SBI인베스트먼트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 29일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스(주)	70,680,271	43.61	70,680,271	43.61

이순형	5,673,952	3.50	5,673,952	3.50

자기주식	924,172	0.57	924,172	0.57

기타주주	84,788,180	52.32	84,788,180	52.32

합계	162,066,575	100.00	162,066,575	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외	6,645,365	12,196,161

단기금융상품

정기예금	2,500,000	2,500,000

합계	9,145,365	14,696,161

6. 사 용이 제한된 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의 장부가액 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	대출약정 관련 담보제공	2,500,000	2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	1,959,929	3,638,264

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	8,598,570	7,442,844

(1) 투자실적자산	2,782,947	2,782,949

1) 투자주식	비상장주식	2,782,947	2,782,948

2) 투자사채	-	1

(2) 경영지원자산	5,815,623	4,659,895

1) 운용투자주식	비상장주식	5,317,621	4,161,893

2) 해외유가증권	498,002	498,002

2. 기타투자자산	1,412,000	1,200,000

(1) 기타지분증권	상장주식	1,176,000	1,200,000

비상장주식	136,000	-

(2) 기타투자사채	100,000	-

합계	10,010,570	8,642,844

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산① 투자주식

가) 당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당분기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

(주)카일이삼제스퍼(주2)	7.16	452,885	452,885	644,343	644,343	644,343

(주)도담시스템스(주2)	3.44	578,183	578,183	454,104	454,104	454,104

(주)타우렉스(주2)	15.45	892,872	892,872	262,540	262,540	262,540

(주)로고스시스템(주2)	14.08	462,500	462,500	256,305	256,305	256,305

(주)스탠다드네트웍스(주2)	6.28	500,000	500,000	62,229	62,229	62,229

(주)지엘팜텍	2.75	999,900	999,900	999,900	999,900	77,997

기타	458,534	458,535	103,526	103,527	286,118

합계	4,344,874	4,344,875	2,782,947	2,782,948	2,043,636

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 4개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말 (주1)

(주)타우렉스	60,211	-	-	60,211

(주)카일이삼제스퍼	191,458	-	-	191,458

(주)로고스시스템	23,543	-	-	23,543

(주)도담시스템스	235,280	-	-	235,280

합계	510,492	-	-	510,492

(주1) 당분기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 112,308천 원이 반영되 기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말 (주1)

(주)타우렉스	45,517	14,694	-	60,211

(주)카일이삼제스퍼	85,110	106,348	-	191,458

(주)로고스시스템	-	23,543	-	23,543

(주)도담시스템스	-	235,280	-	235,280

합계	130,627	379,865	-	510,492

(주1) 전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법 인세효과 112,308 천 원이 반영되 기 전의 금액입니다.

② 투자사채

당사의 투자사채는 전액 창업중소기업의 발행사채를 인수한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

(주)베리타텍	신주인수권부사채	-	-	-	1

2) 경영지원자산① 운용투자주식

가) 당분기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

비상장주식(주1)

아코디스(주) (주2)	5.3	758,242	758,242	160,142	160,142	160,142

(주)도담시스템스(주2)	5.7	748,361	748,361	747,936	747,936	747,936

(주)스탠다드네트웍스(주2)	6.2	9,805	9,805	61,039	61,039	61,039

수원애경역사(주)(주2)	0.2	320,133	320,133	255,049	255,049	255,049

(주)네추럴피드(주2)	12.8	1,099,224	1,099,224	69,828	69,828	69,828

앱클론(주)	0.8	500,000	500,000	500,000	500,000	107,823

(주)이노웨이브	4.5	771,228	771,228	771,228	771,228	881,998

(주)유티아이	0.6	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	43,966

(주)넥싸이트 외	-	594,492	594,492	1,752,399	596,671	948,704

합계	5,801,485	5,801,485	5,317,621	4,161,893	3,276,485

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 아코디스(주) 외 4개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다..

