일지테크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경회사가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니 다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 부문정보(1) 당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당사가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니 다.

구 분	재 화	주요 고객

국 내	차체 Parts	현대자동차(주)

미 국	ILJI TECH AMERICA, INC

중 국	북경일지차과기유한공사

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	59,993,351,462	51,247,549,289

중 국	221,733,926	266,385,115

미 국	49,454,678,922	52,251,915,152

합 계	109,669,764,310	103,765,849,556

(3) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	37,983,344,007	32,322,354,294

B	48,972,764,259	50,918,792,158

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국	자동차 차체부품 생산	100%	-	100%	-

ILJI TECH AMERICA, INC(*)	미국	자동차 차체부품 생산	100%	84,797,706,100	100%	84,797,706,100

합 계	84,797,706,100	84,797,706,100

(*) 당사는 전기 중 ILJI TECH AMERICA, INC의 유상증자에 참여하여 5,791,706천원을 추가 취득하였으며, 지분율의 변화는 없습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	89,411,909,515	100,064,830,164

부채총계	133,574,420,235	139,085,137,684

자본총계	(44,162,510,720)	(39,020,307,520)

매출액	13,988,396,837	52,131,913,543

당(분)기순이익(손실)	(2,405,128,350)	1,908,141,811

총포괄이익(손실)	(5,142,203,200)	1,276,737,061

② ILJI TECH AMERICA, INC와 그 종속기업

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	286,215,195,464	266,214,343,379

부채총계	180,112,510,586	166,832,687,396

자본총계	106,102,684,878	99,381,655,983

매출액	148,424,613,179	550,939,326,790

당(분)기순이익(손실)	1,243,160,290	915,159,886

총포괄이익(손실)	6,134,322,267	(1,058,738,952)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	52,088,260,813	69,349,677,476

합 계	52,088,260,813	69,349,677,476

8. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	38,224,679,301	(61,766,445)	38,162,912,856	35,297,105,806	(108,108,302)	35,188,997,504

미수금	24,353,591,035	(8,031,363,041)	16,322,227,994	16,160,731,601	(6,376,305,351)	9,784,426,250

장기매출채권	24,153,559,182	(23,985,695,665)	167,863,517	29,662,556,954	(25,594,411,498)	4,068,145,456

합 계	86,731,829,518	(32,078,825,151)	54,653,004,367	81,120,394,361	(32,078,825,151)	49,041,569,210

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

연체 및 손상되지 않은 채권	38,162,480,584	16,266,020,626	-	35,171,895,068	8,770,954,100	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상된 채권	62,198,717	8,087,570,409	24,153,559,182	125,210,738	7,389,777,501	29,662,556,954

1년미만	62,198,717	770,587,175	-	125,210,738	770,587,175	-

1년초과 ~	-	7,316,983,234	24,153,559,182	-	6,619,190,326	29,662,556,954

소계	38,224,679,301	24,353,591,035	24,153,559,182	35,297,105,806	16,160,731,601	29,662,556,954

대손충당금	(61,766,445)	(8,031,363,041)	(23,985,695,665)	(108,108,302)	(6,376,305,351)	(25,594,411,498)

기대신용손실률	99.31%	99.31%	99.31%	86.34%	86.29%	86.29%

합계	38,162,912,856	16,322,227,994	167,863,517	35,188,997,504	9,784,426,250	4,068,145,456

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	108,108,302	6,376,305,351	25,594,411,498	569,901,548	3,852,140,057	19,602,700,545

대손상각비(대손충당금환입)	(46,341,857)	1,655,057,690	(1,608,715,833)	(461,793,246)	2,524,165,294	5,991,710,953

기말금액	61,766,445	8,031,363,041	23,985,695,665	108,108,302	6,376,305,351	25,594,411,498

9. 금융상품(1) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	52,088,260,813	52,088,260,813	69,349,677,476	69,349,677,476

매출채권	38,162,912,856	38,162,912,856	35,188,997,504	35,188,997,504

미수금	16,322,227,994	16,322,227,994	9,784,426,250	9,784,426,250

미수수익	1,403,560,702	1,403,560,702	1,037,982,247	1,037,982,247

단기대여금	328,800,000	328,800,000	375,600,000	375,600,000

단기금융상품	100,000,000	100,000,000	70,000,000	70,000,000

장기대여금	32,364,059,000	32,364,059,000	30,685,336,500	30,685,336,500

임차보증금	1,249,255,389	1,249,255,389	1,236,001,828	1,236,001,828

장기매출채권	167,863,517	167,863,517	4,068,145,456	4,068,145,456

장기미수수익	1,195,882,117	1,195,882,117	1,251,410,262	1,251,410,262

소 계	143,382,822,388	143,382,822,388	153,047,577,523	153,047,577,523

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	600,400,000	600,400,000	686,000,000	686,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	212,819,520	212,819,520	217,284,520	217,284,520

