티에이치엔 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제38기 분기 2023년 03월 31일 현재
제37기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합 계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	중국	92.5	92.5	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	95.4	12월

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	90.0	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	100.0	12월

산동삼진전장(유)	중국	100.0	100.0	12월

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	60.1	60.1	12월

산동삼신전자(유)	중국	100.0	100.0	12월

온기업자동차부품11호(유)(*1)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

우리온기업제15호티에이치엔(유)(*1)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였 습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를, 2021년 1월에 베트남 현지법인인 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다. 또한 전기에 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼신전자(유)를 설립하였습니다. 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	6,359,493	322,541	6,036,952	1,560,802	(957,140)	(687,310)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	35,585,805	62,519,297	(26,933,492)	22,497,227	4,352,182	2,541,442

THN PARAGUAY S.A.	73,903,385	59,170,280	14,733,105	15,708,832	(440,463)	296,415

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	27,789,732	18,567,892	9,221,840	6,000,898	(225,950)	264,350

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	20,441,774	4,168,190	16,273,584	6,605,921	623,432	925,946

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	28,487,664	18,300,523	10,187,141	2,843,396	(732,879)	(397,067)

산동삼신전자(유)	6,458,924	1,973,832	6,458,924	381,378	(1,051,286)	(1,283,791)

온기업자동차부품11호(유)	14,008,438	14,008,438	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔(유)	15,389,205	15,389,205	-	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	7,222,897	498,635	6,724,262	1,693,312	(437,813)	(283,922)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	33,899,510	63,374,443	(29,474,933)	21,964,144	9,235,069	7,453,999

THN PARAGUAY S.A.	68,723,289	54,286,599	14,436,690	18,574,469	896,995	1,056,969

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	24,958,911	16,001,421	8,957,490	3,359,623	(130,568)	(105,869)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	19,252,329	4,247,987	15,004,342	3,104,442	(1,420,351)	(1,081,855)

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	28,451,340	17,867,132	10,584,208	884,691	(1,110,662)	(974,412)

산동삼신전자(유)	3,765,567	846,770	2,918,797	-	-	-

온기업자동차부품11호(유)	17,010,247	17,010,247	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔(유)	16,061,370	16,061,370	-	-	-	-

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 온기업자동차부품11호 유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 중소기업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 우리온기업제15호티에이치엔 유한회사는 연결회사의 자동차부품등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 16,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말이 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2023년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,649,517	35,649,517	35,502,008	35,502,008

단기금융자산	1,303,507	1,303,507	2,006,754	2,006,754

매출채권	36,513,136	36,513,136	27,947,629	27,947,629

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	5,263,472	5,263,472	5,163,583	5,163,583

기타유동금융자산	897,820	897,820	745,177	745,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,688,418	18,688,418	15,762,241	15,762,241

기타비유동수취채권(*)	5,540,326	5,540,326	5,438,948	5,438,948

소계	103,906,196	103,906,196	92,616,340	92,616,340

금융부채

매입채무	73,404,932	73,404,932	69,821,927	69,821,927

단기차입금	33,462,624	33,462,624	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	32,285,136	32,285,136	31,702,843	31,702,843

기타유동지급채무	45,437,966	45,437,966	40,886,342	40,886,342

유동성사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

장기차입금	51,267,624	51,267,624	55,761,632	55,761,632

사채(*)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*)	9,375,809	9,375,809	8,422,102	8,422,102

소계	257,234,091	257,234,091	249,969,827	249,969,827

(*1) 기타비유동수취채권, 사채 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,341,381	-	1,347,037	18,688,418

기타유동금융자산	-	897,820	-	897,820

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,415,203	-	1,347,037	15,762,240

기타유동금융자산	-	745,177	-	745,177

5. 금융자산5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	17,341,381	14,415,204

현대자동차(주)	13,079,205	10,704,390

현대위아(주)	533,176	470,814

(주)코렌텍	3,729,000	3,240,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	18,688,418	15,762,241

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (주석 12 참조).

