일지테크 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

주) 상기표는 작성일 기준의 주식수로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서. 해석서. 개정사항을 조기적용한 바 없습니다여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 부문정보당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	87,985,679,886	74,798,521,729

B	112,800,094,002	-

C	-	12,682,382,900

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사(*1)	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	697,863,335	100%	697,863,335

ITAC, INC(*2)	미국	자동차 차체부품 생산	100%	52,930,000,000	-	-

합 계	53,627,863,335	697,863,335

(*1) 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 종속기업손상차손으로 11,078,254천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 미국시장 진출을 위해 Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART,Inc.)의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(이하 HMA)로부터 18,542,284주를 각각 대가 없이 인수하여 당분기말 현재 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재합니다. 계약상 약정된 총 출자금액은 USD 60,000,000이며, 당분기 중 출자된 52,930,000천원(USD 40,000,000)을 제외하고 2023년 12월 31일에 USD 20,000,000이 출자될 예정입니다.Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART, Inc.) 는 '23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	99,523,458,081	145,564,419,667

부채총계	142,486,638,523	165,138,956,561

자본총계	(42,963,180,442)	(19,574,536,894)

매출액	45,758,506,854	51,210,839,033

당기순이익(손실)	(23,148,470,743)	(14,127,385,341)

② ITAC,INC

(단위 : 원)

구 분	당분기

자산총계	229,538,914,629

부채총계	174,641,781,883

자본총계	54,897,132,746

매출액	114,540,989,848

당분기순이익(손실)	(1,927,741,186)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,626,340	-

요구불예금	2,437,300,045	3,692,192,093

합 계	2,440,926,385	3,692,192,093

7. 매출채권, 미수금 및 계약이행원가(1) 매출채권, 미수금 및 계약이행원가는 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 미수금 및 계약이행원가와 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	26,095,659,694	(545,096,618)	25,550,563,076	14,566,963,320	(372,544,111)	14,194,419,209

미수금	17,731,244,357	(2,812,709,663)	14,918,534,694	4,556,829,133	(1,602,391,887)	2,954,437,246

장기매출채권	36,446,732,957	(21,498,637,700)	14,948,095,257	35,741,148,999	(13,567,160,390)	22,173,988,609

장기미수금	2,191,900,000	-	2,191,900,000	797,800,000	-	797,800,000

계약이행원가	25,053,962,395	(14,685,880,891)	10,368,081,504	65,520,385,424	-	65,520,385,424

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	25,217,314,265	878,345,429	62.06%	333,248,811	25,550,563,076

미수금	12,740,870,798	4,990,373,559	56.36%	2,177,663,896	14,918,534,694

장기매출채권	1,418,508	36,445,314,449	58.99%	14,946,676,749	14,948,095,257

계약이행원가	-	25,053,962,395	58.62%	10,368,081,504	10,368,081,504

합 계	37,959,603,571	67,367,995,832	27,825,670,960	65,785,274,531

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	13,586,149,483	980,813,837	37.98%	608,269,726	14,194,419,209

미수금	338,139,077	4,218,690,056	37.98%	2,616,298,169	2,954,437,246

장기매출채권	-	35,741,148,999	37.96%	22,173,988,609	22,173,988,609

계약이행원가	65,520,385,424	-	-	-	65,520,385,424

합 계	79,444,673,984	40,940,652,892	25,398,556,504	104,843,230,488

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	계약이행원가	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	372,544,111	1,602,391,887	13,567,160,390	-	536,093,817	678,596,749	7,414,006,933

대손상각비(*)	172,552,507	1,210,317,776	7,931,477,310	14,685,880,891	(163,549,706)	923,795,138	6,153,153,457

기말금액	545,096,618	2,812,709,663	21,498,637,700	14,685,880,891	372,544,111	1,602,391,887	13,567,160,390

(*) 계약이행원가에 대한 대손상각비는 성격을 고려하여 매출원가로 분류하였습니 다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	540,800,000	492,000,000

비유동	지분증권	562,201,000	934,945,000

보험상품	381,697,126	326,510,763

합 계	1,484,698,126	1,753,455,763

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	540,800,000	492,000,000

엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합	-	627,256,000	562,201,000	934,945,000

