티에이치엔 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제34기 : 2019년 12월 31일 현재
제33기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 의왕시 오전동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장 (유)외 6개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친인척

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(기업회계기준서 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·법인세(기업회계기준서 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·차입원가(기업회계기준서 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산

재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중 평균법 에 따라 결정됩니 다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	25 - 50년

구 축 물	15 - 40년

기 계 장 치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 및 종속기업투자에 대하여는 매년, 손상대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여 회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.

2.22 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35에서 제공합니다.

(1) 전기 재무제표를 재작성하지 않은 경우 기준서 제1017호에 따른 리스이용자 회계정책

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타유동지급채무 또는 기타비유동지급채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (3) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

② 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 기계장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 26일 에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 19 참조).

(4) 보증의무

회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 21 참 조).

(5) 종속기업투자의 손상차손

종속기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	8,866,061	(8,866,061)	4,978,055	(4,978,055)

브라질헤알/원	60,260	(60,260)	36,593	(36,593)

외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	7,331,848	51,285

매출채권(장기매출채권 포함)

USD	77,389,329	65,665,033

기타수취채권

USD	9,338,453	5,482,801

BRL	602,600	451,151

매입채무

USD	5,399,016	3,369,096

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	-	-	351,788	341,078

KOSDAQ	-	-	65,871	71,136

비상장주식	-	-	52,534	52,534

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습 니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다 음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	479,493	(479,493)	394,992	(394,992)

4.1.2 신용위험(1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위:천원)

구분	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	합 계

기대 손실률	-%	11,03%

총 장부금액	80,555,026	31,201,641	111,756,667

손실충당금	-	3,442,174	3,442,174

매출채권의 손실충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금	1,428,937	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	2,013,237	1,428,937

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금	3,442,174	1,428,937

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 111,756,667천원입니다(전기말: 95,550,830원). 매출채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당기	전기

대손상각비

개별적으로 회수된 채권	-	-

대손충당금의 변동	2,013,237	1,428,937

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(2) 상각후원가 측정 기타채권의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	7,483,504	187,748

기타수취채권(비유동 포함)	12,061,232	16,570,854

금융보증계약(주석 34)	-	488,280

합계	19,544,736	17,246,882

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간 말 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한 도 를 적정 수준 으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(사채 포함)	47,808,411	5,903,915	8,528,968	4,179,893

자산유동화채무	12,601,806	3,858,169	-	-

매입채무	60,143,058	-	-	-

기타유동지급채무	5,648,994	-	-	-

기타비유동지급채무	-	60,402	437,654	-

합계	126,202,269	9,822,486	8,966,622	4,179,893

전기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	39,747,161	1,187,515	7,188,677	1,224,843

자산유동화채무	15,210,763	5,714,294	-	-

매입채무	62,554,779	-	-	-

기타유동지급채무(*)	4,029,792	-	-	-

기타비유동지급채무	-	200,000	234,768	-

금융보증계약	488,280	-	-	-

합계	122,030,775	7,101,809	7,423,445	1,224,843

(*) 기타유동지급채무는 금융보증부채를 제외함.

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금(주석17, 18)	79,904,205	67,870,151

차감: 현금및현금성자산(주석8)	(7,486,360)	(188,702)

순부채(A)	72,417,845	67,681,449

자본총계(B)	96,014,614	83,791,624

총자본(C=A+B)	168,432,459	151,473,073

타인자본조달비율(A/C)	42.99%	44,68%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	111,928,213	3,613,720	108,314,493	-	-	108,314,493

미수금	8,435,361	1,013,254	7,422,107	-	-	7,422,107

구분	전기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	96,192,737	2,070,845	94,121,892	-	-	94,121,892

미수금	10,440,050	58,232	10,381,818	-	-	10,381,818

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	63,741,481	3,598,423	60,143,058	-	-	60,143,058

미지급금	6,240,933	1,028,552	5,212,381	-	-	5,212,381

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	64,304,534	1,749,755	62,554,779	-	-	62,554,779

미지급금	3,831,685	379,322	3,452,363	-	-	3,452,363

4.4 금융자산의 양도

4.4.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다 ( 주석 17 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산의 장부금액	895,166	-

관련 부채의 장부금액	(895,166)	-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	895,166	-

관련 부채의 공정가치	(895,166)	-

5. 공정가치

2019년 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,486,360	7,486,360	188,702	188,702

매출채권	80,555,026	80,555,026	94,121,892	94,121,892

장기매출채권	27,759,467	27,759,467	-	-

기타유동수취채권	9,540,569	9,540,569	10,664,280	10,664,280

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,056,237	12,056,237	11,916,638	11,916,638

