일지테크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	690,000주	5.11%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,943,857주	51.38%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생 한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 25 에 포함되어 있습 니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	180,806,719,035	195,899,002,909

부채총계	193,492,845,495	193,051,675,895

자본총계	(12,686,126,460)	2,847,327,014

매출액	40,259,490,610	74,905,979,501

당기순이익(손실)	(15,096,720,850)	(25,485,429,703)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,237,572,166	1,692,034,853

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,475,015,592)	(8,438,903,429)

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,577,421,330)	5,595,558,688

5. 영업부문

( 1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	125,196,141,514	40,259,490,610	(25,783,634,792)	139,671,997,332

법인세차감전 부문수익(손실)	6,733,608,619	(14,815,207,210)	12,341,138,872	4,259,540,281

보고부문 분기순이익(손실)	5,214,797,614	(15,096,720,850)	8,261,042,776	(1,620,880,460)

보고부문 자산총액	258,507,813,643	180,806,719,035	(85,633,037,779)	353,681,494,899

보고부문 부채총액	105,119,930,263	193,492,845,495	(50,220,038,918)	248,392,736,840

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

외부수익	87,365,358,862	34,104,186,951	(9,826,694,496)	111,642,851,317

법인세차감전 부문수익(손실)	6,799,584,808	(21,191,212,461)	2,026,537,528	(12,365,090,125)

보고부문 분기순이익(손실)	5,320,974,590	(15,893,409,346)	1,537,503,903	(9,034,930,853)

보고부문 자산총액	219,015,701,075	194,803,397,807	(56,322,842,596)	357,496,256,286

보고부문 부채총액	74,044,544,518	191,784,882,251	(18,985,872,534)	246,843,554,235

연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	67,212,864,918	66,718,073,393

B	37,367,924,027	30,822,085,493

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,968,054	7,857,245

요구불예금	17,081,004,657	10,582,107,674

합 계	17,097,972,711	10,589,964,919

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선급금	장기미수금	매출채권	미수금	선급금	장기미수금

총장부금액	28,829,154,573	10,630,139,814	52,252,055,848	797,800,000	54,761,690,920	257,890,428	27,542,274,586	797,800,000

대손충당금	-	-	(300,232,346)	-	(359,744,440)	(1,479,788)	(273,872,001)	(7,978,000)

순장부금액	28,829,154,573	10,630,139,814	51,951,823,502	797,800,000	54,401,946,480	256,410,640	27,268,402,585	789,822,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	28,829,154,573	-	0.00%	-	28,829,154,573

미수금	10,630,139,814	-	0.00%	-	10,630,139,814

선급금	51,951,823,502	300,232,346	100.00%	-	51,951,823,502

장기미수금	797,800,000	-	0.00%	-	797,800,000

합 계	92,208,917,889	300,232,346	-	92,208,917,889

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	집합평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	54,761,690,920	0.66%	54,401,946,480	54,401,946,480

미수금	257,890,428	0.57%	256,410,640	256,410,640

선급금	27,542,274,586	0.99%	27,268,402,585	27,268,402,585

장기미수금	797,800,000	1.00%	789,822,000	789,822,000

합 계	83,359,655,934	82,716,581,705	82,716,581,705

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	선급금	장기미수금	매출채권	미수금	선급금	장기미수금

기초금액	359,744,440	1,479,788	273,872,001	7,978,000	246,899,194	3,869,197	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(359,744,440)	(1,479,788)	(24,875,801)	(7,978,000)	129,486,229	(2,389,409)	273,872,001	7,978,000

외화환산효과	-	-	51,236,146	-	(16,640,983)	-	-	-

기말금액	-	-	300,232,346	-	359,744,440	1,479,788	273,872,001	7,978,000

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	642,000,000	714,000,000

전환사채	1,000,000,000	-

합 계	1,642,000,000	714,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(시장가치)	장부금액(시장가치)

삼성에스디에스㈜	4,000	972,844,000	642,000,000	714,000,000

덴티스(전환사채)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-

합 계	1,972,844,000	1,642,000,000	714,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	300,580,000	321,940,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	299,040,000	299,040,000	1,001,250,000	320,400,000	320,400,000

