일지테크 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 당사는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이

실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 개정은 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정은 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 50,078백만원, 매도가능금융자산 1,178백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 50,078백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당 반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,065백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현 평가손익은 없습니 다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하 지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내 에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실 : 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정된 대여금 및 수취채권 50,078 백만원은 332백 만원의 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별 당사는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에 의한 제품의 생산 및 인도를 단일의 수행의무로 식별하고 있으며, 제품의 소유권을 이전하 는 수행의무 이행 시 수익을 인식하고 있습니다. 2) 본인 및 대리인당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 본인 및 대리인 판단에 차이가 발생할 수있다고 예상하고 있으며, 재무제표에 미치는 구체적인 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려할 사항 및 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리를 명확화 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 동 제정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었 는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	24,183,289,212	8,970,463,883	61,397,253,077	8,447,124,327

대손충당금	(241,832,890)	(89,704,638)	(689,007,989)	(84,471,243)

순장부금액	23,941,456,322	8,880,759,245	60,708,245,088	8,362,653,084

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	689,007,989	84,471,243	125,332,749	3,768,390

대손상각비(환입)	(447,175,099)	5,233,395	563,675,240	80,702,853

기말금액	241,832,890	89,704,638	689,007,989	84,471,243

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,136,881,320	1,160,818,646

재공품	1,529,437,160	1,557,103,901

원재료	7,502,368,799	5,460,794,071

부재료	109,326,709	114,503,335

합 계	10,278,013,988	8,293,219,953

(1) 당반기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) 6. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품 생산	100%	31,528,470,000	100%	20,312,470,000

7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	13,309,978,839	(6,284,544,803)	7,025,434,036	13,309,978,839	(5,993,289,118)	7,316,689,721

구축물	2,750,469,713	(1,236,677,741)	1,513,791,972	2,750,469,713	(1,178,198,227)	1,572,271,486

시설장치	1,662,131,870	(409,066,110)	1,253,065,760	1,416,331,870	(323,375,988)	1,092,955,882

기계장치	79,019,796,635	(45,069,084,922)	33,950,711,713	78,282,311,669	(42,163,952,799)	36,118,358,870

차량운반구	601,281,923	(470,071,670)	131,210,253	545,669,213	(471,909,185)	73,760,028

공구와기구	4,272,748,470	(3,465,739,772)	807,008,698	4,132,748,470	(3,333,554,559)	799,193,911

비품	2,970,215,556	(2,724,656,131)	245,559,425	2,961,835,556	(2,598,977,757)	362,857,799

금형	51,183,810,842	(43,714,107,878)	7,469,702,964	50,698,610,842	(41,827,356,588)	8,871,254,254

건설중인자산	29,516,360,000	-	29,516,360,000	14,740,450,000	-	14,740,450,000

합 계	197,224,950,468	(103,373,949,027)	93,851,001,441	180,776,562,792	(97,890,614,221)	82,885,948,571

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,316,689,721	-	-	(291,255,685)	-	7,025,434,036

구축물	1,572,271,486	-	-	(58,479,514)	-	1,513,791,972

시설장치	1,092,955,882	245,800,000	-	(85,690,122)	-	1,253,065,760

기계장치	36,118,358,870	-	(2,000)	(3,622,245,157)	1,454,600,000	33,950,711,713

차량운반구	73,760,028	93,270,750	(7,846,220)	(27,974,305)	-	131,210,253

공구와기구	799,193,911	140,000,000	-	(132,185,213)	-	807,008,698

비품	362,857,799	13,380,000	(1,000)	(130,677,374)	-	245,559,425

금형	8,871,254,254	-	-	(1,886,751,290)	485,200,000	7,469,702,964

건설중인자산	14,740,450,000	16,715,710,000	-	-	(1,939,800,000)	29,516,360,000

합 계	82,885,948,571	17,208,160,750	(7,849,220)	(6,235,258,660)	-	93,851,001,441

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,909,009,098	-	-	(592,319,377)	-	7,316,689,721

구축물	1,766,039,149	-	-	(193,767,663)	-	1,572,271,486

시설장치	1,250,168,164	-	-	(157,212,282)	-	1,092,955,882

기계장치	17,899,674,328	8,150,064,000	(50,000)	(6,837,775,458)	16,906,446,000	36,118,358,870

차량운반구	131,959,712	-	(10,321,774)	(47,877,910)	-	73,760,028

공구와기구	105,795,864	906,500,000	-	(213,101,953)	-	799,193,911

비품	504,796,347	153,675,840	-	(295,614,388)	-	362,857,799

금형	6,400,761,241	5,106,000,000	(4,000)	(4,600,322,987)	1,964,820,000	8,871,254,254

건설중인자산	18,871,266,000	14,740,450,000	-	-	(18,871,266,000)	14,740,450,000

합 계	66,777,626,523	29,056,689,840	(10,375,774)	(12,937,992,018)	-	82,885,948,571

(3) 담보제공당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 (주)신한은행에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,803,185,000	12,000,000,000	무역어음대출	10,000,000,000	(주)신한은행

8. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	507,040,538	504,766,738

상각누계액	(31,666,314)	(28,809,193)

장부금액	475,374,224	475,957,545

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	2,273,800	-	2,273,800

반기말금액	68,295,938	438,744,600	507,040,538

상각누계액

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(2,857,121)	-	(2,857,121)

반기말금액	(31,666,314)	-	(31,666,314)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(6,352,758)	-	(6,352,758)

기말금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,912,507천원 및 2,307,657천원입니다.

9. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.20%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

2.46%	5,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	2.34%	2,000,000,000	-

(주)국민은행	3.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	2.34%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.39%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.44%	10,000,000,000	-

2.21%	3,000,000,000	-

(주)우리은행	2.55%	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	-	-	10,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.57%	15,000,000,000	15,000,000,000

소 계	60,000,000,000	52,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	1.75%	160,000,000	160,000,000	유동성장기부채

1.75%	80,000,000	160,000,000	장기차입금

합 계	60,240,000,000	52,320,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

무역어음대출	토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

수출포괄금융	재고자산	19,500,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

무역어음대출	단기금융상품	2,849,000,000	2,000,000,000	(주)대구은행

4,102,560,000	3,000,000,000	(주)신한은행

7,101,404,716	15,000,000,000	(주)하나은행

합 계	45,552,964,716	45,000,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

(4) 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 150원 (전반기 100원)	1,982,319,900	1,351,350,000

11. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	4,048,410,224	779,180,574	1,213,772,059	1,922,906,459

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,513,500	13,513,500

기본주당이익	306	59	90	142

(2) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

12. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	10,743,032,136	9,464,480,847

당기근무원가	576,000,000	1,179,596,878

이자비용	58,500,000	98,063,207

퇴직금지급액	(39,564,710)	(292,135,924)

확정급여제도의 재측정요소	-	293,027,128

기말	11,337,967,426	10,743,032,136

사외적립자산의 공정가치	(11,274,138,846)	(11,055,349,317)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	63,828,580	(312,317,181)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	384,852,997	672,852,997	294,900,000	589,800,000

순이자원가	(48,450,000)	(96,900,000)	(68,133,164)	(94,980,000)

합 계	336,402,997	575,952,997	226,766,836	494,820,000

(3) 확정기여제도와 관련하여 당반기에 비용으로 인식 한 금액은 450,000 천 원입 니다.

13. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

세전이익	1,191,735,251	2,340,999,881

법인세비용	412,554,677	418,093,422

유효법인세율	34.62%	17.86%

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	766,782,440	1,518,398,730	677,322,900	1,348,183,240

잡급	362,320	362,320	-	-

퇴직급여	358,034,347	621,308,417	248,501,440	495,362,590

복리후생비	88,871,713	176,077,236	78,430,440	156,103,014

여비교통비	52,481,426	94,418,656	76,104,923	118,765,638

통신비	6,386,860	12,643,048	7,000,188	14,442,856

세금과공과	795,811,108	800,246,738	1,145,576,456	1,149,622,366

감가상각비	24,858,756	48,555,944	21,863,382	50,531,117

수선비	646,364	1,036,364	1,020,000	1,670,000

보험료	1,594,866	2,966,995	1,221,550	2,667,885

접대비	13,606,490	37,664,680	45,393,943	72,139,328

운반비	1,070,784,670	1,947,521,550	866,113,010	1,680,087,864

대손상각비(환입)	(245,487,225)	(441,941,704)	29,843,868	39,443,341

소모품비	2,811,488	13,858,038	2,806,599	10,114,706

사무용품비	6,501,283	8,459,311	1,618,593	3,250,895

차량유지비	11,008,570	26,253,604	7,986,330	21,967,480

도서인쇄비	5,947,641	9,085,692	105,254,632	108,917,269

지급수수료	117,431,236	300,441,495	242,600,669	386,494,392

교육훈련비	40,819,778	94,779,778	57,319,510	82,122,010

수도광열비	7,315,931	14,618,318	5,728,258	11,462,450

용역비	154,374,400	300,420,128	222,734,498	542,726,477

회의비	9,809,295	19,786,439	5,274,724	11,467,631

수출제비용	16,497,888	126,369,152	56,400,985	163,244,845

잡비	9,433,673	20,968,420	17,315,570	26,560,737

합 계	3,316,685,318	5,754,299,349	3,923,432,468	6,497,348,131

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	24,786,574,040	4,814,719,887

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	369,000,000	279,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	111,600,000	122,865,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,178,390,000	1,189,655,000

