일지테크 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 일지테크(이하 "당사"라 함)는 경상북도 경산시 진량읍 공단 4로 50에 소재하고 있으며 자동차 차체용 부품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1992년 11월 3일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수	지분율

구준모	4,628,959주	34.25%

구본일	677,273주	5.01%

이경옥	398,101주	2.95%

구대희	266,050주	1.97%

구준희	266,050주	1.97%

이윤주	20,550주	0.15%

자기주식	298,034주	2.21%

기 타	6,958,483주	51.49%

합 계	13,513,500주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

북경일지차과기유한공사	중국 북경	자동차 차체부품 생산	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

100%	42,910,470,000	100%	42,910,470,000

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 내부거래제거 전 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자산총계	202,063,954,099	199,871,244,824

부채총계	165,519,119,277	161,545,891,181

자본총계	36,544,834,822	38,325,353,643

매출액	15,171,779,168	116,768,296,987

당분기순이익(손실)	(3,146,499,072)	(13,912,332,407)

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,222,020	4,967,590

요구불예금	30,140,963,104	9,305,302,752

합 계	30,144,185,124	9,310,270,342

6. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	18,814,074,313	7,595,670,413	22,648,152,292	3,725,643,096

대손충당금	(188,140,741)	(75,956,703)	(226,481,520)	(37,256,430)

순장부금액	18,625,933,572	7,519,713,710	22,421,670,772	3,688,386,666

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	226,481,520	37,256,430	260,241,256	63,908,224

대손상각비(대손충당금환입)	(38,340,779)	38,700,273	(33,759,736)	(26,651,794)

기말금액	188,140,741	75,956,703	226,481,520	37,256,430

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,503,611,276	1,858,077,108

재공품	4,362,706,626	3,539,347,231

원재료	8,602,172,385	8,489,308,751

부재료	195,900,567	196,027,830

합 계	14,664,390,854	14,082,760,920

당분기와 전기 중 재고자산 관련 평가손실충당금의 설정 및 환입은 없습니다.8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,651,355,503	-	13,651,355,503	13,646,437,383	-	13,646,437,383

건물	14,227,361,796	(7,330,356,334)	6,897,005,462	14,224,779,916	(7,173,398,724)	7,051,381,192

구축물	6,065,529,713	(1,612,974,110)	4,452,555,603	6,065,529,713	(1,529,036,401)	4,536,493,312

시설장치	1,795,495,870	(750,953,884)	1,044,541,986	1,795,495,870	(701,129,140)	1,094,366,730

기계장치	92,711,636,683	(51,250,246,787)	41,461,389,896	90,541,106,683	(49,756,444,309)	40,784,662,374

차량운반구	407,255,033	(319,675,515)	87,579,518	501,662,323	(370,254,808)	131,407,515

공구와기구	5,712,446,470	(4,110,482,981)	1,601,963,489	5,785,046,470	(4,024,640,817)	1,760,405,653

비품	3,454,061,133	(3,028,555,593)	425,505,540	3,447,341,540	(2,979,997,827)	467,343,713

금형	56,227,617,903	(40,782,834,351)	15,444,783,552	56,070,797,903	(39,454,890,455)	16,615,907,448

건설중인자산	6,562,424,000	-	6,562,424,000	17,601,339,000	-	17,601,339,000

합 계	200,815,184,104	(109,186,079,555)	91,629,104,549	209,679,536,801	(105,989,792,481)	103,689,744,320

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	13,646,437,383	4,918,120	-	-	-	13,651,355,503

건물	7,051,381,192	2,581,880	-	(156,957,610)	-	6,897,005,462

구축물	4,536,493,312	-	-	(83,937,709)	-	4,452,555,603

시설장치	1,094,366,730	-	-	(49,824,744)	-	1,044,541,986

기계장치	40,784,662,374	3,000,430,000	(13,000)	(2,323,689,478)	-	41,461,389,896

차량운반구	131,407,515	-	(27,253,682)	(16,574,315)	-	87,579,518

공구와기구	1,760,405,653	20,400,000	(1,000)	(178,841,164)	-	1,601,963,489

비품	467,343,713	6,719,593	-	(48,557,766)	-	425,505,540

금형	16,615,907,448	156,820,000	-	(1,327,943,896)	-	15,444,783,552

건설중인자산	17,601,339,000	-	-	-	(11,038,915,000)	6,562,424,000

합 계	103,689,744,320	3,191,869,593	(27,267,682)	(4,186,326,682)	(11,038,915,000)	91,629,104,549

