티에이치엔 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제31기 분기말 2016년 03월 31일 현재
제30기 기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

채 석	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	대표이사의 친족

채 승 훈	217,800	1.2	대표이사의 친족

자기 주식	3,873,100	21.5

기 타	6,464,620	35.9

합계	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	94.6	93.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	12,323,251	3,375,143	8,948,108	2,380,716	1,317	(38,600)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	31,300,574	52,572,008	(21,271,434)	14,768,450	2,568,095	(119,168)

THN PARAGUAY S.A.	62,994,518	57,307,975	5,686,543	12,142,999	1,087,473	1,144,016

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,618,631	2,113,594	2,505,037	1,089,679	116,802	130,588

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	3,570,339	173,942	3,396,397	-	(93,532)	(151,616)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	13,402,673	4,415,966	8,986,707	3,475,962	20,889	78,886

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	31,417,706	60,105,907	(28,688,201)	16,974,139	(8,550,689)	(2,917,476)

THN PARAGUAY S.A.	68,577,857	64,035,331	4,542,526	13,070,912	(270,430)	(391,895)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,756,920	2,382,472	2,374,448	340,640	(474,407)	(464,908)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	2,128,534	955,920	1,172,614	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,250,822	15,250,822	28,580,050	28,580,050

단기금융자산	1,167,103	1,167,103	1,506,158	1,506,158

매출채권	39,639,631	39,639,631	32,669,735	32,669,735

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	16,055,430	16,055,430	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	2,643,304	2,643,304	1,673,316	1,673,316

기타비유동수취채권	1,819,811	1,819,811	1,618,445	1,618,445

소 계	76,576,101	76,576,101	82,346,666	82,346,666

금융부채

매입채무	44,820,797	44,820,797	52,761,955	52,761,955

단기차입금	55,969,987	55,969,987	50,937,382	50,937,382

유동성장기차입금	2,029,593	2,029,593	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	6,102,210	6,102,210	5,009,463	5,009,463

기타비유동지급채무	295,000	295,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	2,327,637	2,327,637	2,336,975	2,336,975

자산유동화채무(유동)	10,000,000	10,000,000	-	-

자산유동화채무(비유동)(*2)	15,000,000	15,000,000	25,000,000	25,000,000

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소 계	140,545,224	140,545,224	142,352,222	142,352,222

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금, 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않 기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	당분기말	전기말

비유동	지분증권	(주)조선방송(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(주1) (주)조선방송 주식은 비상장지분상품이며 신생기업으로, 해당 기업의 과거 실 적을 기초로 신뢰성 있게 미래현금흐름을 측정하기 어려워 공정가치를 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	16,055,430	-	-	16,055,430

(유동)매도가능금융자산(*2)	-	-	-	-

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*2)	-	-	200,000	200,000

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정(*2) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하고 있으며, 전기말 평가시 적용된 할인율은 5% 입니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	3	현재가치기법	200,000	3	현재가치기법

매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 변동에 따라 금융상품의 가치가 변동될 수 있으며, 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

구분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	704	704	(698)	(698)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	58,862,958	39,471,362

브라질	14,768,450	16,974,139

합 계	73,631,408	56,445,501

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	71,212,384	53,720,085

용역매출액	1,647,137	2,145,493

기타매출액	771,887	579,923

합계	73,631,408	56,445,501

(4) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	39,974,475	33,934,298

B	20,921,974	11,435,296

합계	60,896,449	45,369,594

6. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전 기 말

원재료	9,587,349	10,597,467

원재료평가손실충당금	(182,324)	(181,060)

부재료	1,419,139	2,065,091

재공품	2,118,363	2,423,894

재공품평가손실충당금	(1,893)	(1,749)

제품	8,713,497	10,423,886

제품평가손실충당금	(1,701,471)	(1,634,682)

저장품	1,910,178	1,848,962

미착품	3,983,358	4,504,130

합계	25,846,196	30,045,939

당분기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입금 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있 으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,500백만원(전기말: 6,500백만원)입니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,644,188	3,644,188

