엑시큐어하이트론 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 2017.12.31 현재
제 31 기 2016.12.31 현재
제 30 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	34,265,072,887	39,793,528,675	26,886,746,850

현금및현금성자산 (주5,30,31)	2,935,178,191	2,945,582,609	2,093,140,205

현금및현금성자산	2,935,178,191	2,945,582,609	2,170,540,205

국고보조금	(77,400,000)

매출채권및기타채권 (주6,23,30,31)	13,454,625,458	16,476,969,348	11,190,501,479

매출채권	15,959,939,047	17,903,539,209	12,674,769,144

대손충당금	(2,843,795,371)	(1,631,803,553)	(1,681,263,963)

미수금	414,683,972	279,076,943	336,251,087

대손충당금	(183,849,394)	(179,091,140)	(173,380,078)

미수수익	22,647,204	75,247,889	4,125,289

단기대여금	115,000,000	30,000,000	500,000,000

대손충당금	(30,000,000)	(470,000,000)

기타유동성금융자산 (주8,21,30,31)	1,000,000,000	6,000,000,000	2,871,092

단기금융자산	1,000,000,000	6,000,000,000	2,871,092

파생상품자산 (주20,30)	18,532,349	17,322,623

기타유동자산	1,460,119,861	1,348,498,569	821,678,113

선급금	1,011,466,809	1,305,742,460	1,335,020,913

대손충당금(선급금)	(815,204,714)

선급비용	161,371,522	21,924,531	78,325,861

기타의당좌자산	287,281,530	20,831,578	223,536,053

당기법인세자산 (주27)	16,754,180	4,520,370	2,221,860

재고자산 (주7)	15,398,395,197	12,999,425,430	12,759,011,478

상품	9,381,293,953	4,773,318,043	4,481,382,882

평가손실충당금	(2,867,901,604)	(1,349,073,644)	(1,139,413,718)

제품	2,388,902,351	2,109,979,139	1,654,345,114

평가손실충당금	(834,815,755)	(423,855,492)	(255,443,284)

재공품	2,367,695,917	1,658,565,073	1,134,964,060

원재료	9,139,067,479	7,557,249,397	7,558,883,809

평가손실충당금	(4,299,149,593)	(1,444,475,025)	(748,608,392)

미착품	123,302,449	117,717,939	72,901,007

비유동자산	23,616,504,002	24,096,149,240	27,931,783,858

기타비유동금융자산 (주8,30,31)	184,000,000	4,000,000	5,000,000

장기금융상품	184,000,000	4,000,000	5,000,000

매도가능금융자산 (주9,30)	472,205,785	589,115,785	589,115,785

관계기업투자 (주10)	1,153,759,192	2,116,334,012	3,067,305,390

유형자산 (주11,21)	21,132,963,413	20,671,329,505	23,997,561,327

토지	5,782,660,971	5,782,660,971	7,140,867,577

건물	19,263,072,323	19,263,072,323	22,472,271,063

감가상각누계액	(7,463,555,300)	(7,076,691,921)	(7,999,290,499)

구축물	2,035,864,799	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,654,353,399)	(1,633,278,241)	(1,613,609,231)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221	1,653,448,221

감가상각누계액	(1,652,382,779)	(1,643,037,037)	(1,619,534,867)

차량운반구	374,823,478	368,912,115	368,912,115

감가상각누계액	(356,904,868)	(335,458,633)	(314,505,013)

기타유형자산	19,302,446,790	18,333,883,138	16,754,656,610

감가상각누계액	(16,744,271,813)	(15,846,390,711)	(14,933,940,064)

건설중인자산	591,914,990	31,731,781	316,007,916

무형자산 (주12)	204,931,071	206,535,412	210,562,352

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	3,615,771	5,220,112	9,247,052

