SBI인베스트먼트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 29일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스(주)	70,680,271	43.61	70,680,271	43.61

이순형	5,673,952	3.50	5,673,952	3.50

자기주식	924,172	0.57	924,172	0.57

기타 주주	84,788,180	52.32	84,788,180	52.32

합계	162,066,575	100.00	162,066,575	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

한일지재투자유한책임사업조합	80.00	일본	12월	투자업

전기말 종속기업에 포함되었던 케이티아이씨이앤피(주)와 유로네트웍스(주)는 당분기에 청산되었습니다.

2) 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	포괄손익

케이티아이씨이앤피(주)	-	-	-	8	(13,146)	(13,146)

유로네트웍스(주)	-	-	-	178,333	165,193	165,193

한일지재투자유한책임사업조합	739,213	-	739,213	-	-	(11,873)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	포괄손익

케이티아이씨이앤피(주)	31,601	-	31,601	31	(1,650)	(1,650)

유로네트웍스(주)	2,165,001	-	2,165,001	74,219	52,690	52,690

한일지재투자유한책임사업조합	751,086	-	751,086	-	(933,065)	(802,125)

3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초 금액	환율변동	분기말 금액

케이티아이씨이앤피 (주)	(13,142)	-	(18,455)	(31,597)	31,597	-	-

유로네트웍스 (주)	1,064,387	-	(2,308,139)	(1,243,752)	1,243,752	-	-

한일지재투자유한책임사업조합	-	-	-	-	84	(1)	83

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 청산완료 시점까지의 현금흐름을 요약하고 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초 금액	환율변동	기말 금액

케이티아이씨이앤피 (주)	(1,649)	-	-	(1,649)	33,246	-	31,597

유로네트웍스 (주)	365,889	640,000	-	1,005,889	237,863	-	1,243,752

한일지재투자유한책임사업조합	-	-	-	-	78	5	83

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 다음의 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치 (FVTPL)로측정하도록 분류하여야 합니다.

상각후원가 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다.

기타포괄손익금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다.

공정가치상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다.

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호'에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	연결조정	합계

영업수익	12,552,920	-	(183,647)	12,369,273

영업이익(손실)	1,899,032	-	(183,647)	1,715,385

감가상각비	84,829	-	-	84,829

당기순이익(손실)	1,903,044	-	(183,647)	1,719,397

(전분기) 전분기 중 연결실체의 지역별 수익은 모두 국내에서 발생하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	연결조정	합 계

보고부문 총자산	93,714,172	739,213	(532,246)	93,921,139

보고부문 총부채	8,066,492	-	-	8,066,492

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	연결조정	합 계

보고부문 총자산	90,085,691	751,086	(2,765,871)	88,070,906

보고부문 총부채	3,697,644	-	-	3,697,644

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외	1,233	1,313,532

소계	1,233	1,313,532

단기금융상품

정기예금	2,500,000	2,500,000

합계	2,501,233	3,813,532

6. 사 용이 제한된 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	대출약정 관련 담보제공	2,500,000	2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	69,142	155,286

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	7,369,473	10,148,744

(1) 투자실적자산	2,586,634	3,486,634

1) 투자주식	비상장주식	2,586,634	2,586,634

2) 투자사채	-	900,000

(2) 경영지원자산	4,782,839	6,662,110

1) 운용투자주식	비상장주식	3,765,306	5,632,706

2) 해외유가증권	1,017,533	1,029,404

2. 기타투자자산	5,688,300	2,546,920

(1) 기타지분증권	상장주식	4,588,300	1,946,920

비상장주식	1,000,000	500,000

(2) 기타투자사채	100,000	100,000

합계	13,057,773	12,695,664

(2) 창업투자자산 1) 투자실적자산① 투자주식

가) 연결실체의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당분기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식

(주)카일이삼제스퍼(주2)	7.16	452,885	452,885	423,948	423,948	423,948

(주)도담시스템스(주2)	1.53	578,183	578,183	2	2	2

(주)타우렉스(주2)	15.45	892,872	892,872	184,367	184,367	184,367

(주)로고스시스템(주2)	14.08	462,500	462,500	263,408	263,408	263,408

(주)스탠다드네트웍스(주2)	6.28	500,000	500,000	99,450	99,450	99,450

(주)피에이치파마(주1)	2.46	1,499,933	1,499,933	1,499,933	1,499,933	279,786

기타(주1)	470,534	470,534	115,526	115,526	253,413

합계	4,856,907	4,856,907	2,586,634	2,586,634	1,504,374

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 4개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 중요한 변동이 없다고 판단하여 전기말 공정가치로 계상하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	(28,937)	-	-	(28,937)

(주)도담시스템스	-	-	-	-

(주)타우렉스	-	-	-	-

(주)로고스시스템	30,646	-	-	30,646

(주)스탠다드네트워크	37,221	-	-	37,221

합계	38,930	-	-	38,930

(주1) 당분기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 8,565 천 원 이 반영되 기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	191,458	(220,395)	-	(28,937)

(주)도담시스템스	235,280	-	(235,280)	-

(주)타우렉스	60,211	-	(60,211)	-

(주)로고스시스템	23,543	7,103	-	30,646

(주)스탠다드네트워크	-	37,221	-	37,221

합계	510,492	(176,071)	(295,491)	38,930

(주1) 전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 8,565 천 원 이 반영되 기 전의 금액입니다.

