일지테크 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표에는 K-IFRS 1116호가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 16에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

사용권자산(주9)	-	1,522,466,797	1,522,466,797

자산 총계	1,522,466,797	1,522,466,797

비유동부채

리스부채(주9,16)	-	1,522,466,797	1,522,466,797

부채 총계	-	1,522,466,797	1,522,466,797

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(4) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금

총장부금액	12,918,771,702	5,067,592,853	5,380,690,206	22,648,152,292	3,725,643,096

대손충당금	(129,187,715)	(50,675,928)	(53,806,902)	(226,481,520)	(37,256,430)

순장부금액	12,789,583,987	5,016,916,925	5,326,883,304	22,421,670,772	3,688,386,666

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금

기초금액	226,481,520	37,256,430	-	260,241,256	63,908,224

대손상각비(환입)	(43,486,903)	13,419,498	-	(33,759,736)	(26,651,794)

장기성 대체	(53,806,902)	-	53,806,902	-	-

기말금액	129,187,715	50,675,928	53,806,902	226,481,520	37,256,430

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,448,165,621	1,858,077,108

재공품	4,250,342,816	3,539,347,231

원재료	8,750,367,664	8,489,308,751

부재료	206,048,011	196,027,830

합 계	14,654,924,112	14,082,760,920

(1) 당반기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)

6. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말(*)	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품 생산	100%	37,589,655,249	100%	42,910,470,000

(*) 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치(미래 현금흐름)에 근거하여 추정되었으며, 종속기업투자의 장부금액이 사용가치를 5,321백만원 초과할 것으로 예상한 바, 당기 중 종속기업투자손상차손 5,321백만원을 인식하였습니다.7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,554,862,373	-	15,554,862,373	13,646,437,383	-	13,646,437,383

건물	15,418,955,796	(7,502,055,161)	7,916,900,635	14,224,779,916	(7,173,398,724)	7,051,381,192

구축물	6,142,529,713	(1,697,698,297)	4,444,831,416	6,065,529,713	(1,529,036,401)	4,536,493,312

시설장치	1,795,495,870	(800,778,646)	994,717,224	1,795,495,870	(701,129,140)	1,094,366,730

기계장치	93,814,526,328	(53,625,482,263)	40,189,044,065	90,541,106,683	(49,756,444,309)	40,784,662,374

차량운반구	423,869,316	(330,177,546)	93,691,770	501,662,323	(370,254,808)	131,407,515

공구와기구	5,825,446,470	(4,289,456,601)	1,535,989,869	5,785,046,470	(4,024,640,817)	1,760,405,653

비품	3,475,620,065	(3,070,976,711)	404,643,354	3,447,341,540	(2,979,997,827)	467,343,713

금형	57,199,747,903	(42,136,706,866)	15,063,041,037	56,070,797,903	(39,454,890,455)	16,615,907,448

건설중인자산	8,082,789,000	-	8,082,789,000	17,601,339,000	-	17,601,339,000

합 계	207,733,842,834	(113,453,332,091)	94,280,510,743	209,679,536,801	(105,989,792,481)	103,689,744,320

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	13,646,437,383	1,908,424,990	-	-	-	15,554,862,373

건물	7,051,381,192	1,194,175,880	-	(328,656,437)	-	7,916,900,635

구축물	4,536,493,312	77,000,000	-	(168,661,896)	-	4,444,831,416

시설장치	1,094,366,730	-	-	(99,649,506)	-	994,717,224

기계장치	40,784,662,374	4,103,319,645	(13,000)	(4,698,924,954)	-	40,189,044,065

차량운반구	131,407,515	16,614,283	(27,253,682)	(27,076,346)	-	93,691,770

공구와기구	1,760,405,653	133,400,000	(1,000)	(357,814,784)	-	1,535,989,869

비품	467,343,713	33,153,558	(5,000)	(95,848,917)	-	404,643,354

금형	16,615,907,448	1,128,950,000	-	(2,681,816,411)	-	15,063,041,037

건설중인자산	17,601,339,000	-	-	-	(9,518,550,000)	8,082,789,000

합 계	103,689,744,320	8,595,038,356	(27,272,682)	(8,458,449,251)	(9,518,550,000)	94,280,510,743