출자금	1,540,000	1,540,000	1,540,000	1,540,000	1,540,000	1,540,000

합 계	1,002,790,000	300,580,000	300,580,000	1,002,790,000	321,940,000	321,940,000

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,981,195,312	6,482,822,740

재공품	8,106,324,681	6,300,322,944

원재료	8,682,378,622	7,958,207,007

부재료	8,028,404,993	3,689,804,577

미착품	-	172,584,548

합 계	30,798,303,608	24,603,741,816

(2) 당분기 중 재고자산 관련 평가손실충당금은 1,134,944천원이 설정되었습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

토지	15,497,202,373	-	15,497,202,373	15,554,862,373	-	15,554,862,373

건물	43,678,564,284	(19,416,325,789)	24,262,238,495	41,589,153,223	(17,322,145,736)	24,267,007,487

구축물	8,032,547,693	(2,629,620,564)	5,402,927,129	7,767,842,393	(2,292,803,861)	5,475,038,532

시설장치	2,036,381,690	(1,278,439,272)	757,942,418	2,026,907,860	(1,109,437,280)	917,470,580

기계장치	273,005,696,178	(176,759,206,119)	96,246,490,059	281,632,817,310	(182,415,602,256)	99,217,215,054

차량운반구	437,100,335	(403,468,463)	33,631,872	437,100,335	(371,820,714)	65,279,621

공구와기구	9,560,505,493	(7,021,766,455)	2,538,739,038	9,381,353,772	(7,462,912,181)	1,918,441,591

비품	4,805,724,036	(4,294,833,902)	510,890,134	4,580,327,264	(4,025,081,070)	555,246,194

금형	43,830,949,604	(37,133,531,607)	6,697,417,997	49,469,575,556	(45,167,244,634)	4,302,330,922

건설중인자산	12,653,056,988	-	12,653,056,988	42,744,947,735	-	42,744,947,735

합 계	413,537,728,674	(248,937,192,171)	164,600,536,503	455,184,887,821	(260,167,047,732)	195,017,840,089

(*) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	(57,660,000)	-	-	-	15,497,202,373

건물	24,267,007,487	-	(2,073,986)	(1,452,506,441)	1,421,289,613	28,521,822	24,262,238,495

구축물	5,475,038,532	264,705,300	-	(336,816,703)	-	-	5,402,927,129

시설장치	917,470,580	9,473,830	-	(169,001,992)	-	-	757,942,418

기계장치	99,217,215,054	2,240,104,656	(1,635,674,845)	(22,606,310,376)	5,940,517,436	13,090,638,134	96,246,490,059

차량운반구	65,279,621	-	-	(31,647,749)	-	-	33,631,872

공구와기구	1,918,441,591	807,220,000	(75,285,922)	(811,323,696)	61,408,015	638,279,050	2,538,739,038

비품	555,246,194	126,668,155	-	(197,579,712)	21,805,497	4,750,000	510,890,134

금형	4,302,330,922	1,527,460,000	(73,430,875)	(1,874,593,144)	159,131,094	2,656,520,000	6,697,417,997

건설중인자산	42,744,947,735	7,864,980,135	-	-	1,862,578,715	(39,819,449,597)	12,653,056,988

합 계	195,017,840,089	12,840,612,076	(1,844,125,628)	(27,479,779,813)	9,466,730,370	(23,400,740,591)	164,600,536,503

(*) 당분기 중 건설중인 자산에서 선급금, 매각예정비유동자산, 상품, 잡이익, 잡손실로 각각 16,447백만원, 4,800백만원 548백만원, 1,807백만원, 14백만원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	23,747,152,322	2,657,186,640	-	(1,897,220,599)	145,224,804	(385,335,680)	24,267,007,487

구축물	4,915,314,012	971,312,680	-	(411,588,160)	-	-	5,475,038,532

시설장치	895,067,688	231,411,990	-	(209,009,098)	-	-	917,470,580

기계장치	104,858,843,628	2,021,500,862	(1,063,648,306)	(30,439,501,358)	733,022,259	23,106,997,969	99,217,215,054

차량운반구	114,777,632	-	-	(49,498,011)	-	-	65,279,621

공구와기구	2,268,873,367	817,420,000	(228,499,158)	(954,984,781)	15,632,163	-	1,918,441,591

비품	736,334,322	65,841,873	(31,000)	(255,500,682)	3,851,681	4,750,000	555,246,194

금형	16,437,836,882	-	(10,388,209,909)	(3,610,717,094)	56,189,043	1,807,232,000	4,302,330,922

건설중인자산	39,555,356,394	27,935,113,640	-	-	180,121,990	(24,925,644,289)	42,744,947,735

