SBI인베스트먼트 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

1) 재무상태표

제 34 기 3분기말 2019년 09월 30일 현재
제 33 기말 2018년 12월 31일 현재
제 32 기말 2017년 12월 31일 현재
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제 34 기 3분기말	제 33 기말	제 32 기

자 산

유동자산	6,265,349,113	8,319,444,851	7,233,757,315

현금및현금성자산	5	549,670,538	1,003,456,795	77,194

단기금융상품	-	-	2,500,000,000

상각후원가측정금융자산	6,8	5,701,156,643	7,254,264,506	-

당기손익인식금융자산	-	-	54,082,950

대여금및수취채권	-	-	4,568,488,591

당기법인세자산	14,521,932	61,723,550	608,580

기타자산	-	110,500,000

비유동자산	97,700,071,810	90,622,324,931	81,808,981,048

대여금및수취채권	-	11,927,992,676

상각후원가측정금융자산	8,31,33	17,829,035,375	11,762,030,969	-

매도가능금융자산	-	8,818,312,430

당기손익-공정가치측정금융자산	7,31,33	10,768,317,112	8,148,417,936	-

관계기업투자	9	62,360,175,957	64,275,134,627	54,281,048,642

유형자산	10	70,048,631	181,973,157	279,948,742

사용권자산	11	285,554,746	-	-

무형자산	12	2,454,011,000	2,498,011,000	2,733,680,000

기타자산	13	315,000	315,000	316,000

이연법인세자산	3,932,613,989	3,756,442,242	3,767,682,558

자 산 총 계	103,965,420,923	98,941,769,782	89,042,738,363

부 채

유동부채	11,628,029,852	13,106,636,038	1,394,091,757

차입금	14,19,31,33	10,697,716,620	12,621,990,395	1,096,579,151

기타금융부채	15,31,33	338,651,942	201,750,358	11,368,378

기타부채	16	284,731,562	282,895,285	286,144,228

리스부채	17,31	306,929,728	-	-

비유동부채	3,912,299,692	2,581,854,408	2,395,938,727

차입금	-	-	125,000,006

순확정급여부채	18	3,853,265,682	2,581,854,408	2,270,938,721

리스부채	17	59,034,010	-	-

부 채 총 계	15,540,329,544	15,688,490,446	3,790,030,484

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	-	85,252,692,585

자본금	20	83,533,287,500	83,533,287,500	83,533,287,500

기타불입자본	21	80,609,849,571	80,609,849,571	80,609,849,571

이익잉여금(결손금)	22	(75,718,045,692)	(80,889,857,735)	(78,826,068,436)

기타자본구성요소	-	-	(64,376,050)

비지배지분	-	-	15,294

자 본 총 계	88,425,091,379	83,253,279,336	85,252,707,879

부 채 와 자 본 총 계	103,965,420,923	98,941,769,782	89,042,738,363

주석 참조

※ 연결범위 변동에 따른 개별재무제표 작성으로 제32기 재무제표는 연결재무제표가 기재되어 있습니다. ※제32기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 포괄손익계산서

제 34 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 33 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위: 원)

과 목	주석	제 34 기 3분기	제 33 기 3분기	제 33 기	제 32 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,279,316,062	15,062,742,370	6,949,020,263	13,136,093,644	16,855,821,521	18,192,161,413

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-	-	2,784,480,736

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	236,015,356	696,028,135	696,028,135	718,724,802	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,667,008,700	31,075,500	871,544,500	796,870,025	-

관계기업투자이익	784,687,852	5,211,111,700	1,592,437,053	1,771,266,837	2,999,560,193	1,838,719,255

관계기업처분이익	-	7,846,473	4,449,472	162,057,692	162,057,692	2,412,686,737

이자수익	24	80,324,954	223,337,947	44,328,621	138,839,266	202,144,568	688,812,735

수수료수익	26,33	2,414,303,256	6,698,400,150	2,583,902,482	7,476,202,514	9,956,309,541	10,155,678,931

