엑시큐어하이트론 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 31 기말 2016.12.31 현재
제 30 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말	제 30 기말

자산

유동자산	40,037,170,266	39,793,528,675	26,886,746,850

현금및현금성자산	1,987,461,044	2,945,582,609	2,093,140,205

현금및현금성자산 (주4,24,31,32)	1,987,461,044	2,945,582,609	2,170,540,205

국고보조금	(77,400,000)

매출채권및기타채권 (주5,23,24,27,31,32)	17,565,731,323	16,476,969,348	11,190,501,479

매출채권 (주13)	18,824,495,551	17,903,539,209	12,674,769,144

대손충당금	(1,631,803,553)	(1,631,803,553)	(1,681,263,963)

미수금	376,733,307	279,076,943	336,251,087

대손충당금	(179,091,140)	(179,091,140)	(173,380,078)

미수수익	45,215,486	75,247,889	4,125,289

단기대여금	130,181,672	30,000,000	500,000,000

대손충당금	(470,000,000)

기타유동성금융자산 (주8,31,32)	4,000,000,000	6,000,000,000	2,871,092

단기금융자산	4,000,000,000	6,000,000,000	2,871,092

파생상품자산 (주20,27,31)	247,896,283	18,532,349	17,322,623

기타유동자산 (주6)	1,404,540,451	1,348,498,569	821,678,113

선급금	605,873,265	1,305,742,460	1,335,020,913

대손충당금	(815,204,714)

선급비용	667,301,188	21,924,531	78,325,861

기타의당좌자산	131,365,998	20,831,578	223,536,053

당기법인세자산 (주28)	12,556,940	4,520,370	2,221,860

재고자산 (주7)	14,818,984,225	12,999,425,430	12,759,011,478

상품	5,102,721,948	4,773,318,043	4,481,382,882

평가손실충당금	(1,349,073,644)	(1,349,073,644)	(1,139,413,718)

제품	1,888,945,986	2,109,979,139	1,654,345,114

평가충당금	(423,855,492)	(423,855,492)	(255,443,284)

재공품	1,490,434,605	1,658,565,073	1,134,964,060

원재료	8,741,572,107	7,557,249,397	7,558,883,809

평가손실충당금	(1,444,475,025)	(1,444,475,025)	(748,608,392)

미착품	812,713,740	117,717,939	72,901,007

비유동자산	23,684,331,092	24,096,149,240	27,931,783,858

기타비유동금융자산 (주8,31,32)	4,000,000	4,000,000	5,000,000

장기금융자산	4,000,000	4,000,000	5,000,000

매도가능금융자산 (주9,31)	477,875,785	589,115,785	589,115,785

관계기업투자 (주10,23)	2,116,334,012	2,116,334,012	3,067,305,390

유형자산 (주11,21)	20,428,248,783	20,671,329,505	23,997,561,327

토지	5,782,660,971	5,782,660,971	7,140,867,577

건물	19,263,072,323	19,263,072,323	22,472,271,063

감가상각누계액	(7,173,407,767)	(7,076,691,921)	(7,999,290,499)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,638,180,937)	(1,633,278,241)	(1,613,609,231)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221	1,653,448,221

감가상각누계액	(1,646,103,148)	(1,643,037,037)	(1,619,534,867)

차량운반구	368,912,115	368,912,115	368,912,115

감가상각누계액	(340,697,038)	(335,458,633)	(314,505,013)

기타유형자산	18,340,993,062	18,333,883,138	16,754,656,610

감가상각누계액	(16,055,924,299)	(15,846,390,711)	(14,933,940,064)

건설중인자산	100,997,781	31,731,781	316,007,916

무형자산 (주12)	205,878,368	206,535,412	210,562,352

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	4,563,068	5,220,112	9,247,052