합 계	144,196,041,908	144,196,041,908	153,950,862,043	153,950,862,043

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	36,496,358,784	36,496,358,784	36,427,970,263	36,427,970,263

단기차입금	64,100,000,000	64,100,000,000	70,600,000,000	70,600,000,000

유동성장기부채	6,250,000,000	6,250,000,000	3,125,000,000	3,125,000,000

장기차입금	59,251,450,400	59,251,450,400	62,376,450,400	62,376,450,400

미지급금	10,250,028,691	10,250,028,691	19,950,173,486	19,950,173,486

미지급비용	18,699,427,732	18,699,427,732	9,337,386,632	9,337,386,632

사채	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,572,000,000	1,572,000,000	1,584,000,000	1,584,000,000

유동금융보증부채	618,914,522	618,914,522	639,888,637	639,888,637

금융보증부채	1,195,882,117	1,195,882,117	1,251,410,262	1,251,410,262

유동리스부채	748,955,648	748,955,648	1,016,698,431	1,016,698,431

합 계	214,183,017,894	214,183,017,894	221,308,978,111	221,308,978,111

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성 있는 지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	600,400,000	-	-	600,400,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	211,319,520	1,500,000	212,819,520

합 계	600,400,000	211,319,520	1,500,000	813,219,520

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	686,000,000	-	-	686,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	215,605,920	1,678,600	217,284,520

합 계	686,000,000	215,605,920	1,678,600	903,284,520

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	지분증권	600,400,000	686,000,000

합 계	600,400,000	686,000,000

② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 원)

기 업 명	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액(시장가치)	장부금액(시장가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	0.01%	972,844,000	600,400,000	686,000,000

합 계	972,844,000	600,400,000	686,000,000

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 85,600천원이며, 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 46,400천원입니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	212,819,520	217,284,520

합 계	212,819,520	217,284,520

② 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	211,319,520	211,319,520	1,001,250,000	215,605,920	215,605,920

출자금 등	1,500,000	1,500,000	1,500,000	51,540,000	1,678,600	1,678,600

합 계	1,002,750,000	212,819,520	212,819,520	1,052,790,000	217,284,520	217,284,520

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 처분으로 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 39,000천원이 대체되었습니다.

10. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	52,088,260,813	69,349,677,476

매출채권	38,162,912,856	35,188,997,504

미수금	16,322,227,994	9,784,426,250

미수수익	1,403,560,702	1,037,982,247

단기대여금	328,800,000	375,600,000

단기금융상품	100,000,000	70,000,000

장기대여금	32,364,059,000	30,685,336,500

장기미수수익	1,195,882,117	1,251,410,262

임차보증금	1,249,255,389	1,236,001,828

장기매출채권	167,863,517	4,068,145,456

소 계	143,382,822,388	153,047,577,523

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	600,400,000	686,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	212,819,520	217,284,520

금융자산 합계	144,196,041,908	153,950,862,043

상각후원가측정금융부채

매입채무	36,496,358,784	36,427,970,263

단기차입금	64,100,000,000	70,600,000,000

유동성장기부채	6,250,000,000	3,125,000,000

장기차입금	59,251,450,400	62,376,450,400

미지급금	10,250,028,691	19,950,173,486

미지급비용	18,699,427,732	9,337,386,632

사채	15,000,000,000	15,000,000,000

보증금	1,572,000,000	1,584,000,000

유동금융보증부채	618,914,522	639,888,637

금융보증부채	1,195,882,117	1,251,410,262

유동리스부채	748,955,648	1,016,698,431

금융부채 합계	214,183,017,894	221,308,978,111

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	-	-	635,772,148	635,772,148

배당금수익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,400	-	-	-	23,400

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	23,400	-	-	635,772,148	635,795,548

이자비용	-	-	-	(1,412,329,128)	(1,412,329,128)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(85,600,000)	-	-	-	(85,600,000)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(4,296,400)	-	(4,296,400)

