티에이치엔 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 32 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	-	-	대표이사

채 석	-	-	3,757,560	20.9	대표이사의 친인척

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사의 친인척

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

또한 회사의 각자대표이사는 2018년 3월에 채석, 양혁묵에서 채철, 양혁묵으로 변경되었으며, 2018년 8월에 이광연, 양혁묵으로 변경되었습니다.

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

청도삼승전장(유)	중국	92.5	92.5	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	95.4	95.4	12월

THN PARAGUAY S.A.(*)	파라과이	90.0	90.0	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	100.0	12월

산동삼진전장(유)	중국	100.0	100.0	12월

티에이치엔제삼차(유)(**)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

티에이치엔제사차(유)(**)	한국	-	-	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를 설립 하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

당기	사유

티에이치엔제사차(유)	신규설립

전기	사유

티에이치엔제삼차(유)	신규설립

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

당기	사유

티에이치엔제이차(유)	폐업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	10,408,607	3,400,463	7,008,144	10,068,138	(462,734)	(493,409)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	44,632,290	68,821,811	(24,189,521)	69,187,169	(13,450,811)	(10,539,628)

THN PARAGUAY S.A.	90,546,898	81,993,484	8,553,414	64,223,477	2,694,200	2,507,560

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,640,076	1,949,132	2,690,944	7,003,955	340,155	332,354

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	6,603,008	1,025,133	5,577,875	7,511,322	438,184	400,441

티에이치엔제삼차(유)	5,535,700	5,535,700	-	-	-	-

티에이치엔제사차(유)	14,678,318	14,678,318	-	-	-	-

구분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	12,087,877	4,586,324	7,501,553	8,480,503	(746,400)	(1,212,764)

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	35,545,564	49,195,457	(13,649,893)	75,756,231	(518,365)	2,504,403

THN PARAGUAY S.A.	64,730,588	58,684,735	6,045,853	58,530,494	663,741	125,935

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	4,440,347	2,081,758	2,358,589	4,491,962	187,639	(122,160)

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	6,720,023	1,542,589	5,177,434	3,705,228	(2,697,575)	(2,961,242)

티에이치엔제이차(유)	6,517,958	6,517,958	-	-	-	-

티에이치엔제삼차(유)	15,587,878	15,587,878	-	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.4 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제삼차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액 :23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 티에이치엔제사차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 동 기준서의 개 정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연 결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상 품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 ).

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.연결회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로관련된 지출을 포함합니다 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20 - 50년

구축물	15 - 40년

기계장치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익 (비용)'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 손상대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당 기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부 채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가연결회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.

2.21 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 보증의무 연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(746,804)	746,804	(881,793)	881,793

외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역

(단위:천원)

구분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

USD	2,677,877	4,696,257

단기금융자산

USD	1,118,025	1,069,386

매출채권

USD	2,117,463	1,895,451

기타유동수취채권

USD	1,342,346	959,749

매입채무

USD	19,751	923,222

기타지급채무

USD	-	2,024,484

장단기차입금

USD	14,704,002	14,491,066

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	-	-	341,078	455,430

KOSDAQ	-	-	71,136	137,475

비상장주식	-	-	52,534	52,534

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 변 동은 다 음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	554,830	(554,830)	542,567	(542,567)

4.1.2 신용위험

(1) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형을 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재제외)	10,861,217	14,917,354

단기금융자산	16,962,425	1,154,735

장기금융자산	-	40,000

매출채권	33,014,901	30,904,072

기타수취채권(비유동 포함)	10,215,144	6,012,552

금융보증계약(주석35)	-	2,520,000

합계	71,053,687	55,548,713

신용위험 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	60,565,508	7,662,168	9,469,754	11,489,690

매입채무	61,361,809	-	-	-

기타유동지급채무(*)	9,736,405	-	-	-

기타비유동지급채무	-	200,000	234,768	-

합계	131,663,722	7,862,168	9,704,522	11,489,690

전기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	63,282,022	7,831,816	6,730,754	9,332,350

매입채무	60,717,058	-	-	-

기타유동지급채무(*)	10,675,794	-	-	-

기타비유동지급채무	-	177,000	84,381	-

금융보증계약	2,520,000	-	-	-

합계	137,194,874	8,008,816	6,815,135	9,332,350

(*) 기타유동지급채무는 금융보증부채를 제외함.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금(주석17, 18)	82,736,912	79,498,180

차감: 현금및현금성자산	(10,871,061)	(14,938,882)

순부채(A)	71,865,851	64,559,298

자본총계(B)	40,257,218	38,091,390

총자본(C=A+B)	112,123,069	102,650,688

타인자본조달비율(A/C)	64.10%	62.89%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	35,085,746	2,070,845	33,014,901	-	-	33,014,901

