티에이치엔 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제37기 : 2022년 12월 31일 현재
제36기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티에이치엔

1. 일반 사항

회사는 1986년 7월에 WIRE HARNESS등 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달서구 갈산동에 본사와 공장을 두고 있으며, 2008년 3월 28일에 상호를 동해전장주식회사에서 주식회사 티에이치엔으로 변경하였습니다.당기말 현재 회사는 울산광역시 북구 매곡동 및 경기도 군포시 부곡동에 공장 및 연구소를 두고 있으며, 제품위탁생산 및 해외진출을 위하여 중국 등에 청도삼승전장 (유)외 8개의 종속기업(손자회사 포함)과 5개의 관계기업이 있습니다.회사는 현대자동차 브라질현지법인에 안정적인 부품 공급을 위하여 종속기업인 브라질 현지법인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.를 2010년 3월에, 파라과이 현지법인 THN PARAGUAY S.A.를 2013년 1월에 각각 설립하였습니다.

회사는 1996년 7월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 9,000백만원으로 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 광 연	3,757,560	20.9	3,757,560	20.9	대표이사

채 철	3,686,920	20.5	3,686,920	20.5	대표이사의 친인척

채 승 훈	217,800	1.2	217,800	1.2	대표이사

채 원 준	43,275	0.2	43,275	0.2	대표이사의 친인척

기 타	10,294,445	57.2	10,294,445	57.2

합계	18,000,000	100.0	18,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'가 개정되었습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

기타의 유형자산(건물, 기계장치 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 이연법인세를 차감하여 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	25 - 50년

구 축 물	15 - 40년

기 계 장 치	8 - 10년

차량운반구	4 - 8년

공기구비품	5 - 20년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 (probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속임직원에게 장기종업권급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.(3) 용역보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증기간에 보증을 제공하며, 동보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의형태이므로 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

② 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 기계장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 15일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(5) 보증의무

회사는 일반적으로 제품에 대하여 3년(수출제품은 5년)의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 종속기업 및 관계기업 투자의 손상차손

종속기업 및 관계기업 투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	5,619,810	(5,619,810)	8,510,747	(8,510,747)

브라질헤알/원	126,925	(126,925)	55,787	(55,787)

외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	8,989,045	16,500,669

매출채권(장기매출채권 포함)

USD	38,472,760	58,225,440

기타수취채권

USD	15,634,018	16,067,363

BRL	1,269,247	557,865

매입채무

USD	6,897,724	5,686,003

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 이사회의 결정에 따라 이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 5% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	세후 자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	-	-	441,421	607,492

KOSDAQ	-	-	127,980	141,570

비상장주식	-	-	53,208	52,534

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습 니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 변동금리부차입금으로 1년 동안 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	176,596	(176,596)	503,996	(503,996)

4.1.2 신용위험(1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권(장기성 포함)

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 다만, 회수까지 장기간이 예상되는 매출채권은 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

(단위:천원)

당기말	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	개별평가	합 계

총 장부금액	17,684,076	-	38,348,634	56,032,710

손실충당금	-	-	(20,002,666)	(20,002,666)

전기말	평균회전기간이내채권	평균회전기간이상채권	개별평가	합 계

총 장부금액	27,237,731	-	57,556,284	84,794,015

손실충당금	-	-	(20,379,978)	(20,379,978)

매출채권의 손실충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금	20,379,978	26,311,836

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(377,312)	(5,931,858)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금	20,002,666	20,379,978

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 56,032,710천원(전기말: 84,794,015천원)입니다. 매출채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당기	전기

대손상각비

개별적으로 회수된 채권	-	-

대손충당금의 변동	(377,312)	(5,931,858)

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가 측정 기타채권의 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)	21,988,295	16,648,527

기타수취채권(비유동 포함)	19,499,418	18,398,758

장기금융자산	50,000	50,000

합계	41,537,713	35,097,285

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

보고기간 말 현재 금융상품의 신용위험의 최대노출 정도는 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 달러)

당기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(사채 포함)	41,673,403	4,808,023	30,298,492	-

자산유동화채무(비유동포함)	20,245,114	13,466,717	1,345,338	-

매입채무	71,359,695	-	-	-

기타유동지급채무	4,750,323	-	-	-

기타비유동지급채무	-	1,530,398	-	-

금융보증계약(*1)	USD 5,650,000	-	-	-

합 계	138,028,535	19,805,138	31,643,830	-

USD 5,650,000	-	-	-

전기말	1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(사채 포함)	67,866,451	16,249,295	2,609,040	4,652,616

자산유동화채무(비유동포함)	13,292,575	12,633,479	5,069,315	-

매입채무	55,336,020	-	-	-

기타유동지급채무	3,241,566	-	-	-

기타비유동지급채무	-	1,236,386	-	-

금융보증계약(*1)	USD 3,000,000	-	-	-

합 계	139,736,612	30,119,160	7,678,355	4,652,616

USD 3,000,000	-	-	-

(*1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 자산유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금(주석17, 18)	106,247,341	118,091,241

차감: 현금및현금성자산(주석8)	(21,991,634)	(16,650,721)

순부채(A)	84,255,707	101,440,520

자본총계(B)	110,083,666	98,346,168

총자본(C=A+B)	194,339,373	199,786,688

타인자본조달비율(A/C)	43.35%	50.77%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산(장기성 포함)의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	40,402,444	4,372,400	36,030,044	-	-	36,030,044

