티에이치엔 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기3분기	매출채권	29,144	0	0%

미수금	2,066	143	6.9%

선급금	303	0	0%

합 계	31,513	143	0.5%

제30기	매출채권	32,854	184	0.6%

미수금	1,196	143	12.0%

선급금	142	0	0%

합 계	34,192	327	1.0%

제29기	매출채권	22,993	257	1.1%

미수금	725	143	19.7%

선급금	3,960	0	0%

합 계	27,678	400	1.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	327	400	421

2. 순대손처리액(①－②±③)	(184)	(73)	(21)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(184)	(73)	(21)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	143	327	400

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 및 연결대상 종속회사는보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석하여 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있을때 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,671	-	-	-	26,671

특수관계자	2,473	-	-	-	2,473

계	29,144	-	-	-	29,144

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제31기 3분기	제30기	제29기

자동차부품	제 품	7,190,394	8,789,204	5,541,424

재공품	2,430,891	2,422,145	2,247,691

원재료	9,638,789	10,416,407	10,137,395

부재료	1,052,744	2,065,091	1,572,875

저장품	1,393,433	1,848,962	1,735,618

미착품	3,070,286	4,504,130	5,690,201

합 계	24,776,537	30,045,939	26,925,204

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.35%	15.20%	12.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.12회	8.50회	7.07회

(2) 재고자산의 실사내용

1).실사일자 당사 및 연결대상 종속회사는 2016년도 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질 , 파라과이, 필리핀 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 3분기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않은 자체 실사하였으며, 기말실사 시에는 외부감사인 입회예정입니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	8,242,402	(1,052,008)	7,190,394	-

재공품	2,432,878	(1,987)	2,430,891	-

원재료	9,809,372	(170,583)	9,638,789	-

부재료	1,052,744	-	1,052,744	-

저장품	1,393,433	-	1,393,433	-

미착품	3,070,286	-	3,070,286	-

합 계	26,001,115	-1,224,578	24,776,537	-

다. 공정가치(연결기준)

2016년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,904,422	13,904,422	28,580,050	28,580,050

단기금융자산	5,193,861	5,193,861	1,506,158	1,506,158

매출채권	29,143,604	29,143,604	32,669,735	32,669,735

단기매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

장기매도가능금융자산(*1)	14,960,114	14,960,114	16,098,962	16,098,962

기타유동수취채권	2,658,031	2,658,031	1,673,316	1,673,316

기타비유동수취채권	3,737,651	3,737,651	1,618,445	1,618,445

소 계	69,597,683	69,597,683	82,346,666	82,346,666

금융부채

매입채무	43,467,303	43,467,303	52,761,955	52,761,955

단기차입금	48,909,081	48,909,081	50,937,382	50,937,382

유동성장기차입금	2,039,982	2,039,982	2,024,447	2,024,447

기타유동지급채무	6,430,164	6,430,164	5,009,463	5,009,463

기타비유동지급채무	254,000	254,000	282,000	282,000

장기차입금(*2)	5,029,177	5,029,177	2,336,975	2,336,975

자산유동화채무(유동)	17,000,000	17,000,000	-	-

자산유동화채무(비유동)(*2)	8,000,000	8,000,000	25,000,000	25,000,000

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소 계	135,129,707	135,129,707	142,352,222	142,352,222

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금, 자산유동화채무, 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이 지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명(주1)	당분기말	전기말

비유동	지분증권	(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000	2,000

합계	1,347,037	1,347,037

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

3). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	14,960,114	-	-	14,960,114

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

(비유동)매도가능금융자산	16,098,962	-	-	16,098,962

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	200,000	200,000

(*1) 시장성 없는 전환사채는 당기에 처분되었으며, 전기말 전환사채의 공정가치는 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였으며, 적용된 할인율은 5% 입니다(주석 4.4참조).

4). 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치와 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

(유동)매도가능금융자산

전환사채	-	-	-	200,000	3	현재가치기법

5). 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영재무부문에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임권과 협의합니다. 6). 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

포괄손익	자본	포괄손익	자본

(유동)매도가능금융자산(*1)	454	454	(450)	(450)

(*1) 전환사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

라 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티에이치엔	회사채	사모	2014년 06월 30일	4,000	5.3	-	2017년 06월 30일	미상환	NH농협증권

합 계	-	-	-	4,000	5.3	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,000	-	-	-	-	-	-	4,000

합계	4,000	-	-	-	-	-	-	4,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※해당사항 없습니다.