티에이치엔 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제36기 분기말 2021년 03월 31일 현재
제35기 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장(유)외 5개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다. 회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2021년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	279,650	279,650	1,046,591	1,046,591

매출채권	68,209,711	68,209,711	47,419,274	47,419,274

장기매출채권	33,096,977	33,096,977	33,096,977	33,096,977

기타유동수취채권	10,817,866	10,817,866	9,111,037	9,111,037

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,980,127	22,980,127	20,687,291	20,687,291

기타비유동수취채권(*)	2,560,647	2,560,647	2,617,647	2,617,647

소계	137,944,978	137,944,978	113,978,817	113,978,817

금융부채

매입채무	65,851,329	65,851,329	63,895,916	63,895,916

단기차입금	37,700,000	37,700,000	24,833,333	24,833,333

유동성장기차입금	9,299,880	9,299,880	9,337,985	9,337,985

기타유동지급채무	3,962,827	3,962,827	4,191,319	4,191,319

장기차입금	35,480,207	35,480,207	35,407,996	35,407,996

사채	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타비유동지급채무(*)	753,541	753,541	758,073	758,073

기타비유동금융부채	522,181	522,181	522,181	522,181

소계	165,569,965	165,569,965	150,946,803	150,946,803

(*1) 기타비유동수취채권, 사채 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,633,089	-	1,347,037	22,980,126

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,340,254	-	1,347,037	20,687,291

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	21,633,089	19,340,254

현대자동차(주)	15,454,020	13,610,880

현대위아(주)	734,069	509,374

(주)코렌텍	5,445,000	5,220,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	22,980,126	20,687,291

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,340,894	47,550,457

손실충당금	(131,183)	(131,183)

장기매출채권	59,277,630	59,277,630

손실충당금	(26,180,653)	(26,180,653)

매출채권(순액)	101,306,688	80,516,251

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	279,650	-	279,650	1,046,591	-	1,046,591

기타수취채권	12,221,810	2,560,647	14,782,457	10,514,982	2,617,647	13,132,629

총 장부금액	12,501,460	2,560,647	15,062,107	11,561,573	2,617,647	14,179,220

차감: 손실충당금	(1,403,944)	-	(1,403,944)	(1,403,944)	-	(1,403,944)

상각후원가	11,097,516	2,560,647	13,658,163	10,157,629	2,617,647	12,775,276

(*) 전기 중 제각된 기타수취채권은 6백만원입니다.

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	79,510,854	68,288,607

브라질	561,448	259,476

파라과이	12,402,281	7,468,845

합 계	92,474,583	76,016,928

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	58,163,302	40,464,336

B	10,286,889	14,851,645

C	12,550,725	7,547,116

합계	81,000,916	62,863,097

7. 범주별 금융자산 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	279,650	-	279,650	-	-	-

매출채권	68,209,711	-	68,209,711	-	-	-

장기매출채권	33,096,977	-	33,096,977	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	13,378,513	-	13,378,513	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	22,980,127	22,980,127	-	-	-

매입채무	-	-	-	65,851,329	-	65,851,329

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	4,716,368	-	4,716,368

단기차입금	-	-	-	37,700,000	-	37,700,000

유동성장기차입금	-	-	-	9,299,880	-	9,299,880

장기차입금	-	-	-	35,480,207	-	35,480,207

사채	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-	522,181	522,181

합 계	114,964,851	22,980,127	137,944,978	165,047,784	522,181	165,569,965

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	1,046,591	-	1,046,591	-	-	-

매출채권	47,419,274	-	47,419,274	-	-	-

장기매출채권	33,096,977	-	33,096,977	-	-	-

기타수취채권(비유동 포함)	11,728,684	-	11,728,684	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,687,291	20,687,291	-	-	-

매입채무	-	-	-	63,895,916	-	63,895,916

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	4,949,392	-	4,949,392

단기차입금	-	-	-	24,833,333	-	24,833,333

유동성장기차입금	-	-	-	9,337,985	-	9,337,985

장기차입금	-	-	-	35,407,996	-	35,407,996

사채	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-	522,181	522,181

합 계	93,291,526	20,687,291	113,978,817	150,424,622	522,181	150,946,803

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	2,292,836	(2,477,093)

배당수익	221,860	221,860

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비	-	(2,254,915)

외화환산이익(손실)	4,014,307	4,812,509

외환차익(차손)	(11,835)	(144,468)

이자수익	34,225	48,641

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(564,181)	(568,972)

외화환산이익(손실)	(210,524)	(170,187)

외환차익(차손)	281,979	2,519

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	21,583,537	21,113,034

원재료평가손실충당금	(368,753)	(368,753)

부재료	7,023,070	6,642,662

재공품	930,014	899,902

제품	9,726,366	10,174,016

제품평가손실충당금	(182,389)	(182,389)

저장품	1,013,138	1,361,451

미착품	405,176	242,955

합계	40,130,159	39,882,878

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입약정 5,500 백만원 (전기말 : 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	92.5	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	16,176,473	100.0	16,176,473

