일지테크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2025년3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중단연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

ITAC, INC.	미국 ALABAMA	100%	자동차부품 생산

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	90,495,872,275	100,279,676,824

부채총계	131,809,153,461	140,576,721,405

자본총계	(41,313,281,186)	(40,297,044,581)

매출액	11,476,313,490	46,791,041,769

당기순이익(손실)	(923,264,103)	(7,184,399,811)

총포괄이익(손실)	(1,016,236,605)	(10,957,318,846)

영업활동으로 인한 현금흐름	(655,586,535)	1,170,780,526

투자활동으로 인한 현금흐름	19,832,282	1,690,461,219

재무활동으로 인한 현금흐름	(534,765,958)	3,886,489,850

② ITAC, INC.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	259,707,259,365	240,376,798,218

부채총계	161,512,267,476	145,728,109,383

자본총계	98,194,991,889	94,648,688,835

매출액	141,179,097,672	510,889,840,427

당기순이익(손실)	3,736,062,334	1,858,679,026

총포괄이익(손실)	3,546,303,054	13,385,317,252

영업활동으로 인한 현금흐름	9,120,018,279	28,176,162,957

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,530,113,167)	(21,772,103,852)

재무활동으로 인한 현금흐름	(22,943,501)	(418,950,754)

6. 영업부문

( 1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

중 국	Beijing-Hyundai Motor Company

미국	Hyundai Motor Manufacturing Alabama

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미국	합계

외부수익	52,711,397,352	11,476,313,490	141,179,097,672	205,366,808,514

법인세차감전 부문수익(손실)	7,877,077,203	(923,264,103)	5,043,019,083	11,996,832,183

보고부문 당기순이익(손실)	5,590,242,901	(923,264,103)	3,736,062,334	8,403,041,132

보고부문 자산총액	266,108,200,313	90,495,872,275	259,707,259,365	616,311,331,953

보고부문 부채총액	165,871,029,112	131,809,153,461	161,512,267,476	459,192,450,049

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	미국	합계

외부수익	51,004,987,779	13,086,076,991	125,487,293,990	189,578,358,760

법인세차감전 부문수익(손실)	6,758,966,634	257,022,811	1,087,146,795	8,103,136,240

보고부문 당기순이익(손실)	5,564,361,419	257,022,811	1,087,146,795	6,908,531,025

보고부문 자산총액	228,211,293,983	106,273,957,415	232,232,889,559	566,718,140,957

보고부문 부채총액	153,286,273,394	136,151,608,147	146,249,767,013	435,687,648,554

(3) 연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	32,322,354,294	29,068,373,037

B	10,941,157,723	13,086,076,991

C	126,040,592,025	125,487,293,990

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,812,336	18,874,513

요구불예금	34,257,898,535	30,990,720,295

합 계	34,289,710,871	31,009,594,808

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	96,213,763,636	(254,644,974)	95,959,118,662	75,768,276,188	(254,127,300)	75,514,148,888

미수금	3,968,720,107	-	3,968,720,107	18,429,301,003	-	18,429,301,003

장기미수금	1,394,100,000	-	1,394,100,000	1,394,100,000	-	1,394,100,000

합 계	101,576,583,743	(254,644,974)	101,321,938,769	95,591,677,191	(254,127,300)	95,337,549,891

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	95,959,118,662	254,644,974	100.00%	-	95,959,118,662

미수금	3,968,720,107	-	0.00%	-	3,968,720,107

장기미수금	1,394,100,000	-	0.00%	-	1,394,100,000

합 계	101,321,938,769	254,644,974	-	101,321,938,769

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	75,514,148,888	254,127,300	100.00%	-	75,514,148,888

미수금	18,429,301,003	-	0.00%	-	18,429,301,003

장기미수금	1,394,100,000	-	0.00%	-	1,394,100,000

합 계	95,337,549,891	254,127,300	-	95,337,549,891

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	254,127,300	-

대손상각비	-	224,631,799

외화의변동	517,674	29,495,501

기말금액	254,644,974	254,127,300

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	464,800,000	511,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스㈜	4,000	972,844,000	464,800,000	511,200,000

