티에이치엔 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원, % )

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제35기 3분기	매출채권	23,436	0	0%

미수금	2,136	149	7.0%

선급금	1,702	0	0%

합 계	27,274	149	0.5%

제34기	매출채권	41,683	0	0%

미수금	1,865	149	8.0%

선급금	366	0	0%

합 계	43,914	149	0.3%

제33기	매출채권	33,015	0	0%

미수금	3,544	149	4.2%

선급금	488	0	0%

합 계	37,047	149	0.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	149	149	149

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	149	149	149

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(4개월 초과 연체)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,125	-	-	20,125

특수관계자	3,167	11	133	-	3311

계	23,292	11	133	0	23,436

구성비율	99.4%	0.1%	0.6%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제35기3분기	제34기	제33기

자동차부품	제 품	10,518,871	9,257,605	7,372,533

재공품	2,928,718	1,722,754	2,472,684

원재료	20,137,262	16,172,049	11,793,857

부재료	6,086,687	3,578,490	3,263,626

저장품	2,356,148	2,164,961	3,106,087

미착품	3,906,335	3,811,557	5,161,926

합 계	45,934,021	36,707,416	33,170,713

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.21%	15.62%	18.34%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.80회	9.05회	7.93회

(2) 재고자산의 실사내용

1).실사일자당사 및 연결대상 종속회사는 2020년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 중국 및 브라질 , 파라과이, 필리핀 현지법인의 재고자산 실사도 동일한 방법으로 실사하였습니다2).재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등당사 및 연결대상 종속회사의 3분기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회하지 않은 자체 실사하였으며, 기말실사 시에는 외부감사인 입회예정입니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 및 진부화재고는 아래와 같습니다

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당분기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	10,805,406	(286,534)	10,518,872	-

재공품	2,939,427	(10,708)	2,928,719	-

원재료	20,591,235	(453,974)	20,137,261	-

부재료	6,086,687	6,086,687	-

저장품	2,356,148	2,356,148	-

미착품	3,906,335	3,906,335	-

합 계	46,685,238	(751,216)	45,934,022	-

다. 공정가치(연결기준)

2020년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1). 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,017,217	35,017,217	17,675,128	17,675,128

단기금융자산	16,808,378	16,808,378	20,525,610	20,525,610

매출채권	23,435,878	23,435,878	41,683,137	41,683,137

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,185,503	17,185,503	12,056,237	12,056,237

기타유동수취채권	2,940,481	2,940,481	4,548,562	4,548,562

기타비유동수취채권(*1)	4,067,365	4,067,365	3,993,753	3,993,753

소계	99,454,822	99,454,822	100,482,427	100,482,427

금융부채

매입채무	61,533,032	61,533,032	58,472,015	58,472,015

단기차입금	47,441,099	47,441,099	50,887,988	50,887,988

유동성장기차입금	16,130,805	16,130,805	13,609,682	13,609,682

기타유동지급채무	9,281,602	9,281,602	15,456,848	15,456,848

장기차입금	49,862,486	49,862,486	27,125,311	27,125,311

사채	12,000,000	12,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동지급채무(*1)	3,990,914	3,990,914	3,944,650	3,944,650

소계	200,239,938	200,239,938	176,496,494	176,496,494

(*1) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,838,466	-	1,347,037	17,185,503

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,709,200	-	1,347,037	12,056,237

라 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티에이치엔	회사채	사모	2019년 05월 30일	5,500	4.02%	-	2022년 05월 30일	미상환	-

(주)티에이치엔	회사채	사모	2019년 06월 27일	1,500	3.93%	-	2022년 06월 27일	미상환	-

(주)티에이치엔	회사채	사모	2020년 06월 26일	5,000	3.33%	-	2023년 06월 25일	미상환	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-