일지테크 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50번지에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

기 타	7,256,517주	53.70%

합 계	13,513,500주	100.00%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	289,432,624,942	310,040,361,810

부채총계	257,441,512,579	279,026,676,301

자본총계	31,991,112,363	31,013,685,509

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출액	64,221,432,218	47,919,281,538

분기순이익	1,513,993,752	2,230,156,012

총포괄이익	977,426,852	2,049,891,425

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자동차부품사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	25,597,438,287	64,221,432,218	(2,705,783,766)	87,113,086,739

법인세차감전 부문수익	970,611,456	1,996,217,145	2,456,106,598	5,422,935,199

보고부문 분기순손익	709,134,400	1,513,993,752	1,898,618,799	4,121,746,951

보고부문 자산총액	184,866,206,023	289,432,624,942	(78,501,385,955)	395,797,445,010

보고부문 부채총액	69,164,831,811	257,441,512,579	(44,147,489,378)	282,458,855,012

② 전분기(단위 : 원)

구 분	자동차부품사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	33,931,229,846	47,919,281,538	(16,454,902,832)	65,395,608,552

법인세차감전 부문수익	7,484,105,582	2,941,362,922	(6,397,575,399)	4,027,893,105

보고부문 분기순손익	6,010,142,244	2,230,156,012	(4,990,108,811)	3,250,189,445

보고부문 자산총액	174,515,083,919	258,112,654,374	(80,927,627,818)	351,700,110,475

보고부문 부채총액	62,901,799,003	225,036,447,231	(41,418,420,376)	246,519,825,858

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총액	62,931,092,868	688,829,603	81,849,142,397	475,154,474

대손충당금	(629,310,927)	(3,655,868)	(693,914,972)	(3,768,390)

순장부금액	62,301,781,941	685,173,735	81,155,227,425	471,386,084

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	693,914,972	3,768,390	602,818,071	3,213,960

상각(환입)	(57,611,583)	(112,522)	82,393,122	554,430

제각	-	-	(21,393,528)	-

사업부 양도시 이전	-	-	-	-

외화환산효과	(6,992,462)	-	30,097,307	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	629,310,927	3,655,868	693,914,972	3,768,390

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,729,921,517	2,063,119,785

상품	-	4,645,813,019

재공품	3,286,677,357	3,267,117,459

원재료	8,211,211,930	7,801,001,751

부재료	8,540,240,878	6,270,539,241

미착품	1,256,280,097	2,385,027,789

합 계	23,024,331,779	26,432,619,044

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	38,314,396,597	(8,747,082,772)	29,567,313,825	38,490,225,355	(8,342,019,385)	30,148,205,970

구축물	2,750,469,713	(1,042,399,610)	1,708,070,103	2,750,469,713	(984,430,564)	1,766,039,149

시설장치	1,416,331,870	(205,466,769)	1,210,865,101	1,416,331,870	(166,163,706)	1,250,168,164

기계장치	225,634,226,175	(70,767,593,715)	154,866,632,460	195,322,576,406	(65,143,495,956)	130,179,080,450

차량운반구	599,542,363	(495,640,909)	103,901,454	637,647,133	(505,687,421)	131,959,712

공구와기구	7,209,163,442	(4,434,573,309)	2,774,590,133	6,610,887,491	(4,253,217,858)	2,357,669,633

비품	3,787,445,427	(2,657,375,332)	1,130,070,095	3,452,777,148	(2,558,936,272)	893,840,876

금형	56,324,500,437	(40,364,967,214)	15,959,533,223	59,527,337,641	(39,471,293,090)	20,056,044,551

건설중인자산	22,040,666,658	-	22,040,666,658	49,837,344,426	-	49,837,344,426

합 계	370,014,899,302	(128,715,099,630)	241,299,799,672	369,983,753,803	(121,425,244,252)	248,558,509,551

(2) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

지출 포함)

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	30,148,205,970	-	-	(460,786,395)	(350,022,932)	229,917,182	29,567,313,825

구축물	1,766,039,149	-	-	(57,969,046)	-	-	1,708,070,103

시설장치	1,250,168,164	-	-	(39,303,063)	-	-	1,210,865,101

기계장치	130,179,080,450	4,163,914,000	-	(6,302,026,759)	(2,524,182,735)	29,349,847,504	154,866,632,460