기타비유동자산 (주31)	451,994,144	508,834,526	62,239,004

보증금	451,994,144	508,834,526	62,239,004

자산총계	63,721,501,358	63,889,677,915	54,818,530,708

부채

유동부채	14,481,345,708	15,365,790,776	11,326,803,569

매입채무및기타채무 (주23,24,27,31,32)	8,773,431,573	11,000,081,468	7,508,578,955

매입채무	6,735,194,724	8,723,119,463	6,059,840,724

미지급금	1,662,279,619	1,892,221,122	985,599,023

미지급비용	375,957,230	384,740,883	463,139,208

단기차입금 (주13,24,31,32)	5,136,769,291	3,465,159,948	3,001,599,780

파생상품부채 (주20,27,31)	37,316,871	142,744,406

기타유동부채	571,144,844	863,232,489	673,880,428

선수금	326,870,247	753,318,012	607,860,941

예수금	77,758,407	59,569,597	66,019,487

부가세예수금	166,516,190	50,344,880

비유동부채	4,414,667,014	4,340,768,067	4,815,995,277

확정급여부채 (주14)	4,394,667,014	4,320,768,067	4,793,985,277

임대보증금 (주31,32)	20,000,000	20,000,000	22,010,000

부채총계	18,896,012,722	19,706,558,843	16,142,798,846

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(14,871,419,784)	(14,871,419,784)	(17,190,137,862)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(399,189,246)	(348,617,823)	(524,472,575)

이익잉여금 (주19)	11,592,699,084	10,899,758,097	7,886,943,717

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,825,488,636	44,183,119,072	38,675,731,862

비지배지분

자본총계	44,825,488,636	44,183,119,072	38,675,731,862

자본과부채총계	63,721,501,358	63,889,677,915	54,818,530,708

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기	제 31 기	제 30 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,23,25)	11,032,856,954	11,032,856,954	8,909,947,600	8,909,947,600	41,132,053,816	54,523,149,681

상품매출액	5,677,207,994	5,677,207,994	2,146,510,156	2,146,510,156	13,174,430,790	22,014,407,096

제품매출액	5,355,648,960	5,355,648,960	6,763,437,444	6,763,437,444	27,957,623,026	32,508,742,585

매출원가 (주7,11,23,26)	8,471,997,799	8,471,997,799	8,723,474,402	8,723,474,402	39,129,019,542	51,205,542,210

상품매출원가	4,032,857,741	4,032,857,741	1,829,520,784	1,829,520,784	10,574,927,557	18,740,391,644

제품매출원가	4,439,140,058	4,439,140,058	6,893,953,618	6,893,953,618	28,554,091,985	32,465,150,566

매출총이익	2,560,859,155	2,560,859,155	186,473,198	186,473,198	2,003,034,274	3,317,607,471

판매비와관리비 (주26)	2,518,983,614	2,518,983,614	2,234,983,734	2,234,983,734	10,011,710,227	9,181,201,602

급여	1,328,025,485	1,328,025,485	1,086,071,788	1,086,071,788	4,467,219,653	4,580,923,018

