일지테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2025년3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중단연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경연결실체가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니 다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

연결실체는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

북경일지차과기유한공사	중국	자동차 차체부품 생산	100%

ILJI TECH AMERICA, INC.(*)	미국 ALABAMA	자동차 차체부품 생산	100%

(*) ILJI TECH AMERICA, INC.의 종속기업인 ITAC ALABAMA, LLC. 및 CPT AMERICA, LLC.의 재무정보가 포함된 ILJI TECH AMERICA, INC.의 연결재무제표 상 재무정보입니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	89,411,909,515	100,064,830,164

부채총계	133,574,420,235	139,085,137,684

자본총계	(44,162,510,720)	(39,020,307,520)

매출액	13,988,396,837	52,131,913,543

당(분)기순이익(손실)	(2,405,128,350)	1,908,141,811

총포괄이익(손실)	(5,142,203,200)	1,276,737,061

영업활동으로 인한 현금흐름	11,648,915,696	(13,224,795,455)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,558,085)	6,736,761,670

재무활동으로 인한 현금흐름	(305,833,236)	(1,626,536,136)

② ILJI TECH AMERICA, INC와 그 종속기업

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	286,215,195,465	266,214,343,379

부채총계	180,112,510,586	166,832,687,396

자본총계	106,102,684,879	99,381,655,983

매출액	148,424,613,179	550,939,326,790

당(분)기순이익(손실)	1,243,160,290	915,159,886

총포괄이익(손실)	6,134,322,267	(1,058,738,952)

영업활동으로 인한 현금흐름	(216,150,177)	25,970,343,221

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,728,943,106)	(19,367,757,727)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,385,095)	35,713,636,242

6. 부문정보(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

미 국	Hyundai Motor Manufacturing Alabama

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미 국	합계

외부수익	59,797,708,408	13,988,396,837	148,424,613,179	222,210,718,424

법인세차감전 부문수익(손실)	20,244,167,678	(2,405,128,350)	1,668,837,620	19,507,876,948

보고부문 당기순이익(손실)	18,223,626,220	(2,405,128,350)	1,243,160,290	17,061,658,160

보고부문 자산총액	288,284,247,619	89,411,909,515	286,215,195,465	663,911,352,599

보고부문 부채총액	140,597,399,189	133,574,420,235	180,112,510,586	454,284,330,010

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미 국	합계

외부수익	52,711,397,352	11,476,313,490	141,179,097,672	205,366,808,514

법인세차감전 부문수익(손실)	7,877,077,203	(923,264,103)	5,043,019,083	11,996,832,183

보고부문 당기순이익(손실)	5,590,242,901	(923,264,103)	3,736,062,334	8,403,041,132

보고부문 자산총액	266,108,200,313	90,495,872,275	259,707,259,365	616,311,331,953

보고부문 부채총액	165,871,029,112	131,809,153,461	161,512,267,476	459,192,450,049

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	59,797,708,408	52,711,397,352

중 국	13,988,396,837	11,476,313,490

미 국	148,424,613,179	141,179,097,672

합 계	222,210,718,424	205,366,808,514

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 등을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	37,983,344,007	32,322,354,294

B	11,978,190,500	10,941,157,723

C	130,819,954,419	126,040,592,025

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,119,165	27,386,844

요구불예금	116,092,162,747	134,502,077,776

합 계	116,107,281,912	134,529,464,620

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	102,524,782,421	(248,088,220)	102,276,694,201	91,829,560,225	(367,232,973)	91,462,327,252

미수금	7,597,783,357	-	7,597,783,357	24,157,411,063	-	24,157,411,063

합 계	110,122,565,778	(248,088,220)	109,874,477,558	115,986,971,288	(367,232,973)	115,619,738,315

상기 매출채권 및 미수금은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체 및 손상되지 않은 채권	102,276,694,201	7,597,783,357	91,462,327,252	24,157,411,063

