일지테크 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항(1) 연결실체는 대손충당금 기대신용손실률 측정오류 등의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 전기 회계연도의 오류와 관련하여 2020년 12월31일 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성 사항이 존재합니다.

- 대손충당금 기대신용손실률 측정오류

- 종업원급여(연차, 장기종업원급여) 회계처리 오류- 이연법인세의 실현가능성 회계처리 오류- 재고자산평가충당금 설정오류

(2) 당사의 주요 사업역량인 자동차부품사업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2014년 초에 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하고 2014년 4월 금형사업부문 전체를 매각하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	91,829,560,225	(367,232,973)	91,462,327,252	75,768,276,188	(254,127,300)	75,514,148,888

미수금	24,157,411,063	-	24,157,411,063	18,429,301,003	-	18,429,301,003

장기미수금	-	-	-	1,394,100,000	-	1,394,100,000

합 계	115,986,971,288	(367,232,973)	115,619,738,315	95,591,677,191	(254,127,300)	95,337,549,891

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.상기 매출채권 및 미수금은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2)당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체 및 손상되지 않은 채권	91,462,327,252	24,157,411,063	75,514,148,888	18,429,301,003

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

손상된 채권	367,232,973	-	254,127,300	-

1년미만	-	-	-	-

1년초과 ~	367,232,973	-	254,127,300	-

소계	91,829,560,225	24,157,411,063	75,768,276,188	18,429,301,003

대손충당금	(367,232,973)	-	(254,127,300)	-

기대신용손실률	100.00%	0.00%	100.00%	0.00%

합계	91,462,327,252	24,157,411,063	75,514,148,888	18,429,301,003

(3) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	254,127,300	-

대손상각비	104,993,722	224,631,799

외화의변동	8,111,951	29,495,501

기말금액	367,232,973	254,127,300

주) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기	비고

자동차부품	제 품	8,046,200	9,580,754	8,393,753	-

재공품	35,314,423	26,589,931	22,628,636	-

원재료	10,250,213	15,227,555	14,286,223	-

부재료	16,099,931	16,731,810	11,149,518	-

상 품	-	4,886,698	14,376,830	-

미착품	-	-	-	-

합 계	69,710,767	73,016,747	70,834,959	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.78%	12.69%	13.43%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.7회	9.1회	11.1회	-

주1) 상기금액은 연결재무제표기준 금액입니다.

(2) 당기와 전기중 재고자산평가충당금관련하여 대체된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,528,123,512	1,267,145,994

유형자산대체	-	(8,870,115,976)

(3) 당기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결실체는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 실사하고 그 금액은 총평균법에 의한 취득원가로평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현 가능액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로하고 있습니다.

가) 실사일자

연결실체는 2025년 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 하였으며, 당사는 2026년 1월 5일에는 공장가동 및 재고자산의 수불현황 확인후 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고 자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2026년 1월 5일 기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 확인, 점검 및 재고실사를 실시하였습니다.

라. 공정가치 평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	지분증권	686,000,000	511,200,000

합 계	686,000,000	511,200,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 원)

기 업 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)	(%)	(시장가치)	(시장가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	0.01%	972,844,000	686,000,000	511,200,000

합 계	972,844,000	686,000,000	511,200,000

(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 174,800천원이며, 전기 중 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 168,800천원입니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	217,284,520	186,571,600

합 계	217,284,520	186,571,600

② 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	215,605,920	215,605,920	1,001,250,000	184,897,500	184,897,500

출자금 등	51,540,000	1,678,600	1,678,600	51,540,000	1,674,100	1,674,100

합 계	1,052,790,000	217,284,520	217,284,520	1,052,790,000	186,571,600	186,571,600