나) 당분기 및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말(주1)

아코디스(주)	108,991	-	-	108,991

수원애경역사(주)	(65,084)	-	-	(65,084)

(주)도담시스템스	387,520	-	-	387,520

합 계	431,427	-	-	431,427

(주1) 당분기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 94, 194 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

아코디스(주)	25,576	83,415	-	108,991

수원애경역사(주)	23,874	(88,958)	-	(65,084)

(주)도담시스템스	-	387,520	-	387,520

합 계	49,450	381,977	-	431,427

(주1) 전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효 과 94,9 14 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가) 당분기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,SGD, 원화단위 : 천원)

회사명	지역	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치 또는순자산가액(주1)

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)	미국	4.9	1,128,733	1,128,733	498,000	498,000	498,000

(USD 1,000,000)	(USD 1,000,000)	(USD 424,915)	(USD 424,915)	(USD 424,915)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.	싱가폴	14.3	2,290,064	2,290,064	2	2	828,726

(USD 2,000,000)	(USD 2,000,000)	(USD 2)	(USD 2)	(SGD 970,905)

합계	3,418,797	3,418,797	498,002	498,002	1,326,726

-	-	-	-	(SGD 970,905)

(USD 3,000,000)	(USD 3,000,000)	(USD 424,917)	(USD 424,917)	(USD 424,915)

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평 가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정 가치는 삼덕회계법인에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법 을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 없습니다.

(3) 기타투자자산① 투자주식가) 당분기말 및 전기말 기타투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치또는 순자산가액

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

상장주식

대신밸런스제2호스팩	5.65	600,000	600,000	1,176,000	1,200,000	1,176,000

비상장주식

미래에셋제5호스팩	45.33	136,000	-	136,000	-	136,000

합계	736,000	600,000	1,312,000	1,200,000	1,312,000

나) 당분기 및 전기 중 기타투자자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	분기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	600,000	(24,000)	-	576,000

(주1) 당분기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 126,720 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	증감	처분 및 손상	기말(주1)

대신밸런스제2호스팩	-	600,000	-	600,000

(주1) 전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연 법인세효과 132,000 천원 이 반 영되기 전의 금액입니다.

② 투자사채

당분기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

미래에셋제5호스팩	전환사채	-	2021.02.11	100,000	-

9. 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대출채권

단기대여금	582,500	-	582,500	-

대손충당금	(582,499)	-	(582,499)	-

프로젝트투자	-	2,905,639	-	2,905,639

대손충당금	-	(2,905,636)	-	(2,905,636)

약정투자	-	194,137	-	194,137

대손충당금	-	(194,134)	-	(194,134)

창업자대여금	-	5,951,198	-	5,951,198

대손충당금	-	(5,951,195)	-	(5,951,195)

소 계	1	9	1	9

기타수취채권

미수금	5,682,238	8,169,685	5,644,514	6,778,292

대손충당금	(5,305,467)	(1,083,050)	(5,305,467)	(1,083,050)

미수수익	1,543,060	444,125	1,914,921	1,074,059

대손충당금	(366,668)	(204,665)	(366,668)	(204,665)

임직원불법행위미수금	21,312,588	-	21,312,588	-

대손충당금	(21,312,585)	-	(21,312,585)	-

장기미수금	-	5,920,700	-	5,920,700

대손충당금	-	(5,601,220)	-	(5,622,144)

임원종업원 장기대여금	3,893	77,315	6,508	77,315

대손충당금	-	(77,315)	-	(77,315)

보증금	113,290	685,060	113,290	685,058

소 계	1,670,349	8,330,635	2,007,101	7,548,250

합 계	1,670,350	8,330,644	2,007,102	7,548,259

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	분기말

단기대여금	582,499	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	194,134

창업자대여금	5,951,195	-	-	5,951,195

미수금	6,388,517	-	-	6,388,517

미수수익	571,333	-	-	571,333

임직원불법행위미수금	21,312,585	-	-	21,312,585

장기미수금	5,622,144	-	(20,924)	5,601,220

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	77,315

합 계	43,605,358	-	(20,924)	43,584,434

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	환입	기말

단기대여금	582,499	-	-	582,499

프로젝트투자	2,905,636	-	-	2,905,636

약정투자	194,134	-	-	194,134

창업자대여금	5,962,150	-	(10,955)	5,951,195

미수금	5,311,371	1,095,482	(18,336)	6,388,517

미수수익	968,592	-	(397,259)	571,333

임직원불법행위미수금	21,312,585	-	-	21,312,585

장기미수금	5,732,889	-	(110,745)	5,622,144

임원종업원 장기대여금	77,315	-	-	77,315

합 계	43,047,171	1,095,482	(537,295)	43,605,358

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 창업투자자산	44,819,175	41,808,598