퇴직급여	118,723,264	118,723,264	101,293,374	101,293,374	502,154,384	515,374,792

복리후생비	162,701,009	162,701,009	153,512,965	153,512,965	1,054,659,353	631,565,062

임차료	85,362,870	85,362,870	23,923,094	23,923,094	247,853,549	91,775,288

여비교통비	141,887,306	141,887,306	89,859,525	89,859,525	407,618,611	347,541,021

통신비	9,604,293	9,604,293	11,671,008	11,671,008	35,069,623	38,463,894

수도광열비	17,830,825	17,830,825	15,430,308	15,430,308	51,588,319	50,715,019

세금과공과	24,213,414	24,213,414	6,698,482	6,698,482	25,436,678	37,021,079

단체공납금	11,140,629	11,140,629	4,164,072	4,164,072	21,095,197	16,669,400

감가상각비 (주11)	80,440,831	80,440,831	60,655,246	60,655,246	298,151,162	217,327,847

무형자산상각비 (주12)	337,539	337,539	1,802,459	1,802,459	3,677,615	6,002,437

수선비	3,164,345	3,164,345	6,658,996	6,658,996	6,074,932	6,485,189

보험료	5,954,413	5,954,413	7,035,422	7,035,422	37,038,481	35,648,603

소모품비	25,740,473	25,740,473	35,841,451	35,841,451	142,833,072	155,333,662

도서인쇄비	4,028,497	4,028,497	2,393,811	2,393,811	9,677,161	9,383,441

접대비	116,405,918	116,405,918	93,753,471	93,753,471	463,437,125	354,503,539

차량유지비	23,198,040	23,198,040	18,497,849	18,497,849	91,938,678	84,254,160

광고선전비	17,060,860	17,060,860	37,224,715	37,224,715	166,553,520	75,007,778

운반비	61,302,228	61,302,228	53,368,146	53,368,146	253,283,610	330,457,857

지급수수료 (주22)	220,095,326	220,095,326	373,782,144	373,782,144	1,183,523,994	1,276,506,527

대손상각비(환입) (주22)	205,227,590	(1,615,877)

교육훈련비	44,000	44,000	12,095,000	12,095,000	15,398,245	4,769,739

견본비	60,737,006	60,737,006	38,344,007	38,344,007	318,800,785	314,607,772

잡비	985,043	985,043	906,401	906,401	3,398,890	2,480,355

영업이익(손실) (주26)	41,875,541	41,875,541	(2,048,510,536)	(2,048,510,536)	(8,008,675,953)	(5,863,594,131)

금융수익 (주27)	578,835,165	578,835,165	700,174,147	700,174,147	1,755,607,785	2,221,997,544

이자수익	22,270,921	22,270,921	8,516,158	8,516,158	102,132,929	16,866,798

외화차익	170,920,856	170,920,856	398,115,628	398,115,628	1,158,394,096	2,001,791,887

외화환산이익	37,412,583	37,412,583	60,991,732	60,991,732	319,629,064	182,914,638

파생상품거래이익 (주20)	73,017,259	73,017,259	19,078,453	19,078,453	156,919,347	3,101,598

파생상품평가이익 (주20)	275,213,546	275,213,546	213,472,176	213,472,176	18,532,349	17,322,623

금융원가	861,528,953	861,528,953	779,739,933	779,739,933	1,626,335,502	2,035,713,613

이자비용	34,838,395	34,838,395	29,035,043	29,035,043	84,343,194	78,055,693

외화차손	337,343,791	337,343,791	345,926,269	345,926,269	1,253,469,504	1,485,445,963

외화환산손실	485,796,767	485,796,767	280,914,437	280,914,437	143,408,369	182,640,160

파생상품거래손실 (주20)	3,550,000	3,550,000	104,697,564	104,697,564	107,797,564	146,827,391

파생상품평가손실 (주20)	19,166,620	19,166,620	37,316,871	142,744,406

기타영업외수익	978,790,555	978,790,555	30,667,417	30,667,417	11,939,003,990	167,121,203

임대료	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	24,000,000	24,000,000

유형자산처분이익	11,758,102,606

매도가능금융자산처분이익	908,760,000	908,760,000	4,598

잡이익	64,030,555	64,030,555	24,667,417	24,667,417	156,901,384	143,116,605

기타영업외비용	45,031,321	45,031,321	100,824,905	100,824,905	1,046,785,940	325,372,310

기타의대손상각비 (주5,6)	5,711,062	49,075,551

기부금	7,800,000	7,800,000	15,300,000	6,500,000

지분법손실 (주10)	1,006,078,742	188,359,433

잡손실	45,031,321	45,031,321	93,024,905	93,024,905	19,696,136	81,437,326

법인세비용차감전순이익(손실)	692,940,987	692,940,987	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

법인세비용 (주28)

당기순이익(손실)	692,940,987	692,940,987	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