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	489,140	389,765

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,743,224	1,743,224

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	1,830,055	1,830,055

합계	9,572,909	7,706,607	7,607,232

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,611,036	3,611,036

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	491,315	391,940

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,745,780	1,745,780

해양삼현전장(유)	중국	100.0	2,243,207	1,718,052	1,718,052

합계	9,390,998	7,566,183	7,466,808

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	3,611,036	391,940	1,745,780	1,718,052	7,466,808

취득	-	-	-	181,911	181,911

이익(손실) 중 지분	50,651	-	5,331	(52,709)	3,273

지분법자본변동	(17,499)	(2,175)	(7,887)	(17,199)	(44,760)

배당금수령	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,644,188	389,765	1,743,224	1,830,055	7,607,232

전분기	(주)지아이티	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	25,743,223	3,366,405	421,640	1,702,484	439,961	31,673,713

취득	-	-	-	-	1,012,285	1,012,285

이익(손실) 중 지분	1,053,596	(58,210)	-	6,246	(48,914)	952,718

지분법자본변동	-	21,497	3,418	11,233	(3,943)	32,205

배당금수령	(499,708)	-	-	-	-	(499,708)

보고기간말 금액	26,297,111	3,329,692	425,058	1,719,963	1,399,389	33,171,213

8. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	69,731,804	63,075,935

취득	1,838,413	2,366,123

처분	(25,692)	(274,156)

감가상각비	(1,546,981)	(1,541,768)

외화환산조정	704,823	(2,365,212)

보고기간말 순장부금액	70,702,367	61,260,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원, CNY, PYG).

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,809,207	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,409	국민은행	기숙사

건물	2,419,864	CNY 21,588,660	CNY 2,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	204,883

토지, 건물,기계장치	11,869,721	PYG 42,244,471,633	PYG 72,351,583,148	BANCO CONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	34,834,274	PYG 17,588,202,110

단기금융자산	1,151,282	PYG 5,618,750,000

합계	79,289,231	36,684,197CNY 21,588,660PYG 65,451,423,743	31,191,248CNY 2,000,000PYG 72,351,583,148

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,872,611	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	5,000,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,602	국민은행	기숙사

건물	2,474,094	CNY 21,588,660	CNY 6,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	200,908

토지, 건물,기계장치	11,957,933	PYG 42,244,471,633	PYG 71,602,253,940	BANCO CONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	39,421,525	PYG 18,244,620,463

단기금융자산	1,170,582	PYG 5,799,890,000

합계	84,097,653	36,652,194CNY 21,588,660PYG 66,288,982,096	31,317,966CNY 6,000,000PYG 71,602,253,940

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	55,969,987	50,937,382

유동성장기차입금	2,029,593	2,024,447

사채(*2)	4,000,000	4,000,000

소 계	61,999,580	56,961,829

비유동

장기차입금	2,327,637	2,336,975

총차입금	64,327,217	59,298,804

(*1) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산, 유형자산, 토지사용권이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 6, 8, 18, 19참조).(*2) 사모사채의 만기는 2017년 6월 30일이나, 차입일로부터 6개월 이후 조기상환조건이 존재하여 유동성으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	59,298,804	102,524,564

차입	4,584,356	2,427,406

차입금의 상환	(4,192)	(114,259)

기타	448,249	(2,840,107)

보고기간 말 잔액	64,327,217	101,997,604

10. 자산유동화채무 (1) 주요 거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입

회사는 자동차부품 등의 제작 및 공급 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제일차(유)	2017.3.29	6.2	10,000,000	10,000,000

ABCP(기업어음증권)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000	15,000,000

합계	25,000,000	25,000,000

차감: 비유동항목	(15,000,000)	(25,000,000)

유동항목	10,000,000	-

(*) 자산유동화채무에 대해서는 회사의 장래매출채권이 담보로 제공되어 있으며 대 표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	25,000,000	25,000,000

차입	-	-

상환	-	-

보고기간 말 잔액	25,000,000	25,000,000

(4) 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원)을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	443,117	463,301

순이자원가	42,189	50,059

종업원 급여에 포함된 총 비용	485,306	513,360

총 비용 중 246백만원(전분기: 302백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 239백만원(전분기: 211백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,188,521	9,850,381

