엑시큐어하이트론 분기보고서 (2023.09)
정 정 신 고 (보고)

2023년 12월 14일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표	해당사항 없음	기재 정정	III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 해당사항 없음 기재 정정 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 44,796,688,530 4,113,497,588 현금및현금성자산 39,712,979,497 492,476,459 매출채권및기타채권 1,888,095,273 1,003,295,249 기타유동자산 1,291,687,465 189,013,700 당기법인세자산 3,459,840 3,247,910 유동재고자산 1,900,466,455 2,425,464,270 비유동자산 3,149,389,593 2,769,281,035 기타비유동성금융자산 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 235,736,200 235,736,200 유형자산 1,461,770,325 1,544,622,583 무형자산 80,100,002 0 기타비유동자산 1,367,783,066 984,922,252 자산총계 47,946,078,123 6,882,778,623 부채 유동부채 11,971,766,045 2,732,120,543 매입채무및기타채무 2,000,334,036 1,821,942,742 기타 유동부채 9,230,318,567 248,604,738 유동 리스부채 694,049,179 614,508,800 기타유동충당부채 47,064,263 47,064,263 비유동부채 18,541,882,738 918,057,752 비유동 전환사채 18,000,000,000 비유동 리스부채 123,482,452 292,201,873 확정급여부채 418,400,286 625,855,879 부채총계 30,513,648,783 3,650,178,295 자본 자본금 13,805,612,000 4,805,612,000 자본잉여금 52,304,235,832 43,304,235,832 기타자본조정 (11,805,766,501) (11,805,766,501) 기타포괄손익누계액 (233,027,450) (233,027,450) 이익잉여금(결손금) (36,638,624,541) (32,838,453,553) 자본총계 17,432,429,340 3,232,600,328 자본과부채총계 47,946,078,123 6,882,778,623 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (91,109,291) (42,595,327,878) 12,840,092,162 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 2,174,558,978 2,174,558,978 유상증자 지분법자본변동 0 순확정급여제도의 재측정요소 (55,317,182) (55,317,182) 2022.09.30 (기말자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (146,426,473) (40,420,768,900) 14,959,333,958 2023.01.01 (기초자본) 4,805,612,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (32,838,453,553) 3,232,600,328 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (3,800,170,988) 유상증자 9,000,000,000 9,000,000,000 18,000,000,000 지분법자본변동 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 2023.09.30 (기말자본) 13,805,612,000 52,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (36,638,624,541) 17,432,429,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,716,286,031) 5,790,292,763 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (5,712,393,928) 현금의 유출이 없는 비용등의가산 588,383,546 4,066,155,905 퇴직급여 조정 362,439,499 감가상각비에 대한 조정 561,620,750 1,256,516,662 무형자산처분손실 조정 4,200,000 대손상각비 조정 31,696,773 기타의 대손상각비 조정 1,709,529,890 외화환산손실 조정 17,897,974 무형자산상각비에 대한 조정 8,899,998 0 파생상품평가손실 211,704,000 이자비용 조정 17,862,798 472,171,107 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (118,200,226) (3,656,192,912) 외화환산이익 (1,816,344,934) 유형자산처분이익 (1,470,056) 이자수익 (17,545,215) (29,552,192) 배당금수익 (4,800,175) 투자자산처분이익 (582,140,897) 사채상환이익 (1,171,884,658) 재고자산평가충당금환입 (79,455,011) 기타대손충당금환입 (21,200,000) (50,000,000) 운전자본의 조정 (1,362,404,675) 11,058,450,711 매출채권의 감소(증가) (607,141,866) 1,127,205,381 미수금의 감소(증가) (256,458,158) 14,654,519,133 기타의유동자산의 감소(증가) (97,993,066) 미수수익의 증가 (1,742,914) 선급금의 감소(증가) (1,008,977,145) 0 선급비용의 감소(증가) (40,388,920) 보증금의 감소(증가) (30,222,700) 재고자산의 감소(증가) 604,452,826 2,853,958,194 매입채무의 증가(감소) 671,256,704 (2,371,110,620) 기타유동부채의 증가(감소) (833,744,966) 미지급금의 증가(감소) (469,837,521) (3,624,794,675) 미지급비용의 증가(감소) 2,396,783 0 선수금의 증가(감소) (81,082,470) 0 예수금의 증가(감소) 62,796,299 0 퇴직금의 지급 (207,455,593) (649,588,670) 이자의 수취 1,742,914 29,552,192 배당금수취(영업) 4,800,175 이자지급(영업) (25,424,672) 법인세의 납부(환급) (211,930) (79,380) 투자활동으로 인한 현금흐름 (716,169,091) 3,688,695,343 투자활동으로 인한 현금유입액 15,000,000,000 4,831,319,890 단기금융상품의 처분 14,600,000,000 80,000,000 단기대여금의 감소 360,000,000 기타의유형자산의처분 7,000,000 무형자산의 처분 100,000,000 임차보증금의회수 400,000,000 4,027,211,400 관계기업투자주식의 처분 257,108,490 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,716,169,091) (1,142,624,547) 기타유형자산의취득 (293,084,091) (239,624,547) 단기금융자산의 증가 (14,600,000,000) 0 보증금의 증가 (823,085,000) (903,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 44,652,958,160 (11,705,437,719) 재무활동으로 인한 현금유입액 45,000,000,000 0 유상증자 18,000,000,000 0 전환사채의발행 18,000,000,000 0 선수금의 증가 9,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (347,041,840) (11,705,437,719) 전환사채의 상환 (11,000,000,000) 리스부채의 감소 (347,041,840) (705,437,719) 현금및현금성자산의 증가(감소) 39,220,503,038 (2,226,449,613) 기초현금및현금성자산 492,476,459 2,354,038,380 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 242,076,428 기말현금및현금성자산 39,712,979,497 396,665,195 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 26,796,688,530 4,113,497,588 현금및현금성자산 21,712,979,497 492,476,459 매출채권및기타채권 1,888,095,273 1,003,295,249 기타유동자산 1,291,687,465 189,013,700 당기법인세자산 3,459,840 3,247,910 유동재고자산 1,900,466,455 2,425,464,270 비유동자산 3,149,389,593 2,769,281,035 기타비유동성금융자산 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 235,736,200 235,736,200 유형자산 1,461,770,325 1,544,622,583 무형자산 80,100,002 0 기타비유동자산 1,367,783,066 984,922,252 자산총계 29,946,078,123 6,882,778,623 부채 유동부채 2,971,766,045 2,732,120,543 매입채무및기타채무 2,000,334,036 1,821,942,742 기타 유동부채 230,318,567 248,604,738 유동 리스부채 694,049,179 614,508,800 기타유동충당부채 47,064,263 47,064,263 비유동부채 18,541,882,738 918,057,752 비유동 전환사채 18,000,000,000 비유동 리스부채 123,482,452 292,201,873 확정급여부채 418,400,286 625,855,879 부채총계 21,513,648,783 3,650,178,295 자본 자본금 13,805,612,000 4,805,612,000 자본잉여금 43,304,235,832 43,304,235,832 기타자본조정 (11,805,766,501) (11,805,766,501) 기타포괄손익누계액 (233,027,450) (233,027,450) 이익잉여금(결손금) (36,638,624,541) (32,838,453,553) 자본총계 8,432,429,340 3,232,600,328 자본과부채총계 29,946,078,123 6,882,778,623 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (91,109,291) (42,595,327,878) 12,840,092,162 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 2,174,558,978 2,174,558,978 유상증자 지분법자본변동 0 순확정급여제도의 재측정요소 (55,317,182) (55,317,182) 2022.09.30 (기말자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (146,426,473) (40,420,768,900) 14,959,333,958 2023.01.01 (기초자본) 4,805,612,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (32,838,453,553) 3,232,600,328 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (3,800,170,988) 유상증자 9,000,000,000 0 9,000,000,000 지분법자본변동 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 2023.09.30 (기말자본) 13,805,612,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (36,638,624,541) 8,432,429,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,716,286,031) 5,790,292,763 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (5,712,393,928) 현금의 유출이 없는 비용등의가산 588,383,546 4,066,155,905 퇴직급여 조정 362,439,499 감가상각비에 대한 조정 561,620,750 1,256,516,662 무형자산처분손실 조정 4,200,000 대손상각비 조정 31,696,773 기타의 대손상각비 조정 1,709,529,890 외화환산손실 조정 17,897,974 무형자산상각비에 대한 조정 8,899,998 0 파생상품평가손실 211,704,000 이자비용 조정 17,862,798 472,171,107 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (118,200,226) (3,656,192,912) 외화환산이익 (1,816,344,934) 유형자산처분이익 (1,470,056) 이자수익 (17,545,215) (29,552,192) 배당금수익 (4,800,175) 투자자산처분이익 (582,140,897) 사채상환이익 (1,171,884,658) 재고자산평가충당금환입 (79,455,011) 기타대손충당금환입 (21,200,000) (50,000,000) 운전자본의 조정 (1,362,404,675) 11,058,450,711 매출채권의 감소(증가) (607,141,866) 1,127,205,381 미수금의 감소(증가) (256,458,158) 14,654,519,133 기타의유동자산의 감소(증가) (97,993,066) 미수수익의 증가 (1,742,914) 선급금의 감소(증가) (1,008,977,145) 0 선급비용의 감소(증가) (40,388,920) 보증금의 감소(증가) (30,222,700) 재고자산의 감소(증가) 604,452,826 2,853,958,194 매입채무의 증가(감소) 671,256,704 (2,371,110,620) 기타유동부채의 증가(감소) (833,744,966) 미지급금의 증가(감소) (469,837,521) (3,624,794,675) 미지급비용의 증가(감소) 2,396,783 0 선수금의 증가(감소) (81,082,470) 0 예수금의 증가(감소) 62,796,299 0 퇴직금의 지급 (207,455,593) (649,588,670) 이자의 수취 1,742,914 29,552,192 배당금수취(영업) 4,800,175 이자지급(영업) (25,424,672) 법인세의 납부(환급) (211,930) (79,380) 투자활동으로 인한 현금흐름 (716,169,091) 3,688,695,343 투자활동으로 인한 현금유입액 15,000,000,000 4,831,319,890 단기금융상품의 처분 14,600,000,000 80,000,000 단기대여금의 감소 360,000,000 기타의유형자산의처분 7,000,000 무형자산의 처분 100,000,000 임차보증금의회수 400,000,000 4,027,211,400 관계기업투자주식의 처분 257,108,490 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,716,169,091) (1,142,624,547) 기타유형자산의취득 (293,084,091) (239,624,547) 단기금융자산의 증가 (14,600,000,000) 0 보증금의 증가 (823,085,000) (903,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,652,958,160 (11,705,437,719) 재무활동으로 인한 현금유입액 27,000,000,000 0 유상증자 9,000,000,000 0 전환사채의발행 18,000,000,000 0 선수금의 증가 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (347,041,840) (11,705,437,719) 전환사채의 상환 (11,000,000,000) 리스부채의 감소 (347,041,840) (705,437,719) 현금및현금성자산의 증가(감소) 21,220,503,038 (2,226,449,613) 기초현금및현금성자산 492,476,459 2,354,038,380 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 242,076,428 기말현금및현금성자산 21,712,979,497 396,665,195 5. 