일지테크 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.비교표시된 재무제표는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 원가법을 적용하여 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당사가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니 다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

미 국	ITAC, INC.

중 국	북경일지차과기유한공사

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

국 내	173,515,039,290	147,689,144,146

중 국	773,238,978	1,048,758,847

미 국	150,379,856,280	90,175,736,132

합 계	324,668,134,548	238,913,639,125

(3) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	113,545,450,230	88,247,063,154

B	150,379,856,280	89,941,181,455

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	-	100%	-

ILJI TECH AMERICA, INC.(*)	미국 ALABAMA	자동차 차체부품 생산	100%	84,797,706,100	100%	79,006,000,000

합 계	84,797,706,100	79,006,000,000

(*) 당사는 당기 중 ILJI TECH AMERICA, INC 의 유상증자에 참여하여 5,791,706천원을 추가 취득하였으며, 지분율의 변화는 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	85,747,787,164	100,279,676,824

부채총계	127,387,933,224	140,576,721,405

자본총계	(41,640,146,060)	(40,297,044,581)

매출액	38,341,927,460	46,791,041,769

당기순이익(손실)	(2,219,297,211)	(7,184,399,811)

총포괄이익(손실)	(1,343,101,479)	(10,957,318,846)

② ILJI TECH AMERICA, INC와 그 종속기업

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	292,752,536,878	240,376,798,218

부채총계	198,778,684,206	145,728,109,383

자본총계	93,973,852,672	94,648,688,835

매출액	411,226,274,879	510,889,840,427

당기순이익(손실)	(2,257,636,442)	1,858,679,026

총포괄이익(손실)	(6,466,542,263)	13,385,317,252

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	20,375,451,650	555,211,783

합 계	20,375,451,650	555,211,783

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	70,813,726,693	(660,975,048)	70,152,751,645	51,086,927,557	(569,901,548)	50,517,026,009

미수금	16,741,926,311	(4,529,539,762)	12,212,386,549	15,004,208,422	(3,852,140,057)	11,152,068,365

장기매출채권	27,654,513,618	(18,795,323,686)	8,859,189,932	32,738,406,841	(19,602,700,545)	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	-	1,394,100,000	1,394,100,000	-	1,394,100,000

합 계	116,604,266,622	(23,985,838,496)	92,618,428,126	100,223,642,820	(24,024,742,150)	76,198,900,670

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	69,160,856,362	1,652,870,331	39.99%	991,895,283	70,152,751,645

미수금	10,334,717,940	6,407,208,371	70.69%	1,877,668,609	12,212,386,549

장기매출채권	-	27,654,513,618	67.96%	8,859,189,932	8,859,189,932

장기미수금	1,394,100,000	-	-	-	1,394,100,000

합 계	80,889,674,302	35,714,592,320	11,728,753,824	92,618,428,126

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	50,135,136,823	951,790,734	59.88%	381,889,186	50,517,026,009

미수금	8,570,761,760	6,433,446,662	59.88%	2,581,306,605	11,152,068,365

장기매출채권	-	32,738,406,841	59.88%	13,135,706,296	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	-	-	-	1,394,100,000

합 계	60,099,998,583	40,123,644,237	16,098,902,087	76,198,900,670

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010

대손상각비(환입)	91,073,500	677,399,705	(807,376,859)	303,643,238	771,884,512	(1,580,390,465)

기말금액	660,975,048	4,529,539,762	18,795,323,686	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	656,800,000	511,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	656,800,000	511,200,000

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 145,600천원이며, 전 분기 중 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 61,200천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	169,032,280	186,571,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	167,312,480	167,312,480	1,001,250,000	184,897,500	184,897,500

출자금 등	51,540,000	1,719,800	1,719,800	51,540,000	1,674,100	1,674,100

합 계	1,052,790,000	169,032,280	169,032,280	1,052,790,000	186,571,600	186,571,600

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,778,413,660	4,767,987,693

상품	24,604,084,621	26,370,734,544

상품평가충당금	(11,186,996,387)	(6,300,298,840)

재공품	6,805,581,288	4,141,580,648

원재료	7,366,158,265	6,590,553,313

부재료	757,400,889	514,005,675

합 계	31,124,642,336	36,084,563,033

(2) 당분기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가충당금 4,886,697천원을 설정하였으며, 전기 중 재고자산 관련하여 상품에서 유형자산으로 대체된 금액은 7,915,652천원이며, 상품평가충당금은 1,312,801천원을 설정하였습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