미수금	3,602,158	58,232	3,543,926	-	-	3,543,926

구 분	전기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	33,277,780	2,373,708	30,904,072	-	-	30,904,072

미수금	3,094,179	1,264,169	1,830,010	-	-	1,830,010

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	63,111,564	1,749,755	61,361,809	-	-	61,361,809

미지급금	4,499,647	379,321	4,120,326	-	-	4,120,326

구 분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	63,704,654	2,987,596	60,717,058	-	-	60,717,058

미지급금	5,378,625	650,280	4,728,345	-	-	4,728,345

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,871,061	10,871,061	14,938,882	14,938,882

단기금융자산	16,962,425	16,962,425	1,154,735	1,154,735

매출채권	33,014,901	33,014,901	30,904,072	30,904,072

장기금융자산	-	-	40,000	40,000

매도가능금융자산(*1)	-	-	15,202,705	15,202,705

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,916,639	11,916,639	-	-

기타유동수취채권	3,937,726	3,937,726	1,989,393	1,989,393

기타비유동수취채권	6,277,418	6,277,418	4,023,159	4,023,159

소계	82,980,170	82,980,170	68,252,946	68,252,946

금융부채

매입채무	61,361,809	61,361,809	60,717,058	60,717,058

단기차입금	48,412,274	48,412,274	47,663,329	47,663,329

유동성장기차입금	10,152,777	10,152,777	11,539,916	11,539,916

기타유동지급채무	9,736,405	9,736,405	10,691,950	10,691,950

장기차입금(*2)	24,171,861	24,171,861	20,294,935	20,294,935

기타비유동지급채무	434,768	434,768	261,381	261,381

소계	154,269,894	154,269,894	151,168,569	151,168,569

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금 액과 동일합니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융상품전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	전기말(*1)

비유동	지분증권	(주)조선방송	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037

대구시민축구단	1,000

출자금	한국자동차공업협동조합	2,000

합계	1,347,037

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,569,601	-	1,347,037	11,916,638

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장기매도가능금융자산	15,202,705	-	-	15,202,705

6 . 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

지역별 매출액(단위:천원)

구분	당기	전기

한국	303,581,436	236,960,288

브라질	69,187,169	75,756,231

합 계	372,768,605	312,716,519

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

A	228,761,055	174,056,298

B	86,963,718	88,475,412

합계	315,724,773	262,531,710

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	10,871,061	-	10,871,061	-	-	-

장단기금융자산	16,962,425	-	16,962,425	-	-	-

매출채권	33,014,901	-	33,014,901	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,215,144	-	10,215,144	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,916,639	11,916,639	-	-	-

매입채무	-	-	-	61,361,809	-	61,361,809

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	10,171,173	-	10,171,173

단기차입금	-	-	-	48,412,274	-	48,412,274

유동성장기차입금	-	-	-	10,152,777	-	10,152,777

장기차입금	-	-	-	24,171,861	-	24,171,861

합계	71,063,531	11,916,639	82,980,170	154,269,894	-	154,269,894

전기말	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	14,938,882	-	14,938,882	-	-	-

장단기금융자산	1,194,735	-	1,194,735	-	-	-

매출채권	30,904,072	-	30,904,072	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	6,012,553	-	6,012,553	-	-	-

매도가능금융자산(비유동)	-	16,549,742	16,549,742	-	-	-

매입채무	-	-	-	60,717,058	-	60,717,058

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	10,937,175	16,156	10,953,331

단기차입금	-	-	-	47,663,329	-	47,663,329

유동성장기차입금	-	-	-	11,539,916	-	11,539,916

장기차입금	-	-	-	20,294,935	-	20,294,935

합계	53,050,242	16,549,742	69,599,984	151,152,413	16,156	151,168,569

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산(비유동 포함)

평가손익(기타포괄손익) (*)	-	(87,268)

배당수익	-	296,558

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(4,633,104)	-

배당수익	291,798	-

대여금 및 수취채권

외화환산이익(손실)	1,417,391	(11,410,886)

외환차익(차손)	681,569	(2,712,593)

기타의대손상각비	-	(2,807)

이자수익	325,119	161,966

매출채권처분손실	(9,442)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,988,619)	(4,069,450)

외화환산이익(손실)	(3,638,559)	4,309,380

외환차익(차손)	(4,136,273)	3,142,675

기타금융부채

금융보증수익	27,265	37,800

금융보증비용	(11,110)	(37,800)

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	10,871,061	14,938,882

9 . 기타포괄손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다. (1) 기타포괄손익-공정가치지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말

비유동항목

상장주식	10,569,601

현대자동차(주)	8,400,465

현대위아(주)	345,136

(주)코렌텍	1,824,000

비상장주식	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037

대구시민축구단	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000

합 계	11,916,638

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	33,014,901	10,363,693	30,904,072	6,161,102

