SBI인베스트먼트 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다. 당사의 설립 시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스(주)	70,680,271	43.61	70,680,271	43.61

이순형	1,500,000	0.93	1,500,000	0.93

자기주식	924,172	0.57	924,172	0.57

기타 주주	88,962,132	54.89	88,962,132	54.89

합계	162,066,575	100.00	162,066,575	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2016년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외	249,820	38,100

단기금융상품

정기예금	2,500,000	2,500,000

합계	2,749,820	2,538,100

6. 사 용이 제한된 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	대출약정 관련 담보제공	2,500,000	2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	122,091	155,286

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	7,476,942	8,497,742

(1) 투자실적자산	2,586,634	2,586,634

1) 투자주식	비상장주식	2,586,634	2,586,634

(2) 경영지원자산	4,890,308	5,911,108

1) 운용투자주식	비상장주식	4,611,906	5,632,706

2) 해외유가증권	278,402	278,402

2. 기타투자자산	2,644,720	2,546,920

(1) 기타지분증권	상장주식	2,044,720	1,946,920

비상장주식	500,000	500,000

(2) 기타투자사채	100,000	100,000

합계	10,121,662	11,044,662

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산① 투자주식

가) 당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당분기말 및 전기말 현재그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

(주)카일이삼제스퍼(주2)	7.16	452,885	452,885	423,948	423,948	423,948

(주)도담시스템스(주2)	3.44	578,183	578,183	2	2	2

(주)타우렉스(주2)	15.45	892,872	892,872	184,367	184,367	184,367

(주)로고스시스템(주2)	14.08	462,500	462,500	263,408	263,408	263,408

(주)스탠다드네트웍스(주2)	6.28	500,000	500,000	99,450	99,450	99,450

(주)피에이치파마	2.99	1,499,933	1,499,933	1,499,933	1,499,933	279,786

기타	470,534	470,534	115,526	115,526	253,413

합계	4,856,907	4,856,907	2,586,634	2,586,634	1,504,374

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 4개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	당분기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	(28,937)	-	-	(28,937)

(주)도담시스템스	-	-	-	-

(주)타우렉스	-	-	-	-

(주)로고스시스템	30,646	-	-	30,646

(주)스탠다드네트워크	37,221	-	-	37,221

합계	38,930	-	-	38,930

(주1) 당분기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 8,565 천 원이 반영되 기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	전기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	191,458	(220,395)	-	(28,937)

(주)도담시스템스	235,280	-	(235,280)	-

(주)타우렉스	60,211	-	(60,211)	-

(주)로고스시스템	23,543	7,103	-	30,646

(주)스탠다드네트워크	-	37,221	-	37,221

합계	510,492	(176,071)	(295,491)	38,930

(주1) 전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 8,565 천 원이 반영되 기 전의 금액입니다.

2) 경영지원자산① 운용투자주식

가) 당분기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

아코디스(주) (주2)	5.3	758,242	758,242	307,300	307,300	307,300

(주)도담시스템스(주2)	5.7	748,361	748,361	2	2	2

(주)스탠다드네트웍스(주2)	6.2	9,805	9,805	97,549	97,549	97,549

수원애경역사(주)(주2)	0.2	320,133	320,133	141,032	141,032	141,032

(주)네추럴피드(주2)	12.8	1,099,224	1,099,224	17,611	17,611	17,611

(주)이노웨이브	4.5	771,228	771,228	771,228	771,228	881,998

(주)유티아이(주2)	0.6	1,000,000	1,000,000	489,071	489,071	489,071

(주)노바렉스	0.5	1,155,728	1,155,728	1,155,728	1,155,728	231,533

(주)유바이오로직스	0.6	1,135,164	1,135,164	1,135,164	1,135,164	24,983

(주)아크로스	-	-	1,020,800	-	1,020,800	-

(주)넥싸이트 외	-	1,212,808	1,212,808	497,221	497,221	918,564

합계	8,210,693	9,231,493	4,611,906	5,632,706	3,109,643

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 아코디스(주) 외 5개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말(주1)

아코디스(주)	256,149	-	-	256,149

(주)스탠다드네트웍스	36,509	-	-	36,509

합 계	292,658	-	-	292,658

(주1) 당분기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 64,385 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

