엑시큐어하이트론 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 31 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	37,345,680,358	39,793,528,675

현금및현금성자산 (주4,24,27,31,32)	1,137,595,213	2,945,582,609

현금및현금성자산	1,137,648,613	2,945,582,609

국고보조금 (주4)	(53,400)

매출채권및기타채권 (주5,23,24,27,31,32)	12,322,832,786	16,476,969,348

매출채권 (주13)	13,775,179,757	17,903,539,209

대손충당금	(1,764,401,942)	(1,631,803,553)

미수금	317,172,538	279,076,943

대손충당금	(183,231,773)	(179,091,140)

미수수익	20,548,629	75,247,889

단기대여금	157,565,577	30,000,000

기타유동성금융자산 (주8,21,27,31,32)	3,000,000,000	6,000,000,000

단기금융자산	3,000,000,000	6,000,000,000

파생상품자산 (주20,27,31)	54,051,291	18,532,349

기타유동자산 (주6)	1,263,717,594	1,348,498,569

선급금	779,918,108	1,305,742,460

선급비용	320,594,792	21,924,531

기타의당좌자산	163,204,694	20,831,578

당기법인세자산 (주28)	15,540,480	4,520,370

재고자산 (주7)	19,551,942,994	12,999,425,430

상품	7,985,166,682	4,773,318,043

평가손실충당금	(1,448,949,063)	(1,349,073,644)

제품	2,895,360,186	2,109,979,139

평가손실충당금	(477,872,197)	(423,855,492)

재공품	2,065,709,765	1,658,565,073

원재료	10,073,238,498	7,557,249,397

평가손실충당금	(1,540,710,877)	(1,444,475,025)

미착품	117,717,939

비유동자산	23,584,500,447	24,096,149,240

기타비유동금융자산 (주8,31,32)	184,000,000	4,000,000

장기금융상품	184,000,000	4,000,000

매도가능금융자산 (주9,27,31)	527,825,785	589,115,785

관계기업투자 (주10,23)	1,715,470,790	2,116,334,012

유형자산 (주11,21)	20,505,415,732	20,671,329,505

토지	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(7,366,839,456)	(7,076,691,921)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,647,986,329)	(1,633,278,241)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,650,900,520)	(1,643,037,037)

차량운반구	374,823,478	368,912,115

감가상각누계액	(351,370,894)	(335,458,633)

기타유형자산	18,512,212,028	18,333,883,138

감가상각누계액	(16,405,285,370)	(15,846,390,711)

건설중인자산	569,103,781	31,731,781

무형자산 (주12)	205,469,469	206,535,412

회원권	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	4,154,169	5,220,112

기타비유동자산 (주31)	446,318,671	508,834,526

보증금	446,318,671	508,834,526

자산총계	60,930,180,805	63,889,677,915

부채

유동부채	17,773,776,806	15,365,790,776

매입채무및기타채무 (주23,24,27,31,32)	7,994,297,571	11,000,081,468

매입채무	6,240,220,067	8,723,119,463

미지급금	1,372,979,511	1,892,221,122

미지급비용	381,097,993	384,740,883

단기차입금 (주13,24,27,31,32)	8,963,019,283	3,465,159,948

파생상품부채 (주20,27,31)	37,316,871

기타유동금융부채	816,459,952	863,232,489

선수금	783,930,757	753,318,012

예수금	32,198,277	59,569,597

부가세예수금	330,918	50,344,880

비유동부채	4,269,604,575	4,340,768,067

확정급여부채 (주14)	4,269,604,575	4,320,768,067

임대보증금 (주31,32)	20,000,000

부채총계	22,043,381,381	19,706,558,843

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(14,812,659,784)	(14,871,419,784)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(480,000,197)	(348,617,823)

이익잉여금 (주19)	5,676,060,823	10,899,758,097

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,886,799,424	44,183,119,072

비지배지분

자본총계	38,886,799,424	44,183,119,072

자본과부채총계	60,930,180,805	63,889,677,915

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,23,25)	6,731,258,651	24,472,797,807	7,683,567,966	27,167,962,495

상품매출액	1,651,967,462	10,269,448,637	2,331,491,817	7,351,083,150

제품매출액	5,079,291,189	14,203,349,170	5,352,076,149	19,816,879,345

매출원가 (주7,23,26)	6,990,279,764	22,429,732,946	7,554,174,087	27,660,715,123

상품매출원가	1,660,984,406	8,368,425,792	2,030,179,920	6,394,837,720

제품매출원가	5,329,295,358	14,061,307,154	5,523,994,167	21,265,877,403

매출총이익	(259,021,113)	2,043,064,861	129,393,879	(492,752,628)

