엑시큐어하이트론 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 반기말 2021.06.30 현재
제 35 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말

자산

유동자산	44,058,149,456	24,162,401,435

현금및현금성자산 (주6,37)	2,684,244,605	3,865,054,091

현금및현금성자산	2,684,244,605	3,865,054,091

매출채권및기타채권 (주6,7,37)	22,688,578,064	7,166,818,151

매출채권	11,134,876,907	12,104,449,629

대손충당금	(3,788,071,084)	(5,040,836,693)

미수금	15,264,122,504	276,825,731

대손충당금	(215,601,604)	(213,837,967)

미수수익	13,251,341	5,217,451

단기대여금	525,000,000	476,560,000

대손충당금	(245,000,000)	(441,560,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,37)	1,080,000,000	330,000,000

단기금융자산	1,080,000,000	330,000,000

기타유동자산	3,648,368,924	895,984,930

선급금	3,559,946,896	910,556,484

대손충당금	(309,781,442)	(309,781,442)

선급비용	156,129,315	215,394,040

기타의당좌자산	242,074,155	79,815,848

당기법인세자산 (주29)	2,676,990	2,879,310

재고자산 (주8)	13,954,280,873	11,901,664,953

상품	11,862,017,925	12,457,566,486

평가충당금	(5,055,791,168)	(6,186,230,826)

제품	2,875,062,310	2,243,732,578

평가충당금	(735,683,261)	(381,883,455)

재공품	2,080,600,999	1,184,837,833

원재료	4,817,744,865	5,220,097,961

평가충당금	(1,889,992,715)	(2,636,455,624)

미착품	321,918	0

비유동자산	5,507,892,811	37,199,077,861

기타비유동성금융자산 (주6,9,37)	4,000,000	4,000,000

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주6,10)	735,736,200	235,736,200

종속기업및관계기업투자 (주11)	0	22,900,204

유형자산 (주12,28)	2,130,410,759	36,754,608,807

토지	3,229,594	23,552,111,594

건물	52,604,676	19,190,518,619

감가상각누계액	(8,767,440)	(8,605,575,160)

구축물	0	2,075,864,799

감가상각누계액	0	(1,773,890,566)

기계장치	1,682,191,439	1,682,191,439

감가상각누계액	(1,663,497,585)	(1,660,623,261)

차량운반구	54,845,849	314,666,269

감가상각누계액	(53,565,068)	(312,794,350)

사용권자산 (주19)	311,642,008	379,414,579

감가상각누계액	(26,600,435)	(184,106,969)

기타의유형자산	21,501,981,823	21,374,587,823

감가상각누계액	(19,723,654,102)	(19,277,756,009)

건설중인자산	0	0

무형자산 (주13)	104,200,000	104,200,000

회원권	104,200,000	104,200,000

기타비유동자산 (주6)	2,533,545,852	77,632,650

보증금	2,533,545,852	77,632,650

자산총계	49,566,042,267	61,361,479,296

부채

유동부채	29,674,408,379	26,444,168,365

매입채무및기타채무 (주6,14,37)	6,505,540,998	6,066,564,642

매입채무	4,331,679,440	3,629,154,377

미지급금	1,945,752,961	1,999,667,646

미지급비용	228,108,597	437,742,619

단기차입금 (주6,15,37)	0	14,889,279,392

기타유동부채 (주18)	2,176,361,782	1,361,458,072

선수금	2,060,479,120	1,240,331,330

예수금	115,882,662	121,126,742

부가세예수금	0	0

유동성장기사채 (주6,16,17,37)	11,149,773,034	1,917,650,024

유동성사채	15,999,000,000	2,780,000,000

사채할인발행차금	0	(18,408,864)

전환권조정	(5,303,741,966)	(1,133,285,745)

사채상환할증금	454,515,000	289,344,633

유동파생상품부채 (주6,16,17)	9,701,511,048	2,141,717,560

유동리스부채 (주6,19,37)	141,221,517	67,498,675

리스부채	143,907,159	80,981,904

현재가치할인차금	(2,685,642)	(13,483,229)

