티에이치엔 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제35기 반기 2020년 06월 30일 현재
제34기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장 (유)외 5개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

회사의 각자대표이사는 2020년 3월에 이광연, 양혁묵에서 이광연, 채승훈으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말이 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2020년 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,170,339	1,170,339	7,486,360	7,486,360

매출채권	38,018,631	38,018,631	80,555,026	80,555,026

장기매출채권	56,381,069	56,381,069	27,759,467	27,759,467

기타유동수취채권	13,255,852	13,255,852	9,540,569	9,540,569

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,800,941	10,800,941	12,056,237	12,056,237

기타비유동수취채권(*1)	2,105,597	2,105,597	2,520,663	2,520,663

소계	121,732,429	121,732,429	139,918,322	139,918,322

금융부채

매입채무	32,368,033	32,368,033	60,143,058	60,143,058

단기차입금	62,262,983	62,262,983	45,495,166	45,495,166

유동성장기차입금	5,407,421	5,407,421	929,808	929,808

기타유동지급채무	4,014,591	4,014,591	5,648,994	5,648,994

자산유동화채무(유동포함)	8,141,667	8,141,667	15,891,667	15,891,667

장기차입금	11,078,520	11,078,520	10,587,565	10,587,565

사채(*1)	12,000,000	12,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*1)	525,609	525,609	498,056	498,056

소계	135,798,824	135,798,824	146,194,314	146,194,314

(*1) 기타비유동수취채권, 사채 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,453,904	-	1,347,037	10,800,941

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,709,200	-	1,347,037	12,056,237

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	9,453,904	10,709,200

현대자동차(주)	6,925,953	8,542,245

현대위아(주)	328,951	477,955

(주)코렌텍	2,199,000	1,689,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	10,800,941	12,056,237

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상장주식 중 현대자동차(주)는 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	38,018,631	80,555,026

장기매출채권	63,372,322	31,201,641

손실충당금	(6,991,253)	(3,442,174)

매출채권(순액)	94,399,700	108,314,493

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,170,339	-	1,170,339	7,486,360	-	7,486,360

기타수취채권	14,611,390	2,105,597	16,716,987	10,896,107	2,520,663	13,416,770

총 장부금액	15,781,729	2,105,597	17,887,326	18,382,467	2,520,663	20,903,130

차감: 손실충당금	(1,355,538)	-	(1,355,538)	(1,355,538)	-	(1,355,538)

상각후원가	14,426,191	2,105,597	16,531,788	17,026,929	2,520,663	19,547,592

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

한국	117,954,808	157,839,518

브라질	259,524	980,083

파라과이	8,851,817	18,073,341

합 계	127,066,149	176,892,942

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

A	74,528,581	99,862,683

B	21,281,994	35,402,413

C	8,930,089	18,380,216

합계	104,740,664	153,645,312

7. 범주별 금융자산 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당반기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	1,170,339	-	1,170,339	-	-	-

매출채권	38,018,631	-	38,018,631	-	-	-

장기매출채권	56,381,069	-	56,381,069	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	15,361,449	-	15,361,449	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,800,941	10,800,941	-	-	-

매입채무	-	-	-	32,368,033	-	32,368,033

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	4,540,200	-	4,540,200

단기차입금	-	-	-	62,262,983	-	62,262,983

유동성장기차입금	-	-	-	5,407,421	5,407,421

장기차입금	-	-	-	11,078,520	11,078,520

사채	-	-	-	12,000,000	12,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	8,141,667	-	8,141,667

합 계	110,931,488	10,800,941	121,732,429	135,798,824	-	135,798,824

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	7,486,360	-	7,486,360	-	-	-

매출채권	80,555,026	-	80,555,026	-	-	-

장기매출채권	27,759,467	-	27,759,467	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	12,061,232	-	12,061,232	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,056,237	12,056,237	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,143,058	-	60,143,058

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	6,147,050	-	6,147,050

단기차입금	-	-	-	45,495,166	-	45,495,166

유동성장기차입금	-	-	-	929,808	-	929,808

장기차입금	-	-	-	10,587,565	-	10,587,565

사채	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	15,891,667	-	15,891,667

합 계	127,862,085	12,056,237	139,918,322	146,194,314	-	146,194,314

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(1,255,296)	1,507,195

배당수익	221,860	220,907

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비	(3,549,079)	-

외화환산이익(손실)	2,607,684	2,354,629

외환차익(차손)	679,801	94,930

이자수익	88,529	48,949

기타의대손상각비	-	(34,469)

매출채권처분손실	(2,781)	-

기타금융자산손상차익(차손)	(195,000)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,228,496)	(1,183,247)

외화환산이익(손실)	(101,420)	(12,258)

