일지테크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계정책

당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.5. 부문정보당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	32,322,354,294	29,068,373,037

B	50,918,792,158	31,684,773,453

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	-	100%	-

ITAC, INC.	미국 ALABAMA	자동차 차체부품 생산	100%	79,006,000,000	100%	79,006,000,000

합 계	79,006,000,000	79,006,000,000

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

자산총계	90,495,872,275	100,279,676,824

부채총계	131,809,153,461	140,576,721,405

자본총계	(41,313,281,186)	(40,297,044,581)

매출액	11,476,313,490	46,791,041,769

당기순이익(손실)	(923,264,103)	(7,184,399,811)

총포괄이익(손실)	(1,016,236,605)	(10,957,318,846)

② ITAC, INC.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

자산총계	259,707,259,365	240,376,798,218

부채총계	161,512,267,476	145,728,109,383

자본총계	98,194,991,889	94,648,688,835

매출액	141,179,097,672	510,889,840,427

당기순이익(손실)	3,736,062,334	1,858,679,026

총포괄이익(손실)	3,546,303,084	13,385,317,252

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,521,660	-

요구불예금	1,437,956,940	555,211,783

합 계	1,439,478,600	555,211,783

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	61,137,409,461	(569,901,548)	60,567,507,913	51,086,927,557	(569,901,548)	50,517,026,009

미수금	13,530,457,355	(3,852,140,057)	9,678,317,298	15,004,208,422	(3,852,140,057)	11,152,068,365

장기매출채권	28,368,501,496	(19,602,700,545)	8,765,800,951	32,738,406,841	(19,602,700,545)	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	-	1,394,100,000	1,394,100,000	-	1,394,100,000

합 계	104,430,468,312	(24,024,742,150)	80,405,726,162	100,223,642,820	(24,024,742,150)	76,198,900,670

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	60,174,970,323	962,439,138	59.21%	392,537,590	60,567,507,913

미수금	6,905,817,205	6,624,640,150	58.15%	2,772,500,093	9,678,317,298

장기매출채권	-	28,368,501,496	69.10%	8,765,800,951	8,765,800,951

장기미수금	1,394,100,000	-	-	-	1,394,100,000

합 계	68,474,887,528	35,955,580,784	11,930,838,634	80,405,726,162

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	50,135,136,823	951,790,734	59.88%	381,889,186	50,517,026,009

미수금	8,570,761,760	6,433,446,662	59.88%	2,581,306,605	11,152,068,365

장기매출채권	-	32,738,406,841	59.88%	13,135,706,296	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	-	-	-	1,394,100,000

합 계	60,099,998,583	40,123,644,237	16,098,902,087	76,198,900,670

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010

대손상각비(환입)	-	-	-	303,643,238	771,884,512	(1,580,390,465)

기말금액	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	464,800,000	511,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	464,800,000	511,200,000

당분기와 전분기중 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 46,400천원과 28,710천원입니다.10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	173,758,600	186,571,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	172,081,500	172,081,500	1,001,250,000	184,897,500	184,897,500

출자금 등	51,540,000	1,677,100	1,677,100	51,540,000	1,674,100	1,674,100

합 계	1,052,790,000	173,758,600	173,758,600	1,052,790,000	186,571,600	186,571,600

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,826,203,061	4,767,987,693

상품	21,189,184,784	26,370,734,544

상품평가충당금	(9,397,076,965)	(6,300,298,840)

재공품	5,773,630,383	4,141,580,648

원재료	7,780,248,654	6,590,553,313

부재료	479,314,031	514,005,675

합 계	30,651,503,948	36,084,563,033

(2) 당기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가충당금 3,096,778천원을 설정하였으며, 전기 중 재고자산 관련하여 상품에서 유형자산으로 대체된 금액은 7,915,652천원이며, 상품평가충당금은 1,312,801천원을 설정하였습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	28,362,355,156	-	28,362,355,156	28,362,355,156	-	28,362,355,156