공정가치 (1) 범주별금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 3,712,979 - 3,712,979 매출채권 및 기타채권 1,888,095 - 1,888,095 기타비유동성금융자산 4,000 - 4,000 당기손익-공정가치금융자산 - 235,736 235,736 합 계 5,605,075 235,736 5,840,811 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익 - 공정가치 측정 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 235,736 235,736 235,736 235,736 소 계 235,736 235,736 235,736 235,736 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금 및 현금성자산 3,712,979 3,712,979 492,476 492,476 매출채권 및 기타채권 1,888,095 1,888,095 1,003,295 1,003,295 기타비유동성금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 소 계 5,605,075 5,605,075 1,499,772 1,499,772 합 계 5,840,811 5,840,811 1,735,508 1,735,508 8. 기타비유동금융자산 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 기타비유동금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 당좌개설보증금 인출제한 12. 무형자산(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 당분기말 소프트웨어 - 89,000,000 (8,899,998) 80,100,002 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 처분 무형자산상각비 전분기말 회원권 104,200,000 (104,200,000) - - 15. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,106,516 187,599 예수금 123,802 61,006 합 계 9,230,318 248,605 16. 자본금 (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행 초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금(*) 주식발행초과금(*) 기타자본잉여금 자본잉여금합계 2022-01-01 9,611,224 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 유상증자 등 - - - - - 2022-09-30 24,028,060 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 2023-01-01 9,611,224 4,805,612 43,078,030 226,206 43,304,236 유상증자 18,000,000 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 2023-09-30 27,611,224 13,805,612 52,078,030 226,206 52,304,235 24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜웰밸런스 아시아미래투자조합 관계기업 ㈜미토스 ㈜미토스 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 해당사항이 없습니다 5. 공정가치 (1) 범주별금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 21,712,979 - 21,712,979 매출채권 및 기타채권 1,888,095 - 1,888,095 기타유동성금융자산 - - - 기타비유동성금융자산 4,000 - 4,000 당기손익-공정가치금융자산 - 235,736 235,736 합 계 23,605,075 235,736 23,840,811 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익 - 공정가치 측정 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 235,736 235,736 235,736 235,736 소 계 235,736 235,736 235,736 235,736 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금 및 현금성자산 21,712,979 21,712,979 492,476 492,476 매출채권 및 기타채권 1,888,095 1,888,095 1,003,295 1,003,295 기타비유동성금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 소 계 23,605,075 23,605,075 1,499,772 1,499,772 합 계 23,840,811 23,840,811 1,735,508 1,735,508 8. 기타비유동금융자산 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 기타비유동금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 KEB하나은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 인출제한 12. 무형자산 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 당분기말 소프트웨어 - 89,000 (8,900) 80,100 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 처분 무형자산상각비 전분기말 회원권 104 (104) - - 15. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 106,516 187,599 예수금 123,802 61,006 합 계 230,318 248,605 16. 자본금 (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행 초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금(*) 주식발행초과금(*) 기타자본잉여금 자본잉여금합계 2022-01-01 9,611,224 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 무상감자 - - - - - 2022-09-30 24,028,060 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 2023-01-01 9,611,224 4,805,612 43,078,030 226,206 43,304,236 유상증자 18,000,000 9,000,000 - - - 2023-09-30 27,611,224 13,805,612 43,078,030 226,206 43,304,236 17. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,078,030 43,078,030 기타의 자본잉여금 226,206 226,206 합 계 43,304,236 43,304,236 24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주요주주 ㈜웰밸런스, 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호 아시아미래투자조합 관계기업 ㈜미토스 ㈜미토스 (2) 당사는 당분기중 제3자 배정 유상증자를 통해 ㈜웰밸런스에 10백만주를 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호에 8백만주를 발행하였으며, 유상증자대금으로 총 9,000백만원을 조달하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 2023.12.14 대표이사 등의 확인_전호정_1.jpg 2023.12.14 대표이사 등의 확인_전호정_1 분 기 보 고 서 (제 38 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 하이트론씨스템즈 대 표 이 사 : 김 민 식 본 점 소 재 지 : 경기도 안성시 미양면 마산길 99-13 (전 화) 031-670-9100 (홈페이지) http://www.hitron.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김 민 식 (전 화)031-670-9100 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 2023.11.14 대표이사 확인서.jpg 2023.11.14 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1998년 11월 04일 - - 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 06월 04일 임시주총 대표이사 김동건 임정훈 - 각자 대표이사 선임 2021년 07월 15일 - 대표이사 임정훈 - 단독대표 2023년 07월 12일 - 대표이사 김민식 - 대표이사 임정훈 2023.07.04 해임 ※ 2023년 11월 03일 대표이사 전호정 추가선임으로 각자 대표이사 김민식, 전호정 경영진의 변동과 관련된 자세한 사항은 아래의 표와 같습니다. 변동일자 변경(전) 변경(후) 대표이사 사내이사 사외이사 감사 대표이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 감사 2005.03.21 최영덕 한병완 설영만 최해윤 최영덕 한병완 - 설영만 어수진 - - 허창행 - - - 허창행 - - - - - 길대호 - - - 길대호 - - - 2007.03.16 최영덕 한병완 설영만 어수진 최영덕 허창행 - 설영만 어수진 - - 허창행 - - - 길대호 - - - - - 길대호 - - - - - - - 2018.03.23 최영덕 허창행 설영만 어수진 최영덕 길대호 - 설영만 어수진 - - 길대호 - - - 이우영 - - - 2020.03.30 최영덕 길대호 설영만 어수진 최영덕 정용곤 - 설영만 어수진 - - 이우영 - - - 이우영 - - - 2020.12.27 최영덕 정용곤 설영만 어수진 최영덕 정용곤 - 설영만 어수진 - - 이우영 - - - - - - - 2021.03.31 최영덕 정용곤 설영만 어수진 김명관 임정훈 - 권정택 권혁진 - - - - - - 김동건 - - - 2021.04.29 김명관 임정훈 권정택 권혁진 김명관 김동건 - 권정택 권혁진 - - 김동건 - - - - - - - 2021.05.14 김명관 김동건 권정택 권혁진 김동건 - - 권정택 권혁진 2021.06.04 김동건 - 권정택 권혁진 김동건 김호진 - 권정택 권혁진 - - - - - 임정훈 박정호 - 정우중 임부용 2021.07.15 김동건 김호진 권정택 권혁진 임정훈 김호진 - 권정택 권혁진 - 임정훈 박정호 정우중 임부용 - 김동건 - 정우중 임부용 2021.12.02 임정훈 김호진 권정택 권혁진 임정훈 김동건 - 정우중 권혁진 - - 김동건 정우중 임부용 - - - - 임부용 2022.01.25 임정훈 김동건 정우중 권혁진 임정훈 김동건 - 정우중 권혁진 - - - - 임부용 - 박준서 - 황양호 임부용 - - - - - - 홍수강 - - - - - - - - - 전종우 - - - - - - - - - 김일환 - - - 2022.01.31 임정훈 김동건 정우중 권혁진 임정훈 김동건 - 황양호 권혁진 - - 박준서 황양호 임부용 - 박준서 - - 임부용 - - 홍수강 - - - 홍수강 - - - - - 전종우 - - - 전종우 - - - - - 김일환 - - - 김일환 - - - 2022.03.31 임정훈 김동건 황양호 권혁진 임정훈 박준서 - 황양호 임부용 - - 박준서 - 임부용 - 홍수강 - 석진호 권혁진 - - 홍수강 - - - 전종우 - - - - - 전종우 - - - 김일환 - - - - - 김일환 - - - 김동건 - - - 2022.04.25 임정훈 박준서 황양호 임부용 임정훈 박준서 - 황양호 임부용 - - 홍수강 석진호 권혁진 - 홍수강 - 석진호 최윤영 - - 전종우 - - - 전종우 - - - - - 김일환 - - - 김일환 - - - - - 김동건 - - - 김동건 - - - 2023.04.14 임정훈 박준서 황양호 임부용 임정훈 박준서 - 황양호 임부용 - - 홍수강 석진호 최윤영 - 홍수강 - 석진호 - - - 전종우 - - - 전종우 - - - - - 김일환 - - - 김일환 - - - - - 김동건 - - - 김동건 - - - 2023.07.12 임정훈 박준서 황양호 임부용 김민식 김미영 노영석 배미정 임부용 - - 홍수강 석진호 - - 박희준 - 리브리안 - - - 전종우 - - - 전호정 - - - - - 김일환 - - - - - - - - - 김동건 - - - - - - - ※ 2023년 11월 03일 대표이사 전호정 추가선임으로 각자 대표이사 김민식, 전호정가. 