일지테크 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 당사는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	28,239,888,995	4,498,794,998	26,024,125,895	6,390,822,554

대손충당금	(282,398,889)	(44,987,949)	(260,241,256)	(63,908,224)

순장부금액	27,957,490,106	4,453,807,049	25,763,884,639	6,326,914,330

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	260,241,256	63,908,224	689,007,989	84,471,243

대손상각비(대손충당금환입)	22,157,633	(18,920,275)	(428,766,733)	(20,563,019)

기말금액	282,398,889	44,987,949	260,241,256	63,908,224

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,398,210,384	1,383,206,487

상품	-	-

재공품	1,597,404,983	1,810,518,768

원재료	7,710,534,378	6,114,075,940

부재료	179,714,985	143,312,795

합 계	10,885,864,730	9,451,113,990

당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8참조)6. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품 생산	100%	42,910,470,000	100%	42,910,470,000

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	13,327,978,839	(6,732,492,064)	6,595,486,775	13,309,978,839	(6,575,800,588)	6,734,178,251

구축물	4,054,369,713	(1,344,768,317)	2,709,601,396	3,150,469,713	(1,303,957,204)	1,846,512,509

시설장치	1,725,495,870	(552,302,328)	1,173,193,542	1,725,495,870	(504,420,024)	1,221,075,846

기계장치	88,035,170,290	(44,451,509,943)	43,583,660,347	82,867,098,828	(44,487,524,605)	38,379,574,223

차량운반구	501,662,323	(304,761,806)	196,900,517	501,662,323	(282,824,237)	218,838,086

공구와기구	5,305,346,470	(3,536,541,304)	1,768,805,166	4,861,846,470	(3,403,144,907)	1,458,701,563

비품	3,009,886,252	(2,846,985,317)	162,900,935	2,985,417,556	(2,823,808,185)	161,609,371

금형	44,299,455,870	(38,673,915,876)	5,625,539,994	40,140,255,870	(38,304,337,059)	1,835,918,811

건설중인자산	23,461,474,000	-	23,461,474,000	26,286,710,000	-	26,286,710,000

합 계	195,658,996,247	(98,443,276,955)	97,215,719,292	187,767,092,089	(97,685,816,809)	90,081,275,280

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	6,734,178,251	18,000,000	-	(156,691,476)	-	6,595,486,775

구축물	1,846,512,509	903,900,000	-	(40,811,113)	-	2,709,601,396

시설장치	1,221,075,846	-	-	(47,882,304)	-	1,173,193,542

기계장치	38,379,574,223	7,378,550,000	(50,999)	(2,174,412,877)	-	43,583,660,347

차량운반구	218,838,086	-	-	(21,937,569)	-	196,900,517

공구와기구	1,458,701,563	443,500,000	-	(133,396,397)	-	1,768,805,166

비품	161,609,371	24,468,696	-	(23,177,132)	-	162,900,935

금형	1,835,918,811	4,159,200,000	-	(369,578,817)	-	5,625,539,994

건설중인자산	26,286,710,000	-	-	-	(2,825,236,000)	23,461,474,000

합 계	90,081,275,280	12,927,618,696	(50,999)	(2,967,887,685)	(2,825,236,000)	97,215,719,292

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,316,689,721	-	-	(582,511,470)	-	6,734,178,251

구축물	1,572,271,486	400,000,000	-	(125,758,977)	-	1,846,512,509

시설장치	1,092,955,882	309,164,000	-	(181,044,036)	-	1,221,075,846

기계장치	36,118,358,870	8,722,920,000	(6,584,346,132)	(6,976,158,515)	7,098,800,000	38,379,574,223

차량운반구	73,760,028	222,092,000	(7,848,220)	(69,165,722)	-	218,838,086

공구와기구	799,193,911	976,174,720	-	(316,667,068)	-	1,458,701,563

비품	362,857,799	28,582,000	(1,000)	(229,829,428)	-	161,609,371

금형	8,871,254,254	-	(5,036,170,849)	(2,854,244,594)	855,080,000	1,835,918,811

건설중인자산	14,740,450,000	19,500,140,000	-	-	(7,953,880,000)	26,286,710,000

합 계	82,885,948,571	30,159,072,720	(11,628,366,201)	(11,335,379,810)	-	90,081,275,280

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	504,766,738	504,766,738

상각누계액	(33,570,625)	(32,183,825)

장부금액	471,196,113	472,582,913

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(1,386,800)	-	(1,386,800)

기말금액	(33,570,625)	-	(33,570,625)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(3,374,632)	-	(3,374,632)

기말금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,671,556천원 및 975,731천원입니다.9. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	비 고

(주)하나은행	무역어음대출	2.68%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	무역어음대출	2.86%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.81%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.75%	9,000,000,000	9,000,000,000

(주)우리은행	무역어음대출	2.81%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.63%	15,000,000,000	-

소 계	45,000,000,000	30,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	1.75%	120,000,000	160,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반대출	-	-	-	장기차입금

