일지테크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어있습니다. 당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	194,803,397,807	193,433,097,062

부채총계	191,784,882,251	175,163,136,170

자본총계	3,018,515,556	18,269,960,892

매출액	34,104,186,951	67,106,681,159

당분기순손실	(15,893,409,346)	(21,112,776,536)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,526,390,286	14,209,211,574

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,192,808,728)	(22,025,362,067)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,735,222,340)	1,676,526,235

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효 과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며, 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국내	차체 Parts	현대자동차(주)

중국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	87,365,358,862	34,104,186,951	(9,826,694,496)	111,642,851,317

법인세차감전 부문수익	6,799,584,808	(21,191,212,461)	2,026,537,528	(12,365,090,125)

보고부문 분기순이익(손실)	5,320,974,590	(15,893,409,346)	1,537,503,903	(9,034,930,853)

보고부문 자산총액	219,015,701,075	194,803,397,807	(56,322,842,596)	357,496,256,286

보고부문 부채총액	74,044,544,518	191,784,882,251	(18,985,872,534)	246,843,554,235

② 전분기(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	93,953,077,917	45,921,758,913	(5,587,594,467)	134,287,242,363

법인세차감전 부문수익	(2,038,489,356)	(24,560,629,910)	7,469,515,398	(19,129,603,868)

보고부문 분기순이익(손실)	(2,185,753,729)	(18,420,472,432)	6,928,305,657	(13,677,920,504)

보고부문 자산총액	218,072,113,005	193,241,496,540	(55,537,222,864)	355,776,386,681

보고부문 부채총액	83,663,074,454	171,911,691,914	(9,937,714,226)	245,637,052,142

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었 는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	34,662,106,723	1,038,254,822	35,398,319,235	916,864,769

대손충당금	(174,844,732)	(2,974,178)	(246,899,194)	(3,869,197)

순장부금액	34,487,261,991	1,035,280,644	35,151,420,041	912,995,572

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	246,899,194	3,869,197	252,632,111	642,655

대손상각비(환입)	(76,643,147)	(895,019)	(6,938,762)	3,226,542

외화환산효과	4,588,685	-	1,205,845	-

기말금액	174,844,732	2,974,178	246,899,194	3,869,197

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,980,191,727	3,938,921,111

재공품	8,053,269,989	6,263,306,136

원재료	9,344,993,372	8,619,620,402

부재료	4,285,277,992	3,182,274,744

미착품	-	91,008,165

합 계	25,663,733,080	22,095,130,558

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,554,862,373	-	15,554,862,373	15,554,862,373	-	15,554,862,373

건물	42,267,358,633	(16,685,906,015)	25,581,452,618	38,753,777,560	(15,006,625,238)	23,747,152,322

구축물	7,758,842,393	(2,181,602,047)	5,577,240,346	6,796,529,713	(1,881,215,701)	4,915,314,012

시설장치	1,835,343,860	(1,052,429,954)	782,913,906	1,795,495,870	(900,428,182)	895,067,688

기계장치	274,792,915,382	(178,978,926,829)	95,813,988,553	264,846,490,781	(159,987,647,153)	104,858,843,628

차량운반구	437,100,335	(359,446,207)	77,654,128	437,100,335	(322,322,703)	114,777,632

공구와기구	9,200,201,901	(7,317,206,645)	1,882,995,256	9,944,024,852	(7,675,151,485)	2,268,873,367

비품	4,588,871,037	(3,982,780,546)	606,090,491	4,527,652,145	(3,791,317,823)	736,334,322

금형	48,244,140,825	(44,944,748,793)	3,299,392,032	66,026,764,074	(49,588,927,192)	16,437,836,882

건설중인자산	55,432,114,072	-	55,432,114,072	39,555,356,394	-	39,555,356,394

합 계	460,111,750,811	(255,503,047,036)	204,608,703,775	448,238,054,097	(239,153,635,477)	209,084,418,620