설립이후 주요변동사항 날 짜 내 용 1986.11 (주)하이트론씨스템즈 설립 1989.01 천안공장 신축 1995.05 서울사무소 신축 및 이전 1996.11 5천만불 수출의 탑 수상 1998.08 안성공장 신축 및 이전 1998.11 한국증권거래소 상장 2004.11 1억불 수출의 탑(대통령상) 수상 2005.07 HITRON CHINA(중국소주공장) 신축 2011.02 하이트론 심천 유한공사 설립 2019.03 HITRON CHINA(중국소주공장) 말소 2020.12 하이트론 심천 유한공사 매각 2021.02 안성공장 매각(안성시 삼죽면) 2022.03 Matrix Network, Inc., 지분 매각 2022.06 본점이전(안성시 삼죽면 → 안성시 미양면) 2023.01 회생절차개시 신청 2023.01 회생절차 개시결정 2023.05 회생계획안 제출 2023.07 회생계획안 인가결정 2023.08 회생절차 종결결정 나. 회사의 본점 소재지 및 변경 변경전/후 주 소 비 고 변경전 경기도 안성시 삼죽면 서동대로 5953-85 - 변경후 경기도 안성시 미양면 마산길 99-13 - 다. 최대주주 변동내역(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 주,%) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 03월 12일 한세희 715,820 10.66 최영덕 지분매각 - 2021년 03월 22일 (주)아이디스홀딩스 456,190 6.79 한세희 지분매각 - 2021년 03월 31일 드림하이사모투자전문합자회사 839,981 12.51 장외 매수 - 2021년 05월 20일 (주)아이디스홀딩스 335,000 4.57 사모펀드해산으로 인한 최대주주 변경 - 2021년 12월 01일 아시아미래투자조합 2,289,880 23.82 제3자배정 유상증자에 의한 지분취득 - 2023년 07월 12일 (주)웰밸런스 10,000,000 36.22 회생계획안에 따른 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 - 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 38기3분기말 37기(2022년말) 36기(2021년말) 보통주 발행주식총수 27,611,224 9,611,224 9,611,224 액면금액 500 500 2,500 자본금 13,805,612,000 4,805,612,000 24,028,060,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 13,805,612,000 4,805,612,000 24,028,060,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 66,056,120 66,056,120 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 38,444,896 38,444,896 - 1. 감자 38,444,896 38,444,896 - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,611,224 27,611,224 - Ⅴ. 자기주식수 14,304 14,304 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,596,920 27,596,920 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 11,921 - - - 11,921 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 11,921 - - - 11,921 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,383 - - - 2,383 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 14,304 - - - 14,304 - 우선주 - - - - - - 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2019년 02월 15일 2019년 02월 15일 39,400 39,400 100 2019년 02월 18일 직접 처분 2019년 05월 20일 2019년 05월 20일 81,160 81,160 100 2019년 05월 20일 직접 처분 2019년 12월 27일 2019년 12월 27일 20,000 20,000 100 2019년 12월 30일 직접 처분 2020년 05월 11일 2020년 05월 11일 101,488 101,488 100 2020년 05월 11일 직접 처분 2020년 07월 31일 2020년 07월 31일 118,403 118,403 100 2020년 07월 31일 직접 처분 2020년 07월 31일 2020년 07월 31일 245,868 245,868 100 2020년 07월 31일 직접 처분 2020년 08월 06일 2020년 08월 06일 16,914 16,914 100 2020년 08월 06일 직접 처분 2020년 10월 16일 2020년 10월 16일 30,000 30,000 100 2020년 10월 16일 주1) 2019년 05월 20일에 처분된 자기주식 81,190주는 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채의 교환대상주식인 자기주식 270,635주에서 2019년 5월 20일에 일부 교환청구 된 81,190주 입니다. 따라서 2019년 05월 20일자로 결과 보고일을 기재하였습니다.주2) 2020년 5월 11일, 2020년 07월 31일, 2020년 08월 06일 주식수 236,805주는 2019년 04월 12일 발행한 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행시 교환대상 주식이며, 결과 보고일자는 교환사채의 교환 청구일 입니다.주3) 2020년 07월 31일 주식수 245,868주는 2019년 10월 23일 발행한 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행시 교환대상 주식수이며, 결과 보고일자는 교환사채의 교환 청구일 입니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제4조(공고방법) 상법상 전자적 공고방법의 근거 마련 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제8조의 2 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제9조의3(주식매수선택권) 상법 시행령 제6조의3 제3항 상법 시행령 제30조 제4항 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제10조(명의개서 대리인) 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제11조 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정(이하 동일) 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제16조(소집시기) 기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제18조(소집통지 및 공고) 단순문구수정 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제28조(이사 및 감사의 수) 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제32조(대표이사 등의 선임) 단순문구 수정 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제33조(이사의 직무) 대표이사 유고시 직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제42조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) 단순문구 수정 2019년 03월 29일 제34기 정기주주총회 제42조의2(외부감사인의 선임) 「주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 법률 명칭변경에 따른 자구 수정 2019년 03월 29일 제35기 정기주주총회 제2조(목적) 신규사업 진행을 위한 사업목적 추가 2021년 06월 04일 제36기 임시주주총회 제5조 발행예정주식총수의 변경 발행예정주식총수 일천육백만주에서 일억주로 변경 2021년 06월 04일 제36기 임시주주총회 제13조 전환사채의 발행 사채발행총액을 일천억원에서 오천억원으로 변경 2021년 06월 04일 제36기 임시주주총회 제32조 대표이사등의 선임 대표이사를 2명으로 할 수 있다 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제2조(목적) 신규사업 진행을 위한 사업목적 추가 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제8조의 3(전자등록) 회사는 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제9조(신주인수권) 증권거래법의 페지 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 재정으로 대체 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제9조의 2(일반공모증자) 제9조의 중복에 의한 삭제 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제13조(전환 사채의 발행) 증권거래법의 페지 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 재정으로 대체 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제14조(신주인수권부사채의 발행) 증권거래법의 페지 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 재정으로 대체 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제14조의 2(사채 및 신주인수권에 표시되어야할 권리의 전자등록) 단순 문구 수정 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제28조(이사 및 감사의 수) 단순 문구 수정 2022년 01월 25일 제36기 임시주주총회 제29조(이사 및 감사의 선임) 이사 및 감사 해임안 추가 2022년 03월 31일 제36기 정기주주총회 제2조(목적) 신규사업 진행을 위한 사업목적 추가 2022년 12월 02일 제36기 정기주주총회 제2조(목적), 제6조(일주의 금액) 목적중 일부삭제, 일주의 금액 변경 2023년 03월 31일 제37기 정기주주총회 제36조(이사회의 구성과 소집) 신속한 이사회 소집을 위한 이사회 소집 통지기한 변경 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 컴퓨터제조 및 판매업 영위 2 전자부품, 재료제조 및 판매업 영위 3 전자제품, 통신기기제조 및 판매업 영위 4 정보통신기기제조 및 판매업 영위 5 정보통신 기술연구, 개발 및 용역업 영위 6 위성방송통신기기제조 및 판매업 영위 7 영상, 음향기기제조 및 판매업 영위 8 전자식 의료기기제조 및 판매업 미영위 9 수출입업 영위 10 부동산 임대업 미영위 11 레저 및 관광사업 미영위 12 인터넷소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 판매, 서비스업 영위 13 시큐리티 시스템통합 개발, 구축 및 서비스업 영위 14 시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업 영위 15 기타 정보기술 및 컴퓨터운영 관련 서비스업 영위 16 데이터 및 온라인 정보 제공업 영위 17 전기·정보통신에 관한 연구 및 기술개발 사업 영위 18 부동산의 전자적 매매거래 및 이에 따른 청산 및 결제업 미영위 19 광고 및 광고 대행업 미영위 20 국/내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 미영위 21 국/내외 상장주식 또는 기타법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자업 미영위 22 호텔운용업 및 숙박업 미영위 23 종합관광 및 휴양지 개발 및 시설 운영업 미영위 24 관광알선업 미영위 25 외식업 미영위 26 주점 및 비알코올 음료점업 미영위 27 프랜차이즈업 미영위 28 경영컨설팅업 미영위 29 전자상거래 및 통신판매업 영위 30 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업 영위 31 인터넷 컨텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업 영위 32 인터넷 경매 및 상품 중개업 미영위 33 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 미영위 34 시스템 구축 및 통합, 개발, 자문, 용역 서비스업 영위 35 주차장 운영업 미영위 36 주차관제센타 및 주차콜센타 운영업 미영위 37 노상주차장 제어장치 관련 제조 및 유통업 미영위 38 주차장관련 제품 외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조 및 유통업 미영위 39 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 영위 40 사업시설, 유지관리 서비스업 영위 41 전기자동차 배터리 유통 및 충전관련 부가사업 미영위 42 전기차 충전관련 사업 미영위 43 광고업 및 옥외광고업 미영위 44 모바일컨텐츠 및 앱 개발업 영위 45 위치기반 서비스업 영위 46 선불전자 지급수단관리 및 전자지급결제대행업 미영위 47 운송수단, 운송용역의 제공 및 알선등 사업 미영위 48 국내외 제품 구매대행업 미영위 49 오투오(O2O) 서비스업 미영위 50 상기 각호에 관련된 부대사업 일체 및 투자 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황1) 산업의 특성씨큐리티 산업은 세계적인 범죄율 및 테러의 증가로 인해 보안의식이 확산됨에 따라 세계 각국 정부 및 기업들은 국민들과 주요시설의 안전을 위해 보안장비의 신규 수요 및 기존 보안장비의 Upgrade 수요가 증가하고 있습니다. 