일지테크 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 종속기업(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

자산총계	202,063,954,099	199,871,244,824

부채총계	165,519,119,277	161,545,891,181

자본총계	36,544,834,822	38,325,353,643

매출액	15,171,779,168	116,768,296,987

당기순이익(손실)	(3,146,499,072)	(13,912,332,407)

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,952,662,807)	31,902,543,970

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,020,455,648)	(6,931,835,325)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,243,025,866	(19,270,140,421)

5. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	30,465,076,922	15,171,779,168	(4,072,770,320)	41,564,085,770

법인세차감전 부문수익(손실)	1,943,090,797	(4,195,332,096)	207,183,832	(2,045,057,467)

보고부문 당기순이익(손실)	1,521,467,144	(3,146,499,072)	339,096,450	(1,285,935,478)

보고부문 자산총액	229,943,329,183	202,063,954,099	(60,409,523,902)	371,597,759,380

보고부문 부채총액	91,735,258,874	165,519,119,277	(8,220,806,057)	249,033,572,094

② 전분기(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	27,215,198,189	28,281,788,098	(2,036,549,301)	53,460,436,986

법인세차감전 부문수익(손실)	999,950,953	(3,562,368,213)	824,450,789	(1,737,966,471)

보고부문 당기순이익(손실)	747,254,616	(3,562,368,213)	617,146,092	(2,197,967,505)

보고부문 자산총액	212,066,730,840	228,169,158,567	(72,258,130,018)	367,977,759,389

보고부문 부채총액	81,316,120,821	177,613,814,177	(17,416,738,480)	241,513,196,518

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,059,062	5,356,874

요구불예금	42,731,416,267	25,096,065,728

합 계	42,735,475,329	25,101,422,602

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	37,342,285,865	3,825,716,420	42,395,295,501	175,780,319

대손충당금	(267,327,521)	(31,485,617)	(252,632,111)	(642,655)

순장부금액	37,074,958,344	3,794,230,803	42,142,663,390	175,137,664

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	252,632,111	642,655	664,994,339	-

대손상각비(환입)	11,065,551	30,842,962	(418,937,295)	642,655

외화환산효과	3,629,859	-	6,575,067	-

기말금액	267,327,521	31,485,617	252,632,111	642,655

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

제품	4,679,703,688	3,039,364,559

재공품	8,489,127,663	8,625,536,911

원재료	10,208,023,976	9,931,018,526

부재료	4,318,685,664	4,461,199,531

미착품	374,821,825	692,229,022

합 계	28,070,362,816	26,749,348,549

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,651,355,503	-	13,651,355,503	13,646,437,383	-	13,646,437,383

건물	44,558,466,893	(14,661,581,426)	29,896,885,467	43,480,976,820	(13,892,458,696)	29,588,518,124

구축물	6,065,529,713	(1,612,974,110)	4,452,555,603	6,065,529,713	(1,529,036,401)	4,536,493,312

시설장치	1,795,495,870	(750,953,884)	1,044,541,986	1,795,495,870	(701,129,140)	1,094,366,730

기계장치	260,448,005,754	(142,287,058,686)	118,160,947,068	251,287,812,929	(132,460,717,990)	118,827,094,939

차량운반구	407,255,033	(319,675,515)	87,579,518	501,662,323	(370,254,808)	131,407,515

공구와기구	9,924,937,594	(7,269,887,492)	2,655,050,102	9,847,856,095	(6,952,260,002)	2,895,596,093

비품	4,388,809,695	(3,611,497,287)	777,312,408	4,330,781,484	(3,502,973,617)	827,807,867

금형	66,536,547,372	(46,210,456,178)	20,326,091,194	66,014,387,807	(44,222,151,166)	21,792,236,641

건설중인자산	28,293,591,909	-	28,293,591,909	29,965,298,232	-	29,965,298,232

합 계	436,069,995,336	(216,724,084,578)	219,345,910,758	426,936,238,656	(203,630,981,820)	223,305,256,836

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	13,646,437,383	4,918,120	-	-	-	-	13,651,355,503