아코디스(주)	108,991	147,158	-	256,149

(주)도담시스템스	387,520	-	(387,520)	-

(주)스탠다드네트웍스	-	36,509	-	36,509

수원애경역사(주)	(65,084)	-	65,084	-

합 계	431,427	183,667	(322,436)	292,658

(주1) 전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 64,385 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가) 당분기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,SGD, 원화단위: 천원)

회사명	지역	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액(주1)

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)	미국	2.5	564,367	564,367	278,400	278,400	278,400

(US$500,000)	(US$500,000)	(US$230,368)	(US$230,368)	(US$230,368)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.	싱가폴	14.3	2,290,064	2,290,064	2	2	-

(US$2,000,000)	(US$2,000,000)	(US$2)	(US$2)	-

합계	2,854,431	2,854,431	278,402	278,402	278,400

-	-	-	-	-

(US$2,500,000)	(US$2,500,000)	(US$230,370)	(US$230,370)	(US$230,368)

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평 가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정 가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법 을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당분기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	당분기말

Iritech Inc.	29,400	-	-	29,400

(3) 기타투자자산1) 기타지분증권가) 당분기말 및 전기말 기타지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

대신밸런스제2호스팩	0.99	600,000	600,000	1,770,000	1,662,000	1,770,000

미래에셋제5호스팩	2.83	136,000	136,000	274,720	284,920	274,720

소계	736,000	736,000	2,044,720	1,946,920	2,044,720

비상장주식

대신밸런스제3호스팩	98.04	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	1,236,000	1,236,000	2,544,720	2,446,920	2,544,720

나) 당분기 및 전기 중 기타지분증권평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	1,062,000	108,000	-	1,170,000

미래에셋제5호스팩	148,920	(10,200)	-	138,720

합계	1,210,920	97,800	-	1,308,720

(주1) 당분기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 287,918천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	600,000	462,000	-	1,062,000

미래에셋제5호스팩	-	148,920	-	148,920

합계	600,000	610,920	-	1,210,920

(주1) 전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 266,402천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

2) 기타투자사채가) 당분기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

미래에셋제5호스팩	전환사채	-	2021.2.12	100,000	100,000

9. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대출채권

단기대여금	582,500	-	582,500	-

대손충당금	(582,499)	-	(582,499)	-

프로젝트투자	-	2,905,639	-	2,905,639

대손충당금	-	(2,905,636)	-	(2,905,636)

약정투자	-	194,137	-	194,137

대손충당금	-	(194,134)	-	(194,134)

창업자대여금	-	5,951,198	-	5,951,198

대손충당금	-	(5,951,195)	-	(5,951,195)

소 계	1	9	1	9

기타수취채권

미수금	5,474,180	12,776,863	5,480,711	12,776,863

대손충당금	(5,135,967)	(1,746,116)	(5,135,967)	(1,746,116)

미수수익	1,734,955	83,177	2,829,290	59,611

대손충당금	(366,668)	-	(366,668)	-

임직원미수금	21,312,588	-	21,312,588	-

대손충당금	(21,312,585)	-	(21,312,585)	-

장기미수금	-	5,920,700	-	5,920,700

대손충당금	-	(5,517,523)	-	(5,627,247)

임원종업원 장기대여금	-	77,315	-	77,315

대손충당금	-	(77,315)	-	(77,315)

보증금	170,831	627,518	170,831	627,518

소 계	1,877,334	12,144,619	2,978,200	12,011,329

합 계	1,877,335	12,144,629	2,978,201	12,011,338

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

단기대여금	582,499	-	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,882,083	-	-	-	6,882,083

미수수익	366,668	-	-	-	366,668

임직원미수금	21,312,585	-	-	-	21,312,585

장기미수금	5,627,247	-	(109,725)	-	5,517,523

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합 계	43,899,362	-	-	-	43,899,362

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

단기대여금	582,499	-	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,388,517	1,239,802	(576,736)	(169,500)	6,882,083

미수수익	571,333	2,785	-	(207,450)	366,668

임직원미수금	21,312,585	-	-	-	21,312,585

장기미수금	5,622,144	5,103	-	-	5,627,247

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합 계	43,605,358	1,247,690	(576,736)	(376,950)	43,899,362