외환차익(차손)	(705,956)	(332,968)

기타금융부채

금융보증수익	-	3,413

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	13,697,331	13,584,655

(원재료평가손실충당금)	(448,029)	(259,361)

부재료	4,362,079	3,578,490

재공품	888,041	770,791

제품	9,263,614	6,850,166

(제품평가손실충당금)	(286,255)	(138,083)

저장품	963,575	1,213,366

미착품	27,195	22,493

합계	28,467,551	25,622,517

당반기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원(전기말: 5,750백만원)입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

구분	종 목	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	15,084,230	13,921,530

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.(*1)	브라질	95.4	-	-

THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	3,729,290

소계	25,839,125	24,676,425

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	2,287,885

청도D.H전선(유)(*1)	47.4	-	-

서상전자장배(유)	47.3	2,879,300	2,879,300

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*1)	32.5	3,905,779	3,905,779

소계	11,498,082	11,498,082

합계	37,337,207	36,174,507

(*1) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 전기에 손상차손을 인식하였고 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니다.(2) 종속기업투자 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	24,676,425	11,498,082	33,195,877	10,897,701

취득	1,162,700	-	-	600,381

보고기간말 장부금액	25,839,125	11,498,082	33,195,877	11,498,082

10. 유 형 자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	60,289,532	44,097,465

취득	6,330,851	959,008

감소	(30,743)	(39)

감가상각비	(1,402,573)	(1,397,031)

보고기간말 순장부금액	65,187,067	43,659,403

(2) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당반기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	45,404,185	11,650,000	14,200,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	11,878,400	중소기업은행	군포공장

823,200	107,540	국민은행	기숙사

합계	45,404,185	43,313,200	38,685,940

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	45,536,693	11,650,000	14,200,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	6,849,340	중소기업은행	군포공장

823,200	168,033	국민은행	기숙사

합계	45,536,693	43,313,200	33,717,373

11. 무형자산(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,090,083	1,090,083

취득	-	-

손상차손	-	-

보고기간말 순장부금액	1,090,083	1,090,083

12. 차입금(1) 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

단기차입금	62,262,983	45,495,166

유동성장기차입금	5,407,421	929,808

소 계	67,670,404	46,424,974

비유동

장기차입금	11,078,520	10,587,565

사채	12,000,000	7,000,000

소 계	23,078,520	17,587,565

합 계	90,748,924	64,012,539

(*) 차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 기타포괄손익-공정가치금융자 산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 8, 10, 22, 23 참조). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 차입금 등의 변동내역(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	64,012,539	47,761,817

차입	27,196,817	7,100,000

상환	(460,432)	(15,035,126)

보고기간 말 잔액	90,748,924	39,826,691

13. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당반기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제사차(유)	2017.07.31~2020.07.31	분할상환	5.8	1,100,000	5,600,000

ABL 대출약정	티에이치엔제오차(유)	2019.07.31~2021.07.31	분할상환	5.3	7,041,667	10,291,667

합계	8,141,667	15,891,667

차감: 비유동항목	(541,667)	(3,791,667)

유동항목	7,600,000	12,100,000

자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 23참조).

1) 티에이치엔제사차(유)현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2018년 7월 31일)로부터 신탁종료일 (2020년 7월 1일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 23,400백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제사차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당반기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,600백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.2) 티에이치엔제오차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 7월 31일)로부터 신탁종료일(2021년 7월 31일)까지 미래에셋대우주식회사와 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 미래에셋대우주식회사가 발행한 수익권증서(권면액 : 16,900백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제오차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

(2) 자산유동화채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	15,891,667	20,108,333

차입	-	-

상환	(7,750,000)	(10,008,333)

보고기간 말 잔액	8,141,667	10,100,000

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	773,492	1,546,985	645,847	1,291,694

순이자원가	84,103	168,207	59,623	119,246

종업원 급여에 포함된 총 비용	857,595	1,715,192	705,470	1,410,940

총 비용 중 1,401백만원(전반기: 1,196백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 314백만원(전반기: 214백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매비와관리비에 45,178천원입니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,485,211	18,823,668

사외적립자산의 공정가치	(8,629,351)	(8,875,807)

재무상태표상 부채	11,855,860	9,947,861

당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원(전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,121,654	2,912,935	1,610,424	2,855,213

장기종업원급여	24,772	49,545	3,484	6,968

퇴직급여	193,926	359,688	90,082	214,385

복리후생비	200,361	459,149	300,863	566,639

여비교통비	6,360	25,172	66,402	94,837

지급임차료	67,191	156,073	30,122	42,639

감가상각비	76,235	130,174	43,124	90,334

운반비	93,186	220,150	176,475	331,232

소모품비	14,932	34,861	19,448	49,509

차량관리비	98,476	204,709	111,494	208,357

지급수수료	1,202,679	3,047,959	2,851,659	5,012,165

판매보증비	9,328	(117,494)	65,277	135,339

대손상각비	1,294,164	3,549,079	-	-

기타	172,697	399,049	221,560	486,453

합계	4,575,961	11,431,049	5,590,414	10,094,070

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	227,492	424,352	197,935	397,228

