와이지-원 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제37기 3분기 누적 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제36기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제36기 3분기 누적 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 와이지-원

1. 회사의 개요

주식회사 와이지-원(이하 "당사"라 함)은 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 목적으로 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었습니다. 당사는 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였으며, 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40에 본사를 두고 있으며, 인천, 광주 및 충주 등 전국에 5개의 공장을 보유하고 있습니다.

수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 15,286,910천원, 우선주 2,533,378천원이며, 제31기 및 제35기 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주 및 875,420주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.

당분기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

송호근 外	11,581,336	-	37.88%	-

국민연금공단	1,652,433	-	5.40%	-

IMC International Metalworking Companies B.V.	2,400,000	-	7.85%	-

와이밸류업 유한회사	-	3,619,909	-	100.00%

기타주주	14,940,050	-	48.87%	-

합 계	30,573,819	3,619,909	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 또한 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로서 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2021년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

● 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고 시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 경영자는 반기재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

아래에 기재된 COVID-19와 관련된 사항을 제외하고, 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2019년에 발생한 COVID-19의 확산은 2022년 현재에도 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 아직 존재하는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없어 당사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 부문별 정보(1) 사업정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 지역에 대한 정보 당사는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 중국, 프랑스, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

매출구분	매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	한국	32,189,241	67,915,774	24,802,097	64,402,717

내수소계	32,189,241	67,915,774	24,802,097	64,402,717

수출	중국	3,487,311	10,862,373	3,820,267	10,892,977

프랑스	14,088,560	47,272,300	11,555,492	30,692,518

인도	5,709,124	14,042,423	3,942,558	10,300,897

미국	23,837,712	58,981,505	15,103,731	37,401,879

기타	35,764,717	100,025,832	25,725,470	74,889,005

수출소계	82,887,424	231,184,433	60,147,518	164,177,276

합 계	115,076,665	299,100,207	84,949,615	228,579,993

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 91,624,510천원 및 58,702,517천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 30.63%와 25.68%입니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	국민은행	25,137	28,508	정부지원금

장기금융상품	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	28,137	31,508

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생상품금융자산	174	-	-	-

지분상품

출자금(주1)	-	19,500	-	19,500

펀드	-	954,700	-	968,900

벤처투자	-	3,185,085	-	500,432

장기저축성보험	-	3,414,179	-	3,111,893

소 계	174	7,573,464	-	4,600,725

당기손익인식항목으로 지정된 금융부채

파생상품금융부채	34,565	-	9,556	-

(주1) 해당 출자금의 장부금액은 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	190,468,781	-	109,671,040	-

차감: 손실충당금	(4,282,750)	-	(5,394,923)	-

미수금	4,804,255	-	4,230,803	-

차감: 손실충당금	(395,682)	-	(351,083)	-

미수수익	115,112	-	-	-

단기대여금	6,133,510	-	7,244,040	-

차감: 손실충당금	(106,045)	-	-	-

장기대여금	-	2,574,729	-	12,962,010

차감: 손실충당금	-	(1,408,830)	-	(1,473,826)

보증금	-	405,886	-	105,176

합계	196,737,181	1,571,785	115,399,877	11,593,360

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다. (3) 당분기말 현재 은행에 107,779,750천원(전기말 49,348,243천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,219,832	9,726,648

대손상각비	-	204,107

환입	(1,026,525)	(2,059,006)

기말금액	6,193,307	7,871,749

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 연체되지 않은 채권	190,344,257	119,521,792

2. 연체된 채권	12,247,459	12,866,368

3개월 이하	6,112,064	7,817,835

3개월 초과 6개월 이하	2,056,945	445,697

6개월 초과 12개월 이하	208,938	420,774

12개월 초과	3,869,512	4,182,062

3. 개별적으로 손상된 채권	1,910,557	1,824,909

4. 손실충당금	(6,193,307)	(7,219,832)

합계(1+2+3+4)	198,308,966	126,993,237

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,166,018	(1,974,397)	6,191,621	5,163,952	(1,596,019)	3,567,933

제 품	70,387,419	(16,554,877)	53,832,542	63,333,776	(16,597,056)	46,736,720

재공품	29,184,794	(1,781,111)	27,403,683	24,003,736	(1,723,502)	22,280,234

원재료	59,987,255	(155,890)	59,831,365	36,172,443	(194,167)	35,978,276

저장품	4,989,668	(13,805)	4,975,863	3,713,881	(5,048)	3,708,833

미착품	4,321,145	-	4,321,145	4,155,088	-	4,155,088

반품계약자산	171,409	-	171,409	224,651	-	224,651

합 계	177,207,708	(20,480,080)	156,727,628	136,767,527	(20,115,792)	116,651,735

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 212,152,921천원(전분기 : 169,201,479천원)입니다. 당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 364,288천원(전분기 평가손실환입 : 1,633,368천원)입니다. 당사의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당분기말 : 54,318,355천원, 전기말 : 52,589,810천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조).

9. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,192,094	-	3,024,799	-

선급금-대손충당금	(612,993)	-	(852,126)	-

선급비용	1,901,961	-	806,536	-

부가세대급금	1,761,854	-	911,858	-

기타	-	16,500	-	16,500

합 계	8,242,916	16,500	3,891,067	16,500

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	852,126	1,398,873

환입	(239,133)	(947,811)

기말금액	612,993	451,062

10. 매각예정자산

(1) 당사는 매각예정자산이었던 인천시 연수구 송도동 소재 토지 및 건물, 시설장치 등을 2022년 5월 2일 매각하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가	취득원가	감가상각누계액	장부가

토지	-	-	-	9,813,150	-	9,813,150

건물 및 건축물	-	-	-	6,762,557	(2,020,085)	4,742,472

시설장치 등	-	-	-	78,999	(51,114)	27,885

합 계	-	-	-	16,654,706	(2,071,199)	14,583,507

11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관명	금액	금융기관명	금액

당좌개설보증금	국민은행	3,000	국민은행	3,000

12. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	제조및판매	중국	100.00	12월	17,175,072	17,175,072

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD	판매	호주	100.00	12월	594,750	594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	판매	싱가포르	100.00	12월	608,928	608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	판매	인도	100.00	3월	2,133,978	2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	제조및판매	중국	100.00	12월	15,907,819	15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.	판매	중국	70.00	12월	336,537	336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	제조및판매	브라질	99.99	12월	1,026,539	1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD.	판매	일본	100.00	12월	540,870	769,894

YG Cutting Tools Corporation Private Limited (주1)	제조및판매	인도	99.99	3월	19,169,772	15,531,672

YG-1 Deutschland GmbH	판매	독일	100.00	12월	6,170,910	6,170,910

YG-1 EUROPE SAS	판매	프랑스	100.00	12월	2,869,560	2,869,560

YG-1 CANADA INC.	판매	캐나다	100.00	12월	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	판매	베트남	100.00	12월	-	-

YG-1 Technology Center GmbH (주1)	제조및판매	독일	100.00	12월	22,640,057	10,845,213

YG-1 Rus, Limited Liability Company	판매	러시아	100.00	12월	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	제조및판매	미국	75.75	12월	3,181,728	3,181,728

YG-1 America, Inc. (주2)	제조및판매	미국	100.00	12월	10,115,108	7,621,231

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	판매	U.A.E	100.00	12월	-	-

YG-1 Eastern Europe S.R.L.	판매	루마니아	100.00	12월	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	판매	남아공	100.00	12월	664,063	664,063

YG-1 (M) SDN. BHD.	판매	말레이시아	100.00	12월	880,002	880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.	판매	스페인	100.00	12월	-	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	판매	중국	100.00	12월	-	215,110

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	제조및판매	러시아	70.00	12월	1,061,733	1,061,733

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	판매	태국	49.00	12월	1,572,981	1,572,981

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED	판매	영국	100.00	12월	4,883,214	4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	제조및판매	터키	86.59	12월	3,703,513	5,773,242

