일지테크 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어있습니다. 연결실체는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	13,718,398,129	10,060,315,607	61,397,253,077	8,447,124,327

대손충당금	(137,183,978)	(100,603,156)	(689,007,989)	(84,471,243)

순장부금액	13,581,214,151	9,959,712,451	60,708,245,088	8,362,653,084

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	689,007,989	84,471,243	125,332,749	3,768,390

대손상각비(환입)	(551,824,011)	16,131,913	563,675,240	80,702,853

기말금액	137,183,978	100,603,156	689,007,989	84,471,243

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,674,523,423	1,160,818,646

재공품	1,953,095,249	1,557,103,901

원재료	7,450,865,049	5,460,794,071

부재료	134,230,189	114,503,335

합 계	11,212,713,910	8,293,219,953

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

6. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품 생산	100%	31,528,470,000	100%	20,312,470,000

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	13,309,978,839	(6,430,172,695)	6,879,806,144	13,309,978,839	(5,993,289,118)	7,316,689,721

구축물	3,150,469,713	(1,268,117,491)	1,882,352,222	2,750,469,713	(1,178,198,227)	1,572,271,486

시설장치	1,724,131,870	(456,424,775)	1,267,707,095	1,416,331,870	(323,375,988)	1,092,955,882

기계장치	82,693,178,828	(43,982,489,105)	38,710,689,723	78,282,311,669	(42,163,952,799)	36,118,358,870

차량운반구	570,427,993	(329,651,315)	240,776,678	545,669,213	(471,909,185)	73,760,028

공구와기구	4,470,948,470	(3,554,476,142)	916,472,328	4,132,748,470	(3,333,554,559)	799,193,911

비품	2,970,215,556	(2,777,828,122)	192,387,434	2,961,835,556	(2,598,977,757)	362,857,799

금형	40,925,058,076	(38,842,835,661)	2,082,222,415	50,698,610,842	(41,827,356,588)	8,871,254,254

건설중인자산	21,827,860,000	-	21,827,860,000	14,740,450,000	-	14,740,450,000

합 계	183,580,425,965	(97,641,995,306)	85,938,430,659	180,776,562,792	(97,890,614,221)	82,885,948,571

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,316,689,721	-	-	(436,883,577)	-	6,879,806,144

구축물	1,572,271,486	400,000,000	-	(89,919,264)	-	1,882,352,222

시설장치	1,092,955,882	307,800,000	-	(133,048,787)	-	1,267,707,095

기계장치	36,118,358,870	-	(6,584,339,132)	(5,530,930,015)	14,707,600,000	38,710,689,723

차량운반구	73,760,028	222,092,000	(7,847,220)	(47,228,130)	-	240,776,678

공구와기구	799,193,911	338,200,000	-	(220,921,583)	-	916,472,328

비품	362,857,799	13,380,000	(1,000)	(183,849,365)	-	192,387,434

금형	8,871,254,254	-	(4,830,285,849)	(2,593,945,990)	635,200,000	2,082,222,415

건설중인자산	14,740,450,000	22,430,210,000	-	-	(15,342,800,000)	21,827,860,000

합 계	82,885,948,571	23,711,682,000	(11,422,473,201)	(9,236,726,711)	-	85,938,430,659

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,909,009,098	-	-	(592,319,377)	-	7,316,689,721

구축물	1,766,039,149	-	-	(193,767,663)	-	1,572,271,486

시설장치	1,250,168,164	-	-	(157,212,282)	-	1,092,955,882

기계장치	17,899,674,328	8,150,064,000	(50,000)	(6,837,775,458)	16,906,446,000	36,118,358,870

차량운반구	131,959,712	-	(10,321,774)	(47,877,910)	-	73,760,028

공구와기구	105,795,864	906,500,000	-	(213,101,953)	-	799,193,911

비품	504,796,347	153,675,840	-	(295,614,388)	-	362,857,799

금형	6,400,761,241	5,106,000,000	(4,000)	(4,600,322,987)	1,964,820,000	8,871,254,254