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	49,133,182	49,133,182

(1) 투자실적자산	50,970,729	48,532,313

1) 투자주식	729,995	729,995

2) 조합출자금	50,240,734	47,802,318

(2) 경영지원자산	600,869	600,869

1) 해외유가증권	600,869	600,869

2. 기타투자자산	2,915,001	2,915,001

(1) 투자주식	2,915,001	2,915,001

합계	54,486,599	52,048,183

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산가) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.0	450,000	436,093	450,000	450,000	480,222	450,000

짚라인코리아(주)	31.5	900,000	222,401	279,995	900,000	294,722	279,995

소 계	1,350,000	658,494	729,995	1,350,000	774,944	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	38.9	3,150,000	58,416	-	3,150,000	58,368	-

경기충남상생중소기업투자조합	33.0	4,554,000	125,900	-	4,554,000	125,870	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)	18.5	874,566	471,523	470,482	874,566	471,486	470,482

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	24.0	1,368,000	685,523	816,595	1,368,000	816,595	816,595

제2호과학기술사모투자전문회사	28.6	9,317,161	2,719,219	2,170,248	9,857,159	3,327,386	3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	26.7	4,796,451	3,203,828	3,222,147	4,796,451	3,222,147	3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)	2.4	2,115,200	1,735,104	1,727,243	2,115,200	1,727,347	1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합(주1)	15.4	4,826,070	4,995,915	4,826,070	4,826,070	5,048,199	4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	20.0	6,720,000	7,149,096	6,465,200	6,720,000	6,728,956	6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	28.3	6,171,000	5,849,027	6,171,000	6,171,000	5,890,967	6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합 (주1)	10.3	2,399,194	2,122,791	2,399,194	2,399,194	2,138,481	2,399,194

SBI ASEAN Springboard 투자조합	20.0	9,842,000	9,982,833	9,842,000	8,642,000	8,840,319	8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문 투자(주1)	8.6	1,200,000	1,013,014	1,200,000	1,200,000	1,092,731	1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)	13.3	3,620,000	3,733,336	3,620,000	3,620,000	3,831,467	3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)	16.7	2,000,000	1,926,386	2,000,000	2,000,000	1,954,169	2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합(주1)	6.8	813,000	808,807	813,000	813,000	811,310	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)	6.3	500,000	497,089	500,000	500,000	499,554	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	20.1	602,000	580,102	602,000	602,000	598,355	602,000

에스비아이 성장전략 M 펀드(주1)	11.2	1,000,000	964,545	995,555	1,000,000	998,932	1,000,000

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드	14.8	2,400,000	2,390,255	2,400,000	-	-	-

소 계	68,268,642	51,012,709	50,240,734	65,208,640	48,182,639	47,802,318

합 계	69,618,642	51,671,203	50,970,729	66,558,640	48,957,583	48,532,313

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	-	279,995

소 계	729,995	-	-	-	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	470,483	470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	816,595	816,595

제2호과학기술사모투자전문회사	3,327,386	(1,157,139)	2,170,248

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	3,222,147	3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사	1,727,243	1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	4,826,070	4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	6,465,200	6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	6,171,000	6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	2,399,194	2,399,194

SBI ASEAN Springboard 투자조합	8,642,000	1,200,000	9,842,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	1,200,000	1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호	3,620,000	3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	2,000,000	2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	813,000	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호	500,000	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	602,000	602,000

에스비아이 성장전략 M 펀드	1,000,000	(4,445)	995,555

에스비아이크로스보더어드밴티지펀드	2,400,000	2,400,000

소 계	47,802,318	3,600,000	(1,161,584)	50,240,734

합 계	48,532,313	3,600,000	(1,161,584)	50,970,729

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	-	279,995

소 계	729,995	-	-	-	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	799,620	-	(329,137)	-	470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	683,968	-	-	132,627	816,595

