엑시큐어하이트론 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 2021.12.31 현재
제 35 기 2020.12.31 현재
제 34 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	40,210,608,231	24,162,401,435	33,833,596,074

현금및현금성자산 (주6,33)	2,354,038,380	3,865,054,091	1,268,133,870

현금및현금성자산	2,354,038,380	3,865,054,091	1,268,133,870

매출채권및기타채권 (주6,7,33)	26,710,295,377	7,166,818,151	11,551,146,832

매출채권	15,370,804,804	12,104,449,629	16,269,427,762

대손충당금	(4,012,479,274)	(5,040,836,693)	(4,826,954,258)

미수금	15,271,145,969	276,825,731	258,053,329

대손충당금	(217,965,680)	(213,837,967)	(200,103,006)

미수수익	18,789,558	5,217,451	15,723,005

단기대여금	525,000,000	476,560,000	766,010,000

대손충당금	(245,000,000)	(441,560,000)	(731,010,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)	80,000,000	330,000,000	1,010,000,000

단기금융자산	80,000,000	330,000,000	1,010,000,000

파생상품자산 (주6,17)	0	0	49,445,066

기타유동자산	2,126,063,223	895,984,930	1,554,421,952

선급금	2,334,958,242	910,556,484	1,026,990,260

대손충당금	(309,781,442)	(309,781,442)	(224,740,000)

선급비용	78,682,623	215,394,040	472,617,733

기타의당좌자산	22,203,800	79,815,848	279,553,959

당기법인세자산 (주29)	3,168,530	2,879,310	4,220,700

재고자산 (주8)	8,937,042,721	11,901,664,953	18,396,227,654

상품	12,203,362,625	12,457,566,486	9,021,814,850

평가충당금	(10,436,081,911)	(6,186,230,826)	(2,347,861,775)

제품	2,506,632,114	2,243,732,578	1,431,556,321

평가충당금	(806,498,776)	(381,883,455)	(583,064,197)

재공품	2,440,611,314	1,184,837,833	2,364,118,200

평가충당금	(366,597,497)	0	0

원재료	5,264,309,879	5,220,097,961	10,851,247,836

평가충당금	(1,868,695,027)	(2,636,455,624)	(2,361,237,613)

미착품	0	0	19,654,032

비유동자산	7,227,454,843	37,199,077,861	21,747,399,904

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)	4,000,000	4,000,000	184,000,000

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	184,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)	235,736,200	235,736,200	359,720,785

종속기업및관계기업투자 (주11)	0	22,900,204	229,000,266

유형자산 (주12,24)	2,750,631,807	36,754,608,807	20,673,903,193

토지	3,229,594	23,552,111,594	5,782,660,971

건물	52,604,676	19,190,518,619	19,263,072,323

감가상각누계액	(9,424,998)	(8,605,575,160)	(8,237,282,061)

구축물	0	2,075,864,799	2,075,864,799

감가상각누계액	0	(1,773,890,566)	(1,732,308,624)

기계장치	1,682,191,439	1,682,191,439	1,680,309,621

감가상각누계액	(1,666,361,930)	(1,660,623,261)	(1,654,874,613)

차량운반구	54,845,849	314,666,269	314,666,269

감가상각누계액	(54,156,205)	(312,794,350)	(311,612,074)

사용권자산 (주30)	1,281,489,759	379,414,579	431,288,386

감가상각누계액	(133,346,956)	(184,106,969)	(106,996,877)

기타의유형자산	21,642,580,257	21,374,587,823	21,902,093,857

감가상각누계액	(20,103,019,678)	(19,277,756,009)	(18,754,042,241)

