티에이치엔 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제37기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합 계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)(*2)	중국	-	92.5	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	95.4	12월

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	90.0	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	100.0	12월

산동삼진전장(유)	중국	100.0	100.0	12월

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	60.1	60.1	12월

산동삼신전자(유)	중국	100.0	100.0	12월

온기업자동차부품11호(유)(*1)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

우리온기업제15호티에이치엔(유)(*1)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 이사회의 승인에 의하여 종속기업 청도삼승전장(유)를 매각하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를, 2021년 1월에 베트남 현지법인인 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다. 또한 전기에 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼신전자(유)를 설립하였습니다. 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)(*1)	-	-	-	2,290,561	(1,822,063)	(1,780,431)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	42,463,203	56,867,518	(14,404,315)	79,232,036	18,079,648	15,070,618

THN PARAGUAY S.A.	57,425,203	40,778,390	16,646,813	55,921,005	1,205,753	2,210,123

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	29,756,996	20,220,780	9,536,216	19,580,603	246,209	578,726

산동삼진전장(유)	21,221,235	4,211,674	17,009,561	19,780,433	1,776,187	2,005,218

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	35,081,813	17,910,025	17,171,789	12,086,861	(2,481,759)	(2,235,552)

산동삼신전자(유)	7,518,840	1,540,031	5,978,809	2,067,288	(2,026,319)	(2,137,134)

온기업자동차부품11호(유)	9,046,110	9,046,110	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔(유)	11,374,630	11,374,630	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 회사는 이사회의 승인에 의하여 종속기업 청도삼승전장(유)를 매각하하였습니다.

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	7,222,897	498,635	6,724,262	4,946,229	(780,200)	(268,290)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	33,899,510	63,374,443	(29,474,933)	75,353,196	12,007,214	9,391,993

THN PARAGUAY S.A.	68,723,289	54,286,599	14,436,690	60,649,550	2,158,039	4,343,317

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	24,958,911	16,001,421	8,957,490	11,894,244	(84,684)	450,469

산동삼진전장(유)	19,252,329	4,247,987	15,004,342	11,886,855	(3,003,994)	(480,536)

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	28,451,340	17,867,132	10,584,208	4,125,646	(1,896,416)	(178,715)

산동삼신전자(유)	3,765,567	846,770	2,918,797	-	-	-

온기업자동차부품11호(유)	17,010,247	17,010,247	-	-	-	-

우리온기업제15호티에이치엔(유)	16,061,370	16,061,370	-	-	-	-

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 온기업자동차부품11호 유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 중소기업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 우리온기업제15호티에이치엔 유한회사는 연결회사의 자동차부품등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 16,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말이 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 연결회사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1 시장위험연결회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 연결회사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.

4.2 신용위험

연결회사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 연결회사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4.3 유동성 위험연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.

5. 공정가치

2023년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,764,798	28,764,798	35,502,008	35,502,008

단기금융자산	1,344,800	1,344,800	2,006,754	2,006,754

매출채권	36,113,129	36,113,129	27,947,629	27,947,629

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	5,144,983	5,144,983	5,163,583	5,163,583

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,003,515	19,003,515	15,762,241	15,762,241

기타비유동수취채권(*)	5,178,484	5,178,484	5,438,948	5,438,948

소계	95,599,709	95,599,709	92,616,340	92,616,340

금융부채

매입채무	67,809,707	67,809,707	69,821,927	69,821,927

단기차입금	38,713,133	38,713,133	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	21,555,016	21,555,016	31,702,843	31,702,843

기타유동지급채무	45,438,566	45,438,566	40,886,342	40,886,342

유동성사채	-	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	53,490,438	53,490,438	55,761,632	55,761,632

사채(*)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*)	9,121,697	9,121,697	8,422,102	8,422,102

소계	243,128,557	243,128,557	249,969,827	249,969,827

(*1) 기타비유동수취채권, 사채 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,656,478	-	1,347,037	19,003,515

기타유동금융자산	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,415,203	-	1,347,037	15,762,240

