티에이치엔 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 30 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친족

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친족

자기 주식	-	-	3,873,100	21.5

기 타	10,337,720	57.4	6,464,620	35.9

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

청도삼승전장(유)	중국	92.5	92.5	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	93.4	12월

THN PARAGUAY S.A.(*)	파라과이	90.0	90.0	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	100.0	12월

산동삼진전장(유)	중국	100.0	100.0	12월

티에이치엔제이차(유)(**)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를 설립 하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2016년	사유

티에이치엔제이차(유)	신규설립

2015년	사유

산동삼진전장(유)	신규설립

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년 12월 31일	2016년

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	11,393,219	2,678,902	8,714,317	8,198,509	(9,620)	(272,390)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	29,811,908	45,966,204	(16,154,296)	58,028,107	3,607,599	(2,469,879)

THN PARAGUAY S.A.	65,403,723	59,483,805	5,919,918	46,649,385	1,175,320	1,377,392

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,210,766	1,730,016	2,480,750	4,224,948	163,803	106,301

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	4,207,986	643,680	3,564,306	639,745	(2,091,314)	(2,248,307)

티에이치엔제이차(유)	13,620,100	13,620,100	-	-	-	-

구분	2015년 12월 31일	2015년

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	13,402,673	4,415,966	8,986,707	13,599,656	96,239	178,894

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	31,417,706	60,105,907	(28,688,201)	55,768,498	(30,758,107)	(18,905,581)

THN PARAGUAY S.A.	68,577,857	64,035,331	4,542,526	47,638,669	(1,686,465)	(1,621,236)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,756,920	2,382,472	2,374,448	3,288,403	(627,215)	(603,252)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	2,128,534	955,920	1,172,614	-	-	1,614

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제이차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 18,200백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산' 의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' 개정

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1011호 '건설계약', 제 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격의 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.연결회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로관련된 지출을 포함합니다 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20 - 50년

구축물	15 - 40년

기계장치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산

임대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 손상대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당 기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인 식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표는 2017년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(4) 보증의무 연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 23 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(762,119)	762,119	136,054	(136,054)

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

2016년	2015년	2016년	2015년

KOSPI	-	-	275,988	445,481

KOSDAQ	-	-	159,785	155,209

비상장주식	-	-	52,534	52,534

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 변 동은 다 음 과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	652,713	(652,713)	614,808	(614,808)

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금및현금성자산(주1)	13,561,174	28,570,745

단기금융자산	6,071,941	1,506,158

매출채권	35,213,395	32,669,735

기타수취채권(비유동 포함)	4,424,758	3,291,761

단기매도가능금융자산	-	200,000

금융보증계약	2,520,000	4,470,000

합계	61,791,268	70,708,401

(주1) 현금시재액을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년 12월 31일	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	43,673,895	8,260,292	4,184,491	15,220,524

자산유동화채무	11,306,311	4,000,000	-	-

사채	4,101,023	-	-	-

매입채무	55,582,033	-	-	-

기타유동지급채무(*)	7,989,215	-	-	-

기타비유동지급채무	-	330,000	-	-

금융보증계약	2,520,000	-	-	-

합계	125,172,477	12,590,292	4,184,491	15,220,524

2015년 12월 31일	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	54,362,651	99,133	685,224	1,745,047

자산유동화채무	1,253,542	21,424,546	4,000,000	-

사채	305,301	4,101,023	-	-

매입채무	52,761,955	-	-	-

기타유동지급채무(*)	4,995,613	-	-	-

기타비유동지급채무	-	282,000	-	-

금융보증계약	4,470,000	-	-	-

합계	118,149,062	25,906,702	4,685,224	1,745,047

(*) 기타유동지급채무는 금융보증부채를 제외함.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

총차입금(주석19,20)	81,602,400	84,298,804

차감: 현금및현금성자산	(13,593,579)	(28,580,050)

순부채	68,008,821	55,718,754

자본총계	36,127,402	21,922,618

총자본	104,136,223	77,641,372

타인자본조달비율	65.31%	71.76%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	36,999,337	1,785,942	35,213,395	-	-	35,213,395

미수금	2,731,945	1,275,254	1,456,691	-	-	1,456,691

구 분	2015년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	34,982,209	2,128,437	32,853,772	-	-	32,853,772

미수금	3,882,383	2,686,045	1,196,338	-	-	1,196,338

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 12월 31일

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	58,573,572	2,991,539	55,582,033	-	-	55,582,033

미지급금	2,877,556	69,657	2,807,899	-	-	2,807,899

구 분	2015년 12월 31일

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	55,666,991	2,905,036	52,761,955	-	-	52,761,955

미지급금	2,787,353	1,909,445	877,908	-	-	877,908

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,593,579	13,593,579	28,580,050	28,580,050

단기금융자산	6,071,941	6,071,941	1,506,158	1,506,158

매출채권	35,213,395	35,213,395	32,669,735	32,669,735

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	15,289,973	15,289,973	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	2,363,570	2,363,570	1,673,316	1,673,316

