엑시큐어하이트론 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 35 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	47,568,022,101	24,162,401,435

현금및현금성자산 (주6,37)	930,194,837	3,865,054,091

현금및현금성자산	930,194,837	3,865,054,091

매출채권및기타채권 (주6,7,37)	24,640,514,231	7,166,818,151

매출채권	13,048,563,682	12,104,449,629

대손충당금	(3,788,071,084)	(5,040,836,693)

미수금	15,272,186,785	276,825,731

대손충당금	(215,601,604)	(213,837,967)

미수수익	43,436,452	5,217,451

단기대여금	525,000,000	476,560,000

대손충당금	(245,000,000)	(441,560,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,37)	1,080,000,000	330,000,000

단기금융자산	1,080,000,000	330,000,000

기타유동자산	4,805,339,478	895,984,930

선급금	4,789,322,355	910,556,484

대손충당금	(309,781,442)	(309,781,442)

선급비용	101,044,959	215,394,040

기타의당좌자산	224,753,606	79,815,848

당기법인세자산 (주29)	2,833,740	2,879,310

재고자산 (주8)	16,109,139,815	11,901,664,953

상품	13,592,797,357	12,457,566,486

평가충당금	(5,055,791,168)	(6,186,230,826)

제품	2,904,440,802	2,243,732,578

평가충당금	(735,683,261)	(381,883,455)

재공품	2,258,852,578	1,184,837,833

원재료	5,034,516,222	5,220,097,961

평가충당금	(1,889,992,715)	(2,636,455,624)

미착품	0	0

비유동자산	10,554,638,511	37,199,077,861

기타비유동성금융자산 (주6,9,37)	4,000,000	4,000,000

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주6,10)	1,035,736,200	235,736,200

종속기업및관계기업투자 (주11)	0	22,900,204

유형자산 (주12,28)	1,833,742,766	36,754,608,807

토지	3,229,594	23,552,111,594

건물	52,604,676	19,190,518,619

감가상각누계액	(9,096,219)	(8,605,575,160)

구축물	0	2,075,864,799

감가상각누계액	0	(1,773,890,566)

기계장치	1,682,191,439	1,682,191,439

감가상각누계액	(1,664,934,767)	(1,660,623,261)

차량운반구	54,845,849	314,666,269

감가상각누계액	(53,860,637)	(312,794,350)

사용권자산 (주19)	207,859,489	379,414,579

감가상각누계액	(31,627,630)	(184,106,969)

기타의유형자산	21,504,569,823	21,374,587,823

감가상각누계액	(19,912,038,851)	(19,277,756,009)

건설중인자산	0	0

무형자산 (주13)	104,200,000	104,200,000

회원권	104,200,000	104,200,000

기타비유동자산 (주6)	7,576,959,545	77,632,650

보증금	7,576,959,545	77,632,650

자산총계	58,122,660,612	61,361,479,296

부채

유동부채	38,223,188,315	26,444,168,365

매입채무및기타채무 (주6,14,37)	13,994,257,593	6,066,564,642

매입채무	11,502,473,182	3,629,154,377

미지급금	2,260,634,935	1,999,667,646

미지급비용	231,149,476	437,742,619

단기차입금 (주6,15,37)	297,500,000	14,889,279,392

기타유동부채 (주18)	2,552,348,822	1,361,458,072

선수금	2,433,204,080	1,240,331,330

예수금	119,144,742	121,126,742

부가세예수금	0	0

유동성장기사채 (주6,16,17,37)	11,582,191,256	1,917,650,024

유동성사채	15,999,000,000	2,780,000,000

사채할인발행차금	(18,408,864)

전환권조정	(4,871,323,744)	(1,133,285,745)

사채상환할증금	454,515,000	289,344,633

유동파생상품부채 (주6,16,17)	9,701,511,048	2,141,717,560

유동리스부채 (주6,19,37)	95,379,596	67,498,675

리스부채	98,085,358	80,981,904

현재가치할인차금	(2,705,762)	(13,483,229)

