엑시큐어하이트론 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 2015.12.31 현재
제 29 기 2014.12.31 현재
제 28 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	26,886,746,850	33,246,474,181	43,188,597,868

현금및현금성자산 (주4,24,27,31,32)	2,093,140,205	3,686,278,967	4,708,297,412

현금및현금성자산	2,170,540,205	3,763,678,967	4,708,297,412

정부보조금 (주4)	(77,400,000)	(77,400,000)	0

매출채권및기타채권 (주5,23,24,27,31,32)	11,190,501,479	14,941,793,054	17,396,837,549

매출채권 (주13)	12,674,769,144	16,387,708,434	18,565,810,408

대손충당금	(1,681,263,963)	(1,682,879,840)	(1,375,058,980)

미수금	336,251,087	333,956,031	303,641,993

대손충당금	(173,380,078)	(124,304,527)	(141,016,706)

미수수익	4,125,289	2,312,956	18,460,834

단기대여금	500,000,000	495,000,000	75,000,000

대손충당금	(470,000,000)	(470,000,000)	(50,000,000)

기타유동성금융자산 (주8,27,31,32)	2,871,092	109,873,515	3,002,875,730

단기금융자산	2,871,092	109,873,515	3,002,875,730

파생상품자산 (주20,27,31)	17,322,623	30,671,636	431,485,696

기타유동자산 (주6)	821,678,113	858,794,813	1,430,986,056

선급금	1,335,020,913	1,240,973,179	1,007,299,647

대손충당금	(815,204,714)	(815,204,714)	(375,000,000)

선급비용	78,325,861	275,799,980	539,859,614

기타의당좌자산	223,536,053	157,226,368	258,826,795

당기법인세자산	2,221,860	17,904,910	24,567,590

재고자산 (주7)	12,759,011,478	13,601,157,286	16,193,547,835

상품	4,481,382,882	4,748,609,286	5,013,086,520

평가충당금	(1,139,413,718)	(1,163,446,268)	(1,058,426,151)

제품	1,654,345,114	1,647,217,660	1,802,010,807

평가충당금	(255,443,284)	(234,972,780)	(212,389,718)

재공품	1,134,964,060	1,259,576,465	1,688,975,961

원재료	7,558,883,809	7,897,658,383	9,451,207,078

평가손실충당금	(748,608,392)	(677,929,862)	(644,136,359)

저장품	0	0	4,223,200

미착품	72,901,007	124,444,402	148,996,497

비유동자산	27,931,783,858	28,523,354,437	29,935,667,169

기타비유동성금융자산 (주8,31,32)	5,000,000	5,000,000	5,000,000

장기금융자산	5,000,000	5,000,000	5,000,000

매도가능금융자산 (주9,31)	589,115,785	590,373,789	589,375,785

관계기업투자 (주10,23)	3,067,305,390	3,053,649,807	3,164,518,368

유형자산 (주11,21)	23,997,561,327	24,614,968,456	25,812,202,995

토지	7,140,867,577	7,140,867,577	7,137,637,983

건물	22,472,271,063	22,472,271,063	22,419,666,387

감가상각누계액	(7,999,290,499)	(7,548,243,138)	(7,098,291,708)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,613,609,231)	(1,591,865,131)	(1,565,565,941)

기계장치	1,653,448,221	2,225,901,724	2,282,193,559

감가상각누계액	(1,619,534,867)	(2,158,412,686)	(2,102,523,865)

차량운반구	368,912,115	368,912,115	366,382,138

감가상각누계액	(314,505,013)	(293,551,393)	(276,500,126)

기타의유형자산	16,754,656,610	16,326,255,150	16,512,426,421

감가상각누계액	(14,933,940,064)	(14,116,210,992)	(13,668,719,352)

건설중인자산	316,007,916	16,766,668	33,220,000

무형자산 (주12)	210,562,352	209,180,915	214,495,311

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	9,247,052	7,865,615	13,180,011

