일지테크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어있습니다. 연결실체는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	228,169,158,567	245,080,883,156

부채총계	177,613,814,177	192,863,548,764

자본총계	50,555,344,390	52,217,334,392

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	28,281,788,098	53,280,134,589

분기순이익	(3,562,368,213)	1,939,016,940

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

총매출액	27,215,198,189	28,281,788,098	(2,036,549,301)	53,460,436,986

법인세차감전 부문수익(손실)	999,950,953	(3,562,368,213)	824,450,789	(1,737,966,471)

보고부문 당기순이익(손실)	747,254,616	(3,562,368,213)	617,146,092	(2,197,967,505)

보고부문 자산총액	212,066,730,840	228,169,158,567	(72,258,130,018)	367,977,759,389

보고부문 부채총액	81,316,120,821	177,613,814,177	(17,416,738,480)	241,513,196,518

② 전분기(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	내부거래제거	합 계

총매출액	22,067,846,245	53,280,134,589	(3,136,718,779)	72,211,262,055

법인세차감전 부문수익(손실)	(4,143,957,839)	1,939,016,940	5,881,910	(2,199,058,989)

보고부문 당기순이익(손실)	(3,269,229,650)	1,939,016,940	(10,796,901)	(1,341,009,611)

보고부문 자산총액	210,945,406,243	256,833,230,081	(73,718,208,362)	394,060,427,962

보고부문 부채총액	94,244,467,167	217,698,287,543	(36,498,992,612)	275,443,762,098

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	60,745,994,426	887,747,562	77,154,696,381	98,171,023

대손충당금	(360,782,417)	(3,850,597)	(664,994,339)	-

순장부금액	60,385,212,009	883,896,965	76,489,702,042	98,171,023

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	664,994,339	-	878,205,270	12,156,271

대손상각비	(223,260,630)	3,850,597	(180,115,548)	(12,156,271)

제각	-	-	-	-

외화환산효과	(80,951,292)	-	(33,095,383)	-

기말금액	360,782,417	3,850,597	664,994,339	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,354,511,713	2,168,981,400

상품	-	-

재공품	3,828,019,705	4,002,333,858

원재료	9,338,600,342	7,313,054,350

부재료	5,098,015,437	4,409,991,376

미착품	412,033,265	391,114,030

합 계	21,031,180,462	18,285,475,014

주1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.주2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9참조) 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	43,828,049,438	(12,635,222,540)	31,192,826,898	42,726,153,718	(11,914,483,329)	30,811,670,389

구축물	4,054,369,713	(1,344,768,317)	2,709,601,396	3,150,469,713	(1,303,957,204)	1,846,512,509

시설장치	1,725,495,870	(552,302,328)	1,173,193,542	1,725,495,870	(504,420,024)	1,221,075,846

기계장치	257,236,808,029	(114,969,488,617)	142,267,319,412	245,043,348,511	(106,712,422,902)	138,330,925,609

차량운반구	501,662,323	(304,761,806)	196,900,517	501,662,323	(282,824,237)	218,838,086

공구와기구	9,957,956,108	(6,318,394,027)	3,639,562,081	9,348,718,533	(5,919,187,517)	3,429,531,016

비품	3,933,947,032	(3,340,150,060)	593,796,972	3,858,456,210	(3,276,585,147)	581,871,063

금형	55,246,376,862	(43,048,495,185)	12,197,881,677	50,638,832,878	(42,070,425,621)	8,568,407,257

건설중인자산	28,249,222,693	-	28,249,222,693	26,521,265,061	-	26,521,265,061

합 계	416,672,044,688	(182,513,582,880)	234,158,461,808	395,452,559,437	(171,984,305,981)	223,468,253,456

(2) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	30,811,670,389	18,000,000	-	(521,600,500)	884,757,009	-	31,192,826,898

구축물	1,846,512,509	903,900,000	-	(40,811,113)	-	-	2,709,601,396

시설장치	1,221,075,846	-	-	(47,882,304)	-	-	1,173,193,542

기계장치	138,330,925,609	7,378,550,000	(50,999)	(7,677,852,679)	4,235,747,481	-	142,267,319,412

차량운반구	218,838,086	-	-	(21,937,569)	-	-	196,900,517

공구와기구	3,429,531,016	443,500,000	-	(304,948,071)	71,479,136	-	3,639,562,081

비품	581,871,063	43,197,583	-	(46,725,008)	15,453,334	-	593,796,972

금형	8,568,407,257	4,220,297,694	-	(836,200,289)	245,377,015	-	12,197,881,677

건설중인자산	26,521,265,061	4,720,627,134	(206,073,171)	-	38,639,669	(2,825,236,000)	28,249,222,693

