일지테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 비교표시된 재무제표는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 원가법을 적용하여 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 다음의 기준서와개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	88,247,063,154	87,985,679,886

B	-	112,800,094,002

C	89,941,181,455

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사(*1)	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	-	100%	-

ITAC, INC.(*2)	미국 ALABAMA	자동차 차체부품 생산	100%	79,006,000,000	100%	79,006,000,000

합 계	79,006,000,000	79,006,000,000

(*1) 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 697,863천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 미국시장 진출을 위해 Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART,Inc.)의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(이하 HMA)로부터 18,542,284주를 각각 대가 없이 인수하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재하며, 해당 계약에 따라 인수시점 이후 총 79,006,000천원(USD 60,000,000)을 유상증자하였습니다. 당분기말 현재 해당 계약에 따른 추가 출자약정금액은 존재하지 않습니다. SMART, Inc.는 23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	98,540,314,167	111,135,982,797

부채총계	129,263,676,146	140,475,708,532

자본총계	(30,723,361,979)	(29,339,725,735)

매출액	35,154,097,707	79,854,367,314

당기순이익(손실)	(101,297,717)	(10,013,646,104)

② ITAC, INC.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	228,045,290,135	205,525,657,007

부채총계	141,698,576,513	124,262,285,421

자본총계	86,346,713,622	81,263,371,586

매출액	380,445,410,360	243,143,851,022

당기순이익(손실)	3,260,138,798	963,079,592

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	19,634,360	-

요구불예금	12,448,055,102	2,345,819,081

합 계	12,467,689,462	2,345,819,081

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,027,747,581	(24,114,944)	34,003,632,637	27,882,211,294	(266,258,310)	27,615,952,984

미수금	12,435,359,840	(3,313,179,954)	9,122,179,886	13,094,248,590	(3,080,255,545)	10,013,993,045

장기매출채권	33,793,594,276	(21,215,853,515)	12,577,740,761	35,163,836,886	(21,183,091,010)	13,980,745,876

장기미수금	1,394,100,000	-	1,394,100,000	2,191,900,000	-	2,191,900,000

합 계	81,650,801,697	(24,553,148,413)	57,097,653,284	78,332,196,770	(24,529,604,865)	53,802,591,905

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	33,983,161,907	44,585,674	54.09%	20,470,730	34,003,632,637

미수금	6,569,245,556	5,866,114,284	56.48%	2,552,934,330	9,122,179,886

장기매출채권	-	33,793,594,276	62.78%	12,577,740,761	12,577,740,761

장기미수금	1,394,100,000	-	-	-	1,394,100,000

합 계	41,946,507,463	39,704,294,234	15,151,145,821	57,097,653,284

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	27,440,223,684	441,987,610	60.24%	175,729,300	27,615,952,984

미수금	7,981,038,082	5,113,210,508	60.24%	2,032,954,963	10,013,993,045

장기매출채권	-	35,163,836,886	60.24%	13,980,745,876	13,980,745,876

장기미수금	2,191,900,000	-	-	-	2,191,900,000

합 계	37,613,161,766	40,719,035,004	16,189,430,139	53,802,591,905

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010	372,544,111	1,602,391,887	13,567,160,390

대손상각비(환입)	(242,143,366)	232,924,409	32,762,505	(106,285,801)	1,477,863,658	7,615,930,620

기말금액	24,114,944	3,313,179,954	21,215,853,515	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	618,800,000	680,000,000

비유동	지분증권	-	616,842,923

보험상품	-	350,846,720

합 계	618,800,000	1,647,689,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액 (공정가치)	장부금액 (공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	618,800,000	680,000,000

엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합	-	-	-	616,842,923

저축성보험	-	-	-	350,846,720

합 계	972,844,000	618,800,000	1,647,689,643

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 61,200천원이며, 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 51,793천원입니다. 한편 당분기중 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익은 126천원 처분손실은 34,082천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	155,469,100	234,038,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	153,792,000	153,792,000	1,001,250,000	232,290,000	232,290,000