기타비유동자산	62,239,004	50,181,470	150,074,710

보증금	62,239,004	50,181,470	150,074,710

자산총계	54,818,530,708	61,769,828,618	73,124,265,037

부채

유동부채	11,326,803,569	11,822,709,374	17,048,440,727

매입채무및기타채무 (주23,24,27,31,32)	7,508,578,955	10,663,305,513	15,382,794,355

매입채무	6,059,840,724	9,055,263,771	13,166,791,528

미지급금	985,599,023	1,022,079,553	1,618,596,640

미지급비용	463,139,208	585,962,189	597,406,187

단기차입금 (주13,24,27,31,32)	3,001,599,780	53,130,766	121,459,331

파생상품부채 (주20,27,31)	142,744,406	276,145,843	0

기타유동부채	673,880,428	830,127,252	692,003,521

선수금	607,860,941	738,751,075	620,904,344

예수금	66,019,487	91,376,177	71,099,177

당기법인세부채	0	0	852,183,520

비유동부채	4,815,995,277	6,032,920,210	5,856,235,723

확정급여부채 (주14)	4,793,985,277	6,010,910,210	5,834,225,723

임대보증금	22,010,000	22,010,000	22,010,000

부채총계	16,142,798,846	17,855,629,584	22,904,676,450

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(17,190,137,862)	(17,190,137,862)	(17,190,137,862)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(524,472,575)	(1,121,566,710)	(1,033,117,973)

이익잉여금 (주19)	7,886,943,717	13,722,505,024	19,939,445,840

지배기업소유주지분	38,675,731,862	43,914,199,034	50,219,588,587

비지배지분	0	0	0

자본총계	38,675,731,862	43,914,199,034	50,219,588,587

자본과부채총계	54,818,530,708	61,769,828,618	73,124,265,037

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 28 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

매출액 (주22,23,25)	54,523,149,681	72,243,159,608	96,846,749,044

상품매출액	22,014,407,096	35,554,977,557	54,623,666,391

제품매출액	32,508,742,585	36,688,182,051	42,223,082,653

매출원가 (주7,11,23,26)	51,205,542,210	68,413,643,163	91,995,884,588

상품매출원가	18,740,391,644	30,460,824,339	48,285,539,915

제품매출원가	32,465,150,566	37,952,818,824	43,710,344,673

매출총이익	3,317,607,471	3,829,516,445	4,850,864,456

영업손익	(9,181,201,602)	(9,303,168,973)	(10,584,447,764)

판매비와관리비	(9,181,201,602)	(9,303,168,973)	(10,584,447,764)

급여	4,580,923,018	4,169,577,365	4,048,221,375

퇴직급여	515,374,792	357,718,852	374,080,921

복리후생비	631,565,062	638,848,460	623,915,689

임차료	91,775,288	95,864,574	118,962,803

여비교통비	347,541,021	347,399,378	265,873,527

통신비	38,463,894	51,447,292	55,120,114

수도광열비	50,715,019	53,179,032	62,486,145

세금과공과	37,021,079	33,893,144	33,427,623

단체공납금	16,669,400	21,595,000	24,348,000

감가상각비 (주11)	217,327,847	223,926,202	260,182,505

무형자산상각비 (주12)	6,002,437	5,356,951	5,684,974

수선비	6,485,189	7,912,189	36,764,746

보험료	35,648,603	27,849,999	37,027,314

소모품비	155,333,662	96,770,945	48,891,202

도서인쇄비	9,383,441	7,113,703	10,040,772

접대비	354,503,539	374,147,097	395,375,786

차량유지비	84,254,160	105,951,386	120,017,735

광고선전비	75,007,778	38,393,340	49,431,722

운반비	330,457,857	410,934,080	454,719,287

지급수수료 (주22)	1,276,506,527	1,453,953,902	2,895,315,760

대손상각비 (주5)	(1,615,877)	332,052,929	283,006,440

교육훈련비	4,769,739	20,260,754	10,816,786

견본비	314,607,772	337,461,420	363,488,922

잡비	2,480,355	91,560,979	7,247,616

기타영업수익	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0

영업이익(손실) (주26)	(5,863,594,131)	(5,473,652,528)	(5,733,583,308)