기타유동금융자산	-	745,177	-	745,177

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	17,656,478	14,415,204

현대자동차(주)	13,539,990	10,704,390

현대위아(주)	606,488	470,814

(주)코렌텍	3,510,000	3,240,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	19,003,515	15,762,241

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,200,533	28,078,812

손실충당금	(87,404)	(131,183)

매출채권(순액)	36,113,129	27,947,629

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	28,764,798	-	28,764,798	35,502,008	-	35,502,008

금융자산	1,344,800	50,000	1,394,800	2,006,754	50,000	2,056,754

기타수취채권	7,175,024	5,178,484	12,353,508	5,163,583	5,438,948	10,602,531

총 장부금액	37,284,622	5,228,484	42,513,106	42,672,345	5,488,948	48,161,293

차감: 손실충당금	(2,030,042)	-	(2,030,042)	(345,798)	-	(345,798)

합계	35,254,580	5,228,484	40,483,064	42,326,547	5,488,948	47,815,495

7. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	337,362,848	253,169,345

남미	79,840,623	75,503,854

기타	417,934	2,809,729

합 계	417,621,405	331,482,928

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	284,937,772	180,580,110

B	68,738,268	46,796,039

합계	353,676,040	227,376,149

8. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	28,764,798	-	-	28,764,798	-	-

장단기금융자산	1,394,800	-	-	1,394,800	-	-

매출채권	36,113,129	-	-	36,113,129	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,323,467	-	-	10,323,467	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	19,003,515	-	19,003,515	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	67,809,707	67,809,707

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	54,560,263	54,560,263

단기차입금	-	-	-	-	38,713,133	38,713,133

유동성장기차입금	-	-	-	-	21,555,016	21,555,016

장기차입금	-	-	-	-	53,490,438	53,490,438

사채(유동 포함)	-	-	-	-	7,000,000	7,000,000

합계	76,596,194	19,003,515	-	95,599,709	243,128,557	243,128,557

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	35,502,008	-	-	35,502,008	-	-

매출채권	27,947,629	-	-	27,947,629	-	-

장단기금융자산	2,056,754	-	-	2,056,754	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,602,531	-	-	10,602,531	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,762,241	-	15,762,241	-	-

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177	-	-

매입채무	-	-	-	-	69,821,927	69,821,927

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	49,308,444	49,308,444

단기차입금	-	-	-	-	31,374,981	31,374,981

유동성장기차입금	-	-	-	-	31,702,843	31,702,843

장기차입금	-	-	-	-	55,761,632	55,761,632

사채(유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

합계	76,108,922	15,762,241	745,177	92,616,340	249,969,827	249,969,827

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	3,241,274	(3,269,441)

배당수익	579,665	431,440

상각후원가로 측정하는 금융자산

외화환산이익(손실)	2,578,386	16,512,563

외환차익(차손)	1,833,143	4,663,498

이자수익	762,771	460,002

손상차손	-	(273,000)

대손상각환입(대손상각비)	43,779	-

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익(손실)	-	1,675,780

파생상품거래이익(손실)	(163,128)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,718,439)	(4,345,294)

외화환산이익(손실)	(2,257,732)	(12,257,883)

외환차익(차손)	2,107,955	2,137,304

금융보증수익(비용)	(28,733)	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

9. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	63,509,299	53,740,198

원재료평가손실충당금	(1,633,222)	(1,554,612)

부재료	15,475,944	11,587,454

부재료평가손실충당금	(139,814)	(139,814)

재공품	6,270,304	5,503,351

재공품평가손실충당금	(18,117)	(16,106)

제품	14,741,772	11,749,422

제품평가손실충당금	(1,273,441)	(518,887)

저장품	3,312,290	4,716,545

미착품	6,056,523	5,625,511

합계	106,301,538	90,693,062

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원(전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,235백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원(전기말 : 20,040백만원)을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.(주석13 참조)