배당금수익	25	-	18,889,000	-	23,355,700	23,355,700	33,064,574

대손충당금환입	+	-	-	-	-	278,718,445

신용손실충당금환입액	33	-	133,044	-	-	-	-

기타영업수익	27	-	-	1,996,799,000	1,996,799,000	1,996,799,000	-

영업비용	3,593,288,059	9,134,174,184	2,283,861,164	9,877,902,341	13,977,751,630	15,668,830,597

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	31,920,405	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	75,000,000	129,081,950	-	101,203,125

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	1,371,242,036

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	190,479,358	190,479,358	-	-	79,144,908	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	644,251,950	-	-	-	322,023,693	-

관계기업투자손실	369,682,567	1,875,527,170	5,796,984	1,321,700,538	1,738,926,145	3,497,593,154

대손상각비	-	-	-	-	-	1,396,905,478

신용손실충당금전입액	97,990,463	5,613,817	(57,669,211)	838,943,638	1,962,158,718	-

이자비용	24,33	104,478,586	362,382,976	132,333,988	220,953,136	325,994,091	125,240,195

일반관리비	28	2,186,405,135	6,696,698,423	2,128,399,403	7,334,811,514	9,549,012,915	9,163,525,399

기타영업비용	27	-	3,472,440	-	491,160	491,160	13,121,210

영업이익(손실)	(313,971,997)	5,928,568,186	4,665,159,099	3,258,191,303	2,878,069,891	2,523,330,816

영업외손익	(20,943,718)	(27,575,569)	10,013	(223,216,926)	(256,692,970)	22,094,833

기타영업외수익	29	40,000	1,948,890	10,013	96,928,933	99,621,889	29,846,363

기타영업외비용	29	20,983,718	29,524,459	-	320,145,859	356,314,859	7,751,530

법인세비용차감전순손익	(334,915,715)	5,900,992,617	4,665,169,112	3,034,974,377	2,621,376,921	2,545,425,649

법인세비용	-	-	-	-	(249,260)	4,051,543

당기순이익(손실)	(334,915,715)	5,900,992,617	4,665,169,112	3,034,974,377	2,621,626,181	2,541,374,106

기타포괄손익	(54,951,322)	(624,608,919)	(4,791,891)	144,337,315	(868,097,350)	(1,732,070,365)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(54,951,322)	(624,608,919)	(4,791,891)	144,337,315	(868,097,350)	(439,502,088)

확정급여제도의 재측정요소	(54,951,322)	(624,608,919)	(4,791,891)	144,337,315	(868,097,350)	(439,502,088)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	-	-	-	-	-	-	(1,292,568,277)

매도가능금융자산관련손익	-	-	-	-	-	(884,051,229)

(부의)지분법자본변동	-	-	-	-	-	(388,018,411)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	(20,498,637)

당기총포괄이익(손실)	(389,867,037)	5,276,383,698	4,660,377,221	3,179,311,692	1,753,528,831	809,303,741

주당이익	30

기본및희석주당순이익(손실)	(2)	37	29	19	16	17

주석 참조

※ 연결범위 변동에 따른 개별재무제표 작성으로 제32기 재무제표는 연결재무제표가 기재되어 있습니다. ※제32기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 자본변동표

제 34 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 33 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의소유주 귀속	비지배지분	총 계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손실	기타자본잉여금

2017.01.01	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(81,074,042,675)	1,153,949,999	84,223,044,395	150,217,242	84,373,261,637

당기순이익	-	-	-	-	-	2,687,476,327	-	2,687,476,327	(146,102,221)	2,541,374,106

당기손익금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	(884,051,229)	(884,051,229)	-	(884,051,229)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(439,502,088)	-	(439,502,088)	-	(439,502,088)

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	(388,018,411)	(388,018,411)	-	(388,018,411)

해외사업장환산외환차이	-	-	-	-	-	-	53,743,591	53,743,591	(4,099,727)	49,643,864

2017.12.31	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(78,826,068,436)	(64,376,050)	85,252,692,585	15,294	85,252,707,879

2018.01.01. (제33기 기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(78,826,068,436)	(64,376,050)	85,252,692,585	15,294	85,252,707,879