금융수익 (주27)	2,221,997,544	2,328,903,686	2,854,729,220

이자수익	16,866,798	110,643,700	174,465,133

외환차익	2,001,791,887	1,726,583,200	2,166,343,708

외화환산이익	182,914,638	263,538,086	82,434,683

파생상품거래이익 (주20)	3,101,598	197,467,064	0

파생상품평가이익 (주20)	17,322,623	30,671,636	431,485,696

금융원가 (주27)	2,035,713,613	2,007,444,614	2,436,720,362

이자비용	78,055,693	18,895,247	8,772,828

외환차손	1,485,445,963	1,545,670,142	2,097,635,453

외화환산손실	182,640,160	108,862,546	173,240,501

파생상품거래손실 (주20)	146,827,391	57,870,836	157,071,580

파생상품평가손실 (주20)	142,744,406	276,145,843	0

기타영업외수익	167,121,203	328,639,631	632,999,150

임대료	24,000,000	24,000,000	24,000,000

유형자산처분이익	0	1,200,000	4,683,172

매도가능금융자산처분이익	4,598	0	0

지분법이익 (주10)	0	110,969,684	500,058,302

잡이익	143,116,605	192,469,947	104,257,676

기타영업외비용	325,372,310	1,393,386,991	860,296,166

기타의대손상각비 (주5,6)	49,075,551	914,796,452	391,581,586

기부금	6,500,000	6,450,503	6,437,930

유형자산처분손실	0	1,924,958	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	276,592,293

지분법손실 (주10)	188,359,433	347,405,556	109,388,495

잡손실	81,437,326	122,809,522	76,295,862

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)	(5,542,871,466)

법인세비용 (주28)	0	0	852,183,556

당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)	(6,395,055,022)

기타포괄이익(손실)	597,094,135	(88,448,737)	(118,500,418)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	198,271,388	111,855,920	(188,321,460)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	202,015,016	125,567,311	(51,953,710)

해외사업환산손익	(3,743,628)	(13,711,391)	(136,367,750)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	398,822,747	(200,304,657)	69,821,042

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	(200,304,657)	69,821,042

총포괄이익(손실)	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)	(6,513,555,440)

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)	(6,395,055,022)

비지배지분	0	0	0

총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)	(6,513,555,440)

비지배지분	0	0	0

지배기업지분 기본주당이익(손실) (주29)	(1,326)	(1,412)	(1,436)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 28 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(16,409,846,182)	(914,617,555)	26,334,500,862	57,513,435,707	57,513,435,707

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(6,395,055,022)	(6,395,055,022)	(6,395,055,022)

자기주식의 취득	(780,291,680)	(780,291,680)	(780,291,680)

지분법자본변동	(51,953,710)	(51,953,710)	(51,953,710)

해외사업환산손익	(136,367,750)	(136,367,750)	(136,367,750)

순확정급여제도의 재측정요소	69,821,042	69,821,042	69,821,042

2013.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,033,117,973)	19,939,445,840	50,219,588,587	50,219,588,587

2014.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,033,117,973)	19,939,445,840	50,219,588,587	50,219,588,587

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)

자기주식의 취득

지분법자본변동	125,567,311	125,567,311	125,567,311

해외사업환산손익	(13,711,391)	(13,711,391)	(13,711,391)

순확정급여제도의 재측정요소	(200,304,657)	(200,304,657)	(200,304,657)

2014.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)

자기주식의 취득

지분법자본변동	202,015,016	202,015,016	202,015,016

해외사업환산손익	(3,743,628)	(3,743,628)	(3,743,628)

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	398,822,747	398,822,747

2015.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 28 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동으로인한현금흐름	(4,206,371,204)	(3,100,381,113)	(1,608,917,238)

당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)	(6,395,055,022)

현금의유출이없는비용등의가산	3,400,656,239	4,669,443,888	5,010,613,015

퇴직급여	1,378,561,653	1,110,138,640	1,124,148,388

감가상각비	1,375,216,906	1,553,864,766	1,786,013,990

무형자산상각비	6,002,437	5,356,951	5,684,974

대손상각비	0	332,052,929	283,006,440

기타의대손상각비	49,075,551	914,796,452	391,581,586

외화환산손실	182,640,160	108,862,546	173,240,501

유형자산처분손실	0	1,924,958	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	276,592,293

지분법손실	188,359,433	347,405,556	109,388,495

파생상품평가손실	142,744,406	276,145,843	0

이자비용	78,055,693	18,895,247	8,772,828

법인세비용	0	0	852,183,520

현금의유입이없는수익등의차감	(218,724,534)	(517,023,106)	(1,195,480,297)

