티에이치엔 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제40기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제39기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 산동삼진전장(유)외 8개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 회사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.4.1 시장위험회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 회사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.

4.2 신용위험

회사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 회사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4.3 유동성 위험회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

5. 공정가치

2025년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,816,765	10,816,765	22,826,836	22,826,836

단기금융자산	-	-	4,995,595	4,995,595

매출채권	54,890,368	54,890,368	57,824,240	57,824,240

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	19,747,200	19,747,200	17,346,058	17,346,058

기타유동금융자산	-	-	746,405	746,405

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,616,374	17,616,374	18,268,611	18,268,611

기타비유동수취채권(*)	307,150	307,150	307,150	307,150

소계	103,427,857	103,427,857	122,364,895	122,364,895

금융부채

매입채무	98,637,819	98,637,819	89,767,687	89,767,687

단기차입금	42,232,500	42,232,500	42,250,000	42,250,000

유동성장기차입금	10,609,640	10,609,640	10,609,640	10,609,640

기타유동지급채무	11,009,806	11,009,806	7,059,274	7,059,274

기타유동금융부채	54,645	54,645	-	-

자산유동화채무(유동)	4,500,000	4,500,000	3,000,000	3,000,000

장기차입금	24,379,030	24,379,030	26,399,424	26,399,424

자산유동화채무(비유동)	25,500,000	25,500,000	27,000,000	27,000,000

기타비유동지급채무(*)	1,147,147	1,147,147	1,268,147	1,268,147

소계	218,070,587	218,070,587	207,354,172	207,354,172

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,269,336	-	1,347,037	17,616,373

기타유동금융부채	-	54,645	-	54,645

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,921,574	-	1,347,037	18,268,611

기타유동금융자산	-	746,405	-	746,405

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	16,269,336	16,921,574

현대자동차(주)	13,979,508	15,028,680

현대위아(주)	420,828	359,894

(주)코렌텍	1,869,000	1,533,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	17,616,374	18,268,611

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,890,368	57,824,240

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	54,890,368	57,824,240

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	10,816,765	-	10,816,765	22,826,836	-	22,826,836

장기금융자산	-	50,000	50,000	4,995,595	50,000	50,000

기타수취채권	20,092,998	307,150	20,400,148	17,691,856	307,150	17,999,006

총 장부금액	30,909,763	357,150	31,266,913	45,514,287	357,150	40,875,842

차감: 손실충당금	(345,798)	-	(345,798)	(345,798)	-	(345,798)

합계	30,563,964	357,150	30,921,115	45,168,489	357,150	45,525,639

6.3. 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	50,000	50,000	임대보증금담보

7. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	134,101,860	115,437,043

파라과이	8,698,868	8,679,158

기타	1,918,820	337,611

합 계	144,719,548	124,453,812

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A	89,569,552	78,667,226

B	24,217,984	19,910,995

C	8,698,868	8,679,158

합계	122,486,404	107,257,379

8. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

현금및현금성자산	10,816,765	-	-	10,816,765	-	-	-

매출채권	54,890,368	-	-	54,890,368	-	-	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	20,054,350	-	-	20,054,350	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,616,374	-	17,616,374	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	98,637,819	-	98,637,819

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	12,156,953	-	12,156,953

단기차입금	-	-	-	-	42,232,500	-	42,232,500

유동성장기차입금	-	-	-	-	10,609,640	-	10,609,640

장기차입금	-	-	-	-	24,379,030	-	24,379,030

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	54,645	54,645

합 계	85,811,483	17,616,374	-	103,427,857	218,015,942	54,645	218,070,587

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

현금및현금성자산	22,826,836	-	-	22,826,836	-	-

단기금융자산	4,995,595	-	-	4,995,595	-	-

매출채권	57,824,240	-	-	57,824,240	-	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-	-

기타수취채권(비유동포함)	17,653,208	-	-	17,653,208	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,268,611	-	18,268,611	-	-

기타유동금융자산	-	-	746,405	746,405	-	-

매입채무	-	-	-	-	89,767,687	89,767,687

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	8,327,421	8,327,421

단기차입금	-	-	-	-	43,250,000	43,250,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	10,609,640	10,609,640

장기차입금	-	-	-	-	25,399,424	25,399,424

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	103,349,879	18,268,611	746,405	122,364,895	207,354,172	207,354,172