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

손상된 채권	248,088,220	-	367,232,973	-

1년미만	-	-	-	-

1년초과 ~	248,088,220	-	367,232,973	-

소계	102,524,782,421	7,597,783,357	91,829,560,225	24,157,411,063

대손충당금	(248,088,220)	-	(367,232,973)	-

기대신용손실률	100.00%	0.00%	100.00%	0.00%

합계	102,276,694,201	7,597,783,357	91,462,327,252	24,157,411,063

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	367,232,973	254,127,300

대손상각비	(287,223,442)	104,993,722

외화의변동	20,328,071	8,111,951

기타	147,750,618	-

기말금액	248,088,220	367,232,973

9. 금융상품 (1) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	116,107,281,912	116,107,281,912	134,529,464,620	134,529,464,620

매출채권	102,276,694,201	102,276,694,201	91,462,327,252	91,462,327,252

미수금	7,597,783,357	7,597,783,357	24,157,411,063	24,157,411,063

미수수익	3,798,396	3,798,396	25,778,199	25,778,199

단기대여금	328,800,000	328,800,000	375,600,000	375,600,000

단기금융상품	100,000,000	100,000,000	70,000,000	70,000,000

보증금(유동)	91,106,680	91,106,680	-	-

보증금	1,249,255,389	1,249,255,389	1,237,215,829	1,237,215,829

소 계	227,754,719,935	227,754,719,935	251,857,796,963	251,857,796,963

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	600,400,000	600,400,000	686,000,000	686,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	212,819,520	212,819,520	217,284,520	217,284,520

합 계	228,567,939,455	228,567,939,455	252,761,081,483	252,761,081,483

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	96,762,780,763	96,762,780,763	89,463,042,232	89,463,042,232

단기차입금	105,379,625,000	105,379,625,000	109,504,400,000	109,504,400,000

유동성장기부채	9,392,797,857	9,392,797,857	3,125,000,000	3,125,000,000

장기차입금	118,964,621,630	118,964,621,630	121,972,082,779	121,972,082,779

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

미지급금	44,033,588,240	44,033,588,240	57,902,234,539	57,902,234,539

미지급비용	23,632,431,120	23,632,431,120	31,970,914,094	31,970,914,094

보증금	1,849,749,000	1,849,749,000	1,844,045,200	1,844,045,200

리스부채	918,658,673	918,658,673	1,101,811,521	1,101,811,521

합 계	415,934,252,283	415,934,252,283	431,883,530,365	431,883,530,365

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성 있는 지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	600,400,000	-	-	600,400,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	211,319,520	1,500,000	212,819,520

합 계	600,400,000	211,319,520	1,500,000	813,219,520

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	686,000,000	-	-	686,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	215,605,920	1,678,600	217,284,520

합 계	686,000,000	215,605,920	1,678,600	903,284,520

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	600,400,000	686,000,000

합 계	600,400,000	686,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액(시장가치)	장부금액(시장가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	0.01%	972,844,000	600,400,000	686,000,000

합 계	972,844,000	600,400,000	686,000,000

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 85,600천원이며, 전기 중 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 46,400천원입니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	212,819,520	217,284,520

합 계	212,819,520	217,284,520

② 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	211,319,520	211,319,520	1,001,250,000	215,605,920	215,605,920

출자금 등	1,500,000	1,500,000	1,500,000	51,540,000	1,678,600	1,678,600

합 계	1,002,750,000	212,819,520	212,819,520	1,052,790,000	217,284,520	217,284,520

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 처분으로 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 39,000천원이 대체되었습니다.

10. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	116,107,281,912	134,529,464,620

매출채권	102,276,694,201	91,462,327,252

미수금	7,597,783,357	24,157,411,063

미수수익	3,798,396	25,778,199

단기대여금	328,800,000	375,600,000

단기금융상품	100,000,000	70,000,000

보증금(유동)	91,106,680	-

보증금	1,249,255,389	1,237,215,829

소 계	227,754,719,935	251,857,796,963

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	600,400,000	686,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	212,819,520	217,284,520

금융자산 합계	228,567,939,455	252,761,081,483

상각후원가측정금융부채

매입채무	96,762,780,763	89,463,042,232

단기차입금	105,379,625,000	109,504,400,000

유동성장기부채	9,392,797,857	3,125,000,000

장기차입금	118,964,621,630	121,972,082,779

미지급금	44,033,588,240	57,902,234,539

미지급비용	23,632,431,120	31,970,914,094

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,849,749,000	1,844,045,200

리스부채	918,658,673	1,101,811,521

금융부채 합계	415,934,252,283	431,883,530,365

(2) 당분기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	540,971,022	-	-	540,971,022

배당금수익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,400	-	-	-	23,400

금융수익 합계	23,400	540,971,022	-	-	540,994,422

이자비용	-	-	-	(2,440,830,079)	(2,440,830,079)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(85,600,000)	-	-	-	(85,600,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(4,296,400)	-	(4,296,400)

금융비용 합계	(85,600,000)	-	(4,296,400)	(2,440,830,079)	(2,530,726,479)

당기손익에 인식된 순금융손익	(85,576,600)	540,971,022	-	(2,440,830,079)	(1,985,435,657)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(4,296,400)	-	(4,296,400)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	531,466,859	-	-	531,466,859

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	-	531,466,859	-	-	531,466,859

이자비용	-	-	-	(2,954,707,752)	(2,954,707,752)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(46,400,000)	-	-	-	(46,400,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

금융비용 합계	(46,400,000)	-	(12,813,000)	(2,954,707,752)	(3,013,920,752)

당기손익에 인식된 순금융손익	(46,400,000)	531,466,859	-	(2,954,707,752)	(2,469,640,893)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,747,183,603	8,346,777,889

제품평가충당금	(204,496,686)	(300,577,426)

상품	10,227,624,811	10,356,327,894

상품평가충당금	(10,227,624,811)	(10,356,327,894)

재공품	35,102,796,410	35,596,215,611

재공품평가충당금	(386,650,392)	(281,792,613)

원재료	10,318,635,883	10,422,618,235

원재료평가충당금	(379,081,353)	(172,404,743)

부재료	19,930,365,744	16,768,697,597

부재료평가충당금	(713,314,138)	(668,766,254)

합 계	71,415,439,071	69,710,768,296

(2) 당분기와 전기중 재고자산평가충당금관련하여 대체된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	131,298,450	3,528,132,512

(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	30,554,044,252	-	-	30,554,044,252

건물	166,495,161,208	(84,426,774,515)	(4,353,776,225)	77,714,610,468

구축물	16,026,018,774	(9,019,084,100)	-	7,006,934,674

시설장치	2,167,381,690	(1,987,273,542)	-	180,108,148

기계장치	369,216,183,279	(285,408,136,818)	(1,532,735,484)	82,275,310,977

차량운반구	2,070,973,311	(1,342,444,585)	(14,420,000)	714,108,726

공구와기구	6,496,132,985	(5,693,441,666)	-	802,691,319

비품	9,569,253,775	(5,288,896,140)	-	4,280,357,635

금형	43,657,614,468	(40,526,870,130)	-	3,130,744,338

건설중인자산	43,476,622,931	-	-	43,476,622,931

합 계	689,729,386,673	(433,692,921,496)	(5,900,931,709)	250,135,533,468

(*) 감가상각누계액에는 유형자산손상차손누계액이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	30,440,361,422	-	-	30,440,361,422

건물	154,551,834,094	(78,214,712,214)	(4,419,607,262)	71,917,514,618

구축물	15,837,210,435	(8,639,902,479)	-	7,197,307,956

시설장치	2,167,381,690	(1,967,898,120)	-	199,483,570

기계장치	350,989,784,751	(261,951,030,805)	(1,739,700,938)	87,299,053,008

차량운반구	2,007,670,844	(1,216,386,833)	-	791,284,011

공구와기구	6,259,648,774	(5,355,183,520)	-	904,465,254

비품	6,136,103,723	(4,879,382,913)	-	1,256,720,810

금형	43,029,924,801	(39,421,310,996)	-	3,608,613,805

건설중인자산	29,609,456,326	-	-	29,609,456,326

합 계	641,029,376,860	(401,645,807,880)	(6,159,308,200)	233,224,260,780

(*) 감가상각누계액에는 유형자산손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	30,440,361,422	-	-	-	113,682,830	-	30,554,044,252