미수금	10,834,786	1,796,942	9,037,844	-	-	9,037,844

구분	전기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	67,325,558	2,911,521	64,414,037	-	-	64,414,037

미수금	9,762,035	1,227,561	8,534,474	-	-	8,534,474

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채(장기성 포함)의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	76,264,401	4,904,706	71,359,695	-	-	71,359,695

미지급금	5,746,987	755,485	4,991,502	-	-	4,991,502

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	59,380,293	4,044,273	55,336,020	-	-	55,336,020

미지급금	3,636,741	187,116	3,449,625	-	-	3,449,625

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,991,634	21,991,634	16,650,721	16,650,721

매출채권	30,437,081	30,437,081	56,263,692	56,263,692

장기금융자산	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권	5,592,963	5,592,963	8,150,345	8,150,345

기타유동수취채권	16,608,462	16,608,462	13,159,008	13,159,008

기타유동금융자산	745,177	745,177	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,762,241	15,762,241	20,553,775	20,553,775

기타비유동수취채권(*)	2,890,956	2,890,956	5,239,751	5,239,751

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439

소계	94,078,514	94,078,514	120,239,731	120,239,731

금융부채

매입채무	71,359,695	71,359,695	55,336,020	55,336,020

단기차입금	26,300,000	26,300,000	36,600,000	36,600,000

유동성장기차입금	8,960,989	8,960,989	22,674,880	22,674,880

기타유동지급채무	4,750,323	4,750,323	3,241,566	3,241,566

유동성사채	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

자산유동화채무(유동)	18,666,667	18,666,667	12,000,000	12,000,000

장기차입금	25,986,352	25,986,352	17,816,361	17,816,361

사채	7,000,000	7,000,000	5,000,000	5,000,000

자산유동화채무(비유동)	14,333,333	14,333,333	17,000,000	17,000,000

기타비유동지급채무(*)	1,530,398	1,530,398	1,236,386	1,236,386

소계	183,887,757	183,887,757	177,905,213	177,905,213

(*) 기타비유동수취채권과 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,415,203	-	1,347,037	15,762,240

기타유동금융자산	-	745,177	-	745,177

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,206,738	-	1,347,037	20,553,775

기타비유동금융자산	-	172,439	-	172,439

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.

6. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.

회사의 사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	WIRE HARNESS등	현대자동차(주), 현대모비스(주) 등

매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

한국	348,564,832	324,085,718

브라질	386,177	949,222

파라과이	41,283,601	41,626,543

기타	3,054,665	1,391,990

합계	393,289,275	368,053,473

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

A	249,134,596	238,145,139

B	50,750,860	44,073,208

C	41,669,778	41,973,929

합계	341,555,234	324,192,276

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

현금및현금성자산	21,991,634	-	-	21,991,634	-	-

매출채권	30,437,081	-	-	30,437,081	-	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-	-

장기매출채권	5,592,963	-	-	5,592,963	-	-

기타수취채권(비유동포함)	19,499,418	-	-	19,499,418	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,762,241	-	15,762,241	-	-

기타유동금융자산	-	-	745,177	745,177	-	-

매입채무	-	-	-	-	71,359,695	71,359,695

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	6,280,721	6,280,721

단기차입금	-	-	-	-	26,300,000	26,300,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	8,960,989	8,960,989

장기차입금	-	-	-	-	25,986,352	25,986,352

사채(비유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	33,000,000	33,000,000

합 계	77,571,096	15,762,241	745,177	94,078,514	183,887,757	183,887,757

전기말	금 융 자 산	금 융 부 채

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

현금및현금성자산	16,650,721	-	-	16,650,721	-	-

매출채권	56,263,692	-	-	56,263,692	-	-

장기금융자산	50,000	-	-	50,000	-	-

장기매출채권	8,150,345	-	-	8,150,345	-	-

기타수취채권(비유동포함)	18,398,758	-	-	18,398,758	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,553,775	-	20,553,775	-	-

기타비유동금융자산	-	-	172,439	172,439	-	-

매입채무	-	-	-	-	55,336,020	55,336,020

기타지급채무(비유동포함)	-	-	-	-	4,477,952	4,477,952

단기차입금	-	-	-	-	36,600,000	36,600,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	22,674,880	22,674,880

장기차입금	-	-	-	-	17,816,361	17,816,361

사채(비유동 포함)	-	-	-	-	12,000,000	12,000,000

자산유동화채무(비유동 포함)	-	-	-	-	29,000,000	29,000,000

합 계	99,513,516	20,553,775	172,439	120,239,730	177,905,213	177,905,213

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익) (*)	(4,791,534)	(133,516)

배당수익	431,440	292,750

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각환입(대손상각비)	377,312	5,931,858

외화환산이익(손실)	(449,830)	3,704,385

외환차익(차손)	6,234,697	5,828,242

이자수익	525,433	254,264

기타의대손상각비	(148,844)	(477,254)

기타금융자산손상차손	(273,000)	-

당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가이익	572,738	694,620

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,395,745)	(3,274,622)

외화환산이익(손실)	(1,123,949)	(758,704)

외환차익(차손)	(4,858,741)	82,615

금융보증수익(비용)	(319,440)	(259,108)

(*) 평가손익금액은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	22,147,311	17,825,921

정부보조금(현금및현금성자산)(*)	(155,677)	(1,175,200)

합계	21,991,634	16,650,721

(*) 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금은 전액 반납하였습니다.

