티에이치엔 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 30 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 29 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동에 공장을 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장(유)외 3개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 국내외 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	2015년 12월 31일	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	대표이사의 친족

채 승 훈	217,800	1.2	대표이사의 친족

자기 주식	3,873,100	21.5

기 타	6,464,620	35.9

합계	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(3) 회계정책의 변경- 유형자산의 재평가모형 적용2015년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(주석 15)유형자산 중 토지의 재평가모형 적용으로 인해 유형자산 중 토지와 재평가잉여금은각각 8,205백만원과 6,400백만원이 증가하였습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중 평균법 에 따라 결정됩니 다. 2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	25 - 50년

구축물	15 - 40년

기계장치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 및 종속기업투자에 대하여는 매년, 손상대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 이며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여 회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 자동차부품 등의 제조ㆍ판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되 며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 29일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 22 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 21 참조).

(4) 보증의무

회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 23 참 조).

(5) 종속기업투자의 손상차손

종속기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015년	2014년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	6,572,408	(6,572,408)	6,140,918	(6,140,918)

브라질헤알/원	67,523	(67,523)	61,520	(61,520)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

2015년	2014년	2015년	2014년

KOSPI	-	-	445,481	789,533

KOSDAQ	-	-	155,209	274,243

비상장주식	-	-	52,534	52,534

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습 니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다 음 과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	550,178	( 550,178 )	963,163	(963,163)

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8참조).

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

현금및현금성자산(주1)	18,637,296	8,814,247

단기금융자산	12,016	11,850

매출채권	72,849,737	61,484,581

기타수취채권(비유동 포함)	12,769,849	13,233,259

단기매도가능금융자산	200,000	200,043

금융보증계약	10,967,960	31,865,644

합계	115,436,858	115,609,624

(주1) 현금시재액을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간 말 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한 도 를 적정 수준 으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2015년 12월 31일	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	32,746,196	99,133	685,224	1,745,047

자산유동화채무	1,253,542	21,424,546	4,000,000	-

사채	305,301	4,101,023	-	-

매입채무	51,002,294	-	-	-

기타유동지급채무(*)	3,250,049	-	-	-

기타비유동지급채무	-	282,000	-	-

금융보증계약	10,967,960	-	-	-

합계	99,525,342	25,906,702	4,685,224	1,745,047

2014년 12월 31일	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	69,662,241	2,572,411	1,026,331	117,823

자산유동화채무	1,182,499	1,182,499	25,365,365	-

사채	203,720	203,720	4,101,860	-

매입채무	36,440,214	-	-	-

기타유동지급채무(*)	6,015,799	-	-	-

기타비유동지급채무	-	180,000	-	-

금융보증계약	31,865,644	-	-	-

합계	145,370,117	4,138,630	30,493,556	117,823

(*) 기타유동지급채무는 금융보증부채를 제외함.

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

총차입금(주석19,20)	63,384,422	101,662,777

차감: 현금및현금성자산(주석9)	(18,638,887)	(8,819,896)

순부채	44,745,535	92,842,881

자본총계	62,457,127	47,365,074

총자본	107,202,662	140,207,956

타인자본조달비율	41.74%	66.22%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2015년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	74,978,174	2,128,437	72,849,737	-	-	72,849,737

미수금	15,331,666	2,686,045	12,645,621	-	-	12,645,621

구분	2014년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	64,258,445	2,773,863	61,484,581	-	-	61,484,581

미수금	15,540,059	2,342,239	13,197,820	-	-	13,197,820

당 기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년 12월 31일

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	53,907,330	2,905,036	51,002,294	-	-	51,002,294

미지급금	4,037,398	1,909,445	2,127,952	-	-	2,127,952

구분	2014년 12월 31일

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	41,556,316	5,116,102	36,440,214	-	-	36,440,214

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,638,887	18,638,887	8,819,896	8,819,896

단기금융자산	12,016	12,016	11,850	11,850

매출채권	72,849,737	72,849,737	61,484,581	61,484,581

단기매도가능금융자산	200,000	200,000	200,043	200,043

장기매도가능금융자산(*1)	16,098,962	16,098,962	19,086,106	19,086,106

기타유동수취채권	11,914,668	11,914,668	13,007,836	13,007,836

기타비유동수취채권	855,181	855,181	225,423	225,423

소계	120,569,451	120,569,451	102,835,735	102,835,735

금융부채

매입채무	51,002,294	51,002,294	36,440,214	36,440,214

단기차입금	30,023,000	30,023,000	68,868,463	68,868,463

유동성장기차입금	2,024,447	2,024,447	461,392	461,392

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기타유동지급채무	3,317,463	3,317,463	6,207,543	6,207,543

자산유동화채무(*2)	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

장기차입금(*2)	2,336,975	2,336,975	3,332,922	3,332,922

기타비유동지급채무	282,000	282,000	180,000	180,000

소계	117,986,179	117,986,179	144,490,534	144,490,534

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 장기차입금,사채와 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이 지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융상품 범주	구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

비유동	(주)조선방송 주식(주1)	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	1,347,037	1,347,037

(주1) (주)조선방송 주식은 비상장지분상품이며 신생기업으로, 해당 기업의 과거 실 적을 기초로 신뢰성 있게 미래현금흐름을 측정하기 어려워 공정가치를 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

