티에이치엔 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제37기 분기 2022년 09월 30일 현재
제36기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장 (유)외 8개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 회사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1 시장위험회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 회사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.

4.2 신용위험

회사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 회사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4.3 유동성 위험회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

5. 공정가치

당분기 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,250,878	7,250,878	16,650,721	16,650,721

매출채권	54,362,924	54,362,924	56,263,692	56,263,692

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권	8,150,345	8,150,345	8,150,345	8,150,345

기타유동수취채권	17,376,393	17,376,393	13,159,008	13,159,008

기타유동금융자산	1,848,218	1,848,218	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,284,334	17,284,334	20,553,775	20,553,775

기타비유동수취채권(*)	1,899,403	1,899,403	5,239,751	5,239,751

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439

소계	108,222,495	108,222,495	120,239,731	120,239,731

금융부채

매입채무	62,144,035	62,144,035	55,336,020	55,336,020

단기차입금	36,000,000	36,000,000	36,600,000	36,600,000

유동성장기차입금	80,000	80,000	22,674,880	22,674,880

기타유동지급채무	3,343,364	3,343,364	3,241,566	3,241,566

사채	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

자산유동화채무	15,666,667	15,666,667	12,000,000	12,000,000

장기차입금	20,430,214	20,430,214	17,816,361	17,816,361

사채(비유동)(*)	7,000,000	7,000,000	5,000,000	5,000,000

자산유동화채무(비유동)(*)	20,333,333	20,333,333	17,000,000	17,000,000

기타비유동지급채무(*)	1,619,605	1,619,605	1,236,386	1,236,386

소계	171,617,218	171,617,218	177,905,213	177,905,213

(*) 기타비유동수취채권, 사채(비유동), 자산유동화채무(비유동) 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,937,297	-	1,347,037	17,284,334

기타유동금융자산	-	1,848,218	-	1,848,218

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,206,738	-	1,347,037	20,553,775

기타비유동금융자산	-	172,439	-	172,439

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	15,937,297	19,206,738

현대자동차(주)	12,512,085	14,816,010

현대위아(주)	572,212	760,728

(주)코렌텍	2,853,000	3,630,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	17,284,334	20,553,775

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,494,107	56,394,875

손실충당금	(131,183)	(131,183)

장기매출채권	28,399,140	28,399,140

손실충당금	(20,248,795)	(20,248,795)

매출채권(순액)	62,513,269	64,414,037

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	7,250,878	-	7,250,878	16,650,721	-	16,650,721

장기금융자산	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

기타수취채권	19,257,591	1,899,403	21,156,995	15,040,206	5,239,751	20,279,957

총 장부금액	26,508,470	1,949,403	28,457,873	31,690,927	5,289,751	36,980,678

차감: 손실충당금	(1,881,198)	-	(1,881,198)	(1,881,198)	-	(1,881,198)

상각후원가	24,627,272	1,949,403	26,576,675	29,809,729	5,289,751	35,099,480

6.3. 사용제한예금(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	비 고

장기금융자산	국민은행	50,000	50,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	50,000	50,000

7. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	238,180,177	236,711,899

브라질	294,580	898,315

파라과이	32,049,963	33,105,710

기타	2,809,729	-

합 계	273,334,449	270,715,924

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	172,493,652	171,386,322

B	31,261,914	33,123,353

C	32,344,542	33,402,188

합 계	236,100,108	237,911,863

8. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,250,878	-	-	7,250,878	-

매출채권	54,362,924	-	-	54,362,924	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-

장기매출채권	8,150,345	-	-	8,150,345	-

기타수취채권(비유동포함)	19,275,797	-	-	19,275,797	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,284,334	17,284,334	-

기타유동금융자산(비유동포함)	-	1,848,218	1,848,218	-

매입채무	-	-	-	-	62,144,035

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	4,962,969

단기차입금	-	-	-	-	36,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	80,000

장기차입금	-	-	-	-	20,430,214

사채(비유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	36,000,000

합 계	89,089,944	17,284,334	1,848,218	108,222,496	171,617,218

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	16,650,721	-	-	16,650,721	-

매출채권	56,263,692	-	-	56,263,692	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-

장기매출채권	8,150,345	-	-	8,150,345	-

기타수취채권(비유동포함)	18,398,758	-	-	18,398,758	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,553,775	-	20,553,775	-

기타유동금융자산(비유동포함)	-	-	172,439	172,439	-

매입채무	-	-	-	-	55,336,020

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	4,477,952

단기차입금	-	-	-	-	36,600,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	22,674,880

