엑시큐어하이트론 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 반기말 2020.06.30 현재
제 34 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 반기말	제 34 기말

자산

유동자산	36,400,143,243	33,833,596,074

현금및현금성자산	1,291,630,732	1,268,133,870

현금및현금성자산 (주6,33)	1,291,630,732	1,268,133,870

매출채권및기타채권 (주6,7,33)	14,123,890,176	11,551,146,832

매출채권	19,132,987,499	16,269,427,762

대손충당금	(5,169,656,122)	(4,826,954,258)

미수금	327,727,495	258,053,329

대손충당금	(205,563,926)	(200,103,006)

미수수익	3,395,230	15,723,005

단기대여금	766,010,000	766,010,000

대손충당금	(731,010,000)	(731,010,000)

기타유동성금융자산 (주6,9,33)	250,000,000	1,010,000,000

단기금융자산	250,000,000	1,010,000,000

파생상품자산 (주6,17)	59,635,512	49,445,066

기타유동자산	1,468,733,648	1,554,421,952

선급금	1,063,237,881	1,026,990,260

대손충당금	(224,740,000)	(224,740,000)

선급비용	271,748,801	472,617,733

기타의당좌자산	358,486,966	279,553,959

당기법인세자산 (주29)	3,166,010	4,220,700

재고자산 (주8)	19,203,087,165	18,396,227,654

상품	11,064,308,228	9,021,814,850

평가충당금	(2,573,066,785)	(2,347,861,775)

제품	1,846,786,231	1,431,556,321

평가충당금	(768,114,601)	(583,064,197)

재공품	2,475,435,680	2,364,118,200

원재료	9,675,726,530	10,851,247,836

평가충당금	(2,517,988,118)	(2,361,237,613)

미착품	0	19,654,032

비유동자산	38,632,573,138	21,747,399,904

기타비유동성금융자산 (주6,9,33)	4,000,000	184,000,000

장기금융자산	4,000,000	184,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주10)	239,082,812	359,720,785

관계기업투자 (주11)	22,930,656	229,000,266

유형자산 (주12)	38,031,673,383	20,673,903,193

토지	23,552,111,594	5,782,660,971

건물	19,190,518,619	19,263,072,323

감가상각누계액	(8,413,050,388)	(8,237,282,061)

구축물	2,075,864,799	2,075,864,799

감가상각누계액	(1,753,099,596)	(1,732,308,624)

기계장치	1,682,191,439	1,680,309,621

감가상각누계액	(1,657,748,937)	(1,654,874,613)

차량운반구	314,666,269	314,666,269

감가상각누계액	(312,203,212)	(311,612,074)

사용권자산 (주30)	379,414,579	431,288,386

감가상각누계액	(128,952,263)	(106,996,877)

기타의유형자산	22,434,746,321	21,902,093,857

감가상각누계액	(19,365,422,387)	(18,754,042,241)

건설중인자산	32,636,546	21,063,457

무형자산 (주13)	104,540,837	202,314,059

회원권	104,200,000	201,315,300

기타의무형자산	340,837	998,759

기타비유동자산 (주6)	230,345,450	98,461,601

보증금	230,345,450	98,461,601

자산총계	75,032,716,381	55,580,995,978

부채

유동부채	35,205,217,906	26,756,421,830

매입채무및기타채무 (주6,33)	11,210,549,268	9,546,420,354

매입채무	8,569,129,472	7,182,987,603

미지급금	2,003,086,211	1,794,271,397

미지급비용	638,333,585	569,161,354

단기차입금 (주6,14,33)	17,118,456,405	15,305,480,190

기타유동부채	944,406,560	1,065,540,732

선수금	891,474,393	1,039,558,615

예수금	52,932,167	25,982,117

유동성장기사채	3,438,998,295	0

유동성사채	5,400,000,000	0

사채할인발행차금	(41,290,775)	0

전환권조정	(2,440,114,946)	0

사채상환할증	520,404,016	0

유동파생상품부채 (주6,15,16)	2,396,245,100	716,220,700

유동리스부채 (주6,30,33)	96,562,278	122,759,854

리스부채	113,454,904	144,204,404

현재가치할인차금	(16,892,626)	(21,444,550)