건설중인자산	18,871,266,000	14,740,450,000	-	-	(18,871,266,000)	14,740,450,000

합 계	66,777,626,523	29,056,689,840	(10,375,774)	(12,937,992,018)	-	82,885,948,571

8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	507,040,538	504,766,738

상각누계액	(33,071,732)	(28,809,193)

장부금액	473,968,806	475,957,545

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	2,273,800	-	2,273,800

분기말금액	68,295,938	438,744,600	507,040,538

상각누계액

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(4,262,539)	-	(4,262,539)

분기말금액	(33,071,732)	-	(33,071,732)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(6,352,758)	-	(6,352,758)

기말금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,920,632천원 및 3,395,065천원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.43%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

-	-	2,000,000,000

(주)국민은행	무역어음대출	2.63%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.61%	1,000,000,000	1,000,000,000

2.39%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.44%	10,000,000,000	-

(주)우리은행	무역어음대출	2.55%	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	-	-	10,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.63%	15,000,000,000	15,000,000,000

소 계	50,000,000,000	52,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	1.75%	40,000,000	160,000,000	유동성장기부채

1.75%	160,000,000	160,000,000	장기차입금

소 계	200,000,000	320,000,000

합 계	50,200,000,000	52,320,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

무역어음대출	토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

수출포괄금융	재고자산	17,250,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

무역어음대출	단기금융상품	3,476,208,287	10,000,000,000	(주)하나은행

합 계	32,726,208,287	35,000,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

(4) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

보통주 1주당 150원 (전분기 100원)	1,982,319,900	1,351,350,000

11. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	6,801,676,056	7,580,856,630	(4,418,357,537)	(2,495,451,078)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,418,987	13,481,649

기본주당이익	515	574	(329)	(185)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500	13,513,500	13,513,500

자기주식	(298,034)	(298,034)	(94,513)	(31,851)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,418,987	13,481,649

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

12. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	10,743,032,136	9,464,480,847

당기근무원가	875,350,000	1,179,596,878

이자비용	98,900,000	98,063,207

퇴직금지급액	(57,186,640)	(292,135,924)

확정급여제도의 재측정요소	-	293,027,128

기말	11,660,095,496	10,743,032,136

사외적립자산의 공정가치	(11,327,755,768)	(11,055,349,317)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	332,339,728	(312,317,181)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	299,350,000	875,350,000	294,900,000	884,700,000

순이자원가	(85,197,003)	(26,697,003)	(47,490,000)	(142,470,000)

합 계	214,152,997	848,652,997	247,410,000	742,230,000

(3) 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식 한 금액은 686,250 천 원입 니다.

13. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	9,690,841,834	(3,036,261,361)

법인세비용	2,109,985,204	(540,810,283)

유효법인세율	21.77%	-

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	803,639,330	2,322,038,060	692,627,970	2,040,811,210

잡급	(362,320)	-	-	-

퇴직급여	307,679,150	928,987,567	248,447,200	743,809,790

복리후생비	111,950,421	288,027,657	113,065,674	269,168,688

여비교통비	41,811,217	136,229,873	46,386,090	165,151,728

통신비	6,593,152	19,236,200	6,532,449	20,975,305

세금과공과	84,657,430	884,904,168	90,658,010	1,240,280,376

감가상각비	31,744,666	80,300,610	19,574,794	70,105,911

수선비	790,000	1,826,364	493,728	2,163,728

보험료	1,739,692	4,706,687	1,093,755	3,761,640

접대비	23,292,181	60,956,861	33,542,865	105,682,193

운반비	735,877,660	2,683,399,210	625,888,365	2,305,976,229

대손상각비(환입)	(93,750,394)	(535,692,098)	(41,388,207)	(1,944,866)

