일지테크 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 종속기업

(1) 당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차 차체부품 생산

ILJI TECH AMERICA, INC.(*)	미국 ALABAMA	100%	자동차 차체부품 생산

(*) ILJI TECH AMERICA, INC.는 ITAC ALABAMA, LLC.와 CPT AMERICA, LLC.의 주식을 100% 소유하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

자산총계	82,212,748,613	100,279,676,824

부채총계	122,584,749,380	140,576,721,405

자본총계	(40,372,000,767)	(40,297,044,581)

매출액	25,847,096,074	46,791,041,769

반기순이익(손실)	(2,597,989,832)	(7,184,399,811)

총포괄이익(손실)	(74,956,186)	(10,957,318,846)

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,766,117,144)	1,170,780,526

투자활동으로 인한 현금흐름	648,606,754	1,690,461,219

재무활동으로 인한 현금흐름	(655,981,094)	3,886,489,850

② ILJI TECH AMERICA, INC.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

자산총계	252,129,798,280	240,376,798,218

부채총계	156,545,820,037	145,728,109,383

자본총계	95,583,978,243	94,648,688,835

매출액	277,750,419,428	510,889,840,427

반기순이익(손실)	2,944,424,504	1,858,679,026

총포괄이익(손실)	(4,566,160,992)	13,385,317,252

영업활동으로 인한 현금흐름	39,521,962,298	28,176,162,957

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,654,791,267)	(21,772,103,852)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,471,971,792	(418,950,754)

ILJI TECH AMERICA, INC.의 종속기업인 ITAC ALABAMA, LLC.와 CPT AMERICA, LLC.의 재무정보가 포함된 ILJI TECH AMERICA, INC.의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

5. 영업부문

(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

미 국	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미국	합 계

외부수익	118,349,724,501	25,847,096,074	277,750,419,428	421,947,240,003

법인세차감전 부문수익(손실)	17,704,917,154	(2,597,989,832)	3,987,590,364	19,094,517,686

보고부문 당반기순이익(손실)	16,013,712,469	(2,597,989,832)	2,944,424,504	16,360,147,141

보고부문 자산총액	266,059,467,976	82,212,748,613	252,129,798,280	600,402,014,869

보고부문 부채총액	160,900,204,785	122,584,749,380	156,545,820,037	440,030,774,202

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미국	합 계

외부수익	102,968,585,324	24,544,373,249	250,569,124,915	378,082,083,488

법인세차감전 부문수익(손실)	15,679,895,467	(832,927,961)	4,466,504,900	19,313,472,406

보고부문 당반기순이익(손실)	18,732,833,644	(832,927,961)	3,299,184,701	21,199,090,384

보고부문 자산총액	218,303,824,467	104,528,622,710	238,735,574,614	561,568,021,791

보고부문 부채총액	130,206,508,846	136,273,675,176	147,807,060,155	414,287,244,177

(3) 연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당반기	전반기

A	76,894,695,675	60,891,325,258

B	24,561,521,115	23,397,893,476

C	246,993,236,743	226,622,766,405

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	24,726,265	18,874,513

요구불예금	132,876,220,723	30,990,720,295

합 계	132,900,946,988	31,009,594,808

7. 매출채권, 미수금 및 장기미수금(1) 매출채권, 미수금 및 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 미수금 및 장기미수금의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	67,678,516,573	(227,330,553)	67,451,186,020	75,768,276,188	(254,127,300)	75,514,148,888

미수금	10,878,739,861	-	10,878,739,861	18,429,301,003	-	18,429,301,003

장기미수금	1,394,100,000	-	1,394,100,000	1,394,100,000	-	1,394,100,000

합 계	79,951,356,434	(227,330,553)	79,724,025,881	95,591,677,191	(254,127,300)	95,337,549,891

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	67,451,186,020	227,330,553	100.00%	-	67,451,186,020