건물	71,917,514,618	8,001,455	-	(2,349,772,880)	3,328,703,415	4,810,163,860	77,714,610,468

구축물	7,197,307,956	-	-	(202,588,122)	12,214,840	-	7,006,934,674

시설장치	199,483,570	-	-	(19,375,422)	-	-	180,108,148

기계장치	87,299,053,008	-	-	(7,968,101,272)	3,331,243,606	(386,884,365)	82,275,310,977

차량운반구	791,284,011	-	-	(89,122,426)	26,367,141	(14,420,000)	714,108,726

공구와기구	904,465,254	-	-	(128,635,801)	26,861,866	-	802,691,319

비품	1,256,720,810	-	-	(193,297,399)	33,434,224	3,183,500,000	4,280,357,635

금형	3,608,613,805	14,812,700	-	(582,950,731)	83,920,264	6,348,300	3,130,744,338

건설중인자산	29,609,456,326	22,196,198,651	-	-	1,449,141,565	(9,778,173,611)	43,476,622,931

합 계	233,224,260,780	22,219,012,806	-	(11,533,844,053)	8,405,569,751	(2,179,465,816)	250,135,533,468

(*) 당분기 중 차량운반구와 관련하여 정부보조금 14,420천원을 수령하였고, 기계장치관련하여 손상차손 2,165,045천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	29,237,901,121	-	-	-	(10,095,187)	1,212,555,488	30,440,361,422

건물	82,290,772,038	-	(3,956,659)	(9,165,287,423)	(1,204,013,338)	-	71,917,514,618

구축물	8,013,479,721	-	-	(808,851,778)	(7,319,987)	-	7,197,307,956

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(77,505,681)	-	-	199,483,570

기계장치	120,946,821,199	4,384,455,069	(6,898,873,478)	(38,870,465,683)	(3,588,323,339)	11,325,439,240	87,299,053,008

차량운반구	814,467,975	193,672,210	(203,280)	(339,537,103)	(14,816,380)	137,700,589	791,284,011

공구와기구	1,335,114,992	117,860,001	(229,319,893)	(713,624,516)	(3,719,066)	398,153,736	904,465,254

비품	1,816,434,630	73,780,000	(8,658,481)	(601,655,971)	(23,179,368)	-	1,256,720,810

금형	5,886,727,472	892,801,004	(810,243,785)	(2,683,672,875)	(54,175,156)	377,177,145	3,608,613,805

건설중인자산	27,538,526,869	23,228,666,865	-	-	(188,549,091)	(20,969,188,317)	29,609,456,326

합 계	278,133,235,268	28,915,235,149	(7,951,255,576)	(53,260,601,030)	(5,094,190,912)	(7,518,162,119)	233,224,260,780

(*) 전기 중 기계장치와 관련하여 유형자산손상차손 7,518,162천원을 인식하였습니다.

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석30 참조).

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	36,795,221,147	36,795,221,147

상각누계액	(24,452,806,253)	(22,237,785,964)

장부금액	12,342,414,894	14,557,435,183

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	185,621,516	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,795,221,147

취득금액	-	-	-	-	-

기말금액	185,621,516	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,795,221,147

상각누계액:

기초금액	(113,019,515)	-	-	(22,124,766,449)	(22,237,785,964)

무형자산상각비	(2,543,644)	-	-	(2,212,476,645)	(2,215,020,289)

기말금액	(115,563,159)	-	-	(24,337,243,094)	(24,452,806,253)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	172,353,416	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,781,953,047

취득금액	13,268,100	-	-	-	13,268,100

기말금액	185,621,516	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,795,221,147

상각누계액:

