티에이치엔 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기	매출채권	35,213	0	0%

미수금	1,457	149	10.2%

선급금	175	0	0%

합 계	36,845	149	0.4%

제30기	매출채권	32,854	184	0.6%

미수금	1,196	143	12.0%

선급금	142	0	0%

합 계	34,192	327	1.0%

제29기	매출채권	22,993	257	1.1%

미수금	725	143	19.7%

선급금	3,960	0	0%

합 계	27,678	400	1.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	327	400	421

2. 순대손처리액(①－②±③)	(184)	(73)	(21)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(184)	(73)	(21)

3. 대손상각비 계상(환입)액	6	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	149	327	400

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사 및 연결대상 종속회사는보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석하여 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있을때 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	32,920	-	-	-	32,920

특수관계자	2,293	-	-	-	2,293

계	35,213	-	-	-	35,213

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제31기	제30기	제29기

자동차부품	제 품	7,689,259	8,789,204	5,541,424

재공품	3,203,047	2,422,145	2,247,691

원재료	10,600,750	10,416,407	10,137,395

부재료	1,481,234	2,065,091	1,572,875

저장품	1,667,371	1,848,962	1,735,618

미착품	5,051,416	4,504,130	5,690,201

합 계	29,693,077	30,045,939	26,925,204

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.81%	15.20%	12.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.47회	8.50회	7.07회

(2) 재고자산의 실사내용

1).실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2016년도말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질 , 파라과이, 필리핀 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시되었습니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	8,011,809	(322,550)	7,689,259	-

재공품	3,224,231	(21,184)	3,203,047	-

원재료	10,816,765	(216,015)	10,600,750	-

부재료	1,481,234	-	1,481,234	-

저장품	1,667,371	-	1,667,371	-

미착품	5,051,416	-	5,051,416	-

합 계	30,252,826	(559,749)	29,693,077	-

다. 공정가치(연결기준)

1). 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,593,579	13,593,579	28,580,050	28,580,050

단기금융자산	6,071,941	6,071,941	1,506,158	1,506,158

매출채권	35,213,395	35,213,395	32,669,735	32,669,735

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	15,289,973	15,289,973	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	2,363,570	2,363,570	1,673,316	1,673,316

기타비유동수취채권	2,061,188	2,061,188	1,618,445	1,618,445

소계	74,593,646	74,593,646	82,346,666	82,346,666

금융부채

매입채무	55,582,033	55,582,033	52,761,955	52,761,955

단기차입금	39,578,371	39,578,371	50,937,382	50,937,382

사채(*2)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	614,994	614,994	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	8,005,371	8,005,371	5,009,463	5,009,463

기타비유동지급채무	330,000	330,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	22,409,035	22,409,035	2,336,975	2,336,975

유동성자산유동화채무(*2)	11,000,000	11,000,000	-	-

자산유동화채무(*2)	4,000,000	4,000,000	25,000,000	25,000,000

소계	145,519,804	145,519,804	142,352,222	142,352,222

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금,사채와 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이 지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융상품 범주	구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비유동	(주)조선방송 주식(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(*) 활성시장에서 광시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.3). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	15,289,973	-	-	15,289,973

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*2)	-	-	200,000	200,000

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정.(*2) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였으며, 전기말 평가시 적용된 할인율 은 5%입니다.4). 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	-	-	200,000	3	현재가치기법

매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 변동에 따라 금융상품의 가치가 변동될 수 있으며, 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5). 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합 니다. 6). 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 전기말 현재 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	2015년

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	292	292	(291)	(291)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

라 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티에이치엔	회사채	사모	2014년 06월 30일	4,000	5.3	-	2017년 06월 30일	미상환	NH농협증권

합 계	-	-	-	4,000	5.3	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,000	-	-	-	-	-	-	4,000

합계	4,000	-	-	-	-	-	-	4,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.