대손충당금	-	(148,549)	-	(148,549)

장부금액	33,014,901	10,215,144	30,904,072	6,012,553

(2) 기타수취채권의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	49,561	95,514

미수금	3,543,926	1,830,010

대손충당금(미수금)	(148,549)	(148,549)

임차보증금	990,563	901,521

기타보증금	5,779,644	3,334,057

합계	10,215,145	6,012,553

차감: 비유동항목	6,277,418	4,023,159

유동항목	3,937,727	1,989,394

(3) 매출채권과 기타수취채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	32,939,845	9,083,985	30,904,072	4,858,217

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

만기 경과 후 3개월 이하	15,784	209,502	-	175,891

만기 경과 후 4~12개월	59,272	350,042	-	285,876

만기 경과 후 12개월 초과	-	571,615	-	692,569

손상채권	-	148,549	-	148,549

합계	33,014,901	10,363,693	30,904,072	6,161,102

(4) 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	-	148,549	-	148,549

증가	-	-	-	2,807

감소	-	-	-	(2,807)

기타(외환차이)	-	-	-	-

기말	-	148,549	-	148,549

매출채권에 대한 대손상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되고, 기타수취채권 관련 손상채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 기타수익과 기타비용에 포함됩니다.

(5) 전체가 제거된 양도 금융자산

연 결회사는 당기 중 매출채권을 2,939,424천원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 9,442천원을 인식하였씁니다.11. 재고자산

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원재료	12,133,689	14,566,289

원재료평가손실충당금	(339,832)	(274,977)

부재료	3,263,626	3,352,430

재공품	2,477,322	2,964,412

재공품평가손실충당금	(4,638)	(616)

제품	7,641,979	7,820,713

제품평가손실충당금	(269,446)	(51,900)

저장품	3,106,087	3,108,041

미착품	5,161,926	6,492,635

합계	33,170,713	37,977,027

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 321,796백만원(전기: 268,360백만원)입니다. 당 기말 현재 회사의 재고자산은 회사의 한국수출입은행 차입약정 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원 (전기말: 6,500 백 만원)입니다. 당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 보험금액 4,600 백만원(전기말: 4,600백만원)에 가입되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	전기말

기초금액	16,637,010

자본에 인식된 평가손익	(87,268)

기말금액	16,549,742

차감: 비유동항목	(16,549,742)

유동항목	-

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원)

구분	전기말

지분증권	16,549,742

합계	16,549,742

13. 기타유동자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	488,417	945,700

선급비용	604,717	685,129

부가세대급금	11,355,283	8,758,784

합계	12,448,417	10,389,613

14 . 관계기업(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

당기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,365,918	3,365,918

청도D.H전선(유)(*)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	47.3	2,879,300	2,429,119	2,429,119

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,184,673	2,184,673

해양동승전장(유)	중국	41.4	3,305,398	2,049,031	2,049,031

합계	13,965,642	10,483,116	10,028,741

당기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,765,374	3,765,374

청도D.H전선(유)(*)	중국	47.4	997,885	454,375	-

서상전자장배(유)	중국	45.2	2,643,365	2,240,073	2,240,073

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	1,951,359	1,951,359

해양동승전장(유)	중국	40.0	2,561,739	1,836,968	1,836,968

합계	12,986,048	10,248,149	9,793,774

(*) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

당기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,765,374	-	2,240,073	1,951,359	1,836,968	9,793,774

취득	-	-	235,935	-	743,659	979,594

처분	-	-	(12,340)	-	-	(12,340)

이익(손실) 중 지분	(387,454)	-	(22,090)	249,381	(543,755)	(703,918)

지분법자본변동	(12,002)	-	(12,459)	(16,067)	12,159	(28,369)

보고기간말 금액	3,365,918	-	2,429,119	2,184,673	2,049,031	10,028,741

전기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,724,273	-	1,684,341	2,067,842	1,430,677	8,907,133

취득	-	-	851,400	-	1,082,250	1,933,650

처분	-	-	(36,950)	-	-	(36,950)

이익(손실) 중 지분	253,437	-	(149,687)	(1,830)	(547,153)	(445,233)

지분법자본변동	(212,336)	-	(109,031)	(114,653)	(128,806)	(564,826)

보고기간말 금액	3,765,374	-	2,240,073	1,951,359	1,836,968	9,793,774

(3) 관계기업투자에 대한 주요 재무정보

(단위:천원)

당기	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

심양동해삼명전장(유)	7,514,000	644,551	9,951,335	545,653

청도D.H전선(유)	958,596	-	-	-

서상전자장배(유)	7,964,188	2,829,884	9,842,261	(33,931)

