티에이치엔 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 주석 1. 일반사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.당기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 산동삼진전장(유)외 8개의 종속기업과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.
회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000,000,000원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

## 주석 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.10 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 (probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타지급채무'로 표시되었습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(2) 변동대가회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자
회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.
① 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
② 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 기계장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(5) 보증의무
회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 22 참조).
(6) 종속기업 및 관계기업 투자의 손상차손
종속기업 및 관계기업 투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 주석 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.	회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.	회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.	시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.	회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.	회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연	회사는 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

USD	KOSPI	KOSDAQ	비상장주식	이자율, 측정 투입변수

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 법인세차감전손익 증가	1,115,309,828	0	0	0

시장변수 하락 시 법인세차감전손익 감소	(1,115,309,828)	0	0	0

시장변수 상승 시 세후자본 증가	835,888,570	77,284,500	106,846,225

시장변수 하락 시 세후자본 감소	(835,888,570)	(77,284,500)	(106,846,225)

시장변수 상승 시 변동금리부차입금 이자비용 증가	675,540,000

시장변수 하락 시 변동금리부차입금 이자비용 감소	(675,540,000)

전기 (단위 : 원)

위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

USD	KOSPI	KOSDAQ	비상장주식	이자율, 측정 투입변수

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 법인세차감전손익 증가	2,626,974,919

시장변수 하락 시 법인세차감전손익 감소	(2,626,974,919)

시장변수 상승 시 세후자본 증가	608,618,094	60,630,150	53,275,329

시장변수 하락 시 세후자본 감소	(608,618,094)	(60,630,150)	(53,275,329)

시장변수 상승 시 변동금리부차입금 이자비용 증가	664,636,400

시장변수 하락 시 변동금리부차입금 이자비용 감소	(664,636,400)

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 원화환산금액

외화금융자산, 원화환산금액	현금및현금성자산, 원화환산금액	6,993,337,661

매출채권, 원화환산금액	14,156,229,356

기타수취채권, 원화환산금액	18,534,078,782

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 원화환산금액

외화금융자산, 원화환산금액	현금및현금성자산, 원화환산금액	5,911,583,685

매출채권, 원화환산금액	20,430,150,196

기타수취채권, 원화환산금액	17,150,110,162

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액

외화금융부채, 원화환산금액	매입채무, 원화환산금액	19,921,147,518

장기차입금, 원화환산금액	8,609,400,000

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액

외화금융부채, 원화환산금액	매입채무, 원화환산금액	8,402,094,853

장기차입금, 원화환산금액	8,820,000,000

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융자산	당기손익-공정가치금융자산	매출채권	기타채권	장기금융자산	금융보증계약	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	22,129,914,577	0	27,248,383,735	84,548,326,827	21,303,566,641	50,000,000	0	155,280,191,780

신용위험에 대한 최대 노출정도, USD [USD, 일]	6,000,000	6,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, CNY [CNY, 일]	12,000,000	12,000,000

전기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융자산	당기손익-공정가치금융자산	매출채권	기타채권	장기금융자산	금융보증계약	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	22,820,573,925	4,995,595,055	0	57,824,239,885	17,653,207,519	50,000,000	3,600,000,000	106,943,616,384

신용위험에 대한 최대 노출정도, USD [USD, 일]	6,000,000	6,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, CNY [CNY, 일]	12,000,000	12,000,000

공급자금융약정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위

약정의 일부인 금융부채	27일	86일

약정의 일부가 아닌 비교대상 금융부채	30일	30일

전기

하위범위	상위범위

약정의 일부인 금융부채	57일	117일

약정의 일부가 아닌 비교대상 금융부채	30일	30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당기 (단위 : 원)

공급자금융약정

매입채무와 기타채무에 표시	505,521,862

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	327,787,847

전기 (단위 : 원)

공급자금융약정

매입채무와 기타채무에 표시	416,719,310

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	381,868,169

자본위험관리
당기 (단위 : 원)

공시금액

총 차입금	99,801,534,462

차감: 현금및현금성자산	(22,138,873,257)

순부채(A)	77,662,661,205

자본총계(B)	221,041,128,667

총자본(C=A+B)	298,703,789,872

타인자본조달비율(A/B)	0.2600

전기 (단위 : 원)

공시금액

총 차입금	109,259,064,054

차감: 현금및현금성자산	(22,826,836,405)