기타포괄손익	(50,571,423)	(50,571,423)	(16,201,151)	(16,201,151)	175,854,752	597,094,135

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(50,369,999)	(50,369,999)	(15,957,863)	(15,957,863)	15,130,670	198,271,388

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	55,107,364	202,015,016

해외사업환산이익	(50,369,999)	(50,369,999)	(15,957,863)	(15,957,863)	(39,976,694)	(3,743,628)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(201,424)	(201,424)	(243,288)	(243,288)	160,724,082	398,822,747

순확정급여제도의 재측정요소 (주14)	(201,424)	(201,424)	(243,288)	(243,288)	160,724,082	398,822,747

총포괄손익	642,369,564	642,369,564	(2,214,434,961)	(2,214,434,961)	3,188,669,132	(5,238,467,172)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	692,940,987	692,940,987	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

비지배지분

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	642,369,564	642,369,564	(2,214,434,961)	(2,214,434,961)	3,188,669,132	(5,238,467,172)

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주29)

기본주당이익(손실)	148	148	(499)	(499)	654	(1,326)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	202,015,016	202,015,016	202,015,016

해외사업환산손익	(3,743,628)	(3,743,628)	(3,743,628)

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	398,822,747	398,822,747

2015.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	3,012,814,380	3,012,814,380	3,012,814,380

자기주식의 처분	4,017,238,071	4,017,238,071	4,017,238,071

자기주식의 처분손실	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)

지분법자본변동	55,107,364	55,107,364	55,107,364

해외사업환산손익	(39,976,694)	(39,976,694)	(39,976,694)

순확정급여제도의 재측정요소	160,724,082	160,724,082	160,724,082

2016.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)

자기주식의 처분	1,854,523,071	1,854,523,071

자기주식의 처분손실	(482,854,993)	(482,854,993)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(15,957,863)	(15,957,863)

순확정급여제도의 재측정요소	(243,288)	(243,288)

2016.03.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(15,818,469,784)	(540,673,726)	5,688,709,907	38,675,731,862	37,832,964,979

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	692,940,987	692,940,987

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동

해외사업환산손익	(50,369,999)	(50,369,999)

순확정급여제도의 재측정요소	(201,424)	(201,424)

2017.03.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(399,189,246)	11,592,699,084	44,825,488,636	44,825,488,636

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	(5,485,012,620)	4,049,685,050	(8,884,201,119)	(4,206,371,204)

당기순이익(손실)	692,940,987	(2,198,233,810)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

현금의유출이없는비용등의가산	1,073,948,009	904,617,705	4,929,402,979	3,400,656,239

퇴직급여	217,119,880	234,722,055	1,109,460,172	1,378,561,653

감가상각비	335,855,428	338,977,091	1,387,129,364	1,375,216,906

무형자산상각비	337,539	1,802,459	3,677,615	6,002,437

대손상각비	205,227,590

기타의대손상각비	5,711,062	49,075,551

외화환산손실	485,796,767	280,914,437	143,408,369	182,640,160

지분법손실	1,006,078,742	188,359,433

파생상품평가손실	19,166,620	37,316,871	142,744,406

복리후생비	947,050,000

이자비용	34,838,395	29,035,043	84,343,194	78,055,693

현금의유입이없는수익등의차감	(1,243,657,050)	(282,980,066)	(12,198,396,948)	(218,724,534)

대손충당금환입	1,615,877

외화환산이익	37,412,583	60,991,732	319,629,064	182,914,638

파생상품평가이익	275,213,546	213,472,176	18,532,349	17,322,623

유형자산처분이익	11,758,102,606

매도가능금융자산처분이익	908,760,000	4,598

이자수익	22,270,921	8,516,158	102,132,929	16,866,798

운전자본의조정	(6,025,348,210)	5,647,860,903	(4,575,148,511)	(1,512,134,382)