2) 경영지원자산① 운용투자주식

가) 당분기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

(주)유바이오로직스(주1)	0.5	1,135,164	1,135,164	595,864	1,135,164	595,864

비상장주식

아코디스(주) (주3)	-	-	758,242	-	307,300	-

(주)도담시스템스(주3)	2.52	748,361	748,361	2	2	2

(주)스탠다드네트웍스(주3)	6.2	9,805	9,805	97,549	97,549	97,549

수원애경역사(주)(주3)	0.2	320,133	320,133	141,032	141,032	141,032

(주)네추럴피드(주3)	9.5	1,099,224	1,099,224	17,611	17,611	17,611

(주)이노웨이브(주1)	3.7	771,228	771,228	771,228	771,228	881,998

(주)유티아이(주3)	0.6	1,000,000	1,000,000	489,071	489,071	489,071

(주)노바렉스(주2)	0.5	1,155,728	1,155,728	1,155,728	1,155,728	231,533

(주)아크로스	-	-	1,020,800	-	1,020,800	-

(주)넥싸이트 외(주2)	-	1,212,808	1,212,808	497,221	497,221	918,564

합계	7,452,451	9,231,493	3,765,306	5,632,706	3,373,224

(주1) 상장주식으로 보고기간말 종가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.
(주2) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주3) 전기말 현재 아코디스(주) 외 5개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 중요한 변동이 없다고 판단하여 전기말 공정가치로 계상하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말(주1)

아코디스(주)	256,149	-	(256,149)	-

(주)도담시스템스	-	-	-	-

(주)스탠다드네트웍스	36,509	-	-	36,509

수원애경역사(주)	-	-	-	-

합 계	292,658	-	(256,149)	36,509

(주1) 당분기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 8,032 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

아코디스(주)	108,991	147,158	-	256,149

(주)도담시스템스	387,520	-	(387,520)	-

(주)스탠다드네트웍스	-	36,509	-	36,509

수원애경역사(주)	(65,084)	-	65,084	-

합 계	431,427	183,667	(322,436)	292,658

(주1) 전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 64,385 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가) 당분기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, SGD, JPY, 원화단위: 천원)

회사명	지역	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)	미국	2.5	564,367	564,367	278,400	278,400	278,400

(USD 500,000)	(USD 500,000)	(USD 230,368)	(USD 230,368)	(USD 230,368)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.(주1)	싱가폴	14.3	2,290,064	2,290,064	2	2	-

(USD 2,000,000)	(USD 2,000,000)	(USD 2)	(USD 2)	-

IPDI지재개발1호 투자조합(주1, 3)	일본	23.4	2,100,587	2,100,587	739,131	751,002	739,131

(JPY 209,084,334)	(JPY 209,084,334)	(JPY 159,785,664)	(JPY 159,785,664)	(JPY 159,785,664)

합계	4,955,018	4,955,018	1,017,533	1,029,404	1,017,531

(JPY 209,084,334)	(JPY 209,084,334)	(JPY 159,785,664)	(JPY 159,785,664)	(JPY 159,785,664)

(USD 2,500,000)	(USD 2,500,000)	(USD 230,370)	(USD 230,370)	(USD 230,368)

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하며, 회수예상금액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 회수예상금액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하고 있습니다.
(주2) 전기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 중요한 변동이 없다고 판단하여 전기말 공정가치로 계상하였습니다.
(주3) 지분율이 20%이상이지만 조합원지위의 상실로 중대한 영향력이 없는 것으로 판단하여 지분법평가를 수행하지 아니하고 공정가치를 추정하여 평가하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같으 며, Iritech Inc.에 대한 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 6,468천원 이 반영되기 전의 금액입니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말

Iritech Inc.	29,400	-	-	29,400

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말

Iritech Inc.	-	29,400	-	29,400

(3) 기타투자자산① 투자주식가) 당분기말 및 전기말 기타투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치(주2)