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(652,238)	1,729,279

배당수익	460,938	638,494

상각후원가로 측정하는 금융자산

외화환산이익(손실)	170,291	1,277,481

외환차익(차손)	111,555	516,522

이자수익	397,337	292,217

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익(손실)	-	89,313

파생상품거래이익(손실)	(4,905)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(915,558)	(1,032,320)

외화환산이익(손실)	(45,981)	(211,722)

외환차익(차손)	(227,641)	(112,966)

금융보증수익(비용)	18,167	(6,894)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	(54,645)	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

9. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	70,158,717	59,153,933

원재료평가손실충당금	(781,758)	(781,758)

부재료	24,096,301	18,915,239

재공품	1,402,753	1,525,883

제품	15,607,014	13,972,849

제품평가손실충당금	(1,437,340)	(1,437,340)

저장품	1,218,633	852,956

미착품	-	101,802

합계	110,264,320	92,303,564

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 4,500백만원 (전기말: 4,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,175 백만원(전기말: 5,175백만원)입니다.당분기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원(전기말: 20,040백만원)을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	산동삼진전장(유)	중국	100	22,148,692	100	22,148,692

산동삼신전자(유)	중국	100	10,500,136	100	10,500,136

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.(*2)	브라질	100	-	100	-

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	100	12,561,544	100	12,561,544

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100	9,286,667	100	9,286,667

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	100	18,924,679	100	18,924,679

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V.	멕시코	100	2,629,196	100	2,500,024

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)	베트남	100	6,467,848	100	6,467,848

소계	82,518,761	82,389,589

관계기업	심양동해삼명전장(유)(*2)	중국	49	-	49	-

청도D.H전선(유)(*2)	중국	47	-	47	-

서상전자장배(유)	중국	49	3,080,608	49	3,080,608

해양삼현전장(유)	중국	49	2,425,118	49	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*2)	중국	27	-	27	-

소계	5,505,726	5,505,726

합계	88,024,487	87,895,315

(*1) 전기 신설 종속기업입니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초 장부금액	82,389,589	5,505,726	62,503,072	5,505,726

취득	129,172	-	-	-

보고기간말 장부금액	82,518,761	5,505,726	62,503,072	5,505,726

11. 파생금융상품(기타유동금융자산-부채)

(단위:천원)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당분기말	전기말

유동부채	유동자산

통화스왑	씨티은행	USD 5,000,000	1,312.70	CD수익률 +1.70%	2024.01.10	2025.01.04	-	746,405

통화스왑	씨티은행	USD 5,000,000	1,470.60	CD수익률 +1.20%	2025.01.06	2025.12.30	54,645	-

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	93,781,707	87,409,609

취득	2,764,806	1,907,421

감소	(2)	-

감가상각비	(955,695)	(897,336)

보고기간말 순장부금액	95,590,816	88,419,694

(2) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액 등	차입종류	담보권자	비고

토지, 건물	79,319,974	13,370,000	15,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산 ,대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	11,507,240	기업은행	군포공장

9,000,000	40,000,000	산업은행	구지공장(지상권포함)

합계	79,319,974	61,810,000	78,607,240

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	78,543,950	13,370,000	15,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산 ,대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	11,507,240	기업은행	군포공장

9,000,000	40,000,000	산업은행	구지공장(지상권포함)

합계	78,543,950	61,810,000	78,607,240

당분기말 현재 회사의 유형자산은 금융기관에 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,454,427	1,454,427

취득	-	-

감가상각비	-	-

보고기간말 순장부금액	1,454,427	1,454,427

취득원가	1,515,378	1,515,378

손상차손누계액	(60,951)	(60,951)

14. 차입금(1) 차입금의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	42,232,500	42,250,000

유동성장기차입금	10,609,640	10,609,640

소 계	52,842,140	52,859,640

비유동

장기차입금	24,588,100	26,696,600

현재가치할인차금	(209,070)	(297,176)

소 계	24,379,030	26,399,424

합 계	77,221,170	79,259,064

차입금에 대해서는 회사의 매출채권, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 9, 12, 24, 25 참조)

(2) 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	79,259,064	74,304,181

차입	744,500	11,608,500

현재가치할인차금	88,106	121,747

상환	(2,087,500)	(5,320,000)

환율변동	(783,000)	125,500

보고기간 말 잔액	77,221,170	80,839,928

15. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	산업은행	2024.06.28~ 2027.06.28	분할상환	4.6	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

차감: 비유동항목	(25,500,000)	(27,000,000)

유동항목	4,500,000	3,000,000

- 산업은행

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2024년 6월 28일)로부터 신탁종료일 (2027년 6월 28일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였습니다. 해당 대출에는 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다.