출자금 등	51,540,000	1,677,100	1,677,100	51,540,000	1,748,700	1,748,700

합 계	1,052,790,000	155,469,100	155,469,100	1,052,790,000	234,038,700	234,038,700

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,374,154,962	4,221,912,804

상품	40,766,758,661	38,403,749,715

상품평가충당금(*)	(15,514,147,924)	(14,685,880,891)

재공품	4,538,570,310	5,124,313,342

원재료	7,270,863,001	8,427,955,077

원재료평가충당금	-	(715,391,347)

부재료	435,439,717	406,304,661

합 계	41,871,638,727	41,182,963,361

(*) 당분기 중 가산한 재고자산 평가손실은 112,876천원이며 전기 중 가산한 재고자산평가손실은 15,401,272천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

토지	28,362,355,156	-	28,362,355,156	28,362,355,156	-	28,362,355,156

건물	31,364,116,891	(17,075,755,325)	14,288,361,566	31,364,116,891	(16,124,048,996)	15,240,067,895

구축물	12,385,986,401	(4,473,010,889)	7,912,975,512	12,385,986,401	(3,910,511,144)	8,475,475,257

시설장치	2,143,381,690	(1,871,761,335)	271,620,355	2,143,381,690	(1,811,046,346)	332,335,344

기계장치	143,096,031,551	(102,347,077,037)	40,748,954,514	143,495,754,567	(95,181,489,711)	48,314,264,856

차량운반구	638,189,299	(388,701,709)	249,487,590	638,189,299	(299,274,876)	338,914,423

공구와기구	4,887,068,056	(4,222,468,385)	664,599,671	5,115,136,956	(4,121,095,188)	994,041,768

비품	3,456,443,698	(2,648,977,689)	807,466,009	2,806,071,223	(2,515,563,633)	290,507,590

금형	34,708,348,017	(29,823,585,893)	4,884,762,124	33,646,448,017	(27,479,085,272)	6,167,362,745

건설중인자산	10,503,765,043	-	10,503,765,043	5,305,966,984	-	5,305,966,984

합 계	271,545,685,802	(162,851,338,262)	108,694,347,540	265,263,407,184	(151,442,115,166)	113,821,292,018

(*) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	15,240,067,895	-	-	(951,706,329)	-	14,288,361,566

구축물	8,475,475,257	-	-	(562,499,745)	-	7,912,975,512

시설장치	332,335,344	-	-	(60,714,989)	-	271,620,355

기계장치	48,314,264,856	2,013,290,000	(145,917,530)	(10,833,942,796)	1,401,259,984	40,748,954,514

차량운반구	338,914,423	-	-	(89,426,833)	-	249,487,590

공구와기구	994,041,768	117,800,000	(475,000)	(446,767,097)	-	664,599,671

비품	290,507,590	676,941,673	(16,000)	(159,967,254)	-	807,466,009

금형	6,167,362,745	131,600,000	-	(2,344,500,621)	930,300,000	4,884,762,124

건설중인자산	5,305,966,984	9,625,895,043	-	-	(4,428,096,984)	10,503,765,043

합 계	113,821,292,018	12,565,526,716	(146,408,530)	(15,449,525,664)	(2,096,537,000)	108,694,347,540

(*) 당기 중 정부보조금 2,096,537천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	21,900,226,771	-	-	-	6,462,128,385	28,362,355,156

건물	7,564,188,734	-	-	(1,183,475,294)	8,859,354,455	15,240,067,895

구축물	5,194,185,216	-	-	(669,314,922)	3,950,604,963	8,475,475,257

시설장치	503,109,530	-	-	(249,774,186)	79,000,000	332,335,344

기계장치	34,958,886,826	-	(214,808,204)	(20,313,247,219)	33,883,433,453	48,314,264,856

차량운반구	225,025,092	-	(2,000)	(113,474,570)	227,365,901	338,914,423

공구와기구	1,250,622,592	-	(12,382,770)	(676,536,362)	432,338,308	994,041,768

비품	297,888,009	-	(1,243,000)	(147,963,223)	141,825,804	290,507,590

금형	5,344,876,854	-	(14,000)	(2,583,600,109)	3,406,100,000	6,167,362,745

건설중인자산	47,294,267,525	21,692,750,728	-	-	(63,681,051,269)	5,305,966,984

합 계	124,533,277,149	21,692,750,728	(228,449,974)	(25,937,385,885)	(6,238,900,000)	113,821,292,018

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 수선비 등으로 1,191,900천원이 대체되었으며, 전기 정부보조금 5,047,000천원을 인식하였습니다.

