티에이치엔 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제39기3분기	매출채권	47,344	-	-

미수금	2,002	346	17.3%

선급금	3,234	-	-

합 계	52,580	346	0.7%

제38기	매출채권	38,245	-	-

미수금	2,525	346	13.7%

선급금	1,882	-	-

합 계	42,652	346	0.8%

제37기	매출채권	28,079	131	0.5%

미수금	1,820	346	19.0%

선급금	1,184	-	-

합 계	31,083	477	1.5%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	346	477	328

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(131)	149

4. 기말 대손충당금 잔액합계	346	346	477

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	43,901	-	-	-	43,901

특수관계자	3,443	-	-	-	3,443

계	47,344	-	-	-	47,344

구성비율	100%	-	-	-	100%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기

자동차부품	제 품	11,088,432	13,757,287	11,230,536

재공품	3,780,852	3,782,324	5,487,245

원재료	71,069,841	59,295,090	52,185,586

부재료	17,843,519	14,062,560	11,447,640

저장품	1,572,824	1,854,200	4,716,545

미착품	10,308,139	6,315,832	5,625,510

합 계	115,663,607	99,067,293	90,693,062

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.90%	24.58%	24.42%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.06회	5.20회	5.05회

(2) 재고자산의 실사내용

1) 실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2024년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질, 파라과이, 동남아 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하에 실시되었습니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	13,453,187	(2,364,756)	11,088,431	-

재공품	3,780,852	-	3,780,852	-

원재료	72,017,131	(947,290)	71,069,841	-

부재료	17,843,519	-	17,843,519	-

저장품	1,572,824	-	1,572,824	-

미착품	10,308,139	-	10,308,139	-

합 계	118,975,652	(3,312,046)	115,663,606	-

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	59,209,981	59,209,981	43,003,927	43,003,927

단기금융자산	1,319,017	1,319,017	1,289,400	1,289,400

매출채권	47,343,981	47,343,981	38,245,099	38,245,099

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	2,764,798	2,764,798	6,036,884	6,036,884

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,033,529	21,033,529	19,944,970	19,944,970

기타비유동수취채권(*)	5,316,128	5,316,128	6,668,396	6,668,396

소계	137,037,434	137,037,434	115,238,676	115,238,676

금융부채

매입채무	81,266,312	81,266,312	69,921,128	69,921,128

단기차입금	49,896,114	49,896,114	42,371,823	42,371,823

유동성장기차입금	12,370,219	12,370,219	21,524,621	21,524,621

기타유동지급채무	42,905,952	42,905,952	46,090,695	46,090,695

장기차입금	25,853,468	25,853,468	39,515,425	39,515,425

사채(비유동)(*)	-	-	7,000,000	7,000,000

자산유동화채무(비유동)	30,000,000	30,000,000	-	-

기타비유동지급채무(*)	9,224,997	9,224,997	9,909,208	9,909,208

소계	251,517,062	251,517,062	236,332,900	236,332,900

(*) 기타비유동수취채권, 사채(비유동) 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,686,492	-	1,347,037	21,033,529

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	18,597,932	-	1,347,037	19,944,969