(*) 당분기와 전분기중 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 46,400천원과28,710천원입니다.10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	173,758,600	186,571,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	172,081,500	172,081,500	1,001,250,000	184,897,500	184,897,500

출자금 등	51,540,000	1,677,100	1,677,100	51,540,000	1,674,100	1,674,100

합 계	1,052,790,000	173,758,600	173,758,600	1,052,790,000	186,571,600	186,571,600

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	9,994,845,203	10,144,125,020

제품평가충당금	(770,735,689)	(563,371,454)

상품	11,186,996,387	11,186,996,387

상품평가충당금	(9,397,076,965)	(6,300,298,840)

재공품	35,780,894,014	26,904,171,294

재공품평가충당금	(1,204,904,434)	(314,240,430)

원재료	11,847,043,509	15,605,830,287

원재료평가충당금	(795,534,695)	(378,275,100)

부재료	15,703,390,419	17,427,369,763

부재료평가충당금	(693,903,087)	(695,559,594)

합 계	71,651,014,662	73,016,747,333

(2) 당기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가액은 4,610,409천원이며,전기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가충당금 중 본계정으로 대체된 금액은 9,698,383천원이며, 추가설정금액은 2,398,271천원을 설정하였습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	29,235,816,487	-	29,235,816,487	29,237,901,121	-	29,237,901,121

건물	158,247,968,126	(78,392,667,031)	79,855,301,095	165,336,568,600	(83,045,796,562)	82,290,772,038

구축물	15,974,873,803	(8,162,392,854)	7,812,480,949	15,983,439,167	(7,969,959,446)	8,013,479,721

시설장치	2,167,381,690	(1,909,689,482)	257,692,208	2,143,381,690	(1,890,392,439)	252,989,251

기계장치	455,739,858,494	(336,417,725,461)	119,322,133,033	450,783,120,510	(329,836,299,311)	120,946,821,199

차량운반구	1,916,623,152	(991,763,169)	924,859,983	1,726,795,667	(912,327,692)	814,467,975

공구와기구	9,112,442,660	(7,941,224,588)	1,171,218,072	9,080,443,023	(7,745,328,031)	1,335,114,992

비품	7,555,701,545	(5,875,652,639)	1,680,048,906	7,500,806,722	(5,684,372,092)	1,816,434,630

금형	42,803,105,145	(37,632,513,088)	5,170,592,057	42,780,479,547	(36,893,752,075)	5,886,727,472

건설중인자산	26,647,944,843	-	26,647,944,843	27,538,526,869	-	27,538,526,869

합 계	749,401,715,945	(477,323,628,312)	272,078,087,633	752,111,462,916	(473,978,227,648)	278,133,235,268

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	29,237,901,121	-	-	-	(2,084,634)	-	29,235,816,487

건물	82,290,772,038	-	-	(2,310,178,593)	(125,292,350)	-	79,855,301,095

구축물	8,013,479,721	-	-	(200,192,124)	(806,648)	-	7,812,480,949

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(19,297,043)	-	-	257,692,208

기계장치	120,946,821,199	1,517,898,026	(3,693,174)	(9,068,732,636)	(2,061,628,529)	7,991,468,147	119,322,133,033

차량운반구	814,467,975	136,655,376	-	(80,158,657)	(1,342,471)	55,237,760	924,859,983

공구와기구	1,335,114,992	32,560,000	(239,196)	(196,763,216)	545,492	-	1,171,218,072

비품	1,816,434,630	16,730,000	(1,000)	(150,442,248)	(2,672,476)	-	1,680,048,906

금형	5,886,727,472	16,300,000	-	(729,189,263)	(3,246,152)	-	5,170,592,057

건설중인자산	27,538,526,869	7,247,076,167	-	-	(90,952,286)	(8,046,705,907)	26,647,944,843