NEW SANKYO TOOL CO., LTD. (주3)	제조및판매	일본	100.00	12월	768,004	-

합 계	116,005,138	99,824,176

(주1) 당분기 중 추가 출자가 이루어졌습니다.
(주2) 당분기 중 비지배지분 15%를 인수하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분취득으로 관계기업 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	손상차손(주1)	기타변동	분기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	17,175,072	-	-	-	17,175,072

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD	594,750	-	-	-	594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	608,928	-	-	-	608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	2,133,978	-	-	-	2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	15,907,819	-	-	-	15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.	336,537	-	-	-	336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	1,026,539	-	-	-	1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD.	769,894	-	(229,024)	-	540,870

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	15,531,672	3,638,100	-	-	19,169,772

YG-1 Deutschland GmbH	6,170,910	-	-	-	6,170,910

YG-1 EUROPE SAS	2,869,560	-	-	-	2,869,560

YG-1 CANADA INC.	-	-	-	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	-

YG-1 Technology Center GmbH	10,845,213	13,483,480	(1,688,636)	-	22,640,057

YG-1 Rus, Limited Liability Company	-	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	3,181,728	-	-	-	3,181,728

YG-1 America, Inc. (주2)	7,621,231	2,493,877	-	-	10,115,108

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	-	-	-	-	-

YG-1 Eastern Europe S.R.L.	-	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	664,063	-	-	-	664,063

YG-1 (M) SDN. BHD.	880,002	-	-	-	880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.	-	-	-	-	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	215,110	-	(215,110)	-	-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	1,061,733	-	-	-	1,061,733

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	1,572,981	-	-	-	1,572,981

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED	4,883,214	-	-	-	4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	5,773,242	-	(2,069,729)	-	3,703,513

NEW SANKYO TOOL CO., LTD. (주3)	-	704,848	-	63,156	768,004

계	99,824,176	20,320,305	(4,202,499)	63,156	116,005,138

(주1) 당사는 당분기 중 투자지분에 대한 손상평가를 수행한 결과, YG-1 Technology Center GmbH 등에 대한 회수가능가액이 투자주식의 장부가액에 미달하여, 손상차손 4,202,499천원을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 30 참조).
(주2) 당분기 중 비지배지분 15%를 인수하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분취득으로 관계기업 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	손상차손	기타변동	분기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	17,175,072	-	-	-	17,175,072

YG-1 Australia Pty.Ltd	594,750	-	-	-	594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	608,928	-	-	-	608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	2,133,978	-	-	-	2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	15,907,819	-	-	-	15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.	336,537	-	-	-	336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	1,026,539	-	-	-	1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD.	769,894	-	-	-	769,894

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	12,171,972	3,359,700	-	-	15,531,672

YG-1 Deutschland GmbH	6,170,910	-	-	-	6,170,910

YG-1 EUROPE SAS	2,869,560	-	-	-	2,869,560

YG-1 CANADA INC.	-	-	-	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	-

YG-1 Technology Center GmbH	14,697,993	2,723,370	(3,910,798)	-	13,510,565

YG-1 Rus, Limited Liability Company	-	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	4,428,805	-	(1,247,077)	-	3,181,728

YG-1 America, Inc.	7,621,231	-	-	-	7,621,231

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	-	-	-	-	-

YG-1 Eastern Europe S.R.L.	-	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	-	-	-	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	1,214,103	-	(334,101)	-	880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.	-	-	-	-	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	858,050	882,600	(1,274,783)	-	465,867

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	528,126	533,607	-	-	1,061,733

YG-1 Thailand Co., Ltd	1,572,981	-	-	-	1,572,981

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED	4,883,214	-	-	-	4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	3,047,362	2,725,880	-	-	5,773,242

계	98,617,824	10,225,157	(6,766,759)	-	102,076,222

13. 지분법적용투자지분(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Schumacher Precision Tools GmbH	제조및판매	독일	50.00	61,448	50.00	61,448	12월

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.(주1)	제조및판매	일본	-	-	45.00	63,156	12월

CarbonCompetence GmbH	제조및판매	오스트리아	24.00	-	24.00	-	12월

합 계	61,448	124,604

(주1) 당분기 중 NEW SANKYO TOOL CO., LTD.의 지분 55%를 추가 인수하여 100%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법적용투자지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	대체(주1)	기말

Schumacher Precision Tools GmbH	61,448	-	-	-	-	61,448

NEW SANKYO TOOL CO., LTD. (주1)	63,156	-	-	-	(63,156)	-

CarbonCompetence GmbH	-	-	-	-	-	-

합 계	124,604	-	-	-	(63,156)	61,448

(주1) 당분기 중 NEW SANKYO TOOL CO., LTD.의 지분 55%를 추가 인수하여 100%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	대체(주1)	기말

Schumacher Precision Tools GmbH	61,448	-	-	-	-	61,448

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.	63,156	-	-	-	-	63,156

CarbonCompetence GmbH	11,025	-	-	-	-	11,025

합 계	135,629	-	-	-	-	135,629

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	43,982,683	99,031,390	1,459,360	292,480,128	1,186,347	38,419,423	4,353,098	480,912,429

정부보조금	-	(1,835,578)	-	(796,822)	-	(305,363)	-	(2,937,763)

감가상각누계액	-	(20,520,229)	(656,450)	(155,324,866)	(966,938)	(26,288,999)	-	(203,757,482)

장부금액	43,982,683	76,675,583	802,910	136,358,440	219,409	11,825,061	4,353,098	274,217,184

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	44,331,610	99,551,573	1,248,960	288,377,924	1,301,228	40,875,563	4,911,766	480,598,624

정부보조금	-	(2,004,152)	-	(898,473)	-	(372,204)	-	(3,274,829)

감가상각누계액	-	(18,733,537)	(605,695)	(146,374,432)	(1,104,445)	(29,379,735)	-	(196,197,844)

장부금액	44,331,610	78,813,884	643,265	141,105,019	196,783	11,123,624	4,911,766	281,125,951

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액	44,331,610	78,813,884	643,265	141,105,019	196,783	11,123,624	4,911,766	281,125,951

취득	-	-	-	-	-	-	11,936,869	11,936,869

처분	-	(59,191)	-	(920,959)	(8)	(14,378)	-	(994,536)

감가상각	-	(1,856,941)	(50,755)	(12,349,673)	(63,079)	(2,382,866)	-	(16,703,314)

본계정대체	-	-	210,400	8,524,053	85,713	3,098,681	(11,918,847)	-

대체(주1)	(348,927)	(222,169)	-	-	-	-	(576,690)	(1,147,786)

기말 장부가액	43,982,683	76,675,583	802,910	136,358,440	219,409	11,825,061	4,353,098	274,217,184

(주1) 투자부동산 및 타계정으로 대체된 금액이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액	54,357,325	69,178,940	609,240	146,867,801	199,152	9,253,416	8,307,084	288,772,958

정부보조금	-	-	-	-	-	(5,981)	-	(5,981)

취득	-	-	-	-	-	-	20,947,119	20,947,119

처분	-	-	-	(4,490,112)	(1)	(9,127)	-	(4,499,240)

감가상각	-	(1,721,885)	(44,995)	(12,070,758)	(58,635)	(2,069,018)	-	(15,965,291)

본계정대체	-	16,966,171	95,123	5,130,375	42,110	3,626,360	(25,860,139)	-

대체(주1)	(9,880,017)	(4,796,221)	-	6,649,623	-	(27,885)	-	(8,054,500)

기말 장부가액	44,477,308	79,627,005	659,368	142,086,929	182,626	10,767,765	3,394,064	281,195,065

(주1) 사용권자산, 정부보조금으로 대체된 금액이 포함되어있습니다.