이로 인해 씨큐리티 산업은 디지털프로세스 기술과 네트워크 관련 기술발전을 동반하면서, 인터넷 감시 뿐만 아니라 사업장이나 기업체 홍보, 일반인들의 생활 안전 및 관찰용으로 활용가치가 급부상하고 있습니다. 따라서 통합 감시와 원격 감시를 손쉽게 구현하는 신개념의 장비와 네트워크 서비스가 속속 도입되어 보안장비시스템 시장은 더욱 규모가 커질 전망 입니다.2) 산업의 성장성세계 씨큐리티 산업은 IP-Survaillance 기술과 융합하여 그 활용 범위가 급속도로 확대되면서 기존의 폐쇄회로시스템의 기능적 한계성을 극복한 네트워크 시스템으로 발전하며 안정적인 성장을 이뤄가고 있습니다.3) 경기변동의 특성씨큐리티 산업은 생활 환경이 점차 나아짐에 따라 안전에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 방범 및 방재에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 따라서 일반적인 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 나. 회사의 현황1) 영업개황당사는 1986년 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 회사로 설립되어 전략적으로 해외 시장을 주요시장으로 관리하여 현재 총 매출액의 50% 이상을 수출하고 있습니다. 국내업체 중 가장 다양한 제품군을 확보하고 있고, Easy-to-Install 개념의 DIY시스템으로 초기 시장공략에 성공하였습니다. 현재는 Adavanced Technology 강화와 Integrated Security System을 통해 시장 점유율을 점진적으로 확대하고 있으며, Digitalizing 및 S/W를 보강한 고부가가치 제품들을 개발ㆍ판매하고 있습니다.국내사업으로는 다양한 Security 제품에 정보통신기술을 접목시킨 Security SI 사업을 영위하고 있으며, 국내 대기업 SI 업체들과 긴밀한 파트너 관계를 유지하면서 대형빌딩, 유통업체 등을 중심으로 내수시장 확대에 역량을 집중하고 있습니다.2) 시장점유율 추이매출의 50% 이상을 수출하고 있기에 국내 시장점유율을 기재할 수 없으며, 수출 또한 ODM판매를 주로 하고 있고 경쟁에 의한 판매를 하지 않고 있기에 특별히 경쟁관계를 서술하기 어렵습니다.3) 경쟁력 요인 및 회사의 장점가. 경쟁력요인당사의 핵심 경쟁력으로는 전 세계 주요 국가의 보안장비회사 1, 2위 업체와 10년 ~ 20년 기간 동안 제품 공급 협력관계를 유지하고 있는 Marketing 능력을 보유하고 있으며, CCTV 모든 제품군(카메라, DVR, NVR, 주변기기 등)을 연구ㆍ개발ㆍ생산할 수 있는 체계를 갖추고 있어 바이어가 원하는 모든 사양을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다.나. 회사의 장점해외 씨큐리티 시장의 고객들은 시스템의 설치 환경이나 자사의 공사 특성에 따라 제품사양을 다양하게 요구하고 있으며, 당사는 이러한 다양성을 시장 트렌드에 맞게끔 개발해 내기 위해 과거 아날로그 제품부터 최근의 디지털 IP-Network 제품에 이르기까지 광범위한 CCTV 관련 원천기술을 확보하고 있습니다.또한 이러한 다양성을 충족시키기 위하여 Cell Line 운용을 통한 다품종 소량생산시스템과 제품의 풀라인업 확보를 통해 국내 최초 On the Demand(제품을 노출시키지 않고, 리얼타임으로 고객의 요구를 수용하여 제품을 구매하도록 유도하는 체제)를 구축함으로써 토털 씨큐리티 전문업체의 위상을 이어나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 당사는 보안장비 제품과 상품을 생산 및 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 씨큐리티 제품,상품 CAMERA 감시용 CAMERA ODM 3,704 76.92 제품,상품 RECORDER 감시용 DVR 160 3.34 제품,상품 Monitor 감시용 MONITOR 39 0.81 제품,상품 CONTROLLER 감시용 MUX,QUAD 등 - - 제품,상품 기타 기타 감시장비 232 4.82 소 계 4,136 85.89 정보통신 상품 SI 보안장비 설비 등 OEM 33 0.69 제품,상품 기타 기타 감시장비 646 13.42 소 계 680 14.11 합 계 4,816 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 제품의 가격 변동추이는 수량에 의한 평균 판매단가이며, 환율의 변동에 따라 원화기준 단가가 변동됩니다 (단위 : 원) 품 목 제38기 3분기 제37기 연간 제36기 연간 RECORDER 326,860 460,190 292,584 CAMERA 189,588 246,842 146,559 MONITOR 390,886 440,297 367,309 CONTROLLER 440,000 273,725 220,153 (1) 산출기준당사는 다품종 소량생산으로 다양한 제품을 생산하고 있기에 수량에 의한 평균적인 판매단가는 제품믹스에 따라 상이한 결과가 나타날 수 있으며, 수출판매단가는 환율의 변동에 따라 원화기준 단가가 변동됨(2) 주요가격변동원인1) 국내외 시장가격변동 및 신제품 출시 동향에 따라 변동됨2) 당사는 다품종 소량생산을 하고 있기 때문에 가격의 변동추이가 판매되는 제품의 구조에 따라 크게 달라짐. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 조달의 특성 당사의 주요 원재료 구성은 센서 기능을 갖춘 I.C 반도체류, 카메라 렌즈와 같은 광학부품류, 음극선관과 액정, LCD 패널 등의 디스플레이류로 나눌 수 있습니다. 주요매입처는 해외와 국내의 유수 제조업체로부터 복수로 조달하고 있으며, 독과점 부품은 아니기에 조달측면에서 안정적 입니다.당사의 매입처 중에서는 당사와 계열관계가 있거나 제휴 또는 합작회사 등의 이해 관계를 맺고 있는 회사는 없습니다.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD) 구 분 제38기 3분기 제37기 연간 제36기 연간 비 고 CCD 6.97 5.30 5.30 - IC 1.51 2.07 2.07 - 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원, ㎡) 구 분 토 지 건 물 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 안성공장 13,313 - - 4,089 - 합 계 13,313 - - 4,089 - 상기 공장의 면적은2022년 06월 20일 이전한 공장의 면적입니다.(안성시 미양면 마산길 99-13) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 3분기 제37기 제36기 씨큐리티 제 품 품 CAMERA 수출 3,704 4,558 14,050 내수 232 합계 3,704 4,558 14,282 RECORDER 수출 161 161 3,655 내수 41 합계 161 161 3,696 MONITOR 수출 39 57 149 내수 합계 39 57 149 CONTROLLER 수출 528 610 내수 4 합계 528 614 OTHERS 수출 232 369 1,208 내수 117 59 합계 232 486 1,267 소 계 수출 4,136 5,673 19,673 내수 117 336 합계 4,136 5,790 20,009 정보통신 제 품 품 SI 장비 등 수출 내수 33 394 790 합계 33 394 790 OTHERS 수출 내수 646 1,719 1,638 합계 646 1,719 1,638 소 계 수출 내수 680 2,114 2,428 합계 680 2,114 2,428 합 계 수출 4,136 5,673 19,673 내수 680 2,230 2,764 합계 4,816 7,903 22,437 나. 판매경로 구 분 판매경로 비율(%) 비 고 수출 MASTER 99.6% - LOCAL 0.4% - 계 100.0% - 내수 직 판 99.0% - 유 통 1.0% - 계 100.0% - ○ 해외 : 당사 → Distributor → SI 업체 → 소비자 당사 → SI 업체 → 소비자○ 국내 : 당사 → 대리점 → 소비자 당사 → 소비자(정부ㆍ공공기관 등)다. 판매방법 구 분 판매경로 비율(%) 비 고 수출 현금 및 어음 - COD 80.5% - L/C - 선수금 5.4% - 소 계 85.9% - 내수 현금 및 어음 14.1% - 계 100.0% - 라. 영업전략1) 해외시장세계 주요국가의 Major 바이어에 대해 직접 영업을 하고 있으며 구체적인 Promotion 방법은 영업기밀에 해당되어 기재할 수 없습니다. 2) 국내시장정부, 공공기관(철도, 항만, 공항 등), 일반 최종 소비자에 대해 직접 입찰, Project 제안 입찰 등을 통해 판매촉진을 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CCTV Camera 및 NVR 저장장치 2023.11.10 2023.12.31 86,851 7,952 66,405 5,727 20,446 2,225 합 계 86,851 7,952 66,405 5,727 20,446 2,225 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.나. 파생상품 거래 현황해당없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요글로벌 씨큐리티 시장은 기존 Surveillance System과 AI, 5G등 신기술을 통합한 감시체계로 급속히 전환되고 있습니다. 당사는 시장에 능동적으로 대처하기 위해 네트워크 중심의 시장 전략제품을 신속하게 개발함은 물론 향후 씨큐리티 시장의 디지털 컨버전스를 선도 할 수 있는 최첨단 기술을 확보하기 위하여 끊임없이 투자하고 있습니다.나. 연구개발 담당 조직당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립, 운영하고 있으며, 조직구성은 다음과 같습니다. 종합 연구소 HW개발팀 SW개발팀 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제38기 3분기 제37기 비 고 원재료비 - 779 - 인건비 389 632 - 위탁용역비 61 - - 기타 18 - - 연구개발비용 계 468 1,411 - 회계 처리 인건비 389 632 - 경상연구개발비 79 779 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용/당기매출액 x 100] 9.7% 13.1% - 라. 연구개발 실적 제품군 연구기관 개발 내용 및 기대 효과 CCTV Cyber Security SW개발 내부기관 Product보안강화, 각국의 보안인증 통과 2M D Camera 2M 저조도 Camera로 총 4종 Camera 개발 2M AF Box Module 기존 2M PTZ Camera에서 AF 모듈을 활용하여 Power, Back PCB를 추가하여 개발함 2M Face Detection 기능 PVM 제품 10", 27" PVM에 Face Detection 기능을 추가하여 신규 개발 4M Turret Camera 4M 기본 기능에 SD Card, Audio, Alarm, CVBS, Reset 기능 추가하여 신규 개발 6M Fisheye Camera 6M 기반으로 360도 영상을 볼수 있도록 개발 2M Cloud Camera Cloud Camera 신규 개발 2M Micro Dome 2M 엘리베이터용 Camera 신규 개발 5M ADTCaps용 Camera 기존 4M Line up에서 5M Line up을 신규로 개발 4K AHD/TVI Camera HD-Analog 제품도 4K Line up 추가 개발 5M Analog PIR Camera 5M AHD/TVI PIR Camera 개발 4M DVR SoC기반의 DVR, Recorder 신규개발 7. 기타 참고사항 가. 특허등 취득현황 순번 구분 명칭 권리자 특허등록일 당사권리 1 특허 발광 불빛차단장치가 갖추어진 감시용 카메라 하이트론씨스템즈 2008-07-22 100% 2 특허 도시철도의 화재감시 시스템 하이트론씨스템즈한국철도기술연구원 공동 2011-09-28 25% 3 특허 지하철 환승역 기반의 승객분산 유도 시스템 하이트론씨스템즈한국철도기술연구원 공동 2011-10-28 25% 4 특허 철도의 객차 내부 감시시스템 하이트론씨스템즈한국철도기술연구원 공동 2011-12-06 25% 5 특허 도시철도 기반의 지능형 종합감시시스템 하이트론씨스템즈한국철도기술연구원 공동 2011-12-06 25% 6 특허 네트워크를 통한 현장모니터링 방법, 및 이에 사용되는 관리서버 하이트론씨스템즈주식회사 파워보이스 공동 2013-10-17 50% 7 특허 자동초점 감시용 카메라의 초점거리 조절장치 하이트론씨스템즈 2014-10-01 100% 8 특허 돔형 감시카메라의 반구형 커버 분리장치 하이트론씨스템즈 2014-10-06 100% 9 특허 네트워크를 통한 현장모니터링 방법, 및 이에 사용되는 관리서버 하이트론씨스템즈대구도시철도공사 공동 2014-12-19 90% 10 특허 렌즈의 화면 가림을 방지한 감시용 카메라 하이트론씨스템즈 2015-12-07 100% 11 특허 메타 데이터를 이용한 영상 검출방법을 실행시키는 프로그램이 기록된 기록 매체 하이트론씨스템즈 2017-01-17 100% 12 특허 자기 부상형 인공지능 카메라 장비 하이트론씨스템즈 2017-01-17 100% 13 특허 다방향 영상 촬영장치 하이트론씨스템즈 2017-04-10 100% 14 특허 독립형 다중 영상 감시 시스템 하이트론씨스템즈 2017-04-24 100% 15 특허 트라이앵글형 3채널 레이저 탐지모듈 스마트 차량번호인식제어부를 통한 CCTV내에서의 지능형차량번호 인식장치 및 방법 하이트론씨스템즈서울과학기술대학교산학협력단 공동 2018-12-19 50% 16 특허 영상 촬영장비에서의 영상처리방법 하이트론씨스템즈 2019-12-20 100% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 26,796,688,530 4,113,497,588 현금및현금성자산 21,712,979,497 492,476,459 매출채권및기타채권 1,888,095,273 1,003,295,249 기타유동자산 1,291,687,465 189,013,700 당기법인세자산 3,459,840 3,247,910 유동재고자산 1,900,466,455 2,425,464,270 비유동자산 3,149,389,593 2,769,281,035 기타비유동성금융자산 4,000,000 