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

주식회사 와이아이케이(대신밸런스제2호스팩) (주2)	0.99	600,000	600,000	1,812,000	1,662,000	1,812,000

주식회사 토박스코리아(대우SBI기업인수목적1호(주)) (주2, 주3)	4.14	750,000	-	2,497,500	-	2,497,500

미래에셋제5호스팩 (주2)	2.83	136,000	136,000	278,800	284,920	278,800

소계	1,486,000	736,000	4,588,300	1,946,920	4,588,300

비상장주식

대신밸런스제3호스팩 (주1)	98.04	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

한국제6호스팩 (주1)	98.04	500,000	-	500,000	-	500,000

소계	1,000,000	500,000	1,000,000	500,000	1,000,000

합계	2,486,000	1,236,000	5,588,300	2,446,920	5,588,300

(주1) 지분율이 20% 이상이지만 주주간 계약서 상 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 상장주식으로 보고기간말 종가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다
(주3) 전기말 '관계기업투자'에서 당분기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 '매도가능금융자산(기타지분증권)'으로 분류를 변경하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 기타투자자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말(주1)

주식회사 와이아이케이(대신밸런스제2호스팩)	1,062,000	150,000	-	1,212,000

주식회사 토박스코리아(대우SBI기업인수목적1호(주))	-	(663,750)	-	(663,750)

미래에셋제5호스팩	148,920	(6,120)	-	142,800

합계	1,210,920	(519,870)	-	691,050

(주1) 당분기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 152,031천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	600,000	462,000	-	1,062,000

미래에셋제5호스팩	-	148,920	-	148,920

합계	600,000	610,920	-	1,210,920

(주1) 전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 266,402 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 투자사채

당분기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

미래에셋제5호스팩	전환사채	-	2021.02.11	100,000	100,000

9. 대여금및수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대출채권

단기대여금	582,500	-	582,500	-

대손충당금	(582,499)	-	(582,499)	-

프로젝트투자	-	2,905,639	-	2,905,639

대손충당금	-	(2,905,636)	-	(2,905,636)

약정투자	-	194,137	-	194,137

대손충당금	-	(194,134)	-	(194,134)

창업자대여금	-	5,951,198	-	5,951,198

대손충당금	-	(5,951,195)	-	(5,951,195)

소 계	1	9	1	9

기타수취채권

미수금	5,499,056	13,668,057	5,480,711	12,776,863

대손충당금	(5,135,967)	(2,951,875)	(5,135,967)	(1,746,116)

미수수익	3,688,740	124,151	2,829,290	59,611

대손충당금	(366,668)	-	(366,668)	-

임직원불법행위미수금	21,289,043	-	21,312,588	-

대손충당금	(21,289,040)	-	(21,312,585)	-

장기미수금	-	5,920,700	-	5,920,700

대손충당금	-	(5,346,557)	-	(5,627,247)

임원종업원 장기대여금	-	77,315	-	77,315

대손충당금	-	(77,315)	-	(77,315)

보증금	153,590	645,548	170,831	627,518

소 계	3,838,754	12,060,024	2,978,200	12,011,329

합 계	3,838,755	12,060,033	2,978,201	12,011,338

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	분기말

단기대여금	2,462,499	-	-	(1,880,000)	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,882,083	1,205,759	-	-	8,087,842

미수수익	366,668	-	-	-	366,668

임직원불법행위미수금	21,312,585	-	(23,545)	-	21,289,040

장기미수금	5,627,247	-	(280,690)	-	5,346,557

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합 계	45,779,362	1,205,759	(304,235)	(1,880,000)	44,800,886

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

단기대여금	2,462,499	-	-	-	2,462,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,388,517	1,239,802	(576,736)	(169,500)	6,882,083

미수수익	571,333	2,785	-	(207,450)	366,668

임직원미수금	21,312,585	-	-	-	21,312,585

장기미수금	5,622,144	5,103	-	-	5,627,247

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합계	45,485,358	1,247,690	(576,736)	(376,950)	45,779,362

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	55,984,041	48,773,343

(1) 투자실적자산	55,984,041	48,773,343

1) 투자주식	588,533	774,944

2) 조합출자금	55,395,508	47,998,399

2. 기타투자자산	-	1,324,454

(1) 투자주식	-	1,324,454

합계	55,984,041	50,097,797

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산가) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.00	450,000	438,157	438,157	450,000	480,222	480,222

짚라인코리아(주)	31.50	900,000	150,376	150,376	900,000	294,722	294,722

소 계	1,350,000	588,533	588,533	1,350,000	774,944	774,944

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	38.89	3,150,000	57,996	-	3,150,000	58,368	-

경기충남상생중소기업투자조합	33.00	4,365,900	124,826	-	4,554,000	125,870	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)	18.52	556,788	112,905	112,905	874,566	471,486	471,486

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	24.00	1,368,000	435,829	435,829	1,368,000	816,595	816,594

제2호과학기술사모투자전문회사	28.57	3,547,833	3,450,663	3,450,663	9,857,159	3,327,386	3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	26.67	4,796,451	3,058,508	3,058,508	4,796,451	3,222,147	3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)	2.36	1,873,475	1,685,243	1,685,243	2,115,200	1,727,347	1,727,347

SBI 미래창조 ASEAN-M 투자계정(주1)	15.40	5,220,914	5,318,755	5,318,755	4,826,070	5,048,199	5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	20.00	6,082,627	6,634,454	6,634,454	6,720,000	6,728,956	6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	28.33	7,593,333	7,232,683	7,232,683	6,171,000	5,890,967	5,890,966

