엑시큐어하이트론 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

제33기 반기 연결재무제표는 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 K-IFRS 1109호'금융상품' 및 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 작성되었으며, 제32기 (반기 및 기말) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 반기말 2018.06.30 현재
제 32 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 반기말	제 32 기말

자산

유동자산	39,786,138,092	34,265,072,887

현금및현금성자산 (주4,27,28)	1,490,811,150	2,935,178,191

현금및현금성자산	1,490,811,150	2,935,178,191

국고보조금

매출채권및기타채권 (주4,5,21,27,28)	19,312,176,971	13,454,625,458

매출채권	21,887,542,751	15,959,939,047

대손충당금	(2,931,872,593)	(2,843,795,371)

미수금	423,466,999	414,683,972

대손충당금	(181,750,556)	(183,849,394)

미수수익	19,790,370	22,647,204

단기대여금	125,000,000	115,000,000

대손충당금	(30,000,000)	(30,000,000)

기타유동성금융자산 (주4,7,19,27,28)	1,000,000,000	1,000,000,000

단기금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동자산	1,223,363,660	1,460,119,861

선급금	929,538,742	1,011,466,809

선급비용	249,316,223	161,371,522

기타의당좌자산	44,508,695	287,281,530

당기법인세자산	2,332,990	16,754,180

재고자산 (주6)	16,757,453,321	15,398,395,197

상품	9,914,187,160	9,381,293,953

평가충당금	(2,695,073,870)	(2,867,901,604)

제품	1,643,830,568	2,388,902,351

평가충당금	(512,270,360)	(834,815,755)

재공품	2,886,742,705	2,367,695,917

원재료	9,969,141,572	9,139,067,479

평가충당금	(4,608,171,609)	(4,299,149,593)

미착품	159,067,155	123,302,449

비유동자산	23,345,695,079	23,616,504,002

기타비유동금융자산 (주4,7,27,28)	184,000,000	184,000,000

장기금융자산	184,000,000	184,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주4,8,28)	462,870,785

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,8,28)	9,335,000

매도가능금융자산 (주4,8,28)	472,205,785

관계기업투자 (주9)	851,991,262	1,153,759,192

유형자산 (주10,19)	21,446,809,008	21,132,963,413

토지	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(7,656,986,992)	(7,463,555,300)

구축물	2,060,864,799	2,035,864,799

감가상각누계액	(1,673,639,480)	(1,654,353,399)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,653,477,547)	(1,652,382,779)

차량운반구	314,666,269	374,823,478

감가상각누계액	(309,745,309)	(356,904,868)

기타유형자산	20,828,477,984	19,302,446,790

감가상각누계액	(17,233,009,334)	(16,744,271,813)

건설중인자산	70,277,103	591,914,990

무형자산 (주11)	204,491,219	204,931,071

회원권	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	3,175,919	3,615,771

기타비유동자산 (주4)	186,197,805	468,644,541

보증금	186,197,805	468,644,541

자산총계	63,131,833,171	57,881,576,889

부채

유동부채	24,241,918,631	20,931,040,757

매입채무및기타채무 (주4,21,27)	12,542,003,691	10,751,121,664

매입채무	10,806,402,699	9,097,676,785

미지급금	1,319,048,887	1,258,822,362

미지급비용	416,552,105	394,622,517

단기차입금 (주4,12,27)	10,950,000,000	9,450,000,000

기타유동금융부채	749,914,940	729,919,093

선수금	667,341,775	704,660,553

예수금	22,624,877	24,805,377

부가세예수금	59,948,288	453,163

비유동부채	5,529,808,693	4,271,836,988

전환사채 (주4,12,27)	999,875,538

전환사채	1,000,000,000

전환사채전환권조정	(124,462)

확정급여부채 (주13)	4,529,933,155	4,271,836,988

부채총계	29,771,727,324	25,202,877,745

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,360,105,847	32,678,699,144

자본금 (주14)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주15)	34,676,685,544	34,676,561,082

자본조정 (주16)	(14,336,621,584)	(14,812,659,784)

기타포괄손익누계액 (주17)	(472,006,730)	(541,544,454)

이익잉여금(결손금) (주18)	(334,788,883)	(470,495,200)

비지배지분

자본총계	33,360,105,847	32,678,699,144

자본과부채총계	63,131,833,171	57,881,576,889

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,21,22)	11,921,683,594	22,940,173,132	6,708,682,202	17,741,539,156