9. 금융자산9.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식	14,415,204	19,206,738

현대자동차(주)	10,704,390	14,816,010

현대위아(주)	470,814	760,728

(주)코렌텍	3,240,000	3,630,000

비상장주식	1,347,037	1,347,037

(주)조선방송	1,000,000	1,000,000

(주)한국경제신문	344,037	344,037

대구시민축구단	1,000	1,000

한국자동차공업협동조합 출자금	2,000	2,000

합 계	15,762,241	20,553,775

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	30,568,264	56,394,875

손실충당금	(131,183)	(131,183)

장기매출채권	25,464,446	28,399,140

손실충당금	(19,871,483)	(20,248,795)

매출채권(순액)	36,030,044	64,414,037

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	21,991,634	-	21,991,634	16,650,721	-	16,650,721

장기금융자산	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

기타수취채권	18,638,504	2,890,956	21,529,460	15,040,206	5,239,751	20,279,957

총 장부금액	40,630,138	2,940,956	43,571,094	31,690,927	5,289,751	36,980,678

차감: 손실충당금	(2,030,042)	-	(2,030,042)	(1,881,198)	-	(1,881,198)

합계	38,600,096	2,940,956	41,541,052	29,809,729	5,289,751	35,099,480

9.3 파생금융상품기타유동금융자산과 기타비유동금융자산

(단위:천원,달러)

구분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

당기말	전기말

유동자산	비유동자산

통화스왑	신한은행	USD 5,982,000	1,170.00	2.43%	2020.09.25	2023.09.18	745,177	172,439

회사는 차입금의 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

10. 재고자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원재료	40,865,021	25,766,794

원재료평가손실충당금	(1,553,219)	(423,318)

부재료	11,587,454	7,774,640

부재료평가손실충당금	(139,814)	-

재공품	1,016,744	882,801

제품	9,724,900	6,569,738

제품평가손실충당금	(503,819)	(232,995)

저장품	1,033,767	917,113

미착품	74,816	474,046

합계	62,105,850	41,728,819

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 353,248백만원(전기: 330,677만원)입니다.회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입약정 5,500백만원 (전기말 : 5,500백만원)과관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 양도담보설정가액은 6,325백만원(전기말: 6,325백만원)입니다(주석 17 참조).당기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 현대자동차(주)로부터 수령한 장기차입금과 관련하여 20,040백만원을 한도로 하는 근담보권을 제공하고 있습니다(주석 17 참 조).당기말 현재 회사의 재고자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 보험금액 26,524백만원(전기말: 21,447백만원)의 화재보험이 가입되어 있습니다.

11. 기타유동자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	710,671	133,923

선급비용	168,282	229,830

부가세대급금	4,023,705	1,558,623

합계	4,902,658	1,922,376

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	청도삼승전장(유)	중국	92.5	7,025,605	92.5	7,025,605

산동삼진전장(유)	중국	100.0	22,148,692	100.0	19,745,067

산동삼신전자(유)(*1)	중국	100.0	5,302,989	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	브라질	95.4	-	95.4	16,082,207

THN PARAGUAY S.A.	파라과이	90.0	9,014,644	90.0	4,123,644

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	필리핀	100.0	6,537,339	100.0	6,558,118

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*2)	베트남	60.1	8,392,566	100.0	3,381,669

온기업자동차부품11호(유)(*3)	한국	-	-	-	-

우리온기업자동차부품15호 유한회사(*1, 3)	한국	-	-	-	-

소계	58,421,835	56,916,310

관계기업	심양동해삼명전장(유)(*4)	중국	49.0	-	49.0	2,287,885

청도D.H전선(유)(*5)	중국	47.4	-	47.4	-

서상전자장배(유)	중국	49.0	3,080,608	49.0	3,080,608

해양삼현전장(유)	중국	49.0	2,425,118	49.0	2,425,118

해양삼현전기과기(유)(*5)	중국	32.5	-	32.5	-

소계	5,505,726	7,793,611

합계	63,927,561	64,709,921

(*1) 당기 신설 종속기업입니다.(*2) 당기 종속기업 유상증자시 불균등유상증자(기타특수관계자인 (주)제이에스엔의 유상증자참여)로 지분율이 하락하였습니다.(*3) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) 심양동해삼명전장(유)는 당기에 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 청도D.H전선(유)와 해양삼현전기과기(유)는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부가액	56,916,310	7,793,611	27,366,370	7,592,303

취득(*1)	12,717,511	-	53,519,940	201,308

처분(*2)	(20,780)	-	-	-

손상(*3)	(11,191,206)	(2,287,885)	(23,970,000)	-

기말 장부가액	58,421,835	5,505,726	56,916,310	7,793,611

(*1) 회사는 해외생산기지 확대를 위하여 산동삼진전장(유)에 USD 2,000,000(전기:USD 3,000,000)을 당기 중 출자하였습니다. 또한 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd에 USD 4,200,000(전기: USD 2,630,000)을 출자하였습니다. 그리고 신설 종속기업인 산동삼신전자(유)에 USD 4,000,000 출자하였습니다. 전기에는 서상전자장배(유)에 USD 178,000과 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.에 USD 2,400,000을 출자하였습니다.회사는 전기에 해외현지법인의 재무구조 개선 등을 위하여 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 USD 29,567,800을 출자하였고, 또한 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.가 보유하고 있던 THN PARA GUAY S.A. 지분 90% 전부를 USD 7,597,000에 매수하였습니다.(*2) 종속기업투자(THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.)의 전기 출자금 중 일부 가 반환되어 종속기업투자의 처분으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 관계기업투자(심양동해삼명전장(유)) 손상차손을 인식하였고, 2,288백만원을 당기의 기타비용(주석 26 참조)에 반영하였습니다.종속기업투자(THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.와 THN PARAGUAY S.A)에 대한 손상평가 수행결과, 당기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하는 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 대한 손상차손 16,082백만원을 기타비용(전기 기타비용: 19,079백만원)으로, 장부가액을 상회하는 THN PARAGUAY S.A에 대하여 손상전 장부가액 범위내에서 4,891백만원을 기타이익(전기 기타비용 : 4,891백만원)을 반영하였습니다(주석 26 참조).