건물	31,364,116,891	(17,710,226,215)	13,653,890,676	31,364,116,891	(17,392,990,780)	13,971,126,111

구축물	12,385,986,401	(4,848,010,801)	7,537,975,600	12,385,986,401	(4,660,510,916)	7,725,475,485

시설장치	2,167,381,690	(1,909,689,482)	257,692,208	2,143,381,690	(1,890,392,439)	252,989,251

기계장치	147,563,044,620	(109,268,990,029)	38,294,054,591	142,941,031,551	(105,874,202,758)	37,066,828,793

차량운반구	774,844,675	(451,166,570)	323,678,105	638,189,299	(418,510,665)	219,678,634

공구와기구	4,919,628,056	(4,455,057,654)	464,570,402	4,887,068,056	(4,348,778,348)	538,289,708

비품	3,591,623,698	(2,799,699,037)	791,924,661	3,576,593,698	(2,726,081,569)	850,512,129

금형	34,870,648,017	(31,070,913,437)	3,799,734,580	34,854,348,017	(30,463,255,609)	4,391,092,408

건설중인자산	24,945,715,381	-	24,945,715,381	26,360,367,424	-	26,360,367,424

합 계	290,945,344,585	(172,513,753,225)	118,431,591,360	287,513,438,183	(167,774,723,084)	119,738,715,099

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	13,971,126,111	-	-	(317,235,435)	-	13,653,890,676

구축물	7,725,475,485	-	-	(187,499,885)	-	7,537,975,600

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(19,297,043)	-	257,692,208

기계장치	37,066,828,793	1,517,898,026	(2,000)	(3,422,285,271)	3,131,615,043	38,294,054,591

차량운반구	219,678,634	136,655,376	-	(32,655,905)	-	323,678,105

공구와기구	538,289,708	32,560,000	-	(106,279,306)	-	464,570,402

비품	850,512,129	16,730,000	(1,000)	(75,316,468)	-	791,924,661

금형	4,391,092,408	16,300,000	-	(607,657,828)	-	3,799,734,580

건설중인자산	26,360,367,424	1,716,963,000	-	-	(3,131,615,043)	24,945,715,381

합 계	119,738,715,099	3,461,106,402	(3,000)	(4,768,227,141)	-	118,431,591,360

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	15,240,067,895	-	-	(1,268,941,784)	-	13,971,126,111

구축물	8,475,475,257	-	-	(749,999,772)	-	7,725,475,485

시설장치	332,335,344	-	-	(79,346,093)	-	252,989,251

기계장치	48,314,264,856	2,013,290,000	(145,918,530)	(14,301,067,517)	1,186,259,984	37,066,828,793

차량운반구	338,914,423	-	-	(119,235,789)	-	219,678,634

공구와기구	994,041,768	117,800,000	(475,000)	(573,077,060)	-	538,289,708

비품	290,507,590	797,091,673	(16,000)	(237,071,134)	-	850,512,129

금형	6,167,362,745	560,530,000	(2,000)	(3,094,168,337)	757,370,000	4,391,092,408

건설중인자산	5,305,966,984	17,393,915,310	-	-	3,660,485,130	26,360,367,424

합 계	113,821,292,018	20,882,626,983	(146,411,530)	(20,422,907,486)	5,604,115,114	119,738,715,099

(*) 전기 중 상품에서 7,915,652천원이 건설중인자산으로 대체되었으며 정부보조금 2,311,537천원을 인식하였습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보를 제공하고 있습니다 (주석15 참조).