4,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 235,736,200 235,736,200 유형자산 1,461,770,325 1,544,622,583 무형자산 80,100,002 0 기타비유동자산 1,367,783,066 984,922,252 자산총계 29,946,078,123 6,882,778,623 부채 유동부채 2,971,766,045 2,732,120,543 매입채무및기타채무 2,000,334,036 1,821,942,742 기타 유동부채 230,318,567 248,604,738 유동 리스부채 694,049,179 614,508,800 기타유동충당부채 47,064,263 47,064,263 비유동부채 18,541,882,738 918,057,752 비유동 전환사채 18,000,000,000 비유동 리스부채 123,482,452 292,201,873 확정급여부채 418,400,286 625,855,879 부채총계 21,513,648,783 3,650,178,295 자본 자본금 13,805,612,000 4,805,612,000 자본잉여금 43,304,235,832 43,304,235,832 기타자본조정 (11,805,766,501) (11,805,766,501) 기타포괄손익누계액 (233,027,450) (233,027,450) 이익잉여금(결손금) (36,638,624,541) (32,838,453,553) 자본총계 8,432,429,340 3,232,600,328 자본과부채총계 29,946,078,123 6,882,778,623 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,087,716,638 4,815,918,296 1,480,560,192 8,430,114,452 매출원가 2,329,525,483 4,645,302,548 3,117,126,421 10,156,396,441 매출총이익 (241,808,845) 170,615,748 (1,636,566,229) (1,726,281,989) 판매비와관리비 2,020,134,309 3,963,756,658 1,265,712,763 4,879,186,329 영업이익(손실) (2,261,943,154) (3,793,140,910) (2,902,278,992) (6,605,468,318) 금융수익 (320,448,677) 80,340,914 1,280,990,521 2,561,264,466 금융원가 (22,266,411) 64,231,273 325,490,934 1,364,740,923 기타영업외수익 15,736,330 40,068,260 84,110,502 1,954,347,483 기타영업외비용 54,105,695 63,207,979 129,540,369 2,257,796,636 법인세비용차감전순이익(손실) (2,598,494,785) (3,800,170,988) (1,992,209,272) (5,712,393,928) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,598,494,785) (3,800,170,988) (1,992,209,272) (5,712,393,928) 기타포괄손익 0 0 0 (140,736,642) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 199,123,175 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 199,123,175 후석적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 (339,859,817) 지분법자본변동 0 0 0 (339,859,817) 총포괄손익 (2,598,494,785) (3,800,170,988) (1,992,209,272) (5,853,130,570) 기본주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (255) (208) (595) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (91,109,291) (42,595,327,878) 12,840,092,162 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 2,174,558,978 2,174,558,978 유상증자 지분법자본변동 0 순확정급여제도의 재측정요소 (55,317,182) (55,317,182) 2022.09.30 (기말자본) 24,028,060,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (146,426,473) (40,420,768,900) 14,959,333,958 2023.01.01 (기초자본) 4,805,612,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (32,838,453,553) 3,232,600,328 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (3,800,170,988) 유상증자 9,000,000,000 0 9,000,000,000 지분법자본변동 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 2023.09.30 (기말자본) 13,805,612,000 43,304,235,832 (11,805,766,501) (233,027,450) (36,638,624,541) 8,432,429,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,716,286,031) 5,790,292,763 당기순이익(손실) (3,800,170,988) (5,712,393,928) 현금의 유출이 없는 비용등의가산 588,383,546 4,066,155,905 퇴직급여 조정 362,439,499 감가상각비에 대한 조정 561,620,750 1,256,516,662 무형자산처분손실 조정 4,200,000 대손상각비 조정 31,696,773 기타의 대손상각비 조정 1,709,529,890 외화환산손실 조정 17,897,974 무형자산상각비에 대한 조정 8,899,998 0 파생상품평가손실 211,704,000 이자비용 조정 17,862,798 472,171,107 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (118,200,226) (3,656,192,912) 외화환산이익 (1,816,344,934) 유형자산처분이익 (1,470,056) 이자수익 (17,545,215) (29,552,192) 배당금수익 (4,800,175) 투자자산처분이익 (582,140,897) 사채상환이익 (1,171,884,658) 재고자산평가충당금환입 (79,455,011) 기타대손충당금환입 (21,200,000) (50,000,000) 운전자본의 조정 (1,362,404,675) 11,058,450,711 매출채권의 감소(증가) (607,141,866) 1,127,205,381 미수금의 감소(증가) (256,458,158) 14,654,519,133 기타의유동자산의 감소(증가) (97,993,066) 미수수익의 증가 (1,742,914) 선급금의 감소(증가) (1,008,977,145) 0 선급비용의 감소(증가) (40,388,920) 보증금의 감소(증가) (30,222,700) 재고자산의 감소(증가) 604,452,826 2,853,958,194 매입채무의 증가(감소) 671,256,704 (2,371,110,620) 기타유동부채의 증가(감소) (833,744,966) 미지급금의 증가(감소) (469,837,521) (3,624,794,675) 미지급비용의 증가(감소) 2,396,783 0 선수금의 증가(감소) (81,082,470) 0 예수금의 증가(감소) 62,796,299 0 퇴직금의 지급 (207,455,593) (649,588,670) 이자의 수취 1,742,914 29,552,192 배당금수취(영업) 4,800,175 이자지급(영업) (25,424,672) 법인세의 납부(환급) (211,930) (79,380) 투자활동으로 인한 현금흐름 (716,169,091) 3,688,695,343 투자활동으로 인한 현금유입액 15,000,000,000 4,831,319,890 단기금융상품의 처분 14,600,000,000 80,000,000 단기대여금의 감소 360,000,000 기타의유형자산의처분 7,000,000 무형자산의 처분 100,000,000 임차보증금의회수 400,000,000 4,027,211,400 관계기업투자주식의 처분 257,108,490 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,716,169,091) (1,142,624,547) 기타유형자산의취득 (293,084,091) (239,624,547) 단기금융자산의 증가 (14,600,000,000) 0 보증금의 증가 (823,085,000) (903,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,652,958,160 (11,705,437,719) 재무활동으로 인한 현금유입액 27,000,000,000 0 유상증자 9,000,000,000 0 전환사채의발행 18,000,000,000 0 선수금의 증가 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (347,041,840) (11,705,437,719) 전환사채의 상환 (11,000,000,000) 리스부채의 감소 (347,041,840) (705,437,719) 현금및현금성자산의 증가(감소) 21,220,503,038 (2,226,449,613) 기초현금및현금성자산 492,476,459 2,354,038,380 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 242,076,428 기말현금및현금성자산 21,712,979,497 396,665,195 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 하이트론씨스템즈(이하, "당사"라 함)는 1986년 11월 10일 설립되어 영상음향기기(CCTV SYSTEM)와 정보통신기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1998년 11월 4일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜웰밸런스 10,000,000 36.22 - - 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호 8,000,000 28.97 - - 아시아미래투자조합 2,289,880 8.29 2,289,880 23.83 자기주식 14,304 0.05 14,304 0.14 기 타 7,307,040 26.46 7,307,040 76.03 합 계 27,611,224 100 9,611,224 100 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 2) 공정가치의 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3의 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 지배력의 상실 및 지분법피투자기업에 대한 지분 1) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 2) 지분법피투자기업에 대한 지분 당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 분 류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측 정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손 상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 단, 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 년 수 건 물 30 ~ 60 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의 유형자산 5 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 산업재산권 5 년 정 액 법 회 원 권 비한정 상각하지 아니함 ① 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. ② 산업재산권 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. ③ 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 구 분 손상검사 기준 무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산 및 중단영업 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 당사는 CCTV업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심사업 역량을 집중하기 위해 Hitron Systems(Shenzhen) Ltd.의 지분을 전량 매각하였습니다. 중단사업 관련하여 매각될 가능성이 높은 처분자산집단을 매각예정자산으로 재분류 하였으나, 분류되는 매각예정자산은 없습니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채 1) 최초 인식과 측정 기업회계기준서 제1109호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 차입금 최초인식후 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 3) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 외 화 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 사업을 영위하고 있으며, 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임과 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 변동대가 당사는 고객과 체결한 일부 판매계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 장려금을 제공합니다. 이러한 장려금은 기업회계기준서 제1115호에 따른 변동대가에 해당하며, 그 적절한 추정치를 매출액에서 차감하여 회계처리하였습니다. 