일지테크 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 34(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 33(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 일지테크

1.회사의 개요 주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제 표는 2020년 3월 12일자 이사회 에 서 승인 되었으며, 20 20년 3월 27일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 대손충당금- 주석 17 : 확정급여채무의 측정- 주석 20 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24: 금융상품

3. 회계정책의 변경

2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있으며 당사는 누적효과 일괄조정의 방법을 선택하였습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며 리스 효과에 대한 자세한 정보는 주석 11번에 포함되어 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	58,587,937,086	-	58,587,937,086

비유동자산	150,348,220,765	1,534,829,792	151,883,050,557

자산총계	208,936,157,851	1,534,829,792	210,470,987,643

유동부채	66,706,561,500	-	66,706,561,500

비유동부채	5,184,706,091	1,534,829,792	6,719,535,883

부채총계	71,891,267,591	1,534,829,792	73,426,097,383

자본총계	137,044,890,260	-	137,044,890,260

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정4) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정6) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 파생상품

- 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. - 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수

건물, 구축물	6~20년

시설장치	9년

기계장치	4~9년

차량운반구, 공구와기구, 비품, 금형	2~4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

특허권	10년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 자산손상1) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(14) 수익제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있으며, 용역의 제공과 관련된 수익은 다음 중 하나를 충족하면 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. - 회사가 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 소비- 회사가 만드는 자산을 고객이 통제- 회사가 만드는 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고 수행한 부분까지 고객에게 지급청구권 보유

위가 아니면 특정 한 시점에 이행되는 수행의무로 구별하며 아래 통제 이전의 지표를참고하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 지급청구권의 존재- 법적 소유권의 이전- 물리적 점유의 이전- 소유에 따른 유의적인 위험과 보상의 이전- 고객의 수락(acceptance)

(15) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익, 이자비용- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정

- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'의 개정

5. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말(*)	전기말

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

100%	31,589,655,249	100%	42,910,470,000

(*) 당기 중 종속기업 현금흐름의 회수가능가액이 장부가액보다 미달하여 11,320,814천원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자산총계	193,433,097,062	199,871,244,824

부채총계	175,163,136,170	161,545,891,181

자본총계	18,269,960,892	38,325,353,643

매출액	67,106,681,159	116,768,296,987

당기순이익(손실)	(21,112,776,536)	(13,912,332,407)

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,619,080	4,967,590

요구불예금	1,450,255,593	9,305,302,752

합 계	1,451,874,673	9,310,270,342

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금

총장부금액	14,623,041,982	2,591,891,729	6,958,875,703	22,648,152,292	3,725,643,096

대손충당금	(146,230,418)	(25,918,917)	(69,588,757)	(226,481,520)	(37,256,430)

순장부금액	14,476,811,564	2,565,972,812	6,889,286,946	22,421,670,772	3,688,386,666

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금

기초금액	226,481,520	37,256,430	-	260,241,256	63,908,224

대손상각비(환입)	(10,662,345)	(11,337,513)	-	(33,759,736)	(26,651,794)

대체	(69,588,757)	-	69,588,757

기말금액	146,230,418	25,918,917	69,588,757	226,481,520	37,256,430

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,583,717,465	1,858,077,108

재공품	3,553,742,550	3,539,347,231

원재료	7,040,988,068	8,489,308,751

부재료	218,396,655	196,027,830

합 계	12,396,844,738	14,082,760,920

(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (주석 12 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	15,525,000,000	-	한국수출입은행

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,554,862,373	-	15,554,862,373	13,646,437,383	-	13,646,437,383

건물	15,430,955,796	(7,861,408,991)	7,569,546,805	14,224,779,916	(7,173,398,724)	7,051,381,192

구축물	6,796,529,713	(1,881,215,701)	4,915,314,012	6,065,529,713	(1,529,036,401)	4,536,493,312

시설장치	1,795,495,870	(900,428,182)	895,067,688	1,795,495,870	(701,129,140)	1,094,366,730

기계장치	96,333,898,371	(56,836,870,466)	39,497,027,905	90,541,106,683	(49,756,444,309)	40,784,662,374

차량운반구	437,100,335	(322,322,703)	114,777,632	501,662,323	(370,254,808)	131,407,515