비유동부채	3,741,686,755	20,558,532,389

사채 (주6,16,17,37)	0	1,446,978,588

비유동성사채	0	1,450,000,000

사채할인발행차금	0	(3,021,412)

전환권조정	0	0

사채상환할증금	0	0

비유동파생상품부채	0	0

장기차입금 (주6)	2,250,000,000	10,000,000,000

비유동리스부채 (주6,19,37)	76,203,832	127,802,085

리스부채	78,221,658	143,880,549

현재가치할인차금	(2,017,826)	(16,078,464)

확정급여부채 (주21)	1,415,482,923	5,073,907,684

이연법인세부채	0	3,909,844,032

부채총계	41,964,875,070	47,002,700,754

자본

자본금 (주22)	18,303,360,000	15,704,370,000

자본잉여금 (주23)	41,018,935,592	36,032,236,776

기타자본조정 (주24)	(11,805,766,501)	(11,805,766,501)

기타포괄손익누계액 (주25)	(324,676,104)	13,537,339,612

이익잉여금(결손금) (주26)	(31,034,067,445)	(39,109,401,345)

자본총계	16,157,785,542	14,358,778,542

자본과부채총계	58,122,660,612	61,361,479,296

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,27,35)	8,907,852,601	20,474,747,293	3,652,596,734	21,640,721,189

상품매출액	329,945,990	1,079,712,655	959,934,757	6,181,850,315

제품매출액	8,577,906,611	19,395,034,638	2,692,661,977	15,458,870,874

매출원가 (주8,28)	8,499,002,351	20,387,861,898	4,184,479,897	21,056,522,470

상품매출원가	283,543,732	(181,811,405)	866,226,519	5,685,171,963

제품매출원가	8,215,458,619	20,569,673,303	3,318,253,378	15,371,350,507

매출총이익	408,850,250	86,885,395	(531,883,163)	584,198,719

판매비와관리비 (주28)	2,226,805,703	5,855,757,381	2,087,327,757	6,759,236,550

급여	643,041,331	2,579,790,911	1,023,843,110	3,258,061,031

퇴직급여	82,884,204	495,685,142	111,284,352	325,781,244

복리후생비	103,036,514	556,182,093	163,931,235	475,783,924

임차료	275,430,481	632,071,630	24,724,952	82,095,216

여비교통비	21,998,101	43,623,092	32,618,956	91,743,318

통신비	6,643,328	25,210,684	11,774,783	28,988,221

수도광열비	11,179,788	24,496,187	7,753,623	22,226,387

세금과공과	12,754,621	51,114,967	38,343,925	61,181,126

단체공납금	4,399,000	18,148,000	2,948,343	19,893,837

감가상각비 (주12)	131,818,164	430,953,547	189,434,048	554,048,133

무형자산상각비 (주13)	0	0	0	0

수선비	641,200	11,882,360	3,715,500	14,240,694

보험료	24,727,944	31,784,924	7,601,943	28,939,722

소모품비	18,532,321	84,152,437	13,238,532	123,380,642

도서인쇄비	1,085,721	5,040,787	3,616,553	13,101,493

접대비	231,385,550	364,462,899	30,624,130	100,428,194

차량유지비	1,379,890	11,738,728	7,216,841	32,790,272

광고선전비	2,000,000	62,819,090	9,091,096	25,958,904

운반비	39,391,871	124,832,206	38,478,043	144,972,185

지급수수료	589,519,625	1,382,779,385	203,621,348	730,082,064

대손상각비(대손충당금환입)	(1,252,765,609)	111,336,666	454,038,530

교육훈련비	(66,454)	1,215,728

견본품비	24,899,657	170,890,659	52,139,840	170,172,901

잡비	56,392	863,262	56,392	112,784

영업이익(손실)	(1,817,955,453)	(5,768,871,986)	(2,619,210,920)	(6,175,037,831)

금융수익 (주6,29)	319,611,964	2,205,365,789	(72,663,260)	2,563,396,244

이자수익	31,968,477	59,042,508	1,006,342	6,756,883

외환차익	405,273,657	748,922,281	26,134,019	583,809,669

외화환산이익	(117,630,170)	224,726	(155,054,816)	136,033,077

배당금수익	0	4,800,000	0	3,200,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	0	46,653,388	1,722,677,915