2014년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산(*1)	19,086,106	-	-	19,086,106

(유동)매도가능금융자산	-	-	200,043	200,043

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정 (*2) 시장성 없는 전환사채의 공정가치는 미래추정현금흐름의 현재가치로 계산하 고 있으며, 당기말 평가시 적용된 할인율은 5%(전기말: 5.24%)입니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	200,000	3	현재가치기법	200,043	3	현재가치기법

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	292	292	(291)	(291)

구 분	2014년

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	952	952	(943)	(943)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

회사의 사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

제품매출액	238,134,454	177,382,864

기타매출액	2,826,179	2,313,295

합계	240,960,633	179,696,159

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

A	112,593,871	88,931,851

B	56,393,147	31,131,935

C	29,712,857	28,523,362

합계	198,699,875	148,587,148

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

2015년 12월 31일	금 융 자 산	금 융 부 채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	18,638,887	-	18,638,887	-	-	-

단기금융자산	12,016	-	12,016	-	-	-

매출채권	72,849,737	-	72,849,737	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	12,769,849	-	12,769,849	-	-	-

매도가능금융자산(비유동 포함)	-	17,645,999	17,645,999	-	-	-

매입채무	-	-	-	51,002,294	-	51,002,294

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	3,532,049	67,413	3,599,462

단기차입금	-	-	-	30,023,000	-	30,023,000

사채	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,024,447	-	2,024,447

장기차입금	-	-	-	2,336,975	-	2,336,975

자산유동화채무	-	-	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	104,270,489	17,645,999	121,916,488	117,918,765	67,413	117,986,178

2014년 12월 31일	금 융 자 산	금 융 부 채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	8,819,896	-	8,819,896	-	-	-

단기금융자산	11,850	-	11,850	-	-	-

매출채권	61,484,581	-	61,484,581	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	13,233,259	-	13,233,259	-	-	-

매도가능금융자산(비유동 포함)	-	20,633,186	20,633,186	-	-	-

매입채무	-	-	-	36,440,214	-	36,440,214

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	6,195,799	191,744	6,387,543

단기차입금	-	-	-	68,868,463	-	68,868,463

사채	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	461,392	-	461,392

장기차입금	-	-	-	3,332,922	-	3,332,922

자산유동화채무	-	-	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	83,549,586	20,633,186	104,182,772	144,298,790	191,744	144,490,534

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

매도가능금융자산(비유동 포함)

평가손익(기타포괄손익) (*)	(2,987,144)	(4,528,369)

손상차손	-	(10,000)

이자수익	9,957	16,589

배당수익	293,702	145,521

만기보유금융자산

손상차손	-	(180,000)

대여금 및 수취채권

외화환산이익(손실)	2,740,243	2,221,287

외환차익(차손)	895,718	-

이자수익	12,941	8,549

매출채권처분손실	(13,957)	(16,118)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,415,807)	(4,682,523)

외화환산이익(손실)	(32,443)	(103,253)

외환차익(차손)	(1,155,717)	787,898

기타금융부채

금융보증수익	360,264	298,264

금융보증비용	(235,934)	(226,859)

(*)평가손익금액은 법인세효과가 차감 전 금액입니다.

8. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출채권	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Baa1	19,808,465	13,949,756

Baa2	-	28,456

소계	19,808,465	13,978,212

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	53,041,272	47,506,369

Group 3	-	-

소계	53,041,272	47,506,369

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	72,849,737	61,484,581

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

은행예금 및 단기금융자산(*)	2 015년 12월 31일	2 013년 12월 31일

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa3	7,387,129	2,207

A1	11,250,185	8,812,058

A2	-	-

소계	18,637,314	8,814,265

외부신용등급(Moody's)이 없는 거래상대방

기타	11,998	11,832

합계	18,649,312	8,826,097

(*) 금융상품 중 현금시재액을 제외한 금액임.

9. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	2 015년 12월 31일	2 014년 12월 31일

은행예금 및 보유현금	18,638,887	8,819,896

10. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	72,849,737	14,119,502	61,484,581	14,582,912

대손충당금	-	(1,349,653)	-	(1,349,653)

장부금액	72,849,737	12,769,849	61,484,581	13,233,259

(2) 기타수취채권의 내역(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

단기대여금	99,400	150,369

미수금	12,645,621	13,197,820

대손충당금(미수금)	(1,349,653)	(1,349,653)

임차보증금	1,214,300	1,074,300

기타보증금	160,181	160,423

합계	12,769,849	13,233,259

차감: 비유동항목	855,181	225,423

유동항목	11,914,668	13,007,836

(3) 매출채권과 기타수취채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	42,548,071	2,502,462	24,856,229	2,364,207

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	8,284,267	917,425	7,422,571	3,080,262

만기 경과 후 4~12개월	22,013,748	2,951,442	18,880,137	4,599,050

만기 경과 후 12개월 초과	3,650	6,398,520	10,325,644	3,189,741

손상채권	-	1,349,653	-	1,349,653

합계	72,849,736	14,119,502	61,484,581	14,582,913

(4) 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	-	1,349,653	-	1,349,653

대손상각비	5,290,549	-	-	-

제각	(5,290,549)	-	-	-

기말	-	1,349,653	-	1,349,653

매출채권에 대한 대손상각비 5,291백만원은 판매비와관리비에 포함되었으며, 기타수취채권 관련 손상채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 기타수익과 기타비용에 포함됩니다.