장기차입금	-	-	-	-	17,816,361

사채(유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	29,000,000

합 계	99,513,516	20,553,775	172,439	120,239,730	177,905,213

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	(3,269,441)	238,001

배당수익	431,440	292,750

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비	-	(4,829,511)

외화환산이익(손실)	10,012,498	8,958,432

외환차익(차손)	4,070,500	471,857

이자수익	333,192	168,478

손상차손	(273,000)	-

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익(손실)	1,675,780	133,003

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,241,644)	(2,268,371)

외화환산이익(손실)	(2,685,568)	(695,353)

외환차익(차손)	(2,393,993)	430,003

금융보증수익(비용)	(395,907)	(273,313)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	-	522,181

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

9. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	38,451,016	25,766,794

(원재료평가손실충당금)	(619,397)	(423,318)

부재료	11,785,282	7,774,640

재공품	1,150,888	882,801

제품	10,372,011	6,569,738

(제품평가손실충당금)	(939,491)	(232,995)

저장품	718,141	917,113

미착품	167,384	474,046

합계	61,085,834	41,728,819

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원 (전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,600백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.

당분기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기선수금과 관련하여 20,040백만원을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	92.5	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	22,148,692	100.0	19,745,067

산동삼신전자(유)(*1)	중국	100.0	3,869,440	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	16,082,207	95.4	16,082,207

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	4,123,644	90.0	4,123,644

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	6,537,339	100.0	6,558,118

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	베트남	60.1	8,392,566	100.0	3,381,669

온기업자동차부품11호(유)(*3)	한국	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔유한회사(*3)	한국	-	-	-	-

소계	68,179,492	56,916,310

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	49.0	2,287,885

청도D.H전선(유)(*4)	47.4	-	47.4	-

서상전자장배(유)	49.0	3,080,608	49.0	3,080,608

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	49.0	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*4)	32.5	-	32.5	-

소계	7,793,611	7,793,611

합계	75,973,103	64,709,921

(*1) 산동삼신전자(유)는 당기 신설 종속기업입니다.(*2) 당분기 종속기업 유상증자시 불균등유상증자(기타특수관계자인 (주)제이에스엔의 유상증자참여)로 지분율이 하락하였습니다. (*3) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	56,916,310	7,793,611	27,366,370	7,592,303

취득	11,283,961	-	2,911,263	201,308

처분	(20,779)	-	-	-

보고기간말 장부금액	68,179,492	7,793,611	30,277,633	7,793,611

11. 기타유동금융자산(파생금융상품)

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산(파생금융상품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당분기말	전기말

자산	자산

통화스왑	신한은행	USD 5,982,000	1,170.00	2.43%	2020.09.25	2023.09.18	1,848,218	172,439

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	71,290,094	68,218,565

취득	7,997,396	4,644,403

감소	(287)	(290,368)

감가상각비	(2,576,391)	(2,468,143)

보고기간말 순장부금액	76,710,812	70,104,457

(2) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	65,375,396	11,650,000	12,882,974	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,600,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	10,627,240	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

합계	65,375,396	50,993,200	39,410,214

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	61,190,027	11,650,000	10,391,661	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	5,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	11,599,580	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

합계	61,190,027	44,873,200	32,791,241

13. 무형자산 당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,090,083	1,090,083

취득	-	-

보고기간말 순장부금액	1,090,083	1,090,083

14. 차입금(1) 차입금의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	36,000,000	36,600,000

유동성장기차입금	80,000	22,674,880

사채	5,000,000	7,000,000

소 계	41,080,000	66,274,880

비유동

장기차입금	20,430,214	17,816,361

사채(비유동)	7,000,000	5,000,000

소 계	27,430,214	22,816,361

합 계	68,510,214	89,091,241

차입금에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 12, 24, 25 참조). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	89,091,241	81,579,314

차입	184,149,400	-

상환	(206,221,740)	(7,471,348)

환율변동	1,491,313	579,656

보고기간 말 잔액	68,510,214	74,687,622

15. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	온기업자동차부품11호 유한회사	2021.05.28~2024.05.28	분할상환	5.5	20,000,000	29,000,000

ABL 대출약정	우리온기업제15호티에이치엔유한회사	2022.08.12~2025.02.12	분할상환	7.0	16,000,000	-

합계	36,000,000	29,000,000

차감: 비유동항목	(20,333,333)	(17,000,000)