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	68,000,000	68,000,000

파생상품평가이익	0	1,392,376,274	(59,402,193)	42,918,700

금융원가 (주6,29)	552,493,247	9,318,525,260	322,972,373	1,847,718,265

이자비용	435,215,831	1,185,435,595	256,411,406	759,879,341

외환차손	153,381,554	394,831,741	61,882,162	416,849,087

외화환산손실	(36,104,138)	755	14,485,486	139,990,371

공정가치금융자산처분손실	0	0	660,000	660,000

파생상품거래손실(금융원가)	0	3,389,724,900	38,745,066	38,745,066

파생상품평가손실	0	4,348,532,269	(49,211,747)	491,594,400

기타영업외수익 (주29)	18,113,771	3,837,961,044	393,576,129	691,426,281

유형자산처분이익	(1,363,636)	3,551,969,199	0	7,617,303

무형자산처분이익	0	0	0	93,793,790

기타대손충당금환입	0	194,796,363	289,450,000	289,450,000

사채상환이익	0	0	0	0

잡이익	19,477,407	91,195,482	104,126,129	300,565,188

기타영업외비용 (주6,29)	42,390,592	652,614,016	331,915,554	487,509,701

기부금	0	3,000,000	3,000,000

기타의대손상각비	0	18,036,075

매출채권처분손실	270,027	270,027	3,553,043	16,520,463

유형자산처분손실	0	183,406,026	183,406,026

지분법손실	0	22,900,204

종속기업및관계기업투자손상차손	0

사채상환손실	0	538,035,757

잡손실	42,120,565	91,408,028	141,956,485	266,547,137

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,075,113,557)	(9,696,684,429)	(2,953,185,978)	(5,255,443,272)

법인세비용 (주30)	0	0

당기순이익(손실)	(2,075,113,557)	(9,696,684,429)	(2,953,185,978)	(5,255,443,272)

기타포괄손익	0	158,581	263,239	850,305

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	0	158,581	263,239	850,305

순확정급여제도의 재측정요소	0	158,581	263,239	850,305

총포괄손익	(2,075,113,557)	(9,696,525,848)	(2,952,922,739)	(5,254,592,967)

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(284)	(1,327)	(543)	(1,027)

자본변동표
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(594,634,448)	(17,341,493,896)	17,175,113,718

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,255,443,272)	(5,255,443,272)

자산재평가이익	13,862,174,297	13,862,174,297

지분법자본변동

해외사업환산손익

전환사채의 보통주전환

자기주식의 처분	6,734,786,298	6,734,786,298

자기주식의 처분손실	(5,237,195,385)	(5,237,195,385)

순확정급여제도의 재측정요소	850,305	850,305

2020.09.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(12,100,770,951)	13,268,390,154	(22,596,937,168)	27,280,285,961

2021.01.01 (기초자본)	15,704,370,000	36,032,236,776	(11,805,766,501)	13,537,339,612	(39,109,401,345)	14,358,778,542

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(9,696,684,426)	(9,696,684,426)

자산재평가이익	(13,862,174,297)	17,772,018,329	3,909,844,032

지분법자본변동

해외사업환산손익

전환사채의 보통주전환	2,598,990,000	4,986,698,816	7,585,688,816

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

순확정급여제도의 재측정요소	158,581	158,581

2021.09.30 (기말자본)	18,303,360,000	41,018,935,592	(11,805,766,501)	(324,676,104)	(31,034,067,445)	16,157,785,542

현금흐름표
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,564,230,189)	(7,659,586,324)

당기순이익(손실)	(9,696,684,429)	(5,255,443,272)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	10,847,667,755	4,392,707,858

