엑시큐어하이트론 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 33 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	42,285,439,268	39,362,104,587

현금및현금성자산	2,044,121,810	1,241,238,367

현금및현금성자산	2,044,121,810	1,241,238,367

매출채권및기타채권	14,148,709,785	12,841,878,708

매출채권	15,746,346,097	14,691,789,066

대손충당금	(2,446,147,302)	(2,435,162,704)

미수금	283,790,186	246,873,698

대손충당금	(179,057,368)	(181,598,336)

미수수익	24,828,172	29,546,984

단기대여금	748,950,000	520,430,000

대손충당금	(30,000,000)	(30,000,000)

기타유동성금융자산	1,000,000,000	1,180,000,000

단기금융자산	1,000,000,000	1,180,000,000

기타유동자산	2,948,776,397	1,693,328,664

선급금	1,861,618,551	952,303,567

선급비용	895,437,304	410,918,995

기타의당좌자산	191,720,542	330,106,102

당기법인세자산	3,721,120	2,637,130

재고자산	22,140,110,156	22,403,021,718

상품	11,571,791,814	11,301,947,661

평가충당금	(2,343,789,499)	(2,483,062,073)

제품	2,060,981,928	3,030,615,572

평가충당금	(405,658,225)	(578,481,311)

재공품	3,880,419,619	3,882,619,345

원재료	11,769,005,842	11,275,880,635

평가충당금	(4,392,641,323)	(4,328,562,890)

미착품	0	302,064,779

비유동자산	23,291,747,219	24,765,384,436

기타비유동성금융자산	184,000,000	4,000,000

장기금융자산	184,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,036,743,285	2,875,336,605

관계기업투자	326,919,806	634,806,187

유형자산	20,390,958,451	20,848,968,390

토지	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(8,140,566,217)	(7,850,418,681)

구축물	2,060,864,799	2,060,864,799

감가상각누계액	(1,722,149,349)	(1,693,064,450)

기계장치	1,653,948,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,653,603,209)	(1,653,538,212)

차량운반구	314,666,269	314,666,269

감가상각누계액	(311,316,505)	(310,416,445)

사용권자산	242,957,275	0

감가상각누계액	(77,397,398)	0

기타의유형자산	21,430,047,764	20,965,969,520

감가상각누계액	(18,460,891,993)	(17,760,658,304)

건설중인자산	8,665,500	76,182,379

무형자산	202,669,294	203,603,754

회원권	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	1,353,994	2,288,454

기타비유동자산	150,456,383	198,669,500

보증금	150,456,383	198,669,500

자산총계	65,577,186,487	64,127,489,023

부채

유동부채	24,148,063,230	25,299,507,547

매입채무및기타채무	6,386,742,232	9,432,431,459

매입채무	3,551,610,631	7,666,367,447

미지급금	2,256,550,475	1,323,699,524

미지급비용	578,581,126	442,364,488

단기차입금	13,576,387,948	12,602,718,545

파생상품부채	596,473	0

기타유동부채	1,276,940,568	364,615,632

선수금	1,253,118,741	353,994,295

예수금	23,821,827	10,621,337

유동성장기사채	1,449,951,786	2,899,741,911

유동성사채	1,450,000,000	2,900,000,000

사채할인발행차금	(48,214)	(258,089)

유동파생상품부채	1,429,799,000	0

유동리스부채	27,645,223	0

리스부채	28,523,000	0

현재가치할인차금	(877,777)	0

비유동부채	10,673,095,353	4,490,839,763

사채	4,541,022,486	0

비유동성사채	7,150,000,000	0

사채할인발행차금	(60,387,037)	0

전환권조정	(3,068,994,493)	0

사채상환할증금	520,404,016	0

비유동파생상품부채	1,328,706,000	0

비유동리스부채	142,398,158	0

리스부채	155,713,259	0

현재가치할인차금	(13,315,101)	0

확정급여부채	4,660,968,709	4,490,839,763

부채총계	34,821,158,583	29,790,347,310

자본

자본금 (주16)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주17)	34,882,766,426	34,876,891,456

자본조정 (주18)	(13,660,561,864)	(14,111,463,864)

기타포괄손익누계액 (주19)	(459,025,778)	(501,762,431)

이익잉여금 (주20)	(3,833,988,380)	246,639,052

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,756,027,904	34,337,141,713

비지배지분	0	0

자본총계	30,756,027,904	34,337,141,713

자본과부채총계	65,577,186,487	64,127,489,023

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,850,467,719	25,402,161,441	9,323,230,706	32,263,403,838