(1) 투자실적자산	43,576,606	40,566,029

1) 투자주식	729,995	729,995

2) 조합출자금	42,846,611	39,836,034

(2) 경영지원자산	1,242,569	1,242,569

1) 해외유가증권	1,242,569	1,242,569

2. 기타투자자산	2,862,311	2,862,311

(1) 투자주식	2,862,311	2,862,311

합계	47,681,486	44,670,909

(2) 창업투자자산1) 투자실적자산가) 당분기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	30.0	450,000	410,999	450,000	450,000	451,295	450,000

짚라인코리아(주)	31.5	900,000	171,951	279,995	900,000	279,995	279,995

소 계	1,350,000	582,950	729,995	1,350,000	731,290	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC 22호 투자조합(주1)	16.7	713,833	28,580	-	713,833	36,096	-

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	38.9	3,150,000	59,103	-	3,150,000	58,979	-

경기충남상생중소기업투자조합	33.0	4,554,000	15,930	-	4,554,000	1,367	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)	18.5	874,566	462,778	470,482	1,203,704	799,620	799,620

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	24.0	1,368,000	754,314	683,968	1,368,000	683,968	683,968

제2호과학기술사모투자전문회사	28.6	11,400,759	7,423,063	6,819,074	12,212,526	5,645,262	7,466,692

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	26.7	4,796,451	4,158,165	4,193,022	6,343,118	5,739,689	5,739,689

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)	2.4	2,115,200	1,779,425	1,873,475	1,692,160	1,418,929	1,303,475

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합(주1)	15.4	4,980,070	5,278,389	4,980,070	4,210,070	4,596,262	4,210,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	20.0	8,000,000	7,899,509	7,745,200	8,000,000	7,948,111	7,745,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	28.3	3,978,000	3,742,444	3,978,000	3,944,000	3,770,572	3,944,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)	10.3	1,943,320	1,800,856	1,943,320	1,943,320	1,816,214	1,943,320

SBI ASEAN Springboard 투자조합	20.0	7,160,000	7,565,810	7,160,000	6,000,000	6,500,480	6,000,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문투자(주1)	8.6	600,000	581,849	600,000	-	-	-

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)	13.3	2,400,000	2,396,286	2,400,000	-	-	-

소 계	58,034,199	43,946,501	42,846,611	55,334,731	39,015,549	39,836,034

합 계	59,384,199	44,529,451	43,576,606	56,684,731	39,746,839	40,566,029

(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당분기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	분기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	279,995	-	-	-	279,995

소 계	729,995	-	-	-	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	799,620	-	(329,138)	-	470,482

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	683,968	-	-	-	683,968

제2호과학기술사모투자전문회사	7,466,692	-	(811,768)	164,150	6,819,074

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	5,739,689	-	(1,546,667)	-	4,193,022

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사	1,303,475	570,000	-	-	1,873,475

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	4,210,070	770,000	-	-	4,980,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	7,745,200	-	-	-	7,745,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	3,944,000	34,000	-	-	3,978,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	1,943,320	-	-	-	1,943,320

SBI ASEAN Springboard 투자조합	6,000,000	2,400,000	(1,240,000)	-	7,160,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문투자	-	600,000	-	-	600,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호	-	2,400,000	-	-	2,400,000

소 계	39,836,034	6,774,000	(3,927,573)	164,150	42,846,611

합 계	40,566,029	6,774,000	(3,927,573)	164,150	43,576,606

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상(환입)	기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어	450,000	-	-	-	450,000

짚라인코리아(주)	-	-	-	279,995	279,995

소 계	450,000	-	-	279,995	729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호	1,001,457	-	-	(1,001,457)	-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	1,133,471	-	(592,592)	258,741	799,620

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	1,285,949	-	(264,001)	(337,980)	683,968

제2호과학기술사모투자전문회사	11,267,093	-	(3,636,251)	(164,150)	7,466,692

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	7,688,000	-	(1,344,882)	(603,429)	5,739,689

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사	1,901,188	-	(597,713)	-	1,303,475