(3) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보를 제공하고 있습니다 (주석14 참조).

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	39,766,018,157	39,760,136,757

상각누계액	(11,140,317,913)	(4,494,511,369)

장부금액	28,625,700,244	35,265,625,388

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

취득금액	5,881,400	-	-	-	5,881,400

기말금액	147,121,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,766,018,157

상각누계액:

기초금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

무형자산상각비	(8,376,609)	-	-	(6,637,429,935)	(6,645,806,544)

기말금액	(77,934,688)	-	-	(11,062,383,225)	(11,140,317,913)

(*) 전기 중 발생한 영업양수도에 의해 취득하였습니다(주석 29 참조). ② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	96,091,019	367,204,600	-	-	463,295,619

취득금액	45,148,800	-	3,852,066,020	35,399,626,318	39,296,841,138

기말금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

상각누계액:

기초금액	(61,367,280)	-	(61,367,280)

무형자산상각비	(8,190,799)	-	(4,424,953,290)	(4,433,144,089)

기말금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

(*) 전기 중 발생한 영업양수도에 의해 취득하였습니다(주석 29 참조). (3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 20,633,509천원 및 18,756,016천원입니다.

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	3,593,801,225	2,811,325,202

감가상각누계액	(2,885,506,822)	(2,449,592,869)

장부금액	708,294,403	361,732,333

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	185,807,595	512,057,456	182,053,610	581,597,347

리스부채 이자비용	5,381,630	9,715,960	3,683,468	9,553,664

단기리스 및 소액리스 관련 비용	112,330,000	334,428,000	183,555,000	287,893,718

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 870,909천원 및 908,826천원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	723,004,000	369,680,000

차감 : 현재가치 조정금액	(15,142,159)	(3,388,120)

리스부채의 현재가치	707,861,841	366,291,880

유동	345,949,153	366,291,880

비유동	361,912,688	-

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	4.58%	5,000,000,000	1,000,000,000

(주)아이엠뱅크	무역금융	4.59%	2,000,000,000	-

시설자금	4.79%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	4.65%	20,000,000,000	20,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	-	-	15,000,000,000

4.80%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4.55%	3,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	4.50%	5,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	4.65%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.72%	10,400,000,000	6,000,000,000

운전자금	5.04%	8,000,000,000	8,500,000,000

한국산업은행	산업운영자금	4.18%	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	77,500,000,000	79,600,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)대구은행	운전자금	5.10%	660,000,000	880,000,000

운전자금	4.89%	50,000,000,000	50,000,000,000

운전자금	4.83%	780,000,000	1,365,000,000

시설자금	4.94%	566,440,000	716,380,000

(주)신한은행	운전자금	4.50%	10,000,000,000	-

소 계	62,006,440,000	52,961,380,000

차감 : 유동성장기부채	(1,419,920,000)	(1,419,920,000)

장기차입금	60,586,520,000	51,541,460,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	1,419,920,000	614,920,000	6,433,260,000	53,538,340,000	62,006,440,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,109,766,327	28,750,000,000	10,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	19,373,669,290	22,800,000,000	18,400,000,000	(주)신한은행

10,520,435,369	9,600,000,000	4,446,440,000	(주)대구은행

4,291,293,182	24,000,000,000	50,000,000,000	(주)대구은행

종속기업투자주식(ITAC, INC.)	79,006,000,000	50,000,000,000

합 계	141,301,164,168	135,150,000,000	82,846,440,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도5,444,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(655,901,763)	(577,332,163)

합 계	(3,161,719,213)	(3,083,149,613)

16. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,299,935,260	2,167,804,000

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	26,975,388,666	10,030,126,008

합 계	156,451,145,954	139,373,752,036

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	139,373,752,036	117,675,135,865

배당금 지급	(1,321,312,600)	-

당기순이익	18,398,706,518	22,812,792,972

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,114,176,801)

기말금액	156,451,145,954	139,373,752,036

17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	304,826,219	18,398,706,518	3,962,361,231	19,704,996,782