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부금액

토지	15,554,862,373	-	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	23,747,152,322	2,646,750,000	-	(1,411,704,685)	599,254,981	-	25,581,452,618

구축물	4,915,314,012	962,312,680	-	(300,386,346)	-	-	5,577,240,346

시설장치	895,067,688	39,847,990	-	(152,001,772)	-	-	782,913,906

기계장치	104,858,843,628	8,162,917,862	(11,745,982,948)	(21,908,021,624)	2,756,883,973	13,689,347,662	95,813,988,553

차량운반구	114,777,632	-	-	(37,123,504)	-	-	77,654,128

공구와기구	2,268,873,367	513,120,000	(229,185,498)	(700,577,051)	30,764,438	-	1,882,995,256

비품	736,334,322	50,348,843	(31,000)	(192,088,133)	11,526,459	-	606,090,491

금형	16,437,836,882	286,254,000	(17,095,593,909)	(3,157,041,353)	120,552,412	6,707,384,000	3,299,392,032

건설중인자산	39,555,356,394	37,317,634,964	(1,918,618,491)	-	874,472,867	(20,396,731,662)	55,432,114,072

합 계	209,084,418,620	49,979,186,339	(30,989,411,846)	(27,858,944,468)	4,393,455,130	-	204,608,703,775

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부금액

토지	13,646,437,383	1,908,424,990	-	-	-	-	15,554,862,373

건물	29,588,518,124	1,206,175,880	-	(1,818,825,527)	195,669,778	(5,424,385,933)	23,747,152,322

구축물	4,536,493,312	731,000,000	-	(352,179,300)	-	-	4,915,314,012

시설장치	1,094,366,730	-	-	(199,299,042)	-	-	895,067,688

기계장치(*1)	118,827,094,939	4,820,929,845	(1,625,769,181)	(28,664,243,839)	1,955,762,797	9,545,069,067	104,858,843,628

차량운반구	131,407,515	67,874,802	(36,005,246)	(48,499,439)	-	-	114,777,632

공구와기구	2,895,596,093	398,900,000	(3,000)	(1,221,159,250)	26,045,820	169,493,704	2,268,873,367

비품	827,807,867	140,485,831	(10,000)	(274,631,231)	7,507,105	35,174,750	736,334,322

금형(*1)(*2)	21,792,236,641	-	(3,597,386,599)	(7,083,656,925)	128,293,765	5,198,350,000	16,437,836,882

건설중인자산(*1)	29,965,298,232	41,099,198,042	-	-	52,064,562	(31,561,204,442)	39,555,356,394

합 계	223,305,256,836	50,372,989,390	(5,259,174,026)	(39,662,494,553)	2,365,343,827	(22,037,502,854)	209,084,418,620

8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	676,099,619	671,292,019

상각누계액	(48,340,633)	(43,630,239)

장부금액	627,758,986	627,661,780

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

취득금액	4,807,600	-	4,807,600

분기말금액	73,835,019	602,264,600	676,099,619

상각누계액

기초금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

무형자산상각비	(4,710,394)	-	(4,710,394)

분기말금액	(48,340,633)	-	(48,340,633)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(5,765,371)	-	(5,765,371)

기말금액	(43,630,239)	-	(43,630,239)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,323,843천원 및 6,300,714천원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)KEB하나은행	무역금융	2.04%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

운전자금	2.15%	1,000,000,000	-

운전자금	5.66%	13,408,200,000	12,927,720,000

(주)대구은행	일반대출	-	-	2,000,000,000

무역금융	1.89%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	5.20%	23,034,600,000	31,490,600,000

5.40%	6,876,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1.91%	13,000,000,000	10,000,000,000

1.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	5.50%	12,033,000,000	12,264,760,000

4.30%	14,865,052,500	-

(주)우리은행	무역금융	2.35%	1,500,000,000	-

운전자금	5.13%	859,500,000	1,657,400,000

(주)국민은행	무역금융	2.17%	1,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3.12%	3,000,000,000	3,000,000,000