건설중인자산	0	0	21,063,457

무형자산 (주13)	104,200,000	104,200,000	202,314,059

회원권	104,200,000	104,200,000	201,315,300

기타무형자산	0	0	998,759

기타비유동자산 (주6)	4,132,886,836	77,632,650	98,461,601

보증금	4,132,886,836	77,632,650	98,461,601

자산총계	47,438,063,074	61,361,479,296	55,580,995,978

부채

유동부채	21,268,339,766	26,444,168,365	26,756,421,830

매입채무및기타채무 (주6,33)	6,662,216,880	6,066,564,642	9,546,420,354

매입채무	4,662,462,488	3,629,154,377	7,182,987,603

미지급금	1,727,655,974	1,999,667,646	1,794,271,397

미지급비용	272,098,418	437,742,619	569,161,354

단기차입금 (주6,14,33)	0	14,889,279,392	15,305,480,190

기타유동부채	1,926,400,074	1,361,458,072	1,065,540,732

선수금	1,855,395,992	1,240,331,330	1,039,558,615

예수금	71,004,082	121,126,742	25,982,117

유동성장기사채 (주6,15,16,33)	11,220,150,861	1,917,650,024	0

유동성사채	15,000,000,000	2,780,000,000	0

사채할인발행차금	0	(18,408,864)	0

전환권조정	(4,234,364,139)	(1,133,285,745)	0

사채상환할증금	454,515,000	289,344,633	0

유동파생상품부채 (주6,15,16)	463,605,000	2,141,717,560	716,220,700

유동리스부채 (주6,30,33)	995,966,951	67,498,675	122,759,854

리스부채	998,399,707	80,981,904	144,204,404

현재가치할인차금	(2,432,756)	(13,483,229)	(21,444,550)

비유동부채	5,454,257,337	20,558,532,389	11,726,896,191

사채	0	1,446,978,588	5,036,046,246

비유동성사채	0	1,450,000,000	7,850,000,000

사채할인발행차금	0	(3,021,412)	(61,889,059)

전환권조정	0	0	(3,272,468,711)

사채상환할증금	0	0	520,404,016

비유동파생상품부채 (주6,15,16)	4,030,155,000	0	1,710,391,000

장기차입금	0	10,000,000,000	0

비유동리스부채 (주6,30,33)	128,636,031	127,802,085	195,300,760

리스부채	130,149,707	143,880,549	224,862,453

현재가치할인차금	(1,513,676)	(16,078,464)	(29,561,693)

확정급여부채 (주18)	1,295,466,306	5,073,907,684	4,785,158,185

이연법인세부채	0	3,909,844,032	0

부채총계	26,722,597,103	47,002,700,754	38,483,318,021

자본

자본금 (주19)	24,028,060,000	15,704,370,000	13,826,837,500

자본잉여금 (주20)	43,304,235,832	36,032,236,776	34,882,766,426

기타자본조정 (주21)	(11,805,766,501)	(11,805,766,501)	(13,598,361,864)

기타포괄손익누계액 (주22)	(102,688,388)	13,537,339,612	(434,759,664)

이익잉여금(결손금) (주23)	(34,708,374,972)	(39,109,401,345)	(17,578,804,441)

자본총계	20,715,465,971	14,358,778,542	17,097,677,957

자본과부채총계	47,438,063,074	61,361,479,296	55,580,995,978

포괄손익계산서
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

매출액 (주5,25,26,27)	27,476,053,507	27,273,277,378	37,332,727,987

상품매출액	1,838,649,220	6,838,042,446	14,842,490,202

제품매출액	25,637,404,287	20,435,234,932	22,490,237,785

매출원가 (주8,26,28)	34,037,727,257	37,438,383,329	41,685,123,617

상품매출원가	6,067,614,514	11,956,749,219	15,596,021,798

제품매출원가	27,970,112,743	25,481,634,110	26,089,101,819

매출총이익	(6,561,673,750)	(10,165,105,951)	(4,352,395,630)