가중평균유통보통주식수	13,213,126주	13,213,126주	13,214,943주	13,214,943주

기본주당이익(손실)	23	1,392	300	1,491

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	당기

기본주당이익 :

기초발행보통주식수	13,513,500

자기주식효과	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	일자	수량	가중치	적수

기초주식수	2023-01-01	13,215,466	273	3,607,822,218

자기주식	2023-07-31	(2,340)	61	(142,740)

합계	3,607,679,478

일수	273

가중평균유통보통주식수	13,214,943

(3) 희석주당순이익 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,778,109,744	688,675,366	(3,242,434,248)	(10,133,396,977)

원재료의 사용액	44,200,795,669	132,482,964,476	34,336,672,249	152,188,878,766

종업원급여	11,404,167,436	33,873,043,805	12,278,941,309	32,362,679,062

감가상각비와 기타상각비	7,532,920,499	22,607,389,664	6,003,483,099	20,927,029,965

기타비용	10,685,010,924	34,881,874,908	10,853,846,945	64,618,212,239

합 계	76,601,004,272	224,533,948,219	60,230,509,354	259,963,403,055

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,211,897,437	16,427,722,001

사외적립자산의 공정가치	(18,420,685,955)	(18,530,606,911)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,208,788,518)	(2,102,884,910)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,427,722,001	14,545,507,503

당기근무원가	926,849,119	1,040,949,166

이자비용	368,560,809	485,288,391

퇴직금지급액	(511,234,492)	(957,152,710)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,313,129,651

기말금액	17,211,897,437	16,427,722,001

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,530,606,911	16,575,170,768

기대수익	551,974,046	791,617,343

기여금불입액	-	2,000,000,000

지급액	(661,895,002)	(740,743,466)

사외적립자산의 재측정요소	-	(95,437,734)

기말금액	18,420,685,955	18,530,606,911

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,415,609,955	18,525,530,911

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	18,420,685,955	18,530,606,911

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	308,949,707	926,849,119	260,237,292	780,711,874

순이자원가	(75,888,909)	(183,413,237)	(76,582,239)	(229,746,715)

합 계	233,060,798	743,435,882	183,655,053	550,965,159

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.91%	4.91%

미래임금인상률	3.5%~4.63%	3.5%~4.63%

(7) 당기와 전기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 940,554천원 및 479,840천원입니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	638,167,653	638,167,653

20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,230,161,840	3,619,850,857	1,259,172,017	3,547,618,378

퇴직급여	148,733,747	424,882,966	103,872,089	211,416,213

용역비	1,940,000	4,782,109	1,290,000	3,790,000

수출제비용	4,869,422,057	11,587,245,774	2,207,877,465	7,306,009,618

세금과공과	210,944,180	233,243,050	190,991,620	209,293,610

지급수수료	1,322,523,309	1,848,595,710	343,122,420	2,428,212,938

여비교통비	312,576,780	431,724,709	17,206,006	544,235,996

복리후생비	172,496,495	498,561,900	170,616,775	481,698,768

소모품비	5,847,966	85,343,763	18,157,639	90,513,967

감가상각비	259,930,199	734,425,199	216,023,602	672,021,727

업무추진비,접대비	51,869,125	118,502,355	33,210,142	78,353,482

교육훈련비	4,962,700	18,227,802	1,269,000	18,800,500

수도광열비	34,823,830	90,677,865	25,401,678	69,404,698

잡비	38,288,780	86,247,258	12,459,579	57,109,093

차량유지비	2,093,151	9,113,013	2,564,582	10,307,123

통신비	6,325,587	19,584,728	6,316,984	18,542,015

회의비	6,283,418	19,653,472	6,232,555	19,919,659

운반비	1,586,446,530	5,143,389,203	1,470,147,660	4,662,391,884

무형자산상각비	2,212,476,645	6,637,429,935	-	-

사무용품비	3,814,473	14,341,619	3,954,947	15,244,310

인쇄료	3,992,910	9,499,086	3,247,455	8,689,157

보험료	1,504,247	4,224,772	1,268,095	4,098,792

수선비	-	408,002	699,863	7,671,409

대손상각비	-	23,543,548	(60)	9,314,347,593

합 계	12,487,457,969	31,663,498,695	6,095,102,113	29,779,690,930

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	189,312,733	585,375,018	307,532,903	519,762,447