기타비유동수취채권(*)	2,520,663	2,520,663	5,906,574	5,906,574

소계	139,918,322	139,918,322	122,798,086	122,798,086

금융부채

매입채무	60,143,058	60,143,058	62,554,779	62,554,779

단기차입금	45,495,166	45,495,166	37,800,000	37,800,000

유동성장기차입금	929,808	929,808	894,444	894,444

기타유동지급채무	5,648,994	5,648,994	4,033,205	4,033,205

자산유동화채무(유동포함)	15,891,667	15,891,667	20,108,333	20,108,333

장기차입금	10,587,565	10,587,565	9,067,373	9,067,373

사채	7,000,000	7,000,000	-	-

기타비유동지급채무(*)	498,056	498,056	434,768	434,768

소계	146,194,314	146,194,314	134,892,902	134,892,902

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,709,200	-	1,347,037	12,056,237

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,569,601	-	1,347,037	11,916,638

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

회사의 사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

한국	317,609,340	294,119,264

브라질	1,522,735	1,716,601

파라과이	37,657,046	35,217,868

합계	356,789,121	331,053,733

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

A	197,191,215	176,497,486

B	70,076,633	70,909,942

C	38,617,152	36,071,445

합계	305,885,000	283,478,873

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	7,486,360	-	7,486,360	-	-	-

매출채권	80,555,026	-	80,555,026	-	-	-

장기매출채권	27,759,467	27,759,467	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	12,061,232	-	12,061,232	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,056,237	12,056,237	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,143,058	-	60,143,058

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	6,147,050	-	6,147,050

단기차입금	-	-	-	45,495,166	-	45,495,166

유동성장기차입금	-	-	-	929,808	-	929,808

장기차입금	-	-	-	10,587,565	-	10,587,565

사채	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	15,891,667	-	15,891,667

합 계	127,862,085	12,056,237	139,918,322	146,194,314	-	146,194,314

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	188,702	-	188,702	-	-	-

매출채권	94,121,892	-	94,121,892	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	16,570,854	-	16,570,854	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,916,638	11,916,638	-	-	-

매입채무	-	-	-	62,554,779	-	62,554,779

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	4,464,560	3,413	4,467,973

단기차입금	-	-	-	37,800,000	-	37,800,000

유동성장기차입금	-	-	-	894,444	-	894,444

장기차입금	-	-	-	9,067,373	-	9,067,373

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	20,108,333	-	20,108,333

합 계	110,881,448	11,916,638	122,798,086	134,889,489	3,413	134,892,902

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	139,598	(4,633,104)

배당수익	291,798	291,798

상각후원가 금융자산

대손상각비	(2,013,237)	(1,428,937)

외화환산이익(손실)	1,015,127	1,962,695

외환차익(차손)	1,362,446	631,669

이자수익	138,274	93,340

매출채권처분손실	(5,820)	(9,442)

기타의대손상각비	(34,469)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,467,149)	(2,616,659)

외화환산이익(손실)	(15,254)	39,174

외환차익(차손)	(1,061,608)	518,464

기타금융부채

금융보증수익	3,413	39,449

금융보증비용	-	(11,110)

(*) 평가손익금액은 법인세효과가 차감 전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	7,486,360	188,702

9. 금융자산 9.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식	10,709,200	10,569,601

현대자동차(주)	8,542,245	8,400,465

현대위아(주)	477,955	345,136

(주)코렌텍	1,689,000	1,824,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	12,056,237	11,916,638

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	80,555,026	95,550,830

장기매출채권	31,201,641	-

손실충당금	(3,442,174)	(1,428,937)

매출채권(순액)	108,314,493	94,121,893

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	7,486,360	-	7,486,360	188,702	-	188,702

기타수취채권	10,896,107	2,520,663	13,416,770	12,019,818	5,906,574	17,926,392

총 장부금액	18,382,467	2,520,663	20,903,130	12,208,520	5,906,574	18,115,094

차감: 손실충당금	(1,355,538)	-	(1,355,538)	(1,355,538)	-	(1,355,538)

합계	17,026,929	2,520,663	19,547,592	10,852,982	5,906,574	16,759,556

10. 재고자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원재료	13,584,655	11,391,554

원재료평가손실충당금	(259,361)	(339,578)

부재료	3,578,490	3,263,625

재공품	770,791	581,557

제품	6,850,166	6,195,196

제품평가손실충당금	(138,083)	(269,298)

저장품	1,213,366	1,100,177

미착품	22,493	162,292

합계	25,622,517	22,085,525

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 316,401백만원(전기: 295,810만원) 입니다. 당 기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원 (전기말 : 5,750 백 만원)입니다.

당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험(주)등 금융기관에 보험금액 14,300백만원(전기: 4,600백만원)에 가입되어 있습니다.

