646	6,484,177	1,357,346	853,739

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	1,606,048	-	1,606,048	159	(182,544)

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	6,499,410	847	6,498,563	163,885	95,594

SBI 헬스케어 펀드 제1호	249,072	7,470	241,602	0	(67,635)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,207,234	2,453,120	2,754,114	41,125	(263,947)

에스비아이 성장전략 M 펀드	23,884,490	0	23,884,490	1,757	1,364

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	8,700,521	-	8,700,521	4,621	(780,461)

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	10,702,132	327,774	10,374,359	847,810	513,351

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	1,598,681	42,852	1,555,830	130	(56,466)

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	17,591,915	-	17,591,915	4,237,858	3,631,962

2019 SBI 일자리창출 펀드	27,275,319	578,879	26,696,440	5,766,036	5,189,598

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	34,082,993	144,888	33,938,105	2,757,674	2,278,351

2020 SBI 스케일업 펀드	46,280,484	911,083	45,369,402	12,983,533	11,729,255

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	14,547,038	252,620	14,294,419	61,692	(194,799)

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	40,777,093	723,743	40,053,350	56,824	(1,012,188)

2022 삼성 SBI ESG 펀드	39,711,003	339,988	39,371,015	117,937	(235,408)

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	91,472,272	942,768	90,529,504	113,111	(1,415,416)

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	19,923,200	-	19,923,200	33,165	(503,263)

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	33,704,850	983,750	32,721,100	27,171	(680,172)

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	9,267,310	34,027	9,233,283	147,669	39,865

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	50,019,506	1,273,652	48,745,854	2,916	(1,963,237)

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	18,045,067	-	18,045,067	25,608	(571,307)

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	16,008,835	2,261,781	13,747,055	30,732	(903,575)

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	27,754,017	-	27,754,017	32,910	(1,335,967)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)밸류투어	1,235,296	196,625	1,038,672	989,774	25,871

에코테인먼트코리아(주)(구, 짚라인코리아)	5,625,371	4,496,440	1,128,930	9,089,631	32,414

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	10,878,988	5,010,025	5,868,963	5,220,586	5,207,705

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	5,849,271	-	5,849,271	3,303,200	1,961,511

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	8,840,910	12,472	8,828,438	156,930	(673,134)

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	1,788,592	-	1,788,592	995,686	825,254

글로벌 게이트웨이 펀드 Ⅰ	6,402,968	-	6,402,968	666,202	(1,124,956)

SBI 헬스케어 펀드 제1호	315,414	6,177	309,237	315,398	309,221

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,593,723	2,575,662	3,018,061	15,692	(3,810,762)

에스비아이 성장전략 M 펀드	24,375,861	492,734	23,883,127	8,958,981	8,227,445

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	9,480,982	-	9,480,982	1,154,430	(4,026,809)

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	9,864,726	3,719	9,861,007	2,136,649	(2,951,128)

SBI-KIS 2018 투자조합	2,666,752	2,200	2,664,552	4,650	(269,538)

SBI 커머스 이노베이션 투자조합	1,620,348	8,052	1,612,296	3,206	(78,331)

SBI-KIS 밸류업 투자조합	1,761,105	2,200	1,758,905	1,788	(164,622)

SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합	1,294,942	2,200	1,292,742	4,562	(79,950)

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	14,110,638	150,685	13,959,953	1,154,529	(917,028)

2019 SBI 일자리창출 펀드	27,610,382	867,140	26,743,242	707,532	(5,394,020)

에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사	43,674,666	217,412	43,457,254	5,337,062	(754,519)

2020 SBI 스케일업 펀드	70,581,746	1,261,599	69,320,147	6,433,701	(3,995,480)

에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	14,622,879	133,661	14,489,218	1,124	(4,975,445)

에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	41,441,328	375,790	41,065,538	3,870,861	(1,231,960)

2022 삼성 SBI ESG 펀드	30,555,342	148,918	30,406,424	150,955	(720,886)

2022 에스비아이 혁신성장 펀드	64,696,983	432,064	64,264,920	153,023	(2,767,624)