합 계	45,120,000,000	30,160,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	12,000,000,000	9,000,000,000	(주)신한은행

재고자산	17,250,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.10. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 70원 (전분기 150원)	925,082,620	1,982,320,000

11. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	747,254,616	747,254,616	(3,269,229,650)	(3,269,229,650)

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	57	57	(247)	(247)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500	13,513,500	13,513,500

자기주식	(298,034)	(298,034)	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,215,466	13,215,466

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.12. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치

기초	12,133,041,710	10,743,032,136

당기근무원가	320,100,000	1,148,448,160

이자비용	42,750,000	117,002,210

퇴직금지급액	(59,183,920)	(67,551,750)

확정급여제도의 재측정요소	-	192,110,954

기말	12,436,707,790	12,133,041,710

사외적립자산의 공정가치	(12,504,786,861)	(12,450,922,708)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(68,079,071)	(317,880,998)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	320,100,000	320,100,000	288,000,000	288,000,000

순이자원가	(57,150,000)	(57,150,000)	(48,450,000)	(48,450,000)

합 계	262,950,000	262,950,000	239,550,000	239,550,000

(3) 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은197,100천원입니다.13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

구 분	당분기	전분기

세전이익	999,950,953	(4,143,957,839)

법인세	252,696,337	(874,728,189)

유효법인세	25.27%	0.00%

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	824,793,460	824,793,460	751,616,290	751,616,290

잡급	-	-	263,274,070	263,274,070

퇴직급여	291,102,490	291,102,490	87,205,523	87,205,523

복리후생비	94,747,860	94,747,860	41,937,230	41,937,230

여비교통비	49,224,917	49,224,917	6,256,188	6,256,188

통신비	6,939,455	6,939,455	4,435,630	4,435,630

세금과공과	5,004,520	5,004,520	23,697,188	23,697,188

감가상각비	43,799,743	43,799,743	-	-

수선비	3,269,092	3,269,092	390,000	390,000

보험료	1,448,446	1,448,446	1,372,129	1,372,129

접대비	16,602,426	16,602,426	24,058,190	24,058,190

광고선전비	-	-	-	-

운반비	778,867,540	778,867,540	876,736,880	876,736,880

대손상각비(환입)	3,237,358	3,237,358	(196,454,479)	(196,454,479)

소모품비	8,035,802	8,035,802	11,046,550	11,046,550

사무용품비	2,428,607	2,428,607	1,958,028	1,958,028

차량유지비	15,639,210	15,639,210	15,245,034	15,245,034

도서인쇄비	7,198,550	7,198,550	3,138,051	3,138,051

지급수수료	222,186,114	222,186,114	183,010,259	183,010,259

교육훈련비	820,000	820,000	53,960,000	53,960,000

수도광열비	6,553,978	6,553,978	7,302,387	7,302,387

용역비	39,546,200	39,546,200	146,045,728	146,045,728

회의비	5,729,463	5,729,463	9,977,144	9,977,144

수출제비용	99,020,011	99,020,011	109,871,264	109,871,264

잡비	16,023,808	16,023,808	11,534,747	11,534,747

합 계	2,542,219,050	2,542,219,050	2,437,614,031	2,437,614,031

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,402,334,610	9,868,077,303

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	1,010,000,000	800,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	111,600,000	111,600,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,178,390,000	1,178,390,000

대여금및수취채권

매출채권	27,957,490,106	25,763,884,639

미수금	4,453,807,049	6,326,914,330

미수수익	493,558,527	1,329,629,541

단기대여금	467,500,000	775,000,000

단기금융상품	200,000,000	200,000,000

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	449,700,080	941,832,437

임차보증금	157,500,000	51,500,000

소 계	34,179,555,762	35,388,760,947

금융자산 합계	53,770,280,372	47,235,228,250

당기손익인식금융부채

통화선도부채	-	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	22,277,903,172	21,324,429,460

단기차입금	45,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기부채	120,000,000	160,000,000

장기차입금	-	-

미지급금	5,087,357,000	2,766,830,000

미지급비용	4,473,018,157	3,694,302,061

보증금	1,130,300,000	1,141,100,000

금융보증부채	483,439,479	1,822,371,770

소 계	78,572,017,808	60,909,033,291

금융부채 합계	78,572,017,808	60,909,033,291

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

공정가치로측정되는금융자산:

시장성지분증권	1,010,000,000	1,010,000,000	800,000,000	800,000,000

공정가치로측정되지않는금융자산:

매도가능금융자산	1,178,390,000	1,178,390,000	1,178,390,000	1,178,390,000

대여금및수취채권	34,179,555,762	34,179,555,762	35,388,760,947	35,388,760,947

현금및현금성자산	17,402,334,610	17,402,334,610	9,868,077,303	9,868,077,303

소 계	52,760,280,372	52,760,280,372	46,435,228,250	46,435,228,250

금융자산 합계	53,770,280,372	53,770,280,372	47,235,228,250	47,235,228,250

[부채]

