티에이치엔 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 : 2022년 12월 31일 현재
제 36 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

청도삼승전장(유)	중국	92.5	92.5	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	95.4	12월

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	90.0	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	100.0	12월

산동삼진전장(유)	중국	100.0	100.0	12월

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*1)	베트남	60.1	100.0	12월

산동삼신전자(유)(*2)	중국	100.0	-	12월

온기업자동차부품11호(유)(*3)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

우리온기업제15호티에이치엔(유)(*2, 3)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*1) 당기 종속기업 유상증자시 불균등유상증자(기타특수관계자인 (주)제이에스엔의 유상증자참여)로 지분율이 하락하였습니다. (*2) 당기 신설 종속기업입니다.(*3) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였 습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를, 2021년 1월에 베트남 현지법인인 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다. 또한 당기에 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼신전자(유)를 설립하였습니다. 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기에 신규로 연결에 포함된 기업

당기	사유

산동삼신전자(유)	신규 설립

우리온기업제15호티에이치엔(유)	신규 설립

(2) 당기에 연결에서 제외된 기업

당기	사유

-	-

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	7,222,897	498,635	6,724,262	6,844,906	(623,978)	(785,314)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*1)	33,899,510	63,374,443	(29,474,933)	100,970,112	(14,302,523)	(15,463,232)

THN PARAGUAY S.A.(*1)	68,723,289	54,286,599	14,436,690	79,067,869	2,214,202	3,150,025

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	24,958,911	16,001,421	8,957,490	17,286,599	(241,046)	(424,990)

산동삼진전장(유)	19,252,329	4,247,987	15,004,342	17,124,006	(3,030,359)	(3,373,655)

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	28,451,340	17,867,132	10,584,208	6,582,963	(2,627,336)	(2,250,882)

산동삼신전자(유)	3,765,567	846,770	2,918,797	31,240	(2,115,500)	(2,384,193)

온기업자동차부품11호(유)	17,010,247	17,010,247	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔(유)	16,061,370	16,061,370	-	-	-	-

(*1) 연결회사는 남미지역의 지속적인 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상이 인식되지 않았습니다.

구분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	8,691,870	1,182,294	7,509,576	7,396,316	(479,563)	326,867

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	48,280,206	62,291,908	(14,011,702)	62,466,169	(3,961,699)	(7,860,926)

THN PARAGUAY S.A.	89,305,427	78,018,762	11,286,665	61,154,759	1,230,030	2,134,374

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	21,492,687	12,103,058	9,389,629	13,493,100	1,752,098	1,830,600

산동삼진전장(유)	21,968,095	5,993,722	15,974,373	13,090,934	(1,163,317)	191,198

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	14,365,568	12,256,461	2,109,107	158,901	(1,433,936)	(1,252,609)

온기업자동차부품11호(유)	29,017,479	29,017,479	-	-	-	-

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 온기업자동차부품11호 유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 중소기업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 우리온기업제15호티에이치엔 유한회사는 연결회사의 자동차부품등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 16,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'가 개정되었습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 - 50년

구 축 물	15 - 40년

기 계 장 치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익 (비용)'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 (probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가연결회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의 형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

연결회사는 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

② 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 기계장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(5) 보증의무 연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 20 참조).

(6) 관계기업투자의 손상차손

관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것 이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 연장선택권이 있는 계약의 경우 계약기간 종료 전 연장 여부를 확인하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	1,327,844	(1,327,844)	526,205	(526,205)

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	-	-	441,421	607,492

KOSDAQ	-	-	127,980	141,570

비상장주식	-	-	53,208	52,534

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	421,909	(421,909)	794,601	(794,601)

4.1.2 신용위험

(1) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위:천원)

당기말	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	개별평가	합 계

총 장부금액	27,947,629	-	131,183	28,078,812

손실충당금	-	-	(131,183)	(131,183)

전기말	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	개별평가	합 계

총 장부금액	36,820,390	-	131,183	36,951,573

손실충당금	-	-	(131,183)	(131,183)

매출채권의 손실충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금	131,183	131,183

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금	131,183	131,183

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 28,078,812천원(전기말: 36,951,573천원)입니다.

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가 측정 기타채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	35,502,008	36,533,632

단기금융자산	2,006,754	10,761,293

기타수취채권(비유동 포함)	10,602,531	10,339,417

장기금융자산	50,000	50,000

합계	48,161,293	57,684,342

신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 32 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(사채 포함)	71,261,132	22,963,486	52,552,040	912,463

매입채무	69,821,927	-	-	-

기타유동지급채무	40,886,342	-	-	-

기타비유동지급채무	-	1,927,644	1,741,534	2,673,257

합계	181,969,401	24,891,130	54,293,574	3,585,720

전기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(사채 포함)	96,250,876	32,288,283	19,319,810	6,294,023

매입채무	51,474,936	-	-	-

기타유동지급채무	14,612,332	-	-	-

기타비유동지급채무	-	1,953,072	1,741,534	2,673,257

합계	162,338,144	34,241,355	21,061,344	8,967,280

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금(주석17)	130,839,455	148,202,173

차감: 현금및현금성자산(주석8)	(35,502,008)	(36,535,827)