(2) 자산유동화채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	30,000,000	14,333,333

차입	-	-

상환	-	(5,000,000)

보고기간 말 잔액	30,000,000	9,333,333

16. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	955,214	750,618

순이자원가	52,957	51,826

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,008,171	802,444

총 비용 중 793백만원(전분기: 640백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 215백만원(전분기 : 162백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 47백만원(전분기: 108백만원)입니다. 28백만원(전분기: 108백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 19백만원(전분기:-백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,897,644	25,927,724

사외적립자산의 공정가치	(21,255,516)	(21,324,463)

재무상태표상 부채	5,642,128	4,603,261

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 44백만원(전기말: 44백만원)이 포함된 금액입니다.

17. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	3,998,825	3,998,825

18. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,002,340	1,825,326

장기종업원급여	10,219	5,408

퇴직급여	234,638	162,834

복리후생비	196,683	180,553

여비교통비	57,769	42,335

지급임차료	3,194	28,617

감가상각비	60,807	64,333

운반비	209,748	187,777

소모품비	105,744	62,070

차량관리비	184,692	161,706

지급수수료	3,051,497	2,405,419

판매보증비	394,943	125,987

기타	367,198	234,395

합계	6,879,472	5,486,760

19. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	279,670	274,760

배당금수익	460,938	638,494

외환차익	111,555	477,990

외화환산이익	199,668	1,240,990

로열티수익	385,046	385,686

수수료수익	264,490	213,857

잡이익	1,418,807	276,012

합계	3,120,174	3,507,789

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	227,641	112,966

외화환산손실	91,198	86,222

유형자산처분손실	2	-

잡손실	44,705	1,039

합계	363,546	200,227

20. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	397,337	292,217

외환차익(금융)	-	38,532

외화환산이익(금융)	43,840	36,491

금융보증수익	18,167	-

파생상품평가이익	-	89,313

합계	459,344	456,553

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	915,558	1,032,320

외화환산손실(금융)	28,000	125,500

금융보증비용	-	6,893

파생상품평가손실	54,645	-

파생상품거래손실	4,905	-

합계	1,003,108	1,164,713

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17%(전분기 예상법인세율: 21%)입니다.

22. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,080백만원은 2025년 4월에 지급예정입니다(전기 지급액: 1,080백만원).

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,526,215	4,944,990

조 정:

법인세비용	532,768	1,327,594

감가상각비	955,695	897,336

퇴직급여	1,055,919	910,628

장기종업원급여	72,946	68,722

판매보증비	394,943	125,987

외화환산손실	91,198	86,222

파생상품거래손실	4,905	-

파생상품평가손실	54,645	-

금융보증비용	-	6,894

이자비용	915,558	1,032,320

외화환산손실(금융)	28,000	125,500

유형자산처분손실	2	-

배당금수익	(460,938)	(638,494)

외화환산이익	(199,668)	(1,240,990)

금융보증수익	(18,167)	-

파생상품평가이익	-	(89,313)

이자수익	(397,337)	(292,217)

외화환산이익(금융)	(43,840)	(36,491)

소계	2,986,630	2,283,697

매출채권	3,059,960	(835,763)

기타유동수취채권	(1,807,798)	1,470,358

기타유동자산	(6,830,898)	(3,360,059)

재고자산	(17,960,756)	(6,284,268)

매입채무	8,810,651	2,101,733

기타지급채무	1,405,947	(943,640)

기타유동부채	(3,810,095)	(4,504,791)

판매보증충당부채	(167,377)	(119,922)

확정급여부채	(76,178)	317,800

기타비유동지급채무	8,410	5,693

기타비유동부채	(46,120)	(87,900)

소계	(17,414,254)	(12,240,759)

영업으로부터 창출된 현금	(11,901,410)	(5,012,072)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 등의 유동성대체	(3,587,500)	(3,421,333)