기타비유동수취채권	2,061,188	2,061,188	1,618,445	1,618,445

소계	74,593,646	74,593,646	82,346,666	82,346,666

금융부채

매입채무	55,582,033	55,582,033	52,761,955	52,761,955

단기차입금	39,578,371	39,578,371	50,937,382	50,937,382

사채(*2)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	614,994	614,994	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	8,005,371	8,005,371	5,009,463	5,009,463

기타비유동지급채무	330,000	330,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	22,409,035	22,409,035	2,336,975	2,336,975

유동성자산유동화채무(*2)	11,000,000	11,000,000	-	-

자산유동화채무(*2)	4,000,000	4,000,000	25,000,000	25,000,000

소계	145,519,804	145,519,804	142,352,222	142,352,222

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금,사채와 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이 지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융상품 범주	구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비유동	(주)조선방송 주식(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(*) 활성시장에서 광시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	15,289,973	-	-	15,289,973

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*2)	-	-	200,000	200,000

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정. (*2) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였으며, 전기말 평가시 적용된 할인율 은 5% 입니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	-	-	200,000	3	현재가치기법

매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 변동에 따라 금융상품의 가치가 변동될 수 있으며, 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합 니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 전기말 현재 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	2015년

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	292	292	(291)	(291)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6 . 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

연결회사의 사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

한국	235,787,577	220,429,308

브라질	58,028,107	55,768,498

합 계	293,815,684	276,197,806

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

A	156,824,767	112,634,938

B	87,204,078	56,406,374

합계	244,028,845	169,041,312

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년 12월 31일	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	13,593,579	-	13,593,579	-	-	-

단기금융자산	6,071,941	-	6,071,941	-	-	-

매출채권	35,213,395	-	35,213,395	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	4,424,758	-	4,424,758	-	-	-

매도가능금융자산(비유동)	-	16,637,010	16,637,010	-	-	-

매입채무	-	-	-	55,582,033	-	55,582,033

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	8,319,215	16,156	8,335,371

단기차입금	-	-	-	39,578,371	-	39,578,371

유동성장기차입금	-	-	-	614,994	-	614,994

장기차입금	-	-	-	22,409,035	-	22,409,035

자산유동화채무(비유동포함)	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000

사채	-	-	4,000,000	-	4,000,000

합계	59,303,673	16,637,010	75,940,683	145,503,648	16,156	145,519,804

2015년 12월 31일	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	28,580,048	-	28,580,048	-	-	-

단기금융자산	1,506,158	-	1,506,158	-	-	-

매출채권	32,669,735	-	32,669,735	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	3,291,761	-	3,291,761	-	-	-

매도가능금융자산(비유동 포함)	-	17,645,999	17,645,999	-	-	-

매입채무	-	-	-	52,761,955	-	52,761,955

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	5,277,613	13,850	5,291,463

단기차입금	-	-	-	50,937,382	-	50,937,382

유동성장기차입금	-	-	-	2,024,447	-	2,024,447

장기차입금	-	-	-	2,336,975	-	2,336,975

자산유동화채무	-	-	-	25,000,000	-	25,000,000

사채	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

합계	66,047,702	17,645,999	83,693,701	142,338,372	13,850	142,352,222

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

매도가능금융자산(비유동 포함)

평가손익(기타포괄손익)	(808,989)	(2,987,144)

이자수익	-	10,000

배당수익	296,558	293,702

대여금 및 수취채권

외화환산이익(손실)	1,971,337	(633,333)

외환차익(차손)	176,960	576,506

대손상각비	(5,885)	-

이자수익	205,811	123,364

매출채권처분손실	-	(13,957)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,522,902)	(6,684,891)

외화환산이익(손실)	993,880	(5,133,330)

외환차익(차손)	5,847,924	(13,921,850)

기타금융부채

금융보증수익	56,295	143,030

금융보증비용	(58,600)	(140,626)

8 . 금융자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출채권	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Baa1	23,246,814	19,808,465

Baa2	-	-

소계	23,246,814	19,808,465

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	11,966,581	12,861,270

Group 3	-	-

소계	11,966,581	12,861,270

손상되지 아니한 매출채권 합계	35,213,395	32,669,735

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

은행예금 및 단기금융자산(*)	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa3	6,379,052	7,387,129

Aa2	1	-

A1	21,935	11,254,148

A2	4,610	-

소계	6,405,598	18,641,277

외부신용등급(Moody's)이 없는 거래상대방

기타	13,226,013	11,429,699

합계	19,631,611	30,070,976

(*) 금융상품 중 현금시재액을 제외한 금액임.

9. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

은행예금 및 보유현금	13,593,579	28,580,050

10. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	35,213,395	4,573,307	32,853,772	3,434,426

대손충당금	-	(148,549)	(184,037)	(142,664)

장부금액	35,213,395	4,424,758	32,669,735	3,291,762

(2) 기타수취채권의 내역(단위:천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

단기대여금	78,128	100,342

미수금	1,456,691	1,196,338

대손충당금(미수금)	(148,549)	(142,664)

임차보증금	1,371,762	1,666,925

기타보증금	1,666,726	470,821

합계	4,424,758	3,291,762

차감: 비유동항목	2,061,188	1,618,445

유동항목	2,363,570	1,673,317

(3) 매출채권과 기타수취채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	35,213,395	3,018,843	32,669,735	2,504,320

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	-	62,255	-	107,203

만기 경과 후 4~12개월	-	453,390	-	499,173

만기 경과 후 12개월 초과	-	890,270	-	181,066

손상채권	-	148,549	184,037	142,664

합계	35,213,395	4,573,307	32,853,772	3,434,426

(4) 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구분	2 016년	2 015년

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	184,037	142,664	257,253	142,664

증가	-	5,885	-	-

감소	(208,038)	-	-	-

기타(외환차이)	24,001	-	(73,216)	-

기말	-	148,549	184,037	142,664

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.