판매비와관리비 (주28)	8,388,940,713	9,247,456,489	11,047,742,007

급여	3,562,041,697	4,467,128,949	4,490,366,888

퇴직급여	578,569,346	420,303,477	405,993,204

복리후생비	549,188,549	619,057,448	598,957,416

임차료	845,284,784	98,376,893	97,561,464

여비교통비	88,863,105	102,237,334	268,520,642

통신비	31,781,518	38,440,433	33,824,219

수도광열비	32,790,592	27,951,296	30,693,108

세금과공과	87,037,472	82,858,705	55,576,903

단체공납금	18,148,000	22,261,179	21,228,558

감가상각비 (주12)	573,069,425	897,453,351	611,720,219

수선비	12,680,360	18,013,986	20,884,507

보험료	31,864,924	73,856,354	33,526,719

소모품비	108,114,798	328,592,056	96,393,428

도서인쇄비	5,511,107	14,920,322	15,165,292

접대비	595,642,813	119,812,234	282,665,709

차량유지비	14,372,428	41,659,969	41,100,119

광고선전비	78,203,650	33,700,000	44,908,719

운반비	155,200,212	197,012,533	221,890,833

지급수수료 (주25)	1,819,966,767	1,004,823,946	1,052,109,677

대손상각비(대손충당금환입)	(1,028,357,419)	213,882,435	2,391,791,554

교육훈련비	720,000	1,906,638	4,779,539

견본품비	227,355,127	423,065,971	227,546,570

잡비	891,458	140,980	536,720

영업이익(손실)	(14,950,614,463)	(19,412,562,440)	(15,400,137,637)

금융수익 (주6)	3,199,079,595	2,640,478,023	1,653,048,006

이자수익	39,627,385	8,227,620	13,614,094

외환차익	990,205,092	761,730,189	555,537,579

외화환산이익	148,568,113	76,642,299	164,168,867

배당금수익	4,800,000	3,200,000	3,200,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	1,722,677,915	0

파생상품거래이익	0	68,000,000	0

파생상품평가이익	2,015,879,005	0	916,527,466

금융원가	5,770,721,634	4,622,443,682	2,603,650,059

이자비용	1,765,930,137	1,059,030,022	987,733,238

외환차손	524,654,172	850,072,700	401,719,442

외화환산손실	90,412,425	388,614,624	155,016,359

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0	50,000,000

당기손익-공정차기금융자산처분손실	0	660,000	809,923,320

파생상품거래손실	3,389,724,900	38,745,066	0

파생상품평가손실	0	2,285,321,270	199,257,700

기타영업외수익	4,833,206,122	737,383,105	194,459,506

유형자산처분이익	3,551,969,199	2,600,004	0

무형자산처분이익	0	93,793,790	0

기타대손충당금환입	192,432,287	190,673,597	0

사채상환이익	19,210,881	0	0

잡이익	1,069,593,755	450,315,714	194,459,506

기타영업외비용	681,941,576	876,486,387	1,812,827,558

기부금	0	3,000,000	3,000,000

기타의대손상각비	0	0	944,254,670

매출채권처분손실	270,027	17,245,558	30,936,243

유형자산처분손실	0	191,588,727	0

종속기업및관계기업투자손상차손	22,900,204	223,584,603	436,524,365

사채상환손실	538,035,757	0	0

잡손실	120,735,588	441,067,499	398,112,280

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,370,991,956)	(21,533,631,381)	(17,969,107,742)

법인세비용 (주29)	0	0	0

계속기업의 영업이익(손실)	(13,370,991,956)	(21,533,631,381)	(17,969,107,742)

중단사업의 영업이익(손실)	0	3,034,477	143,664,249

당기순이익(손실)	(13,370,991,956)	(21,530,596,904)	(17,825,443,493)

기타포괄손익	222,146,297	13,972,099,276	67,002,767

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	0	179,985,033	37,301,707

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	17,484,541	30,718,444

해외사업환산이익	0	162,500,492	6,583,263

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	222,146,297	13,792,114,243	29,701,060

순확정급여제도의 재측정요소 (주18)	222,146,297	(70,060,054)	29,701,060

자산재평가이익	0	13,862,174,297	0

총포괄손익	(13,148,845,659)	(7,558,497,628)	(17,758,440,726)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(1,827)	(3,597)	(3,631)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	1	29

자본변동표
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	501,762,431	246,639,052	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,825,443,493)	(17,825,443,493)

자기주식의 처분	0	0	1,961,781,259	0	0	1,961,781,259

자기주식의 처분손실	0	0	(1,448,679,269)	0	0	(1,448,679,269)