에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	20,428,664	2,200	20,426,464	47,275	(752,077)

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	34,361,922	960,650	33,401,272	23,886	(814,241)

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	10,414,478	77,060	10,337,418	3,359	(61,886)

케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	30,205,065	575,425	29,629,640	1,868	(1,416,360)

에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	10,019,124	2,750	10,016,374	20,957	(303,626)

2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	8,353,364	2,702,735	5,650,630	10,937	(349,370)

스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	811,634	1,650	809,984	614	(200,016)

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	집기비품

당분기말	전기말

취득원가	1,017,391	1,000,983

감가상각누계액	(976,466)	(964,092)

장부금액	40,925	36,891

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

집기비품	36,891	17,277	(1)	(13,242)	40,925

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

집기비품	39,576	14,674	(15)	(17,344)	36,891

11. 사용권자산(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,316,074	263,010	3,579,084

감가상각누계액	(833,870)	(93,275)	(927,146)

장부금액	2,482,203	169,735	2,651,938

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	2,727,290	353,841	3,081,131

감가상각누계액	(2,716,252)	(243,197)	(2,959,449)

장부금액	11,038	110,644	121,682

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	11,038	3,316,074	-	(844,908)	2,482,203

차량운반구	110,644	109,869	(3,463)	(47,316)	169,735

합계	121,682	3,425,943	(3,463)	(892,224)	2,651,938

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	547,666	44,152	-	(580,779)	11,038

차량운반구	183,353	-	-	(72,709)	110,644

합계	731,019	44,152	-	(653,488)	121,682

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비_건물	844,908	435,584

사용권자산 감가상각비_차량	47,316	55,017

소계	892,224	490,601

리스부채 이자비용_건물	71,472	9,538

리스부채 이자비용_차량	2,516	4,478

소계	73,988	14,016

소액자산리스 관련 비용	18,411	18,549

(3) 당사가 보고기간말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 당분기말 20백만원(전기말 32백만원)이며 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당분기 948백만원(전분기 721백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	2,479,574	2,479,574

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	2,479,574	-	-	-	2,479,574

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	2,479,574	-	-	-	2,479,574

13. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타투자자산	-	240	-	242

14. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	84,759	-	5,227	-

15. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	544,753	-	2,673,748	-

선수금	30,001	-	-	-

예수금	104,158	-	138,599	-

미지급비용(주1)	219,147	-	155,513	-

합계	898,059	-	2,967,861	-

(주1) 종업원 급여관련 기타부채입니다.

16. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,215,452	1,145,259

1년 초과 5년 이내	1,587,075	1,549,446

합계	2,802,527	2,694,705

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	75,572	72,425

1년 초과 5년 이내	57,359	55,520

합계	132,931	127,945

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,145,259	72,425

비유동부채	1,549,446	55,520

합계	2,694,705	127,945

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.60	3.72

기대임금상승률	3.83	3.94

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,352,540	2,227,748

사외적립자산의 공정가치	(1,893,839)	(1,396,269)

확정급여채무에서 발생한 순부채	458,700	831,479

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	2,227,748	(1,396,269)	831,479

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	227,136	-	227,136

이자비용(이자수익)	46,054	(40,915)	5,139

소계	273,190	(40,915)	232,275

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,372	11,372

인구통계적가정 변경 효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,676	-	19,676

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(15,558)	-	(15,558)

소계	4,118	11,372	15,489

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(490,000)	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(152,516)	21,972	(130,544)

당분기말	2,352,540	(1,893,839)	458,700

(전기)

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	2,078,803	(1,400,326)	678,477

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	314,721	-	314,721

이자비용(이자수익)	66,675	(56,851)	9,824

소계	381,396	(56,851)	324,545

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,924	14,924

인구통계적가정 변경 효과	252	-	252

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	18,884	-	18,884

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	20,867	-	20,867

소계	40,003	14,924	54,927

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(272,454)	45,984	(226,470)

전기말	2,227,748	(1,396,269)	831,479

(주1) 당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,893,839	1,396,269

(주1) 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 29,543천원입니다.(전기 : 41,927천원)

