일지테크 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	700,000주	5.18%

이경옥	400,000주	2.96%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	300,374주	2.22%

기 타	6,931,517주	51.29%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항

에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 부문정보당사는 자동차 부품사업을 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	29,068,373,037	30,698,054,003

B	-	14,222,664,804

C	31,684,773,453	-

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경일지차과기유한공사(*1)	중국 북경	자동차 차체부품 생산	100%	-	100%	-

ITAC, INC.(*2)	미국 ALABAMA	자동차 차체부품 생산	100%	79,006,000,000	100%	79,006,000,000

합 계	79,006,000,000	79,006,000,000

(*1) 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 697,863천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 미국시장 진출을 위해 Stamped Metal American Research Technology, Inc.(이하 SMART,Inc.)의 지분을 2023년 6월 1일 주식회사 신영으로부터 7,050,000주, 2023년 6월 30일 Hyundai Motor America(이하 HMA)로부터 18,542,284주를 각각 대가 없이 인수하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 HMA와의 SMART,Inc. 지분 인수 계약에 따라 SMART,Inc.의 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(이하 HMMA)에 대한 차입금 상환목적으로 사용될 유상증자 약정이 존재하며, 해당 계약에 따라 인수시점 이후 총 79,006,000천원(USD 60,000,000)을 유상증자하였습니다. 당기말 현재 해당 계약에 따른 추가 출자약정금액은 존재하지 않습니다. SMART, Inc.는 23년 11월 1일부로 ILJI TECH AMERICA, INC(이하 ITAC, INC)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 북경일지차과기유한공사

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	106,273,957,415	111,135,982,797

부채총계	136,151,608,147	140,475,708,532

자본총계	(29,877,650,732)	(29,339,725,735)

매출액	13,086,076,991	79,854,367,314

당기순이익(손실)	257,022,811	(10,013,646,104)

② ITAC, INC.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산총계	232,232,889,559	205,525,657,007

부채총계	146,249,767,013	124,262,285,421

자본총계	85,983,122,546	81,263,371,586

매출액	125,487,293,990	243,143,851,022

당기순이익(손실)	1,087,146,795	963,079,592

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,868,800	-

요구불예금	3,802,288,553	2,345,819,081

합 계	3,809,157,353	2,345,819,081

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,181,600,095	(80,757,044)	34,100,843,051	27,882,211,294	(266,258,310)	27,615,952,984

미수금	14,524,542,836	(3,080,255,545)	11,444,287,291	13,094,248,590	(3,080,255,545)	10,013,993,045

장기매출채권	34,214,940,786	(21,368,592,276)	12,846,348,510	35,163,836,886	(21,183,091,010)	13,980,745,876

장기미수금	2,191,900,000	-	2,191,900,000	2,191,900,000	-	2,191,900,000

합 계	85,112,983,717	(24,529,604,865)	60,583,378,852	78,332,196,770	(24,529,604,865)	53,802,591,905

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용손실의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	34,047,543,761	134,056,334	60.24%	53,299,290	34,100,843,051

미수금	9,080,721,368	5,443,821,468	56.58%	2,363,565,923	11,444,287,291

장기매출채권	-	34,214,940,786	62.45%	12,846,348,510	12,846,348,510

장기미수금	2,191,900,000	-	-	-	2,191,900,000

합 계	45,320,165,129	39,792,818,588	15,263,213,723	60,583,378,852

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 손상되지도 않은 채권	개별평가채권	합 계

금액	기대신용손실률	장부금액

매출채권	27,440,223,684	441,987,610	60.24%	175,729,300	27,615,952,984

미수금	7,981,038,082	5,113,210,508	60.24%	2,032,954,963	10,013,993,045

장기매출채권	-	35,163,836,886	60.24%	13,980,745,876	13,980,745,876

장기미수금	2,191,900,000	-	-	-	2,191,900,000

합 계	37,613,161,766	40,719,035,004	16,189,430,139	53,802,591,905

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010	372,544,111	1,602,391,887	13,567,160,390

대손상각비(환입)	(185,501,266)	-	185,501,266	(106,285,801)	1,477,863,658	7,615,930,620

기말금액	80,757,044	3,080,255,545	21,368,592,276	266,258,310	3,080,255,545	21,183,091,010