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	39,770,595,857	39,769,418,157

상각누계액	(15,570,775,219)	(13,355,629,704)

장부금액	24,199,820,638	26,413,788,453

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	150,521,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,769,418,157

취득금액	1,177,700	-	-	1,177,700

기말금액	151,698,919	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,770,595,857

상각누계액:

기초금액	(80,769,834)	-	-	(13,274,859,870)	(13,355,629,704)

무형자산상각비	(2,668,870)	-	-	(2,212,476,645)	(2,215,145,515)

기말금액	(83,438,704)	-	-	(15,487,336,515)	(15,570,775,219)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

취득금액	9,281,400	-	-	-	9,281,400

기말금액	150,521,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,769,418,157

상각누계액:

기초금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

무형자산상각비	(11,211,755)	-	-	(8,849,906,580)	(8,861,118,335)

기말금액	(80,769,834)	-	-	(13,274,859,870)	(13,355,629,704)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,224,661천원 및1,155,392천원입니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	3,548,718,163	3,593,801,225

감가상각누계액	(3,207,177,030)	(3,070,346,384)

장부금액	341,541,133	523,454,841

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	182,727,275	182,727,275	158,383,062	158,383,062

리스부채 이자비용	4,088,881	4,088,881	2,212,126	2,212,126

단기리스 및 소액리스 관련 비용	109,104,000	109,104,000	108,393,000	108,393,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 299,992천원 및 269,901천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	348,076,000	534,058,000

차감 : 현재가치 조정금액	(5,559,260)	(9,644,557)

리스부채의 현재가치	342,516,740	524,413,443

유동	323,535,166	477,259,688

비유동	18,981,574	47,153,755

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	4.23%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.19%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	4.04%	17,900,000,000	8,300,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	4.20%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3.81~3.84%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)농협은행	일반자금	4.16%	5,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	3.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	시설자금	4.74%	7,500,000,000	7,500,000,000

무역금융	3.97%	10,900,000,000	14,000,000,000

한국산업은행	산업운전자금	4.18%	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	83,400,000,000	71,900,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)신한은행	운전자금	4.43%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)아이엠뱅크	운전자금	4.83%	390,000,000	585,000,000

운전자금	4.89%	50,000,000,000	50,000,000,000

시설자금	4.94%	466,480,000	516,460,000

소 계	60,856,480,000	61,101,460,000

차감 : 유동성장기부채	(589,920,000)	(784,920,000)

장기차입금	60,266,560,000	60,316,540,000

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	4.93%	15,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	589,920,000	6,449,920,000	9,441,640,000	44,375,000,000	60,856,480,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	22,800,000,000	18,400,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	3,956,480,000	(주)아이엠뱅크

24,000,000,000	50,000,000,000

종속기업투자주식(ITAC, INC.)	50,000,000,000

합 계	135,150,000,000	87,356,480,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당분기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	-	-	-

기말	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

전기 중 화재와 사고로 인하여 비용이 집행되지는 않았지만 미래현금유출가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(627,691,639)	(614,878,639)

합 계	(3,133,509,089)	(3,120,696,089)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,432,066,520	2,299,935,260

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	44,553,713,645	40,736,879,791

합 계	174,161,602,193	170,212,637,079

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	170,212,637,079	139,373,752,036

배당금 지급	(1,321,312,600)	(1,321,312,600)

당기순이익	5,270,277,714	33,396,552,488

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,236,354,845)

기말금액	174,161,602,193	170,212,637,079

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	5,270,277,714	5,270,277,714	5,100,595,784	5,100,595,784

가중평균유통보통주식수(*)	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주

기본주당이익(손실)	399	399	386	386

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 희석주당순이익당분기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,433,059,085)	(5,433,059,085)	(3,063,009,787)	(3,063,009,787)

원재료의 사용액	55,389,275,289	55,389,275,289	47,345,379,592	47,345,379,592

종업원급여	14,374,566,557	14,374,566,557	11,681,405,250	11,681,405,250

감가상각비와 기타상각비	7,166,099,931	7,166,099,931	7,265,125,348	7,265,125,348

기타비용	25,541,004,298	25,541,004,298	14,893,711,955	14,893,711,955

합 계	97,037,886,990	97,037,886,990	78,122,612,358	78,122,612,358

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,373,787,342	19,041,603,660

사외적립자산의 공정가치	(19,910,917,969)	(19,955,349,177)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(537,130,627)	(913,745,517)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,041,603,660	16,427,722,001