합 계	209,084,418,620	34,699,787,685	(11,680,388,373)	(37,828,019,783)	1,134,041,940	(392,000,000)	195,017,840,089

(*) 전기 중 건물과 관련하여 392,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다.(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	682,836,819	676,099,619

상각누계액	(53,911,332)	(49,714,628)

장부금액	628,925,487	626,384,991

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

취득금액	6,737,200	-	6,737,200

기말금액	80,572,219	602,264,600	682,836,819

상각누계액:

기초금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

무형자산상각비	(4,196,704)	-	(4,196,704)

기말금액	(53,911,332)	-	(53,911,332)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

취득금액	4,807,600	-	4,807,600

기말금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

상각누계액:

기초금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

무형자산상각비	(6,084,389)	-	(6,084,389)

기말금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,696,914천원 및 6,323,843천원입니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	8,950,646,334	8,861,392,869

감가상각누계액	(3,392,331,579)	(2,632,657,617)

외화환산효과	527,491,640	50,189,538

장부금액	6,085,806,395	6,278,924,790

사용권자산 금액은 건물, 기계설비 및 차량운반구등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	163,519,816	759,673,962	226,116,908	735,186,384

리스부채 이자비용	58,841,202	187,487,573	55,270,941	163,124,586

단기리스 및 소액리스 관련 비용	71,602,500	141,872,500	66,937,314	194,939,670

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,202,608및 588,860천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	6,842,604,185	7,501,592,000

차감: 현재가치 조정금액	(1,732,741,864)	(2,063,943,421)

리스부채의 현재가치	5,109,862,321	5,437,648,579

유동	525,619,648	-

비유동	4,584,242,673	5,437,648,579

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	무역금융	-	-	7,000,000,000

운전자금	2.30%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.66%	14,139,067,500	13,022,880,000

(주)대구은행	운전자금	2.40%	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	2.62%	1,750,000,000	-

운전자금	5.40%	6,589,080,000	22,372,640,000

운전자금	5.20%	12,812,100,000	-

운전자금	5.20%	8,785,440,000	6,010,560,000

(주)신한은행	무역금융	1.85%	-	11,000,000,000

운전자금	5.50%	11,530,890,000	11,687,200,000

4.35%	14,770,521,000	14,437,866,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.37%	20,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2.68%	2,000,000,000	-

운전자금	5.40%	-	834,800,000

(주)국민은행	무역금융	2.02%	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	2.62%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.53%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	106,377,098,500	96,365,946,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	-	-	575,000,006

시설자금	-	-	675,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.23%	300,000,000	525,000,000

시설자금	2.69%	1,125,000,000	1,500,000,000

(주)농협은행	시설자금	3.09%	10,000,000,000	-

한국산업은행	신디케이트론	3.81%	1,700,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	2.98%	3,120,000,000	3,100,000,000

시설자금	2.90%	3,100,000,000	3,705,000,000

운전자금	2.39%	1,980,000,000	2,200,000,000

시설자금	3.21%	1,000,000,000	-

신디케이트론	3.81%	3,300,000,000	-

소 계	25,625,000,000	12,280,000,006

차감 : 유동성장기부채	(7,053,720,000)	(3,270,000,006)

장기차입금	18,571,280,000	9,010,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	7,053,720,000	11,936,980,000	4,661,980,000	1,972,320,000	25,625,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	20,000,000,000	한국수출입은행

장기금융상품	11,615,449,860	-	(주)신한은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	-	(주)신한은행

3,480,000,000	1,125,000,000	(주)KEB하나은행

29,353,234,917	14,139,067,500	(주)KEB하나은행

9,600,000,000	7,220,000,000	(주)대구은행

24,000,000,000	3,300,000,000	(주)대구은행

12,000,000,000	1,700,000,000	한국산업은행

합 계	130,798,684,777	47,484,067,500

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금(한도 47.3억)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공되고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보제공자산	주식수량	차입금액	담보설정금액	담보권자

대표이사	당사 주식	4,628,959 주	5,000,000,000	36,000,000,000	(주)대구은행, 한국산업은행

15. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치측정금융자산평가손익	(525,349,613)	(508,688,813)

해외사업환산손익	(904,224,092)	(467,491,468)

합 계	(3,928,350,095)	(3,474,956,671)

16. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,167,804,000

임의적립금	121,175,822,028	121,175,822,028

미처분이익잉여금	(26,386,103,526)	(25,062,059,781)

합 계	96,957,522,502	98,281,566,247

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	98,281,566,247	110,924,988,142

