엑시큐어하이트론 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 34 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	34,376,870,288	33,833,596,074

현금및현금성자산	1,325,798,635	1,268,133,870

현금및현금성자산 (주6,33)	1,325,798,635	1,268,133,870

매출채권및기타채권 (주6,7,33)	10,597,680,917	11,551,146,832

매출채권	15,814,531,682	16,269,427,762

대손충당금	(5,280,992,788)	(4,826,954,258)

미수금	243,069,990	258,053,329

대손충당금	(218,139,081)	(200,103,006)

미수수익	4,211,114	15,723,005

단기대여금	476,560,000	766,010,000

대손충당금	(441,560,000)	(731,010,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)	200,000,000	1,010,000,000

단기금융자산	200,000,000	1,010,000,000

파생상품자산 (주6,17)	0	49,445,066

기타유동자산	1,273,853,607	1,554,421,952

선급금	966,248,905	1,026,990,260

대손충당금	(224,740,000)	(224,740,000)

선급비용	382,229,855	472,617,733

기타의당좌자산	150,114,847	279,553,959

당기법인세자산 (주29)	2,808,360	4,220,700

재고자산 (주8)	20,976,728,769	18,396,227,654

상품	11,711,924,342	9,021,814,850

평가충당금	(2,573,066,785)	(2,347,861,775)

제품	2,032,674,596	1,431,556,321

평가충당금	(768,114,601)	(583,064,197)

재공품	2,834,867,069	2,364,118,200

원재료	10,256,432,266	10,851,247,836

평가충당금	(2,517,988,118)	(2,361,237,613)

미착품	0	19,654,032

비유동자산	38,013,353,085	21,747,399,904

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)	4,000,000	184,000,000

장기금융자산	4,000,000	184,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)	235,736,200	359,720,785

관계기업투자 (주11)	23,498,639	229,000,266

유형자산 (주12)	37,486,689,885	20,673,903,193

토지	23,552,111,594	5,782,660,971

건물	19,190,518,619	19,263,072,323

감가상각누계액	(8,509,312,771)	(8,237,282,061)

구축물	2,075,864,799	2,075,864,799

감가상각누계액	(1,763,495,082)	(1,732,308,624)

기계장치	1,682,191,439	1,680,309,621

감가상각누계액	(1,659,186,099)	(1,654,874,613)

차량운반구	314,666,269	314,666,269

감가상각누계액	(312,498,781)	(311,612,074)

사용권자산 (주30)	379,414,579	431,288,386

감가상각누계액	(156,529,616)	(106,996,877)

기타의유형자산	22,253,326,508	21,902,093,857

감가상각누계액	(19,569,047,073)	(18,754,042,241)

건설중인자산	8,665,500	21,063,457

무형자산 (주13)	104,200,065	202,314,059

회원권	104,200,000	201,315,300

기타의무형자산	65	998,759

기타비유동자산 (주6)	159,228,296	98,461,601

보증금	159,228,296	98,461,601

자산총계	72,390,223,373	55,580,995,978

부채

유동부채	34,876,976,726	26,756,421,830

매입채무및기타채무 (주6,33)	8,809,874,713	9,546,420,354

매입채무	6,504,083,294	7,182,987,603

미지급금	1,858,515,483	1,794,271,397

미지급비용	447,275,936	569,161,354

단기차입금 (주6,14,33)	19,264,377,724	15,305,480,190

기타유동부채	1,365,486,146	1,065,540,732

선수금	1,348,157,799	1,039,558,615

예수금	17,328,347	25,982,117

유동성장기사채	3,325,839,588	0

유동성사채	5,000,000,000	0

사채할인발행차금	(35,637,329)	0

전환권조정	(2,158,927,099)	0

사채상환할증	520,404,016	0

유동파생상품부채 (주6,15,16)	2,028,845,000	716,220,700

유동리스부채 (주6,30,33)	82,553,555	122,759,854

리스부채	97,619,904	144,204,404

현재가치할인차금	(15,066,349)	(21,444,550)

비유동부채	10,519,414,276	11,726,896,191

사채 (주6,15,16,33)	1,446,493,491	5,036,046,246

비유동성사채	1,450,000,000	7,850,000,000

사채할인발행차금	(3,506,509)	(61,889,059)