유형자산처분이익	430,547,400	456,387,492	212,328,400	670,450,454

잡이익	651,221,431	4,000,335,842	501,744,328	3,817,057,758

외환차익	331,340,149	1,624,157,106	562,394,308	1,438,105,849

외화환산이익	(992,336,435)	1,610,843,510	241,458,681	839,112,036

합 계	610,085,278	8,277,098,968	1,825,458,620	7,284,488,544

기타비용

외환차손	529,609,336	587,207,446	235,380,375	287,956,723

잡손실	204,634,954	246,126,705	7,510,900	52,914,261

기부금	11,900,000	100,350,000	4,900,000	70,700,000

유형자산처분손실	-	72,316,872	-	115,907,270

외화환산손실	733,557,904	832,399,223	(20,755,918)	101,056,094

합 계	1,479,702,194	1,838,400,246	227,035,357	628,534,348

22. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	15,684,768,429	28,132,999,795

법인세비용(수익)	(2,713,938,089)	8,428,003,013

유효법인세율	-	29.96%

23. 금융손익 당분기와 전분기 중 손익과 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	110,006,831	-	-	110,006,831

배당금수익	17,475,000	-	-	-	17,475,000

당기손익인식자산처분이익	126,140	-	-	-	126,140

금융수익 합계	17,601,140	110,006,831	-	-	127,607,971

이자비용	-	-	-	(5,155,547,051)	(5,155,547,051)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(61,200,000)	-	-	-	(61,200,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(78,569,600)	-	(78,569,600)

당기손익인식자산처분손실	(34,082,119)	-	-	-	(34,082,119)

파생상품자산거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

금융비용 합계	(105,682,119)	-	(78,569,600)	(5,155,547,051)	(5,339,798,770)

당기손익에 인식된 순금융손익	(88,080,979)	110,006,831	(5,155,547,051)	(5,133,621,199)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(78,569,600)	-	(78,569,600)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	246,591,487	-	-	246,591,487

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	51,793,323	-	-	-	51,793,323

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익	-	-	30,526,525	-	30,526,525

파생상품자산평가이익	35,530,197	-	-	-	35,530,197

배당금수익	12,800,000	-	-	-	12,800,000

금융수익 합계	100,123,520	246,591,487	30,526,525	-	377,241,532

이자비용	-	-	-	(2,059,086,012)	(2,059,086,012)

파생상품자산평가손실	(697,087,059)	-	-	-	(697,087,059)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융비용 합계	(697,087,059)	-	-	(2,059,086,012)	(2,756,173,071)

당기손익에 인식된 순금융손익	(596,963,539)	246,591,487	-	(2,059,086,012)	(2,409,458,064)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	30,526,525	-	30,526,525

24. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	201,351,746,655	205,811,094,476

자본총계	165,549,012,393	148,550,188,075

부채비율	121.63%	138.55%

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	12,467,689,462	2,345,819,081

매출채권	34,003,632,637	27,615,952,984

미수금	9,122,179,886	10,013,993,045

미수수익	648,801,621	607,175,740

단기대여금	342,600,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000

기타비유동금융자산	1,699,824,153	1,982,531,404

임차보증금	143,967,774	895,847,464

장기매출채권	12,577,740,761	13,980,745,876

장기미수금	1,394,100,000	2,191,900,000

소 계	75,800,536,294	63,184,965,594

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	618,800,000	680,000,000

조합출자금	-	616,842,923

저축성보험	-	350,846,720

소 계	618,800,000	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	155,469,100	234,038,700

금융자산 합계	76,574,805,394	65,066,693,937

상각후원가측정금융부채

매입채무	21,280,147,274	30,445,736,366

단기차입금	77,500,000,000	79,600,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	60,586,520,000	51,541,460,000

미지급금	1,233,958,000	4,018,494,000

미지급비용	9,825,423,596	10,528,946,664

보증금	1,596,000,000	1,096,000,000

금융보증부채	2,312,410,200	2,518,097,555

리스부채	707,861,841	366,291,880

금융부채 합계	176,462,240,911	181,534,946,465

(2) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	12,467,689,462	12,467,689,462	2,345,819,081	2,345,819,081