미수금	10,878,739,861	-	0.00%	-	10,878,739,861

장기미수금	1,394,100,000	-	0.00%	-	1,394,100,000

합 계	79,724,025,881	227,330,553	-	79,724,025,881

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	75,514,148,888	254,127,300	100.00%	-	75,514,148,888

미수금	18,429,301,003	-	0.00%	-	18,429,301,003

장기미수금	1,394,100,000	-	0.00%	-	1,394,100,000

합 계	95,337,549,891	254,127,300	-	95,337,549,891

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	254,127,300	-

대손상각비	(11,959,609)	224,631,799

해외환산으로 인한 변동	(14,837,138)	29,495,501

기말금액	227,330,553	254,127,300

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	지분증권	678,400,000	511,200,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당반기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	678,400,000	511,200,000

당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 168,984천원이며, 전반기 중당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 86,903천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	170,465,180	186,571,600

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	168,741,280	168,741,280	1,001,250,000	184,897,500	184,897,500

출자금 등	51,540,000	1,723,900	1,723,900	51,540,000	1,674,100	1,674,100

합 계	1,052,790,000	170,465,180	170,465,180	1,052,790,000	186,571,600	186,571,600

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	8,785,605,557	10,144,125,020

제품평가충당금	(648,924,105)	(563,371,454)

상품	11,186,996,387	11,186,996,387

상품평가충당금	(9,397,076,965)	(6,300,298,840)

재공품	32,873,551,694	26,904,171,294

재공품평가충당금	(1,172,415,332)	(314,240,430)

원재료	14,294,135,294	15,605,830,287

원재료평가충당금	(2,931,324,848)	(378,275,100)

부재료	11,509,160,113	17,427,369,763

부재료평가충당금	(641,807,124)	(695,559,594)

합 계	63,857,900,671	73,016,747,333

(2) 당기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가액은 6,539,803천원이며, 전기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가충당금 중 본계정으로 대체된 금액은 9,698,383천원이며, 추가설정금액은 2,398,271천원을 설정하였습니다. (3) 당반기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	29,170,239,881	-	29,170,239,881	29,237,901,121	-	29,237,901,121

건물	149,091,367,305	(76,224,919,737)	72,866,447,568	165,336,568,600	(83,045,796,562)	82,290,772,038

구축물	15,705,431,933	(8,112,911,013)	7,592,520,920	15,983,439,167	(7,969,959,446)	8,013,479,721

시설장치	2,167,381,690	(1,928,986,556)	238,395,134	2,143,381,690	(1,890,392,439)	252,989,251

기계장치	432,374,962,250	(317,750,606,942)	114,624,355,308	450,783,120,510	(329,836,299,311)	120,946,821,199

차량운반구	1,830,902,177	(1,033,881,835)	797,020,342	1,726,795,667	(912,327,692)	814,467,975

공구와기구	9,021,420,567	(7,812,619,794)	1,208,800,773	9,080,443,023	(7,745,328,031)	1,335,114,992

비품	7,287,376,807	(5,763,855,936)	1,523,520,871	7,500,806,722	(5,684,372,092)	1,816,434,630

금형	42,649,229,275	(37,747,495,384)	4,901,733,891	42,780,479,547	(36,893,752,075)	5,886,727,472

건설중인자산	17,257,913,307	-	17,257,913,307	27,538,526,869	-	27,538,526,869

합 계	706,556,225,192	(456,375,277,197)	250,180,947,995	752,111,462,916	(473,978,227,648)	278,133,235,268

(*) 감가상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	29,237,901,121	-	-	-	(67,661,240)	-	29,170,239,881

건물	82,290,772,038	-	-	(4,554,192,307)	(4,870,132,163)	-	72,866,447,568

구축물	8,013,479,721	-	-	(399,952,272)	(21,006,529)	-	7,592,520,920

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(38,594,117)	-	-	238,395,134

기계장치	120,946,821,199	4,380,455,069	(572,022,800)	(18,797,611,848)	(9,009,841,902)	17,676,555,590	114,624,355,308