순부채(A)	86,432,227,649

자본총계(B)	165,079,628,439

총자본(C=A+B)	251,511,856,088

타인자본조달비율(A/B)	0.3437

금융자산의 상계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

총장부금액

상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	88,573,412,216	7,278,238,020

상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	4,025,085,389	1,517,533,637

상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	84,548,326,827	5,760,704,383

금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금융상품	0	0

금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보	0	0

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

총장부금액

상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	63,152,555,794	6,430,156,628

상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	5,328,315,909	992,613,614

상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	57,824,239,885	5,437,543,014

금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금융상품	0	0

금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보	0	0

금융부채의 상계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	미지급금

장부금액

총장부금액

상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	160,978,248,238	14,650,720,675

상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	3,418,327,422	1,567,068,413

상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	157,559,920,816	13,083,652,262

금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융상품	0	0

금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보	0	0

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	미지급금

장부금액

총장부금액

상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	94,277,532,011	7,485,514,330

상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	4,509,845,081	1,206,418,933

상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	89,767,686,930	6,279,095,397

금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융상품	0	0

금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보	0	0

## 주석 5. 공정가치 측정

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	27,248,383,735

기타유동금융자산	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	26,528,460,200

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역	현금및현금성자산	22,138,873,257

단기금융자산	0

매출채권	84,548,326,827

장기금융자산	50,000,000

기타유동수취채권	19,541,416,941

기타비유동수취채권	1,762,149,700

전기 (단위 : 원)

공정가치

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기타유동금융자산	746,404,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	18,268,611,202

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역	현금및현금성자산	22,826,836,405

단기금융자산	4,995,595,055

매출채권	57,824,239,885

장기금융자산	50,000,000

기타유동수취채권	17,346,057,819

기타비유동수취채권	307,149,700

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치

상각후원가측정금융부채의 내역

상각후원가측정금융부채의 내역	매입채무	157,559,920,816

단기차입금(사채 제외)	54,600,000,000

유동성장기차입금(사채 제외)	7,775,000,006

기타유동지급채무	14,548,725,686

자산유동화채무(유동)	6,000,000,000

장기차입금(사채 제외)	10,426,534,456

사채(유동)	0

자산유동화채무(비유동)	21,000,000,000

사채(비유동)	0

기타비유동지급채무	1,274,623,222

전기 (단위 : 원)

공정가치

상각후원가측정금융부채의 내역

상각후원가측정금융부채의 내역	매입채무	89,767,686,930

단기차입금(사채 제외)	42,250,000,000

유동성장기차입금(사채 제외)	10,609,639,996

기타유동지급채무	7,059,273,697

자산유동화채무(유동)	3,000,000,000

장기차입금(사채 제외)	26,399,424,058

사채(유동)	0

자산유동화채무(비유동)	27,000,000,000

사채(비유동)	0

기타비유동지급채무	1,268,146,833

공정가치 서열체계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

기타지분증권	기타유동금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	23,749,624,700	0	2,778,835,500	26,528,460,200	0	27,248,383,735	0	27,248,383,735	53,776,843,935

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시가격	현금흐름할인법, 유사기업이용법	발행자고시가격

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

기타지분증권	기타유동금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	16,921,573,800	0	1,347,037,402	18,268,611,202	0	746,404,779	0	746,404,779	19,015,015,981

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시가격	순자산가치법	발행자공시가격

## 주석 6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

브라질	파라과이	기타 국가

수익(매출액)	859,268,614,851	0	46,667,716,740	5,786,228,513	911,722,560,104

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

브라질	파라과이	기타 국가

수익(매출액)	524,048,186,184	48,630,293,129	1,430,792,153	574,109,271,466

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

A사	B사

수익(매출액)	509,352,264,314	197,016,916,730

전기 (단위 : 원)

A사	B사

수익(매출액)	355,085,056,757	91,497,176,407

## 주석 7. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산	22,138,873,257	22,138,873,257	84,548,326,827	84,548,326,827	21,303,566,641	21,303,566,641	50,000,000	26,528,460,200	27,248,383,735	53,826,843,935	128,040,766,725

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산	22,826,836,405	22,826,836,405	57,824,239,885	57,824,239,885	17,653,207,519	17,653,207,519	5,045,595,055	18,268,611,202	746,404,779	24,060,611,036	103,349,878,864

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타지급채무	단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	자산유동화채무

