일지테크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

ITAC, INC.(*)	미국 ALABAMA	100%	자동차부품 생산

(*) 지배기업은 전기 중 미국시장 진출을 위해 Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART,Inc.)의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(이하 HMA)로부터 18,542,284주를 각각 대가 없이 인수하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재하며, 해당 계약에 따라 인수시점 이후 총 79,006,000천원(USD 60,000,000)을 유상증자하였습니다. 당기말 현재 해당 계약에 따른 추가 출자약정금액은 존재하지 않습니다. SMART, Inc.는 23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	106,273,957,415	111,135,982,797

부채총계	136,151,608,147	140,475,708,532

자본총계	(29,877,650,732)	(29,339,725,735)

매출액	13,086,076,991	79,854,367,314

당기순이익(손실)	257,022,811	(10,013,646,105)

영업활동으로 인한 현금흐름	681,989,326	28,705,752,639

투자활동으로 인한 현금흐름	(57,587,293)	(8,294,580,919)

재무활동으로 인한 현금흐름	(122,128,012)	(24,410,147,223)

② ITAC, INC.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	232,232,889,559	205,525,657,007

부채총계	146,249,767,013	124,262,285,421

자본총계	85,983,122,546	81,263,371,586

당기순이익(손실)	1,087,146,795	963,079,592

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,018,806,000)	14,684,200,334

투자활동으로 인한 현금흐름	(849,860,863)	(3,303,824,672)

재무활동으로 인한 현금흐름	(194,915,604)	(406,362,543)

5. 영업부문

( 1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

미국	Hyundai Motor Manufacturing Alabama

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미국	합계

외부수익	51,004,987,779	13,086,076,991	125,487,293,990	189,578,358,760

법인세차감전 부문수익(손실)	6,758,966,634	257,022,811	1,087,146,795	8,103,136,240

보고부문 당기순이익(손실)	5,564,361,419	257,022,811	1,087,146,795	6,908,531,025

보고부문 자산총액	228,211,293,983	106,273,957,415	232,232,889,559	566,718,140,957

보고부문 부채총액	153,286,273,394	136,151,608,147	146,249,767,013	435,687,648,554

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	합 계

외부수익	67,279,324,174	14,906,616,409	82,185,940,583

법인세차감전 부문수익(손실)	11,851,482,799	(4,423,248,736)	7,428,234,063

보고부문 당기순손익	10,655,550,658	(4,423,248,736)	6,232,301,922

보고부문 자산총액	265,418,714,592	111,135,982,797	376,554,697,389

보고부문 부채총액	137,429,961,567	140,475,708,532	277,905,670,099

(3) 연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	29,068,373,037	30,698,054,003

B	13,086,076,991	14,361,406,512

C	-	14,222,664,804

D	125,487,293,990	-

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	22,478,803	6,967,206

요구불예금	17,646,153,564	17,194,291,999

합 계	17,668,632,367	17,201,259,205

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	90,367,952,132	-	90,367,952,132	62,122,477,292	-	62,122,477,292

미수금	17,654,323,131	-	17,654,323,131	14,758,944,549	-	14,758,944,549

장기미수금	2,191,900,000	-	2,191,900,000	2,191,900,000	-	2,191,900,000

합 계	110,214,175,263	-	110,214,175,263	79,073,321,841	-	79,073,321,841

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	90,367,952,132	-	0.00%	-	90,367,952,132

미수금	17,654,323,131	-	0.00%	-	17,654,323,131

장기미수금	2,191,900,000	-	0.00%	-	2,191,900,000

합 계	110,214,175,263	-	-	110,214,175,263

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	62,122,477,292	-	0.00%	-	62,122,477,292

미수금	14,758,944,549	-	0.00%	-	14,758,944,549

장기미수금	2,191,900,000	-	0.00%	-	2,191,900,000

합 계	79,073,321,841	-	-	79,073,321,841

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	654,000,000	680,000,000

비유동	지분증권	616,842,923	616,842,923

보험상품	357,534,840	350,846,720

합 계	1,628,377,763	1,647,689,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스㈜	4,000	972,844,000	654,000,000	680,000,000

엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합	-	627,256,000	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	413,449,040	357,534,840	350,846,720

합 계	2,013,549,040	1,628,377,763	1,647,689,643

(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 28,710천원이며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익과 손실은 1,228천원과 28,325천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	173,780,100	234,038,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	172,081,500	172,081,500	1,001,250,000	232,290,000	232,290,000

출자금 등	51,540,000	1,698,600	1,698,600	51,540,000	1,748,700	1,748,700

합 계	1,052,790,000	173,780,100	173,780,100	1,052,790,000	234,038,700	234,038,700

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	8,154,592,836	8,506,706,538

제품평가충당금	-	(112,953,866)

상품	36,948,284,528	29,062,710,841

상품평가충당금	(14,685,880,891)	(14,685,880,891)

재공품	30,887,098,627	22,936,613,631

재공품평가충당금	-	(307,978,123)

원재료	12,377,842,790	15,034,125,125

원재료평가충당금	-	(747,902,520)

부재료	4,574,733,859	11,149,518,348

합 계	78,256,671,749	70,834,959,083

(2) 당기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가액은 820,984천원이며, 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 13,058,730천원입니다.

(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	29,164,522,030	-	29,164,522,030	29,130,334,045	-	29,130,334,045

건물	153,037,445,030	(73,311,890,145)	79,725,554,885	148,275,475,201	(69,571,910,148)	78,703,565,053

구축물	15,681,938,364	(7,094,794,322)	8,587,144,042	15,541,466,399	(6,768,027,758)	8,773,438,641

시설장치	2,143,381,690	(1,831,284,655)	312,097,035	2,143,381,690	(1,811,046,346)	332,335,344

기계장치	455,818,732,783	(305,276,049,308)	150,542,683,475	418,958,499,086	(291,806,993,006)	127,151,506,080

차량운반구	1,635,560,086	(657,072,848)	978,487,238	1,670,314,233	(650,834,222)	1,019,480,011

공구와기구	8,935,732,598	(7,094,516,957)	1,841,215,641	9,298,490,687	(7,275,924,013)	2,022,566,674

비품	6,810,899,560	(5,494,093,803)	1,316,805,757	6,103,953,134	(5,242,861,851)	861,091,283

금형	43,662,560,326	(36,096,551,169)	7,566,009,157	42,019,248,253	(34,962,343,090)	7,056,905,163

건설중인자산	7,130,187,994	-	7,130,187,994	33,644,503,873	-	33,644,503,873

합 계	724,020,960,461	(436,856,253,207)	287,164,707,254	706,785,666,601	(418,089,940,434)	288,695,726,167

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	29,130,334,045	-	-	-	34,187,985	-	29,164,522,030

건물	78,703,565,053	-	-	(1,565,426,195)	2,587,416,027	-	79,725,554,885

구축물	8,773,438,641	-	-	(199,394,680)	13,100,081	-	8,587,144,042

시설장치	332,335,344	-	-	(20,238,309)	-	-	312,097,035

기계장치	127,151,506,080	-	(145,914,530)	(11,058,410,587)	3,911,212,871	30,684,289,641	150,542,683,475

차량운반구	1,019,480,011	-	-	(70,724,229)	29,731,456	-	978,487,238

공구와기구	2,022,566,674	21,683,777	(918,822)	(258,542,943)	27,466,955	28,960,000	1,841,215,641

비품	861,091,283	156,461,673	-	(104,237,263)	28,009,968	375,480,096	1,316,805,757

금형	7,056,905,163	118,602,032	-	(861,615,234)	83,420,807	1,168,696,389	7,566,009,157

건설중인자산	33,644,503,873	5,592,222,963	-	-	961,231,231	(33,067,770,073)	7,130,187,994

합 계	288,695,726,167	5,888,970,445	(146,833,352)	(14,138,589,440)	7,675,777,381	(810,343,947)	287,164,707,254

