일지테크 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	690,000주	5.11%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,943,857주	51.38%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기 할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 부문정보당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당반기	전반기

A	49,608,359,705	52,640,882,733

B	-	22,796,062,205

C	9,087,489,170	-

5. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사(*)	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	9,897,060,807	100%	11,776,117,171

(*) 당반기와 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 종속기업손상차손으로 각각 1,879,056천원, 26,256,631천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

자산총계	159,293,752,263	180,932,320,850

부채총계	175,116,038,249	187,291,062,474

자본총계	(15,822,285,986)	(6,358,741,624)

매출액	19,824,049,692	56,595,174,384

당기순이익(손실)	(9,112,042,701)	(9,083,175,543)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,761,490	-

요구불예금	687,188,868	1,383,568,473

합 계	693,950,358	1,383,568,473

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금	매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금

총장부금액	14,693,273,002	4,607,426,177	41,744,903,433	797,800,000	14,944,715,753	3,842,876,113	38,015,891,577	797,800,000

대손충당금	(106,093,857)	(753,046,221)	(7,901,532,551)	-	(536,093,817)	(678,596,749)	(7,414,006,933)	-

순장부금액	14,587,179,145	3,854,379,956	33,843,370,882	797,800,000	14,408,621,936	3,164,279,364	30,601,884,644	797,800,000

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	14,132,764,289	560,508,713	18.93%	454,414,856	14,587,179,145

미수금	628,977,491	3,978,448,686	18.93%	3,225,402,465	3,854,379,956

장기매출채권	-	41,744,903,433	18.93%	33,843,370,882	33,843,370,882

장기미수금	797,800,000	-	-	-	797,800,000

합 계	15,559,541,780	46,283,860,832	37,523,188,203	53,082,729,983

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	12,195,853,418	2,748,862,335	19.50%	2,212,768,518	14,408,621,936

미수금	363,319,014	3,479,557,099	19.50%	2,800,960,350	3,164,279,364

장기매출채권	-	38,015,891,577	19.50%	30,601,884,644	30,601,884,644

장기미수금	797,800,000	-	-	-	797,800,000

합 계	13,356,972,432	44,244,311,011	35,615,613,512	48,972,585,944

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	536,093,817	678,596,749	7,414,006,933	448,040,455	-	2,292,024,031

대손상각비	(429,999,960)	74,449,472	487,525,618	88,053,362	678,596,749	5,121,982,902

기말금액	106,093,857	753,046,221	7,901,532,551	536,093,817	678,596,749	7,414,006,933

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	지분증권	520,000,000	626,000,000

비유동	지분증권	926,795,000	926,795,000

보험상품	499,294,534	346,376,854

합 계	1,946,089,534	1,899,171,854

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당반기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	520,000,000	626,000,000

엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합	-	1,000,000,000	926,795,000	926,795,000

저축성보험	-	562,460,640	499,294,534	346,376,854

합 계	2,535,304,640	1,946,089,534	1,899,171,854

당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익과 손실은 각각 1,635천원, 117,513천원이며, 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 26,000천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	152,507,800	241,342,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	150,855,000	150,855,000	1,001,250,000	239,632,500	239,632,500

출자금 등	1,500,000	1,652,800	1,652,800	1,500,000	1,709,500	1,709,500

합 계	1,002,750,000	152,507,800	152,507,800	1,002,750,000	241,342,000	241,342,000

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,930,620,828	2,811,288,547

재공품	3,293,625,228	4,031,232,047

원재료	8,890,365,876	7,257,673,014

부재료	298,408,218	287,214,828

합 계	15,413,020,150	14,387,408,436

(2) 당반기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(3) 당반기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	21,900,226,771	-	21,900,226,771	21,908,986,771	-	21,908,986,771

건물	17,857,762,436	(9,915,439,113)	7,942,323,323	17,885,702,436	(9,565,243,540)	8,320,458,896

구축물	8,435,381,438	(2,996,565,940)	5,438,815,498	8,435,381,438	(2,751,935,846)	5,683,445,592

시설장치	2,036,381,690	(1,447,966,957)	588,414,733	2,036,381,690	(1,334,948,516)	701,433,174

기계장치	110,017,831,029	(71,253,313,993)	38,764,517,036	109,786,304,229	(66,964,211,849)	42,822,092,380

