일지테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 16에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효 과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

총장부금액	6,767,389,378	3,861,488,659	12,958,824,756	14,623,041,982	2,591,891,729	6,958,875,703

대손충당금	(67,673,892)	(38,614,886)	(129,588,247)	(146,230,418)	(25,918,917)	(69,588,757)

순장부금액	6,699,715,486	3,822,873,773	12,829,236,509	14,476,811,564	2,565,972,812	6,889,286,946

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	146,230,418	25,918,917	69,588,757	226,481,520	37,256,430	-

대손상각비(환입)	(148,145,283)	12,695,969	129,588,247	(10,662,345)	(11,337,513)	-

장기성 대체	69,588,757	-	(69,588,757)	(69,588,757)	-	69,588,757

기말금액	67,673,892	38,614,886	129,588,247	146,230,418	25,918,917	69,588,757

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,087,122,483	1,583,717,465

재공품	4,436,391,423	3,553,742,550

원재료	7,568,087,908	7,040,988,068

부재료	239,556,572	218,396,655

합 계	14,331,158,386	12,396,844,738

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)

6. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품생산	42,910,470,000	100%	31,589,655,249	100%	31,589,655,249

종속기업투자의 회수가능액은 사용가치(미래 현금흐름)에 근거하여 추정되었으며, 종속기업투자의 장부금액이 사용가치를 11,321백만원 초과할 것으로 예상한 바, 전기 중 종속기업투자손상차손 11,321백만원을 인식하였습니다.7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,554,862,373	-	15,554,862,373	15,554,862,373	-	15,554,862,373

건물	18,077,705,796	(8,410,311,963)	9,667,393,833	15,430,955,796	(7,861,408,991)	7,569,546,805

구축물	7,758,842,393	(2,181,602,047)	5,577,240,346	6,796,529,713	(1,881,215,701)	4,915,314,012

시설장치	1,835,343,860	(1,052,429,954)	782,913,906	1,795,495,870	(900,428,182)	895,067,688

기계장치	97,436,483,703	(57,024,218,623)	40,412,265,080	96,333,898,371	(56,836,870,466)	39,497,027,905

차량운반구	437,100,335	(359,446,207)	77,654,128	437,100,335	(322,322,703)	114,777,632

공구와기구	4,926,076,470	(3,585,274,566)	1,340,801,904	5,639,986,470	(4,220,035,385)	1,419,951,085

비품	3,600,109,099	(3,256,153,475)	343,955,624	3,575,568,812	(3,153,348,934)	422,219,878

금형	37,959,952,966	(36,958,751,080)	1,001,201,886	56,111,107,903	(42,988,205,499)	13,122,902,404

건설중인자산	19,595,445,000	-	19,595,445,000	16,792,484,000	-	16,792,484,000

합 계	207,181,921,995	(112,828,187,915)	94,353,734,080	218,467,989,643	(118,163,835,861)	100,304,153,782

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	15,554,862,373	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	7,569,546,805	2,646,750,000	-	(548,902,972)	-	9,667,393,833

구축물	4,915,314,012	962,312,680	-	(300,386,346)	-	5,577,240,346

시설장치	895,067,688	39,847,990	-	(152,001,772)	-	782,913,906

기계장치	39,497,027,905	8,886,309,568	(10,353,702,962)	(7,702,469,431)	10,085,100,000	40,412,265,080

차량운반구	114,777,632	-	-	(37,123,504)	-	77,654,128

공구와기구	1,419,951,085	513,120,000	(39,334,998)	(552,934,183)	-	1,340,801,904

비품	422,219,878	49,058,991	(31,000)	(127,292,245)	-	343,955,624

금형	13,122,902,404	286,254,000	(17,095,593,909)	(2,019,744,609)	6,707,384,000	1,001,201,886

건설중인자산(*)	16,792,484,000	19,595,445,000	-	-	(16,792,484,000)	19,595,445,000

합 계	100,304,153,782	32,979,098,229	(27,488,662,869)	(11,440,855,062)	-	94,353,734,080

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	13,646,437,383	1,908,424,990	-	-	-	15,554,862,373