당기 중 건설중인 자산에서 잡이익 등으로 810,344천원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적	처 분 액(*)	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	사업의 결합	기말장부잔액

지출 포함)

토지	21,900,226,771	-	-	-	(13,937,262)	6,462,128,385	781,916,151	29,130,334,045

건물	21,656,529,327	2,710,216,523	(1,708,810,851)	(4,301,385,235)	(940,730,700)	8,859,354,455	52,428,391,534	78,703,565,053

구축물	5,194,185,216	-	-	(693,562,208)	(5,351,045)	3,950,604,963	327,561,715	8,773,438,641

시설장치	503,109,530	-	-	(249,774,186)	-	79,000,000	-	332,335,344

기계장치	71,029,387,548	175,803,712	(18,579,214,166)	(38,027,906,826)	2,645,038,576	30,891,930,408	79,016,466,828	127,151,506,080

차량운반구	225,025,092	605,281,165	(2,000)	(161,480,367)	(13,646,818)	227,365,901	136,937,038	1,019,480,011

공구와기구	2,272,895,939	-	(12,382,770)	(1,035,854,708)	(3,556,634)	797,317,713	4,147,134	2,022,566,674

비품	446,494,461	135,281,659	(22,983,270)	(300,015,946)	(8,160,150)	141,825,804	468,648,725	861,091,283

금형	5,877,739,738	190,735,617	(3,226,298,748)	(2,862,337,156)	(359,040,018)	5,767,785,799	1,668,319,931	7,056,905,163

건설중인자산	36,676,477,746	41,368,432,969	-	-	(546,818,116)	(63,416,213,428)	19,562,624,702	33,644,503,873

합 계	165,782,071,368	45,185,751,645	(23,549,691,805)	(47,632,316,632)	753,797,833	(6,238,900,000)	154,395,013,758	288,695,726,167

전기 중 건설중인 자산에서 수선비 등으로 1,191,900천원이 대체되었으며, 당기 정부보조금 5,047,000천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	36,793,483,379	36,787,672,475

상각누계액	(6,723,006,341)	(4,503,412,122)

장부금액	30,070,477,038	32,284,260,353

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	178,072,844	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,787,672,475

취득금액	4,628,100	-	-	-	4,628,100

외화환산	1,182,804	-	-	-	1,182,804

기말금액	183,883,748	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,793,483,379

상각누계액:

기초금액	(78,458,832)	-	-	(4,424,953,290)	(4,503,412,122)

무형자산상각비	(7,117,574)	-	-	(2,212,476,645)	(2,219,594,219)

기말금액	(85,576,406)	-	-	(6,637,429,935)	(6,723,006,341)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	96,091,019	367,204,600	-	-	463,295,619

취득금액	45,148,800	-	-	-	45,148,800

사업의 결합	37,319,241	-	842,768,713	35,399,626,318	36,279,714,272

외화환산	(486,216)	-	-	-	(486,216)

기말금액	178,072,844	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,787,672,475

상각누계액:

기초금액	(61,367,280)	-	-	-	(61,367,280)

무형자산상각비	(17,091,552)	-	-	(4,424,953,290)	(4,442,044,842)

기말금액	(78,458,832)	-	-	(4,424,953,290)	(4,503,412,122)

(3) 당기와 전기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,155,392천원 및 4,511,147천원입니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	7,092,873,593	6,905,117,108

감가상각누계액	(6,448,019,368)	(6,053,962,925)

외화환산효과	11,676,234	(7,377,342)

장부금액	656,530,459	843,776,841

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	470,199,946	470,199,946	498,770,900	498,770,900

리스부채 이자비용	9,553,664	9,553,664	3,619,401	3,619,401

단기리스 및 소액리스 관련 비용	108,393,000	108,393,000	90,432,000	90,432,000

당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 570,213천원 및 456,935천원 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	664,940,095	857,789,629

차감 : 현재가치 조정금액	(4,057,340)	(6,233,293)

