엑시큐어하이트론 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 반기말 2017.06.30 현재
제 31 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 반기말	제 31 기말

자산

유동자산	40,401,032,411	39,793,528,675

현금및현금성자산	1,249,639,600	2,945,582,609

현금및현금성자산 (주4,24,27,31,32)	1,249,639,600	2,945,582,609

매출채권및기타채권 (주5,23,24,27,31,32)	15,986,118,458	16,476,969,348

매출채권 (주13)	17,226,957,001	17,903,539,209

대손충당금	(1,764,401,942)	(1,631,803,553)

미수금	400,750,364	279,076,943

대손충당금	(183,231,773)	(179,091,140)

미수수익	16,668,361	75,247,889

단기대여금	289,376,447	30,000,000

대손충당금

기타유동성금융자산 (주8,21,27,31,32)	4,000,000,000	6,000,000,000

단기금융자산	4,000,000,000	6,000,000,000

파생상품자산 (주20,27,31)	120,217,145	18,532,349

기타유동자산 (주6)	1,158,021,191	1,348,498,569

선급금	652,401,725	1,305,742,460

대손충당금

선급비용	366,852,015	21,924,531

기타의당좌자산	138,767,451	20,831,578

당기법인세자산 (주28)	13,975,880	4,520,370

재고자산 (주7)	17,873,060,137	12,999,425,430

상품	7,709,910,879	4,773,318,043

평가손실충당금	(1,448,949,063)	(1,349,073,644)

제품	3,106,795,585	2,109,979,139

평가충당금	(477,872,197)	(423,855,492)

재공품	1,898,235,315	1,658,565,073

원재료	8,555,913,243	7,557,249,397

평가손실충당금	(1,540,710,877)	(1,444,475,025)

미착품	69,737,252	117,717,939

비유동자산	23,272,926,627	24,096,149,240

기타비유동금융자산 (주8,31,32)	184,000,000	4,000,000

장기금융자산	184,000,000	4,000,000

매도가능금융자산 (주9,27,31)	477,825,785	589,115,785

관계기업투자 (주10,23)	1,715,470,790	2,116,334,012

유형자산 (주11,21)	20,235,101,329	20,671,329,505

토지	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(7,270,123,611)	(7,076,691,921)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,643,083,633)	(1,633,278,241)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,648,555,177)	(1,643,037,037)

차량운반구	368,912,115	368,912,115

감가상각누계액	(345,935,443)	(335,458,633)

기타유형자산	18,499,147,227	18,333,883,138

감가상각누계액	(16,283,253,626)	(15,846,390,711)

건설중인자산	86,334,463	31,731,781

무형자산 (주12)	205,696,575	206,535,412

회원권	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	4,381,275	5,220,112

기타비유동자산 (주31)	454,832,148	508,834,526

보증금	454,832,148	508,834,526

자산총계	63,673,959,038	63,889,677,915

부채

유동부채	17,611,240,066	15,365,790,776

매입채무및기타채무 (주23,24,27,31,32)	9,893,902,267	11,000,081,468

매입채무	8,276,906,650	8,723,119,463

미지급금	1,216,539,211	1,892,221,122

미지급비용	400,456,406	384,740,883

단기차입금 (주13,24,27,31,32)	6,969,096,716	3,465,159,948

파생상품부채 (주20,27,31)	37,316,871

기타유동부채	748,241,083	863,232,489

선수금	671,210,107	753,318,012

예수금	72,933,597	59,569,597

부가세예수금	4,097,379	50,344,880

비유동부채	4,532,988,370	4,340,768,067

확정급여부채 (주14)	4,512,988,370	4,320,768,067

임대보증금 (주31,32)	20,000,000	20,000,000

부채총계	22,144,228,436	19,706,558,843

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(14,871,419,784)	(14,871,419,784)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(500,757,420)	(348,617,823)

이익잉여금 (주19)	8,398,509,224	10,899,758,097

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,529,730,602	44,183,119,072

비지배지분

자본총계	41,529,730,602	44,183,119,072

자본과부채총계	63,673,959,038	63,889,677,915

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 31 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,23,25)	6,708,682,202	17,741,539,156	10,574,446,929	19,484,394,529

상품매출액	2,940,273,181	8,617,481,175	2,873,081,177	5,019,591,333

제품매출액	3,768,409,021	9,124,057,981	7,701,365,752	14,464,803,196

매출원가 (주7,23,26)	6,967,455,383	15,439,453,182	11,383,066,634	20,106,541,036

상품매출원가	2,674,583,645	6,707,441,386	2,535,137,016	4,364,657,800

제품매출원가	4,292,871,738	8,732,011,796	8,847,929,618	15,741,883,236

매출총이익	(258,773,181)	2,302,085,974	(808,619,705)	(622,146,507)

