티에이치엔 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 40 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 39 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에이치엔(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS 등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	브라질	100	100	12월	자동차부품제조업

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	100	100	12월

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100	100	12월

산동삼진전장(유)	중국	100	100	12월

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	베트남	100	100	12월

산동삼신전자(유)	중국	100	100	12월

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	멕시코	100	100	12월

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd(*1)	베트남	100	100	12월

(*1) 전기 신설 종속기업입니다. 회사는 제품위탁생산을 위하여 2014년 7월에 필리핀 현지법인인 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.를, 2015년 12월에 중국 현지법인인 산동삼진전장(유)를, 2021년 1월에 베트남 현지법인인 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd를 설립하였습니다. 또한 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼신전자(유)를 설립하였습니다. 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 2010년 3월에 브라질 현지법인인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를, 2013년 1월에 파라과이 현지법인인 THN PARAGUAY S.A.를 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	13,439,852	42,770,841	(29,330,989)	-	(1,014,720)	(2,896,068)

THN PARAGUAY S.A.	62,710,084	36,679,303	26,030,781	26,223,168	597,791	(4,741)

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	32,701,992	19,343,668	13,358,324	7,127,796	(29,463)	48,544

산동삼진전장(유)	23,133,677	3,628,765	19,504,912	6,608,150	78,491	118,907

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	32,034,211	11,104,101	20,930,110	6,608,691	803,958	666,297

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	1,771,672	22,806	1,748,866	-	(163,645)	(143,584)

산동삼신전자(유)	8,341,609	2,345,354	5,996,255	2,282,667	(86,956)	(75,613)

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	11,518,155	6,526,008	4,992,147	1,109,997	(594,551)	(732,212)

(단위:천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	13,508,113	39,943,034	(26,434,921)	-	(87,642)	(297,425)

THN PARAGUAY S.A.	62,548,275	36,512,754	26,035,521	21,165,656	2,764,988	3,307,698

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	32,067,419	18,757,639	13,309,780	6,423,889	24,090	329,146

산동삼진전장(유)	22,494,522	3,108,517	19,386,005	6,341,848	771,667	1,225,762

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	32,044,307	11,780,494	20,263,813	5,844,153	261,584	611,522

THN AUTOPARTS MEXICO, S.A.DE C.V.	1,777,410	14,131	1,763,279	-	(155,283)	(116,050)

산동삼신전자(유)	8,432,468	2,360,601	6,071,867	1,918,206	65,762	217,513

THN AUTOMOTIVE SYSTEMS VietNam CO.,Ltd	9,704,699	4,076,904	5,627,795	-	-	-

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’: 원가법

2.3 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 - 50년

구 축 물	15 - 40년

기 계 장 치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익 (비용)'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 (probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가연결회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의 형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

연결회사는 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

② 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 기계장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표는 2025년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(5) 보증의무 연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 20 참조).

(6) 관계기업투자의 손상차손

관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것 이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 연장선택권이 있는 계약의 경우 계약기간 종료 전 연장 여부를 확인하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 연결회사의 금융자산 및 금융부채가 노출되어 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1 시장위험연결회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 연결회사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다.

4.2 신용위험

연결회사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 연결회사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4.3 유동성 위험연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.

5. 공정가치

2025년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,205,077	36,205,077	47,220,316	47,220,316

단기금융자산	2,503,779	2,503,779	7,435,468	7,435,468

매출채권	48,370,230	48,370,230	46,114,338	46,114,338

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

기타유동수취채권	2,144,818	2,144,818	2,158,849	2,158,849

기타유동금융자산	-	-	746,405	746,405

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,616,374	17,616,374	18,268,611	18,268,611

기타비유동수취채권(*)	8,119,287	8,119,287	8,304,885	8,304,885

소계	115,009,565	115,009,565	130,298,872	130,298,872

금융부채

매입채무	95,514,795	95,514,795	87,288,526	87,288,526

단기차입금	53,125,570	53,125,570	51,422,798	52,422,798

유동성장기차입금	12,630,628	12,630,628	12,641,626	12,641,626

기타유동지급채무	60,919,534	60,919,534	54,174,251	54,174,251

자산유동화채무(유동)	4,500,000	4,500,000	3,000,000	3,000,000

장기차입금	22,166,058	22,166,058	24,201,429	23,201,429

자산유동화채무(비유동)	25,500,000	25,500,000	27,000,000	27,000,000

기타비유동지급채무(*)	9,753,389	9,753,389	9,863,036	9,863,036

소계	284,109,974	284,109,974	269,591,666	269,591,666

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,269,336	-	1,347,037	17,616,373

