엑시큐어하이트론 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 2020.12.31 현재
제 34 기 2019.12.31 현재
제 33 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	24,162,401,435	33,833,596,074	40,092,072,771

현금및현금성자산 (주6,33)	3,865,054,091	1,268,133,870	1,217,245,071

현금및현금성자산	3,865,054,091	1,268,133,870	1,217,245,071

매출채권및기타채권 (주6,7,33)	7,166,818,151	11,551,146,832	13,638,939,666

매출채권	12,104,449,629	16,269,427,762	15,404,937,284

대손충당금	(5,040,836,693)	(4,826,954,258)	(2,435,162,704)

미수금	276,825,731	258,053,329	330,786,438

대손충당금	(213,837,967)	(200,103,006)	(181,598,336)

미수수익	5,217,451	15,723,005	29,546,984

단기대여금	476,560,000	766,010,000	520,430,000

대손충당금	(441,560,000)	(731,010,000)	(30,000,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)	330,000,000	1,010,000,000	1,180,000,000

단기금융자산	330,000,000	1,010,000,000	1,180,000,000

파생상품자산 (주6,17)	0	49,445,066	0

기타유동자산	895,984,930	1,554,421,952	2,088,411,933

선급금	910,556,484	1,026,990,260	1,459,300,973

대손충당금	(309,781,442)	(224,740,000)	0

선급비용	215,394,040	472,617,733	410,918,995

기타의당좌자산	79,815,848	279,553,959	218,191,965

당기법인세자산 (주29)	2,879,310	4,220,700	2,637,130

재고자산 (주8)	11,901,664,953	18,396,227,654	21,964,838,971

상품	12,457,566,486	9,021,814,850	11,301,947,661

평가충당금	(6,186,230,826)	(2,347,861,775)	(2,483,062,073)

제품	2,243,732,578	1,431,556,321	2,916,220,128

평가충당금	(381,883,455)	(583,064,197)	(541,193,465)

재공품	1,184,837,833	2,364,118,200	3,882,619,345

원재료	5,220,097,961	10,851,247,836	10,614,140,065

평가충당금	(2,636,455,624)	(2,361,237,613)	(4,027,897,469)

미착품	0	19,654,032	302,064,779

비유동자산	37,199,077,861	21,747,399,904	24,736,270,419

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)	4,000,000	184,000,000	4,000,000

장기금융상품	4,000,000	184,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)	235,736,200	359,720,785	2,875,336,605

종속기업및관계기업투자 (주11)	22,900,204	229,000,266	916,946,575

유형자산 (주12,24)	36,754,608,807	20,673,903,193	20,594,558,289

토지	23,552,111,594	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,190,518,619	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(8,605,575,160)	(8,237,282,061)	(7,850,418,681)

구축물	2,075,864,799	2,075,864,799	2,060,864,799

감가상각누계액	(1,773,890,566)	(1,732,308,624)	(1,693,064,450)

기계장치	1,682,191,439	1,680,309,621	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,660,623,261)	(1,654,874,613)	(1,653,538,212)

차량운반구	314,666,269	314,666,269	314,666,269

감가상각누계액	(312,794,350)	(311,612,074)	(310,416,445)

사용권자산 (주30)	379,414,579	431,288,386	0

감가상각누계액	(184,106,969)	(106,996,877)	0

기타의유형자산	21,374,587,823	21,902,093,857	20,349,711,420

감가상각누계액	(19,277,756,009)	(18,754,042,241)	(17,398,810,305)

건설중인자산	0	21,063,457	76,182,379

무형자산 (주13)	104,200,000	202,314,059	201,315,300

회원권	104,200,000	201,315,300	201,315,300

기타무형자산	0	998,759	0

기타비유동자산 (주6)	77,632,650	98,461,601	144,113,650

보증금	77,632,650	98,461,601	144,113,650

자산총계	61,361,479,296	55,580,995,978	64,828,343,190

부채

유동부채	26,444,168,365	26,756,421,830	25,772,678,443

매입채무및기타채무 (주6,33)	6,066,564,642	9,546,420,354	9,516,252,761

매입채무	3,629,154,377	7,182,987,603	7,706,333,241

미지급금	1,999,667,646	1,794,271,397	1,367,555,032

미지급비용	437,742,619	569,161,354	442,364,488

단기차입금 (주6,14,33)	14,889,279,392	15,305,480,190	12,602,718,545

기타유동부채	1,361,458,072	1,065,540,732	753,965,226

선수금	1,240,331,330	1,039,558,615	743,343,889

예수금	121,126,742	25,982,117	10,621,337

유동성장기사채	1,917,650,024	0	2,899,741,911

유동성사채	2,780,000,000	0	2,900,000,000

사채할인발행차금	(18,408,864)	0	(258,089)

