티에이치엔 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

요약분기재무제표에 대한 주석
제31기 분기말 2016년 09월 30일 현재
제30기 기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 의왕시 오전동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장(유)외 4개의 종속기업(손자회사 포함)과 4개의 국내외 관계기업이 있습니다. 회사는 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 형

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친족

자기 주식	-	-	3,873,100	21.5

기 타	10,337,720	57.4	6,464,620	35.9

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,439,320	2,439,320	18,638,887	18,638,887

단기금융자산	12,101	12,101	12,016	12,016

매출채권	62,908,110	62,908,110	72,849,737	72,849,737

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	14,960,114	14,960,114	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	9,278,492	9,278,492	11,914,668	11,914,668

기타비유동수취채권	2,901,226	2,901,226	855,181	855,181

소계	92,499,363	92,499,363	120,569,451	120,569,451

금융부채

매입채무	42,344,412	42,344,412	51,002,294	51,002,294

단기차입금	33,030,000	33,030,000	30,023,000	30,023,000

유동성장기차입금	2,039,982	2,039,982	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	2,367,006	2,367,006	3,317,463	3,317,463

기타비유동지급채무	254,000	254,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	5,029,177	5,029,177	2,336,975	2,336,975

자산유동화채무(유동)	17,000,000	17,000,000	-	-

자산유동화채무(*2)	8,000,000	8,000,000	25,000,000	25,000,000

사채(*2)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소계	114,064,577	114,064,577	117,986,179	117,986,179

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금과 자산유동화채무 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의 적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	당분기말	전기말

비유동	지분증권	(주)조선방송(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(주1) 활성시 장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 원가로 측정하였습니다. 4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	14,960,114	-	-	14,960,114

(유동)매도가능금융자산	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	200,000	200,000

(*1) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였으며, 적용된 할인율은 5% 입니다(주 석 4.4참조). 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치와 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	-	-	200,000	3	현재가치기법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

(단위:천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	201	201	(199)	(199)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	165,743,249	140,658,746

브라질	2,101,856	3,229,303

파라과이	17,496,082	19,970,127

합 계	185,341,187	163,858,176

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	81,445,326	75,910,373

B	53,576,024	35,179,911

C	19,597,938	23,199,430

합계	154,619,288	134,289,714

6. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	7,988,897	8,527,267

(원재료평가손실충당금)	(153,150)	(165,720)

부재료	1,052,744	2,065,091

재공품	523,496	479,934

제품	5,688,073	7,014,067

(제품평가손실충당금)	(130,816)	(824,057)

저장품	623,182	796,963

미착품	26,426	182,954

합계	15,618,852	18,076,499

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입금 4,000 백만원(전기말 : 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,200백만원(전기말: 6,500백만원)입니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	5,811,000	1,171,000

THNAUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	브라질	95.4	21,255,612	6,251,828

THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	3,729,290

소계	37,821,507	18,177,723

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	2,287,885

청도D.H전선(유)	중국	47.4	413,624	413,624

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,791,965

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,243,207

소계	6,918,592	6,736,681

합계	44,740,099	24,914,404

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	18,177,723	6,736,681	30,943,080	15,737,978

취득	19,643,784	181,911	2,165,242	1,806,277

손상	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	37,821,507	6,918,592	33,108,322	17,544,255

8. 유 형 자산 및 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	40,365,220	28,138,727

취득	5,174,626	4,244,896

대체	306	(371,980)

감가상각비	(1,926,385)	(1,454,857)

보고기간말 순장부금액	43,613,767	30,556,786

(2) 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

토지	건물	합계

기초 장부금액	6,127,326	2,612,586	8,739,912

상각	-	-	-

처분	(6,127,326)	(2,612,586)	(8,739,912)

기말 장부금액	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,682,399	11,650,000	11,891,910	차입금	신한은행	대구,울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	350,194	국민은행	기숙사

합계	28,682,399	23,273,200	20,742,104

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,872,611	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	5,000,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,602	국민은행	기숙사