전환사채의발행	0	5,874,970	0	0	0	5,874,970

주주로부터의 수증	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	6,583,263	0	6,583,263

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	30,718,444	0	30,718,444

유상증자	0	0	0	0	0	0

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0

자산재평가이익	0	0	0	0	0	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	29,701,080	0	29,701,080

2019.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(13,596,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,530,596,904)	(21,530,596,904)

자기주식의 처분	0	0	7,153,389,365	0	0	7,153,389,365

자기주식의 처분손실	0	0	(5,360,794,002)	0	0	(5,360,794,002)

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

주주로부터의 수증	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	1,877,532,500	1,149,470,350	0	0	0	3,027,002,850

지분법자본변동	0	0	0	17,484,541	0	17,484,541

유상증자	0	0	0	0	0	0

종속기업의 처분	0	0	0	162,500,492	0	162,500,492

자산재평가이익	0	0	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(70,060,054)	0	(70,060,054)

2020.12.31 (기말자본)	15,704,370,000	36,032,236,776	(11,805,766,501)	13,537,339,612	(39,109,401,345)	14,358,778,542

2021.01.01 (기초자본)	15,704,370,000	36,032,236,776	(11,805,766,501)	13,537,339,612	(39,109,401,345)	14,358,778,542

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,370,991,956)	(13,370,991,956)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분손실	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

주주로부터의 수증	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	2,351,140,000	4,234,622,776	0	0	0	6,585,762,776

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

유상증자	5,972,550,000	3,037,376,280	0	0	0	9,009,926,280

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0

자산재평가이익	0	0	0	(13,862,174,297)	17,772,018,329	3,909,844,032

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	222,146,297	0	222,146,297

2021.12.31 (기말자본)	24,028,060,000	43,304,235,832	(11,805,766,501)	(102,688,388)	(34,708,374,972)	20,715,465,971

현금흐름표
제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,408,253,451)	(10,038,391,337)	(8,885,255,531)

당기순이익(손실)	(13,370,991,956)	(21,530,596,904)	(17,825,443,493)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	7,684,234,395	7,714,432,679	8,615,036,311

퇴직급여	790,232,724	804,449,844	759,385,704

감가상각비	1,083,355,045	1,692,158,028	1,635,756,746

대손상각비	0	213,882,435	2,391,791,554

무형자산상각비	0	0	1,354,412

기타의 대손상각비	0	0	944,254,670

사채할인발행차금	3,216,386	0	0

사채상환손실	538,035,757	0	0

외화환산손실	90,412,425	388,614,624	155,016,359

유형자산처분손실	0	191,588,727	0

매출채권처분손실	0	17,245,558	30,936,243

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0	50,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	0	660,000	809,923,320

종속기업및관계기업투자손상차손	0	0	0

지분법손실	22,900,204	223,584,603	436,524,365

파생상품평가손실	3,389,724,900	2,285,321,270	199,257,700

급여	0	76,800,000	213,102,000

이자비용	1,766,356,954	1,059,030,022	987,733,238

중단영업손익(종속기업처분손실 외)	0	761,097,568	0

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(6,814,881,230)	(2,097,815,225)	(1,125,950,660)

대손충당금 환입	(1,028,357,419)	0	0

외화환산이익	(148,568,113)	(76,642,299)	(192,374,917)

파생상품평가이익	(2,015,879,005)	0	(916,527,466)

유형자산처분이익	(3,352,939,670)	(2,600,004)	0

매도가능금융자산평가이익	0	0	0

무형자산처분이익	0	(93,793,790)	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	(1,722,677,915)	0

이자수익	(39,627,385)	(8,227,620)	(13,848,277)

배당금수익	(4,800,000)	(3,200,000)	(3,200,000)

기타대손충당금환입	(192,432,287)	(190,673,597)	0

사채상환이익	(19,210,881)

잡이익	(13,066,470)

운전자본의 조정	(4,549,994,516)	6,409,639,205	2,042,620,467

매출채권의 감소(증가)	(3,131,109,189)	3,676,368,361	(1,643,938,749)