전환권조정	(1,133,285,745)	0	0

사채상환할증금	289,344,633	0	0

유동파생상품부채 (주6,15,16)	2,141,717,560	716,220,700	0

유동리스부채 (주6,30,33)	67,498,675	122,759,854	0

리스부채	80,981,904	144,204,404	0

현재가치할인차금	(13,483,229)	(21,444,550)	0

비유동부채	20,558,532,389	11,726,896,191	4,490,839,763

사채 (주6,15,16,33)	1,446,978,588	5,036,046,246	0

비유동성사채	1,450,000,000	7,850,000,000	0

사채할인발행차금	(3,021,412)	(61,889,059)	0

전환권조정	0	(3,272,468,711)	0

사채상환할증금	0	520,404,016	0

비유동파생상품부채 (주6,15,16)	0	1,710,391,000	0

장기차입금	10,000,000,000	0	0

비유동리스부채 (주6,30,33)	127,802,085	195,300,760	0

리스부채	143,880,549	224,862,453	0

현재가치할인차금	(16,078,464)	(29,561,693)	0

확정급여부채 (주18)	5,073,907,684	4,785,158,185	4,490,839,763

이연법인세부채	3,909,844,032	0	0

부채총계	47,002,700,754	38,483,318,021	30,263,518,206

자본

자본금 (주19)	15,704,370,000	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주20)	36,032,236,776	34,882,766,426	34,876,891,456

기타자본조정 (주21)	(11,805,766,501)	(13,598,361,864)	(14,111,463,864)

기타포괄손익누계액 (주22)	13,537,339,612	(434,759,664)	(624,335,508)

이익잉여금(결손금) (주23)	(39,109,401,345)	(17,578,804,441)	596,895,400

자본총계	14,358,778,542	17,097,677,957	34,564,824,984

자본과부채총계	61,361,479,296	55,580,995,978	64,828,343,190

포괄손익계산서
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

매출액 (주5,25,26,27)	27,273,277,378	37,332,727,987	41,536,574,882

상품매출액	6,838,042,446	14,842,490,202	20,345,502,414

제품매출액	20,435,234,932	22,490,237,785	21,191,072,468

매출원가 (주8,26,28)	37,438,383,329	41,685,123,617	34,265,034,649

상품매출원가	11,956,749,219	15,596,021,798	15,026,503,886

제품매출원가	25,481,634,110	26,089,101,819	19,238,530,763

매출총이익	(10,165,105,951)	(4,352,395,630)	7,271,540,233

판매비와관리비 (주28)	9,247,456,489	11,047,742,007	8,150,725,901

급여	4,467,128,949	4,490,366,888	4,257,241,505

퇴직급여	420,303,477	405,993,204	407,983,096

복리후생비	619,057,448	598,957,416	646,030,016

임차료	98,376,893	97,561,464	199,123,124

여비교통비	102,237,334	268,520,642	337,884,763

통신비	38,440,433	33,824,219	44,326,884

수도광열비	27,951,296	30,693,108	36,529,206

세금과공과	82,858,705	55,576,903	51,475,228

단체공납금	22,261,179	21,228,558	25,973,173

감가상각비 (주12)	897,453,351	611,720,219	483,798,137

수선비	18,013,986	20,884,507	26,691,152

보험료	73,856,354	33,526,719	26,764,615

소모품비	328,592,056	96,393,428	93,981,234

도서인쇄비	14,920,322	15,165,292	17,559,252

접대비	119,812,234	282,665,709	297,033,142

차량유지비	41,659,969	41,100,119	41,734,384

광고선전비	33,700,000	44,908,719	243,477,855

운반비	197,012,533	221,890,833	230,847,647

지급수수료 (주25)	1,004,823,946	1,052,109,677	930,793,820

대손상각비(대손충당금환입)	213,882,435	2,391,791,554	(408,632,667)

교육훈련비	1,906,638	4,779,539	6,757,332

견본품비	423,065,971	227,546,570	152,696,123

잡비	140,980	536,720	656,880

영업이익(손실)	(19,412,562,440)	(15,400,137,637)	(879,185,668)

금융수익 (주6)	2,640,478,023	1,653,048,006	3,038,582,048

이자수익	8,227,620	13,614,094	24,401,841

외환차익	761,730,189	555,537,579	512,764,210

외화환산이익	76,642,299	164,168,867	88,950,177

배당금수익	3,200,000	3,200,000	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	2,412,465,820