합계	28,872,611	23,273,200	16,866,602

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	33,030,000	30,023,000

유동성장기차입금	2,039,982	2,024,447

사채	4,000,000	4,000,000

소 계	39,069,982	36,047,447

비유동

장기차입금	5,029,177	2,336,975

총차입금	44,099,159	38,384,422

(*) 차입금등에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 8, 19, 20참조). (2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	38,384,422	76,662,777

차입	5,731,144	632,748

차입금의 상환	(16,407)	(3,719,265)

보고기간 말 잔액	44,099,159	73,576,260

10. 자산유동화채무(1) 주요 거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입회사는 자동차부품 등의 제작 및 공급 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제일차(유)	2017.3.29	6.2	10,000,000	10,000,000

ABCP(기업어음증권)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000	15,000,000

합계	25,000,000	25,000,000

차감: 비유동항목	(8,000,000)	(25,000,000)

유동항목	17,000,000	-

(*) 자산유동화채무에 대해서는 회사의 장래매출채권이 담보로 제공되어 있으며 대 표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 20참조).신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.(3) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,000,000	25,000,000

차입	-	-

보고기간말 잔액	25,000,000	25,000,000

(4) 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원) 을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	446,662	1,332,896	463,301	1,389,903

순이자원가	42,527	126,905	50,059	150,177

종업원 급여에 포함된 총 비용	489,189	1,459,801	513,360	1,540,080

총 비용 중 840백만원(전분기: 928백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 620백만원(전분기: 612백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,101,170	9,850,381

사외적립자산의 공정가치	(5,294,527)	(4,847,234)

재무상태표상 부채	5,806,643	5,003,147

12. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식	-	(6,486,108)

자기주식처분이익	2,062,452	-

합 계	3,998,825	(4,549,735)

회사는 전기말에 보유하고 있던 자기주식 3,873,100주를 당분기 중 처분하였습니다.13. 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	53,335,776	183,425,872	59,355,477	161,878,674

기타	460,734	1,915,315	668,813	1,979,502

합 계	53,796,510	185,341,187	60,024,290	163,858,176

14. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,140,974	3,424,054	1,118,088	3,393,641

장기종업원급여	13,761	41,284	3,879	11,637

퇴직급여	206,955	619,930	187,879	612,004

복리후생비	260,593	744,915	259,984	761,159

여비교통비	74,189	190,623	44,295	183,630

지급임차료	28,110	107,082	49,420	145,563

감가상각비	29,639	73,321	15,117	47,702

운반비	60,325	277,728	98,176	311,402

소모품비	24,973	91,031	20,421	92,700

차량관리비	83,831	243,968	89,012	248,960

지급수수료	1,106,160	4,494,619	1,501,332	4,049,223

판매보증비	(114,886)	355,122	93,821	(37,394)

기타	233,154	594,239	124,016	496,919

합계	3,147,778	11,257,916	3,605,440	10,317,146

15. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	256,625	714,088	193,322	554,490

배당금수익	70,890	296,558	70,890	793,410

외환차익	168,193	361,192	166,721	301,449

외화환산이익	(108,144)	121,930	3,598,007	4,933,209

로열티수익	-	-	-	212,244

유형자산처분이익	1,817	16,451	33,360	166,117

투자부동산처분이익	-	-	-	989,331

잡이익	641,558	1,953,551	1,180,310	2,288,062

합계	1,030,939	3,463,770	5,242,610	10,238,312

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	220,372	1,465,857	549,315	909,907

외화환산손실	2,803,950	3,310,771	179,232	280,541

유형자산처분손실	3	251	17	17

기부금	-	1,165	-	150

잡손실	26,201	115,529	17,538	42,448

합계	3,050,526	4,893,573	746,102	1,233,063

16. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,012	129,722	3,756	11,447

금융보증수익	36,380	133,949	86,108	299,793

합계	66,392	263,671	89,864	311,240

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	705,771	2,252,403	1,059,620	3,361,785

금융보증비용	19,018	129,122	45,768	202,708

합계	724,789	2,381,525	1,105,388	3,564,493

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17% ( 전분기 예상법인세율: 22%) 입 니다.

18. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 848백만원 은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 129백만원).

19. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	8,000,000	9,000,000

국민은행	2,280,000	2,565,000

KEB하나은행(구.한국외환은행)	-	4,000,000

중소기업은행	3,400,000	-

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	4,000,000	5,000,000

수입신용장개설잔액	신한은행	61,893	104,526

L/G발급잔액	신한은행	141,560	63,303

외상매출채권전자대출약정	국민은행	900,000	900,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행(구.한국외환은행)	1,790,000	1,790,000

신한은행	700,000	700,000

국민은행	3,000,000	-

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	기업은행	일반자금대출 외(*)	2,850,000	528,000

신용보증기금	신한은행	일반자금대출	663,000	663,000

한국무역보험공사	기업은행	무역금융	2,890,000	4,000,000

서울보증보험	김혜정	차량유류공급계약	10,000	10,000

합계	6,413,000	5,201,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 3,000,000(전기: CNY 9,000,000 및 USD 1,750,000)을 제공받고 있습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속회사	청도삼승전장(유)	-	220,811	-	45,459	-	2,056,154	-

산동삼진전장(유)	-	335,532	-	-	-	155,639	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	2,101,856	10,450	-	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A.	17,496,082	995,573	-	-	-	-	10,096

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	58,813	-	-	-	3,121,005	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	86,405	-	-	-	6,577,990	-

서상전자장배(유)	-	8,820	-	-	-	3,071,414	-

해양삼현전장(유)	-	64,292	-	23,820	-	2,957,654	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,770,841	15,083	-	2,885,133	765,766	1,618,107	793,827

합계	21,368,779	1,795,779	-	2,954,412	765,766	19,557,963	803,923

(단위:천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속회사	청도삼승전장(유)	-	495,388	-	140,102	-	2,853,238	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	3,229,304	71,103	277,041	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A.	19,970,127	478,760	-	43,019	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	786,436	-	-	-	1,987,660	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	187,295	-	-	-	6,709,948	-

서상전자장배(유)	-	114,801	-	-	-	3,684,400	-

해양삼현전장(유)	-	351,891	-	-	-	1,399,473	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,952,465	20,162	--	2,758,682	935,235	1,067,864	1,366,495

합계	26,151,896	2,505,836	277,041	2,941,803	935,235	17,702,583	1,366,495

회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속회사	청도삼승전장(유)	-	2,376,093	296,053	1,506

산동삼진전장(유)	-	143,502	105,365	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	2,677,239	3,150,721	-	-

THN PARAGUAY S.A.	41,117,855	2,648,091	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	1,301,842	295,436	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	49,902	486,741	165,783

서상전자장배(유)	-	260,748	290,931	-

해양삼현전장(유)	-	609,763	225,738	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	-	439,291

합계	43,795,094	10,540,662	1,700,264	606,580

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속회사	청도삼승전장(유)	-	2,193,252	915,482	1,506

산동삼진전장(유)	-	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	5,424,064	3,334,769	-	86,540

THN PARAGUAY S.A.	40,602,113	4,718,650	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,243,691	603,211	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	213,130	796,625	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	404,988	-

해양삼현전장(유)	-	588,022	322,830	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	693,899	157

합계	46,026,177	13,457,010	3,737,035	253,986

(*) 당분기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 1,207백만원 (전 기말: 1,207백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다.

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 92 백 만원(전기말: 99백만원)은 사 내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY, USD, BRL)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

종속회사	청도삼승전장(유)	청도신한은행(*)	2017년 06월 10일	CNY 3,000,000	CNY 9,000,000	지급보증서(*)

THN AUTO. PARTSMANUFACTURINGBRASILS.A.	브라질한국외환은행	2016년 03월 28일	-	USD 1,750,000	지급보증서(*)

브라질우리은행	2016년 09월 30일	BRL 3,600,000	BRL 9,600,000	차입금 지급보증

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2017년 05월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

2017년 06월 16일	1,320,000	1,320,000

현대커머셜(주)	2017년 01월 30일	1,300,000	1,950,000

(*) 종속회사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증서에 대하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10참조).(5) 로열티계약당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전분기에 212 백만원 을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(6) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 794 백 만원 (전분기: 1,290백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.

(7) 상품매출계약당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액은 50,029백 만원 (전분기: 53,996백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,406,202	1,296,998

퇴직급여	253,392	296,808

합계	1,659,594	1,593,806