엑시큐어하이트론 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

제33기 3분기 연결재무제표는 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 K-IFRS 1109호'금융상품' 및 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 작성되었으며, 제32기 (3분기 및 기말) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 32 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	41,652,411,936	34,265,072,887

현금및현금성자산 (주4,27,28)	1,218,835,998	2,935,178,191

현금및현금성자산	1,218,835,998	2,935,178,191

국고보조금

매출채권및기타채권 (주4,5,21,27,28)	17,649,354,970	13,454,625,458

매출채권	19,816,714,050	15,959,939,047

대손충당금	(2,524,724,483)	(2,843,795,371)

미수금	410,047,115	414,683,972

대손충당금	(181,750,556)	(183,849,394)

미수수익	24,068,844	22,647,204

단기대여금	135,000,000	115,000,000

대손충당금	(30,000,000)	(30,000,000)

기타유동성금융자산 (주4,7,19,27,28)	1,000,000,000	1,000,000,000

단기금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동자산	1,919,864,946	1,460,119,861

선급금	1,091,150,231	1,011,466,809

선급비용	480,184,125	161,371,522

기타의당좌자산	348,530,590	287,281,530

당기법인세자산	2,560,540	16,754,180

재고자산 (주6)	19,861,795,482	15,398,395,197

상품	11,816,925,573	9,381,293,953

평가충당금	(2,695,073,870)	(2,867,901,604)

제품	1,764,726,834	2,388,902,351

평가충당금	(512,270,360)	(834,815,755)

재공품	3,387,228,311	2,367,695,917

원재료	10,202,803,031	9,139,067,479

평가충당금	(4,608,171,609)	(4,299,149,593)

미착품	505,627,572	123,302,449

비유동자산	23,488,239,420	23,616,504,002

기타비유동금융자산 (주4,7,27,28)	184,000,000	184,000,000

장기금융자산	184,000,000	184,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주4,8,28)	462,870,785

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,8,28)

매도가능금융자산 (주4,8,28)	472,205,785

관계기업투자 (주9)	851,991,262	1,153,759,192

유형자산 (주10,19)	21,116,910,066	21,132,963,413

토지	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(7,753,702,836)	(7,463,555,300)

구축물	2,060,864,799	2,035,864,799

감가상각누계액	(1,683,351,965)	(1,654,353,399)

기계장치	1,653,648,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,653,528,213)	(1,652,382,779)

차량운반구	314,666,269	374,823,478

감가상각누계액	(310,080,877)	(356,904,868)

기타유형자산	20,862,895,341	19,302,446,790

감가상각누계액	(17,490,511,070)	(16,744,271,813)

건설중인자산	70,277,103	591,914,990

무형자산 (주11)	665,326,295	204,931,071

회원권	201,315,300	201,315,300

개발비	461,411,375

기타의무형자산	2,599,620	3,615,771

기타비유동자산 (주4)	207,141,012	468,644,541

보증금	207,141,012	468,644,541

자산총계	65,140,651,356	57,881,576,889

부채

유동부채	26,906,392,289	20,931,040,757

매입채무및기타채무 (주4,21,27)	12,291,142,509	10,751,121,664

매입채무	10,521,310,101	9,097,676,785

미지급금	1,355,135,177	1,258,822,362

미지급비용	414,697,231	394,622,517

단기차입금 (주4,12,27)	12,932,465,564	9,450,000,000

기타유동금융부채	682,880,200	729,919,093

선수금	675,028,413	704,660,553

예수금	7,851,787	24,805,377

부가세예수금	0	453,163

유동성전환사채 (주4,12,27)	999,904,016

유동성전환사채	1,000,000,000

전환사채전환권조정	(95,984)

비유동부채	4,556,792,717	4,271,836,988

확정급여부채 (주13)	4,556,792,717	4,271,836,988

부채총계	31,463,185,006	25,202,877,745

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,677,466,350	32,678,699,144

자본금 (주14)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주15)	34,676,685,544	34,676,561,082

자본조정 (주16)	(14,111,463,864)	(14,812,659,784)

기타포괄손익누계액 (주17)	(498,930,235)	(541,544,454)

이익잉여금(결손금) (주18)	(215,662,595)	(470,495,200)

비지배지분

자본총계	33,677,466,350	32,678,699,144

자본과부채총계	65,140,651,356	57,881,576,889

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,21,22)	9,323,230,706	32,263,403,838	6,731,258,651	24,472,797,807