(3) 당사의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산장부금액 142,350,801천원(전기말: 146,861,786천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 204,540,880천원, 전기말 204,391,300천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조). 해당 금액에는 투자부동산이 포함되어 있습니다(주석 16 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

15. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	건물	건물

자본화된 차입원가	659	185,006

자본화이자율	2.43%~2.51%	2.29%~2.68%

16. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,414,038	1,325,790	5,739,828

감가상각누계액	-	(546,793)	(546,793)

장부금액	4,414,038	778,997	5,193,035

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,065,112	947,665	5,012,777

감가상각누계액	-	(346,994)	(346,994)

장부금액	4,065,112	600,671	4,665,783

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부가액	4,065,112	600,671	4,665,783

감가상각	-	(43,844)	(43,844)

유형자산 등으로 대체	-	(44,932)	(44,932)

유형자산 등에서 대체	348,926	267,102	616,028

기말 장부가액	4,414,038	778,997	5,193,035

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부가액	3,852,546	388,243	4,240,789

감가상각	-	(20,735)	(20,735)

유형자산 등에서 대체	66,867	53,749	120,616

기말 장부가액	3,919,413	421,257	4,340,670

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	215,824	157,500

투자부동산 감가상각비	(43,845)	(20,735)

당사는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4) 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 담보로 제공된 자산투자부동산에 해당되는 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 및 20 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

17. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	특허권 및 상표권	기타의무형자산	건설중인자산
(무형)	합계

취득원가	16,464	218,720	7,632,262	1,120,365	8,987,811

정부보조금	-	(9,095)	(16,372)	-	(25,467)

감가상각누계액	(16,464)	(152,551)	(6,473,948)	-	(6,642,963)

장부금액	-	57,074	1,141,942	1,120,365	2,319,381

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	특허권 및 상표권	기타의무형자산	건설중인자산
(무형)	합계

취득원가	16,464	211,486	7,314,057	578,640	8,120,647

정부보조금	-	(9,749)	(4,592)	-	(14,342)

감가상각누계액	(16,464)	(143,072)	(6,145,504)	-	(6,305,040)

장부금액	-	58,665	1,163,961	578,640	1,801,265

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권 및 상표권	기타의무형자산	건설중인자산(무형)	합계

기초 장부금액	58,665	1,163,961	578,640	1,801,266

정부보조금	-	(14,718)	-	(14,718)

취득	-	36,470	830,693	867,163

상각	(8,825)	(325,505)	-	(334,330)

본계정대체	7,234	281,734	(288,968)	-

기말 장부금액	57,074	1,141,942	1,120,365	2,319,381

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권 및 상표권	기타의무형자산	건설중인자산(무형)	합계

기초 장부금액	47,133	1,455,556	9,759	1,512,448

정부보조금	(4,798)	-	-	(4,798)

취득	-	57,326	347,450	404,776

상각	(7,746)	(383,764)	-	(391,510)

본계정대체	19,830	94,559	(114,389)	-

기말 장부금액	54,419	1,223,677	242,820	1,520,916

(3) 담보로 제공된 자산 당사의 특허권 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 6,000,000천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

18. 사용권자산 당사는 토지와 건물 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

취득금액	3,083,912	84,579	588,581	783,849	196,287	4,737,208

정부보조금	-	-	(178,138)	-	-	(178,138)

감가상각누계액	(491,754)	(48,190)	(3,270)	(337,236)	(53,699)	(934,149)

장부금액	2,592,158	36,389	407,173	446,613	142,588	3,624,921

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

취득금액	3,083,912	148,064	-	508,592	103,816	3,844,384

감가상각누계액	(394,141)	(51,207)	-	(234,055)	(59,882)	(739,285)

장부금액	2,689,771	96,857	-	274,537	43,934	3,105,099

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초 장부가액	2,689,771	96,857	-	274,537	43,934	3,105,099

정부보조금	-	-	(178,138)	-	-	(178,138)

취득	-	39,320	588,581	307,157	138,927	1,073,985

상각	(97,613)	(99,788)	-	(134,677)	(40,273)	(372,351)

처분	-	-	-	(404)	-	(404)

대체(기타)	-	-	(3,270)	-	-	(3,270)

기말 장부가액	2,592,158	36,389	407,173	446,613	142,588	3,624,921

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초 장부가액	2,768,245	90,718	9,240,351	252,040	60,637	12,411,991

취득	-	50,116	-	97,308	15,804	163,228

상각	(95,824)	(86,414)	(477,118)	(130,780)	(39,450)	(829,586)

처분	-	-	-	(3,305)	-	(3,305)

대체	-	-	(6,649,623)	-	-	(6,649,623)

기말 장부가액	2,672,421	54,420	2,113,610	215,263	36,991	5,092,705

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	372,351	829,586

리스부채 이자비용	80,162	113,482

단기리스 관련 비용	14,040	11,190

소액자산리스 관련 비용	69,462	69,288

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 517,123천원(전분기: 2,423,766천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,148,715	-	30,225,955	-

미지급금	19,512,397	674,846	16,732,950	898,810

예수보증금	17,816	-	52,376	-

미지급비용	7,065,675	-	6,775,100	-

합 계	56,744,603	674,846	53,786,381	898,810

20. 차입금과 사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동(주1)	비유동	유동(주1)	비유동

차입금(주2,3)	262,102,964	52,917,380	197,684,836	41,832,290

사채	22,986,080	51,930,780	-	59,914,648

합계	285,089,044	104,848,160	197,684,836	101,746,938

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.
(주2) 차입금에 대하여 매출채권 및 재고자산, 유형자산, 투자부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 8, 14, 16, 17 참조)
(주3) 대표이사로부터 당사의 차입금 277,670,344천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동(주1)	비유동	유동(주1)	비유동

원화차입금	우리은행 등	1.60% ~ 4.82%	154,323,214	68,413,093	134,198,213	84,130,503

외화차입금	수출입은행	0.63% ~ 4.10%	-	19,827,500	14,138,380	14,138,380

매출채권담보차입	우리은행 등	0.62% ~ 6.18%	107,779,750	-	49,348,243	-

합계	262,102,964	88,240,593	197,684,836	98,268,883

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)	-	(35,323,213)	-	(56,436,593)

장부금액	262,102,964	52,917,380	197,684,836	41,832,290

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

제35회 사모사채	2020.08.20	2023.08.20	1.96%	23,000,000	23,000,000	3개월후지급 및 만기일시상환

제36회 사모사채	2021.03.29	2024.03.29	2.21%	27,000,000	27,000,000	3개월후지급 및 만기일시상환

제37회 사모사채	2021.10.28	2024.10.28	3.13%	10,000,000	10,000,000	3개월후지급 및 만기일시상환

제38회 사모사채	2022.06.27	2025.06.27	4.87%	15,000,000	-	3개월후지급 및 만기일시상환

사채액면가액 합계	75,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(83,140)	(85,352)

사채 장부가액 합계	74,916,860	59,914,648

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)	(22,986,080)	-

비유동사채 장부금액	51,930,780	59,914,648

21. 금융보증부채보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	5,195,140	5,022,483

(주1) 당사는 종속기업인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

22. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	608,394	493,422	428,704	333,930

1년초과 5년이내	1,372,340	1,040,021	900,894	578,845

5년 초과	2,674,917	2,258,646	2,809,409	2,337,221

합계	4,655,651	3,792,089	4,139,007	3,249,996

(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	493,422	333,930

비유동부채	3,298,667	2,916,066

합계	3,792,089	3,249,996

23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	347,058	133,245

예수금	691,489	604,168

합계	1,038,547	737,413

24. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 임직원퇴직급여규정을 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2021년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42

기대임금상승률	2.80	2.80

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,628,432	34,364,250

사외적립자산의 공정가치	(24,414,506)	(23,964,090)

퇴직급여채무	10,213,926	10,400,160

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	34,364,250	(23,964,090)	10,400,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,721,130	-	3,721,130

이자비용(이자수익)	395,048	(395,048)	-

소 계	4,116,178	(395,048)	3,721,130

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,209,048)	(2,209,048)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,851,996)	2,153,680	(1,698,316)