비유동부채	11,005,864,031	11,726,896,191

사채 (주6,15,16,33)	1,839,514,992	5,036,046,246

비유동성사채	2,150,000,000	7,850,000,000

사채할인발행차금	(8,483,272)	(61,889,059)

전환권조정	(302,001,736)	(3,272,468,711)

사채상환할증금	0	520,404,016

비유동파생상품부채 (주6,15,16)	198,373,700	1,710,391,000

비유동리스부채 (주6,30,33)	151,511,486	195,300,760

리스부채	173,629,001	224,862,453

현재가치할인차금	(22,117,515)	(29,561,693)

확정급여부채 (주18)	4,906,619,821	4,785,158,185

이연법인세부채	3,909,844,032	0

부채총계	46,211,081,937	38,483,318,021

자본

자본금 (주19)	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주20)	34,882,766,426	34,882,766,426

자본조정 (주21)	(13,299,372,671)	(13,598,361,864)

기타포괄손익누계액 (주22)	13,614,546,360	(434,759,664)

이익잉여금 (주23)	(19,805,474,093)	(17,578,804,441)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,821,634,444	17,097,677,957

비지배지분	0	0

자본총계	28,821,634,444	17,097,677,957

자본과부채총계	75,032,716,381	55,580,995,978

연결 포괄손익계산서
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,25,26,27)	5,138,146,424	17,366,582,971	7,003,120,306	15,551,693,722

상품매출액	2,616,034,016	5,221,915,558	4,702,006,428	7,159,839,471

제품매출액	2,522,112,408	12,144,667,413	2,301,113,878	8,391,854,251

매출원가 (주8,26,28)	5,169,424,284	15,881,267,534	6,167,898,248	13,305,034,034

상품매출원가	2,544,714,352	4,818,945,444	3,650,680,215	5,334,527,788

제품매출원가	2,624,709,932	11,062,322,090	2,517,218,033	7,970,506,246

매출총이익	(31,277,860)	1,485,315,437	835,222,058	2,246,659,688

판매비와관리비 (주28)	3,024,085,364	5,004,458,337	2,340,994,299	4,663,213,351

급여	1,144,569,527	2,400,187,638	1,194,484,067	2,383,397,031

퇴직급여	107,248,446	214,496,892	111,667,263	202,996,602

복리후생비	196,092,565	347,684,028	196,028,594	361,914,678

임차료	45,813,164	90,901,488	21,183,909	78,853,968

여비교통비	47,546,857	63,030,693	71,051,437	134,853,542

통신비	13,144,857	18,720,425	9,221,893	17,942,466

수도광열비	8,755,213	20,510,681	9,674,751	21,581,303

세금과공과	12,098,023	24,388,959	13,844,358	29,121,496

단체공납금	13,248,398	16,945,494	1,362,669	11,895,287

감가상각비 (주12)	190,380,465	369,655,335	159,788,900	293,405,931

무형자산상각비 (주13)	345,392	688,575	343,042	677,487

수선비	9,226,852	10,710,831	12,561,019	15,323,109

보험료	12,761,523	21,337,779	4,818,818	9,581,615

소모품비	104,770,394	112,363,961	16,116,420	47,119,677

도서인쇄비	2,799,710	9,484,940	3,621,740	7,611,790

접대비	44,500,540	69,804,064	69,799,210	126,755,169

차량유지비	31,565,251	44,801,543	17,476,624	35,670,832

광고선전비	9,447,685	17,279,192	(1,363,912)	12,186,088

운반비	88,844,410	134,649,969	61,286,802	124,448,925

지급수수료 (주25)	508,929,238	548,356,484	316,712,735	638,960,889

대손상각비(대손충당금환입)	342,701,864	342,701,864	10,984,598	10,984,598

교육훈련비	(1,147,108)	1,282,182	2,257,650	3,272,440

견본품비	87,348,716	118,500,496	37,629,769	85,303,833

잡비	3,093,382	5,974,824	441,943	9,354,595

영업이익(손실)	(3,055,363,224)	(3,519,142,900)	(1,505,772,241)	(2,416,553,663)