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)	10.28	2,296,427	1,996,305	1,996,305	2,399,194	2,138,481	2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합	20.00	9,842,000	9,843,080	9,843,080	8,642,000	8,840,319	8,840,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)	8.57	1,148,571	1,354,486	1,354,486	1,200,000	1,092,731	1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)	13.33	3,620,000	3,815,219	3,815,219	3,620,000	3,831,467	3,831,467

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)	16.67	2,500,000	2,370,217	2,370,217	2,000,000	1,954,169	1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)	6.78	813,000	851,390	851,390	813,000	811,310	811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)	6.33	500,000	492,359	492,359	500,000	499,554	499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	20.05	1,204,000	1,145,179	1,145,179	602,000	598,355	598,355

에스비아이 성장전략 M 펀드(주1)	11.24	1,335,555	1,217,907	1,217,907	1,000,000	998,932	998,932

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드(주1)	14.81	3,600,000	3,474,344	3,474,344	-	-	-

에스비아이광명제일호사모투자합자회사(주1)	3.85	600,000	600,082	600,082	-	-	-

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호(주1)	8.40	305,900	305,900	305,900	-	-	-

소 계	66,320,774	55,578,330	55,395,508	65,208,640	48,182,639	47,998,399

합 계	67,670,774	56,166,863	55,984,041	66,558,640	48,957,583	48,773,343

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분/대체	지분법손익	배당금수령	기타 증감	분기말

투자주식

(주)밸류투어	480,222	-	-	(42,065)	-	-	438,157

짚라인코리아(주)	294,722	-	-	(144,346)	-	-	150,376

소 계	774,944	-	-	(186,411)	-	-	588,533

조합출자금

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	-	-	-	-	-	-	-

경기충남상생중소기업투자조합	-	-	-	-	-	-	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	471,486	-	317,778	(196,802)	-	156,000	112,905

충청북도-SBI 생명과태양펀드1호	816,595	-	-	(312,766)	-	(68,000)	435,829

제2호과학기술사모투자전문회사	3,327,386	-	1,157,139	510,146	-	770,269	3,450,663

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	3,222,147	-	-	(163,639)	-	-	3,058,508

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	1,727,347	-	-	(42,104)	-	-	1,685,243

SBI 미래창조ASEAN-M 투자계정	5,048,199	616,000	221,760	(27,773)	-	(95,910)	5,318,755

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	6,728,956	-	500,000	405,498	-	-	6,634,454

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	5,890,967	1,989,000	566,667	(80,616)	-	-	7,232,683

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	2,138,481	-	102,767	(39,409)	-	-	1,996,305

SBI ASEAN Springboard 투자조합	8,840,319	1,200,000	-	(172,294)	-	(24,945)	9,843,080

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT 전문투자	1,092,731	600,000	651,429	113,025	-	200,159	1,354,486

IBKC-SBI바이오펀드제1호	3,831,467	-	-	(16,248)	-	-	3,815,219

글로벌 게이트웨이 펀드 I	1,954,169	500,000	-	(83,952)	-	-	2,370,217

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	811,310	-	-	(8,022)	-	48,102	851,390

SBI 헬스케어펀드 제1호	499,554	-	-	(7,195)	-	-	492,359

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	598,355	602,000	-	(55,176)	-	-	1,145,179

에스비아이 성장전략 M 펀드	998,932	340,000	4,445	(116,579)	-	-	1,217,907

SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드	-	3,600,000	-	(125,656)	-	-	3,474,344

에스비아이광명제일호사모투자합자회사	-	600,000	-	82	-	-	600,082

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	-	305,900	-	-	-	-	305,900

소 계	47,998,399	10,352,900	3,521,984	(419,481)	-	985,674	55,395,508

합 계	48,773,343	10,352,900	3,521,984	(605,892)	-	985,674	55,984,041

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분/대체	지분법손익	배당금수령	기타 증감	기말

투자주식

(주)밸류투어	451,295	-	-	28,927	-	-	480,222

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	14,727	-	-	294,722

소 계	731,290	-	-	43,654	-	-	774,944

조합출자금

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	-	-	-	-	-	-	-

경기충남상생중소기업투자조합	-	-	-	-	-	-	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	799,620	-	(329,138)	103,414	-	(102,410)	471,486

충청북도-SBI 생명과태양펀드1호	683,968	-	-	(32,998)	-	165,624	816,594

제2호과학기술사모투자전문회사	5,645,262	-	(4,303,454)	3,661,432	(2,069,812)	393,959	3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	5,739,689	-	(1,546,667)	(945,083)	-	(25,792)	3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	1,418,929	570,000	-	(261,582)	-	-	1,727,347