2.57%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)한국씨티은행	운전자금	5.30%	-	13,049,492,841

소 계	103,576,352,500	99,389,972,841

(주)국민은행	운전자금	3.58%	191,666,666	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	225,000,000	900,000,000

(주)KEB하나은행	2.23%	75,000,000	300,000,000

2.69%	125,000,000	500,000,000

소 계	616,666,666	2,466,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	575,000,006	575,000,006	장기차입금

시설자금	3.26%	675,000,000	675,000,000

(주)KEB하나은행	2.23%	525,000,000	1,500,000,000

2.69%	1,500,000,000	525,000,000

(주)대구은행	운전자금	2.98%	3,900,000,000	-

시설자금	2.80%	3,100,000,000	-

소 계	10,275,000,006	3,275,000,006

합 계	114,468,019,172	105,131,639,511

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	17,250,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

토지ㆍ건물	3,480,000,000	2,225,000,000	(주)KEB하나은행

토지ㆍ건물	9,600,000,000	3,900,000,000	(주)대구은행

3,100,000,000	(주)대구은행

토지ㆍ건물	26,274,193,020	13,408,200,000	(주)KEB하나은행

신용보증서(무역보험공사)	950,000,000	1,000,000,000	(주)KEB하나은행

신용보증서(보증기금)	2,000,000,000	-	(주)대구은행

장기금융상품	10,909,117,800	14,865,052,500	(주)신한은행

합 계	82,463,310,820	52,498,252,500

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

해외사업환산손익	(489,023,283)	(1,130,987,293)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(572,715,000)	(574,811,363)

합 계	(3,560,514,673)	(4,204,575,046)

11. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,401,845,803)	(9,034,930,853)	(5,673,736,741)	(13,677,920,504)

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	(106)	(684)	(429)	(1,035)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.12. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	14,276,664,144	12,929,705,763

당기근무원가	1,227,150,000	1,334,248,322

이자비용	-	155,640,565

퇴직금지급액	(497,391,874)	(424,000,959)

확정급여제도의 재측정요소	-	281,070,453

기말	15,006,422,270	14,276,664,144

사외적립자산의 공정가치	(14,108,091,524)	(14,412,904,658)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	898,330,746	(136,240,514)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	409,050,000	1,227,150,000	379,500,000	1,138,500,000

순이자원가	(93,750,000)	(281,250,000)	(94,500,000)	(283,500,000)

합 계	315,300,000	945,900,000	285,000,000	855,000,000

(3) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 532,800천원 및 481,500천원입니다.

13. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	945,116,043	2,779,565,500	964,625,455	2,942,890,015