기초금액	(102,602,031)	-	-	(13,274,859,870)	(13,377,461,901)

무형자산상각비	(10,417,484)	-	-	(8,849,906,579)	(8,860,324,063)

기말금액	(113,019,515)	-	-	(22,124,766,449)	(22,237,785,964)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,613,581,315	4,224,661,287

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

부동산	1,994,777,076	(1,316,304,733)	678,472,343	2,067,240,230	(1,139,420,754)	927,819,476

기계설비	5,169,432,201	(4,947,036,052)	222,396,149	5,036,644,105	(4,882,756,822)	153,887,283

합 계	7,164,209,277	(6,263,340,785)	900,868,492	7,103,884,335	(6,022,177,576)	1,081,706,759

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	313,626,363	313,626,363	396,730,419	396,730,419

리스부채 이자비용	10,011,673	10,011,673	4,088,881	4,088,881

단기리스 및 소액리스 관련 비용	78,695,413	78,695,413	109,104,000	109,104,000

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채상환	325,989,831	325,989,831	409,736,491	409,736,491

단기리스 등	78,695,413	78,695,413	109,104,000	109,104,000

합 계	404,685,244	404,685,244	518,840,491	518,840,491

15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	총 리스부채	차감 : 현재가치 조정금액	리스부채의 현재가치

구간	1년 이내	771,903,098	(12,623,399)	759,279,699

1년 초과 2년 이내	160,973,986	(1,595,012)	159,378,974

구간 합계	932,877,084	(14,218,411)	918,658,673

② 전기

(단위 : 원)

구 분	총 리스부채	차감 : 현재가치 조정금액	리스부채의 현재가치

구간	1년 이내	1,080,616,965	(22,829,131)	1,057,787,834

1년 초과 2년 이내	45,737,764	(1,714,077)	44,023,687

구간 합계	1,126,354,729	(24,543,208)	1,101,811,521

(2) 리스부채의 유동 및 비유동 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	759,279,699	1,057,787,834

비유동	159,378,974	44,023,687

리스부채 합계	918,658,673	1,101,811,521

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	일반자금대출	4.04%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	2.0%~3.8%	9,349,425,000	9,009,440,000

(주)아이엠뱅크	시설일반대출	3.86%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	3.48%	5,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	-	-	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	-	-	3,000,000,000

일반자금대출	3.24%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	2.60%	8,310,600,000	7,780,880,000

(주)농협은행	일반자금대출	-	-	5,000,000,000

중소기업은행	운전자금	2.50%~2.95%	23,619,600,000	22,114,080,000

(주)신한은행	일반자금대출	-	-	500,000,000

일반자금대출	3.75%	6,000,000,000	6,000,000,000

일반자금대출	3.55%	30,000,000,000	30,000,000,000

한국산업은행	산업운전자금	3.07%	4,000,000,000	6,000,000,000

3.86%	6,000,000,000	-

소 계	105,379,625,000	109,504,400,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	3.79%	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	3.63%	5,501,450,400	5,501,450,400

(주)아이엠뱅크	일반자금대출	3.59%	50,000,000,000	50,000,000,000

Hyundai Motor Manufacturing Alabama	일반자금대출	SOFR + 100BPS	62,855,969,087	59,595,632,379

소 계	128,357,419,487	125,097,082,779

차감 : 유동성장기부채	(9,392,797,857)	(3,125,000,000)

장기차입금	118,964,621,630	121,972,082,779

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	4.27%	15,000,000,000	15,000,000,000

사채에 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

인수회사	키움증권 주식회사

사채의 명칭	주식회사 일지테크 제1회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모사채

사채의 권면총액	15,000,000,000

사채의 발행가액	15,000,000,000

사채의 표면이자율	4.27%

사채의 상환방법과 기한	만기일에 일시상환

만기일	2027-10-07

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금과 사채	9,392,797,857	36,946,191,429	21,946,191,429	75,072,238,772	143,357,419,487

