티에이치엔 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 분기말 2021년 03월 31일 현재
제35 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합 계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	95.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*1)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	100.0	100.0	베트남	12월	자동차부품제조업

(*1) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(*2) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다. 또한 당기에 해외생산기지 확대를 위하여 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	9,385,987	2,080,839	7,305,148	1,975,452	(109,138)	122,438

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	62,099,639	111,857,625	(49,757,986)	14,211,097	(10,242,397)	(6,742,568)

THN PARAGUAY S.A.	129,499,578	118,710,289	10,789,289	16,343,396	325,594	1,636,998

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	22,032,565	16,740,875	5,291,690	3,667,358	410,259	561,887

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	14,023,875	1,099,515	12,924,360	3,585,491	314,576	761,622

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	344,138	63,698	280,440	-	(149,753)	(149,753)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	9,564,242	2,381,533	7,182,709	1,956,496	(116,885)	171,141

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	54,240,782	97,256,200	(43,015,418)	13,086,831	(23,369,564)	(13,286,708)

THN PARAGUAY S.A.	108,114,269	98,961,978	9,152,291	14,540,989	61,216	445,240

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	24,356,635	19,626,832	4,729,803	2,522,164	147,604	437,612

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	13,454,029	1,239,449	12,214,580	2,547,564	(115,323)	296,110

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	421,693	6,645	415,048	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제사차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 티에이치엔제오차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 미래에셋대우주식회사가 발행한 수익권증서(권면액: 16,900백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말이 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2021년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,351,325	13,351,325	16,819,123	16,819,123

단기금융자산	23,608,249	23,608,249	20,779,322	20,779,322

매출채권	40,214,238	40,214,238	32,406,469	32,406,469

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,980,127	22,980,127	20,687,291	20,687,291

기타유동수취채권	2,952,307	2,952,307	2,462,504	2,462,504

기타비유동수취채권(*1)	4,043,369	4,043,369	3,956,170	3,956,170

소계	107,149,615	107,149,615	97,110,879	97,110,879

금융부채

매입채무	62,812,517	62,812,517	61,984,971	61,984,971

단기차입금	55,786,178	55,786,178	42,332,476	42,332,476

유동성장기차입금	10,493,396	10,493,396	10,613,448	10,613,448

기타유동지급채무	9,150,766	9,150,766	8,878,047	8,878,047

장기차입금	48,368,667	48,368,667	47,823,088	47,823,088

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타비유동지급채무(*1)	5,490,198	5,490,198	5,552,360	5,552,360

기타비유동금융부채	522,181	522,181	522,181	522,181

소계	204,623,903	204,623,903	189,706,571	189,706,571

(*1) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,633,089	-	1,347,037	22,980,126

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,340,254	-	1,347,037	20,687,291

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	21,633,089	19,340,254

현대자동차(주)	15,454,020	13,610,880

현대위아(주)	734,069	509,374

(주)코렌텍	5,445,000	5,220,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	22,980,126	20,687,291

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (주석 12 참조).

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,345,421	32,537,652

손실충당금	(131,183)	(131,183)

매출채권(순액)	40,214,238	32,406,469

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	13,351,325	-	13,351,325	16,819,123	-	16,819,123

금융자산	23,608,249	-	23,608,249	20,779,322	-	20,779,322

기타수취채권	3,149,262	4,043,369	7,192,631	2,659,459	3,956,170	6,615,629

총 장부금액	40,108,836	4,043,369	44,152,205	40,257,904	3,956,170	44,214,074

차감: 손실충당금	(196,955)	-	(196,955)	(196,955)	-	(196,955)

합계	39,911,881	4,043,369	43,955,250	40,060,949	3,956,170	44,017,119

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	83,518,695	71,017,109

브라질	14,753,260	13,086,831

합 계	98,271,955	84,103,940

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	69,302,366	50,840,349

B	13,182,314	17,562,463

합계	82,484,680	68,402,812

7. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	13,351,325	-	13,351,325	-	-	-

장단기금융자산	23,608,249	-	23,608,249	-	-	-

매출채권	40,214,238	-	40,214,238	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	6,995,676	-	6,995,676	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	22,980,127	22,980,127	-	-	-

매입채무	-	-	-	62,812,517	-	62,812,517

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	14,640,964	-	14,640,964

단기차입금	-	-	-	55,786,178	-	55,786,178

유동성장기차입금	-	-	-	10,493,396	-	10,493,396

장기차입금	-	-	-	48,368,667	-	48,368,667

사채	-	-	-	12,000,000	12,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-	522,181	522,181

합계	84,169,488	22,980,127	107,149,615	204,101,722	522,181	204,623,903

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	8,646,984	-	8,646,984	-	-	-

장단기금융자산	19,892,292	-	19,892,292	-	-	-

매출채권	40,872,836	-	40,872,836	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	9,362,749	-	9,362,749	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,579,143	9,579,143	-	-	-