퇴직급여	81,266,520	246,292,820	296,801,540	887,801,140

복리후생비	203,464,040	514,076,238	160,981,285	556,309,935

여비교통비	18,576,073	63,750,801	28,710,857	98,346,326

통신비	15,340,395	46,374,605	19,854,685	59,911,458

세금과공과	315,760,600	466,860,504	789,239,164	948,441,824

감가상각비	260,722,263	751,172,476	160,815,488	486,718,382

토지사용료	-	-	-	-

수선비	4,356,190	14,460,616	5,587,750	14,566,598

보험료	920,516	31,268,067	488,243	36,013,722

접대비	44,173,240	97,834,065	41,887,640	117,034,391

운반비	1,360,942,345	3,323,140,279	1,212,284,644	3,569,752,054

대손상각비(환입)	(9,174,575)	(77,538,166)	115,245,840	22,810,113

소모품비	5,369,370	10,713,419	2,033,417	17,460,725

사무용품비	8,770,817	18,361,387	5,578,587	19,702,508

차량유지비	29,662,789	88,724,931	34,512,777	112,062,838

도서인쇄비	942,182	5,058,274	1,052,638	5,162,976

지급임차료	16,806,070	51,457,891	17,213,159	56,234,224

지급수수료	292,449,446	756,571,059	312,098,059	1,074,304,876

교육훈련비	20,589,357	28,376,357	4,026,451	31,278,098

수도광열비	22,017,553	40,413,345	20,155,542	48,039,654

용역비	47,583,320	140,007,633	45,721,922	144,319,082

회의비	3,084,909	13,966,380	1,262,741	8,984,180

수출제비용	76,221,359	198,140,692	105,724,749	253,452,730

잡비	9,634,720	31,087,619	15,008,613	39,409,842

합 계	3,774,595,542	9,640,136,792	4,360,911,246	11,551,007,691

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	12,848,625,093	11,495,957,281

매출채권	34,487,261,991	35,151,420,041

미수금	1,035,280,644	912,995,572

미수수익	41,274,301	1,758,894

단기대여금	41,250,000	90,000,000

단기금융상품	10,000,000	200,000,000

장기금융상품	10,146,175,262	-

기타비유동금융자산	167,500,000	267,983,840

임차보증금	131,200,000	133,000,000

채무증권	-	4,150,000

소 계	58,908,567,291	48,257,265,628

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	316,140,000	1,329,852,355

금융자산 합계	59,902,707,291	53,371,818,462

상각후원가금융부채

매입채무	44,040,695,076	38,605,888,686

단기차입금	103,576,352,500	99,389,972,841

유동성장기부채	616,666,666	2,466,666,664

장기차입금	10,275,000,006	3,275,000,006

미지급금	65,770,494,703	60,894,771,548

미지급비용	5,675,086,352	9,376,627,151

보증금	1,126,000,000	1,890,144,800

리스부채	5,065,332,512	5,235,380,069

금융부채 합계	236,145,627,815	221,134,451,765

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	678,000,000	3,784,700,479	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	316,140,000	316,140,000	1,329,852,355	1,329,852,355

합 계	994,140,000	994,140,000	5,114,552,834	5,114,552,834

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 연결실체는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	678,000,000	-	-	678,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	267,000,000	49,140,000	316,140,000

합 계	678,000,000	267,000,000	49,140,000	994,140,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	778,000,000	-	3,006,700,479	3,784,700,479

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,264,312,355	65,540,000	1,329,852,355

합 계	778,000,000	1,264,312,355	3,072,240,479	5,114,552,834

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

(3) 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	34,996,198	118,538,301	162,402,713	403,668,905

이자비용	(1,288,260,908)	(3,932,026,644)	(1,492,132,408)	(4,524,008,691)

소 계	(1,253,264,710)	(3,813,488,343)	(1,329,729,695)	(4,120,339,786)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	4,000,000	(100,000,000)	(44,000,000)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(63,573,783)	12,389,285	(45,069,590)	(45,069,590)

배당금수익	-	9,600,000	-	8,000,000

소 계	(59,573,783)	(78,010,715)	(89,069,590)	(37,069,590)

당분기손익에 인식된 순금융원가	(1,312,838,493)	(3,891,499,058)	(1,418,799,285)	(4,157,409,376)

16. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,954,778	116,369,563	575,873,845	955,429,253

외화환산이익	1,666,162,041	2,586,632,385	(102,487,742)	244,094,688

유형자산처분이익	18,106,869	121,161,716	40,273,270	58,737,463

수입수수료	31,050,000	93,150,000	31,050,001	93,150,000

잡이익	767,442,969	4,323,532,898	333,363,502	1,273,090,798

합 계	2,484,716,657	7,240,846,562	878,072,876	2,624,502,202

기타비용

외환차손	2,710,868	70,416,329	329,602,222	333,836,457

외화환산손실	1,254,205,140	1,520,119,271	1,122,357,895	1,131,269,202

기부금	900,000	40,700,000	5,900,000	29,450,000

유형자산처분손실	756,214,378	799,161,839	5,315,408	5,320,408

잡손실	5,828,339	257,631,025	4,983,814	88,641,837

합 계	2,019,858,725	2,688,028,464	1,468,159,339	1,588,517,904

17. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,473,669,168)	(3,568,602,522)	2,066,686,246	4,741,435,284