사외적립자산의 공정가치	(4,809,863)	(4,847,234)

재무상태표상 부채	5,378,658	5,003,147

12. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	71,212,384	53,720,086

기타	2,419,024	2,725,416

합 계	73,631,408	56,445,502

13. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,680,676	2,201,039

장기종업원급여	13,761	3,879

퇴직급여	249,777	222,407

복리후생비	460,559	393,264

여비교통비	100,536	114,671

지급임차료	107,285	102,754

감가상각비	179,629	205,523

운반비	345,731	416,623

소모품비	135,460	114,871

차량관리비	110,344	137,999

지급수수료	2,148,818	1,631,010

판매보증비	253,234	11,623

기타	783,523	1,137,180

합계	6,569,333	6,692,843

14. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	221,355	191,647

배당금수익	225,668	222,812

외환차익	690,608	259,676

외화환산이익	8,411,476	3,477,617

유형자산처분이익	3,569	-

기타	498,798	513,208

합계	10,051,474	4,664,960

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	894,908	1,821,818

외화환산손실	4,812,169	10,650,090

유형자산처분손실	1	-

매출채권처분손실	-	10,233

잡손실	77,470	66,413

합계	5,784,548	12,548,554

15. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	70,381	21,564

금융보증수익	-	14,314

합계	70,381	35,878

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,246,427	1,755,625

금융보증비용	2,098	19,500

합계	1,248,525	1,775,125

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 11.5%(전분기: 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율)입니다.

17. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 848백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 129백만원).

18. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	8,000,000	9,000,000

국민은행	2,565,000	2,565,000

한국외환은행	4,000,000	4,000,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

수입신용장개설잔액	신한은행	111,989	104,526

L/G발급잔액	신한은행	102,592	63,303

외상매출채권전자대출약정	국민은행	900,000	900,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	700,000	700,000

국민은행	3,000,000	-

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	국민은행외 등	일반자금대출 등(*)	2,850,000	528,000

신용보증기금	신한은행	일반자금대출	663,000	663,000

한국무역보험공사	한국외환은행	무역금융	4,000,000	4,000,000

서울보증보험	한국산업인력공단	외국인근로자체불임금보증 등	10,000	10,000

합계	7,523,000	5,201,000

(*) 기술신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증중 2,000백만원에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 9,000,000(전기: CNY 9,000,000 및 USD 1,750,000)을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산

구분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,618,750,000	PYG 5,799,890,000	차입금담보

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타	로열티수익등	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	56,097	-	-	-	2,458,451	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	1,023,031	-

청도D.H전선(유)	-	-	-	-	-	-	-

해양삼현전장(유)	-	36,132	-	-	-	1,034,629	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,277,970	5,163	-	1,025,886	18,858,194	509,292	394,472

합계	2,277,970	97,392	-	1,025,886	18,858,194	5,025,403	394,472

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타	로열티수익등	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	169,496	-	-	-	1,967,027	-

서상전자장배(유)	-	50,503	-	-	-	1,181,089	-

청도D.H전선(유)	-	-	-	-	-	-	-

해양삼현전장(유)	-	156,127	-	-	-	74,060	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,044,193	5,586	-	833,308	255,758	89,447	384,902

합계	3,044,193	381,712	-	833,308	255,758	3,311,623	384,902

연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	233,974	1,085,433	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	333,862	-

해양삼현전장(유)	-	613,032	236,153	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,861,380	410,412	20,300	5,200

합 계	2,861,380	1,422,914	1,675,748	170,983

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	205,939	660,894	165,783

서상전자장배(유)	-	205,114	431,560	-

해양삼현전장(유)	-	360,680	74,060	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,883,511	-	-	-

합계	2,883,511	771,733	1,166,514	165,783

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 97백 만원(전기말: 99백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2016년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2016년 6월 16일	1,320,000	1,680,000

현대커머셜(주)	2016년 7월 28일	1,300,000	1,950,000

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 394백만원 (전분기: 339백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 18,595백만원 (전분기: 15,759백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	596,060	678,774

퇴직급여	84,464	98,936

합계	680,524	777,710