SBI 미래창조ASEAN-M 투자계정	4,596,262	2,464,000	(1,848,000)	455,705	-	(619,768)	5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	7,948,111	-	(1,280,000)	723,702	(580,000)	(82,858)	6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	3,770,572	2,567,000	(340,000)	(157,605)	-	50,999	5,890,966

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	1,816,214	520,000	(64,126)	(133,607)	-	-	2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합	6,500,480	4,800,000	(2,158,000)	(202,073)	-	(100,088)	8,840,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT 전문투자	-	1,200,000	-	(107,269)	-	-	1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호	-	4,000,000	(380,000)	211,467	-	-	3,831,467

글로벌 게이트웨이 펀드 I	-	2,000,000	-	(45,831)	-	-	1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	-	813,000	-	(1,690)	-	-	811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호	-	500,000	-	(446)	-	-	499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	602,000	-	(3,645)	-	-	598,355

에스비아이 성장전략 M 펀드	-	1,000,000	-	(1,068)	-	-	998,932

소 계	38,919,107	21,036,000	(12,249,385)	3,262,823	(2,649,812)	(320,334)	47,998,399

합 계	39,650,397	21,036,000	(12,249,385)	3,306,477	(2,649,812)	(320,334)	48,773,343

다) 당분기말 및 전 기말 현재 투자실적자산 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(관계기업-투자주식)

(주)밸류투어	2,007,425	546,900	1,460,525	322,354	(140,215)

짚라인코리아(주)	2,632,384	2,155,000	477,384	1,872,554	(460,017)

(관계기업-조합)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	629,423	480,165	149,257	374	(831)

경기충남상생중소기업투자조합	4,084,610	4,046,300	38,310	284	(3,114)

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	610,033	-	610,033	994	(1,062,388)

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	6,147,953	4,332,000	1,815,953	378	(1,303,192)

제2호과학기술사모투자전문회사	12,280,342	203,023	12,077,320	2,165,077	1,785,512

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	13,186,836	1,717,431	11,469,406	163,211	(613,647)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	71,571,238	238,195	71,333,042	808,467	(1,782,193)

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	37,613,493	3,076,123	34,537,371	276,247	(180,344)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	35,377,968	2,205,698	33,172,270	2,656,123	2,027,492

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	26,583,257	1,056,140	25,527,117	1,166,779	(284,528)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합	19,887,643	462,062	19,425,581	593,997	(383,482)

SBI ASEAN Springboard투자조합	51,712,831	2,497,430	49,215,400	52,086	(861,470)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문투자	16,144,025	341,691	15,802,334	4,597,262	1,318,621

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,942,990	328,844	28,614,146	750,732	(121,859)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	14,393,801	172,500	14,221,301	17,001	(503,710)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	12,611,643	45,000	12,566,643	19,109	(118,405)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,853,766	74,500	7,779,265	1,612	(113,681)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,804,489	93,813	5,710,676	7,384	(275,146)

에스비아이 성장전략 M 펀드	11,239,875	400,500	10,839,375	39,456	(1,050,235)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드	23,856,823	405,000	23,451,823	29,433	(848,177)

에스비아이광명제일호사모투자합자회사	15,603,185	1,062	15,602,123	3,185	2,123

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	3,640,000	-	3,640,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업-투자주식)

(주)밸류투어	3,134,177	1,533,436	1,600,741	1,861,386	94,777

짚라인코리아(주)	2,575,614	1,639,990	935,624	2,975,389	16,955

(관계기업-조합)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	626,684	476,595	150,089	858	(1,572)

경기충남상생중소기업투자조합	4,568,096	4,186,673	381,423	404,203	377,281

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	2,546,022	-	2,546,022	558,675	558,782

충청북도-SBI 생명과태양펀드1호	7,750,979	4,348,500	3,402,479	110	(137,490)

제2호과학기술사모투자전문회사	12,101,159	455,307	11,645,852	14,266,986	12,815,011

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	13,925,134	1,842,081	12,083,053	652,168	(3,544,063)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	73,359,352	244,116	73,115,236	5,958,336	(1,960,375)

SBI 미래창조ASEAN-M 투자계정	35,793,680	3,013,170	32,780,510	3,958,003	2,959,120

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	35,860,074	2,215,296	33,644,778	4,512,598	3,618,512

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	21,285,217	493,570	20,791,647	385,238	(556,252)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	21,172,342	363,279	20,809,063	154,665	(1,300,093)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	46,661,795	2,460,200	44,201,595	1,248,834	(1,010,367)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT 전문투자	13,102,637	354,113	12,748,524	26,478	(1,251,476)

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,844,369	108,365	28,736,004	2,013,580	1,586,004

글로벌 게이트웨이 펀드	11,898,832	173,820	11,725,012	14,003	(274,988)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	12,006,651	31,592	11,975,059	7,564	(24,941)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,901,386	8,439	7,892,947	1,551	(7,053)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	3,002,352	18,530	2,983,822	398	(18,178)

에스비아이 성장전략 M 펀드	6,599,992	7,042	6,592,950	-	(7,050)