합 계	278,133,235,268	8,991,219,569	(3,933,370)	(12,754,953,780)	(2,287,480,054)	-	272,078,087,633

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적	처 분 액(*)	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부잔액

지출 포함)

토지	29,130,334,045	-	-	-	107,567,076	-	29,237,901,121

건물	78,703,565,053	-	(718,555,317)	(6,509,646,102)	8,292,045,404	2,523,363,000	82,290,772,038

구축물	8,773,438,641	-	-	(797,964,947)	38,006,027	-	8,013,479,721

시설장치	332,335,344	-	-	(79,346,093)	-	-	252,989,251

기계장치	127,151,506,080	2,013,290,000	(2,893,918,175)	(44,059,660,636)	10,404,911,128	28,330,692,802	120,946,821,199

차량운반구	1,019,480,011	-	-	(287,274,197)	82,262,161	-	814,467,975

공구와기구	2,022,566,674	117,800,000	(841,603)	(930,888,544)	95,392,905	31,085,560	1,335,114,992

비품	861,091,283	803,297,433	(22,251,602)	(544,927,763)	100,536,309	618,688,970	1,816,434,630

금형	7,056,905,163	560,530,000	(280,755,952)	(3,505,700,784)	(554,698,935)	2,610,447,980	5,886,727,472

건설중인자산	33,644,503,873	16,740,684,899	-	-	5,663,501,295	(28,510,163,198)	27,538,526,869

합 계	288,695,726,167	20,235,602,332	(3,916,322,649)	(56,715,409,066)	24,229,523,370	5,604,115,114	278,133,235,268

전기 중 상품에서 7,915,652천원이 건설중인자산으로 대체되었으며 정부보조금 2,311,537천원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	36,783,130,747	36,781,953,047

상각누계액	(15,592,607,416)	(13,377,461,901)

장부금액	21,190,523,331	23,404,491,146

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	178,072,844	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,787,672,475

취득금액	1,177,700	-	-	-	1,177,700

외화환산	(5,719,428)	-	-	-	(5,719,428)

기말금액	173,531,116	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,783,130,747

상각누계액:

기초금액	(102,602,031)	-	-	(13,274,859,870)	(13,377,461,901)

무형자산상각비	(2,668,870)	-	-	(2,212,476,645)	(2,215,145,515)

기말금액	(105,270,901)	-	-	(15,487,336,515)	(15,592,607,416)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	178,072,844	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,787,672,475

취득금액	9,281,400	-	-	-	9,281,400

외화환산	(15,000,828)	-	-	-	(15,000,828)

기말금액	172,353,416	367,204,600	842,768,713	35,399,626,318	36,781,953,047

상각누계액:

기초금액	(78,458,832)	-	-	(4,424,953,290)	(4,503,412,122)

무형자산상각비	(24,143,199)	-	-	(8,849,906,580)	(8,874,049,779)

기말금액	(102,602,031)	-	-	(13,274,859,870)	(13,377,461,901)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,224,661천원 및 1,155,392천원입니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	7,546,824,299	7,956,401,086

감가상각누계액	(7,025,550,230)	(7,314,639,700)

장부금액	521,274,069	641,761,386

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	396,730,419	396,730,419	470,199,946	470,199,946

리스부채 이자비용	4,088,881	4,088,881	9,553,664	9,553,664

단기리스 및 소액리스 관련 비용	109,104,000	109,104,000	108,393,000	108,393,000

당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 518,840천원 및 570,213천원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	509,602,980	655,197,878

차감 : 현재가치 조정금액	(6,707,750)	(13,968,094)

리스부채의 현재가치	516,310,730	641,229,784

유동	345,001,118	530,478,574

비유동	171,309,612	110,751,210

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	4.23%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	4.63%	8,016,780,000	8,252,070,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.19%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	4.04%	17,900,000,000	8,300,000,000