당분기순손실	(1,620,880,460)	(12,613,313,641)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	63,573,783

확정급여제도의 재측정요소	296,836,715	(93,682,037)

기말금액	96,957,522,502	98,281,566,247

17. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	(1,461,347,142)	(1,620,880,460)	(1,401,845,803)	(9,034,930,853)

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	(111)	(123)	(106)	(684)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466

(3) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,951,191,205)	(6,194,561,792)	(1,473,669,168)	(3,568,602,522)

재고자산의 사용액	15,437,070,514	64,615,997,216	21,706,920,638	48,636,883,816

종업원급여	11,405,841,855	33,159,999,899	10,128,016,010	27,370,594,090

감가상각비와 기타상각비	9,186,470,597	28,243,650,479	9,363,332,885	28,598,841,246

기타비용	7,324,208,035	23,231,829,743	7,994,645,149	23,631,543,852

합 계	40,402,399,796	143,056,915,545	47,719,245,514	124,669,260,482

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,053,118,136	14,793,731,577

사외적립자산의 공정가치	(14,551,402,993)	(14,797,699,643)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	501,715,143	(3,968,066)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,793,731,577	14,276,664,144

당분기근무원가	1,058,297,364	1,129,864,844

이자비용	134,778,636	173,699,380

퇴직금지급액	(413,668,263)	(746,521,094)

확정급여제도의 재측정요소	(520,021,178)	(39,975,697)

기말금액	15,053,118,136	14,793,731,577

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,797,699,643	14,412,904,658

기대수익	326,002,500	375,019,541

당분기기여금불입액	-	916,377,411

지급액	(432,837,863)	(746,521,094)

사외적립자산의 재측정요소	(139,461,287)	(160,080,873)

기말금액	14,551,402,993	14,797,699,643

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	14,546,326,993	14,792,623,643

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	14,551,402,993	14,797,699,643

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	442,084,358	1,058,297,364	409,050,000	1,227,150,000

순이자원가	(129,039,263)	(191,223,864)	(93,750,000)	(281,250,000)

합 계	313,045,095	867,073,500	315,300,000	945,900,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.22%	2.89%

미래임금인상률	4.02%	4.32%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 392,278천원 및 532,800천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,135,807,976	3,114,978,372	945,116,043	2,779,565,500

퇴직급여	157,407,102	314,600,720	81,266,520	246,292,820

용역비	39,625,834	121,898,075	47,583,320	140,007,633

수출제비용	50,474,875	227,432,189	76,221,359	198,140,692

세금과공과	328,570,178	492,581,801	315,760,600	466,860,504

지급수수료	192,524,797	602,356,160	292,449,446	756,571,059

여비교통비	19,333,362	48,581,663	18,576,073	63,750,801

복리후생비	191,925,429	517,188,927	203,464,040	514,076,238

소모품비	(4,730,973)	12,495,835	5,369,370	10,713,419

감가상각비	270,428,560	737,111,907	260,722,263	751,172,476

접대비	40,841,621	142,055,152	44,173,240	97,834,065

교육훈련비	48,850,770	165,951,985	20,589,357	28,376,357

수도광열비	20,816,259	65,096,587	22,017,553	40,413,345

잡비	14,579,193	46,941,132	9,634,720	31,087,619

차량유지비	30,163,902	90,064,992	29,662,789	88,724,931

지급임차료	13,019,279	52,043,991	16,806,070	51,457,891

통신비	15,189,477	45,223,096	15,340,395	46,374,605

회의비	4,069,926	8,775,823	3,084,909	13,966,380

운반비	1,263,369,951	4,146,961,969	1,360,942,345	3,323,140,279

사무용품비	11,861,224	16,226,979	8,770,817	18,361,387

인쇄료	2,403,272	5,567,646	942,182	5,058,274

보험료	1,207,950	28,338,074	920,516	31,268,067

수선비	3,526,652	21,461,315	4,356,190	14,460,616

대손상각비	(194,132,611)	(394,078,029)	(9,174,575)	(77,538,166)

합 계	3,657,134,005	10,629,856,361	3,774,595,542	9,640,136,792

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	10,050,000	51,150,000	31,050,000	93,150,000

