일지테크 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 11월 3일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 당사는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품

기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	12,182	12,182	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	200	200	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	26,106	26,106	-

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,105	9,105	-

기타금융자산(채무증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	108	108	-

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,038	2,038	-

기타금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	802	802	-

금융자산 합계	50,541	50,541	-

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	13,487,776,434	2,886,288,577	26,024,125,895	6,390,822,554

대손충당금	(134,877,763)	(28,862,885)	(260,241,256)	(63,908,224)

순장부금액	13,352,898,671	2,857,425,692	25,763,884,639	6,326,914,330

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	260,241,256	63,908,224	689,007,989	84,471,243

대손상각비(대손충당금환입)	(125,363,493)	(35,045,339)	(428,766,733)	(20,563,019)

기말금액	134,877,763	28,862,885	260,241,256	63,908,224

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,539,000,905	1,383,206,487

재공품	3,462,516,291	1,810,518,768

원재료	8,388,311,551	6,114,075,940

부재료	191,070,866	143,312,795

합 계	13,580,899,613	9,451,113,990

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9. 참조)

6. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차부품 생산	100%	42,910,470,000	100%	42,910,470,000

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	13,327,978,839	(7,023,938,709)	6,304,040,130	13,309,978,839	(6,575,800,588)	6,734,178,251

구축물	5,323,769,713	(1,453,257,900)	3,870,511,813	3,150,469,713	(1,303,957,204)	1,846,512,509

시설장치	1,795,495,870	(651,304,369)	1,144,191,501	1,725,495,870	(504,420,024)	1,221,075,846

기계장치	90,166,119,478	(47,457,865,559)	42,708,253,919	82,867,098,828	(44,487,524,605)	38,379,574,223

차량운반구	501,662,323	(348,636,967)	153,025,356	501,662,323	(282,824,237)	218,838,086

공구와기구	5,566,446,470	(3,853,097,367)	1,713,349,103	4,861,846,470	(3,403,144,907)	1,458,701,563

비품	3,417,258,784	(2,932,139,307)	485,119,477	2,985,417,556	(2,823,808,185)	161,609,371

금형	49,685,657,903	(38,007,438,474)	11,678,219,429	40,140,255,870	(38,304,337,059)	1,835,918,811

건설중인자산	21,123,159,000	-	21,123,159,000	26,286,710,000	-	26,286,710,000

합 계	202,845,705,000	(101,727,678,652)	101,118,026,348	187,767,092,089	(97,685,816,809)	90,081,275,280

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	6,734,178,251	18,000,000	(448,138,121)	6,304,040,130

구축물	1,846,512,509	2,173,300,000	(149,300,696)	3,870,511,813

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	(146,884,345)	1,144,191,501

기계장치	38,379,574,223	4,532,222,520	(76,199)	(6,757,066,625)	6,553,600,000	42,708,253,919

차량운반구	218,838,086	(65,812,730)	153,025,356

공구와기구	1,458,701,563	704,600,000	(449,952,460)	1,713,349,103

비품	161,609,371	431,841,228	(108,331,122)	485,119,477

금형	1,835,918,811	1,798,120,000	(1,683,460)	(1,954,875,922)	10,000,740,000	11,678,219,429

건설중인자산	26,286,710,000	11,390,789,000	(16,554,340,000)	21,123,159,000

합 계	90,081,275,280	21,118,872,748	(1,759,659)	(10,080,362,021)	-	101,118,026,348

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	7,316,689,721	-	-	(582,511,470)	-	6,734,178,251

구축물	1,572,271,486	400,000,000	-	(125,758,977)	-	1,846,512,509

시설장치	1,092,955,882	309,164,000	-	(181,044,036)	-	1,221,075,846

기계장치	36,118,358,870	8,722,920,000	(6,584,346,132)	(6,976,158,515)	7,098,800,000	38,379,574,223

차량운반구	73,760,028	222,092,000	(7,848,220)	(69,165,722)	-	218,838,086

공구와기구	799,193,911	976,174,720	-	(316,667,068)	-	1,458,701,563

비품	362,857,799	28,582,000	(1,000)	(229,829,428)	-	161,609,371

금형	8,871,254,254	-	(5,036,170,849)	(2,854,244,594)	855,080,000	1,835,918,811

건설중인자산	14,740,450,000	19,500,140,000	-	-	(7,953,880,000)	26,286,710,000

합 계	82,885,948,571	30,159,072,720	(11,628,366,201)	(11,335,379,810)	-	90,081,275,280

(3) 담보제공 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,814,185,000	12,000,000,000	무역어음대출	10,000,000,000	(주)신한은행

재고자산	11,171,552,430	15,525,000,000	수출포괄금융	13,500,000,000	한국수출입은행

합 계	14,985,737,430	27,525,000,000	-	23,500,000,000	-

주1) 토지, 건물 장부금액은 9월 30일 현재 미상각잔액으로 작성함.주2) 재고자산 장부금액은 담보제공 시점의 장부금액으로 작성함.