금융비용 합계	(85,600,000)	-	(4,296,400)	(1,412,329,128)	(1,502,225,528)

당기손익에 인식된 순금융손익	(85,576,600)	-	-	(776,556,980)	(862,133,580)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(4,296,400)	-	(4,296,400)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	-	-	393,901,265	393,901,265

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-

금융수익 합계	-	-	-	393,901,265	393,901,265

이자비용	-	-	-	(1,704,166,993)	(1,704,166,993)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(46,400,000)	-	-	-	(46,400,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

금융비용 합계	(46,400,000)	-	(12,813,000)	(1,704,166,993)	(1,763,379,993)

당기손익에 인식된 순금융손익	(46,400,000)	-	-	(1,310,265,728)	(1,356,665,728)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(12,813,000)	-	(12,813,000)

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,850,011,830	2,733,264,213

제품평가충당금	(151,230,893)	-

상품	25,375,340,889	24,526,692,923

상품평가충당금	(10,227,624,811)	(10,356,327,894)

재공품	5,056,592,227	5,714,561,021

재공품평가충당금	(94,714,427)	-

원재료	6,133,074,359	4,682,744,647

원재료평가충당금	(221,348,327)	-

부재료	953,476,771	860,781,538

부재료평가충당금	(7,961,257)	-

합 계	29,665,616,361	28,161,716,448

(2) 당분기와 전기중 재고자산평가충당금관련하여 대체된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	346,551,821	4,056,029,054

(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,362,355,156	-	-	28,362,355,156

건물	36,182,282,206	(14,597,294,237)	(4,353,776,225)	17,231,211,744

구축물	12,385,986,401	(5,609,444,265)	-	6,776,542,136

시설장치	2,167,381,690	(1,987,273,542)	-	180,108,148

기계장치	134,219,092,443	(95,047,232,932)	(1,532,735,484)	37,639,124,027

차량운반구	850,566,265	(611,161,623)	(14,420,000)	224,984,642

공구와기구	2,558,501,487	(2,191,178,430)	-	367,323,057

비품	5,915,214,754	(2,240,615,163)	-	3,674,599,591

금형	35,891,749,021	(33,073,395,310)	-	2,818,353,711

건설중인자산	8,571,316,541	-	-	8,571,316,541

합 계	267,104,445,964	(155,357,595,502)	(5,900,931,709)	105,845,918,753

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,362,355,156	-	-	28,362,355,156

건물	31,364,116,891	(14,230,351,546)	(4,419,607,262)	12,714,158,083

구축물	12,385,986,401	(5,419,657,598)	-	6,966,328,803

시설장치	2,167,381,690	(1,967,898,120)	-	199,483,570

기계장치	132,440,930,992	(91,574,548,548)	(1,739,700,938)	39,126,681,506

차량운반구	850,566,265	(570,278,726)	-	280,287,539

공구와기구	2,558,501,487	(2,126,307,928)	-	432,193,559

비품	2,731,714,754	(2,112,117,179)	-	619,597,575

금형	35,891,749,021	(32,594,561,445)	-	3,297,187,576

건설중인자산	15,378,946,467	-	-	15,378,946,467

합 계	264,132,249,124	(150,595,721,090)	(6,159,308,200)	107,377,219,834

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	-	28,362,355,156

건물	12,714,158,083	8,001,455	-	(301,111,654)	4,810,163,860	17,231,211,744

구축물	6,966,328,803	-	-	(189,786,667)	-	6,776,542,136

시설장치	199,483,570	-	-	(19,375,422)	-	180,108,148

기계장치	39,126,681,506	-	-	(3,265,718,930)	1,778,161,451	37,639,124,027

차량운반구	280,287,539	-	-	(40,882,897)	(14,420,000)	224,984,642

공구와기구	432,193,559	-	-	(64,870,502)	-	367,323,057

비품	619,597,575	-	-	(128,497,984)	3,183,500,000	3,674,599,591

금형	3,297,187,576	-	-	(478,833,865)	-	2,818,353,711

건설중인자산	15,378,946,467	2,964,195,385	-	-	(9,771,825,311)	8,571,316,541

합 계	107,377,219,834	2,972,196,840	-	(4,489,077,921)	(14,420,000)	105,845,918,753

(*) 당분기 중 차량운반구와 관련하여 정부보조금 14,420천원을 수령하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	13,971,126,111	-	-	(1,256,968,028)	-	12,714,158,083