11. 기타유동자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	173,228	414,766

선급비용	72,738	74,778

부가세대급금	3,608,758	1,876,234

합계	3,854,724	2,365,778

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	92.5	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	13,921,530	100.0	10,385,370

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	-	95.4	12,055,612

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	100.0	3,729,290

소계	24,676,425	33,195,877

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	49.0	2,287,885

청도D.H전선(유)(*1)	47.4	-	47.4	-

서상전자장배(유)	47.3	2,879,300	47.3	2,879,300

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	49.0	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	3,905,779	41.4	3,305,398

소계	11,498,082	10,897,701

합계	36,174,507	44,093,578

(*1) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부가액	33,195,877	10,897,701	42,395,877	9,918,107

취득 (*1)	3,536,160	600,381	-	979,594

처분	-	-	-	-

손상차손 (*2)	(12,055,612)	-	(9,200,000)	-

기말 장부가액	24,676,425	11,498,082	33,195,877	10,897,701

(*1) 회사는 해외생산기지 확대를 위하여 2020년 7월 3일까지 산동삼진전장(유)에 USD 5,000,000을 추가출자하기로 결정하였으며, 이중 USD 3,000,000을 당기 중 출자하였습니다.(*2) 종속기업투자(THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.)에 대한손상평가 수행결과, 당기에 반영한 손상차손은 12,056백만원(전기: 9,200백만원)입니다.

(3) 종속기업투자의 손상평가종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.

당기말	전기말

매출액이익율(*1)	6.3%	6.2%

매출성장율(*1)	3.2%	7.1%

영구성장율	1%	1%

세후할인율	12.4%	15.6%

(*1) 향후 5개년 평균

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	28,914,613	6,162,401	229,022	2,041,266	80,549	5,825,614	-	707,108	43,960,573

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	136,892	-	136,892

취득	-	153,500	-	271,582	61,880	990,536	88,380	6,842,241	8,408,119

재평가이익	10,567,764	-	-	-	-	-	-	-	10,567,764

본계정대체	-	-	-	-	-	203,750	-	(203,750)	-

처분	-	-	-	(12)	(6)	(67)	-	-	(85)

상각	-	(261,585)	(33,477)	(413,129)	(40,939)	(1,949,291)	(85,310)	-	(2,783,731)

기말 장부금액	39,482,377	6,054,316	195,545	1,899,707	101,484	5,070,542	139,962	7,345,599	60,289,532

취득원가	39,482,377	10,828,858	835,977	4,523,149	376,616	19,742,697	225,272	7,345,599	83,360,545

감가상각누계액	-	(4,774,542)	(640,432)	(2,623,442)	(275,132)	(14,672,155)	(85,310)	-	(23,071,013)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	28,965,594	6,393,547	264,013	2,516,676	199,180	6,729,412	-	910,986	45,979,408

취득	-	30,000	-	39,488	70,458	800,807	-	681,291	1,622,044

본계정대체	(50,981)	-	-	-	-	304,150	-	(885,169)	(632,000)

처분	-	-	-	(111,833)	(135,689)	(54,976)	-	-	(302,498)

상각	-	(261,146)	(34,991)	(403,065)	(53,400)	(1,953,779)	-	-	(2,706,381)

기말 장부금액	28,914,613	6,162,401	229,022	2,041,266	80,549	5,825,614	-	707,108	43,960,573

취득원가	28,914,613	10,675,358	835,977	4,403,262	489,664	19,829,107	-	707,108	65,855,089

감가상각누계액	-	(4,512,957)	(606,955)	(2,361,996)	(409,115)	(14,003,493)	-	-	(21,894,516)

유형자산의 감 가상각비 중 2,591백만원(전기: 2,609백만원) 은 매출원가에 192백만원 (전기: 97백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2019년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석 23 참조).토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 14,052 백만원입니다.

(3) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	45,536,693	11,650,000	14,200,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	6,849,340	중소기업은행	군포공장

823,200	168,033	국민은행	기숙사

합계	45,536,693	43,313,200	33,717,373

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	35,077,014	11,650,000	12,400,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,199,220	중소기업은행	군포공장

823,200	262,597	국민은행	기숙사

합계	35,077,014	32,753,200	30,361,817

(*) 전기말 현재 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 33, 34 참조).

당기말 현재 회사의 유형자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 보험금액 18,035백만원 ( 전 기: 14,388 백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 11,226 백만원( 전기: 11,226백만원)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 234백만원(전기: 211백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.92%(전기: 4.06%)입니다.

14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

사용권자산(유형자산)

차량운반구	139,962	136,892

합계	139,962	136,892

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

리스부채

유동	79,560	65,220

비유동	60,402	71,672

합계	139,962	136,892

(*) 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스에 대하여 전기비용으로 회계처리하였습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 35에서 설명하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 88,380천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	85,310	-

합계	85,310	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	424,834	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 510,144천원입니다.