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	3,080,000	1,540,000	(409,930)	-	4,210,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	3,400,000	4,600,000	(254,800)	-	7,745,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	850,000	3,094,000	-	-	3,944,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	1,040,000	1,040,000	(136,680)	-	1,943,320

SBI ASEAN Springboard 투자조합	1,200,000	4,800,000	-	-	6,000,000

소 계	33,847,158	15,074,000	(7,236,849)	(1,848,275)	39,836,034

합 계	34,297,158	15,074,000	(7,236,849)	(1,568,280)	40,566,029

다) 당분기말 및 전 기말 현재 투자실적자산 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	2,026,843	656,846	1,369,997	48,158	(135,966)

짚라인코리아(주)	2,025,723	1,479,846	545,877	132,453	(344,562)

KTIC22호투자조합	1,175,087	1,003,609	171,478	901	(45,099)

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호	624,391	472,412	151,979	319	319

경기충남상생중소기업투자조합	4,204,366	4,156,094	48,272	44,129	44,129

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	2,498,803	-	2,498,803	510,383	511,563

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	8,185,125	5,042,148	3,142,977	16	16

제2호과학기술사모투자전문회사	25,984,417	3,697	25,980,720	6,702,144	6,544,967

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	17,177,856	1,584,738	15,593,118	586,163	501,315

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	75,482,220	162,651	75,319,569	407,303	243,958

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	36,237,118	1,961,865	34,275,253	385,864	135,754

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	39,756,017	258,474	39,497,543	16,808	(193,011)

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	13,357,805	149,180	13,208,625	13	(149,277)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	17,660,399	136,680	17,523,719	9,458	(149,437)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	39,069,052	1,240,000	37,829,052	18,098	(298,349)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자	7,006,267	218,033	6,788,234	6,267	(211,766)

IBKC-SBI바이오펀드제1호	17,972,146	-	17,972,146	15	(27,854)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어	2,647,360	1,143,045	1,504,315	1,917,640	95,513

짚라인코리아(주)	2,158,896	1,270,025	888,871	2,995,196	12,881

KTIC22호투자조합	1,211,564	994,987	216,577	1,535	268,994

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호	624,072	472,412	151,660	2,148	(2,703,625)

경기충남상생중소기업투자조합	4,131,853	4,127,710	4,143	61,635	(1,943,361)

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합	4,319,250	1,650	4,317,600	905,552	605,882

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호	7,872,402	5,022,534	2,849,868	1,191,219	(3,273,967)

제2호과학기술사모투자전문회사	20,402,965	644,547	19,758,418	8,627,186	(5,796,044)

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합	23,316,101	1,792,268	21,523,833	6,399,428	(286,229)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사	75,531,492	455,881	75,075,611	8,633,561	(16,488,386)

미래창조 SBI ASEAN-M 투자조합	32,283,776	2,437,917	29,845,859	1,954,822	(2,079,544)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드	39,999,289	258,735	39,740,554	1,533,598	787,795

2014 KIF-SBI IT전문투자조합	13,461,335	153,433	13,307,902	333,829	(272,400)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합	17,811,816	138,660	17,673,156	379,543	(1,072,928)

SBI ASEAN Springboard 투자조합	32,504,600	2,200	32,502,400	4,257,326	3,017,181

2) 경영지원자산

가) 당분기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	80.0	2,093,870	1,311,612	1,242,569	2,093,870	1,242,569	1,242,569

나) 당분기 및 전기 중 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	분기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,242,569	-	-	-	-	1,242,569

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,265,680	-	-	-	(23,111)	1,242,569

다) 당분기말 및 전기말 현재 경영지원자산 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,639,516	-	1,639,516	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합	1,553,211	-	1,553,211	2	(113,526)

(3) 기타투자자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(종속기업)

유로네트웍스(주)	100.0	5,900,000	2,115,874	2,112,311	5,900,000	2,112,311	2,112,311

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	21.2	750,000	1,333,233	750,000	750,000	1,332,248	750,000

합계	6,650,000	3,449,107	2,862,311	6,650,000	3,444,559	2,862,311

2) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	1,481,250

3) 당분기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	분기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,112,311	-	-	-	2,112,311

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	750,000	-	-	-	750,000

합계	2,862,311	-	-	-	2,862,311

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,129,719	-	-	(17,408)	2,112,311