퇴직급여	592,674,543	603,337,383

감가상각비	772,607,053	939,563,702

무형자산상각비	0

대손상각비	0	454,038,530

기타의 대손상각비	0	18,036,075

사채할인발행차금 상각	3,216,386	785,681,567

외화환산손실	755	139,990,371

유형자산처분손실	183,406,026

매출채권처분손실	0	16,520,463

지분법손실	22,900,204

공정가치금융자산처분손실	660,000

종속기업및관계기업투자손상차손	0

파생상품평가손실	4,348,532,269	491,594,400

파생상품거래손실	3,389,724,900

사채상환손실	538,035,757

이자비용	1,179,975,888	759,879,341

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(6,402,834,478)	(2,302,447,668)

대손충당금환입	(1,252,765,609)

외화환산이익	(224,726)	(136,033,077)

파생상품평가이익	(1,392,376,274)	(42,918,700)

유형자산처분이익	(3,449,550,308)	(7,617,303)

무형자산처분이익	0	(93,793,790)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	(1,722,677,915)

이자수익	(57,259,142)	(6,756,883)

배당금수익	(4,800,000)	(3,200,000)

잡이익	(51,062,056)

기타대손충당금환입	(194,796,363)	(289,450,000)

운전자본의 조정	(4,063,464,438)	(3,856,596,859)

매출채권의 감소(증가)	(944,114,053)	278,921,084

미수금의 감소(증가)	4,638,946	(62,261,728)

선급금의 감소(증가)	1,052,839	273,140,881

기타의 당좌자산의 감소(증가)	(4,023,703,629)	89,553,126

선급비용의 감소(증가)	114,349,081	90,387,878

재고자산의 감소(증가)	(4,207,474,862)	(4,910,392,461)

매입채무의 증가(감소)	7,873,318,805	539,693,241

미지급금의 증가(감소)	260,967,289	155,029,536

미지급비용의 증가(감소)	(82,448,881)	(118,907,945)

선수금의 증가(감소)	1,192,872,750	712,436,575

예수금의 증가(감소)	(1,982,000)	(8,653,770)

부가세예수금의 증가(감소)	0

파생상품의 변동	0	(531,591,700)

퇴직금의 지급	(4,250,940,723)	(363,951,576)

이자의 수취	17,987,302	18,268,774

배당금의 수취	4,800,000	3,200,000

이자의 지급	(271,747,471)	(660,687,497)

법인세의 납부(환급)	45,570	1,412,340

투자활동으로 인한 현금흐름	28,778,164,307	3,413,985,720

투자활동으로 인한 현금유입액	38,015,000,000	3,569,491,135

단기대여금의 감소	0

단기금융자산의 감소	0	1,070,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	0	1,846,002,500

토지의 처분	26,360,600,000	2,567,706

건물의 처분	11,639,400,000	72,553,704

구축물의 처분	0

차량운반구의 처분	15,000,000

기타의 유형자산의 처분	0	293,584,328

사용권자산의 감소	0	51,873,807

무형자산의 감소	0	190,909,090

보증금의 증가	0	42,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,236,835,693)	(155,505,415)

단기금융자산의 증가	(750,000,000)	(80,000,000)

단기대여금의 증가	(48,440,000)	289,450,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(800,000,000)

기계장치의 취득	0	(1,881,818)

사용권자산의 취득	0

기타의유형자산의 취득	(129,982,000)	(99,636,931)

건설중인자산의 증가	0	(159,875,646)

보증금의 증가	(7,508,413,693)	(103,561,020)

재무활동으로 인한 현금흐름	(22,149,017,343)	3,943,394,769

재무활동으로 인한 현금유입액	3,498,926,040	14,766,658,447

전환사채의발행	2,499,000,000

단기차입금의 차입	0	13,269,067,534

유상증자	999,926,040

리스부채의 증가	0

자기주식의 처분	0	1,497,590,913

재무활동으로 인한 현금유출액	(25,647,943,383)	(10,823,263,678)

전환사채의 상환	(3,030,544,000)	(1,400,000,000)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)

단기차입금의 상환	(12,341,779,392)	(9,310,170,000)

리스부채의 감소	(275,615,287)	(113,093,678)

주식발행비의 지급	(4,704)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,935,083,225)	(302,205,835)

기초현금및현금성자산	3,865,054,091	1,236,438,863

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	223,971	1,431

기말현금및현금성자산	930,194,837	934,234,459