매입채무	-	-	-	52,513,038	-	52,513,038

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	14,483,997	-	14,483,997

단기차입금	-	-	-	58,966,652	-	58,966,652

유동성장기차입금	-	-	-	13,015,853	-	13,015,853

장기차입금	-	-	-	29,907,114	-	29,907,11

사채	-	-	-	7,000,000	7,000,000

합계	78,774,861	9,579,143	88,354,004	175,886,654	-	175,886,654

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	25,613,016	23,257,968

원재료평가손실충당금	(369,207)	(369,237)

부재료	7,023,070	6,642,662

재공품	4,565,599	3,009,534

재공품평가손실충당금	(16,540)	(17,646)

제품	10,426,123	11,689,671

제품평가손실충당금	(369,865)	(382,402)

저장품	2,387,600	2,551,317

미착품	9,350,292	4,642,798

합계	58,610,088	51,024,665

당분기말 현재 연결회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입약정 5,500 백만원(전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,101,256	3,101,256

청도D.H전선(유)(*1)	중국	47.4	997,885	-	-

서상전자장배(유)	중국	47.3	2,879,300	2,740,136	2,740,136

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	3,068,109	3,068,109

해양삼현전기과기(유)(*2)	중국	32.5	3,905,779	2,117,655	-

합계	14,566,023	11,027,156	8,909,501

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,004,270	3,004,270

청도D.H전선(유)(*1)	중국	47.4	997,885	-	-

서상전자장배(유)	중국	47.3	2,879,300	2,643,025	2,643,025

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	3,035,878	3,035,878

해양삼현전기과기(유)(*2)	중국	32.5	3,905,779	2,080,436	-

합계	14,566,023	10,763,609	8,683,173

(*) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 해양삼현전기과기(유)는 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	3,004,270	-	2,643,025	3,035,878	-	8,683,173

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	11,752	(65,594)	-	(53,842)

관계기업 처분손익	-	-	-	-

지분법자본변동	96,986	-	85,359	97,825	-	280,170

-	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,101,256	-	2,740,136	3,068,109	-	8,909,501

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	2,982,318	-	2,546,371	2,794,983	2,197,287	10,520,959

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	19,011	109,305	(55,291)	73,025

관계기업 처분손익	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	120,379	-	102,969	113,880	88,154	425,382

보고기간말 금액	3,102,697	-	2,668,351	3,018,168	2,230,150	11,019,366

10. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	105,684,001	99,416,382

회계정책 변경효과	-

취득	1,579,018	3,869,044

처분	(64,626)	(103,122)

감가상각비	(2,079,604)	(1,919,526)

외화환산조정	2,122,361	767,367

보고기간말 순장부금액	107,241,150	102,030,145

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	60,181,173	11,650,000	9,098,940	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,000,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	12,199,490	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

건물	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권

토지, 건물	7,163,928	1,517,137	12,564,155	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,126,877	1,126,877

단기금융자산	한국외환은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

단기금융자산	한국산업은행

건물(*1)	한국산업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	68,471,978	47,517,214	47,162,585

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	60,331,443	11,650,000	8,332,273	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	12,399,460	중소기업은행	군포공장

823,200	38,104	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

건물	1,501,085	2,003,520	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	164,151

토지, 건물	11,982,965	8,378,854	14,090,922	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,155,868	1,155,868

단기금융자산	8,797,740	8,797,740	7,666,545	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

6,912,510	6,912,510	5,443,127	한국산업은행

건물(*1)	4,386,427	7,833,600	6,047,199	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,512,645	79,634,986	65,759,535

(*1) SH PARTNERS INC.가 연결회사의 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,157,067	1,208,085

취득	1,622	5,300

손상차손	-	-

감가상각비	(5,746)	(10,981)

외환차이	(1,110)	(8,223)

보고기간말 순장부금액	1,151,833	1,194,181

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	55,786,178	42,332,476

유동성장기차입금	10,493,396	10,613,448

소 계	66,279,574	52,945,924

비유동

장기차입금	48,368,667	47,823,088

사채	12,000,000	12,000,000

소 계	60,368,667	59,823,088

총차입금	126,648,241	112,769,012

(*) 차입금에 대해서는 연결회사의 매출채권, 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 8, 10, 11, 21, 22참조). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	112,769,012	98,622,981

차입	13,689,284	11,769,459

차입금의 상환	(1,152,180)	(2,450,302)

기타	1,342,125	947,482

보고기간 말 잔액	126,648,241	108,889,620

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	618,830	773,492

순이자원가	60,095	84,103

종업원 급여에 포함된 총 비용	678,925	857,595

총 비용 중 583백만원(전분기: 737백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 96백만원(전분기: 121백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,420,250	17,079,382

사외적립자산의 공정가치	(9,855,892)	(10,032,990)

재무상태표상 부채	7,564,358	7,046,392

14. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	(4,204,887)	(4,204,887)

합계	(206,062)	(206,062)

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,237,218	2,670,652

장기종업원급여	33,300	24,772

퇴직급여	105,522	177,878

복리후생비	693,910	643,164

여비교통비	18,083	37,459

지급임차료	37,652	137,621

감가상각비	223,231	268,763

운반비	429,020	534,491

소모품비	106,374	83,285

차량관리비	185,790	158,435

지급수수료	2,590,579	2,456,250

판매보증비	204,154	(126,822)