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출	신한은행	2,000,000	-

기업일반자금대출	산업은행	2,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000	162,066,575	500	83,533,287,500	83,533,287,500

(주1) 당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합계	80,609,850	80,609,850

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21. 결손금과 배당금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(27,752,369)	(31,824,531)

합계	(22,596,567)	(26,668,729)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	(26,668,729)	(38,015,734)

당기손익	4,084,414	11,389,847

확정급여제도의 재측정요소의 변동	(12,252)	(42,842)

기말 금액	(22,596,567)	(26,668,729)

22. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

금융수익-기타

상각후원가측정금융자산	118,690	319,014	172,303	557,374

현금및현금성자산 관련이자	91,021	423,095	131,500	393,807

합계	209,712	742,109	303,803	951,181

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	-	-	-	25

리스부채 이자	22,406	73,988	2,775	14,014

합계	22,406	73,988	2,775	14,039

23. 배당금수익당분기 및 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금	10,474	10,474	7,200	12,000

기타	6,000	13,800	-	1,954

합계	16,474	24,274	7,200	13,954

24. 수수료수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조합관리보수	2,645,115	7,863,437	2,484,204	7,173,160

조합성과보수	332,167	747,798	1177463	6,124,727

합계	2,977,282	8,611,235	3,661,667	13,297,887

(주1) 조합관리보수 및 조합성과보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

25. 기타영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타자산처분이익	-	-	0	2

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타자산처분손실	-	-	-	1

세금과공과	-	19,147	-	70.024

합계	-	19,147	-	71.024

26. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	923,530	2,883,463	806,867	3,265,546

퇴직급여	71,700	232,275	81,064	251,506

복리후생비	223,539	562,167	257,923	701,741

임차료	101,947	299,113	81,077	265,636

업무추진비	81,126	243,775	60,119	221,709

감가상각비	296,128	905,466	167,395	503,441

세금과공과	33,687	63,082	16,703	57,261

홍보활동비	14,300	17,600	13,000	20,700

지급수수료	87,647	401,367	96,740	415,487

여비교통비	27,718	82,120	33,678	86,262

통신비	9,416	28,517	10,086	30,943

보험료	41,128	42,311	41,767	43,962

소모품비	8,833	20,217	3,238	13,840

교육훈련비	20220	27,170	11000	16,639

도서인쇄비	372	3,555	2,241	6,393

합계	1,941,291	5,812,196	1,682,898	5,901,066

27. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분이익	16,757	16,757	-	-

채무면제이익	-	-	-	29,030

잡이익	(15,151)	725	10	11,035

합계	1,605	17,482	10	40,065

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	0	0	-	-

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	18	18	4	4

합계	19	19	4	4

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,065,017,424	4,084,414,449	1,757,521,921	7,599,523,297

가중평균유통보통주식수	161,142,403	161,142,403	161,142,403	161,142,403

기본주당이익	13	25	11	47

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 리스크관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 30% 이하로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율인 2.92%는 목표범위 수준 내에 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	4,136,222	4,275,651

자본	141,546,570	137,474,408

부채비율	2.92	3.11

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 범주별 장부가액(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	23,465,726	-	-

미수금	-	39,704	-

미수수익	-	7,308,472	-

예치보증금	-	49,765	-

정기예금	-	20,000,000	-

임차보증금	-	934,485	-

투자실적자산(투자주식)	-	-	2,018,576

기타지분증권	-	-	400,004

운용투자주식	-	-	7,443,238

해외유가증권	-	-	594,754

합계	23,465,726	28,332,426	10,456,571

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

기타금융부채	84,759

리스부채	2,694,705

합계	2,779,463

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	48,960,161	-	-

미수금	-	3,510,646	-

미수수익	-	7,071,433	-

예치보증금	-	271,387	-

투자실적자산(투자주식)	-	-	1,243,239

기타지분증권	-	-	3,195,435

운용투자주식	-	-	2,486,988

해외유가증권	-	-	529,093

임차보증금	-	565,728	-

합계	48,960,161	11,419,194	7,454,755

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

기타금융부채	5,227

리스부채	127,945

합계	133,172

2) 금융상품 범주별 순손익(당분기)