순부채(A)	95,337,447	111,666,346

자본총계(B)	91,434,393	87,689,112

총자본(C=A+B)	186,771,840	199,355,458

타인자본조달비율(A/C)	51.04%	56.01%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	32,320,029	4,372,400	27,947,629	-	-	27,947,629

미수금	3,271,007	1,796,942	1,474,065	-	-	1,474,065

구 분	전기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	39,731,911	2,911,521	36,820,390	-	-	36,820,390

미수금	3,601,938	1,227,561	2,374,377	-	-	2,374,377

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채(장기성 포함)의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	74,726,633	4,904,706	69,821,927	-	-	69,821,927

미지급금	7,798,610	755,485	7,043,125	-	-	7,043,125

구 분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	55,519,209	4,044,273	51,474,936	-	-	51,474,936

미지급금	11,046,434	187,116	10,859,318	-	-	10,859,318

5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,502,008	35,502,008	36,535,827	36,535,827

단기금융자산	2,006,754	2,006,754	10,761,293	10,761,293

매출채권	27,947,629	27,947,629	36,820,390	36,820,390

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	5,163,583	5,163,583	4,708,083	4,708,083

기타유동금융자산	745,177	745,177	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,762,241	15,762,241	20,553,775	20,553,775

기타비유동수취채권(*)	5,438,948	5,438,948	5,631,334	5,631,334

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439

소계	92,616,340	92,616,340	115,233,141	115,233,141

금융부채

매입채무	69,821,927	69,821,927	51,474,936	51,474,936

단기차입금	31,374,981	31,374,981	49,664,752	49,664,752

유동성장기차입금	31,702,843	31,702,843	36,649,405	36,649,405

기타유동지급채무	40,886,342	40,886,342	14,612,332	14,612,332

유동성사채	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

장기차입금	55,761,632	55,761,632	49,888,016	49,888,016

사채	7,000,000	7,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동지급채무(*)	8,422,102	8,422,102	6,367,862	6,367,862

소계	249,969,827	249,969,827	220,657,303	220,657,303

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,415,203	-	1,347,037	15,762,240

기타유동금융자산	-	745,177	-	745,177

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,206,738	-	1,347,037	20,553,775

기타비유동금융부채	-	172,439	-	172,439

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

연결회사의 사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

한국	368,516,781	339,665,093

남미	101,150,010	63,068,006

합 계	469,666,791	402,733,099

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

A	328,350,922	287,081,860

B	71,024,541	56,741,494

합계	399,375,463	343,823,354

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융부채	합 계

현금및현금성자산	35,502,008	-	-	35,502,008	-	-

매출채권	27,947,629	-	-	27,947,629	-	-

장단기금융자산	2,056,754	-	-	2,056,754	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,602,531	-	-	10,602,531	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,762,241	-	15,762,241	-	-

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177	-	-

매입채무	-	-	-	-	69,821,927	69,821,927

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	49,308,444	49,308,444

단기차입금	-	-	-	-	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	-	-	-	-	31,702,843	31,702,843

장기차입금	-	-	-	-	55,761,632	55,761,632

사채(유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

합계	76,108,922	15,762,241	745,177	92,616,340	249,969,827	249,969,827

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

현금및현금성자산	36,535,827	-	-	36,535,827	-	-

매출채권	36,820,390	-	-	36,820,390	-	-

장단기금융자산	10,811,293	-	-	10,811,293	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,339,417	-	-	10,339,417	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,553,775	-	20,553,775	-	-

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439	-	-

매입채무	-	-	-	-	51,474,936	51,474,936

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	20,980,194	20,980,194

단기차입금	-	-	-	-	49,664,752	49,664,752

유동성장기차입금	-	-	-	-	36,649,405	36,649,405

장기차입금	-	-	-	-	49,888,016	49,888,016

사채	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

합계	94,506,927	20,553,775	172,439	115,233,141	220,657,303	220,657,303

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(4,791,534)	(133,516)

배당수익	431,440	292,750

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비	-	-

외화환산이익(손실)	7,990,905	28,586,274

외환차익(차손)	6,973,664	6,225,798

이자수익	690,132	1,215,393

매출채권처분손실	-	-

기타의대손상각비	(148,844)	(477,254)

기타금융자산손상차손	(273,000)	-

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익(손실)	572,738	694,620

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,021,787)	(4,983,741)

외화환산이익(손실)	(11,903,419)	(27,649,862)

외환차익(차손)	(582,057)	(6,091,583)

금융보증수익(비용)	-	(15,368)

(*) 평가손익금액은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	35,657,685	37,711,027

정부보조금(현금및현금성자산)(*)	(155,677)	(1,175,200)

합계	35,502,008	36,535,827

(*) 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금은 전액 반납하였습니다.