당분기근무원가	349,630,336	1,235,798,823

이자비용	129,236,176	491,414,412

퇴직금지급액	(146,682,830)	(650,295,372)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,536,963,796

기말금액	19,373,787,342	19,041,603,660

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,955,349,177	18,530,606,911

기대수익	181,112,162	768,413,100

기여금불입액	-	1,500,000,000

지급액	(225,543,370)	(817,607,012)

사외적립자산의 재측정요소	-	(26,063,822)

기말금액	19,910,917,969	19,955,349,177

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	19,905,841,969	19,950,273,177

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	19,910,917,969	19,955,349,177

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	349,630,336	349,630,336	308,949,706	308,949,706

순이자원가	(51,875,986)	(51,875,986)	(69,249,672)	(69,249,672)

합 계	297,754,350	297,754,350	239,700,034	239,700,034

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.30%	4.30%

미래임금인상률	3.5%~5.22%	3.5%~5.22%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 388,765천원 및 263,424천원입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	801,708,385	801,708,385

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,119,127,230	2,119,127,230	1,201,607,465	1,201,607,465

퇴직급여	210,449,550	210,449,550	142,249,710	142,249,710

용역비	1,860,000	1,860,000	1,296,773	1,296,773

수출제비용	7,019,556,980	7,019,556,980	3,942,310,371	3,942,310,371

세금과공과	453,111,430	453,111,430	6,371,770	6,371,770

지급수수료	1,015,643,442	1,015,643,442	351,521,031	351,521,031

여비교통비	87,849,441	87,849,441	65,806,189	65,806,189

복리후생비	186,029,786	186,029,786	156,453,654	156,453,654

소모품비	87,645,279	87,645,279	43,740,660	43,740,660

감가상각비	258,962,137	258,962,137	232,505,627	232,505,627

업무추진비,접대비	33,605,909	33,605,909	30,937,280	30,937,280

교육훈련비	15,354,273	15,354,273	3,546,590	3,546,590

수도광열비	26,224,984	26,224,984	25,614,343	25,614,343

잡비	26,479,814	26,479,814	16,792,406	16,792,406

차량유지비	4,137,811	4,137,811	4,149,206	4,149,206

통신비	6,414,787	6,414,787	6,659,039	6,659,039

회의비	5,766,845	5,766,845	8,056,620	8,056,620

운반비	1,733,414,440	1,733,414,440	1,685,807,860	1,685,807,860

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	2,212,476,645	2,212,476,645

사무용품비	3,184,022	3,184,022	5,419,355	5,419,355

인쇄료	10,615,639	10,615,639	2,159,091	2,159,091

보험료	1,245,175	1,245,175	1,177,819	1,177,819

수선비	884,546	884,546	408,002	408,002

합 계	15,520,040,165	15,520,040,165	10,147,067,506	10,147,067,506

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	207,340,088	207,340,088	190,774,568	190,774,568

유형자산처분이익	315,550	315,550	25,840,092	25,840,092

잡이익	2,077,875,222	2,077,875,222	2,047,245,832	2,047,245,832

외환차익	2,580,796,783	2,580,796,783	492,395,243	492,395,243

외화환산이익	586,845,867	586,845,867	1,391,361,078	1,391,361,078

합 계	5,453,173,510	5,453,173,510	4,147,616,813	4,147,616,813

기타비용

외환차손	2,486,595,731	2,486,595,731	56,050,535	56,050,535

잡손실	46,373,385	46,373,385	15,497,510	15,497,510

기부금	81,615,000	81,615,000	73,550,000	73,550,000

유형자산처분손실	1,000	1,000	72,300,872	72,300,872

외화환산손실	103,701,794	103,701,794	592,785,938	592,785,938

합 계	2,718,286,910	2,718,286,910	810,184,855	810,184,855

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	8,106,183,438	6,399,795,253