(3) 운용리스 이용 내역 - 전기회사는 전기에 차량운반구, 부동산을 만기 1년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 35 참조).

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

1년 이내	65,220

1년 초과 ~ 5년 이내	71,672

5년 초과	-

합계	136,892

운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기

최소리스료	136,892

조정리스료	-

전대리스료	-

총 리스료	136,892

15. 무형자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기초 장부금액	1,090,083	1,149,583

취득	-	-

처분	-	(59,500)

손상	-	-

기말 장부금액	1,090,083	1,090,083

취득원가	1,515,378	1,515,378

손상차손누계액	(425,295)	(425,295)

16. 기타지급채무 및 기타부채(단위:천원)

기타지급채무	당기말	전기말

미지급금	5,650,035	3,687,131

미지급비용	182,053	205,429

금융보증부채	-	3,413

임대보증금	175,000	572,000

리스부채	139,962	-

합계	6,147,050	4,467,973

차감 : 비유동항목	(498,056)	(434,768)

유동항목	5,648,994	4,033,205

기타부채	당기말	전기말

선수금	1,513	1,513

선수수익	-	4,596

예수금	858,612	974,259

연차수당부채	1,586,986	1,318,432

장기종업원급여채무	1,110,806	836,348

미지급비용(급여성)	3,068,632	2,298,612

합계	6,626,549	5,433,760

차감 : 비유동항목	(1,110,806)	(836,348)

유동항목	5,515,743	4,597,412

17. 차입금(1) 차입금의 내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

단기차입금	45,495,166	37,800,000

유동성장기차입금	929,808	894,444

소 계	46,424,974	38,694,444

비유동

장기차입금	10,587,565	9,067,373

사채	7,000,000	-

총차입금	64,012,539	47,761,817

(*) 차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 4.4.1, 10, 13 및 33 참조). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 은행별 차입금의 장부금액 내역(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)( 2019.12.31 )	당기말	전기말

운전자금	신한은행	2020-06-25	4.3	7,000,000	7,000,000

국민은행	2021-05-31	3.3~4.9	5,500,000	5,500,000

한국산업은행	2020-08-13	3.7	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	2020-12-07	2.9~3.9	3,000,000	3,000,000

농협은행	2020-09-26	4.1	4,000,000	4,000,000

현대커머셜	2020-03-30	2.8	4,000,000	4,000,000

무역금융	중소기업은행	2020-06-22	2.6	3,400,000	3,400,000

농협은행	2020-09-13	4.4	3,000,000	3,000,000

국민은행	2020-10-11	3.9	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2020-04-30	4.3	5,000,000	-

신한은행	2020-02-23	3.4	7,200,000	5,400,000

시설자금	중소기업은행	2027-06-24	2.3~2.4	6,849,340	5,199,220

주택기금	국민은행	2021-03-30	2.3	168,033	262,597

매출채권담보부차입	중소기업은행	2020-01-23	2.6	674,648	-

신한은행	2020-01-29	3.3	220,518	-

사모사채	신보2019제5차유동화전문(유)	2022-05-30	4	5,500,000	-

신보2019제7차유동화전문(유)	2022-06-27	3.9	1,500,000	-

합계	64,012,539	47,761,817

18. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제삼차(유)	2017.06.29~2019.07.01	분할상환	5.5	-	5,508,333

ABL 대출약정	티에이치엔제사차(유)	2017.07.31~2020.07.31	분할상환	5.8	5,600,000	14,600,000

ABL 대출약정	티에이치엔제오차(유)	2019.07.31~2021.07.31	분할상환	5.3	10,291,667	-

합계	15,891,667	20,108,333

차감: 비유동항목	(3,791,667)	(5,600,000)

유동항목	12,100,000	14,508,333

자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).

1) 티에이치엔제삼차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2017년 6월 29일)로부터 신탁종료일 (2019년 7월 1일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 2019년 5월 22일에 조기상환하였습니다.

2) 티에이치엔제사차(유)현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2018년 7월 31일)로부터 신탁종료일( 2020년 7월 31일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 23,400백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제사차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,600백만원을 기타유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

3) 티에이치엔제오차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 7월 31일)로부터 신탁종료일(2021년 7월 31일)까지 미래에셋대우주식회사와 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 미래에셋대우주식회사가 발행한 수익권증서(권면액 : 16,900백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제오차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	20,108,334	21,984,783

차입	13,000,000	18,000,000

상환	(17,216,667)	(19,876,449)

보고기간 말 잔액	15,891,667	20,108,334

19. 확정급여부채 및 장기종업원급여

19.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,823,668	14,397,173

사외적립자산의 공정가치	(8,875,807)	(7,661,675)

재무상태표상 부채	9,947,861	6,735,498

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원 (전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	14,397,173	14,051,923

당기근무원가	2,583,387	2,379,553

이자비용	486,242	529,697

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	579,546	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	288,012	452,767

