티에이치엔 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 분기말 2018년 03월 31일 현재
제32기 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친인척

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

또한 회사는 2018년 3월에 채석, 양혁묵 각자대표이사에서 채철, 양혁묵 각자대표이사로 변경되었습니다.

1.1 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	95.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

티에이치엔제이차(유)(**)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

티에이치엔제삼차(유)(**)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	13,533,194	6,111,631	7,421,563	3,097,098	(353,879)	(79,991)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	38,197,518	52,797,690	(14,600,172)	18,369,310	(1,021,480)	(950,279)

THN PARAGUAY S.A.	68,708,489	61,597,529	7,110,960	14,679,568	1,052,411	1,065,106

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,722,763	2,449,036	2,273,727	1,366,969	25,781	(84,862)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	6,512,172	1,505,124	5,007,048	1,343,782	(358,604)	(170,386)

티에이치엔제이차(유)	4,739,461	4,739,461	-	-	-	-

티에이치엔제삼차(유)	13,074,919	13,074,919	-	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	12,087,877	4,586,324	7,501,553	1,626,832	(738,662)	(1,265,629)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	35,545,564	49,195,457	(13,649,893)	20,048,545	999,212	2,015,616

THN PARAGUAY S.A.	64,730,588	58,684,735	6,045,853	12,857,299	730,797	379,764

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,440,347	2,081,758	2,358,589	1,052,593	204,753	(21,813)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	6,720,023	1,542,589	5,177,434	585,713	(1,091,406)	(1,372,129)

티에이치엔제이차(유)	6,517,958	6,517,958	-	-	-	-

티에이치엔제삼차(유)	15,587,878	15,587,878	-	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제이차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 :18,200백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 티에이치엔제삼차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 :23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하 였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24 에서 설명하 고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 23 참조)

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2018년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,131,919	12,131,919	14,938,882	14,938,882

단기금융자산	1,151,750	1,151,750	1,154,735	1,154,735

매출채권	38,453,937	38,453,937	30,904,072	30,904,072

장기금융자산	55,000	55,000	40,000	40,000

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	15,202,705	15,202,705

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,980,264	14,980,264	-	-

기타유동수취채권	4,114,274	4,114,274	1,989,393	1,989,393

기타비유동수취채권	4,039,139	4,039,139	4,023,159	4,023,159

소계	74,926,283	74,926,283	68,252,946	68,252,946

금융부채

매입채무	66,300,790	66,300,790	60,717,058	60,717,058

단기차입금	45,827,389	45,827,389	47,663,329	47,663,329

유동성장기차입금	12,278,714	12,278,714	11,539,916	11,539,916

기타유동지급채무	13,371,307	13,371,307	10,691,950	10,691,950

장기차입금(*2)	17,725,058	17,725,058	20,294,935	20,294,935

기타비유동지급채무	277,189	277,189	261,381	261,381

소계	155,780,447	155,780,447	151,168,569	151,168,569

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금 액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	전기말(주1)

비유동	지분증권	(주)조선방송	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037

대구시민축구단	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000

합계	1,347,037

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,633,227	-	1,347,037	14,980,264

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장기매도가능금융자산	15,202,705	-	-	15,202,705

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	13,633,226	15,202,705

현대자동차(주)	10,172,715	11,058,840

현대위아(주)	526,511	618,865

(주)코렌텍	2,934,000	3,525,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	14,980,263	16,549,742

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,453,937	30,904,072

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	38,453,937	30,904,072

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	12,131,919	-	12,131,919	14,938,882	-	14,938,882

금융자산	1,151,750	55,000	1,206,750	1,154,735	40,000	1,194,735

기타수취채권	4,114,274	4,039,139	8,153,413	1,989,393	4,023,159	6,012,552

총 장부금액	17,397,943	4,094,139	21,492,082	18,083,010	4,063,159	22,146,169

차감: 손실충당금	(148,549)	-	(148,549)	(148,549)	-	(148,549)

상각후원가	17,249,394	4,094,139	21,343,533	17,934,461	4,063,159	21,997,620

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항 은 주석 23 를 참고하시기 바랍니다. 6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	61,363,788	60,660,564

브라질	18,369,310	20,048,545

합 계	79,733,098	80,709,109

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	76,222,375	78,869,261

용역매출액	3,030,523	1,262,884

기타매출액	480,200	576,962

합계	79,733,098	80,709,107

(4) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	45,980,146	45,715,865

B	20,706,893	22,641,812

합계	66,687,039	68,357,677

7. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	12,131,919	-	12,131,919	-	-	-