차량운반구	381,970,148	(312,121,317)	69,848,831	439,043,195	(407,750,969)	31,292,226

공구와기구	5,831,508,270	(4,361,218,905)	1,470,289,365	5,965,610,770	(4,260,075,031)	1,705,535,739

비품	2,957,592,362	(2,724,982,550)	232,609,812	2,875,460,283	(2,636,468,425)	238,991,858

금형	31,561,306,731	(26,984,172,049)	4,577,134,682	31,473,406,731	(26,018,540,698)	5,454,866,033

건설중인자산	36,729,612,337	-	36,729,612,337	26,427,520,175	-	26,427,520,175

합 계	237,709,573,212	(119,995,780,824)	117,713,792,388	227,233,797,718	(113,939,174,874)	113,294,622,844

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	21,908,986,771	-	(8,760,000)	-	-	21,900,226,771

건물	8,320,458,896	-	(1,000)	(378,134,573)	-	7,942,323,323

구축물	5,683,445,592	-	-	(244,630,094)	-	5,438,815,498

시설장치	701,433,174	-	-	(113,018,441)	-	588,414,733

기계장치	42,822,092,380	953,270,000	(372,970,738)	(5,423,074,606)	785,200,000	38,764,517,036

차량운반구	31,292,226	52,782,503	(1,000)	(14,224,898)	-	69,848,831

공구와기구	1,705,535,739	166,360,000	(58,130,085)	(343,476,289)	-	1,470,289,365

비품	238,991,858	81,298,079	-	(87,680,125)	-	232,609,812

금형	5,454,866,033	10,900,000	-	(965,631,351)	77,000,000	4,577,134,682

건설중인자산	26,427,520,175	11,164,292,162	-	-	(862,200,000)	36,729,612,337

합 계	113,294,622,844	12,428,902,744	(439,862,823)	(7,569,870,377)	-	117,713,792,388

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	6,411,784,398	(57,660,000)	-	21,908,986,771

건물	9,083,782,622	-	(2,073,986)	(761,249,740)	-	8,320,458,896

구축물	5,475,038,532	667,539,045	-	(459,131,985)	-	5,683,445,592

시설장치	917,470,580	9,473,830	-	(225,511,236)	-	701,433,174

기계장치	37,933,091,358	6,661,379,547	(1,450,312,531)	(11,682,015,994)	11,359,950,000	42,822,092,380

차량운반구	65,279,621	1,942,860	-	(35,930,255)	-	31,292,226

공구와기구	1,462,922,785	1,101,960,000	(22,867,063)	(836,479,983)	-	1,705,535,739

비품	304,390,113	127,718,155	(221,000)	(197,645,410)	4,750,000	238,991,858

금형	2,316,906,961	2,201,000,000	(73,452,875)	(1,665,908,053)	2,676,320,000	5,454,866,033

건설중인자산	20,349,735,000	22,732,285,175	-	-	(16,654,500,000)	26,427,520,175

합 계	93,463,479,945	39,915,083,010	(1,606,587,455)	(15,863,872,656)	(2,613,480,000)	113,294,622,844

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 상품, 잡이익, 잡손실로 각각 548백만원, 2,055백만원,11백만원이 대체되었으며, 전기 중 기계장치와 관련하여 정부보조금 300백만원을 수령하였습니다.

(3) 당반기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	684,077,519	682,836,819

상각누계액	(58,222,943)	(55,334,749)

장부금액	625,854,576	627,502,070

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	80,572,219	602,264,600	682,836,819

취득금액	1,240,700	-	1,240,700

기말금액	81,812,919	602,264,600	684,077,519

상각누계액:

기초금액	(55,334,749)	-	(55,334,749)

무형자산상각비	(2,888,194)	-	(2,888,194)

기말금액	(58,222,943)	-	(58,222,943)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

취득금액	6,737,200	-	6,737,200

기말금액	80,572,219	602,264,600	682,836,819

상각누계액:

기초금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

무형자산상각비	(5,620,121)	-	(5,620,121)

기말금액	(55,334,749)	-	(55,334,749)

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,773,328천원 및 5,678,345천원입니다.13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	2,439,347,211	2,427,258,131

감가상각누계액	(2,073,217,819)	(1,672,277,629)

장부금액	366,129,392	754,980,502

사용권자산 금액은 건물 및 기계설비 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	200,470,095	400,940,190	133,502,729	268,272,374