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,876,220	172,391

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,286,570)	(3,223,299)

계열사전입	(100,342)	34,141

보고기간말 금액	18,823,668	14,397,173

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	7,661,675	7,749,684

이자수익	247,750	279,746

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(154,495)	(204,411)

기여금:

사용자	1,700,000	1,713,847

제도에서의 지급:

급여의 지급	(579,123)	(1,877,191)

계열사전입	-	-

보고기간말 금액	8,875,807	7,661,675

사외적립자산의 실제수익은 154백만원 (전기: 204백만원) 이 며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	3.39%	3.53%

임금상승률	5.00%	5.02%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

당기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	9.2% 감소	10.8% 증가

임금상승률	1%	10.7% 증가	9.3% 감소

전기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.5% 감소	8.6% 증가

임금상승률	1%	8.6% 증가	7.6% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 10.32년 (전기: 8.48년)입니다 . 19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 49,431천원, 판매비와관리비에 86,693천원 입니다.

19.3 장기종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	836,348	761,060

당기근무원가	73,177	67,402

이자원가	28,204	28,893

과거근무원가	-	-

재측정요소	298,157	84,523

지급액	(125,080)	(105,530)

기말금액	1,110,806	836,348

당기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 87,445천원(전기: 89,316천원), 판매비와관리비에 13,936천원(전기: 6,979천원)이 포함되어 있습니다.

20. 법인세비용 및 이 연법인세(1) 법 인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	5,452,272	3,763,670

전기법인세의 조정사항	(96,780)	(1,162)

총 당기법인세	5,355,492	3,762,508

이연법인세

일시적차이의 증감	358,674	(87,514)

총이연법인세	358,674	(87,514)

법인세비용	5,714,167	3,674,994

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	12,978,630	8,851,673

법인세율로 계산된 법인세비용	2,678,828	1,925,368

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(18,014)	(17,899)

세무상 차감되지 않는 비용	53,608	311,726

세액공제	(782,707)	(649,933)

미환류소득에 대한 법인세	844,655	-

이연법인세자산 미인식 효과	2,674,692	2,067,714

기타	359,885	39,180

당기 조정항목	(96,780)	(1,162)

법인세비용	5,714,167	3,674,994

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	9,205,185	(2,025,141)	7,180,044	9,065,587	(1,994,429)	7,071,158

순확정급여부채의 재측정요소	(9,616,765)	2,115,689	(7,501,076)	(6,420,335)	1,412,474	(5,007,861)

유형자산재평가이익	18,772,766	(4,130,009)	14,642,757	8,205,002	(1,805,101)	6,399,901

합계	18,361,186	(4,039,461)	14,321,725	10,850,254	(2,387,056)	8,463,198

(4) 이연법인세자산과 부채의 회 수 및 결제시기

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,615,932	4,572,694

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,392,651	1,966,073

소계	8,008,583	6,538,767

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(10,315,102)	(7,678,861)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(844,655)	-

소계	(11,159,757)	(7,678,861)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,151,174)	(1,140,094)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	당기말

이연법인세자산

대손충당금	1,541,315	414,762	-	-	1,956,077

매도가능금융증권	597,434	(37,416)	-	-	560,018

확정급여부채	3,156,516	270,614	703,214	-	4,130,344

판매보증충당부채	249,155	21,988	-	-	271,143

재고자산	133,953	(46,515)	-	-	87,438

연차충당부채	290,055	59,082	-	-	349,137

금융보증부채	751	(751)	-	-	-

용역수익	262,067	-	-	-	262,067

유형자산	12,607	(837)	-	-	11,770

장기종업원급여	183,995	60,382	-	-	244,377

기타	110,920	25,292	-	-	136,212

합 계	6,538,768	766,601	703,214	-	8,008,583

이연법인세부채

매도가능증권	(2,089,629)	-	(30,712)	-	(2,120,341)

사외적립자산	(1,674,706)	(267,108)	-	-	(1,941,814)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(1,805,101)	-	(2,324,908)	-	(4,130,009)

차기환류적립금	-	(844,655)	-	-	(844,655)

기타	(17,280)	(13,512)	-	-	(30,792)

합 계	(7,678,862)	(1,125,275)	(2,355,620)	-	(11,159,757)

순 액	(1,140,094)	(358,674)	(1,652,406)	-	(3,151,174)