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	157,559,920,816	157,559,920,816	15,823,348,908	15,823,348,908	54,600,000,000	54,600,000,000	7,775,000,006	7,775,000,006	10,426,534,456	10,426,534,456	27,000,000,000	27,000,000,000	273,184,804,186

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타지급채무	단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	자산유동화채무

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	89,767,686,930	89,767,686,930	8,327,420,530	8,327,420,530	42,250,000,000	42,250,000,000	10,609,639,996	10,609,639,996	26,399,424,058	26,399,424,058	30,000,000,000	30,000,000,000	207,354,171,514

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	단기매매금융자산으로 분류된 당기손익인식금융자산	의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	기타금융부채

평가손익(기타포괄손익)	8,259,848,998

배당금수익(금융수익)	992,613,100

대손상각비(대손충당금환입)

기타의대손상각비	(82,741,183)

기타금융자산손상차손환입	136,500,000

외화환산이익	140,880,656	267,660,060

외화환산손실	(305,849,319)	(1,668,801)

외화환산이익(금융수익)	51,000,000	210,600,000

외화환산손실(금융원가)	(437,411,436)	0

외환차익(차손)	1,801,176,469	(2,821,611,708)

이자수익(금융수익)	1,751,655,706

이자비용(금융원가)	(3,399,031,343)

파생상품평가이익

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품거래손실(금융원가)	(4,904,779)

당기손익인식금융자산평가이익	22,394,994

금융보증(계약)수익	4,687,231

금융보증비용(손실)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

상각후원가측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	단기매매금융자산으로 분류된 당기손익인식금융자산	의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산	기타금융부채

평가손익(기타포괄손익)	(1,676,358,300)

배당금수익(금융수익)	1,063,833,850

대손상각비(대손충당금환입)

기타의대손상각비

기타금융자산손상차손환입

외화환산이익	1,677,465,372

외화환산손실	(33,352)	(219,297,875)

외화환산이익(금융수익)	1,458,253,395

외화환산손실(금융원가)	(1,301,900,000)

외환차익(차손)	2,688,586,834	(1,296,064,527)

이자수익(금융수익)	1,778,263,301

이자비용(금융원가)	(3,718,360,456)

파생상품평가이익	746,404,779

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품거래손실(금융원가)

당기손익인식금융자산평가이익

금융보증(계약)수익	607,959,689

금융보증비용(손실)

## 주석 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	22,138,873,257	22,138,873,257

현금및현금성자산 합계	22,138,873,257	22,138,873,257

전기 (단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	22,826,836,405	22,826,836,405

현금및현금성자산 합계	22,826,836,405	22,826,836,405

## 주석 9-1. 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상장주식	현대자동차(주)	21,018,885,000

현대위아(주)	720,739,700

(주)코렌텍	2,010,000,000

비상장 주식	(주)조선방송	1,898,600,000

(주)한국경제신문	877,235,500

대구시민축구단	1,000,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계	128,040,766,725

전기 (단위 : 원)

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상장주식	현대자동차(주)	15,028,680,000

현대위아(주)	359,893,800

(주)코렌텍	1,533,000,000

비상장 주식	(주)조선방송	1,000,000,000

(주)한국경제신문	344,037,402

대구시민축구단	1,000,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계	103,349,878,864

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMF	27,248,383,735

전기 (단위 : 원)

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMF

유동성위험 관리
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

차입금, 미할인현금흐름	63,713,133,102	1,116,600,658	9,583,985,841

자산유동화채무, 미할인현금흐름	6,974,700,000	21,478,003,562

매입채무, 미할인현금흐름	157,559,920,816

기타유동지급채무, 미할인현금흐름	14,548,725,686

기타비유동지급채무, 미할인현금흐름	1,274,623,222

금융보증계약,원화 미할인현금흐름

금융보증계약, USD 미할인현금흐름 [USD, 일]	6,000,000

금융보증계약, CNY 미할인현금흐름 [CNY, 일]	12,000,000

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	(*1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

차입금, 미할인현금흐름	54,385,662,303	8,317,751,965	19,409,331,862

자산유동화채무, 미할인현금흐름	4,350,143,022	7,127,976,164	21,461,444,794

매입채무, 미할인현금흐름	89,767,686,930

기타유동지급채무, 미할인현금흐름	7,059,273,697

기타비유동지급채무, 미할인현금흐름	1,268,146,833

금융보증계약,원화 미할인현금흐름	3,600,000,000

금융보증계약, USD 미할인현금흐름 [USD, 일]	6,000,000

금융보증계약, CNY 미할인현금흐름 [CNY, 일]	12,000,000

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	(*1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