리스부채 이자비용	12,871,311	7,523,316	14,476,745	15,009,503

단기리스 및 소액리스 관련 비용	128,520,000	262,722,500	71,602,500	141,872,500

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 700,535천원 및 442,909천원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	391,672,000	818,388,000

차감 : 현재가치 조정금액	(8,062,529)	(16,578,583)

리스부채의 현재가치	383,609,471	801,809,417

유동	253,737,598	586,824,466

비유동	129,871,873	214,984,951

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)KEB하나은행	무역금융	-	-	6,000,000,000

운전자금	3.13%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	3.81%	700,000,000	250,000,000

(주)대구은행	무역금융	-	-	2,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	3.07%	4,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	-	-	15,000,000,000

-	-	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	-	-	2,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	-	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.02%	3,000,000,000	3,000,000,000

3.28%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	11,700,000,000	47,250,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	3.21%	4,300,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	2.23%	75,000,000	225,000,000

시설자금	2.69%	750,000,000	1,000,000,000

(주)농협은행	운전자금	3.79%	6,250,000,000	8,750,000,000

한국산업은행	신디케이트론	-	-	5,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	3.44%	2,535,000,000	2,925,000,000

시설자금	3.52%	3,100,000,000	3,100,000,000

운전자금	3.20%	1,540,000,000	1,760,000,000

시설자금	3.21%	1,000,000,000	1,000,000,000

신디케이트론	-	-	10,000,000,000

소 계	19,550,000,000	33,760,000,000

차감 : 유동성장기부채	(6,978,660,000)	(22,028,700,000)

장기차입금	12,571,340,000	11,731,300,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	6,978,660,000	5,969,940,000	5,669,940,000	931,460,000	19,550,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

기타유동금융자산	1,334,182,338	6,250,000,000	(주)농협은행

재고자산	34,500,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	17,160,000,000	8,300,000,000	(주)신한은행

3,480,000,000	750,000,000	(주)KEB하나은행

9,600,000,000	6,635,000,000	(주)대구은행

합 계	66,074,182,338	21,935,000,000

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터한도 43.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공되고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보제공자산	주식수량	차입금액	담보설정금액(*)	담보권자

대표이사	당사 주식	4,628,959	-	36,000,000,000	(주)대구은행, 한국산업은행

(*) 상기 제공된 보증은 2022년 7월 1일자로 해제되었습니다.상기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

계약자산(*)	56,830,968,778

계약부채	(73,223,506,619)

합 계	(16,392,537,841)

(*) 회사는 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하고 있으며, 당반기 중 회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 존재하지 않습니다.(2) 계약부채 잔액 중 당반기말 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

기초 계약부채 잔액	-

당기말에 인식한 수익	-

당기말에 인식하지 못한 수익	(73,223,506,619)

기말 계약부채 잔액	(73,223,506,619)

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(640,845,929)	(571,555,253)

합 계	(3,139,622,319)	(3,070,331,643)

17. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,167,804,000

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처리결손금	(3,100,690,459)	(6,790,653,201)

합 계	126,242,935,569	122,552,972,827

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	122,552,972,827	135,123,237,706

당반기순이익(손실)	3,689,962,742	(12,240,964,413)

확정급여제도의 재측정요소	-	(329,300,466)

기말금액	126,242,935,569	122,552,972,827

18. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	1,633,139,806	3,689,962,742	(4,423,021,032)	1,929,816,760

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	124	279	(335)	146

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당반기	전반기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466

(3) 희석주당순이익당반기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(329,517,650)	(1,025,611,714)	(305,422,589)	(1,284,680,626)

원재료의 사용액	15,476,415,150	29,139,859,536	30,938,002,792	51,870,129,614

종업원급여	8,909,045,496	19,244,326,089	11,616,068,413	20,309,049,014

감가상각비와 기타상각비	3,947,392,279	7,973,698,761	4,134,810,822	7,984,517,830

기타비용	12,024,526,740	21,051,808,505	10,407,346,480	16,791,988,346

합 계	40,027,862,015	76,384,081,177	56,790,805,918	95,671,004,178

20. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,140,192,884	15,588,529,524

사외적립자산의 공정가치	(14,800,466,027)	(15,014,344,540)

재무상태표상 확정급여부채	1,339,726,857	574,184,984

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	15,588,529,524	14,793,731,577

