티에이치엔 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제39기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제38기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 산동삼진전장 (유)외 7개의 종속기업(손자회사 포함)과 6개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,

부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 회사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1 시장위험회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 회사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.

4.2 신용위험

회사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 회사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4.3 유동성 위험회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

5. 공정가치

당분기 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,237,626	36,237,626	14,683,951	14,683,951

매출채권	52,026,037	52,026,037	45,039,431	45,039,431

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	16,371,292	16,371,292	21,811,558	21,811,558

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,033,529	21,033,529	19,944,970	19,944,970

기타비유동수취채권(*)	309,595	309,595	1,158,341	1,158,341

소계	126,028,079	126,028,079	102,688,251	102,688,251

금융부채

매입채무	84,572,683	84,572,683	71,598,228	71,598,228

단기차입금	42,498,000	42,498,000	37,200,000	37,200,000

유동성장기차입금	10,609,640	10,609,640	4,276,000	4,276,000

기타유동지급채무	6,973,407	6,973,407	6,978,281	6,978,281

기타유동금융부채	29,139	29,139	-	-

자산유동화채무(유동)	-	-	13,000,000	13,000,000

장기차입금	25,627,260	25,627,260	25,828,181	25,828,181

사채	-	-	7,000,000	7,000,000

자산유동화채무(비유동)	30,000,000	30,000,000	1,333,333	1,333,333

기타비유동지급채무(*)	1,243,082	1,243,082	1,768,345	1,768,345

소계	201,553,211	201,553,211	168,982,368	168,982,368

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,686,492	-	1,347,037	21,033,529

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,597,932	-	1,347,037	19,944,969

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	19,686,492	18,597,932

현대자동차(주)	17,297,160	14,426,115

현대위아(주)	490,332	619,817

(주)코렌텍	1,899,000	3,552,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	21,033,529	19,944,969

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	52,026,037	45,039,431

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	52,026,037	45,039,431

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	36,237,626	-	36,237,626	14,683,951	-	14,683,951

금융자산	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

기타수취채권	16,717,090	309,595	17,026,686	22,157,356	1,158,341	23,315,697

총 장부금액	52,954,717	359,595	53,314,312	36,841,307	1,208,341	38,049,648

차감: 손실충당금	(345,798)	-	(345,798)	(345,798)	-	(345,798)

합계	52,608,918	359,595	52,968,513	36,495,509	1,208,341	37,703,850

6.3. 사용제한예금(단위: 천원)

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	50,000	50,000	임대보증금담보

7. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	379,623,676	319,474,185

브라질	-	68,177

파라과이	35,870,898	27,539,863

기타	865,166	1,210,745

합 계	416,359,740	348,292,970

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	257,049,161	222,335,514

B	67,168,500	52,762,502

합 계	324,217,661	275,098,016

8. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

현금및현금성자산	36,237,626	-	36,237,626	-	-	-

매출채권	52,026,037	-	52,026,037	-	-	-

장기금융자산	50,000	-	50,000	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	16,680,887	-	16,680,887	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	21,033,529	21,033,529	-	-	-

매입채무	-	-	-	84,572,683	-	84,572,683

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	8,216,489	-	8,216,489

단기차입금	-	-	-	42,498,000	-	42,498,000

유동성장기차입금	-	-	-	10,609,640	-	10,609,640

장기차입금	-	-	-	25,627,260	-	25,627,260

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	-	29,139	29,139

합 계	104,994,550	21,033,529	126,028,079	201,524,072	29,139	201,553,211

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	14,683,951	-	-	14,683,951	-

매출채권	45,039,431	-	-	45,039,431	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-

기타수취채권(비유동포함)	22,969,899	-	-	22,969,899	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	19,944,970	-	19,944,970	-

매입채무	-	-	-	-	71,598,228

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	8,746,626

단기차입금	-	-	-	-	37,200,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	4,276,000

장기차입금	-	-	-	-	25,828,181

사채(비유동 포함)	-	-	-	-	7,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	14,333,333

합 계	82,743,281	19,944,970	-	102,688,251	168,982,368

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	1,088,559	3,241,274

배당수익	922,054	579,665

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비(환입)	-	(6,682,826)

