일지테크 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를 주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2015년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어있습니다. 연결실체는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	272,598,713,430	310,040,361,810

부 채	237,588,417,641	279,026,676,301

자 본	35,010,295,789	31,013,685,509

(4) 당반기와 전반기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출액	139,020,424,428	105,061,322,955

반기순이익	5,172,025,682	7,425,769,489

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 연결실체가 요약 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약반기연결재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.연결실체의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국내	차체 Parts	현대자동차(주)

중국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	44,317,373,000	139,020,424,428	(4,134,090,114)	179,203,707,314

법인세차감전 부문수익	2,340,999,881	7,228,243,266	2,659,744,942	12,228,988,089

보고부문 반기순이익	1,922,906,459	5,172,025,682	1,996,594,190	9,091,526,331

보고부문 자산총액	195,235,332,423	272,598,713,430	(70,838,288,827)	396,995,757,026

보고부문 부채총액	78,320,186,152	237,588,417,641	(36,582,367,641)	279,326,236,152

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	57,805,190,397	105,061,322,955	(21,269,822,723)	141,596,690,629

법인세차감전 부문수익	3,991,188,225	10,108,449,263	(3,857,236,625)	10,242,400,863

보고부문 반기순이익	3,369,419,645	7,425,769,489	(3,029,699,866)	7,765,489,268

보고부문 자산총액	174,348,569,421	281,193,628,464	(80,512,397,535)	375,029,800,350

보고부문 부채총액	65,376,007,104	241,889,997,179	(42,963,599,038)	264,302,405,245

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었 는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	73,203,606,521	283,113,897	81,849,142,397	475,154,474

대손충당금	(732,036,064)	-	(693,914,972)	(3,768,390)

순장부금액	72,471,570,457	283,113,897	81,155,227,425	471,386,084

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	693,914,972	3,768,390	602,818,071	3,213,960

대손상각비(대손충당금환입)	57,082,009	(3,768,390)	82,393,122	554,430

제각	-	-	(21,393,528)	-

외화환산효과	(18,960,917)	-	30,097,307	-

기말금액	732,036,064	-	693,914,972	3,768,390

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,435,054,512	2,063,119,785

상품	1,573,079,236	4,645,813,019

재공품	3,796,630,960	3,267,117,459

원재료	8,166,783,960	7,801,001,751

부재료	7,403,836,596	6,270,539,241

미착품	699,203,523	2,385,027,789

합 계	24,074,588,787	26,432,619,044

(1) 당반기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당반기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	37,889,424,221	(9,131,398,782)	28,758,025,439	38,490,225,355	(8,342,019,385)	30,148,205,970

구축물	2,750,469,713	(1,100,368,658)	1,650,101,055	2,750,469,713	(984,430,564)	1,766,039,149

시설장치	1,416,331,870	(244,769,838)	1,171,562,032	1,416,331,870	(166,163,706)	1,250,168,164

기계장치	230,016,685,659	(75,176,912,119)	154,839,773,540	195,322,576,406	(65,143,495,956)	130,179,080,450

차량운반구	599,542,363	(507,213,471)	92,328,892	637,647,133	(505,687,421)	131,959,712

공구와기구	7,387,236,760	(4,633,590,640)	2,753,646,120	6,610,887,491	(4,253,217,858)	2,357,669,633

비품	3,822,646,196	(2,756,896,678)	1,065,749,518	3,452,777,148	(2,558,936,272)	893,840,876

금형	57,525,169,966	(41,881,443,094)	15,643,726,872	59,527,337,641	(39,471,293,090)	20,056,044,551

건설중인자산	14,745,458,110	-	14,745,458,110	49,837,344,426	-	49,837,344,426

합 계	368,091,121,478	(135,432,593,280)	232,658,528,198	369,983,753,803	(121,425,244,252)	248,558,509,551

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	30,148,205,970	28,078,268	-	(904,455,930)	(712,215,054)	198,412,185	28,758,025,439

구축물	1,766,039,149	-	-	(115,938,094)	-	-	1,650,101,055

시설장치	1,250,168,164	-	-	(78,606,132)	-	-	1,171,562,032

기계장치	130,179,080,450	2,321,422,348	(38,000)	(12,992,092,973)	(4,812,535,391)	40,143,937,106	154,839,773,540

차량운반구	131,959,712	-	(10,320,774)	(29,310,046)	-	-	92,328,892

공구와기구	2,357,669,633	809,303,945	-	(428,980,812)	(81,784,246)	97,437,600	2,753,646,120