차량운반구	131,959,712	-	(10,320,774)	(17,737,484)	-	-	103,901,454

공구와기구	2,357,669,633	196,000,000	-	(204,627,876)	(44,583,413)	470,131,789	2,774,590,133

비품	893,840,876	127,400,000	-	(103,314,648)	(12,042,578)	224,186,445	1,130,070,095

금형	20,056,044,551	5,993,190,770	(39,095,402)	(1,510,535,108)	55,719,900	(8,595,791,488)	15,959,533,223

건설중인자산	49,837,344,426	2,456,253,480	-	-	89,496,662	(30,342,427,910)	22,040,666,658

합 계	248,558,509,551	12,936,758,250	(49,416,176)	(8,696,300,379)	(2,785,615,096)	(8,664,136,478)	241,299,799,672

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

지출 포함)

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	23,004,554,330	340,440,785	-	(2,198,838,399)	263,067,215	8,738,982,039	30,148,205,970

구축물	1,903,562,083	-	-	(137,522,934)	-	-	1,766,039,149

시설장치	1,345,383,965	57,232,000	-	(152,447,801)	-	-	1,250,168,164

기계장치	68,048,529,470	-	(32,585,279)	(17,687,553,571)	1,271,431,232	78,579,258,598	130,179,080,450

차량운반구	122,586,286	95,541,705	(4,196,073)	(82,040,236)	68,030	-	131,959,712

공구와기구	1,504,443,436	65,000,000	-	(703,862,030)	18,909,985	1,473,178,242	2,357,669,633

비품	1,022,981,538	215,678,245	(1,000)	(407,095,125)	6,558,943	55,718,275	893,840,876

금형	5,914,527,102	722,175,584	(3,283,562,762)	(5,108,303,610)	9,655,214	21,801,553,023	20,056,044,551

건설중인자산	53,051,169,709	106,524,826,913	-	-	910,037,981	(110,648,690,177)	49,837,344,426

합 계	167,855,894,539	108,020,895,232	(3,320,345,114)	(26,477,663,706)	2,479,728,600	-	248,558,509,551

(3) 담보제공당기말 현재 한국수출입은행차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	5,708,826,303	USD 26,000,000	시설자금	USD 6,666,667	한국수출입은행

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	503,143,338	503,143,338

상각누계액	(24,070,154)	(22,456,435)

장부금액	479,073,184	480,686,903

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	-	-	-

기말금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(1,613,719)	-	(1,613,719)

기말금액	(24,070,154)	-	(24,070,154)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	41,785,338	438,744,600	480,529,938

취득금액	22,613,400	-	22,613,400

기말금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

상각누계액:

기초금액	(16,878,370)	-	(16,878,370)

무형자산상각비	(5,578,065)	-	(5,578,065)

기말금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,203,670천원 및 2,133,840천원입니다.9. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.10%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	2.28%	5,000,000,000	5000000000

(주)신한은행	2.26%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	2.25%	4,000,000,000	4000000000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.15%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)신한은행 베이징지점 외	운전자금	3.09%~4.71%	55,832,609,081	70,062,696,651

소 계	90,832,609,081	105,062,696,651

(주)대구은행	일반대출	1.85%	160,000,000	160,000,000	유동성

한국수출입은행 외	시설자금대출	3.10%	23,440,183,670	7,816,129,882	장기부채

소 계	23,600,183,670	7,976,129,882

(주)대구은행	일반대출	1.85%	280,000,000	320,000,000	장기차입금

(주)대구은행 상해지점 외	시설자금대출	3.80~3.83%	21,526,699,274	39,569,157,450

소 계	21,806,699,274	39,889,157,450

합 계	136,239,492,025	152,927,983,983

(2) 연결실체가 한국수출입은행 차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	USD 26,000,000	시설자금	7,816,129,882	한국수출입은행

(3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.10. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

11. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주순이익	4,121,746,951	3,250,189,445

가중평균유통보통주식수(*)	13,513,500주	13,513,500주

기본주당이익	305	241

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 잠재적보통주가 없으므로 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.12. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,700,534,217	9,464,480,847

사외적립자산의 공정가치	(9,905,054,320)	(9,961,750,914)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(204,520,103)	(497,270,067)