구분	전기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	전기말

이연법인세자산

대손충당금	1,276,484	264,831	-	-	1,541,315

매도가능금융증권	597,434	-	-	-	597,434

확정급여부채	3,080,561	(125,146)	201,100	-	3,156,515

판매보증충당부채	277,079	(27,924)	-	-	249,155

재고자산	69,948	64,005	-	-	133,953

연차충당부채	262,843	27,212	-	-	290,055

금융보증부채	6,986	(6,235)	-	-	751

용역수익	262,067	-	-	-	262,067

유형자산	10,883	1,724	-	-	12,607

장기종업원급여	167,433	16,562	-	-	183,995

기타	110,920	-	-	-	110,920

합 계	6,122,638	215,029	201,100	-	6,538,767

이연법인세부채

매도가능증권	(3,108,911)	-	1,019,282	-	(2,089,629)

사외적립자산	(1,547,191)	(127,514)	-	-	(1,674,705)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(1,805,101)	-	-	-	(1,805,101)

기타	(17,280)	-	-	-	(17,280)

합 계	(8,570,629)	(127,514)	1,019,282	-	(7,678,861)

순 액	(2,447,991)	87,515	1,220,382	-	(1,140,094)

(6) 이연법인세자산 등으로 인식하지 않은 일시적차이의 내용

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

관계기업 및 종속기업투자	75,447,943	63,290,252

21. 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	당기	전기

기초잔액	1,132,525	1,259,451

전입(환입)액	349,736	135,914

감소액	(249,793)	(262,840)

기말잔액	1,232,468	1,132,525

22 . 자본금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	7,180,044	7,071,158

유형자산재평가이익	14,642,757	6,399,902

합 계	21,822,801	13,471,060

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	유형자산재평가이익	매도가능금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	유형자산재평가이익

기초잔액	7,071,158	6,399,902	10,684,979	-	6,399,902

증감액	108,886	8,242,855	-	(3,613,821)	-

재분류	-	-	(10,684,979)	10,684,979	-

기말잔액	7,180,044	14,642,757	-	7,071,158	6,399,902

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합 계	3,998,825	3,998,825

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,201,036	1,111,036

미처분이익잉여금	57,891,951	54,110,703

합계	59,092,987	55,221,739

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	2019년(제 34 기)처분예정일 : 2020년 3월 26일	2018년(제 33 기)처분확정일 : 2019년 3월 26일

미처분이익잉여금	57,891,951	54,110,703

전기이월미처분이익잉여금	53,120,703	49,647,016

보험수리적손익	(2,493,215)	(712,992)

당기순손익	7,264,463	5,176,679

합 계	57,891,951	54,110,703

이익잉여금 처분액	1,188,000	990,000

이익준비금	108,000	90,000

임의적립금	-	-

배당금 {현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기: 60원(12%) 전기: 50원(10%)	1,080,000	900,000

차기이월미처분이익잉여금	56,703,951	53,120,703

25. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	5,795,538	5,665,514

장기종업원급여	13,936	6,979

퇴직급여	506,263	1,051,049

복리후생비	1,163,546	1,300,269

여비교통비	274,306	172,340

지급임차료	71,357	163,391

감가상각비	192,497	96,629

운반비	632,405	535,369

소모품비	123,865	123,407

차량관리비	433,665	460,180

지급수수료	9,649,396	9,802,497

판매보증비	349,735	135,914

대손상각비	2,013,237	1,428,937

기타	836,450	2,052,386

합계	22,056,196	22,994,861

26. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당기	전기

임대료수익	860,460	922,010

배당금수익	291,798	291,798

수수료수익	2,960,727	436,364

로열티수익	154,083	113,281

외환차익	1,605,484	1,393,222

외화환산이익	1,823,554	2,158,147

유형자산처분이익	23,723	38,435

무형자산처분이익	-	15,045

잡이익	3,510,119	3,355,334

합계	11,229,948	8,723,636

기타비용	당기	전기

외환차손	1,304,646	243,089

외화환산손실	823,681	156,278

매출채권처분손실	5,820	9,442

유형자산처분손실	81	1

기타의대손상각비	34,469	-

종속기업투자손상차손	12,055,611	9,200,000

기부금	10,000	15,200

잡손실	23,034	2,212

합계	14,257,342	9,626,222

27. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	975,419	(533,468)

원재료와 부재료의 사용액	101,009,831	97,342,551

종업원급여	24,292,607	20,497,782

감가상각비	2,783,731	2,706,381

외주가공비	40,836,546	38,940,619

운반비	5,167,364	4,788,849

지급수수료	10,168,535	10,877,740

소모품비	2,976,604	2,601,198

세금과공과	1,809,044	3,162,992

기타비용	148,437,954	138,419,850

합계(*)	338,457,635	318,804,494

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

급여(장기종업원급여 포함)	18,919,551	15,041,632

사회보장비용	2,415,053	2,224,067

퇴직연금급여-확정급여제도	2,801,545	2,629,504

퇴직연금급여-확정기여제도	136,124	90,960

퇴직공로금	20,334	511,619

합계	24,292,607	20,497,782

29. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	138,275	93,340

금융보증수익	3,413	39,449

합계	141,688	132,789

금융비용	당기	전기

이자비용	2,467,150	2,616,659

금융보증비용	-	11,110

합계	2,467,150	2,627,769

30. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	7,264,463,520 원	5,176,678,820 원

