일지테크 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	690,000주	5.11%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,943,857주	51.38%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	201,398,679,884	195,899,002,909

부채총계	203,383,036,096	193,051,675,895

자본총계	(1,984,356,212)	2,847,327,014

매출액	14,359,896,251	74,905,979,501

당분기순이익(손실)	(4,912,177,005)	(25,485,429,703)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,783,679,534	1,692,034,853

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,495,939,721)	(8,438,903,429)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,687,085,527)	5,595,558,688

5. 영업부문

( 1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	42,563,325,567	14,359,896,251	(5,721,794,165)	51,201,427,653

법인세차감전 부문수익(손실)	8,355,615,897	(5,510,184,228)	677,385,951	3,522,817,620

보고부문 분기순이익(손실)	6,352,837,792	(4,912,177,005)	662,097,273	2,102,758,060

보고부문 자산총액	231,982,736,984	201,398,679,884	(71,514,200,165)	361,867,216,703

보고부문 부채총액	77,757,815,341	203,383,036,096	(28,502,255,801)	252,638,595,636

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	25,887,434,484	5,241,308,640	(1,537,337,736)	29,591,405,388

법인세차감전 부문수익(손실)	1,081,499,166	(7,271,001,836)	564,442,977	(5,625,059,693)

보고부문 분기순이익(손실)	852,699,723	(5,453,251,377)	428,123,831	(4,172,427,823)

보고부문 자산총액	219,148,874,567	190,030,084,295	(52,305,732,172)	356,873,226,690

보고부문 부채총액	78,752,460,329	176,526,027,179	(13,859,382,038)	241,419,105,470

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	19,239,896	7,857,245

요구불예금	10,022,431,895	10,582,107,674

합 계	10,041,671,791	10,589,964,919

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장기미수금	매출채권	미수금	장기미수금

총장부금액	59,178,776,641	219,389,719	797,800,000	54,761,690,920	257,890,428	797,800,000

대손충당금	(360,219,592)	(3,075,760)	(7,978,000)	(359,744,440)	(1,479,788)	(7,978,000)

순장부금액	58,818,557,049	216,313,959	789,822,000	54,401,946,480	256,410,640	789,822,000

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기미수금	매출채권	미수금	장기미수금

기초금액	359,744,440	1,479,788	7,978,000	246,899,194	3,869,197	-

대손상각비(대손충당금환입)	(7,822,690)	1,595,972	-	129,486,229	(2,389,409)	7,978,000

외화환산효과	8,297,842	-	-	(16,640,983)	-	-

기말금액	360,219,592	3,075,760	7,978,000	359,744,440	1,479,788	7,978,000

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,926,034,826	6,482,822,740

재공품	7,181,592,696	6,300,322,944

원재료	9,042,016,881	7,958,207,007

부재료	7,056,930,473	3,689,804,577

미착품	-	172,584,548

합 계	29,206,574,876	24,603,741,816

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조)

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,537,342,373	-	15,537,342,373	15,554,862,373	-	15,554,862,373

건물	42,312,582,681	(18,010,052,061)	24,302,530,620	41,589,153,223	(17,322,145,736)	24,267,007,487

구축물	7,767,918,893	(2,404,105,464)	5,363,813,429	7,767,842,393	(2,292,803,861)	5,475,038,532

시설장치	2,026,907,860	(1,165,683,647)	861,224,213	2,026,907,860	(1,109,437,280)	917,470,580

기계장치	288,892,864,417	(192,538,002,132)	96,354,862,285	281,632,817,310	(182,415,602,256)	99,217,215,054

차량운반구	437,100,335	(384,195,214)	52,905,121	437,100,335	(371,820,714)	65,279,621

공구와기구	8,384,638,376	(6,302,170,829)	2,082,467,547	9,381,353,772	(7,462,912,181)	1,918,441,591

비품	4,713,933,112	(4,116,557,968)	597,375,144	4,580,327,264	(4,025,081,070)	555,246,194

