일지테크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

사용권자산(주9)	-	7,031,155,250	7,031,155,250

자산 총계	7,031,155,250	7,031,155,250

비유동부채

리스부채(주9,16)	3,721,767,101	1,522,466,797	5,244,233,898

부채 총계	3,721,767,101	1,522,466,797	5,244,233,898

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(4) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	193,241,496,540	199,871,244,824

부채총계	171,911,691,914	161,545,891,181

자본총계	21,329,804,626	38,325,353,643

매출액	45,921,758,913	116,768,296,987

당분기순손실	(18,420,472,432)	(13,912,332,407)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,408,003,544	31,902,543,970

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,627,380,793)	(6,931,835,325)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,914,916,787	(19,270,140,421)

5. 영업부문

( 1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	93,953,077,917	45,921,758,913	(5,587,594,467)	134,287,242,363

법인세차감전 부문수익(손실)	(2,038,489,356)	(24,560,629,910)	7,469,515,398	(19,129,603,868)

보고부문 당기순이익(손실)	(2,185,753,729)	(18,420,472,432)	6,928,305,657	(13,677,920,504)

보고부문 자산총액	218,072,113,005	193,241,496,540	(55,537,222,864)	355,776,386,681

보고부문 부채총액	83,663,074,454	171,911,691,914	(9,937,714,226)	245,637,052,142

② 전분기(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	80,229,305,941	88,781,087,075	(5,426,783,133)	163,583,609,883

법인세차감전 부문수익(손실)	3,320,599,808	(14,794,257,774)	3,144,269,866	(8,329,388,100)

보고부문 분기순손익	1,934,236,804	(11,095,693,330)	2,238,373,130	(6,923,083,396)

보고부문 자산총액	215,866,522,379	208,916,592,359	(63,639,986,308)	361,143,128,430

보고부문 부채총액	83,948,732,153	168,006,964,848	(10,419,821,808)	241,535,875,193

6. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	35,113,155,223	879,991,987	42,395,295,501	175,780,319

대손충당금	(275,051,948)	(3,984,686)	(252,632,111)	(642,655)

순장부금액	34,838,103,275	876,007,301	42,142,663,390	175,137,664

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	252,632,111	642,655	664,994,339	-

대손상각비(환입)	19,468,082	3,342,031	(418,937,295)	642,655

외화환산효과	2,951,755	-	6,575,067	-

기말금액	275,051,948	3,984,686	252,632,111	642,655

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,473,575,767	3,039,364,559

재공품	5,696,359,839	8,625,536,911

원재료	10,048,948,360	9,931,018,526

부재료	2,789,029,299	4,461,199,531

미착품	-	692,229,022

합 계	22,007,913,265	26,749,348,549

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,554,862,373	-	15,554,862,373	13,646,437,383	-	13,646,437,383

건물	39,144,977,299	(14,664,193,690)	24,480,783,609	43,480,976,820	(13,892,458,696)	29,588,518,124

구축물	6,282,529,713	(1,785,216,478)	4,497,313,235	6,065,529,713	(1,529,036,401)	4,536,493,312

시설장치	1,795,495,870	(850,603,411)	944,892,459	1,795,495,870	(701,129,140)	1,094,366,730

기계장치	268,148,609,057	(155,294,135,720)	112,854,473,337	251,287,812,929	(132,460,717,990)	118,827,094,939

차량운반구	403,869,316	(329,016,499)	74,852,817	501,662,323	(370,254,808)	131,407,515

공구와기구	9,766,857,914	(7,421,261,501)	2,345,596,413	9,847,856,095	(6,952,260,002)	2,895,596,093

비품	4,444,900,212	(3,740,004,977)	704,895,235	4,330,781,484	(3,502,973,617)	827,807,867

금형	67,967,536,786	(49,826,996,104)	18,140,540,682	66,014,387,807	(44,222,151,166)	21,792,236,641

건설중인자산	31,506,803,524	-	31,506,803,524	29,965,298,232	-	29,965,298,232

합 계	445,016,442,064	(233,911,428,380)	211,105,013,684	426,936,238,656	(203,630,981,820)	223,305,256,836

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	13,646,437,383	1,908,424,990	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	29,588,518,124	1,206,175,880	-	(1,606,892,228)	801,670,286	(5,508,688,453)	24,480,783,609