(5) 전체가 제거된 양도 금융자산

당기말 현재 회사는 중소기업은행 등에 매출채권 1,202 백만원(전기: 4,663백만원)을양도하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다.

11. 재고자산(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

원재료	8,527,267	8,163,618

원재료평가손실충당금	(165,720)	(150,555)

부재료	2,065,091	1,572,875

재공품	479,934	503,831

제품	7,014,067	4,018,313

제품평가손실충당금	(824,057)	-

저장품	796,963	867,588

미착품	182,954	221,614

합계	18,076,499	15,197,284

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 209,854백만원(전기: 161,984백만원) 입니다. 당 기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말 : 7,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 6,500백만원(전기말 : 9,100백만원)입니다. 당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 4,550 백만원(2014년: 4,350백만원)에 가입되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	2015년	2014년

기초금액	20,633,186	25,269,966

처분	(10,000)	(115,000)

이자수익	9,957	16,589

손상차손	-	(10,000)

자본에 인식된 평가손익	(2,987,144)	(4,528,369)

기말금액	17,645,999	20,633,186

차감: 비유동항목	(17,445,999)	(20,433,143)

유동항목	200,000	200,043

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

지분증권	17,445,999	20,433,143

채무증권	200,000	200,043

합계	17,645,999	20,633,186

전기 중 매도가능금융자산과 관련하여 공정가치와의 차이를 손상차손으로 인식한 금액 10백만원(기타비용)이 있습니다.

13. 기타유동자산(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

선급금	973,509	1,049,703

선급비용	493,736	449,255

부가세대급금	1,007,914	1,864,876

합계	2,475,159	3,363,834

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	92.5	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	1,171,000	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	93.8	6,251,828	89.8	22,353,427

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	100.0	1,564,048

소계	18,177,723	30,943,080

관계기업	(주)지아이티 (*1)	한국	-	-	36.1	10,807,574

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	49.0	2,287,885

청도D.H전선(유)	47.4	413,624	47.4	413,624

서상전자장배(유)	40.0	1,791,965	40.0	1,791,965

해양삼현전장(유)(*2)	49.0	2,243,207	100.0	436,930

소계	6,736,681	15,737,978

합계	24,914,404	46,681,058

(*1) (주)지아이티는 당기에 처분 하였습니다.(*2) 해양삼현전장(유)은 전기에 신규 설립한 회사로서, 전기 보고기간말 이후인 2015년 2월 합작투자계약을 통하여 지분율이 49%로 변경됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부가액	30,943,080	15,737,978	29,379,033	15,053,518

취득	15,134,643	1,806,277	1,564,047	788,321

처분	-	(10,807,574)	-	-

손상차손	(27,900,000)	-	-	(103,861)

기말 장부가액	18,177,723	6,736,681	30,943,080	15,737,978

회사는 당기 중 재무구조 개선을 위하여 (주)지아이티 관계기업 주식을 처분하였으며, 이로 인한 관계기업투자처분이익 37,199백만원을 기타수익(주석28 참조)으로 계상하였습니다.(3) 종속기업투자의 손상평가종속기업투자의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출액이익율(*1)	13.0%	10.3%

매출성장율(*1)	9.6%	6.0%

영구성장율	1%	1%

세전할인율	20.2%	16.7%

(*1) 향후 5개년 평균

종속기업투자(THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.)에 대한 손상평가 수행결과, 당기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달한 27,900백만원은 당기의 기타비용(주석 28 참조)에 반영되어 있습니다.

사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동합니다.1) 할인율종속기업투자의 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 20.2%로 할인되었습니다. 할인율이 50b p 변동하여 20.7% 또는 19.7% (전기말: 16.2% 또는 17.2%)가 되는경우, 종속기업투자 CGU의 손상차손이 729백 만원(전기말: 손상차손 없음) 감소하거나, 773백만원 (전기말: 793백만원) 증가합니다.

2) 장기성장율 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름을 추정 시 1%의 성장율을 적용하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 포함된 종속기업투자의 장기성장율을 초과하지 않습니다. 장기성장율이 0.5% 변동하여 0.5% 또는 1.5%가 되는 경우, 종속기업투자 현금창출단위의 손상차손이 400백만원 증가하거나 420백만원 감소합니다(전기말: 172백만원 증가하거나 없습니다). 3) 환율 종속기업투자 현금창출단위의 회수가능액은 기말현재의 환율을 적용하여 도출되었습니다. 종속기업투자 현금창출단위에서 발생하는 외화현금흐름은 주로 브라질 헤알화(BRL)입니다. 회수가능액 검사 시 적용된 환율은 295.9원 /BRL(전기말 : 413.62원/BRL)입니다. 적용된 헤알환율이 5% 하락 또는 상승하는 경우 종속기업투자 현금창출단위 손상차손은 318백만원 증가하거나 318백만 원 감소합니다(전기말: 703백만원 증가하거나 없습니다).

