티에이치엔 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제31기 분기말 2016년 09월 30일 현재
제30기 기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 형

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친족

자기 주식	-	-	3,873,100	21.5

기 타	10,337,720	57.4	6,464,620	35.9

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	93.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	11,168,417	3,139,963	8,028,454	6,627,897	(244,691)	(958,253)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	32,593,593	45,738,093	(13,144,500)	44,134,834	4,357,178	539,916

THN PARAGUAY S.A.	64,366,848	58,310,896	6,055,952	35,098,446	1,681,810	1,513,425

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	3,738,921	1,529,958	2,208,963	3,144,112	56,950	(165,485)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	4,230,814	460,831	3,769,983	91,812	(1,686,774)	(2,042,630)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	13,402,673	4,415,966	8,986,707	10,276,010	32,148	602,649

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	31,417,706	60,105,907	(28,688,201)	44,428,316	(24,554,015)	(12,358,915)

THN PARAGUAY S.A.	68,577,857	64,035,331	4,542,526	38,262,621	(1,265,871)	(1,655,602)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,756,920	2,382,472	2,374,448	1,040,295	(855,190)	(843,702)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	2,128,534	955,920	1,172,614	2,072,668	(805,985)	(736,489)

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석 서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,904,422	13,904,422	28,580,050	28,580,050

단기금융자산	5,193,861	5,193,861	1,506,158	1,506,158

매출채권	29,143,604	29,143,604	32,669,735	32,669,735

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	14,960,114	14,960,114	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	2,658,031	2,658,031	1,673,316	1,673,316

기타비유동수취채권	3,737,651	3,737,651	1,618,445	1,618,445

소 계	69,597,683	69,597,683	82,346,666	82,346,666

금융부채

매입채무	43,467,303	43,467,303	52,761,955	52,761,955

단기차입금	48,909,081	48,909,081	50,937,382	50,937,382

유동성장기차입금	2,039,982	2,039,982	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	6,430,164	6,430,164	5,009,463	5,009,463

기타비유동지급채무	254,000	254,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	5,029,177	5,029,177	2,336,975	2,336,975

자산유동화채무(유동)	17,000,000	17,000,000	-	-

자산유동화채무(비유동)(*2)	8,000,000	8,000,000	25,000,000	25,000,000

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소 계	135,129,707	135,129,707	142,352,222	142,352,222

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금, 자산유동화채무, 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	당분기말	전기말

비유동	지분증권	(주)조선방송(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(주1) (주)조선방송 주식은 비상장지분상품이며 신생기업으로, 해당 기업의 과거 실 적을 기초로 신뢰성 있게 미래현금흐름을 측정하기 어려워 공정가치를 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	14,960,114	-	-	14,960,114

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	200,000	200,000

(*1) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하고 있으며, 전기말 평가시 적용된 할인율은 5% 입니다(주석 4.4참조).

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치와 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	-	-	200,000	3	현재가치기법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	201	201	(199)	(199)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	170,471,541	147,663,699

브라질	44,134,834	44,428,316

합 계	214,606,375	192,092,015

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	114,768,300	108,822,111

B	63,605,517	45,637,481

합계	178,373,817	154,459,592

6. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전 기 말

원재료	9,809,372	10,597,467

원재료평가손실충당금	(170,583)	(181,060)

부재료	1,052,744	2,065,091

재공품	2,432,878	2,423,894

재공품평가손실충당금	(1,987)	(1,749)

제품	8,242,402	10,423,886

제품평가손실충당금	(1,052,008)	(1,634,682)

저장품	1,393,433	1,848,962

미착품	3,070,286	4,504,130

합계	24,776,537	30,045,939

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금 4,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있 으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,200백만원(전기말: 6,500백만원)입니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,479,398	3,479,398

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	454,374	354,999

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,618,728	1,618,728

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	1,736,863	1,736,863

합계	9,572,909	7,289,363	7,189,988

(단위:천원)

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,611,036	3,611,036

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	491,315	391,940

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,745,780	1,745,780

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,243,207	1,718,052	1,718,052

합계	9,390,998	7,566,183	7,466,808

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	3,611,036	391,940	1,745,780	1,718,052	7,466,808

취득	-	-	-	181,911	181,911

이익(손실) 중 지분	174,048	(30,960)	15,989	998	160,075

지분법자본변동	(305,686)	(5,981)	(143,041)	(164,098)	(618,806)

