엑시큐어하이트론 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 2019.12.31 현재
제 33 기 2018.12.31 현재
제 32 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

자산

유동자산	33,833,596,074	39,362,104,587	34,265,072,887

현금및현금성자산	1,268,133,870	1,241,238,367	2,935,178,191

현금및현금성자산 (주6,33)	1,268,133,870	1,241,238,367	2,935,178,191

매출채권및기타채권 (주6,7,33)	11,551,146,832	12,841,878,708	13,454,625,458

매출채권	16,269,427,762	14,691,789,066	15,959,939,047

대손충당금	(4,826,954,258)	(2,435,162,704)	(2,843,795,371)

미수금	258,053,329	246,873,698	414,683,972

대손충당금	(200,103,006)	(181,598,336)	(183,849,394)

미수수익	15,723,005	29,546,984	22,647,204

단기대여금	766,010,000	520,430,000	115,000,000

대손충당금	(731,010,000)	(30,000,000)	(30,000,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)	1,010,000,000	1,180,000,000	1,000,000,000

단기금융자산	1,010,000,000	1,180,000,000	1,000,000,000

파생상품자산 (주6,17)	49,445,066

기타유동자산	1,554,421,952	1,693,328,664	1,460,119,861

선급금	1,026,990,260	952,303,567	1,011,466,809

대손충당금	(224,740,000)

선급비용	472,617,733	410,918,995	161,371,522

기타의당좌자산	279,553,959	330,106,102	287,281,530

당기법인세자산 (주29)	4,220,700	2,637,130	16,754,180

재고자산 (주8)	18,396,227,654	22,403,021,718	15,398,395,197

상품	9,021,814,850	11,301,947,661	9,381,293,953

평가충당금	(2,347,861,775)	(2,483,062,073)	(2,867,901,604)

제품	1,431,556,321	3,030,615,572	2,388,902,351

평가충당금	(583,064,197)	(578,481,311)	(834,815,755)

재공품	2,364,118,200	3,882,619,345	2,367,695,917

원재료	10,851,247,836	11,275,880,635	9,139,067,479

평가충당금	(2,361,237,613)	(4,328,562,890)	(4,299,149,593)

미착품	19,654,032	302,064,779	123,302,449

비유동자산	21,747,399,904	24,765,384,436	23,616,504,002

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)	184,000,000	4,000,000	184,000,000

장기금융자산	184,000,000	4,000,000	184,000,000

매도가능금융자산	472,205,785

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)	359,720,785	2,875,336,605

관계기업투자 (주11)	229,000,266	634,806,187	1,153,759,192

유형자산 (주12)	20,673,903,193	20,848,968,390	21,132,963,413

토지	5,782,660,971	5,782,660,971	5,782,660,971

건물	19,263,072,323	19,263,072,323	19,263,072,323

감가상각누계액	(8,237,282,061)	(7,850,418,681)	(7,463,555,300)

구축물	2,075,864,799	2,060,864,799	2,035,864,799

감가상각누계액	(1,732,308,624)	(1,693,064,450)	(1,654,353,399)

기계장치	1,680,309,621	1,653,648,221	1,653,648,221

감가상각누계액	(1,654,874,613)	(1,653,538,212)	(1,652,382,779)

차량운반구	314,666,269	314,666,269	374,823,478

감가상각누계액	(311,612,074)	(310,416,445)	(356,904,868)

사용권자산 (주30)	431,288,386

감가상각누계액	(106,996,877)

기타의유형자산	21,902,093,857	20,965,969,520	19,302,446,790

감가상각누계액	(18,754,042,241)	(17,760,658,304)	(16,744,271,813)

건설중인자산	21,063,457	76,182,379	591,914,990

무형자산 (주13)	202,314,059	203,603,754	204,931,071

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	998,759	2,288,454	3,615,771

기타비유동자산 (주6)	98,461,601	198,669,500	468,644,541

보증금	98,461,601	198,669,500	468,644,541

자산총계	55,580,995,978	64,127,489,023	57,881,576,889

부채

유동부채	26,756,421,830	25,299,507,547	20,931,040,757

매입채무및기타채무 (주6,33)	9,546,420,354	9,432,431,459	10,751,121,664

매입채무	7,182,987,603	7,666,367,447	9,097,676,785

미지급금	1,794,271,397	1,323,699,524	1,258,822,362

미지급비용	569,161,354	442,364,488	394,622,517

단기차입금 (주6,14,33)	15,305,480,190	12,602,718,545	9,450,000,000

기타유동부채	1,065,540,732	364,615,632	729,919,093

선수금	1,039,558,615	353,994,295	704,660,553

예수금	25,982,117	10,621,337	24,805,377

부가세예수금	453,163

유동성장기부채 (주6,16)	2,899,741,911

유동성장기사채	2,900,000,000

사채할인발행차금	(258,089)