가중평균 유통보통주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

기본주당순이익	404 원	288 원

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 배당금2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각 900백만원(주당 50원)과 900백만원(주당 50원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 60 원과 1,080 백만 원 이며 2020년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	12,978,630	8,851,673

조 정:

감가상각비	2,783,731	2,706,381

퇴직급여	2,958,004	2,629,504

장기종업원급여	101,381	96,295

판매보증비	349,735	135,914

외화환산손실	823,681	156,278

종속기업투자손상차손	12,055,611	9,200,000

대손상각비	2,013,236	1,428,937

금융보증비용	-	11,110

이자비용	2,467,150	2,616,659

유형자산처분손실	81	1

기타의대손상각비	34,469	-

지급수수료	-	632,000

매출채권처분손실	-	9,442

잡손실	14,169	1,106

외화환산이익	(1,823,554)	(2,158,147)

배당금수익	(291,798)	(291,798)

금융보증수익	(3,413)	(39,449)

이자수익	(138,275)	(93,341)

유형자산처분이익	(23,723)	(38,435)

무형자산처분이익	-	(15,045)

소계	21,320,485	16,987,412

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	(17,605,697)	(24,477,955)

장기매출채권	2,539,239	-

기타유동수취채권	3,044,480	(411,342)

기타비유동수취채권	2,154,511	(2,154,511)

기타유동자산	(1,492,084)	(415,544)

재고자산	(3,536,992)	2,958,648

매입채무	(2,489,895)	2,267,960

기타지급채무	(813,314)	589,070

기타유동부채	918,331	(727,644)

충당부채	(249,793)	(262,840)

확정급여부채	(2,643,913)	(3,025,814)

기타비유동지급채무	202,886	150,387

기타비유동부채	(125,080)	(105,529)

소계	(20,097,321)	(25,615,114)

영업으로부터 창출된 현금	14,201,794	223,971

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	203,750	450,060

차입금의 유동성대체	15,738,142	19,003,557

회계정책 변경으로 인한 사용권자산	225,272	-

매출채권의 장기매출채권 대체	31,201,641	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가	2,616,384	-

유형자산평가이익의 증가	10,567,764	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	회계정책 변경
(주석35)

단기차입금	37,800,000	7,695,166	-	-	45,495,166

유동성장기차입금	894,444	(894,444)	929,808	-	929,808

장기차입금	9,067,373	2,450,000	(929,808)	-	10,587,565

자산유동화채무(유동)	14,508,333	(17,216,666)	14,808,333	-	12,100,000

자산유동화채무	5,600,000	13,000,000	(14,808,333)	-	3,791,667

사채	-	7,000,000	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	372,000	(357,310)	145,190	94,680	254,560

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	200,000	(125,000)	(145,190)	130,592	60,402

합계	68,442,150	11,551,746	-	225,272	80,219,168

33. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	당기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

수입신용장잔액	신한은행	31,989	55,308

L/G발급잔액	신한은행	186,610	-

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	2,300,000	1,790,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	-

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	7,000,000	7,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	당기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

경기도 군포시	건축공사	219,394	-

합 계	8,769,394	8,550,000

전기말 현재 상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제사차(유)(*1)티에이치엔제오차(유)(*1)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제삼차(유)(*1, *2)티에이치엔제사차(유)(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*3)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)(*3)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.(*2) 2019년 5월 22일에 관련 채무를 조기상환하여 당기말 현재 종속기업에서 제외 하였습니다.(*3) 당기 중 회사명이 해양동승전장(유)에서 해양삼현전기과기(유)로 변경되었습니 다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단 위:천원)

당기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	156,600	-	120,792	-	771,956	-

산동삼진전장(유)	-	704,916	-	-	-	9,609,989	3,541

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	386,391	26,836	154,083	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	38,230,761	1,167,136	684,363	-	-	-	63,828

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	360,262	-	28,059	-	10,621,158	-

티에이치엔제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	84,299

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	611,088

티에이치엔제오차(유)	-	-	-	-	-	-	267,488

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	185,008	-	-	-	9,849,529	-

서상전자장배(유)	-	79,610	-	-	-	3,846,292	-

해양삼현전장(유)	-	163,684	-	-	-	5,346,347	-

해양삼현전기과기(유)	30,533	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	3,628,832	29,104	-	3,831,464	65,153,175	4,957,986	2,822,826

합계	42,276,517	2,873,156	838,446	3,980,315	65,153,175	45,003,257	3,853,070

전기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속기업	청도삼승전장(유)	-	477,691	-	112,737	-	2,408,781	-