(2) 당(분)기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,464,480,847	8,404,417,975

당기근무원가	294,900,000	1,084,949,364

이자비용	24,510,000	84,855,100

퇴직금지급액	(83,356,630)	(228,577,440)

확정급여제도의 재측정요소	-	118,835,848

기말금액	9,700,534,217	9,464,480,847

(3) 당(분)기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,961,750,914	8,944,921,051

기대수익	51,356,836	266,493,668

당기기여금불입액	6,710,040	1,002,284,084

지급액	(114,763,470)	(162,417,140)

사외적립자산의 재측정요소	-	(89,530,749)

기말금액	9,905,054,320	9,961,750,914

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

정기예금	9,899,978,320	9,956,674,914

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	9,905,054,320	9,961,750,914

(5) 당(분)기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전(분)기

당기근무원가	294,900,000	254,697,267

순이자원가	(26,846,836)	(51,198,969)

합 계	268,053,164	203,498,298

(6) 당(분)기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	2.89%

미래임금인상률	5.00% + 승급률	5.00% + 승급률

13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.99%(전분기 : 19.31%)입니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

세전이익	5,422,935,199	4,027,893,105

법인세	1,301,188,248	777,703,660

유효법인세	23.99%	19.31%

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

운반비	2,104,634,814	2,077,437,737

급여	1,015,275,624	982,807,629

퇴직급여	246,861,150	167,538,294

용역비	374,112,926	406,407,196

수출제비용	106,843,860	230,906,304

세금과공과	51,172,525	7,736,730

지급수수료	150,338,292	155,044,451

여비교통비	43,690,116	59,551,511

복리후생비	269,544,321	241,799,923

소모품비	7,362,875	44,552,036

감가상각비	93,135,904	125,678,841

접대비	38,285,972	59,129,977

교육훈련비	24,802,500	63,218,513

수도광열비	18,801,575	12,514,453

잡비	9,245,167	15,392,686

차량유지비	41,707,276	39,609,381

지급임차료	51,331,423	83,451,818

통신비	19,627,770	17,844,535

회의비	6,192,907	6,455,755

광고선전비	-	6,100,000

사무용품비	58,349,552	64,576,160

인쇄료	3,662,637	4,010,788

보험료	61,418,199	36,461,179

수선비	4,857,430	29,446,041

토지사용료	29,932,211	-

대손상각비	(57,723,814)	(120,605,030)

합 계	4,773,463,212	4,817,066,908

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,538,182,577	18,022,123,670

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	357,000,000	508,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	130,700,000	130,700,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,197,490,000	1,197,490,000

대여금및수취채권

매출채권	62,301,781,941	81,155,227,425

미수금	685,173,735	471,386,084

미수수익	5,282,125	23,202,743

단기대여금	539,228,762	641,915,060

단기금융상품	1,000,000,000	6,328,800,000

기타유동금융자산	1,100,000,000	1,040,000,000

기타비유동금융자산	764,518,640	763,870,960

보증금	127,836,622	131,124,550

소 계	66,523,821,825	90,555,526,822

금융자산 합계	91,616,494,402	110,283,140,492

당기손익인식금융부채

통화선도부채	-	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	73,223,332,404	76,610,296,223

단기차입금	90,832,609,081	105,062,696,651

유동성장기부채	23,600,183,670	7,976,129,882

장기차입금	21,806,699,274	39,889,157,450

미지급금	62,209,805,175	65,187,988,873

미지급비용	4,844,694,714	3,061,730,073

보증금	1,708,831,400	1,701,972,000

소 계	278,226,155,718	299,489,971,152

금융부채 합계	278,226,155,718	299,489,971,152

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

시장성지분증권	357,000,000	357,000,000	508,000,000	508,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	1,197,490,000	1,197,490,000	1,197,490,000	1,197,490,000

대여금및수취채권	66,523,821,825	66,523,821,825	90,555,526,822	90,555,526,822

현금및현금성자산	23,538,182,577	23,538,182,577	18,022,123,670	18,022,123,670

소 계	91,259,494,402	91,259,494,402	109,775,140,492	109,775,140,492

금융자산 합계	91,616,494,402	91,616,494,402	110,283,140,492	110,283,140,492

[부채]