장단기금융자산	1,206,750	-	1,206,750	-	-	-

매출채권	38,453,937	-	38,453,937	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	8,153,413	-	8,153,413	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	14,980,264	14,980,264	-	-	-

매입채무	-	-	-	66,300,790	-	66,300,790

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	13,641,662	6,835	13,648,497

단기차입금	-	-	-	45,827,389	-	45,827,389

유동성장기차입금	-	-	-	12,278,714	-	12,278,714

장기차입금	-	-	-	17,725,058	-	17,725,058

합계	59,946,019	14,980,264	74,926,283	155,773,613	6,835	155,780,448

전기말	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	14,938,882	-	14,938,882	-	-	-

장단기금융자산	1,194,735	-	1,194,735	-	-	-

매출채권	30,904,072	-	30,904,072	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	6,012,553	-	6,012,553	-	-	-

매도가능금융자산(비유동)	-	16,549,742	16,549,742	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,717,058	-	60,717,058

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	10,937,175	16,156	10,953,331

단기차입금	-	-	-	47,663,329	-	47,663,329

유동성장기차입금	-	-	-	11,539,916	-	11,539,916

장기차입금	-	-	-	20,294,935	-	20,294,935

합계	53,050,242	16,549,742	69,599,984	151,152,413	16,156	151,168,569

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산(비유동 포함)

평가손익(기타포괄손익) (*)	-	496,678

배당수익	-	225,668

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(1,569,479)	-

배당수익	220,908	-

상각후원가로 측정하는 금융자산(전기말: 대여금 및 수취채권)

외화환산이익(손실)	(1,007,574)	(7,758,307)

외환차익(차손)	(153,529)	(462,033)

이자수익	17,550	37,248

매출채권처분손실	(3,668)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(945,715)	(1,060,261)

외화환산이익(손실)	477,743	5,392,500

외환차익(차손)	501,093	501,251

기타금융부채

금융보증수익	9,321	24,021

금융보증비용	-	(14,701)

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	14,939,078	14,566,289

원재료평가손실충당금	(274,960)	(274,977)

부재료	3,660,016	3,352,430

재공품	2,093,325	2,964,412

재공품평가손실충당금	(615)	(616)

제품	7,556,643	7,820,713

제품평가손실충당금	(51,896)	(51,900)

저장품	3,257,111	3,108,041

미착품	4,892,985	6,492,635

합계	36,071,687	37,977,027

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있 으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,500백만원(전기말: 6,500백만원)입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,916,719	3,916,719

청도D.H전선(유)(*)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	45.2	2,643,365	2,248,386	2,248,386

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,047,564	2,047,563

해양동승전장(유)	중국	40.0	2,561,739	1,844,891	1,844,891

합계	12,986,048	10,511,935	10,057,559

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,765,374	3,765,374

청도D.H전선(유)(*)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	45.2	2,643,365	2,240,073	2,240,073

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	1,951,359	1,951,359

해양동승전장(유)	중국	40.0	2,561,739	1,836,968	1,836,968

합계	12,986,048	10,248,149	9,793,774

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,765,374	-	2,240,073	1,951,359	1,836,968	9,793,774

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	12,513	-	(73,702)	24,131	(59,341)	(96,399)

지분법자본변동	138,832	-	82,015	72,073	67,264	360,184

배당금수령	-	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,916,719	-	2,248,386	2,047,563	1,844,891	10,057,559

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,724,273	-	1,684,341	2,067,843	1,430,677	8,907,134

취득	-	-	-	-	628,170	628,170

이익(손실) 중 지분	21,795	-	(8,380)	50,653	(135,864)	(71,796)

지분법자본변동	(236,995)	-	(106,546)	(132,933)	(128,209)	(604,683)

배당금수령	-	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,509,073	-	1,569,415	1,985,563	1,794,774	8,858,825

10. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	77,715,413	76,552,594

취득	1,887,603	2,409,501

처분	(101,505)	(188,739)

감가상각비	(1,732,679)	(1,525,757)

외화환산조정	321,468	(2,045,327)

보고기간말 순장부금액	78,090,300	75,202,272

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원, CNY).