9. 금융자산9.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식	14,415,204	19,206,738

현대자동차(주)	10,704,390	14,816,010

현대위아(주)	470,814	760,728

(주)코렌텍	3,240,000	3,630,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	15,762,241	20,553,775

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	28,078,812	36,951,573

손실충당금	(131,183)	(131,183)

매출채권(순액)	27,947,629	36,820,390

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	35,502,008	-	35,502,008	36,535,827	-	36,535,827

금융자산	2,006,754	50,000	2,056,754	10,761,293	50,000	10,811,293

기타수취채권	5,163,583	5,438,948	10,602,531	4,905,038	5,631,334	10,536,372

총 장부금액	42,672,345	5,488,948	48,161,293	52,202,158	5,681,334	57,883,492

차감: 손실충당금	(345,798)	-	(345,798)	(196,955)	-	(196,955)

합계	42,326,547	5,488,948	47,815,495	52,005,203	5,681,334	57,686,537

9.3 파생금융상품기타유동금융자산과 기타비유동금융자산

(단위:천원, 불)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당기말	전기말

유동자산	비유동자산

통화스왑	신한은행	USD 5,982,000	1,170.00	2.43%	2020.09.25	2023.09.18	745,177	172,439

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원재료	53,740,198	36,944,880

원재료평가손실충당금	(1,554,612)	(424,555)

부재료	11,587,454	7,774,640

부재료평가손실충당금	(139,814)	-

재공품	5,503,351	5,333,247

재공품평가손실충당금	(16,106)	(165)

제품	11,749,422	8,124,111

제품평가손실충당금	(518,887)	(238,297)

저장품	4,716,545	2,725,296

미착품	5,625,511	6,957,142

합계	90,693,062	67,196,299

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 398,344백만원(전기: 348,710백만원)입니다.연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원(전기말: 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다(주석 17 참조).당기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).당기말 현재 연결회사의 재고자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 화재보험이 가입되어 있습니다.

11. 기타유동자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,184,153	1,051,530

선급비용	1,813,423	1,298,632

부가세대급금	23,827,445	18,754,081

합계	26,825,021	21,104,243

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

심양동해삼명전장(유)(*1)	중국	49.0	4,357,941	-	49.0	4,357,941	3,351,554

청도D.H전선(유)(*2)	47.4	997,885	-	47.4	997,885	-

서상전자장배(유)	49.0	3,080,608	3,400,377	49.0	3,080,608	3,267,904

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	3,873,655	49.0	2,425,118	3,681,113

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	3,905,779	-	32.5	3,905,779	-

합계	14,767,331	7,274,032	14,767,331	10,300,571

(*1) 심양동해삼명전장(유)는 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

당기	심양동해삼명전장(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	3,351,554	3,267,904	3,681,113	-	10,300,571

이익(손실) 중 지분	-	229,157	303,870	-	533,027

지분법자본변동	(86,731)	(96,684)	(111,328)	-	(294,743)

손상차손(*1)	(3,264,823)	-	-	-	(3,264,823)

보고기간말 금액	-	3,400,377	3,873,655	-	7,274,032

(*1) 당기에 인식한 심양동해삼명전장(유)에 대한 손상차손은 3,265백만원입니다.

전기	심양동해삼명전장(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	3,004,270	2,643,025	3,035,878	-	8,683,173

취득	-	201,308	-	-	201,308

이익(손실) 중 지분	-	97,896	280,346	-	378,242

지분법자본변동	347,284	325,675	364,889	-	1,037,848

보고기간말 금액	3,351,554	3,267,904	3,681,113	-	10,300,571

(3) 주요 관계기업투자에 대한 요약재무정보

(단위:천원)

당기	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-

서상전자장배(유)	7,872,589	930,018	10,017,548	467,870

해양삼현전장(유)	30,152,313	22,246,894	64,761,854	620,142

해양삼현전기과기(유)	15,570,313	10,647,250	6,772,578	(2,150,328)

전기	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

심양동해삼명전장(유)	9,066,356	901,581	10,386,531	736,951

서상전자장배(유)	8,327,837	1,655,737	8,498,359	210,465

해양삼현전장(유)	1,518,735	7,675,160	14,436,712	572,134

해양삼현전기과기(유)	15,983,943	10,930,097	6,272,687	(1,991,610)

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	43,048,787	35,103,065	871,230	888,689	21,860,768	266,898	11,532,040	7,615,720	3,777,956	124,965,153

취득/자본적지출	1,001	36,100	150,710	-	4,917,010	226,071	6,519,281	4,815,401	13,690,015	30,355,589

재평가	10,705,795	-	-	-	-	-	-	-	-	10,705,795

처분	-	-	-	-	14,400	(5,550)	(43,609)	(1,334,689)	(474,893)	(1,844,341)

상각	-	(1,603,728)	(100,812)	(77,040)	(4,009,899)	(134,314)	(3,895,286)	(1,117,731)	-	(10,938,810)

본계정대체	4,156,039	1,379,858	-	86,908	4,517,602	100	1,576,856	-	(11,717,363)	-

손상차손	-	-	-	-	(134,672)	-	(10,303)	-	-	(144,975)

외화환산조정	(71,025)	220,710	(21,963)	6,122	(477,693)	(1,383)	(118,024)	(182,417)	(10,521)	(656,194)

기말 장부금액	57,840,597	35,136,005	899,165	904,679	26,687,516	351,822	15,560,955	9,796,284	5,265,194	152,442,217

취득원가	57,840,597	49,109,875	1,408,617	1,905,135	52,234,605	1,454,881	47,877,697	11,021,729	5,265,194	228,118,330

감가상각누계액	-	(13,973,870)	(509,452)	(1,000,456)	(25,412,417)	(1,103,059)	(32,306,439)	(1,225,445)	-	(75,531,138)