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	666,116,638	504,766,738

상각누계액	(36,411,798)	(32,183,825)

장부금액	629,704,840	472,582,913

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	160,000,000	161,349,900

기말금액	67,372,038	598,744,600	666,116,638

상각누계액

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(4,227,973)	-	(4,227,973)

기말금액	(36,411,798)	-	(36,411,798)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	-	-	-

기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(28,809,193)	-	(28,809,193)

무형자산상각비	(3,374,632)	-	(3,374,632)

기말금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 5,374,807천원 및 2,920,632천원입니다.

9. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	비 고

(주)하나은행	무역어음대출	3.11%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	무역어음대출	2.85%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.82%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.70%	9,000,000,000	9,000,000,000

2.97%	1,000,000,000	-

2.70%	1,000,000,000	-

(주)우리은행	무역어음대출	2.98%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.63%	13,500,000,000	-

소 계	45,500,000,000	30,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	1.75%	40,000,000	160,000,000	유동성장기부채

운전자금	3.58%	2,300,000,000	-	장기차입금

시설자금	3.26%	2,700,000,000	-

합 계	50,540,000,000	30,160,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

재고자산	15,525,000,000	13,500,000,000	한국수출입은행

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치측정금융자산평가손익	(19,801,981)	-

합 계	(2,518,578,371)	(2,498,776,390)

(4) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 70원 (전분기 150원)	925,082,620	1,982,320,000

11. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	(1,033,794,211)	1,934,236,804	6,801,676,056	7,580,856,630

가중평균유통보통주식수	13,215,466	13,215,466	13,215,466	13,215,466

기본주당이익	(78)	146	514	574

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

12. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치

기초	12,133,041,710	10,743,032,136

당기근무원가	960,300,000	1,148,448,160

이자비용	128,250,000	117,002,210

퇴직금지급액	(208,133,600)	(67,551,750)

확정급여제도의 재측정요소	-	192,110,954

기말	13,013,458,110	12,133,041,710

사외적립자산의 공정가치	(12,812,863,644)	(12,450,922,708)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	200,594,466	(317,880,998)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	320,100,000	960,300,000	299,350,000	875,350,000

순이자원가	(57,150,000)	(171,450,000)	(85,197,003)	(26,697,003)

합 계	262,950,000	788,850,000	214,152,997	848,652,997

(3) 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 412,200천원입니다.

13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	3,320,599,808	9,690,841,834

법인세	1,386,363,004	2,109,985,204

유효법인세	41.75%	21.77%

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	862,572,640	2,518,715,920	803,639,330	2,322,038,060

퇴직급여	271,387,760	831,673,180	307,679,150	928,987,567

복리후생비	104,521,530	300,853,299	111,950,421	288,027,657

여비교통비	37,125,758	111,889,624	41,811,217	136,229,873

통신비	6,697,447	20,036,224	6,593,152	19,236,200

세금과공과	92,910,020	703,386,319	84,657,430	884,904,168

감가상각비	53,742,672	151,285,019	31,744,666	80,300,610

수선비	1,037,547	5,896,913	790,000	1,826,364

보험료	1,320,088	4,133,536	1,739,692	4,706,687

접대비	19,818,022	61,353,634	23,292,181	60,956,861

운반비	747,549,010	2,309,004,810	735,877,660	2,683,399,210

대손상각비(환입)	(170,926,441)	(160,408,832)	(93,750,394)	(535,692,098)

소모품비	4,328,835	15,691,246	7,080,150	20,938,188

사무용품비	1,858,406	6,238,901	2,188,079	10,647,390

차량유지비	10,872,637	37,970,393	10,046,965	36,300,569

도서인쇄비	3,356,076	14,253,430	10,257,583	19,343,275

지급수수료	125,912,794	525,447,219	162,654,269	463,095,764

교육훈련비	15,426,865	31,938,535	45,875,680	140,655,458

수도광열비	12,269,051	28,123,890	9,716,546	24,334,864

용역비	24,343,900	70,274,100	77,290,100	377,710,228

회의비	6,220,027	17,444,731	8,542,251	28,328,690

수출제비용	89,125,738	269,443,583	106,060,589	232,429,741

잡비	16,353,330	42,863,014	13,151,565	34,119,985

합 계	2,337,823,712	7,917,508,688	2,508,525,962	8,262,825,311

15. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	금 액

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	28,525,544,611

매출채권	13,352,898,671

미수금	2,857,425,692

미수수익	755,503,056

단기대여금	250,000,000

단기금융상품	200,000,000

기타비유동금융자산	649,204,023

임차보증금	140,500,000

소 계	46,731,076,053

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성지분증권	924,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	107,695,000