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	지분증권	654,000,000	680,000,000

비유동	지분증권	616,842,923	616,842,923

보험상품	357,534,840	350,846,720

합 계	1,628,377,763	1,647,689,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

기 업 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

삼성에스디에스(주)	4,000	972,844,000	654,000,000	680,000,000

엔에이치 IBKC 덴탈 솔루션 신기술투자조합	-	627,256,000	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	413,449,040	357,534,840	350,846,720

합 계	2,013,549,040	1,628,377,763	1,647,689,643

(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 28,710천원이며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익과 손실은 1,228천원과 28,325천원입니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	173,780,100	234,038,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

(주)매일방송	1,001,250,000	172,081,500	172,081,500	1,001,250,000	232,290,000	232,290,000

출자금 등	51,540,000	1,698,600	1,698,600	51,540,000	1,748,700	1,748,700

합 계	1,052,790,000	173,780,100	173,780,100	1,052,790,000	234,038,700	234,038,700

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,521,827,083	4,221,912,804

상품(*1)	36,948,284,528	38,403,749,715

상품평가충당금	(14,685,880,891)	(14,685,880,891)

재공품	4,260,882,060	5,124,313,342

원재료	7,682,280,104	8,427,955,077

원재료평가충당금	-	(715,391,347)

부재료	392,560,690	406,304,661

합 계	38,119,953,574	41,182,963,361

(*1) 전기 중 계약이행원가에서 대체된 금액은 29,062,711천원입니다.

(2) 당분기 중 차감한 재고자산 평가손실은 715,391천원이며 전기 중 가산한 재고자산평가손실은 15,401,272천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 한편, 상품평가충당금 전액은 계약이행원가에서 대체된 항목에 대한 평가충당금으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 한국수출입은행 단기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	28,362,355,156	-	28,362,355,156	28,362,355,156	-	28,362,355,156

건물	31,364,116,891	(16,441,284,431)	14,922,832,460	31,364,116,891	(16,124,048,996)	15,240,067,895

구축물	12,385,986,401	(4,098,011,029)	8,287,975,372	12,385,986,401	(3,910,511,144)	8,475,475,257

시설장치	2,143,381,690	(1,831,284,655)	312,097,035	2,143,381,690	(1,811,046,346)	332,335,344

기계장치	139,779,144,567	(94,113,627,854)	45,665,516,713	143,495,754,567	(95,181,489,711)	48,314,264,856

차량운반구	638,189,299	(329,083,815)	309,105,484	638,189,299	(299,274,876)	338,914,423

공구와기구	4,800,543,056	(3,936,302,770)	864,240,286	5,115,136,956	(4,121,095,188)	994,041,768

비품	2,962,532,896	(2,551,921,680)	410,611,216	2,806,071,223	(2,515,563,633)	290,507,590

금형	34,045,048,017	(28,243,838,488)	5,801,209,529	33,646,448,017	(27,479,085,272)	6,167,362,745

건설중인자산	8,775,936,984	-	8,775,936,984	5,305,966,984	-	5,305,966,984

합 계	265,257,234,957	(151,545,354,722)	113,711,880,235	265,263,407,184	(151,442,115,166)	113,821,292,018

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	28,362,355,156	-	-	-	28,362,355,156

건물	15,240,067,895	-	-	(317,235,435)	-	14,922,832,460

구축물	8,475,475,257	-	-	(187,499,885)	-	8,287,975,372

시설장치	332,335,344	-	-	(20,238,309)	-	312,097,035

기계장치	48,314,264,856	-	(145,914,530)	(3,377,353,613)	874,520,000	45,665,516,713

차량운반구	338,914,423	-	-	(29,808,939)	-	309,105,484

공구와기구	994,041,768	-	(470,000)	(158,291,482)	28,960,000	864,240,286

비품	290,507,590	156,461,673	-	(36,358,047)	-	410,611,216

금형	6,167,362,745	53,600,000	-	(764,753,216)	345,000,000	5,801,209,529

건설중인자산	5,305,966,984	4,718,450,000	-	-	(1,248,480,000)	8,775,936,984

합 계	113,821,292,018	4,928,511,673	(146,384,530)	(4,891,538,926)	-	113,711,880,235