기타유동금융부채	-	54,645	-	54,645

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,921,574	-	1,347,037	18,268,611

기타유동금융자산	-	746,405	-	746,405

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	16,269,336	16,921,574

현대자동차(주)	13,979,508	15,028,680

현대위아(주)	420,828	359,894

(주)코렌텍	1,869,000	1,533,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	17,616,374	18,268,611

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,370,230	46,114,338

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	48,370,230	46,114,338

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	36,205,077	-	36,205,077	47,220,316	-	47,220,316

금융자산	2,503,779	50,000	2,553,779	7,435,468	50,000	7,485,468

기타수취채권	2,490,616	8,119,287	10,609,903	2,504,648	8,304,885	10,809,533

총 장부금액	41,199,472	8,169,287	49,368,759	57,160,432	8,354,885	65,515,317

차감: 손실충당금	(345,798)	-	(345,798)	(345,798)	-	(345,798)

합계	40,853,674	8,169,287	49,022,961	56,814,634	8,354,885	65,169,519

6.3. 사용제한예금(단위: 천원)

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	50,000	50,000	임대보증금담보

6.4. 파생금융상품(기타유동금융자산-부채)

(단위:천원)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당분기말	전기말

유동부채	유동자산

통화스왑	씨티은행	USD 5,000,000	1,312.70	CD수익률 +1.70%	2024.01.10	2025.01.04	-	746,405

통화스왑	씨티은행	USD 5,000,000	1,470.60	CD수익률 +1.20%	2025.01.06	2025.12.30	54,645	-

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

7. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS 등	현대자동차(주), 현대모비스(주)등

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

한국	142,246,099	121,385,727

남미	26,221,475	21,165,656

기타	1,918,820	337,611

합 계	170,386,394	142,888,994

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A	115,727,235	99,748,066

B	24,240,618	19,969,061

합계	139,967,853	119,717,127

8. 범주별 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	36,205,077	-	-	36,205,077	-	-

매출채권	48,370,230	-	-	48,370,230	-	-

장단기금융자산	2,553,779	-	-	2,553,779	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,264,105	-	-	10,264,105	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,616,374	-	17,616,374	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	95,514,795	95,514,795

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	70,672,923	70,672,923

단기차입금	-	-	-	-	53,125,570	53,125,570

유동성장기차입금	-	-	-	-	12,630,628	12,630,628

장기차입금	-	-	-	-	22,166,058	22,166,058

자산유동화채무(비유동포함)	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합계	97,393,191	17,616,374	-	115,009,565	284,109,974	284,109,974

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융부채	합 계

현금및현금성자산	47,220,316	-	-	47,220,316	-	-

매출채권	46,114,338	-	-	46,114,338	-	-

장단기금융자산	7,485,468	-	-	7,485,468	-	-

기타수취채권(비유동포함)	10,463,734	-	-	10,463,734	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,268,611	-	18,268,611	-	-

기타유동금융자산	-	-	746,405	746,405	-	-

매입채무	-	-	-	-	87,288,526	87,288,526

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	64,037,287	64,037,287

단기차입금	-	-	-	-	51,422,798	51,422,798

유동성장기차입금	-	-	-	-	12,641,626	12,641,626

장기차입금	-	-	-	-	24,201,429	24,201,429

사채(유동 포함)	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합계	111,283,856	18,268,611	746,405	130,298,872	269,591,666	269,591,666

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	(652,238)	1,729,279

배당수익	460,938	638,494

상각후원가로 측정하는 금융자산

외화환산이익(손실)	164,386	995,307

외환차익(차손)	542,568	680,658

이자수익	358,232	220,292

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익(손실)	-	89,313

파생상품거래이익(손실)	(4,905)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,314,583)	1,560,644

외화환산이익(손실)	(486,196)	(637,501)

외환차익(차손)	(969,108)	(157,221)

금융보증수익(비용)	-	(5,786)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익(손실)	(54,645)	-

(*) 평가손익금액은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

9. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	84,570,491	74,334,827

원재료평가손실충당금	(781,758)	(781,758)

부재료	24,096,302	18,915,239

부재료평가손실충당금	-	-

재공품	4,079,467	3,959,700

재공품평가손실충당금	-	-

제품	16,143,009	15,443,142

제품평가손실충당금	(1,437,340)	(1,437,340)