유형자산처분이익	37,423,930	2,350,142,569	18,106,869	121,161,716

잡이익	1,194,553,234	4,049,056,893	767,442,969	4,323,532,898

외환차익	59,329,551	439,814,619	1,954,778	116,369,563

외화환산이익	3,871,549,186	6,047,318,720	1,666,162,041	2,586,632,385

수입임대료	83,502,390	83,502,390	-	-

합 계	5,256,408,291	13,020,985,191	2,484,716,657	7,240,846,562

기타비용

외환차손	(63,531,900)	12,053,937	2,710,868	70,416,329

잡손실	10,938,467	244,393,792	5,828,339	257,631,025

기부금	2,900,000	43,200,000	900,000	40,700,000

유형자산처분손실	1,659,029	141,462,588	756,214,378	799,161,839

외화환산손실	1,198,544,464	1,266,243,543	1,254,205,140	1,520,119,271

합 계	1,150,510,060	1,707,353,860	2,019,858,725	2,688,028,464

22. 법인세비용법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 유효세율이 138.05%이며, 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

23. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	103,314,148	-	-	103,314,148

배당금수익	9,600,000	-	-	-	9,600,000

금융수익 합계	9,600,000	103,314,148	-	-	112,914,148

이자비용	-	-	-	(3,665,131,985)	(3,665,131,985)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(16,660,800)	(16,660,800)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(72,000,000)	(72,000,000)

파생상품거래손실	(44,955,000)	(44,955,000)

금융비용 합계	(116,955,000)	-	(16,660,800)	(3,665,131,985)	(3,798,747,785)

당기손익에 인식된 순금융손익	(107,355,000)	103,314,148	-	(3,665,131,985)	(3,669,172,837)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(16,660,800)	-	(16,660,800)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	118,538,301	-	-	118,538,301

배당금수익	9,600,000	-	-	-	9,600,000

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,096,363	-	2,096,363

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,389,285	-	-	-	12,389,285

금융수익 합계	21,989,285	118,538,301	2,096,363	-	142,623,949

이자비용	-	-	-	(3,932,026,644)	(3,932,026,644)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(100,000,000)	-	-	-	(100,000,000)

금융비용 합계	(100,000,000)	-	-	(3,932,026,644)	(4,032,026,644)

당기손익에 인식된 순금융손익	(78,010,715)	118,538,301	-	(3,932,026,644)	(3,891,499,058)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	2,096,363	-	2,096,363

24. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	248,392,736,840	248,839,796,665

자본총계	105,288,758,059	107,066,195,228

부채비율	235.92%	232.42%

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	17,097,972,711	10,589,964,919

매출채권	28,829,154,573	54,401,946,480

미수금	10,630,139,814	256,410,640

미수수익	59,980,522	57,097,484

단기대여금	48,750,000	142,500,000

단기금융상품	-	10,000,000

기타단기금융상품	1,301,641,095	-

장기금융상품	10,623,202,464	9,632,492,902

기타비유동금융자산	475,267,600	263,074,560

임차보증금	804,525,000	131,400,000

장기미수금	797,800,000	789,822,000

소 계	70,668,433,779	76,274,708,985

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성지분증권	642,000,000	714,000,000

전환사채	1,000,000,000	-

소 계	1,642,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	300,580,000	321,940,000

금융자산 합계	72,611,013,779	77,310,648,985

상각후원가측정금융부채

매입채무	5,941,307,108	41,327,194,218

단기차입금	106,377,098,500	96,365,946,000

유동성장기부채	7,053,720,000	3,270,000,006

장기차입금	18,571,280,000	9,010,000,000

미지급금	75,943,440,275	71,592,065,482

미지급비용	8,842,877,881	7,756,272,699

보증금	1,692,265,600	1,686,699,200

리스부채	5,109,862,321	5,437,648,579

금융부채 합계	229,531,851,685	236,445,826,184

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	17,097,972,711	17,097,972,711	10,589,964,919	10,589,964,919

매출채권	28,829,154,573	28,829,154,573	54,401,946,480	54,401,946,480

미수금	10,630,139,814	10,630,139,814	256,410,640	256,410,640

미수수익	59,980,522	59,980,522	57,097,484	57,097,484

단기대여금	48,750,000	48,750,000	142,500,000	142,500,000

단기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

기타단기금융상품	1,301,641,095	1,301,641,095	-	-

장기금융상품	10,623,202,464	10,623,202,464	9,632,492,902	9,632,492,902

기타비유동금융자산	475,267,600	475,267,600	263,074,560	263,074,560

임차보증금	804,525,000	804,525,000	131,400,000	131,400,000

장기미수금	797,800,000	797,800,000	789,822,000	789,822,000

소 계	70,668,433,779	70,668,433,779	76,274,708,985	76,274,708,985

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성지분증권	642,000,000	642,000,000	714,000,000	714,000,000