15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

2015년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,130,130	7,099,860	397,176	2,012,714	136,179	3,664,478	698,190	28,138,727

취득	-	-	-	414,457	80,338	2,888,791	2,982,790	6,366,376

재평가이익	8,205,002	-	-	-	-	-	-	8,205,002

처분	(77,672)	(228,308)	(57,578)	(8,413)	(3)	(5)	-	(371,979)

상각	-	(256,401)	(36,818)	(375,735)	(65,363)	(1,238,589)	-	(1,972,906)

기말 장부금액	22,257,460	6,615,151	302,780	2,043,023	151,151	5,314,675	3,680,980	40,365,220

취득원가	22,257,460	10,358,219	804,127	5,939,962	626,628	15,034,363	3,680,980	58,701,739

감가상각누계액	-	(3,743,068)	(501,347)	(3,896,939)	(475,477)	(9,719,688)	-	(18,336,519)

2014년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,130,130	7,361,524	437,325	2,385,459	146,217	3,470,748	42,000	27,973,403

취득	-	-	-	-	67,378	1,152,298	801,120	2,020,796

처분	-	-	-	(457)	(2)	(110)	-	(569)

상각	-	(261,664)	(40,149)	(372,288)	(77,414)	(1,103,388)	-	(1,854,903)

대체	-	-	-	-	-	144,930	(144,930)	-

기말 장부금액	14,130,130	7,099,860	397,176	2,012,714	136,179	3,664,478	698,190	28,138,727

취득원가	14,130,130	10,674,716	890,327	6,112,710	584,105	12,208,901	698,190	45,299,080

감가상각누계액	-	(3,574,856)	(493,151)	(4,099,996)	(447,926)	(8,544,424)	-	(17,160,353)

유형자산과 투자부동산의 감 가상각비 중 1,909백만원(2014년: 1,855백만원) 은 매출원가, 64백만원(2014년: 82백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2015년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석25 참조).토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 14,052백만원입니다.

(2) 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역

(단위:천원)

2015년 12월 31일	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	28,872,611	11,650,000	7,500,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	5,000,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

823,200	366,602	국민은행	기숙사

합계	28,872,611	23,273,200	16,866,602

2014년 12월 31일	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물투자부동산	29,969,904	11,650,000	11,847,800	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	5,900,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

9,223,200	4,346,514	국민은행	청주공장, 기숙사

합계	29,969,904	31,673,200	26,094,314

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 35, 36참조).

당기말 현재 회사의 유형자산(투자부동산 포함)은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 17,599 백만원( 2014년: 16,213백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 10,226 백만원( 2014년: 12,176백만원)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

16. 무형자산(단위:천원)

회원권	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기초 장부금액	704,865	704,865

취득	-	-

처분	-	-

손상	(130,000)	-

기말 장부금액	574,865	704,865

취득원가	969,667	969,667

손상차손누계액	(394,802)	(264,802)

당기중 무형자산과 관련하여 공정가치와의 차이를 손상차손으로 인식한 금액 130,000천원이 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구분	2015년	2014년

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	6,127,326	2,612,586	8,739,912	6,127,326	2,695,302	8,822,628

상각	-	-	-	-	(82,716)	(82,716)

처분	(6,127,326)	(2,612,586)	(8,739,912)	-	-	-

기말 장부금액	-	-	-	6,127,326	2,612,586	8,739,912

취득원가	-	-	-	6,127,326	3,308,642	9,435,968

감가상각누계액	-	-	-	-	(696,056)	(696,056)

당기에 회사는 투자부동산을 처분하였으며, 이와 관련한 투자부동산처분이익 989백만원을 기타수익(주석28 참조)으로 계상하였으며, 당기 및 전기에 인식된 투자부동산 관련 임대수익은 각각 189백만원 및 463백만원입니다.전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,852백만원이었습니다.18. 기타지급채무 및 기타유동부채

(단위:천원)

기타지급채무	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

미지급금	2,127,952	4,914,369

미지급비용	543,097	166,431

금융보증부채	67,413	191,744

임대보증금	861,000	1,115,000

합계	3,599,462	6,387,544

차감 : 비유동항목	(282,000)	(180,000)

유동항목	3,317,462	6,207,544

기타유동부채	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

선수금	1,513	1,513

선수수익	8,053	9,620

예수금	536,238	626,866

이연수익	1,301	-

연차수당부채	695,336	642,001

장기종업원급여채무	648,962	548,217

미지급비용(급여성)	1,284,517	1,159,554

합계	3,175,920	2,987,771

차감 : 비유동항목	(648,962)	(548,217)

유동항목	2,526,958	2,439,554

19. 차입금 등(1) 차입금 등의 내역

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

단기차입금	30,023,000	68,868,463

유동성장기차입금	2,024,447	461,392

사채	4,000,000	4,000,000

소 계	36,047,447	73,329,855

비유동

장기차입금	2,336,975	3,332,922

총차입금	38,384,422	76,662,777

(*1) 차입금 등에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11, 15 및 35참조).