회계정책의 변경	-	(3,631,372,344)	(184,310,998)	(3,815,683,342)	(3,815,683,342)

재작성 후 금액	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(82,457,440,780)	(248,687,048)	81,437,009,243	15,294	81,437,024,537

연결범위의 변동	(185,945,786)	248,687,048	62,741,262	(15,294)	62,725,968

당기순이익	-	-	-	-	-	2,621,626,181	-	2,621,626,181	-	2,621,626,181

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(868,097,350)	-	(868,097,350)	-	(868,097,350)

2018.12.31. (제33기 기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,889,857,735)	-	83,253,279,336	-	83,253,279,336

2018.01.01 (제 33기 기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(78,826,068,436)	(64,376,050)	85,252,692,585	15,294	85,252,707,879

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	(3,631,372,344)	(184,310,998)	(3,815,683,342)	-	(3,815,683,342)

재작성 금액	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(82,457,440,780)	(248,687,048)	81,437,009,243	15,294	81,437,024,537

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(185,945,786)	248,687,048	62,741,262	(15,294)	62,725,968

분기순이익	-	-	-	-	-	3,034,974,377	-	3,034,974,377	-	3,034,974,377

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	144,337,315	-	144,337,315	-	144,337,315

2018.09.30 (제33기 3분기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(79,464,074,874)	-	84,679,062,197	-	84,679,062,197

2019.01.01 (제 34기 기초)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,889,857,735)	-	83,253,279,336	-	83,253,279,336

회계정책변경	-	-	-	-	-	(104,571,655)	(104,571,655)	-	(104,571,655)

재작성 금액	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(80,994,429,390)	-	83,148,707,681	-	83,148,707,681

분기순이익	-	-	-	-	-	5,900,992,617	-	5,900,992,617	-	5,900,992,617

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(624,608,919)	-	(624,608,919)	-	(624,608,919)

2019.09.30 (제 34기 3분기말)	83,533,287,500	81,712,752,714	(1,098,721,709)	(3,538,014,793)	3,533,833,359	(75,718,045,692)	-	88,425,091,379	-	88,425,091,379

주석 참조

※ 연결범위 변동에 따른 개별재무제표 작성으로 제32기 재무제표는 연결재무제표가 기재되어 있습니다. ※제32기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (4) 현금흐름표

제 34 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 33 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 33 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 34 기 3분기	제 33 기 3분기	제 33 기	제 32 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,900,467,701	(10,993,744,398)	(10,670,654,038)	(609,538,146)

1. 당기순이익(손실)	5,900,992,617	3,034,974,377	2,621,626,181	2,541,374,106

2. 조정사항	120,156,029	58,758,170	100,244,563	(592,585,571)

법인세비용(수익)	-	-	(249,260)	4,051,543

이자비용	362,382,976	220,953,136	325,994,091	125,240,195

이자수익	(223,337,947)	(138,839,266)	(202,144,568)	(688,812,735)

배당금수익	(18,889,000)	(23,355,700)	(23,355,700)	(33,064,574)

3. 현금의 유출입이 없는 손익항목	(4,895,481,108)	(2,465,706,296)	(1,595,993,201)	(339,858,729)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,667,008,700)	(871,544,500)	(796,870,025)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	129,081,950	-	101,203,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	322,023,693	-

매도가능금융자산처분이익	-	(4,552,730,736)

매도가능금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(236,015,356)	(696,028,135)	(718,724,802)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	190,479,358	31,920,405	79,144,908	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	1,371,242,036

기타영업수익	-	(1,996,799,000)	(1,996,799,000)	-

관계기업투자처분이익	(7,846,473)	(162,057,692)	(162,057,692)	(644,436,737)

관계기업투자이익	(5,211,111,700)	(1,771,266,837)	(2,999,560,193)	(1,838,719,255)

관계기업투자손실	1,875,527,170	1,321,700,538	1,738,926,145	3,497,593,154

퇴직급여	593,271,774	404,290,944	606,100,608	513,499,716

감가상각비	537,224,828	83,911,668	111,354,714	113,484,935

해외사업장손실	-	318,890,725	318,890,725	-

유형자산처분이익	-	-	-	(191,000)