운전자금	4.95%	13,310,880,000	13,283,820,000

한국수출입은행	수출포괄금융	4.20%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3.81~3.84%	8,000,000,000	8,000,000,000

운전자금	3.50%	8,067,200,000	8,050,800,000

(주)농협은행	일반자금	4.16%	5,000,000,000	-

중소기업은행	운전자금	3.95%	10,084,000,000	10,063,500,000

(주)국민은행	무역금융	3.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	시설자금	4.74%	7,500,000,000	7,500,000,000

무역금융	3.97%	10,900,000,000	14,000,000,000

한국산업은행	산업운전자금	4.18%	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	122,878,860,000	111,550,190,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	운전자금	4.43%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.89%	50,000,000,000	50,000,000,000

운전자금	4.94%	466,480,000	516,460,000

시설자금	4.83%	390,000,000	585,000,000

Hyundai Motor Manufacturing Alabama	일반자금대출	SOFR + 100BPS	60,908,073,653	61,053,438,984

소 계	121,764,553,653	122,154,898,984

차감 : 유동성장기부채	(589,920,000)	(784,920,000)

장기차입금	121,174,633,653	121,369,978,984

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	4.93%	15,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	589,920,000	6,449,920,000	9,441,640,000	105,283,073,653	121,764,553,653

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

단기금융상품	3,400,000,000	13,310,880,000	(주)대구은행

토지ㆍ건물	22,800,000,000	18,400,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	3,956,480,000	(주)대구은행

24,000,000,000	50,000,000,000

합 계	88,550,000,000	100,667,360,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 2,850,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	-	-	-

기말	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

전기 중 화재와 사고로 인하여 비용이 집행되지는 않았지만 미래현금유출가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(627,691,639)	(614,878,639)

해외사업환산손익	6,325,644,865	6,608,376,647

합 계	3,192,135,776	3,487,680,558

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,432,066,520	2,299,935,260

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	12,059,271,928	5,109,674,656

합 계	141,667,160,476	134,585,431,944

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	134,585,431,944	114,634,782,723

배당금 지급	(1,321,312,600)	(1,321,312,600)

당분기순이익	8,403,041,132	22,508,316,666

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,236,354,845)

기말금액	141,667,160,476	134,585,431,944

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	8,403,041,132	8,403,041,132	6,908,531,025	6,908,531,025

가중평균유통보통주식수(*)	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주	13,213,126주

기본주당이익(손실)	636	636	523	523

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	109,845,687	109,845,687	(8,590,547,175)	(8,590,547,175)

원재료의 사용액	143,478,178,449	143,478,178,449	138,934,360,521	138,934,360,521

종업원급여	32,784,005,012	32,784,005,012	31,275,246,492	31,275,246,492

감가상각비와 기타상각비	15,366,829,714	15,366,829,714	16,828,383,605	16,828,383,605

기타비용	1,737,363,450	1,737,363,450	3,236,045,558	3,236,045,558

합 계	193,476,222,312	193,476,222,312	181,683,489,001	181,683,489,001

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,373,787,342	19,041,603,660

사외적립자산의 공정가치	(19,910,917,969)	(19,955,349,177)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(537,130,627)	(913,745,517)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,041,603,660	16,427,722,001

당분기근무원가	349,630,336	1,235,798,823

이자비용	129,236,176	491,414,412

퇴직금지급액	(146,682,830)	(650,295,372)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,536,963,796

기말금액	19,373,787,342	19,041,603,660

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,955,349,177	18,530,606,911

기대수익	181,112,162	768,413,100

당분기기여금불입액	-	1,500,000,000

지급액	(225,543,370)	(817,607,012)

사외적립자산의 재측정요소	-	(26,063,822)

기말금액	19,910,917,969	19,955,349,177

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	19,905,841,969	19,950,273,177

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	19,910,917,969	19,955,349,177

(5) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	349,630,336	349,630,336	308,949,706	308,949,706