유동항목	15,666,667	12,000,000

- 온기업자동차부품11호 유한회사

현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2021년 5월 28일)로부터 신탁종료일 (2024년 5월 28일)까지 주식회사 미래에셋증권과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 미래에셋증권이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화계획에 따라 온기업자동차부품11호 유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

또한 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,000백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

- 우리온기업제15호티에이치엔유한회사

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2022년 8월 12일)로부터 신탁종료일 (2025년 2월 12일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 16,000백만원)를 자산유동화계획에 따라 우리온기업제15호티에이치엔유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

(2) 자산유동화채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	29,000,000	-

차입	16,000,000	30,000,000

상환	(9,000,000)	-

보고기간 말 잔액	36,000,000	30,000,000

16. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	660,922	1,982,767	618,830	1,856,490

순이자원가	66,950	200,850	60,095	180,284

종업원 급여에 포함된 총 비용	727,872	2,183,617	678,925	2,036,774

총비용 중 1,829백만원(전분기: 1,735백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 354백만원 (전분기: 302백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 34백만원(전분기: 4백만원)입니다. 33백만원(전분기: -백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1백만원(전분기:1백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,932,929	18,957,661

사외적립자산의 공정가치	(11,892,313)	(12,039,804)

재무상태표상 부채	9,040,616	6,917,857

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 47백만원(전기말: 47백만원)이 포함된 금액입니다.

17. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

18. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,542,354	4,558,439	1,317,509	3,921,809

장기종업원급여	4,152	12,455	33,300	99,901

퇴직급여	(157,552)	355,321	111,707	301,680

복리후생비	147,317	397,269	120,433	426,761

여비교통비	24,254	76,826	60,246	74,052

지급임차료	4,854	25,012	18,466	59,435

감가상각비	103,372	284,498	70,091	182,498

운반비	127,448	400,902	119,360	376,755

소모품비	28,689	90,371	18,637	108,328

차량관리비	176,981	494,796	131,519	376,853

지급수수료	2,108,610	5,588,883	1,776,882	5,515,523

판매보증비	89,558	23,355	85,013	363,751

대손상각비	-	-	3,685,697	4,829,511

기타	97,923	775,304	299,152	819,684

합계	4,297,960	13,083,431	7,848,012	17,456,541

19. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	279,133	837,398	253,376	731,166

배당금수익	70,890	431,440	70,890	292,750

외환차익	2,486,322	3,795,313	106,476	1,099,902

외화환산이익	5,083,465	9,878,642	6,203,506	8,964,647

로열티수익	215,006	629,696	43,815	66,938

유형자산처분이익	3,181	3,181	135,429	172,146

기타	1,042,716	2,951,231	1,141,364	3,007,311

합계	9,180,713	18,526,901	7,267,791	14,334,859

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,399,800	2,418,431	170,077	198,042

외화환산손실	539,077	1,194,255	1,090,031	701,568

유형자산처분손실	-	287	104,006	133,300

잡손실	43,297	141,287	857	11,221

합계	1,982,174	3,754,260	1,364,970	1,044,131

20. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	136,269	333,192	97,343	168,478

외환차익(금융)	95,219	299,625	-	-

외화환산이익(금융)	(111,607)	133,856	-	-

금융보증수익	-	-	2,831	2,831

파생상품평가이익	931,832	1,675,780	346,393	655,184

합계	1,051,713	2,442,453	446,567	826,493

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,207,164	3,241,644	948,794	2,268,371

외화환산손실(금융)	848,846	1,491,313	-	-

금융보증비용	64,780	395,907	276,144	276,144

기타금융자산손상차손	-	273,000	-	-

합계	2,120,790	5,401,864	1,224,938	2,544,515

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18%(전분기 예상법인세율: 18%)입니다.

22. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 540백만원).

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	23,539,441	21,625,847

조 정:

감가상각비	2,576,391	2,468,143

퇴직급여	2,217,782	2,040,462

장기종업원급여	159,165	132,178

판매보증비	23,355	363,751

외화환산손실	1,194,255	701,568

대손상각비	-	4,829,511

금융보증비용	395,907	276,144

이자비용	3,241,644	2,268,371

외화환산손실(금융)	1,491,313	-

유형자산처분손실	287	133,300

기타금융자산손상차손	273,000	-

잡손실	23,600	-

외화환산이익	(9,878,642)	(8,964,647)

배당금수익	(431,440)	(292,750)

금융보증수익	-	(2,831)