차량운반구	814,467,975	136,655,376	-	(164,394,579)	(44,006,205)	54,297,775	797,020,342

공구와기구	1,335,114,992	32,560,001	(361,933)	(380,232,714)	(54,506,958)	276,227,385	1,208,800,773

비품	1,816,434,630	72,030,000	(1,000)	(298,901,348)	(66,041,411)	-	1,523,520,871

금형	5,886,727,472	404,001,004	-	(1,338,259,869)	(195,777,089)	145,042,373	4,901,733,891

건설중인자산	27,538,526,869	9,973,078,557	-	-	(320,687,765)	(19,933,004,354)	17,257,913,307

합 계	278,133,235,268	15,022,780,007	(572,385,733)	(25,972,139,054)	(14,649,661,262)	(1,780,881,231)	250,180,947,995

당기 중 건설중인 자산에서 수선비 등으로 1,780,881천원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	29,130,334,045	-	-	-	107,567,076	-	29,237,901,121

건물	78,703,565,053	-	(718,555,317)	(6,509,646,102)	8,292,045,404	2,523,363,000	82,290,772,038

구축물	8,773,438,641	-	-	(797,964,947)	38,006,027	-	8,013,479,721

시설장치	332,335,344	-	-	(79,346,093)	-	-	252,989,251

기계장치	127,151,506,080	2,013,290,000	(2,893,918,175)	(44,059,660,636)	10,404,911,128	28,330,692,802	120,946,821,199

차량운반구	1,019,480,011	-	-	(287,274,197)	82,262,161	-	814,467,975

공구와기구	2,022,566,674	117,800,000	(841,603)	(930,888,544)	95,392,905	31,085,560	1,335,114,992

비품	861,091,283	803,297,433	(22,251,602)	(544,927,763)	100,536,309	618,688,970	1,816,434,630

금형	7,056,905,163	560,530,000	(280,755,952)	(3,505,700,784)	(554,698,935)	2,610,447,980	5,886,727,472

건설중인자산	33,644,503,873	16,740,684,899	-	-	5,663,501,295	(28,510,163,198)	27,538,526,869

합 계	288,695,726,167	20,235,602,332	(3,916,322,649)	(56,715,409,066)	24,229,523,370	5,604,115,114	278,133,235,268

전기 중 상품에서 7,915,652천원이 건설중인자산으로 대체되었으며 정부보조금 2,311,537천원을 인식하였습니다.(3) 당반기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	36,790,964,147	36,781,953,047

상각누계액	(17,807,741,818)	(13,377,461,901)

장부금액	18,983,222,329	23,404,491,146

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	172,353,416	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,781,953,047

취득금액	9,011,100	-	-	-	9,011,100

기말금액	181,364,516	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,790,964,147

상각누계액:

기초금액	(102,602,031)	-	-	(13,274,859,870)	(13,377,461,901)

무형자산상각비	(5,326,627)	-	-	(4,424,953,290)	(4,430,279,917)

기말금액	(107,928,658)	-	-	(17,699,813,160)	(17,807,741,818)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	178,072,844	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,787,672,475

취득금액	9,281,400	-	-	-	9,281,400

외화환산	(15,000,828)	-	-	-	(15,000,828)

기말금액	172,353,416	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,781,953,047

상각누계액:

기초금액	(78,458,832)	-	-	(4,424,953,290)	(4,503,412,122)

무형자산상각비	(24,143,199)	-	-	(8,849,906,580)	(8,874,049,779)

기말금액	(102,602,031)	-	-	(13,274,859,870)	(13,377,461,901)

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,840,229천원 및 12,510,375천원입니다.

