엑시큐어하이트론 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 30 기말 2015.12.31 현재
제 29 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말	제 29 기말

자산

유동자산	34,513,324,954	26,886,746,850	33,246,474,181

현금및현금성자산 (주4,25,28,32,33)	7,004,269,152	2,093,140,205	3,686,278,967

현금및현금성자산	7,081,669,152	2,170,540,205	3,763,678,967

정부보조금 (주4)	(77,400,000)	(77,400,000)	(77,400,000)

매출채권및기타채권 (주5,24,25,28,32,33)	11,155,414,768	11,190,501,479	14,941,793,054

매출채권 (주14)	12,681,762,684	12,674,769,144	16,387,708,434

대손충당금	(1,681,263,963)	(1,681,263,963)	(1,682,879,840)

미수금	292,150,218	336,251,087	333,956,031

대손충당금	(173,380,078)	(173,380,078)	(124,304,527)

미수수익	6,145,907	4,125,289	2,312,956

단기대여금	500,000,000	500,000,000	495,000,000

대손충당금	(470,000,000)	(470,000,000)	(470,000,000)

기타유동성금융자산 (주8,28,32,33)	1,378,961,762	2,871,092	109,873,515

단기금융자산	1,378,961,762	2,871,092	109,873,515

파생상품자산 (주21,28,32)	193,753,613	17,322,623	30,671,636

기타유동자산 (주6)	1,400,222,496	821,678,113	858,794,813

선급금	1,623,573,480	1,335,020,913	1,240,973,179

대손충당금	(815,204,714)	(815,204,714)	(815,204,714)

선급비용	379,082,605	78,325,861	275,799,980

기타의당좌자산	212,771,125	223,536,053	157,226,368

당기법인세자산	2,529,720	2,221,860	17,904,910

재고자산 (주7)	13,378,173,443	12,759,011,478	13,601,157,286

상품	4,362,794,417	4,481,382,882	4,748,609,286

평가충당금	(1,139,413,718)	(1,139,413,718)	(1,163,446,268)

제품	1,632,955,992	1,654,345,114	1,647,217,660

평가충당금	(255,443,284)	(255,443,284)	(234,972,780)

재공품	1,505,416,456	1,134,964,060	1,259,576,465

원재료	7,788,756,891	7,558,883,809	7,897,658,383

평가손실충당금	(748,608,392)	(748,608,392)	(677,929,862)

미착품	231,715,081	72,901,007	124,444,402

비유동자산	25,094,604,328	27,931,783,858	28,523,354,437

기타비유동성금융자산 (주8,32,33)	4,000,000	5,000,000	5,000,000

장기금융자산	4,000,000	5,000,000	5,000,000

매도가능금융자산 (주9,32)	589,115,785	589,115,785	590,373,789

관계기업투자 (주10,24)	3,067,305,390	3,067,305,390	3,053,649,807

유형자산 (주11,13,22)	21,074,747,331	23,997,561,327	24,614,968,456

토지	5,782,660,971	7,140,867,577	7,140,867,577

건물	19,263,072,323	22,472,271,063	22,472,271,063

감가상각누계액	(6,786,544,386)	(7,999,290,499)	(7,548,243,138)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,618,539,119)	(1,613,609,231)	(1,591,865,131)

기계장치	1,653,448,221	1,653,448,221	2,225,901,724

감가상각누계액	(1,625,735,781)	(1,619,534,867)	(2,158,412,686)

차량운반구	368,912,115	368,912,115	368,912,115

감가상각누계액	(319,743,418)	(314,505,013)	(293,551,393)

기타의유형자산	17,639,022,690	16,754,656,610	16,326,255,150

감가상각누계액	(15,140,465,965)	(14,933,940,064)	(14,116,210,992)

건설중인자산	86,382,181	316,007,916	16,766,668

무형자산 (주12)	208,667,341	210,562,352	209,180,915

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	7,352,041	9,247,052	7,865,615