당반기근무원가	645,668,600	1,221,896,240

이자비용	69,528,000	201,236,385

퇴직금지급액	(163,533,240)	(758,478,840)

확정급여제도의 재측정요소	-	130,144,162

기말금액	16,140,192,884	15,588,529,524

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	15,014,344,540	14,797,699,643

기대수익	182,143,800	434,670,586

기여금불입액	-	600,000,000

지급액	(396,022,313)	(525,989,767)

사외적립자산의 재측정요소	-	(292,035,922)

기말금액	14,800,466,027	15,014,344,540

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	14,795,390,027	15,009,268,540

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	14,800,466,027	15,014,344,540

(5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	260,296,700	645,668,600	251,028,116	616,213,006

순이자원가	(56,307,900)	(112,615,800)	13,975,799	(62,184,601)

합 계	203,988,800	533,052,800	265,003,915	554,028,405

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.94%	2.94%

미래임금인상률	3.5%~4.26%	3.5%~4.26%

(7) 당반기와 전반기에 확정기여제도와 관련하여 당반기에 비용으로 인식한 금액은 395,014천원 및 214,286천원입니다.

21. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	921,808,092	1,853,532,902	945,633,270	1,802,982,680

퇴직급여	152,579,730	263,758,330	54,272,598	157,193,618

용역비	1,110,000	3,542,720	1,110,000	1,110,000

수출제비용	(14,924,198)	61,872,533	103,983,086	176,957,314

세금과공과	12,840,630	17,715,480	14,016,250	18,494,700

지급수수료	152,679,088	395,263,616	107,191,628	343,919,898

여비교통비	22,121,419	37,470,221	15,175,483	27,679,213

복리후생비	120,325,831	226,684,756	111,353,060	215,805,555

소모품비	16,605,555	26,076,978	1,629,855	9,792,494

감가상각비	216,652,913	432,206,210	147,719,212	309,677,972

업무추진비,접대비	29,211,554	54,168,674	28,596,870	73,048,060

교육훈련비	4,500,000	12,618,000	112,706,980	114,526,262

수도광열비	9,868,319	25,147,603	18,972,483	36,604,697

잡비	10,946,861	25,852,635	17,066,539	31,044,720

차량유지비	4,365,958	13,681,808	11,874,562	25,963,057

통신비	5,581,485	11,012,735	5,541,085	11,207,894

회의비	6,605,621	10,922,538	3,193,621	4,705,897

운반비	1,562,744,890	2,744,389,010	1,219,110,965	2,374,284,275

사무용품비	2,418,455	5,305,622	1,762,604	4,365,755

인쇄료	2,031,000	3,104,455	2,136,364	3,164,374

보험료	1,156,231	2,121,801	854,019	1,698,809

수선비	655,000	1,290,000	100,000	100,000

대손상각비	131,975,130	131,975,130	9,368,830,437	9,446,703,017

합 계	3,373,859,564	6,359,713,757	12,292,830,971	15,191,030,261

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	101,163,190	208,077,785	219,485,804	459,192,569

유형자산처분이익	696,913,943	743,333,761	182,913,355	2,197,124,092

잡이익	489,155,730	1,699,955,668	1,400,460,058	2,850,536,500

외환차익	54,669,113	395,711,409	40,361,706	353,370,007

외화환산이익	750,006,105	1,725,177,470	998,172,236	1,912,414,379

합 계	2,091,908,081	4,772,256,093	2,841,393,159	7,772,637,547

기타비용

외환차손	816,716,958	877,027,934	5,705,934	9,135,789

잡손실	60,325,916	72,180,891	181,277,928	233,109,823

기부금	900,000	55,400,000	900,000	40,300,000

종속기업투자손상차손	1,879,056,364	1,879,056,364	4,399,639,869	4,399,639,869

유형자산처분손실	-	332,667,183	-	-

외화환산손실	(153,819,991)	21,815,852	(1,640,182)	-

합 계	2,603,179,247	3,238,148,224	4,585,883,549	4,682,185,481

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

세전이익	4,985,601,992	2,709,529,490

법인세	1,295,639,250	779,712,730

유효법인세율	25.99%	28.78%

24. 금융손익당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	16,412,812	43,476,830	25,333,614	49,042,823

이자비용	(846,331,961)	(1,527,177,929)	(344,404,846)	(590,567,921)

