SBI인베스트먼트 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 29일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스㈜	70,680,271	43.61%	70,680,271	43.61%

방상용	2,091,150	1.29%	-	0.00%

이순형	-	0.00%	1,500,000	0.93%

자기주식	924,172	0.57%	924,172	0.57%

기타주주	88,370,982	54.53%	88,962,132	54.89%

합계	162,066,575	100.00%	162,066,575	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 2018년 2월 28일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무 제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 1109호의 '분류 및 측정'요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 즉, 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 다만, 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익으로 분류하는 매도가능금융상품인 지분증권 등은 공정가치 측정에 따른 변동을 당기손익으로 반영하게 되며, 이로 인하여 당기손익의 변동성이 증가할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스, 단기리스의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 계정대체(개정)

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 종속기업및관계기업 투자당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제 1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속회사 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품인 경우

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자 수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 ' 이자수익 및 배당금수익 ' 항목으로 계상하고 있습니다 .

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금 융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(6) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 .

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	40년

집기비품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거 기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여비용과 해고급여

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 자본항목으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 이자수익 및 이자비용당사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (14) 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 창업투자자산의 구분기재 당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. (16) 구조조정투자자산의 구분기재당사는 구조조정대상기업에 대하여 투자한 자산을 구조조정투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있습니다.

(17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계 없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다 .

(1) 금융상품의 공정가치 주석 31에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습 니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정 수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다 . 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,271백만원 (전기말: 1,175백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석17에서 기술하고 있습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외	1	38,100

단기금융상품

정기예금	2,500,000	2,500,000

합계	2,500,001	2,538,100

6. 사 용이 제한된 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	대출약정 관련 담보제공	2,500,000	2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	54,083	155,286

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1. 창업투자자산	6,337,172	8,497,742

(1) 투자실적자산	2,392,642	2,586,634

1) 투자주식	비상장주식	2,392,642	2,586,634

(2) 경영지원자산	3,944,530	5,911,108

1) 운용투자주식	상장주식	1,143,590	-

비상장주식	2,600,038	5,632,706

2) 해외유가증권	200,902	278,402

2. 기타투자자산	2,481,140	2,546,920

(1) 기타지분증권	상장주식	1,881,140	1,946,920

비상장주식	500,000	500,000

(2) 기타투자사채	100,000	100,000

합계	8,818,312	11,044,662

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산① 투자주식

가) 당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당기말 및 전기말 현재그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말

비상장주식(주1,2)

(주)카일이삼제스퍼(주2)	7.16	452,885	452,885	387,954	423,948	387,954

(주)타우렉스	15.45	892,872	892,872	184,367	184,367	344,203

(주)로고스시스템(주2)	14.08	462,500	462,500	204,861	263,408	204,861

(주)피에이치파마	2.50	1,499,933	1,499,933	1,499,933	1,499,933	-

기타	-	1,048,717	1,548,717	115,528	214,978	253,413

합계	4,356,907	4,856,907	2,392,642	2,586,634	1,190,431

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 당기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	증감	처분 및 손상	당기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	(28,937)	(35,994)	-	(64,931)

(주)로고스시스템	30,646	-	(30,646)	-

(주)스탠다드네트워크	37,221	-	(37,221)	-

합계	38,930	(35,994)	(67,867)	(64,931)

(주1) 당기말 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 14,285천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	증감	처분 및 손상	당기말 (주1)

(주)카일이삼제스퍼	191,458	(220,395)	-	(28,937)

(주)도담시스템스	235,280	-	(235,280)	-

(주)타우렉스	60,211	-	(60,211)	-

(주)로고스시스템	23,543	7,103	-	30,646

(주)스탠다드네트워크	-	37,221	-	37,221

합계	510,492	(176,071)	(295,491)	38,930

(주1) 전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 8,565천원이 반영되기 전의 금액입니다.