해양삼현전장(유)	8,751,544	4,293,028	10,215,008	508,941

해양동승전장(유)	6,680,047	1,733,852	2,167,655	(1,464,592)

전기	자산총액	부채총액	매출액	당기순(손)익

심양동해삼명전장(유)	8,558,724	874,032	9,441,283	517,235

청도D.H전선(유)	958,596	-	-	-

서상전자장배(유)	8,123,591	3,166,796	7,526,034	(374,218)

해양삼현전장(유)	4,883,605	901,239	8,996,123	(3,736)

해양동승전장(유)	9,295,949	4,703,529	5,308,684	(1,367,882)

15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	30,602,200	17,282,345	150,429	503,698	15,217,159	468,373	10,190,577	3,300,632	77,715,413

취득/자본적지출	-	30,000	165,371	-	1,472,995	111,690	1,382,238	1,170,638	4,332,932

처분	-	-	-	-	(721,464)	(135,689)	(405,728)	-	(1,262,881)

상각	-	(951,902)	(113,696)	(51,432)	(2,250,155)	(136,273)	(3,268,846)	-	(6,772,304)

본계정대체	(50,981)	1,939,413	-	-	587,277	-	370,968	(3,478,677)	(632,000)

외화환산조정	(34,701)	(591,647)	77	(964)	(168,808)	(9,632)	(33,375)	1,110	(837,940)

기말 장부금액	30,516,518	17,708,209	202,181	451,302	14,137,004	298,469	8,235,834	993,703	72,543,220

취득원가	30,516,518	26,303,310	381,471	1,193,333	27,572,038	1,284,584	29,048,078	993,703	117,293,035

감가상각누계액	-	(8,595,101)	(179,290)	(742,031)	(13,435,034)	(986,115)	(20,812,244)	-	(44,749,815)

전기	토 지	건 물	시설장치	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	24,047,009	19,163,830	182,636	538,647	15,141,953	564,628	9,548,926	7,364,965	76,552,594

취득/자본적지출	383,621	287,139	11,369	31,850	4,126,080	194,282	3,263,340	2,984,633	11,282,314

처분	-	-	-	-	(264,611)	-	(113,179)	-	(377,790)

상각	-	(957,792)	(21,885)	(51,937)	(2,126,025)	(261,807)	(3,307,873)	-	(6,727,319)

본계정대체	6,324,513	-	-	-	(518,133)	-	1,097,118	(6,903,498)	-

외화환산조정	(152,943)	(1,210,832)	(21,692)	(14,862)	(1,142,105)	(28,729)	(297,755)	(145,468)	(3,014,386)

기말 장부금액	30,602,200	17,282,345	150,428	503,698	15,217,159	468,374	10,190,577	3,300,632	77,715,413

취득원가	30,602,200	25,091,459	214,234	1,195,287	27,022,598	1,487,267	28,186,669	3,300,632	117,100,346

감가상각누계액	-	(7,809,114)	(63,806)	(691,589)	(11,805,439)	(1,018,893)	(17,996,092)	-	(39,384,933)

유형자산의 감가상각비 중 6,210백만원(전기 : 5,882백만원)은 매출 원가, 562백 만원(전기 : 845백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2015년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석 23 참조).토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가 액은 21,568 백만원입니다.

(3) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	35,077,014	11,650,000	12,400,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,199,220	중소기업은행	군포공장

823,200	262,597	국민은행	기숙사

건물	1,780,468	CNY 21,500,000	CNY 1,000,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	169,298

토지, 건물,기계장치	12,274,344	7,924,373	14,704,002	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	63,873,469	3,151,957

단기금융자산	1,118,025	1,046,711

합계	114,292,618	44,876,241CNY 21,500,000	45,065,819CNY 1,000,000

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	35,359,141	11,650,000	7,990,950	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

6,000,000	4,500,000	하나은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

6,480,000	5,400,000	중소기업은행	군포공장용지

823,200	326,064	국민은행	기숙사

건물	1,949,643	CNY 37,000,000	CNY 8,010,000	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	174,887

토지, 건물,기계장치	11,678,765	8,096,036	14,491,066	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	37,218,615	3,220,237

단기금융자산	1,069,386	1,069,386

합계	87,450,437	42,138,859CNY 37,000,000	36,708,080CNY 8,010,000

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 33과 34 참조). 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 KB손해보험주식회사 등 금융기관에 보험금액 14,388백만원 과 CNY 128,250,074, PYG 82,234,789,655 및 PH P 486,922 (전기:16,3 74백만원과 CNY 157,742,238, PYG 81,872,168,002 및 PH P 413,254)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 11,226백 만원 (전기:10,226백만원)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 연결회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 211백만원(전기: 180백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.06%(전기:4.15%)입니다.16 . 무형자산

(단위:천원)

당기	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	58,013	1,162,435	1,220,448