제2호과학기술사모투자전문회사	7,466,692	-	(4,303,456)	164,150	3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	5,739,689	-	(1,546,667)	(970,875)	3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사	1,303,475	570,000	-	(146,232)	1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	4,210,070	2,464,000	(1,848,000)	-	4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	7,745,200	-	(1,280,000)	-	6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	3,944,000	2,567,000	(340,000)	-	6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	1,943,320	520,000	(64,126)	-	2,399,194

SBI ASEAN Springboard 투자조합	6,000,000	4,800,000	(2,158,000)	-	8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	-	1,200,000	-	-	1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호	-	4,000,000	(380,000)	-	3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	-	2,000,000	-	-	2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	-	813,000	-	-	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호	-	500,000	-	-	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	602,000	-	-	602,000

에스비아이 성장전략 M 펀드	-	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	39,836,034	21,036,000	(12,249,386)	(820,330)	47,802,318

합 계	40,566,029	21,036,000	(12,249,386)	(820,330)	48,532,313

다) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	2,403,465	949,824	1,453,642	60,197	(147,099)

짚라인코리아(주)	2,644,004	1,937,968	706,036	117,754	(231,365)

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호	629,136,906	478,923,526	150,213,380	124,771	124,771

경기충남상생중소기업투자조합	4,615,981	4,234,467	381,514	91	90

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	2,546,022	-	2,546,022	-	-

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	7,237,847	4,381,500	2,856,347	86	86

제2호과학기술사모투자전문회사	10,087,687	570,422	9,517,265	2,163,329	2,010,768

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	13,586,060	1,571,706	12,014,354	3,063	(68,699)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	73,676,536	232,991	73,443,546	562,876	328,310

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	35,361,402	2,920,394	32,441,007	7,304	(145,329)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	37,745,480	2,000,000	35,745,480	1,761,291	1,550,496

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	21,131,569	487,945	20,643,624	32	(148,023)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	20,859,344	202,954	20,656,390	5,672	(152,673)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	52,096,363	2,182,197	49,914,166	13,595	(287,429)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	12,162,734	344,233	11,818,501	1,633,269	(930,023)

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,106,562	106,542	28,000,020	10,175	(96,367)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	11,558,315	-	11,558,315	6,023	(166,697)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투 자조합	11,938,113	-	11,938,113	8,054	(36,946)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,854,004	-	7,854,004	557	(38,943)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투 자조합	2,892,802	-	2,892,802	2,793	(91,020)

에스비아이 성장전략 M 펀드	8,584,450	-	8,584,450	8,671	(279,160)

에스비아이크로스보더어드밴티지펀드	16,134,224	-	16,134,224	799	(65,776)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	3,134,177	1,533,436	1,600,741	1,861,386	94,777

짚라인코리아(주)	2,575,614	1,639,990	935,624	2,975,389	16,955

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호	626,684	476,595	150,089	858	(1,572)

경기충남상생중소기업투자조합	4,568,096	4,186,673	381,423	404,203	377,281

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	2,546,022	-	2,546,022	558,675	558,782

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	7,750,979	4,348,500	3,402,479	110	(137,490)

제2호과학기술사모투자전문회사	12,101,159	455,307	11,645,852	14,266,986	12,815,011

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	13,925,134	1,842,081	12,083,053	652,168	(3,544,063)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	73,359,352	244,116	73,115,236	5,958,336	(1,960,375)

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	35,793,680	3,013,170	32,780,510	3,958,003	2,959,120

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	35,860,074	2,215,296	33,644,778	4,512,598	3,618,512

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	21,285,217	493,570	20,791,647	385,238	(556,252)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	21,172,342	363,279	20,809,063	154,665	(1,300,093)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	46,661,795	2,460,200	44,201,595	1,248,834	(1,010,367)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	13,102,637	354,113	12,748,524	26,478	(1,251,476)

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,844,369	108,365	28,736,004	2,013,580	1,586,004

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	11,898,832	173,820	11,725,012	14,003	(274,988)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투 자조합	12,006,651	31,592	11,975,059	7,564	(24,941)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,901,386	8,439	7,892,947	1,551	(7,053)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투 자조합	3,002,352	18,530	2,983,822	398	(18,178)

에스비아이 성장전략 M 펀드	6,599,992	7,042	6,592,950	-	(7,050)