(3) 종속기업투자의 손상평가종속기업의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하였으며, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서결정되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름의 예상성장률은 0%를 가정하였습니다.- 사용가치 산정을 위해 사용된 할인율은 17.5%입니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	41,258,126	19,931,901	318,303	1,092,038	119,238	7,525,785	168,670	876,032	71,290,093

취득	1,001	36,100	-	128,897	34,478	2,099,471	70,704	6,821,144	9,191,795

재평가	9,572,176	-	-	-	-	-	-	-	9,572,176

본계정대체	4,156,039	472,941	-	282,793	100	1,284,950	-	(6,196,823)	-

처분(*)	-	-	-	(2)	(1)	(290)	-	(23,600)	(23,893)

상각	-	(642,606)	(32,387)	(250,311)	(47,819)	(2,360,597)	(125,764)	-	(3,459,484)

기말 장부금액	54,987,342	19,798,336	285,916	1,253,415	105,996	8,549,319	113,610	1,476,753	86,570,687

취득원가	54,987,342	26,214,118	1,016,841	3,918,905	431,006	28,670,783	280,704	1,476,753	116,996,452

감가상각누계액	-	(6,415,782)	(730,925)	(2,665,490)	(325,010)	(20,121,464)	(167,094)	-	(30,425,765)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	41,258,126	19,073,317	298,033	1,496,574	68,097	5,592,558	22,270	409,591	68,218,566

취득	-	-	54,800	72,000	93,908	3,150,910	210,000	3,121,969	6,703,587

본계정대체	-	1,548,530	-	-	-	1,091,948	-	(2,640,478)	-

처분	-	(81,206)	(2,708)	(104,006)	(2)	(94,046)	-	(15,050)	(297,018)

상각	-	(608,739)	(31,822)	(372,530)	(42,765)	(2,215,585)	(63,600)	-	(3,335,041)

기말 장부금액	41,258,126	19,931,902	318,303	1,092,038	119,238	7,525,785	168,670	876,032	71,290,094

취득원가	41,258,126	25,705,078	1,016,841	3,757,215	419,025	25,395,632	231,780	876,032	98,659,729

감가상각누계액	-	(5,773,176)	(698,538)	(2,665,177)	(299,787)	(17,869,847)	(63,110)	-	(27,369,635)

(*) 건설중인 자산의 처분액은 잡손실로 처리되었습니다. 유형자산의 감가상각비 중 3,072백만원(전기: 3,072백만원)은 매출원가에, 388백만원(전기: 263백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가토지는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 유형자산재평가이익은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석 23 참조). 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 26,642백만원입니다.

(3) 유형자산의 담보제공 내역(단위:천원)

당기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	74,785,678	11,650,000	7,580,989	차입금	신한은행	대구, 울산공장

13,320,000	9,100,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

23,040,000	15,107,240	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

3,360,000	2,800,000	우리은행	구지공장

합계	74,785,678	56,993,200	38,588,229

전기말	장부금액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자	비 고

토지, 건물	61,190,027	11,650,000	10,391,661	차입금	신한은행	대구, 울산공장

9,000,000	5,500,000	국민은행	대구공장(2순위)

4,800,000	4,000,000	농협은행	울산공장(2순위)

17,040,000	11,599,580	중소기업은행	군포공장

823,200	-	국민은행	기숙사

1,560,000	1,300,000	우리은행	구지공장

합계	61,190,027	44,873,200	32,791,241

당기말 현재 회사의 유형자산은 KB손해보험(주) 등 금융기관에 보험금액 34,355백만원(전기말: 28,713백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 21,786백만원(전기말: 21,786백만원)은 신한은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(유형자산)

건물	61,250	166,250

차량운반구	52,360	2,420

합 계	113,610	168,670

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동(기타유동지급채무)	84,818	107,420

비유동(기타비유동지급채무)	28,792	61,250

합 계	113,610	168,670

당기 중 증가된 사용권자산은 70,704천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	105,000	43,750

차량운반구	20,764	19,850

합계	125,764	63,600

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	126,640	154,950

당기 중 리스의 총 현금유출은 252,404천원(전기: 218,550천원)입니다.