건물	7,051,381,192	1,206,175,880	-	(688,010,267)	-	7,569,546,805

구축물	4,536,493,312	731,000,000	-	(352,179,300)	-	4,915,314,012

시설장치	1,094,366,730	-	-	(199,299,042)	-	895,067,688

기계장치(*1)	40,784,662,374	5,581,206,488	(1,311,064,207)	(9,639,976,750)	4,082,200,000	39,497,027,905

차량운반구	131,407,515	67,874,802	(36,005,246)	(48,499,439)	-	114,777,632

공구와기구	1,760,405,653	398,900,000	(3,000)	(739,351,568)	-	1,419,951,085

비품	467,343,713	140,485,831	(10,000)	(185,599,666)	-	422,219,878

금형(*1)(*2)	16,615,907,448	-	(3,383,795,739)	(5,307,559,305)	5,198,350,000	13,122,902,404

건설중인자산(*1)	17,601,339,000	17,258,300,000	-	-	(18,067,155,000)	16,792,484,000

합 계	103,689,744,320	27,292,367,991	(4,730,878,192)	(17,160,475,337)	(8,786,605,000)	100,304,153,782

(*1) 전기 중 건설중인자산의 대체내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

잡이익 차감	2,318,670,000

선급금 대체	4,337,035,000

재고자산 대체	2,177,900,000

기계장치 대체	4,082,200,000

금형 대체	5,151,350,000

합 계	18,067,155,000

(*2) 전기 중 47,000천원의 선급금이 금형으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)

8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	676,099,619	671,292,019

상각누계액	(48,340,633)	(43,630,239)

장부금액	627,758,986	627,661,780

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

취득금액	4,807,600	-	4,807,600

분기말금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

상각누계액

기초금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

무형자산상각비	(4,710,394)	-	(4,710,394)

분기말금액	(48,340,633)	-	(48,340,633)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(5,765,371)	-	(5,765,371)

기말금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,323,843천원 및 6,300,714천원입니다.

9. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	1,534,829,792	1,534,829,792

감가상각누계액	(752,376,498)	(358,682,969)

장부금액	782,453,294	1,176,146,823

사용권자산 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	142,308,463	393,693,529	123,005,710	233,035,962

리스부채 이자비용	2,124,067	3,851,130	1,598,238	2,495,294

소액자산리스 관련 비용	66,937,314	194,939,670	187,320,000	327,820,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 588,860천원 및 575,220천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	854,800,000	1,242,700,000

차감: 현재가치 조정금액	(82,314,762)	(80,145,892)

리스부채의 현재가치	772,485,238	1,162,554,108

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	비 고

(주)KEB하나은행	무역금융	2.04%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

운전자금	2.15%	1,000,000,000	-

(주)대구은행	일반대출	-	-	2,000,000,000

무역금융	1.89%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	1.91%	13,000,000,000	10,000,000,000

1.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	2.35%	1,500,000,000	-

(주)국민은행	2.17%	1,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3.12%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.57%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	32,500,000,000	28,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	3.58%	191,666,666	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	225,000,000	900,000,000

(주)KEB하나은행	2.69%	125,000,000	500,000,000

2.23%	75,000,000	300,000,000

소 계	616,666,666	2,466,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	575,000,006	575,000,006	장기차입금

시설자금	3.26%	675,000,000	675,000,000

(주)KEB하나은행	2.23%	525,000,000	525,000,000

2.69%	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)대구은행	운전자금	2.98%	3,900,000,000	-

시설자금	2.80%	3,100,000,000	-

소 계	10,275,000,006	3,275,000,006

합 계	43,391,666,672	33,741,666,670

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	17,250,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

토지ㆍ건물	3,480,000,000	2,225,000,000	(주)KEB하나은행

토지ㆍ건물	9,600,000,000	3,900,000,000	(주)대구은행

3,100,000,000	(주)대구은행

신용보증서(무역보험공사)	950,000,000	1,000,000,000	(주)KEB하나은행

신용보증서(보증기금)	2,000,000,000	-	(주)대구은행

장기금융상품	10,909,117,800	-	(주)신한은행

합 계	56,189,117,800	24,225,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(572,715,000)	(574,811,363)

합 계	(3,071,491,390)	(3,073,587,753)

12. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,647,675,296	5,320,974,590	(30,101,617)	(2,185,753,729)

