엑시큐어하이트론 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 39 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	19,855,350,395	55,719,921,608

현금및현금성자산	7,521,583,265	31,660,438,182

매출채권 및 기타유동채권	5,159,402,128	5,635,327,393

기타유동자산	2,660,786,467	8,815,473,355

기타유동금융자산	3,470,229,687	3,199,804,728

유동파생상품자산	0	5,294,931,700

당기법인세자산	77,607,253	10,175,950

재고자산	965,741,595	1,103,770,300

비유동자산	24,173,468,187	24,688,986,709

기타비유동자산	1,451,744,479	1,994,266,298

당기손익-공정가치측정금융자산	990,931,890	1,090,889,751

기타비유동금융자산	114,000,000	711,606,965

비유동성기타채권	3,009,362,103	3,307,113,801

유형자산	4,179,125,507	12,975,234,293

무형자산	14,428,304,208	4,609,875,601

자산총계	44,028,818,582	80,408,908,317

부채

유동부채	17,691,488,826	37,831,210,164

매입채무 및 기타유동채무	5,165,330,388	3,553,418,187

기타 유동부채	1,853,463,078	110,485,862

유동성장기부채	8,159,246,274	16,177,522,747

유동파생상품부채	1,265,169,763	3,223,947,063

유동 리스부채	1,228,723,667	2,393,568,736

유동충당부채	19,555,656	12,372,267,569

비유동부채	8,684,572,584	7,793,345,043

비유동성장기부채	0	0

당기손익-공정가치측정금융부채	7,775,637,804	0

비유동 리스부채	908,934,780	7,793,345,043

확정급여부채	0	0

부채총계	26,376,061,410	45,624,555,207

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,036,614,256	26,427,720,194

자본금	38,216,135,000	34,316,135,000

자본잉여금	69,383,013,175	68,854,345,680

자본조정	26,379,489,715	22,417,856,361

기타포괄손익누계액	(570,242,241)	30,706,383

이익잉여금(결손금)	(120,371,781,393)	(99,191,323,230)

비지배지분	4,616,142,916	8,356,632,916

자본총계	17,652,757,172	34,784,353,110

자본과부채총계	44,028,818,582	80,408,908,317

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,048,096,986	4,888,606,362	1,320,476,467	3,669,311,315

매출원가	2,423,922,674	5,112,795,865	1,731,706,559	5,564,230,412

매출총이익	(375,825,688)	(224,189,503)	(411,230,092)	(1,894,919,097)

판매비와관리비	4,175,352,647	14,397,162,460	1,104,236,289	3,507,461,476

영업이익(손실)	(4,551,178,335)	(14,621,351,963)	(1,515,466,381)	(5,402,380,573)

금융수익	173,254,391	655,906,912	380,698,415	1,210,970,447

금융비용	777,322,924	10,171,440,357	1,192,206,670	2,641,046,881

기타영업외수익	822,210,924	1,858,456,304	4,032,713	46,688,260

기타영업외비용	(206,055,994)	487,642,896	3,409,507	118,605,893

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,126,979,950)	(22,766,072,000)	(2,326,351,430)	(6,904,374,640)

법인세비용(수익)	1,483,395,201	3,809,422,557	6,245,714	6,245,714

당기순이익(손실)	(5,610,375,151)	(26,575,494,557)	(2,332,597,144)	(6,910,620,354)

기타포괄손익	367,121,627	(964,927,564)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

보험수리적평가이익(손실)	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

해외사업환산손익	367,121,627	(964,927,564)	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0

총포괄손익	(5,243,253,524)	(27,540,422,121)	(2,332,597,144)	(6,910,620,354)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,956,613,862)	(21,180,458,163)	(2,332,597,144)	(6,910,620,354)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,653,761,289)	(5,395,036,394)	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,694,939,289)	(21,781,406,787)	(2,332,597,144)	(6,910,620,354)

포괄손익, 비지배지분	(1,548,314,235)	(5,759,015,334)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(278)	(83)	(249)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,805,612,000	43,304,235,832	(9,913,125,901)	(251,303,624)	(39,875,913,413)	7,069,504,894	0	7,069,504,894

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,910,620,354)	(6,910,620,354)	0	(6,910,620,354)