대손충당금환입	(1,615,877)	0	0

외화환산이익	(182,914,638)	(263,538,086)	(82,434,683)

매도가능금융자산처분이익	(4,598)	0	0

파생상품평가이익	(17,322,623)	(30,671,636)	(431,485,696)

유형자산처분이익	0	(1,200,000)	(4,683,172)

지분법이익	0	(110,969,684)	(500,058,302)

이자수익	(16,866,798)	(110,643,700)	(174,465,133)

잡이익	0	0	(2,353,311)

운전자본의조정	(1,512,134,382)	(291,573,890)	782,450,070

매출채권의감소(증가)	3,862,811,797	2,345,796,403	9,402,051,892

미수금의감소(증가)	3,789,575	(43,234,746)	9,682,512

선급금의감소(증가)	(94,047,734)	(233,673,532)	(19,465,583)

선급부가세의감소(증가)	(66,309,685)	108,263,107	(18,929,160)

선급비용의감소(증가)	197,474,119	264,059,634	(269,373,099)

재고자산의감소(증가)	562,283,562	2,592,390,549	(322,065,606)

매입채무의증가(감소)	(3,148,533,473)	(4,151,326,820)	(8,308,275,397)

미지급금의증가(감소)	(101,683,734)	(598,255,104)	249,939,423

미지급비용의증가(감소)	(129,533,939)	(11,443,998)	9,100,785

선수금의증가(감소)	(130,890,134)	117,846,731	105,980,192

예수금의증가(감소)	(25,356,690)	20,277,000	6,766,150

파생상품자산(부채)의증가(감소)	(245,474,207)	431,485,696	477,952,551

퇴직금의지급	(2,196,663,839)	(1,133,758,810)	(540,914,590)

이자의수취	15,054,465	126,791,578	197,327,824

이자의지급	(71,344,735)	(18,895,247)	(8,772,828)

법인세의납부(환급)	15,683,050	(852,183,520)	0

투자활동으로인한현금흐름	(325,698,161)	2,155,139,128	(894,720,984)

투자활동으로인한현금유입액	384,624,749	3,568,247,303	5,140,269,290

단기금융자산의감소	112,054,615	3,300,077,067	5,084,012,757

단기대여금의감소	0	100,000,000	20,000,000

매도가능금융자산의감소	2,260,606	0	0

기계장치의처분	0	6,763,230	0

차량운반구의처분	0	2,700,000	30,000,000

기타의유형자산의처분	270,309,528	58,707,006	0

보증금의감소	0	100,000,000	6,256,533

투자활동으로인한현금유출액	(710,322,910)	(1,413,108,175)	(6,034,990,274)

단기금융자산의증가	(5,052,192)	(407,074,852)	(5,018,098,134)

단기대여금의증가	(5,000,000)	(570,000,000)	(25,000,000)

매도가능금융자산의증가	(998,004)	(998,004)	(9,335,000)

기계장치의취득	0	0	(17,661,200)

기타의유형자산의취득	(405,898,264)	(182,752,787)	(287,293,027)

건설중인자산의취득	(274,176,931)	(252,282,532)	(576,612,913)

보증금의증가	(11,944,654)	0	(100,000,000)

임대보증금의감소	0	0	(990,000)

무형자산의증가	(7,252,865)	0	0

재무활동으로인한현금흐름	2,948,469,014	(68,328,565)	(1,415,766,134)

재무활동으로인한현금유입액	9,001,599,780	5,053,130,766	121,459,331

단기차입금의차입	9,001,599,780	5,053,130,766	121,459,331

재무활동으로인한현금유출액	(6,053,130,766)	(5,121,459,331)	(1,537,225,465)

단기차입금의상환	(6,053,130,766)	(5,121,459,331)	(756,933,785)

자기주식의취득	0	0	(780,291,680)

현금및현금성자산의증가 (감소)	(1,583,600,351)	(1,013,570,550)	(3,919,404,356)

기초의현금및현금성자산	3,686,278,967	4,708,297,412	8,784,734,994

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(9,538,411)	(8,447,895)	(157,033,226)

기말의현금및현금성자산	2,093,140,205	3,686,278,967	4,708,297,412