유형자산 취득관련 미지급금 변동	1,407,790	163,040

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	당분기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	42,250,000	744,500	-	-	(762,000)	42,232,500

유동성장기차입금	10,609,640	(2,087,500)	2,087,500	-	-	10,609,640

장기차입금	25,399,424	-	(2,087,500)	-	67,106	24,379,030

자산유동화채무(유동)	3,000,000	-	1,500,000	-	-	4,500,000

자산유동화채무(비유동)	27,000,000	-	(1,500,000)	-	-	25,500,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	166,204	9,048	156,044	-	-	331,296

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	162,800	159,480	(156,044)	-	-	166,236

합계	109,588,068	(1,174,472)	-	-	(694,894)	107,718,702

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	37,200,000	4,308,500	-	-	741,500	42,250,000

유동성장기차입금	4,276,000	(4,237,000)	10,570,640	-	-	10,609,640

장기차입금	25,828,181	10,115,600	(10,570,640)	-	1,026,283	26,399,424

자산유동화채무(유동)	13,000,000	(14,333,333)	4,333,333	-	-	3,000,000

자산유동화채무(비유동)	1,333,333	30,000,000	(4,333,333)	-	-	27,000,000

유동성사채	-	(7,000,000)	7,000,000	-	-	-

사채	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-	-

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	179,708	(24,708)	11,204	-	-	166,204

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	14,004	160,000	(11,204)	-	-	162,800

합계	88,831,226	18,989,059	-	-	1,767,783	109,588,068

24. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	5,000,000	5,000,000

국민은행	6,000,000	6,000,000

중소기업은행	4,000,000	4,000,000

농협은행	6,000,000	6,000,000

한국수출입은행	4,500,000	4,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	500,000	500,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	1,000,000

신한은행	15,600,000	15,600,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

SGI서울보증	(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	1,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	150,000	150,000

한국전력공사	전기공급계약	4,140	-

합계	155,140	151,000

25. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	산동삼진전장(유) THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A THN PARAGUAY S.A. THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 산동삼신전자(유) THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V. THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)	산동삼진전장(유) THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A THN PARAGUAY S.A. THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 산동삼신전자(유) THN AUTOPARTS MEXICO, S.A. DE C.V. THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)

관계기업	심양동해삼명전장(유) 청도D.H전선(유) 서상전자장배(유) 해양삼현전장(유) 해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유) 청도D.H전선(유) 서상전자장배(유) 해양삼현전장(유) 해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 전기 신설 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속기업	산동삼진전장(유)	-	433,279	-	-	-	3,708,761	-

산동삼신전자(유)	-	105,504	-	-	2,068,287	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	-	-	-	-	-	21,696

THN PARAGUAY S.A	8,698,868	1,465,365	649,536	-	1,715	-

THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.	267,398	304,229	66,535	-	6,123,690	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	304,123	-	67,672	-	5,679,544	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	-	-	-	-	-	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	-	417,404	-	-	603,571	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-	-	-	-

서상전자장배(유)	-	48,830	-	-	-	4,256,712	-

해양삼현전장(유)	-	13,891	-	-	-	2,401,083	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔 (주석 26)	8,265,030	6,932	-	1,330,484	1,471,706	1,297,985	3,460,648

합계	17,231,296	3,099,557	649,536	1,464,691	1,473,422	26,139,633	3,482,345

(단위: 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	산동삼진전장(유)	-	105,733	-	-	-	3,121,579	-

산동삼신전자(유)	-	21,346	-	13,880	-	1,575,952	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	-	-	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	8,679,158	329,835	590,705	-	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	162,008	162,447	-	46,211	-	5,035,621	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	89,569	-	61,614	-	4,574,911	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	-	-	-	-	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	53,354

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	-	-	-	143,605

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	-	-	-	-	-	-

서상전자장배(유)	-	7,809	-	-	-	3,132,105	-

해양삼현전장(유)	-	26,829	-	-	-	1,963,011	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	4,417,486	7,345	-	1,080,513	914,681	1,463,726	260,137

합계	13,258,652	750,913	590,705	1,202,218	914,681	20,866,905	457,096

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다. (*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.

