티에이치엔 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기3분기	매출채권	43,797	131	0.3%

미수금	2,896	197	6.8%

선급금	5,968	-	-

합 계	52,661	328	0.6%

제36기	매출채권	36,952	131	0.4%

미수금	2,571	197	7.7%

선급금	1,052	-	0%

합 계	40,575	328	0.8%

제35기	매출채권	32,538	131	0.4%

미수금	1,895	197	10.4%

선급금	302	0	0%

합 계	34,735	328	0.9%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	328	328	149

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	179

4. 기말 대손충당금 잔액합계	328	328	328

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,483	-	-	-	41,483

특수관계자	2,052	-	1	131	2,183

계	43,535	-	1	131	43,666

구성비율	99.7%	-	0.0%	0.3%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기

자동차부품	제 품	11,792,987	7,885,815	11,307,269

재공품	5,656,613	5,333,082	2,991,889

원재료	53,579,914	36,520,325	22,888,731

부재료	11,785,282	7,774,640	6,642,662

저장품	4,441,930	2,725,296	2,551,317

미착품	5,339,637	6,957,141	4,642,797

합 계	92,596,363	67,196,299	51,024,665

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.25%	19.77%	18.25%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.75회	5.88회	7.01회

(2) 재고자산의 실사내용

1).실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2022년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질, 파라과이, 동남아 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다.2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 3분기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않은 자체 실사하였으며, 기말실사 시에는 외부감사인 입회예정입니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	12,739,101	(946,114)	11,792,987	-

재공품	5,656,818	(206)	5,656,612	-

원재료	54,200,856	(620,942)	53,579,914	-

부재료	11,785,282	-	11,785,282	-

저장품	4,441,930	-	4,441,930	-

미착품	5,339,637	-	5,339,637	-

합 계	94,163,625	(1,567,262)	92,596,363	-

라. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,659,089	25,659,089	36,535,827	36,535,827

단기금융자산	4,801,542	4,801,542	10,761,293	10,761,293

매출채권	43,665,955	43,665,955	36,820,390	36,820,390

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	5,864,922	5,864,922	4,708,083	4,708,083

기타유동금융자산	1,848,218	1,848,218	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,284,335	17,284,335	20,553,775	20,553,775

기타비유동수취채권(*)	6,763,635	6,763,635	5,631,334	5,631,334

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439

소계	105,937,696	105,937,696	115,233,141	115,233,141

금융부채

매입채무	58,292,313	58,292,313	51,474,936	51,474,936

단기차입금	41,743,789	41,743,789	49,664,752	49,664,752

유동성장기차입금	17,373,399	17,373,399	36,649,405	36,649,405

기타유동지급채무	15,024,409	15,024,409	14,612,332	14,612,332

사채	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

장기차입금	62,659,615	62,659,615	49,888,016	49,888,016

사채(비유동)(*)	7,000,000	7,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동지급채무(*)	6,139,101	6,139,101	6,367,862	6,367,862

소계	213,232,626	213,232,626	220,657,303	220,657,303

(*) 기타비유동수취채권, 사채(비유동) 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,937,297	-	1,347,037	17,284,334

기타비유동금융자산	-	1,848,218	-	1,848,218

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,206,738	-	1,347,037	20,553,775

기타비유동금융자산	-	172,439	-	172,439