엑시큐어하이트론 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 2016.12.31 현재
제 30 기 2015.12.31 현재
제 29 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	39,793,528,675	26,886,746,850	33,246,474,181

현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205	3,686,278,967

현금및현금성자산 (주4,24,31,32)	2,945,582,609	2,170,540,205	3,763,678,967

국고보조금	(77,400,000)	(77,400,000)

매출채권및기타채권 (주5,23,24,27,31,32)	16,476,969,348	11,190,501,479	14,941,793,054

매출채권 (주13)	17,903,539,209	12,674,769,144	16,387,708,434

대손충당금	(1,631,803,553)	(1,681,263,963)	(1,682,879,840)

미수금	279,076,943	336,251,087	333,956,031

대손충당금	(179,091,140)	(173,380,078)	(124,304,527)

미수수익	75,247,889	4,125,289	2,312,956

단기대여금	30,000,000	500,000,000	495,000,000

대손충당금	(470,000,000)	(470,000,000)

기타유동성금융자산 (주8,31,32)	6,000,000,000	2,871,092	109,873,515

단기금융자산	6,000,000,000	2,871,092	109,873,515

파생상품자산 (주20,27,31)	18,532,349	17,322,623	30,671,636

기타유동자산 (주6)	1,348,498,569	821,678,113	858,794,813

선급금	1,305,742,460	1,335,020,913	1,240,973,179

대손충당금	(815,204,714)	(815,204,714)

선급비용	21,924,531	78,325,861	275,799,980

기타의당좌자산	20,831,578	223,536,053	157,226,368

당기법인세자산 (주28)	4,520,370	2,221,860	17,904,910

재고자산 (주7)	12,999,425,430	12,759,011,478	13,601,157,286

상품	4,773,318,043	4,481,382,882	4,748,609,286

평가손실충당금	(1,349,073,644)	(1,139,413,718)	(1,163,446,268)

제품	2,109,979,139	1,654,345,114	1,647,217,660

평가충당금	(423,855,492)	(255,443,284)	(234,972,780)

재공품	1,658,565,073	1,134,964,060	1,259,576,465

원재료	7,557,249,397	7,558,883,809	7,897,658,383

평가손실충당금	(1,444,475,025)	(748,608,392)	(677,929,862)

미착품	117,717,939	72,901,007	124,444,402

비유동자산	24,096,149,240	27,931,783,858	28,523,354,437

기타비유동금융자산 (주8,31,32)	4,000,000	5,000,000	5,000,000

장기금융자산	4,000,000	5,000,000	5,000,000

매도가능금융자산 (주9,31)	589,115,785	589,115,785	590,373,789

관계기업투자 (주10,23)	2,116,334,012	3,067,305,390	3,053,649,807

유형자산 (주11,21)	20,671,329,505	23,997,561,327	24,614,968,456

토지	5,782,660,971	7,140,867,577	7,140,867,577

건물	19,263,072,323	22,472,271,063	22,472,271,063

감가상각누계액	(7,076,691,921)	(7,999,290,499)	(7,548,243,138)

구축물	1,772,277,499	1,772,277,499	1,772,277,499

감가상각누계액	(1,633,278,241)	(1,613,609,231)	(1,591,865,131)

기계장치	1,653,648,221	1,653,448,221	2,225,901,724

감가상각누계액	(1,643,037,037)	(1,619,534,867)	(2,158,412,686)

차량운반구	368,912,115	368,912,115	368,912,115

감가상각누계액	(335,458,633)	(314,505,013)	(293,551,393)

기타유형자산	18,333,883,138	16,754,656,610	16,326,255,150

감가상각누계액	(15,846,390,711)	(14,933,940,064)	(14,116,210,992)