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액(*)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	21,900,226,771	-	-	-	6,462,128,385	28,362,355,156

건물	7,564,188,734	-	-	(1,183,475,294)	8,859,354,455	15,240,067,895

구축물	5,194,185,216	-	-	(669,314,922)	3,950,604,963	8,475,475,257

시설장치	503,109,530	-	-	(249,774,186)	79,000,000	332,335,344

기계장치	34,958,886,826	-	(214,808,204)	(20,313,247,219)	33,883,433,453	48,314,264,856

차량운반구	225,025,092	-	(2,000)	(113,474,570)	227,365,901	338,914,423

공구와기구	1,250,622,592	-	(12,382,770)	(676,536,362)	432,338,308	994,041,768

비품	297,888,009	-	(1,243,000)	(147,963,223)	141,825,804	290,507,590

금형	5,344,876,854	-	(14,000)	(2,583,600,109)	3,406,100,000	6,167,362,745

건설중인자산	47,294,267,525	21,692,750,728	-	-	(63,681,051,269)	5,305,966,984

합 계	124,533,277,149	21,692,750,728	(228,449,974)	(25,937,385,885)	(6,238,900,000)	113,821,292,018

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 수선비 등으로 1,191,900천원이 대체되었으며, 전기 정부보조금 5,047,000천원을 인식하였습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보를 제공하고 있습니다 (주석14 참조).

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	39,764,764,857	39,760,136,757

상각누계액	(6,709,714,729)	(4,494,511,369)

장부금액	33,055,050,128	35,265,625,388

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

취득금액	4,628,100	-	-	-	4,628,100

기말금액	145,867,919	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,764,764,857

상각누계액:

기초금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

무형자산상각비	(2,726,715)	-	-	(2,212,476,645)	(2,215,203,360)

기말금액	(72,284,794)	-	-	(6,637,429,935)	(6,709,714,729)

(*) 전기 중 발생한 영업양수도에 의해 취득하였습니다(주석 30 참조).

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	영업권(*)	기타의무형자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	96,091,019	367,204,600	-	-	463,295,619

취득금액	45,148,800	-	3,852,066,020	35,399,626,318	39,296,841,138

기말금액	141,239,819	367,204,600	3,852,066,020	35,399,626,318	39,760,136,757

상각누계액:

기초금액	(61,367,280)	-	(61,367,280)

무형자산상각비	(8,190,799)	-	(4,424,953,290)	(4,433,144,089)

기말금액	(69,558,079)	-	-	(4,424,953,290)	(4,494,511,369)

(*) 전기 중 발생한 영업양수도에 의해 취득하였습니다(주석 30 참조).(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,155,392천원 및 4,511,147천원입니다.13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	2,748,069,709	2,811,325,202

감가상각누계액	(2,531,832,428)	(2,449,592,869)

장부금액	216,237,281	361,732,333

사용권자산 금액은 부동산 및 기계설비로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	158,383,062	158,383,062	199,830,815	199,830,815

리스부채 이자비용	2,212,126	2,212,126	3,619,401	3,619,401

단기리스 및 소액리스 관련 비용	108,393,000	108,393,000	90,432,000	90,432,000

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 269,901천원 및 295,228천원 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	369,680,000	369,680,000

차감 : 현재가치 조정금액	(147,583,984)	(3,388,120)

리스부채의 현재가치	222,096,016	366,291,880

유동	222,096,016	366,291,880

비유동	-	-

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	운전자금	5.38%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)대구은행	시설자금	4.99%	3,100,000,000	3,100,000,000

무역금융	4.77%	20,000,000,000	20,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	5.14%	15,000,000,000	15,000,000,000

4.90%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	운전자금	4.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)국민은행	무역금융	4.72%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.87%	6,000,000,000	6,000,000,000

운전자금	4.93%	2,500,000,000	2,500,000,000

무역금융	4.78%	14,000,000,000	6,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	4.99%	3,000,000,000	3,000,000,000

