티에이치엔 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제35기 분기말 2020년 03월 31일 현재
제34기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 의왕시 오전동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장(유)외 6개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2020년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	267,013	267,013	7,486,360	7,486,360

매출채권	71,835,776	71,835,776	80,555,026	80,555,026

장기매출채권	45,944,265	45,944,265	27,759,467	27,759,467

기타유동수취채권	11,350,094	11,350,094	9,540,569	9,540,569

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,579,143	9,579,143	12,056,237	12,056,237

기타비유동수취채권(*)	2,687,263	2,687,263	2,520,663	2,520,663

소계	141,663,554	141,663,554	139,918,322	139,918,322

금융부채

매입채무	55,773,523	55,773,523	60,143,058	60,143,058

단기차입금	54,899,000	54,899,000	45,495,166	45,495,166

유동성장기차입금	938,779	938,779	929,808	929,808

기타유동지급채무	3,455,398	3,455,398	5,648,994	5,648,994

자산유동화채무(유동포함)	12,016,667	12,016,667	15,891,667	15,891,667

장기차입금	14,295,490	14,295,490	10,587,565	10,587,565

사채(*)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*)	484,973	484,973	498,056	498,056

소계	148,863,830	148,863,830	146,194,314	146,194,314

(*1) 기타비유동수취채권, 사채 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,232,106	-	1,347,037	9,579,143

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,709,200	-	1,347,037	12,056,237

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	8,232,106	10,709,200

현대자동차(주)	6,287,943	8,542,245

현대위아(주)	255,163	477,955

(주)코렌텍	1,689,000	1,689,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	9,579,143	12,056,237

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	71,835,776	80,555,026

장기매출채권	51,641,354	31,201,641

손실충당금	(5,697,089)	(3,442,174)

매출채권(순액)	117,780,041	108,314,493

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	267,013	-	267,013	7,486,360	-	7,486,360

기타수취채권	12,705,633	2,687,263	15,392,896	10,896,107	2,520,663	13,416,770

총 장부금액	12,972,646	2,687,263	15,659,909	18,382,467	2,520,663	20,903,130

차감: 손실충당금	(1,355,538)	-	(1,355,538)	(1,355,538)	-	(1,355,538)

상각후원가	11,617,108	2,687,263	14,304,371	17,026,929	2,520,663	19,547,592

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	68,288,607	72,870,974

브라질	259,476	300,279

파라과이	7,468,845	9,427,375

합 계	76,016,928	82,598,628

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	40,464,336	45,330,026

B	14,851,645	15,921,437

C	7,547,116	9,518,425

합계	62,863,097	70,769,888

7. 범주별 금융자산 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	267,013	-	267,013	-	-	-

매출채권	71,835,776	-	71,835,776	-	-	-

장기매출채권	45,944,265	-	45,944,265	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	14,037,357	-	14,037,357	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	9,579,143	9,579,143	-	-	-

매입채무	-	-	-	55,773,523	-	55,773,523

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	3,940,371	-	3,940,371

단기차입금	-	-	-	54,899,000	-	54,899,000

유동성장기차입금	-	-	-	938,779	-	938,779

장기차입금	-	-	-	14,295,490	-	14,295,490

사채	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	12,016,667	-	12,016,667

합 계	132,084,411	9,579,143	141,663,554	148,863,830	-	148,863,830

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	7,486,360	-	7,486,360	-	-	-

매출채권	80,555,026	-	80,555,026	-	-	-

장기매출채권	27,759,467	-	27,759,467	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	12,061,232	-	12,061,232	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,056,237	12,056,237	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,143,058	-	60,143,058

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	6,147,050	-	6,147,050

단기차입금	-	-	-	45,495,166	-	45,495,166

유동성장기차입금	-	-	-	929,808	-	929,808

장기차입금	-	-	-	10,587,565	-	10,587,565

사채	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	15,891,667	-	15,891,667

합 계	127,862,085	12,056,237	139,918,322	146,194,314	-	146,194,314

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(2,477,093)	(23,646)

배당수익	221,860	220,908

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비	(2,254,915)	-

외화환산이익(손실)	4,812,509	1,231,064

외환차익(차손)	(144,468)	22,785

이자수익	48,641	23,810

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(568,972)	(596,997)

