티에이치엔 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제33기 분기말 2018년 03월 31일 현재
제32기 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 의왕시 오전동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장(유)외 6개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

채 석	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친인척

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

또한 회사는 2018년 3월에 채석, 양혁묵 각자대표이사에서 채철, 양혁묵 각자대표이사로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 동 기준서의 개 정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.3 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 25 참조)3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2018년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,545,613	1,545,613	970,738	970,738

단기금융자산	12,289	12,289	12,253	12,253

매출채권	72,675,980	72,675,980	69,228,672	69,228,672

장기금융자산	55,000	55,000	40,000	40,000

장기매도가능금융자산(*1)	-	-	15,202,705	15,202,705

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,980,264	14,980,264	-	-

기타유동수취채권	11,504,750	11,504,750	9,855,190	9,855,190

기타비유동수취채권	3,651,114	3,651,114	3,623,746	3,623,746

소계	104,425,010	104,425,010	98,933,304	98,933,304

금융부채

매입채무	67,359,422	67,359,422	60,325,993	60,325,993

단기차입금	35,000,000	35,000,000	35,200,000	35,200,000

유동성장기차입금	68,569	68,569	63,467	63,467

기타유동지급채무	4,172,402	4,172,402	3,646,631	3,646,631

자산유동화채무(*2)(유동포함)	17,718,478	17,718,478	21,984,783	21,984,783

장기차입금(*2)	5,642,227	5,642,227	5,662,597	5,662,597

기타비유동지급채무	277,189	277,189	261,381	261,381

소계	130,238,287	130,238,287	127,144,852	127,144,852

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금과 자산유동화채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않 기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	전기말(주1)

비유동	지분증권	(주)조선방송	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037

대구시민축구단	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000

합계	1,347,037

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,633,227	-	1,347,037	14,980,264

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장기매도가능금융자산	15,202,705	-	-	15,202,705

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	13,633,226	15,202,705

현대자동차(주)	10,172,715	11,058,840

현대위아(주)	526,511	618,865

(주)코렌텍	2,934,000	3,525,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	14,980,263	16,549,742

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,675,980	69,228,672

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	72,675,980	69,228,672

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,545,613	-	1,545,613	970,738	-	970,738

금융자산	12,289	55,000	67,289	12,253	40,000	52,253

기타수취채권	12,860,288	3,651,114	16,511,402	11,210,728	3,623,746	14,834,474

총 장부금액	14,418,190	3,706,114	18,124,304	12,193,719	3,663,746	15,857,465

차감: 손실충당금	(1,355,538)	-	(1,355,538)	(1,355,538)	-	(1,355,538)

상각후원가	13,062,652	3,706,114	16,768,766	10,838,181	3,663,746	14,501,927

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 25 를 참고하시기 바랍니다.

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	57,865,194	59,397,120

브라질	942,724	830,713

파라과이	8,072,192	5,237,383

합 계	66,880,110	65,465,216

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	32,165,712	30,498,137

B	16,152,016	18,268,722

C	8,639,897	6,068,096

합계	56,957,625	54,834,955

7. 범주별 금융자산 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	1,545,613	-	1,545,613	-	-	-

장단기금융자산	67,289	-	67,289	-	-	-

매출채권	72,675,980	-	72,675,980	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	15,155,864	-	15,155,864	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	14,980,264	14,980,264	-	-	-

매입채무	-	-	-	67,359,422	-	67,359,422

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	4,436,759	12,833	4,449,592

단기차입금	-	-	-	35,000,000	-	35,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	68,569	-	68,569

장기차입금	-	-	-	5,642,227	-	5,642,227

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	17,718,478	-	17,718,478

합 계	89,444,746	14,980,264	104,425,010	130,225,455	12,833	130,238,288

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	970,738	-	970,738	-	-	-

장단기금융자산	52,253	-	52,253	-	-	-

매출채권	69,228,672	-	69,228,672	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	13,478,936	-	13,478,936	-	-	-

매도가능금융자산	-	16,549,742	16,549,742	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,325,993	-	60,325,993

기타지급채무(비유동 포함)	-	-	-	3,876,259	31,753	3,908,012

단기차입금	-	-	-	35,200,000	-	35,200,000

유동성장기차입금	-	-	-	63,467	-	63,467

장기차입금	-	-	-	5,662,597	-	5,662,597

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	21,984,783	-	21,984,783

합 계	83,730,599	16,549,742	100,280,341	127,113,099	31,753	127,144,852

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산(비유동 포함)

평가손익(기타포괄손익) (*)	-	496,678

배당수익	-	225,668

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(1,569,479)	-

배당수익	220,908	-

상각후원가로 측정하는 금융자산(전기말: 대여금 및 수취채권)