건물	29,588,518,124	2,581,880	-	(517,428,668)	823,214,131	-	29,896,885,467

구축물	4,536,493,312	-	-	(83,937,709)	-	-	4,452,555,603

시설장치	1,094,366,730	-	-	(49,824,744)	-	-	1,044,541,986

기계장치	118,827,094,939	3,000,430,000	(13,000)	(6,961,446,011)	3,258,415,450	36,465,690	118,160,947,068

차량운반구	131,407,515	-	(27,253,682)	(16,574,315)	-	-	87,579,518

공구와기구	2,895,596,093	20,400,000	(1,000)	(301,017,016)	40,072,025	-	2,655,050,102

비품	827,807,867	6,719,593	-	(70,801,093)	12,954,452	631,589	777,312,408

금형	21,792,236,641	156,820,000	-	(1,806,737,777)	183,772,330	-	20,326,091,194

건설중인자산	29,965,298,232	8,822,201,717	-	-	582,104,239	(11,076,012,279)	28,293,591,909

합 계	223,305,256,836	12,014,071,310	(27,267,682)	(9,807,767,333)	4,900,532,627	(11,038,915,000)	219,345,910,758

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	1,708,280,763	-	-	-	-	13,646,437,383

건물	30,811,670,389	914,801,077	-	(2,038,529,831)	(99,423,511)	-	29,588,518,124

구축물	1,846,512,509	2,915,060,000	-	(225,079,197)	-	-	4,536,493,312

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	-	(196,709,116)	-	-	1,094,366,730

기계장치	138,330,925,609	4,907,209,725	(191,393,091)	(30,727,392,525)	(76,990,282)	6,584,735,503	118,827,094,939

차량운반구	218,838,086	-	-	(87,430,571)	-	-	131,407,515

공구와기구	3,429,531,016	923,200,000	(252,642,361)	(1,228,550,874)	7,730,478	16,327,834	2,895,596,093

비품	581,871,063	462,455,484	-	(230,475,880)	(999,356)	14,956,556	827,807,867

금형	8,568,407,257	2,028,970,000	(748,701,048)	(4,446,830,170)	(2,630,770)	16,393,021,372	21,792,236,641

건설중인자산	26,521,265,061	26,725,643,207	-	-	(272,568,771)	(23,009,041,265)	29,965,298,232

합 계	223,468,253,456	40,655,620,256	(1,192,736,500)	(39,180,998,164)	(444,882,212)	-	223,305,256,836

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	671,292,019	669,636,638

상각누계액	(39,293,557)	(37,864,868)

장부금액	631,998,462	631,771,770

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액:

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(1,428,689)	-	(1,428,689)

기말금액	(39,293,557)	-	(39,293,557)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	163,520,000	164,869,900

기말금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

상각누계액:

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(5,681,043)	-	(5,681,043)

기말금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,778,416천원 및 1,671,556천원입니다.

11. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말	계정과목

(주)KEB하나은행	무역금융	3.35%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2.86%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	3.10%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	2.90%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.84%	10,000,000,000	10,000,000,000

3.05%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.39%	13,499,200,000	12,041,140,350

(주)우리은행	무역금융	3.23%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.11%	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.25%	13,500,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	5.20%~5.40%	31,794,932,994	23,513,752,581

(주)한국씨티은행	운전자금	5.30%	18,119,840,115	17,796,164,038

중소기업은행	운전자금	5.98%	2,531,100,000	2,441,400,000

(주)KEB하나은행	운전자금	5.32%	13,161,720,000	12,695,280,000

소 계	129,606,793,109	100,487,736,969

(주)국민은행	운전자금	3.58%	574,999,998	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	675,000,000	900,000,000

소 계	1,249,999,998	1,666,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	1,341,666,670	1,341,666,670	장기차입금

시설자금	3.26%	1,575,000,000	1,575,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.69%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	4,916,666,670	4,916,666,670

합 계	135,773,459,777	107,071,070,303

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

무역어음대출	토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

기업시설일반분할상환대출	토지ㆍ건물	2,400,000,000	2,000,000,000	(주)KEB하나은행

수출성장자금대출	재고자산	15,525,000,000	13,500,000,000	한국수출입은행

운전자금	토지ㆍ건물	27,338,461,722	13,161,720,000	(주)KEB하나은행

합 계	57,263,461,722	38,661,720,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말