리스부채의 현재가치	660,882,755	851,556,336

유동	620,748,048	796,891,888

비유동	40,134,707	54,664,448

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	5.38%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.33%	8,312,312,500	8,092,590,000

(주)대구은행	시설자금	4.99%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	4.77%	20,000,000,000	20,000,000,000

운전자금	5.30%	4,513,725,000	4,394,412,000

운전자금	5.40%	8,024,400,000	7,812,288,000

운전자금	5.40%	11,702,250,000	11,392,920,000

(주)신한은행	운전자금	4.87%	6,000,000,000	6,000,000,000

운전자금	4.93%	2,500,000,000	2,500,000,000

무역금융	4.78%	14,000,000,000	6,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	5.14%	15,000,000,000	15,000,000,000

4.90%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	4.72%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	산업운용자금	4.99%	3,000,000,000	3,000,000,000

무역금융	5.23%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	120,152,687,500	111,292,210,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)대구은행	운전자금	5.10%	880,000,000	880,000,000

시설자금	5.36%	50,000,000,000	50,000,000,000

운전자금	5.92%	1,170,000,000	1,365,000,000

시설자금	5.48%	666,400,000	716,380,000

Hyundai Motor Manufacturing Alabama	일반자금대출	SOFR + 100BPS	55,936,579,336	53,552,587,909

소 계	108,652,979,336	106,513,967,909

차감 : 유동성장기부채	(1,419,920,000)	(1,419,920,000)

장기차입금	107,233,059,336	105,094,047,909

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	1,419,920,000	1,419,920,000	1,029,920,000	104,783,219,336	108,652,979,336

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	25,000,000,000	한국수출입은행

장기금융상품	3,400,000,000	11,702,250,000	(주)대구은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

10,800,000,000	8,500,000,000	(주)신한은행

33,600,000,000	4,936,400,000	(주)대구은행

합 계	88,550,000,000	64,138,650,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 3,742,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(637,590,763)	(577,332,163)

해외사업환산손익	1,692,313,816	(1,145,342,544)

합 계	(1,451,094,397)	(4,228,492,157)

16. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,299,935,260	2,167,804,000

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	(9,253,756,140)	(14,708,843,305)

합 계	120,222,001,148	114,634,782,723

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	114,634,782,723	83,448,917,700

배당금 지급	(1,321,312,600)	-

당분기순이익	6,908,531,025	32,300,041,824

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,114,176,801)

기말금액	120,222,001,148	114,634,782,723

17. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	6,908,531,025	6,908,531,025	6,232,301,922	6,232,301,922

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	523	523	472	472

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당 기	전 기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,215,466

(3) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,590,547,175)	(8,590,547,175)	(3,187,879,033)	(3,187,879,033)

원재료의 사용액	138,934,360,521	138,934,360,521	48,189,631,513	48,189,631,513

종업원급여	31,275,246,492	31,275,246,492	10,278,424,314	10,278,424,314

감가상각비와 기타상각비	16,828,383,605	16,828,383,605	6,875,774,251	6,875,774,251

기타비용	3,236,045,558	3,236,045,558	14,512,268,996	14,512,268,996

합 계	181,683,489,001	181,683,489,001	76,668,220,041	76,668,220,041

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,663,395,370	16,427,722,001

사외적립자산의 공정가치	(18,307,029,156)	(18,530,606,911)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,643,633,786)	(2,102,884,910)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,427,722,001	14,545,507,503

당분기근무원가	308,949,706	1,040,949,166

이자비용	122,853,603	485,288,391

퇴직금지급액	(196,129,940)	(957,152,710)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,313,129,651

기말금액	16,663,395,370	16,427,722,001

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,530,606,911	16,575,170,768

기대수익	192,103,275	791,617,343

당분기기여금불입액	-	2,000,000,000

지급액	(415,681,030)	(740,743,466)

사외적립자산의 재측정요소	-	(95,437,734)