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,644,319	28,078,812

손실충당금	(131,183)	(131,183)

매출채권(순액)	36,513,136	27,947,629

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	35,649,517	-	35,649,517	35,502,008	-	35,502,008

금융자산	1,303,507	50,000	1,353,507	2,006,754	50,000	2,056,754

기타수취채권	5,609,270	5,540,326	11,149,596	5,163,583	5,438,948	10,602,531

총 장부금액	42,562,294	5,590,326	48,152,620	42,672,345	5,488,948	48,161,293

차감: 손실충당금	(345,798)	-	(345,798)	(345,798)	-	(345,798)

합계	42,216,496	5,590,326	47,806,822	42,326,547	5,488,948	47,815,495

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	111,575,845	71,671,638

남미	22,532,529	22,029,134

합 계	134,108,374	93,700,772

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	88,441,267	68,491,240

B	21,908,475	11,052,912

합계	110,349,742	79,544,152

7. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	35,649,517	-	-	35,649,517	-	-	-

장단기금융자산	1,353,507	-	-	1,353,507	-	-	-

매출채권	36,513,136	-	-	36,513,136	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,803,798	-	-	10,803,798	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,688,418	-	18,688,418	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	897,820	897,820	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	73,404,932	-	73,404,932

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	54,813,775	-	54,813,775

단기차입금	-	-	-	-	33,462,624	-	33,462,624

유동성장기차입금	-	-	-	-	32,285,136	-	32,285,136

장기차입금	-	-	-	-	51,267,624	-	51,267,624

사채(유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

합계	84,319,958	18,688,418	897,820	103,906,196	257,234,091	-	257,234,091

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융부채	합 계

현금및현금성자산	35,502,008	-	-	35,502,008	-	-

매출채권	27,947,629	-	-	27,947,629	-	-

장단기금융자산	2,056,754	-	-	2,056,754	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,602,531	-	-	10,602,531	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,762,241	-	15,762,241	-	-

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177	-	-

매입채무	-	-	-	-	69,821,927	69,821,927

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	49,308,444	49,308,444

단기차입금	-	-	-	-	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	-	-	-	-	31,702,843	31,702,843

장기차입금	-	-	-	-	55,761,632	55,761,632

사채(유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

합계	76,108,922	15,762,241	745,177	92,616,340	249,969,827	249,969,827

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	57,553,918	53,740,198

원재료평가손실충당금	(1,554,706)	(1,554,612)

부재료	12,299,570	11,587,454

부재료평가손실충당금	(139,814)	(139,814)

재공품	5,488,301	5,503,351

재공품평가손실충당금	(17,196)	(16,106)

제품	13,090,700	11,749,422

제품평가손실충당금	(519,907)	(518,887)

저장품	3,355,307	4,716,545

미착품	6,215,856	5,625,511

합계	95,772,029	90,693,062

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원(전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원(전기말 : 20,040백만원)을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.(주석12 참조)

9. 관계기업투자(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

심양동해삼명전장(유)(*1)	중국	49.0	4,357,941	-	49.0	4,357,941	-

청도D.H전선(유)(*2)	47.4	997,885	-	47.4	997,885	-

서상전자장배(유)	49.0	3,080,608	3,618,583	49.0	3,080,608	3,400,377

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	4,115,701	49.0	2,425,118	3,873,655

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	3,905,779	-	32.5	3,905,779	-

합계	14,767,331	7,734,284	14,767,331	7,274,032

(*1) 심양동해삼명전장(유)는 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	-	-	3,400,377	3,873,655	-	7,274,032

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	72,932	76,654	-	149,586

관계기업 처분손익	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	145,274	165,392	-	310,666

보고기간말 금액	-	-	3,618,583	4,115,701	-	7,734,284

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	3,351,554	-	3,267,903	3,681,113	-	10,300,570

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	57,131	22,933	-	80,064

관계기업 처분손익	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	67,657	-	66,098	74,362	-	208,117

보고기간말 금액	3,419,211	-	3,391,132	3,778,408	-	10,588,751

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	152,442,217	124,965,153

회계정책 변경효과	-	-

취득	6,818,189	5,701,190

처분	(281,555)	(239,442)

감가상각비	(3,241,958)	(2,650,865)