외화환산이익(손실)	(521,070)	1,122,653

외환차익(차손)	2,178,914	1,685,617

이자수익	1,248,871	803,873

당기손익-공정가치금융자산

파생상품거래이익(손실)	-	(163,128)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,718,283)	3,150,238

외화환산이익(손실)	437,516	(95,594)

외환차익(차손)	(779,801)	(111,214)

금융보증수익(비용)	594,088	(35,380)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	(29,139)	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

9. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	59,630,747	48,347,825

(원재료평가손실충당금)	(947,290)	(569,688)

부재료	17,843,519	14,062,561

재공품	1,592,598	1,491,721

제품	12,889,683	14,111,032

(제품평가손실충당금)	(2,364,756)	(1,116,232)

저장품	1,220,411	861,832

미착품	37,312	500,069

합계	89,902,224	77,689,120

당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 4,500백만원 (전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,175백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.당분기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원(전기말: 20,040백만원)을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.(주석14 참조)당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주) 등 금융기관에 화재보험이 가입되어 있습니다.10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	산동삼진전장(유)	중국	100.0	22,148,692	100.0	22,148,692

산동삼신전자(유)	중국	100.0	10,500,136	100.0	10,500,135

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	-	95.4	-

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	9,014,644	90.0	9,014,644

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	9,286,667	100.0	6,537,339

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	60.1	13,706,079	60.1	13,706,079

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.(*2)	멕시코	100.0	2,500,023	100.0	596,183

온기업자동차부품11호(유)(*3)	한국	-	-	-	-

우리온기업자동차부품15호 유한회사(*3)	한국	-	-	-	-

소계	67,156,241	62,503,072

관계기업	심양동해삼명전장(유)(*4)	중국	49.0	-	49.0	-

청도D.H전선(유)(*4)	중국	47.4	-	47.4	-

서상전자장배(유)	중국	49.0	3,080,608	49.0	3,080,608

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	49.0	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*4)	중국	27.3	-	27.3	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)	베트남	40.0	2,739,648	-	-

소계	8,245,374	5,505,726

합계	75,401,615	68,008,798

(*1) 당기 신설 관계기업입니다.(*2) 전기 신설 종속기업입니다.(*3) 당기 종속기업에서 제외되었습니다.

(*4) 심양동해삼명전장(유), 청도D.H전선(유), 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	62,503,072	5,505,726	58,421,835	5,505,726

취득	4,653,169	2,739,648	10,510,659	-

처분	-	-	(7,025,605)	-

보고기간말 장부금액	67,156,241	8,245,374	61,906,889	5,505,726

(3) 전분기 중 회사는 종속기업 청도삼승전장(유)를 매각하였으며, 장부금액과 처분금액과의 차이금액 1,749백만원은 처분손실 처리하였습니다 (주석19).

11. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	87,409,609	86,570,688

취득	8,903,242	4,316,658

처분	(3)	(1,122,771)

감가상각비	(2,746,651)	(2,660,211)

보고기간말 순장부금액	93,566,197	87,104,364

(2) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	74,178,767	13,370,000	15,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산,대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	11,527,240	기업은행	군포공장

3,000,000	40,000,000	산업은행(*1)	구지공장(지상권포함)

합계	74,178,767	55,810,000	78,627,240

(*1) 상기 차입금 이외에 ABL 대출약정 300억원의 담보로 활용되었습니다.

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,377,378	13,370,000	12,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산, 대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	13,067,240	기업은행	군포공장

3,000,000	6,000,000	산업은행	구지공장(지상권 포함)

합계	74,377,378	55,810,000	43,167,240

당분기말 현재 회사의 유형자산은 금융기관에 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,454,427	1,430,249

취득	-	-

상각비	-	-

보고기간말 순장부금액	1,454,427	1,430,249

13. 차입금(1) 차입금의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	42,498,000	37,200,000

유동성장기차입금	10,609,640	4,276,000

소 계	53,107,640	41,476,000

비유동

장기차입금	26,027,700	26,591,240

현재가치할인차금	(400,440)	(763,059)

