티에이치엔 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제32기 분기말 2017년 03월 31일 현재
제31기 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

채 석	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	대표이사의 친족

채 승 훈	217,800	1.2	대표이사의 친족

기 타	10,337,720	57.4

합계	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	95.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

티에이치엔제이차(유)(**)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	10,099,438	2,650,750	7,448,688	1,626,832	(738,662)	(1,265,629)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	31,078,962	45,217,642	(14,138,680)	20,048,545	999,212	2,015,616

THN PARAGUAY S.A.	59,091,010	52,791,328	6,299,682	12,857,299	730,797	379,764

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	3,717,842	1,258,905	2,458,937	1,052,593	204,753	(21,813)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	4,948,584	429,437	4,519,147	585,713	(1,091,406)	(1,372,129)

티에이치엔제이차(유)	11,853,449	11,853,449	-	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	11,393,219	2,678,902	8,714,317	2,380,716	1,317	(38,600)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	29,811,908	45,966,204	(16,154,296)	14,768,450	2,568,095	(119,168)

THN PARAGUAY S.A.	65,403,723	59,483,805	5,919,918	12,142,999	1,087,473	1,144,016

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,210,766	1,730,016	2,480,750	1,089,679	116,802	130,588

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	4,207,986	643,680	3,564,306	-	(93,532)	(151,616)

티에이치엔제이차(유)	13,620,100	13,620,100	-	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제이차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 :18,200백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 61,547백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 61,547백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 85,939백만원(대여금 및 수취채권 85,939백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,356백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,354,381	12,354,381	13,593,579	13,593,579

단기금융자산	1,381,360	1,381,360	6,071,941	6,071,941

매출채권	41,012,602	41,012,602	35,213,395	35,213,395

장기매도가능금융자산(*1)	15,786,651	15,786,651	15,289,973	15,289,973

기타유동수취채권	2,619,191	2,619,191	2,363,570	2,363,570

기타비유동수취채권	4,179,122	4,179,122	2,061,188	2,061,188

소 계	77,333,307	77,333,307	74,593,646	74,593,646

금융부채

매입채무	52,322,891	52,322,891	55,582,033	55,582,033

단기차입금	40,266,829	40,266,829	39,578,371	39,578,371

유동성장기차입금	2,389,669	2,389,669	614,994	614,994

기타유동지급채무	12,169,966	12,169,966	8,005,371	8,005,371

기타비유동지급채무	323,000	323,000	330,000	330,000

장기차입금(*2)	19,791,308	19,791,308	22,409,035	22,409,035

자산유동화채무(유동)	15,000,000	15,000,000	11,000,000	11,000,000

자산유동화채무(비유동)(*2)	-	-	4,000,000	4,000,000

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소 계	146,263,663	146,263,663	145,519,804	145,519,804

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금, 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않 기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	당분기말	전기말

비유동	지분증권	(주)조선방송(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	15,786,651	-	-	15,786,651

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	15,289,973	-	-	15,289,973

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정

5. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	60,660,562	58,862,958

브라질	20,048,545	14,768,450

합 계	80,709,107	73,631,408

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	78,869,261	71,212,384

용역매출액	1,262,884	1,647,137

기타매출액	576,962	771,887

합계	80,709,107	73,631,408

(4) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	45,715,865	39,974,475

B	22,641,812	20,921,974

합계	68,357,677	60,896,449

6. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전 기 말

원재료	8,576,519	10,816,765

원재료평가손실충당금	(215,846)	(216,015)

부재료	1,398,386	1,481,234

재공품	2,355,524	3,224,231

재공품평가손실충당금	(20,219)	(21,183)

제품	8,006,693	8,011,809

제품평가손실충당금	(314,730)	(322,550)

저장품	1,873,735	1,667,371

미착품	4,208,993	5,051,416

합계	25,869,055	29,693,078

당분기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입금 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있 으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 4,550백만원(전기말: 4,550백만원)입니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,509,073	3,509,073

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,569,415	1,569,415

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	1,985,563	1,985,563

해양동승전장(유)	중국	40.0	2,107,659	1,794,774	1,794,774

합계	11,680,568	9,313,200	8,858,825

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,724,273	3,724,273

청도D.H전선(유)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	40.0	1,791,965	1,684,341	1,684,341

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,067,842	2,067,842

해양동승전장(유)	중국	40.0	1,479,489	1,430,677	1,430,677

합계	11,052,398	9,361,508	8,907,133

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,724,273	-	1,684,341	2,067,843	1,430,677	8,907,134

취득	-	-	-	-	628,170	628,170

이익(손실) 중 지분	21,795	-	(8,380)	50,653	(135,864)	(71,796)

지분법자본변동	(236,995)	-	(106,546)	(132,933)	(128,209)	(604,683)

배당금수령	-	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,509,073	-	1,569,415	1,985,563	1,794,774	8,858,825

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	3,611,036	391,940	1,745,780	1,718,052	7,466,808

취득	-	-	-	181,911	181,911

이익(손실) 중 지분	50,651	-	5,331	(52,709)	3,273

지분법자본변동	(17,499)	(2,175)	(7,887)	(17,199)	(44,760)

배당금수령	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,644,188	389,765	1,743,224	1,830,055	7,607,232

8. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	76,552,594	69,731,804

취득	2,409,501	1,838,413

처분	(188,739)	(25,692)

감가상각비	(1,525,757)	(1,546,981)

외화환산조정	(2,045,327)	704,823

보고기간말 순장부금액	75,202,272	70,702,367

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원, CNY).