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	6,343,065,061	7,956,401,086

감가상각누계액	(4,751,888,397)	(7,314,639,700)

장부금액	1,591,176,664	641,761,386

사용권자산 금액은 건물 및 기계설비 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	248,180,030	644,910,449	268,128,339	738,328,285

리스부채 이자비용	33,640,401	37,729,282	1,717,073	11,270,737

단기리스 및 소액리스 관련 비용	342,153,855	342,153,855	113,705,000	222,098,000

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,011,609천원 및 984,893천원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	1,525,618,320	655,197,878

차감 : 현재가치 조정금액	(77,735,976)	(13,968,094)

리스부채의 현재가치	1,603,354,296	641,229,784

유동	1,138,902,451	530,478,574

비유동	464,451,845	110,751,210

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	4.23%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	4.63%	7,282,660,000	8,252,070,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.19%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	3.78%	15,300,000,000	8,300,000,000

운전자금	4.95%	12,484,560,000	13,283,820,000

한국수출입은행	수출포괄금융	4.20%	10,000,000,000	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3.77~3.81%	8,000,000,000	8,000,000,000

운전자금	3.50%	7,566,400,000	8,050,800,000

(주)농협은행	일반자금	3.88%	5,000,000,000	-

중소기업은행	운전자금	3.95%	9,458,000,000	10,063,500,000

(주)국민은행	무역금융	3.89%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	시설자금	4.18%	7,000,000,000	7,500,000,000

운전자금	3.92%	5,501,450,400	-

무역금융	3.78%	7,400,000,000	14,000,000,000

한국산업은행	산업운전자금	4.18%	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	114,093,070,400	111,550,190,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)신한은행	운전자금	3.66%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.39%	50,000,000,000	50,000,000,000

운전자금	4.39%	416,500,000	516,460,000

시설자금	4.39%	195,000,000	585,000,000

Hyundai Motor Manufacturing Alabama	일반자금대출	SOFR + 100BPS	56,335,295,672	61,053,438,984

소 계	116,946,795,672	122,154,898,984

차감 : 유동성장기부채	(394,920,000)	(784,920,000)

장기차입금	116,551,875,672	121,369,978,984

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	3.96%	15,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금와 사채	394,920,000	6,433,260,000	24,391,660,000	100,726,955,672	131,946,795,672

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	10,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	34,800,000,000	19,901,450,400	(주)신한은행

9,600,000,000	3,711,500,000	(주)하나은행

24,000,000,000	50,000,000,000	(주)아이엠뱅크

합 계	97,150,000,000	83,612,950,400

(4) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 무역보험공사로부터 한도 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 충당부채

당반기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	(5,125,621,970)	(1,516,918,688)	(6,642,540,658)

기말	-	-	-

전기 중 화재와 사고로 인하여 설정한 충당부채의 경우 당반기 중 관련 의무가 모두 종료되어, 본 계정 대체 및 잡이익으로 계상하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	-	-	-

증가	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

감소	-	-	-

기말	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

전기 중 화재와 사고로 인하여 비용이 집행되지는 않았지만 미래현금유출가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 계상하였으며 상기 전입액은 잡손실에 반영되어 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(627,618,817)	(614,878,639)

해외사업환산손익	1,620,824,797	6,608,376,647

합 계	(1,512,611,470)	3,487,680,558

17. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,432,066,520	2,299,935,260

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	20,016,377,937	5,109,674,656

합 계	149,624,266,485	134,585,431,944

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	134,585,431,944	114,634,782,723

배당금 지급	(1,321,312,600)	(1,321,312,600)

당기순이익	16,360,147,141	22,508,316,666

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,236,354,845)

기말금액	149,624,266,485	134,585,431,944

18. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	7,957,106,009	16,360,147,141	14,290,559,359	21,199,090,384

가중평균유통보통주식수	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주

기본주당이익(손실)	602	1,238	1,082	1,604

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당 기	전 기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,793,113,991	7,902,959,678	1,095,040,345	(7,495,506,830)