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	35,242,989	11,650,000	7,509,040	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	KEB하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,400,000	중소기업은행	군포공장용지

823,200	310,796	국민은행	기숙사

건물	1,980,153	CNY 36,000,000	CNY 10,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	180,123

토지, 건물,기계장치	11,448,405	8,120,291	14,412,438	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	40,861,682	3,229,884

단기금융자산	1,065,412	1,065,412

합계	90,778,764	42,168,787CNY 36,000,000	36,132,274CNY 10,000,000

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	35,359,141	11,650,000	7,990,950	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	KEB하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,400,000	중소기업은행	군포공장용지

823,200	326,064	국민은행	기숙사

건물	1,949,643	CNY 37,000,000	CNY 8,010,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	174,887

토지, 건물,기계장치	11,678,765	8,096,036	14,491,066	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	37,218,615	3,220,237

단기금융자산	1,069,386	1,069,386

합계	87,450,437	42,138,859CNY 37,000,000	36,708,080CNY 8,010,000

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니 다( 주석 21과 22 참조) . 11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,220,448	959,857

취득	14,664	260,100

손상차손	-	-

감가상각비	(6,772)	(8,930)

외환차이	(1,485)	(3,737)

보고기간말 순장부금액	1,226,855	1,207,290

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	45,827,389	47,663,329

유동성장기차입금	12,278,714	11,539,916

소 계	58,106,103	59,203,245

비유동

장기차입금	17,725,058	20,294,935

총차입금	75,831,161	79,498,180

(*1) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산, 유형자산, 토지사용권이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다( 주석8, 10, 11, 21, 22참조 ).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	79,498,180	66,602,400

차입	-	1,129,745

차입금의 상환	(3,802,637)	(247,892)

기타	135,618	(1,036,447)

보고기간 말 잔액	75,831,161	66,447,806

13. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	594,888	497,519

순이자원가	62,488	44,247

종업원 급여에 포함된 총 비용	657,376	541,766

총 비용 중 529백만원(전분기: 283백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 128백만원(전분기: 259백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,465,709	14,051,923

사외적립자산의 공정가치	(7,002,613)	(7,749,684)

재무상태표상 부채	5,463,096	6,302,239

14. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(2,268,514)	(2,268,514)

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	(206,062)	(206,062)

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,159,183	1,995,953

장기종업원급여	1,745	1,736

퇴직급여	143,290	277,803

복리후생비	613,868	440,164

여비교통비	76,118	109,283

지급임차료	185,576	85,344

감가상각비	163,598	185,769

운반비	514,071	444,361

소모품비	64,809	100,224

차량관리비	148,082	149,230

지급수수료	2,735,117	1,826,903

판매보증비	(88,593)	81,366

기타	1,189,070	799,118

합계	7,905,934	6,497,254

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	212,599	210,723

배당금수익	220,908	225,668

외환차익	800,154	1,202,378

외화환산이익	1,015,012	5,396,356

기타	971,471	1,256,036

합계	3,220,144	8,291,161

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	452,591	1,163,160

외화환산손실	1,544,842	7,762,162

유형자산처분손실	-	3

기부금	5,200	-

매출채권처분손실	3,668	-

잡손실	50,396	65,056

합계	2,056,697	8,990,381

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	17,550	37,248

금융보증수익	9,320	24,021

합계	26,870	61,269

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	945,715	1,060,261

금융보증비용	-	14,701

합계	945,715	1,074,962

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.5%(전분기: 21%)입니다.

19. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 990백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,497,927	465,863

조 정:

감가상각비	1,732,679	1,525,757

무형자산상각비	6,772	8,930

퇴직급여	657,376	541,765

판매보증비	(88,593)	81,366

기타의대손상각비	2,807

외화환산손실	1,544,842	7,762,162

장기종업원급여	24,074	20,856

관계기업손실	133,043	144,244

유형자산처분손실	-	3

금융보증비용	-	14,701

금융비용	945,715	1,060,261

외화환산이익	(1,015,012)	(5,396,356)

관계기업이익	(36,644)	(72,448)

배당금수익	(220,908)	(225,668)

금융보증수익	(9,321)	(24,021)

금융수익	(29,121)	(37,249)

소계	3,647,709	5,404,303

재고자산	1,969,491	3,087,708

매출채권	(8,515,256)	(15,281,116)

기타유동수취채권	(2,180,418)	(845,882)