기타비유동자산 (주30)	468,644,541	508,834,526	62,239,004

보증금	468,644,541	508,834,526	62,239,004

자산총계	57,881,576,889	63,889,677,915	54,818,530,708

부채

유동부채	20,931,040,757	15,365,790,776	11,326,803,569

매입채무및기타채무 (주23,30,31)	10,751,121,664	11,000,081,468	7,508,578,955

매입채무	9,097,676,785	8,723,119,463	6,059,840,724

미지급금	1,258,822,362	1,892,221,122	985,599,023

미지급비용	394,622,517	384,740,883	463,139,208

단기차입금 (주13,29,30,31)	9,450,000,000	3,465,159,948	3,001,599,780

파생상품부채 (주20,30)	37,316,871	142,744,406

기타유동금융부채	729,919,093	863,232,489	673,880,428

선수금	704,660,553	753,318,012	607,860,941

예수금	24,805,377	59,569,597	66,019,487

부가세예수금	453,163	50,344,880

비유동부채	4,271,836,988	4,340,768,067	4,815,995,277

확정급여부채 (주14)	4,271,836,988	4,320,768,067	4,793,985,277

임대보증금 (주30,31)	20,000,000	22,010,000

부채총계	25,202,877,745	19,706,558,843	16,142,798,846

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(14,812,659,784)	(14,871,419,784)	(17,190,137,862)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(541,544,454)	(348,617,823)	(524,472,575)

이익잉여금 (주19)	(470,495,200)	10,899,758,097	7,886,943,717

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,678,699,144	44,183,119,072	38,675,731,862

비지배지분

자본총계	32,678,699,144	44,183,119,072	38,675,731,862

자본과부채총계	57,881,576,889	63,889,677,915	54,818,530,708

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

매출액 (주22,23,24)	37,570,264,508	41,132,053,816	54,523,149,681

상품매출액	17,019,412,254	13,174,430,790	22,014,407,096

제품매출액	20,550,852,254	27,957,623,026	32,508,742,585

매출원가 (주7,23,25)	37,593,769,206	39,129,019,542	51,205,542,210

상품매출원가	14,960,520,957	10,574,927,557	18,740,391,644

제품매출원가	22,633,248,249	28,554,091,985	32,465,150,566

매출총이익	(23,504,698)	2,003,034,274	3,317,607,471

판매비와관리비 (주25)	11,385,253,533	10,011,710,227	9,181,201,602

급여	5,137,196,363	4,467,219,653	4,580,923,018

퇴직급여	465,728,300	502,154,384	515,374,792

복리후생비	756,253,727	1,054,659,353	631,565,062

임차료	370,148,013	247,853,549	91,775,288

여비교통비	480,073,387	407,618,611	347,541,021

통신비	40,886,360	35,069,623	38,463,894

수도광열비	61,588,474	51,588,319	50,715,019

세금과공과	65,709,288	25,436,678	37,021,079

단체공납금	22,614,629	21,095,197	16,669,400

감가상각비 (주11)	339,175,265	298,151,162	217,327,847

무형자산상각비 (주12)	1,345,414	3,677,615	6,002,437

수선비	9,041,165	6,074,932	6,485,189

보험료	30,862,112	37,038,481	35,648,603

소모품비	169,503,100	142,833,072	155,333,662

도서인쇄비	13,031,815	9,677,161	9,383,441

접대비	450,831,188	463,437,125	354,503,539

차량유지비	81,757,243	91,938,678	84,254,160

광고선전비	242,422,677	166,553,520	75,007,778

운반비	258,023,654	253,283,610	330,457,857

지급수수료 (주22)	892,224,289	1,183,523,994	1,276,506,527

대손상각비(환입) (주6)	1,211,991,818	205,227,590	(1,615,877)

교육훈련비	15,711,549	15,398,245	4,769,739

견본품비	264,914,055	318,800,785	314,607,772

잡비	4,219,648	3,398,890	2,480,355

영업이익(손실)	(11,408,758,231)	(8,008,675,953)	(5,863,594,131)