저축성보험	-	413,449,040	381,697,126	326,510,763

합 계	2,013,549,040	1,484,698,126	1,753,455,763

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 51,793천원이며, 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익과 손실은 2,662천원과 178,668천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	195,052,020	156,459,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	193,441,500	193,441,500	1,001,250,000	154,860,000	154,860,000

출자금 등	51,540,000	1,610,520	1,610,520	51,540,000	1,599,700	1,599,700

합 계	1,052,790,000	195,052,020	195,052,020	1,052,790,000	156,459,700	156,459,700

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,189,662,300	3,062,535,912

상품	5,655,920,506	-

재공품	5,278,060,979	3,689,610,231

원재료	11,047,065,375	8,330,517,069

부재료	329,086,464	283,735,435

합 계	25,499,795,624	15,366,398,647

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

토지	21,900,226,771	-	21,900,226,771	21,900,226,771	-	21,900,226,771

건물	29,040,410,056	(15,805,141,064)	13,235,268,992	17,857,762,436	(10,293,573,702)	7,564,188,734

구축물	12,385,986,401	(3,722,161,369)	8,663,825,032	8,435,381,438	(3,241,196,222)	5,194,185,216

시설장치	2,143,381,690	(1,761,759,739)	381,621,951	2,064,381,690	(1,561,272,160)	503,109,530

기계장치	143,060,188,067	(92,217,470,629)	50,842,717,438	111,412,551,029	(76,453,664,203)	34,958,886,826

차량운반구	614,421,839	(268,398,017)	346,023,822	576,828,048	(351,802,956)	225,025,092

공구와기구	5,300,516,956	(4,133,167,417)	1,167,349,539	5,004,958,148	(3,754,335,556)	1,250,622,592

비품	2,800,911,223	(2,480,678,410)	320,232,813	2,979,561,666	(2,681,673,657)	297,888,009

금형	32,651,798,017	(26,846,333,878)	5,805,464,139	33,120,014,625	(27,775,137,771)	5,344,876,854

건설중인자산	7,533,950,000	-	7,533,950,000	47,294,267,525	-	47,294,267,525

합 계	257,431,791,020	(147,235,110,523)	110,196,680,497	250,645,933,376	(126,112,656,227)	124,533,277,149

(*) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	21,900,226,771	-	-	-	-	21,900,226,771

건물	7,564,188,734	208,747,620	-	(576,378,237)	6,326,900,000	13,523,458,117

구축물	5,194,185,216	-	-	(312,786,641)	2,116,857,363	6,998,255,938

시설장치	503,109,530	-	-	(133,171,210)	79,000,000	448,938,320

기계장치	34,958,886,826	-	(137,520,894)	(11,861,327,945)	32,230,753,453	55,190,791,440

차량운반구	225,025,092	112,656,291	(2,000)	(51,070,445)	-	286,608,938

공구와기구	1,250,622,592	175,188,308	(1,373,990)	(345,879,682)	257,150,000	1,335,707,228

비품	297,888,009	123,131,449	(1,243,000)	(73,732,727)	-	346,043,731

금형	5,344,876,854	1,269,000,000	(8,000)	(1,165,986,524)	254,500,000	5,702,382,330

건설중인자산	47,294,267,525	4,652,429,200	-	-	(47,009,449,125)	4,937,247,600

합 계	124,533,277,149	6,541,152,868	(140,147,884)	(14,520,333,411)	(5,744,288,309)	110,669,660,413

당분기 중 건설중인 자산에서 수선비 등으로 1,021,500천원이 대체되었으며, 당분기정부보조금 4,647,000천원을 수령하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	21,908,986,771	-	(8,760,000)	-	-	21,900,226,771

건물	8,320,458,896	-	(1,000)	(756,269,162)	-	7,564,188,734

구축물	5,683,445,592	-	-	(489,260,376)	-	5,194,185,216

시설장치	701,433,174	28,000,000	-	(226,323,644)	-	503,109,530

기계장치	42,822,092,380	-	(428,224,236)	(10,634,971,318)	3,199,990,000	34,958,886,826