금형	42,751,001,806	(35,269,100,076)	7,481,901,730	49,469,575,556	(45,167,244,634)	4,302,330,922

건설중인자산	41,277,198,968	-	41,277,198,968	42,744,947,735	-	42,744,947,735

합 계	454,101,488,821	(260,189,867,391)	193,911,621,430	455,184,887,821	(260,167,047,732)	195,017,840,089

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	(17,520,000)	-	-	-	15,537,342,373

건물	24,267,007,487	-	(127,341)	(481,963,417)	489,557,098	28,056,793	24,302,530,620

구축물	5,475,038,532	76,500	-	(111,301,603)	-	-	5,363,813,429

시설장치	917,470,580	-	-	(56,246,367)	-	-	861,224,213

기계장치	99,217,215,054	1,882,780,000	(1,032,403,042)	(8,172,232,959)	2,179,903,232	2,279,600,000	96,354,862,285

차량운반구	65,279,621	-	-	(12,374,500)	-	-	52,905,121

공구와기구	1,918,441,591	344,700,000	(132,160,107)	(195,485,406)	14,706,164	132,265,305	2,082,467,547

비품	555,246,194	102,084,707	-	(68,008,440)	8,052,683	-	597,375,144

금형	4,302,330,922	303,840,000	(73,430,875)	(553,512,870)	63,534,553	3,439,140,000	7,481,901,730

건설중인자산	42,744,947,735	3,741,378,093	(56,751,926)	-	726,687,164	(5,879,062,098)	41,277,198,968

합 계	195,017,840,089	6,374,859,300	(1,312,393,291)	(9,651,125,562)	3,482,440,894	-	193,911,621,430

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	23,747,152,322	2,657,186,640	-	(1,897,220,599)	145,224,804	(385,335,680)	24,267,007,487

구축물	4,915,314,012	971,312,680	-	(411,588,160)	-	-	5,475,038,532

시설장치	895,067,688	231,411,990	-	(209,009,098)	-	-	917,470,580

기계장치	104,858,843,628	2,021,500,862	(1,063,648,306)	(30,439,501,358)	733,022,259	23,106,997,969	99,217,215,054

차량운반구	114,777,632	-	-	(49,498,011)	-	-	65,279,621

공구와기구	2,268,873,367	817,420,000	(228,499,158)	(954,984,781)	15,632,163	-	1,918,441,591

비품	736,334,322	65,841,873	(31,000)	(255,500,682)	3,851,681	4,750,000	555,246,194

금형	16,437,836,882	-	(10,388,209,909)	(3,610,717,094)	56,189,043	1,807,232,000	4,302,330,922

건설중인자산	39,555,356,394	27,935,113,640	-	-	180,121,990	(24,925,644,289)	42,744,947,735

합 계	209,084,418,620	34,699,787,685	(11,680,388,373)	(37,828,019,783)	1,134,041,940	(392,000,000)	195,017,840,089

(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조)

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	677,285,719	676,099,619

상각누계액	(51,084,931)	(49,714,628)

장부금액	626,200,788	626,384,991

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

취득금액	1,186,100	-	1,186,100

기말금액	75,021,119	602,264,600	677,285,719

상각누계액:

기초금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

무형자산상각비	(1,370,303)	-	(1,370,303)

기말금액	(51,084,931)	-	(51,084,931)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

취득금액	4,807,600	-	4,807,600

기말금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

상각누계액:

기초금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

무형자산상각비	(6,084,389)	-	(6,084,389)

기말금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,650,068천원 및 1,712,357천원입니다.11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	8,790,249,865	8,861,392,869

감가상각누계액	(2,851,319,958)	(2,632,657,617)

외화환산효과	215,102,053	50,189,538

장부금액	6,154,031,960	6,278,924,790

사용권자산 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	218,662,341	218,662,341	298,556,700	298,556,700