(5) 전체가 제거된 양도 금융자산

당기말 현재 회사는 제거된 양도 금융자산이 없습니다. (전기: 4,884 백만원 )

11. 재고자산(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

원재료	10,816,765	10,597,467

원재료평가손실충당금	(216,015)	(181,060)

부재료	1,481,234	2,065,091

재공품	3,224,231	2,423,894

재공품평가손실충당금	(21,183)	(1,749)

제품	8,011,809	10,423,886

제품평가손실충당금	(322,550)	(1,634,682)

저장품	1,667,371	1,848,962

미착품	5,051,416	4,504,130

합계	29,693,078	30,045,939

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 253,022백만원(전기: 242,087백만원) 입니다. 당 기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입약정 3,500백만원(전기말 : 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 4,550백만원(전기말 : 6,500백만원)입니다. 당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 4,550 백만원(전기말: 4,550백만원)에 가입되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	2016년	2015년

기초금액	17,645,999	20,633,186

처분	(200,000)	(10,000)

이자수익	-	9,957

손상차손	-	-

자본에 인식된 평가손익	(808,989)	(2,987,144)

기말금액	16,637,010	17,645,999

차감: 비유동항목	(16,637,010)	(17,445,999)

유동항목	-	200,000

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

지분증권	16,637,010	17,445,999

채무증권	-	200,000

합계	16,637,010	17,645,999

13. 기타유동자산(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

선급금	174,801	142,310

선급비용	647,326	887,635

부가세대급금	7,685,425	4,496,069

합계	8,507,552	5,526,014

14 . 관계기업(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

2016년 12월 31일	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,724,273	3,724,273

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,684,341	1,684,341

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,067,842	2,067,842

해양동승전장(유)	중국	40.0	1,479,489	1,430,677	1,430,677

합계	11,052,398	9,361,508	8,907,133

2015년 12월 31일	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,611,036	3,611,036

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	491,315	391,940

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,745,780	1,745,780

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,243,207	1,718,052	1,718,052

합계	9,390,998	7,593,023	7,466,808

(*) 청도D.H전선(유)는 당기에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

2016년	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,611,036	391,940	1,745,780	1,718,051	-	7,466,807

취득	-	-	-	181,911	1,479,489	1,661,400

처분	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	220,301	(30,960)	(10,449)	235,107	(34,518)	379,481

지분법자본변동	(107,064)	(5,981)	(50,990)	(67,226)	(14,294)	(245,556)

손상차손(*)	-	(354,999)	-	-	-	(354,999)

보고기간말 금액	3,724,273	-	1,684,341	2,067,843	1,430,677	8,907,133

2015년	(주)지아이티	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	25,743,223	3,366,405	421,640	1,702,484	439,961	31,673,713

취득	-	-	-	-	1,806,277	1,806,277

처분	(29,206,225)	-	-	-	-	(29,206,225)

이익(손실) 중 지분	3,962,710	214,027	-	27,368	(499,719)	3,704,386

지분법자본변동	-	30,604	(29,700)	15,928	(28,468)	(11,636)

배당금수령	(499,708)	-	-	-	-	(499,708)

보고기간말 금액	-	3,611,036	391,940	1,745,780	1,718,051	7,466,807

(*) 청도D.H전선(유) 관계기업 주식을 감액처리하였으며, 관계기업투자손상차손 355백만원을 기타비용(주석 28)으로 계상하였습니다. (3) 관계기업투자에 대한 주요 재무정보

(단위:천원)

2016년	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

심양동해삼명전장(유)	8,882,175	1,281,365	9,246,771	449,609

청도D.H전선(유)	958,596	-	-	(65,317)

서상전자장배(유)	7,605,865	3,395,011	7,722,595	(26,122)

해양삼현전장(유)	5,193,084	972,997	7,603,399	479,809

해양동승전장(유)	4,386,965	810,274	-	(86,294)

2015년	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

(주)지아이티 (*1)	93,837,729	14,842,817	43,865,512	16,029,469

심양동해삼명전장(유)	8,960,162	1,590,455	9,312,663	436,805

청도D.H전선(유)	1,036,530	-	-	-

서상전자장배(유)	7,635,266	3,270,815	8,248,207	68,421

해양삼현전장(유)	5,269,963	1,763,735	3,469,633	(1,019,796)

(*1) (주)지아이티는 전 4분기에 처분되어, 2015년 9월 30일 기준 재무정보입니다. 15 . 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

2016년	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	23,981,009	18,078,737	210,850	599,783	13,508,477	442,979	8,784,963	4,125,006	69,731,804

