티에이치엔 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제35기 분기말 2020년 03월 31일 현재
제34 기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원 으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

청도삼승전장(유)	92.5	92.5	중국	12월	자동차부품제조업

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	95.4	95.4	브라질	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.(*)	90.0	90.0	파라과이	12월	자동차부품제조업

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	자동차부품제조업

산동삼진전장(유)	100.0	100.0	중국	12월	자동차부품제조업

티에이치엔제삼차(유)(**)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

티에이치엔제사차(유)(**)	-	-	한국	12월	유동화증권의 발행 및 상환

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.(**) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.회사는 제품위탁생산을 위하여 2004년 8월에 중국 현지법인인 청도삼승전장(유)를, 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를 설립하였으며, 현대자동차 브라질현지법인의 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	9,505,184	2,170,257	7,334,927	1,956,496	(116,885)	171,141

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	49,721,958	95,236,096	(45,514,138)	13,086,831	(23,369,564)	(13,286,708)

THN PARAGUAY S.A.	118,004,080	107,561,307	10,442,773	14,540,989	61,216	445,240

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	18,877,468	12,852,205	6,025,263	2,522,164	147,604	437,612

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	12,463,577	1,605,428	10,858,149	2,547,564	(115,323)	296,110

티에이치엔제삼차(유)	3,367,339	3,367,339	-	-	-	-

티에이치엔제사차(유)	8,667,922	8,667,922	-	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

청도삼승전장(유)	9,767,136	2,603,350	7,163,786	2,087,728	(4,009)	253,424

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.(*)	51,474,833	83,702,263	(32,227,430)	17,173,209	(919,182)	(1,284,628)

THN PARAGUAY S.A.	104,867,274	94,869,740	9,997,534	15,518,145	(272,255)	(430,850)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	16,580,299	10,992,648	5,587,651	2,389,100	606,650	647,959

SHANDONG SANZHEN ELECTRICS CO.,Ltd	12,050,127	2,650,788	9,399,339	1,878,260	94,609	300,848

티에이치엔제이차(유)	5,629,681	5,629,681	-	-	-	-

티에이치엔제삼차(유)	10,293,161	10,293,161	-	-	-	-

(*) THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.는 별도재무제표임.상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

1.3 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격자산유동화회사인 티에이치엔제사차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 23,400백만원)를 자산유동화 하기 위해 설립되었습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.자산유동화회사인 티에이치엔제오차유한회사는 회사의 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본을 기초로 하여 미래에셋대우주식회사가 발행한 수익권증서(권면액: 16,900백만원)를 자산유동화계획에 따라 티에이치엔제오차유한회사에 담보로 제공하였습니다. 회사는 동 기업에 대해 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말이 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2020년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,646,984	8,646,984	17,675,128	17,675,128

단기금융자산	19,892,292	19,892,292	20,525,610	20,525,610

매출채권	40,872,836	40,872,836	41,683,137	41,683,137

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,579,143	9,579,143	12,056,237	12,056,237

기타유동수취채권	5,147,399	5,147,399	4,548,562	4,548,562

기타비유동수취채권(*)	4,215,350	4,215,350	3,993,753	3,993,753

소계	88,354,004	88,354,004	100,482,427	100,482,427

금융부채

매입채무	52,513,038	52,513,038	58,472,015	58,472,015

단기차입금	58,966,652	58,966,652	50,887,988	50,887,988

유동성장기차입금	13,015,853	13,015,853	13,609,682	13,609,682

기타유동지급채무	10,636,910	10,636,910	15,456,848	15,456,848

장기차입금	29,907,114	29,907,114	27,125,311	27,125,311

사채	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*)	3,847,087	3,847,087	3,944,650	3,944,650

소계	175,886,654	175,886,654	176,496,494	176,496,494

(*1) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,232,106	-	1,347,037	9,579,143

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장기매도가능금융자산	10,709,200	-	1,347,037	12,056,237

5. 금융자산 5.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	8,232,106	10,709,200

현대자동차(주)	6,287,943	8,542,245

현대위아(주)	255,163	477,955

(주)코렌텍	1,689,000	1,689,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송 주식	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문 주식	344,037	344,037

대구시민축구단 주식	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	9,579,143	12,056,237

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,872,836	41,683,137

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	40,872,836	41,683,137

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	8,646,984	-	8,646,984	17,675,128	-	17,675,128

금융자산	19,892,292	-	19,892,292	20,525,610	-	20,525,610

기타수취채권	5,295,947	4,215,350	9,511,297	4,697,111	3,993,753	8,690,864

총 장부금액	33,835,223	4,215,350	38,050,573	42,897,849	3,993,753	46,891,602

차감: 손실충당금	(148,549)	-	(148,549)	(148,549)	-	(148,549)