리스부채 이자비용	56,504,588	56,504,588	53,476,375	53,476,375

단기리스 및 소액리스 관련 비용	70,270,000	70,270,000	84,497,000	84,497,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 138,330천원 및 129,300천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	7,566,465,000	7,501,592,000

차감: 현재가치 조정금액	(2,408,062,899)	(2,063,943,421)

리스부채의 현재가치	5,158,402,101	5,437,648,579

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	무역금융	2.03%	7,000,000,000	7,000,000,000

운전자금	2.35%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.66%	13,443,300,000	13,022,880,000

(주)대구은행	무역금융	2.38%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	5.20%	23,094,900,000	22,372,640,000

운전자금	5.40%	6,204,600,000	6,010,560,000

(주)신한은행	무역금융	1.93%	14,000,000,000	11,000,000,000

운전자금	5.50%	12,064,500,000	11,687,200,000

4.35%	13,908,645,000	14,437,866,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2.35%	2,000,000,000	-

운전자금	5.13%	430,875,000	834,800,000

한국산업은행	산업운영자금	2.62%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	102,146,820,000	96,365,946,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	3.58%	383,333,340	575,000,006

시설자금	3.26%	450,000,000	675,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.23%	450,000,000	525,000,000

시설자금	2.69%	1,375,000,000	1,500,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.90%	3,100,000,000	3,100,000,000

운전자금	2.98%	3,510,000,000	3,705,000,000

운전자금	2.39%	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	11,468,333,340	12,280,000,006

차감 : 유동성장기부채	(2,853,333,340)	(3,270,000,006)

장기차입금	8,615,000,000	9,010,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	2,853,333,340	1,870,000,000	4,695,000,000	2,050,000,000	11,468,333,340

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	17,250,000,000	1,000,000,000	한국수출입은행

장기금융상품	10,937,675,700	13,908,645,000	(주)신한은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

3,480,000,000	1,825,000,000	(주)KEB하나은행

26,342,973,630	13,443,300,000

9,600,000,000	3,510,000,000	(주)대구은행

3,100,000,000

합 계	79,610,649,330	50,786,945,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금(한도 29.5억)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(529,514,813)	(508,688,813)

해외사업환산손익	(386,997,689)	(467,491,468)

합 계	(3,415,288,892)	(3,474,956,671)

12. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,167,804,000

임의적립금	121,175,822,028	121,175,822,028

미처분이익잉여금	(22,959,301,721)	(25,062,059,781)

합 계	100,384,324,307	98,281,566,247

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	98,281,566,247	110,924,988,142

당분기순이익	2,102,758,060	(12,613,313,641)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	-	63,573,783

확정급여제도의 재측정요소	-	(93,682,037)

기말금액	100,384,324,307	98,281,566,247

15. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	2,102,758,060	2,102,758,060	(4,172,427,823)	(4,172,427,823)

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	159	159	(316)	(316)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당 기	전 기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466

(3) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

16. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,602,833,060)	(4,602,833,060)	(1,480,590,582)	(1,480,590,582)

원재료의 사용액	21,114,040,408	21,114,040,408	10,333,246,331	10,333,246,331

종업원급여	9,739,624,546	9,739,624,546	8,948,404,895	8,948,404,895

감가상각비와 기타상각비	9,651,125,562	9,651,125,562	10,368,048,809	10,368,048,809

기타비용	15,177,533,279	15,177,533,279	8,483,689,955	8,483,689,955

합 계	51,079,490,735	51,079,490,735	36,652,799,408	36,652,799,408

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,037,773,613	14,793,731,577

사외적립자산의 공정가치	(14,689,125,199)	(14,797,699,643)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	348,648,414	(3,968,066)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,793,731,577	14,276,664,144

당분기근무원가	365,184,900	1,129,864,844

이자비용	32,507,100	173,699,380

퇴직금지급액	(153,649,964)	(746,521,094)

확정급여제도의 재측정요소	-	(39,975,697)