차량운반구	31,292,226	247,640,403	(1,000)	(53,906,537)	-	225,025,092

공구와기구	1,705,535,739	266,430,000	(59,468,238)	(661,874,909)	-	1,250,622,592

비품	238,991,858	212,642,037	(286,000)	(153,459,886)	-	297,888,009

금형	5,454,866,033	-	(3,000)	(2,091,400,179)	1,981,414,000	5,344,876,854

건설중인자산	26,427,520,175	26,048,151,350	-	-	(5,181,404,000)	47,294,267,525

합 계	113,294,622,844	26,802,863,790	(496,743,474)	(15,067,466,011)	-	124,533,277,149

(3) 담보제공자산당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	30,486,577,719	463,295,619

상각누계액	(66,984,066)	(61,367,280)

장부금액	30,419,593,653	401,928,339

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	96,091,019	367,204,600	-	463,295,619

취득금액	23,282,100	-	30,000,000,000	30,023,282,100

기말금액	119,373,119	367,204,600	30,000,000,000	30,486,577,719

상각누계액:

기초금액	(61,367,280)	-	-	(61,367,280)

무형자산상각비	(5,616,786)	-	-	(5,616,786)

기말금액	(66,984,066)	-	-	(66,984,066)

(*) 당분기 중 발생한 영업양수도에 의해서 재무제표에 인식된 영업권 금액은 최종 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다(주석30 참조).② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	80,572,219	602,264,600	682,836,819

취득금액	15,518,800	-	15,518,800

처분금액	-	(235,060,000)	(235,060,000)

기말금액	96,091,019	367,204,600	463,295,619

상각누계액:

기초금액	(55,334,749)	-	(55,334,749)

무형자산상각비	(6,032,531)	-	(6,032,531)

기말금액	(61,367,280)	-	(61,367,280)

(*) 전기 중 회원권의 처분으로 인하여 무형자산처분이익 415,485천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 18,756,016천원 및 7,360,217천원입니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	2,811,325,202	3,052,990,254

감가상각누계액	(2,271,674,174)	(2,485,624,459)

장부금액	539,651,028	567,365,795

사용권자산 금액은 건물 및 기계설비 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	182,053,610	581,597,347	205,230,095	606,170,285

리스부채 이자비용	3,683,468	9,553,664	5,265,835	12,789,151

단기리스 및 소액리스 관련 비용	183,555,000	287,893,718	241,050,000	375,252,500

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 908,826천원 및 1,026,825천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	529,976,000	588,208,000

차감 : 현재가치 조정금액	(6,599,716)	(7,336,168)

리스부채의 현재가치	523,376,284	580,871,832

유동	523,376,284	537,284,888

비유동	-	43,586,944

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	5.38%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)대구은행	시설자금	5.17%	3,100,000,000	-

무역금융	4.93%	20,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	-	-	15,000,000,000

4.90%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.09%	5,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	4.83%	3,000,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	4.87%	6,000,000,000	-

일반자금대출	4.93%	3,000,000,000	-

무역금융	4.77%	14,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	5.18%	3,000,000,000	3,000,000,000

6.15%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	71,100,000,000	32,000,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	2.69%	125,000,000	500,000,000

(주)대구은행	운전자금	5.10%	1,100,000,000	2,145,000,000

시설자금	5.36%	25,000,000,000	3,100,000,000

운전자금	5.92%	1,560,000,000	1,320,000,000

시설자금	5.48%	766,360,000	916,300,000

소 계	28,551,360,000	7,981,300,000

차감 : 유동성장기부채	(1,544,920,000)	(5,019,920,000)

장기차입금	27,006,440,000	2,961,380,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	1,544,920,000	1,419,920,000	419,920,000	25,166,600,000	28,551,360,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	10,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

10,800,000,000	9,000,000,000	(주)신한은행

3,480,000,000	125,000,000	(주)하나은행

33,600,000,000	30,426,360,000	(주)대구은행

합 계	88,630,000,000	63,551,360,000

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터한도 3,940,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 계약이행원가과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약이행원가과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(*)	10,368,081,504	65,520,385,424

계약에 의한 계약부채	-	(67,549,565,769)

합 계	10,368,081,504	(2,029,180,345)

(*) 당분기 중 14,685,881천원의 대손충당금을 설정하였으며, 매출원가로 반영되었습니다.