외화환산이익(손실)	(170,187)	(10,274)

외환차익(차손)	2,519	78,764

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	14,757,829	13,584,655

원재료평가손실충당금	(259,361)	(259,361)

부재료	4,243,683	3,578,490

재공품	908,204	770,791

제품	7,638,572	6,850,166

제품평가손실충당금	(138,083)	(138,083)

저장품	1,273,571	1,213,366

미착품	54,023	22,493

합계	28,478,438	25,622,517

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입약정 5,000 백만원 (전기말 : 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원(전기말: 5,750백만원)입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	15,084,230	13,921,530

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*1)	브라질	95.4	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	3,729,290

소계	25,839,125	24,676,425

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	2,287,885

청도D.H전선(유)(*1)	47.4	-	-

서상전자장배(유)	47.3	2,879,300	2,879,300

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	3,905,779	3,905,779

소계	11,498,082	11,498,082

합계	37,337,207	36,174,507

(*1) THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.과 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	24,676,425	11,498,082	33,195,877	10,897,701

취득	1,162,700	-	-	600,381

손상	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	25,839,125	11,498,082	33,195,877	11,498,082

10. 유 형 자산

(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	60,289,532	43,960,573

회계정책 변경효과	-	204,584

재작성된 기초장부금액	60,289,532	44,165,157

취득	2,109,073	476,519

감소	(30,743)	(39)

감가상각비	(690,103)	(701,641)

보고기간말 순장부금액	61,677,759	43,939,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	45,470,439	11,650,000	12,100,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	10,595,370	중소기업은행	군포공장용지

823,200	138,898	국민은행	기숙사

합계	45,470,439	43,313,200	35,334,268

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	45,536,693	11,650,000	14,200,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	6,849,340	중소기업은행	군포공장

823,200	168,033	국민은행	기숙사

합계	45,536,693	43,313,200	33,717,373

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다.(주석22,23참고)

11. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,090,083	1,090,083

취득	-	-

손상차손	-	-

감가상각비	-	-

보고기간말 순장부금액	1,090,083	1,090,083

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	54,899,000	45,495,166

유동성장기차입금	938,779	929,808

소 계	55,837,779	46,424,974

비유동

장기차입금	14,295,490	10,587,565

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	21,295,490	17,587,565

총차입금	77,133,269	64,012,539

(*) 차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8, 10, 22, 23 참조). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	64,012,539	47,761,817

차입	14,982,834	-

상환	(1,862,104)	(9,813,339)

보고기간 말 잔액	77,133,269	37,948,478

13. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제사차(유)	2017.07.31~2020.07.31	분할상환	5.8	3,350,000	5,600,000

ABL 대출약정	티에이치엔제오차(유)	2019.07.31~2021.07.31	분할상환	5.3	8,666,667	10,291,667

합계	12,016,667	15,891,667

차감: 비유동항목	(2,166,667)	(3,791,667)

유동항목	9,850,000	12,100,000

자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 23참조).

1) 티에이치엔제삼차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2017년 6월 29일)로부터 신탁종료일 (2019년 7월 1일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 2019년 5월 22일에 조기상환하였습니다.

2) 티에이치엔제사차(유)현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2018년 7월 31일)로부터 신탁종료일(2020년 7월 1일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 23,400백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제사차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,600백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.3) 티에이치엔제오차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 7월 31일)로부터 신탁종료일(2021년 7월 31일)까지 미래에셋대우주식회사와 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 미래에셋대우주식회사가 발행한 수익권증서(권면액 : 16,900백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제오차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	15,891,667	20,108,334

차입	-	-

상환	(3,875,000)	(4,750,000)

보고기간 말 잔액	12,016,667	15,358,334

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	773,492	645,847

순이자원가	84,103	59,623

종업원 급여에 포함된 총 비용	857,595	705,470

총 비용 중 737백만원(전분기: 581백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 121백만원(전분기: 124백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,673,286	18,823,668

사외적립자산의 공정가치	(8,625,821)	(8,875,807)