취득/자본적지출	-	803,980	-	-	4,440,017	338,363	3,356,845	4,246,835	13,186,040

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(1,328,128)	(13,928)	(203,103)	-	(1,545,159)

상각	-	(895,505)	(23,216)	(52,456)	(2,103,003)	(219,347)	(3,138,345)	-	(6,431,872)

대체증감	-	-	-	-	304,291	-	704,650	(1,008,941)	-

외화환산조정	66,000	1,176,618	(4,998)	(8,680)	320,299	16,561	43,916	2,065	1,611,781

기말 장부금액	24,047,009	19,163,830	182,636	538,647	15,141,953	564,628	9,548,926	7,364,965	76,552,594

취득원가	24,047,009	26,318,832	231,492	1,184,537	26,356,943	1,429,442	25,748,445	7,364,965	112,681,665

감가상각누계액	-	(7,155,002)	(48,856)	(645,891)	(11,214,989)	(864,814)	(16,199,519)	-	(36,129,071)

2015년	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	15,128,522	21,720,761	187,807	708,836	16,595,630	518,046	7,399,850	816,483	63,075,935

취득/자본적지출	-	0	42,630	-	2,577,076	168,042	4,144,762	3,430,671	10,363,181

재평가이익	9,078,736	-	-	-	-	-	-	-	9,078,736

처분	(77,672)	(231,503)	-	(57,578)	(1,810,962)	(3)	(63,972)	(14,921)	(2,256,611)

상각	-	(888,770)	(22,980)	(54,552)	(2,018,595)	(194,214)	(2,344,334)	-	(5,523,445)

대체증감	-	38,434	-	-	65,122	-	-	(103,556)	-

외화환산조정	(148,577)	(2,560,185)	3,393	3,077	(1,899,794)	(48,892)	(351,343)	(3,671)	(5,005,992)

기말 장부금액	23,981,009	18,078,737	210,850	599,783	13,508,477	442,979	8,784,963	4,125,006	69,731,804

취득원가	23,981,009	24,182,165	237,189	1,195,998	25,687,566	1,278,335	22,525,075	4,125,006	103,212,343

감가상각누계액	-	(6,103,428)	(26,339)	(596,215)	(12,179,089)	(835,356)	(13,740,112)	-	(33,480,539)

유형자산의 감가상각비 중 5,643 백만원(2015년: 4,746백만원)은 매출 원가, 789백 만원(2015년: 778백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2015년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석25 참조).토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 14,902백만원입니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역

(단위:천원)

2016년 12월 31일	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	28,618,994	11,650,000	8,019,780	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	348,537	국민은행	기숙사

건물	2,232,933	CNY 21,588,660	CNY 3,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	190,095

토지, 건물,기계장치	13,502,477	8,852,621	16,941,590	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	33,445,561	2,420,227

단기금융자산	1,206,886	1,206,886

합계	79,196,946	35,752,934CNY 21,588,660	33,809,907CNY 3,000,000

2015년 12월 31일	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	28,872,611	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	5,000,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,602	국민은행	기숙사

건물	2,474,094	CNY 21,588,660	CNY 6,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	200,908

토지, 건물,기계장치	11,957,933	8,526,131	14,451,364	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	39,421,525	3,682,281

단기금융자산	1,170,582	1,170,582

합계	84,097,653	36,652,194
CNY 21,588,660	31,317,966CNY 6,000,000

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 35, 37참조). 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 14,845백만원 과 CNY 117,671,651 및 PYG 73,375,715,760(2015년: 17,599백만원과 CNY 159,690,772 및 PYG 58,921,643,634)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 10,226백 만원 (2015년: 10,226백만원과 CNY 10,000,000)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

16 . 무형자산(단위:천원)

2016년	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	61,224	574,865	636,089

취득	13,953	336,781	350,734

처분	-	-	-

상각	(31,782)	-	(31,782)

손상	-	-	-

외환차이	4,858	(42)	4,816

기말장부금액	48,253	911,604	959,857

(단위:천원)

2015년	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	113,200	704,865	818,065

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(36,836)	-	(36,836)

손상	-	(130,000)	(130,000)

외환차이	(15,140)	-	(15,140)

기말장부금액	61,224	574,865	636,089

17 . 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구분	2016년	2015년

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-	6,127,326	2,612,586	8,739,912

상각	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(6,127,326)	(2,612,586)	(8,739,912)

기말 장부금액	-	-	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

전기에 연결회사는 투자부동산을 처분하였으며, 이와 관련한 투자부동산처분이익 989백만원을 기타수익(주석28 참조)으로 계상하였으며, 전기에 인식된 투자부동산 관련 임대수익은 189백만원입니다. 18 . 기타지급채무 및 기타유동부채

(단위:천원)

기타지급채무	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

미지급금	2,807,899	877,908

미지급비용	4,721,316	3,538,705

금융보증부채	16,156	13,850

임대보증금	790,000	861,000

합계	8,335,371	5,291,463

차감 : 비유동항목	(330,000)	(282,000)

유동항목	8,005,371	5,009,463

기타유동부채	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

선수금	9,441	5,465,657

선수수익	7,523	8,053

이연수익	-	1,301

예수금	643,427	549,902

연차수당부채	1,095,594	695,336

미지급비용(급여성)	2,115,619	1,340,754

장기종업원급여채무	693,053	648,962

합계	4,564,657	8,709,965

차감 : 비유동항목	(693,053)	(648,962)

유동항목	3,871,604	8,061,003

19. 차입금 등(1) 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

유 동

단기차입금	39,578,371	50,937,382

유동성장기차입금	614,994	2,024,447

사채	4,000,000	4,000,000

소계	44,193,365	56,961,829

비유동

장기차입금	22,409,035	2,336,975

총차입금	66,602,400	59,298,804

(*1) 차입금 등에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 11, 15, 17과 35 참조 ).