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	1,708,280,763	-	-	-	13,646,437,383

건물	6,734,178,251	914,801,077	-	(597,598,136)	-	7,051,381,192

구축물	1,846,512,509	2,915,060,000	-	(225,079,197)	-	4,536,493,312

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	-	(196,709,116)	-	1,094,366,730

기계장치	38,379,574,223	4,907,209,725	(76,199)	(9,055,645,375)	6,553,600,000	40,784,662,374

차량운반구	218,838,086	-	-	(87,430,571)	-	131,407,515

공구와기구	1,458,701,563	923,200,000	-	(621,495,910)	-	1,760,405,653

비품	161,609,371	461,923,984	-	(156,189,642)	-	467,343,713

금형	1,835,918,811	2,028,970,000	(1,683,460)	(3,402,327,903)	16,155,030,000	16,615,907,448

건설중인자산	26,286,710,000	14,023,259,000	-	-	(22,708,630,000)	17,601,339,000

합 계	90,081,275,280	27,952,704,549	(1,759,659)	(14,342,475,850)	-	103,689,744,320

(3) 당반기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)

8. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	671,292,019	669,636,638

상각누계액	(40,734,891)	(37,864,868)

장부금액	630,557,128	631,771,770

(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

반기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(2,870,023)	-	(2,870,023)

반기말금액	(40,734,891)	-	(40,734,891)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	163,520,000	164,869,900

기말금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

상각누계액

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(5,681,043)	-	(5,681,043)

기말금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

(3) 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,759,069천원 및 3,538,061천원입니다.

9. 리스

(1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액(*)

취득금액	1,522,466,797

감가상각누계액	(110,030,252)

장부금액	1,412,436,545

(*) 당 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	110,030,252

리스부채 이자비용	897,056

소액자산리스 관련 비용	140,500,000

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 258,600천원 입니다.(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

최소리스료	1,501,300,000

차감: 현재가치 조정금액	96,036,147

리스부채의 현재가치	1,405,263,853

10. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	비고

(주)KEB하나은행	무역금융	3.36%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2.79%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	3.08%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	3.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.95%	10,000,000,000	10,000,000,000

3.20%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	3.47%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.11%	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.25%	13,500,000,000	-

소 계	50,500,000,000	32,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	3.58%	383,333,332	766,666,664	유동성장기부채

시설자금	3.26%	450,000,000	900,000,000

소 계	833,333,332	1,666,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	1,341,666,670	1,341,666,670	장기차입금

시설자금	3.26%	1,575,000,000	1,575,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.69%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	4,916,666,670	4,916,666,670

합 계	56,250,000,002	38,583,333,334

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

무역금융	토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

기업시설일반분할상환대출	토지ㆍ건물	2,400,000,000	2,000,000,000	(주)KEB하나은행

수출성장자금대출	재고자산	15,525,000,000	13,500,000,000	한국수출입은행

합 계	29,925,000,000	25,500,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(639,351,837)	(610,335,327)

합 계	(3,138,128,227)	(3,109,111,717)

12. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,677,119,256)	(2,155,652,112)	2,220,776,399	2,968,031,015

가중평균유통보통주식수	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	(278)	(163)	168	225

(2) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

13. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	12,929,705,763	12,133,041,710

당기근무원가	759,000,000	1,279,965,022

이자비용	-	168,916,151

퇴직금지급액	(78,277,590)	(273,366,050)

확정급여제도의 재측정요소	-	(378,851,070)

기말	13,610,428,173	12,929,705,763

사외적립자산의 공정가치	13,557,505,797	13,530,405,608

재무상태표상 확정급여부채(자산)	52,922,376	(600,699,845)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	379,500,000	759,000,000	320,100,000	640,200,000

