티에이치엔 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 분기 2021년 09월 30일 현재
제35 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합 계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	95.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*1)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	100.0	100.0	-	12월	자동차부품제조업

온기업자동차부품11호(유)(*2)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*1) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(*2) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다. 또한 전기에 해외생산기지 확대를 위하여 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	8,533,268	1,047,785	7,485,483	5,509,676	(371,094)	302,774

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	64,290,284	115,179,896	(50,889,612)	44,772,085	(5,487,738)	(7,874,193)

THN PARAGUAY S.A.	142,858,907	132,710,279	10,148,628	45,544,247	164,903	996,337

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	21,393,539	15,676,870	5,716,669	10,073,262	844,985	986,866

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	14,127,491	782,527	13,344,964	10,061,663	(43,241)	1,130,384

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	15,571,060	12,806,461	2,764,599	-	(761,161)	(561,713)

온기업자동차부품11호(유)	30,013,562	30,013,562	-	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	9,564,242	2,381,533	7,182,709	6,514,926	(15,622)	250,592

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	54,240,782	97,256,200	(43,015,418)	28,903,650	(31,913,546)	(16,645,045)

THN PARAGUAY S.A.	108,114,269	98,961,978	9,152,291	31,979,814	(865,524)	(1,446,689)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	24,356,635	19,626,832	4,729,803	7,397,887	(33,006)	314,666

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	13,454,029	1,239,449	12,214,580	9,253,633	162,150	541,378

THN Autoparts VietNam CO., Ltd	421,693	6,645	415,048	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 온기업자동차부품11호 유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권등을 신탁원본을 기초로 하여 중소기업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말이 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2021년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,846,747	15,846,747	16,819,123	16,819,123

단기금융자산	25,387,413	25,387,413	20,779,322	20,779,322

매출채권	24,467,579	24,467,579	32,406,469	32,406,469

장기금융자산	50,000	50,000	-	-

기타유동수취채권	2,631,992	2,631,992	2,462,504	2,462,504

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,925,292	20,925,292	20,687,291	20,687,291

기타비유동수취채권(*1)	5,440,498	5,440,498	3,956,170	3,956,170

기타비유동금융자산	133,003	133,003	-	-

소계	94,882,524	94,882,524	97,110,879	97,110,879

금융부채

매입채무	54,143,899	54,143,899	61,984,971	61,984,971

단기차입금	35,100,866	35,100,866	42,332,476	42,332,476

유동성장기차입금	32,861,976	32,861,976	10,613,448	10,613,448

기타유동지급채무	7,266,066	7,266,066	8,878,047	8,878,047

사채	7,000,000	7,000,000	-	-

장기차입금	55,741,650	55,741,650	47,823,088	47,823,088

사채(비유동)(*1)	5,000,000	5,000,000	12,000,000	12,000,000

기타비유동지급채무(*1)	5,485,190	5,485,190	5,552,360	5,552,360

기타비유동금융부채	-	-	522,181	522,181

소계	202,599,647	202,599,647	189,706,571	189,706,571

(*1) 기타비유동수취채권, 사채(비유동) 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,578,255	-	1,347,037	20,925,292

기타비유동금융자산	-	133,003	-	133,003

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,340,254	-	1,347,037	20,687,291

기타비유동금융부채	-	522,181	-	522,181

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	19,578,255	19,340,254

현대자동차(주)	14,178,000	13,610,880

현대위아(주)	750,255	509,374

(주)코렌텍	4,650,000	5,220,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	20,925,292	20,687,291

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,598,762	32,537,652

손실충당금	(131,183)	(131,183)

매출채권(순액)	24,467,579	32,406,469

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	15,846,747	-	15,846,747	16,819,123	-	16,819,123

금융자산	25,387,413	50,000	25,437,413	20,779,322	-	20,779,322

기타수취채권	2,828,946	5,440,498	8,269,444	2,659,459	3,956,170	6,615,629

총 장부금액	44,063,106	5,490,498	49,553,604	40,257,904	3,956,170	44,214,074

차감: 손실충당금	(196,955)	-	(196,955)	(196,955)	-	(196,955)

합계	43,866,151	5,490,498	49,356,649	40,060,949	3,956,170	44,017,119

5.3. 사용제한예금(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	비 고

장기금융자산	질권설정	50,000	-	임대보증금 관련

합 계	50,000	-

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	248,235,562	208,302,301

남미	45,577,483	29,616,254

합 계	293,813,045	237,918,555

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	206,509,635	153,697,063

B	42,178,359	42,367,074

합계	248,687,994	196,064,137

7. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

현금및현금성자산	15,846,747	-	15,846,747	-	-	-

장단기금융자산	25,437,413	-	25,437,413	-	-	-

매출채권	24,467,579	-	24,467,579	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	8,072,490	-	8,072,490	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,925,292	20,925,292	-	-	-