(2) 은행별 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)( 2015.12.31 )	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권담보대출	신한은행	-	-	-	24,977

기업은행	-	-	-	1,043,486

운전자금	신한은행	2016-11-16	3.6~5.6	8,280,000	10,680,000

국민은행	2016-12-16	4.5~7.2	5,243,000	10,286,666

하나은행	2016-09-15	3.6~ 3.8	5,000,000	2,000,000

한국산업은행	2016-02-12	5.8	4,000,000	4,000,000

우리은행	2016-04-15	6.2	2,500,000	3,000,000

중소기업은행	2016-12-09	3.3~3.7	3,000,000	3,000,000

농협은행	2016-09-26	4.9	4,000,000	4,000,000

수협은행	-	-	-	1,500,000

무역금융	신한은행	-	-	-	6,900,000

국민은행	-	-	-	5,700,000

한국외환은행	-	-	-	3,900,000

한국수출입은행	-	-	-	7,000,000

하나은행	-	-	-	5,900,000

농협은행	-	-	-	2,900,000

시설자금	기업은행	2025-06-30	2.3	1,994,820	447,800

주택기금	국민은행	2021-03-30	2.7	366,602	379,848

사모사채(*)	농협은행	2017-06-30	5.1	4,000,000	4,000,000

합계	38,384,422	76,662,777

(*) 사모사채의 만기는 2017년 6월 30일이나, 차입일로부터 6개월 이후 조기상환조건이 존재하여 유동성으로 분류하고 있습니다.

20. 자산유동화채무(1) 주요 거래처에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

(2) 회사는 장래매출채권을 담보로 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 자산유동화채무로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

ABL 대출약정	티에이치엔제일차(유)	2017.3.29	6.2	10,000,000

ABCP(기업어음증권)	2017.6.29~2018.3.29분할상환	91일물 CD최종호가수익율 + 1.6	15,000,000

합계	25,000,000

(*) 자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).신용등급이 BB+등급보다 2단계 하락, 신탁계약상 연속된 6기의 월 단위 적립단위기간 동안 신탁원본 등 회수액의 합계액이 62억원 미만인 경우, 차주가 신탁계약에 위반하여 주식회사 신한은행과 체결한 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정에 따라 주식회사 신한은행에 대하여 물품대금채권을 담보로 한 대출을 신청하는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습 니다.

(3) 당기와 전기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

기초 잔액	25,000,000	25,000,000

차입	-	-

기말 잔액	25,000,000	25,000,000

(4) 회사는 당기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 140백만원(전기말: 140백만원)을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

21. 확정급여부채

21.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	9,850,381	9,238,447

사외적립자산의 공정가치	(4,847,234)	(3,776,008)

재무상태표상 부채	5,003,147	5,462,439

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원(전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	2015년	2014년

기초금액	9,238,447	5,973,855

당기근무원가	1,853,203	1,416,594

이자비용	334,943	288,703

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(402,008)	354

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	381,828	1,124,082

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(615,006)	667,423

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(941,026)	(232,564)

보고기간말 금액	9,850,381	9,238,447

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	2015년	2014년

기초금액	3,776,008	3,737,082

이자수익	134,707	174,394

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(67,328)	(57,412)

기여금:

사용자	1,309,626	12,547

제도에서의 지급:

급여의 지급	(311,918)	(87,889)

기타관리원가	6,139	(2,714)

보고기간말 금액	4,847,234	3,776,008

사외적립자산의 실제수익은 127백만원(전기: 116백만원) 이 며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

할인율	3.34%	3.70%

임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

2015년	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	6.8% 감소	7.8%증가

임금상승률	1%	7.8%증가	6.9%감소

2014년	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	9.6% 감소	11.5%증가

임금상승률	1%	11.2%증가	9.6%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.61년(전기: 9.83년)입니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

(단위:천원)

2015년	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	811,210	1,848,913	3,962,368	7,396,000	14,018,491

2014년	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	371,865	1,546,593	2,775,845	5,212,613	9,906,916

22. 법인세비용 및 이 연법인세(1) 법 인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	2015년	2014년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	14,834,218	1,761,939

전기법인세의 조정사항	(13,556)	11

총 당기법인세	14,820,662	1,761,950

이연법인세

일시적차이의 증감	(793,322)	(425,507)

총이연법인세	(793,322)	(425,507)

법인세비용	14,027,340	1,336,443

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

법인세비용차감전순손익	24,679,477	8,230,355

법인세율로 계산된 법인세비용	7,006,264	1,788,678

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(46,829)	(7,890)

세무상 차감되지 않는 비용	69,325	29,691

세액공제	(481,987)	(613,762)

이연법인세자산 미인식 효과	6,817,659	53,694

기타	676,464	86,021

당기 조정항목	(13,556)	11

법인세비용	14,027,340	1,336,443

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	14,594,948	(3,210,889)	11,384,059	17,582,092	(3,868,060)	13,714,032

순확정급여부채의 재측정요소	(2,301,968)	506,433	(1,795,535)	(2,949,500)	648,890	(2,300,610)

유형자산재평가이익	8,205,002	(1,805,100)	6,399,902	-	-	-

합계	20,497,982	(4,509,556)	15,988,426	14,632,592	(3,219,170)	11,413,422

(4) 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타자본잉여금	-	-	-	6,852	(1,055)	5,797

(5) 이연법인세자산과 부채의 회 수 및 결제시기

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,049,502	2,870,803

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,646,669	336,200

소계	4,696,171	3,207,003

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,276,144)	(7,786,798)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,495,831)	-

소계	(9,771,975)	(7,786,798)

이연법인세자산(부채) 순액	(5,075,804)	(4,579,795)

(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	2015년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	2015년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	141,467	1,119,647	-	-	1,261,114