순이자원가	(94,500,000)	(189,000,000)	(57,150,000)	(114,300,000)

합 계	285,000,000	570,000,000	262,950,000	525,900,000

(3) 확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 각각 429,000천원 및 394,200천원입니다.14. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

세전이익	(1,741,463,420)	3,394,129,104

법인세비용	414,188,692	426,098,089

유효법인세율	-	12.55%

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	888,891,700	1,746,949,500	831,349,820	1,656,143,280

퇴직급여	294,547,210	590,999,600	269,182,930	560,285,420

복리후생비	101,481,356	196,338,289	101,583,909	196,331,769

여비교통비	34,855,224	66,873,490	25,538,949	74,763,866

통신비	6,119,317	12,746,521	6,399,322	13,338,777

세금과공과	14,060,850	19,224,570	605,471,779	610,476,299

감가상각비	76,450,059	158,972,399	53,742,604	97,542,347

수선비	-	-	1,590,274	4,859,366

보험료	989,092	1,936,207	1,365,002	2,813,448

접대비	13,123,855	35,416,882	24,933,186	41,535,612

운반비	947,608,980	1,782,684,940	782,588,260	1,561,455,800

대손상각비(환입)	(30,426,899)	(30,067,405)	7,280,251	10,517,609

소모품비	5,112,754	15,427,308	3,326,609	11,362,411

사무용품비	2,591,009	4,047,375	1,951,888	4,380,495

차량유지비	9,782,493	27,132,533	11,458,546	27,097,756

도서인쇄비	2,051,682	4,110,338	3,698,804	10,897,354

지급수수료	461,096,781	715,364,753	177,348,311	399,534,425

교육훈련비	17,307,340	20,668,765	15,691,670	16,511,670

수도광열비	9,943,300	18,731,328	9,300,861	15,854,839

용역비	1,910,000	3,830,000	6,384,000	45,930,200

회의비	3,227,825	7,721,439	5,495,241	11,224,704

수출제비용	19,997,031	147,727,981	81,297,834	180,317,845

잡비	13,210,094	24,401,229	10,485,876	26,509,684

합 계	2,893,931,053	5,571,238,042	3,037,465,926	5,579,684,976

16. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	21,359,269,358	9,310,270,342

매출채권	12,789,583,987	22,421,670,772

미수금	5,016,916,925	3,688,386,666

미수수익	755,404,944	847,747,072

단기대여금	198,750,000	406,250,000

단기금융상품	200,000,000	200,000,000

기타비유동금융자산	371,959,645	430,932,541

임차보증금	133,500,000	133,500,000

장기매출채권	5,326,883,304	-

채무증권	103,835,000	107,695,000

소 계	46,256,103,163	37,546,452,393

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	860,000,000	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,247,108,157	1,284,308,811

금융자산 합계	48,363,211,320	39,646,761,204

상각후원가금융부채

매입채무	14,924,400,317	19,310,593,721

단기차입금	50,500,000,000	32,000,000,000

유동성장기부채	833,333,332	1,666,666,664

장기차입금	4,916,666,670	4,916,666,670

미지급금	1,955,866,000	714,824,000

미지급비용	4,163,529,916	5,201,136,969

보증금	1,165,100,000	1,129,100,000

금융보증부채	932,310,702	1,104,926,275

리스부채	1,405,263,853	-

금융부채 합계	80,796,470,790	66,043,914,299

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	860,000,000	860,000,000	816,000,000	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권	1,247,108,157	1,247,108,157	1,284,308,811	1,284,308,811

지분증권	2,107,108,157	2,107,108,157	2,100,308,811	2,100,308,811

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	860,000,000	-	-	860,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,181,568,157	65,540,000	1,247,108,157