법인세	2,835,905,724	1,299,199,469

유효법인세율	34.98%	20.30%

25. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	393,901,265	-	-	393,901,265

금융수익 합계	-	393,901,265	-	-	393,901,265

이자비용	-	-	-	(1,704,166,993)	(1,704,166,993)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(46,400,000)	-	-	-	(46,400,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	(12,813,000)	(12,813,000)

금융비용 합계	(46,400,000)	-	(12,813,000)	(1,704,166,993)	(1,763,379,993)

당기손익에 인식된 순금융손익	(46,400,000)	393,901,265	-	(1,704,166,993)	(1,356,665,728)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	35,699,663	-	-	35,699,663

금융수익 합계	-	35,699,663	-	-	35,699,663

이자비용	-	-	-	(1,724,629,527)	(1,724,629,527)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,709,560)	-	-	-	(28,709,560)

파생상품지신거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

금융비용 합계	(39,109,560)	-	(60,258,600)	(1,724,629,527)	(1,823,997,687)

당기손익에 인식된 순금융손익	(39,109,560)	35,699,663	-	(1,724,629,527)	(1,728,039,424)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	251,834,996,341	220,158,404,311

자본총계	183,287,678,756	179,351,526,642

부채비율	137.40%	122.75%

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	1,439,478,600	555,211,783

매출채권	60,567,507,913	50,517,026,009

미수금	9,678,317,298	11,152,068,365

미수수익	693,497,268	735,277,936

단기대여금	397,000,000	264,800,000

단기금융상품	76,795,537,872	34,154,280,409

기타비유동금융자산	1,646,086,517	1,770,449,289

임차보증금	132,144,073	145,328,070

장기매출채권	8,765,800,951	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	161,509,470,492	113,824,248,157

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	464,800,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	173,758,600	186,571,600

금융자산 합계	162,148,029,092	114,522,019,757

상각후원가측정금융부채

매입채무	23,707,906,873	24,868,729,336

단기차입금	83,400,000,000	71,900,000,000

유동성장기부채	589,920,000	784,920,000

장기차입금	60,266,560,000	60,316,540,000

미지급금	4,810,617,590	4,718,115,025

미지급비용	12,856,409,861	10,311,049,213

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,584,000,000	1,584,000,000

금융보증부채	2,245,038,703	2,440,026,405

리스부채	342,516,740	524,413,443

금융부채 합계	204,802,969,767	192,447,793,422

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	1,439,478,600	1,439,478,600	555,211,783	555,211,783

매출채권	60,567,507,913	60,567,507,913	50,517,026,009	50,517,026,009

미수금	9,678,317,298	9,678,317,298	11,152,068,365	11,152,068,365

미수수익	693,497,268	693,497,268	735,277,936	735,277,936

단기대여금	397,000,000	397,000,000	264,800,000	264,800,000

단기금융상품	76,795,537,872	76,795,537,872	34,154,280,409	34,154,280,409

기타비유동금융자산	1,646,086,517	1,646,086,517	1,770,449,289	1,770,449,289

임차보증금	132,144,073	132,144,073	145,328,070	145,328,070

장기매출채권	8,765,800,951	8,765,800,951	13,135,706,296	13,135,706,296

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	161,509,470,492	161,509,470,492	113,824,248,157	113,824,248,157

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	464,800,000	464,800,000	511,200,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	173,758,600	173,758,600	186,571,600	186,571,600

합 계	162,148,029,092	162,148,029,092	114,522,019,757	114,522,019,757

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	23,707,906,873	23,707,906,873	24,868,729,336	24,868,729,336