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,722,677,915	0	0

파생상품거래이익	68,000,000	0	0

파생상품평가이익	0	916,527,466	0

금융원가	4,622,443,682	2,603,650,059	753,259,400

이자비용	1,059,030,022	987,733,238	415,958,329

외환차손	850,072,700	401,719,442	301,041,172

외화환산손실	388,614,624	155,016,359	36,259,899

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	50,000,000	0

당기손익-공정차기금융자산처분손실	660,000	809,923,320	0

파생상품거래손실	38,745,066	0	0

파생상품평가손실	2,285,321,270	199,257,700	0

기타영업외수익	737,383,105	194,459,506	220,958,086

유형자산처분이익	2,600,004	0	14,145,726

무형자산처분이익	93,793,790	0

기타대손충당금환입	190,673,597	0	2,251,058

잡이익	450,315,714	194,459,506	204,561,302

기타영업외비용	876,486,387	1,812,827,558	884,786,323

기부금	3,000,000	3,000,000	12,000,000

기타의대손상각비	0	944,254,670	0

매출채권처분손실	17,245,558	30,936,243	15,623,510

유형자산처분손실	191,588,727	0	0

종속기업및관계기업투자손상차손	223,584,603	436,524,365	683,217,802

잡손실	441,067,499	398,112,280	173,945,011

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,533,631,381)	(17,969,107,742)	742,308,743

법인세비용 (주29)	0	0	0

계속기업의 영업이익(손실)	(21,533,631,381)	(17,969,107,742)	742,308,743

중단사업의 영업이익(손실)	3,034,477	143,664,249	0

당기순이익(손실)	(21,530,596,904)	(17,825,443,493)	742,308,743

기타포괄손익	13,972,099,276	67,002,767	(2,833,259)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	179,985,033	37,301,707	0

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	17,484,541	30,718,444	0

해외사업환산이익	162,500,492	6,583,263	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	13,792,114,243	29,701,060	(2,833,259)

순확정급여제도의 재측정요소 (주18)	(70,060,054)	29,701,060	(2,833,259)

자산재평가이익	13,862,174,297	0	0

총포괄손익	(7,558,497,628)	(17,758,440,726)	739,475,484

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(3,597)	(3,631)	155

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	29	0

자본변동표
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(621,502,249)	(145,413,343)	32,923,823,206

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	742,308,743	742,308,743

자기주식의 처분	0	0	2,240,083,157	0	0	2,240,083,157

자기주식의 처분손실	0	0	(1,538,887,237)	0	0	(1,538,887,237)

전환사채의발행	0	330,374	0	0	0	330,374

주주로부터의 수증	0	200,000,000	0	0	0	200,000,000

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0

자산재평가이익	0	0	0	0	0	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(2,833,259)	0	(2,833,259)

2018.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(624,335,508)	596,895,400	34,564,824,984

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(501,762,431)	246,639,052	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,825,443,493)	(17,825,443,493)

자기주식의 처분	0	0	1,961,781,269	0	0	1,961,781,269

자기주식의 처분손실	0	0	(1,448,679,269)	0	0	(1,448,679,269)

전환사채의발행	0	5,874,970	0	0	0	5,874,970

주주로부터의 수증	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	6,583,263	0	6,583,263

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	30,718,444	0	30,718,444

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0

자산재평가이익	0	0	0	0	0	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	29,701,060	0	29,701,060

2019.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,530,596,904)	(21,530,596,904)

자기주식의 처분	0	0	7,153,389,365	0	0	7,153,389,365

자기주식의 처분손실	0	0	(5,360,794,002)	0	0	(5,360,794,002)

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

주주로부터의 수증	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	1,877,532,500	1,149,470,350	0	0	0	3,027,002,850

지분법자본변동	0	0	0	17,484,541	0	17,484,541

종속기업의 처분	0	0	0	162,500,492	0	162,500,492

자산재평가이익	0	0	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(70,060,054)	0	(70,060,054)

2020.12.31 (기말자본)	15,704,370,000	36,032,236,776	(11,805,766,501)	13,537,339,612	(39,109,401,345)	14,358,778,542

현금흐름표
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,038,391,337)	(8,885,255,531)	(8,007,473,518)

당기순이익(손실)	(21,530,596,904)	(17,825,443,493)	742,308,743

현금의 유출이 없는 비용등의가산	7,714,432,679	8,615,036,311	3,498,802,536

퇴직급여	804,449,844	759,385,704	735,632,336

감가상각비	1,692,158,028	1,635,756,746	1,386,880,655

대손상각비	213,882,435	2,391,791,554	0

무형자산상각비	0	1,354,412	0

기타의 대손상각비	0	944,254,670	0

사채할인발행차금 상각	0	0	72,285

외화환산손실	388,614,624	155,016,359	36,259,899

유형자산처분손실	191,588,727	0	0

매출채권처분손실	17,245,558	30,936,243	15,623,510

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	50,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산처분손실	660,000	809,923,320	0

종속기업및관계기업투자손상차손	0	0	683,217,802

지분법손실	223,584,603	436,524,365	0

파생상품평가손실	2,285,321,270	199,257,700	0

급여	76,800,000	213,102,000	225,157,720

이자비용	1,059,030,022	987,733,238	415,958,329

중단영업손익(종속기업처분손실 외)	761,097,568	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(2,097,815,225)	(1,125,950,660)	(2,950,847,289)