(2) 금융기관별 차입금 등의 상세내역

(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%) ( 2016.12.31 )	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

운전자금	신한은행	2017-07-10	3.8~5.4	7,500,000	8,280,000

국민은행	2017-05-13	8.2	1,000,000	5,243,000

하나은행	2017-03-19	3.4~ 4.2	4,500,000	5,000,000

한국산업은행	2017-02-12	5.3	4,000,000	4,000,000

우리은행	-	-	-	2,500,000

중소기업은행	2017-12-08	2.5~3.0	3,000,000	3,000,000

농협은행	2017-09-26	4.4	4,000,000	4,000,000

청도신한은행	2017-06-20	4.7	519,780	1,606,320

중국공상은행	2017-11-01	5.4	519,780	1,070,880

브라질한국외환은행	-	-	-	1,716,220

브라질우리은행	2017-04-28	15.1	1,111,794	2,069,598

BANCO CONTINENTAL	2026-10-03	8.0	16,941,590	14,451,364

무역금융	기업은행	2017-06-23	2.4	500,000	-

농협은행	2017-09-14	4.6	400,000	-

시설자금	기업은행	2025-06-30	2.1	4,718,964	1,994,820

주택기금	국민은행	2021-03-30	2.3	348,825	366,602

사모사채	농협은행	2017-06-30	5.1	4,000,000	4,000,000

ABL대출	현대커머셜(주)외 2	2018-11-10	6.0	13,541,667	-

은행차입금 계	66,602,400	59,298,804

20. 자산유동화채무(1) 주요거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제일차(유)	2017.3.29	6.2	-	10,000,000

ABCP(기업어음증권)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000	15,000,000

합계	15,000,000	25,000,000

차감: 비유동항목	4,000,000	-

유동항목	11,000,000	25,000,000

(*) 자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37참조).

신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.

(3) 당기와 전기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

기초 잔액	25,000,000	25,000,000

차입	-	-

상환	10,000,000	-

기말 잔액	15,000,000	25,000,000

(*) 당기중 ABL대출약정 100억원을 조기상환하였습니다.

(4) 회사는 당기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원)을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.21. 확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	12,767,316	9,850,381

사외적립자산의 공정가치	(6,795,967)	(4,847,234)

재무상태표상 부채	5,971,349	5,003,147

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원(전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	2016년	2015년

기초금액	9,850,381	9,238,447

당기근무원가	1,873,183	1,853,203

이자비용	315,455	334,943

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(402,008)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(61,610)	381,828

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,837,493	(615,006)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,057,709)	(941,026)

계열사전입	10,122	-

보고기간말 금액	12,767,315	9,850,381

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	2016년	2015년

기초금액	4,847,234	3,776,008

이자수익	146,699	134,707

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(67,678)	(67,328)

기여금:

사용자	2,002,342	1,309,626

제도에서의 지급:

급여의 지급	(137,308)	(311,918)

계열사전입	4,678	6,139

보고기간말 금액	6,795,967	4,847,234

사외적립자산의 실제수익은 107백만원(전기: 127만원) 이 며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

할인율	3.41%	3.34%

임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

2016년	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	6.4%감소	7.4%증가

임금상승률	1%	7.3%증가	6.5%감소

2015년	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	6.8%감소	7.8%증가

임금상승률	1%	7.8%증가	6.9%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.21년(전기: 7.61년)입니다.

22 . 법인세비용 및 이 연법인세(1) 법 인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	2016년	2015년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	6,065,972	14,877,750

자본에 반영된 법인세부담액	(581,717)	-

전기법인세의 조정사항	(64,033)	(13,556)

총당기법인세	5,420,222	14,864,194

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,598,817)	(3,095,970)

총이연법인세	(1,598,817)	(3,095,970)

법인세비용	3,821,405	11,768,224

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년	2015년

법인세비용차감전순손익	19,054,591	10,247,386

법인세율로 계산된 법인세비용	4,855,771	(5,767,439)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(46,829)

- 세무상 차감되지 않는 비용	69,855	69,325

- 세액공제	(403,365)	(481,987)

- 이월결손금공제	(620,775)	-

- 이연법인세자산 미인식 효과	19,883	10,457,756

- 기타	(35,931)	676,464

당기 조정항목	(64,033)	(13,556)

법인세비용	3,821,405	11,768,224

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	13,785,959	(3,032,911)	10,753,048	14,594,948	(3,210,889)	11,384,059