기말	34,628,432	(24,414,506)	10,213,926

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	30,574,230	(20,469,814)	10,104,416

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,208,807	-	3,208,807

이자비용(이자수익)	339,323	(227,129)	112,194

소 계	3,548,130	(227,129)	3,321,001

기여금

기업이 납부한 기여금(국민연금전환금포함)	-	(2,513,985)	(2,513,985)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,611,985)	1,615,543	(996,442)

기말	31,510,375	(21,595,385)	9,914,990

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,517,104천원(전분기 : 2,271,961천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금 등	24,414,506	23,964,090

25. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	품질보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	19,696	301,979	321,675

미사용금액 환입액	(3,907)	(65,319)	(69,226)

기말	15,789	236,660	252,449

(전분기) (단위 : 천원)

구분	품질보증충당부채	반품충당부채	합계

기초	18,822	505,639	524,461

충당금 전입액	41,520	-	41,520

미사용금액 환입액	-	(276,809)	(276,809)

기말	60,342	228,830	289,172

26. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	60,000,000주 (10,000,000주)	30,573,819	500	15,286,910	15,286,910

우선주(주1,2,3)	3,619,909	500	2,533,378	2,533,378

합 계	17,820,288	17,820,288

(주1) 제35기 및 제31기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 1,446,848주(제35기 875,420주, 제31기 571,428주)의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다.
(주2) 당사가 발행한 상환전환8우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
(주3) 당사가 발행한 상환전환9우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	98,644,702	98,644,702

기타자본조정	3,727,258	3,727,258

합 계	102,371,960	102,371,960

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	10,835,940	10,215,940

이익준비금(주1)	7,223,487	6,603,487

재평가적립금(주2)	3,612,453	3,612,453

임의적립금	60,602,486	66,224,886

재평가잉여금(주3)	5,176,258	10,798,658

기업합리화적립금	2,426,228	2,426,228

사업확장적립금	53,000,000	53,000,000

미처분이익잉여금(주3)	117,184,996	83,994,301

합 계	188,623,422	160,435,127

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 당분기 중 송도소재 토지를 매각하였으며, 이에 따라 재평가잉여금 5,622,400천원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	160,435,127	147,109,328

배당금 지급	(6,154,871)	(3,070,240)

분기순이익	34,343,166	12,141,413

기말금액	188,623,422	156,180,501

28. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 얻은 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	109,138,575	281,183,303	81,015,074	216,605,115

상품매출	2,522,207	7,092,971	1,965,256	4,988,886

기타매출	1,996,323	6,583,668	1,104,287	4,488,233

운송매출	1,419,560	4,240,265	864,998	2,497,759

합 계	115,076,665	299,100,207	84,949,615	228,579,993

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한 시점에 인식	113,657,105	294,859,942	84,084,617	226,082,234

기간에 걸쳐 인식	1,419,560	4,240,265	864,998	2,497,759

합 계	115,076,665	299,100,207	84,949,615	228,579,993

29. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,945,694	5,720,667	2,004,362	5,750,688

퇴직급여	158,073	474,220	137,519	412,558

복리후생비	253,612	792,678	282,225	818,512

여비교통비	104,139	221,446	28,245	85,895

감가상각비	41,111	126,108	45,871	138,247

사용권자산감가상각비	130,342	372,351	123,292	352,468

운반비	81,591	196,005	66,538	198,800

포장비	1,441,312	3,817,454	990,983	2,850,657

광고선전비	83,212	145,713	159,830	197,102

지급수수료	13,983	33,837	11,537	38,960

수출제비	184,919	581,306	70,635	233,562

견본품비	30,943	121,365	45,606	186,221

전력비	40,757	110,240	49,974	125,020

기타	201,469	562,386	81,884	530,112

합계	4,711,157	13,275,776	4,098,501	11,918,802

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적	3개월	누적	3개월

급여	1,573,132	4,762,391	1,377,887	4,035,481

퇴직급여	115,957	347,871	96,096	288,287

복리후생비	575,582	1,715,175	429,672	1,388,786

감가상각비	239,051	720,779	248,030	697,749

수선비	258,790	721,591	242,708	782,545

연구비	2,192,373	6,485,051	2,127,471	6,409,390

소모품비	76,849	285,469	76,112	219,332

여비교통비	97,791	242,909	21,238	71,419

지급수수료	547,344	1,779,937	538,277	1,249,583

수출제비	298,910	1,048,470	363,497	871,309

무형자산상각	102,401	314,322	122,872	386,286

전력비	64,829	150,534	56,045	138,459

경상연구개발비	425,608	1,118,239	213,359	735,465

기타	63,696	851,139	73,802	810,162

합계	6,632,313	20,543,877	5,987,066	18,084,253

30. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익(주1)	3,151,714	5,340,665	2,160,188	3,774,496

외화환산이익(주1)	9,581,718	14,699,885	2,129,229	3,722,607

수수료수익	102,447	462,033	32,588	89,079

유형자산처분이익	18,760	515,078	156,373	538,364

매각예정자산처분이익	-	5,266,493	-	-

사용권자산처분이익	-	4	69	69

임대료수익	77,280	215,824	53,700	157,500

기타	23,697	244,593	55,402	136,470

기타수익 합계	12,955,616	26,744,575	4,587,549	8,418,585

기타비용

외환차손(주1)	2,765,201	5,161,671	875,080	1,448,980

외화환산손실(주1)	780,643	1,989,944	152,142	516,431

유형자산처분손실	1,289	30,182	15	6,179

종속기업및관계기업투자주식 손상차손	538,361	4,202,499	2,074,588	6,766,759

기부금	7,900	13,100	2,900	14,100

기타	605	1,736	261	5,443

기타비용 합계	4,093,999	11,399,132	3,104,986	8,757,892

(주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등에서 발생하였습니다.

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익)	179,677	674,282	294,267	1,018,659

이자수익(기타)	86,206	371,667	77,324	(75,158)

외환차익 (주1)	916,555	1,799,382	479,331	906,111

외화환산이익 (주1)	381,528	1,418,452	526,094	1,405,609

파생상품거래이익	65,048	80,245	47,932	202,557

파생상품평가이익	-	453	-	6,431

기타	248,296	716,114	202,096	764,398

금융수익 합계	1,877,310	5,060,595	1,627,044	4,228,607

금융비용

이자비용	2,830,551	7,157,355	2,209,126	6,710,377

외환차손 (주1)	2,318,602	4,085,450	1,288,622	2,532,591

외화환산손실 (주1)	7,645,873	11,658,980	2,015,281	2,934,033

파생상품거래손실	213,060	366,227	44,070	208,473

파생상품평가손실	35,096	34,565	2,377	-

기타	23,833	401,337	14,279	517,398

금융비용 합계	13,067,015	23,703,914	5,573,755	12,902,872

(주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 대여금, 차입금에서 발생하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,327,968)	(40,075,892)	(1,639,075)	2,772,049

원재료와 상품의 매입액	41,204,324	110,207,900	23,355,048	55,698,201

종업원급여	20,373,654	61,620,641	18,215,909	51,418,083

유무형자산, 투자부동산 및 사용권자산상각비	4,709,802	14,866,759	5,402,003	16,049,579

외주가공비	17,088,649	45,502,173	11,297,787	30,653,956

연구비	2,617,981	7,603,290	2,340,830	7,519,562

기타비용	17,530,764	50,487,968	13,345,412	37,590,862

매출원가, 판매비,관리비 합계	95,197,206	250,212,839	72,317,914	201,702,292

33. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	14,236,941	5,837,529

당기법인세부담액	14,178,622	3,728,927

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	58,319	2,108,602

이연법인세비용	(1,724,958)	2,536,840

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,724,958)	2,536,840

법인세비용	12,511,983	8,374,369

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	12,631,201,984	34,343,165,883	8,570,927,995	12,141,412,714

상환전환우선주 배당	(164,234,775)	(487,348,845)	(91,241,542)	(270,749,358)