매출채권	34,003,632,637	34,003,632,637	27,615,952,984	27,615,952,984

미수금	9,122,179,886	9,122,179,886	10,013,993,045	10,013,993,045

미수수익	648,801,621	648,801,621	607,175,740	607,175,740

단기대여금	342,600,000	342,600,000	151,000,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000

기타비유동금융자산	1,699,824,153	1,699,824,153	1,982,531,404	1,982,531,404

임차보증금	143,967,774	143,967,774	895,847,464	895,847,464

장기매출채권	12,577,740,761	12,577,740,761	13,980,745,876	13,980,745,876

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000	2,191,900,000	2,191,900,000

소 계	75,800,536,294	75,800,536,294	63,184,965,594	63,184,965,594

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	618,800,000	618,800,000	680,000,000	680,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	350,846,720	350,846,720

소 계	618,800,000	618,800,000	1,647,689,643	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	155,469,100	155,469,100	234,038,700	234,038,700

합 계	76,574,805,394	76,574,805,394	65,066,693,937	65,066,693,937

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	21,280,147,274	21,280,147,274	30,445,736,366	30,445,736,366

단기차입금	77,500,000,000	77,500,000,000	79,600,000,000	79,600,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	60,586,520,000	60,586,520,000	51,541,460,000	51,541,460,000

미지급금	1,233,958,000	1,233,958,000	4,018,494,000	4,018,494,000

미지급비용	9,825,423,596	9,825,423,596	10,528,946,664	10,528,946,664

보증금	1,596,000,000	1,596,000,000	1,096,000,000	1,096,000,000

금융보증부채	2,312,410,200	2,312,410,200	2,518,097,555	2,518,097,555

리스부채	707,861,841	707,861,841	366,291,880	366,291,880

합 계	176,462,240,911	176,462,240,911	181,534,946,465	181,534,946,465

② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	618,800,000	-	-	618,800,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	153,792,000	1,677,100	155,469,100

합 계	618,800,000	153,792,000	1,677,100	774,269,100

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	680,000,000	-	-	680,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	350,846,720	350,846,720

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	232,290,000	1,748,700	234,038,700

합 계	680,000,000	232,290,000	969,438,343	1,881,728,343

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

26. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

㈜국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	10,400,000,000	3,600,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	운전자금	780,000,000	780,000,000	-

(주)아이엠뱅크	운전자금	660,000,000	660,000,000	-

(주)아이엠뱅크	시설자금	566,440,000	566,440,000	-

(주)하나은행경산	WOR외담대 직접익스포져	2,000,000,000	298,754,000	1,701,246,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역	3,000,000,000	591,021,000	2,408,979,000

합 계	165,606,440,000	140,396,215,000	25,210,225,000

(3) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,882,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 단기금융상품 3,400,000천원을 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다. (4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터한도 5,444,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사, ITAC, INC.

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	941,894,260	954,141,160

(3) 특수관계자 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	1,048,758,847	1,069,862,156

매입 등	2,072,411,227	-

ITAC, INC.	매출 등	90,175,736,132	16,029,038,422

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	12,927,866,773	12,498,640,938

매입 등	14,991,110,088	14,207,754,368

(주)디앤피	매출 등	5,400,000	5,400,000

매입 등	32,037,678	-

(주)아이제이에스	매출 등	71,652,205	51,622,485

매입 등	2,770,232,494	5,312,213,297

합 계	매출 등	104,229,413,957	29,654,564,001

매입 등	19,865,791,487	19,519,967,665

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	39,724,294,234	40,719,035,004

ITAC, INC.	매출채권 등	29,752,660,152	18,976,005,585

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	158,090,000	329,149,040

(주)디앤피	매출채권 등	105,535,500	183,860,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,642,033,197	1,941,523,136

합 계	73,382,613,083	62,149,572,765

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	3,060,355,320

ITAC, INC.	매입채무 등	7,816,813,487	376,530

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	296,419,313	423,456,689

(주)디앤피	매입채무 등	15,553,824	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	960,388,432	862,813,691