배당금수익	-	221,860	-	220,908

외환차익	605,382	749,185	79,099	210,904

외화환산이익	-	2,871,772	1,281,829	2,514,104

수수료수익	22,068	171,173	784,603	1,389,851

로열티수익	-	14,802	36,008	93,569

유형자산처분이익	-	2,150	-	3,725

잡이익	629,822	1,562,950	818,591	1,672,726

합계	1,484,764	6,018,244	3,198,065	6,503,015

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	489,587	775,340	418,687	448,943

외화환산손실	2,136,060	365,508	160,247	171,733

매출채권처분손실	2,781	2,781	-	-

유형자산처분손실	-	9,679	-	37

기타의 대손상각비	-	-	-	34,469

기타금융자산손상차손	195,000	195,000	-	-

잡손실	80	8,691	231	22,400

합계	2,823,508	1,356,999	579,165	677,582

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,888	88,529	25,139	48,949

금융보증수익	-	-	1,296	3,414

합계	39,888	88,529	26,435	52,363

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	659,523	1,228,496	586,249	1,183,247

합계	659,523	1,228,496	586,249	1,183,247

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.9 % ( 전반기 예상법인세율: 17 %) 입 니다.

20. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,080백만원 은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,642,782	13,140,804

조 정:

감가상각비	1,402,573	1,397,030

퇴직급여	1,760,370	1,410,939

장기종업원급여	67,390	50,690

판매보증비	(117,494)	135,339

외화환산손실	365,508	171,733

대손상각비	3,549,079	-

이자비용	1,228,496	1,183,247

유형자산처분손실	9,679	37

기타의대손상각비	-	34,469

기타금융자산손상차손	195,000	-

잡손실	-	14,169

외화환산이익	(2,871,772)	(2,514,104)

배당금수익	(221,860)	(220,907)

금융보증수익	-	(3,413)

이자수익	(88,529)	(48,949)

유형자산처분이익	(2,150)	(3,725)

소계	5,276,290	1,606,555

매출채권	12,934,040	(13,279,303)

기타유동수취채권	(3,518,177)	2,975,390

기타비유동수취채권	(827,234)	2,154,511

기타유동자산	2,309,837	(59,393)

재고자산	(2,845,035)	95,719

매입채무	(27,799,787)	22,257,671

기타지급채무	(903,005)	(1,383,617)

기타유동부채	(1,538,555)	1,770,908

충당부채	(94,868)	(113,762)

확정급여부채	77,547	(155,092)

기타비유동지급채무	63,054	74,496

기타비유동부채	(83,210)	(78,620)

소계	(22,225,393)	14,258,908

영업으로부터 창출된 현금	(12,306,321)	29,006,267

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	132,635	61,450

차입금 및 자산유동화채무의 유동성대체	8,188,045	4,960,432

회계정책 변경으로 인한 사용권자산	-	(212,672)

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(771,954)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반 기 말

유동성 대체	기타

단기차입금	45,495,166	16,767,817	-	-	62,262,983

유동성장기차입금	929,808	(460,432)	4,938,045	-	5,407,421

장기차입금	10,587,565	5,429,000	(4,938,045)	-	11,078,520

자산유동화채무(유동)	12,100,000	(7,750,000)	3,250,000	-	7,600,000

자산유동화채무	3,791,667	-	(3,250,000)	-	541,667

사채	7,000,000	5,000,000	-	-	12,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	254,560	(67,956)	35,502	-	222,106

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	60,402	-	(35,502)	-	24,900

합계	80,219,168	18,918,429	-	-	99,137,597

22. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,000,000

수입신용장잔액	신한은행	-	31,989

L/G발급잔액	신한은행	-	186,610

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	7,000,000	7,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당반기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

경기도 군포시 등	건축공사 등	224,794	219,394

합계	8,774,794	8,769,394

23. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당반기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제사차(유)(*1)티에이치엔제오차(유)(*1)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제사차(유)(*1)티에이치엔제오차(유)(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*2)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*2)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.(*2) 전기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니 다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	60,520	-	57,143	-	355,030	-

산동삼진전장(유)	-	385,230	-	-	-	4,042,680	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	78,272	-	14,802	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	8,851,817	122,430	171,173	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,632,407	-	42,906	-	3,659,580	7,763