기본주당이익에 계산된 순이익(손실)	12,466,967,209	33,855,817,038	8,479,686,453	11,870,663,356

가중평균유통보통주식수	30,573,819	30,573,819	30,573,819	30,573,819

기본주당이익(손실)	408	1,107	277	388

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	12,631,201,984	34,343,165,883	8,570,927,995	12,141,412,714

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,193,728	34,193,728	34,193,728	34,193,728

희석주당이익	369	1,004	251	355

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	12,466,967,209	33,855,817,038	8,479,686,453	11,870,663,356

- 상환전환우선주 배당	164,234,775	487,348,845	91,241,542	270,749,358

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	12,631,201,984	34,343,165,883	8,570,927,995	12,141,412,714

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수

가중평균유통보통주식수	30,573,819	30,573,819	30,573,819	30,573,819

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 상환전환우선주	3,619,909	3,619,909	3,619,909	3,619,909

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,193,728	34,193,728	34,193,728	34,193,728

35. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	34,343,166	12,141,413

2. 현금의 유출이 없는 비용 등	59,349,271	46,604,032

법인세비용	12,511,983	8,374,369

이자비용	7,157,355	6,710,377

감가상각비	16,747,159	15,986,026

리스사용권자산감가상각비	372,351	829,586

퇴직급여	3,721,130	3,321,001

외화환산손실	13,648,924	3,450,464

무형자산상각비	334,330	391,510

기타의대손상각비	-	204,107

유형자산처분손실	30,182	6,179

판매보증비	-	41,520

파생상품평가손실	34,565	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	354,637	486,000

상각후원가금융자산처분손실	46,701	31,398

종속기업투자주식손상차손	4,202,499	6,766,759

기타현금의유출이없는비용	187,455	4,736

3. 현금의 유입이 없는 수익 등	(25,221,276)	(10,597,567)

이자수익	(1,045,949)	(943,501)

외화환산이익	(16,118,337)	(5,128,216)

배당금수익	(43,156)	-

유형자산처분이익	(515,078)	(538,364)

사용권자산처분이익	(4)	(69)

매각예정자산처분이익	(5,266,493)	-

대손충당금환입	(1,112,173)	(2,059,006)

기타의대손충당금환입	(153,485)	(796,754)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(63,854)	(236,681)

파생상품평가이익	(453)	(6,431)

품질보증충당부채환입	(3,907)	-

반품충당부채환입	(65,319)	(276,809)

기타현금의유입이없는수익	(833,068)	(611,736)

4. 자산,부채의 증감	(109,529,583)	(8,296,213)

매출채권의증가	(66,499,996)	(18,272,524)

미수금의감소	682,012	2,913,712

선급금의증가	(1,590,603)	(2,904,681)

선급비용의감소(증가)	26,436	(117,513)

부가세대급금의증가	(849,996)	(689,144)

재고자산의감소(증가)	(40,075,892)	2,772,049

매입채무의증가(감소)	(771,621)	8,510,436

미지급금의증가	3,023,040	1,975,744

선수금의증가	213,812	30,989

예수금의증가	52,761	67,478

미지급비용의증가	162,387	962,747

파생상품부채의감소	(9,277)	(45,858)

퇴직금의지급	(3,851,996)	(2,611,985)

사외적립자산의증가	(55,368)	(898,442)

국고보조금의증가	14,718	10,779

(2) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	13,441,430	53,584,060

리스부채 유동성 대체	373,866	246,297

사채의 유동성 대체	23,000,000	47,326

건설중인자산 대체	11,918,847	25,860,139

고정자산취득관련미지급금대체	1,357,248	296,062

대여금의 출자전환	-	533,607

장기대여금 유동성 대체	3,994,680	-

고정자산처분관련미수금대체	300,173	1,551,904

미지급배당금 이익잉여금 대체	6,154,871	3,070,239

재평가잉여금 대체	5,622,399	-

투자부동산 대체	572,185	120,615

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

환율변동	상각	신규리스	기타변동(주2)

단기차입금	141,248,243	75,500,022	10,031,486	-	-	-	226,779,751

사채	59,914,648	14,969,980	-	32,232	-	-	74,916,860

장기차입금(주1)	98,268,883	(11,653,550)	1,625,260	-	-	-	88,240,593

리스부채	3,249,996	(353,460)	-	-	893,578	1,975	3,792,089

재무활동으로부터의 총부채	302,681,770	78,462,992	11,656,746	32,232	893,578	1,975	393,729,293

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

환율변동	상각	신규리스	기타변동(주2)

단기차입금	149,464,743	38,216,866	2,130,939	-	-	-	189,812,548

사채	90,907,283	6,945,710	-	67,496	-	-	97,920,489

장기차입금(주1)	131,253,129	(23,890,756)	748,300	-	-	-	108,110,673

리스부채	5,303,699	(2,229,806)	-	-	163,228	(3,375)	3,233,746

재무활동으로부터의 총부채	376,928,854	19,042,014	2,879,239	67,496	163,228	(3,375)	399,077,456

(주1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다.
(주2) 리스의 처분 및 변동을 포함하였습니다.

36. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천외화/천원)

구 분	매입/매도	통화	미결제 약정계약금액	평가손익(I/S)	공정가치

이익	손실	자산	부채

통화선도	매도	EUR	3,000	-	34,565	-	34,565

나. 이자율위험회피이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매입/매도	통화	미결제 약정계약금액	평가손익(I/S)	공정가치

이익	손실	자산	부채

금리스왑	매입/매도	KRW	625,000	453	-	174	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

50bp상승시	50bp 하락시	50bp상승시	50bp 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	540,317	(540,317)	574,841	(574,841)

3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약	143,407,965	115,716,957

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금및사채(주1)	293,306,280	59,011,169	46,384,998	3,586,814

매입채무및기타채무	56,744,603	-	674,846	-

금융보증계약	143,407,965	-	-	-

리스부채	608,394	513,278	859,062	2,674,917

합계	494,067,242	59,524,447	47,918,906	6,261,731

(주1) 기간별 현금흐름에 이자가 포함되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품	-	174	-	174

펀드	-	-	954,700	954,700

벤처투자	-	-	3,185,085	3,185,085

장기성저축보험	-	-	3,414,179	3,414,179

소 계	-	174	7,553,964	7,554,138

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품	-	34,565	-	34,565

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	968,900	968,900

벤처투자	-	-	500,432	500,432

장기성저축보험	-	-	3,111,893	3,111,893

소 계	-	-	4,581,225	4,581,225

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품	-	9,556	-	9,556

3) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 누적 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류 당분기 누적 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 당사의 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자의 명칭

구 분	회사의 명칭

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.

YG-1 JAPAN CO., LTD.

YG Cutting Tools Corporation Private Limited

YG-1 Deutschland GmbH

YG-1 EUROPE SAS

YG-1 CANADA INC.

YG-1 VIETNAM CO., LTD.

YG-1 Rus, Limited Liability Company

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)

YG-1 Eastern Europe S.R.L.

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY

Regal Cutting Tools, Inc.

YG-1 America, Inc.

YG-1 Technology Center GmbH

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.

YG-1 (M) SDN. BHD.

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi

Clarkson Osborn International Limited (주1)

YG-1 UK Holdings Limited (주1)

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.(주2)

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사	Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GenenTech Europe GmbH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS

㈜원덴 (주3)

Super Century India Pty Ltd. (주3)

(주1) 종속회사인 EUROPA TOOL CO., LTD.가 100% 지분율을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주2) 당분기 중 지분취득으로 관계기업 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 기타특수관계회사로 편입되었습니다.

(전기말)

구 분	회사의 명칭

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.

YG-1 JAPAN CO., LTD.

YG Cutting Tools Corporation Private Limited

YG-1 Deutschland GmbH

YG-1 EUROPE SAS

YG-1 CANADA INC.

YG-1 VIETNAM CO., LTD.

YG-1 Rus, Limited Liability Company

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)

YG-1 Eastern Europe S.R.L.