재고자산의 사용액	88,310,293,775	231,788,472,224	81,868,636,683	220,802,997,204

종업원급여	31,638,084,814	64,422,089,826	32,125,742,827	63,400,989,319

감가상각비와 기타상각비	15,680,499,706	31,047,329,420	17,573,725,632	34,402,109,237

기타비용	66,642,086,054	68,379,449,504	45,390,798,463	48,626,844,021

합 계	210,064,078,340	403,540,300,652	178,053,943,950	359,737,432,951

20. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,815,359,682	19,041,603,660

사외적립자산의 공정가치	(21,317,978,229)	(19,955,349,177)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,502,618,547)	(913,745,517)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	19,041,603,660	16,427,722,001

당반기근무원가	699,260,679	1,235,798,823

이자비용	258,472,353	491,414,412

퇴직금지급액	(183,977,010)	(650,295,372)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,536,963,796

기말금액	19,815,359,682	19,041,603,660

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	19,955,349,177	18,530,606,911

기대수익	362,224,332	768,413,100

기여금불입액	1,300,000,000	1,500,000,000

지급액	(299,595,280)	(817,607,012)

사외적립자산의 재측정요소	-	(26,063,822)

기말금액	21,317,978,229	19,955,349,177

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	21,312,902,229	19,950,273,177

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	21,317,978,229	19,955,349,177

(5) 당반기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	349,630,343	699,260,679	308,949,706	617,899,412

순이자원가	(51,875,993)	(103,751,979)	(38,274,656)	(107,524,328)

합 계	297,754,350	595,508,700	270,675,050	510,375,084

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.30%	4.30%

미래임금인상률	3.5%~5.22%	3.5%~5.22%

(7) 당반기와 전반기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 779,504천원 및 820,770천원입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	801,708,385	801,708,385

21. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,196,900,073	8,513,464,358	3,180,318,199	6,374,273,390

퇴직급여	212,422,760	422,872,310	133,899,509	276,149,219

용역비	(25,655,824)	3,720,000	(26,423,728)	2,842,109

수출제비용	11,553,041,036	18,572,598,016	2,775,513,346	6,717,823,717

세금과공과	297,596,787	1,327,526,508	438,080,420	1,060,831,101

지급수수료	(230,178,690)	162,564,793	1,367,402,015	1,561,512,432

여비교통비	84,129,784	205,733,029	54,536,104	124,968,871

복리후생비	396,602,403	773,119,530	144,555,883	479,302,977

소모품비	137,716,823	278,486,169	108,936,075	187,465,028

감가상각비	664,197,956	1,173,630,779	494,799,740	1,076,700,639

접대비	39,086,071	75,971,158	51,637,733	101,018,002

교육훈련비	15,575,542	30,929,815	10,588,940	14,135,530

수도광열비	35,696,613	64,083,576	33,166,970	61,069,757

잡비	35,717,438	62,819,162	92,170,808	108,990,898

차량유지비	33,194,814	76,768,129	31,682,243	63,222,642

지급임차료	(2,856,566)	3,664,265	(6,710,749)	-

통신비	38,368,071	76,716,044	49,236,298	74,042,407

회의비	4,777,066	10,543,911	5,313,434	13,370,054

운반비	6,135,305,824	12,295,571,442	5,661,394,686	11,730,958,112

사무용품비	(1,107,440)	7,079,558	5,107,791	10,527,146

인쇄료	982,913	11,598,552	3,347,085	5,506,176

보험료	1,343,174	2,588,349	228,123,424	237,316,460

수선비	9,311,026	14,277,290	7,069,737	10,347,558

기술이전료	135,318,153	246,038,328	(126,042,212)	-

무형자산상각비	2,212,476,645	4,424,953,290	2,221,397,515	4,433,874,160

대손상각비	(11,959,609)	(11,959,609)	557,243,618	548,870,957

합 계	25,968,002,843	48,825,358,752	17,496,344,884	35,275,119,342

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	20,758,580	43,790,825	251,048,584	267,264,629