기말금액	18,307,029,156	18,530,606,911

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,301,953,156	18,525,530,911

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	18,307,029,156	18,530,606,911

(5) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	308,949,706	308,949,706	381,559,389	381,559,389

순이자원가	(69,249,672)	(69,249,672)	(197,904,336)	(197,904,336)

합 계	239,700,034	239,700,034	183,655,053	183,655,053

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.91%	4.91%

미래임금인상률	3.5%~4.63%	3.5%~4.63%

(7) 당기와 전기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 263,424천원 및 196,625천원입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

기타장기종업원급여부채	638,167,653	516,982,376

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,193,955,191	3,193,955,191	1,167,073,965	1,167,073,965

퇴직급여	142,249,710	142,249,710	(12,891,098)	(12,891,098)

용역비	29,265,837	29,265,837	37,194,304	37,194,304

수출제비용	3,942,310,371	3,942,310,371	13,083,638	13,083,638

세금과공과	622,750,681	622,750,681	361,868,975	361,868,975

지급수수료	320,152,629	320,152,629	1,528,438,926	1,528,438,926

여비교통비	70,432,767	70,432,767	132,258,107	132,258,107

복리후생비	334,747,094	334,747,094	198,547,749	198,547,749

소모품비	78,528,953	78,528,953	7,732,400	7,732,400

감가상각비	581,900,899	581,900,899	325,043,222	325,043,222

접대비	49,380,269	49,380,269	42,773,033	42,773,033

교육훈련비	3,546,590	3,546,590	7,372,500	7,372,500

수도광열비	27,902,787	27,902,787	26,774,728	26,774,728

잡비	16,820,090	16,820,090	15,974,215	15,974,215

차량유지비	31,540,399	31,540,399	15,819,576	15,819,576

지급임차료	6,710,749	6,710,749	-	-

통신비	24,806,109	24,806,109	11,861,543	11,861,543

회의비	8,056,620	8,056,620	6,916,357	6,916,357

운반비	6,069,563,426	6,069,563,426	1,825,749,418	1,825,749,418

사무용품비	5,419,355	5,419,355	6,288,780	6,288,780

인쇄료	2,159,091	2,159,091	3,065,138	3,065,138

보험료	9,193,036	9,193,036	13,987,989	13,987,989

수선비	3,277,821	3,277,821	20,583,313	20,583,313

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	-	-

대손상각비	(8,372,661)	(8,372,661)	-	-

합 계	17,778,774,458	17,778,774,458	5,755,516,778	5,755,516,778

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	16,216,045	16,216,045	39,683,450	39,683,450

유형자산처분이익	54,455,873	54,455,873	393,469,426	393,469,426

잡이익	2,057,873,738	2,057,873,738	673,334,776	673,334,776

외환차익	492,395,243	492,395,243	857,627,233	857,627,233

외화환산이익	1,599,536,255	1,599,536,255	2,633,936,087	2,633,936,087

합 계	4,220,477,154	4,220,477,154	4,598,050,972	4,598,050,972

기타비용

외환차손	56,050,535	56,050,535	84,253,731	84,253,731

잡손실	15,497,509	15,497,509	-	-

기부금	73,550,000	73,550,000	64,900,000	64,900,000

외화환산손실	856,597,622	856,597,622	660,103,924	660,103,924

유형자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	72,300,872	72,300,872	114,673,360	114,673,360

합 계	1,073,996,538	1,073,996,538	923,931,015	923,931,015

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	8,103,136,240	7,428,234,063

법인세	1,194,605,215	1,195,932,141

유효법인세율	14.74%	16.10%

23. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	154,358,202	-	-	154,358,202

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

금융수익 합계	-	154,358,202	(60,258,600)	-	94,099,602

이자비용	-	-	-	(3,053,462,777)	(3,053,462,777)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(28,709,560)	-	-	-	(28,709,560)

파생상품거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

금융비용 합계	(39,109,560)	-	-	(3,053,462,777)	(3,092,572,337)