3) 보증의무 당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리 되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 리 스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서의 기업 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 리스제공자로서의 기업 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다 (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 공정가치 (1) 범주별금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 21,712,979 - 21,712,979 매출채권 및 기타채권 1,888,095 - 1,888,095 기타유동성금융자산 - - - 기타비유동성금융자산 4,000 - 4,000 당기손익-공정가치금융자산 - 235,736 235,736 합 계 23,605,075 235,736 23,840,811 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 492,476 - 492,476 매출채권 및 기타채권 1,003,295 - 1,003,295 기타비유동성금융자산 4,000 - 4,000 당기손익-공정가치금융자산 - 235,736 235,736 합 계 1,499,772 235,736 1,735,508 2) 금융부채 ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,000,334 - 2,000,334 비유동전환사채 18,000,000 - 18,000,000 유동리스부채 - 694,049 694,049 비유동리스부채 - 123,482 123,482 합 계 2,000,334 817,531 2,817,865 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 1,821,943 - 1,821,943 유동리스부채 - 614,509 614,509 비유동리스부채 - 292,202 292,202 합 계 1,821,943 906,711 2,728,654 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익 - 공정가치 측정 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 235,736 235,736 235,736 235,736 소 계 235,736 235,736 235,736 235,736 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금 및 현금성자산 21,712,979 21,712,979 492,476 492,476 매출채권 및 기타채권 1,888,095 1,888,095 1,003,295 1,003,295 기타비유동성금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 소 계 23,605,075 23,605,075 1,499,772 1,499,772 합 계 23,840,811 23,840,811 1,735,508 1,735,508 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무및기타채무 2,000,334 2,000,334 1,821,943 1,821,943 비유동전환사채 18,000,000 18,000,000 - - 소 계 2,000,334 2,000,334 1,821,943 1,821,943 [기타금융부채] 유동리스부채 694,049 694,049 614,509 614,509 비유동리스부채 123,482 123,482 292,202 292,202 소 계 817,532 817,532 906,711 906,711 금융부채 합계 2,817,866 2,817,866 2,728,653 2,728,653 (3) 공정가치 서열체계 기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간 접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수) 를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] - - - - [금융부채] - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] - - - - [금융부채] - - - - 한편, 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 시장성 없는 지분증권은 당분기말과 전기말 현재 각각 235,736천원과 235,736천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 주요 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익공정가치측정 금융상품 합 계 [수 익] 이자수익 19,288 - 19,288 외환차익 61,053 - 61,053 합 계 80,341 - 80,341 [비 용] 이자비용 43,287 - 43,287 외환차손 20,944 - 20,944 합 계 64,231 - 64,231 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융상품 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 29,552 - - 29,552 외환차익 710,171 - - 710,171 외화환산이익 1,816,741 - - 1,816,741 배당금수익 4,800 - - 4,800 합 계 2,561,264 - - 2,561,264 이자비용 - 472,171 - 472,171 외환차손 - 662,968 - 662,968 외화환산손실 - 17,898 - 17,898 파생상품거래손실 - - 211,704 211,704 대손상각비 - 32 - 32 기타의대손상각비 - 1,709,530 - 1,709,530 합 계 - 2,862,599 211,704 3,074,303 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,551,510 (1,923,030) 1,628,480 2,923,168 (1,923,030) 1,000,138 미수금(*) 303,280 (43,667) 259,613 46,822 (43,667) 3,155 미수수익 3 - 3 3 - 3 단기대여금 135,000 (135,000) - 135,000 (135,000) - 합 계 3,989,793 (2,101,697) 1,888,096 3,104,993 (2,101,697) 1,003,296 (*) 당사는 2021년 2월 제22회차 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 액면금액과 발행금액은 15,000,000천원입니다. 2021년 2월 전환사채 발행금액이 당사에 납입된 이후, 2021년 5월 동 전환사채 발행금액 15,000,000천원이 정상적인 자금프로세스를 거치지 않고 수표로 인출되었습니다. 당사는 인출된 수표에 대해 점유이전금지 및 처분금지 가처분 신청 등 수표의 사용을 제한하는 조치를 취하였으며, 이를 미수금으로 계상하였습니다. 한편, 인출된 15,000,000천원의 전환사채 발행대금은 2022년 3월에 회수되었습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 기업의 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생시점으로부터 경과일 당분기말 전기말 3개월 이내 314,746 263,838 4개월 ~ 12개월 1,005 231 1년 초과 3,235,759 2,659,099 합 계 3,551,510 2,923,168 대손충당금 1,923,030 1,923,030 차감후 잔액 1,628,480 1,000,138 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기 초 465,012,076 135,817,206 600,829,282 4,012,479 462,966 4,475,445 설정 및 환입 - - - (3,547,467) (327,148) (3,874,615) 기 말 465,012,076 135,817,206 600,829,282 465,012 135,818 600,830 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 401,424 (401,424) - 633,842 (480,879) 152,963 제품 1,310,467 (1,103,078) 207,388 1,463,140 (1,103,078) 360,061 반제품 9,417 - 9,417 - - - 재공품 1,211,392 (798,574) 412,818 1,507,187 (798,574) 708,613 원재료 3,502,338 (2,231,494) 1,270,843 3,435,321 (2,231,494) 1,203,826 합계 6,435,037 (4,534,571) 1,900,466 7,039,490 (4,614,025) 2,425,463 (2) 당기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 79,455천원이며, 전분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은 각각 5,052,549천원 및 671,536천원 입니다. 8. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 장기금융상품 KEB하나은행 4,000 4,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 기타비유동금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 KEB하나은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 인출제한 9. 당기손익공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치 측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 주,천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 윈스로드㈜(*1) 16,100 3.87% 299,000 223,184 155,736 ㈜씨큐어넷 15,073 0.72% 100,577 - - 키움인베스트먼트㈜(*2) 16,000 0.18% 80,000 130,558 80,000 ㈜이디스 2,000 20% 50,000 - - ㈜아라마루 3,633 1.53% 95,628 - - 니컴기술㈜ 19,250 12.32% 96,250 - - REVO America, Co. 2,333 14.40% 665,745 - - 합 계 1,387,200 353,742 235,736 (*1) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고 판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 주,천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 윈스로드㈜(*1) 16,100 3.87% 299,000 223,184 155,736 ㈜씨큐어넷 15,073 0.72% 100,577 - - 키움인베스트먼트㈜(*2) 16,000 0.18% 80,000 130,558 80,000 ㈜이디스 2,000 20% 50,000 - - ㈜아라마루 3,633 1.53% 95,628 - - 니컴기술㈜ 19,250 12.32% 96,250 - - REVO America, Co. 2,333 14.40% 665,745 - - 합 계 1,387,200 353,742 235,736 (*1) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동에 명확한 증거가 없으므로 공정가치로 평가되지 않았습니다. (*2) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고 판단하여 공정가치로 평가되지 않았습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 주된사업장 소재지 결산일 관계기업활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜미토스(*) 20.02 20.02 한국 12월 31일 제조업 (*)㈜미토스는 계속기업으로서의 존속 능력의 불확실성 및 순자산가액의 회복가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손실처리하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 취 득 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 3,230 - - - 3,230 건 물 41,865 - - (986) 40,878 기 계 장 치 10,051 - - (4,236) 5,814 차량운반구 - - - - - 기타의유형자산 484,273 265,569 - (324,762) 425,080 사용권자산 916,205 274,684 - (231,636) 959,253 건설중인자산 89,000 27,515 (89,000) - 27,515 합 계 1,544,624 567,768 (89,000) (561,620) 1,461,770 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 토 지 3,230 - - - 3,230 건 물 43,180 - - (986) 42,193 기 계 장 치 15,830 - (100) (4,266) 11,463 차량운반구 690 - - (690) - 기타의유형자산 1,539,561 229,802 (180,928) (490,782) 1,097,653 사용권자산 1,148,143 1,338,684 (559,614) (759,792) 1,167,421 합 계 2,750,634 1,568,486 (740,642) (1,256,516) 2,321,960 (2) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 188,708 765,456 판매비와관리비 372,913 491,061 합 계 561,621 1,256,517 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 소프트웨어 취득원가 89,000 상각누계액 (8,900) 장부금액 80,100 ② 전기말 전기말 현재 회사가 보유한 무형자산은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 당분기말 소프트웨어 - 89,000 (8,900) 80,100 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 처분 무형자산상각비 전분기말 회원권 104 (104) - - 13. 