취득	98,929	-	98,929

처분	-	(59,500)	(59,500)

상각	(33,019)	-	(33,019)

손상	-	-	-

외환차이	(3,493)	(78)	(3,571)

기말장부금액	120,430	1,102,857	1,223,287

전기	기타의무형자산	회원권	합계

기초 장부금액	48,253	911,604	959,857

취득	44,049	283,100	327,149

처분	-	-	-

상각	(30,142)	-	(30,142)

손상	-	(30,493)	(30,493)

외환차이	(4,147)	(1,776)	(5,923)

기말장부금액	58,013	1,162,435	1,220,448

17 . 기타지급채무 및 기타유동부채(단위:천원)

기타지급채무	당기말	전기말

미지급금	4,355,094	4,812,726

미지급비용	5,244,079	5,452,449

금융보증부채	-	16,156

임대보증금	572,000	672,000

합계	10,171,173	10,953,331

차감 : 비유동항목	(434,768)	(261,381)

유동항목	9,736,405	10,691,950

기타유동부채	당기말	전기말

선수금	7	8,987

선수수익	4,596	8,271

예수금	1,018,655	1,040,187

연차수당부채	1,318,432	1,194,742

미지급비용(급여성)	2,414,060	3,174,806

장기종업원급여채무	836,348	761,060

합계	5,592,098	6,188,053

차감 : 비유동항목	(836,348)	(761,060)

유동항목	4,755,750	5,426,993

18. 차입금 등(1) 차입금 등의 장부금액 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유 동

단기차입금	48,412,274	47,663,329

유동성장기차입금	10,152,777	11,539,916

소계	58,565,051	59,203,245

비유동

장기차입금	24,171,861	20,294,935

총차입금	82,736,912	79,498,180

(*1) 차입금 등에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 11, 15와 33 참조 ).

(2) 금융기관별 차입금 등의 상세내역

(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%) ( 2018.12.31 )	당기말	전기말

운전자금	신한은행	2019-06-25	4.3	7,000,000	7,000,000

국민은행	2021-05-31	3.4~4.8	5,500,000	1,000,000

하나은행	-	-	-	4,500,000

한국산업은행	2019-08-13	4.4	4,000,000	4,000,000

기업은행	2019-12-07	2.7~2.9	3,000,000	3,000,000

농협은행	2019-09-26	4.5	4,000,000	4,000,000

현대커머셜	2019-03-29	4.2	4,000,000	-

청도신한은행	-	-	-	490,950

중국공상은행	2019-10-26	4.79	162,760	819,887

브라질우리은행	-	-	-	785,431

BANCO CONTINENTAL	2026-10-03	8.0	14,704,002	14,491,066

무역금융	기업은행	2019-06-22	3.1	3,400,000	2,900,000

농협은행	2019-09-13	4.7	3,000,000	2,500,000

국민은행	2019-10-11	4.8	3,000,000	800,000

수출입은행	2018-04-28	4.3	-	5,000,000

신한은행	2019-02-23	3.7	5,400,000	500,000

시설자금	중소기업은행	2025-06-30	2.5	5,199,220	5,400,000

주택기금	국민은행	2021-03-30	2.3	262,597	326,064

ABL대출	현대커머셜(주)외 2	-	-	-	6,476,449

현대커머셜(주)외 5	2019-07-01	5.5	5,508,333	15,508,333

현대커머셜(주)외 7	2020-07-31	5.8	14,600,000

은행차입금 계	82,736,912	79,498,180

19. 확정급여부채 및 장기종업원급여

19.1 확정급여제도연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,397,173	14,051,923

사외적립자산의 공정가치	(7,661,675)	(7,700,309)

재무상태표상 부채	6,735,498	6,302,239

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 49백만원(전기말: 49백 만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	14,051,923	12,767,315

당기근무원가	2,379,553	1,990,076

이자비용	529,697	363,705

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(18,992)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	452,767	(544,941)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	172,391	1,695,973

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(3,223,299)	(2,201,213)

계열사전입	34,141	-

보고기간말 금액	14,397,173	14,051,923

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	7,749,684	6,795,967

이자수익	279,746	186,718

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(204,411)	(111,816)

기여금:

사용자	1,713,847	1,700,000

제도에서의 지급:

급여의 지급	(1,877,191)	(821,185)

계열사전입	-	-

보고기간말 금액	7,661,675	7,749,684

사외적립자산의 실제수익은 204백만원(전기: 112만원) 이 며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	3.53%	3.94%

임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

당기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.5% 감소	8.6% 증가

임금상승률	1%	8.6% 증가	7.6% 감소

전기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	6.5% 감소	7.5% 증가

임금상승률	1%	7.5% 증가	6.6% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.48년 (전기: 7.65년) 입니다.19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 143,493천원 입니다.