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	200	403	(2)	(165)

(2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

13. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	14,276,664,144	12,929,705,763

당기근무원가	1,227,150,000	1,334,248,322

이자비용	-	155,640,565

퇴직금지급액	(497,391,874)	(424,000,959)

확정급여제도의 재측정요소	-	281,070,453

기말	15,006,422,270	14,276,664,144

사외적립자산의 공정가치	(14,108,091,524)	(14,412,904,658)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	898,330,746	(136,240,514)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	409,050,000	1,227,150,000	379,500,000	1,138,500,000

순이자원가	(93,750,000)	(281,250,000)	(94,500,000)	(283,500,000)

합 계	315,300,000	945,900,000	285,000,000	855,000,000

(3) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 532,800천원 및 481,500천원입니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	6,799,584,808	(2,038,489,356)

법인세비용	1,478,610,218	147,264,373

유효법인세율	21.75%	-

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	835,521,290	2,459,215,630	852,135,740	2,599,085,240

퇴직급여	81,266,520	246,292,820	296,801,540	887,801,140

복리후생비	104,793,016	288,007,147	101,462,788	297,801,077

여비교통비	17,213,594	59,291,972	28,203,168	95,076,658

통신비	5,878,814	17,935,827	6,105,860	18,852,381

세금과공과	141,102,920	149,136,340	596,359,879	615,584,449

감가상각비	176,863,016	497,156,181	76,036,488	235,008,887

수선비	-	-	2,055,000	2,055,000

보험료	905,769	3,166,814	388,661	2,324,868

접대비	20,438,700	51,293,767	19,387,840	54,804,722

운반비	1,060,059,190	2,599,035,925	845,503,017	2,628,187,957

대손상각비(환입)	(15,348,822)	(5,861,067)	(53,679,872)	(83,747,277)

소모품비	5,369,298	10,576,219	2,033,417	17,460,725

사무용품비	4,391,245	7,695,418	2,357,506	6,404,881

차량유지비	11,626,113	36,434,526	11,147,173	38,279,706

도서인쇄비	942,182	5,058,274	1,052,638	5,162,976

지급수수료	268,335,484	642,779,907	272,064,729	987,429,482

교육훈련비	15,009,750	22,796,750	810,000	21,478,765

수도광열비	17,886,402	28,354,523	15,749,064	34,480,392

용역비	1,590,000	5,040,000	1,800,000	5,630,000

회의비	3,084,909	13,966,380	1,262,741	8,984,180

수출제비용	76,221,359	198,140,692	105,724,749	253,452,730

잡비	9,589,545	29,928,279	15,008,613	39,409,842

합 계	2,842,740,294	7,365,442,324	3,199,770,739	8,771,008,781

16. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	8,847,809,333	1,451,874,673

매출채권	6,699,715,486	14,476,811,564

미수금	3,822,873,773	2,565,972,812

미수수익	535,636,154	878,692,686

단기대여금	41,250,000	90,000,000

단기금융상품	10,000,000	200,000,000

장기금융상품	10,146,175,262	-

기타비유동금융자산	167,500,000	662,598,182

임차보증금	131,200,000	133,000,000

장기매출채권	12,829,236,509	6,889,286,946

채무증권	-	4,150,000

소 계	43,231,396,517	27,352,386,863

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	316,140,000	1,329,852,355

금융자산 합계	44,225,536,517	32,466,939,697

상각후원가금융부채

매입채무	11,625,018,996	15,514,009,402

단기차입금	32,500,000,000	28,000,000,000

유동성장기부채	616,666,666	2,466,666,664

장기차입금	10,275,000,006	3,275,000,006

미지급금	1,671,010,000	831,435,000

미지급비용	4,838,554,442	5,042,409,013

보증금	1,126,000,000	1,141,000,000

금융보증부채	494,361,853	1,271,548,134

리스부채	772,485,238	1,162,554,108

금융부채 합계	63,919,097,201	58,704,622,327

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	678,000,000	3,784,700,479	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	316,140,000	316,140,000	1,329,852,355	1,329,852,355

공정가치금융자산 합계	994,140,000	994,140,000	5,114,552,834	5,114,552,834

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	-	-	678,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	267,000,000	49,140,000	316,140,000