비품	893,840,876	293,620,192	-	(208,174,731)	(18,689,366)	105,152,547	1,065,749,518

금형	20,056,044,551	1,234,406,010	(14,522,336)	(3,066,915,512)	(451,398,834)	(2,113,887,007)	15,643,726,872

건설중인자산	49,837,344,426	11,731,084,000	-	-	(129,840,479)	(46,693,129,837)	14,745,458,110

합 계	248,558,509,551	16,417,914,763	(24,881,110)	(17,824,474,230)	(6,206,463,370)	(8,262,077,406)	232,658,528,198

(*) 당반기 중 금형에서 매각예정비유동자산으로 8,262,077천원이 대체 되었습니다. (주석 20 참조)② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	23,004,554,330	340,440,785	-	(2,198,838,399)	263,067,215	8,738,982,039	30,148,205,970

구축물	1,903,562,083	-	-	(137,522,934)	-	-	1,766,039,149

시설장치	1,345,383,965	57,232,000	-	(152,447,801)	-	-	1,250,168,164

기계장치	68,048,529,470	-	(32,585,279)	(17,687,553,571)	1,271,431,232	78,579,258,598	130,179,080,450

차량운반구	122,586,286	95,541,705	(4,196,073)	(82,040,236)	68,030	-	131,959,712

공구와기구	1,504,443,436	65,000,000	-	(703,862,030)	18,909,985	1,473,178,242	2,357,669,633

비품	1,022,981,538	215,678,245	(1,000)	(407,095,125)	6,558,943	55,718,275	893,840,876

금형	5,914,527,102	722,175,584	(3,283,562,762)	(5,108,303,610)	9,655,214	21,801,553,023	20,056,044,551

건설중인자산	53,051,169,709	106,524,826,913	-	-	910,037,981	(110,648,690,177)	49,837,344,426

합 계	167,855,894,539	108,020,895,232	(3,320,345,114)	(26,477,663,706)	2,479,728,600	-	248,558,509,551

(3) 담보제공당반기말 현재 한국수출입은행차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	5,708,826,303	USD 26,000,000	시설자금	USD 3,333,333	한국수출입은행

8. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	504,766,738	503,143,338

상각누계액	(25,697,401)	(22,456,435)

장부금액	479,069,337	480,686,903

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

반기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(3,240,966)	-	(3,240,966)

반기말금액	(25,697,401)	-	(25,697,401)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	41,785,338	438,744,600	480,529,938

취득금액	22,613,400	-	22,613,400

기말금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

상각누계액

기초금액	(16,878,370)	-	(16,878,370)

무형자산상각비	(5,578,065)	-	(5,578,065)

기말금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,307,657천원 및 3,837,585천원입니다.

9. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	1.87%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	무역어음대출	2.25%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.01%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	일반대출	2.95%	10,000,000,000	4,000,000,000

(주)우리은행	무역어음대출	2.37%	4,000,000,000	15,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.15%	15,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	4.40%	12,787,615,855	14,296,011,133

(주)한국씨티은행	운전자금	4.40%	10,334,273,692	8,514,430,228

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	4.40%	14,800,363,635	-

(주)대구은행	운전자금	4.40%	16,366,579,000	-

중소기업은행	운전자금	4.39%	4,366,750,000	4,513,750,000

(주)하나은행	운전자금	3.53%	5,990,589,002	6,063,761,394

중소기업은행	운전자금	-	-	5,416,500,000

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	-	-	7,809,854,296

(주)대구은행	운전자금	-	-	5,862,097,400

(주)대구은행	운전자금	-	-	5,862,097,400

(주)대구은행	운전자금	-	-	11,724,194,800

소 계	114,646,171,184	105,062,696,651

(주)대구은행	일반대출	1.84%	80,000,000	160,000,000	유동성장기부채

(주)하나은행	시설자금대출	4.13%	11,582,717,040	-

한국수출입은행	시설자금대출	3.44%	3,860,905,699	7,816,129,882

소 계	15,523,622,739	7,976,129,882

(주)대구은행	일반대출	1.84%	320,000,000	320,000,000	장기차입금

(주)하나은행	시설자금대출	4.13%	8,687,037,780	14,655,243,500

(주)하나은행	시설자금대출	-	-	7,327,621,750

(주)대구은행	시설자금대출	-	-	17,586,292,200

소 계	9,007,037,780	39,889,157,450

합 계	139,176,831,703	152,927,983,983

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

수출포괄금융	재고자산	19,500,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

시설자금	토지ㆍ건물	USD 26,000,000	USD 3,333,333

무역어음대출	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

단기금융상품	3,494,100,000	3,000,000,000	(주)하나은행

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 100원 (전반기 100원)	1,351,350,000	1,351,350,000

11. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

반기순이익	4,969,779,380	9,091,526,331	4,515,299,823	7,765,489,268

가중평균유통보통주식수(*)	13,513,500주	13,513,500주	13,513,500주	13,513,500주

기본주당이익	368	673	334	575

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

12. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	9,464,480,847	8,404,417,975

당기근무원가	589,800,000	1,084,949,364

이자비용	49,020,000	84,855,100

퇴직금지급액	(127,529,010)	(228,577,440)

확정급여제도의 재측정요소	-	118,835,848

기말	9,975,771,837	9,464,480,847

사외적립자산의 공정가치	(10,087,852,600)	(9,961,750,914)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(112,080,763)	(497,270,067)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	294,900,000	589,800,000	254,697,267	509,394,534

순이자원가	(68,133,164)	(94,980,000)	(51,198,969)	(102,397,938)

합 계	226,766,836	494,820,000	203,498,298	406,996,596

(3) 확정기여제도와 관련하여 당반기에 비용으로 인식 한 금액은 351,000 천 원입 니다.

13. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

세전이익	12,228,988,089	10,242,400,863

법인세비용	3,137,461,758	2,476,911,595

유효법인세율	25.66%	24.18%

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,024,084,393	2,039,360,017	997,725,938	1,980,533,567

퇴직급여	248,501,440	495,362,590	167,538,294	335,076,588

복리후생비	205,982,565	475,526,886	223,028,231	464,828,154

여비교통비	77,836,665	121,526,781	83,980,941	143,532,452

통신비	17,118,971	36,746,741	20,272,148	38,116,683

세금과공과	1,317,866,469	1,369,038,994	97,790,057	105,526,787

감가상각비	105,847,658	198,983,562	87,334,940	213,013,781

토지사용료	10,829,694	40,761,905	39,917,028	39,917,028

수선비	1,332,606	6,190,036	3,706,720	33,152,761

보험료	327,718	61,745,917	1,077,714	37,538,893

접대비	60,114,917	98,400,889	65,316,871	124,446,848

광고선전비	-	-	20,000,000	26,100,000

운반비	2,180,840,661	4,285,475,475	2,335,347,771	4,412,785,508

대손상각비	111,037,433	53,313,619	265,773,131	145,168,101

소모품비	2,805,783	10,168,658	20,835,066	65,387,102

사무용품비	8,645,557	66,995,109	23,047,300	87,623,460

차량유지비	42,881,071	84,588,347	44,142,457	83,751,838

도서인쇄비	105,254,632	108,917,269	3,331,163	7,341,951

지급임차료	25,198,324	76,529,747	94,413,119	177,864,937

지급수수료	259,256,106	409,594,398	40,768,201	195,812,652

교육훈련비	57,319,510	82,122,010	45,847,927	109,066,440

수도광열비	22,213,649	41,015,224	15,884,292	28,398,745

용역비	271,100,681	645,213,607	408,484,460	814,891,656

회의비	5,274,724	11,467,631	8,992,271	15,448,026

수출제비용	56,400,985	163,244,845	194,078,570	424,984,874

잡비	17,315,570	26,560,737	19,415,139	34,807,825

합 계	6,235,387,782	11,008,850,994	5,328,049,749	10,145,116,657

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	22,455,329,241	18,022,123,670

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	276,000,000	508,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	123,655,000	130,700,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,190,445,000	1,197,490,000

대여금및수취채권

매출채권	72,471,570,457	81,155,227,425

미수금	283,113,897	471,386,084

미수수익	15,606,299	23,202,743

단기대여금	393,750,000	641,915,060

단기금융상품	4,694,100,000	6,328,800,000

기타유동금융자산	1,160,000,000	1,040,000,000

기타비유동금융자산	773,916,320	763,870,960

임차보증금	54,643,946	131,124,550

소 계	79,846,700,919	90,555,526,822

금융자산 합계	103,768,475,160	110,283,140,492

상각후원가측정금융부채

매입채무	79,213,424,288	76,610,296,223

단기차입금	114,646,171,184	105,062,696,651

유동성장기부채	15,523,622,739	7,976,129,882

장기차입금	9,007,037,780	39,889,157,450

미지급금	52,332,034,293	65,187,988,873

미지급비용	4,309,096,798	3,061,730,073

임대보증금	1,699,590,200	1,701,972,000

금융부채 합계	276,730,977,282	299,489,971,152

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

시장성지분증권	276,000,000	276,000,000	508,000,000	508,000,000

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 연결실체는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	276,000,000	-	-	276,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	508,000,000	-	-	508,000,000