판매비와관리비 (주26)	2,544,102,334	7,782,995,384	2,472,649,016	7,726,738,602

급여	1,287,062,377	3,980,172,233	1,196,740,672	3,328,653,592

퇴직급여	111,445,610	336,582,804	153,329,636	376,360,862

복리후생비	218,513,244	569,445,338	155,293,032	896,726,793

임차료	95,530,661	267,607,821	85,940,109	171,041,940

여비교통비	100,620,863	365,435,386	107,957,273	309,186,815

통신비	9,296,635	29,643,323	8,302,734	27,865,845

수도광열비	19,752,727	47,416,185	13,674,431	38,576,915

세금과공과	11,505,244	54,370,906	7,429,850	20,508,956

단체공납금	21,294,629	3,816,582	17,223,779

감가상각비 (주11)	84,427,778	245,410,183	81,069,206	217,556,493

무형자산상각비 (주12)	340,973	1,009,542	282,278	3,362,240

수선비	1,875,361	5,547,758	(6,506,168)	2,372,139

보험료	11,896,441	24,448,199	13,305,096	27,225,703

소모품비	24,707,507	79,123,396	36,492,449	154,841,838

도서인쇄비	2,658,570	9,756,970	2,063,446	6,481,117

접대비	124,033,345	352,047,529	119,224,984	342,011,660

차량유지비	19,514,026	62,219,098	23,809,475	67,358,001

광고선전비	53,863,314	155,231,016	35,094,347	128,150,189

운반비	53,829,094	182,519,769	62,843,232	190,653,250

지급수수료 (주22)	230,898,396	637,032,265	259,318,516	987,846,996

대손상각비(환입) (주5)	132,598,389	207,509,178

교육훈련비	7,090,909	9,287,649	681,455	15,658,145

견본품비	74,642,497	211,913,448	111,651,585	186,509,110

잡비	596,762	2,881,548	834,796	3,057,046

영업이익(손실)	(2,803,123,447)	(5,739,930,523)	(2,343,255,137)	(8,219,491,230)

금융수익 (주27)	198,711,951	879,540,539	461,994,449	1,429,191,236

이자수익	14,177,742	54,298,263	30,007,916	73,847,299

배당금수익(금융수익)	4,000,000

외화차익	88,596,210	357,908,255	123,791,738	800,069,254

외화환산이익(금융수익)	96,803,853	174,948,208	(7,836,511)	29,007,152

파생상품거래이익(금융수익) (주20)	75,016,591	230,456,756	49,977,377	118,756,861

파생상품평가이익(금융수익) (주20)	(75,882,445)	57,929,057	266,053,929	407,510,670

금융원가 (주27)	146,859,625	1,038,356,165	589,688,012	1,547,776,852

이자비용	62,722,485	146,240,911	10,927,060	60,567,559

외환차손(금융원가)	116,267,294	657,447,960	384,285,185	1,061,714,826

외화환산손실(금융원가)	(32,130,154)	222,717,294	194,475,767	320,796,903

파생상품거래손실(금융원가) (주20)	11,950,000	104,697,564

파생상품평가손실(금융원가) (주20)

기타영업외수익	91,335,300	1,103,566,857	32,145,237	11,845,123,477

임대료	4,000,000	16,000,000	6,000,000	18,000,000

유형자산처분이익	11,758,102,606

매도가능금융자산처분이익	908,760,000

잡이익	87,335,300	178,806,857	26,145,237	69,020,871

기타영업외비용	62,512,580	428,517,982	36,282,616	315,998,058

기타의대손상각비 (주5,6)	4,140,633	12,283,230

기부금	3,000,000	15,300,000

지분법손실 (주10)	277,533,350	148,337,496

잡손실	62,512,580	143,843,999	36,282,616	140,077,332

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)	(2,475,086,079)	3,191,048,573

법인세비용 (주28)

당기순이익(손실)	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)	(2,475,086,079)	3,191,048,573

기타포괄손익	20,757,223	(131,382,374)	(49,560,455)	(97,486,810)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	20,946,206	(130,796,728)	(49,327,077)	(96,769,181)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	(123,329,872)	(16,791,114)

해외사업환산이익	20,946,206	(7,466,856)	(49,327,077)	(79,978,067)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(188,983)	(585,646)	(233,378)	(717,629)

순확정급여제도의 재측정요소 (주14)	(188,983)	(585,646)	(233,378)	(717,629)

총포괄손익	(2,701,691,178)	(5,355,079,648)	(2,524,646,534)	3,093,561,763

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)	(2,475,086,079)	3,191,048,573

비지배지분

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,701,691,178)	(5,355,079,648)	(2,524,646,534)	3,093,561,763

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주29)

기본주당이익(손실)	(580)	(1,114)	(528)	696

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	3,191,048,573	3,191,048,573	3,191,048,573