기타비유동자산	150,768,481	62,239,004	50,181,470

보증금	150,768,481	62,239,004	50,181,470

매각예정비유동자산 (주13,22)	3,241,897,394	0	0

자산총계	62,849,826,676	54,818,530,708	61,769,828,618

부채

유동부채	20,202,584,719	11,326,803,569	11,822,709,374

매입채무및기타채무 (주24,25,28,32,33)	7,796,872,016	7,508,578,955	10,663,305,513

매입채무	5,623,423,920	6,059,840,724	9,055,263,771

미지급금	1,724,938,093	985,599,023	1,022,079,553

미지급비용	448,510,003	463,139,208	585,962,189

단기차입금 (주14,25,28,32,33)	4,042,838,165	3,001,599,780	53,130,766

파생상품부채 (주21,28,32)	41,688,951	142,744,406	276,145,843

기타유동부채	8,321,185,587	673,880,428	830,127,252

선수금	8,258,239,450	607,860,941	738,751,075

예수금	62,946,137	66,019,487	91,376,177

비유동부채	4,814,276,978	4,815,995,277	6,032,920,210

확정급여부채 (주15)	4,792,266,978	4,793,985,277	6,010,910,210

임대보증금 (주32,33)	22,010,000	22,010,000	22,010,000

부채총계	25,016,861,697	16,142,798,846	17,855,629,584

자본

자본금 (주16)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주17)	34,676,561,082	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주18)	(15,818,469,784)	(17,190,137,862)	(17,190,137,862)

기타포괄손익누계액 (주10,15,19)	(540,673,726)	(524,472,575)	(1,121,566,710)

이익잉여금 (주20)	5,688,709,907	7,886,943,717	13,722,505,024

지배기업소유주지분	37,832,964,979	38,675,731,862	43,914,199,034

비지배지분	0	0	0

자본총계	37,832,964,979	38,675,731,862	43,914,199,034

자본과부채총계	62,849,826,676	54,818,530,708	61,769,828,618

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기	제 30 기	제 29 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23,24,26)	8,909,947,600	8,909,947,600	15,847,175,913	15,847,175,913	54,523,149,681	72,243,159,608

상품매출액	2,146,510,156	2,146,510,156	7,935,252,277	7,935,252,277	22,014,407,096	35,554,977,557

제품매출액	6,763,437,444	6,763,437,444	7,911,923,636	7,911,923,636	32,508,742,585	36,688,182,051

매출원가 (주7,11,24,27)	8,723,474,402	8,723,474,402	14,660,688,135	14,660,688,135	51,205,542,210	68,413,643,163

상품매출원가	1,829,520,784	1,829,520,784	6,769,398,886	6,769,398,886	18,740,391,644	30,460,824,339

제품매출원가	6,893,953,618	6,893,953,618	7,891,289,249	7,891,289,249	32,465,150,566	37,952,818,824

매출총이익	186,473,198	186,473,198	1,186,487,778	1,186,487,778	3,317,607,471	3,829,516,445

판매비와관리비	2,234,983,734	2,234,983,734	2,620,517,551	2,620,517,551	9,181,201,602	9,303,168,973

급여	1,086,071,788	1,086,071,788	1,290,866,919	1,290,866,919	4,580,923,018	4,169,577,365