유동파생상품부채 (주6,15,16)	716,220,700

유동리스부채 (주6,30,33)	122,759,854

리스부채	144,204,404

현재가치할인차금	(21,444,550)

비유동부채	11,726,896,191	4,490,839,763	4,271,836,988

사채 (주6,15,16,33)	5,036,046,246

비유동성사채	7,850,000,000

사채할인발행차금	(61,889,059)

전환권조정	(3,272,468,711)

사채상환할증금	520,404,016

비유동파생상품부채 (주6,15,16)	1,710,391,000

비유동리스부채 (주6,30,33)	195,300,760

리스부채	224,862,453

현재가치할인차금	(29,561,693)

확정급여부채 (주18)	4,785,158,185	4,490,839,763	4,271,836,988

부채총계	38,483,318,021	29,790,347,310	25,202,877,745

자본

자본금 (주19)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주20)	34,882,766,426	34,876,891,456	34,676,561,082

자본조정 (주21)	(13,598,361,864)	(14,111,463,864)	(14,812,659,784)

기타포괄손익누계액 (주22)	(434,759,664)	(501,762,431)	(541,544,454)

이익잉여금 (주23)	(17,578,804,441)	246,639,052	(470,495,200)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,097,677,957	34,337,141,713	32,678,699,144

비지배지분

자본총계	17,097,677,957	34,337,141,713	32,678,699,144

자본과부채총계	55,580,995,978	64,127,489,023	57,881,576,889

연결 포괄손익계산서
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

매출액 (주5,25,26,27)	34,695,367,805	40,770,079,433	37,570,264,508

상품매출액	14,842,490,202	20,345,502,414	17,019,412,254

제품매출액	19,852,877,603	20,424,577,019	20,550,852,254

매출원가 (주8,26,28)	38,196,249,616	32,885,096,401	37,593,769,206

상품매출원가	15,596,021,798	15,026,503,886	14,960,520,957

제품매출원가	22,600,227,818	17,858,592,515	22,633,248,249

매출총이익	(3,500,881,811)	7,884,983,032	(23,504,698)

판매비와관리비 (주28)	11,784,031,810	8,861,866,999	11,385,253,533

급여	4,802,253,936	4,557,754,550	5,137,196,363

퇴직급여	405,993,204	407,983,096	465,728,300

복리후생비	724,448,068	735,675,112	756,253,727

임차료	162,092,877	266,297,140	370,148,013

여비교통비	294,124,756	377,361,457	480,073,387

통신비	38,100,355	50,572,666	40,886,360

수도광열비	49,096,312	53,311,062	61,588,474

세금과공과	89,632,248	59,197,300	65,709,288

단체공납금	21,228,558	25,973,173	22,614,629

감가상각비 (주12)	621,736,009	493,981,985	339,175,265

무형자산상각비 (주13)	1,354,412	1,336,898	1,345,414

수선비	22,643,134	26,954,064	9,041,165

보험료	34,404,035	27,873,656	30,862,112

소모품비	100,660,776	97,938,308	169,503,100

도서인쇄비	15,165,292	17,559,252	13,031,815

접대비	282,665,709	320,398,579	450,831,188

차량유지비	82,954,507	83,411,329	81,757,243

광고선전비	49,043,700	243,477,855	242,422,677

운반비	263,082,859	256,897,336	258,023,654

지급수수료 (주25)	1,082,569,460	960,804,726	892,224,289

대손상각비(환입) (주7)	2,391,791,554	(408,632,667)	1,211,991,818

교육훈련비	4,779,539	6,757,332	15,711,549

견본품비	227,906,825	153,917,083	264,914,055

잡비	16,303,685	45,065,707	4,219,648

영업이익(손실)	(15,284,913,621)	(976,883,967)	(11,408,758,231)

금융수익 (주6)	1,681,488,239	626,264,623	2,383,394,823

이자수익	13,848,277	24,550,236	64,347,182

외환차익	555,537,579	512,764,210	412,026,581

외화환산이익	192,374,917	88,950,177	100,146,538

배당금수익	3,200,000	4,000,000

매도가능금융자산처분이익	1,483,140,000

파생상품거래이익	319,734,522

파생상품평가이익	916,527,466

금융원가 (주6)	2,603,650,059	800,944,220	1,554,345,467

이자비용	987,733,238	415,958,329	218,778,846

외환차손	401,719,442	301,041,172	965,177,980

외화환산손실	155,016,359	83,944,719	356,538,641

당기손익-공정가치금융자산평가손실	50,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	809,923,320

