일지테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 일지테크(이하 "당사")는 1986년 11월 24일에 (주)신아기공으로 설립되어 1992년 10월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 1997년 7월 15일에 상호를 주식회사 일지테크로 변경하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어있습니다. 연결실체는 자동차용 프레스 판넬 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 경상북도 경산시 진량읍 공단4로 50에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 구준모(34.25%), 구본일(5.01%), 이경옥(2.95%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요 영업활동

북경일지차과기유한공사	중국 북경	100%	자동차부품 생산

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	271,578,417,132	310,040,361,810

부 채	236,267,537,971	279,026,676,301

자 본	35,310,879,161	31,013,685,509

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	194,627,690,946	157,039,422,996

분기순이익	7,679,441,187	4,450,622,066

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 연결실체의 요약분기연결재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.연결실체의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결실체는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 연결실체가 위치한 지역별로 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

국내	차체 Parts	현대자동차(주)

중국	Beijing-Hyundai Motor Company

(2) 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	57,829,573,782	194,627,690,946	(6,597,901,345)	245,859,363,383

법인세차감전 부문수익	(3,036,261,361)	10,514,210,201	4,977,995,243	12,455,944,083

보고부문 분기순이익	(2,495,451,078)	7,679,441,187	4,057,632,650	9,241,622,759

보고부문 자산총액	209,199,454,019	271,578,417,132	(79,298,102,647)	401,479,768,504

보고부문 부채총액	98,791,993,885	236,267,537,971	(47,103,219,921)	287,956,311,935

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국내	중국	내부거래제거	합 계

외부수익	77,650,578,748	157,039,422,996	(25,091,215,318)	209,598,786,426

법인세차감전 부문수익	10,617,306,025	5,984,878,769	(4,264,985,022)	12,337,199,772

보고부문 분기순이익	8,800,470,117	4,450,622,066	(3,345,380,294)	9,905,711,889

보고부문 자산총액	174,390,238,673	305,491,767,197	(78,738,538,235)	401,143,467,635

보고부문 부채총액	59,986,625,884	268,338,101,677	(40,874,059,310)	287,450,668,251

5. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었 는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	64,481,009,512	199,457,079	81,849,142,397	475,154,474

대손충당금	(628,085,154)	-	(693,914,972)	(3,768,390)

순장부금액	63,852,924,358	199,457,079	81,155,227,425	471,386,084

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	693,914,972	3,768,390	602,818,071	3,213,960

대손상각비(대손충당금환입)	(14,770,796)	(3,768,390)	82,393,122	554,430

제각	-	-	(21,393,528)	-

외화환산효과	(51,059,022)	30,097,307	-

기말금액	628,085,154	-	693,914,972	3,768,390

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,290,186,732	2,063,119,785

상품	1,476,714,961	4,645,813,019

재공품	3,554,458,132	3,267,117,459

원재료	8,501,712,596	7,801,001,751

부재료	6,663,876,581	6,270,539,241

미착품	1,799,278,250	2,385,027,789

합 계	24,286,227,252	26,432,619,044

(1) 당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.(2) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,156,620	-	11,938,156,620	11,938,156,620	-	11,938,156,620

건물	36,383,727,389	(9,341,922,304)	27,041,805,085	38,490,225,355	(8,342,019,385)	30,148,205,970

구축물	2,750,469,713	(1,148,827,011)	1,601,642,702	2,750,469,713	(984,430,564)	1,766,039,149

시설장치	1,416,331,870	(284,072,910)	1,132,258,960	1,416,331,870	(166,163,706)	1,250,168,164

기계장치	230,383,622,673	(79,290,719,624)	151,092,903,049	195,322,576,406	(65,143,495,956)	130,179,080,450

차량운반구	545,669,213	(462,625,251)	83,043,962	637,647,133	(505,687,421)	131,959,712

공구와기구	7,632,061,564	(4,770,432,119)	2,861,629,445	6,610,887,491	(4,253,217,858)	2,357,669,633

비품	3,799,770,381	(2,845,217,401)	954,552,980	3,452,777,148	(2,558,936,272)	893,840,876

금형	57,333,857,177	(43,230,155,542)	14,103,701,635	59,527,337,641	(39,471,293,090)	20,056,044,551

건설중인자산	31,564,210,769	-	31,564,210,769	49,837,344,426	-	49,837,344,426

합 계	383,747,877,369	(141,373,972,162)	242,373,905,207	369,983,753,803	(121,425,244,252)	248,558,509,551

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	30,148,205,970	-	-	(1,331,538,204)	(1,980,679,793)	205,817,112	27,041,805,085

구축물	1,766,039,149	-	-	(164,396,447)	-	-	1,601,642,702

시설장치	1,250,168,164	-	-	(117,909,204)	-	-	1,132,258,960

기계장치	130,179,080,450	393,000,000	(38,000)	(19,843,121,585)	(10,817,406,002)	51,181,388,186	151,092,903,049

차량운반구	131,959,712	-	(10,321,774)	(38,593,976)	-	-	83,043,962

공구와기구	2,357,669,633	411,500,000	-	(659,637,084)	(169,412,431)	921,509,327	2,861,629,445

비품	893,840,876	153,675,840	-	(316,236,968)	(29,239,714)	252,512,946	954,552,980

금형	20,056,044,551	239,000,000	(19,816,582)	(4,568,746,502)	(1,173,102,172)	(429,677,660)	14,103,701,635