매입채무	-	-	-	54,143,899	-	54,143,899

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	12,751,256	-	12,751,256

단기차입금	-	-	-	35,100,866	-	35,100,866

유동성장기차입금	-	-	-	32,861,976	-	32,861,976

장기차입금	-	-	-	55,741,650	-	55,741,650

사채(비유동포함)	-	-	12,000,000	-	12,000,000

합계	73,824,229	20,925,292	94,749,521	202,599,647	-	202,599,647

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

현금및현금성자산	16,819,123	-	16,819,123	-	-	-

장단기금융자산	20,779,322	-	20,779,322	-	-	-

매출채권	32,406,469	-	32,406,469	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	6,418,674	-	6,418,674	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,687,291	20,687,291	-	-	-

매입채무	-	-	-	61,984,971	-	61,984,971

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	14,430,407	-	14,430,407

단기차입금	-	-	-	42,332,476	-	42,332,476

유동성장기차입금	-	-	-	10,613,448	-	10,613,448

장기차입금	-	-	-	47,823,088	-	47,823,088

사채	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-	522,181	522,181

합계	76,423,588	20,687,291	97,110,879	189,184,390	522,181	189,706,571

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	238,001	5,129,266

배당수익	292,750	221,860

상각후원가로 측정하는 금융자산

외화환산이익(손실)	31,817,938	9,418,376

외환차익(차손)	343,361	1,000,438

이자수익	826,036	731,413

매출채권처분손실	-	(2,781)

기타금융자산손상차손	-	(195,000)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,499,508)	(3,056,191)

외화환산이익(손실)	(27,565,092)	(30,885,136)

외환차익(차손)	(1,080,139)	(9,455,481)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	522,181	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	36,945,065	23,257,968

원재료평가손실충당금	(481,041)	(369,237)

부재료	8,609,448	6,642,662

재공품	4,430,107	3,009,534

재공품평가손실충당금	(18,431)	(17,646)

제품	11,929,319	11,689,671

제품평가손실충당금	(695,137)	(382,402)

저장품	3,288,338	2,551,317

미착품	6,660,150	4,642,798

합계	70,667,818	51,024,665

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원(전기말: 5,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다.9. 관계기업투자

(1) 관계기업 투자현황(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,800,666	49.0	4,357,941	3,004,270

청도D.H전선(유)(*1)	중국	47.4	997,885	-	47.4	997,885	-

서상전자장배(유)	중국	49.0	3,080,608	3,188,353	47.3	2,879,300	2,643,025

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	3,292,477	49.0	2,425,118	3,035,878

해양삼현전기과기(유)(*2)	중국	32.5	3,905,779	-	32.5	3,905,779	-

합계	14,767,331	10,281,496	14,566,023	8,683,173

(*1) 청도D.H전선(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 해양삼현전기과기(유)는 전기에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	3,004,270	-	2,643,025	3,035,878	-	8,683,173

취득	-	-	201,308	-	-	201,308

이익(손실) 중 지분	-	-	76,659	(33,996)	-	42,663

지분법자본변동	796,396	-	267,361	290,595	-	1,354,352

보고기간말 금액	3,800,666	-	3,188,353	3,292,477	-	10,281,496

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양삼현전기과기(유)	합 계

기초금액	2,982,318	-	2,546,371	2,794,983	2,197,287	10,520,959

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	5,749	200,258	(59,027)	146,980

지분법자본변동	110,843	-	94,654	104,382	81,518	391,397

보고기간말 금액	3,093,161	-	2,646,774	3,099,623	2,219,778	11,059,336

10. 유 형 자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	105,684,000	99,416,382

취득	14,753,734	14,677,096

처분	(587,890)	(150,922)

감가상각비	(6,429,374)	(6,037,760)

외화환산조정	3,085,433	(706,577)

보고기간말 순장부금액	116,505,903	107,198,219

(2) 유형자산 등의 담보제공 내역(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	59,800,394	11,650,000	6,998,940	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	5,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	11,799,550	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

건물	1,511,826	2,196,360	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	176,038

토지, 건물,기계장치	6,720,259	8,901,456	13,079,205	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,182,939	1,182,939

단기금융자산	24,204,473	24,204,473	8,329,685	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

건물(*)	4,333,352	8,531,280	6,005,263	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	97,929,281	89,889,708	57,012,643

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	60,331,443	11,650,000	8,332,273	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	12,399,460	중소기업은행	군포공장

823,200	38,104	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

건물	1,501,085	2,003,520	-	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	164,151

토지, 건물	6,335,197	8,130,324	12,032,827	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