5.23%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	87,600,000,000	79,600,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)대구은행	운전자금	5.10%	880,000,000	880,000,000

시설자금	5.36%	50,000,000,000	50,000,000,000

운전자금	5.92%	1,170,000,000	1,365,000,000

시설자금	5.48%	666,400,000	716,380,000

소 계	52,716,400,000	52,961,380,000

차감 : 유동성장기부채	(1,419,920,000)	(1,419,920,000)

장기차입금	51,296,480,000	51,541,460,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

장기차입금	1,419,920,000	1,419,920,000	1,029,920,000	48,846,640,000	52,716,400,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	28,750,000,000	25,000,000,000	한국수출입은행

토지ㆍ건물	12,000,000,000	14,000,000,000	(주)신한은행

10,800,000,000	8,500,000,000	(주)신한은행

33,600,000,000	4,936,400,000	(주)대구은행

종속기업투자주식(ITAC, INC.)	50,000,000,000	50,000,000,000	(주)대구은행

합 계	135,150,000,000	102,436,400,000

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 3,742,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,505,817,450)	(2,505,817,450)

공정가치금융자산평가손익	(637,590,763)	(577,332,163)

합 계	(3,143,408,213)	(3,083,149,613)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,299,935,260	2,167,804,000

임의적립금	127,175,822,028	127,175,822,028

미처분이익잉여금	13,677,277,932	10,030,126,008

합 계	143,153,035,220	139,373,752,036

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	139,373,752,036	117,675,135,865

배당금 지급	(1,321,312,600)	-

당기순이익	5,100,595,784	22,812,792,972

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,114,176,801)

기말금액	143,153,035,220	139,373,752,036

17. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익(손실)	5,100,595,784	5,100,595,784	4,302,863,510	4,302,863,510

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466	13,215,466주	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익(손실)	386	386	326	326

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	13,513,500	13,513,500

자기주식효과	(300,374)	(298,034)

가중평균유통보통주식수	13,213,126	13,215,466

(3) 희석주당순이익당분기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,063,009,787)	(3,063,009,787)	(2,744,719,099)	(2,744,719,099)

원재료의 사용액	47,345,379,592	47,345,379,592	39,163,698,279	39,163,698,279

종업원급여	11,681,405,250	11,681,405,250	9,840,862,819	9,840,862,819

감가상각비와 기타상각비	7,265,125,348	7,265,125,348	4,828,611,652	4,828,611,652

기타비용	14,893,711,955	14,893,711,955	13,528,307,397	13,528,307,397

합 계	78,122,612,358	78,122,612,358	64,616,761,048	64,616,761,048

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,663,395,370	16,427,722,001

사외적립자산의 공정가치	(18,307,029,156)	(18,530,606,911)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,643,633,786)	(2,102,884,910)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,427,722,001	14,545,507,503

당분기근무원가	308,949,706	1,040,949,166

이자비용	122,853,603	485,288,391

퇴직금지급액	(196,129,940)	(957,152,710)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,313,129,651

기말금액	16,663,395,370	16,427,722,001

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,530,606,911	16,575,170,768

기대수익	192,103,275	791,617,343

기여금불입액	-	2,000,000,000

지급액	(415,681,030)	(740,743,466)

사외적립자산의 재측정요소	-	(95,437,734)

기말금액	18,307,029,156	18,530,606,911

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,301,953,156	18,525,530,911

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	18,307,029,156	18,530,606,911

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	308,949,706	308,949,706	381,559,389	381,559,389

순이자원가	(69,249,672)	(69,249,672)	(197,904,336)	(197,904,336)

합 계	239,700,034	239,700,034	183,655,053	183,655,053

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.91%	4.91%

미래임금인상률	3.5%~4.63%	3.5%~4.63%

(7) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 263,424천원 및 196,625천원입니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	638,167,653	638,167,653

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,201,607,465	1,201,607,465	1,064,536,730	1,064,536,730

퇴직급여	142,249,710	142,249,710	(12,891,098)	(12,891,098)