2) 경영지원자산① 운용투자주식

가) 당기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말

상장주식

(주)유티아이 (주1)	0.6	1,000,000	-	481,250	-	481,250

(주)유바이오로직스 (주1)	0.6	1,135,164	-	662,340	-	662,340

소계	2,135,164	-	1,143,590	-	1,143,590

비상장주식(주2, 주3)

수원애경역사㈜	0.2	320,133	320,133	141,032	141,032	202,646

(주)노바렉스(주3)	0.5	1,155,728	1,155,728	922,166	1,155,728	922,166

(주)이노웨이브 (주3)	4.5	771,228	771,228	1,039,615	771,228	1,039,615

(주)유티아이 (주1)	0.6	-	1,000,000	-	489,071	-

(주)유바이오로직스 (주1)	0.6	-	1,135,164	-	1,135,164	-

(주)넥싸이트 외	-	3,726,982	4,849,240	497,225	1,940,483	2,363,797

소계	5,974,071	9,231,493	2,600,038	5,632,706	4,528,224

합계	8,109,235	9,231,493	3,743,628	5,632,706	5,671,814

(주1) 전기말에는 비상장주식이었으나 당기중 상장되었습니다.
(주2) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주3) 당기말 현재 ㈜이노웨이브 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

아코디스(주)	256,149	-	(256,149)	-

(주)스탠다드네트워크	36,509	-	(36,509)	-

유바이오로직스	-	66,476	-	66,476

노바렉스	-	(233,562)	-	(233,562)

이노웨이브	-	268,387	-	268,387

합 계	292,658	101,301	(292,658)	101,301

(주1) 당기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 22,286 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

아코디스(주)	108,991	147,158	-	256,149

(주)도담시스템스	387,520	-	(387,520)	-

(주)스탠다드네트웍스	-	36,509	-	36,509

수원애경역사(주)	(65,084)	-	65,084	-

합 계	431,427	183,667	(322,436)	292,658

(주1) 전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 64,385 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가) 당기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,SGD, 원화단위: 천원)

회사명	지역	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액(주1)

당기말	당기말	전기말	당기말	전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)	미국	2.5	564,367	564,367	200,900	278,400	200,900

(USD 500,000.00)	(USD 500,000.00)	(USD 187,512.00)	(USD 230,368.00)	(USD 187,512.00)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.	싱가폴	14.3	2,290,064	2,290,064	2	2	2

(USD 2,000,000.00)	(USD 2,000,000.00)	(USD 2.00)	(USD 2.00)	(USD 2.00)

합계	2,854,431	2,854,431	200,902	278,402	200,902

(USD 2,500,000.00)	(USD 2,500,000.00)	(USD 187,514.00)	(USD 230,370.00)	(USD 187,514.00)

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 당기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다

나) 당기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말

Iritech Inc	29,400	-	(29,400)	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말

Iritech Inc.	-	29,400	-	29,400

(3) 기타투자자산1) 기타지분증권가) 당기말 및 전기말 기타지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말

상장주식

와이아이케이㈜ (전 대신밸런스제2호스팩)	-	-	600,000	-	1,662,000	-

미래에셋제5호스팩	2.83	136,000	136,000	270,640	284,920	270,640

토박스코리아 (전 대우SBI1호스팩)	1.1	200,000	-	628,000	-	628,000

한국제6호스팩	11.09	500,000	-	982,500	-	982,500

소계	836,000	736,000	1,881,140	1,946,920	1,881,140

비상장주식

대신밸런스제3호스팩	98.04	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	1,336,000	1,236,000	2,381,140	2,446,920	2,381,140

나) 당기 및 전기 중 기타지분증권평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

와이아이케이㈜ (전 대신밸런스제2호스팩)	1,062,000	-	(1,062,000)	-

미래에셋제5호스팩	148,920	(14,280)	-	134,640

토박스코리아 (전 대우SBI1호스팩)	-	428,000	-	428,000

한국제6호스팩	-	482,500	-	482,500

합계	1,210,920	896,220	(1,062,000)	1,045,140

(주1) 당기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 229,931천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	600,000	462,000	-	1,062,000

미래에셋제5호스팩	-	148,920	-	148,920

합계	600,000	610,920	-	1,210,920

(주1) 전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과266,402천원이 반영되기 전의 금액입니다.

2) 기타투자사채가) 당기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

미래에셋제5호스팩	전환사채	-	2021.2.12	100,000	100,000

9. 대여금및수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대출채권	-	-

단기대여금	582,500	-	582,500	-

대손충당금	(582,499)	-	(582,499)	-

프로젝트투자	-	2,905,639	-	2,905,639

대손충당금	-	(2,905,636)	-	(2,905,636)

약정투자	-	194,137	-	194,137

대손충당금	-	(194,134)	-	(194,134)

창업자대여금	-	5,951,198	-	5,951,198

대손충당금	-	(5,951,195)	-	(5,951,195)

소 계	1	9	1	9

기타수취채권

미수금	5,639,180	13,668,057	5,480,711	12,776,863

대손충당금	(5,135,967)	(3,143,021)	(5,135,967)	(1,746,116)