비유동부채	1,658,734,789	20,558,532,389

사채 (주6,16,17,37)	0	1,446,978,588

비유동성사채	0	1,450,000,000

사채할인발행차금	0	(3,021,412)

전환권조정	0	0

사채상환할증금	0	0

비유동파생상품부채	0	0

장기차입금 (주6)	0	10,000,000,000

비유동리스부채 (주6,19,37)	136,741,168	127,802,085

리스부채	139,333,402	143,880,549

현재가치할인차금	(2,592,234)	(16,078,464)

확정급여부채 (주21)	1,521,993,621	5,073,907,684

이연법인세부채	0	3,909,844,032

부채총계	31,333,143,168	47,002,700,754

자본

자본금 (주22)	18,303,360,000	15,704,370,000

자본잉여금 (주23)	41,018,935,592	36,032,236,776

기타자본조정 (주24)	(11,805,766,501)	(11,805,766,501)

기타포괄손익누계액 (주25)	(324,676,104)	13,537,339,612

이익잉여금(결손금) (주26)	(28,958,953,888)	(39,109,401,345)

자본총계	18,232,899,099	14,358,778,542

자본과부채총계	49,566,042,267	61,361,479,296

포괄손익계산서
제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,27,35)	7,022,364,709	11,566,894,692	5,138,146,424	17,366,582,971

상품매출액	337,405,111	749,766,665	2,616,034,016	5,221,915,558

제품매출액	6,684,959,598	10,817,128,027	2,522,112,408	12,144,667,413

매출원가 (주8,28)	5,806,782,918	11,888,859,547	5,169,424,284	15,881,267,534

상품매출원가	(816,497,506)	(465,355,137)	2,544,714,352	4,818,945,444

제품매출원가	6,623,280,424	12,354,214,684	2,624,709,932	11,062,322,090

매출총이익	1,215,581,791	(321,964,855)	(31,277,860)	1,485,315,437

판매비와관리비 (주28)	1,078,532,597	3,628,951,678	3,024,085,364	5,004,458,337

급여	697,870,881	1,936,749,580	1,144,569,527	2,400,187,638

퇴직급여	289,717,544	412,800,938	107,248,446	214,496,892

복리후생비	112,271,628	453,145,579	196,092,565	347,684,028

임차료	243,528,200	356,641,149	45,813,164	90,901,488

여비교통비	12,657,014	21,624,991	47,546,857	63,030,693

통신비	8,152,133	18,567,356	13,144,857	18,720,425

수도광열비	5,041,032	13,316,399	8,755,213	20,510,681

세금과공과	17,482,509	38,360,346	12,098,023	24,388,959

단체공납금	4,549,000	13,749,000	13,248,398	16,945,494

감가상각비 (주12)	148,067,042	299,135,383	190,380,465	369,655,335

무형자산상각비 (주13)	345,392	688,575

수선비	1,620,000	11,241,160	9,226,852	10,710,831

보험료	6,108,150	7,056,980	12,761,523	21,337,779

소모품비	40,836,159	65,620,116	104,770,394	112,363,961

도서인쇄비	1,265,324	3,955,066	2,799,710	9,484,940

접대비	105,622,574	133,077,349	44,500,540	69,804,064

차량유지비	6,035,538	10,358,838	31,565,251	44,801,543

광고선전비	53,619,090	60,819,090	9,447,685	17,279,192

운반비	41,582,144	85,440,335	88,844,410	134,649,969

지급수수료	467,706,636	793,259,760	508,929,238	548,356,484

대손상각비(대손충당금환입)	(1,252,765,609)	(1,252,765,609)	342,701,864	342,701,864

교육훈련비	0	0	(1,147,108)	1,282,182

견본품비	67,537,412	145,991,002	87,348,716	118,500,496

잡비	28,196	806,870	3,093,382	5,974,824

영업이익(손실)	137,049,194	(3,950,916,533)	(3,055,363,224)	(3,519,142,900)

금융수익 (주6,29)	1,529,737,406	1,885,753,825	975,489,476	2,636,399,641

이자수익	16,465,937	27,074,031	1,093,651	6,090,678

외환차익	170,742,282	343,648,624	315,628,901	557,675,650

외화환산이익	(49,847,087)	117,854,896	(139,956,843)	291,087,893

배당금수익	0	4,800,000	3,200,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	0	742,980,527	1,676,024,527