자기주식의 처분	4,017,238,071	4,017,238,071	4,017,238,071

자기주식의 처분손실	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)

지분법자본변동	(16,791,114)	(16,791,114)	(16,791,114)

해외사업환산손익	(79,978,067)	(79,978,067)	(79,978,067)

순확정급여제도의 재측정요소	(717,629)	(717,629)	(717,629)

2016.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(621,959,385)	11,077,992,290	44,088,011,703	44,088,011,703

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,223,697,274)	(5,223,697,274)	(5,223,697,274)

자기주식의 처분	181,396,306	181,396,306	181,396,306

자기주식의 처분손실	(122,636,306)	(122,636,306)	(122,636,306)

지분법자본변동	(123,329,872)	(123,329,872)	(123,329,872)

해외사업환산손익	(7,466,856)	(7,466,856)	(7,466,856)

순확정급여제도의 재측정요소	(585,646)	(585,646)	(585,646)

2017.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(480,000,197)	5,676,060,823	38,886,799,424	38,886,799,424

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,219,978,312)	(6,459,133,260)

당기순이익(손실)	(5,223,697,274)	3,191,048,573

현금의유출이없는비용등의가산	2,531,059,623	3,427,494,657

퇴직급여	683,606,340	688,443,165

감가상각비	993,128,526	1,039,144,886

무형자산상각비	1,009,542	3,362,240

대손상각비	132,598,389	207,509,178

기타의 대손상각비	4,140,633	12,283,230

외화환산손실	222,717,294	320,796,903

지분법손실	277,533,350	148,337,496

상여금	9,040,000

복리후생비	49,720,000	947,050,000

잡손실	11,324,638

이자비용	146,240,911	60,567,559

현금의유입이없는수익등의차감	(1,199,935,528)	(12,268,467,727)

외화환산이익	174,948,208	29,007,152

파생상품평가이익	57,929,057	407,510,670

유형자산처분이익	11,758,102,606

매도가능금융상품처분이익	908,760,000

이자수익	54,298,263	73,847,299

배당금수익	4,000,000

운전자본의조정	(6,310,790,860)	(775,589,802)

매출채권의감소(증가)	4,056,514,868	386,341,155

미수금의감소(증가)	(39,520,753)	81,776,571

선급금의감소(증가)	525,824,352	(352,528,179)

선급부가세의감소(증가)	(142,373,116)	146,889,211

선급비용의감소(증가)	(298,670,261)	(255,678,732)

재고자산의감소(증가)	(6,552,517,564)	(1,033,869,412)

매입채무의증가(감소)	(2,462,056,807)	143,454,299

미지급금의증가(감소)	(569,664,693)	839,980,540

미지급비용의증가(감소)	(31,292,115)	(87,955,240)

선수금의증가(감소)	30,612,745	490,318,324

예수금의증가(감소)	(27,371,320)	71,330,320

부가세예수금의증가(감소)	(50,013,962)

파생상품의변동	(14,906,756)	(106,959,297)

퇴직금의지급	(735,355,478)	(1,098,689,362)

이자수취	108,997,523	27,883,382

배당금수취	4,000,000

이자지급	(118,591,686)	(59,673,313)

법인세납부(환급)	(11,020,110)	(1,829,030)

투자활동현금흐름	2,915,822,526	8,129,244,548

투자활동으로인한현금유입액	13,267,185,205	17,388,103,488

단기금융자산의감소	12,000,000,000	2,381,278,180

단기대여금의감소	183,810,870

매도가능금융자산의감소	1,020,050,000

장기금융상품의감소	1,000,000

토지의처분	12,500,000,000

건물의처분	2,500,000,000

기타의유형자산처분	250,328

보증금의감소	63,324,335	5,574,980

투자활동으로인한현금유출액	(10,351,362,679)	(9,258,858,940)

단기금융자산의증가	9,000,000,000	8,378,407,088

단기대여금의증가	311,376,447

매도가능금융자산의 증가	50,000,000

장기금융상품의증가	180,000,000

기타의유형자산의취득	119,445,688	124,253,044

건설중인자산의취득	669,437,504	305,439,082

보증금의증가	1,103,040	450,759,726

임대보증금의감소	20,000,000

재무활동현금흐름	5,497,859,335	510,208,327

재무활동으로인한현금유입액	8,963,019,283	5,715,208,327

단기차입금의차입	8,963,019,283	4,343,540,249

자기주식의처분	1,371,668,078

재무활동으로인한현금유출액	(3,465,159,948)	(5,205,000,000)

단기차입금의상환	3,465,159,948	5,205,000,000

현금및현금성자산의증가(감소)	(1,806,296,451)	2,180,319,615

기초현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(1,690,945)	(52,215,056)

기말현금및현금성자산	1,137,595,213	4,221,244,764