파생상품거래손실	13,850,000

파생상품평가손실	199,257,700

기타영업외수익	194,459,506	2,633,884,684	211,783,450

임대료	16,000,000

기타의대손충당금환입 (주7)	2,251,058

지분법이익	14,145,726

공정가치측정 금융자산평가이익	2,412,465,820

잡이익	194,459,506	205,022,080	195,783,450

기타영업외비용	1,812,827,558	765,186,868	1,002,327,872

기타의대손상각비	944,254,670	34,758,254

기부금	3,000,000	12,000,000	3,000,000

매출채권처분손실	30,936,243	15,623,510

지분법손실 (주11)	436,524,365	563,618,347	755,468,776

잡손실	398,112,280	173,945,011	209,100,842

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,825,443,493)	717,134,252	(11,370,253,297)

법인세비용 (주29)

당기순이익(손실)	(17,825,443,493)	717,134,252	(11,370,253,297)

기타포괄손익	67,002,767	39,782,023	(192,926,631)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	37,301,707	42,615,282	(252,123,700)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	30,718,444	44,665,342	(207,106,044)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,583,263	(2,050,060)	(45,017,656)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	29,701,060	(2,833,259)	59,197,069

순확정급여제도의 재측정요소	29,701,060	(2,833,259)	59,197,069

총포괄손익	(17,758,440,726)	756,916,275	(11,563,179,928)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(17,825,443,493)	717,134,252	(11,370,253,297)

비지배지분

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(17,758,440,726)	756,916,275	(11,563,179,928)

비지배지분

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(3,619)	150	(2,423)

연결 자본변동표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(11,370,253,297)	(11,370,253,297)	(11,370,253,297)

지분법자본변동	(207,106,044)	(207,106,044)	(207,106,044)

해외사업환산손익	(45,017,656)	(45,017,656)	45,017,656

순확정급여제도의 재측정요소	59,197,069	59,197,069	59,197,069

전환사채의 발행

주주로부터의 수증

자기주식의 처분	181,396,306	181,396,306	181,396,306

자기주식의 처분손실	(122,636,306)	(122,636,306)	122,636,306

2017.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	32,678,699,144

2018.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,812,659,784)	(541,544,454)	(470,495,200)	32,678,699,144	32,678,699,144

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	717,134,252	717,134,252	717,134,252

지분법자본변동	44,665,342	44,665,342	44,665,342

해외사업환산손익	(2,050,060)	2,050,060	2,050,060

순확정급여제도의 재측정요소	(2,833,259)	2,833,259	2,833,259

전환사채의 발행	330,374	330,374	330,374

주주로부터의 수증	200,000,000	200,000,000	200,000,000

자기주식의 처분	2,240,083,157	2,240,083,157	2,240,083,157

자기주식의 처분손실	(1,538,887,237)	(1,538,887,237)	(1,538,887,237)

2018.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(501,762,431)	246,639,052	34,337,141,713	34,337,141,713

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	(14,111,463,864)	(501,762,431)	246,639,052	34,337,141,713	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(17,825,443,493)	(17,825,443,493)	(17,825,443,493)

지분법자본변동	30,718,444	30,718,444	30,718,444

해외사업환산손익	6,583,263	6,583,263	6,583,263

순확정급여제도의 재측정요소	29,701,060	29,701,060	29,701,060

전환사채의 발행	5,874,970	5,874,970	5,874,970

주주로부터의 수증

자기주식의 처분	1,961,781,269	1,961,781,269	1,961,781,269

자기주식의 처분손실	(1,448,679,269)	(1,448,679,269)	(1,448,679,269)

2019.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957	17,097,677,957

연결 현금흐름표
제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기	제 33 기	제 32 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,217,430,831)	(7,931,441,737)	(11,031,844,410)

당기순이익(손실)	(17,825,443,493)	717,134,252	(11,370,253,297)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	8,615,036,311	3,473,892,107	4,892,672,110

퇴직급여	759,385,704	735,632,336	902,726,232

감가상각비	1,635,756,746	1,432,547,963	1,340,979,491

무형자산상각비	1,354,412	1,336,898	1,345,414

대손상각비	2,391,791,554	1,211,991,818

기타의 대손상각비	944,254,670	34,758,254

사채할인발행차금 상각	72,285

외화환산손실	155,016,359	83,944,719	356,538,641

매출채권처분손실	30,936,243	15,623,510

지분법손실	436,524,365	563,618,347	755,468,776

당기손익-공정가치금융자산평가손실	50,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	809,923,320