구축물	7,725,475,485	-	-	(759,146,682)	-	6,966,328,803

시설장치	252,989,251	24,000,000	-	(77,505,681)	-	199,483,570

기계장치	37,066,828,793	4,384,455,069	(1,317,907,264)	(15,120,102,249)	14,113,407,157	39,126,681,506

차량운반구	219,678,634	193,672,210	(203,280)	(153,507,641)	20,647,616	280,287,539

공구와기구	538,289,708	117,860,001	(3,697,055)	(343,239,095)	122,980,000	432,193,559

비품	850,512,129	73,780,000	(46,000)	(304,648,554)	-	619,597,575

금형	4,391,092,408	892,801,004	-	(2,131,305,836)	144,600,000	3,297,187,576

건설중인자산	26,360,367,424	3,420,213,816	-	-	(14,401,634,773)	15,378,946,467

합 계	119,738,715,099	9,106,782,100	(1,321,853,599)	(20,146,423,766)	-	107,377,219,834

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	39,782,686,257	39,782,686,257

상각누계액	(24,430,974,056)	(22,215,953,767)

장부금액	15,351,712,201	17,566,732,490

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	163,789,319	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,782,686,257

취득금액	-	-	-	-	-

기말금액	163,789,319	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,782,686,257

상각누계액:

기초금액	(91,187,318)	-	-	(22,124,766,449)	(22,215,953,767)

무형자산상각비	(2,543,644)	-	-	(2,212,476,645)	(2,215,020,289)

기말금액	(93,730,962)	-	-	(24,337,243,094)	(24,430,974,056)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	150,521,219	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,769,418,157

취득금액	13,268,100	-	-	-	13,268,100

기말금액	163,789,319	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,782,686,257

상각누계액:

기초금액	(80,769,834)	-	-	(13,274,859,870)	(13,355,629,704)

무형자산상각비	(10,417,484)	-	-	(8,849,906,579)	(8,860,324,063)

기말금액	(91,187,318)	-	-	(22,124,766,449)	(22,215,953,767)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,613,581,315	4,224,661,287

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,994,777,076	(1,316,304,733)	678,472,343	2,067,240,230	(1,139,420,754)	927,819,476

기계설비	510,719,350	(458,033,688)	52,685,662	510,719,350	(440,471,799)	70,247,551

합 계	2,505,496,426	(1,774,338,421)	731,158,005	2,577,959,580	(1,579,892,553)	998,067,027

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	266,909,022	266,909,022	182,727,275	182,727,275

리스부채 이자비용	9,541,217	9,541,217	4,088,881	4,088,881

단기리스 및 소액리스 관련 비용	78,695,413	78,695,413	109,104,000	109,104,000

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채상환	277,284,000	277,284,000	190,888,032	190,888,032

단기리스 등	78,695,413	78,695,413	109,104,000	109,104,000

합 계	355,979,413	355,979,413	299,992,032	299,992,032

15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	총 리스부채	차감 : 현재가치 조정금액	리스부채의 현재가치

구간	1년 이내	761,502,000	(12,546,352)	748,955,648

1년 초과 2년 이내	-	-	-

구간 합계	761,502,000	(12,546,352)	748,955,648

② 전기

(단위 : 원)

구 분	총 리스부채	차감 : 현재가치 조정금액	리스부채의 현재가치

구간	1년 이내	1,038,786,000	(22,087,569)	1,016,698,431

1년 초과 2년 이내	-	-	-

구간 합계	1,038,786,000	(22,087,569)	1,016,698,431

(2) 리스부채의 유동 및 비유동 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	748,955,648	1,016,698,431

리스부채 합계	748,955,648	1,016,698,431

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	일반자금대출	4.04%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설일반대출	3.86%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	3.48%	5,000,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	-	-	7,000,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	3.24%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	-	-	3,000,000,000

(주)농협은행	일반자금대출	-	-	5,000,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	-	-	500,000,000

일반자금대출	3.75%	6,000,000,000	6,000,000,000

일반자금대출	3.55%	30,000,000,000	30,000,000,000

한국산업은행	산업운전자금	3.07%	4,000,000,000	-

3.86%	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	64,100,000,000	70,600,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	3.79%	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	3.63%	5,501,450,400	5,501,450,400

(주)아이엠뱅크	일반자금대출	3.59%	50,000,000,000	50,000,000,000

소 계	65,501,450,400	65,501,450,400

차감 : 유동성장기부채	(6,250,000,000)	(3,125,000,000)