미수금의 감소(증가)	7,455,070	(67,778,686)	(11,260,424)

선급금의 감소(증가)	(4,929,555)	52,817,211	(74,686,693)

기타의 당좌자산의 감소(증가)	(1,366,789,710)	94,122,130	50,552,143

선급비용의 감소(증가)	136,711,417	257,223,693	(61,698,738)

재고자산의 감소(증가)	2,964,622,232	5,433,635,016	3,343,439,794

매입채무의 증가(감소)	972,862,201	(3,002,477,325)	(424,193,006)

미지급금의 증가(감소)	(290,418,556)	222,060,281	470,972,857

미지급비용의 증가(감소)	(77,159,624)	(94,214,589)	127,874,405

선수금의 증가(감소)	615,064,662	279,053,821	685,564,320

예수금의 증가(감소)	(50,122,660)	95,144,625	15,360,780

파생상품의 변동	0	49,445,066	0

금융리스부채의 증가(감소)	20,636,221	0

퇴직금의 지급	(4,346,527,805)	(585,760,399)	(435,366,222)

미지급법인세의 증가(감소)	(289,220)	0	0

이자의 수취	30,984,833	18,733,174	27,672,256

배당금의 수취	4,800,000	3,200,000	3,200,000

이자의 지급	(392,404,977)	(557,325,656)	(620,806,842)

법인세의 납부(환급)	0	1,341,390	(1,583,570)

투자활동으로 인한 현금흐름	33,861,227,566	3,107,470,881	1,161,309,624

투자활동으로 인한 현금유입액	38,265,000,000	3,663,252,447	1,784,248,399

단기대여금의 감소	250,000,000	289,450,000	0

단기금융자산의 감소	0	1,070,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 감소	0	1,846,002,500	1,655,692,500

토지의 처분	26,360,600,000	2,567,706	0

건물의 처분	11,639,400,000	46,959,564	0

차량운반구의 처분	0	0	0

기타의 유형자산의처분	15,000,000	172,490,046	0

사용권자산의 감소	0	0	0

무형자산의 감소	0	190,909,090	0

보증금의 감소	0	44,873,541	128,555,899

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,403,772,434)	(555,781,566)	(622,938,775)

단기금융자산의 증가	0	(210,000,000)	(10,000,000)

단기대여금의 증가	(48,440,000)	0	(228,520,000)

장기금융상품의 증가	0	0	0

구축물의 취득	0	0	(15,000,000)

기계장치의 취득	0	(1,881,818)	(26,661,400)

사용권자산의 취득	0	0	(12,056,020)

기타의유형자산의 취득	(267,992,434)	(121,074,874)	(281,289,898)

건설중인자산의 증가	0	(147,611,240)	(21,063,457)

보증금의 증가	(4,087,340,000)	(21,171,049)	(28,348,000)

종속기업처분으로 인한 현금순증감	0	(54,042,585)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(17,963,977,014)	9,469,049,752	7,770,201,663

재무활동으로 인한 현금유입액	11,508,926,280	22,581,994,155	17,567,134,145

전환사채의발행	2,499,000,000	0	8,084,400,000

단기차입금의 차입	0	12,581,994,155	9,482,734,145

장기차입금의 증가	0	10,000,000,000	0

자기주식의 처분	0	0	0

유상증자	9,009,926,280	0	0

주주로부터의 수증	0	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(29,472,903,294)	(13,112,944,403)	(9,796,932,482)

전환사채의 상환	(4,029,544,000)	0	(2,900,000,000)

단기차입금의 상환	(14,889,279,392)	(12,975,339,999)	(6,779,972,500)

장기차입금의상환	(10,000,000,000)	0	0

리스부채의 감소	(554,075,198)	(137,604,404)	(116,959,982)

주식발행비의지급	(4,704)	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,511,002,899)	2,538,129,296	46,255,756

기초현금및현금성자산	3,865,054,091	1,268,133,870	1,241,238,367

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(12,812)	58,790,925	(19,360,253)

기말현금및현금성자산	2,354,038,380	3,865,054,091	1,268,133,870