유형자산처분이익	29,549,620	44,677,865	22,829,672	77,285,545

잡이익	13,555,051,186	15,644,432,060	1,351,628,670	3,409,502,408

외환차익	2,785,980,668	5,366,777,451	800,641,331	1,293,036,574

외화환산이익	(800,437,776)	49,075,814	1,003,644,099	2,603,180,354

합 계	15,590,902,278	21,148,754,015	3,429,792,356	7,650,269,510

기타비용

외환차손	8,169,434,837	10,656,030,568	33,641,202	89,691,737

잡손실	188,039,931	235,199,001	42,343,432	57,840,941

기부금	14,400,000	96,015,000	21,627,258	95,177,258

외화환산손실	4,986,408,414	5,352,953,790	(670,213,262)	186,384,360

유형자산처분손실	58,974,508	59,024,194	16,000	72,316,872

합 계	13,417,257,690	16,399,222,553	(572,585,370)	501,411,168

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

세전이익	19,094,517,686	19,313,472,406

법인세	2,734,370,545	(1,885,617,978)

유효법인세율	14.32%	-

24. 금융손익당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	1,446,463,528	-	-	1,446,463,528

배당금수익	18,275,000	-	-	-	18,275,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	168,983,977	-	-	-	168,983,977

금융수익 합계	187,258,977	1,446,463,528	-	-	1,633,722,505

이자비용	-	-	-	(5,695,675,632)	(5,695,675,632)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(12,740,178)	-	(12,740,178)

금융비용 합계	-	-	(12,740,178)	(5,695,675,632)	(5,708,415,810)

당기손익에 인식된 순금융손익	187,258,977	1,446,463,528	-	(5,695,675,632)	(4,061,953,127)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(12,740,178)	-	(12,740,178)

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	303,155,320	-	-	303,155,320

배당금수익	17,475,000	-	-	-	17,475,000

금융수익 합계	17,475,000	303,155,320	-	-	320,630,320

이자비용	-	-	-	(6,403,363,343)	(6,403,363,343)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(86,903,450)	-	-	-	(86,903,450)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(56,435,793)	-	(56,435,793)

파생상품거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

금융비용 합계	(97,303,450)	-	(56,435,793)	(6,403,363,343)	(6,557,102,586)

당기손익에 인식된 순금융손익	(79,828,450)	303,155,320	-	(6,403,363,343)	(6,180,036,473)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(56,435,793)	-	(56,435,793)

25. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	440,030,774,202	425,065,450,648

자본총계	160,371,240,667	150,332,698,154

부채비율	274.38%	282.75%

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	132,900,946,988	31,009,594,808

매출채권	67,451,186,020	75,514,148,888

미수금	10,878,739,861	18,429,301,003

미수수익	-	65,700,820

단기대여금	499,200,000	264,800,000

단기금융상품	10,000,000	34,154,280,409

보증금	212,899,681	234,971,047

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	213,347,072,550	161,066,896,975

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	678,400,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	170,465,180	186,571,600

금융자산 합계	214,195,937,730	161,764,668,575

상각후원가측정금융부채

매입채무	70,327,652,199	56,126,039,801

단기차입금	114,093,070,400	111,550,190,000

유동성장기부채	394,920,000	784,920,000

장기차입금	116,551,875,672	121,369,978,984

미지급금	45,675,965,138	49,267,756,635

미지급비용	37,255,307,299	32,708,050,238

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,824,233,200	1,930,184,400

리스부채	1,603,354,296	641,229,784

금융부채 합계	402,726,378,204	389,378,349,842

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	132,900,946,988	132,900,946,988	31,009,594,808	31,009,594,808

매출채권	67,451,186,020	67,451,186,020	75,514,148,888	75,514,148,888

미수금	10,878,739,861	10,878,739,861	18,429,301,003	18,429,301,003

미수수익	-	-	65,700,820	65,700,820

단기대여금	499,200,000	499,200,000	264,800,000	264,800,000

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	34,154,280,409	34,154,280,409

보증금	212,899,681	212,899,681	234,971,047	234,971,047

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	213,347,072,550	213,347,072,550	161,066,896,975	161,066,896,975