상각후원가	33,686,674	4,215,350	37,902,024	42,749,300	3,993,753	46,743,053

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	71,017,109	74,791,364

브라질	13,086,831	17,173,209

합 계	84,103,940	91,964,573

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	50,840,349	58,467,501

B	17,562,463	19,838,778

합계	68,402,812	78,306,279

7. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	8,646,984	-	8,646,984	-	-	-

장단기금융자산	19,892,292	-	19,892,292	-	-	-

매출채권	40,872,836	-	40,872,836	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	9,362,749	-	9,362,749	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,579,143	9,579,143	-	-	-

매입채무	-	-	-	52,513,038	-	52,513,038

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	14,483,997	-	14,483,997

단기차입금	-	-	-	58,966,652	-	58,966,652

유동성장기차입금	-	-	-	13,015,853	-	13,015,853

장기차입금	-	-	-	29,907,114	-	29,907,114

사채	-	-	-	7,000,000	7,000,000

합계	78,774,861	9,579,143	88,354,004	175,886,654	-	175,886,654

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	17,675,128	-	17,675,128	-	-	-

장단기금융자산	20,525,610	-	20,525,610	-	-	-

매출채권	41,683,137	-	41,683,137	-	-	-

기타수취채권(비유동포함)	8,542,315	-	8,542,315	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,056,237	12,056,237	-	-	-

매입채무	-	-	-	58,472,015	-	58,472,015

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	19,401,498	-	19,401,498

단기차입금	-	-	-	50,887,988	-	50,887,988

유동성장기차입금	-	-	-	13,609,682	-	13,609,682

장기차입금	-	-	-	27,125,311	-	27,125,311

사채	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

합계	88,426,190	12,056,237	100,482,427	176,496,494	-	176,496,494

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(2,477,093)	(23,646)

배당수익	221,860	220,908

상각후원가로 측정하는 금융자산

외화환산이익(손실)	4,830,202	552,945

외환차익(차손)	(74,245)	131,793

기타의대손상각비	-	(34,469)

이자수익	265,213	154,099

매출채권처분손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(916,773)	(877,297)

외화환산이익(손실)	(22,204,441)	(868,808)

외환차익(차손)	(626,215)	954,894

기타금융부채

금융보증수익	-	-

금융보증비용	-	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	18,112,395	16,432,868

원재료평가손실충당금	(260,552)	(260,818)

부재료	4,243,683	3,578,490

재공품	3,256,964	1,722,880

재공품평가손실충당금	(103)	(126)

제품	9,297,115	9,396,612

제품평가손실충당금	(138,839)	(139,008)

저장품	2,186,833	2,164,961

미착품	3,537,476	3,811,557

합계	40,234,972	36,707,416

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자 산은 한국수출입은행 차입약정 5,000 백만원 (전기말 : 5,000백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,750백만원(전기말: 5,750백만원)입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	3,102,697	3,102,697

청도D.H전선(유)(*)	중국	47.4	997,885	-	-

서상전자장배(유)	중국	47.3	2,879,300	2,668,349	2,668,349

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	3,018,168	3,018,168

해양삼현전기과기(유)	중국	32.5	3,905,779	2,230,152	2,230,152

합계	14,566,023	11,019,366	11,019,366

전기말	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

심양동해삼명전장(유)	중국	49.0	4,357,941	2,982,318	2,982,318

청도D.H전선(유)(*1)	중국	47.4	997,885	-	-

서상전자장배(유)	중국	47.3	2,879,300	2,546,371	2,546,371

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	2,794,983	2,794,983

해양삼현전기과기(유)	중국	32.5	3,905,779	2,197,287	2,197,287

합계	14,566,023	10,520,959	10,520,959

(*) 청도D.H전선(유)는 전기이전에 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	2,982,318	-	2,546,371	2,794,983	2,197,287	10,520,959

취득	-	-	-	-	-	-

이익(손실) 중 지분	-	-	19,011	109,305	(55,291)	73,025

지분법자본변동	120,379	-	102,969	113,880	88,154	425,382

배당금수령	-	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,102,697	-	2,668,351	3,018,168	2,230,150	11,019,366

전분기	심양동해삼명전장(유)	청도D.H전선(유)	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	해양동승전장(유)	합 계

기초금액	3,365,918	-	2,429,119	2,184,673	2,049,031	10,028,741

취득	-	-	-	-	600,381	600,381

이익(손실) 중 지분	37,682	-	(31,755)	191,809	(307,746)	(110,010)

지분법자본변동	124,186	-	88,812	82,906	74,372	370,276

배당금수령	-	-	-	-	-

보고기간말 금액	3,527,786	-	2,486,176	2,459,388	2,416,038	10,889,388

10. 유 형 자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	99,416,382	72,543,220

회계정책 변경효과	-	204,584

취득	3,869,044	1,493,622

처분	(103,122)	(334,055)

감가상각비	(1,919,526)	(1,696,794)

외화환산조정	767,367	215,441

보고기간말 순장부금액	102,030,145	72,426,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원, CNY).