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.(*1)	브라질	95.4	-	95.4	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	100.0	3,729,290

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	100.0	435,002	100.0	435,002

소계	27,366,370	27,366,370

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	49.0	2,287,885

청도D.H전선(유)(*1)	47.4	-	47.4	-

서상전자장배(유)	47.3	2,879,300	47.3	2,879,300

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	49.0	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*2)	32.5	-	32.5	-

소계	7,592,303	7,592,303

합계	34,958,673	34,958,673

(*1) THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.과 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 해양삼현전기과기(유)는 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	27,366,370	7,592,303	24,676,425	11,498,082

취득	-	-	1,162,700	-

손상	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	27,366,370	7,592,303	25,839,125	11,498,082

10. 유 형 자산

(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	68,218,566	60,289,532

취득	1,016,318	2,109,073

감소	-	(30,743)

감가상각비	(797,843)	(690,103)

보고기간말 순장부금액	68,437,041	61,677,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	60,181,173	11,650,000	9,098,940	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,000,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	12,199,490	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

합계	60,181,173	44,873,200	34,598,430

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	60,331,443	11,650,000	8,332,273	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	12,399,460	중소기업은행	군포공장

823,200	38,104	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

합계	60,331,443	44,873,200	34,569,837

11. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,090,083	1,090,083

취득	-	-

손상차손	-	-

감가상각비	-	-

보고기간말 순장부금액	1,090,083	1,090,083

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	37,700,000	24,833,333

유동성장기차입금	9,299,880	9,337,985

소 계	46,999,880	34,171,318

비유동

장기차입금	35,480,207	35,407,996

사채	12,000,000	12,000,000

소 계	47,480,207	47,407,996

총차입금	94,480,087	81,579,314

(*) 차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8, 10, 22, 23 참조). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	81,579,314	64,012,539

차입	12,866,667	14,982,834

상환	(238,075)	(1,862,104)

환율변동	272,181	-

보고기간 말 잔액	94,480,087	77,133,269

13. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제오차(유)	2019.07.31~2021.07.31	분할상환	5.3	-	-

합계	-	-

1) 티에이치엔제오차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 7월 31일)로부터 신탁종료일(2021년 7월 31일)까지 미래에셋대우주식회사와 신탁계약을 체결하였으며 2020년 11월 30일에 조기상환하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	-	15,891,667

차입	-	-

상환	-	(3,875,000)

보고기간 말 잔액	-	12,016,667

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	618,830	773,492

순이자원가	60,095	84,103

종업원 급여에 포함된 총 비용	678,925	857,595

총 비용 중 583백만원(전분기: 737백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 96백만원(전분기: 121백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,387,982	17,048,082

사외적립자산의 공정가치	(9,855,892)	(10,032,990)

재무상태표상 부채	7,532,090	7,015,092

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,306,059	1,791,280

장기종업원급여	33,300	24,772

퇴직급여	96,145	165,762

복리후생비	173,165	258,788

여비교통비	3,919	18,812

지급임차료	24,675	88,882

감가상각비	54,249	53,939

운반비	130,183	126,964

소모품비	11,592	19,929

차량관리비	116,409	106,232

지급수수료	1,955,939	1,845,280

판매보증비	204,154	(126,822)

대손상각비	-	2,254,915

기타	294,612	226,354

합계	4,404,401	6,855,087

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	229,926	196,860

배당금수익	221,860	221,860

수수료수익	161,966	596,600

로열티수익	-	14,802

외환차익	296,596	143,804

외화환산이익	4,135,271	4,956,844

유형자산처분이익	-	2,150

잡이익	739,448	933,128

합계	5,785,067	7,066,048

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	26,452	285,753

외화환산손실	331,487	314,522

유형자산처분손실	-	9,678

잡손실	6,611	8,611

합계	364,550	618,564

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	34,225	48,641

금융보증수익	-	-

합계	34,225	48,641

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	564,181	568,972

금융보증비용	-	-

합계	564,181	568,972

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18 % ( 전분기 예상법인세율: 19 %) 입 니다.

20. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 540백만원 은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,080백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,021,554	6,485,694

조 정:

감가상각비	797,843	690,103

유형자산처분손실	-	9,679

퇴직급여	678,925	902,774

장기종업원급여	44,059	33,695

판매보증비	204,154	(126,822)

대손상각비	-	2,254,915

외화환산손실	331,487	314,522

이자비용	564,181	568,972

배당금수익	(221,860)	(221,860)

외화환산이익	(4,135,270)	(4,956,844)

유형자산처분이익	-	(2,150)

이자수익	(34,225)	(48,641)

소계	(1,770,706)	(581,657)

매출채권	(17,137,090)	(8,846,021)

기타유동수취채권	(1,282,750)	(1,623,762)

기타유동자산	448,617	1,494,078

재고자산	(247,281)	(2,855,921)

매입채무	2,017,071	(4,537,608)

기타지급채무	(509,279)	(3,274,694)

기타유동부채	(3,220,021)	(775,135)

판매보증충당부채	(72,341)	(54,263)