지분증권	2,046,988,019

소 계	2,154,683,019

금융자산 합계	49,809,759,072

상각후원가측정금융부채

매입채무	16,239,179,898

단기차입금	45,500,000,000

유동성장기부채	40,000,000

장기차입금	5,000,000,000

미지급금	1,556,687,000

미지급비용	4,275,307,740

보증금	1,141,100,000

금융보증부채	926,853,702

금융부채 합계	74,679,128,340

② 전기말(단위 : 원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	9,868,077,303

당기손익인식금융자산

시장성지분증권	800,000,000

매도가능금융자산

국채및공채	111,600,000

지분증권	1,065,290,000

출자금	1,500,000

소 계	1,178,390,000

대여금및수취채권

매출채권	25,763,884,639

미수금	6,326,914,330

미수수익	1,329,629,541

단기대여금	775,000,000

단기금융상품	200,000,000

기타비유동금융자산	941,832,437

임차보증금	51,500,000

소 계	35,388,760,947

합 계	47,235,228,250

상각후원가측정금융부채

매입채무	21,324,429,460

단기차입금	30,000,000,000

유동성장기부채	160,000,000

미지급금	2,766,830,000

미지급비용	3,694,302,061

보증금	1,141,100,000

금융보증부채	1,822,371,770

합 계	60,909,033,291

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성지분증권	924,000,000	924,000,000	800,000,000	800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	107,695,000	107,695,000	111,600,000	111,600,000

지분증권	2,046,988,019	2,046,988,019	1,066,790,000	1,066,790,000

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 당사는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성지분증권	924,000,000	-	-	924,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	107,695,000	-	107,695,000

지분증권	980,198,019	-	1,066,790,000	2,046,988,019

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성지분증권	800,000,000	-	-	800,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	111,600,000	-	111,600,000

지분증권	-	-	1,066,790,000	1,066,790,000

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	44,318,713	158,361,742	50,888,701	192,724,457

배당금수익	-	8,000,000	-	1,500,000

당기손익인식금융자산평가이익	122,000,000	124,000,000	(89,296,000)	704,000

금융수익 합계	166,318,713	290,361,742	(38,407,299)	194,928,457

금융원가

이자비용	356,353,776	962,090,971	374,703,956	1,079,228,331

금융원가 합계	356,353,776	962,090,971	374,703,956	1,079,228,331

순금융손익	(190,035,063)	(671,729,229)	(413,111,255)	(884,299,874)

16. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	227,515,600	399,982,047	625,120,582	967,628,602

외화환산이익	(507,695,828)	-	52,316,325	297,975,856

유형자산처분이익	12,887,840	211,792,641	6,731,718,733	7,124,415,968

수입수수료	745,342,637	2,847,593,429	1,285,805,153	3,426,014,476

잡이익	155,360,237	484,988,768	170,787,522	3,354,608,842

기타이익 합계	633,410,486	3,944,356,885	8,865,748,315	15,170,643,744

기타손실

외환차손	19,324,857	32,058,895	669,712,174	3,936,080,837

외화환산손실	339,028,601	339,028,601	(337,663,515)	494,498,201

기부금	16,200,000	60,000,000	13,900,000	80,100,000

유형자산처분손실	-	-	-	1,000

잡손실	20,913,868	490,084,579	111,293,759	220,533,437

기타손실 합계	395,467,326	921,172,075	457,242,418	4,731,213,475

17. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,723,173,288)	(4,129,785,623)	(934,699,922)	(2,919,493,957)

원재료의 사용액	8,013,234,534	25,719,968,575	6,127,301,266	26,380,931,712

종업원급여	7,413,273,528	21,994,424,296	7,616,256,049	22,662,347,309

감가상각비와 기타상각비	3,667,614,205	10,084,589,994	3,002,873,469	9,240,989,250

기타비용	8,777,142,239	25,590,964,472	6,283,899,202	20,371,934,735

합 계	26,148,091,218	79,260,161,714	22,095,630,064	75,736,709,049

18. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)하나은행	외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

무역어음대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	13,500,000,000	13,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-

외상채권담보대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

(주)대구은행	시설대	40,000,000	40,000,000	-

합 계	56,540,000,000	50,540,000,000	6,000,000,000

19. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	927,180,540	927,000,000

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	8,174,026,562	10,070,833,706

매입 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	1,302,643,026	1,946,095,576

매입 등	252,900,000	142,400,000

(주)디앤피	매출 등	593,034,603	1,284,652,043

매입 등	-	15,318,182

(주)아이제이에스	매출 등	108,855,583	399,368,504

매입 등	3,153,800,000	5,373,686,266

합 계	매출 등	10,178,559,774	13,700,949,829

매입 등	3,406,700,000	5,531,404,448

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	9,492,968,106	17,410,099,021

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	514,708,487	2,128,166,744

(주)디엔피	매출채권 등	366,730,645	710,200,402

(주)아이제이에스	매출채권 등	6,828,687,862	8,147,103,719

채권 합계	17,203,095,100	28,395,569,886

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	30,910,000	30,910,000

(주)디엔피	매입채무 등	-	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	2,508,000	3,161,488,000

채무 합계	33,418,000	3,192,398,000

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 110,400,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNH 234,000,000

중소기업은행	CNH 18,000,000

합 계	CNH 362,400,000

USD 22,800,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 746,145천원, 장기미수수익 및 금융보증부채에 각각 180,709천원이 계상되어 있습니다.

20. 현금흐름표당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	618,200,000

건설중인자산의 본계정 대체	16,554,340,000	15,342,800,000