구축물	4,536,493,312	217,000,000	-	(256,180,077)	-	-	4,497,313,235

시설장치	1,094,366,730	-	-	(149,474,271)	-	-	944,892,459

기계장치	118,827,094,939	7,016,329,845	(429,228,039)	(21,381,873,980)	3,253,122,206	5,569,028,366	112,854,473,337

차량운반구	131,407,515	16,614,283	(36,004,246)	(37,164,735)	-	-	74,852,817

공구와기구	2,895,596,093	205,400,000	(3,000)	(910,319,766)	41,112,200	113,810,886	2,345,596,413

비품	827,807,867	34,380,831	(5,000)	(205,457,642)	12,875,497	35,293,682	704,895,235

금형	21,792,236,641	1,641,450,000	(10,000)	(5,481,658,467)	188,522,508	-	18,140,540,682

건설중인자산	29,965,298,232	31,574,855,265	-	-	422,660,961	(30,456,010,934)	31,506,803,524

합 계	223,305,256,836	43,820,631,094	(465,250,285)	(30,029,021,166)	4,719,963,658	(30,246,566,453)	211,105,013,684

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	1,708,280,763	-	-	-	-	13,646,437,383

건물	30,811,670,389	914,801,077	-	(2,038,529,831)	(99,423,511)	-	29,588,518,124

구축물	1,846,512,509	2,915,060,000	-	(225,079,197)	-	-	4,536,493,312

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	-	(196,709,116)	-	-	1,094,366,730

기계장치	138,330,925,609	4,907,209,725	(191,393,091)	(30,727,392,525)	(76,990,282)	6,584,735,503	118,827,094,939

차량운반구	218,838,086	-	-	(87,430,571)	-	-	131,407,515

공구와기구	3,429,531,016	923,200,000	(252,642,361)	(1,228,550,874)	7,730,478	16,327,834	2,895,596,093

비품	581,871,063	462,455,484	-	(230,475,880)	(999,356)	14,956,556	827,807,867

금형	8,568,407,257	2,028,970,000	(748,701,048)	(4,446,830,170)	(2,630,770)	16,393,021,372	21,792,236,641

건설중인자산	26,521,265,061	26,725,643,207	-	-	(272,568,771)	(23,009,041,265)	29,965,298,232

합 계	223,468,253,456	40,655,620,256	(1,192,736,500)	(39,180,998,164)	(444,882,212)	-	223,305,256,836

(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	671,292,019	669,636,638

상각누계액	(42,176,225)	(37,864,868)

장부금액	629,115,794	631,771,770

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액:

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(4,311,357)	-	(4,311,357)

기말금액	(42,176,225)	-	(42,176,225)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	163,520,000	164,869,900

기말금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

상각누계액:

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(5,681,043)	-	(5,681,043)

기말금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,300,714천원 및 5,374,807천원입니다.

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)KEB하나은행	무역금융	3.04%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2.83%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	2.85%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	-	-	5,000,000,000

2.74%	10,000,000,000	10,000,000,000

3.02%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.37%	12,470,480,000	12,041,140,350

(주)우리은행	무역금융	3.18%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.11%	3,000,000,000	3,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	2.57%	3,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	2.99%	13,500,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	5.20%~5.40%	31,753,479,365	23,513,752,581

(주)한국씨티은행	운전자금	5.30%	14,791,520,807	17,796,164,038

중소기업은행	운전자금	-	-	2,441,400,000

(주)KEB하나은행	운전자금	5.32%	13,144,560,000	12,695,280,000

(주)우리은행	운전자금	5.44%	1,685,200,000	-

소 계	122,345,240,172	100,487,736,969

(주)국민은행	운전자금	3.58%	191,666,666	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	225,000,000	900,000,000

소 계	416,666,666	1,666,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	1,341,666,670	1,341,666,670	장기차입금

시설자금	3.26%	1,575,000,000	1,575,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.69%	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	2.23%	900,000,000	-

소 계	5,816,666,670	4,916,666,670

합 계	128,578,573,508	107,071,070,303

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,803,185,000	12,000,000,000	무역금융	10,000,000,000	(주)신한은행

토지ㆍ건물	8,231,520,978	2,400,000,000	기업시설일반분할상환대출	2,900,000,000	(주)KEB하나은행

신용보증서(보증기금)	-	2,500,000,000	일반자금대출	-	(주)대구은행

재고자산	11,171,552,430	15,525,000,000	수출성장자금대출	13,500,000,000	한국수출입은행

합 계	23,206,258,408	32,425,000,000	26,400,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말