장기차입금	59,251,450,400	62,376,450,400

③ 사채

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

사모사채	일지테크 제1회 무보증 사모사채	4.27%	15,000,000,000	15,000,000,000

사채에 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

인수회사	키움증권 주식회사

사채의 명칭	주식회사 일지테크 제1회 무보증 사모사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모사채

사채의 권면총액	15,000,000,000

사채의 발행가액	15,000,000,000

사채의 표면이자율

사채의 상환방법과 기한	만기일에 일시상환

만기일	2027-10-07

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금과 사채	6,250,000,000	24,375,000,000	9,375,000,000	40,501,450,400	80,501,450,400

17. 충당부채전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 전기

(단위 : 원)

구 분	화재충당부채	사고충당부채	합 계

기초	5,125,621,970	1,516,918,688	6,642,540,658

증가	-	-	-

감소	(5,125,621,970)	(1,516,918,688)	(6,642,540,658)

기말	-	-	-

전기 이전 화재와 사고로 인하여 설정한 충당부채의 경우 전기 중 관련 의무가 모두 종료되어, 본 계정 대체 및 잡이익으로 계상하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(556,218,961)	(590,922,561)

합 계	(3,062,036,411)	(3,096,740,011)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,630,263,410	2,432,066,520

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	83,314,856,195	67,672,521,416

합 계	213,120,941,633	197,280,409,964

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	197,280,409,964	170,212,637,079

배당금 지급	(1,981,968,900)	(1,321,312,600)

당기순이익	17,861,500,569	28,679,986,412

확정급여제도의 재측정요소	-	(290,900,927)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 이익잉여금 대체	(39,000,000)	-

기말금액	213,120,941,633	197,280,409,964

21. 배당금당분기와 전기 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

배당대상주식: 보통주	13,213,126주	13,213,126주

배당율	-	30.00%

배당금액	-	1,981,968,900

배당성향(배당금액/당기순이익)	-	6.91%

22. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주순이익	17,861,500,569	5,270,277,714

가중평균유통보통주식수	13,213,126주	13,213,126주

기본주당이익	1,352	399

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(300,374)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,213,126

(3) 희석주당이익당기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(1,503,899,913)	(1,503,899,913)

재고자산의 사용액	-	-	52,580,361,342	52,580,361,342

종업원급여	4,432,484,060	4,432,484,060	14,957,210,571	14,957,210,571

감가상각비	401,163,567	401,163,567	4,087,914,354	4,087,914,354

무형자산상각비	2,215,020,289	2,215,020,289	-	-

수출제비용	9,567,723,424	9,567,723,424	-	-

기타비용	4,293,335,008	4,293,335,008	12,455,002,389	12,455,002,389

합 계	20,909,726,348	20,909,726,348	82,576,588,743	82,576,588,743

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,433,059,085	5,433,059,085

재고자산의 사용액	-	-	55,389,275,289	55,389,275,289

종업원급여	2,331,436,780	2,331,436,780	11,003,648,280	11,003,648,280

감가상각비	258,962,137	258,962,137	4,509,265,004	4,509,265,004

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	2,668,870	2,668,870

수출제비용	7,019,556,980	7,019,556,980	-	-

기타비용	3,697,607,623	3,697,607,623	5,179,930,297	5,179,930,297

합 계	15,520,040,165	15,520,040,165	81,517,846,825	81,517,846,825

24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,333,400,357	22,032,398,948

사외적립자산의 공정가치	(23,626,757,820)	(23,827,941,230)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,293,357,463)	(1,795,542,282)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,032,398,948	19,041,603,660

당기근무원가	391,912,648	1,398,521,358

이자비용	165,056,691	516,944,705

과거근무원가	-	1,109,539,512

퇴직금지급액	(255,967,930)	(449,144,210)

확정급여제도의 재측정요소	-	414,933,923

기말금액	22,333,400,357	22,032,398,948

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,827,941,230	19,955,349,177

기대수익	233,601,280	724,448,648

당기기여금불입액	-	3,500,000,000

지급액	(434,784,690)	(393,840,610)

사외적립자산의 재측정요소	-	41,984,015

기말금액	23,626,757,820	23,827,941,230

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	23,621,681,820	23,822,865,230

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	23,626,757,820	23,827,941,230