파생상품평가이익	1,392,376,274	1,392,376,274	55,743,240	102,320,893

금융원가 (주6,29)	7,178,508,960	8,766,032,013	805,992,428	1,533,916,946

이자비용	324,584,498	750,219,764	234,558,653	503,467,935

외환차손	144,399,332	241,450,187	218,181,845	364,137,979

외화환산손실	3,227,301	36,104,893	(122,410,204)	125,504,885

파생상품평가손실	3,316,572,929	4,348,532,269	475,662,134	540,806,147

파생상품거래손실(금융원가)	3,389,724,900	3,389,724,900

기타영업외수익 (주29)	(15,518,603)	3,819,847,273	182,724,762	314,991,152

유형자산처분이익	15,000,000	3,553,332,835	7,617,303	7,617,303

무형자산처분이익	0	0	93,793,790	93,793,790

기타대손충당금환입	12,196,363	194,796,363	0

사채상환이익	(68,554,658)	0	0

잡이익	25,839,692	71,718,075	81,313,669	213,580,059

기타영업외비용 (주6,29)	582,737,561	610,223,424	380,773,092	522,669,677

기타의대손상각비	0	0	5,460,920	5,460,920

매출채권처분손실	0	0	5,738,551	12,967,420

지분법손실	22,900,204	22,900,204	379,650,685	379,650,685

종속기업및관계기업투자손상차손	0

사채상환손실	538,035,757	538,035,757	0

잡손실	21,801,600	49,287,463	(10,077,064)	124,590,652

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,109,978,524)	(7,621,570,872)	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)

법인세비용 (주30)	0	0	0

당기순이익(손실)	(6,109,978,524)	(7,621,570,872)	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)

기타포괄손익	0	158,581	154,299,272	187,131,727

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	0	154,044,441	186,544,661

관계기업의 기타포괄손익에 대한 처분 (주18)	0	173,581,075	173,581,075

해외사업장환산외환차익(세후기타포괄손익)	(19,536,634)	12,963,586

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	158,581	254,831	587,066

순확정급여제도의 재측정요소	158,581	254,831	587,066

총포괄손익	(6,109,978,524)	(7,621,412,291)	(2,929,615,234)	(2,437,207,003)

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)

총포괄이익(손실)의 귀

지배기업소유주지	(2,929,615,234)	(2,437,207,003)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(836)	(1,043)	(609)	(522)

자본변동표
제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,624,338,730)	(2,624,338,730)

자산재평가이익	0	0	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297

지분법자본변동	173,581,075	173,581,075

해외사업환산손익	12,963,586	12,963,586

전환사채의 보통주전환

자기주식의 처분	1,416,163,552	1,416,163,552

자기주식의 처분손실	(1,117,174,359)	(1,117,174,359)

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	587,066	0	587,066

2020.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,299,372,671)	13,614,546,360	(20,203,143,171)	28,821,634,444

2021.01.01 (기초자본)	15,704,370,000	36,032,236,776	(11,805,766,501)	13,537,339,612	(39,109,401,345)	14,358,778,542

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(7,621,570,872)	(7,621,570,872)

자산재평가이익	(13,862,174,297)	17,772,018,329	3,909,844,032

지분법자본변동

해외사업환산손익

전환사채의 보통주전환	2,598,990,000	4,986,698,816	7,585,688,816

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

순확정급여제도의 재측정요소	158,581	158,581

2021.06.30 (기말자본)	18,303,360,000	41,018,935,592	(11,805,766,501)	(324,676,104)	(28,958,953,888)	18,232,899,099

현금흐름표
제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,676,415,515)	(3,914,835,939)

당기순이익(손실)	(7,621,570,872)	(2,624,338,730)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	10,057,767,728	3,405,621,449