순이자원가	(51,875,986)	(51,875,986)	(69,249,672)	(69,249,672)

합 계	297,754,350	297,754,350	239,700,034	239,700,034

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.30%	4.30%

미래임금인상률	3.5%~5.22%	3.5%~5.22%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 388,765천원 및 263,424천원입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	801,708,385	801,708,385

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,316,564,285	4,316,564,285	3,193,955,191	3,193,955,191

퇴직급여	210,449,550	210,449,550	142,249,710	142,249,710

용역비	29,375,824	29,375,824	29,265,837	29,265,837

수출제비용	7,019,556,980	7,019,556,980	3,942,310,371	3,942,310,371

세금과공과	1,029,929,721	1,029,929,721	622,750,681	622,750,681

지급수수료	392,743,483	392,743,483	194,110,417	194,110,417

여비교통비	121,603,245	121,603,245	70,432,767	70,432,767

복리후생비	376,517,127	376,517,127	334,747,094	334,747,094

소모품비	140,769,346	140,769,346	78,528,953	78,528,953

감가상각비	509,432,823	509,432,823	581,900,899	581,900,899

접대비	36,885,087	36,885,087	49,380,269	49,380,269

교육훈련비	15,354,273	15,354,273	3,546,590	3,546,590

수도광열비	28,386,963	28,386,963	27,902,787	27,902,787

잡비	27,101,724	27,101,724	16,820,090	16,820,090

차량유지비	43,573,315	43,573,315	31,540,399	31,540,399

지급임차료	6,520,831	6,520,831	6,710,749	6,710,749

통신비	38,347,973	38,347,973	24,806,109	24,806,109

회의비	5,766,845	5,766,845	8,056,620	8,056,620

운반비	6,160,265,618	6,160,265,618	6,069,563,426	6,069,563,426

사무용품비	8,186,998	8,186,998	5,419,355	5,419,355

인쇄료	10,615,639	10,615,639	2,159,091	2,159,091

보험료	1,245,175	1,245,175	9,193,036	9,193,036

수선비	4,966,264	4,966,264	3,277,821	3,277,821

기술이전료	110,720,175	110,720,175	126,042,212	126,042,212

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	2,212,476,645	2,212,476,645

대손상각비	-	-	(8,372,661)	(8,372,661)

합 계	22,857,355,909	22,857,355,909	17,778,774,458	17,778,774,458

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	23,032,245	23,032,245	16,216,045	16,216,045

유형자산처분이익	15,128,245	15,128,245	54,455,873	54,455,873

잡이익	2,089,380,874	2,089,380,874	2,057,873,738	2,057,873,738

외환차익	2,580,796,783	2,580,796,783	492,395,243	492,395,243

외화환산이익	849,513,590	849,513,590	1,599,536,255	1,599,536,255

합 계	5,557,851,737	5,557,851,737	4,220,477,154	4,220,477,154

기타비용

외환차손	2,486,595,731	2,486,595,731	56,050,535	56,050,535

잡손실	47,159,070	47,159,070	15,497,509	15,497,509

기부금	81,615,000	81,615,000	73,550,000	73,550,000

외화환산손실	366,545,376	366,545,376	856,597,622	856,597,622

유형자산처분손실	49,686	49,686	72,300,872	72,300,872

합 계	2,981,964,863	2,981,964,863	1,073,996,538	1,073,996,538

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	11,996,832,183	8,103,136,240

법인세	3,593,791,051	1,194,605,215

유효법인세율	29.96%	14.74%

25. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	531,466,859	-	-	531,466,859

금융수익 합계	-	531,466,859	-	-	531,466,859

이자비용	-	-	-	(2,954,707,752)	(2,954,707,752)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(46,400,000)	-	-	-	(46,400,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

금융비용 합계	(46,400,000)	-	-	(2,954,707,752)	(3,013,920,752)

당기손익에 인식된 순금융손익	(46,400,000)	531,466,859	-	(2,954,707,752)	(2,469,640,893)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	154,358,202	-	-	154,358,202