합 계	678,000,000	267,000,000	49,140,000	994,140,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	778,000,000	-	3,006,700,479	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,264,312,355	65,540,000	1,329,852,355

합 계	778,000,000	1,264,312,355	3,072,240,479	5,114,552,834

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	21,474,149	69,219,000	133,862,827	293,905,508

이자비용	(219,827,137)	(737,640,315)	(432,479,933)	(1,302,335,909)

소 계	(198,352,988)	(668,421,315)	(298,617,106)	(1,008,430,401)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	4,000,000	(100,000,000)	(44,000,000)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(63,573,783)	12,389,285	(45,069,590)	(45,069,590)

배당금수익	-	9,600,000	-	8,000,000

소 계	(59,573,783)	(78,010,715)	(89,069,590)	(37,069,590)

당분기손익에 인식된 순금융원가	(257,926,771)	(746,432,030)	(387,686,696)	(1,045,499,991)

17. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,087,578	25,435,747	574,300,759	955,429,253

외화환산이익	155,282,442	543,220,434	(101,007,825)	224,530,040

유형자산처분이익	18,092,000	92,829,000	32,094,708	50,558,901

수입수수료	248,949,430	730,339,396	267,337,581	795,916,623

잡이익	761,718,609	3,353,261,967	333,253,309	1,271,935,871

합 계	1,185,130,059	4,745,086,544	1,105,978,532	3,298,370,688

기타비용

외환차손	2,710,868	70,416,329	270,594,490	274,828,725

외화환산손실	(129,233,254)	43,846,997	42,293,518	42,293,518

기부금	900,000	40,700,000	5,900,000	29,450,000

유형자산처분손실	756,214,378	799,161,839	5,315,408	5,320,408

종속기업투자손상차손	-	-	-	5,320,814,751

잡손실	2,949,517	39,955,876	3,217,786	61,785,453

합 계	633,541,509	994,081,041	327,321,202	5,734,492,855

18. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(648,181,989)	(1,934,313,648)	739,006,572	166,843,380

원재료의 사용액	11,323,673,384	26,254,235,637	8,503,176,920	27,246,806,557

종업원급여	8,648,684,195	23,449,740,440	8,356,438,534	24,383,149,814

감가상각비와 기타상각비	3,586,731,583	11,839,258,985	4,358,933,252	12,820,252,526

기타비용	7,531,830,301	23,961,426,113	8,621,808,447	27,892,892,838

합 계	30,442,737,474	83,570,347,527	30,579,363,725	92,509,945,115

19. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

국민은행경산공단지점	무역금융	5,000,000,000	1,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	-	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	1,500,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	운전자금	766,666,672	766,666,672	-

(주)국민은행	시설자금	900,000,000	900,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	2,225,000,000	2,225,000,000

(주)대구은행	운전자금	3,900,000,000	3,900,000,000

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

합 계	67,391,666,672	43,391,666,672	24,000,000,000

20. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	941,141,160	944,760,580

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	11,031,815,191	17,331,438,433

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	34,200,000	34,200,000

매입 등	399,197,641	603,861,856

(주)디앤피	매출 등	107,217,160	75,910,645

매입 등	-	-

(주)아이제이에스	매출 등	119,481,800	230,071,535

매입 등	4,400,874,430	2,487,550,000

합 계	매출 등	11,292,714,151	17,671,620,613

매입 등	4,800,072,071	3,091,411,856

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	18,491,510,681	11,451,207,755

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	15,473,356	449,624,508

(주)디엔피	매출채권 등	60,328,106	255,244,484

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,899,632,951	2,070,072,929

합 계	22,466,945,094	14,226,149,676

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	34,221,000	30,910,000

(주)아이제이에스	매입채무 등	1,254,000	1,254,000

합 계	35,475,000	32,164,000

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 170,475,000

KRW 9,917,498,382

(주)대구은행	CNH 204,800,000

(주)우리은행	CNH 6,000,000

합 계	CNH 381,275,000

KRW 9,917,498,382

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 494,362천원이 계상되어 있습니다.

21. 현금흐름표당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	281,270,000	854,612,000

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	64,265,585

건설중인자산의 계정 대체	16,792,484,000	17,601,339,000