파생상품평가이익	(1,675,780)	(655,184)

이자수익	(333,192)	(168,477)

유형자산처분이익	(3,181)	(172,146)

외화환산이익(금융)	(133,856)	-

소계	(859,393)	2,957,392

매출채권	9,603,829	(10,779,713)

기타유동수취채권	1,752,005	(751,786)

기타유동자산	(274,098)	(230,870)

재고자산	(19,357,015)	(5,350,753)

기타비유동수취채권	-	(666,329)

매입채무	5,613,548	(11,312,472)

기타지급채무	(174,050)	(991,809)

기타유동부채	2,029,561	(3,197,701)

충당부채	(217,464)	(235,137)

확정급여부채	(264,583)	(481,027)

기타비유동지급채무	63,878	81,263

기타비유동부채	16,584,450	(103,480)

정부보조금	(149,187)	-

소계	15,210,874	(34,019,815)

영업으로부터 창출된 현금	37,890,922	(9,436,575)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,685,429	621,158

차입금 등의 유동성대체	18,893,527	27,562,410

유형자산 취득관련 미지급금	(230,782)	662,697

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	36,600,000	(600,000)	-	-	36,000,000

유동성장기차입금	22,674,880	(23,821,740)	1,226,860	-	80,000

장기차입금	17,816,361	2,349,400	(1,226,860)	1,491,313	20,430,214

자산유동화채무(유동)	12,000,000	(9,000,000)	12,666,667	-	15,666,667

자산유동화채무(비유동)	17,000,000	16,000,000	(12,666,667)	-	20,333,333

사채(유동)	7,000,000	(7,000,000)	5,000,000	-	5,000,000

사채(비유동)	5,000,000	7,000,000	(5,000,000)	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	282,420	(163,622)	147,270	-	266,068

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	211,250	-	(147,270)	70,704	134,684

합계	118,584,911	(15,235,962)	-	1,562,017	104,910,966

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	24,833,333	(2,833,333)	-	-	22,000,000

유동성장기차입금	9,337,985	(4,638,015)	17,562,410	-	22,262,380

장기차입금	35,407,996	-	(17,562,410)	579,656	18,425,242

자산유동화채무(유동)	-	-	10,000,000	-	10,000,000

자산유동화채무(비유동)	-	30,000,000	(10,000,000)	-	20,000,000

사채	-	-	7,000,000	-	7,000,000

사채(비유동)	12,000,000	-	(7,000,000)	-	5,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	117,400	(35,535)	202,370	-	284,235

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	179,870	50,000	(202,370)	210,000	237,500

합계	81,876,584	22,543,117	-	789,656	105,209,357

24. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

중소기업은행	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	3,200,000	3,600,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	3,200,000	3,600,000

대구광역시	이행보증	-	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	5,400

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	45,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	30,000	30,000

(주)오토노머지에이투지	계약보증보험	-	30,000

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*1)	8,582,974	7,091,661

신용보증기금	신한은행	차입금보증(*2)	3,421,998	-

합계	17,830,972	14,468,781

(*1) 외화대출 보증금액은 USD 5,982,000입니다.(*2) 차입금 보증금액은 USD 2,385,000입니다.

25. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd온기업자동차부품11호 유한회사(*1)산동삼신전자(유)(*2)우리온기업제15호티에이치엔유한회사(*1)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd온기업자동차부품11호 유한회사(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.(*2) 산동삼신전자(유)는 당기 신설 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	44,811	-	15,860	-	502,976	-

산동삼진전장(유)	-	402,600	-	-	-	4,722,475	-

산동삼신전자(유)	-	-	-	-	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	294,580	4,414	629,696	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	32,049,963	1,033,429	628,655	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	75,154	2,352,391	-	42,319	-	9,027,549	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	497,783	-	196,332	-	2,683,535	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	1,023,603

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	-	-	-	153,425

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	27,236	-	-	-	1,776,422	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	6,377,693	-

해양삼현전장(유)	-	50,640	-	-	-	5,215,043	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	2,894,610	24,528	-	2,838,791	1,910,911	3,109,552	633,588

합계	35,314,307	4,437,832	1,258,351	3,093,302	1,910,911	33,415,245	1,810,616

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	73,040	-	41,538	-	494,579	-

산동삼진전장(유)	-	229,815	-	-	-	6,028,982	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	296,479	17,858	66,938	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	33,105,710	666,082	458,272	-	-	-	12,482