퇴직급여	101,293,374	101,293,374	125,031,854	125,031,854	515,374,792	357,718,852

복리후생비	153,512,965	153,512,965	159,748,096	159,748,096	631,565,062	638,848,460

임차료	23,923,094	23,923,094	18,984,022	18,984,022	91,775,288	95,864,574

여비교통비	89,859,525	89,859,525	115,660,612	115,660,612	347,541,021	347,399,378

통신비	11,671,008	11,671,008	10,893,062	10,893,062	38,463,894	51,447,292

수도광열비	15,430,308	15,430,308	16,973,966	16,973,966	50,715,019	53,179,032

세금과공과	6,698,482	6,698,482	8,295,109	8,295,109	37,021,079	33,893,144

단체공납금	4,164,072	4,164,072	1,530,075	1,530,075	16,669,400	21,595,000

감가상각비 (주11)	60,655,246	60,655,246	56,096,417	56,096,417	217,327,847	223,926,202

무형자산상각비 (주12)	1,802,459	1,802,459	1,381,921	1,381,921	6,002,437	5,356,951

수선비	6,658,996	6,658,996	388,541	388,541	6,485,189	7,912,189

보험료	7,035,422	7,035,422	9,188,776	9,188,776	35,648,603	27,849,999

소모품비	35,841,451	35,841,451	101,533,407	101,533,407	155,333,662	96,770,945

도서인쇄비	2,393,811	2,393,811	2,939,631	2,939,631	9,383,441	7,113,703

접대비	93,753,471	93,753,471	74,861,644	74,861,644	354,503,539	374,147,097

차량유지비	18,497,849	18,497,849	17,385,749	17,385,749	84,254,160	105,951,386

광고선전비	37,224,715	37,224,715	6,537,800	6,537,800	75,007,778	38,393,340

운반비	53,368,146	53,368,146	80,750,026	80,750,026	330,457,857	410,934,080

지급수수료 (주23)	373,782,144	373,782,144	410,658,145	410,658,145	1,276,506,527	1,453,953,902

대손상각비 (주5)	0	0	0	0	(1,615,877)	332,052,929

교육훈련비	12,095,000	12,095,000	0	0	4,769,739	20,260,754

견본비	38,344,007	38,344,007	110,444,649	110,444,649	314,607,772	337,461,420

잡비	906,401	906,401	367,130	367,130	2,480,355	91,560,979

영업이익(손실) (주27)	(2,048,510,536)	(2,048,510,536)	(1,434,029,773)	(1,434,029,773)	(5,863,594,131)	(5,473,652,528)

금융수익 (주28)	700,174,147	700,174,147	338,477,895	338,477,895	2,221,997,544	2,328,903,686

이자수익	8,516,158	8,516,158	5,079,389	5,079,389	16,866,798	110,643,700

외환차익	398,115,628	398,115,628	226,302,032	226,302,032	2,001,791,887	1,726,583,200

외화환산이익	60,991,732	60,991,732	106,743,909	106,743,909	182,914,638	263,538,086

파생상품거래이익 (주21)	19,078,453	19,078,453	352,565	352,565	3,101,598	197,467,064

파생상품평가이익 (주21)	213,472,176	213,472,176	0	0	17,322,623	30,671,636

금융원가 (주28)	779,739,933	779,739,933	307,670,085	307,670,085	2,035,713,613	2,007,444,614

이자비용	29,035,043	29,035,043	3,998,729	3,998,729	78,055,693	18,895,247

외환차손	345,926,269	345,926,269	212,028,156	212,028,156	1,485,445,963	1,545,670,142

외화환산손실	280,914,437	280,914,437	82,520,508	82,520,508	182,640,160	108,862,546

파생상품거래손실 (주21)	104,697,564	104,697,564	0	0	146,827,391	57,870,836

파생상품평가손실 (주21)	19,166,620	19,166,620	9,122,692	9,122,692	142,744,406	276,145,843

기타영업외수익	30,667,417	30,667,417	59,033,662	59,033,662	167,121,203	328,639,631

임대료	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	24,000,000	24,000,000

유형자산처분이익	0	0	0	0	0	1,200,000

매도가능금융자산처분이익	0	0	4,598	4,598	4,598	0

지분법이익 (주10)	0	0	0	0	0	110,969,684

잡이익	24,667,417	24,667,417	53,029,064	53,029,064	143,116,605	192,469,947

기타영업외비용	100,824,905	100,824,905	5,670,376	5,670,376	325,372,310	1,393,386,991

기타의대손상각비 (주5,6)	0	0	0	0	49,075,551	914,796,452

기부금	7,800,000	7,800,000	0	0	6,500,000	6,450,503

유형자산처분손실	0	0	0	0	0	1,924,958

지분법손실 (주10)	0	0	0	0	188,359,433	347,405,556

잡손실	93,024,905	93,024,905	5,670,376	5,670,376	81,437,326	122,809,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	(1,349,858,677)	(1,349,858,677)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	(1,349,858,677)	(1,349,858,677)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

기타포괄이익(손실)	(16,201,151)	(16,201,151)	(4,814,946)	(4,814,946)	597,094,135	(88,448,737)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(15,957,863)	(15,957,863)	(3,792,191)	(3,792,191)	198,271,388	111,855,920