15. 무형자산(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	1,090,083	1,090,083

취득	-	-

처분	-	-

손상환입	340,166	-

기말 장부금액	1,430,249	1,090,083

취득원가	1,515,378	1,515,378

손상차손누계액	(85,129)	(425,295)

16. 기타지급채무, 기타부채 및 기타비유동금융부채

(단위:천원)

기타지급채무	당기말	전기말

미지급금	4,991,501	3,449,625

미지급비용	442,062	275,548

금융보증부채	578,548	259,108

리스부채	113,610	168,670

임대보증금	155,000	325,000

합계	6,280,721	4,477,951

차감 : 비유동항목	(1,530,398)	(1,236,386)

유동항목	4,750,323	3,241,565

기타부채	당기말	전기말

선수금	22,414	7,107

선수수익	1,240,888	-

예수금	1,885,522	1,096,402

연차수당부채	1,555,461	1,535,621

미지급비용(급여성)	4,757,460	4,653,107

장기종업원급여채무	1,716,948	1,753,230

합계	11,178,693	9,045,467

차감 : 비유동항목	(2,480,008)	(1,753,230)

유동항목	8,698,685	7,292,237

17. 차입금(1) 차입금의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동

단기차입금	26,300,000	36,600,000

유동성장기차입금	8,960,989	22,674,880

유동성사채	5,000,000	7,000,000

소 계	40,260,989	66,274,880

비유동

장기차입금	27,227,240	17,816,361

현재가치할인차금	(1,240,888)	-

사채	7,000,000	5,000,000

소 계	32,986,352	22,816,361

합 계	73,247,341	89,091,241

차입금에 대해서는 회사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 13, 33 및 34 참조).한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 은행별 차입금의 장부금액 내역(단위:천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)(2022.12.31)	당기말	전기말

운전자금	국민은행	2023-05-31	4.2~5.14	5,500,000	5,500,000

한국산업은행	2023-08-16	4.3	4,000,000	5,600,000

기간산업협력업체지원기구(유)(*1)	2022-09-29	2.5	-	14,400,000

중소기업은행	2023-12-06	2.78~5.14	4,500,000	6,000,000

농협은행	2023-09-26	5.3	4,000,000	4,000,000

현대커머셜	2023-03-29	3.8	3,200,000	3,600,000

우리은행	2023-04-19	5.84	1,500,000	-

신한은행(싱가폴)	2023-09-18	6.09	7,580,989	7,091,661

현대자동차(주)(*2)	2026-06-30	-	15,459,112	-

무역금융	중소기업은행	2022-06-22	3.1	-	3,400,000

농협은행	2022-09-13	4.3	-	2,800,000

국민은행	2022-10-11	3.4	-	3,000,000

한국수출입은행	2022-05-04	3.1	-	5,500,000

신한은행	2022-02-23	3.3	-	3,300,000

시설자금	중소기업은행	2027-06-24	2.4~4.3	10,607,240	11,599,580

우리은행	2023-07-10	5.18	1,300,000	1,300,000

국민은행	2023-04-12	3.9	3,600,000	-

사모사채	신보2019제5차유동화전문(유)	2022-05-30	4.0	-	5,500,000

신보2019제7차유동화전문(유)	2022-06-27	3.9	-	1,500,000

신보2020제9차유동화전문(유)	2023-06-25	3.3	5,000,000	5,000,000

신보글로벌2022제1차유동화전문(유)	2025-05-22	5.5	3,500,000	-

신보2022제9차유동화전문(유)	2025-05-30	5.5	3,500,000	-

합계	73,247,341	89,091,241

(*1) 당초 차입처는 한국산업은행이며 차입일 이후 차입금의 90% 상당액이 기간산업협력업체지원기구 유한회사에 양도되었습니다. 기간산업협력업체지원기구 유한회사는 회사를 포함한 기간산업협력업체들의 대출지원을 위하여 설립되었으며, 당초차입처로부터 매입한 대출채권을 기초로 유동화증권(P-CLO)를 발행하고 동 자산의관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 유동화차입금의 원리금을 지급하는 방식의 자산유동화 업무를 영위하고 있는 법인입니다. 회사는 차입한 원리금의 상환용 계좌를 신탁재산으로 하여 수협은행과 신탁계약을 체결하였으며 신탁수익권을 한국산업은행 및 기간산업협력업체지원기구 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기에 회사는 현대자동차(주)로부터 동남아 신규 투자비용 지원 목적으로 차입금을 수령하고, 수령시 장기차입금과 현재가치할인차금으로 각각 16,700백만원과 1,436백만원을 계상하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 중 일부는 근담보권(채권채고액 : 20,400백만원)이 설정되었습니다.

18. 자산유동화채무(1) 자산유동화채무의 내역

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	상환방법	연이자율(%)	당기말	전기말

ABL 대출약정	온기업자동차부품11호 유한회사	2021.05.28~2024.05.28	분할상환	5.5	17,000,000	29,000,000

ABL 대출약정	우리온기업 제15호티에이치엔 유한회사	2022.08.12~2025.02.12	분할상환	7	16,000,000	-

합계	33,000,000	29,000,000

차감: 비유동항목	(14,333,333)	(17,000,000)

유동항목	18,666,667	12,000,000

- 온기업자동차부품11호 유한회사

현대자동차에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2021년 5월 28일)로부터 신탁종료일 (2024년 5월 28일)까지 주식회사 미래에셋증권과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 미래에셋증권이 발행한 수익권증서(권면액: 30,000백만원)를 자산유동화계획에 따라 온기업자동차부품11호 유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.

또한 회사는 당기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 1,085백만원을 기타유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

- 우리온기업제15호티에이치엔유한회사

현대모비스에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대모비스주식회사에 대한 결제대금채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2022년 8월 12일)로부터 신탁종료일 (2025년 2월 12일)까지 주식회사 우리은행과 신탁계약을 체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 주식회사 우리은행이 발행한 수익권증서(권면액: 16,000백만원)를 자산유동화계획에 따라 우리온기업제15호티에이치엔유한회사에 담보로 제공하였습니다.