금융수익 합계	-	154,358,202	-	-	154,358,202

이자비용	-	-	-	(3,053,462,777)	(3,053,462,777)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,709,560)	-	-	-	(28,709,560)

파생상품자산거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

금융비용 합계	(39,109,560)	-	(60,258,600)	(3,053,462,777)	(3,152,830,937)

당기손익에 인식된 순금융손익	(39,109,560)	154,358,202	-	(3,053,462,777)	(2,938,214,135)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

26. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	459,192,450,049	425,065,450,648

자본총계	157,118,881,904	150,332,698,154

부채비율	292.26%	282.75%

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	34,289,710,871	31,009,594,808

매출채권	95,959,118,662	75,514,148,888

미수금	3,968,720,107	18,429,301,003

미수수익	94,545,082	65,700,820

단기대여금	397,000,000	264,800,000

단기금융상품	76,795,537,872	34,154,280,409

보증금	220,427,373	234,971,047

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	213,119,159,967	161,066,896,975

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	464,800,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	173,758,600	186,571,600

금융자산 합계	213,757,718,567	161,764,668,575

상각후원가측정금융부채

매입채무	64,186,144,744	56,126,039,801

단기차입금	122,878,860,000	111,550,190,000

유동성장기부채	589,920,000	784,920,000

장기차입금	121,174,633,653	121,369,978,984

미지급금	44,459,464,071	49,267,756,635

미지급비용	39,523,871,669	32,708,050,238

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,840,133,600	1,930,184,400

리스부채	516,310,730	641,229,784

금융부채 합계	410,169,338,467	389,378,349,842

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	34,289,710,871	34,289,710,871	31,009,594,808	31,009,594,808

매출채권	95,959,118,662	95,959,118,662	75,514,148,888	75,514,148,888

미수금	3,968,720,107	3,968,720,107	18,429,301,003	18,429,301,003

미수수익	94,545,082	94,545,082	65,700,820	65,700,820

단기대여금	397,000,000	397,000,000	264,800,000	264,800,000

단기금융상품	76,795,537,872	76,795,537,872	34,154,280,409	34,154,280,409

보증금	220,427,373	220,427,373	234,971,047	234,971,047

장기미수금	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000	1,394,100,000

소 계	213,119,159,967	213,119,159,967	161,066,896,975	161,066,896,975

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	464,800,000	464,800,000	511,200,000	511,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	173,758,600	173,758,600	186,571,600	186,571,600

합 계	213,757,718,567	213,757,718,567	161,764,668,575	161,764,668,575

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	64,186,144,744	64,186,144,744	56,126,039,801	56,126,039,801

단기차입금	122,878,860,000	122,878,860,000	111,550,190,000	111,550,190,000

유동성장기부채	589,920,000	589,920,000	784,920,000	784,920,000

장기차입금	121,174,633,653	121,174,633,653	121,369,978,984	121,369,978,984

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

미지급금	44,459,464,071	44,459,464,071	49,267,756,635	49,267,756,635

미지급비용	39,523,871,669	39,523,871,669	32,708,050,238	32,708,050,238

보증금	1,840,133,600	1,840,133,600	1,930,184,400	1,930,184,400

리스부채	516,310,730	516,310,730	641,229,784	641,229,784

합 계	410,169,338,467	410,169,338,467	389,378,349,842	389,378,349,842

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	464,800,000	-	-	464,800,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	172,081,500	1,677,100	173,758,600

합 계	464,800,000	172,081,500	1,677,100	638,558,600

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	511,200,000	-	-	511,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	184,897,500	1,674,100	186,571,600

합 계	511,200,000	184,897,500	1,674,100	697,771,600

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

28. 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	17,900,000,000	2,100,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대	2,000,000,000	413,292,000	1,586,708,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	10,900,000,000	3,100,000,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역 3,000,000,000 995,478,000 2,004,522,000