일지테크 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 10월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기말과 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	256,833,230,081	298,801,217,373

부채총계	217,698,287,543	259,014,928,777

자본총계	39,134,942,538	39,786,288,596

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	53,280,134,589	64,221,432,218

분기순이익	1,939,016,940	1,513,993,752

총포괄이익	(651,346,058)	977,426,852

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	자동차부품사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	22,067,846,245	53,280,134,589	(3,136,718,779)	72,211,262,055

법인세차감전 부문수익	(4,143,957,839)	1,939,016,940	5,881,910	(2,199,058,989)

보고부문 분기순손익	(3,269,229,650)	1,939,016,940	(10,796,901)	(1,341,009,611)

보고부문 자산총액	210,945,406,243	256,833,230,081	(73,718,208,362)	394,060,427,962

보고부문 부채총액	94,244,467,167	217,698,287,543	(36,498,992,612)	275,443,762,098

② 전분기(단위 : 원)

구 분	자동차부품사업	해외사업	내부거래제거	합 계

외부수익	25,597,438,287	64,221,432,218	(2,705,783,766)	87,113,086,739

법인세차감전 부문수익	970,611,456	1,996,217,145	2,456,106,598	5,422,935,199

보고부문 분기순손익	709,134,400	1,513,993,752	1,898,618,799	4,121,746,951

보고부문 자산총액	184,866,206,023	289,432,624,942	(78,501,385,955)	395,797,445,010

보고부문 부채총액	69,164,831,811	257,441,512,579	(44,147,489,378)	282,458,855,012

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총액	73,577,381,267	204,716,648	62,931,092,868	688,829,603

대손충당금	(572,630,016)	(4,239,470)	(629,310,927)	(3,655,868)

순장부금액	73,004,751,251	200,477,178	62,301,781,941	685,173,735

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	878,205,270	12,156,271	693,914,972	3,768,390

대손상각비(대손충당금환입)	(268,325,927)	(7,916,801)	207,806,519	8,387,881

제각	-	-	-	-

사업부 양도시 이전	-	-	-	-

외화환산효과	(37,249,327)	-	(23,516,221)	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	572,630,016	4,239,470	878,205,270	12,156,271

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당기와 전기 중 재고자산 관련 평가충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,743,416,469	3,055,266,401

상품	1,461,404,749	1,560,380,766

재공품	4,243,596,591	3,610,129,526

원재료	7,043,554,168	7,089,503,929

부재료	6,631,561,856	6,183,506,984

미착품	246,086,674	2,874,161,875

합 계	22,369,620,507	24,372,949,481

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석11참조)7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	42,478,097,981	(10,378,704,420)	32,099,393,561	44,453,556,349	(10,145,139,218)	34,308,417,131

구축물	2,750,469,713	(1,207,437,983)	1,543,031,730	2,750,469,713	(1,178,198,227)	1,572,271,486

시설장치	1,432,131,870	(362,854,431)	1,069,277,439	1,416,331,870	(323,375,988)	1,092,955,882

기계장치	222,545,511,954	(89,555,138,357)	132,990,373,597	234,424,357,165	(87,097,908,184)	147,326,448,981

차량운반구	617,639,963	(485,315,554)	132,324,409	545,669,213	(471,909,185)	73,760,028

공구와기구	8,612,678,933	(5,300,507,102)	3,312,171,831	8,609,919,814	(5,152,821,962)	3,457,097,852

비품	3,799,362,510	(3,055,554,095)	743,808,415	3,851,598,718	(2,971,502,562)	880,096,156

금형	58,881,819,357	(45,410,660,929)	13,471,158,428	58,848,717,705	(44,914,425,140)	13,934,292,565

건설중인자산	35,806,859,057	-	35,806,859,057	36,222,712,086	-	36,222,712,086

합 계	388,862,727,958	(155,756,172,871)	233,106,555,087	403,061,489,253	(152,255,280,466)	250,806,208,787

(2) 당분기말과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	34,308,417,131	-	-	(509,432,785)	(1,699,590,785)	-	32,099,393,561

구축물	1,572,271,486	-	-	(29,239,756)	-	-	1,543,031,730

시설장치	1,092,955,882	15,800,000	-	(39,478,443)	-	-	1,069,277,439

기계장치	147,326,448,981	-	(3,561,689)	(6,776,424,727)	(8,118,352,468)	562,263,500	132,990,373,597