2) 경영지원자산

가) 당분기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	80.0	2,093,870	578,679	600,869	2,093,870	600,869	600,869

나) 당분기 및 전기 중 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	600,869	-	-	-	-	600,869

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,242,569	-	-	-	(641,700)	600,869

다) 당분기말 및 전기말 현재 경영지원자산 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	723,348	-	723,348	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	751,086	-	751,086	-	(933,065)

(3) 기타투자자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(종속기업)

유로네트웍스(주)	100.0	5,900,000	2,224,322	2,165,001	5,900,000	2,165,001	2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	21.2	750,000	1,320,929	750,000	750,000	1,324,454	750,000

합계	6,650,000	3,545,251	2,915,001	6,650,000	3,489,455	2,915,001

2) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	3,161,250	1,586,250

3) 당분기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,165,001	-	-	-	2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	750,000	-	-	-	750,000

합계	2,915,001	-	-	-	2,915,001

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,112,311	-	-	52,690	2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	750,000	-	-	-	750,000

합계	2,862,311	-	-	52,690	2,915,001

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,224,322	-	2,224,322	57,842	59,321

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,915,173	689,196	6,225,977	-	(36,737)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,165,001	-	2,165,001	74,219	52,690

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,922,788	680,195	6,242,593	-	(36,737)

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,817,043	1,933,106

감가상각누계액	(77,234)	(1,512,700)	(1,589,934)

장부금액	38,829	304,343	343,172

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,813,226	1,929,289

감가상각누계액	(76,766)	(1,484,760)	(1,561,526)

장부금액	39,297	328,466	367,763

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	39,297	-	-	(468)	38,829

집기비품	328,466	3,817	-	(27,941)	304,343

합계	367,763	3,817	-	(28,408)	343,172

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	41,168	-	-	(1,871)	39,297

집기비품	424,287	12,243	-	(108,064)	328,466

합계	465,455	12,243	-	(109,935)	367,763

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	2,714,680	2,714,680

(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	손상차손환입	기말

회원권	2,714,680	-	-	-	-	2,714,680

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	손상차손환입	기말

회원권	1,253,330	1,456,350	-	(16,000)	21,000	2,714,680

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	180	-

기타투자자산	-	421	-	421

합계	-	421	180	421

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,164,033	-	1,900,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(주1)	5.69	400,000	400,000

신한은행(주2)	4.23	1,764,033	1,500,000

합계	2,164,033	1,900,000

(주1) 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6 참조)
(주2) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32 참조)

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	-	275,273	-

임대보증금	5,000	-	5,000	-

미지급비용	6,416	-	7,074	-

합계	11,416	-	287,347	-

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	76,594	-	77,104	-

종업원급여(주1)	130,303	-	122,641	-

합계	206,898	-	199,745	-

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격 요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45	2.45

기대임금상승률	6.00	6.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,633,738	2,497,346

사외적립자산의 공정가치	(1,266,514)	(1,322,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,367,224	1,174,646

( 3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	132,912	-	132,912

이자비용(이자수익)	3,480	(8,017)	(4,537)

소 계	136,392	(8,017)	128,375

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,906	3,906

소 계	-	3,906	3,906

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(13)	(13)

제도에서 지급한 금액

지급액	-	60,310	60,310

분기말	2,633,738	(1,266,514)	1,367,224

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,880,541	(1,153,711)	726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	523,599	-	523,599

이자비용(이자수익)	12,440	(27,293)	(14,853)

소 계	536,039	(27,293)	508,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,553	15,553

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	54,365	-	54,365

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	542,861	-	542,861

소 계	597,226	15,553	612,779

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(403,341)	(403,341)

제도에서 지급한 금액

지급액	(516,460)	246,092	(270,368)

기말	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당기 인식액은 전액 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. ( 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,266,514	1,322,700

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 4,111천원입니다(전기: 11, 740천원) .