소모품비	7,080,150	20,938,188	28,459,617	38,574,323

사무용품비	2,188,079	10,647,390	1,632,044	4,882,939

차량유지비	10,046,965	36,300,569	9,720,217	31,687,697

도서인쇄비	10,257,583	19,343,275	15,998,067	124,915,336

지급수수료	162,654,269	463,095,764	71,737,319	458,231,711

교육훈련비	45,875,680	140,655,458	41,639,732	123,761,742

수도광열비	9,716,546	24,334,864	7,008,593	18,471,043

용역비	77,290,100	377,710,228	116,011,515	658,737,992

회의비	8,542,251	28,328,690	6,538,864	18,006,495

수출제비용	106,060,589	232,429,741	217,029,558	380,274,403

잡비	13,151,565	34,119,985	12,677,964	39,238,701

합 계	2,508,525,962	8,262,825,311	2,365,376,183	8,862,724,314

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	43,624,885,677	4,814,719,887

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	656,000,000	279,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	111,600,000	122,865,000

지분증권	1,065,290,000	1,065,290,000

출자금	1,500,000	1,500,000

소 계	1,178,390,000	1,189,655,000

대여금및수취채권

매출채권	13,581,214,151	60,708,245,088

미수금	9,959,712,451	8,362,653,084

미수수익	1,287,992,343	1,457,747,094

단기대여금	521,250,000	366,250,000

단기금융상품	3,676,208,287	8,692,700,000

기타비유동금융자산	1,073,944,194	1,403,129,289

임차보증금	59,500,000	46,500,000

소 계	30,159,821,426	81,037,224,555

금융자산 합계	75,619,097,103	87,320,599,442

상각후원가측정금융부채

매입채무	13,024,484,017	20,933,528,469

단기차입금	50,000,000,000	52,000,000,000

유동성장기부채	40,000,000	160,000,000

장기차입금	160,000,000	160,000,000

미지급금	4,116,860,000	3,498,660,000

미지급비용	4,794,453,924	3,565,230,886

보증금	1,153,100,000	1,177,100,000

금융보증부채	1,555,652,700	2,064,345,402

소 계	74,844,550,641	83,558,864,757

금융부채 합계	74,844,550,641	83,558,864,757

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

공정가치로측정되는금융자산:

시장성지분증권	656,000,000	656,000,000	279,000,000	279,000,000

공정가치로측정되지않는금융자산:

매도가능금융자산	1,178,390,000	1,178,390,000	1,189,655,000	1,189,655,000

대여금및수취채권	30,159,821,426	30,159,821,426	81,037,224,555	81,037,224,555

현금및현금성자산	43,624,885,677	43,624,885,677	4,814,719,887	4,814,719,887

소 계	74,963,097,103	74,963,097,103	87,041,599,442	87,041,599,442

금융자산 합계	75,619,097,103	75,619,097,103	87,320,599,442	87,320,599,442

[부채]

공정가치로인식된부채

통화선도부채	-	-	-	-

공정가치로측정되지않는금융부채:

매입채무	13,024,484,017	13,024,484,017	20,933,528,469	20,933,528,469

단기차입금	50,000,000,000	50,000,000,000	52,000,000,000	52,000,000,000

유동성장기부채	40,000,000	40,000,000	160,000,000	160,000,000

장기차입금	160,000,000	160,000,000	160,000,000	160,000,000

미지급금	4,116,860,000	4,116,860,000	3,498,660,000	3,498,660,000

미지급비용	4,794,453,924	4,794,453,924	3,565,230,886	3,565,230,886

보증금	1,153,100,000	1,153,100,000	1,177,100,000	1,177,100,000

금융보증부채	1,555,652,700	1,555,652,700	2,064,345,402	2,064,345,402

소계	74,844,550,641	74,844,550,641	83,558,864,757	83,558,864,757

금융부채 합계	74,844,550,641	74,844,550,641	83,558,864,757	83,558,864,757

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	656,000,000	-	-	656,000,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