라 ) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(%)(B)	순자산 지분금액(AXB)	누적손상반영액	장부금액

(관계기업-투자주식)

(주)밸류투어	1,460,525	30.00	438,157	-	438,157

짚라인코리아(주)	477,384	31.50	150,376	-	150,376

(관계기업-조합)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	149,257	38.89	58,045	(58,045)	-

경기충남상생중소기업투자조합	38,310	33.00	12,642	(12,642)	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	610,033	18.52	112,905	-	112,905

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	1,815,953	24.00	435,829	-	435,829

제2호과학기술사모투자전문회사	12,077,320	28.57	3,450,663	-	3,450,663

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	11,469,406	26.67	3,058,508	-	3,058,508

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	71,333,042	2.36	1,685,243	-	1,685,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	34,537,371	15.40	5,318,755	-	5,318,755

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	33,172,270	20.00	6,634,454	-	6,634,454

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	25,527,117	28.33	7,232,683	-	7,232,683

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합	19,425,581	10.28	1,996,305	-	1,996,305

SBI ASEAN Springboard투자조합	49,215,400	20.00	9,843,080	-	9,843,080

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문투자	15,802,334	8.57	1,354,486	-	1,354,486

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,614,146	13.33	3,815,219	-	3,815,219

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	14,221,301	16.67	2,370,217	-	2,370,217

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	12,566,643	6.78	851,390	-	851,390

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,779,265	6.33	492,359	-	492,359

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,710,676	20.05	1,145,179	-	1,145,179

에스비아이 성장전략 M 펀드	10,839,375	11.24	1,217,907	-	1,217,907

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드	23,451,823	14.81	3,474,344	-	3,474,344

에스비아이광명제일호사모투자합자회사	15,602,123	3.85	600,082	-	600,082

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	3,640,000	8.40	305,900	-	305,900

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(%)(B)	순자산 지분금액(AXB)	누적손상반영액	장부금액

(관계기업-투자주식)

(주)밸류투어	1,600,741	30.00	480,222	-	480,222

짚라인코리아(주)	935,624	31.50	294,722	-	294,722

(관계기업-조합)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	150,089	38.89	58,368	(58,368)	-

경기충남상생중소기업투자조합	381,423	33.00	125,870	(125,870)	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	2,546,022	18.52	471,486	-	471,486

충청북도-SBI 생명과태양펀드1호	3,402,479	24.00	816,595	-	816,594

제2호과학기술사모투자전문회사	11,645,852	28.57	3,327,386	-	3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	12,083,053	26.67	3,222,147	-	3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	73,115,236	2.36	1,727,347	-	1,727,347

SBI 미래창조ASEAN-M 투자계정	32,780,510	15.40	5,048,199	-	5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	33,644,778	20.00	6,728,956	-	6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	20,791,647	28.33	5,890,967	-	5,890,966

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	20,809,063	10.28	2,138,481	-	2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합	44,701,595	20.00	8,940,319	-	8,940,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT 전문투자	12,748,524	8.57	1,092,731	-	1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,736,004	13.33	3,831,467	-	3,831,467

글로벌 게이트웨이 펀드 I	11,725,012	16.67	1,954,169	-	1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	11,975,059	6.78	811,310	-	811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,892,947	6.33	499,554	-	499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	2,983,822	20.05	598,355	-	598,355

에스비아이 성장전략 M 펀드	6,592,950	15.15	998,932	-	998,932

(3) 기타투자자산

1) 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	21.2	750,000	1,324,454	1,324,454

2) 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	1,586,250

3) 당분기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분/대체	지분법손익	기타	분기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	1,324,454	-	(1,324,454)	-	-	-

(주1) '관계기업투자(기타투자자산)'에서 당분기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 '매도가능금융자산(기타지분증권)'으로 분류를 변경하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	1,332,248	-	-	(7,794)	-	1,324,454

4) 전기말 현재 투자자산 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,922,788	680,195	6,242,593	-	(36,737)

5 ) 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(%)(B)	순자산 지분금액(AXB)	누적손상반영액	장부금액

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,242,593	21.2	1,324,454	-	1,324,454

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,832,080	1,948,143

감가상각누계액	(78,169)	(1,561,360)	(1,639,529)

장부금액	37,894	270,720	308,614

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,818,022	1,934,085

감가상각누계액	(76,766)	(1,489,555)	(1,566,321)

장부금액	39,297	328,467	367,764

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

건물	39,297	-	-	(1,404)	37,893

집기비품	328,466	25,684	(6,830)	(76,600)	270,720

합계	367,763	25,684	(6,830)	(78,004)	308,613

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	41,168	-	-	(1,871)	39,297

집기비품	424,287	12,243	-	(108,064)	328,466

합계	465,455	12,243	-	(109,935)	367,763

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	2,722,180	2,714,680

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	손상차손환입	분기말

회원권	2,714,680	-	-	(2,000)	9,500	2,722,180

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	손상차손환입	기말

회원권	1,913,330	1,456,350	(660,000)	(16,000)	21,000	2,714,680

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,500	-	180	-

기타투자자산	-	317	-	420

합계	12,500	317	180	420

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,626,970	-	1,900,000	-

장기차입금	-	500,000	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(주1)	5.51	3,683,344	400,000