(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	391,912,648	1,398,521,358

순이자원가	(68,544,589)	(207,503,943)

과거근무원가	-	1,109,539,512

합 계	323,368,059	2,300,556,927

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.57%	4.57%

미래임금인상률	3.5%~4.78%	3.5%~4.78%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	114,803,205	129,804,660

매출원가	301,656,516	341,074,290

합 계	416,459,721	470,878,950

(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	708,332,313	708,332,313

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,229,547,620	4,229,547,620	2,119,127,230	2,119,127,230

퇴직급여	202,936,440	202,936,440	210,449,550	210,449,550

용역비	-	-	1,860,000	1,860,000

수출제비용	9,567,723,424	9,567,723,424	7,019,556,980	7,019,556,980

세금과공과	460,745,134	460,745,134	453,111,430	453,111,430

지급수수료	806,658,733	806,658,733	1,015,643,442	1,015,643,442

여비교통비	115,350,558	115,350,558	87,849,441	87,849,441

복리후생비	247,329,165	247,329,165	186,029,786	186,029,786

소모품비	604,413,078	604,413,078	87,645,279	87,645,279

감가상각비	401,163,567	401,163,567	258,962,137	258,962,137

업무추진비	41,412,976	41,412,976	33,605,909	33,605,909

교육훈련비	5,436,182	5,436,182	15,354,273	15,354,273

수도광열비	158,189,075	158,189,075	26,224,984	26,224,984

잡비	6,375,400	6,375,400	26,479,814	26,479,814

차량유지비	6,169,630	6,169,630	4,137,811	4,137,811

통신비	6,490,163	6,490,163	6,414,787	6,414,787

회의비	5,568,393	5,568,393	5,766,845	5,766,845

운반비	1,824,261,990	1,824,261,990	1,733,414,440	1,733,414,440

무형자산상각비	2,215,020,289	2,215,020,289	2,212,476,645	2,212,476,645

사무용품비	1,104,782	1,104,782	3,184,022	3,184,022

인쇄료	1,405,506	1,405,506	10,615,639	10,615,639

보험료	2,387,879	2,387,879	1,245,175	1,245,175

수선비	36,364	36,364	884,546	884,546

합 계	20,909,726,348	20,909,726,348	15,520,040,165	15,520,040,165

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	277,565,783	277,565,783	207,340,088	207,340,088

유형자산처분이익	-	-	315,550	315,550

잡이익	5,295,837,506	5,295,837,506	2,077,875,222	2,077,875,222

외환차익	3,875,793,563	3,875,793,563	2,580,796,783	2,580,796,783

외화환산이익	7,879,244,649	7,879,244,649	586,845,867	586,845,867

합 계	17,328,441,501	17,328,441,501	5,453,173,510	5,453,173,510

기타비용

외환차손	2,040,562,682	2,040,562,682	2,486,595,731	2,486,595,731

잡손실	29,293,991	29,293,991	46,373,385	46,373,385

기부금	18,900,000	18,900,000	81,615,000	81,615,000

유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000

외화환산손실	313,212,354	313,212,354	103,701,794	103,701,794

합 계	2,401,969,027	2,401,969,027	2,718,286,910	2,718,286,910

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	합 계

3개월	누적

이자수익	635,772,148	635,772,148

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,400	23,400

금융수익 합계	635,795,548	635,795,548

이자비용	(1,412,329,128)	(1,412,329,128)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(85,600,000)	(85,600,000)

금융비용 합계	(1,497,929,128)	(1,497,929,128)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	합 계

3개월	누적

이자수익	393,901,265	393,901,265

금융수익 합계	393,901,265	393,901,265

이자비용	(1,704,166,993)	(1,704,166,993)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(46,400,000)	(46,400,000)

금융비용 합계	(1,750,566,993)	(1,750,566,993)

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	20,247,788,113	8,106,183,438

법인세	2,386,287,544	2,835,905,724

유효법인세율	12%	35%

29. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.