금융수익 (주26)	2,383,394,823	1,755,607,785	2,222,002,142

이자수익	64,347,182	102,132,929	16,866,798

배당금수익(금융수익)	4,000,000

외화차익	412,026,581	1,158,394,096	2,001,791,887

외화환산이익(금융수익)	100,146,538	319,629,064	182,914,638

매도가능금융자산처분이익(금융수익) (주9)	1,483,140,000	4,598

파생상품거래이익(금융수익) (주20)	319,734,522	156,919,347	3,101,598

파생상품평가이익(금융수익) (주20)	18,532,349	17,322,623

금융원가 (주26)	1,554,345,467	1,626,335,502	2,035,713,613

이자비용	218,778,846	84,343,194	78,055,693

외환차손(금융원가)	965,177,980	1,253,469,504	1,485,445,963

외화환산손실(금융원가)	356,538,641	143,408,369	182,640,160

파생상품거래손실(금융원가) (주20)	13,850,000	107,797,564	146,827,391

파생상품평가손실(금융원가) (주20)	37,316,871	142,744,406

기타영업외수익	211,783,450	11,939,003,990	167,116,605

임대료	16,000,000	24,000,000	24,000,000

유형자산처분이익	11,758,102,606

잡이익	195,783,450	156,901,384	143,116,605

기타영업외비용	1,002,327,872	1,046,785,940	325,372,310

기타의대손상각비 (주6)	34,758,254	5,711,062	49,075,551

기부금	3,000,000	15,300,000	6,500,000

지분법손실 (주10)	755,468,776	1,006,078,742	188,359,433

잡손실	209,100,842	19,696,136	81,437,326

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,370,253,297)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

법인세비용 (주27)

당기순이익(손실)	(11,370,253,297)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

기타포괄손익	(192,926,631)	175,854,752	597,094,135

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(252,123,700)	15,130,670	198,271,388

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	(207,106,044)	55,107,364	202,015,016

해외사업환산이익	(45,017,656)	(39,976,694)	(3,743,628)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	59,197,069	160,724,082	398,822,747

순확정급여제도의 재측정요소 (주14)	59,197,069	160,724,082	398,822,747

총포괄손익	(11,563,179,928)	3,188,669,132	(5,238,467,172)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(11,370,253,297)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

비지배지분

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(11,563,179,928)	3,188,669,132	(5,238,467,172)

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,423)	654	(1,326)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	202,015,016	202,015,016	202,015,016

해외사업환산손익	(3,743,628)	(3,743,628)	(3,743,628)

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	398,822,747	398,822,747

2015.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	3,012,814,380	3,012,814,380	3,012,814,380

자기주식의 처분	4,017,238,071	4,017,238,071	4,017,238,071

자기주식의 처분손실	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)

지분법자본변동	55,107,364	55,107,364	55,107,364

해외사업환산손익	(39,976,694)	(39,976,694)	(39,976,694)

순확정급여제도의 재측정요소	160,724,082	160,724,082	160,724,082

2016.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(11,370,253,297)	(11,370,253,297)	(11,370,253,297)

자기주식의 처분	181,396,306	181,396,306	181,396,306

자기주식의 처분손실	(122,636,306)	(122,636,306)	(122,636,306)

지분법자본변동	(207,106,044)	(207,106,044)	(207,106,044)

해외사업환산손익	(45,017,656)	(45,017,656)	(45,017,656)

순확정급여제도의 재측정요소	59,197,069	59,197,069	59,197,069

2017.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	32,678,699,144

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	(11,031,844,410)	(8,884,201,119)	(4,206,371,204)

당기순이익(손실)	(11,370,253,297)	3,012,814,380	(5,835,561,307)

현금의유출이없는비용등의가산	4,892,672,110	4,929,402,979	3,400,656,239

퇴직급여	902,726,232	1,109,460,172	1,378,561,653

감가상각비	1,340,979,491	1,387,129,364	1,375,216,906

무형자산상각비	1,345,414	3,677,615	6,002,437

대손상각비	1,211,991,818	205,227,590

기타의 대손상각비	34,758,254	5,711,062	49,075,551

외화환산손실	356,538,641	143,408,369	182,640,160

지분법손실	755,468,776	1,006,078,742	188,359,433

파생상품평가손실	37,316,871	142,744,406

상여금	9,040,000

복리후생비	49,720,000	947,050,000

잡손실	11,324,638

이자비용	218,778,846	84,343,194	78,055,693

현금의유입이없는수익등의차감	(1,651,633,720)	(12,198,396,948)	(218,724,534)