## 주석 9-2. 금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융자산	128,386,565,012	(345,798,287)	128,040,766,725

금융자산	유동매출채권	84,548,326,827	0	84,548,326,827

현금및현금성자산	22,138,873,257	0	22,138,873,257

단기금융자산	0	0	0

기타유동수취채권	19,887,215,228	(345,798,287)	19,541,416,941

장기금융상품	50,000,000	0	50,000,000

기타 비유동채권	1,762,149,700	0	1,762,149,700

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융자산	103,695,677,151	(345,798,287)	103,349,878,864

금융자산	유동매출채권	57,824,239,885	57,824,239,885

현금및현금성자산	22,826,836,405	22,826,836,405

단기금융자산	4,995,595,055	4,995,595,055

기타유동수취채권	17,691,856,106	(345,798,287)	17,346,057,819

장기금융상품	50,000,000	50,000,000

기타 비유동채권	307,149,700	307,149,700

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권

금융자산	84,548,326,827	84,548,326,827

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권

금융자산	57,824,239,885	57,824,239,885

파생상품의 미결제약정 내역
당기 (단위 : 원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

통화스왑계약

파생상품의 미결제약정, USD [USD, 일]

계약환율

지급이자율

기준이자율 조정

계약시작일

계약만기일

기타유동금융자산

전기 (단위 : 원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

통화스왑계약

파생상품의 미결제약정, USD [USD, 일]	5,000,000

계약환율	1,321.70

지급이자율	CD수익율

기준이자율 조정	0.0170

계약시작일	2024-01-10

계약만기일	2025-01-04

기타유동금융자산	746,404,779

## 주석 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	105,971,683,748	(1,342,343,966)	104,629,339,782

부재료	34,296,752,215	34,296,752,215

재공품	2,055,413,199	2,055,413,199

제품	19,039,252,155	(3,512,752,910)	15,526,499,245

저장품	2,106,091,981	2,106,091,981

미착품	147,372,500	147,372,500

합계	163,616,565,798	(4,855,096,876)	158,761,468,922

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	494,351,601,133

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	59,153,932,563	(781,758,223)	58,372,174,340

부재료	18,915,239,286	18,915,239,286

재공품	1,525,883,383	1,525,883,383

제품	13,972,849,095	(1,437,340,345)	12,535,508,750

저장품	852,956,023	852,956,023

미착품	101,802,273	101,802,273

합계	94,522,662,623	(2,219,098,568)	92,303,564,055

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	323,948,431,761

담보제공 재고자산
당기 (단위 : 원)

한국수출입은행	현대자동차(주)

담보제공 재고자산	10,350,000,000	20,040,000,000

약정 및 우발부채에 대한 공시	양도담보	근담보권

약정 금액	9,000,000,000

전기 (단위 : 원)

한국수출입은행	현대자동차(주)

담보제공 재고자산	5,175,000,000	20,040,000,000

약정 및 우발부채에 대한 공시	양도담보	근담보권

약정 금액	4,500,000,000

보험가입내용
당기 (단위 : 원)

보험계약의 유형

일반보험

거래상대방	거래상대방 합계

DB손해보험(주) 등	(주)KB손해보험 등

보험가입자산	재고자산	유형자산

부보금액	36,654,495,000	59,338,850,020	95,993,345,020

담보로 제공된 보험수익권	33,515,609,537

전기 (단위 : 원)

보험계약의 유형

일반보험

거래상대방	거래상대방 합계

DB손해보험(주) 등	(주)KB손해보험 등

보험가입자산	재고자산	유형자산

부보금액	25,436,728,149	57,053,681,669	82,490,409,818

담보로 제공된 보험수익권	33,515,609,537

## 주석 11. 기타유동자산

기타유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 외의 유동채권	9,588,121,960

매출채권 외의 유동채권	유동선급금	4,432,389,567

유동선급비용	528,765,954

유동부가세미수금	4,626,966,439

전기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 외의 유동채권	5,522,499,908

매출채권 외의 유동채권	유동선급금	3,112,919,613

유동선급비용	140,713,784

유동부가세미수금	2,268,866,511

## 주석 12. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황
(*1) 당기 신설 종속기업입니다.(*2) 전기 신설 종속기업입니다.
(*3) 전기 및 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(*1) 회사는 해외생산기지 확대를 위하여 위해삼현전자과기(유)에 USD 3,000,000을 , THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.에 USD 290,000 (전기 : USD 1,380,000)을 출자하였습니다. 또한, 전기에 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.에 USD 2,000,000 을, THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd 에 USD 2,000,000을 출자하였고,THN PARAGUAY S.A. 지분 3,546,900,000원, THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 지분 5,218,600,000원, THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd 지분 3,728,200,000원을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 지분 367,800,000원을 추가 취득하고 전액 손상차손 처리하였습니다.