원재료의 사용액	21,706,920,638	48,636,883,816	20,733,975,051	56,572,495,609

종업원급여	10,128,016,010	27,370,594,090	10,503,104,728	30,873,751,707

감가상각비와 기타상각비	9,363,332,885	28,598,841,246	10,144,883,658	30,033,332,523

기타비용	7,994,645,149	23,631,543,852	10,240,520,501	28,074,406,030

합 계	47,719,245,514	124,669,260,482	53,689,170,184	150,295,421,153

18. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	0	2,500,000,000

운전자금	23,034,600,000	23,034,600,000	0

운전자금	6,876,000,000	6,876,000,000	0

무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	0

운전자금	3,900,000,000	3,900,000,000	0

시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	0

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	0

운전자금	13,408,200,000	13,408,200,000	0

운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	0

시설자금	2,225,000,000	2,225,000,000	0

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	1,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	766,666,672	766,666,672	0

시설자금	900,000,000	900,000,000	0

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	0

무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	0

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	0

운전자금	12,033,000,000	12,033,000,000	0

운전자금	14,865,052,500	14,865,052,500	0

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	0	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	1,500,000,000	2,500,000,000

운전자금	859,500,000	859,500,000	0

합 계	138,468,019,172	114,468,019,172	24,000,000,000

19. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실 체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여 및 상여	941,141,160	944,760,580

(3) 특수관계자 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	34,200,000	34,200,000

매입 등	2,978,186,478	3,186,508,901

(주)디앤피	매출 등	107,217,160	75,910,645

매입 등	4,500,590,082	1,322,032,615

(주)아이제이에스	매출 등	119,481,800	230,071,535

매입 등	7,722,072,375	4,065,908,071

합 계	매출 등	260,898,960	340,182,180

매입 등	15,200,848,935	8,574,449,587

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	15,473,356	449,624,508

(주)디엔피	매출채권 등	60,328,106	255,244,484

(주)아이제이에스	매출채권 등	3,899,632,951	2,070,072,929

합 계	3,975,434,413	2,774,941,921

[채무]

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	14,830,048,896	14,688,500,292

(주)디앤피	매입채무 등	16,949,272,902	16,931,022,365

(주)아이제이에스	매입채무 등	21,876,806,604	22,154,448,185

합 계	53,656,128,402	53,773,970,842

(5) 당분기말 현재 연결실체 내 회사간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 170,475,000

KRW 9,917,498,382

(주)대구은행	CNH 204,800,000

(주)우리은행	CNH 6,000,000

합 계	CNH 381,275,000

KRW 9,917,498,382

20. 매각예정비유동자산 (1) 전분기말과 당분기말의 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

금형	-	6,766,433,973

매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

21. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	7,212,368,728	7,209,771,665

감가상각누계액	(752,376,498)	(946,872,308)

외화환산효과	(393,836,108)	337,633,399

장부금액	6,066,156,122	6,600,532,756

사용권자산 금액은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	226,116,908	735,186,384	206,020,207	480,615,773

리스부채 이자비용	55,270,941	163,124,586	51,691,660	151,892,339

소액리스 및 단기리스 관련 비용	66,937,314	194,939,670	187,320,000	327,820,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 588,860천원 및 575,220천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	7,335,430,000	7,491,098,000

차감: 현재가치 조정금액	(2,270,097,488)	(2,255,717,931)

리스부채의 현재가치	5,065,332,512	5,235,380,069

22. 현금흐름표당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	281,270,000	854,612,000

리스 건물 사용권자산 대체	-	5,783,448,620

건설중인 자산의 본계정 대체	20,396,731,662	30,456,010,934