손상차손누계액	-	-	-	-	(134,672)	-	(10,303)	-	-	(144,975)

기말 장부금액	57,840,597	35,136,005	899,165	904,679	26,687,516	351,822	15,560,955	9,796,284	5,265,194	152,442,217

전기	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	42,890,805	31,727,463	873,939	478,152	15,823,967	243,851	7,667,284	5,275,857	702,683	105,684,001

취득/자본적지출	-	2,441,403	39,506	431,349	7,416,431	127,265	5,614,896	7,394,015	6,731,491	30,196,356

처분	-	(81,206)	-	(2,708)	(56,611)	(2)	(119,644)	(4,363,507)	(761,271)	(5,384,949)

상각	-	(1,462,857)	(64,187)	(56,671)	(3,042,206)	(117,680)	(3,308,353)	(968,699)	-	(9,020,653)

본계정대체	-	1,606,035	-	-	24,606	-	1,403,620	-	(3,034,261)	-

외화환산조정	157,982	872,227	21,972	38,567	1,694,581	13,464	274,237	278,054	139,314	3,490,398

기말 장부금액	43,048,787	35,103,065	871,230	888,689	21,860,768	266,898	11,532,040	7,615,720	3,777,956	124,965,153

취득원가	43,048,787	47,433,252	1,293,724	1,818,944	43,986,754	1,283,644	40,360,211	8,313,646	3,777,956	191,316,918

감가상각누계액	-	(12,330,187)	(422,494)	(930,255)	(22,125,986)	(1,016,746)	(28,828,171)	(697,926)	-	(66,351,765)

기말 장부금액	43,048,787	35,103,065	871,230	888,689	21,860,768	266,898	11,532,040	7,615,720	3,777,956	124,965,153

유형자산의 감가상각비 중 10,042백만원(전기: 8,023백만원)은 매출원가, 897백만원(전기: 997백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석 22 참조).토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 27,232백만원입니다.

(3) 유형자산 등의 담보제공 내역(단위:천원)

당기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,785,678	11,650,000	7,580,989	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,100,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	15,107,240	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

건물	981,173	2,177,280	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	168,046

토지, 건물	8,333,395	9,493,912	12,053,079	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,265,855	1,265,855

단기금융자산	-	-	-	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

단기금융자산	-	-	-	한국산업은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

건물(*1)	3,929,588	91,24,560	5,378,790	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,463,735	79,054,807	56,020,098

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	61,190,027	11,650,000	10,391,661	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	5,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	11,599,580	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000.00	우리은행	현풍공장

건물	1,208,868	2,235,120	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	177,818

토지, 건물	6,695,140	8,890,073	12,476,153	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,185,343	1,185,343

단기금융자산	9,575,950	9,575,950	8,311,932	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

건물(*1)	4,259,051	8,535,600	5,766,347	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	84,292,197	75,295,286	59,345,673

(*1) SH PARTNERS INC.가 연결회사의 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 유형자산은 금융기관에 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 차입금 등 관련하여 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(유형자산)

토지	7,096,462	5,474,946

건물	2,647,462	2,138,354

차량운반구	52,360	2,420

합계	9,796,284	7,615,720

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동(기타유동지급채무)	1,432,858	823,968

비유동(기타비유동지급채무)	7,499,044	5,451,834

합계	8,931,902	6,275,802

당기 중 증가된 사용권자산은 4,815,401천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지	296,871	34,210

건물	800,096	914,640

차량운반구	20,764	19,850

합계	1,117,731	968,700

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	914,409	593,707

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,494,029천원(전기: 1,599,900천원)입니다.

15. 무형자산(단위:천원)

당기	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	33,780	1,104,021	1,137,801

취득	47,597	-	47,597

처분	-	-	-

상각	(23,893)	-	(23,893)

손상환입	-	340,166	340,166

외환차이	1,934	(318)	1,616

기말장부금액	59,418	1,443,869	1,503,287

전기	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	53,388	1,103,679	1,157,067

취득	1,690	-	1,690

처분	-	-	-

상각	(23,240)	-	(23,240)

손상	-	-	-

외환차이	1,941	342	2,283

기말장부금액	33,779	1,104,021	1,137,800

16. 기타지급채무 및 기타부채 및 기타비유동금융부채(파생금융상품)

(단위:천원)

기타지급채무	당기말	전기말

미지급금	7,043,125	10,859,318

미지급비용(*)	33,178,418	3,520,074

리스부채	8,931,901	6,275,802

임대보증금	155,000	325,000

합계	49,308,444	20,980,194

차감 : 비유동항목	(8,422,102)	(6,367,862)

유동항목	40,886,342	14,612,332

기타부채	당기말	전기말

선수금	20,908	12,210

선수수익	1,240,888	-

예수금	2,106,556	1,274,028

연차수당부채	1,574,591	1,535,621

미지급비용(급여성)	5,283,301	4,911,183

장기종업원급여채무	1,716,948	1,753,230

합계	11,943,192	9,486,272

차감 : 비유동항목	(2,480,007)	(1,753,230)

유동항목	9,463,185	7,733,042

(*) 당기말 현재 종속회사 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 대한 관세 279억원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