공구와기구	5,639,986,470	(4,220,035,385)	1,419,951,085	5,785,046,470	(4,024,640,817)	1,760,405,653

비품	3,575,568,812	(3,153,348,934)	422,219,878	3,447,341,540	(2,979,997,827)	467,343,713

금형	56,111,107,903	(42,988,205,499)	13,122,902,404	56,070,797,903	(39,454,890,455)	16,615,907,448

건설중인자산	16,792,484,000	-	16,792,484,000	17,601,339,000	-	17,601,339,000

합 계	218,467,989,643	(118,163,835,861)	100,304,153,782	209,679,536,801	(105,989,792,481)	103,689,744,320

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	13,646,437,383	1,908,424,990	-	-	-	15,554,862,373

건물	7,051,381,192	1,206,175,880	-	(688,010,267)	-	7,569,546,805

구축물	4,536,493,312	731,000,000	-	(352,179,300)	-	4,915,314,012

시설장치	1,094,366,730	-	-	(199,299,042)	-	895,067,688

기계장치(*1)	40,784,662,374	5,581,206,488	(1,311,064,207)	(9,639,976,750)	4,082,200,000	39,497,027,905

차량운반구	131,407,515	67,874,802	(36,005,246)	(48,499,439)	-	114,777,632

공구와기구	1,760,405,653	398,900,000	(3,000)	(739,351,568)	-	1,419,951,085

비품	467,343,713	140,485,831	(10,000)	(185,599,666)	-	422,219,878

금형(*1)(*2)	16,615,907,448	-	(3,383,795,739)	(5,307,559,305)	5,198,350,000	13,122,902,404

건설중인자산(*1)	17,601,339,000	17,258,300,000	-	-	(18,067,155,000)	16,792,484,000

합 계	103,689,744,320	27,292,367,991	(4,730,878,192)	(17,160,475,337)	(8,786,605,000)	100,304,153,782

(*1) 당기 중 건설중인자산의 대체내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

잡이익 차감	2,318,670,000

선급금 대체	4,337,035,000

재고자산 대체	2,177,900,000

기계장치 대체	4,082,200,000

금형 대체	5,151,350,000

합 계	18,067,155,000

(*2) 당기 중 47,000천원의 선급금이 금형으로 대체되었습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	1,708,280,763	-	-	-	13,646,437,383

건물	6,734,178,251	914,801,077	-	(597,598,136)	-	7,051,381,192

구축물	1,846,512,509	2,915,060,000	-	(225,079,197)	-	4,536,493,312

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	-	(196,709,116)	-	1,094,366,730

기계장치	38,379,574,223	4,907,209,725	(76,199)	(9,055,645,375)	6,553,600,000	40,784,662,374

차량운반구	218,838,086	-	-	(87,430,571)	-	131,407,515

공구와기구	1,458,701,563	923,200,000	-	(621,495,910)	-	1,760,405,653

비품	161,609,371	461,923,984	-	(156,189,642)	-	467,343,713

금형	1,835,918,811	2,028,970,000	(1,683,460)	(3,402,327,903)	16,155,030,000	16,615,907,448

건설중인자산	26,286,710,000	14,023,259,000	-	-	(22,708,630,000)	17,601,339,000

합 계	90,081,275,280	27,952,704,549	(1,759,659)	(14,342,475,850)	-	103,689,744,320

(3) 담보제공당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (주석 12 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	2,825,000,000	(주)KEB하나은행

합 계	14,400,000,000	12,825,000,000

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	671,292,019	669,636,638

상각누계액	(43,630,239)	(37,864,868)

장부금액	627,661,780	631,771,770

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액:

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(5,765,371)	-	(5,765,371)

기말금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	163,520,000	164,869,900

기말금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

상각누계액:

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(5,681,043)	-	(5,681,043)

기말금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

(3) 당기와 전기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,939,965천원 및 8,330,465천원입니다.