미수수익	4,391,639	154,374	2,829,290	59,611

대손충당금	(366,668)	-	(366,668)	-

임직원불법행위미수금	21,289,043	-	21,312,588	-

대손충당금	(21,289,040)	-	(21,312,585)	-

장기미수금	-	5,920,700	-	5,920,700

대손충당금	-	(5,372,074)	-	(5,627,247)

임원종업원 장기대여금	-	77,315	-	77,315

대손충당금	-	(77,315)	-	(77,315)

보증금	40,300	699,948	170,831	627,518

소 계	4,568,488	11,927,984	2,978,200	12,011,329

합 계	4,568,489	11,927,993	2,978,201	12,011,338

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

단기대여금	582,499	-	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,882,083	1,396,905	-	-	8,278,988

미수수익	366,668	-	-	-	366,668

임직원불법행위미수금	21,312,585	-	(23,545)	-	21,289,040

장기미수금	5,627,247	-	(255,174)	-	5,372,074

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합 계	43,899,362	1,396,905	(278,718)	-	45,017,549

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	환입	제각	기말

단기대여금	582,499	-	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	-	5,951,195

미수금	6,388,517	1,239,802	(576,736)	(169,500)	6,882,083

미수수익	571,333	2,785	-	(207,450)	366,668

임직원미수금	21,312,585	-	-	-	21,312,585

장기미수금	5,622,144	5,103	-	-	5,627,247

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	-	77,315

합 계	43,605,358	1,247,690	(576,736)	(376,950)	43,899,362

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1. 창업투자자산	54,437,692	49,133,182

(1) 투자실적자산	54,437,692	48,532,313

1) 투자주식	729,995	729,995

2) 조합출자금	53,707,697	47,802,318

(2) 경영지원자산	-	600,869

1) 해외유가증권	-	600,869

2. 기타투자자산	-	2,915,001

(1) 투자주식	-	2,915,001

합계	54,437,692	52,048,183

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산가) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.00	450,000	383,546	450,000	450,000	480,222	450,000

짚라인코리아(주)	31.50	900,000	297,150	279,995	900,000	294,722	279,995

소 계	1,350,000	680,696	729,995	1,350,000	774,944	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	38.89	3,150,000	57,617	-	3,150,000	58,368	-

경기충남상생중소기업투자조합	33.00	6,831,000	11,898	-	6,831,000	125,870	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합(주1)	18.52	556,788	118,395	118,395	874,566	471,486	470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	24.00	1,368,000	375,467	375,467	1,368,000	816,595	816,595

제2호과학기술사모투자전문회사	28.57	2,357,362	2,274,319	2,214,057	9,857,159	3,327,386	3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	26.67	4,796,451	2,827,683	2,827,683	4,796,451	3,222,147	3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사(주1)	2.36	1,873,475	895,047	895,047	2,115,200	1,727,347	1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합(주1)	15.40	5,220,310	4,900,961	4,900,961	4,826,070	5,048,199	4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	20.00	5,733,914	6,298,083	6,298,083	6,720,000	6,728,956	6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	28.33	7,593,333	6,926,884	6,926,884	6,171,000	5,890,967	6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합 (주1)	10.28	2,296,427	1,906,940	1,906,940	2,399,194	2,138,481	2,399,194

SBI ASEAN Springboard 투자조합	20.00	9,842,000	9,863,657	9,842,000	8,642,000	8,840,319	8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자 (주1)	8.57	814,286	1,052,929	814,286	1,200,000	1,092,731	1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호 (주1)	13.33	3,421,600	3,613,023	3,421,600	3,620,000	3,831,467	3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ (주1)	16.67	3,500,000	3,341,695	3,500,000	2,000,000	1,954,169	2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합(주1)	6.78	813,000	850,206	813,000	813,000	811,310	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호 (주1)	6.33	500,000	489,979	500,000	500,000	499,554	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	20.05	1,204,000	1,076,059	1,204,000	602,000	598,355	602,000

에스비아이 성장전략 M 펀드 (주1)	11.24	2,085,555	1,918,540	2,085,555	1,000,000	998,932	1,000,000

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드 (주1)	14.81	3,600,000	3,416,034	3,600,000	-	-	-

에스비아이광명제일호사모투자합자회사 (주1)	3.85	599,273	597,227	599,273	-	-	-

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호 (주1)	7.97	764,466	757,000	764,466	-	-	-

