티에이치엔 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기3분기	매출채권	36,201	87	0.2%

미수금	3,257	2,030	62.3%

선급금	2,997	-	-

합 계	42,455	2,117	4.9%

제37기	매출채권	28,079	131	0.5%

미수금	1,820	346	19.0%

선급금	1,184	-	-

합 계	31,083	477	1.5%

제36기	매출채권	36,952	131	0.4%

미수금	2,571	197	7.7%

선급금	1,052	-	0%

합 계	40,575	328	0.8%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제38기 3분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	477	328	328

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,684	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(44)	149	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,117	477	328

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	31,053	-	-	-	31,053

특수관계자	5,060	-	-	87	5,147

계	36,113	-	-	87	36,201

구성비율	99.8%	-	-	0.2%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기

자동차부품	제 품	13,468,330	11,230,536	7,885,815

재공품	6,252,186	5,487,245	5,333,082

원재료	61,876,077	52,185,586	36,520,325

부재료	15,336,131	11,447,640	7,774,640

저장품	3,312,290	4,716,545	2,725,296

미착품	6,056,523	5,625,510	6,957,141

합 계	106,301,537	90,693,062	67,196,299

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.09%	24.42%	19.77%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.83회	5.05회	5.88회

(2) 재고자산의 실사내용

1) 실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2023년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질, 파라과이, 동남아 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 3분기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않은 자체 실사하였으며, 기말실사시에는 외부감사인 입회예정입니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	14,741,772	(1,273,441)	13,468,331	-

재공품	6,270,304	(18,117)	6,252,187	-

원재료	63,509,299	(1,633,222)	61,876,077	-

부재료	15,475,945	(139,814)	15,336,131	-

저장품	3,312,290	-	3,312,290	-

미착품	6,056,523	-	6,056,523	-

합 계	109,366,132	(3,064,595)	106,301,537	-

라. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,764,798	28,764,798	35,502,008	35,502,008

단기금융자산	1,344,800	1,344,800	2,006,754	2,006,754

매출채권	36,113,129	36,113,129	27,947,629	27,947,629

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	5,144,983	5,144,983	5,163,583	5,163,583

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,003,515	19,003,515	15,762,241	15,762,241

기타비유동수취채권(*)	5,178,484	5,178,484	5,438,948	5,438,948

소계	95,599,709	95,599,709	92,616,340	92,616,340

금융부채

매입채무	67,809,707	67,809,707	69,821,927	69,821,927

단기차입금	38,713,133	38,713,133	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	21,555,016	21,555,016	31,702,843	31,702,843

기타유동지급채무	45,438,566	45,438,566	40,886,342	40,886,342

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	53,490,438	53,490,438	55,761,632	55,761,632

사채(비유동)(*)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*)	9,121,697	9,121,697	8,422,102	8,422,102

소계	243,128,557	243,128,557	249,969,827	249,969,827

(*) 기타비유동수취채권, 사채(비유동) 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,656,478	-	1,347,037	19,003,515

기타유동금융자산	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,415,203	-	1,347,038	15,762,241

기타유동금융자산	-	745,177	-	745,177