일지테크 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	690,000주	5.11%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,943,857주	51.38%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	38,032,749,003	100%	38,032,749,003

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	201,398,679,884	195,899,002,909

부채총계	203,383,036,096	193,051,675,895

자본총계	(1,984,356,212)	2,847,327,014

매출액	14,359,896,251	74,905,979,501

당분기순이익(손실)	(4,912,177,005)	(25,485,429,703)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,234,760	2,835,060

요구불예금	984,107,559	1,434,017,287

합 계	993,342,319	1,436,852,347

6. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금	매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금

총장부금액	13,219,701,577	2,667,255,807	24,088,417,949	797,800,000	11,659,302,027	2,067,288,220	18,499,127,018	797,800,000

대손충당금	(132,197,014)	(26,672,558)	(240,884,179)	(7,978,000)	(116,593,019)	(20,296,882)	(184,991,270)	(7,978,000)

순장부금액	13,087,504,563	2,640,583,249	23,847,533,770	789,822,000	11,542,709,008	2,046,991,338	18,314,135,748	789,822,000

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금	매출채권	미수금	장기매출채권	장기미수금

기초금액	116,593,019	20,296,882	184,991,270	7,978,000	146,230,418	25,918,917	69,588,757	-

대손상각비(대손충당금환입)	(169,387,275)	6,375,676	240,884,179	-	85,765,114	(5,622,035)	-	7,978,000

장기성 대체	184,991,270	-	(184,991,270)	-	(115,402,513)	-	115,402,513	-

기말금액	132,197,014	26,672,558	240,884,179	7,978,000	116,593,019	20,296,882	184,991,270	7,978,000

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,602,968,895	2,354,675,431

재공품	4,161,064,512	4,079,352,208

원재료	6,940,935,263	6,263,342,929

부재료	225,811,087	254,151,152

합 계	13,930,779,757	12,951,521,720

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,537,342,373	-	-	15,537,342,373	15,554,862,373	-	-	15,554,862,373

건물	18,024,762,436	(8,752,435,727)	(382,200,000)	8,890,126,709	18,088,142,436	(8,612,359,814)	(392,000,000)	9,083,782,622

구축물	7,767,918,893	(2,404,105,464)	-	5,363,813,429	7,767,842,393	(2,292,803,861)	-	5,475,038,532

시설장치	2,026,907,860	(1,165,683,647)	-	861,224,213	2,026,907,860	(1,109,437,280)	-	917,470,580

기계장치	98,090,033,703	(59,741,328,169)	-	38,348,705,534	97,666,733,703	(59,733,642,345)	-	37,933,091,358

차량운반구	437,100,335	(384,195,214)	-	52,905,121	437,100,335	(371,820,714)	-	65,279,621

공구와기구	5,397,322,470	(3,785,324,091)	-	1,611,998,379	5,230,376,470	(3,767,453,685)	-	1,462,922,785

비품	3,706,016,823	(3,347,884,604)	-	358,132,219	3,603,932,116	(3,299,542,003)	-	304,390,113

금형	32,439,891,990	(26,765,682,622)	-	5,674,209,368	39,480,930,966	(37,164,024,005)	-	2,316,906,961

건설중인자산	16,565,430,500	-	-	16,565,430,500	20,349,735,000	-	-	20,349,735,000

합 계	199,992,727,383	(106,346,639,538)	(382,200,000)	93,263,887,845	210,206,563,652	(116,351,083,707)	(392,000,000)	93,463,479,945

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	(17,520,000)	-	15,537,342,373

건물	9,083,782,622	-	(127,341)	(193,528,572)	-	8,890,126,709

구축물	5,475,038,532	76,500	-	(111,301,603)	-	5,363,813,429

시설장치	917,470,580	-	-	(56,246,367)	-	861,224,213

기계장치	37,933,091,358	1,882,780,000	(962,724,531)	(2,784,041,293)	2,279,600,000	38,348,705,534

차량운반구	65,279,621	-	-	(12,374,500)	-	52,905,121

공구와기구	1,462,922,785	344,700,000	(139,000)	(195,485,406)	-	1,611,998,379

비품	304,390,113	102,084,707	-	(48,342,601)	-	358,132,219

금형	2,316,906,961	303,840,000	(73,430,875)	(312,246,718)	3,439,140,000	5,674,209,368