17. 차입금 등(1) 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

단기차입금	31,374,981	49,664,752

유동성장기차입금	31,702,843	36,649,405

유동성사채	5,000,000	7,000,000

소계	68,077,824	93,314,157

비유동

장기차입금	57,002,520	49,888,016

현재가치할인차금	(1,240,888)	-

사채	7,000,000	5,000,000

소계	62,761,632	54,888,016

총차입금	130,839,456	148,202,173

차입금 등에 대해서는 연결회사의 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 13, 32 및 33참조). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 금융기관별 차입금 등의 상세내역

(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)(2022.12.31)	당기말	전기말

운전자금	국민은행	2023-05-31	4.2~5.14	5,500,000	5,500,000

한국산업은행	2023-08-16	4.3	4,000,000	5,600,000

기간산업협력업체지원기구(유)(*1)	2022-09-29	2.5	-	14,400,000

중소기업은행	2023-12-06	2.78~5.14	4,500,000	6,000,000

농협은행	2023-09-26	5.3	4,000,000	4,000,000

현대커머셜	2023-03-29	3.8	3,200,000	3,600,000

우리은행	2023-04-19	5.84	1,500,000	-

신한은행(싱가폴)	2023-09-18	6.09	7,580,989	7,091,661

현대자동차(*2)	2026-06-30	-	15,459,112	-

중소기업은행	2028-12-15	4.3~7.44	5,378,790	5,766,347

하나은행	2021-04-19	2.4	-	8,311,932

BANCO CONTINENTAL	2026-10-03	6.5~7.0	12,053,079	12,476,153

신한은행(싱가폴)	2027-04-07	3M SOFR + 1.7	7,160,246	3,556,500

무역금융	중소기업은행	2022-06-22	3.1	-	3,400,000

농협은행	2022-09-13	4.3	-	2,800,000

국민은행	2022-10-11	3.4	-	3,000,000

한국수출입은행	2022-05-04	3.1	-	5,500,000

신한은행	2022-02-23	3.3	-	3,300,000

시설자금	중소기업은행	2027-06-24	2.3~4.3	10,607,240	11,599,580

우리은행	2023-07-10	5.18	1,300,000	1,300,000

국민은행	2023-04-12	3.9	3,600,000	-

사모사채	신보2019제5차유동화전문(유)	2022-05-30	4.0	-	5,500,000

신보2019제7차유동화전문(유)	2022-06-27	3.9	-	1,500,000

신보2020제9차유동화전문(유)	2023-06-25	3.3	5,000,000	5,000,000

신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	2025-05-22	5.5	3,500,000	-

신보2022제9차유동화전문(유)	2025-05-30	5.5	3,500,000	-

ABL대출	중소기업은행	2024-05-28	5.5	17,000,000	29,000,000

중소기업은행	2025-02-12	7.0	16,000,000	-

은행차입금 계	130,839,456	148,202,173

(*1) 당초 차입처는 한국산업은행이며 차입일 이후 차입금의 90% 상당액이 기간산업협력업체지원기구 유한회사에 양도되었습니다. 기간산업협력업체지원기구 유한회사는 회사를 포함한 기간산업협력업체들의 대출지원을 위하여 설립되었으며, 당초 차입처로부터 매입한 대출채권을 기초로 유동화증권(P-CLO)를 발행하고 동 자산의관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 유동화차입금의 원리금을 지급하는 방식의 자산유동화 업무를 영위하고 있는 법인입니다. 회사는 차입한 원리금의 상환용 계좌를 신탁재산으로 하여 수협은행과 신탁계약을 체결하였으며 신탁수익권을 한국산업은행 및 기간산업협력업체지원기구 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기에 연결회사는 현대자동차(주)로부터 동남아 신규 투자비용 지원 목적으로 차입금을 수령하고, 수령시 장기차입금과 현재가치할인차금으로 각각 16,700백만원과 1,436백만원을 계상하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 중일부는 근담보권(채권채고액 : 20,400백만원)이 설정되었습니다.

18. 확정급여부채 및 장기종업원급여

18.1 확정급여제도연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,556,647	18,993,151

사외적립자산의 공정가치	(15,135,738)	(12,039,804)

재무상태표상 부채	2,420,909	6,953,347

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 47백만원(전기말: 47백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	18,993,151	17,079,383

당기근무원가	2,656,472	2,479,119

이자비용	710,396	563,143

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(205,014)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,353,388)	(869,048)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	276,834	1,214,181

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,536,502)	(1,473,628)

계열사전입	14,698	-

보고기간말 금액	17,556,647	18,993,151

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	12,039,804	10,032,990

이자수익	442,596	322,764

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(235,038)	(213,142)

기여금:

사용자	3,800,000	2,700,000

제도에서의 지급:

급여의 지급	(917,361)	(802,808)

계열사전입	5,737	-

보고기간말 금액	15,135,738	12,039,804

사외적립자산의 실제수익은 208백만원(전기: 110백만원)이며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	6.31%	3.93%

임금상승률	4.30%	4.03%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

당기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.4% 감소	8.5% 증가

임금상승률	1%	8.8% 증가	7.8% 감소

전기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.1% 감소	9.4% 증가

임금상승률	1%	9.5% 증가	8.3% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년(전기: 9.1년)입니다.

18.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 237,569천원(전기: 132,789천원), 판매비와관리비에 104,792천원(전기: 56,323천원) 입니다.