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

(3) 금융손익

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	69,256,313	131,216,473	46,519,298	134,859,160

배당금수익	1,000,000	1,000,000	212,000	212,000

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	9,116,000	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	11,605,180	11,605,180

파생상품거래이익	-	-	-	6,433,490

합 계	70,256,313	132,216,473	67,452,478	153,109,830

금융비용

이자비용	1,261,667,271	2,559,054,653	1,260,010,951	2,427,840,816

당기손익인식금융자산평가손실	81,000,000	232,000,000	-	-

합 계	1,342,667,271	2,791,054,653	1,260,010,951	2,427,840,816

순금융손익	(1,272,410,958)	(2,658,838,180)	(1,192,558,473)	(2,274,730,986)

16. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	143,197,572	572,890,228	122,322,818	298,922,091

외화환산이익	154,274,741	3,618,321,158	1,879,118,082	2,286,321,721

유형자산처분이익	11,564,087	49,417,821	30,403,823	31,519,373

수입수수료	-	-	2,250,000	4,500,000

잡이익	4,797,261,586	5,368,839,571	715,821,368	892,073,904

합 계	5,106,297,986	9,609,468,778	2,749,916,091	3,513,337,089

기타비용

외환차손	932,696,036	1,375,433,090	335,300,797	555,335,103

외화환산손실	3,905,674,442	6,880,592,599	157,319,412	960,672,928

기부금	62,000,000	65,000,000	-	30,000,000

잡손실	10,254,385	118,835,739	64,048,280	110,911,771

합 계	4,910,624,863	8,439,861,428	556,668,489	1,656,919,802

17. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,050,257,008)	2,358,030,257	7,321,750,628	2,055,105,226

원재료의 사용액	53,179,283,361	107,878,440,785	31,566,154,245	66,622,374,161

종업원급여	10,061,471,057	20,561,993,577	9,143,770,101	17,906,711,367

감가상각비와 기타상각비	9,129,801,098	17,827,715,196	6,014,804,012	10,473,343,657

기타비용	12,887,531,342	16,859,308,580	16,940,784,462	33,878,441,656

합 계	84,207,829,850	165,485,488,395	70,987,263,448	130,935,976,067

18. 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역어음대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반대	10,000,000,000	10,000,000,000	-

외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	일반대출	400,000,000	400,000,000	-

합 계	56,400,000,000	50,400,000,000	6,000,000,000

19. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실 체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

급여 및 상여	600,000,000	600,000,000

(3) 특수관계자 거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	3,059,891,070	2,084,175,541

매입 등	10,113,141,994	29,038,279,513

(주)디앤피	매출 등	862,878,682	168,617,651

매입 등	7,102,252,529	11,268,615,278

(주)아이제이에스	매출 등	463,773,603	156,316,668

매입 등	12,800,405,961	22,146,619,091

합 계	매출 등	4,386,543,355	2,409,109,860

매입 등	30,015,800,484	62,453,513,882

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당반기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	1,630,883,638	1,380,306,669

(주)디앤피	매출채권 등	811,397,592	1,140,937,561

(주)아이제이에스	매출채권 등	1,508,694,201	454,484,700

합 계	3,950,975,431	2,975,728,930

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	24,987,627,204	27,738,432,470

(주)디앤피	매입채무 등	29,417,067,697	33,390,873,711

(주)아이제이에스	매입채무 등	30,897,864,357	30,433,732,732

합 계	85,302,559,258	91,563,038,913

20. 매각예정비유동자산 해당 매각예정자산은 2016년내에 매각 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	금 액

금형	8,262,077,406

매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

21. 현금흐름표당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거 래 내 용	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,570,427,687)	25,364,243,963

건설중인 자산의 본계정 대체	46,693,129,837	64,650,299,596

매각예정비유동자산으로 대체	8,262,077,406	-