사채	-	7,000,000

소 계	25,627,260	32,828,181

합 계	78,734,900	74,304,181

차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 9, 11, 24, 25 참조). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	74,304,181	73,247,340

차입	22,670,100	26,800,000

현재가치할인차금 상각	362,620	357,005

상환	(18,249,500)	(24,138,940)

기타	(352,500)	(582,049)

보고기간 말 잔액	78,734,900	75,683,356

14. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	온기업자동차부품11호 유한회사	2021.05.28~2024.05.28	분할상환	5.5	-	5,000,000

ABL 대출약정	우리온기업 제15호티에이치엔 유한회사	2022.08.12~2025.02.12	분할상환	7	-	9,333,333

ABL 대출약정	산업은행	2024.06.28~2027.06.28	분할상환	4.6	30,000,000	-

합계	30,000,000	14,333,333

차감: 비유동항목	(30,000,000)	(1,333,333)

유동항목	-	13,000,000

- 온기업자동차부품11호 유한회사

현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2021년 5월 28일)로부터 신탁종료일 (2024년 5월 28일)까지 주식회사 미래에셋증권과 신탁계약을 체결하였으며 2024년 4월 4일 조기상환하였습니다.

- 우리온기업제15호티에이치엔유한회사

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2022년 8월 12일)로부터 신탁종료일 (2025년 2월 12일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 2024년 5월 13일 조기상환하였습니다.

- 산업은행

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2024년 6월 28일)로부터 신탁종료일 (2027년 6월 28일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였습니다.

(2) 자산유동화채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	14,333,333	33,000,000

차입	30,000,000	-

상환	(14,333,333)	(12,666,667)

보고기간 말 잔액	30,000,000	20,333,333

15. 파생금융상품(기타유동금융부채)

(단위:천원)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당분기말	전기말

유동부채	유동부채

통화스왑	씨티은행	USD 5,000,000	1,321.70	CD수익률+1.70%	2024.01.10	2025.01.04	29,139	-

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

16. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	750,618	2,251,855	592,905	1,778,716

순이자원가	51,826	155,478	33,711	101,133

종업원 급여에 포함된 총 비용	802,444	2,407,333	626,616	1,879,849

총비용 중 1,766백만원(전분기: 1,517백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 641백만원 (전분기: 363백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 120백만원(전분기: 110백만원)입니다. 119백만원(전분기: 101백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1백만원(전분기: 9백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,036,758	21,827,178

사외적립자산의 공정가치	(19,041,374)	(17,260,657)

재무상태표상 부채	3,995,383	4,566,521

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 44백만원(전기말: 47백만원)이 포함된 금액입니다.

17. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

18. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,262,197	6,207,856	1,948,195	5,156,264

장기종업원급여	5,408	16,225	6,007	18,021

퇴직급여	181,633	641,962	139,501	372,325

복리후생비	185,544	554,280	161,925	463,523

여비교통비	64,892	160,744	67,924	203,539

세금과공과	139,581	584,306	75,450	896,699

지급임차료	2,492	59,790	19,995	29,241

감가상각비	60,446	187,373	75,942	275,714

운반비	201,237	602,179	184,953	574,891

소모품비	13,568	388,785	47,441	118,954

차량관리비	178,063	529,025	168,813	485,360

지급수수료	2,589,499	8,204,300	2,495,288	7,933,472

판매보증비	199,675	642,786	215,893	372,035

대손상각비	-	-	(3,211,366)	(6,682,826)

기타	74,260	219,269	68,022	182,073

합계	6,158,495	18,998,880	2,463,983	10,399,285

19. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	264,510	830,030	242,760	728,280

배당금수익	141,780	922,054	106,335	579,665

외환차익	412,749	2,127,652	777,709	2,048,448

외화환산이익	(878,821)	314,195	67,511	1,097,814

로열티수익	271,445	1,158,387	-	8,194

유형자산처분이익	-	-	6,889	850,492

수수료수익	248,512	735,049	215,172	567,500

기타	1,429,618	2,893,201	1,642,555	3,105,644

합계	1,889,793	8,980,568	3,058,931	8,986,037

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	313,071	754,848	202,384	601,711