스카이프라이빗이쿼티(주)	999,995	-	(999,995)	-	-

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	-	750,000	-	-	750,000

합계	3,129,714	750,000	(999,995)	(17,408)	2,862,311

4) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,115,874	-	2,115,874	4,488	3,563

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,959,469	675,499	6,283,970	-	4,640

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)	2,112,311	-	2,112,311	24,229	(17,480)

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)	6,947,739	668,409	6,279,330	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,807,262	1,923,325

감가상각누계액	(75,363)	(1,410,017)	(1,485,380)

장부금액	40,700	397,245	437,945

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	집기비품	합계

취득원가	116,063	1,807,080	1,923,143

감가상각누계액	(74,895)	(1,382,793)	(1,457,688)

장부금액	41,168	424,287	465,455

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

건물	41,168	-	-	(468)	40,700

집기비품	424,287	182	-	(27,224)	397,245

합계	465,455	182	-	(27,692)	437,945

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	43,039	-	-	(1,871)	41,168

집기비품	54,867	464,078	-	(94,658)	424,287

합계	97,906	464,078	-	(96,529)	465,455

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	1,253,330	1,253,330

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손환입	분기말

회원권	1,253,330	-	-	-	1,253,330

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손환입	기말

회원권	1,028,430	204,400	-	20,500	1,253,330

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	180	-

기타투자자산	-	422	-	421

합계	-	422	180	421

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	3,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(주1)	-	-	2,300,000

신한은행(주2)	-	-	700,000

합계	-	3,000,000

(주1) 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6 참조)
(주2) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32 참조)

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	-	7,705	-

임대보증금	5,000	-	5,000	-

합계	5,000	-	12,705	-

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	68,147	-	63,015	-

종업원급여(주1)	128,534	-	125,000	-

합계	196,681	-	188,015	-

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격 요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40	2.40

기대임금상승률	5.00	5.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,014,551	1,880,541

사외적립자산의 공정가치	(1,158,986)	(1,153,711)

확정급여채무에서 발생한 순부채	855,565	726,830

( 3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,880,541	(1,153,711)	726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	130,900	130,900

이자비용(이자수익)	3,110	(6,823)	(3,713)

소 계	134,010	(6,823)	127,187

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,548	1,548

분기말	2,014,551	(1,158,986)	855,565

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,903,241	(777,840)	1,125,401

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	463,077	-	463,077

이자비용(이자수익)	53,056	(21,667)	31,389

소 계	516,133	(21,667)	494,466

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,550	5,550

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,707	-	3,707

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	22,578	-	22,578

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(507,179)	-	(507,179)

소 계	(480,894)	5,550	(475,344)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(417,693)	(417,693)

제도에서 지급한 금액

지급액	(57,939)	57,939	-

기말	1,880,541	(1,153,711)	726,830

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당분기 인식액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,158,986	1,153,711

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익 은 5,275 천원입 니다(전기: 16,117천원) .

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도액	실행금액

기업일반자금대출	국민은행	5,000,000	-

기업일반자금대출	신한은행	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없숩니다.

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주1)	400,000,000주	162,066,575주	500원	83,533,288	83,533,288

(주1) 당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,712,753	81,712,753

자기주식	(1,098,722)	(1,098,722)

자기주식처분손실	(3,538,015)	(3,538,015)

기타자본잉여금	3,533,834	3,533,834

합 계	80,609,850	80,609,850

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	924,172	(1,098,722)	924,172	(1,098,722)

21. 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,155,802	5,155,802

미처리결손금	(87,841,471)	(88,311,651)

합계	(82,685,669)	(83,155,849)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 금액	(83,155,849)	(86,025,344)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체	-	331,708

당(분)기순이익	471,728	2,167,019

확정급여제도의 재측정요소의 변동	(1,548)	475,344

변동금액과 관련된 법인세	-	(104,576)

기말 금액	(82,685,669)	(83,155,849)

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,183,977	1,202,697

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,202,697	114,449

매도가능금융자산평가손익 변동금액	(24,000)	1,395,190

변동금액과 관련된 법인세	5,280	(306,942)