금융수익 (주6)	975,489,476	2,636,399,641	(17,298,208)	466,379,738

이자수익	1,093,651	6,090,678	9,571,095	10,267,382

외환차익	315,628,901	557,675,650	207,994,361	283,068,635

외화환산이익	(139,956,843)	291,087,893	59,003,836	169,843,721

배당금수익	0	3,200,000	0	3,200,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	(293,867,500)	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	742,980,527	1,676,024,527	0	0

파생상품평가이익	55,743,240	102,320,893	0	0

금융원가 (주6)	805,992,428	1,533,916,946	494,930,143	760,555,827

이자비용	234,558,653	503,467,935	246,998,853	401,090,902

외환차손	218,181,845	364,137,979	142,660,733	210,639,899

외화환산손실	(122,410,204)	125,504,885	40,767,237	84,321,706

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0	64,503,320	64,503,320

파생상품평가손실	475,662,134	540,806,147	0	0

기타영업외수익	182,724,762	314,991,152	57,140,868	80,924,497

기타대손충당금환입	0	0	2,540,968	2,540,968

유형자산처분이익	7,617,303	7,617,303	0	0

무형자산처분이익	93,793,790	93,793,790	0	0

잡이익	81,313,669	213,580,059	54,599,900	78,383,529

기타영업외비용	380,773,092	522,669,677	435,681,283	503,254,909

기타의대손상각비	5,460,920	5,460,920

매출채권처분손실	5,738,551	12,967,420	2,737,458	11,663,527

지분법손실	379,650,685	379,650,685	330,373,023	330,373,023

잡손실	(10,077,064)	124,590,652	102,570,802	161,218,359

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)	(2,396,541,007)	(3,133,060,164)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)	(2,396,541,007)	(3,133,060,164)

기타포괄손익	154,299,272	187,131,727	20,798,752	40,732,159

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	154,044,441	186,544,661	20,459,704	40,026,318

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	173,581,075	173,581,075	22,486,642	22,486,642

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(19,536,634)	12,963,586	(2,026,938)	17,539,676

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	254,831	587,066	339,048	705,841

순확정급여제도의 재측정요소	254,831	587,066	339,048	705,841

총포괄손익	(2,929,615,234)	(2,437,207,003)	(2,375,742,255)	(3,092,328,005)

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(3,083,914,506)	(2,624,338,730)	(2,396,541,007)	(3,133,060,164)

비지배지분	0	0	0	0

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(2,929,615,234)	(2,437,207,003)	(2,375,742,255)	(3,092,328,005)

비지배지분	0	0	0	0

기본주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(609)	(522)	(472)	(626)

연결 자본변동표
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,876,891,456	14,111,463,864	501,762,431	246,639,052	34,337,141,713	34,337,141,713

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,133,060,164)	(3,133,060,164)	(3,133,060,164)

지분법자본변동	0	0	0	22,486,642	0	22,486,642	22,486,642

재평가차익	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	17,539,676	0	17,539,676	17,539,676

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	705,841	0	705,841	705,841

전환사채의 발행	0	5,874,970	0	0	0	5,874,970	5,874,970

자기주식의 처분	0	0	1,682,712,860	0	0	1,682,712,860	1,682,712,860

자기주식의 처분손실	0	0	(1,231,810,860)	0	0	(1,231,810,860)	(1,231,810,860)

2019.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,660,561,864)	(461,030,272)	(2,886,421,112)	31,701,590,678	31,701,590,678

2020.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,598,361,864)	(434,759,664)	(17,578,804,441)	17,097,677,957	17,097,677,957

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,624,338,730)	(2,624,338,730)	(2,624,338,730)

지분법자본변동	0	0	0	173,581,075	0	173,581,075	173,581,075

재평가차익	0	0	0	13,862,174,297	0	13,862,174,297	13,862,174,297

해외사업환산손익	0	0	0	12,963,586	0	12,963,586	12,963,586

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	587,066	0	587,066	587,066

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	1,416,163,552	0	0	1,416,163,552	1,416,163,552

자기주식의 처분손실	0	0	(1,117,174,359)	0	0	(1,117,174,359)	(1,117,174,359)