(2) 당사는 적격자산에 대하여 차입원가를 자본화하고 있으며 관련내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	특정차입금의 자본화(*)	일반차입금의 자본화(*)	자본화이자율

금형관련자산	67,431,006,665	344,314,521	387,773,467	3.24%

(*) 당분기 중 자본화된 이자비용은 -천원(전기 732,088천원) 입니다.(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	67,549,565,769	-	(67,549,565,769)	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	-	73,223,506,619	(5,673,940,850)	67,549,565,769

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(608,170,627)	(638,697,152)

합 계	(3,113,988,077)	(3,137,473,542)

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,167,804,000	2,167,804,000

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,036,506,619	(11,668,490,163)

합 계	137,380,132,647	117,675,135,865

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	117,675,135,865	122,552,972,827

당분기순이익(손실)	19,704,996,782	(6,228,212,329)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,350,375,367

기말금액	137,380,132,647	117,675,135,865

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	3,962,361,231	19,704,996,782	1,359,936,687	5,049,899,429

가중평균유통보통주식수	13,214,943주	13,214,943주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	300	1,491	103	382

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구 분	일자	수량	가중치	적수

기초주식수	2023-01-01	13,215,466	273	3,607,822,218

자기주식	2023-07-31	(2,340)	61	(142,740)

합계	3,607,679,478

일수	273

가중평균유통보통주식수	13,214,943

② 전기

(단위 : 주)

내 역	전 기

기초발행보통주식수	13,513,500

자기주식효과	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,242,434,248)	(10,133,396,977)	(675,651,846)	(1,701,263,560)

재고자산의 사용액	34,336,672,249	152,188,878,766	23,393,014,236	64,158,278,985

종업원급여	12,278,941,309	32,362,679,062	11,198,830,923	30,907,563,921

감가상각비와 기타상각비	6,003,483,099	20,927,029,965	3,960,362,116	11,934,060,877

기타비용	10,853,846,945	64,618,212,239	5,558,481,339	14,520,477,722

합 계	60,230,509,354	259,963,403,055	43,435,036,768	119,819,117,945

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,375,121,557	14,545,507,503

사외적립자산의 공정가치	(16,647,535,173)	(16,575,170,768)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,272,413,616)	(2,029,663,265)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,545,507,503	15,588,529,524

당분기근무원가	780,711,874	1,182,384,119

이자비용	363,966,293	284,810,613

퇴직금지급액	(315,064,113)	(632,042,947)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,878,173,806)

기말금액	15,375,121,557	14,545,507,503

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,575,170,768	15,014,344,540

기대수익	593,713,008	363,868,055

기여금불입액	-	2,000,000,000

지급액	(521,348,603)	(632,042,947)

사외적립자산의 재측정요소	-	(170,998,880)

기말금액	16,647,535,173	16,575,170,768

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	16,642,459,173	16,570,094,768

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	16,647,535,173	16,575,170,768

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	260,237,292	780,711,874	385,371,900	1,031,040,500

순이자원가	(76,582,239)	(229,746,715)	(91,071,900)	(203,687,700)

합 계	183,655,053	550,965,159	294,300,000	827,352,800

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.77%	5.77%

미래임금인상률	3.5%~4.27%	3.5%~4.27%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 885,202천원 및 429,449천원입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	516,982,376	516,982,376

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,259,172,017	3,547,618,378	1,156,474,000	3,010,006,902