18.3 장기종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,753,230	1,410,960

당기근무원가	146,995	131,191

이자원가	65,225	45,047

과거근무원가	-	335,773

재측정요소	(86,671)	(25,561)

지급액	(161,831)	(144,180)

기말금액	1,716,948	1,753,230

당기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 115,724천원(전기: 118,789천원), 판매비와관리비에 9,825천원(전기: 367,660천원)이 포함되어 있습니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	8,071,112	8,548,395

전기법인세의 조정사항	167,541	(2,347,695)

총당기법인세	8,238,653	6,200,700

이연법인세

일시적차이의 증감	415,633	742,087

총이연법인세	415,633	742,087

법인세비용	8,654,286	6,942,787

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	2,327,531	23,705,707

법인세율로 계산된 법인세비용	445,507	4,721,141

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(16,592)	(9,422)

- 세무상 차감되지 않는 비용	55,078	32,914

- 세액공제	(952,597)	(821,219)

- 이연법인세자산 미인식 효과	9,252,927	6,719,820

- 기타	(297,578)	(1,352,752)

당기 조정항목	167,541	(2,347,695)

법인세비용	8,654,286	6,942,787

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	12,911,189	(2,711,350)	10,199,839	17,702,724	(3,894,599)	13,808,125

순확정급여부채의 재측정요소	(2,736,629)	574,692	(2,161,937)	(5,783,160)	1,272,296	(4,510,864)

유형자산재평가이익	28,344,942	(5,952,438)	22,392,504	18,772,766	(4,130,009)	14,642,757

합계	38,519,502	(8,089,096)	30,430,406	30,692,330	(6,752,312)	23,940,018

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,614,810	6,172,298

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	787,986	482,226

소계	6,402,796	6,654,524

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,461,395)	(12,960,707)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소계	(14,461,395)	(12,960,707)

이연법인세자산(부채) 순액	(8,058,599)	(6,306,183)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	당기말

이연법인세자산

매도가능금융증권	652,418	(38,475)	-	-	613,943

확정급여부채	4,160,438	207,085	(697,603)	-	3,669,920

판매보증충당부채	255,240	(42,995)	-	-	212,245

재고자산	144,389	316,950	-	-	461,339

연차충당부채	337,837	(11,190)	-	-	326,647

금융보증부채	57,004	64,491	-	-	121,495

용역수익	262,067	(11,912)	-	-	250,155

유형자산	303,512	38,973	-	-	342,485

장기종업원급여	385,711	(25,152)	-	-	360,559

기타	95,908	(51,901)	-	-	44,007

합 계	6,654,524	445,875	(697,603)	-	6,402,795

이연법인세부채

매도가능증권	(3,989,800)	4,327	1,183,250	-	(2,802,222)

사외적립자산	(2,638,509)	(530,213)	-	-	(3,168,723)

토지재평가차액	(2,092,146)	95,097	-	-	(1,997,049)

유형자산재평가이익	(4,130,009)	-	(1,822,429)	-	(5,952,438)

비유동파생금융자산	(37,936)	(118,551)	-	-	(156,487)

기타	(72,307)	(312,169)	-	-	(384,476)

합 계	(12,960,707)	(861,508)	(639,180)	-	(14,461,395)

순 액	(6,306,183)	(415,633)	(1,336,783)	-	(8,058,599)

구분	전기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	전기말

이연법인세자산

대손충당금	988,936	(988,936)	-	-	-

매도가능금융증권	652,418	-	-	-	652,418

확정급여부채	3,740,097	297,520	122,821	-	4,160,438

판매보증충당부채	223,844	31,396	-	-	255,240

재고자산	121,252	23,138	-	-	144,390

연차충당부채	303,516	34,321	-	-	337,837

금융보증부채	-	57,004	-	-	57,004

용역수익	262,067	-	-	-	262,067

유형자산	235,963	67,549	-	-	303,512

장기종업원급여	310,411	75,299	-	-	385,710

기타	111,405	(15,497)	-	-	95,908

합 계	6,949,909	(418,206)	122,821	-	6,654,524

이연법인세부채

매도가능증권	(4,019,173)	-	29,373	-	(3,989,800)

사외적립자산	(2,196,628)	(441,881)	-	-	(2,638,509)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(4,130,009)	-	-	-	(4,130,009)

비유동파생금융자산	-	(37,936)	-	-	(37,936)

기타	(228,243)	155,936	-	-	(72,307)

합 계	(12,666,199)	(323,881)	29,373	-	(12,960,707)

순 액	(5,716,290)	(742,087)	152,194	-	(6,306,183)

연결회사는 종속회사 및 관계기업의 결손금과 미실현손익 등에 대한 이연법인세를 인식하지 않았으며, 이는 미래 실현가능성에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

20. 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	당기	전기

기초잔액	1,160,183	1,017,472

전입(환입)액	127,890	441,428

감소액	(277,380)	(298,717)

기말잔액	1,010,693	1,160,183

21. 자본금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	10,199,840	13,808,125

유형자산재평가이익	24,351,804	15,648,935

지분법자본변동	193,133	734,529

부의지분법자본변동	-	(100,028)

해외사업환산손익	19,896,106	21,832,998

합계	54,640,883	51,924,559

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

당기	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	13,808,125	(3,608,285)	10,199,840