토지	28,362,355,156	-	28,362,355,156	28,362,355,156	-	28,362,355,156

건물	31,364,116,891	(16,945,197,806)	14,418,919,085	31,364,116,891	(17,392,990,780)	13,971,126,111

구축물	12,385,986,401	(5,229,870,929)	7,156,115,472	12,385,986,401	(4,660,510,916)	7,725,475,485

시설장치	2,167,381,690	(1,948,521,702)	218,859,988	2,143,381,690	(1,890,392,439)	252,989,251

기계장치	131,376,840,992	(89,761,740,618)	41,615,100,374	142,941,031,551	(105,874,202,758)	37,066,828,793

차량운반구	822,690,095	(526,007,596)	296,682,499	638,189,299	(418,510,665)	219,678,634

공구와기구	2,507,728,309	(2,210,892,589)	296,835,720	4,887,068,056	(4,348,778,348)	538,289,708

비품	2,731,714,754	(2,035,501,933)	696,212,821	3,576,593,698	(2,726,081,569)	850,512,129

금형	35,891,749,021	(32,095,911,883)	3,795,837,138	34,854,348,017	(30,463,255,609)	4,391,092,408

건설중인자산	30,925,317,849	-	30,925,317,849	26,360,367,424	-	26,360,367,424

합 계	278,535,881,158	(150,753,645,056)	127,782,236,102	287,513,438,183	(167,774,723,084)	119,738,715,099

(*) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	13,971,126,111	-	-	(946,307,026)	1,394,100,000	14,418,919,085

구축물	7,725,475,485	-	-	(569,360,013)	-	7,156,115,472

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(58,129,263)	-	218,859,988

기계장치	37,066,828,793	4,380,455,069	(1,317,907,264)	(11,567,593,381)	13,053,317,157	41,615,100,374

차량운반구	219,678,634	186,443,656	(203,280)	(109,236,511)	-	296,682,499

공구와기구	538,289,708	32,560,001	(3,481,055)	(270,532,934)	-	296,835,720

비품	850,512,129	73,780,000	(46,000)	(228,033,308)	-	696,212,821

금형	4,391,092,408	892,801,004	-	(1,632,656,274)	144,600,000	3,795,837,138

건설중인자산	26,360,367,424	17,762,867,582	-	-	(13,197,917,157)	30,925,317,849

합 계	119,738,715,099	23,352,907,312	(1,321,637,599)	(15,381,848,710)	1,394,100,000	127,782,236,102

당분기 중 정부보조금 관련하여 1,394,100천원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	-	28,362,355,156

건물	15,240,067,895	-	-	(1,268,941,784)	-	13,971,126,111

구축물	8,475,475,257	-	-	(749,999,772)	-	7,725,475,485

시설장치	332,335,344	-	-	(79,346,093)	-	252,989,251

기계장치	48,314,264,856	2,013,290,000	(145,918,530)	(14,301,067,517)	1,186,259,984	37,066,828,793

차량운반구	338,914,423	-	-	(119,235,789)	-	219,678,634

공구와기구	994,041,768	117,800,000	(475,000)	(573,077,060)	-	538,289,708

비품	290,507,590	797,091,673	(16,000)	(237,071,134)	-	850,512,129

금형	6,167,362,745	560,530,000	(2,000)	(3,094,168,337)	757,370,000	4,391,092,408

건설중인자산	5,305,966,984	17,393,915,310	-	-	3,660,485,130	26,360,367,424

합 계	113,821,292,018	20,882,626,983	(146,411,530)	(20,422,907,486)	5,604,115,114	119,738,715,099

(*) 전기 중 상품에서 7,915,652천원이 건설중인자산으로 대체되었으며 정부보조금 2,311,537천원을 인식하였습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보를 제공하고 있습니다 (주석14 참조).

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	39,778,429,257	39,769,418,157

상각누계액	(20,000,922,635)	(13,355,629,704)

장부금액	19,777,506,622	26,413,788,453

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	150,521,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,769,418,157

취득금액	9,011,100	-	-	-	9,011,100

기말금액	159,532,319	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,778,429,257

상각누계액:

기초금액	(80,769,834)	-	-	(13,274,859,870)	(13,355,629,704)

무형자산상각비	(7,862,997)	-	-	(6,637,429,934)	(6,645,292,931)

기말금액	(88,632,831)	-	-	(19,912,289,804)	(20,000,922,635)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

취득금액	9,281,400	-	-	-	9,281,400

기말금액	150,521,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,769,418,157

상각누계액:

기초금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

무형자산상각비	(11,211,755)	-	-	(8,849,906,580)	(8,861,118,335)