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래:

유상증자	616,522,500	383,476,995	0	0	0	999,999,495	0	999,999,495

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환청구	600,000,000	44,770,571	(63,088,020)	0	0	581,682,551	0	581,682,551

종속회사 주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	15,022,134,500	43,732,483,398	(9,976,213,921)	(251,303,624)	(46,786,533,767)	1,740,566,586	0	1,740,566,586

2025.01.01 (기초자본)	34,316,135,000	68,854,345,680	22,417,856,361	30,706,383	(99,191,323,230)	26,427,720,194	8,356,632,916	34,784,353,110

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,180,458,163)	(21,180,458,163)	(5,395,036,394)	(26,575,494,557)

해외사업환산손익	0	0	0	(600,948,624)	0	(600,948,624)	(363,978,940)	(964,927,564)

소유주와의 거래:

유상증자

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	3,339,697,740	0	0	3,339,697,740	0	3,339,697,740

전환사채 전환청구	3,900,000,000	528,667,495	(410,072,130)	0	0	4,018,595,365	0	4,018,595,365

종속회사 주식기준보상	0	0	0	0	0	0	2,550,435	2,550,435

비지배지분 변동	0	0	1,032,007,744	0	0	1,016,135,471	2,015,974,899	3,017,632,303

2025.09.30 (기말자본)	38,216,135,000	69,383,013,175	26,379,489,715	(570,242,241)	(120,371,781,393)	13,036,614,256	4,616,142,916	17,652,757,172

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,875,955,226)	(6,095,881,611)

당기순이익(손실)	(26,575,494,557)	(6,910,620,354)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,112,806,677	3,792,559,427

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,548,286,255)	(1,356,797,295)

운전자본의 조정	2,514,573,725	(1,145,470,188)

이자수취	191,263,659	18,963,951

이자지급	(570,818,475)	(493,677,752)

법인세환급(납부)	0	(839,400)

투자활동현금흐름	(3,622,595,703)	(7,957,836,957)

투자활동으로 인한 현금유입액	6,191,562,097	1,812,528,998

기타유형자산의 처분	59,461,722	0

유형자산의 처분	0	536,364

보증금의 회수	737,229,970	903,000,000

단기대여금의 회수	1,400,000,000	0

장기대여금의 회수	350,000,000	0

건설중인자산의 처분	3,047,263,440	0

단기금융자산의 감소	0	0

장기금융자산의 감소	597,606,965	802,327,274

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	106,665,360

관계기업투자자산의 처분	0	0

미수금의 회수	0	0

회원권의 처분	0	0

연결범위변동으로 인한 순현금흐름	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,814,157,800)	(9,770,365,955)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0

기타유형자산의 취득	462,488,562	145,472,727

건설중인자산의 취득	755,471,080	635,422,200

투자부동산의 취득	0	0

소프트웨어의 취득	37,720,000	51,000,000

단기대여금의 증가	1,060,000,000	0

장기대여금의 증가	350,000,000	800,000,000

장기금융자산의 증가	0	0

단기금융자산의 취득	360,084,960	3,289,516,104

임차보증금의 증가	1,131,250,465	1,180,778,000

기타보증금의 증가	2,400,000,000	3,668,176,924

종속기업에 대한 투자자산의 취득	3,257,142,733	0

재무활동현금흐름	(8,007,973,258)	10,607,907,859

재무활동으로 인한 현금유입액	6,820,361,179	12,199,999,495

단기차입금의 증가	1,500,000,000	1,200,000,000

전환사채의 발행	3,000,000,000	10,000,000,000

콜옵션 매도	0	0

유상증자	0	999,999,495

비지배지분의 증가	2,320,361,179	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(14,828,334,437)	(1,592,091,636)

단기차입금의 상환	1,500,000,000	1,200,000,000

리스료의 지급	528,334,437	392,091,636

전환사채의 상환	12,800,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(23,506,524,187)	(3,445,810,709)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(632,330,730)	14,047,575

현금및현금성자산의순증가(감소)	(24,138,854,917)	(3,431,763,134)

기초현금및현금성자산	31,660,438,182	16,532,129,479

기말현금및현금성자산	7,521,583,265	13,100,366,615