기타자산 및 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,287,936 278,959 대손충당금(선급금) (100,000) (100,000) 선급비용 40,389 - 부가세대급금 10,055 10,055 임차보증금 23,085 - 기타보증금 30,223 - 소 계 1,291,687 189,014 기타비유동자산 보증금 1,367,783 984,922 기타비유동성금융자산 장기금융자산 4,000 4,000 합 계 2,663,471 1,177,936 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 996,417 325,160 미지급금 923,625 1,393,463 미지급비용 80,292 103,320 합 계 2,000,334 1,821,943 15. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 106,516 187,599 예수금 123,802 61,006 합 계 230,318 248,605 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 47,064,263 - 판매보증충당부채전입액 - - 판매보증충당부채환입액 - - 당분기말 장부금액 47,064,263 - 16. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금 100,000,000 27,611,224 500원 13,805,612 (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행 초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금(*) 주식발행초과금(*) 기타자본잉여금 자본잉여금합계 2022-01-01 9,611,224 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 무상감자 - - - - - 2022-09-30 24,028,060 24,028,060 43,078,030 226,206 43,304,236 2023-01-01 9,611,224 4,805,612 43,078,030 226,206 43,304,236 유상증자 18,000,000 9,000,000 - - - 2023-09-30 27,611,224 13,805,612 43,078,030 226,206 43,304,236 (*) 회사는 전기 중 액면가액을 2,500원에서 500원으로 분할함과 동시에 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 감자를 실시하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 14,304 0.15% 상법 제369조 제2항 17. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,078,030 43,078,030 기타의 자본잉여금 226,206 226,206 합 계 43,304,236 43,304,236 18. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (199,775) (199,775) 자기주식처분손실 (11,605,992) (11,605,992) 합 계 (11,805,767) (11,805,767) (2) 당사는 투자자 보호 및 주가안정 등을 위해 자기주식 취득을 결정하였으며, 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 14,304주로서 취득원가 199,775천원을 자본조정에 계상하고 있습니다. 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 767,396 767,396 임의적립금 기업합리화적립금 8,681,656 8,681,656 기술개발준비금 4,342,984 4,342,984 해외시장개척적립금 1,582,317 1,582,317 임의적립금 5,000,000 5,000,000 소 계 19,606,957 19,606,957 미처리결손금 (57,012,977) (53,212,806) 합 계 (36,638,624) (32,838,453) 20. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 193,201 453,187 265,556 951,496 제품매출액 1,892,418 4,293,507 1,179,820 7,403,434 용역매출액 354 1,310 - - 기타매출액 1,744 67,914 35,185 75,185 합 계 2,087,717 4,815,918 1,480,560 8,430,114 21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,480 19,288 8,341 29,552 외환차익 31,896 61,053 352,295 710,171 외화환산이익 (353,825) - 920,355 1,816,741 배당금수익 - - - 4,800 합 계 (320,449) 80,341 1,280,991 2,561,264 금융비용 이자비용 6,685 43,287 12,578 472,171 외환차손 7,943 20,944 473,583 662,968 외화환산손실 (36,894) - (160,670) 17,898 파생상품평가손실 - - 211,704 211,704 파생상품거래손실 - - (211,704) - 합 계 (22,266) 64,231 325,491 1,364,741 손금융수익(비용) (298,183) 16,110 955,500 1,196,523 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 투자자산처분이익 - - - 582,141 유형자산처분이익 - - - 1,470 사채상환이익 - - - 1,171,885 기타의대손충당금환입 100 21,200 50,000 50,000 잡이익 15,636 18,868 34,111 148,852 합 계 15,736 40,068 84,111 1,954,348 기타비용 기타의대손상각비 - - (66,131) 1,709,530 무형자산처분손실 - - - 4,200 유형자산처분손실 - - 169,498 169,498 기부금 - - - 59,526 잡손실 54,106 63,208 26,174 315,043 합 계 54,106 63,208 129,541 2,257,797 23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 KEB하나은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 (2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 물건 또는 내용 약정금액 실행금액 외화 원화 외화 원화 KEB 하나은행 외상매출채권 담보내역 - 1,500,000 - - 기업은행 상업어음 할인 USD 1,300 1,680,770 - - 상업어음 할인 - 500,000 - - 합 계 USD 1,300 3,680,770 - - (3) 기타약정사항 당사는 Digital House Inc.와 북미, 라틴아메리카, 호주, 아랍지역 등에 대한 매출액에대하여 3%~5%의 수수료를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주요주주 ㈜웰밸런스, 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호 아시아미래투자조합 관계기업 ㈜미토스 ㈜미토스 (2) 당사는 당분기중 제3자 배정 유상증자를 통해 ㈜웰밸런스에 10백만주를 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호에 8백만주를 발행하였으며, 유상증자대금으로 총 9,000백만원을 조달하였습니다. 25. 주당순손익 (1) 기본주당순손실 당사의 기본주당순이익(손실) 보통주1주에 대한 지배기업의 보통주 소유에 귀속되는순손익을 계산한 것으로서, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (2,598,494,785) (3,800,170,988) (1,992,209,272) (5,712,393,928) 가중평균유통보통주식수(*) 25,421,096 14,891,038 9,596,920 9,596,920 기본주당이익 (102) (255) (208) (595) (*) (단위: 주) 구 분 기산일 발행 3개월 누 적 보통주식수 일 수 적 수 일 수 적 수 기초 2023-01-01 9,611,224 91 874,621,384 272 2,614,252,928 자기주식 2023-01-01 (14,304) 91 (1,301,664) 272 (3,890,688) 유상증자 2023-07-12 18,000,000 80 1,440,000,000 80 1,440,000,000 합 계 27,596,920 - 2,313,319,720 - 4,050,362,240 가중평균유통보통주식수 - 25,421,096 - 14,891,038 (단위: 주) 구 분 기산일 발행 3개월 누 적 보통주식수 일 수 적 수 일 수 적 수 기초 2022-01-01 9,611,224 92 884,232,608 272 1,739,631,544 자기주식 2022-01-01 (14,304) 92 (1,315,968) 181 (2,589,024) 합 계 9,596,920 - 882,916,640 - 1,737,042,520 가중평균유통보통주식수 - 9,596,920 - 9,596,920 (2) 희석주당손실 당사가 보유한 잠재적보통주(비유동전환사채)는 희석효과가 없음에 따라 당분기와 전분기의 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 89,000 - 리스부채의 유동성 대체 408,719 206,370 파생상품부채의 유동성 대체 - 4,030,155 전환사채의 미지급금 대체 - 4,000,000 사용권자산의 신규 취득 274,684 - 합 계 772,403 8,236,525 (2) 당분기 및 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 588,384 4,066,156 퇴직급여 - 362,439 감가상각비 561,621 1,256,517 무형자산처분손실 - 4,200 대손상각비 - 31,697 기타의대손상각비 - 1,709,530 외화환산손실 - 17,898 무형자산상각비 8,900 - 파생상품평가손실 - 211,704 이자비용 17,863 472,171 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (118,200) (3,656,193) 외화환산이익 - 1,816,345 유형자산처분이익 - 1,470 이자수익 17,545 29,552 재고자산평가충당금환입 79,455 - 배당금수익 - 4,800 투자자산처분이익 - 582,141 사채상환이익 - 1,171,885 기타의대손충당금환입 21,200 50,000 합 계 470,184 409,963 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (607,142) 1,127,205 기타채권의 감소(증가) (256,458) 14,654,519 기타유동자산의 증가 (1,081,332) (97,993) 재고자산의 감소 604,453 2,853,958 매입채무의 증가(감소) 671,257 (2,371,111) 기타채무의 감소 (467,441) (3,624,795) 기타유동부채의 감소 (18,286) (833,745) 퇴직금의 지급 (207,456) (649,589) 합 계 (1,362,405) 11,058,449 27. 기업회생 당사는 관리인이 제출한 회생계획안이 2023.7.4. 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 동 일자에 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정을 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 기재사항제43조(이익금의 처분) 당회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조(배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 3분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -3,800 -9,466 -21,257 (연결)주당순이익(원) -255 -986 -2,905 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,140 2,500 10,086 - 2021년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,289,880 2,500 3,498 - 2022년 12월 20일 주식분할 보통주 9,611,224 500 - 액면분할 2023년 07월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 18,000,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 23 2023.08.31 2026.08.31 18,000,000,000 기명식보통주 2024년 08월 31일~2026년 07월 31일 100 500 18,000,000,000 36,000,000 - 합 계 - - - 18,000,000,000 - - - - 18,000,000,000 36,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 06월 24일 운영자금 999 운영자금 999 주1) 주1) 유상증자로 조달한 자금은 운영자금인 임직원 급여 및 기타 경비로 사용하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 16 2018년 06월 27일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 전환사채 17 2018년 11월 06일 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 전환사채 18 2019년 04월 19일 운영자금 1,500 운영자금 1,500 - 전환사채 18 2019년 04월 19일 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 전환사채 19 2019년 04월 19일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 전환사채 20 2019년 06월 26일 운영자금 1,450 운영자금 1,450 - 전환사채 21 2019년 10월 25일 운영자금 700 운영자금 700 - 전환사채 22 2021년 02월 18일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 주1) 전환사채 24 2021년 06월 15일 운영자금 999 운영자금 999 주2) 유상증자 - 2021년 12월 01일 운영자금 8,000 운영자금 8,000 주3) 유상증자 - 2023년 07월 12일 운영자금 9,000 운영자금 9,000 주4) 전환사채 23 2023년 08월 31일 영업양수자금 5,000 - - - 전환사채 23 2023년 08월 31일 운영자금 3,000 - - - 전환사채 23 2023년 08월 31일 타법인 증권 취득자금 10,000 - - - 주1) 원재료 구매자금 및 기타경비로 사용을 하였으며 2022년 3월 16일에 11,000백만원, 2022년 9월 29일 4,000백만원을 조기상환 하였습니다.