판매비와관리비 (주26)	2,719,909,436	5,238,893,050	3,019,105,852	5,254,089,586

급여	1,365,084,371	2,693,109,856	1,045,841,132	2,131,912,920

퇴직급여	106,413,930	225,137,194	121,737,852	223,031,226

복리후생비	188,231,085	350,932,094	587,920,796	741,433,761

임차료	86,714,290	172,077,160	61,178,737	85,101,831

여비교통비	122,927,217	264,814,523	111,370,017	201,229,542

통신비	10,742,395	20,346,688	7,892,103	19,563,111

수도광열비	9,832,633	27,663,458	9,472,176	24,902,484

세금과공과	18,652,248	42,865,662	6,380,624	13,079,106

단체공납금	10,154,000	21,294,629	9,243,125	13,407,197

감가상각비 (주11)	80,541,574	160,982,405	75,832,041	136,487,287

무형자산상각비 (주12)	331,030	668,569	1,277,503	3,079,962

수선비	508,052	3,672,397	2,219,311	8,878,307

보험료	6,597,345	12,551,758	6,885,185	13,920,607

소모품비	28,675,416	54,415,889	82,507,938	118,349,389

도서인쇄비	3,069,903	7,098,400	2,023,860	4,417,671

접대비	111,608,266	228,014,184	129,033,205	222,786,676

차량유지비	19,507,032	42,705,072	25,050,677	43,548,526

광고선전비	84,306,842	101,367,702	55,831,127	93,055,842

운반비	67,388,447	128,690,675	74,441,872	127,810,018

지급수수료 (주22)	186,038,543	406,133,869	354,746,336	728,528,480

대손상각비(환입) (주5)	132,598,389	132,598,389	207,509,178	207,509,178

교육훈련비	2,152,740	2,196,740	2,881,690	14,976,690

견본비	76,533,945	137,270,951	36,513,518	74,857,525

잡비	1,299,743	2,284,786	1,315,849	2,222,250

영업이익(손실)	(2,978,682,617)	(2,936,807,076)	(3,827,725,557)	(5,876,236,093)

금융수익 (주27)	101,993,423	680,828,588	267,022,640	967,196,787

이자수익	17,849,600	40,120,521	35,323,225	43,839,383

배당금수익	4,000,000	4,000,000

외화차익	98,391,189	269,312,045	278,161,888	676,277,516

외화환산이익	40,731,772	78,144,355	(24,148,069)	36,843,663

파생상품거래이익 (주20)	82,422,906	155,440,165	49,701,031	68,779,484

파생상품평가이익 (주20)	(141,402,044)	133,811,502	(72,015,435)	141,456,741

금융원가 (주27)	29,967,587	891,496,540	178,348,907	958,088,840

이자비용	48,680,031	83,518,426	20,605,456	49,640,499

외화차손	203,836,875	541,180,666	331,503,372	677,429,641

외화환산손실	(230,949,319)	254,847,448	(154,593,301)	126,321,136

파생상품거래손실 (주20)	8,400,000	11,950,000	104,697,564

파생상품평가손실 (주20)	(19,166,620)

기타영업외수익	33,441,002	1,012,231,557	11,782,310,823	11,812,978,240

임대료	6,000,000	12,000,000	6,000,000	12,000,000

유형자산처분이익	11,758,102,606	11,758,102,606

매도가능금융자산처분이익	908,760,000

잡이익	27,441,002	91,471,557	18,208,217	42,875,634

기타영업외비용	320,974,081	366,005,402	178,890,537	279,715,442

기타의대손상각비 (주5,6)	4,140,633	4,140,633	12,283,230	12,283,230

기부금	3,000,000	3,000,000	7,500,000	15,300,000

지분법손실 (주10)	277,533,350	277,533,350	148,337,496	148,337,496

잡손실	36,300,098	81,331,419	10,769,811	103,794,716

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)	7,864,368,462	5,666,134,652

법인세비용 (주28)

당기순이익(손실)	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)	7,864,368,462	5,666,134,652

기타포괄손익	(101,568,174)	(152,139,597)	(31,725,204)	(47,926,355)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(101,372,935)	(151,742,934)	(31,484,241)	(47,442,104)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	(123,329,872)	(123,329,872)	(16,791,114)	(16,791,114)

해외사업환산이익	21,956,937	(28,413,062)	(14,693,127)	(30,650,990)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(195,239)	(396,663)	(240,963)	(484,251)

순확정급여제도의 재측정요소 (주14)	(195,239)	(396,663)	(240,963)	(484,251)

총포괄손익	(3,295,758,034)	(2,653,388,470)	7,832,643,258	5,618,208,297

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)	7,864,368,462	5,666,134,652