단기차입금	83,400,000,000	83,400,000,000	71,900,000,000	71,900,000,000

유동성장기부채	589,920,000	589,920,000	784,920,000	784,920,000

장기차입금	60,266,560,000	60,266,560,000	60,316,540,000	60,316,540,000

미지급금	4,810,617,590	4,810,617,590	4,718,115,025	4,718,115,025

미지급비용	12,856,409,861	12,856,409,861	10,311,049,213	10,311,049,213

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,584,000,000	1,584,000,000	1,584,000,000	1,584,000,000

금융보증부채	2,245,038,703	2,245,038,703	2,440,026,405	2,440,026,405

리스부채	342,516,740	342,516,740	524,413,443	524,413,443

합 계	204,802,969,767	204,802,969,767	192,447,793,422	192,447,793,422

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	464,800,000	-	-	464,800,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	172,081,500	1,677,100	173,758,600

합 계	464,800,000	172,081,500	1,677,100	638,558,600

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	511,200,000	-	-	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	184,897,500	1,674,100	186,571,600

합 계	511,200,000	184,897,500	1,674,100	697,771,600

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

28. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	17,900,000,000	2,100,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대	2,000,000,000	413,292,000	1,586,708,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	10,900,000,000	3,100,000,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인	3,000,000,000	995,478,000	2,004,522,000

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	-	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)아이엠뱅크	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000

(주)아이엠뱅크	운전자금	390,000,000	390,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	1,000,000,000	466,480,000	533,520,000

(주)농협은행	일반자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

합 계	166,990,000,000	145,665,250,000	21,324,750,000

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,967,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 단기금융상품 3,400,000천원을 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사, ITAC, INC.

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	343,590,270	313,713,720

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	266,385,115	313,713,720

매입 등	73,425,988	3,497,796,984

ITAC, INC.	매출 등	52,251,915,152	31,684,773,453

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	4,531,740,531	4,144,395,562

매입 등	5,218,277,919	4,846,328,571

(주)디앤피	매출 등	1,800,000	1,800,000

(주)아이제이에스	매출 등	80,415,844	15,002,188

매입 등	682,400,000	877,898,133

합 계	매출 등	57,132,256,642	36,159,684,923

매입 등	5,974,103,907	9,222,023,688

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	36,015,410,294	40,123,644,238

ITAC, INC.	매출채권 등	48,193,310,685	39,760,863,120

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	2,090,000	2,090,000

(주)디엔피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	80,415,844	4,878,514

합 계	84,291,886,823	79,892,135,872

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	73,425,988	41,094,101

ITAC, INC.	매입채무 등	359,469,109	284,512,428

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	216,482,194	191,794,832

(주)디엔피	매입채무 등	-	15,739,416

(주)아이제이에스	매입채무 등	962,918,839	1,005,466,477

합 계	1,612,296,130	1,538,607,254

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)하나은행	CNH 47,700,000

(주)아이엠뱅크	CNH 79,200,000

(주)우리은행	CNH 12,000,000

중소기업은행	CNH 60,000,000

ITAC, INC.	HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING ALABAMA, LLC.	USD 41,532,952

합 계	CNH 198,900,000

USD 41,532,952

또한 당사의 단기금융상품 3,400,000천원에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다.상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 598,952천원과 기타비유동금융자산 및 금융보증채무 1,646,087천원이 계상되어 있습니다.30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 계정 대체	3,131,615,043	1,248,480,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	대체 등

단기차입금	71,900,000,000	11,500,000,000	-	-	83,400,000,000

유동성금융보증부채	669,577,116	-	-	(70,624,930)	598,952,186

보증금	1,584,000,000	-	-	-	1,584,000,000

사채	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

유동성장기부채	784,920,000	(244,980,000)	-	49,980,000	589,920,000

유동금융리스부채	477,259,688	(186,799,151)	-	33,074,629	323,535,166

장기차입금	60,316,540,000	-	-	(49,980,000)	60,266,560,000

리스부채	47,153,755	-	-	(28,172,181)	18,981,574