외화환산손실	661,210	708,228	(151,976)	95,594

유형자산처분손실	1	3	-	29,577

종속기업투자처분손실	-	-	1,748,659	1,748,659

매각예정비유동자산손상차손	-	-	(1,748,659)	-

기부금	-	2,000	-	-

잡손실	3,227	5,261	4,002	156,545

합계	977,509	1,470,340	54,410	2,632,086

20. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	548,893	1,248,871	257,180	803,873

외환차익(금융)	-	51,262	75,368	156,728

외화환산이익(금융)	330,363	352,500	(107,055)	24,839

금융보증수익	-	657,454	-	-

파생상품평가이익	(319,042)	-	(169,420)	-

합계	560,214	2,310,087	56,073	985,440

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	992,206	2,718,283	954,304	3,150,238

외환차손(금융)	11,408	24,953	-	29,062

외화환산손실(금융)	(371,079)	42,021	(272,181)	-

금융보증비용	56,472	63,366	14,609	35,380

파생상품평가손실	29,139	29,139	-	-

파생상품거래손실	-	-	163,128	163,128

합계	718,146	2,877,762	859,860	3,377,808

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20%(전분기 예상법인세율: 20%)입니다.

22. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,080백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 900백만원).

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,277,091	18,167,995

조 정:

감가상각비	2,746,651	2,660,211

유형자산처분손실	3	29,577

퇴직급여	2,526,920	1,989,927

장기종업원급여	206,166	179,183

판매보증비	642,786	372,035

대손상각비	-	(6,682,826)

외화환산손실	708,228	95,594

종속기업투자처분손실	-	1,748,659

파생상품거래손실	-	163,128

파생상품평가손실	29,139	-

금융보증비용	63,366	35,380

금융비용	2,718,283	3,150,238

외화환산손실(금융)	42,021	-

배당금수익	(922,054)	(579,665)

외화환산이익	(314,195)	(1,097,814)

유형자산처분이익	-	(850,492)

금융보증수익	(657,454)	-

금융수익	(1,248,871)	(803,873)

외화환산이익(금융)	(352,500)	(24,839)

소계	6,188,489	384,422

매출채권	(7,505,868)	10,847,633

기타유동수취채권	4,132,477	1,019,126

기타유동자산	(4,430,675)	(857,897)

재고자산	(12,213,103)	(15,309,808)

매입채무	13,059,388	(624,686)

기타지급채무	623,078	(223,963)

기타유동부채	1,784,985	(2,237,309)

판매보증충당부채	(445,939)	(349,260)

확정급여부채	(3,196,301)	(649,200)

기타비유동지급채무	94,119	100,524

기타비유동부채	(174,350)	(118,460)

정부보조금	-	(150,282)

소계	(8,272,189)	(8,553,582)

영업으로부터 창출된 현금	18,193,391	9,998,835

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,103,267	1,540,372

차입금 등의 유동성대체	(16,816,473)	13,148,000

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(645,980)	226,557

유형자산 처분관련 미수금 등 변동	-	(217,260)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	37,200,000	5,308,500	-	-	(10,500)	42,498,000

유동성장기차입금	4,276,000	(2,149,500)	8,483,140	-	-	10,609,640

장기차입금	25,828,181	8,261,600	(8,483,140)	-	20,620	25,627,260

자산유동화채무(유동)	13,000,000	(14,333,333)	1,333,333	-	-	-

자산유동화채무(비유동)	1,333,333	30,000,000	(1,333,333)	-	-	30,000,000

사채(유동)	-	(7,000,000)	7,000,000	-	-	-

사채(비유동)	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-	-

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	179,708	(18,531)	9,104	-	-	170,281

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	14,004	160,000	(9,104)	-	-	164,900

합계	88,831,226	20,228,736	-	-	10,120	109,070,081

재무활동 관련 부채	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	26,300,000	10,900,000	-	-	-	37,200,000