10. 관계기업투자(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

심양동해삼명전장(유)(*1)	중국	49.0	4,357,941	-	49.0	4,357,941	-

청도D.H전선(유)(*2)	47.4	997,885	-	47.4	997,885	-

서상전자장배(유)	49.0	3,080,608	3,653,665	49.0	3,080,608	3,400,377

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	4,483,575	49.0	2,425,118	3,873,655

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	3,905,779	-	32.5	3,905,779	-

합계	14,767,331	8,137,240	14,767,331	7,274,032

(*1) 심양동해삼명전장(유)는 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	심양동해삼명전장(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	-	3,400,376	3,873,655	7,274,031

취득	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	200,817	551,051	751,868

관계기업 처분손익	-	-	-	-

지분법자본변동	-	52,472	58,869	111,341

보고기간말 금액	-	3,653,665	4,483,575	8,137,240

전분기	심양동해삼명전장(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	3,351,554	3,267,903	3,681,113	10,300,570

취득	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	230,667	176,967	407,634

관계기업 처분손익	-	-	-	-

지분법자본변동	241,119	244,503	272,042	757,664

보고기간말 금액	3,592,673	3,743,073	4,130,122	11,465,868

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	152,442,217	124,965,153

취득	21,712,808	18,000,451

처분	(2,982,892)	(419,685)

감가상각비	(9,474,655)	(8,328,809)

외화환산조정	2,466,922	6,401,177

기타	(1,864,572)	(23,600)

보고기간말 순장부금액	162,299,828	140,594,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,300,280	13,370,000	12,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산, 대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	13,567,240	기업은행	군포공장

3,000,000	6,000,000	산업은행	구지공장(지상권포함)

토지, 건물	9,193,821	10,086,000	12,805,989	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,344,800	1,344,800

건물(*1)	3,894,335	9,682,560	4,916,494	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	88,733,236	76,923,360	61,389,723

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,785,678	11,650,000	7,580,989	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,100,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	15,107,240	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

건물	981,173	2,177,280	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	168,046

토지, 건물	8,333,395	9,493,912	12,053,079	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,265,855	1,265,855

건물(*1)	3,929,588	9,124,560	5,378,790	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,463,735	79,054,807	56,020,098

(*1) SH PARTNERS INC.가 연결회사의 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,503,287	1,137,801

취득	27,794	545

감가상각비	(13,550)	(17,296)

외환차이	3,832	6,470

보고기간말 순장부금액	1,521,363	1,127,520

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	38,713,133	31,374,981

유동성장기차입금	21,555,016	31,702,843

유동성사채	-	5,000,000

소 계	60,268,149	68,077,824

비유동

장기차입금	54,374,322	57,002,520

현재가치할인차금	(883,884)	(1,240,888)

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	60,490,438	62,761,632

총차입금	120,758,587	130,839,456

(*) 차입금 등에 대해서는 연결회사의 매출채권, 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11, 22 및 23 참조). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	130,839,455	148,202,173

차입	10,475,140	212,777,277

차입금의 상환	(21,712,569)	(234,308,004)

기타	1,156,561	7,105,357

보고기간 말 잔액	120,758,587	133,776,803

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	592,906	1,778,716	660,922	1,982,767

순이자원가	33,711	101,133	66,950	200,850

종업원 급여에 포함된 총 비용	626,617	1,879,849	727,872	2,183,617

총 비용 중 1,517백만원(전분기: 1,829백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 363백만원(전분기: 354백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 202백만원(전분기:136백만원)입니다. 156백만원(전분기:94백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 47백만원(전분기:42백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,659,323	17,556,647

사외적립자산의 공정가치	(14,740,001)	(15,135,738)

재무상태표상 부채	3,919,322	2,420,909

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(1,629,590)	(1,621,379)

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	432,862	441,073

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,458,938	9,410,276	2,677,397	7,989,125