공정가치로인식된부채

통화선도부채	-	-	-	-

공정가치로측정되지않는금융부채:

매입채무	22,277,903,172	22,277,903,172	21,324,429,460	21,324,429,460

단기차입금	45,000,000,000	45,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성장기부채	120,000,000	120,000,000	160,000,000	160,000,000

장기차입금	-	-	-	-

미지급금	5,087,357,000	5,087,357,000	2,766,830,000	2,766,830,000

미지급비용	4,473,018,157	4,473,018,157	3,694,302,061	3,694,302,061

보증금	1,130,300,000	1,130,300,000	1,141,100,000	1,141,100,000

금융보증부채	483,439,479	483,439,479	1,822,371,770	1,822,371,770

소계	78,572,017,808	78,572,017,808	60,909,033,291	60,909,033,291

금융부채 합계	78,572,017,808	78,572,017,808	60,909,033,291	60,909,033,291

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

시장성지분증권	1,010,000,000	-	-	1,010,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

시장성지분증권	800,000,000	-	-	800,000,000

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.(3) 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	69,832,587	69,832,587	45,052,290	45,052,290

배당금수익	-	-	-	-

당기손익인식자산처분이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	210,000,000	210,000,000	-	-

금융수익 합계	279,832,587	279,832,587	45,052,290	45,052,290

금융원가

이자비용	340,437,398	340,437,398	337,811,516	337,811,516

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	11,000,000	11,000,000

파생상품거래손실	-	-	-	-

파생상품자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 합계	340,437,398	340,437,398	348,811,516	348,811,516

순금융손익	(60,604,811)	(60,604,811)	(303,759,226)	(303,759,226)

16. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	100,113,177	100,113,177	5,782,284	5,782,284

외화환산이익	352,265,765	352,265,765	-	-

유형자산처분이익	12,882,601	12,882,601	385,998,000	385,998,000

수입수수료	998,890,748	998,890,748	1,218,846,443	1,218,846,443

수입임대료	-	-	-	-

잡이익	59,035,180	59,035,180	94,128,744	94,128,744

기타이익 합계	1,523,187,471	1,523,187,471	1,704,755,471	1,704,755,471

기타손실

외환차손	10,231	10,231	913,630,281	913,630,281

외화환산손실	-	-	3,697,381,166	3,697,381,166

기부금	30,600,000	30,600,000	22,300,000	22,300,000

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	462,787,853	462,787,853	76,580,921	76,580,921

기타손실 합계	493,398,084	493,398,084	4,709,892,368	4,709,892,368

17. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,434,750,740)	(1,434,750,740)	(462,594,006)	(462,594,006)

원재료의 사용액	9,563,862,282	9,563,862,282	6,407,649,178	6,407,649,178

종업원급여	7,677,106,395	7,677,106,395	7,263,224,705	7,263,224,705

감가상각비와 기타상각비	2,969,274,485	2,969,274,485	3,202,565,512	3,202,565,512

기타비용	8,408,939,390	8,408,939,390	6,492,062,572	6,492,062,572

합 계	27,184,431,812	27,184,431,812	22,902,907,961	22,902,907,961

18. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역어음대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역금융	1,000,000,000	-	1,000,000,000

무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

무역금융	10,000,000,000	9,000,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	시설대	120,000,000	120,000,000	-

합 계	53,120,000,000	45,120,000,000	8,000,000,000

19. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	300,000,000	309,000,000

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	4,744,114,361	4,355,565,222

매입 등	-	-

기타의 특수관계자(*)	(주)케이앤씨	매출 등	409,738,454	1,015,075,071

매입 등	84,300,000	18,000,000

(주)디앤피	매출 등	139,261,422	442,388,301

매입 등	-	15,318,182

(주)아이제이에스	매출 등	14,658,640	826,956

매입 등	1,100,040,000	541,250,000

합 계	매출 등	5,307,772,877	5,813,855,550

매입 등	1,184,340,000	574,568,182

(*) 전분기 기타의 특수관계자와의 거래 금액은 상계전 총액으로 기재되었습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	16,933,299,001	17,410,099,021

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	773,716,807	2,128,166,744

(주)디엔피	매출채권 등	358,668,195	710,200,402

(주)아이제이에스	매출채권 등	8,383,674,007	8,147,103,719

채권 합계	26,449,358,010	28,395,569,886

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	30,910,000	30,910,000

(주)디엔피	매입채무 등	-	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	2,508,000	3,161,488,000

채무 합계	33,418,000	3,192,398,000

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 110,400,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNY 245,400,000

중소기업은행	CNY 30,000,000

합 계	USD 22,800,000

CNY 385,800,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 483,439,479천원이 계상되어 있습니다.20. 현금흐름표당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,254,044,000	(1,399,200,000)

건설중인자산의 본계정 대체	2,825,236,000	947,363,551