합 계	223,468,253,456	17,728,072,411	(206,124,170)	(9,497,957,533)	5,491,453,644	(2,825,236,000)	234,158,461,808

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	34,308,417,131	-	-	(2,032,622,177)	(1,464,124,565)	-	30,811,670,389

구축물	1,572,271,486	400,000,000	-	(125,758,977)	-	-	1,846,512,509

시설장치	1,092,955,882	309,164,000	-	(181,044,036)	-	-	1,221,075,846

기계장치	147,326,448,981	8,749,891,713	(6,608,359,717)	(27,706,439,980)	(6,720,154,329)	23,289,538,941	138,330,925,609

차량운반구	73,760,028	222,092,000	(7,848,220)	(69,165,722)	-	-	218,838,086

공구와기구	3,457,097,852	976,174,720	-	(1,133,406,295)	(128,983,104)	258,647,843	3,429,531,016

비품	880,096,156	430,279,323	(293,992,105)	(333,093,393)	(116,385,195)	14,966,277	581,871,063

금형	13,934,292,565	-	(5,036,170,849)	(4,373,663,478)	(246,255,972)	4,290,204,991	8,568,407,257

건설중인자산	36,222,712,086	21,973,852,361	-	-	(1,787,235,229)	(29,888,064,157)	26,521,265,061

합 계	250,806,208,787	33,061,454,117	(11,946,370,891)	(35,955,194,058)	(10,463,138,394)	(2,034,706,105)	223,468,253,456

(*) 전기 중 금형에서 매각예정비유동자산으로 8,317,011천원이 대체 되었습니다. 또한 전기 중 금융리스 계약으로 3,492,160천원 건물이 증가 하였습니다.

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	504,766,738	504,766,738

상각누계액	(33,570,625)	(32,183,825)

장부금액	471,196,113	472,582,913

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액:

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(1,386,800)	-	(1,386,800)

기말금액	(33,570,625)	-	(33,570,625)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액:

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(3,374,632)	-	(3,374,632)

기말금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,671,556천원 및 975,731천원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.68%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	무역어음대출	2.89%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.81%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.75%	9,000,000,000	9,000,000,000

(주)우리은행	무역어음대출	2.81%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.63%	15,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	4.89% ~ 5.25%	15,356,040,000	15,055,800,000

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	-	-	3,839,108,984

(주)대구은행	운전자금	4.90%	34,699,560,000	33,466,425,000

(주)한국씨티은행	운전자금	4.80%	20,406,062,667	20,466,402,576

중소기업은행	운전자금	5.37%	2,545,200,000	2,454,750,000

(주)하나은행	운전자금	-	-	12,773,628,829

소 계	118,006,862,667	118,056,115,389

(주)대구은행	일반대출	1.75%	120,000,000	160,000,000	유동성장기부채

-	-	-	장기차입금

소 계	120,000,000	160,000,000	-

합 계	118,126,862,667	118,216,115,389

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	12,000,000,000	9,000,000,000	(주)신한은행

재고자산	17,250,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보통주 1주당 70원 (전기말 150원)	925,082,620	1,982,320,000

11. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	(2,197,967,505)	(2,197,967,505)	(1,341,009,611)	(1,341,009,611)

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	(166)	(166)	(101)	(101)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500	13,513,500	13,513,500

자기주식	(298,034)	(298,034)	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,215,466	13,215,466

(3) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

12. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	12,133,041,710	10,743,032,136

당기근무원가	320,100,000	1,148,448,160

이자비용	42,750,000	117,002,210

퇴직금지급액	(59,183,920)	(67,551,750)

확정급여제도의 재측정요소	-	192,110,954

기말	12,436,707,790	12,133,041,710

사외적립자산의 공정가치	(12,504,786,861)	(12,450,922,708)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(68,079,071)	(317,880,998)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	320,100,000	320,100,000	288,000,000	288,000,000

순이자원가	(57,150,000)	(57,150,000)	(48,450,000)	(48,450,000)

합 계	262,950,000	262,950,000	239,550,000	239,550,000

(3) 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 197,100천원입니다13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

세전이익	-1,698,098,783	-2,199,058,989

법인세	460,001,034	-858,049,378

유효법인세	-27.09%	39.02%

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,086,626,878	1,086,626,878	1,075,413,002	1,075,413,002