유형자산처분손실	20,982,218	-	-	9,000

무형자산처분이익	-	(91,250,000)	(91,250,000)	-

무형자산손상차손환입	-	(5,500,000)	(5,500,000)	(24,500,000)

무형자산손상차손	-	-	36,169,000	5,500,000

무형자산처분손실	3,535,000	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(278,718,445)

신용손실충당금환입	(133,044)	-	-	-

대손상각비	-	-	-	1,396,905,478

신용손실충당금전입액	5,613,817	838,943,638	1,962,158,718	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	762,389,412	(11,611,034,730)	(11,873,717,464)	(2,617,378,099)

당기손익금융자산의 감소	-	-	-	7,798,053,902

당기손익-공정가치측정금융자산의감소	498,124,880	3,640,590,928	4,097,315,194	-

당기손익금융자산의 증가	-	-	-	(500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가	(405,479,358)	(1,289,533,012)	(1,289,533,012)	-

대여금및기타채권의 증가	-	-	-	(1,681,103,801)

상각후원가측정금융자산의감소	1,621,881,285	475,766,989	451,144,087	-

상각후원가측정금융자산의증가	(418,877,088)	(660,488,371)	(866,265,457)	-

종속기업및관계기업투자의감소	6,687,844,582	3,348,646,990	4,675,970,574	4,629,805,675

종속기업및관계기업투자의증가	(7,095,300,000)	(15,856,700,000)	(17,670,500,000)	(12,587,089,887)

기타자산의감소(증가)	-	110,500,000	110,500,000	(110,320,000)

기타금융부채의증가(감소)	(5,000,000)	29,030,335	29,030,335	(275,272,558)

퇴직급여채무의증가(감소)	(122,641,166)	(1,391,823,512)	(1,408,130,242)	19,329,229

기타부채의증가(감소)	1,836,277	(17,025,077)	(3,248,943)	89,219,341

5. 이자수익의 수취	166,801,525	112,381,943	279,338,339	645,112,497

6. 이자비용의 지급	(220,481,392)	(85,951,182)	(164,642,446)	(125,945,763)

7. 배당금의 수취	18,889,000	23,355,700	23,355,700	33,064,574

8. 법인세의 환급	47,201,618	(60,522,380)	-	(153,321,161)

9. 법인세의 납부	-	-	(60,865,710)	-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	51,169,864	275,475,901	273,622,401	(25,488,625)

단기금융상품의 회수	-	-	-	2,500,000,000

상각후원가측정금융자산의 회수	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-

단기금융상품의 증가	-	-	-	(2,500,000,000)

상각후원가측정금융자산의 증가	-	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)	-

유형자산의 처분	13,636,364	1,773,371	1,773,371	195,000

유형자산의 취득	(2,931,500)	(13,299,000)	(15,152,500)	(25,683,625)

무형자산의 취득	-	-	-

무형자산의 처분	40,465,000	296,250,000	296,250,000	-

투자자산의 취득	-	90,828,000

투자자산의 처분	-	(100,000,000)

보증금의 감소	-	-	90,828,000	-

보증금의 증가	-	-	(100,000,000)	-

연결범위의 변동	-	(76,470)	(76,470)	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,405,423,822)	12,240,594,941	11,400,411,238	(678,420,843)

차입금의 상환	(20,136,348,209)	(12,467,338,057)	(16,821,485,961)	(18,882,243,689)

차입금의 차입	18,212,074,434	24,707,932,998	28,221,897,199	18,203,822,846

리스부채의 상환	(481,150,047)	-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)	(453,786,257)	1,522,326,444	1,003,379,601	(1,313,447,614)

V. 기초의 현금및현금성자산	1,003,456,795	77,194	77,194	1,313,531,873

VI.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	-	(7,065)

VII.당기말의 현금및현금성자산	549,670,538	1,522,403,638	1,003,456,795	77,194

주석 참조

※ 연결범위 변동에 따른 개별재무제표 작성으로 제32기 재무제표는 연결재무제표가 기재되어 있습니다. ※제32기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.