소 계	(829,919,149)	(1,483,701,099)	(319,071,232)	(541,525,098)

당기손익-공정가치금융상품

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,606,920	1,635,420	(34,000,000)	26,000,000

당기손익-공정가치자산처분이익	50,000,000	188,448,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(45,513,100)	(117,513,100)	-	-

배당금수익	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

파생상품거래이익	-	1,600,000	-

파생상품거래손실	(123,200,000)	(123,200,000)	-

소 계	(107,506,180)	(39,429,680)	(24,400,000)	35,600,000

당반기손익에 인식된 순금융원가	(937,425,329)	(1,523,130,779)	(343,471,232)	(505,925,098)

25. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	142,458,053,704	131,723,520,280

자본총계	135,362,898,902	131,742,226,836

부채비율	105.24%	99.99%

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	693,950,358	1,383,568,473

기타유동금융자산	1,334,182,338	1,272,963,356

매출채권	14,587,179,145	14,408,621,936

미수금	3,854,379,956	3,164,279,364

미수수익	252,907,829	273,326,516

단기대여금	475,000,000	400,000,000

장기금융상품	3,238,200,000	10,810,674,157

기타비유동금융자산	25,000,000	60,000,000

임차보증금	1,207,678,067	1,344,007,933

장기매출채권	33,843,370,882	30,601,884,644

장기미수금	797,800,000	797,800,000

소 계	60,309,648,575	64,517,126,379

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	520,000,000	626,000,000

조합출자금	926,795,000	926,795,000

저축성보험	499,294,534	346,376,854

소 계	1,946,089,534	1,899,171,854

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	152,507,800	241,342,000

금융자산 합계	62,408,245,909	66,657,640,233

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,284,802,819	24,962,383,096

단기차입금	11,700,000,000	47,250,000,000

유동성장기부채	6,978,660,000	22,028,700,000

장기차입금	12,571,340,000	11,731,300,000

미지급금	1,124,838,000	1,049,675,000

미지급비용	5,648,556,944	5,850,724,897

보증금	1,084,000,000	1,036,000,000

금융보증부채	239,939,424	186,289,394

리스부채	383,609,471	801,809,417

금융부채 합계	55,015,746,658	114,896,881,804

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	693,950,358	693,950,358	1,383,568,473	1,383,568,473

기타유동금융자산	1,334,182,338	1,334,182,338	1,272,963,356	1,272,963,356

매출채권	14,587,179,145	14,587,179,145	14,408,621,936	14,408,621,936

미수금	3,854,379,956	3,854,379,956	3,164,279,364	3,164,279,364

미수수익	252,907,829	252,907,829	273,326,516	273,326,516

단기대여금	475,000,000	475,000,000	400,000,000	400,000,000

장기금융상품	3,238,200,000	3,238,200,000	10,810,674,157	10,810,674,157

기타비유동금융자산	25,000,000	25,000,000	60,000,000	60,000,000

임차보증금	1,207,678,067	1,207,678,067	1,344,007,933	1,344,007,933

장기매출채권	33,843,370,882	33,843,370,882	30,601,884,644	30,601,884,644

장기미수금	797,800,000	797,800,000	797,800,000	797,800,000

소 계	60,309,648,575	60,309,648,575	64,517,126,379	64,517,126,379

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	520,000,000	520,000,000	626,000,000	626,000,000

조합출자금	926,795,000	926,795,000	926,795,000	926,795,000

저축성보험	499,294,534	499,294,534	346,376,854	346,376,854

소 계	1,946,089,534	1,946,089,534	1,899,171,854	1,899,171,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	152,507,800	152,507,800	241,342,000	241,342,000

합 계	62,408,245,909	62,408,245,909	66,657,640,233	66,657,640,233

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,284,802,819	15,284,802,819	24,962,383,096	24,962,383,096

단기차입금	11,700,000,000	11,700,000,000	47,250,000,000	47,250,000,000

유동성장기부채	6,978,660,000	6,978,660,000	22,028,700,000	22,028,700,000

장기차입금	12,571,340,000	12,571,340,000	11,731,300,000	11,731,300,000

미지급금	1,124,838,000	1,124,838,000	1,049,675,000	1,049,675,000

미지급비용	5,648,556,944	5,648,556,944	5,850,724,897	5,850,724,897

보증금	1,084,000,000	1,084,000,000	1,036,000,000	1,036,000,000

금융보증부채	239,939,424	239,939,424	186,289,394	186,289,394

리스부채	383,609,471	383,609,471	801,809,417	801,809,417

합 계	55,015,746,658	55,015,746,658	114,896,881,804	114,896,881,804

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	520,000,000	-	-	520,000,000