건설중인자산	20,349,735,000	1,934,435,500	-	-	(5,718,740,000)	16,565,430,500

합 계	93,463,479,945	4,567,916,707	(1,053,941,747)	(3,713,567,060)	-	93,263,887,845

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	15,554,862,373	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	7,569,546,805	2,657,186,640	-	(750,950,823)	(392,000,000)	9,083,782,622

구축물	4,915,314,012	971,312,680	-	(411,588,160)	-	5,475,038,532

시설장치	895,067,688	231,411,990	-	(209,009,098)	-	917,470,580

기계장치	39,497,027,905	2,744,892,568	(549,872,962)	(10,411,893,153)	6,652,937,000	37,933,091,358

차량운반구	114,777,632	-	-	(49,498,011)	-	65,279,621

공구와기구	1,419,951,085	817,420,000	(39,334,998)	(735,113,302)	-	1,462,922,785

비품	422,219,878	48,132,008	(31,000)	(170,680,773)	4,750,000	304,390,113

금형	13,122,902,404	-	(10,388,209,909)	(2,225,017,534)	1,807,232,000	2,316,906,961

건설중인자산	16,792,484,000	12,022,170,000	-	-	(8,464,919,000)	20,349,735,000

합 계	100,304,153,782	19,492,525,886	(10,977,448,869)	(14,963,750,854)	(392,000,000)	93,463,479,945

(*) 전기 중 건물과 관련하여 392,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다.

(3) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보를 제공하고 있습니다(주석11참조).

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	677,285,719	676,099,619

상각누계액	(51,084,931)	(49,714,628)

장부금액	626,200,788	626,384,991

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

취득금액	1,186,100	-	1,186,100

기말금액	75,021,119	602,264,600	677,285,719

상각누계액:

기초금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

무형자산상각비	(1,370,303)	-	(1,370,303)

기말금액	(51,084,931)	-	(51,084,931)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

취득금액	4,807,600	-	4,807,600

기말금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

상각누계액:

기초금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

무형자산상각비	(6,084,389)	-	(6,084,389)

기말금액	(49,714,628)	-	(49,714,628)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,650,068천원 및 1,712,357천원입니다.10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	2,043,020,590	2,043,020,590

감가상각누계액	(1,018,347,437)	(883,577,792)

장부금액	1,024,673,153	1,159,442,798

사용권자산 금액은 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	134,769,645	134,769,645	125,060,012	125,060,012

리스부채 이자비용	532,758	532,758	583,347	583,347

단기리스 및 소액리스 관련 비용	70,270,000	70,270,000	84,497,000	84,497,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 138,330천원 및 129,300천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	1,068,870,000	1,207,200,000

차감: 현재가치 조정금액	(61,380,728)	(61,913,486)

리스부채의 현재가치	1,007,489,272	1,145,286,514

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	무역금융	2.03%	7,000,000,000	7,000,000,000

운전자금	2.35%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.38%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	1.93%	14,000,000,000	11,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2.35%	2,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	2.62%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	33,000,000,000	28,000,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	3.58%	383,333,340	575,000,006

시설자금	3.26%	450,000,000	675,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.23%	450,000,000	525,000,000

2.69%	1,375,000,000	1,500,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.90%	3,100,000,000	3,100,000,000

운전자금	2.98%	3,510,000,000	3,705,000,000

2.39%	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	11,468,333,340	12,280,000,006

차감 : 유동성장기부채	(2,853,333,340)	(3,270,000,006)

장기차입금	8,615,000,000	9,010,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	2,853,333,340	1,870,000,000	4,695,000,000	2,050,000,000	11,468,333,340

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	17,250,000,000	1,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

3,480,000,000	1,825,000,000	(주)KEB하나은행

9,600,000,000	3,510,000,000	(주)대구은행

3,100,000,000

합 계	42,330,000,000	23,435,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금(한도 29.5억)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

12. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(529,514,813)	(508,688,813)

합 계	(3,028,291,203)	(3,007,465,203)

13. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,167,804,000

임의적립금	121,175,822,028	121,175,822,028

미처분이익잉여금	21,650,001,166	15,297,163,374

합 계	144,993,627,194	138,640,789,402

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	138,640,789,402	130,398,513,922

당분기순이익	6,352,837,792	8,272,383,734

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	-	63,573,783

확정급여제도의 재측정요소	-	(93,682,037)

기말금액	144,993,627,194	138,640,789,402

14. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	6,352,837,792	6,352,837,792	852,699,723	852699723