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	678,400,000	678,400,000	511,200,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	170,465,180	170,465,180	186,571,600	186,571,600

합 계	214,195,937,730	214,195,937,730	161,764,668,575	161,764,668,575

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	70,327,652,199	70,327,652,199	56,126,039,801	56,126,039,801

단기차입금	114,093,070,400	114,093,070,400	111,550,190,000	111,550,190,000

유동성장기부채	394,920,000	394,920,000	784,920,000	784,920,000

장기차입금	116,551,875,672	116,551,875,672	121,369,978,984	121,369,978,984

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

미지급금	45,675,965,138	45,675,965,138	49,267,756,635	49,267,756,635

미지급비용	37,255,307,299	37,255,307,299	32,708,050,238	32,708,050,238

보증금	1,824,233,200	1,824,233,200	1,930,184,400	1,930,184,400

리스부채	1,603,354,296	1,603,354,296	641,229,784	641,229,784

합 계	402,726,378,204	402,726,378,204	389,378,349,842	389,378,349,842

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,400,000	-	-	678,400,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	168,741,280	1,723,900	170,465,180

합 계	678,400,000	168,741,280	1,723,900	848,865,180

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	511,200,000	-	-	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	184,897,500	1,674,100	186,571,600

합 계	511,200,000	184,897,500	1,674,100	697,771,600

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	15,300,000,000	4,700,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대	2,000,000,000	626,065,000	1,373,935,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	7,400,000,000	6,600,000,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역	3,000,000,000	154,202,000	2,845,798,000

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	-	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	5,501,450,400	4,498,549,600

(주)아이엠뱅크	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	운전자금	390,000,000	195,000,000	195,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	1,000,000,000	416,500,000	583,500,000

(주)농협은행	일반자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행 북경	운전자금	7,566,400,000	7,566,400,000	-

중소기업은행 북경	운전자금	9,458,000,000	9,458,000,000	-

(주)아이엠뱅크 상해	운전자금	12,484,560,000	12,484,560,000	-

(주)하나은행북경	운전자금	7,282,660,000	7,282,660,000	-

(주)신한은행북경(*)	지급어음	9,458,000,000	7,121,763,007	2,336,236,993

합 계	222,739,620,000	182,606,600,407	40,133,019,593

(*) 상기 지급어음과 관련하여 북경현대기차유한공사의 매출채권이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,967,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 무역보험공사로부터한도 2,594,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

급여	1,171,055,127	627,303,990

(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	8,984,509,644	8,926,573,750

매입 등	11,394,942,568	11,343,885,485

(주)디앤피	매출 등	3,600,000	3,600,000

매입 등	1,615,085,462	2,481,289,406

(주)아이제이에스	매출 등	94,544,124	39,193,653

매입 등	1,296,580,002	1,825,632,133

합 계	매출 등	9,082,653,768	8,969,367,403

매입 등	14,306,608,032	15,650,807,024

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당반기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	2,090,000	2,090,000

(주)디앤피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	2,090,000	4,878,514

합 계	4,840,000	7,628,514

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	9,674,740,884	13,177,811,383

(주)디앤피	매입채무 등	13,411,584,111	13,710,577,780

(주)아이제이에스	매입채무 등	15,800,426,562	19,016,845,332

합 계	38,886,751,557	45,905,234,495

(5) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	18,152,123,123	32,497,563,377

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	111,550,190,000	4,909,925,400	(2,367,045,000)	-	114,093,070,400

보증금	1,930,184,400	(88,453,211)	(17,497,989)	-	1,824,233,200

사채	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

유동성장기부채	784,920,000	(489,960,000)	-	99,960,000	394,920,000

유동금융리스부채	530,478,574	(670,074,635)	19,425,252	1,259,073,260	1,138,902,451

장기차입금	121,369,978,984	-	(4,718,143,312)	(99,960,000)	116,551,875,672

리스부채	110,751,210	-	(22,041,192)	375,741,827	464,451,845