전환권조정	0	(3,272,468,711)

사채상환할증금	0	520,404,016

비유동파생상품부채 (주6,15,16)	0	1,710,391,000

비유동리스부채 (주6,30,33)	139,383,066	195,300,760

리스부채	158,353,275	224,862,453

현재가치할인차금	(18,970,209)	(29,561,693)

확정급여부채 (주18)	5,023,693,687	4,785,158,185

이연법인세부채	3,909,844,032	0

부채총계	45,396,391,002	38,483,318,021

자본

자본금 (주19)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주20)	34,882,766,426	34,882,766,426

자본조정 (주21)	(12,100,770,951)	(13,598,361,864)

기타포괄손익누계액 (주22)	13,628,421,703	(434,759,664)

이익잉여금 (주23)	(23,243,422,307)	(17,578,804,441)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,993,832,371	17,097,677,957

비지배지분	0	0

자본총계	26,993,832,371	17,097,677,957

자본과부채총계	72,390,223,373	55,580,995,978

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,25,26,27)	3,291,960,200	20,658,543,171	9,850,467,719	25,402,161,441

상품매출액	959,934,757	6,181,850,315	4,872,065,599	12,031,905,070

제품매출액	2,332,025,443	14,476,692,856	4,978,402,120	13,370,256,371

매출원가 (주8,26,28)	3,735,180,349	19,616,447,883	8,029,764,756	21,334,798,790

상품매출원가	866,226,519	5,685,171,963	3,841,824,252	9,176,352,040

제품매출원가	2,868,953,830	13,931,275,920	4,187,940,504	12,158,446,750

매출총이익	(443,220,149)	1,042,095,288	1,820,702,963	4,067,362,651

판매비와관리비 (주28)	2,251,015,270	7,255,473,607	2,023,536,232	6,686,749,583

급여	1,107,136,245	3,507,323,883	1,147,055,401	3,530,452,432

퇴직급여	111,284,352	325,781,244	101,498,301	304,494,903

복리후생비	185,246,860	532,930,888	171,113,748	533,028,426

임차료	41,916,054	132,817,542	42,619,260	121,473,228

여비교통비	33,046,001	96,076,694	36,809,060	171,662,602

통신비	12,522,944	31,243,369	10,069,510	28,011,976

수도광열비	15,137,296	35,647,977	16,077,265	37,658,568

세금과공과	38,967,302	63,356,261	26,494,986	55,616,482

단체공납금	2,948,343	19,893,837	3,282,135	15,177,422

감가상각비 (주12)	192,043,317	561,698,652	149,753,519	443,159,450

무형자산상각비 (주13)	344,829	1,033,404	341,757	1,019,244

수선비	3,772,193	14,483,024	3,653,873	18,976,982

보험료	8,494,455	29,832,234	15,255,661	24,837,276

소모품비	13,540,801	125,904,762	29,239,145	76,358,822

도서인쇄비	3,616,553	13,101,493	5,246,752	12,858,542

접대비	30,624,130	100,428,194	67,618,903	194,374,072

차량유지비	14,914,256	59,715,799	25,741,685	61,412,517

광고선전비	9,091,312	26,370,504	18,469,505	30,655,593

운반비	48,804,696	183,454,665	61,942,805	186,391,730

지급수수료 (주25)	210,239,398	758,595,882	58,607,548	697,568,437

대손상각비(대손충당금환입)	111,336,666	454,038,530	0	10,984,598

교육훈련비	(66,454)	1,215,728	245,917	3,518,357

견본품비	52,943,049	171,443,545	31,146,907	116,450,740

잡비	3,110,672	9,085,496	1,252,589	10,607,184

영업이익(손실)	(2,694,235,419)	(6,213,378,319)	(202,833,269)	(2,619,386,932)

금융수익 (주6)	(72,447,859)	2,563,951,782	395,087,619	861,467,357

이자수익	1,221,743	7,312,421	9,379,990	19,647,372

외환차익	26,134,019	583,809,669	205,898,659	488,967,294

외화환산이익	(155,054,816)	136,033,077	179,808,970	349,652,691

배당금수익	0	3,200,000	0	3,200,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	46,653,388	1,722,677,915	0	0