상품매출액	6,112,283,875	11,717,771,919	2,940,273,181	8,617,481,175

제품매출액	5,809,399,719	11,222,401,213	3,768,409,021	9,124,057,981

매출원가 (주21,23)	9,005,760,781	17,609,412,970	6,967,455,383	15,439,453,182

상품매출원가	4,519,999,240	8,564,374,673	2,674,583,645	6,707,441,386

제품매출원가	4,485,761,541	9,045,038,297	4,292,871,738	8,732,011,796

매출총이익	2,915,922,813	5,330,760,162	(258,773,181)	2,302,085,974

판매비와관리비 (주23)	2,632,048,088	4,974,034,046	2,719,909,436	5,238,893,050

급여	1,313,045,087	2,500,651,045	1,365,084,371	2,693,109,856

퇴직급여	101,899,287	204,184,582	106,413,930	225,137,194

복리후생비	209,634,541	386,151,595	188,231,085	350,932,094

임차료	59,846,582	140,440,386	86,714,290	172,077,160

여비교통비	124,789,166	218,779,986	122,927,217	264,814,523

통신비	13,677,684	26,445,762	10,742,395	20,346,688

수도광열비	8,831,791	25,694,532	9,832,633	27,663,458

세금과공과	12,627,612	31,154,894	18,652,248	42,865,662

단체공납금	5,600,000	25,583,173	10,154,000	21,294,629

감가상각비	121,661,635	214,160,823	80,541,574	160,982,405

무형자산상각비	340,170	678,733	331,030	668,569

수선비	4,941,284	11,785,675	508,052	3,672,397

보험료	4,574,818	10,160,743	6,597,345	12,551,758

소모품비	23,183,344	46,868,068	28,675,416	54,415,889

도서인쇄비	3,316,993	7,429,348	3,069,903	7,098,400

접대비	86,028,836	198,387,201	111,608,266	228,014,184

차량유지비	19,731,624	39,340,121	19,507,032	42,705,072

광고선전비	72,277,388	107,989,000	84,306,842	101,367,702

운반비	56,985,605	118,712,803	67,388,447	128,690,675

지급수수료	246,784,526	492,794,403	186,038,543	406,133,869

대손상각비	101,679,822	88,077,222	132,598,389	132,598,389

교육훈련비	590,250	2,738,500	2,152,740	2,196,740

견본비	38,915,676	74,108,132	76,533,945	137,270,951

잡비	1,084,367	1,717,319	1,299,743	2,284,786

영업이익(손실)	283,874,725	356,726,116	(2,978,682,617)	(2,936,807,076)

금융수익 (주4)	323,490,699	429,925,063	101,993,423	1,589,588,588

이자수익	6,211,510	12,655,246	17,849,600	40,120,521

배당금수익	4,000,000	4,000,000

외환차익	76,642,331	113,914,727	98,391,189	269,312,045

외화환산이익	240,636,858	303,355,090	40,731,772	78,144,355

매도가능금융자산처분이익	908,760,000

파생상품거래이익	82,422,906	155,440,165

파생상품평가이익	(141,402,044)	133,811,502

금융원가 (주4)	176,586,158	332,936,958	29,967,587	891,496,540

이자비용	95,379,151	174,733,895	48,680,031	83,518,426

외환차손	48,299,175	81,360,778	203,836,875	541,180,666

외화환산손실	32,907,832	76,842,285	(230,949,319)	254,847,448

파생상품거래손실	8,400,000	11,950,000

기타영업외수익	33,632,699	51,155,439	33,441,002	103,471,557

임대료	6,000,000	12,000,000

유형자산처분이익	13,727,273	14,145,726

기타의대손상각비환입	2,098,838	2,098,838

잡이익	17,806,588	34,910,875	27,441,002	91,471,557

기타영업외비용	359,934,211	369,163,343	320,974,081	366,005,402

기타의대손상각비	4,140,633	4,140,633

기부금	9,000,000	9,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권처분손실	1,080,098	2,052,602

지분법손실	347,110,610	347,110,610	277,533,350	277,533,350

잡손실	2,743,503	11,000,131	36,300,098	81,331,419

법인세비용차감전순이익(손실)	104,477,754	135,706,317	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)

법인세비용

반기순이익(손실)	104,477,754	135,706,317	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)

기타포괄손익	43,716,838	69,537,724	(101,568,174)	(152,139,597)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	43,934,731	69,979,823	(101,372,935)	(151,742,934)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	45,342,680	45,342,680	(123,329,872)	(123,329,872)

해외사업환산이익(손실)	(1,407,949)	24,637,143	21,956,937	(28,413,062)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(217,893)	(442,099)	(195,239)	(396,663)

순확정급여제도의 재측정요소	(217,893)	(442,099)	(195,239)	(396,663)

반기총포괄이익(손실)	148,194,592	205,244,041	(3,295,758,034)	(2,653,388,470)

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	104,477,754	135,706,317	(3,194,189,860)	(2,501,248,873)

비지배지분

반기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	148,194,592	205,244,041	(3,295,758,034)	(2,653,388,470)