배당금수령	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,479,398	354,999	1,618,728	1,736,863	7,189,988

(단위:천원)

전분기	(주)지아이티	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	25,743,223	3,366,405	421,640	1,702,484	439,961	31,673,713

취득	-	-	-	-	1,806,278	1,806,278

이익(손실) 중 지분	3,962,710	99,634	(34,769)	20,209	(247,105)	3,800,679

지분법자본변동	-	222,430	31,908	110,976	77,354	442,668

배당금수령	(499,708)	-	-	-	-	(499,708)

보고기간말 금액	29,206,225	3,688,469	418,779	1,833,669	2,076,488	37,223,630

8. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	69,731,804	63,075,935

취득	9,520,277	6,687,810

대체	-	(270,756)

처분	(125,264)	(119,788)

감가상각비	(4,999,826)	(4,428,011)

외화환산조정	(512,561)	(4,097,002)

보고기간말 순장부금액	73,614,430	60,848,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,682,399	11,650,000	11,891,910	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	350,194	국민은행	기숙사

건물	2,153,143	CNY 35,981,100	CNY 5,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	181,070

토지, 건물,기계장치	12,748,278	9,215,811	13,560,475	BANCO CONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	31,581,405	3,723,433

단기금융자산	1,095,268	1,095,268

합계	76,441,563	37,307,712 CNY 35,981,100	34,302,579 CNY 5,000,000

(단위:천원, CNY)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,872,611	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	5,000,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,602	국민은행	기숙사

건물	2,474,094	CNY 21,588,660	CNY 6,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	200,908

토지, 건물,기계장치	11,957,933	8,526,131	14,451,364	BANCO CONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	39,421,525	3,682,281

단기금융자산	1,170,582	1,170,582

합계	84,097,653	36,652,194CNY 21,588,660	31,317,966CNY 6,000,000

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	48,909,081	50,937,382

유동성장기차입금	2,039,982	2,024,447

사채	4,000,000	4,000,000

소 계	54,949,063	56,961,829

비유동

장기차입금	5,029,177	2,336,975

총차입금	59,978,240	59,298,804

(*1) 차입금등에 대해서는 연결회사의 재고자산, 유형자산, 토지사용권이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 8, 19, 20참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	59,298,804	102,524,564

차입	2,724,144	632,748

차입금의 상환	(2,058,664)	(3,444,414)

기타	13,956	(3,604,944)

보고기간 말 잔액	59,978,240	96,107,954

10. 자산유동화채무 (1) 주요 거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입

회사는 자동차부품 등의 제작 및 공급 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제일차(유)	2017.3.29	6.2	10,000,000	10,000,000

ABCP(기업어음증권)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000	15,000,000

합계	25,000,000	25,000,000

차감: 비유동항목	(8,000,000)	(25,000,000)

유동항목	17,000,000	-

(*) 자산유동화채무에 대해서는 회사의 장래매출채권이 담보로 제공되어 있으며 대 표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,000,000	25,000,000

차입	-	-

상환	-	-

보고기간 말 잔액	25,000,000	25,000,000

(4) 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원)을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	446,662	1,332,896	463,301	1,389,903

순이자원가	42,527	126,905	50,059	150,177

종업원 급여에 포함된 총 비용	489,189	1,459,801	513,360	1,540,080

총 비용 중 840백만원(전분기: 928백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 620백만원(전분기: 612백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,101,170	9,850,381

사외적립자산의 공정가치	(5,294,527)	(4,847,234)

재무상태표상 부채	5,806,643	5,003,147

12. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(2,268,514)	1,473,589

자기주식	-	(6,486,108)

자기주식처분이익	2,062,452	-

합 계	(206,062)	(5,012,519)

회사는 전기말에 보유하고 있던 자기주식 3,873,100주를 당분기 중 처분하였습니다.13. 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	63,561,703	207,970,717	62,300,579	182,204,853

용역의 제공	1,021,477	4,726,963	2,442,516	7,445,303

기타	454,113	1,908,695	1,130,829	2,441,859

합 계	65,037,293	214,606,375	65,873,924	192,092,015

14. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,924,549	5,645,499	1,790,416	5,479,290