퇴직급여	103,872,089	211,416,213	113,696,160	377,454,490

용역비	1,290,000	3,790,000	1,110,000	4,652,720

수출제비용	2,207,877,465	7,306,009,618	8,817,357	70,689,890

세금과공과	190,991,620	209,293,610	159,871,580	177,587,060

지급수수료	343,122,420	2,428,212,938	160,676,652	555,940,268

여비교통비	17,206,006	544,235,996	17,132,936	54,603,157

복리후생비	170,616,775	481,698,768	119,513,113	346,197,869

소모품비	18,157,639	90,513,967	9,436,084	35,513,062

감가상각비	216,023,602	672,021,727	233,219,879	665,426,089

업무추진비,접대비	33,210,142	78,353,482	28,221,610	82,390,284

교육훈련비	1,269,000	18,800,500	9,424,000	22,042,000

수도광열비	25,401,678	69,404,698	17,654,342	42,801,945

잡비	12,459,579	57,109,093	16,393,351	42,245,986

차량유지비	2,564,582	10,307,123	6,220,351	19,902,159

통신비	6,316,984	18,542,015	5,782,137	16,794,872

회의비	6,232,555	19,919,659	5,476,749	16,399,287

운반비	1,470,147,660	4,662,391,884	1,298,633,000	4,043,022,010

사무용품비	3,954,947	15,244,310	1,379,021	6,684,643

인쇄료	3,247,455	8,689,157	570,895	3,675,350

보험료	1,268,095	4,098,792	1,777,459	3,899,260

수선비	699,863	7,671,409	60,000	1,350,000

대손상각비	(60)	9,314,347,593	113,285,084	245,260,214

합 계	6,095,102,113	29,779,690,930	3,484,825,760	9,844,539,517

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	307,532,903	519,762,447	105,466,695	313,544,480

유형자산처분이익	212,328,400	670,450,454	-	743,333,761

무형자산처분이익	-	-	415,485,454	415,485,454

잡이익	501,744,328	3,817,057,758	1,996,989,957	3,696,945,625

외환차익	562,394,308	1,438,105,849	9,827,352	405,538,761

외화환산이익	241,458,681	839,112,036	1,884,164,130	3,609,341,600

합 계	1,825,458,620	7,284,488,544	4,411,933,588	9,184,189,681

기타비용

외환차손	235,380,375	287,956,723	1,323,137	878,351,071

잡손실	7,510,900	52,914,261	61,968,771	134,149,662

기부금	4,900,000	70,700,000	2,900,000	58,300,000

종속기업투자손상차손	-	-	-	1,879,056,364

유형자산처분손실	-	115,907,270	-	332,667,183

외화환산손실	(20,755,918)	101,056,094	105,930,730	127,746,582

합 계	227,035,357	628,534,348	172,122,638	3,410,270,862

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	28,132,999,795	6,983,578,245

법인세	8,428,003,013	1,933,678,816

유효법인세율	29.96%	27.69%

24. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	(646,647)	246,591,487	20,806,542	64,283,372

이자비용	(899,717,280)	(2,059,086,012)	(287,274,458)	(1,814,452,387)

소 계	(900,363,927)	(1,812,494,525)	(266,467,916)	(1,750,169,015)

당기손익-공정가치금융상품

당기손익-공정가치금융자산평가이익	49,925,478	51,793,323	1,026,340	2,661,760

당기손익-공정가치자산처분이익	-	-	-	188,448,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	400,000	-	(61,154,697)	(178,667,797)

배당금수익	-	12,800,000	-	9,600,000

파생상품거래이익	-	-	-	1,600,000

파생상품평가이익	35,530,197	35,530,197	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(123,200,000)

파생상품평가손실	-	(697,087,059)	(165,560,000)	(165,560,000)

소 계	85,855,675	(596,963,539)	(225,688,357)	(265,118,037)

당분기손익에 인식된 순금융원가	(814,508,252)	(2,409,458,064)	(492,156,273)	(2,015,287,052)

25. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	180,345,425,099	161,384,256,923

자본총계	146,525,730,222	126,797,247,975

부채비율	123.08%	127.28%

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	2,440,926,385	3,692,192,093