합 계	860,000,000	1,181,568,157	65,540,000	2,107,108,157

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	816,000,000	-	-	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	1,218,768,811	65,540,000	1,284,308,811

합 계	816,000,000	1,218,768,811	65,540,000	2,100,308,811

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융손익당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가

이자수익	86,450,566	160,042,681	44,210,442	114,043,029

이자비용	(444,928,448)	(869,855,976)	(265,299,797)	(605,737,195)

소 계	(358,477,882)	(709,813,295)	(221,089,355)	(491,694,166)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(80,000,000)	44,000,000	(208,000,000)	2,000,000

배당금수익	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	(72,000,000)	52,000,000	(200,000,000)	10,000,000

당반기손익에 인식된 순금융원가	(430,477,882)	(657,813,295)	(421,089,355)	(481,694,166)

17. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	156,589,565	381,128,494	72,353,270	172,466,447

외화환산이익	(64,825,850)	325,537,865	155,430,063	507,695,828

유형자산처분이익	-	18,464,193	186,022,200	198,904,801

수입수수료	265,325,439	528,579,042	1,103,360,044	2,102,250,792

잡이익	169,059,667	938,682,562	270,593,351	329,628,531

합 계	526,148,821	2,192,392,156	1,787,758,928	3,310,946,399

기타비용

외환차손	4,234,235	4,234,235	12,723,807	12,734,038

기부금	14,650,000	23,550,000	13,200,000	43,800,000

유형자산처분손실	5,000	5,000	-	-

종속기업투자손상차손	5,320,814,751	5,320,814,751	-	-

잡손실	10,738,468	58,567,667	6,382,858	469,170,711

합 계	5,350,442,454	5,407,171,653	32,306,665	525,704,749

18 . 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,466,742	(572,163,192)	(971,861,595)	(2,406,612,335)

원재료의 사용액	10,077,610,556	18,743,629,637	8,142,871,759	17,706,734,041

종업원급여	9,701,333,769	16,026,711,280	6,904,044,373	14,581,150,768

감가상각비와 기타상각비	4,273,563,903	8,461,319,274	3,447,701,304	6,416,975,789

기타비용	7,964,441,572	19,271,084,391	8,404,882,843	16,813,822,233

합 계	32,026,416,542	61,930,581,390	25,927,638,684	53,112,070,496

19. 약정사항당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	-

시설자금	2,000,000,000	2,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	13,500,000,000	13,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

10,000,000,000	10,000,000,000	-

1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

운전자금	1,725,000,002	1,725,000,002	-

시설자금	2,025,000,000	2,025,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

합 계	58,750,000,002	56,250,000,002	2,500,000,000

20. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

급여	629,495,680	609,060,180

(3) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	10,783,714,357	7,215,772,848

기타의특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	22,800,000	970,678,756

매입 등	476,442,181	168,600,000

(주)디앤피	매출 등	22,800,000	389,213,337

매입 등	78,919,189	-

(주)아이제이에스	매출 등	130,991,455	27,242,980

매입 등	1,670,370,000	2,168,460,000

합 계	매출 등	10,960,305,812	8,602,907,921

매입 등	2,225,731,370	2,337,060,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당반기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	11,404,518,936	10,338,677,290

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	45,343,239	47,411,113

(주)디엔피	매출채권 등	51,187,165	67,336,383

(주)아이제이에스	매출채권 등	59,241,926	4,592,918,740

합 계	11,560,291,266	15,046,343,526

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	387,284,573	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	69,540,194	30,910,000

(주)디엔피	매입채무 등	145,274,450	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	806,575,000	2,508,000

합 계	1,408,674,217	33,418,000

(5) 당반기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 88,800,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNH 228,000,000

(주)우리은행	CNH 12,000,000

합 계	CNH 328,800,000

USD 22,800,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 742,040천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 190,271천원이 계상되어 있습니다.

21. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(450,274,000)	(2,052,006,000)

건설중인자산의 본계정 대체	9,518,550,000	22,708,630,000