외화환산이익(손실)	(243,065)	(3,348,600)

외환차익(차손)	12,766	(658,869)

이자수익	24,062	28,939

매출채권처분손실	3,668	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(617,699)	(640,877)

외화환산이익(손실)	71,546	46,478

외환차익(차손)	252,998	(75,863)

기타금융부채

금융보증수익	18,919	24,021

금융보증비용	-	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	14,044,102	13,283,798

(원재료평가손실충당금)	(267,827)	(267,827)

부재료	3,660,016	3,352,430

재공품	589,597	585,840

제품	5,123,900	6,505,200

(제품평가손실충당금)	(50,117)	(50,117)

저장품	1,196,027	1,254,470

미착품	119,947	380,378

합계	24,415,645	25,044,172

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입약정 5,000 백만원 (전기말 : 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 6,500백만원(전기말: 6,500백만원)입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	10,385,370	10,385,370

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	브라질	95.4	21,255,612	21,255,612

THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	3,729,290	3,729,290

소계	42,395,877	42,395,877

관계기업	심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	2,287,885	2,287,885

청도D.H전선(유)(*)	47.4	-	-

서상전자장배(유)	45.2	2,643,365	2,643,365

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	2,425,118

해양동승전장(유)	40.0	2,561,739	2,561,739

소계	9,918,107	9,918,107

합계	52,313,984	52,313,984

(*) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	42,395,877	9,918,107	37,821,507	7,984,457

취득	-	-	2,326,970	628,170

손상	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	42,395,877	9,918,107	40,148,477	8,612,627

10. 유 형 자산

(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	45,979,408	44,330,634

취득	332,949	402,526

감소	(70,980)	(3)

감가상각비	(691,160)	(674,894)

보고기간말 순장부금액	45,550,217	44,058,263

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	35,242,989	11,650,000	7,509,040	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	KEB하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,400,000	중소기업은행	군포공장용지

823,200	310,796	국민은행	기숙사

합계	35,242,989	29,753,200	21,719,836

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	35,359,141	11,650,000	7,990,950	차입금	신한은행	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	KEB하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,400,000	중소기업은행	군포공장용지

823,200	326,064	국민은행	기숙사

합계	35,359,141	29,753,200	22,217,014

11. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,149,583	896,976

취득	-	258,099

손상차손	-	-

감가상각비	-	-

보고기간말 순장부금액	1,149,583	1,155,075

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	35,000,000	35,200,000

유동성장기차입금	68,569	63,467

소 계	35,068,569	35,263,467

비유동

장기차입금	5,642,227	5,662,597

총차입금	40,710,796	40,926,064

차입금 등에 대해서 회사의 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으 며 , 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 10, 23, 24 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	40,926,064	33,967,789

차입	-	16,577,573

상환	(215,268)	(13,381,006)

보고기간 말 잔액	40,710,796	37,164,356

13. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	티에이치엔제이차(유)	2016.11.10~2018.11.10	분할상환	6.0	4,710,145	6,476,449

ABL 대출약정	티에이치엔제삼차(유)	2017.06.29~2019.07.01	분할상환	5.5	13,008,333	15,508,333

합계	17,718,478	21,984,782

차감: 비유동항목	(3,008,333)	(5,508,333)

유동항목	14,710,145	16,476,449

자산유동화채무에 대해서는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24참조).

1) 티에이치엔제이차(유)현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2016년 11월 10일)로부터 신탁종료일(2018년 11월 10일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 18,200백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제이차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 660백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

2) 티에이치엔제삼차(유)현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2017년 6월 29일)로부터 신탁종료일(2019년 7월 1일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 : 23,400백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제삼차유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우, 별도 기준 감사보고서상 연간부채비율이 신탁개시일 직전 최근 감사보고서상 부채비율보다 150% point 이상 증가하는 경우, 신탁계약상 연속된 3개월 기간 동안 신탁원본 등 회수액의 월 평균액이최근 12개월(위 연속된 3개월은 제외) 신탁원본 등 회수액의 월평균액 대비 50.0%미만인 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당분기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,770백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	21,984,782	15,000,000

차입	-	-

상환	(4,266,304)	-

보고기간 말 잔액	17,718,478	15,000,000

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	594,888	497,519

순이자원가	62,488	44,247

종업원 급여에 포함된 총 비용	657,376	541,766

총 비용 중 529백만원(전분기: 283백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 128백만원(전분기: 259백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,465,709	14,051,923

사외적립자산의 공정가치	(7,002,613)	(7,749,684)

재무상태표상 부채	5,463,096	6,302,239

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

16. 매출액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	66,399,910	64,888,254