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	481	481	65	65

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(298,034)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466

(3) 희석주당순이익당분기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

15. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(979,258,037)	(979,258,037)	(1,025,099,456)	(1,025,099,456)

원재료의 사용액	13,280,036,469	13,280,036,469	7,409,355,349	7,409,355,349

종업원급여	8,692,980,601	8,692,980,601	7,756,974,091	7,756,974,091

감가상각비와 기타상각비	3,849,707,008	3,849,707,008	4,425,895,973	4,425,895,973

기타비용	14,036,732,219	14,036,732,219	7,570,059,363	7,570,059,363

합 계	38,880,198,260	38,880,198,260	26,137,185,320	26,137,185,320

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,037,773,613	14,793,731,577

사외적립자산의 공정가치	(14,689,125,199)	(14,797,699,643)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	348,648,414	(3,968,066)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,793,731,577	14,276,664,144

당분기근무원가	365,184,900	1,129,864,844

이자비용	32,507,100	173,699,380

퇴직금지급액	(153,649,964)	(746,521,094)

확정급여제도의 재측정요소	-	(39,975,697)

기말금액	15,037,773,613	14,793,731,577

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,797,699,643	14,412,904,658

기대수익	108,667,500	375,019,541

기여금불입액	-	916,377,411

지급액	(217,241,944)	(746,521,094)

사외적립자산의 재측정요소	-	(160,080,873)

기말금액	14,689,125,199	14,797,699,643

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	14,684,049,199	14,792,623,643

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	14,689,125,199	14,797,699,643

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	397,692,000	397,692,000	409,050,000	409,050,000

순이자원가	(108,667,500)	(108,667,500)	(93,750,000)	(93,750,000)

합 계	289,024,500	289,024,500	315,300,000	315,300,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	2.89%

미래임금인상률	4.32%	4.32%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 130,759천원 및 177,600천원입니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	857,349,410	857,349,410	809,320,260	809,320,260

퇴직급여	102,921,020	102,921,020	79,482,500	79,482,500

용역비	-	-	1,740,000	1,740,000

수출제비용	72,974,228	72,974,228	98,340,995	98,340,995

세금과공과	4,478,450	4,478,450	4,956,390	4,956,390

지급수수료	236,728,270	236,728,270	235,991,850	235,991,850

여비교통비	12,503,730	12,503,730	26,109,234	26,109,234

복리후생비	104,452,495	104,452,495	94,647,453	94,647,453

소모품비	8,162,639	8,162,639	3,843,697	3,843,697

감가상각비	161,958,760	161,958,760	159,890,626	159,890,626

업무추진비,접대비	44,451,190	44,451,190	19,536,127	19,536,127

교육훈련비	1,819,282	1,819,282	4,752,000	4,752,000

수도광열비	17,632,214	17,632,214	13,723,379	13,723,379

잡비	13,978,181	13,978,181	8,055,247	8,055,247

차량유지비	14,088,495	14,088,495	14,115,122	14,115,122

통신비	5,666,809	5,666,809	6,009,494	6,009,494

회의비	1,512,276	1,512,276	2,157,615	2,157,615

운반비	1,155,173,310	1,155,173,310	775,468,315	775,468,315

사무용품비	2,603,151	2,603,151	1,414,010	1,414,010

인쇄료	1,028,010	1,028,010	1,184,546	1,184,546

보험료	844,790	844,790	1,159,697	1,159,697

대손상각비	77,872,580	77,872,580	15,500,786	15,500,786

합 계	2,898,199,290	2,898,199,290	2,377,399,343	2,377,399,343

18. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	239,706,765	239,706,765	240,990,054	240,990,054

유형자산처분이익	2,014,210,737	2,014,210,737	3,809,000	3,809,000

잡이익	1,450,076,442	1,450,076,442	1,041,408,515	1,041,408,515

외환차익	313,008,301	313,008,301	974,883	974,883

외화환산이익	914,242,143	914,242,143	553,954,125	553,954,125

합 계	4,931,244,388	4,931,244,388	1,841,136,577	1,841,136,577

기타비용

외환차손	3,429,855	3,429,855	38,703,692	38,703,692

잡손실	51,831,895	51,831,895	33,227,376	33,227,376

기부금	39,400,000	39,400,000	38,900,000	38,900,000

유형자산처분손실	-	-	31,000	31,000

외화환산손실	1,640,182	1,640,182	46,741,776	46,741,776

합 계	96,301,932	96,301,932	157,603,844	157,603,844

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	8,355,615,897	1,081,499,166