장기종업원급여	6,007	18,021	4,152	12,455

퇴직급여	151,825	409,929	(141,768)	396,764

복리후생비	1,148,021	3,181,025	1,064,042	2,766,777

여비교통비	97,224	311,566	48,119	144,657

세금과공과	346,430	1,755,373	453,105	1,793,599

지급임차료	97,391	300,040	(28,179)	120,222

감가상각비	(111,469)	659,191	68,263	818,900

보험료	13,070	353,480	163,221	517,328

접대비	38,356	122,666	35,053	85,665

운반비	616,133	1,907,258	473,829	1,302,380

소모품비	173,615	581,236	163,146	495,974

차량관리비	227,055	674,016	229,876	667,313

지급수수료	3,078,778	11,801,020	3,016,906	8,506,338

판매보증비	215,893	372,035	89,558	23,355

기타	945,951	2,800,342	885,950	2,753,423

합계	10,503,218	34,657,474	9,202,670	28,394,275

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	242,760	728,280	279,133	837,398

배당금수익	106,335	579,665	70,890	431,440

외환차익	1,265,181	5,053,390	3,131,412	10,335,082

외화환산이익	(81,235)	3,426,197	7,485,370	16,378,707

유형자산처분이익	(34,842)	850,769	3,181	3,181

로열티수익	-	8,194	-	-

잡이익	1,995,827	3,846,440	1,002,337	2,788,024

합계	3,494,026	14,492,935	11,972,323	30,773,832

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(114,944)	1,239,958	1,990,197	3,833,904

외화환산손실	891,700	3,130,383	4,832,188	10,766,570

유형자산처분손실	8,347	579,573	-	287

기부금	-	-	5	575

잡손실	217,189	532,600	81,802	306,540

합계	1,002,292	5,482,514	6,904,192	14,907,876

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	249,031	762,771	157,802	460,002

외환차익(금융)	75,368	156,728	95,219	299,625

외화환산이익(금융)	(107,055)	24,838	(111,607)	133,856

파생상품평가이익	(169,419)	-	931,832	1,675,780

합계	47,925	944,337	1,073,246	2,569,263

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,515,424	4,718,439	1,644,868	4,345,294

금융보증비용	(31,572)	28,732	-	-

외화환산손실(금융)	(272,181)	-	848,846	1,491,312

외환산차손(금융)	-	29,062	-	-

파생상품거래손실	163,128	163,128	-	-

기타금융자산손상차손	-	-	-	273,000

합계	1,374,799	4,939,361	2,493,714	6,109,606

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23%(전분기: 24%)입니다.

20. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	34,309,872	31,365,196

조 정:

감가상각비	9,474,655	8,328,809

무형자산상각비	13,550	17,296

퇴직급여	1,989,927	2,217,781

판매보증비	372,035	23,355

대손상각비	(43,779)	-

외화환산손실	3,130,383	10,766,570

외화환산손실(금융)	-	1,491,313

장기종업원급여	179,183	159,165

유형자산처분손실	579,573	287

이자비용	4,718,439	4,345,294

파생상품거래손실	163,128	-

잡손실	-	23,600

외화환산이익	(3,426,197)	(16,378,707)

외화환산이익(금융)	(24,839)	(133,856)

파생상품평가이익	-	(1,675,780)

유형자산처분이익	(850,769)	(3,181)

관계기업투자이익	(751,868)	(407,634)

배당금수익	(579,665)	(431,440)

종속기업투자처분이익	(2,233,056)	-

기타금융자산손상차손	-	273,000

이자수익	(762,771)	(460,002)

소계	11,947,929	8,155,870

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	(3,983,904)	17,386,538

기타유동수취채권	545,913	731,366

기타유동자산	(4,491,912)	(4,510,493)

재고자산	(13,416,632)	(20,455,327)

기타비유동수취채권	57,376	(755)

매입채무	(9,757,369)	(24,291,021)

기타지급채무	101,889	1,943,371

기타유동부채	5,640,668	2,370,921

판매보증충당부채	(349,260)	(217,463)

확정급여부채	(649,200)	(264,583)

기타비유동지급채무	100,523	63,878

기타비유동부채	(118,460)	16,584,450

정부보조금	(150,282)	(149,187)