## 주석 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	55,338,484,425	55,338,484,425	31,801,582,611	(7,698,074,929)	24,103,507,682	829,464,899	(514,854,790)	314,610,109	4,928,397,599	(3,204,165,651)	1,724,231,948	317,825,166	(244,728,466)	73,096,700	29,434,893,592	(21,195,327,564)	8,239,566,028	74,124,000	(60,120,000)	14,004,000	3,974,205,925	3,974,205,925	93,781,706,817

취득	47,600,000	47,600,000	553,240,000	553,240,000	78,325,451	78,325,451	1,645,780,251	1,645,780,251	65,356,000	65,356,000	3,667,970,105	3,667,970,105	6,058,271,807

재평가

본계정대체	67,000,000	67,000,000	2,346,164,210	2,346,164,210	112,241,000	112,241,000	1,477,260,000	1,477,260,000	(4,002,665,210)	(4,002,665,210)

처분	(90,306,000)	45,907,633	(44,398,367)	(1,741,185,203)	600,292,401	(1,140,892,802)	(1,974,304,000)	1,349,676,153	(624,627,847)	(2,017,160,000)	(2,017,160,000)	(3,827,079,016)

상각	(746,889,440)	(746,889,440)	(31,048,256)	(31,048,256)	(319,824,563)	(319,824,563)	(44,871,261)	(44,871,261)	(2,662,656,029)	(2,662,656,029)	(29,233,000)	(29,233,000)	(3,834,522,549)

영업양수도	459,511,346	459,511,346	20,035,407	20,035,407	323,788,505	323,788,505	792,440,000	792,440,000	1,595,775,258

매각예정자산 대체	(2,980,000,000)	(2,980,000,000)	(1,602,373,542)	1,182,531,856	(419,841,686)	(3,399,841,686)

기말 유형자산	52,358,484,425	52,358,484,425	30,223,503,069	7,216,524,880	23,006,978,189	829,464,899	(545,903,046)	283,561,853	6,546,127,952	(2,923,697,813)	3,622,430,139	528,427,024	(289,599,727)	238,827,297	30,907,418,348	(22,508,307,440)	8,399,110,908	139,480,000	(89,353,000)	50,127,000	2,414,790,820	2,414,790,820	90,374,310,631

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	55,338,484,425	55,338,484,425	26,092,733,557	(7,053,839,834)	19,038,893,723	1,114,275,818	(762,631,660)	351,644,158	4,892,535,925	(2,985,209,880)	1,907,326,045	340,628,584	(273,664,063)	66,964,521	30,735,384,226	(21,674,991,702)	9,060,392,524	74,124,000	(35,412,000)	38,712,000	1,607,191,485	1,607,191,485	87,409,608,881

취득	204,190,780	204,190,780	255,858,000	255,858,000	1,288,699,000	1,288,699,000	9,011,912,432	9,011,912,432	10,760,660,212

재평가

본계정대체	5,504,658,274	5,504,658,274	16,430,000	16,430,000	37,847,025	37,847,025	1,064,964,263	1,064,964,263	(6,623,899,562)	(6,623,899,562)	0

처분	(284,810,919)	282,531,919	(2,279,000)	(236,426,326)	151,478,784	(84,947,542)	(60,650,443)	60,642,443	(8,000)	(3,654,153,897)	3,040,405,675	(613,748,222)	(20,998,430)	(20,998,430)	(721,981,194)

상각	(644,235,095)	(644,235,095)	(34,755,049)	(34,755,049)	(370,434,555)	(370,434,555)	(31,706,846)	(31,706,846)	(2,560,741,537)	(2,560,741,537)	(24,708,000)	(24,708,000)	(3,666,581,082)