잡급	-	-	-	-

퇴직급여	291,102,490	291,102,490	263,274,070	263,274,070

복리후생비	205,722,414	205,722,414	259,546,453	259,546,453

여비교통비	52,886,040	52,886,040	42,629,932	42,629,932

통신비	21,421,105	21,421,105	18,476,436	18,476,436

세금과공과	18,747,621	18,747,621	54,924,488	54,924,488

감가상각비	126,725,087	126,725,087	96,498,581	96,498,581

토지사용료	-	-	18,981,484	18,981,484

수선비	3,269,092	3,269,092	1,761,691	1,761,691

보험료	41,780,359	41,780,359	56,542,956	56,542,956

접대비	45,483,412	45,483,412	37,903,745	37,903,745

광고선전비	-	-	-	-

운반비	1,390,387,104	1,390,387,104	1,920,006,788	1,920,006,788

대손상각비	(219,410,033)	(219,410,033)	(276,242,728)	(276,242,728)

소모품비	8,035,802	8,035,802	11,046,550	11,046,550

사무용품비	8,715,327	8,715,327	53,171,514	53,171,514

차량유지비	37,428,848	37,428,848	44,471,505	44,471,505

도서인쇄비	7,198,550	7,198,550	3,138,051	3,138,051

지급임차료	22,849,247	22,849,247	23,437,807	23,437,807

지급수수료	253,903,431	253,903,431	265,471,219	265,471,219

교육훈련비	11,514,020	11,514,020	57,223,108	57,223,108

수도광열비	16,377,919	16,377,919	16,183,584	16,183,584

용역비	86,912,410	86,912,410	197,665,549	197,665,549

회의비	5,729,463	5,729,463	9,977,144	9,977,144

수출제비용	99,020,011	99,020,011	109,871,264	109,871,264

잡비	16,023,808	16,023,808	11,534,747	11,534,747

합 계	3,638,450,405	3,638,450,405	4,372,908,940	4,372,908,940

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,193,166,361	20,139,220,219

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	1,010,000,000	800,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	111,600,000	111,600,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,178,390,000	1,178,390,000

대여금및수취채권

매출채권	60,385,212,009	76,489,702,042

미수금	883,896,965	98,171,023

미수수익	10,119,048	8,787,808

단기대여금	467,500,000	775,000,000

단기금융상품	200,000,000	200,000,000

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	449,700,080	440,302,400

임차보증금	166,489,646	59,024,627

소 계	62,562,917,748	78,070,987,900

금융자산 합계	83,944,474,109	100,188,598,119

당기손익인식금융부채

통화선도부채	-	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	61,314,186,343	59,972,339,677

단기차입금	118,006,862,667	118,056,115,389

유동성장기부채	120,000,000	160,000,000

장기차입금	-	-

미지급금	48,562,157,358	45,713,805,217

미지급비용	5,385,374,367	5,440,416,777

보증금	1,642,733,600	1,638,596,000

금융리스부채	3,737,478,836	3,558,838,204

소 계	238,768,793,171	234,540,111,264

금융부채 합계	238,768,793,171	234,540,111,264

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	1,010,000,000	1,010,000,000	800,000,000	800,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	1,178,390,000	1,178,390,000	1,178,390,000	1,178,390,000

대여금및수취채권	62,562,917,748	62,562,917,748	78,070,987,900	78,070,987,900

현금및현금성자산	19,193,166,361	19,193,166,361	20,139,220,219	20,139,220,219

소 계	82,934,474,109	82,934,474,109	99,388,598,119	99,388,598,119

금융자산 합계	83,944,474,109	83,944,474,109	100,188,598,119	100,188,598,119

[부채]

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	61,314,186,343	61,314,186,343	59,972,339,677	59,972,339,677

단기차입금	118,006,862,667	118,006,862,667	118,056,115,389	118,056,115,389

유동성장기부채	120,000,000	120,000,000	160,000,000	160,000,000

장기차입금	-	-	-	-

미지급금	48,562,157,358	48,562,157,358	45,713,805,217	45,713,805,217

미지급비용	5,385,374,367	5,385,374,367	5,440,416,777	5,440,416,777

보증금	1,642,733,600	1,642,733,600	1,638,596,000	1,638,596,000

금융리스부채	3,737,478,836	3,737,478,836	3,558,838,204	3,558,838,204

소 계	238,768,793,171	238,768,793,171	234,540,111,264	234,540,111,264

금융부채 합계	238,768,793,171	238,768,793,171	234,540,111,264	234,540,111,264

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.공정가치로 인식되는 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.② 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	1,010,000,000	-	-	1,010,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	800,000,000	-	-	800,000,000