유동성장기차입금	8,960,989	(8,338,940)	4,236,000	-	(592,049)	4,266,000

장기차입금	25,986,352	3,600,000	(4,236,000)	-	477,829	25,828,181

자산유동화채무(유동)	18,666,667	(18,666,667)	13,000,000	-	-	13,000,000

자산유동화채무(비유동)	14,333,333	-	(13,000,000)	-	-	1,333,333

유동성사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	0

사채	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	239,818	(85,578)	25,468	-	-	179,708

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	28,792	-	(25,468)	10,680	-	14,004

합계	106,515,951	(17,591,185)	-	10,680	(114,220)	88,821,226

24. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	5,000,000	5,000,000

국민은행	6,000,000	6,000,000

중소기업은행	4,000,000	3,400,000

농협은행	6,000,000	7,000,000

한국수출입은행	4,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	500,000	500,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	6,000,000

현대커머셜	-	2,800,000

신한은행	15,600,000	12,600,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	-	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	-	2,800,000

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	1,000

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	-	45,000

(재)한국탄소산업진흥원	국가지원 사업 협약지원금 반환 지급본증	150,000	-

신용보증기금	신한은행	차입금보증(*1)	-	3,075,219

합 계	151,000	8,471,219

(*1) 회사의 종속기업 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 차입보증에 대한 보증금액은 USD 2,385,000입니다.

(3) 회사는 자산유동화거래로써 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

신탁채권가액	282,285,841

관련부채	30,000,000

25. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

종속기업	산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd산동삼신전자(유)THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.(*2)--	산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd산동삼신전자(유)THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.(*2)온기업자동차부품11호 유한회사(*3)우리온기업제15호티에이치엔유한회사(*3)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 당기 신설 관계기업입니다.(*2) 전기 신설 종속기업입니다.(*3) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였 으나, 관련 채무를 전액 상환하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속기업	산동삼진전장(유)	-	584,402	-	-	-	10,138,574	-

산동삼신전자(유)	-	281,339	-	25,707	-	5,048,329

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	-	-	-	-	-	35,842

THN PARAGUAY S.A	35,870,898	978,178	1,871,178	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	295,156	1,699,608	-	158,197	-	15,858,786	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	888,925	-	185,116	-	14,877,210	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	30,553	-	-	-	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	52,155

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	-	-	-	198,559

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-	-	-	-

서상전자장배(유)	-	282,933	-	-	-	9,621,223	-

해양삼현전장(유)	-	100,435	-	-	-	6,883,153	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	-	540,551	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	18,424,488	19,045	-	3,387,276	2,940,544	3,568,505	1,288,408

합계	54,590,542	5,405,969	1,871,178	3,756,296	2,940,544	65,995,780	1,574,964

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속기업	청도삼승전장(유)	-	14,208	-	-	-	336,499	5,042

산동삼진전장(유)	-	848,744	-	-	-	13,797,708	-

산동삼신전자(유)	-	819,275	-	-	-	1,068,469	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	68,177	-	-	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	27,539,863	408,733	567,500	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	435,281	3,311,592	-	105,948	-	15,371,668	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	1,337,206	-	180,201	-	7,763,659	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	530,562

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	-	-	-	738,612

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-	-	162,527	-

서상전자장배(유)	-	242,332	-	-	-	9,081,922	-

해양삼현전장(유)	-	119,294	-	-	-	6,509,877	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	6,759,764	22,462	-	3,347,384	-	3,580,188	1,036,784

합계	34,803,085	7,123,846	567,500	3,633,533	-	57,672,517	2,311,000

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.회사는 당분기말 현재 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	산동삼진전장(유)	-	302,263	1,176,718	-	-

산동삼신전자(유)	-	272,878	622,867	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	-	-	-	7,917,600	35,842

THN PARAGUAY S.A	16,568,459	1,503,358	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*1)	34,892	6,480,400	2,161,276	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	-	6,133,409	1,884,783	-	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	-	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-	-

서상전자장배(유)	-	120,564	1,118,586	-	-

해양삼현전장(유)	-	750,839	921,193	-	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNamCO.,Ltd	-	526,036	7,122	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,023,175	-	-	-	256,029

합 계	18,626,526	16,292,882	7,892,545	7,917,600	291,871

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	산동삼진전장(유)	-	133,876	883,038	-	-