재무상태표상 부채	11,047,465	9,947,861

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,791,280	1,244,789

장기종업원급여	24,772	3,484

퇴직급여	165,762	124,303

복리후생비	258,788	265,776

여비교통비	18,812	28,435

지급임차료	88,882	12,517

감가상각비	53,939	47,209

운반비	126,964	154,757

소모품비	19,929	30,061

차량관리비	106,232	96,863

지급수수료	1,845,280	2,160,507

판매보증비	(126,822)	70,062

대손상각비	2,254,915	-

기타	226,354	264,893

합계	6,855,087	4,503,656

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	196,860	199,293

배당금수익	221,860	220,908

외환차익	143,804	131,805

외화환산이익	4,956,844	1,232,275

수수료수익	596,600	605,248

로열티수익	14,802	57,561

유형자산처분이익	2,150	3,725

잡이익	933,128	854,135

합계	7,066,048	3,304,950

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	285,753	30,256

외화환산손실	314,522	11,486

유형자산처분손실	9,678	37

기타의 대손상각비	-	34,469

잡손실	8,611	22,169

합계	618,564	98,417

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	48,641	23,810

금융보증수익	-	2,118

합계	48,641	25,928

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	568,972	596,997

금융보증비용	-	-

합계	568,972	596,997

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19 % ( 전분기 예상법인세율: 17 %) 입 니다.

20. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,080백만원 은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,740,609	6,225,205

조 정:

감가상각비	690,103	701,641

유형자산처분손실	9,679	37

퇴직급여	902,774	705,470

장기종업원급여	33,695	25,345

판매보증비	(126,822)	70,062

대손상각비	2,254,915	-

기타의대손상각비	-	34,469

외화환산손실	314,522	11,486

이자비용	568,972	596,997

잡손실	-	14,169

배당금수익	(221,860)	(220,908)

외화환산이익	(4,956,844)	(1,232,275)

유형자산처분이익	(2,150)	(3,725)

금융보증수익	-	(2,118)

이자수익	(48,641)	(23,810)

소계	(581,657)	676,840

매출채권	(8,846,021)	(2,024,462)

기타유동수취채권	(1,623,762)	2,058,214

기타유동자산	1,494,078	297,081

재고자산	(2,855,921)	1,011,059

기타비유동수취채권	-	2,154,511

매입채무	(4,537,608)	14,516,750

기타지급채무	(3,274,694)	(1,211,766)

기타유동부채	(775,135)	(568,155)

판매보증충당부채	(54,263)	(67,961)

확정급여부채	152,724	37,514

기타비유동지급채무	547	24,124

기타비유동부채	(39,390)	(40,250)

소계	(20,359,446)	16,186,659

영업으로부터 창출된 현금	(14,455,409)	23,088,704

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	132,635	61,450

차입금의 유동성대체	1,863,075	2,479,104

회계정책 변경으로 인한 사용권자산	-	204,584

단기차입금과 매출채권의 상계	1,633,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	채권상계

단기차입금	45,495,166	11,036,834	-	(1,633,000)	54,899,000

유동성장기차입금	929,808	(229,104)	238,075	-	938,779

장기차입금	10,587,565	3,946,000	(238,075)	-	14,295,490

자산유동화채무(유동)	12,100,000	(3,875,000)	1,625,000	-	9,850,000

자산유동화채무	3,791,667	-	(1,625,000)	-	2,166,667

사채	7,000,000	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	254,560	(22,830)	13,630	-	245,360

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	60,402	-	(13,630)	-	46,772

합계	80,219,168	9,222,900	-	-	89,442,068

22. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

수입신용장잔액	신한은행	-	31,989

L/G발급잔액	신한은행	116,104	186,610

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	7,000,000	7,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

경기도 군포시	건축공사	219,394	219,394

합계	8,769,394	8,769,394

23. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제사차(유)(*1)티에이치엔제오차(유)(*1)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제사차(유)(*1)티에이치엔제오차(유)(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*2)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*2)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.(*2) 전기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	35,030	-	13,375	-	139,228	-

산동삼진전장(유)	-	185,387	-	-	-	2,083,935	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	78,272	-	14,802	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	7,468,845	76,001	149,105	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	1,475,937	-	27,966	-	2,386,786	7,654