합 계	9,089,175,056	4,347,002,230

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)하나은행	CNH 53,700,000

(주)대구은행	CNH 139,200,000

중소기업은행	CNH 60,000,000

하나은행	CNH 12,000,000

ITAC, INC.	HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING ALABAMA, LLC.	USD 41,532,952

합 계	CNH 264,900,000.00

USD 41,532,952

또한 당사의 단기금융상품 3,400,000천원에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다. 상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 612,586천원과 장기미수수익 및 금융보증채무 1,699,824천원이 계상되어 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 비용대체	-	1,097,288,309

건설중인자산의 유형자산 대체	4,428,096,984	45,912,160,816

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	79,600,000,000	(2,100,000,000)	-	-	77,500,000,000

유동성금융보증부채	535,566,151	-	-	77,019,896	612,586,047

보증금	1,096,000,000	500,000,000	-	-	1,596,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	(954,940,000)	-	954,940,000	1,419,920,000

유동금융리스부채	366,291,880	(526,765,525)	-	506,422,798	345,949,153

장기차입금	51,541,460,000	10,000,000,000	-	(954,940,000)	60,586,520,000

리스부채	-	-	-	361,912,688	361,912,688

금융보증부채	1,982,531,404	(282,707,251)	1,699,824,153

29. 영업양수도 (1) 당사는 전기 중 주식회사 신영이 영위하고 있는 사업 중 CKD사업부문의 자산 및 부채, 계약관계 위 계약관계 따른 권리 및 의무 등을 30,000,000천원에 인수하였습니다. (2) 동 사업결합과 관련된 지분인수 시 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

이전대가	30,000,000,000

자산	35,399,626,318

고객관계	35,399,626,318

부채	9,251,692,338

비유동이연법인세부채	9,251,692,338

순자산	26,147,933,980

비지배지분	-

영업권	3,852,066,020

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

1. 영업활동에서 창출된 현금	19,040,650,463	21,678,849,150

(1) 당기순이익	18,398,706,518	19,704,996,782

(2) 손익조정항목	24,631,537,297	55,023,085,559

법인세비용	(2,713,938,089)	8,428,003,013

이자비용	5,155,547,051	2,059,086,012

외화환산손실	832,399,223	101,056,094

감가상각비	15,449,525,664	20,339,815,832

퇴직급여	743,435,882	550,965,159

대손상각비(환입)	23,543,548	24,000,228,484

무형자산상각비	6,645,806,544	5,616,786

사용권자산상각비	512,057,456	581,597,347

유형자산처분손실	72,316,872	115,907,270

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,200,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,082,119

파생상품자산거래손실	10,400,000

파생상품자산평가손실	-	697,087,059

이자수익	(110,006,831)	(246,591,487)

파생상품자산평가이익	-	(35,530,197)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(126,140)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(51,793,323)

배당금수익	(17,475,000)	(12,800,000)

유형자산처분이익	(456,387,492)	(670,450,454)

외화환산이익	(1,610,843,510)	(839,112,036)

(3) 자산ㆍ부채증감	(23,989,593,352)	(53,049,233,191)

매출채권의 감소(증가)	(3,824,142,357)	(11,470,731,231)

미수금의 감소(증가)	822,301,897	(13,109,738,462)

선급금의 감소(증가)	(8,469,169,162)	(3,036,524,866)

계약이행원가의 감소(증가)	-	40,466,423,029

선급비용의 감소(증가)	(18,062,033)	(11,065,677)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,747,618,683)	(1,234,692,438)

재고자산의 감소(증가)	(688,675,366)	(10,133,396,977)

매입채무의 증가(감소)	(9,203,415,778)	14,592,156,762

미지급금의 증가(감소)	(2,784,536,000)	(1,130,123,500)

선수금의 증가(감소)	1,677,057,378	(70,888,306,698)

예수금의 증가(감소)	(15,971,870)	336,825,970

미지급비용의 증가(감소)	(685,821,888)	3,757,756,407

장기미수금의 감소(증가)	797,800,000	(1,394,100,000)

사외적립자산의 감소(증가)	661,895,002	521,348,603

퇴직금의 지급	(511,234,492)	(315,064,113)