대여금및수취채권

매출채권	23,941,456,322	60,708,245,088

미수금	8,880,759,245	8,362,653,084

미수수익	1,313,572,898	1,457,747,094

단기대여금	557,500,000	366,250,000

단기금융상품	14,252,964,716	8,692,700,000

기타비유동금융자산	1,067,025,462	1,403,129,289

임차보증금	64,500,000	46,500,000

소 계	50,077,778,643	81,037,224,555

금융자산 합계	76,411,742,683	87,320,599,442

상각후원가측정금융부채

매입채무	20,660,014,344	20,933,528,469

단기차입금	60,000,000,000	52,000,000,000

유동성장기부채	160,000,000	160,000,000

장기차입금	80,000,000	160,000,000

미지급금	4,147,770,000	3,498,660,000

미지급비용	4,721,594,782	3,565,230,886

임대보증금	1,153,100,000	1,177,100,000

금융보증부채	1,546,013,422	2,064,345,402

금융부채 합계	92,468,492,548	83,558,864,757

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

시장성지분증권	369,000,000	369,000,000	279,000,000	279,000,000

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	369,000,000	-	-	369,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	279,000,000	-	-	279,000,000

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

(3) 금융손익

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96,783,466	141,835,756	33,971,246	62,546,642

배당금수익	1,500,000	1,500,000	1,000,000	1,000,000

당기손익인식금융자산평가이익	101,000,000	90,000,000	-	-

합 계	199,283,466	233,335,756	34,971,246	63,546,642

금융비용

이자비용	366,712,859	704,524,375	233,559,205	425,769,635

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	81,000,000	232,000,000

합 계	366,712,859	704,524,375	314,559,205	657,769,635

순금융손익	(167,429,393)	(471,188,619)	(279,587,959)	(594,222,993)

16. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	336,725,736	342,508,020	89,878,085	518,133,289

외화환산이익	3,110,878,981	245,659,531	485,620,578	124

유형자산처분이익	6,699,235	392,697,235	11,258,950	48,278,240

수입수수료	921,362,880	2,140,209,323	2,488,607,427	4,833,732,043

잡이익	3,089,692,576	3,183,821,320	219,336,761	573,895,694

합 계	7,465,359,408	6,304,895,429	3,294,701,801	5,974,039,390

기타비용

외환차손	2,352,738,382	3,266,368,663	135,756,519	140,160,312

외화환산손실	-	832,161,716	-	411,066,931

기부금	43,900,000	66,200,000	62,000,000	65,000,000

유형자산처분손실	1,000	1,000	-	-

잡손실	32,658,757	109,239,678	10,254,385	118,835,739

합 계	2,429,298,139	4,273,971,057	208,010,904	735,062,982

17. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,522,200,029)	(1,984,794,035)	(1,117,257,191)	(1,096,301,841)

원재료의 사용액	13,845,981,268	20,253,630,446	4,975,523,251	15,284,325,004

종업원급여	7,782,866,555	15,046,091,260	6,227,388,647	12,864,206,919

감가상각비와 기타상각비	3,035,550,269	6,238,115,781	3,181,233,145	6,032,988,432

기타비용	7,595,972,961	14,088,035,533	6,889,761,374	13,535,908,020

합 계	30,738,171,024	53,641,078,985	20,156,649,226	46,621,126,534

18. 약정사항당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

무역어음대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

5,000,000,000	5,000,000,000	-

3,000,000,000	3,000,000,000	-

무역어음대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

일반대출	240,000,000	240,000,000	-

합 계	66,240,000,000	60,240,000,000	6,000,000,000

19. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

급여	618,000,000	600,000,000

(3) 특수관계자 거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	5,583,371,827	8,967,822,157

매입 등	69,157,730	-

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	1,183,953,155	3,059,891,070

매입 등	75,072,341	988,856,837

(주)디앤피	매출 등	1,042,492,263	862,878,682

매입 등	15,318,182	-

(주)아이제이에스	매출 등	362,226,956	463,773,603

매입 등	3,512,346,266	3,503,805,000

합 계	매출 등	8,172,044,201	13,354,365,512

매입 등	3,671,894,519	4,492,661,837

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당반기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	15,892,804,288	51,362,654,277

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	179,841,309	4,191,858,694

(주)디엔피	매출채권 등	651,754,357	522,943,575

(주)아이제이에스	매출채권 등	148,180,000	4,846,776,700

합 계	16,872,579,954	60,924,233,246

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	381,186	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	78,969,373	6,600,000

(주)디앤피	매입채무 등	-	8,547,825

(주)아이제이에스	매입채무 등	2,364,895,892	2,939,198,871

합 계	2,444,246,451	2,954,346,696

(5) 당반기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 117,600,000

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 15,000,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNH 251,400,000

중소기업은행	CNH 30,000,000

(주)하나은행	USD 15,000,000

합 계	USD 52,800,000

CNH 399,000,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 1,254,245천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 291,768천원이 계상되어 있습니다.

20. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	649,110,000	907,610,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,939,800,000	19,216,320,000