회사는 당분기말 현재 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC. 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	산동삼진전장(유)	-	532,014	1,453,215	-	-

산동삼신전자(유)	-	265,551	710,355	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	-	-	8,799,000	21,696

THN PARAGUAY S.A	18,842,896	2,612,159	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*1)	326,023	7,027,979	2,410,373	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	-	6,393,277	2,359,011	-	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	-	-	-	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	-	1,052,863	334,889	-	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-	-

서상전자장배(유)	-	216,579	1,559,418	-	-

해양삼현전장(유)	-	620,788	810,929	-	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔 (주석 26)	1,857,485	3,000,000	-	-	251,600

합 계	21,026,405	21,924,345	9,638,189	8,799,000	273,296

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	산동삼진전장(유)	-	94,768	1,457,491	-	-

산동삼신전자(유)	-	159,670	667,162	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	-	-	8,820,000	61,206

THN PARAGUAY S.A	19,862,910	1,426,054	151,546	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*1)	156,256	7,232,256	2,088,082	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	-	6,304,202	2,144,733	-	-

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	-	-	-	-	-

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	-	626,748	59,319	-	-

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-	-

서상전자장배(유)	-	250,040	1,361,619	-	-

해양삼현전장(유)	-	840,354	1,080,594	-	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,867,098	-	-	-	100,000

합 계	21,886,264	17,137,227	9,010,546	8,820,000	161,206

(*1) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 5,866,000천원(전기말: 5,880,000천원)은 단기대여금입니다. (*2) THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 의 기타채권 중 5,866,000천원(전기말: 5,880,000 천원)은 단기대여금입니다.

당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 미수금 203백만원 (전기말: 203백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

기초	증가	감소	기말

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	5,880,000	-	14,000	5,866,000	222,096	66,535

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	5,880,000	-	14,000	5,866,000	212,912	67,672

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	(8,820,000)	-	21,000	(8,841,000)	(21,696)	(21,696)

(단위: 천원)

전기 및 전기말	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익 (미지급비용)	이자수익 (이자비용)

기초	증가	감소	기말

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	3,868,200	2,011,800	-	5,880,000	155,932	226,186

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	5,157,600	722,400	-	5,880,000	145,586	253,105

산동삼신전자(유)	-	1,345,180	1,345,180	-	-	25,707

온기업자동차부품11호 유한회사	(5,000,000)	-	(5,000,000)	-	-	(52,155)

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	(9,333,333)	-	(9,333,333)	-	-	(198,559)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	-	(8,820,000)	-	(8,820,000)	(61,206)	(58,011)

회사는 당분기 중 해외생산기지 확대를 위하여 THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.에 USD 90,000를 출자하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd에 USD 2,000,000를, THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.에 USD 2,000,000를, THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DEC.V. 에 USD 1,380,000를 출자하였습니다. 당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 56백만원(전기말: 62백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액등입니다.

(5) 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역

(단위:천원, USD)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	당분기말	전기말	비 고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	현대커머셜	-	3,600,000	채무 연대보증

관계기업	THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	Citibank N.A., Hanoi Branch	USD 6,000,000	USD 6,000,000	차입금 지급보증

종속기업	SHAN DONG SAN XIN ELECTRLICS CO.,LTD	KEB Hana Bank (China)	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000	차입금 지급보증

(6) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 77,355백만원(전기말 : 77,355백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 로열티계약당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN PARAGUAY S.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement는 체결하였습니다. 당분기에 385백만원(전분기:377백만원)을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(8) 수수료수익당분기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 264백만원(전분기: 214백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(9) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 56백만원(전기:43백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.(10) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	689,986	651,765

퇴직급여	241,614	145,384

합계	931,600	797,149

26. 보고기간 후 사건

회사는 2025년 3월 28일 이사회 결정에 따라 관계기업인 ㈜제이에스엔으로부터 와이어링하네스 사업부의 생산 및 판매 등 영업 관련 자산, 부채 및 조건 일체를 양수하는 계약(기준일자 : 2025년 4월 1일, 양수금액 : 9,886백만원)을 체결하였습니다. 이는 와이어링사업부 통합에 따른 경쟁력강화 및 안정적 수익기반 확보를 위하여 양수한 것으로 해당 사업의 확장 및 매출 증대를 기대하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 계약금 3,000백만원을 지급하고 선급금(주석 25 참조)으로 처리하였습니다.