유형자산재평가이익	15,648,935	8,702,869	24,351,804

지분법자본변동	734,529	(541,396)	193,133

부의지분법자본변동	(100,028)	100,028	-

해외사업환산손익	21,832,998	(1,936,892)	19,896,106

합계	51,924,559	2,716,324	54,640,883

전기	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	13,912,267	(104,142)	13,808,125

유형자산재평가이익	15,648,935	-	15,648,935

지분법자본변동	-	734,529	734,529

부의지분법자본변동	(403,345)	303,317	(100,028)

해외사업환산손익	19,502,116	2,330,882	21,832,998

합계	48,659,973	3,264,586	51,924,559

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	(1,621,379)	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	-	(4,151,606)

합계	441,073	(152,781)

23. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,453,036	1,363,036

미처분이익잉여금	19,246,402	22,631,285

합계	20,699,438	23,994,321

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	11,868,524	9,758,370

장기종업원급여	9,825	367,660

퇴직급여	592,692	504,749

복리후생비	3,804,278	3,265,539

여비교통비	253,956	149,389

세금과공과	31,239,824	1,651,958

지급임차료	352,822	193,713

감가상각비	896,503	997,368

보험료	681,007	665,695

접대비	131,602	110,035

운반비	1,911,425	1,527,417

소모품비	696,885	595,968

차량관리비	899,046	710,070

지급수수료	12,319,045	10,300,381

판매보증비	127,890	441,428

기타	4,408,394	2,947,440

합계	70,193,718	34,187,180

25. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당기	전기

임대료수익	1,092,282	997,261

배당금수익	431,440	292,750

외화환산이익	9,594,957	29,356,530

외환차익	12,789,202	17,233,321

유형자산처분이익	6,669	172,146

무형자산손상차손환입	340,166	-

잡이익	5,026,576	4,763,736

합계	29,281,292	52,815,744

기타비용	당기	전기

기부금	574	10,532

외화환산손실	12,599,890	28,420,118

외환차손	6,703,740	17,099,107

유형자산처분손실	292	176,375

유형자산손상차손	144,975	-

기타의대손상각비	148,844	477,253

잡손실	265,515	51,885

합계	19,863,830	46,235,270

26. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	3,498,884	(1,080,261)

원재료와 부재료의 사용액	174,672,628	136,119,292

종업원급여	78,023,310	62,177,979

감가상각비	10,938,810	9,020,653

무형자산상각비	23,893	23,240

외주가공비	20,382,604	27,051,961

운반비	15,152,994	10,809,853

지급수수료	22,300,395	17,535,623

소모품비	8,079,073	5,725,718

세금과공과	32,480,784	2,678,475

기타비용	102,984,823	112,834,480

합계(*)	468,538,198	382,897,013

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

급여(장기종업원급여 포함)	65,997,862	51,666,636

복리후생비	8,895,470	7,602,734

퇴직연금급여-확정급여제도	2,787,617	2,719,497

퇴직연금급여-확정기여제도	342,361	189,112

합계	78,023,310	62,177,979

28. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	690,132	1,215,393

외환차익(금융)	306,144	-

외화환산이익(금융)	98,036	-

파생상품평가이익	572,738	694,620

합 계	1,667,050	1,910,013

금융비용	당기	전기

이자비용	6,021,787	4,983,741

금융보증비용	-	15,368

외화환산손실(금융)	1,005,617	-

기타금융자산손상차손	273,000	-

합계	7,300,404	4,999,109

29. 주당손익 기본주당순손익은 연결회사의 지배기업지분순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당기	전기

지배기업지분순손익	(4,757,441,433)원	17,188,046,525원

가중평균 유통보통주식수	18,000,000주	18,000,000주

기본주당순손익	(264)원	955원

(2) 희석주당순손익

연결회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각 900백만원(주당 50원)과 540백만원(주당 30원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 900백만원이며 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,327,531	23,705,707

조 정 :

감가상각비	10,938,810	9,020,653

무형자산상각비	23,894	23,240

퇴직급여	3,129,978	2,908,609

장기종업원급여	125,549	486,449

판매보증비	127,890	441,428

외화환산손실	12,599,890	28,420,118

관계기업투자손상차손	3,118,196	-

이자비용	6,021,787	4,983,741

외화환산손실(금융)	1,005,617	-

유형자산처분손실	292	176,375

유형자산손상차손	144,975	-

기타의대손상각비	148,844	477,254

기타금융자산손상차손	273,000	-

잡손실	23,600	-

기타	-	(38,756)

외화환산이익	(9,594,957)	(29,356,530)

배당금수익	(431,440)	(292,750)

외화환산이익(금융)	(98,036)	-

파생상품평가이익	(572,738)	(694,620)

이자수익	(690,132)	(1,215,393)

유형자산처분이익	(6,669)	(172,146)

무형자산손상차손환입	(340,166)	-

관계기업이익에 따른 지분	(533,027)	(378,242)

소 계	25,415,157	14,789,430

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	19,337,445	31,136,119

기타유동수취채권	716,947	(642,971)

기타유동자산	(3,928,716)	(4,645,556)

재고자산	(23,179,354)	(14,960,220)

기타비유동수취채권	25,245	49,518

매입채무	(1,653,729)	(46,618,041)