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY

Regal Cutting Tools, Inc.

YG-1 America, Inc.

YG-1 Technology Center GmbH

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.

YG-1 (M) SDN. BHD.

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi

Clarkson Osborn Intionational Limited (주1)

YG-1 UK Holdings Limited (주1)

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사	Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd (주2)

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GenenTech Europe GmbH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS

(주1) 종속회사인 EUROPA TOOL CO., LTD.가 100% 지분율을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주2) 전기 중 기타특수관계회사에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭	매출	유형자산처분	상품매입	저장품매입	원재료매입	외주가공비	유형자산취득	기타

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	454,127	3,163,024	-	-	-	38,581,932	58,879	-

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD	2,080,004	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	349,295	-	-	-	-	-	-	-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	8,205,263	679,695	12,575,429	710,545	-	-	-	23,722

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	1,487,558	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 JAPAN CO., LTD.	2,886,529	-	-	-	-	-	-	4,048

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	13,409,085	263,315	-	460	-	-	-	6,803

YG-1 Deutschland GmbH	1,382,926	-	-	-	-	-	-	76,644

YG-1 EUROPE SAS	47,132,048	-	-	-	12,445	-	-	-

YG-1 CANADA INC.	3,843,630	-	7	-	-	-	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	5,368,174	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 Technology Center GmbH	152,059	-	-	-	-	-	-	4,752

YG-1 Rus, Limited Liability Company	5,085,605	-	-	-	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	4,062,899	-	-	2,448	-	-	-	-

YG-1 America, Inc.	44,492,462	-	19,495	11,806	-	-	19,644	337,758

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	260,237	-	-	-	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	456,753	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	825,064	-	-	-	-	-	-	-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.	259	-	-	-	-	-	-	-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	14,392	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	1,840,511	-	-	-	-	-	-	-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED	3,864,492	-	-	-	-	-	-	-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	2,377,156	-	34,840	-	-	-	-	-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.	502,038	-	-	-	-	-	-	-

소계	150,532,566	4,106,034	12,629,771	725,259	12,445	38,581,932	78,523	453,727

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH	5,294,754	-	-	-	-	-	-	1,181

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.(주1)	1,078,227	-	-	-	-	-	-	-

CarbonCompetence GmbH	-	-	-	27,320	-	-	-	5,228

소계	6,372,981	-	-	27,320	-	-	-	6,409

기타특수관계회사	신세기산업㈜	189,408	-	516,229	-	-	-	20,900	40,753

㈜휴텍	-	171,637	-	6,693	-	-	1,609,583	2,034,609

㈜제넨텍	-	-	-	4,322,667	-	-	-	95,330

㈜슈퍼툴	262,495	-	1,419	-	-	1,392,224	-	486

㈜더블에이치	-	-	-	-	-	387,906	-	-

YG-1 Poland Sp. z o. o.	150,344	-	-	-	-	-	-	-

㈜호텔카리스	-	-	-	-	-	-	-	1,203,913

㈜아스트라코팅	-	-	-	-	-	557,385	-	-

YG-1 Tools Mexico SA de CV	1,004,332	-	-	-	-	-	-	-

PT. YGI TOOLS	998,198	-	-	-	-	-	-	-

㈜원덴	16,649	314,000	-	-	-	-	-	-

소계	2,621,426	485,637	517,648	4,329,360	-	2,337,515	1,630,483	3,375,091

합계	159,526,973	4,591,671	13,147,419	5,081,939	12,445	40,919,447	1,709,006	3,835,227

(주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등에서 발생하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭	매출	유형자산처분	상품매입	저장품매입	원재료매입	외주가공비	유형자산취득	기타

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	405,532	4,584,155	-	8,507	-	25,490,060	-	430

YG-1 Australia Pty.Ltd	1,083,978	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	342,646	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	2,189,766	-	-	-	-	-	-	5,441

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	8,988,251	85,157	5,762,917	268,496	-	-	-	18,908

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	1,000,235	-	-	-	-	-	5,519	-

YG-1 JAPAN CO., LTD.	2,433,571	2,940	-	-	-	-	-	2,600

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	7,657,853	-	-	1,809	-	-	-	3,046

YG-1 Deutschland GmbH	1,199,312	-	-	-	-	-	-	14,931

YG-1 EUROPE SAS	30,533,755	1,320	-	-	-	-	-	508

YG-1 CANADA INC.	2,941,872	-	56,790	18,598	58,848	-	27,398	3,970

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	2,614,427	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	260,459	-	-	-	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	543,005	-	-	-	-	-	-	-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	210,379	-	-	-	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	2,266,534	-	-	3,730	-	-	-	-

YG-1 America, Inc.	28,168,762	-	14,070	44,829	205	-	27,920	154,620

YG-1 Technology Center GmbH	18,589	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	422,209	-	-	-	-	-	-	-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	1,418,690	-	-	-	-	-	-	-

EUROPA TOOL CO., LTD.	3,080,692	-	-	-	-	-	-	-

YG1 KESICI TAKIMLAR SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI	1,584,234	533,893	5,191	-	-	-	-	-

소계	99,364,751	5,207,465	5,838,968	345,969	59,053	25,490,060	60,837	204,454

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH	4,726,891	-	-	-	-	-	-	1,374

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.	1,523,716	-	-	-	-	-	-	-

CarbonCompetence GmbH	3,861	-	-	201,350	-	-	-	277

소계	6,254,468	-	-	201,350	-	-	0	1,651

기타특수관계회사	Tekno Takim	-	-	45,084	-	-	-	-	-

신세기산업㈜	141,921	58,115	471,297	-	-	-	-	40,304

㈜휴텍	1,442	116,410	-	-	-	-	5,956,167	3,163,942

㈜제넨텍	-	-	-	2,611,350	-	-	-	6,550

㈜슈퍼툴	392,777	4,641	5,215	-	-	1,150,420	-	425

㈜더블에이치	-	-	-	-	-	394,106	-	-

YG-1 Poland	159,388	-	-	-	-	-	-	-

㈜호텔카리스	-	-	-	-	-	-	-	787,820

㈜아스트라코팅	-	-	-	-	-	514,551	-	-

YG-1 Tools Mexico SA de CV	670,310	-	-	-	-	-	-	-

PT. YGI TOOLS	680,006	-	-	-	-	-	-	-

소계	2,045,844	179,166	521,596	2,611,350	-	2,059,077	5,956,167	3,999,041

합계	107,665,063	5,386,631	6,360,564	3,158,669	59,053	27,549,137	6,017,004	4,205,146

(3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	66,383	423,537	-	-	-	12,867,306

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD	1,684,539	7,245	-	-	-	-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	339,486	29,162	-	-	-	-

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	307,278	-	-	-	-	-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	5,033,298	438,782	-	-	3,635,459	10,761

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	709,719	13,364	-	-	-	-

YG-1 JAPAN CO., LTD.	1,723,771	101,528	-	-	-	-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	18,654,741	771,104	-	-	-	-

YG-1 Deutschland GmbH	1,670,884	9,333	-	-	-	-

YG-1 EUROPE SAS	32,327,712	61,171	-	-	12,769	-

YG-1 CANADA INC.	4,039,895	569,182	-	-	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	4,420,080	-	-	-	-	-

YG-1 Technology Center GmbH	11,902	24,452	-	-	-	-

YG-1 Rus, Limited Liability Company	2,141,194	-	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	3,031,525	18,701	-	-	-	-

YG-1 America, Inc.	61,426,726	360,523	-	-	109,258	1,651

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	192,571	5,134	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	276,668	-	-	-	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	821,004	8,289	-	-	-	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	-	22,688	-	-	-	-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	12,875	9,797	-	-	-	-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	1,111,312	8,861	-	-	-	-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED	2,449,938	-	-	-	-	-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	-	-	132,276	-	-	-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.	1,072,539	-	-	-	-	-