전환사채	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

소 계	1,642,000,000	1,642,000,000	714,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	300,580,000	300,580,000	321,940,000	321,940,000

합 계	72,611,013,779	72,611,013,779	77,310,648,985	77,310,648,985

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	5,941,307,108	5,941,307,108	41,327,194,218	41,327,194,218

단기차입금	106,377,098,500	106,377,098,500	96,365,946,000	96,365,946,000

유동성장기부채	7,053,720,000	7,053,720,000	3,270,000,006	3,270,000,006

장기차입금	18,571,280,000	18,571,280,000	9,010,000,000	9,010,000,000

미지급금	75,943,440,275	75,943,440,275	71,592,065,482	71,592,065,482

미지급비용	8,842,877,881	8,842,877,881	7,756,272,699	7,756,272,699

보증금	1,692,265,600	1,692,265,600	1,686,699,200	1,686,699,200

리스부채	5,109,862,321	5,109,862,321	5,437,648,579	5,437,648,579

합 계	229,531,851,685	229,531,851,685	236,445,826,184	236,445,826,184

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	642,000,000	-	-	642,000,000

전환사채	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	299,040,000	1,540,000	300,580,000

합 계	642,000,000	1,299,040,000	1,540,000	1,942,580,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성 있는 지분증권	714,000,000	-	-	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성 없는 지분증권	-	320,400,000	1,540,000	321,940,000

합 계	714,000,000	320,400,000	1,540,000	1,035,940,000

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

26. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	1,750,000,000	750,000,000

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	-	7,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	-	14,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,900,000,000	2,000,000,000	1,900,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	300,000,000	300,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	1,125,000,000	1,125,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	3,120,000,000	3,120,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	1,980,000,000	1,980,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)대구은행	신디케이트론	20,000,000,000	3,300,000,000	16,700,000,000

한국산업은행	신디케이트론	10,000,000,000	1,700,000,000	8,300,000,000

㈜농협은행	시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)신한은행 북경	운전자금	26,301,411,000	26,301,411,000	-

(주)대구은행 북경	운전자금	28,186,620,000	28,186,620,000	-

(주)KEB하나은행 북경	운전자금	14,139,067,500	14,139,067,500	-

(주)신한은행 북경(*)	지급어음	25,624,200,000	6,583,308,848	19,040,891,152

합 계	211,276,298,500	138,585,407,348	72,690,891,152

(*) 상기 지급어음과 관련하여 북경현대기차유한공사의 매출채권이 담보로 설정되어있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	941,141,160	941,141,160

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	6,117,272,203	34,200,000

매입 등	8,260,580,161	2,978,186,478

(주)디앤피	매출 등	1,239,040,830	107,217,160

매입 등	6,650,377,009	4,500,590,082

(주)아이제이에스	매출 등	150,355,832	119,481,800

매입 등	7,602,653,625	7,722,072,375

합 계	매출 등	7,506,668,865	260,898,960

매입 등	22,513,610,795	15,200,848,935

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	298,873,252	335,322,988

(주)디엔피	매출채권 등	926,068,000	425,096,739

(주)아이제이에스	매출채권 등	11,601,145	4,380,000,294

합 계	1,236,542,397	5,140,420,021

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	13,676,721,029	15,216,003,095

(주)디엔피	매입채무 등	22,375,065,983	16,119,601,019

(주)아이제이에스	매입채무 등	23,180,039,470	21,281,239,681

합 계	59,231,826,482	52,616,843,795

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공되고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보제공자산	주식수량	차입금액	담보설정금액	담보권자

대표이사	당사 주식	4,628,959 주	5,000,000,000	36,000,000,000	(주)대구은행, 한국산업은행

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(224,015,000)	908,710,000

건설중인자산의 계정 대체	21,358,779,757	7,372,873,604

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	96,365,946,000	3,715,030,000	6,296,122,500	-	106,377,098,500

임대보증금	99,000,000	(51,000,000)	-	-	48,000,000

유동성장기부채	3,270,000,006	(2,655,000,006)	-	6,438,720,000	7,053,720,000

유동금융리스부채	-	-	-	525,619,648	525,619,648

장기차입금	9,010,000,000	16,000,000,000	-	(6,438,720,000)	18,571,280,000

리스부채	5,437,648,579	(989,034,474)	568,201,267	(432,572,699)	4,584,242,673