감사보고서상 감사의견이 '비적정'으로 제시되는 경우 등의 사유가 발생할 경우 회사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.또한 회사는 당기말 현재 자산유동화채무와 관련하여 신탁회사 등에 납부한 753 백만원을 기타유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 자산유동화채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	29,000,000	-

차입	16,000,000	30,000,000

상환	(12,000,000)	(1,000,000)

보고기간 말 잔액	33,000,000	29,000,000

19. 확정급여부채 및 장기종업원급여

19.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,522,390	18,957,661

사외적립자산의 공정가치	(15,135,738)	(12,039,804)

재무상태표상 부채	2,386,652	6,917,857

당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 47백만원(전기말: 47백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	18,957,661	17,048,082

당기근무원가	2,643,689	2,475,320

이자비용	710,396	563,143

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(205,014)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,353,388)	(869,048)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	276,834	1,214,181

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(1,522,486)	(1,474,017)

계열사전입	14,698	-

보고기간말 금액	17,522,390	18,957,661

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	12,039,804	10,032,990

이자수익	442,596	322,764

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(235,038)	(213,142)

기여금:

사용자	3,800,000	2,700,000

제도에서의 지급:

급여의 지급	(917,361)	(802,808)

계열사전입	5,737	-

보고기간말 금액	15,135,738	12,039,804

사외적립자산의 실제수익은 208백만원(전기: 110백만원)이며, 전액 정기예금 등 원리금보장형상품으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	6.31%	3.93%

임금상승률	4.30%	4.03%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석

당기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.4% 감소	8.5% 증가

임금상승률	1%	8.8% 증가	7.8% 감소

전기	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.1% 감소	9.4% 증가

임금상승률	1%	9.5% 증가	8.3% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년(전기: 9.1년)입니다.

19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 152,941천원(전기: 88,733천원), 판매비와관리비에 52,765천원(전기: 18,573천원) 입니다.

19.3 장기종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,753,230	1,410,960

당기근무원가	146,995	131,191

이자원가	65,225	45,047

과거근무원가	-	335,773

재측정요소	(86,671)	(25,561)

지급액	(161,831)	(144,180)

기말금액	1,716,948	1,753,230

당기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 매출원가에 115,724천원(전기: 118,789천원), 판매비와관리비에 9,825천원(전기: 367,660천원)이 포함되어 있습니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,081,700	6,865,506

전기법인세의 조정사항	167,541	(2,342,990)

총 당기법인세	4,249,241	4,522,516

이연법인세

일시적차이의 증감	596,672	2,062,424

총이연법인세	596,672	2,062,424

법인세비용	4,845,913	6,584,940

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 차이

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	10,993,022	13,423,726

법인세율로 계산된 법인세비용	2,178,604	2,664,745

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(16,592)	(9,422)

세무상 차감되지 않는 비용	55,078	32,914

세액공제	(952,597)	(821,219)

이연법인세자산 미인식 효과	2,978,434	5,299,312

기타	435,445	1,761,600

당기 조정항목	167,541	(2,342,990)

법인세비용	4,845,913	6,584,940

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	12,911,189	(2,711,349)	10,199,840	17,702,724	(3,894,599)	13,808,125

순확정급여부채의 재측정요소	(2,736,629)	574,692	(2,161,937)	(5,783,160)	1,272,296	(4,510,864)

유형자산재평가이익	28,344,942	(5,952,438)	22,392,504	18,772,766	(4,130,009)	14,642,757

합계	38,519,502	(8,089,095)	30,430,407	30,692,330	(6,752,312)	23,940,018

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,602,888	6,189,106

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	5,274,218	5,170,214

소계	10,877,106	11,359,320

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,411,947)	(12,960,707)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소계	(14,411,947)	(12,960,707)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,534,841)	(1,601,387)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	당기말

이연법인세자산

대손충당금	4,687,988	(201,755)	-	-	4,486,233

매도가능금융증권	652,418	(38,475)	-	-	613,943

확정급여부채	4,160,438	207,085	(697,603)	-	3,669,920

판매보증충당부채	255,240	(42,995)	-	-	212,245

재고자산	144,390	316,950	-	-	461,340

연차충당부채	337,837	(11,190)	-	-	326,647

금융보증부채	57,004	64,491	-	-	121,495

용역수익	262,067	(11,912)	-	-	250,155

유형자산	303,512	38,973	-	-	342,486

장기종업원급여	385,710	(25,151)	-	-	360,559

기타	112,716	(80,633)	-	-	32,083

합 계	11,359,320	215,388	(697,603)	-	10,877,106

이연법인세부채

매도가능증권	(3,989,800)	4,328	1,183,249	-	(2,802,223)

사외적립자산	(2,638,509)	(530,214)	-	-	(3,168,723)

토지재평가차액	(2,092,146)	95,098	-	-	(1,997,048)

유형자산재평가이익	(4,130,009)	-	(1,822,429)	-	(5,952,438)

비유동파생금융자산	(37,936)	(118,551)	-	-	(156,487)

기타	(72,307)	(262,721)	-	-	(335,028)

합 계	(12,960,707)	(812,060)	(639,180)	-	(14,411,947)

순 액	(1,601,387)	(596,672)	(1,336,783)	-	(3,534,841)