상품매출액	3,807,318,124	15,525,090,043	1,651,967,462	10,269,448,637

제품매출액	5,515,912,582	16,738,313,795	5,079,291,189	14,203,349,170

매출원가 (주21,23)	7,267,017,266	24,876,430,236	6,990,279,764	22,429,732,946

상품매출원가	2,716,010,382	11,280,385,055	1,660,984,406	8,368,425,792

제품매출원가	4,551,006,884	13,596,045,181	5,329,295,358	14,061,307,154

매출총이익	2,056,213,440	7,386,973,602	(259,021,113)	2,043,064,861

판매비와관리비 (주23)	1,980,160,020	6,954,194,066	2,544,102,334	7,782,995,384

급여	1,066,270,967	3,566,922,012	1,287,062,377	3,980,172,233

퇴직급여	101,899,287	306,083,869	111,445,610	336,582,804

복리후생비	183,657,348	569,808,943	218,513,244	569,445,338

임차료	68,287,420	208,727,806	95,530,661	267,607,821

여비교통비	104,990,909	323,770,895	100,620,863	365,435,386

통신비	12,295,696	38,741,458	9,296,635	29,643,323

수도광열비	16,973,634	42,668,166	19,752,727	47,416,185

세금과공과	18,086,368	49,241,262	11,505,244	54,370,906

단체공납금	390,000	25,973,173	21,294,629

감가상각비	141,472,529	355,633,352	84,427,778	245,410,183

무형자산상각비	331,111	1,009,844	340,973	1,009,542

수선비	11,972,250	23,757,925	1,875,361	5,547,758

보험료	12,660,048	22,820,791	11,896,441	24,448,199

소모품비	21,134,066	68,002,134	24,707,507	79,123,396

도서인쇄비	3,006,800	10,436,148	2,658,570	9,756,970

접대비	75,414,976	273,802,177	124,033,345	352,047,529

차량유지비	23,554,323	62,894,444	19,514,026	62,219,098

광고선전비	106,474,929	214,463,929	53,863,314	155,231,016

운반비	67,955,310	186,668,113	53,829,094	182,519,769

지급수수료	267,834,278	760,628,681	230,898,396	637,032,265

대손상각비	(407,148,110)	(319,070,888)	132,598,389

교육훈련비	3,965,464	6,703,964	7,090,909	9,287,649

견본비	42,667,900	116,776,032	74,642,497	211,913,448

잡비	36,012,517	37,729,836	596,762	2,881,548

영업이익(손실)	76,053,420	432,779,536	(2,803,123,447)	(5,739,930,523)

금융수익 (주4)	43,238,536	473,163,599	198,711,951	1,788,300,539

이자수익	5,826,178	18,481,424	14,177,742	54,298,263

배당금수익	4,000,000

외환차익	244,030,812	357,945,539	88,596,210	357,908,255

외화환산이익	(206,618,454)	96,736,636	96,803,853	174,948,208

매도가능금융자산처분이익	908,760,000

파생상품거래이익	75,016,591	230,456,756

파생상품평가이익	(75,882,445)	57,929,057

금융원가 (주4)	217,750,299	550,687,257	146,859,625	1,038,356,165

이자비용	111,310,762	286,044,657	62,722,485	146,240,911

외환차손	100,507,042	181,867,820	116,267,294	657,447,960

외화환산손실	5,932,495	82,774,780	(32,130,154)	222,717,294

파생상품거래손실	11,950,000

기타영업외수익	251,909,942	303,065,381	91,335,300	194,806,857

임대료	4,000,000	16,000,000

기타의대손충당금환입	2,098,838

유형자산처분이익	14,145,726

자산수증이익	200,000,000	200,000,000

잡이익	51,909,942	86,820,817	87,335,300	178,806,857

기타영업외비용	34,325,311	403,488,654	62,512,580	428,517,982

기타의대손상각비	4,140,633

기부금	3,000,000	12,000,000	3,000,000

매출채권처분손실	6,380,246	8,432,848

지분법손실	347,110,610	277,533,350

잡손실	24,945,065	35,945,196	62,512,580	143,843,999

법인세비용차감전순이익(손실)	119,126,288	254,832,605	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)

법인세비용

분기순이익(손실)	119,126,288	254,832,605	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)

기타포괄손익	(26,923,505)	42,614,219	20,757,223	(131,382,374)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(26,712,000)	43,267,823	20,946,206	(130,796,728)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	45,342,680	(123,329,872)

해외사업환산이익(손실)	(26,712,000)	(2,074,857)	20,946,206	(7,466,856)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(211,505)	(653,604)	(188,983)	(585,646)

순확정급여제도의 재측정요소	(211,505)	(653,604)	(188,983)	(585,646)

분기총포괄이익(손실)	92,202,783	297,446,824	(2,701,691,178)	(5,355,079,648)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	119,126,288	254,832,605	(2,722,448,401)	(5,223,697,274)

비지배지분

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	92,202,783	297,446,824	(2,701,691,178)	(5,355,079,648)

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주25)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	25	53	(580)	(1,114)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

기타자본잉여금

자기주식처분	181,396,306	181,396,306	181,396,306

자기주식처분손실	(122,636,306)	(122,636,306)	(122,636,306)

총포괄이익	분기순이익(손실)	(5,223,697,274)	(5,223,697,274)	(5,223,697,274)