당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	241,239,684,267	243,663,154,149

자본총계	222,318,490,874	206,443,255,605

부채비율	108.51%	118.03%

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)아이엠뱅크	무역금융	20,000,000,000	-	20,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)아이엠뱅크	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)하나은행	WOR외담대	3,500,000,000	1,397,814,000	2,102,186,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	-	5,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	-	14,000,000,000

(주)신한은행	WOR외담대	5,000,000,000	897,471,000	4,102,529,000

(주)신한은행	일반자금대출	30,000,000,000	30,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	25,000,000,000	-	25,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	20,000,000,000	-	20,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	10,000,000,000	5,501,450,400	4,498,549,600

(주)아이엠뱅크	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000

(주)아이엠뱅크	외화환도	7,386,720,000	-	7,386,720,000

(주)아이엠뱅크	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

합 계	238,986,720,000	131,896,735,400	107,089,984,600

(2) 당사는 타사로 부터 보증을 제공받고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	차입금보증	계약보증보험	지급보증보험

신용보증기금	27,000,000,000	-	-

무역보험공사	2,850,000,000	-	-

서울보증보험	-	25,889,715	10,437,070,000

합 계	29,850,000,000	25,889,715	10,437,070,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	-	한국수출입은행

토지ㆍ건물	34,800,000,000	16,501,450,400	(주)신한은행

33,600,000,000	53,100,000,000	(주)아이엠뱅크

종속기업투자주식(ILJI TECH AMERICA, INC)	84,797,706,100

합 계	181,947,706,100	69,601,450,400

(4) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며 주석 31을 참고하시길 바랍니다.(6) 공급자 금융약정

당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 당사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

매입채무결제약정	8,500,000,000	5,000,000,000

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

매입채무결제약정(*)	2,295,285,000	956,356,264

지급기일의 범위

매입채무결제약정	60일~120일	60일~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	60일~120일	60일~120일

(*) 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사, I ILJI TECH AMERICA, INC

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	478,590,270	343,590,270

퇴직급여	65,323,451	42,880,940

합 계	543,913,721	386,471,210

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	221,733,926	266,385,115

매입 등	-	73,425,988

ILJI TECH AMERICA, INC	매출 등	55,203,116,734	52,251,915,152

매입 등	4,263,876	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	4,214,666,328	4,531,740,531

매입 등	5,011,164,541	5,218,277,919

(주)디앤피	매출 등	1,800,000	1,800,000

(주)아이제이에스	매출 등	221,163,131	80,415,844

매입 등	1,384,334,000	682,400,000

합 계	매출 등	59,862,480,119	57,132,256,642

매입 등	6,399,762,417	5,974,103,907

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사(*1)	매출채권 등	32,303,328,307	37,177,545,193

ILJI TECH AMERICA, INC	매출채권 등	32,233,878,996	25,221,578,728

대여금	33,517,427,030	30,685,336,500

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	2,090,000	9,360,369

(주)디엔피	매출채권 등	660,000	660,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	6,681,620	6,129,220

합 계	98,064,065,953	93,100,610,010

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	1,924,754,008

I ILJI TECH AMERICA, INC	매입채무 등	4,522,039	995,544

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	313,241,937	90,615,800

(주)디앤피	매입채무 등	-	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	227,136,800	1,777,636,800

합 계	544,900,776	3,794,002,152

(*1) 당분기말 현재 종속기업 매출채권 및 미수금과 관련하여 32,078,825천원(전기말: 32,078,825천원)의 대손충당금이 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	전기말	증가(*)	감소	당기말

[대여금]

종속기업	ILJI TECH AMERICA, INC	장기대여금	30,685,336,500	1,678,722,500	-	32,364,059,000

(*) 상기 장기대여금의 증가분은 외화환산으로 인한 부분입니다.(6) 당분기말 현재 종속기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH,USD)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)하나은행	CNH 39,300,000

중소기업은행	CNH 105,600,000

(주)우리은행	CNH 11,400,000

ILJI TECH AMERICA, INC	HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING ALABAMA, LLC.	USD 41,532,952

합 계	CNH 156,300,000

USD 41,532,952

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 618,914천원과 장기미수수익 및 금융보증채무 1,195,882천원이 계상되어 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,771,825,311	3,131,615,043

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	70,600,000,000	(6,500,000,000)	-	-	64,100,000,000

유동성금융보증부채	639,888,637	-	-	(20,974,115)	618,914,522

보증금	1,584,000,000	(12,000,000)	-	-	1,572,000,000

사채	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

유동성장기부채	3,125,000,000	-	3,125,000,000	6,250,000,000

유동금융리스부채	1,016,698,431	(277,284,000)	-	9,541,217	748,955,648

장기차입금	62,376,450,400	-	(3,125,000,000)	59,251,450,400

비유동금융보증부채	1,251,410,262	-	-	(55,528,145)	1,195,882,117