매도가능금융증권	597,434	-	-	-	597,434

확정급여부채	1,818,343	371,981	(142,457)	-	2,047,867

판매보증충당부채	200,342	(77,999)	-	-	122,343

재고자산	32,486	185,265	-	-	217,751

연차충당부채	140,258	12,716	-	-	152,974

금융보증부채	21,989	(7,158)	-	-	14,831

유형자산	70,320	(23,591)	-	-	46,729

장기종업원급여	120,608	22,164	-	-	142,772

기타	63,756	28,600	-	-	92,356

합 계	3,207,003	1,631,625	(142,457)	-	4,696,171

이연법인세부채

매도가능증권	(3,963,260)	-	657,172	-	(3,306,088)

관계기업투자주식	(893,204)	893,204	-	-	-

사외적립자산	(819,853)	(235,676)	-	-	(1,055,529)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	-	-	(1,805,101)	-	(1,805,101)

차기환류적립금	-	(1,495,831)	-	-	(1,495,831)

기타	(18,335)	-	-	1,055	(17,280)

합 계	(7,786,798)	(838,303)	(1,147,929)	1,055	(9,771,975)

순 액	(4,579,795)	793,322	(1,290,386)	1,055	(5,075,804)

구분	2014년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	2014년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	141,288	179	-	141,467

매도가능금융증권	558,184	39,250	-	597,434

확정급여부채	1,101,393	310,110	406,840	1,818,343

판매보증충당부채	203,083	(2,741)	-	200,342

재고자산	83,847	(51,361)	-	32,486

연차충당부채	117,650	22,608	-	140,258

금융보증부채	57,893	(35,904)	-	21,989

유형자산	39,115	31,205	-	70,320

장기종업원급여	-	120,608	-	120,608

기타	63,757	(1)	-	63,756

합 계	2,366,210	433,953	406,840	3,207,003

이연법인세부채

매도가능증권	(4,959,501)	-	996,241	(3,963,260)

관계기업투자주식	(893,204)	-	-	(893,204)

사외적립자산	(811,289)	(8,564)	-	(819,853)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	(2,092,146)

기타	(18,453)	118	-	(18,335)

합 계	(8,774,593)	(8,446)	996,241	(7,786,798)

순 액	(6,408,383)	425,507	1,403,081	(4,579,795)

(7) 이연법인세자산 등으로 인식하지 않은 일시적차이의 내용

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

관계기업 및 종속기업투자	52,964,812	24,792,667

23. 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	2015년	2014년

기초잔액	754,146	923,107

전입(환입)액	(25,036)	(75,240)

감소액	(173,004)	(93,721)

기말잔액	556,106	754,146

24 . 자본금(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	11,384,059	13,714,031

유형자산재평가이익	6,399,902	-

합 계	17,783,961	13,714,031

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

2015년	2014년

매도가능금융자산평가이익	유형자산재평가이익	매도가능금융자산평가이익

기초잔액	13,714,031	-	17,246,159

증감액	(2,329,972)	6,399,902	(3,532,128)

기말잔액	11,384,059	6,399,902	13,714,031

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (3) 기타자본항목의 구성내역

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기타자본잉여금	1,936,373	1,942,170

자기주식	(6,486,108)	(6,486,108)

합 계	(4,549,735)	(4,543,938)

당기말 현재 자기주식 6,486,108천원(주식수: 3,873,100주)[전기말: 6,486,108천원 (주식수: 3,873,100주)]은 주가안정 및 경영권 보호를 위하여 회사에서 직접 취득한 3,200,000주(전기말: 3,200,000주)와 자사주 특정금전신탁계약[신한은행과 체결(계약금액: 1,000백만원, 계약기간: 2006.2.13~2016.4.7)]을 통해 취득한 주식 673,100주입니다.

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

법정적립금(*1)	837,275	824,346

미처분이익잉여금	37,285,626	26,270,635

합계	38,122,901	27,094,981

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	2015년(제 30 기)처분예정일 : 2016년 3월 30일	2014년(제 29 기)처분확정일 : 2015년 3월 31일

미처분이익잉여금	37,285,626	26,270,635

전기이월미처분이익잉여금	26,128,414	20,819,154

보험수리적손익	505,075	(1,442,431)

당기순손익	10,652,138	6,893,912

합 계	37,285,626	26,270,635

이익잉여금 처분액	2,292,221	142,222

이익준비금	84,761	12,929

법정적립금	1,359,846	-

배당금 {현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기: 60원(12%) 전기: 소액주주 20원(4%)}	847,614	129,292

차기이월미처분이익잉여금	34,993,405	26,128,414

27. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	2015년	2014년

급여	4,550,201	5,209,984

장기종업원급여	56,249	124,579

퇴직급여	790,259	681,180

복리후생비	1,086,397	966,685

여비교통비	243,766	319,427

지급임차료	195,147	159,259

감가상각비	63,599	82,406

운반비	440,847	401,134

소모품비	127,229	150,048

차량관리비	339,966	377,277

지급수수료	5,359,480	2,095,183

판매보증비	(25,035)	(75,240)