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,555,610	11,650,000	7,986,810	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	345,392	국민은행	기숙사

건물	2,051,773	CNY 36,000,000	CNY 2,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	176,881

토지, 건물,기계장치	12,488,324	8,362,519	15,635,516	BANCO CONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	29,623,432	3,506,127

단기금융자산	1,115,377	1,115,377

합계	74,011,397	36,257,223CNY 36,000,000	32,467,718CNY 2,000,000

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	28,618,994	11,650,000	8,019,780	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	348,537	국민은행	기숙사

건물	2,232,933	CNY 21,588,660	CNY 3,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	190,095

토지, 건물,기계장치	13,502,477	8,852,621	16,941,590	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	33,445,561	2,420,227

단기금융자산	1,206,886	1,206,886

합계	79,196,946	35,752,934CNY 21,588,660	33,809,907CNY 3,000,000

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	40,266,829	39,578,371

유동성장기차입금	2,389,669	614,994

사채	4,000,000	4,000,000

소 계	46,656,498	44,193,365

비유동

장기차입금	19,791,308	22,409,035

총차입금	66,447,806	66,602,400

(*1) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산, 유형자산, 토지사용권이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 6, 8, 18, 19참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	66,602,400	59,298,804

차입	1,129,745	4,584,356

차입금의 상환	(247,892)	(4,192)

기타	(1,036,447)	448,249

보고기간 말 잔액	66,447,806	64,327,217

10. 자산유동화채무 (1) 주요 거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입

회사는 자동차부품 등의 제작 및 공급 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABCP(기업어음증권)	티에이치엔제일차(유)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000	15,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

차감: 비유동항목	-	4,000,000

유동항목	15,000,000	11,000,000

(*) 자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	15,000,000	25,000,000

차입	-	-

상환	-	-

보고기간 말 잔액	15,000,000	25,000,000

(4) 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원)을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	497,519	443,117

순이자원가	44,247	42,189

종업원 급여에 포함된 총 비용	541,766	485,306

총 비용 중 283백만원(전분기: 246백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 259백만원(전분기: 239백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,092,400	12,767,316

사외적립자산의 공정가치	(6,236,367)	(6,795,967)

재무상태표상 부채	6,856,033	5,971,349

12. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	78,869,261	71,212,384

기타	1,839,846	2,419,024

합 계	80,709,107	73,631,408

13. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,995,953	1,680,676

장기종업원급여	1,736	13,761

퇴직급여	277,803	249,777

복리후생비	440,164	460,559

여비교통비	109,283	100,536

지급임차료	85,344	107,285

감가상각비	185,769	179,629

운반비	444,361	345,731

소모품비	100,224	135,460

차량관리비	149,230	110,344

지급수수료	1,826,903	2,148,818

판매보증비	81,366	253,234

기타	799,118	783,523

합계	6,497,254	6,569,333

14. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	210,723	221,355

배당금수익	225,668	225,668

외환차익	1,202,378	690,608

외화환산이익	5,396,356	8,411,476

유형자산처분이익	-	3,569

기타	1,256,036	498,798

합계	8,291,161	10,051,474

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	1,163,160	894,908

외화환산손실	7,762,162	4,812,169

유형자산처분손실	3	1

잡손실	65,056	77,470

합계	8,990,381	5,784,548

15. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	37,248	70,381

금융보증수익	24,021	-

합계	61,269	70,381

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,060,261	1,246,427

금융보증비용	14,701	2,098

합계	1,074,962	1,248,525

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%(전분기: 11.5%)입니다.

17. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 990백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 848백만원).

18. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	8,000,000	8,000,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	3,500,000	3,500,000

수입신용장개설잔액	신한은행	86,783	9,727

L/G발급잔액	신한은행	-	174,232

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	-	700,000

국민은행	-	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	기업은행	일반자금대출 등(*)	2,680,000	2,680,000

한국무역보험공사	기업은행	무역금융	2,890,000	2,890,000

서울보증보험	김혜정	차량유류공급계약	-	10,000

합 계	5,570,000	5,580,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 3,000,000(전기: CNY 3,000,000)을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 금융자산

구분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,634,490,000	PYG 5,759,230,000	차입금담보

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	7,759	-	-	-	2,430,210	-

서상전자장배(유)	-	40,118	-	-	-	993,436	-

해양삼현전장(유)	-	39,988	-	-	-	1,003,807	-

해양동승전장(유)	123,169	10,802	50,943	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,745,330	3,284	-	1,026,534	16,757,431	478,099	223,819

합계	1,868,499	101,951	50,943	1,026,534	16,757,431	4,905,552	223,819

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타	매입	외주가공비	기타

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	56,097	-	-	-	2,458,451	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	1,023,031	-

해양삼현전장(유)	-	36,132	-	-	-	1,034,629	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,277,970	5,163	-	1,025,886	18,858,194	509,292	394,472

합계	2,277,970	97,392	-	1,025,886	18,858,194	5,025,403	394,472

연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	99,928	957,467	165,783

서상전자장배(유)	-	205,614	352,227	-

해양삼현전장(유)	-	621,094	424,356	-

해양동승전장(유)	78,615	59,756	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,884,848	-	1,363,048	-

합 계	1,963,463	986,392	3,097,098	165,783

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	100,496	829,945	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	388,025	-

해양삼현전장(유)	-	688,646	295,672	-

해양동승전장(유)	44,918	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,247,751	-	3,025,906	1,094,367

합 계	2,292,669	954,638	4,539,548	1,260,150

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 78백 만원(전기말: 72백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2017년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2017년 6월 16일	1,320,000	1,320,000

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 181백만원 (전분기: 394백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 16,480백만원 (전분기: 18,595백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	602,249	596,060

퇴직급여	81,180	84,464

합계	683,429	680,524