파생상품평가손실	199,257,700

급여	213,102,000	225,157,720	9,040,000

복리후생비	49,720,000

잡손실	11,324,638

이자비용	987,733,238	415,958,329	218,778,846

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(1,125,950,660)	(2,950,995,684)	(1,651,633,720)

대손충당금 환입	(408,632,667)

기타의대손충당금환입	(2,251,058)

외화환산이익	(192,374,917)	(88,950,177)	(100,146,538)

파생상품평가이익	(916,527,466)

유형자산처분이익	(14,145,726)

매도가능금융자산처분이익	(1,483,140,000)

당기손익인식 금융자산평가이익	(2,412,465,820)

이자수익	(13,848,277)	(24,550,236)	(64,347,182)

배당금수익	(3,200,000)	(4,000,000)

운전자본의 조정	2,654,210,564	(8,787,281,589)	(2,830,952,272)

매출채권의 감소(증가)	(1,615,732,699)	1,301,419,751	1,613,163,901

미수금의 감소(증가)	(11,260,424)	170,872,814	(140,425,197)

선급금의 감소(증가)	(74,686,693)	59,163,242	294,275,651

기타의 당좌자산의 감소(증가)	50,552,143	(42,824,572)	(266,449,952)

선급비용의 감소(증가)	(61,698,738)	(249,547,473)	(139,446,991)

재고자산의 감소(증가)	3,343,439,794	(7,719,052,001)	(2,953,183,885)

매입채무의 증가(감소)	(452,399,056)	(1,472,516,708)	468,290,546

미지급금의 증가(감소)	470,972,857	2,227,668	(634,112,261)

미지급비용의 증가(감소)	71,639,802	47,741,971	(28,505,924)

선수금의 증가(감소)	685,564,320	(350,666,258)	(48,657,459)

예수금의 증가(감소)	15,360,780	(14,184,040)	(34,764,220)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(453,163)	(49,891,717)

파생상품자산의 감소(증가)	667,824,700	(18,784,522)

퇴직금의 지급	(435,366,222)	(519,462,820)	(892,460,242)

이자의 수취	27,672,256	17,650,456	116,947,867

배당금의 수취	3,200,000	4,000,000

이자의 지급	(564,572,239)	(415,958,329)	(180,391,288)

법인세의 납부(환급)	(1,583,570)	14,117,050	(12,233,810)

투자활동으로 인한 현금흐름	942,222,634	(411,656,420)	5,085,925,225

투자활동으로 인한 현금유입액	1,741,346,500	1,800,010,046	15,940,553,112

단기금융자산의 감소	1,476,038,200	14,000,000,000

단기대여금의 감소	226,376,447

공정가치측정 금융자산의 감소	1,655,692,500	9,335,000

매도가능금융자산의 감소	1,650,050,000

차량운반구의 처분	18,454,546

보증금의 감소	85,654,000	296,182,300	64,126,665

투자활동으로 인한 현금유출액	(799,123,866)	(2,211,666,466)	(10,854,627,887)

단기대여금의 증가	(228,520,000)	(407,050,000)	(311,376,447)

단기금융자산의 증가	(10,000,000)	(1,476,038,200)	(9,000,000,000)

매도가능금융자산의 증가	(50,000,000)

구축물의 취득	(15,000,000)

기계장치의 취득	(26,661,400)	(180,000,000)

사용권자산의 취득	(188,331,111)

기타의유형자산의 취득	(154,742,115)	(187,732,968)	(238,025,469)

건설중인자산의 취득	(147,611,240)	(115,845,298)	(1,028,178,611)

보증금의 증가	(28,258,000)	(25,000,000)	(27,047,360)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,278,652,054	6,728,756,745	5,984,840,052

재무활동으로 인한 현금유입액	17,075,584,536	13,611,756,745	9,450,000,000

사채의 발행	7,416,575,300	2,900,000,000

단기차입금의 차입	9,482,734,145	10,035,718,545	9,450,000,000

주주로부터의 수증	200,000,000

리스부채의 증가	176,275,091

자기주식의 처분	476,038,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(9,796,932,482)	(6,883,000,000)	(3,465,159,948)

사채의 상환	(2,900,000,000)

단기차입금의 상환	(6,779,972,500)	(6,883,000,000)	(3,465,159,948)

리스부채의 감소	(116,959,982)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,443,857	(1,614,341,412)	38,920,867

기초현금및현금성자산	1,241,238,367	2,935,178,191	2,945,582,609

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	23,451,646	(79,598,412)	(49,325,285)

기말현금및현금성자산	1,268,133,870	1,241,238,367	2,935,178,191