매출채권	25,550,563,076	14,194,419,209

미수금	14,918,534,694	2,954,437,246

미수수익	679,269,624	198,272,740

단기대여금	287,000,000	8,843,500,000

단기금융상품	3,400,000,000	2,903,040,000

장기금융상품	-	3,048,192,000

기타비유동금융자산	2,180,337,453	-

임차보증금	1,289,169,353	1,711,226,215

장기매출채권	14,948,095,257	22,173,988,609

장기미수금	2,191,900,000	797,800,000

소 계	67,885,795,842	60,517,068,112

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	540,800,000	492,000,000

조합출자금	562,201,000	934,945,000

저축성보험	381,697,126	326,510,763

소 계	1,484,698,126	1,753,455,763

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	195,052,020	156,459,700

금융자산 합계	69,565,545,988	62,426,983,575

상각후원가측정금융부채

매입채무	37,949,975,200	23,256,762,344

단기차입금	71,100,000,000	32,000,000,000

유동성장기부채	1,544,920,000	5,019,920,000

장기차입금	27,006,440,000	2,961,380,000

미지급금	97,350,000	1,227,473,500

미지급비용	10,701,414,138	6,933,345,070

보증금	1,096,000,000	608,000,000

금융보증부채	2,820,134,475	161,206,210

리스부채	523,376,284	580,871,832

금융부채 합계	152,839,610,097	72,748,958,956

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	2,440,926,385	2,440,926,385	3,692,192,093	3,692,192,093

매출채권	25,550,563,076	25,550,563,076	14,194,419,209	14,194,419,209

미수금	14,918,534,694	14,918,534,694	2,954,437,246	2,954,437,246

미수수익	679,269,624	679,269,624	198,272,740	198,272,740

단기대여금	287,000,000	287,000,000	8,843,500,000	8,843,500,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000	2,903,040,000	2,903,040,000

장기금융상품	-	-	3,048,192,000	3,048,192,000

기타비유동금융자산	2,180,337,453	2,180,337,453	-	-

임차보증금	1,289,169,353	1,289,169,353	1,711,226,215	1,711,226,215

장기매출채권	14,948,095,257	14,948,095,257	22,173,988,609	22,173,988,609

장기미수금	2,191,900,000	2,191,900,000	797,800,000	797,800,000

소 계	67,885,795,842	67,885,795,842	60,517,068,112	60,517,068,112

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	540,800,000	540,800,000	492,000,000	492,000,000

조합출자금	562,201,000	562,201,000	934,945,000	934,945,000

저축성보험	381,697,126	381,697,126	326,510,763	326,510,763

소 계	1,484,698,126	1,484,698,126	1,753,455,763	1,753,455,763

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	195,052,020	195,052,020	156,459,700	156,459,700

합 계	69,565,545,988	69,565,545,988	62,426,983,575	62,426,983,575

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	37,949,975,200	37,949,975,200	23,256,762,344	23,256,762,344

단기차입금	71,100,000,000	71,100,000,000	32,000,000,000	32,000,000,000

유동성장기부채	1,544,920,000	1,544,920,000	5,019,920,000	5,019,920,000

장기차입금	27,006,440,000	27,006,440,000	2,961,380,000	2,961,380,000

미지급금	97,350,000	97,350,000	1,227,473,500	1,227,473,500

미지급비용	10,701,414,138	10,701,414,138	6,933,345,070	6,933,345,070

보증금	1,096,000,000	1,096,000,000	608,000,000	608,000,000

금융보증부채	2,820,134,475	2,820,134,475	161,206,210	161,206,210

리스부채	523,376,284	523,376,284	580,871,832	580,871,832

합 계	152,839,610,097	152,839,610,097	72,748,958,956	72,748,958,956

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	540,800,000	-	-	540,800,000

조합출자금	-	-	562,201,000	562,201,000

저축성보험	-	-	381,697,126	381,697,126

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	193,441,500	1,610,520	195,052,020

합 계	540,800,000	193,441,500	945,508,646	1,679,750,146

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	492,000,000	-	-	492,000,000

조합출자금	-	-	934,945,000	934,945,000

저축성보험	-	-	326,510,763	326,510,763

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	154,860,000	1,599,700	156,459,700

합 계	492,000,000	154,860,000	1,263,055,463	1,909,915,463

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	관련계정	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	차입금	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	차입금	20,000,000,000	20,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	차입금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(주)하나은행	운전자금	차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	차입금	5,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	차입금	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	차입금	15,000,000,000	-	15,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	차입금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	차입금	50,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	차입금	1,560,000,000	1,560,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	차입금	1,100,000,000	1,100,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	차입금	766,360,000	766,360,000	-

(주)하나은행	시설자금	차입금	125,000,000	125,000,000	-

(주)대구은행	외화한도	차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대 직접익스포져	어음할인 등	2,000,000,000	431,719,000	1,568,281,000

