일지테크 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "당사"라 함)으로 구성되어 있습니다. 당사는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50번지에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	50,047,031,274	7,814,111,082	61,397,253,077	8,447,124,327

대손충당금	(500,470,311)	(76,554,442)	(689,007,989)	(84,471,243)

순장부금액	49,546,560,963	7,737,556,640	60,708,245,088	8,362,653,084

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	689,007,989	84,471,243	125,332,749	3,768,390

대손상각비(대손충당금환입)	(188,537,678)	(7,916,801)	563,675,240	80,702,853

기말금액	500,470,311	76,554,442	689,007,989	84,471,243

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,054,731,744	1,160,818,646

재공품	1,567,439,594	1,557,103,901

원재료	5,989,644,477	5,460,794,071

부재료	143,998,144	114,503,335

합 계	8,755,813,959	8,293,219,953

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)6. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	20,312,470,000	100%	20,312,470,000

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	13,309,978,839	(6,138,916,958)	7,171,061,881	13,309,978,839	(5,993,289,118)	7,316,689,721

구축물	2,750,469,713	(1,207,437,983)	1,543,031,730	2,750,469,713	(1,178,198,227)	1,572,271,486

시설장치	1,432,131,870	(362,854,431)	1,069,277,439	1,416,331,870	(323,375,988)	1,092,955,882

기계장치	78,115,696,635	(43,328,422,820)	34,787,273,815	78,282,311,669	(42,163,952,799)	36,118,358,870

차량운반구	617,639,963	(485,315,554)	132,324,409	545,669,213	(471,909,185)	73,760,028

공구와기구	4,199,748,470	(3,397,245,451)	802,503,019	4,132,748,470	(3,333,554,559)	799,193,911

비품	2,962,015,556	(2,671,413,197)	290,602,359	2,961,835,556	(2,598,977,757)	362,857,799

금형	51,023,610,842	(42,783,035,031)	8,240,575,811	50,698,610,842	(41,827,356,588)	8,871,254,254

건설중인자산	15,441,810,000	-	15,441,810,000	14,740,450,000	-	14,740,450,000

합 계	181,791,258,508	(100,374,641,425)	81,416,617,083	180,776,562,792	(97,890,614,221)	82,885,948,571

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,316,689,721	-	-	(145,627,840)	-	7,171,061,881

구축물	1,572,271,486	-	-	(29,239,756)	-	1,543,031,730

시설장치	1,092,955,882	15,800,000	-	(39,478,443)	-	1,069,277,439

기계장치	36,118,358,870	-	(2,000)	(1,881,583,055)	550,500,000	34,787,273,815

차량운반구	73,760,028	67,107,199	-	(13,406,369)	4,863,551	132,324,409

공구와기구	799,193,911	-	-	(63,690,892)	67,000,000	802,503,019

비품	362,857,799	180,000	-	(72,435,440)	-	290,602,359

금형	8,871,254,254	-	-	(955,678,443)	325,000,000	8,240,575,811

건설중인자산	14,740,450,000	1,648,723,551	-	-	(947,363,551)	15,441,810,000

합 계	82,885,948,571	1,731,810,750	(2,000)	(3,201,140,238)	-	81,416,617,083

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,909,009,098	-	-	(592,319,377)	-	7,316,689,721

구축물	1,766,039,149	-	-	(193,767,663)	-	1,572,271,486

시설장치	1,250,168,164	-	-	(157,212,282)	-	1,092,955,882

기계장치	17,899,674,328	8,150,064,000	(50,000)	(6,837,775,458)	16,906,446,000	36,118,358,870

차량운반구	131,959,712	-	(10,321,774)	(47,877,910)	-	73,760,028

공구와기구	105,795,864	906,500,000	-	(213,101,953)	-	799,193,911

비품	504,796,347	153,675,840	-	(295,614,388)	-	362,857,799

금형	6,400,761,241	5,106,000,000	(4,000)	(4,600,322,987)	1,964,820,000	8,871,254,254

건설중인자산	18,871,266,000	14,740,450,000	-	-	(18,871,266,000)	14,740,450,000

합 계	66,777,626,523	29,056,689,840	(10,375,774)	(12,937,992,018)	-	82,885,948,571

(3) 담보제공당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,803,185,000	12,000,000,000	일반대출	10,000,000,000	(주)신한은행

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	504,766,738	504,766,738

상각누계액	(30,234,467)	(28,809,193)

장부금액	474,532,271	475,957,545

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액:

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(1,425,274)	-	(1,425,274)

기말금액	(30,234,467)	-	(30,234,467)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액:

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(6,352,758)	-	(6,352,758)

기말금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 975,731천원 및 1,203,670천원입니다.9. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	비 고

(주)하나은행	무역어음대출	2.20%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

(주)하나은행	무역어음대출	2.44%	5,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	무역어음대출	2.36%	2,000,000,000	-

(주)국민은행	무역어음대출	3.02%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.41%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.17%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.89%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역어음대출	2.54%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.57%	15,000,000,000	15,000,000,000

소 계	57,000,000,000	52,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	1.69%	120,000,000	160,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반대출	1.69%	160,000,000	160,000,000	장기차입금

합 계	57,280,000,000	52,320,000,000

(2)당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

일반대출	토지ㆍ건물	3,805,184,000	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

무역어음대출	단기금융상품	3,348,300,000	3,348,300,000	10,000,000,000	(주)하나은행

3,571,520,000	3,571,520,000	5,000,000,000

2,790,250,000	2,790,250,000	2,000,000,000

수출포괄금융	재고자산	19,500,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

합 계	13,515,254,000	41,210,070,000	42,000,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.10. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 ?현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말