순확정급여부채의 재측정요소	(4,225,184)	929,540	(3,295,644)	(2,301,968)	506,433	(1,795,535)

유형자산재평가이익	8,205,002	(1,805,101)	6,399,901	8,205,002	(1,805,100)	6,399,902

합계	17,765,777	(3,908,472)	13,857,305	20,497,982	(4,509,556)	15,988,426

(4) 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

법인세부담액으로 반영

자기주식처분이익	2,644,169	(581,717)	2,062,452	-	-	-

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,175,278	3,049,502

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,592,767	1,646,669

소계	5,768,045	4,696,171

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,526,888)	(8,276,144)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(117,059)	(1,495,831)

소계	(8,643,947)	(9,771,975)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,875,902)	(5,075,804)

(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	2016년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	2016년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	1,261,114	2,761	-	-	1,263,875

매도가능금융증권	597,434	-	-	-	597,434

확정급여부채	2,047,867	326,973	423,107	-	2,797,947

판매보증충당부채	122,343	85,481	-	-	207,824

재고자산	217,751	(137,908)	-	-	79,843

연차충당부채	152,974	88,057	-	-	241,031

금융보증부채	14,831	(6,812)	-	-	8,019

용역수익	-	262,067	-	262,067

유형자산	46,729	1,652	-	-	48,381

장기종업원급여	142,772	9,700	-	-	152,472

기타	92,356	16,796	-	-	109,152

합 계	4,696,171	648,767	423,107	-	5,768,045

이연법인세부채

매도가능증권	(3,306,088)	-	177,978	-	(3,128,110)

관계기업투자주식	-	-	-	-	-

사외적립자산	(1,055,529)	(428,722)	-	-	(1,484,251)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(1,805,101)	-	-	-	(1,805,101)

차기환류적립금	(1,495,831)	1,378,772	-	-	(117,059)

기타	(17,280)	-	-	(17,280)

합 계	(9,771,975)	950,050	177,978	-	(8,643,947)

순 액	(5,075,804)	1,598,817	601,085	-	(2,875,902)

구분	2015년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	2015년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	141,467	1,119,647	-	-	1,261,114

매도가능금융증권	597,434	-	-	-	597,434

확정급여부채	1,818,343	371,981	(142,457)	-	2,047,867

판매보증충당부채	200,342	(77,999)	-	-	122,343

재고자산	32,486	185,265	-	-	217,751

연차충당부채	140,258	12,716	-	-	152,974

금융보증부채	21,989	(7,158)	-	-	14,831

유형자산	70,320	(23,591)	-	-	46,729

장기종업원급여	120,608	22,164	-	-	142,772

기타	63,756	28,600	-	-	92,356

합 계	3,207,003	1,631,625	(142,457)	-	4,696,171

이연법인세부채

매도가능증권	(3,963,260)	-	657,172	-	(3,306,088)

관계기업투자주식	(3,195,853)	3,195,853	-	-	-

사외적립자산	(819,853)	(235,676)	-	-	(1,055,529)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	-	-	(1,805,101)	-	(1,805,101)

차기환류적립금	-	(1,495,831)	-	-	(1,495,831)

기타	(18,335)	-	-	1,055	(17,280)

합 계	(10,089,446)	1,464,345	(1,147,929)	1,055	(9,771,975)

순 액	(6,882,443)	3,095,970	(1,290,386)	1,055	(5,075,804)

(7) 이연법인세자산이 인식되지 않은 총 일시적차이

(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

관계기업 및 종속기업투자	76,515,679	58,542,855

23 . 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	2016년	2015년

기초잔액	556,106	754,146

전입(환입)액	949,406	(25,035)

감소액	(560,858)	(173,004)

기말잔액	944,654	556,107

24 . 자본금(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

25 . 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	10,753,048	11,384,059

유형자산재평가이익	7,122,714	7,122,714

지분법자본변동	48,396	156,134

부의지분법자본변동	(163,255)	(25,436)

해외사업환산손익	4,003,269	10,055,321

합계	21,764,172	28,692,792

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

2016년	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익	11,384,059	(631,011)	10,753,048

유형자산재평가이익	7,122,714	-	7,122,714

지분법자본변동	156,134	(107,738)	48,396

부의지분법자본변동	(25,436)	(137,819)	(163,255)

해외사업환산손익	10,055,321	(6,052,052)	4,003,269

합계	28,692,792	(6,928,620)	21,764,172

2015년	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익	13,714,032	(2,329,973)	11,384,059

유형자산재평가이익	-	7,122,714	7,122,714

지분법자본변동	161,559	(5,425)	156,134

부의지분법자본변동	(184,234)	158,798	(25,436)

해외사업환산손익	(21,128)	10,076,449	10,055,321

합계	13,670,229	15,022,563	28,692,792

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구분	2 016년 12월 31일	2 015년 12월 31일

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식	-	(6,486,108)

자기주식처분이익	2,062,452	-

종속기업소유지분변동	(4,204,887)	(462,784)

합계	(206,062)	(5,012,519)

회사는 전기말에 보유하고 있던 자기주식 3,873,100주를 당기 중 처분하였습니다.