기말금액	(80,769,834)	-	-	(13,274,859,870)	(13,355,629,704)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,390,976천원 및 20,633,509천원입니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	2,512,841,973	3,593,801,225

감가상각누계액	(1,313,511,724)	(3,070,346,384)

장부금액	1,199,330,249	523,454,841

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	270,409,076	810,986,681	185,807,595	512,057,456

리스부채 이자비용	14,588,792	51,698,595	5,381,630	9,715,960

단기리스 및 소액리스 관련 비용	100,390,000	309,849,000	112,330,000	334,428,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,207,693천원 및 870,909천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	1,249,770,000	534,058,000

차감 : 현재가치 조정금액	(32,941,155)	(9,644,557)

리스부채의 현재가치	1,216,828,845	524,413,443

유동	998,501,479	477,259,688

비유동	218,327,366	47,153,755

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	3.87%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3.56%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	-	-	8,300,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	-	-	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3.00%	5,000,000,000	8,000,000,000

(주)농협은행	일반자금	3.86%	5,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	-	-	5,000,000,000

(주)신한은행	시설자금	3.95~3.99%	7,000,000,000	7,500,000,000

무역금융	-	-	14,000,000,000

일반자금	4.13%	30,000,000,000	-

한국산업은행	산업운전자금	3.56%	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	61,100,000,000	71,900,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	운전자금	3.52%	10,000,000,000	10,000,000,000

운전자금	3.78%	5,501,450,400

(주)아이엠뱅크	운전자금	-	-	585,000,000

운전자금	3.59%	50,000,000,000	50,000,000,000

시설자금	-	-	516,460,000

소 계	65,501,450,400	61,101,460,000

차감 : 유동성장기부채	-	(784,920,000)

장기차입금	65,501,450,400	60,316,540,000

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	3.98%	15,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금과 사채	-	25,625,000,000	30,501,450,400	24,375,000,000	80,501,450,400

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	34,800,000,000	12,501,450,400	(주)신한은행

9,600,000,000	3,100,000,000	(주)아이엠뱅크

24,000,000,000	50,000,000,000	(주)아이엠뱅크

종속기업투자주식(ILJI TECH AMERICA, INC)	50,000,000,000

합 계	147,150,000,000	65,601,450,400

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사로부터 한도 29,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	(5,125,621,970)	(1,516,918,688)	(6,642,540,658)

기말	-	-	-

전기 중 화재와 사고로 인하여 설정한 충당부채의 경우 당분기 중 관련 의무가 모두 종료되어, 본 계정 대체 및 잡이익으로 계상하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	-	-	-

증가	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

감소	-	-	-

기말	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

전기 중 화재와 사고로 인하여 비용이 집행되지는 않았지만 미래현금유출가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 계상하였으며 상기 전입액은 잡손실에 반영되어 있습니다.16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(629,051,717)	(614,878,639)

합 계	(3,134,869,167)	(3,120,696,089)

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,432,066,520	2,299,935,260

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	60,996,734,219	40,736,879,791

합 계	190,604,622,767	170,212,637,079

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	170,212,637,079	139,373,752,036

배당금 지급	(1,321,312,600)	(1,321,312,600)

당기순이익	21,713,298,288	33,396,552,488

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,236,354,845)

기말금액	190,604,622,767	170,212,637,079

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	8,060,334,993	21,713,298,288	304,826,219	18,398,706,518

가중평균유통보통주식수	13,213,126주	13,213,126주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	610	1,643	23	1,392

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,213,144,702	(4,959,920,697)	2,778,109,744	688,675,366

원재료의 사용액	49,202,614,196	163,936,557,934	44,200,795,669	132,482,964,476

종업원급여	12,801,895,932	41,599,067,634	11,404,167,436	33,873,043,805

감가상각비와 기타상각비	7,377,279,515	22,838,128,322	7,532,920,499	22,607,389,664

기타비용	28,712,582,912	79,229,969,818	10,685,010,924	34,881,874,908

합 계	100,307,517,257	302,643,803,011	76,601,004,272	224,533,948,219

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,226,895,068	19,041,603,660

사외적립자산의 공정가치	(21,470,300,125)	(19,955,349,177)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,243,405,057)	(913,745,517)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,041,603,660	16,427,722,001

당기근무원가	1,048,891,019	1,235,798,823

이자비용	387,708,529	491,414,412

퇴직금지급액	(251,308,140)	(650,295,372)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,536,963,796