조합출자금	-	-	926,795,000	926,795,000

저축성보험	-	-	499,294,534	499,294,534

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	150,855,000	1,652,800	152,507,800

합 계	520,000,000	150,855,000	1,427,742,334	2,098,597,334

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	626,000,000	-	-	626,000,000

조합출자금	-	-	926,795,000	926,795,000

저축성보험	-	-	346,376,854	346,376,854

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	239,632,500	1,709,500	241,342,000

합 계	626,000,000	239,632,500	1,274,881,354	2,140,513,854

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

27. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	700,000,000	1,800,000,000

(주)하나은행	무역금융	7,000,000,000	-	7,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	4,000,000,000	10,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	-	15,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	-	10,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	3,900,000,000	-	3,900,000,000

(주)대구은행	운전자금	2,535,000,000	2,535,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	1,540,000,000	1,540,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)하나은행	시설자금	750,000,000	750,000,000	-

(주)하나은행	시설자금	75,000,000	75,000,000	-

(주)신한은행	시설자금	4,300,000,000	4,300,000,000	-

농협은행(주)	시설자금	6,250,000,000	6,250,000,000	-

(주)대구은행	외화한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	WOR외담대 직접익스포져	2,000,000,000	240,244,000	1,759,756,000

(주)신한은행	동반전자방식외담대	3,000,000,000	354,346,000	2,645,654,000

(주)신한은행	외화지급보증	4,626,000,000	4,626,000,000	-

합 계	100,576,000,000	36,470,590,000	64,105,410,000

28. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

급여	627,427,440	627,427,440

(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	702,035,474	23,214,154,774

매입 등	123,510,375	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	5,283,360,865	3,864,549,999

매입 등(*)	5,940,183,409	4,323,223,765

(주)디앤피	매출 등	3,600,000	397,760,830

매입 등	34,008,000	-

(주)아이제이에스	매출 등	108,056,392	114,162,441

매입 등(*)	4,200,480,820	6,921,611,844

합 계	매출 등	6,097,052,731	27,590,628,044

매입 등	10,298,182,604	11,244,835,609

(*) 보고기간 말 선급금 및 계약의 이행원가 성격의 계약자산 잔액은 포함되어 있지 않습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당반기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	46,283,860,834	44,244,311,011

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	2,090,000	10,487,868

선급금 등	1,440,000	-

(주)디엔피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	110,000	50,209,101

선급금 등(*)	9,698,119,600	-

합 계	55,986,280,434	44,305,667,980

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	70,872,310	195,877,030

(주)디엔피	매입채무 등	-	8,991,598

(주)아이제이에스	매입채무 등	675,684,442	1,540,644,935

합 계	746,556,752	1,745,513,563

(*) 계약의 이행원가 성격의 계약자산이 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 99,600,000

(주)대구은행	CNY 180,000,000

합 계	CNY 279,600,000

또한 당사의 장기금융상품 3,238,200천원(설정금액 CNY 18,480,000)에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다.상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 239,939천원이 계상되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공되고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보제공자산	주식수량	차입금액	담보설정금액(*)	담보권자

대표이사	당사 주식	4,628,959	-	36,000,000,000	(주)대구은행, 한국산업은행

(*) 상기 제공된 보증은 2022년 7월 1일자로 해제되었습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	75,163,000	(443,520,000)

건설중인자산의 계정 대체	862,200,000	12,389,050,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	47,250,000,000	(35,550,000,000)	-	-	11,700,000,000

유동성금융보증부채	186,289,394	-	-	53,650,030	239,939,424

임대보증금	36,000,000	48,000,000	-	-	84,000,000

유동성장기부채	22,028,700,000	(32,510,000,000)	-	17,459,960,000	6,978,660,000

장기차입금	11,731,300,000	18,300,000,000	-	(17,459,960,000)	12,571,340,000

유동리스부채	586,824,466	(437,812,342)	-	104,725,474	253,737,598

비유동리스부채	214,984,951	-	-	(85,113,078)	129,871,873