용역비	1,296,773	1,296,773	1,210,000	1,210,000

수출제비용	3,942,310,371	3,942,310,371	13,083,638	13,083,638

세금과공과	6,371,770	6,371,770	4,449,710	4,449,710

지급수수료	351,521,031	351,521,031	1,504,837,962	1,504,837,962

여비교통비	65,806,189	65,806,189	131,468,238	131,468,238

복리후생비	156,453,654	156,453,654	148,733,037	148,733,037

소모품비	43,740,660	43,740,660	7,732,400	7,732,400

감가상각비	232,505,627	232,505,627	227,999,060	227,999,060

업무추진비,접대비	30,937,280	30,937,280	22,258,790	22,258,790

교육훈련비	3,546,590	3,546,590	7,372,500	7,372,500

수도광열비	25,614,343	25,614,343	23,437,625	23,437,625

잡비	16,792,406	16,792,406	15,974,215	15,974,215

차량유지비	4,149,206	4,149,206	4,496,812	4,496,812

통신비	6,659,039	6,659,039	6,002,976	6,002,976

회의비	8,056,620	8,056,620	6,916,357	6,916,357

운반비	1,685,807,860	1,685,807,860	1,499,149,604	1,499,149,604

무형자산상각비	2,212,476,645	2,212,476,645	-	-

사무용품비	5,419,355	5,419,355	3,642,337	3,642,337

인쇄료	2,159,091	2,159,091	3,065,138	3,065,138

보험료	1,177,819	1,177,819	1,475,861	1,475,861

수선비	408,002	408,002	1,809,546	1,809,546

대손상각비	-	-	3,129,162,200	3,129,162,200

합 계	10,147,067,506	10,147,067,506	7,815,923,638	7,815,923,638

21. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타이익과 기타손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	190,774,568	190,774,568	96,424,521	96,424,521

유형자산처분이익	25,840,092	25,840,092	393,469,426	393,469,426

잡이익	2,047,245,832	2,047,245,832	608,198,104	608,198,104

외환차익	492,395,243	492,395,243	849,449,586	849,449,586

외화환산이익	1,391,361,078	1,391,361,078	1,841,723,904	1,841,723,904

합 계	4,147,616,813	4,147,616,813	3,789,265,541	3,789,265,541

기타비용

외환차손	56,050,535	56,050,535	1,210,312	1,210,312

잡손실	15,497,510	15,497,510	5,643,388	5,643,388

기부금	73,550,000	73,550,000	64,900,000	64,900,000

유형자산처분손실	72,300,872	72,300,872	114,673,360	114,673,360

외화환산손실	592,785,938	592,785,938	98,088,437	98,088,437

합 계	810,184,855	810,184,855	284,515,497	284,515,497

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	6,399,795,253	5,389,676,601

법인세	1,299,199,469	1,086,813,091

유효법인세율	20.30%	20.16%

23. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	35,699,663	-	-	35,699,663

금융수익 합계	-	35,699,663	-	-	35,699,663

이자비용	-	-	-	(1,724,629,527)	(1,724,629,527)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,709,560)	-	-	-	(28,709,560)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	-	(60,258,600)	(60,258,600)

파생상품자산거래손실	(10,400,000)	-	-	-	(10,400,000)

금융비용 합계	(39,109,560)	-	(60,258,600)	(1,724,629,527)	(1,823,997,687)

당기손익에 인식된 순금융손익	(39,109,560)	35,699,663	(1,724,629,527)	(1,728,039,424)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	(60,258,600)	-	(60,258,600)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	63,007,177	-	-	63,007,177

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,228,110	-	-	-	1,228,110

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익	-	-	6,267,784	-	6,267,784

금융수익 합계	1,228,110	63,007,177	6,267,784	-	70,503,071

이자비용	-	-	-	(521,629,220)	(521,629,220)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,325,486)	-	-	-	(28,325,486)

파생상품자산평가손실	(498,928,386)	-	-	-	(498,928,386)

금융비용 합계	(527,253,872)	-	-	(521,629,220)	(1,048,883,092)

당기손익에 인식된 순금융손익	(526,025,762)	63,007,177	-	(521,629,220)	(984,647,805)

기타포괄에 인식된 순금융손익	-	-	6,267,784	-	6,267,784

24. 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산됩니다.당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	209,019,629,517	205,811,094,476