17. 충당부채

전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 전기

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	(5,125,621,970)	(1,516,918,688)	(6,642,540,658)

기말	-	-	-

전기 이전 화재와 사고로 인하여 설정한 충당부채의 경우 전기 중 관련 의무가 모두 종료되어, 본 계정 대체 및 잡이익으로 계상하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

19. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(556,218,961)	(590,922,561)

해외사업환산손익	6,743,866,815	4,003,073,059

합 계	3,681,830,404	906,333,048

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,630,263,410	2,432,066,520

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	63,879,521,095	49,037,028,725

합 계	193,685,606,533	178,644,917,273

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	178,644,917,273	134,585,431,944

배당금 지급	(1,981,968,900)	(1,321,312,600)

당기순이익	17,061,658,160	45,671,698,856

확정급여제도의 재측정요소	-	(290,900,927)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	(39,000,000)	-

기말금액	193,685,606,533	178,644,917,273

21. 배당금당분기와 전기 중 연결회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

배당대상주식: 보통주	13,213,126주	13,213,126주

배당율	-	30.00%

배당금액	-	1,981,968,900

배당성향(배당금액/당기순이익)	-	4.34%

22. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 연결기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	17,061,658,160	17,061,658,160	8,403,041,132	8,403,041,132

가중평균유통보통주식수(*)	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주

기본주당이익	1,291	1,291	636	636

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 연결희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 연결희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(1,704,670,775)	(1,704,670,775)

재고자산의 사용액	-	-	120,793,612,762	120,793,612,762

종업원급여	6,665,730,860	6,665,730,860	22,576,699,037	22,576,699,037

감가상각비	650,956,298	650,956,298	10,882,887,755	10,882,887,755

무형자산상각비	2,215,020,289	2,215,020,289	-	-

수출제비용	9,567,723,424	9,567,723,424	-	-

기타비용	9,872,864,745	9,872,864,745	26,996,356,140	26,996,356,140

합 계	28,972,295,616	28,972,295,616	179,544,884,919	179,544,884,919

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,365,732,671	1,365,732,671

재고자산의 사용액	-	-	106,373,408,712	106,373,408,712

종업원급여	4,527,013,835	4,527,013,835	31,169,211,971	31,169,211,971

감가상각비	509,432,823	509,432,823	12,245,520,957	12,245,520,957

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	2,668,870	2,668,870

수출제비용	7,019,556,980	7,019,556,980	-	-

기타비용	8,588,875,626	8,588,875,626	19,462,323,222	19,462,323,222

합 계	22,857,355,909	22,857,355,909	170,618,866,403	170,618,866,403

24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,333,400,357	22,032,398,948

사외적립자산의 공정가치	(23,626,757,820)	(23,827,941,230)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,293,357,463)	(1,795,542,282)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,032,398,948	19,041,603,660

당기근무원가	391,912,648	1,398,521,358

이자비용	165,056,691	516,944,705

과거근무원가	-	1,109,539,512

퇴직금지급액	(255,967,930)	(449,144,210)

확정급여제도의 재측정요소	-	414,933,923

기말금액	22,333,400,357	22,032,398,948

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,827,941,230	19,955,349,177

기대수익	233,601,280	724,448,648

당기기여금불입액	-	3,500,000,000

지급액	(434,784,690)	(393,840,610)

사외적립자산의 재측정요소	-	41,984,015

기말금액	23,626,757,820	23,827,941,230

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	23,621,681,820	23,822,865,230

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	23,626,757,820	23,827,941,230

(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	391,912,648	1,398,521,358

순이자원가	(68,544,589)	(207,503,943)

과거근무원가	-	1,109,539,512

합 계	323,368,059	2,300,556,927

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.57%	4.57%

미래임금인상률	3.5%~4.78%	3.5%~4.78%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	114,803,205	129,804,660

매출원가	301,656,516	341,074,290

합 계	416,459,721	470,878,950

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	708,332,313	708,332,313

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,462,794,420	6,462,794,420	4,316,564,285	4,316,564,285