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.(3) 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	83,132,431	83,132,431	83,525,869	83,525,869

배당금수익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	210,000,000	210,000,000	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

단기손익인식자산처분이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	-	-

합 계	293,132,431	293,132,431	83,525,869	83,525,869

금융비용

이자비용	1,479,455,633	1,479,455,633	1,419,992,216	1,419,992,216

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	11,000,000	11,000,000

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-

합 계	1,479,455,633	1,479,455,633	1,430,992,216	1,430,992,216

순금융손익	(1,186,323,202)	(1,186,323,202)	(1,347,466,347)	(1,347,466,347)

16. 기타이익과 기타손실당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	125,512,628	125,512,628	5,870,083	5,870,083

외화환산이익	2,264,151,364	2,264,151,364	1,297,339,429	1,297,339,429

유형자산처분이익	12,882,601	12,882,601	385,998,000	385,998,000

수입수수료	36,450,000	36,450,000	2,250,000	2,250,000

임대료수익	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	102,443	102,443

잡이익	83,498,306	83,498,306	193,465,511	193,465,511

합 계	2,522,494,899	2,522,494,899	1,885,025,466	1,885,025,466

기타손실

외환차손	26,002,220	26,002,220	1,033,513,806	1,033,513,806

외화환산손실	298,018,764	298,018,764	4,302,240,337	4,302,240,337

기부금	30,600,000	30,600,000	22,300,000	22,300,000

유형자산처분손실	-	-	3,028,249	3,028,249

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	469,867,390	469,867,390	76,580,921	76,580,921

합 계	824,488,374	824,488,374	5,437,663,313	5,437,663,313

17. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,745,705,448)	(2,745,705,448)	2,003,328,974	2,003,328,974

원재료의 사용액	28,158,042,372	28,158,042,372	244,274,766,317	244,274,766,317

종업원급여	10,330,814,987	10,330,814,987	40,971,496,447	40,971,496,447

감가상각비와 기타상각비	9,499,344,333	9,499,344,333	9,083,308,821	9,083,308,821

기타비용	10,467,590,536	10,467,590,536	(226,822,683,709)	(226,822,683,709)

합 계	55,710,086,780	55,710,086,780	69,510,216,850	69,510,216,850

18. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역어음대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역금융	1,000,000,000	-	1,000,000,000

무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

무역금융	10,000,000,000	9,000,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	시설대	120,000,000	120,000,000	-

합 계	53,120,000,000	45,120,000,000	8,000,000,000

19. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여 및 상여	300,000,000	309,000,000

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	409,738,454	1,015,075,071

매입 등	2,243,752,643	5,254,165,028

(주)디앤피	매출 등	139,261,422	442,388,301

매입 등	2,002,620,214	8,611,550,628

(주)아이제이에스	매출 등	14,658,640	826,956

매입 등	1,124,066,493	541,250,000

합 계	매출 등	563,658,516	1,458,290,328

매입 등	5,370,439,350	14,406,965,656

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	773,716,807	2,128,166,744

(주)디앤피	매출채권 등	358,668,195	710,200,402

(주)아이제이에스	매출채권 등	8,383,674,007	8,147,103,719

채권 합계	9,516,059,009	10,985,470,865

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	20,681,764,461	19,861,371,251

(주)디앤피	매입채무 등	19,559,584,635	14,140,376,522

(주)아이제이에스	매입채무 등	15,539,887,936	18,674,841,443

채무 합계	55,781,237,032	52,676,589,216

(5) 당분기말 현재 연결실체 내 회사간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 110,400,000

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 22,800,000

(주)한국씨티은행	CNY 245,400,000

(주)대구은행	CNY 30,000,000

합 계	USD 22,800,000

CNY 385,800,000

20. 금융리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

공장	5.15%	3,737,478,836	3,558,838,204

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급 할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 ~ 5년	542,976,000	523,680,000

5년 초과	5,853,960,000	5,645,925,000

합 계	6,396,936,000	6,169,605,000

현재가치할인차금	(2,659,457,164)	(2,610,766,796)

차감잔액	3,737,478,836	3,558,838,204

유동성대체	-	-

리스부채 잔액	3,737,478,836	3,558,838,204

21. 현금흐름표당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거 래 내 용	당분기	전 기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,254,043,999	(28,549,546,350)

건설중인 자산의 본계정 대체	2,825,236,000	29,888,064,157

금융리스	-	-