상품매출액	4,872,065,599	12,031,905,070	3,807,318,124	15,525,090,043

제품매출액	4,978,402,120	13,370,256,371	5,515,912,582	16,738,313,795

매출원가	8,029,764,756	21,334,798,790	7,267,017,266	24,876,430,236

상품매출원가	3,841,824,252	9,176,352,040	2,716,010,382	11,280,385,055

제품매출원가	4,187,940,504	12,158,446,750	4,551,006,884	13,596,045,181

매출총이익	1,820,702,963	4,067,362,651	2,056,213,440	7,386,973,602

판매비와관리비	2,023,536,232	6,686,749,583	1,980,160,020	6,954,194,066

급여	1,147,055,401	3,530,452,432	1,066,270,967	3,566,922,012

퇴직급여	101,498,301	304,494,903	101,899,287	306,083,869

복리후생비	171,113,748	533,028,426	183,657,348	569,808,943

임차료	42,619,260	121,473,228	68,287,420	208,727,806

여비교통비	36,809,060	171,662,602	104,990,909	323,770,895

통신비	10,069,510	28,011,976	12,295,696	38,741,458

수도광열비	16,077,265	37,658,568	16,973,634	42,668,166

세금과공과	26,494,986	55,616,482	18,086,368	49,241,262

단체공납금	3,282,135	15,177,422	390,000	25,973,173

감가상각비	149,753,519	443,159,450	141,472,529	355,633,352

무형자산상각비	341,757	1,019,244	331,111	1,009,844

수선비	3,653,873	18,976,982	11,972,250	23,757,925

보험료	15,255,661	24,837,276	12,660,048	22,820,791

소모품비	29,239,145	76,358,822	21,134,066	68,002,134

도서인쇄비	5,246,752	12,858,542	3,006,800	10,436,148

접대비	67,618,903	194,374,072	75,414,976	273,802,177

차량유지비	25,741,685	61,412,517	23,554,323	62,894,444

광고선전비	18,469,505	30,655,593	106,474,929	214,463,929

운반비	61,942,805	186,391,730	67,955,310	186,668,113

지급수수료	58,607,548	697,568,437	267,834,278	760,628,681

대손상각비(환입)	0	10,984,598	(407,148,110)	(319,070,888)

교육훈련비	245,917	3,518,357	3,965,464	6,703,964

견본품비	31,146,907	116,450,740	42,667,900	116,776,032

잡비	1,252,589	10,607,184	36,012,517	37,729,836

영업이익(손실)	(202,833,269)	(2,619,386,932)	76,053,420	432,779,536

금융수익	395,087,619	861,467,357	43,238,536	473,163,599

이자수익	9,379,990	19,647,372	5,826,178	18,481,424

외환차익	205,898,659	488,967,294	244,030,812	357,945,539

외화환산이익	179,808,970	349,652,691	(206,618,454)	96,736,636

배당금수익	0	3,200,000	0	0

금융원가	1,172,938,630	1,933,494,457	217,750,299	550,687,257

이자비용	304,980,473	706,071,375	111,310,762	286,044,657

외환차손	113,206,920	323,846,819	100,507,042	181,867,820

외화환산손실	(19,935,236)	64,386,470	5,932,495	82,774,780

당기손익-공정가치금융자산평가손실	774,090,000	838,593,320	0	0

파생상품평가손실	596,473	596,473	0	0

기타영업외수익	79,973,204	160,897,701	251,909,942	303,065,381

유형자산처분이익	0	0	0	14,145,726

기타의대손충당금환입	0	2,540,968	0	2,098,838

자산수증이익	0	0	200,000,000	200,000,000

잡이익	79,973,204	158,356,733	51,909,942	86,820,817

기타영업외비용	46,856,192	550,111,101	34,325,311	403,488,654

기부금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	12,000,000

매출채권처분손실	8,741,856	20,405,383	6,380,246	8,432,848

지분법손실	0	330,373,023	0	347,110,610

잡손실	35,114,336	196,332,695	24,945,065	35,945,196

법인세비용차감전순이익(손실)	(947,567,268)	(4,080,627,432)	119,126,288	254,832,605

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(947,567,268)	(4,080,627,432)	119,126,288	254,832,605

기타포괄손익	2,004,494	42,736,653	(26,923,505)	42,614,219

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	1,660,015	41,686,333	(26,712,000)	43,267,823

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	22,486,642	45,342,680

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,660,015	19,199,691	(26,712,000)	(2,074,857)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	344,479	1,050,320	(211,505)	(653,604)

순확정급여제도의 재측정요소	344,479	1,050,320	(211,505)	(653,604)

총포괄손익	(945,562,774)	(4,037,890,779)	92,202,783	297,446,824

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(947,567,268)	(4,080,627,432)	119,126,288	254,832,605

비지배지분	0	0	0	0

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(945,562,774)	(4,037,890,779)	92,202,783	297,446,824

비지배지분	0	0	0	0

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(177)	(807)	25	53

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	0	32,678,699,144

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	254,832,605	254,832,605	0	254,832,605

지분법자본변동	0	0	0	45,342,680	0	45,342,680	0	45,342,680

해외사업환산손익	0	0	0	(2,074,857)	0	(2,074,857)	0	(2,074,857)

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(653,604)	0	(653,604)	0	(653,604)

전환사채의 발행	0	124,462	0	0	0	124,462	0	124,462

자기주식의 처분	0	0	2,240,083,157	0	0	2,240,083,157	2,240,083,157

자기주식의 처분손실	0	0	(1,538,887,237)	0	0	(1,538,887,237)	0	(1,538,887,237)