법인세	2,002,778,105	228,799,443

유효법인세율	23.97%	21.16%

20. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	23,709,209	23,709,209	81,970,534	81,970,534

이자비용	(246,163,075)	(246,163,075)	(262,793,265)	(262,793,265)

소 계	(222,453,866)	(222,453,866)	(180,822,731)	(180,822,731)

당기손익-공정가치금융상품

당기손익-공정가치금융자산평가이익	60,000,000	60,000,000	8,540,000	8,540,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(180,000,000)	(180,000,000)

소 계	60,000,000	60,000,000	(171,460,000)	(171,460,000)

당분기손익에 인식된 순금융원가	(162,453,866)	(162,453,866)	(352,282,731)	(352,282,731)

21. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	77,757,815,341	78,042,104,730

자본총계	154,224,921,643	147,892,909,851

부채비율	50.42%	52.77%

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	993,342,319	1,436,852,347

매출채권	13,087,504,563	11,542,709,008

미수금	2,640,583,249	2,046,991,338

미수수익	549,665,439	416,933,621

단기대여금	101,250,000	142,500,000

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

장기금융상품	10,003,327,021	9,632,492,902

기타비유동금융자산	304,481,176	263,074,560

임차보증금	131,200,000	131,400,000

장기매출채권	23,847,533,770	18,314,135,748

장기미수금	789,822,000	789,822,000

소 계	52,458,709,537	44,726,911,524

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	295,240,000	321,940,000

금융자산 합계	53,527,949,537	45,762,851,524

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,924,886,518	15,545,364,952

단기차입금	33,000,000,000	28,000,000,000

유동성장기부채	2,853,333,340	3,270,000,006

장기차입금	8,615,000,000	9,010,000,000

미지급금	1,917,025,000	2,691,040,000

미지급비용	4,598,485,495	4,538,317,129

보증금	1,060,000,000	1,099,000,000

금융보증부채	573,016,766	359,836,137

리스부채	1,007,489,272	1,145,286,514

금융부채 합계	64,549,236,391	65,658,844,738

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	774,000,000	714,000,000	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	295,240,000	295,240,000	321,940,000	321,940,000

공정가치금융자산 합계	1,069,240,000	1,069,240,000	1,035,940,000	1,035,940,000

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	774,000,000	-	-	774,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	293,700,000	1,540,000	295,240,000

합 계	774,000,000	293,700,000	1,540,000	1,069,240,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	714,000,000	-	-	714,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	320,400,000	1,540,000	321,940,000

합 계	714,000,000	320,400,000	1,540,000	1,035,940,000

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

23. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	1,000,000,000	14,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	383,333,340	383,333,340	-

(주)국민은행	시설자금	450,000,000	450,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	1,825,000,000	1,825,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	3,510,000,000	3,510,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	2,200,000,000	2,200,000,000	-

합 계	67,968,333,340	44,468,333,340	23,500,000,000

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	313,713,720	313,713,720

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	1,746,137,957	6,148,119,738

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	26,690,000	113,642,708

매입 등	263,534,176	100,720,000

(주)디앤피	매출 등	409,160,830	14,836,869

(주)아이제이에스	매출 등	63,728,052	47,139,068

매입 등	1,948,110,000	2,166,330,000

합 계	매출 등	2,245,716,839	6,323,738,383

매입 등	2,211,644,176	2,267,050,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	27,929,239,035	21,894,147,823

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	20,999,000	335,322,988

(주)디엔피	매출채권 등	441,716,912	425,096,739

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,304,234,528	4,380,000,294

합 계	31,696,189,475	27,034,567,844

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	112,205,804	116,704,303

(주)아이제이에스	매입채무 등	3,124,000	3,124,000

합 계	115,329,804	119,828,303

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNY 170,475,000

(주)대구은행	CNY 204,000,000

(주)우리은행	CNY 6,000,000

합 계	CNY 380,475,000

또한 당사의 장기금융상품 10,003,327천원에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다.상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 541,008천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 32,009천원이 계상되어 있습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	487,520,000	908,710,000

건설중인자산의 계정 대체	5,718,740,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	상환 및 지급	유동성대체	기말

유동성장기부채	3,270,000,006	(811,666,666)	395,000,000	2,853,333,340