(단위 : 천원)

구분	수익	(비용)

금융자산

현금및현금성자산	423,095	-

당기손익-공정가치측정금융자산	15,523	(1,016,286)

상각후원가측정금융자산	319,014

합계	757,632	(1,016,286)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	(73,988)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	수익	(비용)

금융자산

현금및현금성자산	262,307	-

당기손익-공정가치측정금융자산	135,454	(13,664)

상각후원가측정금융자산	423,319	-

합계	821,080	(13,664)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	(11,265)

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기	비고

10% 상승시	10% 하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	23,893	(23,893)	462,671	(462,671)	당기손익

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	28,332,426	11,419,194

보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	충당금설정액	장부금액	채권잔액	충당금설정액	장부금액

미수금	39,704	-	39,704	4,915,274	(1,404,628)	3,510,646

미수수익	7,308,472	-	7,308,472	7,071,433	-	7,071,433

합계	7,348,176	-	7,348,176	11,986,707	(1,404,628)	10,582,079

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~3년	3년 이상	1년 이내	1년~3년	3년 이상

기타금융부채	84,759	-	-	5,227	-	-

리스부채	1,145,259	1,503,316	46,130	72,425	55,520	-

합계	1,230,018	1,503,316	46,130	77,652	55,520	-

(4) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)

상장주식	238,925	-	-	238,925

비상장주식	-	-	9,817,644	9,817,644

전환사채	-	-	400,002	400,002

합계	238,925	-	10,217,646	10,456,571

(주1) 당분기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,762,699	-	1,339,433	3,102,132

비상장주식	-	-	3,952,623	3,952,623

전환사채	-	-	400,000	400,000

합계	1,762,699	-	5,692,056	7,454,755

2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 1에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,339,433	(114,203)	-	-	(1,925,230)	700,000	-

비상장주식	3,952,623	-	-	5,865,022	-	-	9,817,644

전환사채	400,000	-	-	2	-	-	400,002

합계	5,692,056	(114,203)	-	5,865,024	(1,925,230)	700,000	10,217,646

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 1에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	(160,567)	-	-	-	1,500,000	1,339,433

비상장주식	4,423,946	(263,719)	-	5,721,190	(5,928,794)	-	3,952,623

전환사채	400,000	-	-	-	-	-	400,000

합계	4,823,946	(424,286)	-	5,721,190	(5,928,794)	1,500,000	5,692,056

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	28,332,426	28,332,426	11,419,194	11,419,194

금융부채

기타금융부채	84,759	84,759	5,227	5,227

리스부채	2,694,705	2,694,705	127,945	127,945

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).- (상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법과 상대가치법에 의한 유사기업이용법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	3,316,074	-

임차보증금 유동성 대체	-	565,728

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스취득	기타

리스부채	127,945	(855,408)	3,425,943	(3,775)	2,694,705

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스취득	기타

리스부채	801,632	(717,838)	44,152	-	127,945

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

관계기업	(주)밸류투어, 에코테인먼트코리아(주), 벤처조합 및 사모투자합자회사 등(주1)

기타 특수관계자(주3)	SBI핀테크솔루션즈(주), (주)에프에이솔루션, (주)에스비아이저축은행, (주)에스비아이캐피탈, 에스비아이아이에이에프(주), 에스비아이엘케이(주), 에스비아이비에프(주), 에스비아이씨에프(주), 에스비아이아이에프(주), 에스비아이코스머니(주), SBI핀테크솔루션즈코리아(주)

(주1) 회사는 기업회계기준서 1028호 지분법 적용 면제 규정을 적용하여 관계기업을공정가치측정당기손익인식항목으로 선택하였습니다.(주2) 벤처조합 및 사모투자합자회사 등의 구성내역은 아래와 같습니다.SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드, 2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합, IBKC-SBI 바이오펀드 제1호, 글로벌게이트웨이 펀드Ⅰ, SBI 헬스케어 펀드 제1호, SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션투자조합, 에스비아이 성장전략 M 펀드, SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드, SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호, SBI 커머스 이노베이션 투자조합, SBI 2018 이노베이션 벤처투자조합, SBI-KIS2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합, 2019 SBI 일자리창출 펀드, 에스비아이 신성장지원 사모투자합자회사, 2020 SBI 스케일업 펀드, 에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합, 에스비아이 소부장 스타 펀드 1호, 2022 삼성 SBI ESG 펀드, 2022 에스비아이 혁신성장 펀드, 에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합, 2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드, 에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합, 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사, 에스비아이 소부장 스타 펀드 2호, 2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드, 스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드(주3) 최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	578,879