19.3 장기종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	761,060	693,053

당기근무원가	67,402	59,553

이자원가	28,893	23,871

과거근무원가	-	39,139

재측정요소	84,523	37,204

지급액	(105,530)	(91,760)

기말금액	836,348	761,060

당기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 89,316천원(전기: 112,360천원), 판매비와관리비에 6,979천원(전기: 10,203천원)이 포함되어 있습니다.

20 . 법인세비용 및 이 연법인세(1) 법 인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,763,670	1,720,709

자본에 반영된 법인세부담액	-	-

전기법인세의 조정사항	(1,162)	(207,322)

총당기법인세	3,762,508	1,513,387

이연법인세

일시적차이의 증감	(87,514)	(126,879)

총이연법인세	(87,514)	(126,879)

법인세비용	3,674,994	1,386,508

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:천원)

당기	전기

법인세비용차감전순손익	8,447,679	4,527,487

법인세율로 계산된 법인세비용	1,767,791	1,530,495

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(17,899)	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	311,726	595,424

- 세액공제	(649,932)	(518,790)

- 미환류소득에 대한 법인세	-	-

- 이월결손금공제	-	(4,465)

- 이연법인세자산 미인식 효과	2,225,291	98,688

- 기타	39,179	(107,522)

당기 조정항목	(1,162)	(207,322)

법인세비용	3,674,994	1,386,508

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(전기말: 매도가능증권평가이익)	9,065,587	(1,994,429)	7,071,158	13,698,691	(3,013,712)	10,684,979

순확정급여부채의 재측정요소	(6,420,335)	1,412,474	(5,007,861)	(5,506,243)	1,211,373	(4,294,869)

유형자산재평가이익	8,205,002	(1,805,101)	6,399,901	8,205,002	(1,805,101)	6,399,901

합계	10,850,254	(2,387,056)	8,463,198	16,397,450	(3,607,439)	12,790,011

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,572,694	4,506,378

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,966,073	1,616,260

소계	6,538,767	6,122,638

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,678,861)	(8,570,629)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소계	(7,678,861)	(8,570,629)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,140,094)	(2,447,991)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	당기말

이연법인세자산

대손충당금	1,276,484	264,831	-	-	1,541,315

매도가능금융증권	597,434	-	-	-	597,434

확정급여부채	3,080,561	(125,146)	201,100	-	3,156,515

판매보증충당부채	277,079	(27,924)	-	-	249,155

재고자산	69,948	64,005	-	-	133,953

연차충당부채	262,843	27,212	-	-	290,055

금융보증부채	6,986	(6,235)	-	-	751

용역수익	262,067	-	-	-	262,067

유형자산	10,883	1,724	-	-	12,607

장기종업원급여	167,433	16,562	-	-	183,995

기타	110,920	-	-	-	110,920

합 계	6,122,638	215,029	201,100	-	6,538,767

이연법인세부채

매도가능증권	(3,108,911)	-	1,019,282	-	(2,089,629)

사외적립자산	(1,547,191)	(127,514)	-	-	(1,674,705)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(1,805,101)	-	-	-	(1,805,101)

기타	(17,280)	-	-	-	(17,280)

합 계	(8,570,629)	(127,514)	1,019,282	-	(7,678,861)

순 액	(2,447,991)	87,515	1,220,382	-	(1,140,094)

(6) 이연법인세자산이 인식되지 않은 총 일시적차이

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

관계기업 및 종속기업투자	89,339,763	89,203,264

21 . 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	당기	전기

기초잔액	1,259,451	944,654

전입(환입)액	135,914	480,519

감소액	(262,840)	(165,722)

기말잔액	1,132,525	1,259,451

22 . 자본금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

23 . 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	10,684,979

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	7,071,158	-

유형자산재평가이익	7,122,714	7,122,714

부의지분법자본변동	(708,054)	(679,685)

해외사업환산손익	7,962,446	5,419,879

합계	21,448,264	22,547,887

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

당기	기초	증감	재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	10,684,979	-	(10,684,979)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	(3,613,821)	10,684,979	7,071,158

유형자산재평가이익	7,122,714	-	-	7,122,714

부의지분법자본변동	(679,685)	(28,369)	-	(708,054)

해외사업환산손익	5,419,879	2,542,567	-	7,962,446

합계	22,547,887	(1,099,623)	-	21,448,264

전기	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익	10,753,048	(699,080)	10,684,979

유형자산재평가이익	7,122,714	-	7,122,714

지분법자본변동	48,396	(48,396)	-

부의지분법자본변동	(163,255)	(516,430)	(679,685)

해외사업환산손익	4,003,269	(1,416,610)	5,419,879

합계	21,764,172	(2,680,516)	22,547,887

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	(4,204,887)	(4,204,887)