시장성지분증권	279,000,000	-	-	279,000,000

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

(3) 금융손익

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	50,888,701	192,724,457	113,454,802	176,001,444

배당금수익	-	1,500,000	-	1,000,000

당기손익인식금융자산평가이익	(89,296,000)	704,000	-	-

합 계	(38,407,299)	194,928,457	113,454,802	177,001,444

금융비용

이자비용	374,703,956	1,079,228,331	348,020,589	773,790,224

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(39,000,000)	193,000,000

합 계	374,703,956	1,079,228,331	309,020,589	966,790,224

순금융손익	(413,111,255)	(884,299,874)	(195,565,787)	(789,788,780)

16. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	625,120,582	967,628,602	-	518,133,289

외화환산이익	52,316,325	297,975,856	485,620,330	-

유형자산처분이익	6,731,718,733	7,124,415,968	12,271,727	60,549,967

수입수수료	1,285,805,153	3,426,014,476	210,508,043	5,044,240,086

잡이익	170,787,522	3,354,608,842	93,647,010	667,542,704

합 계	8,865,748,315	15,170,643,744	802,047,110	6,290,466,046

기타비용

외환차손	669,712,174	3,936,080,837	698,580,605	838,740,917

외화환산손실	(337,663,515)	494,498,201	2,675,473,538	2,600,920,015

기부금	13,900,000	80,100,000	2,000,000	67,000,000

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

잡손실	111,293,759	220,533,437	11,249,774	130,085,513

합 계	457,242,418	4,731,213,475	3,387,303,917	3,636,746,445

17. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(934,699,922)	(2,919,493,957)	(652,150,461)	(1,748,452,302)

원재료의 사용액	6,127,301,266	26,380,931,712	1,357,521,295	16,641,846,299

종업원급여	7,616,256,049	22,662,347,309	6,297,865,994	19,162,072,913

감가상각비와 기타상각비	3,002,873,469	9,240,989,250	3,368,924,045	9,401,912,477

기타비용	6,283,899,202	20,371,934,735	5,736,478,557	19,272,386,577

합 계	22,095,630,064	75,736,709,049	16,108,639,430	62,729,765,964

18. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	무역어음대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	일반대출	200,000,000	200,000,000	-

합 계	50,200,000,000	50,200,000,000	-

19. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	927,000,000	900,000,000

(3) 특수관계자 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	10,070,833,706	11,431,633,388

매입 등	-	-

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	1,946,095,576	3,330,620,321

매입 등	142,400,000	104,600,000

(주)디앤피	매출 등	1,284,652,043	1,433,898,594

매입 등	15,318,182	-

(주)아이제이에스	매출 등	399,368,504	6,131,771

매입 등	5,373,686,266	5,355,509,000

합 계	매출 등	13,700,949,829	16,202,284,074

매입 등	5,531,404,448	5,460,109,000

(*) 전분기 기타의 특수관계자와의 거래 금액은 상계전 총액으로 기재되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	18,323,549,020	51,362,654,277

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	834,998,283	4,191,858,694

(주)디엔피	매출채권 등	258,015,757	522,943,575

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,359,265,810	4,846,776,700

합 계	22,775,828,870	60,924,233,246

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	260,225,933	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	30,910,000	6,600,000

(주)디앤피	매입채무 등	-	8,547,825

(주)아이제이에스	매입채무 등	1,895,188,000	2,939,198,871

합 계	2,186,323,933	2,954,346,696

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 117,600,000

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 16,000,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNY 251,400,000

중소기업은행	CNY 30,000,000

KEB하나은행	CNY 120,000,000

합 계	USD 38,800,000

CNY 519,000,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 1,266,363천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 289,289천원이 계상되어 있습니다.

20. 현금흐름표당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	618,200,000	907,610,000

건설중인자산의 본계정 대체	15,342,800,000	19,216,320,000