당기손익에 인식된 순금융손익	(39,109,560)	154,358,202	-	(3,053,462,777)	(2,938,214,135)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	79,001,124	-	-	79,001,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,228,110	-	-	-	1,228,110

금융수익 합계	1,228,110	79,001,124	-	-	80,229,234

이자비용	-	-	-	(1,316,581,798)	(1,316,581,798)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,325,486)	-	-	-	(28,325,486)

파생상품자산평가손실	(498,928,386)	-	-	-	(498,928,386)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	6,267,784	-	6,267,784

금융비용 합계	(527,253,872)	-	6,267,784	(1,316,581,798)	(1,837,567,886)

당기손익에 인식된 순금융손익	(526,025,762)	79,001,124	-	(1,316,581,798)	(1,763,606,436)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	6,267,784	-	6,267,784

24. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	435,687,648,554	404,874,893,413

자본총계	131,030,492,403	122,665,876,218

부채비율	332.51%	330.06%

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	17,668,632,367	17,201,259,205

매출채권	90,367,952,132	62,122,477,292

미수금	17,654,323,131	14,758,944,549

미수수익	106,240,736	71,609,589

단기대여금	1,258,200,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000

보증금	311,177,360	996,748,594

장기미수금	2,191,900,000	2,191,900,000

소 계	132,958,425,726	100,893,939,229

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	654,000,000	680,000,000

조합출자금	616,842,923	616,842,923

저축성보험	357,534,840	350,846,720

소 계	1,628,377,763	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	173,780,100	234,038,700

금융자산 합계	134,760,583,589	102,775,667,572

상각후원가측정금융부채

매입채무	88,320,240,742	76,388,794,795

단기차입금	120,152,687,500	111,292,210,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	107,233,059,336	105,094,047,909

미지급금	59,092,832,713	54,053,292,898

미지급비용	23,849,099,914	21,087,728,356

보증금	1,915,490,000	1,407,044,800

리스부채	660,882,755	851,556,336

금융부채 합계	402,644,212,960	371,594,595,094

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	17,668,632,367	17,668,632,367	17,201,259,205	17,201,259,205

기타단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	90,367,952,132	90,367,952,132	62,122,477,292	62,122,477,292

미수금	17,654,323,131	17,654,323,131	14,758,944,549	14,758,944,549

미수수익	106,240,736	106,240,736	71,609,589	71,609,589

단기대여금	1,258,200,000	1,258,200,000	151,000,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000

장기금융상품	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	-	-

보증금	311,177,360	311,177,360	996,748,594	996,748,594

장기미수금	2,191,900,000	2,191,900,000	2,191,900,000	2,191,900,000

소 계	132,958,425,726	132,958,425,726	100,893,939,229	100,893,939,229

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	654,000,000	654,000,000	680,000,000	680,000,000

조합출자금	616,842,923	616,842,923	616,842,923	616,842,923

저축성보험	357,534,840	357,534,840	350,846,720	350,846,720

소 계	1,628,377,763	1,628,377,763	1,647,689,643	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	173,780,100	173,780,100	234,038,700	234,038,700

합 계	134,760,583,589	134,760,583,589	102,775,667,572	102,775,667,572

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	88,320,240,742	88,320,240,742	76,388,794,795	76,388,794,795

단기차입금	120,152,687,500	120,152,687,500	111,292,210,000	111,292,210,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	107,233,059,336	107,233,059,336	105,094,047,909	105,094,047,909

미지급금	59,092,832,713	59,092,832,713	54,053,292,898	54,053,292,898

미지급비용	23,849,099,914	23,849,099,914	21,087,728,356	21,087,728,356

보증금	1,915,490,000	1,915,490,000	1,407,044,800	1,407,044,800

리스부채	660,882,755	660,882,755	851,556,336	851,556,336

합 계	402,644,212,960	402,644,212,960	371,594,595,094	371,594,595,094

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	654,000,000	-	-	654,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	357,534,840	357,534,840

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	172,081,500	1,698,600	173,780,100