(주)신한은행	동반전자방식외담대	어음할인 등	3,000,000,000	81,514,000	2,918,486,000

합 계	157,651,360,000	102,164,593,000	55,486,767,000

(2) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	금융기관	계약내용	행사환율	계약금액

매매보유목적	선물거래	삼성선물	미결제약정	1,375.10	EUR 8,000,000

상기 파생상품과 관련하여 당사는 파생상품평가손익 (661,557)천원 인식하였습니다.(3) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,756,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 종속기업인 북경일지차과기유한공사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,400,000천원을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터한도 3,940,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당사는 당분기 중 미국시장 진출을 위해 Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART,Inc.)의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(이하 HMA)로부터 18,542,284주를 인수하여 당분기말 현재 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재합니다. 계약상 약정된 총 출자금액은 USD 60,000,000이며, 당분기 중 출자된 52,930,000천원(USD 40,000,000)을 제외하고 2023년 12월 31일에 USD 20,000,000이 출자될 예정입니다.Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART, Inc.) 는 '23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사, ITAC, INC (*)

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(*) 당분기 중 신규로 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	954,141,160	941,141,160

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	1,069,862,156	1,079,136,375

매입 등	-	150,022,498

ITAC, INC.	매출 등	16,029,038,422	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	12,498,640,938	8,748,370,170

매입 등	14,207,754,368	9,771,907,651

(주)디앤피	매출 등	5,400,000	5,400,000

매입 등	-	984,000

(주)아이제이에스	매출 등	51,622,485	160,752,162

매입 등	5,312,213,297	6,224,692,764

합 계	매출 등	29,654,564,001	9,993,658,707

매입 등	19,519,967,665	16,147,606,913

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	42,313,926,567	40,918,384,582

ITAC, INC	매출채권 등	24,481,061,080	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	129,943,781	3,050,000

(주)디엔피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	2,353,887,253	11,494,469,600

합 계	69,279,478,681	52,416,564,182

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	60,790,400	166,700,248

(주)디엔피	매입채무 등	-	41,737,542

(주)아이제이에스	매입채무 등	137,913,600	1,742,740,600

합 계	198,704,000	1,951,178,390

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)하나은행	CNY 53,700,000

(주)대구은행	CNY 159,840,000

합 계	CNY 213,540,000

또한 당사의 단기금융상품 3,400,000천원에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다.상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 639,797천원과 장기미수수익 및 금융보증채무 2,180,337천원이 계상되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재합니다. 계약상 약정된 총 출자금액은 USD 60,000,000이며, 당분기 중 출자된 52,930,000천원(USD 40,000,000)을 제외하고 2023년 12월 31일에 USD 20,000,000이 출자될 예정입니다.(8) Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART, Inc.) 는 '23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	75,163,000

건설중인자산의 본계정 대체	48,653,796,724	862,200,000

건설중인자산의 비용대체	1,100,500,001	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	32,000,000,000	36,000,000,000	-	3,100,000,000	71,100,000,000

유동성금융보증부채	161,206,210	-	-	478,590,812	639,797,022

임대보증금	608,000,000	488,000,000	-	-	1,096,000,000

유동성장기부채	5,019,920,000	(1,329,940,000)	-	(2,145,060,000)	1,544,920,000

유동금융리스부채	537,284,888	(620,931,792)	-	607,023,188	523,376,284

장기차입금	2,961,380,000	25,000,000,000	-	(954,940,000)	27,006,440,000

리스부채	43,586,944	-	-	(43,586,944)	-

30. 영업양수도(1) 당사는 주식회사 신영이 영위하고 있는 사업 중 CKD사업부문의 자산 및 부채, 계약관계와 위 계약관계 따른 권리 및 의무 등을 30,000,000천원에 인수하였으며 취득자산과 인수부채 가액이 존재하지 않아 영업권이 30,000,000천원이 계상되었습니다.(2) 영업권에 대한 인수가격 배분은 현재 완료되지 않았으며, 인수가격 배분은 2023년 12월 31일 전 완료될 예정입니다. 식별가능한 순자산 공정가치의 평가 결과에 따라, 사업결합과 관련한 영업권 잔액이 변경될 수 있습니다.