11. 리스

(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액(*)

취득금액	1,534,829,792

감가상각누계액	(358,682,969)

장부금액	1,176,146,823

(*) 당 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

사용권자산상각비	358,682,969

리스부채 이자비용	4,424,316

단기리스 및 소액리스 관련 비용	275,055,000

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 651,755천원 입니다.(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

최소리스료	1,242,700,000

차감: 현재가치 조정금액	(80,145,892)

리스부채의 현재가치	1,162,554,108

12. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	비 고

(주)KEB하나은행	무역금융	2.82%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)대구은행	일반대출	2.74%	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	2.70%	2,000,000,000	-

(주)신한은행	-	-	5,000,000,000

2.54%	10,000,000,000	10,000,000,000

2.68%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	-	-	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.11%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.57%	3,000,000,000	-

소 계	28,000,000,000	32,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	3.58%	766,666,664	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	900,000,000	900,000,000

(주)KEB하나은행	2.69%	500,000,000	-

2.23%	300,000,000	-

소 계	2,466,666,664	1,666,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	575,000,006	1,341,666,670	장기차입금

시설자금	3.26%	675,000,000	1,575,000,000

(주)KEB하나은행	2.69%	1,500,000,000	2,000,000,000

2.23%	525,000,000	-

소 계	3,275,000,006	4,916,666,670

합 계	33,741,666,670	38,583,333,334

(2) 당기말 현재 당사가 차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	2,825,000,000	(주)KEB하나은행

재고자산	15,525,000,000	-	한국수출입은행

합 계	29,925,000,000	12,825,000,000

(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사와 신용보증기금(한도 25억)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(574,811,363)	(610,335,327)

합 계	(3,073,587,753)	(3,109,111,717)

14. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,117,804,000

임의적립금	119,175,822,028	109,475,822,028

미처분이익잉여금	9,054,887,894	16,300,790,297

합 계	130,398,513,922	127,894,416,325

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2020년 3월 27일	처분확정일 : 2019년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금	9,054,887,894	16,300,790,297

전기이월미처분이익잉여금	6,220,403,647	8,648,920,113

당기순이익	3,180,074,121	7,533,274,855

확정급여제도의 재측정요소	(345,589,874)	118,595,329

II. 임의적립금 이입액	-	300,000,000

연구및인력개발준비금	-	300,000,000

III.합계	9,054,887,894	16,600,790,297

IV.이익잉여금처분액	2,000,000,000	10,380,386,650

이익준비금	-	50,000,000

기업발전적립금	1,000,000,000	5,000,000,000

임의적립금	1,000,000,000	5,000,000,000

배당금 주당배당금(률) 당기 : -원(-%) 전기 : 25원(5%)	-	330,386,650

V. 차기이월미처분이익잉여금	7,054,887,894	6,220,403,647

(3) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	-	330,386,650

당기순이익	3,180,074,121	7,533,274,855

배당성향	-%	4.39%

15. 주당손익(1) 당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

기본주당손익 :

당기순손익	3,180,074,121	7,533,274,855

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주

기본주당손익	241	570

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당 기	전 기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466

(3) 희석주당손익당기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

16. 성격별비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

재고자산의 변동	1,685,916,182	(4,631,646,930)

원재료의 사용액	37,016,665,850	37,110,784,635

종업원급여	33,341,174,173	31,022,201,452

감가상각비와 기타상각비	17,524,923,677	14,348,156,893

기타비용	37,862,933,608	34,306,024,870

합 계	127,431,613,490	112,155,520,920

17. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,276,664,144	12,929,705,763

사외적립자산의 공정가치	(14,412,904,658)	(13,530,405,608)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(136,240,514)	(600,699,845)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	12,929,705,763	12,133,041,710

당기근무원가	1,334,248,322	1,279,965,022

이자비용	155,640,565	168,916,151

퇴직금지급액	(424,000,959)	(273,366,050)

확정급여제도의 재측정요소	281,070,453	(378,851,070)

기말금액	14,276,664,144	12,929,705,763

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	13,530,405,608	12,450,922,708

기대수익	377,239,194	397,265,363

당기기여금불입액	1,091,254,303	1,182,389,363

지급액	(424,000,959)	(273,366,050)

사외적립자산의 재측정요소	(161,993,488)	(226,805,776)

기말금액	14,412,904,658	13,530,405,608

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	14,407,828,658	13,525,329,608

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	14,412,904,658	13,530,405,608

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,334,248,322	1,279,965,022

순이자원가	(221,598,629)	(228,349,212)

합 계	1,112,649,693	1,051,615,810

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.56%	2.73%

미래임금인상률	4.72%	4.80%

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(636,517,688)	746,468,780

미래임금인상률	723,042,172	(630,416,774)

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.25 년 입니 다.