단기금융자산	1,084,092	1,084,092

단기금융자산	8,797,740	8,797,740	7,666,545	하나은행	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A

6,912,510	6,912,510	5,443,127	한국산업은행

건물(*)	4,386,427	7,833,600	6,047,199	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	89,512,645	79,634,986	65,759,535

(*) SH PARTNERS INC.가 연결회사의 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,157,067	1,208,084

취득	1,692	4,718

감가상각비	(17,881)	(32,390)

외환차이	2,931	(12,705)

보고기간말 순장부금액	1,143,809	1,167,707

12. 차입금(1) 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	35,100,866	42,332,476

유동성장기차입금	32,861,976	10,613,448

사채	7,000,000	-

소 계	74,962,842	52,945,924

비유동

장기차입금	55,741,650	47,823,088

사채	5,000,000	12,000,000

소 계	60,741,650	59,823,088

합 계	135,704,492	112,769,012

(*) 차입금 등에 대해서는 연결회사의 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며 대표이사 및 금 융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다( 주석 8, 10, 11, 21, 22참조 ). 한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 차입금 등의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	112,769,012	98,622,981

차입	30,000,000	41,875,506

차입금의 상환	(9,910,945)	(11,910,688)

기타	2,846,425	(3,153,409)

보고기간 말 잔액	135,704,492	125,434,390

13. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	618,830	1,856,490	773,492	2,320,477

순이자원가	60,095	180,284	84,103	252,310

종업원 급여에 포함된 총 비용	678,925	2,036,774	857,595	2,572,787

총 비용 중 1,375백만원(전분기: 2,127백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 302백만원(전분기: 446백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 66,069천원(전분기: 66,410천원)입니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,328,027	17,079,383

사외적립자산의 공정가치	(9,580,547)	(10,032,990)

재무상태표상 부채	8,747,480	7,046,393

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 46백만원(전기말: 48백 만원)이 포함된 금액입니다.14. 기타자본항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	(4,204,887)	(4,204,887)

합계	(206,062)	(206,062)

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,338,835	6,811,949	2,198,124	6,732,962

장기종업원급여	33,300	99,901	24,772	74,317

퇴직급여	121,414	330,189	161,958	537,043

복리후생비	643,586	2,077,678	509,369	1,648,697

여비교통비	76,375	124,354	24,251	81,766

지급임차료	68,347	142,463	126,742	389,575

감가상각비	223,907	651,264	181,673	757,926

운반비	367,265	1,182,199	339,306	760,441

소모품비	159,775	424,712	138,524	294,419

차량관리비	170,771	525,265	241,458	561,094

지급수수료	2,497,568	7,463,674	2,731,032	6,812,817

판매보증비	85,013	363,751	77,153	(40,341)

기타	1,375,613	3,991,612	1,102,137	2,917,308

합계	8,161,769	24,189,011	7,856,499	21,528,024

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	253,376	718,128	196,860	590,580

배당금수익	70,890	292,750	-	221,860

외화환산이익	5,393,303	32,427,317	744,496	10,701,118

외환차익	(1,972,993)	7,604,920	(1,223,253)	2,166,136

유형자산처분이익	135,429	172,146	2,359	10,655

잡이익	1,091,986	2,850,585	1,163,659	2,856,873

합계	4,971,991	44,065,846	884,121	16,547,222

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	524	524	4	7,287

외화환산손실	8,776,343	28,174,471	3,289,925	32,167,877

외환차손	217,145	8,341,698	3,493,525	10,621,180

매출채권처분손실	-	-	-	2,781

유형자산처분손실	104,006	133,300	-	9,679

기타금융자산손상차손	-	-	-	195,000

잡손실	10,638	93,395	256,281	353,319

합계	9,108,656	36,743,388	7,039,735	43,357,123

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	372,362	826,036	173,833	731,413

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	372,362	826,036	173,833	731,413

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,364,771	3,499,508	970,890	3,056,191

합계	1,364,771	3,499,508	970,890	3,056,191

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.3%(전분기: 부의비율)입니다.

19. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 540백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,080백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	21,977,655	(23,344,484)

조 정:

감가상각비	6,429,375	6,037,760

무형자산상각비	17,881	32,390

퇴직급여	2,040,462	2,639,198

판매보증비	278,738	(40,341)

대손상각비	-	-

외화환산손실	28,174,471	32,167,878

장기종업원급여	132,178	101,085

관계기업손실	-	59,027

유형자산처분손실	133,300	9,679

이자비용	2,134,737	3,056,191

잡손실	-	-

외화환산이익	(32,427,317)	(10,701,118)

유형자산처분이익	(172,146)	(10,655)

관계기업투자이익	(42,663)	(206,008)

관계기업처분이익	-	(235)

배당금수익	(221,859)	(221,859)