26. 이익잉여금(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

법정적립금(*1)	922,036	837,275

임의적립금(*2)	1,359,846	-

미처분이익잉여금	898,637	(10,251,286)

합계	3,180,520	(9,414,011)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 법인세법의 규정에 의해 법인세 산출 시 공제한 차기환류적립금을 이익 잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 27. 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	2016년	2015년

급여	7,825,462	7,396,761

장기종업원급여	55,045	56,249

퇴직급여	970,656	837,603

복리후생비	2,010,515	1,797,528

여비교통비	423,686	427,508

세금과공과	2,174,234	2,000,517

지급임차료	334,675	462,973

감가상각비	788,926	777,843

보험료	710,792	815,291

접대비	312,316	278,104

운반비	727,328	773,697

소모품비	325,948	335,693

차량관리비	478,912	493,141

지급수수료	10,739,129	10,039,104

판매보증비	949,406	(25,035)

기타	1,513,330	1,606,859

합계	30,340,360	28,073,836

28. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	2016년	2015년

임대료수익	888,162	636,345

배당금수익	296,558	293,702

외화환산이익	14,239,565	14,495,303

외환차익	8,864,195	1,639,065

유형자산처분이익	60,931	205,259

투자부동산처분이익	-	989,331

잡이익	3,091,299	3,134,760

합계	27,440,710	21,393,765

기타비용	2016년	2015년

기부금	1,165	150

외화환산손실	11,274,348	20,261,966

외환차손	2,839,310	14,984,408

유형자산처분손실	2,520	17

매출채권처분손실	-	13,957

관계기업투자주식손상차손	354,999	-

무형자산손상차손	-	130,000

잡손실	426,878	327,410

합계	14,899,220	35,717,908

29. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	2016년	2015년

재고자산의 변동	(319,042)	3,422,233

원재료와 부재료의 사용액	75,655,692	87,081,093

종업원급여(주석30)	26,145,272	25,239,231

감가상각비	6,431,872	5,523,445

무형자산상각비	31,781	36,836

외주가공비	18,723,139	22,295,034

운반비	3,474,161	3,905,995

지급수수료	14,743,569	16,609,942

소모품비	3,790,993	3,508,360

세금과공과	3,839,684	4,024,691

기타비용	130,845,545	98,514,291

합계(*)	283,362,666	270,161,151

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여(단위:천원)

구분	2016년	2015년

급여	21,554,975	20,792,713

사회보장비용	2,322,007	2,165,235

퇴직연금급여-확정급여제도	2,041,940	2,053,439

퇴직연금급여-확정기여제도	226,350	227,844

합계	26,145,272	25,239,231

31. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	2016년	2015년

이자수익	205,811	133,364

금융보증수익	56,295	143,030

합 계	262,106	276,394

금융비용	2016년	2015년

이자비용	4,522,902	6,684,891

금융보증비용	58,600	140,626

합계	4,581,502	6,825,517

32. 주당손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	2016년	2015년

지배기업지분순손익	14,942,252,579 원	(761,287,441)원

가중평균 유통보통주식수	16,866,396주	14,126,900주

기본주당순손익	886원	(54)원

(2) 희석주당순손익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33 . 배당금2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각 848백만원(주당 60원)과 129백만원(소액주주 주당 20원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 55원과 990백만원이며 2017년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34 . 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	2016년	2015년

법인세비용차감전순이익	19,054,591	7,503,393

조 정 :

감가상각비	6,431,872	5,523,444

무형자산상각비	31,781	36,836

퇴직급여	2,041,940	2,053,439

판매보증비	949,406	(25,035)

대손상각비	5,885	-

외화환산손실	11,274,348	20,261,966

무형자산손상차손	-	130,000

장기종업원급여	77,267	268,339

재고자산평가손실	215,646	-

관계기업투자손상차손	354,999	-

관계기업손실에 따른 지분	75,927	499,719

유형자산처분손실	2,520	17

금융보증비용	58,600	140,626

이자비용	4,522,902	6,684,891

외화환산이익	(14,239,565)	(14,495,303)

유형자산처분이익	(60,931)	(205,259)

관계기업투자수익	(455,406)	(4,204,105)

투자부동산처분이익	-	(989,331)

관계기업투자처분이익	-	(18,635,618)

배당금수익	(296,558)	(293,702)

금융보증수익	(56,294)	(143,030)

이자수익	(205,811)	(133,364)

소 계	10,728,529	(3,525,470)

영업활동으로 인한 자산부채변동

재고자산	1,304,228	(5,601,389)

매출채권	(9,906,918)	(3,037,535)

기타유동수취채권	381,986	(89,418)

기타유동자산	(1,849,593)	1,822,309

기타비유동수취채권	76,030	117,217

기타비유동자산	-	2,113,022

매입채무	3,747,494	17,004,634

기타지급채무	2,375,011	(1,134,435)

기타유동부채	(4,900,130)	(417,454)

이연수익(정부보조금의 사용)	(1,301)	1,301

충당부채	(560,858)	(173,004)

장기종업원급여	(112,830)	(87,920)

확정급여부채	(2,917,300)	(1,944,873)