신한은행(주2)	4.16	1,943,626	1,500,000

합계	5,626,970	1,900,000

(주1) 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
(주2) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(주1, 주2)	7.17	500,000	-

(주1) 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
(주2) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	-	275,273	-

미지급비용	5,000	-	5,000	-

임대보증금	16,524	-	7,074	-

합계	21,524	-	287,347	-

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	93,459	-	77,104	-

종업원급여(주1)	192,809	-	122,641	-

합계	286,268	-	199,745	-

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

연결실체는 자격 요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 6월 30일에 수행되었 습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.55	2.45

기대임금상승률	6.00	6.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,906,521	2,497,346

사외적립자산의 공정가치	(1,274,791)	(1,322,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,631,730	1,174,646

( 3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	398,735	-	398,735

이자비용(이자수익)	10,440	(24,051)	(13,611)

소 계	409,175	(24,051)	385,124

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,663	11,663

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	11,663	11,663

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(13)	(13)

제도에서 지급한 금액

지급액	-	60,310	60,310

분기말	2,906,521	(1,274,791)	1,631,730

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,880,541	(1,153,711)	726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	523,599	-	523,599

이자비용(이자수익)	12,440	(27,293)	(14,853)

소 계	536,039	(27,293)	508,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,553	15,553

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	54,365	-	54,365

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	542,861	-	542,861

소 계	597,226	15,553	612,779

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(403,341)	(403,341)

제도에서 지급한 금액

지급액	(516,460)	246,092	(270,368)

기말	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당분기 인식액은 전액 연결포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다.

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,274,791	1,322,700

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출	국민은행	4,500,000	3,683,344

기업일반자금대출	신한은행	2,000,000	1,943,626

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없숩니다.

19. 자본 금

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000주	162,066,575주	500원	83,533,288	83,533,288

(주1) 연결실체는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기 타불 입자 본 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합계	80,609,850	80,609,850

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21 . 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(84,519,545)	(86,229,845)

합계	(79,363,743)	(81,074,043)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	(81,074,043)	(83,664,379)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체	-	-

지배기업주주지분 귀속 당기손익	1,719,397	3,068,304

확정급여제도의 재측정요소의 변동	(11,663)	(612,779)

변동금액과 관련된 법인세	2,566	134,811

기말 금액	(79,363,743)	(81,074,043)

(주1) 연결실체는 확정급여제도의 재측정요소를 결손금에 직접 반영하고 있습니다.

22. 기타 자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	620,794	1,226,089

지분법자본변동	549,921	230,292

해외사업환산손익	(243,305)	(302,431)

합계	927,410	1,153,950

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,226,089	1,202,697

매도가능금융자산평가손익 변동금액	(776,019)	29,990

변동금액과 관련된 법인세	170,724	(6,598)

기말금액	620,794	1,226,089

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	230,292	480,152

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	409,781	(320,333)

변동금액과 관련된 법인세	(90,152)	70,473

기말금액	549,921	230,292

(4) 당분기 및 전기 중 해외사업장외화환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	(302,431)	(407,183)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(9,498)	104,752

변동금액과 관련된 법인세효과	68,624	-

기말 금액	(243,305)	(302,431)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계되며, 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용투자사채이자	-	174,278	4,537	31,936

단기금융상품	8,884	27,469	13,136	34,686

현금및현금성자산 관련이자	4	42	2,572	46,793

기타	386,189	448,885	14,750	58,437

합계	395,077	650,674	34,995	171,852

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	35,137	87,379	17,244	19,178

24. 배당금수익

당분기 및 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산 관련 배당금	-	1,300	-	2,589

매도가능금융자산 관련 배당금	-	15,269	-	7,850

합 계	-	16,569	-	10,439

25. 수수료수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조합관리보수	2,619,187	7,471,391	1,810,546	5,123,308

(주1) 조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

26. 기타영업수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

세금과공과	1,180	12,898	-	22,550

27. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,093,765	4,289,162	898,549	3,198,711