자본총계	152,269,212,659	148,550,188,075

부채비율	137.27%	138.55%

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	3,809,157,353	2,345,819,081

매출채권	34,100,843,051	27,615,952,984

미수금	11,444,287,291	10,013,993,045

미수수익	724,274,248	607,175,740

단기대여금	1,258,200,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000

기타비유동금융자산	2,072,791,470	1,982,531,404

임차보증금	230,100,000	895,847,464

장기매출채권	12,846,348,510	13,980,745,876

장기미수금	2,191,900,000	2,191,900,000

소 계	72,077,901,923	63,184,965,594

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	654,000,000	680,000,000

조합출자금	616,842,923	616,842,923

저축성보험	357,534,840	350,846,720

소 계	1,628,377,763	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	173,780,100	234,038,700

금융자산 합계	73,880,059,786	65,066,693,937

상각후원가측정금융부채

매입채무	19,213,229,876	30,445,736,366

단기차입금	87,600,000,000	79,600,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	51,296,480,000	51,541,460,000

미지급금	11,354,480,800	4,018,494,000

미지급비용	8,385,837,659	10,528,946,664

보증금	1,596,000,000	1,096,000,000

금융보증부채	2,690,824,982	2,518,097,555

리스부채	222,096,016	366,291,880

금융부채 합계	183,778,869,333	181,534,946,465

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	3,809,157,353	3,809,157,353	2,345,819,081	2,345,819,081

매출채권	34,100,843,051	34,100,843,051	27,615,952,984	27,615,952,984

미수금	11,444,287,291	11,444,287,291	10,013,993,045	10,013,993,045

미수수익	724,274,248	724,274,248	607,175,740	607,175,740

단기대여금	1,258,200,000	1,258,200,000	151,000,000	151,000,000

단기금융상품	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000

기타비유동금융자산	2,072,791,470	2,072,791,470	1,982,531,404	1,982,531,404

임차보증금	230,100,000	230,100,000	895,847,464	895,847,464

장기매출채권	12,846,348,510	12,846,348,510	13,980,745,876	13,980,745,876

장기미수금	2,191,900,000	2,191,900,000	2,191,900,000	2,191,900,000

소 계	72,077,901,923	72,077,901,923	63,184,965,594	63,184,965,594

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	654,000,000	654,000,000	680,000,000	680,000,000

조합출자금	616,842,923	616,842,923	616,842,923	616,842,923

저축성보험	357,534,840	357,534,840	350,846,720	350,846,720

소 계	1,628,377,763	1,628,377,763	1,647,689,643	1,647,689,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	173,780,100	173,780,100	234,038,700	234,038,700

합 계	73,880,059,786	73,880,059,786	65,066,693,937	65,066,693,937

[부채]

상각후원가측정금융부채

매입채무	19,213,229,876	19,213,229,876	30,445,736,366	30,445,736,366

단기차입금	87,600,000,000	87,600,000,000	79,600,000,000	79,600,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000	1,419,920,000

장기차입금	51,296,480,000	51,296,480,000	51,541,460,000	51,541,460,000

미지급금	11,354,480,800	11,354,480,800	4,018,494,000	4,018,494,000

미지급비용	8,385,837,659	8,385,837,659	10,528,946,664	10,528,946,664

보증금	1,596,000,000	1,596,000,000	1,096,000,000	1,096,000,000

금융보증부채	2,690,824,982	2,690,824,982	2,518,097,555	2,518,097,555

리스부채	222,096,016	222,096,016	366,291,880	366,291,880

합 계	183,778,869,333	183,778,869,333	181,534,946,465	181,534,946,465

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	654,000,000	-	-	654,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	357,534,840	357,534,840

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	172,081,500	1,698,600	173,780,100

합 계	654,000,000	172,081,500	976,076,363	1,802,157,863

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	680,000,000	-	-	680,000,000

조합출자금	-	-	616,842,923	616,842,923

저축성보험	-	-	350,846,720	350,846,720

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	232,290,000	1,748,700	234,038,700

합 계	680,000,000	232,290,000	969,438,343	1,881,728,343

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

26. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	3,100,000,000	3,100,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(주)하나은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

