일지테크 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 당사의 주요 사업역량인 자동차부품사업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2014년 초에 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하고 2014년 4월 금형사업부문 전체를 매각하였습니다. 매각된 금형사업부문 관련 이익을 중단영업이익으로 구분 표시하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당(분)기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총액	52,269,262,070	98,650,375	80,750,131,223	1,292,705,801

대손충당금	(495,225,030)	5,220,461	(878,205,270)	(12,156,271)

순장부금액	51,774,037,040	103,870,836	79,871,925,953	1,280,549,530

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.

(2) 당(분)기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당(분)기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	878,205,270	12,156,271	693,914,972	3,768,390

대손상각비(대손충당금환입)	(374,392,894)	(17,376,732)	207,806,519	8,387,881

제각	-	-	-	-

사업부 양도시 이전	-	-	-	-

외화환산효과	(8,587,346)	-	(23,516,221)	-

기말금액	495,225,030	(5,220,461)	878,205,270	12,156,271

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다. (3) 매출채권 및 수취채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권 및 수취채권의대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 해당 자산과 상계 제거됩니다. (4) 경 과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	50,980	191	51,171

특수관계자	1,099	1,099

합계	52,078	191	52,270

구성비율	99.6%	0.4%	0.0%	0.0%	100.0%

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.

다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 3분기	제31기	제29기	비고

자동차부품	제 품	3,816,739	3,055,266	2,063,120	-

재공품	4,873,007	3,610,130	3,267,117	-

원재료	8,979,287	7,089,504	7,801,002	-

부재료	4,794,720	6,183,507	6,270,539	-

상 품	0	1,560,381	4,645,813	-

미착품	379,269	2,874,162	2,385,028	-

합 계	22,843,022	24,372,949	26,432,619	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.49%	5.85%	6.36%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.7회	11.6회	11.2회	-

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결실체는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 실사하고 그 금액은 총평균법에 의한 취득원가로평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현 가능액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로하고 있습니다.

가) 실사일자

연결실체는 2017년 당(분)기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 하였으며, 당사는 2017년 10월 1일에는 공장가동 및 재고자산의 수불현황 확인후 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재 고 자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 2017년 10월 1일자 재고실사는 당 사 자체적으로 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.