에스비아이제이호사모투자합자회사 (주1)	0.74	100,000	100,299	100,000	-	-	-

소 계	69,021,240	53,669,942	53,707,697	65,208,640	48,182,639	47,802,318

합 계	70,371,240	54,350,638	54,437,692	66,558,640	48,957,583	48,532,313

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	-	279,995

소 계	729,995	-	-	-	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	470,482	-	(317,778)	(34,309)	118,395

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	816,595	-	-	(441,128)	375,467

제2호과학기술사모투자전문회사	3,327,386	-	(1,113,329)	-	2,214,057

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	3,222,147	-	-	(394,464)	2,827,683

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	1,727,243	-	-	(832,196)	895,047

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	4,826,070	616,000	(221,760)	(319,350)	4,900,960

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	6,465,200	-	(151,286)	(15,831)	6,298,083

SBI ASEAN Springboard 투자조합	8,642,000	1,200,000	-	-	9,842,000

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	6,171,000	1,989,000	(566,667)	(666,449)	6,926,884

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합	2,399,194	-	(102,767)	(389,487)	1,906,940

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	1,200,000	600,000	(985,714)	-	814,286

IBKC-SBI바이오펀드제1호	3,620,000	-	(198,400)	-	3,421,600

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	2,000,000	1,500,000	-	-	3,500,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	813,000	-	-	-	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호	500,000	-	-	-	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	602,000	602,000	-	-	1,204,000

에스비아이 성장전략 M 펀드	1,000,000	1,090,000	(4,445)	-	2,085,555

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드	-	3,600,000	-	-	3,600,000

에스비아이광명제일호사모투자합자회사	-	600,000	(727)	-	599,273

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	-	764,750	(284)	-	764,466

에스비아이제이호사모투자합자회사	-	100,000	-	-	100,000

소 계	47,802,318	12,661,750	(3,663,157)	(3,093,214)	53,707,697

합 계	48,532,313	12,661,750	(3,663,157)	(3,093,214)	54,437,692

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	-	279,995

소 계	729,995	-	-	-	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	799,620	-	(329,137)	-	470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	683,968	-	-	132,627	816,595

제2호과학기술사모투자전문회사	7,466,692	-	(4,303,456)	164,150	3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	5,739,689	-	(1,546,667)	(970,875)	3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	1,303,475	570,000	-	(146,232)	1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	4,210,070	2,464,000	(1,848,000)	-	4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	7,745,200	-	(1,280,000)	-	6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	3,944,000	2,567,000	(340,000)	-	6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	1,943,320	520,000	(64,126)	-	2,399,194

SBI ASEAN Springboard투자조합	6,000,000	4,800,000	(2,158,000)	-	8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	-	1,200,000	-	-	1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호	-	4,000,000	(380,000)	-	3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	-	2,000,000	-	-	2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	-	813,000	-	-	813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호	-	500,000	-	-	500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	-	602,000	-	-	602,000

에스비아이 성장전략 M 펀드	-	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	39,836,034	21,036,000	(12,249,386)	(820,330)	47,802,318

합 계	40,566,029	21,036,000	(12,249,386)	(820,330)	48,532,313

다) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	2,080,552	802,064	1,278,488	464,176	(322,253)

짚라인코리아(주)	2,643,975	1,700,643	943,332	3,119,597	5,931

KTIC문화컨텐츠전문투자조합2호	629,547	481,390	148,157	498	(1,932)

제2차경기충남상생중소기업투자조합	4,109,631	4,073,578	36,054	305	(5,370)

KTIC27호MIC2007-1중소기업성장중핵화투자조합	639,737	455	639,282	38,194	(1,033,139)

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	5,900,315	4,335,869	1,564,446	536	(1,554,699)

제2호과학기술사모투자전문회사	8,192,712	232,595	7,960,117	5,472,943	4,555,088

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	12,371,143	1,767,329	10,603,813	200,873	(1,472,066)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	38,136,297	250,694	37,885,603	1,078,328	(35,229,633)

미래창조 SBI ASEAN-M	35,066,448	3,242,027	31,824,421	362,321	(250,347)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	33,899,475	2,409,061	31,490,414	2,899,197	2,067,203

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	25,503,051	1,055,226	24,447,824	1,169,851	(1,363,821)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	19,139,666	583,677	19,555,989	596,367	(1,253,074)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	51,813,386	2,495,101	49,318,285	229,828	(982,114)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	12,632,399	348,224	12,284,174	7,664,716	4,035,651