소계	143,526,040	2,882,853	132,276	-	3,757,486	12,879,718

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH	3,532,956	-	-	-	-	-

CarbonCompetence GmbH	-	49,146	1,398,873	-	7,386	-

소계	3,532,956	49,146	1,398,873	-	7,386	-

기타특수관계회사	Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.	3,561,467	-	-	-	-	-

신세기산업㈜	-	6,653	-	-	51,455	-

㈜휴텍	-	25,698	-	-	-	249,385

㈜제넨텍	-	-	-	-	1,063,580	19,149

㈜슈퍼툴	49,059	6,869	-	-	180,030	-

㈜더블에이치	-	-	-	-	35,988	-

YG-1 Poland Sp. z o. o.	84,000	-	-	-	-	-

㈜호텔카리스	-	-	-	-	-	135,172

㈜아스트라코팅	-	4,787	-	-	-	15,923

YG-1 Tools Mexico SA de CV	1,965,669	-	-	-	-	-

PT. YGI TOOLS	1,257,628	-	-	-	-	-

㈜원덴	1,480	4,984	-	-	-	-

소계	6,919,303	48,991	-	-	1,331,053	419,629

합계	153,978,299	2,980,990	1,531,149	-	5,095,925	13,299,347

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	143,569	239,675	-	-	10,217,639	-

YG-1 Australia Pty.Ltd	592,785	-	-	-	-	-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.	357,563	27,040	-	-	-	-

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED	253,887	-	-	-	-	-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	3,498,523	607,832	-	3,470,163	-	-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	482,288	19,282	-	-	-	-

YG-1 JAPAN CO., LTD.	1,027,317	86,285	-	-	607	-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	10,605,231	199,579	-	-	7,682	-

YG-1 Deutschland GmbH	580,456	22,383	-	-	36,469	-

YG-1 EUROPE SAS	15,912,615	91,450	-	-	-	-

YG-1 CANADA INC.	3,172,971	448,390	-	1,221	-	-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.	2,272,094	6,296	-	-	-	-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	158,223	4,242	-	-	-	-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD	260,428	-	-	-	-	1,879

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	1,539	2,097	-	-	-	-

Regal Cutting Tools, Inc.	1,829,783	22,488	-	-	-	-

YG-1 America, Inc.	37,984,730	220,345	-	38,427	64,726	-

YG-1 Technology Center GmbH	15,628	109,121	-	27,177	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	574,536	14,143	-	-	-	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	-	16,018	-	-	-	-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.	223,661	22,166	-	-	-	-

EUROPA TOOL CO., LTD.	2,367,312	-	-	-	-	-

YG1 KESICI TAKIMLAR SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI	-	-	-	7,092	-	-

소계	82,315,139	2,158,832	-	3,544,080	10,327,123	1,879

관계기업 및 공동기업	Schumacher Precision Tools GmbH	2,994,421	249,465	-	-	1,440	-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.	1,216,498	-	-	-	-	-

CarbonCompetence GmbH	-	-	1,398,873	-	6,212	-

소계	4,210,919	249,465	1,398,873	-	7,652	-

기타특수관계회사	Tekno Takim	3,393,383	-	-	48,166	-	-

신세기산업㈜	35,000	13,358	-	-	-	-

㈜휴텍	-	107,129	-	-	104,711	-

㈜제넨텍	-	-	-	395,777	-	-

㈜슈퍼툴	37,053	19,810	-	167,725	541	-

㈜더블에이치	-	-	-	55,255	-	-

YG-1 Poland	44,398	-	-	-	-	-

㈜호텔카리스	-	-	-	-	94,136	-

㈜아스트라코팅	-	990	-	-	57,263	-

YG-1 Tools Mexico SA de CV	2,091,111	-	-	-	-

PT. YGI TOOLS	1,203,957	-

소계	6,804,902	141,287	-	666,923	256,651	-

합계	93,330,960	2,549,584	1,398,873	4,211,003	10,591,426	1,879

당사는 당분기 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 5,104,532천원(전기말: 5,950,095천원)의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 대손상각비환입은 845,563천원입니다.당사는 당분기 현재 상기 특수관계자 채권 중 103,936,576천원(전기말: 47,899,603천원)의 담보부매출채권을 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 천단위)

특수관계자명	보증금액	내역	여신금융기관

당분기말	전기말

채무보증금액	채무금액	채무보증기간	채무보증금액	채무금액

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD	CNY 0	CNY 0	21.08.16 - 22.08.15	CNY 20,000	CNY 20,000	지급보증	산업은행

CNY 24,000	CNY 20,000	22.08.15 - 23.08.14	CNY 0	CNY 0	지급보증	산업은행

CNY 0	CNY 0	21.09.13 - 22.09.12	CNY 30,000	CNY 30,000	지급보증	IBK기업은행

CNY 30,000	CNY 30,000	22.09.12 - 23.09.11	CNY 0	CNY 0	지급보증	IBK기업은행

USD 0	USD 0	21.09.23 - 22.09.23	USD 5,000	USD 5,000	지급보증	한국수출입은행

USD 5,000	USD 5,000	22.09.23 - 23.09.25	USD 0	USD 0	지급보증	한국수출입은행

CNY 0	CNY 0	21.09.09 - 22.09.09	CNY 12,000	CNY 10,000	지급보증	우리은행

CNY 12,000	CNY 10,000	22.09.09 - 23.09.08	CNY 0	CNY 0	지급보증	우리은행

USD 0	USD 0	21.09.23 - 22.09.23	USD 3,000	USD 3,000	지급보증	한국수출입은행

USD 3,000	USD 3,000	22.09.23 - 23.09.25	USD 0	USD 0	지급보증	한국수출입은행

CNY 0	CNY 0	21.01.15 - 22.01.14	CNY 9,600	CNY 8,000	지급보증	우리은행

CNY 9,600	CNY 8,000	22.01.14 - 23.01.13	CNY 0	CNY 0	지급보증	우리은행

CNY 0	CNY 0	21.06.15 - 22.06.14	CNY 20,000	CNY 20,000	지급보증	산업은행

CNY 24,000	CNY 20,000	22.06.14 - 23.06.13	CNY 0	CNY 0	지급보증	산업은행

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	CNY 0	CNY 0	21.09.27 - 22.09.26	CNY 20,000	CNY 20,000	지급보증	기업은행

CNY 20,000	CNY 20,000	22.09.26 - 23.09.25	CNY 0	CNY 0	지급보증	기업은행

CNY 0	CNY 0	21.07.09 - 22.07.08	CNY 18,000	CNY 18,000	지급보증	산업은행

CNY 21,600	CNY 18,000	22.07.08 - 23.07.07	CNY 0	CNY 0	지급보증	산업은행

USD 3,500	USD 3,500	21.11.30 - 22.11.30	USD 3,500	USD 3,500	지급보증	한국수출입은행

USD 5,000	USD 5,000	21.11.30 - 22.11.30	USD 5,000	USD 5,000	지급보증	한국수출입은행

USD 5,000	USD 5,000	21.11.30 - 22.11.30	USD 5,000	USD 5,000	지급보증	한국수출입은행

USD 0	USD 0	20.11.30 - 22.05.30	USD 14,000	USD 14,000	지급보증	중국은행, KEXIM ASIA

USD 14,000	USD 14,000	22.05.30 - 23.11.30	USD 0	USD 0	지급보증	중국은행, KEXIM ASIA

CNY 18,000	CNY 15,000	20.03.10 - 23.03.10	CNY 18,000	CNY 15,000	지급보증	우리은행

CNY 15,000	CNY 15,000	20.08.17 - 24.08.16	CNY 15,000	CNY 15,000	지급보증	산업은행

CNY 24,000	CNY 20,000	21.05.20 - 24.05.20	CNY 24,000	CNY 20,000	지급보증	우리은행

CNY 24,000	CNY 20,000	22.05.16 - 23.05.16	CNY 0	CNY 0	지급보증	우리은행

YG-1 CANADA INC.	CAD 0	CAD 0	21.08.15 - 22.08.14	CAD 5,555	CAD 5,500	지급보증	우리은행

CAD 5,555	CAD 5,500	22.08.14 - 23.08.14	CAD 0	CAD 0	지급보증	우리은행

YG-1 EUROPE SAS	EUR 0	EUR 0	21.08.31 - 22.08.29	EUR 3,000	EUR 3,000	지급보증	우리은행

EUR 3,000	EUR 3,000	22.08.29 - 23.08.28	EUR 0	EUR 0	지급보증	우리은행

EUR 4,800	EUR 4,000	21.11.05 - 22.11.04	EUR 4,800	EUR 4,000	지급보증	우리은행

Regal Cutting Tools, Inc.	USD 0	USD 0	21.03.12 - 22.03.11	USD 1,000	USD 1,000	지급보증	우리은행