건설중인자산	49,837,344,426	46,210,833,655	-	-	(4,596,461,414)	(59,887,505,898)	31,564,210,769

합 계	248,558,509,551	47,408,009,495	(30,176,356)	(27,040,179,970)	(18,766,301,526)	(7,755,955,987)	242,373,905,207

(*) 당분기 중 금형에서 매각예정비유동자산으로 7,755,956천원이 대체 되었습니다. (주석 20 참조)② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	순외환차이	기타증(감)액	기말장부금액

토지	11,938,156,620	-	-	-	-	-	11,938,156,620

건물	23,004,554,330	340,440,785	-	(2,198,838,399)	263,067,215	8,738,982,039	30,148,205,970

구축물	1,903,562,083	-	-	(137,522,934)	-	-	1,766,039,149

시설장치	1,345,383,965	57,232,000	-	(152,447,801)	-	-	1,250,168,164

기계장치	68,048,529,470	-	(32,585,279)	(17,687,553,571)	1,271,431,232	78,579,258,598	130,179,080,450

차량운반구	122,586,286	95,541,705	(4,196,073)	(82,040,236)	68,030	-	131,959,712

공구와기구	1,504,443,436	65,000,000	-	(703,862,030)	18,909,985	1,473,178,242	2,357,669,633

비품	1,022,981,538	215,678,245	(1,000)	(407,095,125)	6,558,943	55,718,275	893,840,876

금형	5,914,527,102	722,175,584	(3,283,562,762)	(5,108,303,610)	9,655,214	21,801,553,023	20,056,044,551

건설중인자산	53,051,169,709	106,524,826,913	-	-	910,037,981	(110,648,690,177)	49,837,344,426

합 계	167,855,894,539	108,020,895,232	(3,320,345,114)	(26,477,663,706)	2,479,728,600	-	248,558,509,551

(3) 담보제공당분기말 현재 차입금에 대하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	5,756,090,934	USD 26,000,000	시설자금	3,333,333	한국수출입은행

4,066,197,470	12,000,000,000	일반대출	10,000,000,000	(주)신한은행

주) 상기 수출입은행 담보설정액 USD 26,000,000 건은 보고서 제출일 현재 차입금 상환으로 담보해지 완료되었습니다.8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	504,766,738	503,143,338

상각누계액	(27,283,335)	(22,456,435)

장부금액	477,483,403	480,686,903

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

취득금액	1,623,400	-	1,623,400

분기말금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

상각누계액

기초금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

무형자산상각비	(4,826,900)	-	(4,826,900)

분기말금액	(27,283,335)	-	(27,283,335)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	41,785,338	438,744,600	480,529,938

취득금액	22,613,400	-	22,613,400

기말금액	64,398,738	438,744,600	503,143,338

상각누계액

기초금액	(16,878,370)	-	(16,878,370)

무형자산상각비	(5,578,065)	-	(5,578,065)

기말금액	(22,456,435)	-	(22,456,435)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,395,065천원 및 5,495,134천원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	비고

(주)하나은행	무역어음대출	2.55%	10,000,000,000	10,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	무역어음대출	2.98%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.36%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.12%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	무역어음대출	2.34%	4,000,000,000	-

(주)신한은행	일반대출	2.73%	10,000,000,000	-

(주)우리은행	무역어음대출	2.35%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	2.57%	15,000,000,000	15,000,000,000

㈜대구은행	무역어음대출	2.50%	5,500,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	4.40%	13,117,600,000	14,296,011,133

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	4.40%	15,794,984,281	-

(주)대구은행	운전자금	4.40%	26,153,215,000	-

(주)한국씨티은행	운전자금	4.40%	9,606,953,703	8,514,430,228

중소기업은행	운전자금	4.39%	7,570,372,491	4,513,750,000

(주)하나은행	운전자금	3.53%	5,663,134,580	6,063,761,394

중소기업은행	운전자금	-	-	5,416,500,000

(주)한국스탠다드차타드은행	운전자금	-	-	7,809,854,296

(주)대구은행	운전자금	-	-	5,862,097,400

(주)대구은행	운전자금	-	-	5,862,097,400

(주)대구은행	운전자금	-	-	11,724,194,800

소 계	137,406,260,055	105,062,696,651

(주)대구은행	일반대출	1.84%	40,000,000	160,000,000	유동성장기부채

한국수출입은행	시설자금대출	3.44%	3,649,862,905	7,816,129,882

소 계	3,689,862,905	7,976,129,882

(주)대구은행	일반대출	1.84%	320,000,000	320,000,000	장기차입금

(주)하나은행	시설자금대출	-	-	14,655,243,500

(주)하나은행	시설자금대출	-	-	7,327,621,750

(주)대구은행	시설자금대출	-	-	17,586,292,200

소 계	320,000,000	39,889,157,450

합 계	141,416,122,960	152,927,983,983	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

수출포괄금융	재고자산	19,500,000,000	15,000,000,000	한국수출입은행

시설자금	토지ㆍ건물	USD 26,000,000	USD 3,333,333

무역어음대출	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

무역어음대출	단기금융상품	3,288,900,000	3,000,000,000	(주)하나은행

주) 상기 수출입은행 담보설정액 USD 26,000,000 건은 보고서 제출일 현재 차입금 상환으로 담보해지 완료되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말