저장품	2,511,396	3,373,630

미착품	6,466,450	8,402,898

합계	135,648,017	122,210,338

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 4,500백만원(전기말 : 4,500백만원)과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 양도담보설정가액은 5,175백만원(전기말: 5,175백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원(전기말 : 20,040백만원)을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다.(주석13 참조)당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주) 등 금융기관에 화재보험이 가입되어 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 관계기업투자에 대한 현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

심양동해삼명전장(유)(*1)	중국	49.0	4,357,941	-	49.0	4,357,941	-

청도D.H전선(유)(*1)	47.4	997,885	-	47.4	997,885	-

서상전자장배(유)	49.0	3,080,608	4,519,858	49.0	3,080,608	4,446,152

해양삼현전장(유)	49.0	2,425,118	3,558,067	49.0	2,425,118	3,550,833

해양삼현전기과기(유)(*1)	27.3	3,905,779	-	27.3	3,905,779	-

합계	14,767,331	8,077,925	14,767,331	7,996,985

(*1) 심양동해삼명전장(유), 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	4,446,152	3,550,833	7,996,985

취득	-	-	-

이익(손실) 중 지분	63,896	-	63,896

관계기업 처분손익	-	-	-

지분법자본변동	9,810	7,234	17,044

보고기간말 금액	4,519,858	3,558,067	8,077,925

전분기	서상전자장배(유)	해양삼현전장(유)	합 계

기초금액	3,610,482	3,190,405	6,800,887

취득	-	-	-

이익(손실) 중 지분	120,790	27,849	148,639

관계기업 처분손익	-	-

지분법자본변동	98,807	58,774	157,581

보고기간말 금액	3,830,079	3,277,028	7,107,107

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	177,952,890	165,048,206

취득	7,905,124	2,505,180

처분	(121,496)	(111,633)

감가상각비	(4,477,744)	(3,702,054)

외화환산조정	(208,039)	2,082,161

기타(*1)	(20,433)	-

보고기간말 순장부금액	181,030,302	165,821,860

(*1) 무형자산으로 대체액(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	79,319,974	13,370,000	15,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산, 대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	11,507,240	기업은행	군포공장

9,000,000	40,000,000	산업은행	구지공장(지상권 포함)

토지, 건물	9,883,703	10,984,359	10,984,359	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

건물	3,836,177	10,558,800	3,899,434	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

사용권자산, 건물 등	9,952,544	6,599,250	983,723	신한은행(하남)	THN AUTOPARTSVIETNAM CO.,Ltd

합계	102,992,398	89,952,409	94,474,756

(단위:천원)

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	78,543,950	13,370,000	15,600,000	차입금	신한은행	대구공장

11,600,000	7,500,000	국민은행	울산, 대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	11,507,240	기업은행	군포공장

9,000,000	40,000,000	산업은행	구지공장(지상권포함)

토지, 건물	10,224,180	11,046,965	11,046,965	BANCOCONTINENTAL	THN PARAGUAY S.A.

건물	3,878,670	10,584,000	3,919,577	중소기업은행	THN AUTOPARTSPHILIPPINES INC.

사용권자산, 건물 등	7,208,409	4,410,000	990,590	신한은행(하남)	THN AUTOPARTSVIETNAM CO.,Ltd

합계	99,855,209	87,850,965	94,564,372

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 금융기관에 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 차입금 등 관련하여 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,126,427	1,537,805

취득	-	9,852

감가상각비	(8,505)	(7,333)

기타(*1)	20,433

외환차이	741	2,235

보고기간말 순장부금액	2,139,096	1,542,559

(*1) 유형자산에서 대체됨.

13. 차입금 및 자산유동화채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	53,125,570	51,422,798

유동성장기차입금	12,630,628	12,641,626

유동성사채	-	-

소 계	65,756,198	64,064,424

비유동

장기차입금	22,375,128	24,498,604

현재가치할인차금	(209,070)	(297,176)

사채	-	-

소 계	22,166,058	24,201,428

총차입금	87,922,256	88,265,852

(*) 차입금 등에 대해서는 연결회사의 매출채권, 단기금융자산, 재고자산, 유형자산 및 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 11, 22 및 23 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,265,852	110,411,869

차입	1,862,999	7,742,993

차입금의 상환	(1,267,179)	(6,840,024)

기타	(939,416)	1,053,543

보고기간 말 잔액	87,922,256	112,368,381

(3) 자산유동화채무의 내역(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL 대출약정	산업은행	2024.06.28~ 2027.06.28	분할상환	4.6	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

차감: 비유동항목	(25,500,000)	(27,000,000)

유동항목	4,500,000	3,000,000

- 산업은행

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2024년 6월 28일)로부터 신탁종료일 (2027년 6월 28일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였습니다. 해당 대출에는 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다.