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부잔액

토지	11,938,156,620	1,708,280,763	-	-	-	13,646,437,383

건물	6,734,178,251	914,801,077	-	(597,598,136)	-	7,051,381,192

구축물	1,846,512,509	2,915,060,000	-	(225,079,197)	-	4,536,493,312

시설장치	1,221,075,846	70,000,000	-	(196,709,116)	-	1,094,366,730

기계장치	38,379,574,223	4,907,209,725	(76,199)	(9,055,645,375)	6,553,600,000	40,784,662,374

차량운반구	218,838,086	-	-	(87,430,571)	-	131,407,515

공구와기구	1,458,701,563	923,200,000	-	(621,495,910)	-	1,760,405,653

비품	161,609,371	461,923,984	-	(156,189,642)	-	467,343,713

금형	1,835,918,811	2,028,970,000	(1,683,460)	(3,402,327,903)	16,155,030,000	16,615,907,448

건설중인자산	26,286,710,000	14,023,259,000	-	-	(22,708,630,000)	17,601,339,000

합 계	90,081,275,280	27,952,704,549	(1,759,659)	(14,342,475,850)	-	103,689,744,320

(3) 담보제공 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	차입금액	담보권자

토지ㆍ건물	3,803,185,000	12,000,000,000	무역금융	10,000,000,000	(주)신한은행

토지ㆍ건물	8,398,702,416	2,400,000,000	기업시설일반분할상환대출	2,000,000,000	(주)KEB하나은행

신용보증서(보증기금)	-	2,000,000,000	일반자금대출	-	(주)대구은행

재고자산	11,171,552,430	15,525,000,000	수출성장자금대출	13,500,000,000	한국수출입은행

합 계	23,373,439,846	31,925,000,000	25,500,000,000

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	671,292,019	669,636,638

상각누계액	(39,293,557)	(37,864,868)

장부금액	631,998,462	631,771,770

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

취득금액	1,655,381	-	1,655,381

기말금액	69,027,419	602,264,600	671,292,019

상각누계액

기초금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

무형자산상각비	(1,428,689)	-	(1,428,689)

기말금액	(39,293,557)	-	(39,293,557)

② 전기(단위 : 원)

구 분	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	66,022,138	438,744,600	504,766,738

취득금액	1,349,900	163,520,000	164,869,900

기말금액	67,372,038	602,264,600	669,636,638

상각누계액

기초금액	(32,183,825)	-	(32,183,825)

무형자산상각비	(5,681,043)	-	(5,681,043)

기말금액	(37,864,868)	-	(37,864,868)

(3) 당분기와 전분기 중 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,778,416천원 및 1,671,556천원입니다.10. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	비 고

(주)KEB하나은행	무역금융	3.35%	7,000,000,000	7,000,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2.86%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	3.10%	5,000,000,000	-

(주)신한은행	2.90%	5,000,000,000	5,000,000,000

2.84%	10,000,000,000	10,000,000,000

3.05%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	3.23%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금	3.11%	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.25%	13,500,000,000	-

소 계	50,500,000,000	32,000,000,000

(주)대구은행	일반대출	-	-	-	유동성장기부채

(주)국민은행	운전자금	3.58%	574,999,998	766,666,664

시설자금	3.26%	675,000,000	900,000,000

소 계	1,249,999,998	1,666,666,664

(주)국민은행	운전자금	3.58%	1,341,666,670	1,341,666,670	장기차입금

시설자금	3.26%	1,575,000,000	1,575,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.69%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	4,916,666,670	4,916,666,670

합 계	56,666,666,668	38,583,333,334

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금	담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

무역어음대출	토지ㆍ건물	12,000,000,000	10,000,000,000	(주)신한은행

기업시설일반분할상환대출	토지ㆍ건물	2,400,000,000	2,000,000,000	(주)KEB하나은행

수출성장자금대출	재고자산	15,525,000,000	13,500,000,000	한국수출입은행

합 계	29,925,000,000	25,500,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.11. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,400,000주	26,400,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,513,500주	13,513,500주

보통주자본금	6,756,750,000	6,756,750,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,690,230,176	3,690,230,176

자기주식처분이익	1,812,605,476	1,812,605,476

합 계	5,502,835,652	5,502,835,652

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,498,776,390)	(2,498,776,390)

공정가치금융자산평가손익	(638,235,772)	(610,335,327)

합 계	(3,137,012,162)	(3,109,111,717)

12. 이 익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,167,804,000	2,117,804,000

임의적립금	119,175,822,028	109,475,822,028

미처분이익잉여금	7,741,870,791	16,300,790,297

합 계	129,085,496,819	127,894,416,325

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초금액	127,894,416,325	121,167,628,761