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	0	0	0	0	202,015,016	125,567,311

해외사업환산손익	(15,957,863)	(15,957,863)	(3,792,191)	(3,792,191)	(3,743,628)	(13,711,391)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(243,288)	(243,288)	(1,022,755)	(1,022,755)	398,822,747	(200,304,657)

순확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(243,288)	(243,288)	(1,022,755)	(1,022,755)	398,822,747	(200,304,657)

총포괄이익(손실)	(2,214,434,961)	(2,214,434,961)	(1,354,673,623)	(1,354,673,623)	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	(1,349,858,677)	(1,349,858,677)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

비지배지분	0	0	0	0	0	0

총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,214,434,961)	(2,214,434,961)	(1,354,673,623)	(1,354,673,623)	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)

비지배지분	0	0	0	0	0	0

지배기업지분 기본주당이익(손실) (주30)	(486)	(486)	(307)	(307)	(1,326)	(1,412)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,033,117,973)	19,939,445,840	50,219,588,587	50,219,588,587

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	125,567,311	125,567,311	125,567,311

해외사업환산손익	(13,711,391)	(13,711,391)	(13,711,391)

순확정급여제도의 재측정요소	(200,304,657)	(200,304,657)	(200,304,657)

2014.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	202,015,016	202,015,016	202,015,016

해외사업환산손익	(3,743,628)	(3,743,628)	(3,743,628)

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	398,822,747	398,822,747

2015.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(1,349,858,677)	(1,349,858,677)	(1,349,858,677)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동

해외사업환산손익	(3,792,191)	(3,792,191)	(3,792,191)

순확정급여제도의 재측정요소	(1,022,755)	(1,022,755)	(1,022,755)

2015.03.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,126,381,656)	12,372,646,347	42,559,525,411	42,559,525,411

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)	(2,198,233,810)

자기주식의 처분	1,854,523,071	1,854,523,071	1,854,523,071

자기주식의 처분손실	(482,854,993)	(482,854,993)	(482,854,993)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(15,957,863)	(15,957,863)	(15,957,863)

순확정급여제도의 재측정요소	(243,288)	(243,288)	(243,288)

2016.03.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(15,818,469,784)	(540,673,726)	5,688,709,907	37,832,964,979	37,832,964,979

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기	제 30 기	제 29 기

영업활동으로인한현금흐름	4,049,685,050	(2,146,240,689)	(4,206,371,204)	(3,100,381,113)

당기순이익(손실)	(2,198,233,810)	(1,349,858,677)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

현금의유출이없는비용등의가산	904,617,705	771,718,421	3,400,656,239	4,669,443,888

퇴직급여	234,722,055	310,230,539	1,378,561,653	1,110,138,640

감가상각비	338,977,091	364,464,032	1,375,216,906	1,553,864,766

무형자산상각비	1,802,459	1,381,921	6,002,437	5,356,951

대손상각비	0	0	0	332,052,929

기타의대손상각비	0	0	49,075,551	914,796,452

외화환산손실	280,914,437	82,520,508	182,640,160	108,862,546

유형자산처분손실	0	0	0	1,924,958

지분법손실	0	0	188,359,433	347,405,556

파생상품평가손실	19,166,620	9,122,692	142,744,406	276,145,843

이자비용	29,035,043	3,998,729	78,055,693	18,895,247

현금의유입이없는수익등의차감	(282,980,066)	(111,827,896)	(218,724,534)	(517,023,106)

대손충당금환입	0	0	(1,615,877)	0

외화환산이익	(60,991,732)	(106,743,909)	(182,914,638)	(263,538,086)

매도가능금융자산처분이익	0	(4,598)	(4,598)	0

파생상품평가이익	(213,472,176)	0	(17,322,623)	(30,671,636)

유형자산처분이익	0	0	0	(1,200,000)

지분법이익	0	0	0	(110,969,684)

이자수익	(8,516,158)	(5,079,389)	(16,866,798)	(110,643,700)

운전자본의조정	5,647,553,043	(1,456,428,151)	(1,512,134,382)	(291,573,890)