IBKC-SBI바이오펀드제1호	27,550,605	452,929	27,097,676	780,971	(216,805)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	20,227,618	177,448	20,050,170	23,868	(674,842)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	12,597,815	48,646	12,549,169	21,523	(165,737)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,854,327	112,664	7,741,664	2,173	(151,283)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	5,463,506	97,512	5,365,994	10,540	(619,828)

에스비아이 성장전략 M 펀드	17,479,495	404,493	17,075,002	59,037	(1,489,609)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드	23,467,843	409,612	23,058,232	45,454	(1,241,768)

에스비아이광명제일호사모투자합자회사	15,552,369	24,474	15,527,894	61,205	(53,208)

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	9,601,769	99,061	9,502,708	4,113	(93,918)

에스비아이제이호사모투자합자회사	13,647,658	7,046	13,640,612	47,663	40,612

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	3,134,177	1,533,436	1,600,741	1,861,386	94,777

짚라인코리아(주)	2,575,614	1,639,990	935,624	2,975,389	16,955

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호	626,684	476,595	150,089	858	(1,572)

경기충남상생중소기업투자조합	4,568,096	4,186,673	381,423	404,203	377,281

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합	2,546,022	-	2,546,022	558,675	558,782

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	7,750,979	4,348,500	3,402,479	110	(137,490)

제2호과학기술사모투자전문회사	12,101,159	455,307	11,645,852	14,266,986	12,815,011

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	13,925,134	1,842,081	12,083,053	652,168	(3,544,063)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	73,359,352	244,116	73,115,236	5,958,336	(1,960,375)

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	35,793,680	3,013,170	32,780,510	3,958,003	2,959,120

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	35,860,074	2,215,296	33,644,778	4,512,598	3,618,512

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	21,285,217	493,570	20,791,647	385,238	(556,252)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	21,172,342	363,279	20,809,063	154,665	(1,300,093)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	46,661,795	2,460,200	44,201,595	1,248,834	(1,010,367)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	13,102,637	354,113	12,748,524	26,478	(1,251,476)

IBKC-SBI바이오펀드제1호	28,844,369	108,365	28,736,004	2,013,580	1,586,004

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ	11,898,832	173,820	11,725,012	14,003	(274,988)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합	12,006,651	31,592	11,975,059	7,564	(24,941)

SBI 헬스케어펀드 제1호	7,901,386	8,439	7,892,947	1,551	(7,053)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합	3,002,352	18,530	2,983,822	398	(18,178)

에스비아이 성장전략 M 펀드	6,599,992	7,042	6,592,950	-	(7,050)

2) 경영지원자산

가) 당기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	80	2,093,870	61	-	2,093,870	600,869	600,869

나) 당기 및 전기 중 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	600,869	-	-	-	(600,869)	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,242,569	-	-	-	(641,700)	600,869

다) 당기말 및 전기말 현재 경영지원자산 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	76	-	76	-	(730,511)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	751,086	-	751,086	-	(933,065)

(3) 기타투자자산

1) 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

(종속기업)

유로네트웍스(주)	100.0	5,900,000	2,165,001	2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	21.2	750,000	1,324,454	750,000

합계	6,650,000	3,489,455	2,915,001

2) 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	1,586,250

3) 당기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분(대체)	손상(환입)	당기말

(종속기업)

유로네트웍스(주) (주1)	2,165,001	-	(2,165,001)	-	-

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주) (주2)	750,000	-	(750,000)	-	-

합계	2,915,001	-	(2,915,001)	-	-

(주1) 당기중에 청산절차가 완료되었습니다.
(주2) '종속기업 및 관계기업투자자산(기타투자자산)'에서 당기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 '매도가능금융자산(기타지분증권)'으로 분류를 변경하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,112,311	-	-	52,690	2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	750,000	-	-	-	750,000

합계	2,862,311	-	-	52,690	2,915,001

4) 전기말 현재 기타투자자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,165,001	-	2,165,001	74,219	52,690

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,922,788	680,195	6,242,593	-	(36,737)

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	920,027	1,036,090

감가상각누계액	(78,638)	(677,504)	(756,142)

장부금액	37,426	242,523	279,949

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,813,226	1,929,289

감가상각누계액	(76,766)	(1,484,760)	(1,561,526)