(9) 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 911,225천 원입니다.

18. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,442,810,660	3,375,793,100

퇴직급여	1,070,775,039	1,017,269,195

복리후생비	385,878,501	390,153,718

여비교통비	122,469,364	165,640,519

통신비	25,075,869	27,356,096

세금과공과	628,688,049	716,171,019

감가상각비	501,068,223	237,033,819

수선비	2,100,000	5,963,277

보험료	3,505,581	5,217,669

접대비	76,746,159	90,817,778

광고선전비	-	-

운반비	3,648,282,067	3,369,067,606

대손상각비(환입)	(21,999,858)	(60,411,530)

소모품비	19,848,324	24,979,006

사무용품비	7,522,199	8,513,867

차량유지비	49,435,960	48,931,043

도서인쇄비	6,980,604	18,556,332

지급수수료	1,662,962,453	688,704,069

교육훈련비	26,678,465	42,843,745

수도광열비	55,071,035	42,335,938

용역비	7,430,000	94,035,200

회의비	13,282,770	21,674,513

수출제비용	341,281,936	317,657,512

잡비	50,838,216	57,307,465

합 계	12,126,731,616	10,705,610,956

19. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	1,184,489,753	379,247,977

외화환산이익	61,132,134	79,624,272

유형자산처분이익	5,149,445,032	211,792,641

수입수수료	1,051,918,650	1,167,979,611

잡이익	2,142,813,782	987,014,254

합 계	9,589,799,351	2,825,658,755

기타비용

외환차손	633,646,659	66,838,906

외화환산손실	26,546,841	193,977,887

기부금	70,350,000	81,900,000

유형자산처분손실	6,662,260	-

종속기업투자손상차손	11,320,814,751	-

잡손실	334,195,591	498,462,703

합 계	12,392,216,102	841,179,496

20 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	1,008,732,659	789,650,432

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(599,184,949)	511,334,335

소 계	409,547,710	1,300,984,767

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,827,662,229)	138,303,040

자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세	87,454,487	138,695,897

소 계	(2,740,207,742)	276,998,937

법인세비용(수익)	(2,330,660,032)	1,577,983,704

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무	281,070,453	(61,835,500)	219,234,953	192,110,954	(42,264,410)	149,846,544

사외적립자산	161,993,488	(35,638,567)	126,354,921	176,498,415	(38,829,651)	137,668,764

기타포괄손익-공정가치금융자산	(45,543,544)	10,019,580	(35,523,964)	782,481,189	(172,145,862)	610,335,327

합 계	397,520,397	(87,454,487)	310,065,910	630,435,895	(138,695,897)	491,739,998

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전계속영업이익	849,414,089	9,111,258,559

당사의 적용세율에 따른 세부담액	164,871,099	1,982,476,882

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용	2,722,239,515	158,306,215

세무상 과세되지 않는 수익	(97,494,458)	-

세액공제	(4,807,802,213)	(1,468,676,819)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(599,184,949)	511,334,335

과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	404,852,493

기타	286,710,974	(10,309,402)

합 계	(2,330,660,032)	1,577,983,704

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(2,389,248)	2,002,291	-	(386,957)

사외적립자산	(2,613,531,194)	(358,166,344)	61,835,500	(2,909,862,038)

확정급여채무	2,613,531,194	260,692,277	35,638,567	2,909,862,038

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	204,265,862	-	(10,019,580)	194,246,282

당기손익-공정가치금융자산평가손익	34,505,680	3,838,443	-	38,344,123

건설자금이자(건물)	4,717,200	(404,313)	-	4,312,887

토지	(379,073,762)	-	-	(379,073,762)

건물	156,703,981	(12,265,499)	-	144,438,482

종속기업투자주식	121,861,012	-	-	121,861,012

자동차	11,405,634	613,270	-	12,018,904

정상이자	311,390,632	-	-	311,390,632

리스부채	-	255,761,904	-	255,761,904

사용권자산	-	(258,752,301)	-	(258,752,301)