기말금액	1,183,977	1,202,697

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기금융상품 관련이자	15,315	31,892

현금및현금성자산 관련이자	22,957	31,371

기타	28,226	22,769

합계	66,498	86,032

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

차입금 이자	1,934	-

24. 배당금수익

당분기 및 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산 관련 배당금	2,589	6,468

매도가능금융자산 관련 배당금	7,850	11,641

종속기업 및 관계기업투자 관련 배당금	631,840	-

합계	642,279	18,109

25. 수수료수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조합관리보수	1,582,285	1,607,799

기타수수료	-	6,949

합계	1,582,285	1,614,748

26. 기타영업수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세금과공과	22,550	29,893

27. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	851,714	1,212,143

퇴직급여	127,186	123,617

복리후생비	123,622	128,650

임차료	313,911	373,864

접대비	132,831	116,978

감가상각비	27,692	6,201

세금과공과	16,271	12,823

홍보활동비	-	24,715

지급수수료	120,561	287,901

여비교통비	96,482	78,824

통신비	10,545	10,083

보험료	4,182	1,573

소모품비	8,005	5,180

교육훈련비	2,508	10,330

도서인쇄비	5,455	798

합계	1,840,965	2,393,680

28. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	86	72

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	758	812

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	471,727,504	1,975,175,355

가중평균유통보통주식수	161,142,403주	161,142,403주

총기본주당이익	3	12

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	1,959,929	-	-

대여금및수취채권	-	10,000,994	-

매도가능금융자산	-	-	10,010,570

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목

기타금융부채	-	5,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품	-	2,500,000	-

당기손익인식금융자산	3,638,264	-	-

대여금및수취채권	-	9,555,361	-

매도가능금융자산	-	-	8,642,844

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목

기타금융부채	-	12,705

(3) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있으며, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험 및 기격변동위험을 관리하기 위해 다양한 위험회피 활동을 하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	1,959,929	-	-	1,959,929

매도가능금융자산

상장주식	1,176,000	-	-	1,176,000

비상장주식	-	-	3,471,516	3,471,516

합 계	3,135,929	-	3,471,516	6,607,445

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	3,638,264	-	-	3,638,264

매도가능금융자산

상장주식	1,200,000	-	-	1,200,000

비상장주식	-	-	3,471,516	3,471,516

합 계	4,838,264	-	3,471,516	8,309,780

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

2 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	분기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	3,471,516	-	-	-	-	-	3,471,516

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	2,744,975	(1,134,525)	761,842	-	-	1,099,224	3,471,516

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산	5,363,054	5,363,054	3,971,328	3,971,328

대여금 및 수취채권	10,000,994	10,000,994	9,555,361	9,555,361

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

(금융부채)

기타금융부채	5,000	5,000	12,705	12,705

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).
- (상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. 가. 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주 식( 주석 8 참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법과 상대가치법에 의한 유사기업이용법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 대체	5,280	186,725

조합분배금의 미수금대체	1,391,394	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	SBI Holdings, Inc.

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)

종속기업	케이티아이씨이앤피(주), 유로네트웍스(주), 한일지재투자유한책임사업조합

관계기업	(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합, 제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사, 대우SBI기업인수목적1호(주)

기타 특수관계자	SBI액시즈(주)(주1), (주)에프에이솔루션(주1), (주)에스비아이저축은행(주1), 주송(주)(주2)

(주1) 최상위지배기업의 계열회사입니다.
(주2) 당사의 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	대손충당금환입

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	1,582,285	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	수수료수익	대손충당금환입

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합	1,607,799	-

기타 특수관계자	SBI액시즈(주)	6,949	-

기타 특수관계자	주송(주)	-	10,955

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	12,689,952	1,618,305	-

기타 특수관계자	주송(주)(주2)	-	-	2,312,689

(주1) 당분기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 5,265,748 천원 및 204,665 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	미수금	미수수익	대여금

관계기업	벤처조합 및 구조조정조합(주1)	11,298,558	2,581,268	-

기타 특수관계자	주송(주)(주2)	-	-	2,312,689

(주1) 전기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 5,265,748 천원 및 204,665 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 전기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없 습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공한 기업	보증내용	금액	지급보증처

지배기업	에스비아이코리아홀딩스(주)	차입금에 대한 연대보증	1,200,000	신한은행

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	144,504	575,602

퇴직급여	353,856	121,826

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.