장부금액	39,297	328,466	367,763

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	39,297	-	-	(1,871)	37,426

집기비품	328,467	41,824	(16,154)	(111,614)	242,523

합계	367,764	41,824	(16,154)	(113,485)	279,949

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	41,168	-	-	(1,871)	39,297

집기비품	424,288	12,243	-	(108,064)	328,467

합계	465,456	12,243	-	(109,935)	367,764

12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

회원권	2,733,680	2,714,680

(2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	2,714,680	-	-	19,000	2,733,680

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	환입(손상)	기말

회원권	1,253,330	1,456,350	-	5,000	2,714,680

13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	500	-	180	-

기타투자자산	-	317	-	420

선급비용	110,000	-	-	-

합계	110,500	317	180	420

14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	7.17	375,000	400,000

신한은행(주1)	4.16	721,579	1,500,000

합계	1,096,579	1,900,000

(주1) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행(주1)	7.17	125,000	-

15. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	-	275,273	-

임대보증금	5,000	-	5,000	-

미지급비용	6,368	-	7,074	-

합계	11,368	-	287,347	-

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	106,835	-	77,104	-

종업원급여(주1)	179,309	-	122,641	-

합계	286,144	-	199,745	-

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격 요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.818	2.45

기대임금상승률	6.00	6.00

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,535,101	2,497,346

사외적립자산의 공정가치	(1,264,162)	(1,322,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,270,939	1,174,646

( 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	531,646	-	531,646

이자비용(이자수익)	13,920	(32,067)	(18,147)

소 계	545,567	(32,067)	513,500

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,776	19,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(25,201)	-	(25,201)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	542,861	-	542,861

소 계	543,688	19,776	563,464

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(13)	(13)

제도에서 지급한 금액

지급액	(51,500)	70,842	19,342

기말	3,535,101	(1,264,162)	2,270,939

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,880,541	(1,153,711)	726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	523,599	-	523,599

이자비용(이자수익)	12,440	(27,293)	(14,853)

소 계	536,039	(27,293)	508,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,553	15,553

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	54,365	-	54,365

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	542,861	-	542,861

소 계	597,226	15,553	612,779

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(403,341)	(403,341)

제도에서 지급한 금액

지급액	(516,460)	246,092	(270,368)

기말	2,497,346	(1,322,700)	1,174,646

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당기 인식액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. ( 4) 당 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,264,162	1,322,700

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 12,291천원입니다(전기: 11,740 천원) .

( 5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	72,252	(60,990)

기대임금상승률의 1% 변동	(59,889)	69,281

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출 (주1)	국민은행	4,500,000	-

기업일반자금대출	신한은행	2,000,000	721,579

(주1) 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

19. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000주	162,066,575주	500원	83,533,288	83,533,288

(주1) 당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합계	80,609,850	80,609,850

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21. 결손금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(84,989,329)	(87,084,114)

합계	(79,833,527)	(81,928,312)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	(81,928,312)	(83,155,849)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체	-	-

당기순이익	2,534,287	1,705,504

확정급여제도의 재측정요소의 변동	(563,464)	(612,778)

변동금액과 관련된 법인세	123,962	134,811

기말 금액	(79,833,527)	(81,928,312)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 32 기 2017년 01월 01일 부터 제 31 기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처리예정일 2018년 3월 30일 처리확정일 2017년 3월 24일

에스비아이인베스트먼트주식회사 (단위: 원)

과 목	제 32(당) 기	제 31(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(84,989,329,027)	(87,084,114,326)

1. 전기이월미처리결손금	(87,084,114,326)	(88,311,650,853)

2. 당기순이익	2,534,287,387	1,705,504,269

3. 확정급여제도의 재측정요소	(439,502,088)	(477,967,742)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(84,989,329,027)	(87,084,114,326)

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	843,578	1,226,089

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	1,226,089	1,202,697

매도가능금융자산평가손익 변동금액	(490,399)	29,990

당기 변동금액과 관련된 법인세	107,888	(6,598)

기말 금액	843,578	1,226,089

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기금융상품 관련 이자	35,003	44,481

현금및현금성자산 관련 이자	50	45,765

기타	475,419	81,226

합계	510,472	171,472

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

차입금이자	125,240	36,017

24. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산 관련 배당금	-	2,589

매도가능금융자산 관련 배당금	31,765	7,850

종속기업 및 관계기업투자 관련 배당금	1,910,447	2,649,812

기타자산	1,300	-

합계	1,943,512	2,660,251

25. 수수료수익

당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

조합관리보수(주1)	10,005,679	6,989,424

기타수수료수익	150,000	-

합계	10,155,679	6,989,424

(주1) 조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

26. 기타영업수익 및 비용

당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익은 존재하지 않으며, 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세금과공과	13,121	24,177