매출채권의감소(증가)	(259,549,894)	(933,071,643)	3,862,811,797	2,345,796,403

미수금의감소(증가)	42,973,593	(43,239,450)	3,789,575	(43,234,746)

선급금의감소(증가)	(288,552,567)	(162,307,938)	(94,047,734)	(233,673,532)

선급부가세의감소(증가)	10,764,928	(110,982,781)	(66,309,685)	108,263,107

선급비용의감소(증가)	(300,756,744)	(465,355,571)	197,474,119	264,059,634

당기법인세자산의감소(증가)	(307,860)	(614,480)	0	0

재고자산의감소(증가)	(619,161,965)	(875,630,257)	562,283,562	2,592,390,549

매입채무의증가(감소)	(398,321,115)	953,695,831	(3,148,533,473)	(4,151,326,820)

미지급금의증가(감소)	148,920,925	56,417,722	(101,683,734)	(598,255,104)

미지급비용의증가(감소)	(15,896,886)	(37,492,796)	(129,533,939)	(11,443,998)

선수금의증가(감소)	7,650,378,509	597,833,942	(130,890,134)	117,846,731

예수금의증가(감소)	(3,073,350)	121,852,900	(25,356,690)	20,277,000

파생상품자산(부채)의증가(감소)	(83,180,889)	(79,852,565)	(245,474,207)	431,485,696

퇴직금의지급	(236,683,642)	(477,681,065)	(2,196,663,839)	(1,133,758,810)

이자의수취	6,495,540	4,154,343	15,054,465	126,791,578

이자의지급	(27,767,362)	(3,998,729)	(71,344,735)	(18,895,247)

법인세납부	0	0	15,683,050	(852,183,520)

투자활동으로인한현금흐름	(1,534,496,978)	21,358,406	(325,698,161)	2,155,139,128

투자활동으로인한현금유입액	7,041,460	102,000,606	384,624,749	3,568,247,303

단기금융자산의감소	0	100,000,000	112,054,615	3,300,077,067

단기대여금의감소	0	0	0	100,000,000

매도가능금융자산의감소	0	2,000,606	2,260,606	0

장기금융상품의감소	1,000,000	0	0	0

기계장치의처분	0	0	0	6,763,230

차량운반구의처분	0	0	0	2,700,000

기타의유형자산의처분	0	0	270,309,528	58,707,006

보증금의감소	6,041,460	0	0	100,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(1,541,538,438)	(80,642,200)	(710,322,910)	(1,413,108,175)

단기금융자산의증가	(1,376,090,670)	(3,015,311)	(5,052,192)	(407,074,852)

단기대여금의증가	0	0	(5,000,000)	(570,000,000)

매도가능금융자산의증가	0	(998,004)	(998,004)	(998,004)

기타의유형자산의취득	(35,003,787)	(13,648,000)	(405,898,264)	(182,752,787)

건설중인자산의취득	(35,597,683)	(62,980,885)	(274,176,931)	(252,282,532)

보증금의증가	(94,846,298)	0	(11,944,654)	0

무형자산의증가	0	0	(7,252,865)	0

재무활동으로인한현금흐름	2,412,906,463	1,132,618,962	2,948,469,014	(68,328,565)

재무활동으로인한현금유입액	3,412,906,463	1,185,749,728	9,001,599,780	5,053,130,766

단기차입금의차입	2,041,238,385	1,185,749,728	9,001,599,780	5,053,130,766

자기주식의처분	1,371,668,078	0	0	0

재무활동으로인한현금유출액	(1,000,000,000)	(53,130,766)	(6,053,130,766)	(5,121,459,331)

단기차입금의상환	(1,000,000,000)	(53,130,766)	(6,053,130,766)	(5,121,459,331)

현금및현금성자산의증가 (감소)	4,928,094,535	(992,263,321)	(1,583,600,351)	(1,013,570,550)

기초의현금및현금성자산	2,093,140,205	3,686,278,967	3,686,278,967	4,708,297,412

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(16,965,588)	(5,962,419)	(9,538,411)	(8,447,895)

기말의현금및현금성자산	7,004,269,152	2,688,053,227	2,093,140,205	3,686,278,967