퇴직급여	202,936,440	202,936,440	210,449,550	210,449,550

용역비	31,282,139	31,282,139	29,375,824	29,375,824

수출제비용	9,567,723,424	9,567,723,424	7,019,556,980	7,019,556,980

세금과공과	1,147,616,097	1,147,616,097	1,029,929,721	1,029,929,721

지급수수료	258,654,553	258,654,553	392,743,483	392,743,483

여비교통비	117,198,715	117,198,715	121,603,245	121,603,245

복리후생비	486,719,048	486,719,048	376,517,127	376,517,127

소모품비	707,595,066	707,595,066	140,769,346	140,769,346

감가상각비	650,956,298	650,956,298	509,432,823	509,432,823

업무추진비	61,299,026	61,299,026	36,885,087	36,885,087

교육훈련비	5,445,704	5,445,704	15,354,273	15,354,273

수도광열비	160,142,489	160,142,489	28,386,963	28,386,963

잡비	6,561,617	6,561,617	27,101,724	27,101,724

차량유지비	41,431,779	41,431,779	43,573,315	43,573,315

지급임차료	7,110,304	7,110,304	6,520,831	6,520,831

통신비	40,252,309	40,252,309	38,347,973	38,347,973

회의비	5,568,393	5,568,393	5,766,845	5,766,845

운반비	6,937,795,422	6,937,795,422	6,160,265,618	6,160,265,618

사무용품비	5,417,762	5,417,762	8,186,998	8,186,998

인쇄료	1,405,506	1,405,506	10,615,639	10,615,639

보험료	1,149,158	1,149,158	1,245,175	1,245,175

수선비	6,220,931	6,220,931	4,966,264	4,966,264

기술이전료	131,222,169	131,222,169	110,720,175	110,720,175

무형자산상각비	2,215,020,289	2,215,020,289	2,212,476,645	2,212,476,645

대손상각비	(287,223,442)	(287,223,442)	-	-

합 계	28,972,295,616	28,972,295,616	22,857,355,909	22,857,355,909

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	103,383,515	103,383,515	23,032,245	23,032,245

유형자산처분이익	-	-	15,128,245	15,128,245

잡이익	658,114,602	658,114,602	2,089,380,874	2,089,380,874

외환차익	3,875,793,563	3,875,793,563	2,580,796,783	2,580,796,783

외화환산이익	8,082,087,285	8,082,087,285	849,513,590	849,513,590

합 계	12,719,378,965	12,719,378,965	5,557,851,737	5,557,851,737

기타비용

외환차손	2,040,562,682	2,040,562,682	2,486,595,731	2,486,595,731

잡손실	29,293,993	29,293,993	47,159,070	47,159,070

기부금	18,900,000	18,900,000	81,615,000	81,615,000

유형자산처분손실	-	-	49,686	49,686

유형자산손상차손	2,165,045,875	2,165,045,875	-	-

외화환산손실	665,801,699	665,801,699	366,545,376	366,545,376

합 계	4,919,604,249	4,919,604,249	2,981,964,863	2,981,964,863

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

이자수익	540,971,022	540,971,022

당기손익인식금융자산처분이익	23,400	23,400

금융수익 합계	540,994,422	540,994,422

이자비용	(2,440,830,079)	(2,440,830,079)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(85,600,000)	(85,600,000)

금융비용 합계	(2,526,430,079)	(2,526,430,079)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

이자수익	531,466,859	531,466,859

금융수익 합계	531,466,859	531,466,859

이자비용	(2,954,707,752)	(2,954,707,752)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(46,400,000)	(46,400,000)

금융비용 합계	(3,001,107,752)	(3,001,107,752)

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	19,507,876,948	11,996,832,183

법인세	2,446,218,788	3,593,791,051

유효법인세율	13%	30%

29. 위험관리

연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	454,284,330,010	454,605,219,909

자본총계	209,627,022,589	191,810,835,973

부채비율	216.71%	237.01%

30. 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	-	20,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	수입신용장	5,279,949,920	5,279,949,920	-