합계	(206,062)	(206,062)

24. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,111,036	1,021,036

임의적립금(*2)	-	1,064,176

미처분이익잉여금	6,669,325	2,272,319

합계	7,780,361	4,357,531

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 법인세법의 규정에 의해 법인세 산출 시 공제한 차기환류적립금을 이익 잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	9,180,642	9,488,928

장기종업원급여	6,979	10,203

퇴직급여	1,108,263	985,150

복리후생비	2,383,374	1,926,746

여비교통비	358,989	454,134

세금과공과	2,434,984	1,294,867

지급임차료	395,578	247,074

감가상각비	562,039	845,321

보험료	690,732	680,516

접대비	271,756	302,149

운반비	786,998	691,825

소모품비	304,635	507,976

차량관리비	612,615	570,482

지급수수료	17,640,233	13,296,311

판매보증비	135,914	480,519

기타	2,882,178	2,888,002

합계	39,755,909	34,670,203

26. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당기	전기

임대료수익	857,625	873,159

배당금수익	291,798	296,558

외화환산이익	11,929,275	8,262,352

외환차익	2,149,416	4,397,199

유형자산처분이익	38,435	65,938

무형자산처분이익	15,045	-

수수료수익	6,151	86,567

잡이익	6,453,456	4,864,834

합계	21,741,201	18,846,607

기타비용	당기	전기

기부금	15,699	11,667

외화환산손실	14,150,444	15,363,858

외환차손	5,604,119	3,967,118

유형자산처분손실	1	5,353

기타의대손상각비	-	2,807

무형자산손상차손	-	30,493

매출채권처분손실	9,442	-

잡손실	367,316	234,548

합계	20,147,021	19,615,844

27. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(887,391)	(159,698)

원재료와 부재료의 사용액	110,450,761	78,043,188

종업원급여(주석28)	36,465,029	32,552,188

감가상각비	6,772,304	6,727,319

무형자산상각비	33,020	30,142

외주가공비	21,971,263	17,402,560

운반비	5,807,482	3,843,774

지급수수료	24,005,134	18,262,225

소모품비	4,627,227	5,829,530

경상연구개발비	9,752,126	8,966,889

세금과공과	4,039,707	2,833,419

기타비용	138,514,842	128,698,591

합계(*)	361,551,504	303,030,127

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

급여(장기종업원급여 포함)	30,195,696	27,701,222

사회보장비용	2,893,756	2,509,555

퇴직연금급여-확정급여제도	3,232,084	2,167,062

퇴직연금급여-확정기여제도	143,493	174,349

퇴직공로금	511,619	-

합계	36,976,648	32,552,188

29. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	325,119	161,966

금융보증수익	27,265	37,800

합 계	352,384	199,766

금융비용	당기	전기

이자비용	3,988,619	4,069,450

금융보증비용	11,110	37,800

합계	3,999,729	4,107,250

30. 주당손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당기	전기

지배기업지분순손익	5,035,822,895 원	3,166,236,924 원

가중평균 유통보통주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

기본주당순손익	280원	176원

(2) 희석주당순손익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산정하지 아니합니다.

31 . 배당금2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각 900백만원(주당 50원)과 990백만원(소액주주 주당 55원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50 원과 900 백만 원 이며 2019년 3월 26 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32 . 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,447,679	4,527,487

조 정 :

감가상각비	6,772,304	6,727,319

무형자산상각비	33,019	30,142

퇴직급여	2,629,503	2,167,063

판매보증비	135,914	480,519

기타의대손상각비	-	2,807

외화환산손실	14,150,443	15,363,858

무형자산손상차손	-	30,493

장기종업원급여	96,295	122,563

관계기업투자처분손실	-	36,950

관계기업손실에 따른 지분	965,639	696,840

유형자산처분손실	1	5,353

금융보증비용	11,110	37,800

이자비용	3,988,619	4,069,450

지급수수료	632,000	-

매출채권처분손실	9,442	-

잡손실	1,106	-

외화환산이익	(11,929,275)	(8,262,352)

유형자산처분이익	(38,435)	(65,939)

관계기업투자수익	(249,381)	(251,606)

무형자산처분이익	(15,045)	-

배당금수익	(291,798)	(296,558)

금융보증수익	(27,265)	(37,800)

이자수익	(325,119)	(161,966)

소 계	16,549,077	20,694,936

영업활동으로 인한 자산부채변동

재고자산	4,073,612	(9,900,551)

매출채권	(12,288,580)	(10,391,902)

기타유동수취채권	(1,651,802)	(855,430)

기타유동자산	(2,847,357)	(3,002,979)

기타비유동수취채권	(2,127,659)	(49,815)

매입채무	14,211,893	19,288,884

기타지급채무	(206,313)	3,394,553

기타유동부채	(671,368)	1,567,468

충당부채	(262,840)	(165,722)