파생상품거래이익	68,000,000	68,000,000	0	0

파생상품평가이익	(59,402,193)	42,918,700	0	0

금융원가 (주6)	325,711,199	1,859,628,145	1,172,938,630	1,933,494,457

이자비용	256,411,406	759,879,341	304,980,473	706,071,375

외환차손	64,620,988	428,758,967	113,206,920	323,846,819

외화환산손실	14,485,486	139,990,371	(19,935,236)	64,386,470

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0	774,090,000	838,593,320

당기손익-공정차기금융자산처분손실	660,000	660,000	0	0

파생상품거래손실	38,745,066	38,745,066	0	0

파생상품평가손실	(49,211,747)	491,594,400	596,473	596,473

기타영업외수익	393,585,129	708,576,281	79,973,204	160,897,701

기타대손충당금환입	289,450,000	289,450,000	0	2,540,968

유형자산처분이익	0	7,617,303	0	0

무형자산처분이익	0	93,793,790	0	0

잡이익	104,135,129	317,715,188	79,973,204	158,356,733

기타영업외비용	341,469,788	864,139,465	46,856,192	550,111,101

기부금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타의대손상각비	12,575,155	18,036,075	0	0

유형자산처분손실	183,406,026	183,406,026	0	0

매출채권처분손실	3,553,043	16,520,463	8,741,856	20,405,383

지분법손실	(3,020,921)	376,629,764	0	330,373,023

잡손실	141,956,485	266,547,137	35,114,336	196,332,695

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,040,279,136)	(5,664,617,866)	(947,567,268)	(4,080,627,432)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,040,279,136)	(5,664,617,866)	(947,567,268)	(4,080,627,432)

기타포괄손익	13,875,343	201,007,070	2,004,494	42,736,653

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	13,612,104	200,156,765	1,660,015	41,686,333

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(2,452,938)	171,128,137	0	22,486,642

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	16,065,042	29,028,628	1,660,015	19,199,691

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	263,239	850,305	344,479	1,050,320

순확정급여제도의 재측정요소	263,239	850,305	344,479	1,050,320

총포괄손익	(3,026,403,793)	(5,463,610,796)	(945,562,774)	(4,037,890,779)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(3,040,279,136)	(5,664,617,866)	(947,567,268)	(4,080,627,432)

비지배지분	0	0	0	0

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(3,026,403,793)	(5,463,610,796)	(945,562,774)	(4,037,890,779)

비지배지분	0	0	0	0

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(559)	(1,107)	(177)	(807)

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(501,762,431)	246,639,052	34,337,141,713	0	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,080,627,432)	(4,080,627,432)	0	(4,080,627,432)

재평가차익	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	22,486,642	0	22,486,642	0	22,486,642

해외사업환산손익	0	0	0	19,199,691	0	19,199,691	0	19,199,691

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	1,050,320	0	1,050,320	0	1,050,320

전환사채의 발행	0	5,874,970	0	0	0	5,874,970	0	5,874,970

자기주식의 처분	0	0	1,682,712,860	0	0	1,682,712,860	0	1,682,712,860

자기주식의 처분손실	0	0	(1,231,810,860)	0	0	(1,231,810,860)	0	(1,231,810,860)

2019.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,660,561,864)	(459,025,778)	(3,833,988,380)	30,756,027,904	0	30,756,027,904

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	13,598,361,864	434,759,664	17,578,804,441	17,097,677,957	0	17,097,677,957

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,664,617,866)	(5,664,617,866)	0	(5,664,617,866)

재평가차익	0	0	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297

지분법자본변동	0	0	0	171,128,137	0	171,128,137	0	171,128,137

해외사업환산손익	0	0	0	29,028,628	0	29,028,628	0	29,028,628

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	850,305	0	850,305	0	850,305

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	6,734,786,298	0	0	6,734,786,298	0	6,734,786,298

자기주식의 처분손실	0	0	5,237,195,385	0	0	5,237,195,385	0	5,237,195,385

2020.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	12,100,770,951	13,628,421,703	(23,243,422,307)	26,993,831,598	0	26,993,832,371