확정급여부채	(220,377)	152,724

기타비유동지급채무	3,333	547

기타비유동부채	(26,210)	(39,390)

소계	(20,246,328)	(20,359,446)

영업으로부터 창출된 현금	(12,995,480)	(14,455,409)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	132,635

차입금의 유동성대체	199,970	1,863,075

단기차입금과 매출채권의 상계	-	1,633,000

유형자산 취득관련 미지급금 변동	250,992	-

기타비유동수취채권의 유동성대체	37,000	-

기타비유동지급채무의 유동성대체	7,865	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성 대체	외화환산

단기차입금	24,833,333	12,866,666	-	-	37,700,000

유동성장기차입금	9,337,985	(238,075)	199,970	-	9,299,880

장기차입금	35,407,996	-	(199,970)	272,181	35,480,207

사채	12,000,000	-	-	-	12,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	117,400	(7,914)	7,865	-	117,351

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	179,870	-	(7,865)	-	172,005

합계	81,876,584	12,620,677	-	272,181	94,769,443

22. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

대구광역시	이행보증	1,116,720	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	5,400	5,400

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*)	6,780,597	6,508,416

합계	16,452,717	16,180,536

(*) 외화대출 보증금액은 $5,982,000입니다.23. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 으나, 관련 채무를 전액 상환하여 당기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd은 전기 신설 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	28,783	-	12,298	-	196,968	-

산동삼진전장(유)	-	50,397	-	-	-	2,205,436	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	148,445	8,732	-	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	12,402,281	373,849	161,966	-	-	-	9,950

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	467,703	-	12,857	-	3,074,626	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	55,947	-	-	-	2,548,362	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	2,178,960	-

해양삼현전장(유)	-	9,643	-	-	-	1,836,595	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	1,054,546	8,178	-	950,887	736,432	1,026,483	98,412

합계	13,605,272	1,003,232	161,966	976,042	736,432	13,067,430	108,362

(단위:천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	35,030	-	13,375	-	139,228	-

산동삼진전장(유)	-	185,387	-	-	-	2,083,935	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	78,272	-	14,802	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	7,468,845	76,001	149,105	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	1,475,937	-	27,966	-	2,386,786	7,654

티에이치엔제사차(유)	-	-	-	-	-	-	71,108

티에이치엔제오차(유)	-	-	-	-	-	-	128,979

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	103,840	-	-	-	2,241,403	-

서상전자장배(유)	-	37,472	-	-	-	558,338	-

해양삼현전장(유)	-	128,375	-	-	-	1,053,785	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	1,049,307	9,161	-	885,684	12,521,343	737,564	313,081

합계	8,596,424	2,051,203	163,907	927,025	12,521,343	9,201,039	520,822

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 24천원(전분기: 11,948백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	2,910,344	244,551	1,506

산동삼진전장(유)	-	51,469	1,510,251	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	377,373	451,625	-	-

THN PARAGUAY S.A	98,343,958	3,867,128	-	9,950

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	4,890,527	1,497,491	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	-	-	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	454,499	1,014,456	165,783

서상전자장배(유)	-	116,686	919,963	-

해양삼현전장(유)	-	668,176	716,354	-

해양삼현전기과기(유)	136,669	56,562	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	159,499	2,082,762	100,000

합 계	98,858,000	13,626,515	7,985,828	277,239

(단위:천원)

당기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	2,883,843	324,807	1,506

산동삼진전장(유)	-	126,843	677,621	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	216,175	469,782	-	-

THN PARAGUAY S.A	82,029,423	3,171,167	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	4,242,353	1,119,714	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	-	-	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	414,518	983,366	165,783

서상전자장배(유)	-	173,211	811,857	-

해양삼현전장(유)	-	631,882	688,455	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	2,074,754	100,000

합 계	82,376,781	12,167,890	6,680,574	267,289

(*1)청도삼승전장(유)의 기타채권 중 1,133,500천원(전기말:1,088,000천원)은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 1,133,500천원(전기말:1,088,000천원)은 단기대여금입니다.

당분기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 매출채권 26,312백만원, 미수금 1,261백만원 (전기말: 매출채권 26,312백만원 , 미수금 1,261백만원 )이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다.

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 72 백 만원(전기말: 71백만원)은 사 내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액 등 입니다.(4) 특수관계자와 자금거래

(단위: 천원)

당분기	단기대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	1,088,000	45,500	-	1,133,500	29,514	12,298

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	1,088,000	45,500	-	1,133,500	26,533	12,857

회사는 전분기에 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼진전장(유)에 USD 2,000,000을 출자하였습니다.

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 로열티계약당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 - 백만원 (전분기: 15백만원)을 로열티수익 (기타수익)으로 계상하였습니다.

(6) 수수료수익당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 162백만원(전분기:149백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(7) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 60 백 만원 (전분기: 272백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.

(8) 상품매출계약당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액은 25 천원 (전분기: 12,373백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(9) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	635,816	615,316

퇴직급여	134,982	116,860

합계	770,798	732,176