매출채권의감소(증가)	(1,397,638,902)	(259,549,894)	(5,171,129,076)	3,862,811,797

미수금의감소(증가)	(103,614,424)	42,973,593	60,449,464	3,789,575

선급금의감소(증가)	699,869,195	(288,552,567)	(785,926,261)	(94,047,734)

선급부가세의감소(증가)	(110,534,420)	10,764,928	202,704,475	(66,309,685)

선급비용의감소(증가)	(645,376,657)	(300,756,744)	56,401,330	197,474,119

재고자산의감소(증가)	(1,819,558,795)	(619,161,965)	(240,413,952)	562,283,562

매입채무의증가(감소)	(1,962,880,033)	(398,321,115)	2,523,598,811	(3,148,533,473)

미지급금의증가(감소)	(242,177,975)	148,920,925	218,346,401	(101,683,734)

미지급비용의증가(감소)	(16,458,938)	(15,896,886)	(81,156,681)	(129,533,939)

선수금의증가(감소)	(426,447,765)	7,650,378,509	145,457,071	(130,890,134)

예수금의증가(감소)	18,188,810	(3,073,350)	(6,449,890)	(25,356,690)

부가세예수금의증가(감소)	116,171,310	50,344,880

파생상품의변동	8,532,741	(83,180,889)	(125,421,783)	(245,474,207)

퇴직금의지급	(143,422,357)	(236,683,642)	(1,421,953,300)	(2,196,663,839)

이자수취	52,303,324	6,495,540	31,010,329	15,054,465

이자지급	(27,163,110)	(27,767,362)	(81,584,838)	(71,344,735)

법인세납부(환급)	(8,036,570)	(307,860)	(2,298,510)	15,683,050

투자활동현금흐름	2,884,917,449	(1,534,496,978)	7,925,497,556	(325,698,161)

투자활동으로인한현금유입액	5,073,283,007	7,041,460	17,388,169,020	384,624,749

단기금융자산의감소	4,000,000,000	2,381,278,180	112,054,615

단기대여금의회수	1,020,000,000

매도가능금융자산의감소	2,260,606

장기금융상품의감소	1,000,000	1,000,000

토지의처분	12,500,000,000

건물의처분	2,500,000,000

기타의유형자산의처분	270,309,528

보증금의감소	53,283,007	6,041,460	5,890,840

투자활동으로인한현금유출액	(2,188,365,558)	(1,541,538,438)	(9,462,671,464)	(710,322,910)

단기금융자산의증가	2,000,000,000	1,376,090,670	8,378,407,088	5,052,192

단기대여금의증가	100,181,672	5,000,000

매도가능금융자산의취득	998,004

기계장치의취득	200,000

기타의유형자산의취득	7,662,886	35,003,787	143,427,051	405,898,264

건설중인자산의취득	80,521,000	35,597,683	485,439,082	274,176,931

보증금의증가	94,846,298	453,188,243	11,944,654

임대보증금의감소	2,010,000	7,252,865

재무활동현금흐름	1,671,609,343	2,412,906,463	1,835,228,246	2,948,469,014

재무활동으로인한현금유입액	4,136,769,291	3,412,906,463	8,041,828,026	9,001,599,780

단기차입금의차입	4,136,769,291	2,041,238,385	6,670,159,948	9,001,599,780

자기주식의처분	1,371,668,078	1,371,668,078

재무활동으로인한현금유출액	(2,465,159,948)	(1,000,000,000)	(6,206,599,780)	(6,053,130,766)

단기차입금의상환	2,465,159,948	1,000,000,000	6,206,599,780	6,053,130,766

현금및현금성자산의증가(감소)	(928,485,828)	4,928,094,535	876,524,683	(1,583,600,351)

기초현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205	2,093,140,205	3,686,278,967

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(29,635,737)	(16,965,588)	(24,082,279)	(9,538,411)

기말현금및현금성자산	1,987,461,044	7,004,269,152	2,945,582,609	2,093,140,205