소계	(26,470,650)	(10,808,305)

영업으로부터 창출된 현금	19,787,151	28,712,761

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,254,903	5,685,428

차입금의 유동성대체	6,946,296	10,612,945

유형자산 취득관련 미지급금 변동	226,557	2,701,663

유형자산 처분관련 미수금 변동	(217,260)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

당분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	외화환산 등

단기차입금	31,374,981	6,875,140	-	463,012	38,713,133

유동성장기차입금	31,702,843	(16,712,569)	6,946,297	(381,556)	21,555,015

장기차입금	55,761,632	3,600,000	(6,946,297)	1,075,103	53,490,438

유동성사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

사채	7,000,000	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	1,587,858	(2,712,375)	3,852,714	(737,530)	1,990,667

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	7,499,042	-	(3,852,714)	4,451,786	8,098,114

합계	139,926,356	(13,949,804)	-	4,870,815	130,847,367

전분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	외화환산 등

단기차입금	49,664,752	(10,886,077)	-	2,965,114	41,743,789

유동성장기차입금	36,649,405	(30,152,094)	10,612,945	263,144	17,373,400

장기차입금	49,888,016	19,507,444	(10,612,945)	3,877,100	62,659,615

유동성사채	7,000,000	(7,000,000)	5,000,000	-	5,000,000

사채	5,000,000	7,000,000	(5,000,000)	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	998,968	(865,028)	634,944	65,312	834,196

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	5,601,834	-	(634,944)	342,305	5,309,195

합계	154,802,975	(22,395,755)	-	7,512,975	139,920,195

22. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	5,000,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	7,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	500,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	6,000,000

현대커머셜	2,800,000	3,200,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	2,800,000	3,200,000

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	1,000

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	45,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	-	30,000

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*1)	-	7,580,989

신용보증기금	신한은행	차입금보증(*2)	3,207,348	3,022,511

합 계	8,603,348	16,429,500

(*1) 연결회사의 외화대출에 대한 보증금액은 USD 5,982,000은 2023년 9월 25일부로 종료되었습니다.(*2) 연결회사의 차입금에 대한 보증금액은 USD 2,385,000입니다.

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	KRW 50,000,000	KRW 50,000,000	임대보증금담보

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 7,289,830,000	PYG 7,322,900,000	차입금담보

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

(4) 우발부채

당분기말 현재 종속회사 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 대한 관세부과와 관련하여 행정소송을 진행중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-	162,527	-

서상전자장배(유)	-	242,332	-	-	9,081,922	-

해양삼현전장(유)	-	119,294	-	-	6,509,877	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	27,692,120	22,462	3,347,384	3,252,255	3,580,188	1,036,785

합계	27,692,120	384,088	3,347,384	3,252,255	19,334,514	1,036,785

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	27,236	-	-	1,776,422	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	6,377,693	-

해양삼현전장(유)	-	50,640	-	-	5,215,043	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	18,073,291	24,528	2,838,791	1,910,777	3,109,552	633,588

합계	18,073,291	102,404	2,838,791	1,910,777	16,478,710	633,588

(*1) 설비임대료, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.

연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 서상전자장배(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-

서상전자장배(유)	-	132,404	1,025,325	-

해양삼현전장(유)	-	768,365	607,710	-

해양삼현전기과기(유)	87,404	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	5,059,782	45,923	-	-

합 계	5,147,186	1,149,827	1,633,035	-

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	951,950	-

서상전자장배(유)	-	-	857,597	-

해양삼현전장(유)	-	829,666	709,235	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,077,891	73,474	-	-

합 계	2,209,074	1,106,275	2,518,782	-

당분기말 현재 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 131백만원(전기말: 131백만원), 미수금 203백만원(전기말: 203백만원)이며, 상기채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 50백만원(전기말: 42백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 37,364백만원(전기말: 36,960백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 (-)2백만원(전분기: 370백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,579,345	2,881,142

퇴직급여	571,772	463,513

합계	3,151,117	3,344,655