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	109,805

티에이치엔제오차(유)	-	-	-	-	-	-	236,617

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,872	-	-	-	3,449,514	-

서상전자장배(유)	-	63,857	-	-	-	1,345,699	-

해양삼현전장(유)	-	144,692	-	-	-	2,328,895	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	1,991,983	14,397	-	1,674,858	16,789,836	1,403,807	380,926

합계	10,922,072	3,572,405	185,975	1,774,907	16,789,836	16,585,205	735,111

전반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	73,598	-	25,034	-	590,052	-

산동삼진전장(유)	-	112,623	-	-	-	4,644,023	3,541

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	175,310	11,259	93,569	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	18,204,906	714,648	334,597	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	226,943	-	-	-	5,008,537	-

티에이치엔제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	84,299

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	368,273

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	61,803	-	-	-	5,048,796	-

서상전자장배(유)	-	7,323	-	-	-	2,376,916	-

해양삼현전장(유)	-	60,197	-	-	-	2,769,728	-

해양동승전장(유)	24,803	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	1,612,798	13,110	-	2,116,130	30,533,549	2,757,033	1,037,753

합계	20,017,817	1,281,504	428,166	2,141,164	30,533,549	23,195,085	1,493,866

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다. (*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 15,939백만원(전반기: 29,203백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.회사는 당반기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	3,436,448	338,395	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	101,477	1,335,614	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	154,104	495,203	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	80,403,208	2,739,182	58,735	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	3,832,295	1,123,344	-	-

티에이치엔제사차(유)	-	2,248	-	2,615	1,100,000

티에이치엔제오차(유)	-	2,979	-	1,020	7,041,667

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	232,225	536,171	165,783	-

서상전자장배(유)	-	204,310	419,263	-	-

해양삼현전장(유)	-	1,051,794	500,445	-	-

해양삼현전기과기(유)	144,772	59,915	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	563,686	696,574	-	-	-

합 계	81,265,770	12,854,650	4,311,967	170,924	8,141,667

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	3,752,716	198,059	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	82,662	949,525	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	68,227	618,402	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	77,039,918	2,357,085	63,055	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	2,423,464	1,157,950	-	-

티에이치엔제사차(유)	-	15,443	-	14,238	5,600,000

티에이치엔제오차(유)	-	4,349	-	1,494	10,291,667

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	110,041	996,633	165,783	-

서상전자장배(유)	-	170,470	227,170	-	-

해양삼현전장(유)	-	898,475	477,623	-	-

해양삼현전기과기(유)	139,599	57,774	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	5,686,657	-	-

합 계	77,247,744	10,490,881	9,756,672	183,021	15,891,667

(*1)청도삼승전장(유)의 기타채권 중 1,200,700천원(전기말:1,157,800천원)은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 1,200,700천원(전기말:2,315,600천원)은 장기대여금입니다. 당반기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 매출채권 6,991백만원, 미수금 1,207백만원 (전기말: 매출채권 3,442백만원, 미수금 1,207백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다.

당반기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 49 백 만원(전기말: 46백만원)은 사 내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액 등 입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위:천원)

당반기 및 당반기말	장ㆍ단기대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	반기말

청도삼승전장(유)	1,157,800	42,900	-	1,200,700	44,275	26,511

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	2,315,600	42,900	(1,157,800)	1,200,700	70,965	42,906

전반기 및 전반기말	장ㆍ단기대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	반기말

청도삼승전장(유)	1,118,100	38,700	-	1,156,800	41,995	25,034

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	-	-	-	-	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당반기말	전기말	비고

종속기업	티에이치엔제사차(유)	현대커머셜	2020년 7월 31일	975,000	975,000	채무 연대보증

현대캐피탈	975,000	975,000

한화저축은행	2,600,000	2,600,000

아주저축은행	2,600,000	2,600,000

참저축은행	2,600,000	2,600,000

SBI저축은행	5,200,000	5,200,000

푸른저축은행	5,850,000	5,850,000

오릭스캐피탈	2,600,000	2,600,000

티에이치엔제오차(유)	SBI저축은행	2021년 7월 31일	6,500,000	6,500,000

애큐온저축은행	5,200,000	5,200,000

현대커머셜	5,200,000	5,200,000

당반기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12와 13 참조).(6) 로열티계약당반기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당반기에 15백만원(전반기: 93백만원)을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 수수료수익당반기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당반기에 171백만원(전반기:335백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(8) 지급수수료계약

당반기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당반기에 332 백 만원 (전반기: 767백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.

(9) 상품매출계약당반기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당반기 매입액은 15,939백 만원 (전반기: 29,203백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(10) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,163,575	1,384,255

퇴직급여	233,719	226,782

합계	1,397,294	1,611,037