대손상각비	5,290,549	-

기타	870,808	518,328

합계	19,389,462	11,010,250

28. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	2015년	2014년

임대료수익	636,345	888,422

배당금수익	793,410	511,973

수수료수익	212,244	500,543

외환차익	1,145,315	1,353,683

외화환산이익	3,042,599	2,279,798

관계기업투자처분이익	37,199,278	-

유형자산처분이익	166,117	998

투자부동산처분이익	989,331	-

잡이익	2,889,130	1,876,610

합계	47,073,769	7,412,027

기타비용	2015년	2014년

기부금	150	300

외화환산손실	334,799	161,764

외환차손	1,405,314	565,785

매출채권처분손실	13,957	16,118

매도가능금융자산손상차손	-	10,000

종속기업투자손상차손	27,900,000	-

관계기업투자손상차손	-	103,861

만기보유금융자산손상차손	-	180,000

유형자산처분손실	17	567

무형자산손상차손	130,000	-

잡손실	58,363	259,412

합계	29,842,600	1,297,807

29. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	2015년	2014년

재고자산의 변동	2,147,800	1,712,810

원재료와 부재료의 사용액	77,049,906	68,436,582

종업원급여	11,862,290	13,322,175

감가상각비	1,972,906	1,937,619

외주가공비	25,184,631	20,537,732

운반비	3,511,224	2,321,934

지급수수료	6,700,831	3,268,825

소모품비	2,185,003	1,592,507

세금과공과	2,311,899	2,466,267

기타비용	96,317,255	57,397,593

합계(*)	229,243,745	172,994,044

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여(단위:천원)

구분	2015년	2014년

급여	8,381,472	10,443,792

사회보장비용	1,427,379	1,347,479

퇴직연금급여-확정급여제도	2,053,439	1,530,904

합계	11,862,290	13,322,175

31. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	2015년	2014년

이자수익	22,898	25,138

금융보증수익	360,264	298,264

합계	383,162	323,402

금융비용	2015년	2014년

이자비용	4,415,807	4,682,523

금융보증비용	235,934	226,859

합계	4,651,741	4,909,382

32. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	2015년	2014년

보통주당기순이익(손실)	10,652,137,651 원	6,893,911,992 원

가중평균 유통보통주식수	14,126,900 주	14,126,900 주

기본주당순이익(손실)	754 원	488 원

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33 . 배당금2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각 129백만원(소액주주 주당 20원)과 565백만원(주당 40원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 60원과 848백만원이며 2016년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	2015년	2014년

법인세비용차감전순이익(손실)	24,679,477	8,230,355

조 정:

감가상각비	1,972,906	1,937,619

퇴직급여	2,053,439	1,530,904

장기종업원급여	268,339	-

판매보증비	(25,035)	(75,240)

대손상각비	5,290,549	-

지급수수료	-	2,713

외화환산손실	334,799	161,764

매도가능금융자산손상차손	-	10,000

만기보유금융자산손상차손	-	180,000

종속기업투자손상차손	27,900,000	-

관계기업투자손상차손	-	103,861

무형자산손상차손	130,000	-

금융보증비용	235,934	226,859

이자비용	4,415,807	4,682,523

유형자산처분손실	17	567

외화환산이익	(3,042,599)	(2,279,798)

배당금수익	(793,410)	(511,973)

금융보증수익	(360,264)	(298,264)

이자수익	(22,897)	(25,138)

유형자산처분이익	(166,117)	(998)

투자부동산처분이익	(989,331)	-

관계기업투자처분이익	(37,199,278)	-

소계	2,858	5,645,399

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	(14,341,964)	2,725,008

기타유동수취채권	935,065	(4,514,075)

기타유동자산	930,675	706,939

재고자산	(2,879,215)	(3,880,121)

매입채무	14,529,637	(747,404)

기타지급채무	(2,394,637)	2,308,476

기타유동부채	87,403	557,628

충당부채	(173,004)	(93,721)

확정급여부채	(1,944,872)	(157,221)

기타비유동부채	(87,920)	548,217

소계	(5,338,832)	(2,546,274)

영업으로부터 창출된 현금	19,343,503	11,329,480

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

35. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	2015년	2014년

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	9,000,000	9,000,000

국민은행	2,565,000	5,700,000

한국외환은행	4,000,000	4,000,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	7,000,000

하나은행	-	6,000,000

수입신용장개설잔액	신한은행	104,526	156,377

L/G발급잔액	신한은행	63,303	82,784

외상매출채권전자대출약정	국민은행	900,000	1,000,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	700,000	700,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기술신용보증기금	국민은행 등	일반자금대출 등(*)	528,000	3,956,000

신용보증기금	신한은행	일반자금대출	663,000	1,003,000

한국무역보험공사	한국외환은행	무역금융	4,000,000	4,000,000

서울보증보험	한국산업인력공단	외국인근로자체불임금보증 등	10,000	10,000

합 계	5,201,000	8,969,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 9,000,000(전기 : CNY 9,000,000)과 USD 1,750,000(전기 : USD 4,500,000)을 제공받고 있습니다(주석 36참조).

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	청도삼승전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.