27. 일반관리비

당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	5,350,981	4,125,870

퇴직급여	513,500	508,746

복리후생비	593,052	565,808

임차료	1,048,306	1,017,252

접대비	423,630	478,450

감가상각비	113,485	109,935

세금과공과	73,794	47,293

홍보활동비	59,368	56,858

지급수수료	526,228	512,615

여비교통비	304,309	325,555

통신비	42,240	38,555

보험료	19,870	15,015

소모품비	34,264	32,642

교육훈련비	31,370	17,855

도서인쇄비	6,888	12,844

합계	9,141,283	7,865,293

28. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	191	370

무형자산손상차손환입	24,500	21,000

잡이익	5,155	5,254

합계	29,846	26,624

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	9	-

무형자산손상차손	5,500	16,000

잡손실	2,242	22,614

합계	7,751	38,614

29. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액	-	178,479

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(128,213)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	128,213

법인세비용	-	178,479

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,534,287	1,883,984

적용세율(당기:21.13%, 전기:20.84%)에 따른 법인세비용	535,543	392,476

조정사항 :

비과세수익	(336,291)	(610)

비공제비용	1,118,902	105,081

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(1,318,154)	(318,468)

법인세비용	-	178,479

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금	11,471,307	240,266	-	11,711,573

당기손익인식금융자산평가손실	-	22,265	-	22,265

투자주식손상차손	5,508,804	(99,637)	-	5,409,167

투자자산손상차손	143,837	-	-	143,837

무형자산손상차손	132,585	(4,180)	-	128,405

매도가능금융자산손상차손	965,367	-	-	965,367

지분법평가손익	7,532,540	(3,105,943)	-	4,426,597

퇴직급여채무	642,975	228,306	-	777,721

매도가능금융자산평가손실	6,366	-	59,302	65,668

기타	3,139,434	(473,628)	-	2,759,366

이월결손금	3,722,733	2,189,395	-	5,912,128

이연법인세자산 제외금액	(28,322,139)	45,009	-	(28,277,130)

소계	4,943,809	(958,147)	59,302	4,044,964

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,226)	9,226	-	-

단기금융상품평가이익	(12,293)	-	-	(12,293)

퇴직연금운용자산	(290,994)	12,878	-	(278,116)

매도가능금융자산평가이익	(352,186)	-	48,586	(303,600)

확정급여제도의 재측정요소	(63,323)	-	123,962	60,639

기타	(936,043)	936,043	-	-

소계	(1,664,065)	958,147	172,548	(533,370)

합계	3,279,744	-	231,850	3,511,594

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금	11,416,508	54,799	11,471,307

당기손익인식금융자산평가손실	80,761	(80,761)	-	-

투자주식손상차손	5,340,380	168,424	-	5,508,804

투자자산손상차손	143,837	-	-	143,837

무형자산손상차손	133,685	(1,100)	-	132,585

매도가능금융자산손상차손	965,367	-	-	965,367

지분법평가손익	7,299,819	232,721	-	7,532,540

퇴직급여채무	464,363	178,612	-	642,975

매도가능금융자산평가손실	14,318	-	(7,952)	6,366

기타	3,136,396	3,038	-	3,139,434

이월결손금	5,023,272	(1,300,541)	-	3,722,733

이연법인세자산 제외금액	(29,131,953)	809,814	(28,322,139)

소계	4,886,756	65,006	(7,952)	4,943,809

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익	(86,283)	77,057	-	(9,226)

단기금융상품평가이익	(12,293)	-	(12,293)

퇴직연금운용자산	(253,816)	(37,178)	-	(290,994)

매도가능금융자산평가이익	(353,541)	-	1,355	(352,186)

확정급여제도의 재측정요소	(198,134)	-	134,811	(63,323)

전환권대가	(434,493)	-	-	(434,493)

기타	(396,665)	(104,885)	-	(501,550)

소계	(1,735,225)	(65,006)	136,166	(1,664,065)

합계	3,151,531	-	128,214	3,279,744

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	107,888	(6,598)

확정급여제도의 재측정요소	123,962	134,811

합계	231,850	128,213

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	117,620,893	111,815,482

세무상결손금	26,873,310	16,921,512

합 계	144,494,203	128,736,994

30. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,534,287,387	1,705,504,269