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	471,664

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	911,083

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	252,620

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	723,743

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	169,994

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	942,768

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	241,875

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	288,750

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	52,027

관계기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	947,634

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	593,400

관계기업	2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	931,500

관계기업	스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드	757,500

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	46,625

관계기업	SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	326,167

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

관계기업	엔에이치기업인수목적23호(주)(주1)	-	5,000	-

관계기업	삼성기업인수목적6호(주)(주1)	-	-	70,000

관계기업	엔에이치기업인수목적24호(주)	-	-	7,000

관계기업	글로벌 게이트웨이 펀드 I	72,527	-	-

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	137,170	-	-

관계기업	SBI 성장전략 M 펀드	382,382	-	-

관계기업	SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	148,485	-	-

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	647,880	-	-

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	670,851	-	-

관계기업	SBI-프렌드 EV 1호 투자조합(주1)	22,842	-	-

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	953,027	-	-

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	271,314	-	-

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	828,803	-	-

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	345,000	-	-

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	1,532,026	-	-

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2022 비아이씨(Best-In-Class) 3호 투자조합	241,875	-	-

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	247,500	-	-

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	54,713	-	-

관계기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	416,528	-	-

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 2호	121,058	-	-

관계기업	2024 IBK-SBI 문화콘텐츠 펀드	79,180	-	-

관계기업	2014 KIF-SBI IT전문투자조합(주1)	86,909	-	-

관계기업	SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	2,078,957	-	-

관계기업	에스비아이-에스티엘 에너지혁신 사모투자합자회사(주1)	711,447	-	-

관계기업	제2호과학기술사모투자전문회사(주1)	1,194,195	-	-

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	2,053,219	-	-

(주1) 전분기 기준으로는 특수관계자이나, 전기 중 지분 처분 등의 사유로 전기말 현재특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의명칭	미수금	미수수익

관계기업	SBI 헬스케어펀드 제1호	7,470	-

관계기업	SBI 커머스 이노베이션 투자조합	32,235	-

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	-	578,879

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	-	144,888

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	-	911,083

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	-	252,620

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	-	723,743

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	169,994

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	-	942,768

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	-	96,250

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	-	17,014

관계기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	636,826

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	2,452,049

관계기업	SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	-	326,167

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의명칭	미수금	미수수익

관계기업	미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합(주1)	3,504,469	-

관계기업	SBI 헬스케어펀드 제1호	6,177	-

관계기업	SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	2,571,716

관계기업	SBI 성장전략 M 펀드	-	487,784

관계기업	SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합	-	148,485

관계기업	2019 SBI 일자리창출 펀드	-	835,946

관계기업	에스비아이신성장지원 사모투자합자회사	-	209,598

관계기업	2020 SBI 스케일업 펀드	-	1,246,979

관계기업	에스비아이-케이아이에스 2021 비아이씨(Best-In-Class) 2호 투자조합	-	131,461

관계기업	에스비아이 소부장 스타 펀드 1호	-	361,278

관계기업	2022 삼성 SBI ESG 펀드	-	73,084

관계기업	2022 에스비아이 혁신성장 펀드	-	427,114

관계기업	2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드	-	82,500

관계기업	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	-	37,705

관계기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	-	284,412

(주1) 전기말 기준으로는 특수관계자이나, 당분기 중 지분처분으로 인하여 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기말 현재 관계기업에 설정된 신용손실충당금은 1,404,628천원입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공한기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	산업은행

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	688,465	811,444

퇴직급여	39,146	64,208

합계	727,611	875,652

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.