소 계	(12,364,181)	8,572,455

영업으로부터 창출된 현금	17,418,936	12,550,378

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	2016년	2015년

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	8,000,000	9,000,000

국민은행	1,000,000	2,565,000

중소기업은행	3,400,000	-

한국외환은행	-	4,000,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	3,500,000	5,000,000

수입신용장개설잔액	신한은행	9,727	104,526

L/G발급잔액	신한은행	174,232	63,303

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	900,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	700,000	700,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기술신용보증기금	기업은행	일반자금대출 등(*)	2,680,000	2,850,000

기술신용보증기금	국민은행	일반자금대출 등	-	528,000

신용보증기금	신한은행	일반자금대출	-	663,000

한국무역보험공사	기업은행	무역금융	2,890,000	-

한국무역보험공사	외환은행	무역금융	-	4,000,000

서울보증보험	김혜정	차량유류공급계약	10,000	-

서울보증보험	한국산업인력공단	외국인근로자체불임금보증	-	10,000

합 계	5,580,000	8,051,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 3,000,000(전기 : CNY 9,000,000 및 USD 1,750,000)을 제공받고 있습니다(주석 37참조).

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

단기금융상품	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,759,230,000	P YG 5,799,890,000	차입금담보

36. 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향

(단위:천원)

구 분	2016년	2015년

증가된 비지배지분의 장부금액	11,261,681	13,276,147

취득대가	(15,003,784)	(13,265,335)

지배지분의 자본에 인식된 차액	(3,742,103)	10,812

3 7 . 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)	(주)지아이티(*)심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*)관계기업 (주)지아이티는 2015년 12월에 매각완료 하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단 위:천원)

2016년	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	146,547	-	10,363	-	9,059,485	-

서상전자장배(유)	-	5,997	-	-	-	4,250,983	-

해양삼현전장(유)	-	80,175	-	23,820	-	3,971,515	-

해양동승전장(유)	43,436	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	7,932,947	19,824	-	3,948,476	71,024,506	2,068,752	1,389,351

합계	7,976,383	252,543	-	3,982,659	71,024,506	19,350,735	1,389,351

(*1) 잡이익, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 지급수수료 및 경상시험연구비 등을 포함한 금액입니다.

2015년	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	223,043	-	10,315	-	9,227,261	-

서상전자장배(유)	-	122,197	-	-	-	5,076,663	-

해양삼현전장(유)	-	387,103	-	-	-	2,529,572	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	13,523,577	24,198	-	5,016,872	75,798,502	1,564,410	2,527,063

합계	13,523,577	756,541	-	5,027,187	75,798,502	18,397,906	2,527,063

연 결회사는 당기말 현재 관계기업 현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단 위:천원)

2016년 12월 31일	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	100,496	829,945	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	388,025	-

해양삼현전장(유)	-	688,646	295,672	-

해양동승전장(유)	44,918	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,247,751	-	3,025,906	1,094,367

합 계	2,292,669	954,638	4,539,548	1,260,150

2015년 12월 31일	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	213,130	796,625	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	404,988	-

해양삼현전장(유)	-	588,022	322,830	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,613,035	20,493	693,899	157

합 계	3,613,035	987,141	2,218,342	165,940

당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 72백만원(전기말: 99백만원원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

급여	2,606,276	2,709,240

퇴직급여	337,857	395,744

계	2,944,133	3,104,984

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역

(단 위:천원)

구분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	2016년12월31일	2015년12월31일	비 고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2017년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2017년 6월 16일	1,320,000	1,320,000

현대커머셜(주)	-	-	1,950,000

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19, 20 참조).

(6) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 1,019백만원(전기: 1,239백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.(7) 상품매출계약당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 (주)제이에스엔으로 부터 상품을매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기 매입액은 69,341백만원(전기: 74,561백만원)입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

3 8 . 비 연결구조화기업연결실체가 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

티에이치엔제일차유한회사는 신탁계약에 의한 수익권담보부대출과 이에 부수하는 모든 권리의 취득, 관리, 운용 및 처분에 대한 업무 및 대상자산의 취득에 필요한 자금을 조달하기 위한 기업어음의 발행 및 상환 등을 목적으로 설립되었습니다.

회사는 운영자금을 조달하기 위하여 티에이치엔제일차유한회사로부터 250억원을 차입을 하고, 티에이치엔제일차유한회사는 본건 대출을 실행하기 위한 자금을 조달하기 위하여 한국산업은행과 사이에 ABL 대출약정을 체결하여 100억원을 차입하 고, 150억원의 기업어음증권을 발행한 후, 기업어음증권의 경우 만기일에 이를 차환발행하는 방식으로 운용하고 있습니다.

또한, 회사의 대표이사는 대출원리금 상환채무를 포함하여 회사가 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게 될 각종 금전채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

회사는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

회사는 상기 수익권증서 및 한국산업은행의 매입보장 및 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있습니다. 회사는 유동화자산에 대한 조건부자금보충 등을 제공하는 조건이 존재하나(주석 20 참조), 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 한국산업은행으로부터 기업어음증권 매입보장과 지급채무를 이행하기에 자금이 부족한 경우 그에 필요한 자금을 대여하는 신용공여제공약정을 체결하고 있어 원금보전에 대한 노출된 위험은 없습니다.