기타유동자산	(1,232,065)	339,117

기타비유동수취채권	13,795	23,246

매입채무	6,148,114	6,256,156

기타지급채무	1,742,363	5,549,758

기타유동부채	887,532	(672,377)

당기법인세부채	29,021	-

충당부채	(44,606)	(41,680)

장기종업원급여채무	(29,210)	(27,880)

확정급여부채	(1,552,799)	310,546

기타비유동지급채무	35,809	-

소계	(2,728,229)	(1,302,404)

영업으로부터 창출된 현금	3,417,407	4,567,761

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	16,120

차입금의 유동성대체	2,520,370	5,778,107

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	해외사업환산

단기차입금	47,663,329	(1,943,826)	-	107,886	45,827,389

유동성장기차입금	11,539,916	(1,781,572)	2,520,370	-	12,278,714

장기차입금	20,294,935	(77,239)	(2,520,370)	27,732	17,725,058

기타지급채무(임대보증금)	495,000	(30,000)	20,000	-	485,000

기타비유동지급채무(임대보증금)	177,000	-	(20,000)	-	157,000

합계	80,170,180	(3,832,637)	-	135,618	76,473,161

21. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말	전기말

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	8,000,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	3,500,000

수입신용장개설잔액	신한은행	-	9,727

L/G발급잔액	신한은행	143,571	174,232

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	400,000	700,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

일반운전자금대출한도	KEB하나은행	4,500,000	4,500,000

중소기업은행	3,000,000	3,000,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등(*)	2,680,000	2,510,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

서울보증보험	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	-

합 계	9,230,000	5,060,000

(*) 기술보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보 증을 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 연결회사 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000(전기 : CNY 3,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,542,630,000	PYG 5,579,970,000	차입금담보

단기금융상품	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	144,859	-	-	-	2,327,969	-

서상전자장배(유)	-	69,634	-	-	-	900,960	-

해양삼현전장(유)	-	70,642	-	-	-	800,899	-

해양동승전장(유)	23,883	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,682,456	75,148	-	1,004,074	14,728,525	394,899	394,342

합계	3,706,339	360,283	-	1,004,074	14,728,525	4,424,727	394,342

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	7,759	-	-	-	2,430,210	-

서상전자장배(유)	-	40,118	-	-	-	993,436	-

해양삼현전장(유)	-	39,988	-	-	-	1,003,807	-

해양동승전장(유)	123,169	10,802	50,943	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,745,330	3,284	-	1,026,534	16,757,431	478,099	223,819

합계	1,868,499	101,951	50,943	1,026,534	16,757,431	4,905,552	223,819

(*1) 잡이익, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 지급수수료 및 경상시험연구비 등을 포함한 금액입니다.연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	224,643	911,749	165,783

서상전자장배(유)	-	396,405	392,152	-

해양삼현전장(유)	-	1,100,606	363,466	-

해양동승전장(유)	51,593	50,126	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,879,376	-	6,228,389	-

합 계	1,930,969	1,771,780	7,895,756	165,783

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	122,540	710,344	165,783

서상전자장배(유)	-	326,770	140,608	-

해양삼현전장(유)	-	806,925	185,743	-

해양동승전장(유)	27,900	50,356	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,576,032	-	3,812,577	270,000

합 계	1,603,932	1,306,591	4,849,272	435,783

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 65백 만원(전기말: 69백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2018년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2018년 6월 16일	1,320,000	1,320,000

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 12 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 355백만원 (전분기: 181백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 13,295백만원 (전분기: 16,480백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	825,999	602,249

퇴직급여	133,798	81,180

합계	959,797	683,429

23. 재무위험관리 23.1. 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 ( 주석 2 참조)

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ( 주석 2 참조)

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ( 주석 2 참조).

(1) 매출채권 및 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형을 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다.

24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 변동내역은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	16,549,742	53,050,242	69,599,984

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	16,549,742	53,050,242	69,599,984

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.** 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	22,547,887	-	4,357,531

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(10,684,979)	10,684,979	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	11,862,908	10,684,979	4,357,531

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 16,549,742천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 10,684,979천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	14,938,882	14,938,882	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,154,735	1,154,735	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	30,904,072	30,904,072	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,989,393	1,989,393	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	40,000	40,000	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	16,549,742	16,549,742	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	4,023,159	4,023,159	-

* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

① 매출채권

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산은 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.