합 계	654,000,000	172,081,500	976,076,363	1,802,157,863

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	680,000,000	-	-	680,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	350,846,720	350,846,720

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	232,290,000	1,748,700	234,038,700

합 계	680,000,000	232,290,000	969,438,343	1,881,728,343

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

26. 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(주)하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

대구은행상해	운전자금	24,240,375,000	24,240,375,000	-

하나은행북경	운전자금	8,312,312,500	8,312,312,500	-

(주)대구은행	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	1,170,000,000	1,170,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	880,000,000	880,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	666,400,000	666,400,000	-

(주)대구은행	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	WOR외담대 직접익스포져	2,000,000,000	762,478,000	1,237,522,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역	3,000,000,000	60,612,000	2,939,388,000

신한은행북경	지급어음	14,860,000,000	8,116,465,769	6,743,534,231

합 계	203,729,087,500	181,808,643,269	21,920,444,231

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,731,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 단기금융상품 3,400,000천원을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	313,713,720	313,713,720

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	4,144,395,562	4,247,423,514

매입 등	7,231,043,269	5,571,531,150

(주)디앤피	매출 등	1,800,000	1,800,000

매입 등	5,272,841,744	1,444,192,141

(주)아이제이에스	매출 등	15,002,188	22,208,930

매입 등	877,898,133	1,076,046,161

합 계	매출 등	4,161,197,750	4,271,432,444

매입 등	13,381,783,146	8,091,769,452

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	158,090,000	329,149,040

(주)디엔피	매출채권 등	180,535,500	183,860,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	1,896,720,000	1,941,523,136

합 계	2,235,345,500	2,454,532,176

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	12,718,009,567	12,900,978,973

(주)디엔피	매입채무 등	16,949,080,808	16,933,105,772

(주)아이제이에스	매입채무 등	19,823,415,891	19,770,766,957

합 계	49,490,506,266	49,604,851,702

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(111,100,000)

건설중인자산의 계정 대체	32,257,426,126	30,986,256,142

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	111,292,210,000	8,000,000,000	860,477,500	-	120,152,687,500

보증금	1,407,044,800	500,000,000	8,445,200	-	1,915,490,000

유동성장기부채	1,419,920,000	(244,980,000)	-	244,980,000	1,419,920,000

유동금융리스부채	796,891,888	(476,339,616)	34,083,662	266,112,114	620,748,048

장기차입금	105,094,047,909	-	2,383,991,427	(244,980,000)	107,233,059,336

리스부채	54,664,448	-	2,202,366	(16,732,107)	40,134,707

29. 사업결합 및 영업양수도(1) 연결실체는 미국시장의 진출을 위해 SMART, Inc.의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(HMA)로부터 18,542,284주를 인수하여 100%의 지분을 확보하였으며, 이와 동시에 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 영업양수도를 통해 SMART Inc.의 CKD사업부문을 취득하였습니다. SMART, Inc.지분은 이전대가 없이 인수하였으며, CKD사업부문 영업양수도의 이전대가는 30,000,000천원 입니다. 당기 중 SMART, Inc. 는 ITAC, INC.로 사명을 변경하였습니다.

(2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	13,316,710,825

매출채권및기타채권	14,849,016,157

기타유동자산	208,653,215

재고자산	22,704,779,479

유형자산	154,395,013,758

무형자산	37,319,241

기타비유동자산	784,136,240

고객관계	35,399,626,318

소 계	241,695,255,233

부채

매입채무	55,615,072,252

단기차입금	78,768,000,000

선수금	6,445,301,704

예수금	179,357,702

미지급비용	6,625,149,094

유동금융리스부채	456,298,179

장기차입금	55,197,152,677

비유동이연법인세부채	9,251,692,338

소 계	212,538,023,946

식별가능 순자산의 공정가치	29,157,231,287

(3) 이전대가와 영업권 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

이전대가

- CKD 사업부문 영업권 취득가액	30,000,000,000

식별가능 순자산의 공정가치	29,157,231,287

영업권	842,768,713