한국산업은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000	-

(주)신한은행	운전자금	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	14,000,000,000	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	15,000,000,000	15,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	50,000,000,000	50,000,000,000	-

(주)대구은행	운전자금	-	-	-

(주)대구은행	운전자금	880,000,000	880,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	-	-	-

(주)대구은행	외환한도	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주)하나은행	WOR외담대 직접익스포져	2,000,000,000	762,478,000	1,237,522,000

(주)신한은행	E-BIZ제휴업체승인내역	3,000,000,000	60,612,000	2,939,388,000

합 계	154,480,000,000	139,303,090,000	15,176,910,000

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 8,231,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 장기금융상품 3,400,000천원을 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식 및 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 무역보험공사와 신용보증기금으로부터 한도 3,742,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 당기 중 주식회사 신영과 주식회사 신영이 보유하고 있는 유형자산 매각과 관련한 ITAC,INC에 대한 채권 14,147,271천원의 양수계약을 체결하였습니다. 해당채권양수도 계약에 따른 총 양수대금은 14,147,271천원이며, 당기 중 주식회사 신영에게 지급한 금액은 10,404,437천원입니다. 양수대금 잔액은 미지급금에 계상되어 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사, ITAC, INC.

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨, (주)디앤피, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	313,713,720	313,713,720

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	313,713,720	352,665,512

매입 등	3,497,796,984	-

ITAC, INC.	매출 등	31,684,773,453	-

매입 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	4,144,395,562	4,247,423,514

매입 등	4,846,328,571	5,116,438,033

(주)디앤피	매출 등	1,800,000	1,800,000

매입 등	-	-

(주)아이제이에스	매출 등	15,002,188	22,208,930

매입 등	877,898,133	1,076,046,161

합 계	매출 등	36,159,684,923	4,624,097,956

매입 등	9,222,023,688	6,192,484,194

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	계정명	당기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	39,792,818,588	40,719,035,004

ITAC, INC.	매출채권 등	29,667,293,468	18,976,005,585

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	158,090,000	329,149,040

(주)디엔피	매출채권 등	180,535,500	183,860,000

(주)아이제이에스	매출채권 등	1,896,720,000	1,941,523,136

합 계	71,695,457,556	62,149,572,765

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	3,060,355,320

ITAC, INC.	매입채무 등	393,292	376,530

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	240,487,283	423,456,689

(주)디엔피	매입채무 등	15,975,036	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	915,462,625	862,813,691

합 계	1,172,318,236	4,347,002,230

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNH)

제공받은회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)하나은행	CNH 53,700,000.00

(주)대구은행	CNH 156,600,000.00

ITAC, INC.	HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING ALABAMA, LLC.	USD 41,532,952

합 계	CNH 210,300,000.00

USD 41,532,952

또한 당사의 장기금융상품 3,400,000천원에 대하여 북경일지차과기유한공사에 담보로 제공하고 있습니다.상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 618,033천원과 장기미수수익 및 금융보증채무 2,072,791천원이 계상되어 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(111,100,000)

건설중인자산의 계정 대체	1,248,480,000	30,986,256,142

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	79,600,000,000	8,000,000,000	-	-	87,600,000,000

유동성금융보증부채	535,566,151	-	-	82,467,361	618,033,512

임대보증금	1,096,000,000	500,000,000	-	-	1,596,000,000

유동성장기부채	1,419,920,000	(244,980,000)	-	244,980,000	1,419,920,000

유동금융리스부채	366,291,880	(159,296,000)	-	15,100,136	222,096,016

장기차입금	51,541,460,000	-	-	(244,980,000)	51,296,480,000

29. 영업양수도(1) 당사는 전기 중 주식회사 신영이 영위하고 있는 사업 중 CKD사업부문의 자산 및 부채, 계약관계 위 계약관계 따른 권리 및 의무 등을 30,000,000천원에 인수하였습니다.(2) 동 사업결합과 관련된 지분인수 시 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

자산	14,685,880,891

고객관계	14,685,880,891

부채	14,685,880,891

비유동이연법인세부채	14,685,880,891

순자산	-

비지배지분	-

영업권	30,000,000,000