기말금액	15,037,773,613	14,793,731,577

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,797,699,643	14,412,904,658

기대수익	108,667,500	375,019,541

당분기기여금불입액	-	916,377,411

지급액	(217,241,944)	(746,521,094)

사외적립자산의 재측정요소	-	(160,080,873)

기말금액	14,689,125,199	14,797,699,643

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	14,684,049,199	14,792,623,643

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	14,689,125,199	14,797,699,643

(5) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	397,692,000	397,692,000	409,050,000	409,050,000

순이자원가	(108,667,500)	(108,667,500)	(93,750,000)	(93,750,000)

합 계	289,024,500	289,024,500	315,300,000	315,300,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	2.89%

미래임금인상률	4.32%	4.32%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은130,759천원 및 177,600천원입니다.

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	953,007,561	953,007,561	904,923,994	904,923,994

퇴직급여	102,921,020	102,921,020	79,482,500	79,482,500

용역비	41,070,294	41,070,294	136,063,316	136,063,316

수출제비용	72,974,228	72,974,228	98,340,995	98,340,995

세금과공과	140,539,705	140,539,705	4,956,390	4,956,390

지급수수료	246,394,262	246,394,262	263,218,722	263,218,722

여비교통비	13,368,639	13,368,639	28,140,589	28,140,589

복리후생비	145,476,780	145,476,780	140,825,703	140,825,703

소모품비	8,162,639	8,162,639	3,980,385	3,980,385

감가상각비	245,373,069	245,373,069	215,197,767	215,197,767

접대비	70,957,248	70,957,248	40,641,267	40,641,267

교육훈련비	1,819,282	1,819,282	32,748,385	32,748,385

수도광열비	20,809,448	20,809,448	15,243,204	15,243,204

잡비	13,978,181	13,978,181	18,306,847	18,306,847

차량유지비	32,596,789	32,596,789	29,762,460	29,762,460

지급임차료	19,110,948	19,110,948	17,270,317	17,270,317

통신비	15,028,192	15,028,192	15,479,040	15,479,040

회의비	1,512,276	1,512,276	2,157,615	2,157,615

운반비	1,386,832,827	1,386,832,827	885,387,303	885,387,303

사무용품비	6,726,295	6,726,295	3,122,981	3,122,981

인쇄료	1,028,010	1,028,010	1,184,546	1,184,546

보험료	22,430,616	22,430,616	43,548,889	43,548,889

수선비	5,080,914	5,080,914	2,832,859	2,832,859

토지사용료	-	-	29,689,449	29,689,449

대손상각비	(6,226,718)	(6,226,718)	13,349,044	13,349,044

합 계	3,560,972,505	3,560,972,505	3,025,854,567	3,025,854,567

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	31,050,000	31,050,000	31,050,000	31,050,000

유형자산처분이익	2,066,762,065	2,066,762,065	32,035,984	32,035,984

잡이익	1,454,025,229	1,454,025,229	2,779,808,213	2,779,808,213

외환차익	313,492,564	313,492,564	4,102,137	4,102,137

외화환산이익	1,275,010,037	1,275,010,037	568,417,583	568,417,583

합 계	5,140,339,895	5,140,339,895	3,415,413,917	3,415,413,917

기타비용

외환차손	7,841,556	7,841,556	38,703,692	38,703,692

잡손실	52,182,374	52,182,374	33,227,376	33,227,376

기부금	39,400,000	39,400,000	38,900,000	38,900,000

유형자산처분손실	-	-	8,574,000	8,574,000

외화환산손실	522,497,151	522,497,151	550,431,696	550,431,696

합 계	621,921,081	621,921,081	669,836,764	669,836,764

20. 법인세비용법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 유효세율이 40.31%이며, 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

22. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	27,507,051	27,507,051	95,119,928	95,119,928

이자비용	(1,205,045,163)	(1,205,045,163)	(1,232,902,754)	(1,232,902,754)

소 계	(1,177,538,112)	(1,177,538,112)	(1,137,782,826)	(1,137,782,826)