가중평균유통보통주식수	161,142,403	161,142,403

기본주당이익	16	11

(2) 당기 및 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 리스크관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 15~30%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율인 4.26%( 아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,790,030	3,697,644

자본	85,153,188	83,440,914

부채비율(%)	4.45%	4.43%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	54,083	-	-

대여금및수취채권	-	16,496,481	-

매도가능금융자산	-	-	8,818,312

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

차입금	1,221,579

기타금융부채	11,368

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	155,286	-	-

대여금및수취채권	-	14,989,539	-

매도가능금융자산	-	-	11,044,662

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

차입금	1,900,000

기타금융부채	287,347

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

2) 시장위험가. 환위험당사는 외화로 표시된 자산과 부채를 가지고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD 통화	-	-	-	-

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험당사는 고정 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 1% 이자율변동할 경우 손익은 당기 및 전기에 각각 7,216천원 및 4,931천원 변동합니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위 험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상장 지분상품에 대해 다른 모든변수가 일정하고 주가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	비고

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익인식금융자산	5,408	(5,408)	15,529	(15,529)	당기손익

매도가능금융자산	114,359	(114,359)	194,692	(194,692)	기타포괄손익

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	16,496,481	14,989,539

매도가능금융자산 - 채무증권	100,000	100,000

합 계	16,596,481	15,089,539

당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 손상된 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

①채권잔액	②손상된금액(충당금설정액)	장부금액(①-②)	①채권잔액	②손상된금액(충당금설정액)	장부금액(①-②)

1년 이내	-	-	-	-	-	-

1년~3년	-	-	-	-	-	-

3년 이상	48,638,678	(45,017,549)	3,621,129	45,851,745	(43,899,362)	1,952,383

합 계	48,638,678	(45,017,549)	3,621,129	45,851,745	(43,899,362)	1,952,383

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년~3년	3년 이상	1년 이내	1년~3년	3년 이상

기타금융부채	11,368	-	-	287,347	-	-

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	54,083	-	-	54,083

매도가능금융자산

상장주식	3,024,730	-	-	3,024,730

비상장주식	-	-	2,755,496	2,755,496

합 계	3,078,813	-	2,755,496	5,834,309

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	155,286	-	-	155,286

매도가능금융자산

상장주식	1,946,920	-	-	1,946,920

비상장주식	-	-	2,302,140	2,302,140

합 계	2,102,206	-	2,302,140	4,404,346

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	2,302,140	(76,001)	(61,205)	-	-	590,562	2,755,496

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	3,471,516	(1,339,446)	(580,930)	-	(249,000)	1,000,000	2,302,140

3 ) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산	3,038,086	3,038,086	6,795,602	6,795,602

대여금및수취채권	16,496,481	16,496,481	14,989,539	14,989,539

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

(금융부채)

기타금융부채	11,368	11,368	287,347	287,347

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).
- (상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위

현금흐름할인모형 등	할인율	10.32% ~ 13.42%

매출액 증가율	(-)2.73% ~ 16.88%

5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가이익의 대체	143,903	(6,156)

매도가능금융자산평가손실의 대체	269,556	36,147

조합분배금의 미수금대체	89,194	6,298,572

조합관련 미수금 제각	-	376,950

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

종속기업	케이티아이씨이앤피(주), 유로네트웍스(주), 한일지재투자유한책임사업조합

관계기업	(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합(주1), 제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사

기타 특수관계자	SBI핀테크솔루션즈(주)(주2), (주)에프에이솔루션(주2), (주)에스비아이저축은행(주2)

(주1) 벤처조합 및 구조조정조합의 구성내역은 주석 10 에 열거된 투자조합입니다.
(주2) 최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손충당금환입	대손상각비	일반관리비

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	10,005,679	1,910,448	-	1,396,905	21,699

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	배당금수익	대손충당금환입	대손상각비	일반관리비

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	-	-	-	-	3,013

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	6,989,424	2,649,812	576,736	1,242,587	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합 등(주1)	15,437,057	4,169,932	-	-

(주1) 당기말 현재 미수금에 4,574,453천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금	미지급금

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	6,531	-	-	3,518

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	14,545,863	2,490,854	-	-

(주1) 당기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,177,548 천원 및 207,450 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공한 기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	신한은행

(7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	841,009	623,016

퇴직급여	577,658	559,359

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.