기말금액	20,226,895,068	19,041,603,660

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,955,349,177	18,530,606,911

기대수익	543,336,498	768,413,100

기여금불입액	1,300,000,000	1,500,000,000

지급액	(328,385,550)	(817,607,012)

사외적립자산의 재측정요소	-	(26,063,822)

기말금액	21,470,300,125	19,955,349,177

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	21,465,224,125	19,950,273,177

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	21,470,300,125	19,955,349,177

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	349,630,340	1,048,891,019	308,949,707	926,849,119

순이자원가	(51,875,990)	(155,627,969)	(75,888,909)	(183,413,237)

합 계	297,754,350	893,263,050	233,060,798	743,435,882

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.30%	4.30%

미래임금인상률	3.5%~5.22%	3.5%~5.22%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,417,127천원 및 940,554천원입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	801,708,385	801,708,385

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,585,624,920	5,808,197,440	1,230,161,840	3,619,850,857

퇴직급여	212,965,990	635,838,300	148,733,747	424,882,966

용역비	1,860,000	5,580,000	1,940,000	4,782,109

수출제비용	16,647,662,134	35,220,260,150	4,869,422,057	11,587,245,774

세금과공과	639,864,075	1,109,412,215	210,944,180	233,243,050

지급수수료	247,723,559	1,537,828,491	1,322,523,309	1,848,595,710

여비교통비	48,069,449	210,635,110	312,576,780	431,724,709

복리후생비	213,218,738	596,702,047	172,496,495	498,561,900

소모품비	30,611,237	149,942,180	5,847,966	85,343,763

감가상각비	345,005,551	1,032,126,308	259,930,199	734,425,199

업무추진비,접대비	39,041,203	104,192,716	51,869,125	118,502,355

교육훈련비	2,199,091	33,102,364	4,962,700	18,227,802

수도광열비	44,496,654	103,810,353	34,823,830	90,677,865

잡비	24,304,879	85,134,348	38,288,780	86,247,258

차량유지비	3,928,416	10,534,586	2,093,151	9,113,013

통신비	6,538,309	19,510,973	6,325,587	19,584,728

회의비	5,199,496	15,743,407	6,283,418	19,653,472

운반비	1,852,652,229	5,565,452,333	1,586,446,530	5,143,389,203

무형자산상각비	2,215,013,014	6,639,966,304	2,212,476,645	6,637,429,935

사무용품비	2,075,020	9,154,578	3,814,473	14,341,619

인쇄료	2,182,095	13,780,647	3,992,910	9,499,086

보험료	1,349,835	3,938,184	1,504,247	4,224,772

수선비	4,100,000	5,634,546	-	408,002

대손상각비(환입)	-	(38,903,654)	-	23,543,548

합 계	24,175,685,894	58,877,573,926	12,487,457,969	31,663,498,695

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	208,087,271	613,410,919	189,312,733	585,375,018

유형자산처분이익	11,105,229	41,172,529	430,547,400	456,387,492

잡이익	141,363,568	14,388,564,150	651,221,431	4,000,335,842

외환차익	2,061,835,483	7,431,379,982	331,340,149	1,624,157,106

외화환산이익	1,171,714,049	1,171,714,049	(992,336,435)	1,610,843,510

합 계	3,594,105,600	23,646,241,629	610,085,278	8,277,098,968

기타비용

외환차손	2,647,950,594	13,287,010,040	529,609,336	587,207,446

잡손실	26,096,093	261,295,094	204,634,954	246,126,705

기부금	9,600,000	105,615,000	11,900,000	100,350,000

유형자산처분손실	1,233,832,475	1,292,808,647	-	72,316,872

외화환산손실	(4,112,511,710)	1,240,441,789	733,557,904	832,399,223

합 계	(195,032,548)	16,187,170,570	1,479,702,194	1,838,400,246

23. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	25,964,407,373	15,684,768,429

법인세비용(수익)	4,251,109,085	(2,713,938,089)

유효법인세율	16.37%	-

24. 금융손익당분기와 전분기 중 손익과 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	1,279,772,407	-	-	1,279,772,407

배당금수익	18,275,000	-	-	-	18,275,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	145,600,000	-	-	-	145,600,000

금융수익 합계	163,875,000	1,279,772,407	-	-	1,443,647,407

이자비용	-	-	-	(4,962,642,630)	(4,962,642,630)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(14,173,078)	-	(14,173,078)

금융비용 합계	-	-	(14,173,078)	(4,962,642,630)	(4,976,815,708)

당기손익에 인식된 순금융손익	163,875,000	1,279,772,407	-	(4,962,642,630)	(3,518,995,223)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(14,173,078)	-	(14,173,078)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	110,006,831	-	-	110,006,831