소 계	463,386,991	(106,680,272)	87,454,487	444,161,206

이월세액공제	199,256,487	2,846,888,014	-	3,046,144,501

이연법인세자산(부채)	662,643,478	2,740,207,742	87,454,487	3,490,305,707

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(1,933,318)	(455,930)	-	(2,389,248)

사외적립자산	(2,354,917,867)	(175,266,091)	(83,347,236)	(2,613,531,194)

확정급여채무	2,354,917,867	208,716,056	49,897,271	2,613,531,194

연구인력개발준비금	(66,000,000)	66,000,000	-	-

장기투자증권평가손익	32,120,000	-	172,145,862	204,265,862

당기손익인식금융자산	38,025,680	(3,520,000)	-	34,505,680

건설자금이자(건물)	5,121,512	(404,312)	-	4,717,200

토지	(379,073,762)	-	-	(379,073,762)

건물	79,002,492	77,701,489	-	156,703,981

종속기업투자주식	121,861,012	-	-	121,861,012

업무용승용차	4,465,201	6,940,433	11,405,634

정상이자	-	311,390,632	-	311,390,632

소 계	(166,411,183)	491,102,277	138,695,897	463,386,991

이월세액공제	967,357,701	(768,101,214)	-	199,256,487

이연법인세자산(부채)	800,946,518	(276,998,937)	138,695,897	662,643,478

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

21. 금융손익당기와 전기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

상각후원가

이자수익	409,030,400	220,432,624

이자비용	(1,711,339,546)	(1,371,961,966)

소 계	(1,302,309,146)	(1,151,529,342)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손이익	20,552,533	16,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손손실	(38,000,000)	-

배당금수익	8,000,000	8,000,000

소 계	(9,447,467)	24,000,000

당기손익에 인식된 순금융원가	(1,311,756,613)	(1,127,529,342)

22. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.

당사의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	68,215,148,555	71,891,267,591

자본총계	139,584,511,821	137,044,890,260

부채비율	48.87%	52.46%

23. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다.

① 매출채권당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

② 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	4,150,000	107,695,000

대여금및수취채권	25,896,362,190	28,128,487,051

현금및현금성자산(*)	1,450,255,593	9,305,302,752

합 계	27,350,767,783	37,541,484,803

(*) 당기말과 전기말 현재 현금시재액을 제외한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 71,762,868 및 83,500,344천원입니다.

③ 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	17,044,705,974	(150,804,148)	21,873,188,305	(198,547,582)

0-30일	518,734,657	(5,187,347)	317,789,954	(3,177,900)

31-180일	763,869,691	(7,638,697)	1,516,150,360	(15,161,504)

181일 이상	7,810,789,960	(78,107,900)	4,685,096,382	(46,850,964)

합 계	26,138,100,282	(241,738,092)	28,392,225,001	(263,737,950)

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 실제원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

은행차입금	33,741,666,670	34,325,325,551	18,357,617,776	12,485,201,742	2,135,282,653	1,347,223,380

매입채무	15,514,009,402	15,514,009,402	15,514,009,402	-	-	-

금융보증부채(*1)	1,271,548,134	71,762,868,000	71,762,868,000	-	-	-

리스부채	1,162,554,108	1,162,554,108	-	-	1,162,554,108	-

기타금융부채(*2)	7,014,844,013	7,014,844,013	5,873,844,013	-	1,141,000,000	-

합 계	58,704,622,327	129,779,601,074	111,508,339,191	12,485,201,742	4,438,836,761	1,347,223,380

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.(*2) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용 및 보증금이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

은행차입금	38,583,333,334	39,358,848,903	27,038,922,394	6,991,604,726	2,268,196,225	3,060,125,558

매입채무	19,310,593,721	19,310,593,721	19,310,593,721	-	-	-

금융보증부채(*1)	1,104,926,275	83,500,344,000	83,500,344,000	-	-	-

기타금융부채(*2)	7,045,060,969	7,045,060,969	5,915,960,969	-	1,129,100,000	-

합 계	66,043,914,299	149,214,847,593	135,765,821,084	6,991,604,726	3,397,296,225	3,060,125,558