주2) 제24회차 전환사채는 2021년 10월 29일 현금으로 조기상환을 하였습니다. 주3) 원재료 구매자금 및 기타경비로 사용을 하였습니다.주4) 회생채권 변제 및 운영자금 등으로 사용을 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제38기 3분기 매출채권 3,552 1,923 54.1% 단기대여금 135 135 100.0% 미수수익 - - 0.0% 미수금 303 44 14.5% 선급금 1,288 100 7.8% 합계 5,278 2,202 41.7% 제37기 매출채권 2,923 1,923 65.8% 단기대여금 135 135 100.0% 미수수익 - - 0.0% 미수금 47 44 93.6% 선급금 279 100 35.8% 합계 3,384 2,202 65.1% 제36기 매출채권 8,812 2,342 26.6% 단기대여금 525 245 46.7% 미수수익 19 - 0.0% 미수금 15,072 35 0.2% 선급금 273 - 0.0% 합계 24,701 2,622 10.6% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제38기 3분기 제37기 제36기 1.기초대손충당금 잔액합계 2,202 2,622 6,006 2.순대손처리액 - (566) (2,014) 제각처리액 - (711) (1,739) 상각채권회수액 - - (425) 기타증감액 - 145 150 3.대손상각비계상(환입)액 - 146 (1,370) 4,기말대손충당금 잔액합계 2,202 2,202 2,622 다. 매출채권 대손충당금 설정 방침1.산정기간:산정대상기간은 국내거래처의 경우 3월이하,3월초과~1년이하,1년초과로 구분하고, 해외거래처의 경우 4월이하,4월초과~13개월이하,13개월초과로 구분하여 산정함.2. 대손처리기준:대손경험율적용하여 계산한 대손금액과 개별채권관리에 의해 설정된 대손금액과 적정성을 판단하여 대손금액 산정함. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월이하 4월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 일반 314 1 3,236 - 3,551 특수관계자 - - - - - 계 314 1 3,236 - 3,551 구성비율 (%) 8.8% 0.0% 91.2% - 100.0% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당분기) 신한회계법인 - - - 제37기(전기) 신한회계법인 적정 - 해당사항 없음 제36기(전전기) 삼덕회계법인 의견거절 - 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당분기) 신한회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사 62 - - - 제37기(전기) 신한회계법인 결산재감사 340 867 340 867 제36기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사 150 980 150 - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당분기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 외부감사인은 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 주식회사 하이트론씨스템즈 2023년 09월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.나. 내부회계관리제도 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 관리 평가결과, 2022년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 일부 통제활동에 대한 미비점 개선을 위한 작업을 수행하였으며, 이를 토대로 운영평가를 재설계 하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인 하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2023년 09월 30일 현재 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2023년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명 사외이사 2명 기타 비상무이사 1명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 기타비상무 이사 사외이사 사외이사 (배미정) (리 브리안) (노영석) (황양호) (석진호) 선임/해임(사임)일자 2023.07.12(선임) 2023.07.12(선임) 2023.07.12(선임) 2023.07.04(해임) 2023.07.04(해임) 1 2023.02.10 2022년 내부회계 계획 및 평가기준일 보고 가결 - - - 찬성 찬성 2 2023.02.28 타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건 가결 - - - 찬성 찬성 3 2023.03.16 제37기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건 가결 - - - 찬성 찬성 4 2023.03.31 제37기 정기주주총회 의사록(제37기 재무제표 승인, 정관변경, 이사 보수한도 승인, 감사 보수한도 승인) 가결 - - - 찬성 찬성 5 2023.05.15 2022년 1분기 재무제표 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 6 2023.05.31 타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건 가결 - - - 찬성 찬성 7 2023.05.31 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행결의내용 일부 변경의건 가결 - - - 찬성 찬성 8 2023.07.12 신주 밸행결의 (제3자배정 신주인수) 가결 - - - 찬성 찬성 9 2023.08.14 지점 사무실 이전의 건 가결 불참 불참 불참 - - 10 2023.08.30 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행결의내용 일부 변경의건 가결 찬성 불참 불참 - - 11 2023.08.31 타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건 가결 불참 불참 불참 - - 12 2023.08.31 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 불참 불참 불참 - - 13 2023.10.11 내부통제제오 강화를 위한 규정 제정 가결 찬성 불참 불참 14 2023.10.24 재감사 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 15 2023.11.03 각자대표 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에의안을 제출하여 선임하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 2 - 2023년 09월 30일자로 사내이사의 수는 4인이며, 사외이사의 수는 2인 입니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석시 회사의 경영현황 등 사외이사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있기 때문에 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 임부용 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.02.10 2022년 내부회계관리 평가에 대한 보고 가결 - 2 2023.03.31 제37기 정기주주총회 의사록 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 실시 전 해당 안건 내용검토를 위한 자료를 사전 제공하고 있으며, 또한 사내 현안 및 기타 요청사항 등에 대해서 정보를 제공하고 있습니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 부장(팀장)대리 - 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 배제 미도입 미도입 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,611,224 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 14,304 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,596,920 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰밸런스 최대주주 보통주 0 0 10,000,000 36.22 회생계획안에 따른 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 계 보통주 0 0 10,000,000 36.22 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰밸런스 4 YOO ANDY C 40 - - YOO ANDY C 40 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)웰밸런스 자산총계 13,460 부채총계 13,185 자본총계 275 매출액 1,642 영업이익 292 당기순이익 -179 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 03월 12일 한세희 715,820 10.68 최영덕 지분매각 - 2021년 03월 22일 (주)아이디스홀딩스 456,190 6.79 한세희 지분매각 - 2021년 03월 31일 드림하이사모투자전문합자회사 839,981 12.51 장외매수 - 2021년 05월 20일 (주)아이디스홀딩스 335,000 4.57 사모펀드해산으로 인한 최대주주변경 - 2021년 12월 01일 아시아미래투자조합 2,289,880 23.82 제3자배정 유상증자에 의한 지분취득 - 2023년 07월 12일 (주)웰밸런스 10,000,000 36.22 회생계획안에 따른 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)웰밸런스 10,000,000 36.22 - 리딩에이스캐피탈(주) 8,000,000 28.97 - 아시아미래투자조합 2,289,880 8.29 우리사주조합 39,694 0.14 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,296 6,321 99.60 5,991,495 27,611,224 21.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김민식 남 1976년 02월 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 現)(주)하이트론씨스템즈 대표이사前)리딩에이스캐피탈(주) 상무前)법무법인케이디에이치 팀장前)(주)셀파트너스 대표이사 - - - 3개월 2024년 07월 12일 전호정 남 1959년 10월 사내이사 사내이사 상근 업무총괄 現)기후 변화 대책 위원회 사무총장前)씨티플랜파트너즈 대표이사前)씨피비젼파트너스 대표이사 - - - 3개월 2024년 07월 12일 김미영 여 1978년 05월 사내이사 사내이사 상근 해당부서총괄 現)여성.아동 인권 위원회 이사장前)와이케이와이인베스트먼트 상무이사 - - - 3개월 2024년 07월 12일 박희준 남 1978년 08월 사내이사 사내이사 상근 해당부서총괄 現)(주)하이트론씨스템즈 관리본부 이사前)(주)디에스푸드 재경팀 이사 - - - 3개월 2024년 07월 12일 배미정 여 1969년 10월 사외이사 사외이사 비상근 고문 前)인창중학교 교감 - - - 3개월 2024년 07월 12일 리브리안 남 1988년 07월 사외이사 사외이사 비상근 고문 現)수비 상무이사前)퀸즈랜드 통신부 정책 및 법률 고문前)퀸즈랜드 의회 연설문 작성 및 미디어 고문 - - - 3개월 2024년 07월 12일 노영석 남 1968년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 업무총괄 現)리딩캐피탈(주) 대표이사 前)브로스인베스트먼트(주) 대표이사 前)(주)케이클라비스인베스트먼트 대표이사 - - - 3개월 2024년 07월 12일 임부용 남 1982년 09월 감사 감사 비상근 업무총괄 現) 회계법인새시대前) 회계법인길인前) 신한회계법인 - - - 27개월 2024년 06월 04일 ※ 주1) 2023년 11월 03일 각자대표이사 전호정 추가선임 주2) 사내이사, 사외이사, 기타비상무이사는 법원 회생 절차에 따라 1년 임기로 선임 직원 등 현황 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) - 해당사항 없음. 타법인출자 현황(요약)- 해당사항 없음. X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 전환사채 발행 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2) 타법인지분취득 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023년 02월 28일 타법인지분취득의 건 잔금 지급일정 및 취득일정 2023.02.28에서 2023.05.31로 변경 2023년 05월 31일 타법인지분취득의 건 잔금 지급일정 및 취득일정 2023.05.31에서 2023.08.31로 변경 2023년 08월 31일 타법인지분취득의 건 잔금 지급일정 및 취득일정 2023.08.31에서 2023.11.15로 변경 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.