2020.06.30 (기말자본)	13,826,837,500	34,882,766,426	(13,299,372,671)	13,614,546,360	(20,203,143,171)	28,821,634,444	28,821,634,444

연결 현금흐름표
제 35 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 34 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,914,835,939)	(4,661,452,020)

당기순이익(손실)	(2,624,338,730)	(3,133,060,164)

현금의 유출이 없는 비용등의가산	3,405,621,449	2,238,114,832

퇴직급여	402,224,922	379,692,852

감가상각비	840,977,596	803,905,417

무형자산상각비	688,575	677,487

대손상각비	342,701,864	10,984,598

기타의 대손상각비	5,460,920	0

사채할인발행차금 상각	251,170,500	0

외화환산손실	125,504,885	84,321,706

매출채권처분손실	12,967,420	11,663,527

지분법손실	379,650,685	330,373,023

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	64,503,320

파생상품평가손실	540,806,147	0

급여	0	150,902,000

이자비용	503,467,935	401,090,902

현금의 유입이 없는 수익등의차감	(2,180,135,084)	(185,852,071)

기타의 대손충당금환입	0	(2,540,968)

외화환산이익	(291,087,893)	(169,843,721)

파생상품평가이익	(102,320,893)	0

유형자산처분이익	(7,617,303)	0

무형자산처분이익	(93,793,790)	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,676,024,527)	0

이자수익	(6,090,678)	(10,267,382)

배당금수익	(3,200,000)	(3,200,000)

운전자본의 조정	(2,224,853,118)	(3,312,359,112)

매출채권의 감소(증가)	(2,755,899,313)	(1,678,634,897)

미수금의 감소(증가)	(69,942,713)	21,694,601

선급금의 감소(증가)	(36,247,621)	(418,035,421)

기타의 당좌자산의 감소(증가)	(78,933,007)	54,170,576

선급비용의 감소(증가)	200,868,932	190,558,723

재고자산의 감소(증가)	(806,859,511)	(1,028,250,070)

매입채무의 증가(감소)	1,434,407,355	(1,590,575,570)

미지급금의 증가(감소)	206,931,214	617,381,036

미지급비용의 증가(감소)	82,131,938	76,059,672

선수금의 증가(감소)	(148,084,222)	603,928,684

예수금의 증가(감소)	26,950,050	13,619,990

퇴직금의 지급	(280,176,220)	(174,276,436)

이자의 수취	18,418,453	20,906,455

배당금의 수취	3,200,000	3,200,000

이자의 지급	(313,803,599)	(291,840,590)

법인세의 납부(환급)	1,054,690	(561,370)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,186,689,710	(378,163,293)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,127,566,807	265,654,000

단기금융자산의 감소	1,000,000,000	180,000,000

공정가치측정 금융자산의 처분	1,796,662,500	0

토지의 처분	2,567,706	0

건물의 처분	72,553,704	0

사용권자산의 감소	51,873,807	0

기타유형자산의 처분	13,000,000	0

무형자산의 감소	190,909,090	0

보증금의 감소	0	85,654,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(940,877,097)	(643,817,293)

단기대여금의 증가	0	(228,520,000)

단기금융자산의 증가	(240,000,000)	0

장기금융상품의 증가	0	(180,000,000)

기계장치의 취득	(1,881,818)	(300,000)

기타의유형자산의 취득	(440,836,165)	(141,526,510)

건설중인자산의 취득	(101,644,913)	(82,212,783)

보증금의 증가	(156,514,201)	(11,258,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,729,982,456	6,732,207,389

재무활동으로 인한 현금유입액	6,351,965,408	13,912,544,129

사채의 발행	0	7,389,600,000

단기차입금의 차입	6,052,976,215	6,522,944,129

자기주식의 처분	298,989,193	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,621,982,952)	(7,180,336,740)

사채의 상환	(300,000,000)	(1,450,000,000)

단기차입금의 상환	(4,240,000,000)	(5,675,000,000)

리스부채의 감소	(81,982,952)	(55,336,740)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,836,227	1,692,592,076

기초현금및현금성자산	1,268,133,870	1,241,238,367

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	21,660,635	13,799,536

기말현금및현금성자산	1,291,630,732	2,947,629,979