배당금 지급	(330,386,650)	(925,082,620)

당분기순이익	1,521,467,144	7,533,274,855

확정급여제도의 재측정요소	-	118,595,329

기말금액	129,085,496,819	127,894,416,325

13. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주순이익	1,521,467,144	747,254,616

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,466주	13,215,466주

기본주당이익	115	57

주) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당분기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.14. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(581,629,934)	(1,434,750,740)

원재료의 사용액	8,666,019,081	9,563,862,282

종업원급여	6,325,377,511	7,677,106,395

감가상각비와 기타상각비	4,187,755,371	2,969,274,485

기타비용	11,306,642,819	8,408,939,390

합 계	29,904,164,848	27,184,431,812

15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	13,272,223,233	12,929,705,763

사외적립자산의 공정가치	(13,463,005,797)	(13,530,405,608)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(190,782,564)	(600,699,845)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,929,705,763	12,133,041,710

당분기근무원가	379,500,000	1,279,965,022

이자비용	-	168,916,151

퇴직금지급액	(36,982,530)	(273,366,050)

확정급여제도의 재측정요소	-	(378,851,070)

기말금액	13,272,223,233	12,929,705,763

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,530,405,608	12,450,922,708

기대수익	94,500,000	397,265,363

당분기기여금불입액	-	1,182,389,363

지급액	(161,899,811)	(273,366,050)

사외적립자산의 재측정요소	-	(226,805,776)

기말금액	13,463,005,797	13,530,405,608

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

정기예금	13,457,929,797	13,525,329,608

국민연금전환금	5,076,000	5,076,000

합 계	13,463,005,797	13,530,405,608

(5) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	379,500,000	320,100,000

순이자원가	(94,500,000)	(57,150,000)

합 계	285,000,000	262,950,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.73%	2.73%

미래임금인상률	4.80%	4.80%

(7) 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 214,500천원입니다.16. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

급여	858,057,800	824,793,460

퇴직급여	296,452,390	291,102,490

복리후생비	94,856,933	94,747,860

여비교통비	32,018,266	49,224,917

통신비	6,627,204	6,939,455

세금과공과	5,163,720	5,004,520

감가상각비	82,522,340	43,799,743

수선비	-	3,269,092

보험료	947,115	1,448,446

접대비	22,293,027	16,602,426

광고선전비	-	-

운반비	835,075,960	778,867,540

대손상각비(환입)	359,494	3,237,358

소모품비	10,314,554	8,035,802

사무용품비	1,456,366	2,428,607

차량유지비	17,350,040	15,639,210

도서인쇄비	2,058,656	7,198,550

지급수수료	254,267,972	222,186,114

교육훈련비	3,361,425	820,000

수도광열비	8,788,028	6,553,978

용역비	1,920,000	39,546,200

회의비	4,493,614	5,729,463

수출제비용	127,730,950	99,020,011

잡비	11,191,135	16,023,808

합 계	2,677,306,989	2,542,219,050

17. 기타수익과 기타비용당분기와 전기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

기타수익

외환차익	224,538,929	100,113,177

외화환산이익	390,363,715	352,265,765

유형자산처분이익	18,464,193	12,882,601

수입수수료	263,253,603	998,890,748

잡이익	769,622,895	59,035,180

기타수익 합계	1,666,243,335	1,523,187,471

기타비용

외환차손	-	10,231

외화환산손실	-	-

기부금	8,900,000	30,600,000

유형자산처분손실	-	-

잡손실	47,829,199	462,787,853

기타비용 합계	56,729,199	493,398,084

18. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전이익	1,943,090,797	999,950,953

법인세	421,623,653	252,696,337

유효법인세	21.70%	25.27%

19. 금융손익당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	금 액

상각후원가

이자수익	73,592,115

이자비용	(424,927,528)

소 계	(351,335,413)

당기손익-공정가치금융상품

당기손익-공정가치금융자산평가이익	124,000,000

배당금수익	-

소 계	124,000,000

당기손익에 인식된 순금융원가	(227,335,413)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	금 액

금융수익

이자수익	69,832,587

당기손익인식금융자산평가이익	210,000,000

소 계	279,832,587

금융비용

당기손익-공정가치금융자산평가이익	340,437,398

배당금수익	-

소 계	340,437,398

당기손익에 인식된 순금융원가	(60,604,811)

20. 자본위험관리당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	91,735,258,874	71,891,267,591

자본총계	138,208,070,309	137,044,890,260

부채비율	66.37%	49.12%

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	30,144,185,124	9,310,270,342