산동삼진전장(유)	-	191,170	-	-	-	7,818,042	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	853,577	79,638	137,014	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	35,217,868	730,083	574,127	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	847,430	-	-	-	7,192,319	-

티에이치엔제이차(유)	-	-	-	-	-	-	168,257

티에이치엔제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	592,665

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	413,559

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	215,419	-	-	-	9,694,876	-

서상전자장배(유)	-	98,183	-	-	-	5,646,258	-

해양삼현전장(유)	-	351,104	-	22,940	-	4,741,495	-

해양동승전장(유)	75,876	-	3,136	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,566,700	154,571	-	4,761,557	46,705,334	2,938,574	1,876,840

합계	38,714,021	3,145,289	714,277	4,897,234	46,705,334	40,440,345	3,051,321

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다. (*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 63,702백만원(전기: 45,133백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.회사는 당기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단 위:천원)

당기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	3,752,716	198,059	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	82,662	949,525	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	68,227	618,402	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	77,039,918	2,357,085	63,055	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	2,423,464	1,157,950	-	-

티에이치엔제사차(유)	-	15,443	-	14,238	5,600,000

티에이치엔제오차(유)	-	4,349	-	1,494	10,291,667

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	110,041	996,633	165,783	-

서상전자장배(유)	-	170,470	227,170	-	-

해양삼현전장(유)	-	898,475	477,623	-	-

해양삼현전기과기(유)	139,599	57,774	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	5,686,657	-	-

합 계	77,247,744	10,490,881	9,756,672	183,021	15,891,667

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	4,315,599	508,938	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	679,553	739,774	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	654,304	537,420	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	64,882,690	928,194	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	1,679,040	968,912	-	-

티에이치엔제삼차(유)	-	10,849	-	16,517	5,508,333

티에이치엔제사차(유)	-	41,907	-	36,411	14,600,000

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	125,712	831,342	165,783	-

서상전자장배(유)	-	259,457	488,685	-	-

해양삼현전장(유)	-	971,237	478,094	-	-

해양동승전장(유)	106,131	55,793	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	936,567	3,835,285	-	-	-

합 계	66,579,692	13,440,046	4,015,745	220,217	20,108,333

(*1) 청도삼승전장(유)의 기타채권 중 1,157,800천원(전기말:1,118,100천원)은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 2,315,600천원은 장기대여금입니다. 당기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 매출채권 3,442백만원,미수금 1,207백만원 (전기말: 매출채권 1,429백만원, 미수금 1,207백만원)이며, 상기채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다. 당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 46 백 만원(전기말: 47백만원)은 사내근로복지기금 에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액 등 입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위:천원)

당 기	장ㆍ단기대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	1,118,100	39,700	-	1,157,800	17,764	51,280

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,400,700	85,100	2,315,600	28,059	28,059

전 기	장ㆍ단기대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	1,071,400	46,700	-	1,118,100	16,961	36,781

(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY, USD, BRL)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당기말	전기말	비고

종속기업	청도삼승전장(유)	청도신한은행(*)	2019년 5월 22일	-	CNY 3,000,000	지급보증서(*)

티에이치엔제삼차(유)	현대커머셜	2019년 7월 1일	-	5,200,000	채무 연대보증

현대캐피탈	-	3,900,000

SBI저축은행	-	6,500,000

키움저축은행	-	3,900,000

애큐온저축은행	-	3,900,000

KB캐피탈	-	2,600,000

티에이치엔제사차(유)	현대커머셜	2020년 7월 31일	975,000	975,000	채무 연대보증

현대캐피탈	975,000	975,000

한화저축은행	2,600,000	2,600,000

아주저축은행	2,600,000	2,600,000

참저축은행	2,600,000	2,600,000

SBI저축은행	5,200,000	5,200,000

푸른저축은행	5,850,000	5,850,000

오릭스캐피탈	2,600,000	2,600,000

티에이치엔제오차(유)	SBI저축은행	2021년 7월 31일	6,500,000	-	채무 연대보증

애큐온저축은행	5,200,000	-

현대커머셜	5,200,000	-

(*) 종속회사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증서에 대하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17 및 18 참조).

(6) 로열티계약당기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 154백만원(전기: 113백만원)을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 수수료수익당기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 684백만원(전기:436백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(8) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 1,565 백 만원 (전기: 1,632백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(9) 상품매출계약당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당기 매입액은 6 3,702백 만원 (전기: 45,133백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었으며 당기에 2,276백만원을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(10) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	2,792,053	3,042,161

퇴직급여	555,681	1,131,151

합계	3,347,734	4,173,312

35. 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정(단위: 천원)

구분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	414,770

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	277,878

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	136,892

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	65,220

비유동 리스부채	71,672

합계	136,892

(3) 사용권자산의 측정사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 136,892원 증가 - 리스부채: 136,892원 증가