(4) 자산유동화채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 잔액	30,000,000	-

차입	-	-

상환	-	-

보고기간 말 잔액	30,000,000	-

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	955,214	750,618

순이자원가	52,957	51,826

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,008,171	802,444

총 비용 중 793만원(전분기: 640백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 215백만원(전분기: 162백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,030,417	26,059,718

사외적립자산의 공정가치	(21,255,516)	(21,324,463)

재무상태표상 부채	5,774,901	4,735,255

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(3,783,994)	(3,783,994)

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합계	(1,721,542)	(1,721,542)

16. 판매비와 관리비(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	3,446,019	3,054,533

장기종업원급여	10,219	5,408

퇴직급여	242,336	170,714

복리후생비	292,301	326,042

여비교통비	72,934	75,065

세금과공과	558,331	382,019

지급임차료	68,262	82,220

감가상각비	227,119	181,668

보험료	39,487	26,278

접대비	37,268	32,137

운반비	714,228	750,219

소모품비	273,787	196,874

차량관리비	229,405	230,972

지급수수료	6,007,314	5,084,132

판매보증비	394,943	125,987

기타	1,477,112	1,215,474

합계	14,091,065	11,939,742

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

임대료수익	726,574	757,898

배당금수익	460,938	638,494

외환차익	688,839	728,557

외화환산이익	994,426	1,624,326

유형자산처분이익	-	260

로열티수익	-	8,837

잡이익	1,738,514	511,323

합계	4,609,291	4,269,695

(단위:천원)

기타비용	당분기	전분기

외환차손	1,115,379	243,652

외화환산손실	1,332,075	1,177,511

유형자산처분손실	2	-

기부금	-	-

잡손실	78,754	41,534

합계	2,526,210	1,462,697

18. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	358,232	220,292

외환차익(금융)	-	38,531

외화환산이익(금융)	43,840	36,491

파생상품평가이익	-	89,314

합계	402,072	384,628

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	1,314,583	1,560,644

금융보증비용	-	5,786

외화환산손실(금융)	28,000	125,500

파생상품평가손실	54,645	-

파생상품거래손실	4,905	-

합계	1,402,133	1,691,930

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12%(전분기: 15%)입니다.

20. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 백만원은 2025년 4월에 지급예정입니다(전기 지급액: 1,080백만원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,993,890	7,857,787

조 정:

법인세비용	536,129	1,399,220

감가상각비	4,477,744	3,702,054

무형자산상각비	8,506	7,334

퇴직급여	1,055,919	925,332

판매보증비	394,943	125,987

외화환산손실	1,332,075	1,177,511

외화환산손실(금융)	28,000	125,500

장기종업원급여	72,946	68,722

유형자산처분손실	2	-

이자비용	1,314,583	1,560,644

파생상품평가손실	54,645	-

파생상품거래손실	4,905	-

외화환산이익	(994,426)	(1,624,326)

외화환산이익(금융)	(43,839)	(36,491)

유형자산처분이익	-	(260)

관계기업투자이익	(63,896)	(148,639)

배당금수익	(460,938)	(638,494)

파생상품평가이익	-	(89,313)

이자수익	(358,232)	(220,292)

소계	7,359,066	6,334,489

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	(1,581,829)	(2,884,365)

기타유동수취채권	246,306	976,078

기타유동자산	(7,576,817)	(1,877,132)

재고자산	(14,109,120)	(7,017,866)

기타비유동수취채권	-	375,543

기타비유동자산	279,476	-

매입채무	8,904,396	(425,593)

기타지급채무	2,070,091	(53,340)

기타유동부채	(5,703,522)	(4,535,653)

판매보증충당부채	(167,377)	(119,922)

확정급여부채	(76,178)	303,095

기타비유동지급채무	530	5,965

기타비유동부채	(46,120)	(87,900)

소계	(17,760,163)	(15,341,090)

영업으로부터 창출된 현금	(6,407,207)	(1,148,814)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,506,037	389,191

차입금의 유동성대체	1,241,462	3,846,683

유형자산 취득관련 미지급금 등 증가(감소)	264,334	473,145

기타비유동지급채무의 유동성대체	-	196,344

리스부채의 유동성대체	647,932	-

사용권자산의 취득	649,122	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

당분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	51,422,798	1,862,999	-	-	(160,227)	53,125,570