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	73,223,332,404	73,223,332,404	76,610,296,223	76,610,296,223

단기차입금	90,832,609,081	90,832,609,081	105,062,696,651	105,062,696,651

유동성장기부채	23,600,183,670	23,600,183,670	7,976,129,882	7,976,129,882

장기차입금	21,806,699,274	21,806,699,274	39,889,157,450	39,889,157,450

미지급금	62,209,805,175	62,209,805,175	65,187,988,873	65,187,988,873

미지급비용	4,844,694,714	4,844,694,714	3,061,730,073	3,061,730,073

보증금	1,708,831,400	1,708,831,400	1,701,972,000	1,701,972,000

소 계	278,226,155,718	278,226,155,718	299,489,971,152	299,489,971,152

금융부채 합계	278,226,155,718	278,226,155,718	299,489,971,152	299,489,971,152

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 인식되는 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.② 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[자산]

시장성지분증권	357,000,000	-	-	357,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[자산]

시장성지분증권	508,000,000	508,000,000

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.(3) 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	61,960,160	88,339,862

단기손익인식자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	-	6,433,490

매도가능증권처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

금융수익 합계	61,960,160	94,773,352

금융원가

이자비용	1,297,387,382	1,167,829,865

당기손익인식금융자산평가손실	151,000,000	9,116,000

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

금융원가 합계	1,448,387,382	1,176,945,865

순금융손익	(1,386,427,222)	(1,082,172,513)

16. 기타이익과 기타손실당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	429,692,656	176,599,273

외화환산이익	3,464,046,417	407,203,639

유형자산처분이익	37,853,734	1,115,550

수입수수료	-	2,250,000

임대료수익	-	-

잡이익	571,577,985	176,252,536

기타이익 합계	4,503,170,792	763,420,998

기타손실

외환차손	442,737,054	220,034,306

외화환산손실	2,974,918,157	803,353,516

기부금	3,000,000	30,000,000

유형자산처분손실	-	-

잡손실	108,581,354	46,863,491

기타손실 합계	3,529,236,565	1,100,251,313

17. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,408,287,265	(5,266,645,402)

원재료의 사용액	54,699,157,424	35,056,219,916

종업원급여	10,500,522,520	8,762,941,266

감가상각비와 기타상각비	8,697,914,098	4,458,539,645

기타비용	3,869,373,290	16,937,657,194

합 계	81,175,254,597	59,948,712,619

18. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

㈜하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역어음대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)대구은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)우리은행	4,000,000,000	4,000,000,000	-

합 계	44,000,000,000	35,000,000,000	9,000,000,000

19. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여 및 상여	300,000,000	300,000,000

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출	2,539,218,868	2,086,713,995

매입	6,442,423,172	31,367,418,329

(주)디앤피	매출	720,152,954	124,178,431

매입	4,984,671,015	35,451,376,220

㈜아이제이에스	매출	-	107,073,372

매입	8,999,134,053	21,488,942,586

합 계	매출 등	3,259,371,822	2,317,965,798

매입 등	20,426,228,240	88,307,737,135

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권	1,968,877,428	1,380,306,669

(주)디앤피	매출채권	216,022,896	1,140,937,561

(주)아이제이에스	매출채권	1,508,316,700	454,484,700

채권 합계	3,693,217,024	2,975,728,930

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무	11,161,414,471	11,090,860,925

미지급금	16,295,655,095	16,640,971,545

미지급비용	6,666,000	6,600,000

선수금	165,309,000	-

(주)디앤피	매입채무	16,142,307,006	15,769,060,765

미지급금	17,322,353,462	17,621,812,946

(주)아이제이에스	매입채무	10,002,025,144	9,479,090,293

미지급금	24,983,883,652	20,954,642,439

선수금	459,605,000	-

채무 합계	96,539,218,830	91,563,038,913

(5) 당분기말 현재 연결실체 내 회사간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	한국수출입은행	USD 20,000,000

(주)신한은행	CNY 80,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 15,000,000

(주)한국씨티은행	USD 9,500,000

(주)대구은행	USD 30,000,000

중소기업은행	CNY 55,000,000

㈜하나은행	USD 27,000,000

합 계	USD 101,500,000

CNY 135,000,000