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주25)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	22	29	(681)	(533)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

기타자본잉여금

자기주식처분

자기주식처분손실

총포괄이익	반기순이익(손실)	(2,501,248,873)	(2,501,248,873)	(2,501,248,873)

지분법자본변동	(123,329,872)	(123,329,872)	(123,329,872)

해외사업환산손익	(28,413,062)	(28,413,062)	(28,413,062)

순확정급여제도의 재측정요소	(396,663)	(396,663)	(396,663)

2017.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(500,757,420)	8,398,509,224	41,529,730,602	41,529,730,602

2018.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	32,678,699,144

기타자본잉여금	124,462	124,462	124,462

자기주식처분	1,534,886,520	1,534,886,520	1,534,886,520

자기주식처분손실	(1,058,848,320)	(1,058,848,320)	(1,058,848,320)

총포괄이익	반기순이익(손실)	135,706,317	135,706,317	135,706,317

지분법자본변동	45,342,680	45,342,680	45,342,680

해외사업환산손익	24,637,143	24,637,143	24,637,143

순확정급여제도의 재측정요소	(442,099)	(442,099)	(442,099)

2018.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,685,544	(14,336,621,584)	(472,006,730)	(334,788,883)	33,360,105,847	33,360,105,847

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,506,473,657)	(7,600,220,729)

반기순손익	135,706,317	(2,501,248,873)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,757,563,630	1,838,724,272

퇴직급여	367,343,718	421,239,760

감가상각비	700,724,565	664,177,697

무형자산상각비	678,733	668,569

대손상각비	88,077,222	132,598,389

기타의 대손상각비	4,140,633

외화환산손실	76,842,285	254,847,448

매출채권처분손실	2,052,602

지분법손실	347,110,610	277,533,350

이자비용	174,733,895	83,518,426

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(332,254,900)	(1,164,836,378)

기타의대손상각비환입	(2,098,838)

외화환산이익	(303,355,090)	(78,144,355)

파생상품평가이익	(133,811,502)

유형자산처분이익	(14,145,726)

매도가능금융자산처분이익	(908,760,000)

이자수익	(12,655,246)	(40,120,521)

배당금수익	(4,000,000)

운전자본의 조정	(5,935,099,634)	(5,787,996,536)

매출채권의 감소(증가)	(5,681,537,988)	502,037,473

미수금의 증가	(3,800,306)	(123,508,905)

선급금의 감소	81,928,067	653,340,735

선급부가세의 증가(감소)	242,772,835	(117,935,873)

선급비용의 증가	(87,944,701)	(344,927,484)

재고자산의 증가	(2,073,483,604)	(4,873,634,707)

매입채무의 증가(감소)	1,677,942,087	(449,374,782)

미지급금의 감소	(10,800,254)	(694,700,152)

미지급비용의 증가	9,518,033	10,304,850

선수금의 감소	(37,318,778)	(82,107,905)

예수금의 증가(감소)	(2,180,500)	13,364,000

부가세예수금의 증가(감소)	59,495,125	(46,247,501)

파생상품의 변동	(5,190,165)

퇴직금의 지급	(109,689,650)	(229,416,120)

이자의 수취	15,512,080	98,700,049

배당금의 수취	4,000,000

이자의 지급	(162,322,340)	(78,107,753)

법인세의 납부	14,421,190	(9,455,510)

투자활동으로 인한 현금흐름	63,909,173	2,417,807,907

투자활동으로 인한 현금유입액	1,314,636,846	8,100,355,639

단기금융자산의 감소	1,000,000,000	7,000,000,000

단기대여금의 감소	27,000,000

매도가능금융자산의 감소	1,020,050,000

차량운반구의 처분	18,454,546

보증금의 감소	296,182,300	53,305,639

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,250,727,673)	(5,682,547,732)

단기금융자산의 증가	(1,000,000,000)	(5,000,000,000)

단기대여금의 증가	(10,000,000)	(286,376,447)

장기금융상품의 증가	(180,000,000)

기타의유형자산의 취득	(123,301,627)	(48,418,788)

건설중인자산의 증가	(105,568,195)	(166,678,641)

보증금의 증가	(11,857,851)	(1,073,856)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,976,038,200	3,503,936,768

재무활동으로 인한 현금유입액	7,929,038,200	6,969,096,716

전환사채의 발행	1,000,000,000

단기차입금의 차입	6,453,000,000	6,969,096,716

자기주식의 처분	476,038,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,953,000,000)	(3,465,159,948)

단기차입금의 상환	(4,953,000,000)	(3,465,159,948)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,466,526,284)	(1,678,476,054)

기초의 현금및현금성자산	2,935,178,191	2,945,582,609

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	22,159,243	(17,466,955)

기말의 현금및현금성자산	1,490,811,150	1,249,639,600