영업양수도

매각예정자산 대체

기말 유형자산	55,338,484,425	55,338,484,425	31,801,582,611	(7,698,074,929)	24,103,507,682	829,464,899	(514,854,790)	314,610,109	4,928,397,599	(3,204,165,651)	1,724,231,948	317,825,166	(244,728,466)	73,096,700	29,434,893,592	(21,195,327,564)	8,239,566,028	74,124,000	(60,120,000)	14,004,000	3,974,205,925	3,974,205,925	93,781,706,817

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	3,563,223,243	271,299,306

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	3,420,257,776	246,323,306

유형자산의 담보제공 내역
당기 (단위 : 원)

신한은행	국민은행	농협은행	중소기업은행	산업은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산	13,370,000,000	11,600,000,000	4,800,000,000	17,040,000,000	9,000,000,000	55,810,000,000

담보로 제공된 유형자산, 장부금액	74,593,792,854

약정 및 우발부채에 대한 공시	차입금담보	차입금담보	차입금담보	차입금담보	차입금,자산유동화채무담보

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	15,600,000,000	7,500,000,000	4,000,000,000	1,000,000,000	42,000,000,000	70,100,000,000

전기 (단위 : 원)

신한은행	국민은행	농협은행	중소기업은행	산업은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산	13,370,000,000	11,600,000,000	4,800,000,000	23,040,000,000	9,000,000,000	61,810,000,000

담보로 제공된 유형자산, 장부금액	78,543,950,452

약정 및 우발부채에 대한 공시	차입금담보	차입금담보	차입금담보	차입금담보	차입금,자산유동화채무담보

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	15,600,000,000	7,500,000,000	4,000,000,000	11,507,240,000	40,000,000,000	78,607,240,000

유형자산 재평가에 대한 공시

유형자산 재평가에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지

재평가기준일, 유형자산	2022-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	16,752,801,578

전기 (단위 : 원)

토지

재평가기준일, 유형자산	2022-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	16,752,801,578

자본화된 차입원가
당기 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

전기 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가	155,415,916

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.044

## 주석 14. 매각예정유동자산

매각계약 체결에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매각예정 유동자산

약정 금액	2,692,000,000

매각 관련 사실과 상황, 처분을 기대하게 하는 사실과 상황 및 기대되는 처분의 방법과 시기에 대한 설명	당기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 대구광역시 북구 복현로 20길 35-22 번지 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 토지 등 처분과 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 동거래는 2026년 1월 22일부로 잔금지급이 완료될 예정입니다.

전기 (단위 : 원)

매각예정 유동자산

약정 금액

매각 관련 사실과 상황, 처분을 기대하게 하는 사실과 상황 및 기대되는 처분의 방법과 시기에 대한 설명

중단영업 단일금액의 분석 공시
당기 (단위 : 원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 자산이나 처분자산집단	2,980,000,000	419,841,686	3,399,841,686

처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)	(707,841,686)

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	2,199,564,329

전기 (단위 : 원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 자산이나 처분자산집단

처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액

## 주석 15-1. 리스(사용권자산)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	14,004,000	14,004,000

사용권자산의 추가	0	65,356,000	65,356,000

사용권자산감가상각비	0	29,233,000	29,233,000

기말 사용권자산	0	50,127,000	50,127,000

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	38,712,000	38,712,000

사용권자산의 추가	0	0	0

사용권자산감가상각비	0	24,708,000	24,708,000

기말 사용권자산	0	14,004,000	14,004,000

## 주석 15-2. 리스(리스부채)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	24,364,000

비유동 리스부채	25,763,000

리스부채 합계	50,127,000

단기리스료 및 소액자산리스료	833,443,560

리스의 총 현금유출	862,676,560

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	11,204,000

비유동 리스부채	2,800,000

리스부채 합계	14,004,000

단기리스료 및 소액자산리스료	241,935,560

리스의 총 현금유출	266,643,560

## 주석 16. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산의 변동내역

무형자산의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	1,515,378,000	(60,950,550)	1,454,427,450

취득	0	0	0

처분	0	0	0

무형자산손상차손	0	0	0

무형자산 손상환입	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,515,378,000	(60,950,550)	1,454,427,450

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산의 변동내역

무형자산의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	1,515,378,000	(60,950,550)	1,454,427,450

취득	0	0	0

처분	0	0	0

무형자산손상차손	0	0	0

무형자산 손상환입	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,515,378,000	(60,950,550)	1,454,427,450