당기손익-공정가치금융상품

당기손익-공정가치금융자산평가이익	60,000,000	60,000,000	8,540,000	8,540,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(180,000,000)	(180,000,000)

소 계	60,000,000	60,000,000	(171,460,000)	(171,460,000)

당분기손익에 인식된 순금융원가	(1,117,538,112)	(1,117,538,112)	(1,309,242,826)	(1,309,242,826)

22. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	252,638,595,636	248,839,796,665

자본총계	109,228,621,067	107,066,195,228

부채비율	231.29%	232.42%

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	10,041,671,791	10,589,964,919

매출채권	58,818,557,049	54,401,946,480

미수금	216,313,959	256,410,640

미수수익	8,657,609	57,097,484

단기대여금	101,250,000	142,500,000

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

장기금융상품	10,003,327,021	9,632,492,902

기타비유동금융자산	272,472,240	263,074,560

임차보증금	131,200,000	131,400,000

장기미수금	789,822,000	789,822,000

소 계	80,393,271,669	76,274,708,985

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	295,240,000	321,940,000

금융자산 합계	81,462,511,669	77,310,648,985

상각후원가측정금융부채

매입채무	40,869,395,794	41,327,194,218

단기차입금	102,146,820,000	96,365,946,000

유동성장기부채	2,853,333,340	3,270,000,006

장기차입금	8,615,000,000	9,010,000,000

미지급금	73,016,788,447	71,592,065,482

미지급비용	5,103,605,004	7,756,272,699

보증금	1,666,672,000	1,686,699,200

리스부채	5,158,402,101	5,437,648,579

금융부채 합계	239,430,016,686	236,445,826,184

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	774,000,000	714,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	295,240,000	295,240,000	321,940,000	321,940,000

공정가치금융자산 합계	1,069,240,000	1,069,240,000	1,035,940,000	1,035,940,000

② 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	-	-	774,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	293,700,000	1,540,000	295,240,000

합 계	774,000,000	293,700,000	1,540,000	1,069,240,000

③ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	714,000,000	-	-	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	320,400,000	1,540,000	321,940,000

합 계	714,000,000	320,400,000	1,540,000	1,035,940,000

④ 당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

21. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	1,000,000,000	14,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	25,973,145,000	25,973,145,000	-

(주)대구은행	운전자금	29,299,500,000	29,299,500,000	-

하나은행 북경	운전자금	13,443,300,000	13,443,300,000	-

우리은행 북경	운전자금	430,875,000	430,875,000	-

(주)국민은행	운전자금	383,333,340	383,333,340	-

(주)국민은행	시설자금	450,000,000	450,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	1,825,000,000	1,825,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	3,510,000,000	3,510,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	2,200,000,000	2,200,000,000	-

합 계	137,115,153,340	113,615,153,340	23,500,000,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	313,713,720	313,713,720

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	26,690,000	113,642,708

매입 등	1,082,176,656	483,068,454

(주)디앤피	매출 등	409,160,830	14,836,869

매입 등	3,371,647,638	1,895,475,380

(주)아이제이에스	매출 등	63,728,052	47,139,068

매입 등	1,948,110,000	2,166,330,000

합 계	매출 등	499,578,882	175,618,645

매입 등	6,401,934,294	4,544,873,834

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	20,999,000	335,322,988

(주)디엔피	매출채권 등	441,716,912	425,096,739

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,304,234,528	4,380,000,294

합 계	3,766,950,440	5,140,420,021

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	14,018,253,439	15,216,003,095

(주)디엔피	매입채무 등	20,326,791,415	16,119,601,019

(주)아이제이에스	매입채무 등	20,525,191,745	21,281,239,681

합 계	54,870,236,599	52,616,843,795

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	487,520,000	908,710,000

건설중인자산의 계정 대체	5,718,740,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	상환 및 지급	유동성대체	기말

유동성장기부채	3,270,000,006	(811,666,666)	395,000,000	2,853,333,340