관계기업	(주)지아이티(*)심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)	(주)지아이티심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*)관계기업 (주)지아이티는 2015년 12월에 매각완료 하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단 위:천원)

2015년	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속기업	청도삼승전장(유)	-	552,233	-	140,102	-	3,908,794	-

산동삼진전장(유)	-	-	-	-	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	4,293,515	79,904	277,041	-	-	-	86,540

THN PARAGUAY S.A	25,419,342	582,932	43,019	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	817,516	-	-	-	3,133,909	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	223,043	-	10,315	-	9,227,261	-

서상전자장배(유)	-	122,197	-	-	-	5,076,663	-

해양삼현전장(유)	-	387,103	-	-	-	2,529,572	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,646,965	24,198	-	5,016,872	75,798,502	1,564,410	2,527,063

합계	33,359,822	2,789,126	320,060	5,167,289	75,798,502	25,440,609	2,613,603

2014년	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속기업	청도삼승전장(유)	-	489,951	-	136,716	-	6,849,858	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	5,036,010	179,750	731,330	-	1,416,263	-	-

THN PARAGUAY S.A	23,487,352	582,576	538,284	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,728,363	-	-	-	17,041	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	141,605	-	9,659	-	7,966,962	-

서상전자장배(유)	-	63,041	-	-	-	4,662,280	-

해양삼현전장(유)	-	201,896	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,625,208	20,320	-	3,476,757	795,761	214,238	1,439,978

합계	31,148,570	4,407,502	1,269,614	3,623,132	2,212,024	19,710,379	1,439,978

회사는 당기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단 위:천원)

2015년 12월 31일	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	청도삼승전장(유)	-	2,193,252	915,482	1,506

산동삼진전장(유)	-	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	5,424,064	3,334,769	-	86,540

THN PARAGUAY S.A	40,602,113	4,718,650	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,243,691	603,211	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	213,130	796,625	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	404,988	-

해양삼현전장(유)	-	588,022	322,830	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	693,899	157

합 계	46,026,177	13,457,010	3,737,035	253,986

2014년 12월 31일	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	청도삼승전장(유)	-	2,631,705	1,551,895	1,506

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	16,622,321	3,491,583	-	1,519,213

THN PARAGUAY S.A	27,172,295	4,374,643	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,930,788	17,344	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	52,305	729,868	165,783

서상전자장배(유)	-	165,496	512,211	-

해양삼현전장(유)	-	201,667	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	241	-	1,426,584

합 계	43,794,616	13,848,428	2,811,318	3,113,086

당기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 1,207백만원(전기말: 1,207백만원)이 있으며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 99백만원(전기말: 151백만원원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2015년	2014년

급여	1,807,360	1,651,199

퇴직급여	395,744	319,350

합계	2,203,104	1,970,549

(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일	비고

종속기업	청도삼승전장(유)	청도신한은행(*)	2016년 6월 10일	CNY 9,000,000	CNY 9,000,000	지급보증서(*)

THN AUTO. PARTSMANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질한국외환은행	2016년 3월 28일	USD 1,750,000	USD 4,500,000

브라질우리은행	2016년 3월 31일	BRL 9,600,000	BRL 11,700,000	차입금 지급보증

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA	-	-	BRL 30,000,000	선수금 지급보증

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2016년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2016년 6월 16일	1,320,000	1,680,000

현대커머셜(주)	2016년 1월 28일	1,950,000	5,200,000

(*) 종속회사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증서에 대하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무 및 사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19, 20 참조).

(6) 로열티계약당기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 212천원(전기: 501백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.(7) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 1,239백만원(전기: 1,138백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.(8) 상품매출계약당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 (주)제이에스엔으로 부터 상품을매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기 매입액은 74,561백만원(전기: 63,634백만원)입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

37. 비연결구조화기업

연결실체가 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

티에이치엔제일차유한회사는 신탁계약에 의한 수익권담보부대출과 이에 부수하는 모든 권리의 취득, 관리, 운용 및 처분에 대한 업무 및 대상자산의 취득에 필요한 자금을 조달하기 위한 기업어음의 발행 및 상환 등을 목적으로 설립되었습니다.

회사는 운영자금을 조달하기 위하여 티에이치엔제일차유한회사로부터 250억원을 차입하고, 티에이치엔제일차유한회사는 본건 대출을 실행하기 위한 자금을 조달하기위하여 한국산업은행과 사이에 ABL 대출약정을 체결하여 100억원을 차입하고, 150억원의 기업어음증권을 발행한 후, 기업어음증권의 경우 만기일에 이를 차환발행하는 방식으로 운용하고 있습니다. 또한, 회사의 대표이사는 대출원리금 상환채무를 포함하여 회사가 현재 부담하고 있거나 장래 부담하게 될 각종 금전채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

회사는 현대자동차주식회사에 대한 물품대금채권에 관한 대금 등이 집금되는 집금계좌에 대한 집금계좌예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에부수하는 권리 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2013년 3월 29일)로부터 신탁종료일(2018년 3월 29일)까지 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 동 계약을 기초로 하여 한국산업은행이 발행한 수익권증서(권면액: 738,215백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제일차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

회사는 상기 수익권증서 및 한국산업은행의 매입보장 및 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있습니다. 회사는 유동화자산에 대한 조건부자금보충약정 등을 제공하는 조건이 존재하나(주석 20 참조), 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 한국산업은행으로부터 기업어음증권 매입보장과 지급채무를 이행하기에 자금이 부족한 경우 그에 필요한 자금을 대여하는 신용공여제공약정을 체결하고 있어 원금보전에 대한 노출된 위험은 없습니다.