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.(*2) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용 및 보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당기말과 전기말 현재 USD의 환율이 상승할 경우, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승	1,157,998,906	1,791,073,861

10% 하락	(1,157,998,906)	(1,791,073,861)

② 이자율위험당기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

100bp 상승	(320,872,611)	(289,703,356)

100bp 하락	320,872,611	289,703,356

24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	1,451,874,673	9,310,270,342

매출채권	14,476,811,564	22,421,670,772

미수금	2,565,972,812	3,688,386,666

미수수익	878,692,686	847,747,072

단기대여금	90,000,000	406,250,000

단기금융상품	200,000,000	200,000,000

기타비유동금융자산	662,598,182	430,932,541

임차보증금	133,000,000	133,500,000

장기매출채권	6,889,286,946	-

채무증권	4,150,000	107,695,000

소 계	27,352,386,863	37,546,452,393

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	3,784,700,479	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,329,852,355	1,284,308,811

금융자산 합계	32,466,939,697	39,646,761,204

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,514,009,402	19,310,593,721

단기차입금	28,000,000,000	32,000,000,000

유동성장기부채	2,466,666,664	1,666,666,664

장기차입금	3,275,000,006	4,916,666,670

미지급금	831,435,000	714,824,000

미지급비용	5,042,409,013	5,201,136,969

보증금	1,141,000,000	1,129,100,000

금융보증부채	1,271,548,134	1,104,926,275

리스부채	1,162,554,108	-

금융부채 합계	58,704,622,327	66,043,914,299

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	3,784,700,479	3,784,700,479	816,000,000	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,329,852,355	1,329,852,355	1,284,308,811	1,284,308,811

공정가치금융자산 합계	5,114,552,834	5,114,552,834	2,100,308,811	2,100,308,811

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	778,000,000	-	3,006,700,479	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,264,312,355	65,540,000	1,329,852,355

합 계	778,000,000	1,264,312,355	3,072,240,479	5,114,552,834

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	816,000,000	-	-	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,218,768,811	65,540,000	1,284,308,811

합 계	816,000,000	1,218,768,811	65,540,000	2,100,308,811

25. 약정사항 및 우발사항당기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	-

시설자금	2,825,000,000	2,825,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	13,500,000,000	-	13,500,000,000

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	2,000,000,000	500,000,000

무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)국민은행	1,000,000,000	1,000,000,000	-

운전자금	1,341,666,670	1,341,666,670	-

시설자금	1,575,000,000	1,575,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000	-

5,000,000,000	-	5,000,000,000

(주)우리은행	4,000,000,000	-	4,000,000,000

합 계	61,741,666,670	33,741,666,670	28,000,000,000

26. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 상여	1,258,991,360	1,235,453,500

(3) 특수관계자거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	21,770,060,563	12,330,329,613

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	348,617,694	1,331,628,838

매입 등	593,830,000	337,200,000

(주)디앤피	매출 등	315,551,086	661,849,497

매입 등	-	-

(주)아이제이에스	매출 등	274,957,283	224,084,595

매입 등	5,594,636,000	4,054,800,000

합 계	매출 등	22,709,186,626	14,547,892,543

매입 등	6,188,466,000	4,392,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정명	당기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	11,451,207,755	10,338,677,290

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	449,624,508	47,411,113

(주)디앤피	매출채권 등	255,244,484	67,336,383

(주)아이제이에스	매출채권 등	2,070,072,929	4,592,918,740

채권합계	14,226,149,676	15,046,343,526

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	30,910,000	30,910,000

(주)아이제이에스	매입채무 등	1,254,000	2,508,000

채무합계	32,164,000	33,418,000

(5) 당기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY,USD)

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 88,800,000

(주)한국씨티은행	USD 15,000,000

(주)대구은행	CNY 228,000,000

중소기업은행	CNY 11,400,000

합 계	CNY 328,200,000

USD 15,000,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 876,934천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 394,614천원이 계상되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거 래 내 용	당 기	전 기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(465,234,000)	(2,052,006,000)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	64,265,585	1,033,249,960

건설중인자산의 본계정대체	15,748,485,000	22,708,630,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	상환 및 지급	유동성대체	기말

유동성장기부채	1,666,666,664	(1,741,666,664)	2,541,666,664	2,466,666,664