매출채권	18,625,933,572	22,421,670,772

미수금	7,519,713,710	3,688,386,666

미수수익	438,843,055	847,747,072

단기대여금	307,500,000	406,250,000

단기금융상품	200,000,000	200,000,000

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	172,290,800	430,932,541

임차보증금	135,500,000	133,500,000

채무증권	107,695,000	107,695,000

소 계	57,651,661,261	37,546,452,393

당분기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	940,000,000	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,248,539,010	1,284,308,811

금융자산 합계	59,840,200,271	39,646,761,204

상각후원가측정금융부채

매입채무	22,242,214,655	19,310,593,721

단기차입금	50,500,000,000	32,000,000,000

유동성장기부채	1,249,999,998	1,666,666,664

장기차입금	4,916,666,670	4,916,666,670

미지급금	1,615,614,000	714,824,000

미지급비용	4,428,915,660	5,201,136,969

보증금	1,153,100,000	1,129,100,000

금융보증부채	426,363,189	1,104,926,275

금융부채 합계	86,532,874,172	66,043,914,299

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[자산]

당분기손익-공정가치금융자산

시장성지분증권	940,000,000	940,000,000	816,000,000	816,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,248,539,010	1,248,539,010	1,284,308,811	1,284,308,811

공정가치금융자산 합계	2,188,539,010	2,188,539,010	2,100,308,811	2,100,308,811

공정가치로 인식된 자산 및 부채 중 통화선도자산 및 부채는 시장에서 거래되지 않는선도계약으로 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성지분증권	940,000,000	-	-	940,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,182,999,010	65,540,000	1,248,539,010

합 계	940,000,000	1,182,999,010	65,540,000	2,188,539,010

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성지분증권	816,000,000	-	-	816,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,218,768,811	65,540,000	1,284,308,811

합 계	816,000,000	1,218,768,811	65,540,000	2,100,308,811

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.22. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액, 실행금액 및 한도잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	실행후 잔액

(주)KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000	7,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	시설자금	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)대구은행	일반자금(통장대출)	2,500,000,000	2,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000	-

한국수출입은행	수출포괄금융	13,500,000,000	13,500,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)국민은행	운전자금	1,916,666,668	1,916,666,668	-

(주)국민은행	시설자금	2,250,000,000	2,250,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000	-

합 계	59,166,666,668	56,666,666,668	2,500,000,000

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	북경일지차과기유한공사

기타의 특수관계자	(주)디앤피, (주)케이앤씨, (주)아이제이에스

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

급여	315,237,900	300,000,000

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출 등	9,740,973,515	4,744,114,361

매입 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출 등	11,400,000	409,738,454

매입 등	113,217,835	84,300,000

(주)디앤피	매출 등	27,762,110	139,261,422

매입 등	-	-

(주)아이제이에스	매출 등	51,078,158	14,658,640

매입 등	383,860,000	1,100,040,000

합 계	매출 등	9,831,213,783	5,307,772,877

매입 등	497,077,835	1,184,340,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

[채권]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매출채권 등	10,422,288,237	10,338,677,290

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매출채권 등	78,863,162	47,411,113

(주)디앤피	매출채권 등	27,838,872	67,336,383

(주)아이제이에스	매출채권 등	41,817,701	4,592,918,740

채권 합계	10,570,807,972	15,046,343,526

[채무]

종속기업	북경일지차과기유한공사	매입채무 등	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이앤씨	매입채무 등	51,089,843	30,910,000

(주)디앤피	매입채무 등	-	-

(주)아이제이에스	매입채무 등	362,802,000	2,508,000

채무 합계	413,891,843	33,418,000

(5) 당분기말 현재 종속기업인 북경일지차과기유한공사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH,USD)

제공받은 회사	보증제공처	보증금액

북경일지차과기유한공사	(주)신한은행	CNH 96,000,000

(주)한국씨티은행	USD 22,800,000

(주)대구은행	CNH 228,000,000

중소기업은행	CNH 18,000,000

합 계	CNH 342,000,000

USD 22,800,000

상기 지급보증과 관련하여 종속기업으로부터 지급보증관련 수수료를 약정 만기일까지 정상요율로 수취할 예정이며 미수수익 및 유동성금융보증부채에 각각 426,363천원이 계상되어 있습니다.24. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(578,864,000)	(2,052,006,000)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	64,265,585	1,033,249,960

건설중인자산의 계정 대체	11,038,915,000	22,708,630,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	상환 및 지급	유동성대체	기말

유동성장기부채	1,666,666,664	(416,666,666)	-	1,249,999,998