대손충당금 환입	0	0	(408,632,667)

외화환산이익	(76,642,299)	(192,374,917)	(88,950,177)

파생상품평가이익	0	(916,527,466)	0

유형자산처분이익	(2,600,004)	0	(14,145,726)

매도가능금융자산평가이익	0	0	(2,412,465,820)

무형자산처분이익	(93,793,790)	0	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,722,677,915)	0	0

이자수익	(8,227,620)	(13,848,277)	(24,401,841)

배당금수익	(3,200,000)	(3,200,000)	0

기타대손충당금환입	(190,673,597)	0	(2,251,058)

운전자본의 조정	6,409,639,205	2,042,620,467	(8,913,398,290)

매출채권의 감소(증가)	3,676,368,361	(1,643,938,749)	1,059,474,960

미수금의 감소(증가)	(67,778,686)	(11,260,424)	(83,958,489)

선급금의 감소(증가)	52,817,211	(74,686,693)	512,012,059

기타의 당좌자산의 감소(증가)	94,122,130	50,552,143	(13,655,950)

선급비용의 감소(증가)	257,223,693	(61,698,738)	(249,987,724)

재고자산의 감소(증가)	5,433,635,016	3,343,439,794	(8,169,221,747)

매입채무의 증가(감소)	(3,002,477,325)	(424,193,006)	(1,617,145,902)

미지급금의 증가(감소)	222,060,281	470,972,857	80,685,861

미지급비용의 증가(감소)	(94,214,589)	127,874,405	47,741,971

선수금의 증가(감소)	279,053,821	685,564,320	54,303,531

예수금의 증가(감소)	95,144,625	15,360,780	(14,184,040)

파생상품의 변동	49,445,066	0	0

퇴직금의 지급	(585,760,399)	(435,366,222)	(519,462,820)

이자의 수취	18,733,174	27,672,256	17,502,061

배당금의 수취	3,200,000	3,200,000	0

이자의 지급	(557,325,656)	(620,806,842)	(415,958,329)

법인세의 납부(환급)	1,341,390	(1,583,570)	14,117,050

투자활동으로 인한 현금흐름	3,107,470,881	1,161,309,624	(411,656,420)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,663,252,447	1,784,248,399	1,800,010,046

단기대여금의 감소	289,450,000	0	0

단기금융자산의 감소	1,070,000,000	0	1,476,038,200

당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,846,002,500	1,655,692,500	9,335,000

토지의 처분	2,567,706	0	0

건물의 처분	46,959,564	0	0

차량운반구의 처분	0	0	18,454,546

기타의 유형자산의처분	172,490,046	0	0

사용권자산의 감소	0	0	0

무형자산의 감소	190,909,090	0	0

보증금의 감소	44,873,541	128,555,899	296,182,300

투자활동으로 인한 현금유출액	(555,781,566)	(622,938,775)	(2,211,666,466)

단기금융자산의 증가	(210,000,000)	(10,000,000)	(1,476,038,200)

단기대여금의 증가	0	(228,520,000)	(407,050,000)

장기금융상품의 증가	0	0	0

구축물의 취득	0	(15,000,000)	0

기계장치의 취득	(1,881,818)	(26,661,400)	0

사용권자산의 취득	0	(12,056,020)	0

기타의유형자산의 취득	(121,074,874)	(281,289,898)	(187,732,968)

건설중인자산의 증가	(147,611,240)	(21,063,457)	(115,845,298)

보증금의 증가	(21,171,049)	(28,348,000)	(25,000,000)

종속기업처분으로 인한 현금순증감	(54,042,585)	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	9,469,049,752	7,770,201,663	6,728,756,745

재무활동으로 인한 현금유입액	22,581,994,155	17,567,134,145	13,611,756,745

전환사채의발행	0	8,084,400,000	2,900,000,000

단기차입금의 차입	12,581,994,155	9,482,734,145	10,035,718,545

장기차입금의 증가	10,000,000,000	0	0

자기주식의 처분	0	0	476,038,200

주주로부터의 수증	0	0	200,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(13,112,944,403)	(9,796,932,482)	(6,883,000,000)

전환사채의 상환	0	(2,900,000,000)	0

단기차입금의 상환	(12,975,339,999)	(6,779,972,500)	(6,883,000,000)

리스부채의 감소	(137,604,404)	(116,959,982)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,538,129,296	46,255,756	(1,690,373,193)

기초현금및현금성자산	1,268,133,870	1,241,238,367	2,909,478,938

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	58,790,925	(19,360,253)	(1,860,674)

기말현금및현금성자산	3,865,054,091	1,268,133,870	1,217,245,071