장기종업원급여	13,761	41,284	3,879	11,637

퇴직급여	226,632	663,877	204,571	652,748

복리후생비	529,088	1,395,698	411,399	1,289,644

여비교통비	116,494	317,736	77,053	330,383

지급임차료	80,349	347,254	111,592	340,028

감가상각비	192,916	578,168	194,871	595,905

운반비	112,194	465,765	199,717	538,199

소모품비	105,204	355,688	79,657	258,583

차량관리비	106,688	348,750	124,730	368,361

지급수수료	1,843,942	7,295,747	2,246,591	6,394,043

판매보증비	(114,886)	355,122	93,821	(37,394)

기타	729,745	2,303,774	1,004,784	3,341,008

합계	5,866,676	20,114,362	6,543,081	19,562,435

15. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	256,624	714,088	193,321	554,490

배당금수익	70,890	296,558	70,890	293,702

외환차익	694,582	4,097,638	(867,311)	446,270

외화환산이익	1,305,094	13,979,141	8,040,241	14,865,726

유형자산처분이익	6,663	8,121	33,360	166,117

투자부동산처분이익	-	-	-	989,331

잡이익	827,745	2,234,990	1,221,397	2,468,401

합계	3,161,598	21,330,536	8,691,898	19,784,037

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,757,895	3,555,010	5,492,989	7,906,155

외화환산손실	4,040,768	10,730,062	14,044,855	26,564,712

유형자산처분손실	3	251	17	17

기부금	-	1,165	-	150

잡손실	61,847	296,454	72,777	191,825

합계	5,860,513	14,582,942	19,610,638	34,662,859

16. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,848	134,341	39,614	91,535

금융보증수익	(3,155)	40,850	40,340	86,196

합계	15,693	175,191	79,954	177,731

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,217,147	3,609,604	1,669,913	5,126,081

금융보증비용	(18,560)	61,120	-	67,800

합계	1,198,587	3,670,724	1,669,913	5,193,881

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.6%(전분기: 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율)입니다.

18. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 848백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 129백만원).

19. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	8,000,000	9,000,000

국민은행	2,280,000	2,565,000

하나은행(구,한국외환은행)	-	4,000,000

중소기업은행	3,400,000	-

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	4,000,000	5,000,000

수입신용장개설잔액	신한은행	61,893	104,526

L/G발급잔액	신한은행	141,560	63,303

외상매출채권전자대출약정	국민은행	900,000	900,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	700,000	700,000

국민은행	3,000,000	-

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	기업은행	일반자금대출 외(*)	2,850,000	528,000

신용보증기금	신한은행	일반자금대출	663,000	663,000

한국무역보험공사	기업은행	무역금융	2,890,000	4,000,000

서울보증보험	김혜정	차량유류공급계약	10,000	10,000

합계	6,413,000	5,201,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.

상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 3,000,000(전기: CNY 9,000,000 및 USD 1,750,000)을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산

구분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,550,170,000	PYG 5,799,890,000	차입금담보

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	86,405	-	-	6,577,990	-

서상전자장배(유)	-	8,820	-	-	3,071,414	-

해양삼현전장(유)	-	64,292	23,820	-	2,957,654	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	6,405,992	15,083	2,885,133	765,766	1,618,107	793,827

합계	6,405,992	174,600	2,908,953	765,766	14,225,165	793,827

(단위: 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	187,295	-	-	6,709,948	-

서상전자장배(유)	-	114,801	-	-	3,684,400	-

해양삼현전장(유)	-	351,891	-	-	1,399,473	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	10,397,769	20,162	2,758,682	935,235	1,067,864	1,366,495

합계	10,397,769	674,149	2,758,682	935,235	12,861,685	1,366,495

연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	49,902	486,741	165,783

서상전자장배(유)	-	260,748	290,931	-

해양삼현전장(유)	-	609,763	225,738	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,497,092	-	19,361	439,291

합 계	2,497,092	920,413	1,022,771	605,074

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	213,130	796,625	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	404,988	-

해양삼현전장(유)	-	588,022	322,830	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,613,035	20,493	693,899	157

합계	3,613,035	987,141	2,218,342	165,940

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 92백 만원(전기말: 99백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2017년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

2017년 6월 16일	1,320,000	1,320,000

현대커머셜(주)	2017년 1월 30일	1,300,000	1,950,000

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 794백만원 (전분기: 1,290백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 50,029백만원 (전분기: 53,996백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,881,387	2,001,081

퇴직급여	253,392	296,808

합계	2,134,779	2,297,889