퇴직급여	395,116,362	402,224,922

감가상각비	577,133,579	840,977,596

무형자산상각비	0	688,575

대손상각비	0	342,701,864

기타의 대손상각비	0	5,460,920

사채할인발행차금 상각	3,216,386	251,170,500

외화환산손실	36,104,893	125,504,885

매출채권처분손실	0	12,967,420

지분법손실	22,900,204	379,650,685

종속기업및관계기업투자손상차손	0	0

파생상품평가손실	4,348,532,269	540,806,147

파생상품거래손실	3,389,724,900	0

사채상환손실	538,035,757

이자비용	747,003,378	503,467,935

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(6,556,066,470)	(2,180,135,084)

대손충당금환입	(1,252,765,609)	0

외화환산이익	(117,854,896)	(291,087,893)

파생상품평가이익	(1,392,376,274)	(102,320,893)

유형자산처분이익	(3,553,332,827)	(7,617,303)

무형자산처분이익	0	(93,793,790)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	(1,676,024,527)

이자수익	(27,074,031)	(6,090,678)

배당금수익	(4,800,000)	(3,200,000)

잡이익	(13,066,470)

기타대손충당금환입	(194,796,363)	0

운전자본의 조정	(6,307,788,052)	(2,224,853,118)

매출채권의 감소(증가)	1,079,754,017	(2,755,899,313)

미수금의 감소(증가)	14,208,643	(69,942,713)

선급금의 감소(증가)	1,052,839	(36,247,621)

기타의 당좌자산의 감소(증가)	(2,811,648,719)	(78,933,007)

선급비용의 감소(증가)	59,264,725	200,868,932

재고자산의 감소(증가)	(2,052,615,920)	(806,859,511)

매입채무의 증가(감소)	680,884,680	1,434,407,355

미지급금의 증가(감소)	(61,230,423)	206,931,214

미지급비용의 증가(감소)	(85,489,760)	82,131,938

선수금의 증가(감소)	820,147,790	(148,084,222)

예수금의 증가(감소)	(5,244,080)	26,950,050

부가세예수금의 증가(감소)	0	0

파생상품의 변동	0

퇴직금의 지급	(3,946,871,844)	(280,176,220)

이자의 수취	17,987,302	18,418,453

배당금의 수취	4,800,000	3,200,000

이자의 지급	(271,747,471)	(313,803,599)

법인세의 납부(환급)	202,320	1,054,690

투자활동으로 인한 현금흐름	34,124,166,000	2,186,689,710

투자활동으로 인한 현금유입액	38,015,000,000	3,127,566,807

단기대여금의 감소	0	1,000,000,000

단기금융자산의 감소	0

당기손익-공정가치금융자산의 감소	0	1,796,662,500

토지의 처분	26,360,600,000	2,567,706

건물의 처분	11,639,400,000	72,553,704

구축물의 처분	0

차량운반구의 처분	15,000,000

기타의 유형자산의 처분	0	13,000,000

사용권자산의 감소	0	51,873,807

무형자산의 감소	0	190,909,090

보증금의 증가	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,890,834,000)	(940,877,097)

단기금융자산의 증가	(750,000,000)	(240,000,000)

단기대여금의 증가	(48,440,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(500,000,000)

기계장치의 취득	0	(1,881,818)

사용권자산의 취득	0

기타의유형자산의 취득	(127,394,000)	(440,836,165)

건설중인자산의 증가	0	(101,644,913)

보증금의 증가	(2,465,000,000)	(156,514,201)

재무활동으로 인한 현금흐름	(24,627,579,384)	1,729,982,456

재무활동으로 인한 현금유입액	3,498,926,040	6,351,965,408

전환사채의발행	2,499,000,000

단기차입금의 차입	0	6,052,976,215

유상증자	999,926,040

리스부채의 증가	0

자기주식의 처분	0	298,989,193

재무활동으로 인한 현금유출액	(28,126,505,424)	(4,621,982,952)

전환사채의 상환	(3,030,544,000)	(300,000,000)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)

단기차입금의 상환	(14,889,279,392)	(4,240,000,000)

리스부채의 감소	(206,677,328)	(81,982,952)

주식발행비의 지급	(4,704)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,179,828,899)	1,836,227

기초현금및현금성자산	3,865,054,091	1,268,133,870

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(980,587)	21,660,635

기말현금및현금성자산	2,684,244,605	1,291,630,732