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출	국민은행	5,000,000	400,000

기업일반자금대출	신한은행	2,000,000	1,764,033

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000주	162,066,575주	500원	83,533,288	83,533,288

(주1) 당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합계	80,609,850	80,609,850

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21. 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(86,606,377)	(87,084,114)

합계	(81,450,575)	(81,928,312)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	(81,928,312)	(83,155,849)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체	-	-

당기순이익	481,643	1,705,504

확정급여제도의 재측정요소의 변동	(3,906)	(612,778)

변동금액과 관련된 법인세	859	134,811

기말 금액	(81,449,716)	(81,928,312)

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,302,373	1,226,089

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	1,226,089	1,202,697

매도가능금융자산평가손익 변동금액	97,800	29,990

당기 변동금액과 관련된 법인세	(21,516)	(6,598)

기말 금액	1,302,373	1,226,089

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융상품 관련 이자	9,465	44,481

현금및현금성자산 관련 이자	10	45,868

기타	29,035	81,123

합계	38,510	171,472

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차입금이자	13,380	36,017

24. 배당금수익

당분기 및 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산 관련 배당금	-	2,589

매도가능금융자산 관련 배당금	-	7,850

종속기업 및 관계기업투자 관련 배당금	-	631,840

합계	-	642,279

25. 수수료수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수(주1)	2,223,472	1,582,285

합계	6,989,424	1,582,285

(주1) 조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

26. 기타영업수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세금과공과	11,717	22,550

27. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,030,274	851,714

퇴직급여	128,375	127,186

복리후생비	138,028	123,622

임차료	4,383	313,911

접대비	74,172	132,831

감가상각비	9,769	27,692

세금과공과	9,946	16,271

홍보활동비	318,727	-

지급수수료	28,408	120,561

여비교통비	95,255	96,482

통신비	23,739	10,545

보험료	11,010	4,182

소모품비	150,300	8,005

교육훈련비	2,908	2,508

도서인쇄비	10,910	5,455

합계	2,036,204	1,840,965

28. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	1,208	86

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	187	758

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	481,643,456	471,727,504

가중평균유통보통주식수	161,142,403주	161,142,403주

총기본주당이익	3	3

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있으며, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험 및 기격변동위험을 관리하기 위해 다양한 위험회피 활동을 하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	122,091	-	-	122,091

매도가능금융자산

상장주식	2,044,720	-	-	2,044,720

비상장주식	-	-	2,302,140	2,302,140

합 계	2,166,811	-	2,302,140	4,468,951

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	155,286	-	-	155,286

매도가능금융자산

상장주식	1,946,920	-	-	1,946,920

비상장주식	-	-	2,302,140	2,302,140

합 계	2,102,206	-	2,302,140	4,404,346

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	2,302,140	-	-	-	-	-	2,302,140

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	3,471,516	(1,339,446)	(580,930)	-	(249,000)	1,000,000	2,302,140

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산	5,774,802	5,774,802	6,795,602	6,795,602

대여금및수취채권	14,021,964	14,021,964	14,989,539	14,989,539

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

(금융부채)

기타금융부채	11,416	11,416	287,347	287,347

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).
- (상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. 가. 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식( 주석 8 참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법과 상대가치법에 의한 유사기업이용법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 대체	(21,516)	5,280

조합분배금의 미수금대체	-	1,391,394

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

종속기업	케이티아이씨이앤피(주), 유로네트웍스(주), 한일지재투자유한책임사업조합

관계기업	(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합(주1), 제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사, 대우SBI기업인수목적1호(주)

기타 특수관계자	SBI액시즈(주)(주2), (주)에프에이솔루션(주2), (주)에스비아이저축은행(주2), 주송(주)(주3)

(주1) 벤처조합 및 구조조정조합의 구성내역은 주석 10 에 열거된 투자조합입니다.
(주2) 최상위지배기업의 계열회사입니다.
(주3) 당사의 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손충당금환입	대손상각비

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	2,223,472	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손충당금환입	대손상각비

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	1,582,285	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	14,545,863	1,449,264	-	-

기타 특수관계자	주송(주)(주2)	-	-	2,312,689	-

(주1) 당분기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,177,548 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	6,531	-	-	3,518

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	14,545,863	2,490,854	-	-

기타 특수관계자	주송(주)(주2)	-	-	2,312,689	-

(주1) 전기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,177,548 천원 및 207,450 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 전기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공한 기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	신한은행

(7) 당분기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	284,503	144,504

퇴직급여	398,823	353,856

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.