(주)하나은행	WOR외담대	3,500,000,000	1,397,814,000	2,102,186,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	-	14,000,000,000

(주)신한은행	WOR외담대	5,000,000,000	897,471,000	4,102,529,000

(주)신한은행	일반자금대출	30,000,000,000	30,000,000,000	-

(주)신한은행	파생상품	12,107,200,000	-	12,107,200,000

한국수출입은행	수출포괄금융	25,000,000,000	-	25,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	20,000,000,000	-	20,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	5,501,450,400	4,498,549,600

(주)아이엠뱅크	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외화환도	7,386,720,000	-	7,386,720,000

(주)아이엠뱅크	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	8,310,600,000	8,310,600,000	-

중소기업은행 북경	운전자금	10,935,000,000	10,935,000,000	-

중소기업은행 북경	운전자금	8,310,600,000	8,310,600,000	-

중소기업은행 북경	운전자금	4,374,000,000	4,374,000,000	-

(주)하나은행북경	운전자금	7,435,800,000	7,162,425,000	273,375,000

(주)하나은행북경	운전자금	2,187,000,000	2,187,000,000	-

(주)신한은행북경(*)	지급어음	10,935,000,000	9,570,363,246	1,364,636,754

합 계	308,861,869,920	188,026,673,566	120,835,196,354

(*) 상기 지급어음과 관련하여 북경현대기차유한공사의 매출채권이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 연결실체는 타사로 부터 보증을 제공받고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	차입금보증	계약보증보험	지급보증보험

신용보증기금	27,000,000,000	-	-

무역보험공사	2,850,000,000	-	-

서울보증보험	-	25,889,715	10,437,070,000

합 계	29,850,000,000	25,889,715	10,437,070,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	34,800,000,000	16,501,450,400	(주)신한은행

33,600,000,000	53,100,000,000	(주)아이엠뱅크

현금성자산	13,485,042,000	14,871,600,000	(주)하나은행(북경) 등

합 계	110,635,042,000	84,473,050,400

(4) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 공급자 금융약정

연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결실체의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

매입채무결제약정	8,500,000,000	5,000,000,000

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

매입채무결제약정(*)	2,295,285,000	956,356,264

지급기일의 범위

매입채무결제약정	60일~120일	60일~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	60일~120일	60일~120일

(*) 연결실체의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	714,950,559	554,165,568

퇴직급여	65,323,451	42,880,940

합 계	780,274,010	597,046,508

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	4,214,666,328	4,531,740,531

매입 등	5,553,101,299	5,603,327,256

(주)디앤피	매출 등	1,800,000	1,800,000

매입 등	1,091,926,260	679,429,423

(주)아이제이에스	매출 등	221,163,131	80,415,844

매입 등	1,384,334,000	682,400,000

합 계	매출 등	4,437,629,459	4,613,956,375

매입 등	8,029,361,559	6,965,156,679

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	2,090,000	9,360,369

(주)디앤피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	6,681,620	6,129,220

합 계	9,431,620	16,149,589

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	9,702,331,683	10,403,360,618

(주)디앤피	매입채무 등	12,474,148,566	14,803,804,298

(주)아이제이에스	매입채무 등	14,289,801,938	17,890,644,317

합 계	36,466,282,187	43,097,809,233

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,778,173,611	13,451,026,198

유형자산 취득 관련 미지급금	-	(724,167,470)

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	대체 등

단기차입금	109,504,400,000	(6,764,512,500)	2,639,737,500	105,379,625,000

보증금	1,844,045,200	(12,000,000)	17,703,800	-	1,849,749,000

사채	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

유동성장기부채	3,125,000,000	-	100,177,460	6,167,620,397	9,392,797,857

유동금융리스부채	1,057,787,834	(325,989,831)	152,174,156	(124,692,460)	759,279,699

장기차입금	121,972,082,779	-	117,538,851	(3,125,000,000)	118,964,621,630

리스부채	44,023,687	-	(9,337,173)	124,692,460	159,378,974