차량운반구	73,760,028	67,107,199	-	(13,406,369)	-	4,863,551	132,324,409

공구와기구	3,457,097,852	-	-	(270,639,466)	(169,594,244)	295,307,689	3,312,171,831

비품	880,096,156	180,000	-	(108,936,471)	(31,696,611)	4,165,341	743,808,415

금형	13,934,292,565	-	-	(1,334,325,530)	313,106,043	558,085,350	13,471,158,428

건설중인자산	36,222,712,086	2,485,334,604	-	-	(1,476,502,202)	(1,424,685,431)	35,806,859,057

합 계	250,806,208,787	2,568,421,803	(3,561,689)	(9,081,883,547)	(11,182,630,267)	-	233,106,555,087

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	30,148,205,970	-	-	(1,930,617,547)	(889,195,707)	6,980,024,415	34,308,417,131

구축물	1,766,039,149	-	-	(193,767,663)	-	-	1,572,271,486

시설장치	1,250,168,164	-	-	(157,212,282)	-	-	1,092,955,882

기계장치	130,179,080,450	3,657,957,107	(50,000)	(26,768,702,845)	(5,119,532,877)	45,377,697,146	147,326,448,981

차량운반구	131,959,712	-	(10,321,774)	(47,877,910)	-	-	73,760,028

공구와기구	2,357,669,633	906,500,000	-	(950,396,538)	(86,317,276)	1,229,642,033	3,457,097,852

비품	893,840,876	153,675,840	-	(423,722,868)	(14,870,900)	271,173,208	880,096,156

금형	20,056,044,551	5,106,000,000	(19,610,845)	(6,097,541,084)	(541,439,193)	(4,569,160,864)	13,934,292,565

건설중인자산	49,837,344,426	41,810,442,728	-	-	(1,311,298,113)	(54,113,776,955)	36,222,712,086

합 계	248,558,509,551	51,634,575,675	(29,982,619)	(36,569,838,737)	(7,962,654,066)	(4,824,401,017)	250,806,208,787

(*) 전기 중 금형에서 매각예정비유동자산으로 8,317,011천원이 대체 되었습니다. 또한, 전기 중 금융리스 계약으로 3,492,160천원 건물이 증가 하였습니다.(3) 담보제공당분기말 현재 차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,803,185,000	12,000,000,000	일반대출	10,000,000,000	(주)신한은행

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	504,766,738	504,766,738

상각누계액	(30,234,467)	(28,809,193)

장부금액	474,532,271	475,957,545

(2) 당분기말 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(1,425,274)	-	(1,425,274)

기말금액	(30,234,467)	-	(30,234,467)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(6,352,758)	-	(6,352,758)

기말금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 975,731천원 및 1,203,670천원입니다.9. 매각예정비유동자산해당 매각예정자산은 당기 중 매각 완료될 것으로 예상하고 있습니다.당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

금형	2,004,151,065

매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다.당분기 중 매각예정비유동자산 중 일부가 처분되어 처분이익 102천원을 인식하였습니다.10. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

공장	5.15%	3,399,202,566	3,583,284,312

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급 할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 ~ 5년	1,038,528,000	554,432,000

5년 초과	4,559,787,000	5,423,038,000

합 계	5,598,315,000	5,977,470,000

현재가치할인차금	(2,199,112,434)	(2,394,185,688)

차감잔액	3,399,202,566	3,583,284,312

유동성대체	-	-

리스부채 잔액	3,399,202,566	3,583,284,312

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.20%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

(주)하나은행	무역어음대출	2.44%	5,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	무역어음대출	2.36%	2,000,000,000	-

(주)국민은행	무역어음대출	3.02%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.41%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.17%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.89%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역어음대출	2.54%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.57%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.40%	15,659,055,000	16,979,480,000

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	4.40%	16,038,008,937	12,619,449,210

(주)대구은행	운전자금	4.40%	33,995,565,000	36,297,970,000

(주)한국씨티은행	운전자금	4.60%	11,018,729,195	15,230,190,573

중소기업은행	운전자금	4.40%	4,056,750,000	4,331,500,000

(주)하나은행	운전자금	4.40%	8,479,008,484	9,053,263,141

소 계	146,247,116,616	146,511,852,924

(주)대구은행	일반대출	1.69%	120,000,000	160,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	일반대출	1.69%	160,000,000	160,000,000	장기차입금

합 계	146,527,116,616	146,831,852,924	-

(2) 당분기말 현재 연결실채의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

차입금	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

일반대출	토지ㆍ건물	3,805,184,000	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

무역어음대출	단기금융상품	3,348,300,000	3,348,300,000	10,000,000,000	(주)하나은행

3,571,520,000	3,571,520,000	5,000,000,000

2,790,250,000	2,790,250,000	2,000,000,000

수출포괄금융	재고자산	-	19,500,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

합 계	13,515,254,000	41,210,070,000	42,000,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.12. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말