구분	전기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	자본	전기말

이연법인세자산

대손충당금	7,014,217	(2,326,229)	-	-	4,687,988

매도가능금융증권	652,418	-	-	-	652,418

확정급여부채	3,739,949	297,668	122,821	-	4,160,438

판매보증충당부채	223,844	31,396	-	-	255,240

재고자산	121,252	23,138	-	-	144,390

연차충당부채	303,516	34,321	-	-	337,837

금융보증부채	-	57,004	-	-	57,004

용역수익	262,067	-	-	-	262,067

유형자산	235,963	67,549	-	-	303,512

장기종업원급여	310,411	75,299	-	-	385,710

기타	111,405	1,311	-	-	112,716

합 계	12,975,042	(1,738,543)	122,821	-	11,359,320

이연법인세부채

매도가능증권	(4,019,173)	-	29,373	-	(3,989,800)

사외적립자산	(2,196,628)	(441,881)	-	-	(2,638,509)

토지재평가차액	(2,092,146)	-	-	-	(2,092,146)

유형자산재평가이익	(4,130,009)	-	-	-	(4,130,009)

비유동파생금융자산	-	(37,936)	-	-	(37,936)

기타	(228,243)	155,936	-	-	(72,307)

합 계	(12,666,199)	(323,881)	29,373	-	(12,960,707)

순 액	308,843	(2,062,424)	152,194	-	(1,601,387)

(6) 이연법인세자산 등으로 인식하지 않은 일시적차이의 내용

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

관계기업 및 종속기업투자	117,791,669	104,253,335

21. 충당부채(단위:천원)

판매보증충당부채	당기	전기

기초잔액	1,160,183	1,017,472

전입(환입)액	127,890	441,428

감소액	(277,380)	(298,717)

기말잔액	1,010,693	1,160,183

22. 자본금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

자본금	9,000,000	9,000,000

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,000천주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	10,199,840	13,808,125

유형자산재평가이익	22,392,504	14,642,757

합 계	32,592,344	28,450,882

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	유형자산재평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	유형자산재평가이익

기초잔액	13,808,125	14,642,757	13,912,267	14,642,757

증감액	(3,608,285)	7,749,747	(104,142)	-

재분류	-	-	-	-

기말잔액	10,199,840	22,392,504	13,808,125	14,642,757

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,936,373	1,936,373

자기주식처분이익	2,062,452	2,062,452

합 계	3,998,825	3,998,825

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,453,036	1,363,036

미처분이익잉여금	60,939,461	53,433,425

합계	62,392,497	54,796,461

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비 금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본 금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	2022년(제 37 기)처분예정일 : 2023년 3월 30일	2021년(제 36 기)처분확정일 : 2022년 3월 30일

미처분이익잉여금	60,939,461	53,433,425

전기이월미처분이익잉여금	52,443,425	47,030,094

보험수리적손익	2,348,927	(435,455)

당기순손익	6,147,109	6,838,786

합 계	60,939,461	53,433,425

이익잉여금 처분액	990,000	990,000

이익준비금	90,000	90,000

배당금 {현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기: 50원(10%) 전기: 50원(10%)}	900,000	900,000

차기이월미처분이익잉여금	59,949,461	52,443,425

25. 판매비와관리비(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	6,684,783	5,912,426

장기종업원급여	9,825	367,660

퇴직급여	538,108	466,240

복리후생비	550,536	560,556

여비교통비	110,738	67,844

지급임차료	29,864	75,850

감가상각비	387,617	262,618

운반비	577,212	512,399

소모품비	101,608	128,610

차량관리비	654,553	515,716

지급수수료	8,276,963	7,541,944

판매보증비	127,890	441,428

대손상각비(환입)	(377,312)	(5,931,858)

기타	825,177	907,710

합계	18,497,562	11,829,143

26. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당기	전기

임대료수익	1,092,282	1,010,299

배당금수익	431,440	292,750

외화환산이익	1,159,813	3,724,514

외환차익	6,016,880	6,461,660

로열티수익	680,789	102,092

유형자산처분이익	3,181	172,146

수수료수익	800,948	614,226

무형자산손상차손환입	340,166	-

종속기업투자손상차손환입	4,891,000	-

잡이익	4,034,160	4,014,593

합계	19,450,659	16,392,280

기타비용	당기	전기

기부금	-	10,000

외화환산손실	2,110,740	778,833

외환차손	4,947,069	550,803

유형자산처분손실	292	133,300

기타의대손상각비	148,844	477,254

종속기업투자손상차손	16,082,206	23,970,000

관계기업투자손상차손	2,287,885	-

잡손실	217,310	11,252

합계	25,794,346	25,931,442

27. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	3,018,281	(3,671,984)

원재료와 부재료의 사용액	174,240,062	149,190,962

종업원급여	36,732,385	34,009,136

감가상각비	3,459,484	3,335,041

외주가공비	75,594,046	76,118,578

운반비	12,624,555	8,900,516

지급수수료	9,471,317	8,547,397

소모품비	2,774,585	2,580,579

세금과공과	1,809,993	1,339,761

기타비용	52,021,136	62,155,752

합계(*)	371,745,844	342,505,738

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여(단위:천원)

구분	당기	전기

급여(장기종업원급여 포함)	30,562,423	28,444,841

사회보장비용	3,052,767	2,741,290

퇴직연금급여-확정급여제도	2,911,489	2,715,699

퇴직연금급여-확정기여제도	205,706	107,306

합계	36,732,385	34,009,136

29. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	525,433	254,264

외환차익(금융)	306,144	-

금융보증수익	-	17,036

파생상품평가이익	572,738	694,619

합계	1,404,315	965,919

금융비용	당기	전기

이자비용	4,395,745	3,274,622

외화환산손실(금융)	622,852	-

금융보증비용	319,440	276,144

기타금융자산손상차손	273,000	-

합계	5,611,037	3,550,766

30. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	6,147,108,632 원	6,838,785,889 원

