티에이치엔 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제36기 1분기	매출채권	40,345	131	0.3%

미수금	2,332	197	8.4%

선급금	181	0	0%

합 계	42,858	328	0.8%

제35기	매출채권	32,406	131	0.4%

미수금	1,895	197	10.4%

선급금	302	0	0%

합 계	34,603	328	0.9%

제34기	매출채권	41,683	0	0%

미수금	1,865	149	8.0%

선급금	366	0	0%

합 계	43,914	149	0.3%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	328	149	149

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	179	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	328	328	149

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	36,713	-	-	36,713

특수관계자	3,495	137	-	-	3,632

계	40,208	137	0	0	40,345

구성비율	99.7%	0.3%	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기

자동차부품	제 품	10,056,258	11,307,269	9,257,605

재공품	4,549,059	2,991,889	1,722,754

원재료	25,243,809	22,888,731	16,172,049

부재료	7,023,070	6,642,662	3,578,490

저장품	2,387,600	2,551,317	2,164,961

미착품	9,350,291	4,642,797	3,811,557

합 계	58,610,087	51,024,665	36,707,416

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.51%	18.25%	13.83%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.24회	7.01회	9.80회

(2) 재고자산의 실사내용

1).실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2021년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질 , 파라과이, 필리핀 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 3분기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않은 자체 실사하였으며, 기말실사 시에는 외부감사인 입회예정입니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	10,426,123	-369,865	10,056,258	-

재공품	4,565,599	-16,540	4,549,059	-

원재료	25,613,016	-369,207	25,243,809	-

부재료	7,023,070	7,023,070	-

저장품	2,387,600	2,387,600	-

미착품	9,350,291	9,350,291	-

합 계	59,365,699	-755,611	58,610,088	-

다. 공정가치(연결기준)

2021년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,351,325	13,351,325	16,819,123	16,819,123

단기금융자산	23,608,249	23,608,249	20,779,322	20,779,322

매출채권	40,214,238	40,214,238	32,406,469	32,406,469

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,980,127	22,980,127	20,687,291	20,687,291

기타유동수취채권	2,952,307	2,952,307	2,462,504	2,462,504

기타비유동수취채권(*1)	4,043,369	4,043,369	3,956,170	3,956,170

소계	107,149,615	107,149,615	97,110,879	97,110,879

금융부채

매입채무	62,812,517	62,812,517	61,984,971	61,984,971

단기차입금	55,786,178	55,786,178	42,332,476	42,332,476

유동성장기차입금	10,493,396	10,493,396	10,613,448	10,613,448

기타유동지급채무	9,150,766	9,150,766	8,878,047	8,878,047

장기차입금	48,368,667	48,368,667	47,823,088	47,823,088

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타비유동지급채무(*1)	5,490,198	5,490,198	5,552,360	5,552,360

기타비유동금융부채	522,181	522,181	522,181	522,181

소계	204,623,903	204,623,903	189,706,571	189,706,571

(*1) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,633,089	-	1,347,037	22,980,126

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,340,254	-	1,347,037	20,687,291

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

라 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티에이치엔	회사채	사모	2019년 05월 30일	5,500	4.02%	-	2022년 05월 30일	미상환	-

(주)티에이치엔	회사채	사모	2019년 06월 27일	1,500	3.93%	-	2022년 06월 27일	미상환	-

(주)티에이치엔	회사채	사모	2020년 06월 26일	5,000	3.33%	-	2023년 06월 25일	미상환	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	12,000	-	-	-	-	-	12,000

합계	-	12,000	-	-	-	-	-	12,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-