파생상품평가이익	(655,184)	-

이자수익	(826,036)	(731,413)

소계	4,995,937	32,191,579

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	47,048,730	20,733,464

기타유동수취채권	589,391	610,689

기타유동자산	(5,817,548)	(4,686,390)

재고자산	(18,380,972)	(10,808,503)

기타비유동수취채권	(59,037)	22,964

매입채무	(47,448,683)	3,263,937

기타지급채무	(53,366)	(1,743,572)

기타유동부채	(3,148,733)	(1,028,602)

판매보증충당부채	(150,123)	(165,150)

확정급여부채	(481,027)	4,360

당기법인세부채	-	-

기타비유동지급채무	81,263	90,294

기타비유동부채	(103,480)	(137,860)

소계	(27,923,585)	6,155,631

영업으로부터 창출된 현금	(949,993)	15,002,726

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	621,158	16,091,994

차입금 등의 유동성대체	30,660,218	13,516,909

유형자산 취득관련 미지급금	662,697	(2,595,724)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

당분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	외화환산 등

단기차입금	42,332,476	(8,402,366)	-	1,170,756	35,100,866

유동성장기차입금	10,613,448	(1,508,579)	23,660,218	96,889	32,861,976

장기차입금	47,823,087	30,000,000	(23,660,218)	1,578,780	55,741,649

사채	-	-	7,000,000	-	7,000,000

사채(비유동)	12,000,000	-	(7,000,000)	-	5,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	617,127	(429,210)	441,198	130,706	759,821

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	4,974,158	50,000	(441,198)	242,764	4,825,724

합계	118,360,296	19,709,845	-	3,219,895	141,290,036

전분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	외화환산 등

단기차입금	50,887,988	(954,767)	-	(2,492,122)	47,441,099

유동성장기차입금	27,125,311	36,875,506	(13,516,909)	(621,423)	49,862,485

장기차입금	7,000,000	5,000,000	-	-	12,000,000

사채	13,609,681	(10,955,921)	13,516,909	(39,863)	16,130,806

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	1,125,852	(521,469)	43,466	172	648,021

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	3,506,996	-	(43,466)	(565)	3,462,965

합계	103,255,828	29,443,349	-	(3,153,801)	129,545,376

21. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	-	400,000

국민은행	-	3,000,000

중소기업은행	1,000,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	1,000,000	3,000,000

현대커머셜	3,600,000	4,000,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	-	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	3,600,000	4,000,000

대구광역시	이행보증	1,116,720	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	5,400	5,400

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	-

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*)	7,088,072	6,508,416

합 계	14,405,192	16,180,536

(*) 외화대출 보증금액은 $5,982,000입니다.

(3) 당분기말 현재 기타비유동금융부채(파생금융상품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,불)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

자산	부채

통화스왑	신한은행	USD 5,982,000	1,170.00	2.43%	2020.09.25	2023.09.18	133,003	-

(4) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 6,895,800,000	PYG 6,891,960,000	차입금담보

단기금융자산	하나은행	BRL 24,204,473	BRL 42,000,000	차입금담보

단기금융자산	한국산업은행	-	BRL 33,000,000	차입금담보

장기금융자산	국민은행	-	-	임대보증금 관련

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	83,598	-	-	7,185,514	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	6,102,362	-

해양삼현전장(유)	-	37,989	-	-	5,279,119	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	13,903,167	19,927	3,051,326	1,846,386	3,149,331	273,477

합계	13,903,167	141,514	3,051,326	1,846,386	21,716,326	273,477

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	268,399	-	-	-	6,443,734

서상전자장배(유)	-	63,857	-	-	-	3,320,562

해양삼현전장(유)	-	166,802	-	-	-	4,329,779

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	12,117,670	21,515	-	2,509,219	20,564,326	2,208,166

합계	12,117,670	520,573	-	2,509,219	20,564,326	16,302,241

(*1) 설비임대료, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 25천원(전분기:19,053백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	1,166,288	729,991	165,783

서상전자장배(유)	-	61,994	436,171	-

해양삼현전장(유)	-	728,205	426,829	-

해양삼현전기과기(유)	142,867	59,127	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,234,656	-	1,060,225	432,055

합 계	2,377,523	2,015,614	2,653,216	597,838

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	414,518	983,366	165,783

서상전자장배(유)	-	173,211	811,857	-

해양삼현전장(유)	-	631,882	688,455	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,355,522	-	2,074,754	745,069

합 계	2,486,705	1,273,902	4,558,432	910,852

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 62백 만원(전기말: 71백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기에 148 백만원 (전분기: 554백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 25 천 원 (전분기: 18,197 백만원 ) 입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,373,697	2,747,133

퇴직급여	404,947	350,579

합계	2,778,644	3,097,712