USD 1,000	USD 1,000	22.03.11 - 23.03.10	USD 0	USD 0	지급보증	우리은행

USD 2,100	USD 2,000	21.10.03 - 22.10.03	USD 2,100	USD 2,000	지급보증	하나은행

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	USD 1,500	USD 1,500	21.11.30 - 22.11.30	USD 1,500	USD 1,500	지급보증	한국수출입은행

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	USD 1,210	USD 1,200	22.01.10 - 24.10.30	USD 0	USD 0	지급보증	KEB하나은행

YG-1 America, Inc.	USD 3,000	USD 3,000	21.12.14 - 22.12.14	USD 3,000	USD 3,000	지급보증	한국수출입은행

USD 0	USD 0	21.05.07 - 22.05.06	USD 5,000	USD 5,000	지급보증	우리은행

USD 5,000	USD 5,000	22.05.06 - 23.05.05	USD 0	USD 0	지급보증	우리은행

USD 0	USD 0	20.06.01 - 22.06.01	USD 5,000	USD 5,000	지급보증	산업은행

USD 6,000	USD 5,000	22.06.01 - 24.06.01	USD 0	USD 0	지급보증	산업은행

USD 0	USD 0	21.05.19 - 22.05.18	USD 2,000	USD 2,000	지급보증	우리은행

USD 2,000	USD 2,000	22.05.18 - 23.05.17	USD 0	USD 0	지급보증	우리은행

합 계	USD 57,310	USD 56,200	USD 55,100	USD 55,000

CNY 222,200	CNY 196,000	CNY 186,600	CNY 176,000

CAD 5,555	CAD 5,500	CAD 5,555	CAD 5,500

EUR 7,800	EUR 7,000	EUR 7,800	EUR 7,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 :천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	대체	환율변동	분기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	장기대여금	130,405	-	-	(130,405)	-	-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	단기대여금	260,810	-	(130,405)	130,405	54,846	315,656

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY(주1)	장기대여금	-	-	-	166,425	95,550	261,975

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY(주1)	단기대여금	166,425	-	-	(166,425)	-	-

YG-1 America, Inc.	장기대여금	4,445,625	-	-	(4,445,625)	-	-

YG-1 America, Inc.	단기대여금	5,927,500	-	(5,927,500)	4,445,625	934,875	5,380,500

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	장기대여금	-	-	-	391,215	82,269	473,484

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.	단기대여금	391,215	-	-	(391,215)	-	-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	장기대여금	331,940	-	-	(331,940)	-	-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	단기대여금	-	-	-	331,940	69,804	401,744

YG-1 (M) SDN. BHD.	장기대여금	-	-	-	355,650	74,790	430,440

YG-1 (M) SDN. BHD.	단기대여금	355,650	-	-	(355,650)	-	-

YG-1 Technology Center GmbH	장기대여금	6,711,700	-	(6,711,700)	-	-	-

소 계	18,721,270	-	(12,769,605)	-	1,312,134	7,263,799

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH	장기대여금	1,342,340	-	-	-	66,490	1,408,830

소 계	1,342,340	-	-	-	66,490	1,408,830

기타특수관계회사

㈜아스트라코팅	단기대여금	142,440	-	(106,830)	-	-	35,610

소 계	142,440	-	(106,830)	-	-	35,610

합 계	20,206,050	-	(12,876,435)	-	1,378,624	8,708,239

(전분기) (단위 :천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	대체	환율변동	분기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	장기대여금	359,040	-	-	(119,680)	21,318	260,678

YG Cutting Tools Corporation Private Limited	단기대여금	119,680	-	-	119,680	21,318	260,678

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	장기대여금	307,020	-	-	(307,020)	-	-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	단기대여금	379,124	-	-	(225,614)	17,220	170,730

YG-1 America, Inc.	장기대여금	9,520,000	-	-	(4,080,000)	484,500	5,924,500

YG-1 America, Inc.	단기대여금	4,624,000	-	(3,264,000)	4,080,000	484,500	5,924,500

YG-1 EUROPE SAS	단기대여금	4,014,720	-	(4,014,720)	-	-	-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.	장기대여금	420,685	-	-	(420,685)	-	-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.	단기대여금	-	-	-	420,685	37,468	458,153

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	장기대여금	304,640	-	-	-	27,132	331,772

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD	단기대여금	3,339,200	-	(3,339,200)	-	-	-

YG-1 (M) SDN. BHD.	장기대여금	326,400	-	-	-	29,070	355,470

YG-1 Technology Center GmbH	장기대여금	4,014,720	2,672,480	-	-	184,350	6,871,550

소 계	27,729,229	2,672,480	(10,617,920)	(532,634)	1,306,876	20,558,031

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH	장기대여금	669,120	-	-	669,120	36,070	1,374,310

CarbonCompetence GmbH	단기대여금	669,120	-	-	(669,120)	-	-

소 계	1,338,240	-	-	-	36,070	1,374,310

기타특수관계회사

㈜아스트라코팅	장기대여금	-	285,500	-	(249,890)	-	35,610

㈜아스트라코팅	단기대여금	-	-	(107,450)	249,890	-	142,440

소 계	-	285,500	(107,450)	-	-	178,050

합 계	29,067,469	2,957,980	(10,725,370)	(532,634)	1,342,946	22,110,391

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 :천원)

회사명	계정과목	기초	손상(환입)	분기말

종속기업

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	장기대여금	131,486	(131,486)	-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)	단기대여금	-	106,045	106,045

소 계	131,486	(25,441)	106,045

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH	장기대여금	1,342,340	66,490	1,408,830

소 계	1,342,340	66,490	1,408,830

합 계	1,473,826	41,049	1,514,875

(전분기) (단위 :천원)

회사명	계정과목	기초	손상(환입)	분기말

종속기업

YG-1 MIDDLE EAST FZE	장기대여금	-	139,641	139,641

소 계	-	139,641	139,641

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH	장기대여금	669,120	705,190	1,374,310

CarbonCompetence GmbH	단기대여금	669,120	(669,120)	-

소 계	1,338,240	36,070	1,374,310

합 계	1,338,240	175,711	1,513,951

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	YG Cutting Tools Corporation Private Limited	현금	3,638,100	3,359,700

YG-1 Technology Center GmbH	현금	13,483,480	2,723,370

YG-1 America, Inc.	현금	2,493,877	-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.	현금	-	882,600

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY	출자전환	-	533,607

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi	현금	-	2,725,880

NEW SANKYO TOOL CO., LTD. (주1)	현금, 기타편입	704,848	-

합 계	20,320,305	10,225,157

(주1) 당분기 중 지분취득으로 관계기업 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 대표이사로부터 당사의 차입금 277,670,344천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

종업원급여	1,137,651	998,455

퇴직급여	98,153	77,984

합 계	1,235,804	1,076,439

38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 82,400천(전기말: USD 83,400천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 2,850천(전기말: USD 4,000천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 금액은 143,407,965천원(전기말: 115,716,957천원)입니다(주석 37 참조).(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중에 있는 물품대금 청구 1건으로 소송가액은 95,700천원이며, 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.