외화환산조정	3,210,150	1,198,567

보고기간말 순장부금액	158,947,043	128,974,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,623,815	11,650,000	7,799,332	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,100,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	15,107,240	중소기업은행	군포공장

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

건물	988,636	2,269,560	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	173,821

토지, 건물	8,687,154	9,776,304	7,452,763	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,303,507	1,303,507

건물(*1)	4,086,410	9,387,360	5,677,349	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,863,343	78,906,731	51,936,684

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,785,678	11,650,000	7,580,989	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,100,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	15,107,240	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

건물	981,173	2,177,280	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	168,046

토지, 건물	8,333,395	9,493,912	12,053,079	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,265,855	1,265,855

단기금융자산	-	-	-	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

단기금융자산	-	-	-	한국산업은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

건물(*1)	3,929,588	91,24,560	5,378,790	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,463,735	79,054,807	56,020,098

(*1) SH PARTNERS INC.가 연결회사의 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,503,287	1,137,801

취득	20,260	-

손상차손	-	-

감가상각비	(8,949)	(5,643)

외환차이	4,485	4,544

보고기간말 순장부금액	1,519,083	1,136,702

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	33,462,624	31,374,981

유동성장기차입금	32,285,136	31,702,843

유동성사채	5,000,000	5,000,000

소 계	70,747,760	68,077,824

비유동

장기차입금	52,390,415	57,002,520

현재가치할인차금	(1,122,791)	(1,240,888)

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	58,267,624	62,761,632

총차입금	129,015,384	130,839,456

(*) 차입금 등에 대해서는 연결회사의 매출채권, 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 13 및 32 참조). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	130,839,456	148,202,173

차입	8,490,870	182,685

차입금의 상환	(12,034,763)	(8,759,524)

기타	1,719,821	1,156,933

보고기간 말 잔액	129,015,384	140,782,267

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	592,905	660,922

순이자원가	33,711	66,950

종업원 급여에 포함된 총 비용	626,616	727,872

총 비용 중 521백만원(전분기: 611백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 106백만원(전분기: 117백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,409,951	17,556,647

사외적립자산의 공정가치	(14,857,578)	(15,135,738)

재무상태표상 부채	2,552,373	2,420,909

14. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(1,621,379)	(1,621,379)

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	-	-

합계	441,073	441,073

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,928,265	2,596,899

장기종업원급여	6,007	4,152

퇴직급여	127,492	130,665

복리후생비	1,013,403	809,175

여비교통비	109,470	34,047

지급임차료	170,235	81,426

감가상각비	274,853	222,421

운반비	654,501	421,809

소모품비	202,726	227,285

차량관리비	211,966	189,100

지급수수료	4,345,192	2,437,394

판매보증비	151,898	(274,223)

기타	2,166,781	1,947,817

합계	12,362,789	8,827,967

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	242,760	279,133

배당금수익	473,330	360,550

외환차익	2,352,834	2,130,608

외화환산이익	3,556,280	9,356,694

유형자산처분이익	55,656	-

잡이익	849,143	484,506

합계	7,530,003	12,611,491

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	2,302,850	1,101,708

외화환산손실	2,037,843	2,884,475

유형자산처분손실	3	286

잡손실	74,278	33,519

합계	4,414,974	4,019,988

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	210,311	197,141

외환차익(금융)	-	71,101

외화환산이익(금융)	-	68,544

파생상품평가이익	152,643	204,982

합계	362,954	541,768

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,528,774	1,285,937

외화환산손실(금융)	218,816	156,288

외환산차손(금융)	29,062	-

합계	1,776,652	1,442,225

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31%(전분기: 32%)입니다.

19. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,674,020	9,277,825

조 정:

감가상각비	3,241,958	2,650,865

무형자산상각비	8,949	5,643

퇴직급여	736,694	761,090

판매보증비	151,898	(274,223)

외화환산손실	2,037,843	2,884,475

외화환산손실(금융)	218,816	156,288

장기종업원급여	59,727	53,055

유형자산처분손실	3	286

이자비용	1,528,774	1,285,938

외화환산이익	(3,556,280)	(9,356,694)

외화환산이익(금융)	-	(68,544)

파생상품평가이익	-	(204,982)

유형자산처분이익	(55,656)	-

관계기업투자이익	(149,586)	(80,064)

배당금수익	(473,330)	(360,550)

파생상품평가이익	(152,643)	-

이자수익	(210,311)	(197,141)

소계	3,386,858	(2,744,558)

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	(3,971,181)	145,969

기타유동수취채권	543,951	(161,889)

기타유동자산	(124,769)	450,860

재고자산	(3,474,878)	(11,486,456)

기타비유동수취채권	98,980	123,593

매입채무	(1,748,796)	2,098,234

기타지급채무	1,128,741	(2,540,277)

기타유동부채	5,940,763	(2,664,302)

판매보증충당부채	(144,934)	(58,532)

확정급여부채	(676,887)	(49,425)

기타비유동지급채무	37,113	12,427

기타비유동부채	(50,530)	(33,530)

정부보조금	(41,944)	-

소계	(2,484,371)	(14,163,329)

영업으로부터 창출된 현금	8,576,507	(7,630,061)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,506,233	244,897

차입금의 유동성대체	8,861,101	3,614,510

유형자산 취득관련 미지급금	221,191	(396,747)

기타비유동수취채권의 유동성대체	-	84,813

기타비유동지급채무의 유동성대체	631,952	292,689

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	31,374,981	1,635,733	-	-	451,910	33,462,624

유동성장기차입금	31,702,843	(8,518,596)	8,861,101	-	239,788	32,285,136

장기차입금	55,761,632	3,338,971	(8,861,101)	-	1,028,122	51,267,624

유동성사채	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

사채	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	1,587,858	(504,089)	631,952	-	59,085	1,774,806

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	7,499,042	-	(631,952)	1,182,877	365,669	8,415,636

합계	139,926,356	(4,047,981)	-	1,182,877	2,144,574	139,205,826

21. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	6,000,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	7,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	500,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	6,000,000

현대커머셜	2,800,000	3,200,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	2,800,000	3,200,000

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	1,000

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	45,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	30,000	30,000

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*1)	7,799,332	7,580,989

신용보증기금	신한은행	차입금보증(*2)	3,109,563	3,022,511

합 계	16,334,895	16,429,500

(*1) 연결회사의 외화대출에 대한 보증금액은 USD 5,982,000입니다.(*2) 연결회사의 차입금에 대한 보증금액은 USD 2,385,000입니다.

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	KRW 50,000,000	KRW 50,000,000	임대보증금담보

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 7,166,480,000	PYG 7,322,900,000	차입금담보

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	142,289	-	-	-	142,289	-

서상전자장배(유)	-	60,550	-	-	-	2,284,881	-

해양삼현전장(유)	-	14,102	-	-	-	1,755,369	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	6,823,989	8,363	-	1,065,650	1,046,237	1,105,182	311,531

합계	6,823,989	225,304	-	1,065,650	1,046,237	5,287,721	311,531

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	27,236	-	-	-	1,698,180	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	1,994,453	-

해양삼현전장(유)	-	21,070	-	-	-	1,630,340	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	4,557,592	7,974	-	1,064,030	681,094	726,018	150,143

합계	4,557,592	56,280	-	1,064,030	681,094	6,048,991	150,143

(*1) 설비임대료, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	239,359	104,252	-

서상전자장배(유)	-	64,141	1,082,113	-

해양삼현전장(유)	-	847,961	810,400	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	4,404,525	1,419,604	2,376,964	-

합 계	4,535,708	2,625,356	4,373,729	-

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	951,950	-

서상전자장배(유)	-	-	857,597	-

해양삼현전장(유)	-	829,666	709,235	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,077,891	73,474	-	-

합 계	2,209,074	1,106,275	2,518,782	-

당분기말 현재 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 131백만원(전기말: 131백만원)이며, 상기채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 48백만원(전기말: 42백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 (-)35백만원(전분기: 75백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	937,458	1,061,208

퇴직급여	190,591	154,504

합계	1,128,049	1,215,712