기타비유동부채	(105,530)	(91,760)

확정급여부채	(3,025,814)	(3,080,028)

기타비유동지급채무	150,387	84,382

소 계	(4,751,371)	(3,202,900)

영업으로부터 창출된 현금	20,245,385	22,019,523

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	450,060	6,896,968

차입금의 유동성대체(유동화채무 포함)	10,152,777	15,536,451

임대보증금의 유동성대체	17,000	43,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	해외사업환산

단기차입금	47,663,329	900,031	-	(151,086)	48,412,274

유동성장기차입금	11,539,916	(11,539,916)	10,152,777	-	10,152,777

장기차입금	20,294,935	14,235,889	(10,152,777)	(206,186)	24,171,861

기타지급채무(임대보증금)	495,000	(140,000)	17,000	-	372,000

기타비유동지급채무(임대보증금)	177,000	40,000	(17,000)	-	200,000

합계	80,170,180	3,496,004	-	(357,272)	83,308,912

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	당기말	전기말

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	1,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

L/G발급잔액	신한은행	55,308	143,571

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	1,790,000	1,790,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

일반운전자금대출한도	KEB하나은행	-	4,500,000

중소기업은행	3,000,000	3,000,000

현대커머셜	4,000,000	-

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	당기말	전기말

기술보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,510,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	-

합 계	8,550,000	5,060,000

상기 지급보증 이외에 신한은행 등으로부터 연결회사 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000(전기: CNY 3,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	BANCO CONTINENTAL	PYG 5,960,140,000	PYG 5,579,970,000	차입금담보

단기금융상품	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

3 4 . 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	채석(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단 위:천원)

당기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	215,419	-	-	-	9,694,876	-

서상전자장배(유)	-	98,183	-	-	-	5,646,258	-

해양삼현전장(유)	-	351,104	-	22,940	-	4,741,495	-

해양동승전장(유)	75,876	-	3,136	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	10,305,816	154,571	-	4,761,557	46,705,334	2,938,574	1,876,840

합계	10,381,692	819,277	3,136	4,784,497	46,705,334	23,021,203	1,876,840

전기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	106,230	-	-	-	9,604,553	-

서상전자장배(유)	-	161,273	-	-	-	2,856,962	-

해양삼현전장(유)	-	293,634	-	23,306	-	3,519,992	-

해양동승전장(유)	188,395	10,802	54,149	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	10,550,884	21,722	-	4,022,941	64,500,873	1,916,425	1,513,893

합계	10,739,279	593,661	54,149	4,046,247	64,500,873	17,897,932	1,513,893

(*1) 잡이익, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 지급수수료 및 경상시험연구비 등을 포함한 금액입니다.연 결회사는 당기말 현재 관계기업 현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단 위:천원)

당기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	125,712	831,342	165,783

서상전자장배(유)	-	259,457	488,685	-

해양삼현전장(유)	-	971,237	478,094	-

해양동승전장(유)	106,131	55,793	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,849,225	3,835,285	19,751	-

합 계	2,955,356	5,247,484	1,817,872	165,783

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	122,540	710,344	165,783

서상전자장배(유)	-	326,770	140,608	-

해양삼현전장(유)	-	806,925	185,743	-

해양동승전장(유)	27,900	50,356	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,576,032	-	3,812,577	270,000

합 계	1,603,932	1,306,591	4,849,272	435,783

당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 47백만원(전기말: 69백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단 위:천원)

구분	당기	전기

급여	4,308,206	3,287,118

퇴직급여	1,131,151	324,718

계	5,439,357	3,611,836

(5) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역

(단 위:천원)

구분	제공받은 회사	지급보증처	보증기간	당기말	전기말	비 고

기타특수관계자	(주)제이에스엔	신한은행	2018년 5월 26일	-	1,200,000	차입금 지급보증

신한은행	2018년 6월 16일	-	1,320,000

당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

(6) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 1,632백만원(전기: 1,196백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로계상하였습니다.(7) 상품매출계약당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당기 매입액은 45,133백 만원 (전기: 62,929백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

3 5 . 회 계정책의 변경35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 변동내역은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	16,549,742	53,050,242	69,599,984

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	16,549,742	53,050,242	69,599,984

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(*2) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	22,547,887	-	4,357,531

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(10,684,979)	10,684,979	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	11,862,908	10,684,979	4,357,531

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 16,549,742천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 10,684,979천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	14,938,882	14,938,882	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,154,735	1,154,735	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	30,904,072	30,904,072	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,989,393	1,989,393	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	40,000	40,000	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*1)	16,549,742	16,549,742	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	4,023,159	4,023,159	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 (2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 유의하지 않습니다.

① 매출채권

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산은 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.