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	126,140	-	-	-	126,140

배당금수익	17,475,000	-	-	-	17,475,000

금융수익 합계	17,601,140	110,006,831	-	-	127,607,971

이자비용	-	-	-	(5,155,547,051)	(5,155,547,051)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(61,200,000)	-	-	-	(61,200,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(34,082,119)	-	-	-	(34,082,119)

파생상품지신거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(78,569,600)	-	(78,569,600)

금융비용 합계	(105,682,119)	-	(78,569,600)	(5,155,547,051)	(5,339,798,770)

당기손익에 인식된 순금융손익	(88,080,979)	110,006,831	-	(5,155,547,051)	(5,133,621,199)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(78,569,600)	-	(78,569,600)

25. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	260,977,185,488	220,158,404,311

자본총계	199,729,339,252	179,351,526,642

부채비율	130.67%	122.75%

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	20,375,451,650	555,211,783

매출채권	70,152,751,645	50,517,026,009

미수금	12,212,386,549	11,152,068,365

미수수익	702,996,868	735,277,936

단기대여금	648,000,000	264,800,000

단기금융상품	14,062,000,000	34,154,280,409

기타비유동금융자산	31,320,771,153	1,770,449,289

임차보증금	134,764,116	145,328,070

장기매출채권	8,859,189,932	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	159,862,411,913	113,824,248,157

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	656,800,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	169,032,280	186,571,600

금융자산 합계	160,688,244,193	114,522,019,757

상각후원가측정금융부채

매입채무	36,668,639,933	24,868,729,336

단기차입금	61,100,000,000	71,900,000,000

유동성장기부채	-	784,920,000

장기차입금	65,501,450,400	60,316,540,000

미지급금	13,482,174,854	4,718,115,025

미지급비용	13,493,222,262	10,311,049,213

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,596,000,000	1,584,000,000

금융보증부채	2,037,618,706	2,440,026,405

리스부채	1,216,828,845	524,413,443

금융부채 합계	210,095,935,000	192,447,793,422

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	20,375,451,650	20,375,451,650	555,211,783	555,211,783

매출채권	70,152,751,645	70,152,751,645	50,517,026,009	50,517,026,009

미수금	12,212,386,549	12,212,386,549	11,152,068,365	11,152,068,365

미수수익	702,996,868	702,996,868	735,277,936	735,277,936

단기대여금	648,000,000	648,000,000	264,800,000	264,800,000

단기금융상품	14,062,000,000	14,062,000,000	34,154,280,409	34,154,280,409

기타비유동금융자산	31,320,771,153	31,320,771,153	1,770,449,289	1,770,449,289

임차보증금	134,764,116	134,764,116	145,328,070	145,328,070

장기매출채권	8,859,189,932	8,859,189,932	13,135,706,296	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	159,862,411,913	159,862,411,913	113,824,248,157	113,824,248,157

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	656,800,000	656,800,000	511,200,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	169,032,280	169,032,280	186,571,600	186,571,600

합 계	160,688,244,193	160,688,244,193	114,522,019,757	114,522,019,757

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	36,668,639,933	36,668,639,933	24,868,729,336	24,868,729,336

단기차입금	61,100,000,000	61,100,000,000	71,900,000,000	71,900,000,000

유동성장기부채	-	-	784,920,000	784,920,000

장기차입금	65,501,450,400	65,501,450,400	60,316,540,000	60,316,540,000

미지급금	13,482,174,854	13,482,174,854	4,718,115,025	4,718,115,025

미지급비용	13,493,222,262	13,493,222,262	10,311,049,213	10,311,049,213

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,596,000,000	1,596,000,000	1,584,000,000	1,584,000,000

금융보증부채	2,037,618,706	2,037,618,706	2,440,026,405	2,440,026,405

리스부채	1,216,828,845	1,216,828,845	524,413,443	524,413,443

합 계	210,095,935,000	210,095,935,000	192,447,793,422	192,447,793,422

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	656,800,000	-	-	656,800,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	167,312,480	1,719,800	169,032,280

합 계	656,800,000	167,312,480	1,719,800	825,832,280

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	511,200,000	-	-	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	184,897,500	1,674,100	186,571,600

합 계	511,200,000	184,897,500	1,674,100	697,771,600

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

27. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	15,300,000,000	4,700,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대	2,000,000,000	626,065,000	34,760,000

국민은행경산공단지점	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행대구지점	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	-	14,000,000,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역 3,000,000,000 321,109,000 2,678,891,000