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	45,470,439	11,650,000	12,100,000	차입금	신한은행(*)	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	10,595,370	중소기업은행	군포공장용지

823,200	138,898	국민은행	기숙사

건물	1,676,259	CNY 12,000,000	CNY -	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	173,214

토지, 건물,기계장치	12,150,037	8,699,644	14,272,275	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	90,244,848	3,297,779

단기금융자산	1,220,976	1,150,354

건물	4,823,977	USD 4,800,000	USD 4,000,000	한국산업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	155,759,750	56,460,977 CNY 12,000,000 USD 4,800,000	49,606,543CNY - USD 4,000,000

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	45,536,693	11,650,000	14,200,000	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	8,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	6,849,340	중소기업은행	군포공장

823,200	168,033	국민은행	기숙사

건물	1,651,592	CNY 12,000,000	CNY -	중국공상은행	청도삼승전장(유)

토지사용권	167,674

토지, 건물,기계장치	11,982,965	8,378,854	14,090,922	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

매출채권	76,945,208	3,176,177

단기금융자산	1,155,868	1,155,868

건물	4,646,842	USD 4,800,000	USD 4,000,000	한국산업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

합계	142,086,842	56,024,099CNY 12,000,000USD 4,800,000	47,808,295CNY -USD 4,000,000

(*) 회사의 종속회사 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 등에 대하여 신한은행에 공동담보로 제공되어 있습니 다( 주석 21과 22 참조) . 11. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,208,085	1,223,286

취득	5,300	19,129

손상차손	-	-

감가상각비	(10,981)	(10,523)

외환차이	(8,223)	2,146

보고기간말 순장부금액	1,194,181	1,234,038

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	58,966,652	50,887,988

유동성장기차입금	13,015,853	13,609,682

소계	71,982,505	64,497,670

비유동

장기차입금	29,907,114	27,125,311

사채	7,000,000	7,000,000

소계	36,907,114	34,125,311

총차입금	108,889,619	98,622,981

(*1) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 매출채권, 단기금융자산, 재고자산, 유형자산, 토지사용권이 담보로 제공되어 있으 며 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다( 주석8, 10, 11, 21, 22참조 ). 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	98,622,981	82,736,912

차입	11,769,459	2,606,774

차입금의 상환	(2,450,302)	(16,827,648)

기타	947,482	(232,270)

보고기간 말 잔액	108,889,620	68,283,768

13. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	773,492	645,847

순이자원가	84,103	59,623

종업원 급여에 포함된 총 비용	857,595	705,470

총 비용 중 737백만원(전분기: 581백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 121백만원(전분기: 124백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,673,286	18,823,668

사외적립자산의 공정가치	(8,625,821)	(8,875,807)

재무상태표상 부채	11,047,465	9,947,861

14. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

종속기업소유지분변동	(4,204,887)	(4,204,887)

합계	(206,062)	(206,062)

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	2,670,652	2,088,878

장기종업원급여	24,772	3,484

퇴직급여	177,878	137,242

복리후생비	643,164	560,751

여비교통비	37,459	49,521

지급임차료	137,621	71,594

감가상각비	268,763	146,512

운반비	534,491	554,865

소모품비	83,285	87,619

차량관리비	158,435	134,797

지급수수료	2,456,250	2,841,106

판매보증비	(126,822)	70,062

기타	956,010	926,351

합계	8,021,958	7,672,782

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	196,860	199,293

배당금수익	221,860	220,908

외환차익	465,245	2,891,318

외화환산이익	6,536,982	3,729,423

기타	1,528,193	1,674,812

합계	8,949,140	8,715,754

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	1,165,705	1,804,630

외화환산손실	23,911,221	4,045,286

유형자산처분손실	9,679	51,055

기부금	7,258	-

매출채권처분손실	-	-

기타의 대손상각비	-	34,469

잡손실	58,249	64,200

합계	25,152,112	5,999,640

17. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	265,213	154,099

합계	265,213	154,099

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	916,773	877,297

합계	916,773	877,297

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율(전분기: 17%)입니다.

19. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,080백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(14,800,672)	6,274,077

조 정:

감가상각비	1,919,526	1,696,794

무형자산상각비	10,981	10,522

퇴직급여	902,774	705,470

판매보증비	(126,822)	70,063

기타의대손상각비	-	34,469

외화환산손실	23,911,221	4,045,286

장기종업원급여	33,695	25,345

관계기업손실	55,291	301,819

유형자산처분손실	9,679	51,055

금융비용	916,773	877,297

잡손실	-	14,169

외화환산이익	(6,536,982)	(3,729,423)

유형자산처분이익	(8,275)	(3,725)

관계기업이익	(128,315)	(191,809)

배당금수익	(221,860)	(220,908)

금융보증수익	-	-

금융수익	(265,213)	(154,099)

소계	20,472,473	3,532,325

재고자산	(3,904,050)	399,070

매출채권	6,097,734	(11,679,490)

기타유동수취채권	(400,252)	1,295,195

기타유동자산	(331,825)	(196,752)

기타비유동수취채권	7,312	2,153,223

매입채무	(11,497,147)	16,082,012

기타지급채무	(5,080,948)	(1,100,884)

기타유동부채	(741,926)	(534,345)

당기법인세부채	-	(3,823)

충당부채	(54,263)	(67,962)

장기종업원급여채무	(39,390)	(40,250)

확정급여부채	152,724	37,514

기타비유동지급채무	547	24,124

소계	(15,791,484)	6,367,632

영업으로부터 창출된 현금	(10,119,683)	16,174,034

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	877,481	344,439

차입금의 유동성대체	1,834,273	4,729,104

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기타	해외사업환산

단기차입금	50,887,988	7,823,459	-	-	255,205	58,966,652

유동성장기차입금	13,609,681	(2,450,302)	1,834,273	-	22,201	13,015,853

장기차입금	27,125,311	3,946,000	(1,834,273)	-	670,076	29,907,114

사채	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	1,125,852	(156,175)	114,291	(5,000)	19,486	1,098,454

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	3,506,996	-	(114,291)	5,000	11,181	3,408,886

합계	103,255,828	9,162,982	-	-	978,149	113,396,959

21. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정(일부 수입신용장개설약정및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

수입신용장잔액	신한은행	-	31,989

L/G발급잔액	신한은행	186,610	186,610

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	KEB하나은행	2,300,000	2,300,000

신한은행	400,000	400,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	7,000,000	7,000,000

현대커머셜	4,000,000	4,000,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

기술보증기금	중소기업은행	일반자금대출 등	2,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

경기도 군포시	건축공사	219,394	219,394

합 계	8,769,394	8,769,394

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	BANCO CONTINENTAL	PYG 6,554,280,000	PYG 6,442,330,000	차입금담보

단기금융상품	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,00	PHP 550,000	신용카드발급

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)(*)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양동승전장(유)(*)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	103,840	-	-	-	2,241,403	-

서상전자장배(유)	-	37,472	-	-	-	558,338	-

해양삼현전장(유)	-	128,375	-	-	-	1,053,785	-

해양삼현전기과기(유)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	2,864,139	9,161	-	885,684	12,521,343	737,564	313,081

합계	2,864,139	278,848	-	885,684	12,521,343	4,591,090	313,081

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	25,141	-	-	-	2,393,904	-

서상전자장배(유)	-	1,801	-	-	-	1,161,905	-

해양삼현전장(유)	-	37,811	-	-	-	1,276,391	-

해양삼현전기과기(유)	19,710	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	866,403	5,676	-	1,045,133	13,187,018	1,136,749	630,093

합계	886,113	70,429	-	1,045,133	13,187,018	5,968,949	630,093

(*1) 설비임대료, 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.(*3) 매입액 중 11,948백만원(전분기: 12,905백만원)은 손익계산서상 상계처리되었습니다.연결회사는 당분기말 현재 중국현지법인인 심양동해삼명전장(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	202,787	1,042,627	165,783

서상전자장배(유)	-	207,942	249,687	-

해양삼현전장(유)	-	1,079,181	527,318	-

해양동승전장(유)	147,412	61,008	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,983,694	-	2,537,094	-

합 계	2,131,106	1,550,918	4,356,726	165,783

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	110,041	996,633	165,783

서상전자장배(유)	-	170,470	227,170	-

해양삼현전장(유)	-	898,475	477,623	-

해양삼현전기과기(유)	139,599	57,774	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	1,823,707	-	5,707,101	-

합 계	1,963,306	1,236,760	7,408,527	165,783

당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 46백 만원(전기말: 46백만원)은 사내근로 복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당분기에 272백만원 (전분기: 414백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 상품매출계약당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔으로부터 상품을 매입하여 현대자동차(주)로 납품하는 상품매출 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당분기 매입액 은 12,373백만원 (전분기: 12,416백만원 )입니다. 상기 매입액은 기업회계기준서제1018호(수익)에 따라 현대자동차(주)로의 매출액과 전액 상계되었습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	884,913	897,608

퇴직급여	116,860	113,391

합계	1,001,773	1,010,999