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,307,548,187)	(5,628,982,237)

당기순이익(손실)	(5,664,617,866)	(4,080,627,432)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	4,827,971,533	3,832,596,041

퇴직급여	603,337,383	569,539,278

감가상각비	997,164,209	1,139,724,877

무형자산상각비	1,033,404	1,019,244

대손상각비	454,038,530	10,984,598

기타의 대손상각비	18,036,075	0

사채할인발행차금 상각	785,681,567	0

외화환산손실	139,990,371	64,386,470

유형자산처분손실	183,406,026	0

매출채권처분손실	16,520,463	20,405,383

지분법손실	376,629,764	330,373,023

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	838,593,320

당기손익-공정가치금융자산처분손실	660,000	0

파생상품평가손실	491,594,400	596,473

급여	0	150,902,000

이자비용	759,879,341	706,071,375

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(2,303,003,206)	(375,041,031)

기타의 대손충당금환입	(289,450,000)	(2,540,968)

외화환산이익	(136,033,077)	(349,652,691)

파생상품평가이익	(42,918,700)	0

유형자산처분이익	(7,617,303)	0

무형자산처분이익	(93,793,790)	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,722,677,915)	0

이자수익	(7,312,421)	(19,647,372)

배당금수익	(3,200,000)	(3,200,000)

운전자본의 조정	(3,530,647,803)	(4,607,834,836)

매출채권의 감소(증가)	384,388,300	(751,360,959)

미수금의 감소(증가)	14,074,970	(34,383,907)

선급금의 감소(증가)	60,741,355	(909,314,984)

기타의 당좌자산의 감소(증가)	129,439,112	138,385,560

선급비용의 감소(증가)	90,387,878	(484,518,309)

재고자산의 감소(증가)	(2,931,450,349)	61,007,362

매입채무의 증가(감소)	(630,264,919)	(4,147,654,230)

미지급금의 증가(감소)	66,541,657	923,902,594

미지급비용의 증가(감소)	(118,907,945)	82,137,113

선수금의 증가(감소)	308,599,184	899,124,446

예수금의 증가(감소)	(8,653,770)	13,200,490

파생상품의 변동	(531,591,700)	0

퇴직금의 지급	(363,951,576)	(398,360,012)

이자의 수취	18,824,312	24,366,184

배당금의 수취	3,200,000	3,200,000

이자의 지급	(660,687,497)	(424,557,173)

법인세의 납부(환급)	1,412,340	(1,083,990)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,413,985,720	(441,867,450)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,569,491,135	265,654,000

단기금융자산의 감소	1,070,000,000	180,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,846,002,500	0

토지의 처분	2,567,706	0

건물의 처분	72,553,704	0

사용권자산의 감소	51,873,807	0

기타유형자산의 처분	293,584,328	0

무형자산의 감소	190,909,090	0

보증금의 감소	42,000,000	85,654,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(155,505,415)	(707,521,450)

단기대여금의 증가	(80,000,000)	(228,520,000)

단기금융자산의 증가	289,450,000	0

장기금융상품의 증가	0	(180,000,000)

기계장치의 취득	(1,881,818)	(300,000)

기타의유형자산의 취득	(99,636,931)	(136,655,167)

건설중인자산의 취득	(159,875,646)	(133,788,283)

보증금의 증가	(103,561,020)	(28,258,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,943,394,769	6,828,933,163

재무활동으로 인한 현금유입액	14,766,658,447	14,098,269,403

사채의 발행	0	7,389,600,000

단기차입금의 차입	13,269,067,534	6,708,669,403

자기주식의 처분	1,497,590,913	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(10,823,263,678)	(7,269,336,240)

사채의 상환	(1,400,000,000)	(1,450,000,000)

단기차입금의 상환	(9,310,170,000)	(5,735,000,000)

리스부채의 감소	(113,093,678)	(84,336,240)

현금및현금성자산의 증가(감소)	49,832,302	758,083,476

기초현금및현금성자산	1,268,133,870	1,241,238,367

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	7,832,463	44,799,967

기말현금및현금성자산	1,325,798,635	2,044,121,810