비지배지분

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(3,295,758,034)	(2,653,388,470)	7,832,643,258	5,618,208,297

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주29)

기본주당이익(손실)	(681)	(533)	1,734	1,251

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 31 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	5,666,134,652	5,666,134,652	5,666,134,652

자기주식의 처분	4,017,238,071	4,017,238,071	4,017,238,071

자기주식의 처분손실	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)

지분법자본변동	(16,791,114)	(16,791,114)	(16,791,114)

해외사업환산손익	(30,650,990)	(30,650,990)	(30,650,990)

순확정급여제도의 재측정요소	(484,251)	(484,251)	(484,251)

2016.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(572,398,930)	13,553,078,369	46,612,658,237	46,612,658,237

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(2,501,248,873)	(2,501,248,873)	(2,501,248,873)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	(123,329,872)	(123,329,872)	(123,329,872)

해외사업환산손익	(28,413,062)	(28,413,062)	(28,413,062)

순확정급여제도의 재측정요소	(396,663)	(396,663)	(396,663)

2017.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(500,757,420)	8,398,509,224	41,529,730,602	41,529,730,602

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 31 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

영업활동현금흐름	(7,600,220,729)	(5,222,961,504)

당기순이익(손실)	(2,501,248,873)	5,666,134,652

현금의유출이없는비용등의가산	1,838,724,272	2,702,473,275

퇴직급여	421,239,760	520,106,110

감가상각비	664,177,697	688,145,664

무형자산상각비	668,569	3,079,962

대손상각비	132,598,389	207,509,178

기타의대손상각비	4,140,633	12,283,230

외화환산손실	254,847,448	126,321,136

지분법손실	277,533,350	148,337,496

복리후생비	947,050,000

이자비용	83,518,426	49,640,499

현금의유입이없는수익등의차감	(1,164,836,378)	(11,980,242,393)

외화환산이익	78,144,355	36,843,663

파생상품평가이익	133,811,502	141,456,741

유형자산처분이익	11,758,102,606

매도가능금융자산처분이익	908,760,000

이자수익	40,120,521	43,839,383

배당금수익	4,000,000

운전자본의조정	(5,787,996,536)	(1,582,960,363)

매출채권의감소(증가)	502,037,473	(1,456,050,718)

미수금의감소(증가)	(123,508,905)	134,638,205

선급금의감소(증가)	653,340,735	(68,618,085)

선급부가세의감소(증가)	(117,935,873)	197,918,654

선급비용의감소(증가)	(344,927,484)	(10,934,513)

재고자산의감소(증가)	(4,873,634,707)	213,573,993

매입채무의증가(감소)	(449,374,782)	(12,203,602)

미지급금의증가(감소)	(694,700,152)	9,828,013

미지급비용의증가(감소)	10,304,850	(58,772,114)

선수금의증가(감소)	(82,107,905)	290,470,235

예수금의증가(감소)	13,364,000	1,841,030

부가세예수금의증가(감소)	(46,247,501)	54,112,373

파생상품의변동	(5,190,165)	(124,281,920)

퇴직금의지급	(229,416,120)	(754,481,914)

이자수취	98,700,049	22,485,134

배당금수취	4,000,000

이자지급	(78,107,753)	(49,640,499)

법인세납부(환급)	(9,455,510)	(1,211,310)

투자활동현금흐름	2,417,807,907	7,279,503,436

투자활동으로인한현금유입액	8,100,355,639	16,388,216,960

단기금융자산의감소	7,000,000,000	1,381,278,180

단기대여금의회수	27,000,000

매도가능금융자산의감소	1,020,050,000

장기금융상품의감소	1,000,000

토지의처분	12,500,000,000

건물의처분	2,500,000,000

보증금의감소	53,305,639	5,938,780

투자활동으로인한현금유출액	(5,682,547,732)	(9,108,713,524)

단기금융자산의증가	5,000,000,000	8,378,407,088

단기대여금의증가	286,376,447

장기금융상품의증가	180,000,000

기타의유형자산의취득	48,418,788	85,445,995

건설중인자산의취득	166,678,641	201,303,607

보증금의증가	1,073,856	443,556,834

재무활동현금흐름	3,503,936,768	(1,568,172,145)

재무활동으로인한현금유입액	6,969,096,716	3,631,827,855

단기차입금의차입	6,969,096,716	2,260,159,777

자기주식의처분	1,371,668,078

재무활동으로인한현금유출액	(3,465,159,948)	(5,200,000,000)

단기차입금의상환	3,465,159,948	5,200,000,000

현금및현금성자산의증가(감소)	(1,678,476,054)	488,369,787

기초현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(17,466,955)	(27,866,628)

기말현금및현금성자산	1,249,639,600	2,553,643,364