퇴직급여	128,375	385,125	127,187	381,560

복리후생비	173,973	444,838	154,153	434,894

임차료	263,053	722,439	255,185	707,415

접대비	115,447	311,876	118,332	362,198

감가상각비	28,652	84,829	27,355	82,353

세금과공과	10,551	64,377	9,302	39,188

홍보활동비	14,904	46,563	17,896	27,158

지급수수료	95,182	406,300	89,588	378,343

여비교통비	64,899	221,105	97,941	259,574

통신비	11,070	31,491	9,417	29,897

보험료	14,236	19,870	10,846	15,015

소모품비	7,718	25,477	7,726	23,655

교육훈련비	10,490	29,080	180	7,345

도서인쇄비	1,396	5,233	1,995	9,182

합계	2,033,711	7,087,765	1,825,652	5,956,488

28. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	191	191	-	370

무형자산손상차손환입	-	9,500	-	16,000

잡이익	1,096	2,305	3,424	5,274

합계	1,287	11,996	3,424	21,644

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	2,000	-	16,000

무형자산처분손실	-	-	-	20,000

잡손실	54	1,933	224	1,278

합계	54	3,933	224	37,278

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주귀속 분기순손익	78,918,878	1,719,397,396	312,095,989	1,174,369,510

가중평균유통보통주식수	161,142,403	161,142,403	161,142,403	161,142,403

기본주당순손익	0.5	10.7	1.9	7.3

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,066,492	3,697,644

자본	85,854,647	84,373,262

부채비율(%)	9.40%	4.38%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	69,142	-	-

대여금및수취채권	-	15,898,788	-

매도가능금융자산	-	-	12,318,642

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

차입금	6,126,970

기타금융부채	21,524

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	155,286	-	-

대여금및수취채권	-	14,999,045	-

매도가능금융자산	-	-	12,695,664

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

차입금	1,900,000

기타금융부채	287,347

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 2) 시장위험가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 자산과 부채를 가지고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자 금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있 습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상장 지분상품에 대해 다른 모든변수가 일정하고 주가 10%변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	비고

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익인식금융자산	6,914	(6,914)	15,529	(15,529)	당기손익

매도가능금융자산	458,830	(458,830)	194,692	(194,692)	기타포괄손익

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	15,898,788	14,999,045

매도가능금융자산 - 채무증권	100,000	1,000,000

합 계	15,998,788	15,999,045

당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 손상된 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

①채권잔액	②손상된금액(충당금설정액)	장부금액(①-②)	①채권잔액	②손상된금액(충당금설정액)	장부금액(①-②)

1년 이내	-	-	-	-	-	-

1년~3년	-	-	-	-	-	-

3년 이상	47,587,601	(43,229,010)	4,358,591	45,851,745	(43,899,362)	1,952,383

합 계	47,587,601	(43,229,010)	4,358,591	45,851,745	(43,899,362)	1,952,383

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권은 없습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~3년	3년 이상	1년 이내	1년~3년	3년 이상

기타금융부채	21,524	-	-	287,347	-	-

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

상장주식	69,142	-	-	69,142

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	4,588,300	-	-	4,588,300

비상장주식	-	-	1,994,840	1,994,840

합 계	4,657,442	-	1,994,840	6,652,282

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	155,286	-	-	155,286

매도가능금융자산

상장주식	1,946,920	-	-	1,946,920

비상장주식	-	-	2,302,140	2,302,140

합 계	2,102,206	-	2,302,140	4,404,346

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

2 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	2,302,140	-	(256,149)	-	(51,151)	-	1,994,840

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	3,471,516	(1,339,446)	(580,930)	-	(249,000)	1,000,000	2,302,140

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산	5,735,502	5,735,502	8,446,604	8,446,604

대여금및수취채권	15,898,788	15,898,788	14,999,045	14,999,045

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

(금융부채)

차입금	6,216,970	6,216,970	1,900,000	1,900,000

기타금융부채	21,524	21,524	287,347	287,347

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식)
- (상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위

현금흐름할인모형 등	할인율	10.32% ~ 13.42%

매출액 증가율	(-)2.73% ~ 16.88%

5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가이익의 대체	(1,635,231)	116,282

조합분배금의 미수금대체	965,854	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

관계기업	(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합, 제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사, 대우SBI기업인수목적1호(주)

기타 특수관계자	SBI액시즈(주)(주1), (주)에프에이솔루션(주1), (주)에스비아이저축은행(주1), 주송(주)(주2)

(주1) 최상위지배기업의 계열회사입니다.
(주2) 연결실체의 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내용

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손상각비	판매관리비

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	7,471,391	965,854	1,205,760	20,668

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손상각비	판매관리비

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	5,123,308	1,867,570	1,242,587	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금	미수금(충당금)

종속기업	케이티아이씨이앤피㈜, 유로네트웍스㈜	24,876	-	-	-	-

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합 등	15,461,933	3,444,343	-	-	(4,383,307)

기타 특수관계자	주송㈜	-	-	2,312,689	-	(2,312,688)

(주1) 당분기말 현재 미수금에 4,383,307 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금	미수금(충당금)

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	6,531	-	-	3,518

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	14,545,863	2,490,854	-	-	(3,384,998)

기타 특수관계자	주송(주)(주2)	-	-	2,312,689	-	(2,312,688)

(주1) 전기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,177,548 천원 및 207,450 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 전기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없 습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공한 기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	655,007	463,512

퇴직급여	544,324	1,399,028

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.