기타	480,200	576,962

합 계	66,880,110	65,465,216

17. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,193,549	1,118,752

장기종업원급여	1,745	1,736

퇴직급여	128,472	259,106

복리후생비	382,054	225,825

여비교통비	44,146	55,584

지급임차료	113,043	26,764

감가상각비	30,338	22,584

운반비	113,369	104,787

소모품비	20,952	38,091

차량관리비	111,539	116,153

지급수수료	1,980,066	1,480,422

판매보증비	(88,593)	81,366

기타	306,338	216,641

합계	4,337,018	3,747,811

18. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	212,599	210,723

배당금수익	220,908	225,668

외환차익	296,116	192,199

외화환산이익	81,753	46,564

수수료수익	59,107	97,751

로열티수익	89,581	112,128

잡이익	885,189	1,154,815

합계	1,845,253	2,039,848

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	30,352	926,932

외화환산손실	253,273	3,394,708

매출채권처분손실	3,668	-

유형자산처분손실	-	3

기부금	5,200	-

잡손실	2,179	15,360

합계	294,672	4,337,003

19. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	24,062	28,940

금융보증수익	18,919	24,021

합계	42,982	52,961

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	617,699	640,877

금융보증비용	-	-

합계	617,699	640,877

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17 % ( 전분기 예상법인세율: 19 %) 입 니다.

21. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900백만원 은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 990백만원).

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,789,433	(584,697)

조 정:

감가상각비	691,160	674,894

유형자산처분손실	-	3

퇴직급여	657,376	541,766

장기종업원급여	24,074	20,856

판매보증비	(88,593)	81,366

외화환산손실	253,273	3,394,708

이자비용	617,699	640,877

배당금수익	(220,908)	(225,668)

외화환산이익	(81,753)	(46,564)

금융보증수익	(18,919)	(24,021)

이자수익	(24,062)	(28,940)

소계	1,809,347	5,029,277

매출채권	(3,663,855)	5,732,381

기타유동수취채권	(1,705,145)	(471,669)

기타유동자산	178,648	182,357

재고자산	628,527	986,247

매입채무	7,104,974	(2,988,732)

기타지급채무	(305,917)	(1,535,054)

기타유동부채	572,436	(688,741)

판매보증충당부채	(44,606)	(41,680)

확정급여부채	(1,552,799)	310,546

기타비유동지급채무	35,808	-

기타비유동부채	(29,210)	(27,880)

소계	1,218,861	1,457,775

영업으로부터 창출된 현금	5,817,641	5,902,355

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	16,120

차입금의 유동성대체	2,520,370	5,778,107

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	해외사업환산

단기차입금	35,200,000	(200,000)	-	-	35,000,000

유동성장기차입금	63,467	(15,268)	20,370	-	68,569

장기차입금	5,662,597	-	(20,370)	-	5,642,227

자산유동화채무(유동)	16,476,449	(4,266,304)	2,500,000	-	14,710,145

자산유동화채무	5,508,333	-	(2,500,000)	-	3,008,333

기타지급채무(임대보증금)	495,000	(30,000)	20,000	-	485,000

기타비유동지급채무(임대보증금)	177,000	-	(20,000)	-	157,000

합계	63,582,846	(4,511,572)	-	-	59,071,274

23. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

L/G발급잔액	신한은행	72,208	143,571

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

일반운전자금대출한도	KEB하나은행	4,500,000	4,500,000

중소기업은행	3,000,000	3,000,000

현대커머셜	4,000,000	-

HMC투자증권	3,000,000	-

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술신용보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등(*)	2,680,000	2,510,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	-

합계	9,230,000	5,060,000

(*) 신용보증기금으로부터 제공받는 지급보증에 대하여 (주)제이에스엔으로부터 보증서를 제공받고 있습니다.상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 종속회사 차입금과 관련한 지급보증 금액 CNY 3,000,000(전기말: CNY 3,000,000 )을 제공받고 있습니다.(주석 24 참조)

24. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	채석(개인)	채석(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제이차(유)(*1)티에이치엔제삼차(유)(*1)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.티에이치엔제이차(유)(*1)티에이치엔제삼차(유)(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	377,279	-	11,571	-	68,705	-

산동삼진전장(유)	-	15,998	-	-	-	1,435,116	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	568,022	77,671	107,773	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	8,071,875	107,621	73,094	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	350,036	-	-	-	1,431,134	-

티에이치엔제이차(유)	-	-	-	-	-	-	86,738

티에이치엔제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	197,284

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	144,859	-	-	-	2,327,969	-

서상전자장배(유)	-	69,634	-	-	-	900,960	-

해양삼현전장(유)	-	70,642	-	-	-	800,899	-

해양동승전장(유)	23,883	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	651,934	75,148	-	1,004,074	14,728,525	394,899	394,342

합계	9,315,714	1,288,888	180,867	1,015,645	14,728,525	7,359,682	678,364

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다. (*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.