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	803,069	-	39,448	-	8,362,680	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	763,114	-	62,359	-	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	569,589

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	83,598	-	-	-	7,185,514	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	6,102,362	-

해양삼현전장(유)	-	37,989	-	-	-	5,279,119	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	2,533,376	19,927	-	3,051,326	1,846,386	3,149,331	273,477

합계	35,935,565	2,694,492	525,210	3,194,671	1,846,386	36,602,567	855,548

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 전분기 매입액 중 25천원은 손익계산서상 상계처리되었습니다.회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	1,702,677	294,421	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	193,430	1,458,310	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	236,627	1,350,732	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	55,019,888	2,257,814	134,759	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	82,848	3,601,623	1,963,953	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*3)	-	5,906,040	421,081	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	9,041	20,000,000

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	55,233	16,000,000

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	168,516	1,073,898	-	-

서상전자장배(유)	-	75,069	887,297	-	-

해양삼현전장(유)	-	944,965	682,655	-	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	67,947	-	-	-

합 계	55,470,546	16,323,104	6,916,374	65,780	36,000,000

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	2,314,812	220,245	1,719	-

산동삼진전장(유)	-	635,160	1,440,761	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	156,950	575,537	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	57,268,151	5,018,445	59,251	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	1,284,126	1,316,064	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*3)	-	5,732,352	166,855	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	17,479	29,000,000

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	188,270	863,158	-	-

서상전자장배(유)	-	62,025	894,769	-	-

해양삼현전장(유)	-	760,807	715,800	-	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	1,028,628	100,000	-

합 계	57,556,284	16,625,825	6,705,531	119,198	29,000,000

(*1) 청도삼승전장(유)의 전기말 기타채권 중 592,750천원은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 1,434,800천원(전기말:1,185,500천원)은 단기대여금입니다.(*3) THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 의 기타채권 중 5,739,200천원(전기말: 4,742,000천원)은 단기대여금입니다.

당분기말 현재 종속회사 등 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 20,380백만원, 미수금 1,739백만원 (전기말: 매출채권 20,380백만원, 미수금 1,739백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	592,750	-	592,750	-	23,924	15,860

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	1,185,500	249,300	-	1,434,800	45,135	42,319

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	4,742,000	3,402,000	2,404,800	5,739,200	8,473	196,332

온기업자동차부품11호 유한회사	(29,000,000)	-	(9,000,000)	(20,000,000)	(9,041)	(1,023,603)

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	(16,000,000)	-	(16,000,000)	(55,233)	(153,425)

전분기 및 전분기말	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	1,088,000	48,450	544,000	592,450	2,428	28,500

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	1,088,000	96,900	-	1,184,900	597	39,448

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	4,739,600	-	4,739,600	62,718	62,359

온기업자동차부품11호 유한회사	-	(30,000,000)	-	(30,000,000)	(13,562)	(569,589)

회사는 당분기에 해외생산능력 확대를 위하여 산동삼진전장(유)에 USD 2,000,000 (전기: 산동삼진전장(유)에 USD 3,000,000과 서상전자장배(유)에 USD 178,000), THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd에 USD 4,200,000(전기: THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd에 USD 2,630,000과 THN AUTOPARTS PHILIPPINES IN C.에 USD 2,400,000), 산동삼신전자(유)에 USD 3,000,000을 출자하였습니다.회사는 해외현지법인의 재무구조 개선 등을 위하여 전기에 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 USD 29,567,800을 출자하였고, 또한 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.가 보유하고 있던 THN PARA GUAY S.A. 지분 90% 전부를 USD 7,597,000에 매수하였습니다.당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 46백만원(전기말: 57백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액등 입니다.

(5) 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	당분기말	전기말	비 고

종속기업	온기업자동차부품11호 유한회사	중소기업은행	39,000,000	39,000,000	채무 연대보증

종속기업	우리온기업제15호티에이치엔유한회사	우리은행	16,000,000	-	채무 연대보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	SHINHAN BANK VIETNAM	USD 3,000,000	USD 3,000,000	차입금 지급보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	SHINHAN BANK SINGAPORE	USD 2,650,000	-	차입금 지급보증

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 로열티계약

당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기에 630백만원(전분기: 67백만원)을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 수수료수익당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN PARAGUAY S.A 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기에 629백만원(전분기: 458백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(8) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 따라 당분기에 370백만원(전분기: 148백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(9) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,273,208	1,981,081

퇴직급여	463,513	404,947

합계	2,736,721	2,386,028