기타지급채무	28,967,522	2,362,630

기타유동부채	1,269,694	(247,502)

충당부채	(277,380)	(298,716)

확정급여부채	(4,601,464)	(3,560,719)

기타비유동지급채무	157,030	226,581

기타비유동부채	(161,830)	(144,180)

정부보조금	(164,323)	-

소 계	16,507,087	(37,343,057)

영업으로부터 창출된 현금	44,249,775	1,152,080

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	11,717,363	3,034,261

기타유동금융자산의 유동성대체	745,177	-

장기차입금 등의 유동성대체	30,266,566	40,088,869

사용권자산의 취득	3,480,712	1,742,772

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(2,210,124)	2,259,318

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	49,664,752	(19,906,954)	-	-	1,617,183	31,374,981

유동성장기차입금	36,649,405	(35,019,854)	30,266,566	-	(193,274)	31,702,843

장기차입금	49,888,016	36,479,255	(30,266,566)	-	(339,073)	55,761,632

사채	7,000,000	(7,000,000)	5,000,000	-	-	5,000,000

사채(비유동)	5,000,000	7,000,000	(5,000,000)	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	998,968	(749,619)	1,379,013	-	(40,504)	1,587,858

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	5,601,834	-	(1,379,013)	3,480,712	(204,491)	7,499,042

합계	154,802,975	(19,197,172)	-	3,480,712	839,841	139,926,356

재무활동 관련부채	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	42,332,476	6,226,670	-	-	1,105,606	49,664,752

유동성장기차입금	10,613,448	(7,175,531)	33,088,869	-	122,619	36,649,405

장기차입금	47,823,087	33,450,585	(33,088,869)	-	1,703,213	49,888,016

사채	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

사채(비유동)	12,000,000	-	(7,000,000)	-	-	5,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	617,127	(1,006,192)	1,340,534	-	47,499	998,968

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	4,974,158	50,000	(1,340,534)	1,742,772	175,438	5,601,834

합계	118,360,296	31,545,532	-	1,742,772	3,154,375	154,802,975

32. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	당기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

중소기업은행	-	1,000,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	1,000,000

현대커머셜	3,200,000	3,600,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	당기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	3,200,000	3,600,000

대구광역시	이행보증	-	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	5,400

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	45,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	30,000	30,000

(주)오토노머지에이투지	계약보증보험	-	30,000

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*1)	7,580,989	7,091,661

신용보증기금	신한은행	차입금보증(*2)	3,022,511	-

합 계	16,429,500	14,468,781

(*1) 연결회사의 외화대출에 대한 보증금액은 USD 5,982,000입니다.(*2) 연결회사의 차입금에 대한 보증금액은 USD 2,385,000입니다.(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당기말	전기말

장기금융자산	국민은행	KRW 50,000,000	KRW 50,000,000	임대보증금담보

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 7,322,900,000	PYG 6,870,810,000	차입금담보

단기금융자산	하나은행	-	BRL 45,003,994	차입금담보

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

(4) 우발부채당기말 현재 종속회사 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 대한 관세부과와 관련하여 행정소송을 진행중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	27,236	-	-	-	1,779,477	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	8,879,230	-

해양삼현전장(유)	-	55,469	-	-	-	6,983,270	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	21,447,226	31,577	-	4,226,819	2,728,359	4,138,135	1,695,766

합계	21,447,226	114,282	-	4,226,819	2,728,359	21,780,112	1,695,766

전기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	96,082	-	-	-	10,514,385	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	8,333,016	-

해양삼현전장(유)	-	70,165	-	-	-	7,153,199	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	17,554,080	30,164	-	4,089,053	2,396,607	4,254,338	420,850

합계	17,554,080	196,411	-	4,089,053	2,396,607	30,254,938	420,850

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 전기의 매입액 중 25천원은 연결포괄손익계산서상 상계처리되었습니다.

연결회사는 당기말 현재 관계기업 현지법인인 서상전자장배(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

당기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	951,950	-

서상전자장배(유)	-	-	857,597	-

해양삼현전장(유)	-	829,666	709,235	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,077,891	73,474	-	-

합 계	2,209,074	1,106,275	2,518,782	-

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	188,270	863,158	-

서상전자장배(유)	-	62,025	894,769	-

해양삼현전장(유)	-	760,807	715,800	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,267,597	-	1,028,628	437,915

합 계	2,398,780	1,065,393	3,502,355	437,915

당기말 현재 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 131백만원(전기말: 131백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 42백만원(전기말: 57백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 36,960백만원(전기 : 34,516백만원)의 연대보증을 제공받고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위:천원)

금융기관	당기말	전기말

기업은행	1,020,000	3,954,887

신한은행	6,875,147	6,431,379

국민은행	4,730,000	4,730,000

한국산업은행	4,800,000	4,800,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	1,299,000	-

한국수출입은행	6,600,000	6,600,000

신보2020제9차(유)	5,000,000	5,000,000

신보글로벌2022제9차	136,500	-

신보글로벌2022제1차	3,500,000	-

합 계	36,960,647	34,516,266

(5) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발 등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당기에 491백만원(전기: 220백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	4,000,033	3,996,184

퇴직급여	618,017	539,930

계	4,618,050	4,536,114