2018.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,685,544	(14,111,463,864)	(498,930,235)	(215,662,595)	33,677,466,350	0	33,677,466,350

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(501,762,431)	246,639,052	34,337,141,713	0	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,080,627,432)	(4,080,627,432)	0	(4,080,627,432)

지분법자본변동	0	0	22,486,642	0	22,486,642	0	22,486,642

해외사업환산손익	0	0	0	19,199,691	0	19,199,691	0	19,199,691

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	1,050,320	0	1,050,320	0	1,050,320

전환사채의 발행	0	5,874,970	0	0	0	5,874,970	0	5,874,970

자기주식의 처분	0	0	1,682,712,860	0	0	1,682,712,860	0	1,682,712,860

자기주식의 처분손실	0	0	(1,231,810,860)	0	0	(1,231,810,860)	0	(1,231,810,860)

2019.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,660,561,864)	(459,025,778)	(3,833,988,380)	30,756,027,904	0	30,756,027,904

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,628,982,237)	(6,178,784,437)

당기순이익(손실)	(4,080,627,432)	254,832,605

현금의 유출이 없는 비용등의가산	3,832,596,041	2,582,269,573

퇴직급여	569,539,278	551,015,577

감가상각비	1,139,724,877	1,080,695,059

무형자산상각비	1,019,244	1,009,844

대손상각비	10,984,598	0

전환권조정 상각	0	28,478

외화환산손실	64,386,470	82,774,780

매출채권처분손실	20,405,383	8,432,848

지분법손실	330,373,023	347,110,610

이자비용	706,071,375	286,044,657

당기손익-공정가치금융자산평가손실	838,593,320	0

급여	150,902,000	225,157,720

파생상품평가손실	596,473	0

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(375,041,031)	(450,533,512)

대손충당금 환입	0	(319,070,888)

기타의대손충당금환입	(2,540,968)	(2,098,838)

외화환산이익	(349,652,691)	(96,736,636)

유형자산처분이익	0	(14,145,726)

이자수익	(19,647,372)	(18,481,424)

배당금수익	(3,200,000)	0

운전자본의 조정	(4,607,834,836)	(8,310,561,870)

매출채권의 감소(증가)	(751,360,959)	(3,812,775,134)

미수금의 감소(증가)	(34,383,907)	7,457,031

선급금의 감소(증가)	(909,314,984)	(79,683,422)

기타의 당좌자산의 감소(증가)	138,385,560	(61,249,060)

선급비용의 감소(증가)	(484,518,309)	(318,812,603)

재고자산의 감소(증가)	61,007,362	(5,177,825,765)

매입채무의 증가(감소)	(4,147,654,230)	1,386,191,942

미지급금의 증가(감소)	923,902,594	39,812,772

미지급비용의 증가(감소)	82,137,113	20,074,714

선수금의 증가(감소)	899,124,446	(29,632,140)

예수금의 증가(감소)	13,200,490	(16,953,590)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(453,163)

퇴직금의 지급	(398,360,012)	(266,713,452)

이자의 수취	24,366,184	17,059,784

배당금의 수취	3,200,000	0

이자의 지급	(424,557,173)	(286,044,657)

법인세의 납부(환급)	(1,083,990)	14,193,640

투자활동으로 인한 현금흐름	(441,867,450)	(495,026,132)

투자활동으로 인한 현금유입액	265,654,000	1,800,010,046

단기금융자산의 감소	180,000,000	1,476,038,200

매도가능금융자산의 감소	0	9,335,000

차량운반구의 처분	0	18,454,546

보증금의 감소	85,654,000	296,182,300

투자활동으로 인한 현금유출액	(707,521,450)	(2,295,036,178)

단기금융자산의 증가	0	(1,476,038,200)

단기대여금의 증가	(228,520,000)	(20,000,000)

장기금융상품의 증가	(180,000,000)	0

기계장치의 취득	(300,000)	0

기타의유형자산의 취득	(136,655,167)	(185,021,176)

건설중인자산의 취득	(133,788,283)	(115,845,298)

보증금의 증가	(28,258,000)	(36,720,129)

무형자산의 증가	0	(461,411,375)

재무활동으로 인한 현금흐름	6,828,933,163	4,958,503,764

재무활동으로 인한 현금유입액	14,098,269,403	9,911,503,764

사채의 발행	7,389,600,000	1,000,000,000

단기차입금의 차입	6,708,669,403	8,435,465,564

자기주식의 처분	0	476,038,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,269,336,240)	(4,953,000,000)

사채의 상환	(1,450,000,000)	0

단기차입금의 상환	(5,735,000,000)	(4,953,000,000)

리스부채의 감소	(84,336,240)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	758,083,476	(1,715,306,805)

기초현금및현금성자산	1,241,238,367	2,935,178,191

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	44,799,967	(1,035,388)

기말현금및현금성자산	2,044,121,810	1,218,835,998