건설중인자산	31,731,781	316,007,916	16,766,668

무형자산 (주12)	206,535,412	210,562,352	209,180,915

회원권	201,315,300	201,315,300	201,315,300

기타의무형자산	5,220,112	9,247,052	7,865,615

기타비유동자산 (주31)	508,834,526	62,239,004	50,181,470

보증금	508,834,526	62,239,004	50,181,470

자산총계	63,889,677,915	54,818,530,708	61,769,828,618

부채

유동부채	15,365,790,776	11,326,803,569	11,822,709,374

매입채무및기타채무 (주23,24,27,31,32)	11,000,081,468	7,508,578,955	10,663,305,513

매입채무	8,723,119,463	6,059,840,724	9,055,263,771

미지급금	1,892,221,122	985,599,023	1,022,079,553

미지급비용	384,740,883	463,139,208	585,962,189

단기차입금 (주13,24,31,32)	3,465,159,948	3,001,599,780	53,130,766

파생상품부채 (주20,27,31)	37,316,871	142,744,406	276,145,843

기타유동부채	863,232,489	673,880,428	830,127,252

선수금	753,318,012	607,860,941	738,751,075

예수금	59,569,597	66,019,487	91,376,177

부가세예수금	50,344,880

비유동부채	4,340,768,067	4,815,995,277	6,032,920,210

확정급여부채 (주14)	4,320,768,067	4,793,985,277	6,010,910,210

임대보증금 (주31,32)	20,000,000	22,010,000	22,010,000

부채총계	19,706,558,843	16,142,798,846	17,855,629,584

자본

자본금 (주15)	13,826,837,500	13,826,837,500	13,826,837,500

자본잉여금 (주16)	34,676,561,082	34,676,561,082	34,676,561,082

자본조정 (주17)	(14,871,419,784)	(17,190,137,862)	(17,190,137,862)

기타포괄손익누계액 (주10,14,18)	(348,617,823)	(524,472,575)	(1,121,566,710)

이익잉여금 (주19)	10,899,758,097	7,886,943,717	13,722,505,024

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,183,119,072	38,675,731,862	43,914,199,034

비지배지분

자본총계	44,183,119,072	38,675,731,862	43,914,199,034

자본과부채총계	63,889,677,915	54,818,530,708	61,769,828,618

나. 연 결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

매출액 (주22,23,25)	41,132,053,816	54,523,149,681	72,243,159,608

상품매출액	13,174,430,790	22,014,407,096	35,554,977,557

제품매출액	27,957,623,026	32,508,742,585	36,688,182,051

매출원가 (주7,11,23,26)	39,129,019,542	51,205,542,210	68,413,643,163

상품매출원가	10,574,927,557	18,740,391,644	30,460,824,339

제품매출원가	28,554,091,985	32,465,150,566	37,952,818,824

매출총이익	2,003,034,274	3,317,607,471	3,829,516,445

판매비와관리비 (주26)	10,011,710,227	9,181,201,602	9,303,168,973

급여	4,467,219,653	4,580,923,018	4,169,577,365

퇴직급여	502,154,384	515,374,792	357,718,852

복리후생비	1,054,659,353	631,565,062	638,848,460

임차료	247,853,549	91,775,288	95,864,574

여비교통비	407,618,611	347,541,021	347,399,378

통신비	35,069,623	38,463,894	51,447,292

수도광열비	51,588,319	50,715,019	53,179,032

세금과공과	25,436,678	37,021,079	33,893,144

단체공납금	21,095,197	16,669,400	21,595,000

감가상각비 (주11)	298,151,162	217,327,847	223,926,202

무형자산상각비 (주12)	3,677,615	6,002,437	5,356,951

수선비	6,074,932	6,485,189	7,912,189

보험료	37,038,481	35,648,603	27,849,999

소모품비	142,833,072	155,333,662	96,770,945

도서인쇄비	9,677,161	9,383,441	7,113,703

접대비	463,437,125	354,503,539	374,147,097

차량유지비	91,938,678	84,254,160	105,951,386

광고선전비	166,553,520	75,007,778	38,393,340

운반비	253,283,610	330,457,857	410,934,080

지급수수료 (주22)	1,183,523,994	1,276,506,527	1,453,953,902

대손상각비(환입) (주22)	205,227,590	(1,615,877)	332,052,929

교육훈련비	15,398,245	4,769,739	20,260,754

견본비	318,800,785	314,607,772	337,461,420

잡비	3,398,890	2,480,355	91,560,979

영업이익(손실) (주26)	(8,008,675,953)	(5,863,594,131)	(5,473,652,528)