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	71,108

티에이치엔제오차(유)	-	-	-	-	-	128,979

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	103,840	-	-	-	2,241,403	-

서상전자장배(유)	-	37,472	-	-	-	558,338	-

해양삼현전장(유)	-	128,375	-	-	-	1,053,785	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	1,049,307	9,161	-	885,684	12,521,343	737,564	313,081

합계	8,596,424	2,051,203	163,907	927,025	12,521,343	9,201,039	520,822

(단위:천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속회사	청도삼승전장(유)	-	35,394	-	12,344	-	418,261	-

산동삼진전장(유)	-	79,570	-	-	-	1,917,874	3,541

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	91,049	8,682	57,561	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	9,427,375	481,461	156,903	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	62,701	-	-	-	2,408,428	-

티에이치엔제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	61,856

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	199,382

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	25,141	-	-	-	2,393,904	-

서상전자장배(유)	-	1,801	-	-	-	1,161,905	-

해양삼현전장(유)	-	37,811	-	-	-	1,276,391	-

해양동승전장(유)	19,710	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	866,403	5,676	-	1,045,133	13,187,018	1,136,749	630,093

합계	10,404,537	738,237	214,464	1,057,477	13,187,018	10,713,512	894,872

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다. (*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 11,948백만원(전분기: 12,905백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	3,389,090	277,343	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	152,280	1,214,638	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	156,915	523,882	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	89,096,393	2,719,587	58,735	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	3,953,290	1,200,017	7,654	-

티에이치엔제사차(유)	-	8,845	-	8,494	3,350,000

티에이치엔제오차(유)	-	3,664	-	1,255	8,666,667

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	202,787	1,042,627	165,783	-

서상전자장배(유)	-	207,942	249,687	-	-

해양삼현전장(유)	-	1,079,181	527,318	-	-

해양삼현전기과기(유)	147,412	61,008	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	2,515,493	-	-

합 계	89,400,720	12,301,556	7,085,858	184,692	12,016,667

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	3,752,716	198,059	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	82,662	949,525	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	68,227	618,402	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	77,039,918	2,357,085	63,055	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	2,423,464	1,157,950	-	-

티에이치엔제사차(유)	-	15,443	-	14,238	5,600,000

티에이치엔제오차(유)	-	4,349	-	1,494	10,291,667

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	110,041	996,633	165,783	-

서상전자장배(유)	-	170,470	227,170	-	-

해양삼현전장(유)	-	898,475	477,623	-	-

해양삼현전기과기(유)	139,599	57,774	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	5,686,657	-	-

합 계	77,247,744	10,490,881	9,756,672	183,021	15,891,667

(*1)청도삼승전장(유)의 기타채권 중 1,222,600천원(전기말:1,157,800천원)은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 2,445,200천원(전기말:2,315,600천원)은 장기대여금입니다.당분기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 매출채권 5,697백만원, 미수금 1,207백만원 (전기말: 매출채권 3,442백만원, 미수금 1,207백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다.

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 46 백 만원(전기말: 46백만원)은 사 내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

종속기업	티에이치엔제사차(유)	현대커머셜	2020년 7월 31일	975,000	975,000	채무 연대보증

현대캐피탈	975,000	975,000

한화저축은행	2,600,000	2,600,000

아주저축은행	2,600,000	2,600,000

참저축은행	2,600,000	2,600,000

SBI저축은행	5,200,000	5,200,000

푸른저축은행	5,850,000	5,850,000

오릭스캐피탈	2,600,000	2,600,000

티에이치엔제오차(유)	SBI저축은행	2021년 7월 31일	6,500,000	6,500,000

애큐온저축은행	5,200,000	5,200,000

현대커머셜	5,200,000	5,200,000

(*) 종속회사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증서에 대하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 13참조). (5) 로열티계약당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 15 백만원 을 로열티수익 (기타수익)으로 계상하였습니다.

(6) 수수료수익당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 149백만원(전분기:157백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 272 백 만원 (전분기: 414백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.

(8) 상품매출계약당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액은 12,373백 만원 (전분기: 12,416백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(9) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	615,316	604,454

퇴직급여	116,860	113,391

합계	732,176	717,845