기타	1,339,634	956,010

합계	8,204,467	8,021,958

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	229,926	196,860

배당금수익	221,860	221,860

외환차익	1,611,772	465,245

외화환산이익	15,234,431	6,536,982

수수료수익	-	447,495

유형자산처분이익	-	8,275

잡이익	837,248	1,072,423

합계	18,135,237	8,949,140

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	2,505,585	1,165,705

외화환산손실	19,749,943	23,911,221

유형자산처분손실	-	9,679

기부금	-	7,258

잡손실	87,272	58,249

합계	22,342,800	25,152,112

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	270,705	265,213

금융보증수익	-	-

합계	270,705	265,213

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,032,244	916,773

금융보증비용	-	-

합계	1,032,244	916,773

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율(전분기: 부의 비율)입니다.

19. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 540백만원 은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,080백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(430,667)	(14,800,672)

조 정:

감가상각비	2,079,604	1,919,526

무형자산상각비	5,746	10,981

퇴직급여	678,925	902,774

판매보증비	204,154	(126,822)

대손상각비	-	-

외화환산손실	19,749,943	23,911,221

장기종업원급여	44,059	33,695

관계기업손실	53,842	55,291

유형자산처분손실	-	9,679

이자비용	1,032,244	916,773

외화환산이익	(15,234,431)	(6,536,982)

유형자산처분이익	-	(8,275)

관계기업투자이익	-	(128,315)

배당금수익	(221,859)	(221,860)

이자수익	(270,705)	(265,213)

소계	8,121,522	20,472,473

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	17,450,211	6,097,734

기타유동수취채권	(153,242)	(400,252)

기타유동자산	(1,766,908)	(331,825)

재고자산	(6,199,241)	(3,904,050)

기타비유동수취채권	(891)	7,312

매입채무	(24,118,614)	(11,497,147)

기타지급채무	(223,972)	(5,080,948)

기타유동부채	(3,116,340)	(741,926)

판매보증충당부채	(72,341)	(54,263)

확정급여부채	(220,377)	152,724

당기법인세부채	-	-

기타비유동지급채무	3,333	547

기타비유동부채	(26,210)	(39,390)

소계	(18,444,592)	(15,791,484)

영업으로부터 창출된 현금	(10,753,737)	(10,119,683)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	24,556	877,481

차입금의 유동성대체	990,734	1,834,273

유형자산 취득관련 미지급금	205,992	-

기타비유동수취채권의 유동성대체	37,000	-

기타비유동지급채무의 유동성대체	211,799	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	42,332,476	13,689,284	-	-	(235,582)	55,786,178

유동성장기차입금	10,613,448	(1,152,180)	900,734	-	131,394	10,493,396

장기차입금	47,823,087	-	(900,734)	-	1,446,313	48,368,666

사채	12,000,000	-	-	-	-	12,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	617,127	(213,714)	211,799	-	15,370	630,582

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	4,974,158	-	(211,799)	-	146,303	4,908,662

합계	118,360,296	12,323,390	-	-	1,503,798	132,187,484

21. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

대구광역시	이행보증	1,116,720	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	5,400	5,400

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*)	6,780,597	6,508,416

합계	16,452,717	16,180,536

(*) 외화대출 보증금액은 $5,982,000입니다.

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 6,277,540,000	PYG 6,891,960,000	차입금담보

단기금융자산	하나은행	-	BRL 42,000,000	차입금담보

단기금융자산	한국산업은행	-	BRL 33,000,000	차입금담보

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIALBANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	55,947	-	-	-	2,548,362	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	2,178,960	-

해양삼현전장(유)	-	9,643	-	-	-	1,836,595	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	5,099,339	8,178	-	950,887	736,432	1,026,483	98,412

합계	5,099,339	73,768	-	950,887	736,432	7,590,400	98,412

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	103,840	-	-	-	2,241,403	-

서상전자장배(유)	-	37,472	-	-	-	558,338	-

해양삼현전장(유)	-	128,375	-	-	-	1,053,785	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	2,864,139	9,161	-	885,684	12,521,343	737,564	313,081

합계	2,864,139	278,848	-	885,684	12,521,343	4,591,090	313,081

(*1) 설비임대료, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 24천원(전분기: 11,948백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	454,499	1,014,456	165,783

서상전자장배(유)	-	116,686	919,963	-

해양삼현전장(유)	-	668,176	716,354	-

해양삼현전기과기(유)	136,669	56,562	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,494,570	159,499	2,082,762	100,000

합 계	3,631,239	1,455,422	4,733,535	265,783

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	414,518	983,366	165,783

서상전자장배(유)	-	173,211	811,857	-

해양삼현전장(유)	-	631,882	688,455	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,355,522	-	2,074,754	745,069

합 계	2,486,705	1,273,902	4,558,432	910,852

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 72백 만원(전기말: 71백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 60 백 만원 (전분기: 272백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 25 천원 (전분기: 12,373백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	783,086	884,913

퇴직급여	134,982	116,860

합계	918,068	1,001,773