유동성장기차입금	12,641,626	(1,267,179)	1,241,462	-	14,719	12,630,628

장기차입금	24,201,429	-	(1,241,462)	-	(793,909)	22,166,058

사채	-	-	-	-	-	-

사채(비유동)	-	-	-	-	-	-

자산유동화채무	3,000,000	-	1,500,000	-	-	4,500,000

자산유동화채무(비유동)	27,000,000	-	(1,500,000)	-	-	25,500,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	3,382,960	(535,102)	656,332	-	(8,192)	3,495,998

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	8,757,689	-	(656,332)	649,122	21,998	8,772,477

합계	130,406,502	60,718	-	649,122	(925,611)	130,190,731

전분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사용권자산	외화환산 등

단기차입금	42,371,823	7,742,993	-	-	268,903	50,383,719

유동성장기차입금	21,524,620	(6,840,024)	3,846,683	-	233,957	18,765,236

장기차입금	39,515,425	-	(3,846,683)	-	550,683	36,219,425

사채	-	-	-	-	-	-

사채(비유동)	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금,리스부채)	2,486,439	(355,735)	196,344	-	59,628	2,386,676

기타비유동지급채무(임대보증금,리스부채)	8,805,428	160,000	(196,344)	-	265,000	9,034,084

합계	121,703,735	707,234	-	-	1,378,171	123,789,140

22. 우발상황(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	5,000,000	5,000,000

국민은행	6,000,000	6,000,000

중소기업은행	4,000,000	4,000,000

농협은행	6,000,000	6,000,000

한국수출입은행	4,500,000	4,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	500,000	500,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	1,000,000

신한은행	15,600,000	15,600,000

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

제공자	제공처	제공내용	당분기말	전기말

SGI서울보증	(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	1,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	150,000	150,000

한국전력공사	전기공급계약	4,140	-

합 계	155,140	151,000

(3) 사용제한 금융자산

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

장기금융자산	국민은행	KRW 50,000,000	KRW 50,000,000	임대보증금담보

현금및현금성자산	RIZAL COMMERCIAL BANKING CORP.	PHP 550,000	PHP 550,000	신용카드발급

(4) 우발부채당분기말 현재 종속회사 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 대한 관세부과와 관련하여 행정소송을 진행중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	서상전자장배(유)	-	48,830	-	-	4,256,712	-

해양삼현전장(유)	-	13,891	-	-	2,401,083	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	14,006,195	6,932	1,442,970	1,471,706	1,297,985	3,460,648

합계	14,006,195	69,653	1,442,970	1,471,706	7,955,780	3,460,648

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

관계기업	서상전자장배(유)	-	7,809	-	-	3,132,105	-

해양삼현전장(유)	-	26,829	-	-	1,963,011	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	10,609,515	7,345	1,080,513	914,681	1,463,726	260,137

합계	10,609,515	41,983	1,080,513	914,681	6,558,842	260,137

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.

연결회사는 당분기말 현재 관계기업 현지법인인 서상전자장배(유) 등에 제품위탁생산을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-

서상전자장배(유)	-	216,579	1,559,418	-

해양삼현전장(유)	-	620,788	810,929	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,892,993	3,000,000	-	251,600

합 계	3,892,993	4,040,502	2,370,347	251,600

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	-	-

서상전자장배(유)	-	250,040	1,361,619	-

해양삼현전장(유)	-	840,354	1,080,594	-

해양삼현전기과기(유)	-	54,291	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	3,792,887	-	-	100,000

합 계	3,792,887	1,293,529	2,442,213	100,000

당분기말 현재 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 미수금 203백만원(전기말: 미수금 203백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.당분기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 56백만원(전기말: 62백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금대출 및 주택자금대여액 등 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 77,355백만원(전기말: 77,355백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지급수수료계약

당분기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발 등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당기에 56백만원(전기: 43백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	921,969	926,801

퇴직급여	241,614	145,384

합계	1,163,583	1,072,185

24. 보고기간 후 사건

연결회사는 2025년 3월 28일 이사회 결정에 따라 특수관계자인 ㈜제이에스엔으로부터와이어링하네스 사업부의 생산 및 판매 등 영업 관련 자산, 부채 및 조건 일체를 양수하는 계약(기준일자: 2025년 4월 1일, 양수금액 : 9,886백만원)을 체결하였습니다.이는 와이어링사업부 통합에 따른 경쟁력강화 및 안정적 수익기반 확보를 위하여 양수한 것으로 해당 사업의 확장 및 매출 증대를 기대하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 계약금 3,000백만원을 지급하고 선급금(주석 23 참조)으로 처리하였습니다.