금융수익 (주27)	1,755,607,785	2,221,997,544	2,328,903,686

이자수익	102,132,929	16,866,798	110,643,700

외화차익	1,158,394,096	2,001,791,887	1,726,583,200

외화환산이익	319,629,064	182,914,638	263,538,086

파생상품거래이익 (주20)	156,919,347	3,101,598	197,467,064

파생상품평가이익 (주20)	18,532,349	17,322,623	30,671,636

금융원가	1,626,335,502	2,035,713,613	2,007,444,614

이자비용	84,343,194	78,055,693	18,895,247

외화차손	1,253,469,504	1,485,445,963	1,545,670,142

외화환산손실	143,408,369	182,640,160	108,862,546

파생상품거래손실 (주20)	107,797,564	146,827,391	57,870,836

파생상품평가손실 (주20)	37,316,871	142,744,406	276,145,843

기타영업외수익	11,939,003,990	167,121,203	328,639,631

임대료	24,000,000	24,000,000	24,000,000

유형자산처분이익	11,758,102,606	1,200,000

지분법이익	110,969,684

매도가능금융자산처분이익	4,598

잡이익	156,901,384	143,116,605	192,469,947

기타영업외비용	1,046,785,940	325,372,310	1,393,386,991

기타의대손상각비 (주5,6)	5,711,062	49,075,551	914,796,452

기부금	15,300,000	6,500,000	6,450,503

유형자산처분손실	1,924,958

지분법손실 (주10)	1,006,078,742	188,359,433	347,405,556

잡손실	19,696,136	81,437,326	122,809,522

법인세비용차감전순이익(손실)	3,012,814,380	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

법인세비용 (주28)

당기순이익(손실)	3,012,814,380	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

기타포괄손익	175,854,752	597,094,135	(88,448,737)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	15,130,670	198,271,388	111,855,920

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주10)	55,107,364	202,015,016	125,567,311

해외사업환산이익	(39,976,694)	(3,743,628)	(13,711,391)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	160,724,082	398,822,747	(200,304,657)

순확정급여제도의 재측정요소 (주14)	160,724,082	398,822,747	(200,304,657)

총포괄손익	3,188,669,132	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	3,012,814,380	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

비지배지분

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	3,188,669,132	(5,238,467,172)	(6,305,389,553)

비지배지분

지배기업지분 기본주당손익 (주29)

기본주당이익(손실)	654	(1,326)	(1,412)

다. 연 결자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,033,117,973)	19,939,445,840	50,219,588,587	50,219,588,587

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)	(6,216,940,816)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	125,567,311	125,567,311	125,567,311

해외사업환산손익	(13,711,391)	(13,711,391)	(13,711,391)

순확정급여제도의 재측정요소	(200,304,657)	(200,304,657)	(200,304,657)

2014.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

2015.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(1,121,566,710)	13,722,505,024	43,914,199,034	43,914,199,034

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)	(5,835,561,307)

자기주식의 처분

자기주식의 처분손실

지분법자본변동	202,015,016	202,015,016	202,015,016

해외사업환산손익	(3,743,628)	(3,743,628)	(3,743,628)

순확정급여제도의 재측정요소	398,822,747	398,822,747	398,822,747

2015.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

2016.01.01 (기초자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(17,190,137,862)	(524,472,575)	7,886,943,717	38,675,731,862	38,675,731,862

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	3,012,814,380	3,012,814,380	3,012,814,380

자기주식의 처분	4,017,238,071	4,017,238,071	4,017,238,071

자기주식의 처분손실	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)	(1,698,519,993)

지분법자본변동	55,107,364	55,107,364	55,107,364

해외사업환산손익	(39,976,694)	(39,976,694)	(39,976,694)

순확정급여제도의 재측정요소	160,724,082	160,724,082	160,724,082

2016.12.31 (기말자본)	13,826,837,500	34,676,561,082	(14,871,419,784)	(348,617,823)	10,899,758,097	44,183,119,072	44,183,119,072

라. 연 결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(8,884,201,119)	(4,206,371,204)	(3,100,381,113)

당기순이익(손실)	3,012,814,380	(5,835,561,307)	(6,216,940,816)