## 주석 17-1. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동지급채무	14,548,725,686

기타유동지급채무	유동 미지급금	13,083,652,262

유동으로 분류되는 미지급비용	1,137,796,021

유동금융보증부채	37,913,403

유동 리스부채	24,364,000

단기임대보증금	265,000,000

기타비유동지급채무	1,274,623,222

기타비유동지급채무	비유동 미지급금	1,030,260,222

비유동 리스부채	25,763,000

장기임대보증금	218,600,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동지급채무	7,059,273,697

기타유동지급채무	유동 미지급금	6,279,095,397

유동으로 분류되는 미지급비용	571,373,666

유동금융보증부채	42,600,634

유동 리스부채	11,204,000

단기임대보증금	155,000,000

기타비유동지급채무	1,268,146,833

기타비유동지급채무	비유동 미지급금	1,105,346,833

비유동 리스부채	2,800,000

장기임대보증금	160,000,000

## 주석 17-2. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	280,711,259

단기선수수익	36,865,544

단기예수금	5,129,291,058

연차수당부채	2,776,215,783

미지급비용(급여성)	7,488,053,190

기타 유동부채	0

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기종업원급여	2,722,820,043

장기선수수익

기타 비유동 부채

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	54,204,764

단기선수수익	260,310,404

단기예수금	3,203,258,346

연차수당부채	2,178,360,805

미지급비용(급여성)	5,586,327,070

기타 유동부채

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기종업원급여	2,130,718,385

장기선수수익	36,865,544

기타 비유동 부채

## 주석 18. 차입금 등

차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기차입금(사채 제외)	54,600,000,000	0	54,600,000,000

유동성장기차입금(사채 제외)	7,775,000,006	0	7,775,000,006

유동성사채	0	0	0

총 유동 차입금(사채포함)	62,375,000,006	0	62,375,000,006

장기차입금(사채 제외)	10,463,400,000	(36,865,544)	10,426,534,456

사채(비유동)	0	0	0

총 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	10,463,400,000	(36,865,544)	10,426,534,456

차입금(사채 포함) 합계	72,838,400,006	(36,865,544)	72,801,534,462

전기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기차입금(사채 제외)	42,250,000,000	0	42,250,000,000

유동성장기차입금(사채 제외)	10,609,639,996	0	10,609,639,996

유동성사채	0	0	0

총 유동 차입금(사채포함)	52,859,639,996	0	52,859,639,996

장기차입금(사채 제외)	26,696,600,006	(297,175,948)	26,399,424,058

사채(비유동)	0	0	0

총 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	26,696,600,006	(297,175,948)	26,399,424,058

차입금(사채 포함) 합계	79,556,240,002	(297,175,948)	79,259,064,054

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금	시설자금	외화스왑	사모사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

국민은행	산업은행	신한은행	중소기업은행	농협은행	현대커머셜	우리은행	현대자동차(주)	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A	씨티은행	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	신보2022제9차유동화전문(유)	국민은행	산업은행	신한은행	중소기업은행	농협은행	현대커머셜	우리은행	현대자동차(주)	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A	씨티은행	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	신보2022제9차유동화전문(유)	국민은행	산업은행	신한은행	중소기업은행	농협은행	현대커머셜	우리은행	현대자동차(주)	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A	씨티은행	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	신보2022제9차유동화전문(유)	국민은행	산업은행	신한은행	중소기업은행	농협은행	현대커머셜	우리은행	현대자동차(주)	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A	씨티은행	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	신보2022제9차유동화전문(유)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2029-10-31	2026-09-30	2026-12-15	2027-11-15	2026-09-26	2026-08-07	2026-06-30	2029-04-22	2026-12-29	2026-04-12

차입금, 이자율	0.0050	0.0351	0.0292	0.0378	0.0327	0.0336	0.0000	0.0000	0.0300	0.0000	0.0000	0.0335	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0311	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0100	0.0000	0.0000	0.0387	0.0000	0.0000	0.0364

차입금(사채 포함)	8,354,000,000	15,000,000,000	12,000,000,000	1,000,000,000	4,000,000,000	0	9,100,000,000	4,138,134,462	8,609,400,000	7,000,000,000	3,600,000,000	72,801,534,462

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금	시설자금	외화스왑	사모사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

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하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2029-10-31	2026-09-30	2026-12-15	2027-11-15	2026-09-26	2026-08-07	2026-06-30	2029-04-22	2026-04-12	2027-06-24	2025-01-04