지분법자본변동	(123,329,872)	(123,329,872)	(123,329,872)

해외사업환산손익	(7,466,856)	(7,466,856)	(7,466,856)

순확정급여제도의 재측정요소	(585,646)	(585,646)	(585,646)

2017.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(480,000,197)	5,676,060,823	38,886,799,424	38,886,799,424

2018.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	32,678,699,144

기타자본잉여금	124,462	124,462	124,462

자기주식처분	2,240,083,157	2,240,083,157	2,240,083,157

자기주식처분손실	(1,538,887,237)	(1,538,887,237)	(1,538,887,237)

총포괄이익	분기순이익(손실)	254,832,605	254,832,605	254,832,605

지분법자본변동	45,342,680	45,342,680	45,342,680

해외사업환산손익	(2,074,857)	(2,074,857)	(2,074,857)

순확정급여제도의 재측정요소	(653,604)	(653,604)	(653,604)

2018.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,685,544	(14,111,463,864)	(498,930,235)	(215,662,595)	33,677,466,350	33,677,466,350

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,178,784,437)	(10,219,978,312)

분기순손익	254,832,605	(5,223,697,274)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,582,269,573	2,531,059,623

퇴직급여	551,015,577	683,606,340

감가상각비	1,080,695,059	993,128,526

무형자산상각비	1,009,844	1,009,542

대손상각비	132,598,389

기타의 대손상각비	4,140,633

전환권조정 상각	28,478

외화환산손실	82,774,780	222,717,294

매출채권처분손실	8,432,848

지분법손실	347,110,610	277,533,350

상여금	225,157,720	9,040,000

복리후생비	49,720,000

잡손실	11,324,638

이자비용	286,044,657	146,240,911

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(450,533,512)	(1,199,935,528)

대손충당금 환입	(319,070,888)

외화환산이익	(96,736,636)	(174,948,208)

파생상품평가이익	(57,929,057)

유형자산처분이익	(14,145,726)

매도가능금융자산처분이익	(908,760,000)

이자수익	(18,481,424)	(54,298,263)

배당금수익	(4,000,000)

기타의대손충당금환입	(2,098,838)

운전자본의 조정	(8,310,561,870)	(6,310,790,860)

매출채권의 감소(증가)	(3,812,775,134)	4,056,514,868

미수금의 감소(증가)	7,457,031	(39,520,753)

선급금의 감소(증가)	(79,683,422)	525,824,352

선급부가세의 증가(감소)	(61,249,060)	(142,373,116)

선급비용의 증가	(318,812,603)	(298,670,261)

재고자산의 증가	(5,177,825,765)	(6,552,517,564)

매입채무의 증가(감소)	1,386,191,942	(2,462,056,807)

미지급금의 증가(감소)	39,812,772	(569,664,693)

미지급비용의 증가(감소)	20,074,714	(31,292,115)

선수금의 증가(감소)	(29,632,140)	30,612,745

예수금의 증가(감소)	(16,953,590)	(27,371,320)

부가세예수금의 증가(감소)	(453,163)	(50,013,962)

파생상품의 변동	(14,906,756)

퇴직금의 지급	(266,713,452)	(735,355,478)

이자의 수취	17,059,784	108,997,523

배당금의 수취	4,000,000

이자의 지급	(286,044,657)	(118,591,686)

법인세의 납부	14,193,640	(11,020,110)

투자활동으로 인한 현금흐름	(495,026,132)	2,915,822,526

투자활동으로 인한 현금유입액	1,800,010,046	13,267,185,205

단기금융자산의 감소	1,476,038,200	12,000,000,000

단기대여금의 감소	183,810,870

매도가능금융자산의 감소	9,335,000	1,020,050,000

차량운반구의 처분	18,454,546

보증금의 감소	296,182,300	63,324,335

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,295,036,178)	(10,351,362,679)

단기금융자산의 증가	(1,476,038,200)	(9,000,000,000)

단기대여금의 증가	(20,000,000)	(311,376,447)

매도가능금융자산의 증가	(50,000,000)

장기금융상품의 증가	(180,000,000)

기타의유형자산의 취득	(185,021,176)	(119,445,688)

건설중인자산의 증가	(115,845,298)	(669,437,504)

보증금의 증가	(36,720,129)	(1,103,040)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

무형자산의 증가	(461,411,375)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,958,503,764	5,497,859,335

재무활동으로 인한 현금유입액	9,911,503,764	8,963,019,283

전환사채의 발행	1,000,000,000

단기차입금의 차입	8,435,465,564	8,963,019,283

자기주식의 처분	476,038,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,953,000,000)	(3,465,159,948)

단기차입금의 상환	(4,953,000,000)	(3,465,159,948)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,715,306,805)	(1,806,296,451)

기초의 현금및현금성자산	2,935,178,191	2,945,582,609

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(1,035,388)	(1,690,945)

기말의 현금및현금성자산	1,218,835,998	1,137,595,213