현금의유출이없는비용등의가산	4,929,402,979	3,400,656,239	4,669,443,888

퇴직급여	1,109,460,172	1,378,561,653	1,110,138,640

감가상각비	1,387,129,364	1,375,216,906	1,553,864,766

무형자산상각비	3,677,615	6,002,437	5,356,951

대손상각비	205,227,590	332,052,929

기타의대손상각비	5,711,062	49,075,551	914,796,452

외화환산손실	143,408,369	182,640,160	108,862,546

유형자산처분손실	1,924,958

지분법손실	1,006,078,742	188,359,433	347,405,556

파생상품평가손실	37,316,871	142,744,406	276,145,843

복리후생비	947,050,000

이자비용	84,343,194	78,055,693	18,895,247

현금의유입이없는수익등의차감	(12,198,396,948)	(218,724,534)	(517,023,106)

대손충당금환입	1,615,877

외화환산이익	319,629,064	182,914,638	263,538,086

파생상품평가이익	18,532,349	17,322,623	30,671,636

유형자산처분이익	11,758,102,606	1,200,000

매도가능금융자산처분이익	4,598

지분법이익	110,969,684

이자수익	102,132,929	16,866,798	110,643,700

운전자본의조정	(4,575,148,511)	(1,512,134,382)	(291,573,890)

매출채권의감소(증가)	(5,171,129,076)	3,862,811,797	2,345,796,403

미수금의감소(증가)	60,449,464	3,789,575	(43,234,746)

선급금의감소(증가)	(785,926,261)	(94,047,734)	(233,673,532)

선급부가세의감소(증가)	202,704,475	(66,309,685)	108,263,107

선급비용의감소(증가)	56,401,330	197,474,119	264,059,634

재고자산의감소(증가)	(240,413,952)	562,283,562	2,592,390,549

매입채무의증가(감소)	2,523,598,811	(3,148,533,473)	(4,151,326,820)

미지급금의증가(감소)	218,346,401	(101,683,734)	(598,255,104)

미지급비용의증가(감소)	(81,156,681)	(129,533,939)	(11,443,998)

선수금의증가(감소)	145,457,071	(130,890,134)	117,846,731

예수금의증가(감소)	(6,449,890)	(25,356,690)	20,277,000

부가세예수금의증가(감소)	50,344,880

파생상품의변동	(125,421,783)	(245,474,207)	431,485,696

퇴직금의지급	(1,421,953,300)	(2,196,663,839)	(1,133,758,810)

이자수취	31,010,329	15,054,465	126,791,578

이자지급	(81,584,838)	(71,344,735)	(18,895,247)

법인세납부(환급)	(2,298,510)	15,683,050	(852,183,520)

투자활동현금흐름	7,925,497,556	(325,698,161)	2,155,139,128

투자활동으로인한현금유입액	17,388,169,020	384,624,749	3,568,247,303

단기금융자산의감소	2,381,278,180	112,054,615	3,300,077,067

단기대여금의회수	100,000,000

매도가능금융자산의감소	2,260,606

기계장치의처분	6,763,230

차량운반구의처분	2,700,000

장기금융상품의감소	1,000,000

토지의처분	12,500,000,000

건물의처분	2,500,000,000

기타의유형자산의처분	270,309,528	58,707,006

보증금의감소	5,890,840	100,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(9,462,671,464)	(710,322,910)	(1,413,108,175)

단기금융자산의증가	8,378,407,088	5,052,192	407,074,852

단기대여금의증가	5,000,000	570,000,000

매도가능금융자산의취득	998,004	998,004

기계장치의취득	200,000

기타의유형자산의취득	143,427,051	405,898,264	182,752,787

건설중인자산의취득	485,439,082	274,176,931	252,282,532

보증금의증가	453,188,243	11,944,654

임대보증금의감소	2,010,000	7,252,865

재무활동현금흐름	1,835,228,246	2,948,469,014	(68,328,565)

재무활동으로인한현금유입액	8,041,828,026	9,001,599,780	5,053,130,766

단기차입금의차입	6,670,159,948	9,001,599,780	5,053,130,766

자기주식의처분	1,371,668,078

재무활동으로인한현금유출액	(6,206,599,780)	(6,053,130,766)	(5,121,459,331)

단기차입금의상환	6,206,599,780	6,053,130,766	5,121,459,331

현금및현금성자산의증가(감소)	876,524,683	(1,583,600,351)	(1,013,570,550)

기초현금및현금성자산	2,093,140,205	3,686,278,967	4,708,297,412

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(24,082,279)	(9,538,411)	(8,447,895)

기말현금및현금성자산	2,945,582,609	2,093,140,205	3,686,278,967