대손충당금환입	(1,615,877)

외화환산이익	(100,146,538)	(319,629,064)	(182,914,638)

파생상품평가이익	(18,532,349)	(17,322,623)

유형자산처분이익	(11,758,102,606)

매도가능금융상품처분이익	(1,483,140,000)	(4,598)

이자수익	(64,347,182)	(102,132,929)	(16,866,798)

배당금수익	(4,000,000)

운전자본의조정	(2,830,952,272)	(4,575,148,511)	(1,512,134,382)

매출채권의감소(증가)	1,613,163,901	(5,171,129,076)	3,862,811,797

미수금의감소(증가)	(140,425,197)	60,449,464	3,789,575

선급금의감소(증가)	294,275,651	(785,926,261)	(94,047,734)

선급부가세의감소(증가)	(266,449,952)	202,704,475	(66,309,685)

선급비용의감소(증가)	(139,446,991)	56,401,330	197,474,119

재고자산의감소(증가)	(2,953,183,885)	(240,413,952)	562,283,562

매입채무의증가(감소)	468,290,546	2,523,598,811	(3,148,533,473)

미지급금의증가(감소)	(634,112,261)	218,346,401	(101,683,734)

미지급비용의증가(감소)	(28,505,924)	(81,156,681)	(129,533,939)

선수금의증가(감소)	(48,657,459)	145,457,071	(130,890,134)

예수금의증가(감소)	(34,764,220)	(6,449,890)	(25,356,690)

부가세예수금의증가(감소)	(49,891,717)	50,344,880

파생상품의변동	(18,784,522)	(125,421,783)	(245,474,207)

퇴직금의지급	(892,460,242)	(1,421,953,300)	(2,196,663,839)

이자수취	116,947,867	31,010,329	15,054,465

배당금수취	4,000,000

이자지급	(180,391,288)	(81,584,838)	(71,344,735)

법인세납부(환급)	(12,233,810)	(2,298,510)	15,683,050

투자활동현금흐름	5,085,925,225	7,925,497,556	(325,698,161)

투자활동으로인한현금유입액	15,940,553,112	17,388,169,020	384,624,749

단기금융자산의감소	14,000,000,000	2,381,278,180	112,054,615

단기대여금의감소	226,376,447

매도가능금융자산의감소	1,650,050,000	2,260,606

장기금융상품의감소	1,000,000

토지의처분	12,500,000,000

건물의처분	2,500,000,000

기타유형자산의처분	270,309,528

보증금의감소	64,126,665	5,890,840

투자활동으로인한현금유출액	(10,854,627,887)	(9,462,671,464)	(710,322,910)

단기금융자산의증가	(9,000,000,000)	(8,378,407,088)	(5,052,192)

단기대여금의증가	(311,376,447)	(5,000,000)

매도가능금융자산의 증가	(50,000,000)	(998,004)

장기금융상품의증가	(180,000,000)

기계장치의취득	(200,000)

기타의유형자산의취득	(238,025,469)	(143,427,051)	(405,898,264)

건설중인자산의취득	(1,028,178,611)	(485,439,082)	(274,176,931)

보증금의증가	(27,047,360)	(453,188,243)	(11,944,654)

임대보증금의감소	(20,000,000)	(2,010,000)	(7,252,865)

재무활동현금흐름	5,984,840,052	1,835,228,246	2,948,469,014

재무활동으로인한현금유입액	9,450,000,000	8,041,828,026	9,001,599,780

단기차입금의차입	9,450,000,000	6,670,159,948	9,001,599,780

자기주식의처분	1,371,668,078

재무활동으로인한현금유출액	(3,465,159,948)	(6,206,599,780)	(6,053,130,766)

단기차입금의상환	(3,465,159,948)	(6,206,599,780)	(6,053,130,766)

현금및현금성자산의증가(감소)	38,920,867	876,524,683	(1,583,600,351)

기초현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205	3,686,278,967

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(49,325,285)	(24,082,279)	(9,538,411)

기말현금및현금성자산	2,935,178,191	2,945,582,609	2,093,140,205