(단위:천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티 수익등	기타	매입	외주가공비	기타

종속회사	청도삼승전장(유)	-	74,634	-	-	-	378,148	-

산동삼진전장(유)	-	306,435	-	-	-	582,375	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	830,713	-	138,038	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	5,237,383	123,493	62,535	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	35,347	-	-	-	1,023,012	-

티에이치엔제이차(유)	-	-	-	-	-	-	190,959

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	7,759	-	-	-	2,430,210	-

서상전자장배(유)	-	40,118	-	-	-	993,436	-

해양삼현전장(유)	-	39,988	-	-	-	1,003,807	-

해양동승전장(유)	123,169	10,802	50,943	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	482,446	3,284	-	1,026,534	16,757,431	478,099	223,819

합계	6,673,711	641,860	251,516	1,026,534	16,757,431	6,889,087	414,778

회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 청도삼승전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)	-	4,387,504	196,376	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	836,382	523,786	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	2,499,277	553,151	-	-	-

THN PARAGUAY S.A.	43,118,448	2,307,045	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	2,262,891	705,184	-	-

티에이치엔제이차(유)	-	13,501	-	15,814	4,710,145

티에이치엔제삼차(유)	-	27,425	-	39,161	13,008,333

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	224,643	911,749	165,783	-

서상전자장배(유)	-	396,405	392,152	-	-

해양삼현전장(유)	-	1,100,606	363,466	-	-

해양동승전장(유)	51,593	50,126	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	6,209,523	-	-

합 계	45,669,318	12,159,679	9,302,236	222,264	17,718,478

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)	-	3,993,755	207,514	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	824,334	622,108	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	3,652,969	380,157	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	40,313,954	2,205,305	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	1,915,860	522,104	-	-

티에이치엔제이차(유)	-	18,926	-	22,583	6,476,449

티에이치엔제삼차(유)	-	32,849	-	46,696	15,508,333

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	122,540	710,344	165,783	-

서상전자장배(유)	-	326,770	140,608	-	-

해양삼현전장(유)	-	806,925	185,743	-	-

해양동승전장(유)	27,900	50,356	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	3,789,304	270,000	-

합 계	43,994,823	10,677,777	6,177,725	506,568	21,984,782

당분기말 현재 종속회사 채권과 관련하여 설정한 대손 충당금은 1,213백만원 (전기말: 1,213백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입 니다.

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 65 백 만원(전기말: 69백만원)은 사 내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY, USD, BRL)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당분말	전기말	비고

종속기업	청도삼승전장(유)	청도신한은행(*)	2018년 5월 22일	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	지급보증서(*)

THN AUTO. PARTSMANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질우리은행	2018년 5월 28일	BRL 2,916,000	BRL 2,916,000	차입금 지급보증

티에이치엔제이차(유)	현대커머셜	2018년 11월 10일	5,200,000	5,200,000	채무 연대보증

오릭스캐피탈	5,200,000	5,200,000

한화저축은행	3,900,000	3,900,000

효성캐피탈	3,900,000	3,900,000

티에이치엔제삼차(유)	현대커머셜	2019년 7월 1일	5,200,000	5,200,000	채무 연대보증

현대캐피탈	3,900,000	3,900,000

SBI저축은행	6,500,000	6,500,000

키움저축은행	3,900,000	3,900,000

애큐온저축은행	3,900,000	3,900,000

KB캐피탈	2,600,000	2,600,000

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2018년 5월 26일	1,200,000	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2018년 6월 16일	1,320,000	1,320,000

(*) 종속회사의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증서에 대하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 자산유동화채무와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 13참조). (5) 로열티계약당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 90 백만원 을 로열티수익 (기타수익)으로 계상하였습니다.

(6) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 355 백 만원 (전분기: 181백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.

(7) 상품매출계약당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액은 13,295백 만원 (전분기: 16,480백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	580,272	476,447

퇴직급여	133,798	81,180

합계	714,070	557,627

25. 재무위험관리 25.1. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급 ( 주석 2 참조)

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ( 주석 2 참조)

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ( 주석 2 참조).

(1) 매출채권 및 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형을 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다.

26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 변동내역은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	16,549,742	83,730,599	100,280,341

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	16,549,742	83,730,599	100,280,341

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.** 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	17,084,881	-	51,658,052

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(10,684,979)	10,684,979	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	6,399,902	10,684,979	51,658,052

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 16,549,742천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 10,684,979천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	970,738	970,738	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	12,253	12,253	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	69,228,672	69,228,672	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	9,855,190	9,855,190	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	40,000	40,000	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	16,549,742	16,549,742	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	3,623,746	3,623,746	-

* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

① 매출채권

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산은 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.