산동삼신전자(유)	-	321,661	541,984	-	-

THN PARAGUAY S.A	16,088,237	873,170	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*1)	680,465	8,159,993	1,596,327	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	-	5,943,128	1,618,205	-	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DEC.V.	59,089	1,433,296	-	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	3,006	5,000,000

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	35,764	9,333,333

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-	-

서상전자장배(유)	-	5,365	1,084,249	-	-

해양삼현전장(유)	-	744,734	820,892	-	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,054,665	1,184,714	-	100,000	-

합 계	17,882,456	19,003,072	6,544,695	138,770	14,333,333

(*1) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 5,278,400천원(전기말:3,868,200천원)은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 의 기타채권 중 5,278,400천원(전기말:5,157,600천원)은 단기대여금입니다.

당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 미수금 203백만원 (전기말: 203백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	자산(부채)	기초	증가	감소	기말	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	단기대여금	3,868,200	1,465,240	55,040	5,278,400	78,945	158,197

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	단기대여금	5,157,600	120,800	-	5,278,400	69,658	185,116

산동삼신전자(유)	단기대여금	-	1,345,180	1,345,180	-	-	25,707

온기업자동차부품11호 유한회사	자산유동화채무	(5,000,000)	-	(5,000,000)	-	-	(52,155)

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	자산유동화채무	(9,333,333)	-	(9,333,333)	-	-	(198,559)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	장기차입금	-	(7,917,600)	-	(7,917,600)	(35,842)	(35,842)

전분기 및 전분기말	자산(부채)	기초	증가	감소	기말	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	단기대여금	1,267,300	2,757,000	-	4,024,300	61,312	105,948

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	단기대여금	5,069,200	128,000	-	5,197,200	70,973	180,201

온기업자동차부품11호 유한회사	자산유동화채무	(17,000,000)	-	(8,000,000)	(9,000,000)	(46,110)	(530,562)

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	자산유동화채무	(16,000,000)	-	(4,666,667)	(11,333,333)	41,297	(738,612)

회사는 당분기 중 해외생산기지 확대를 위하여 THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd에 USD 2,000,000를, THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.에 USD 2,000,000를, THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DEC.V. 에 USD 1,380,000를 출자하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 산동삼신전장(유)에 USD 4,000,000을, THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd에 USD 4,098,000을 출자하였습니다. 그리고 전기에는 종속기업인 THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.에 USD 462,754(최초 출자금 MXN 49,500 출자 당시 대미환산율 적용) 출자하였습니다.당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 66백만원(전기말: 52백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액등입니다.

(5) 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역

(단위: 천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	당분기말	전기말	비 고

종속기업	온기업자동차부품11호 유한회사	중소기업은행	-	39,000,000	채무 연대보증

종속기업	우리온기업제15호티에이치엔유한회사	우리은행	-	20,800,000	채무 연대보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAMCO.,Ltd	SHINHAN BANK VIETNAM	-	USD 3,000,000	차입금 지급보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAMCO.,Ltd	SHINHAN BANK SINGAPORE	-	USD 2,650,000	차입금 지급보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,LTD	SHNHAN BANK VIETNAM	-	USD 1,500,000	차입금 지급보증

기타특수관계자	(주)제이에스엔	현대커머셜	3,600,000	-	채무 연대보증

관계기업	THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	Citibank N.A., Hanoi Branch	USD 6,000,000	-	차입금 지급보증

종속기업	SHAN DONG SAN XIN ELECTRLICS CO.,LTD	KEB Hana Bank (China)	CNY 12,000,000	-	차입금 지급보증

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 71,954백만원(전기말: 46,444백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 로열티계약

당분기말 현재 회사는 종속기업인 THN PARAGUAY S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기에 1,150백만원을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 수수료수익당분기말 현재 회사는 종속기업인 THN PARAGUAY S.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 722백만원(전분기:567백만원)을 수수료수익(기타수익)으로계상하였습니다.

(8) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속기업인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 114백만원(전분기: (-)2백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(9) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,816,719	2,084,602

퇴직급여	436,151	571,772

합계	2,252,870	2,656,374