가중평균 유통보통주식수	18,000,000 주	18,000,000 주

기본주당순이익	342 원	380 원

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각 900백만원(주당 50원)과 540백만원(주당 30원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 900백만원이며 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,993,022	13,423,726

조 정:

감가상각비	3,459,484	3,335,041

퇴직급여	3,117,195	2,823,005

장기종업원급여	125,549	486,449

판매보증비	127,890	441,428

외화환산손실	2,110,740	778,833

종속기업투자손상차손	16,082,206	23,970,000

관계기업투자손상차손	2,287,885	-

대손상각비(환입)	(377,312)	(5,931,858)

금융보증비용	319,440	276,144

이자비용	4,395,745	3,274,622

외화환산손실(금융)	622,852	-

유형자산처분손실	292	133,300

기타의대손상각비	148,844	477,254

기타금융자산손상차손	273,000	-

잡손실	23,600	-

외화환산이익	(1,159,813)	(3,724,514)

배당금수익	(431,440)	(292,749)

금융보증수익	-	(17,035)

파생상품평가이익	(572,738)	(694,620)

이자수익	(525,433)	(254,264)

유형자산처분이익	(3,181)	(172,146)

무형자산손상차손환입	(340,166)	-

종속기업투자손상차손환입	(4,891,000)	-

잡이익	-	(38,756)

소계	24,793,639	24,870,134

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	28,119,075	24,835,085

기타유동수취채권	(731,501)	1,781,910

기타유동자산	(2,985,176)	213,870

재고자산	(20,377,031)	(1,845,942)

기타비유동수취채권	-	(1,240,363)

매입채무	15,389,054	(8,735,355)

기타지급채무	860,553	(459,124)

기타유동부채	928,621	(354,603)

충당부채	(277,381)	(298,717)

확정급여부채	(4,601,870)	(3,478,516)

기타비유동지급채무	157,030	226,581

기타비유동부채	(161,830)	(144,180)

정부보조금	(164,322)	-

소계	16,155,222	10,500,646

영업으로부터 창출된 현금	51,941,883	48,794,506

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	6,196,823	2,640,478

기타유동금융자산의 유동성대체	745,177	-

장기차입금 등의 유동성대체	33,794,515	37,174,880

유동성장기차입금의 계약변경	(2,349,400)	-

사용권자산의 취득	70,704	210,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	601,124	(673,127)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	36,600,000	(10,300,000)	-	-	-	26,300,000

유동성장기차입금	22,674,880	(21,492,340)	7,778,449	-	-	8,960,989

장기차입금	17,816,361	16,700,000	(7,778,449)	(751,560)	25,986,352

자산유동화채무(유동)	12,000,000	(12,000,000)	18,666,667	-	-	18,666,667

자산유동화채무(비유동)	17,000,000	16,000,000	(18,666,667)	-	-	14,333,333

유동성사채	7,000,000	(7,000,000)	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	5,000,000	7,000,000	(5,000,000)	-	-	7,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	282,420	(295,764)	253,162	-	-	239,818

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	211,250	-	(253,162)	70,704	-	28,792

합계	118,584,911	(11,388,104)	-	70,704	(751,560)	106,515,951

재무활동 관련 부채	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성 대체	사용권자산	기타

단기차입금	24,833,333	11,766,667	-	-	-	36,600,000

유동성장기차입금	9,337,985	(4,837,985)	18,174,880	-	-	22,674,880

장기차입금	35,407,996	-	(18,174,880)	-	583,245	17,816,361

자산유동화채무(유동)	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000

자산유동화채무(비유동)	-	29,000,000	(12,000,000)	-	-	17,000,000

유동성사채	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

사채	12,000,000	-	(7,000,000)	-	-	5,000,000

기타지급채무(임대보증금, 리스부채)	117,400	(63,600)	228,620	-	-	282,420

기타비유동지급채무(임대보증금, 리스부채)	179,870	50,000	(228,620)	210,000	-	211,250

합계	81,876,584	35,915,082	-	210,000	583,245	118,584,911

33. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	당기말	전기말

무역금융약정 (일부 수입신용장개설약정 및 지급보증과 포괄한도임)	신한은행	7,500,000	7,500,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3,400,000	3,400,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,500,000	5,500,000

외상매출채권전자대출약정	국민은행	300,000	300,000

전자외상채권담보대출약정	하나은행	2,300,000	2,300,000

중소기업은행	-	1,000,000

일반시설자금대출한도	중소기업은행	5,400,000	5,400,000

8,800,000	8,800,000

일반운전자금대출한도	중소기업은행	6,000,000	1,000,000

현대커머셜	3,200,000	3,600,000

(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증(단위:천원)

제공자	제공처	제공내용	당기말	전기말

한국무역보험공사	중소기업은행	무역금융	2,550,000	2,550,000

SGI서울보증	현대커머셜	일반자금대출	3,200,000	3,600,000

대구광역시	이행보증	-	1,116,720

(주)삼천리	도시가스공급계약	1,000	5,400

대전지방법원홍성지원	공탁보증보험	45,000	45,000

(주)오토노머지에이투지	하자보증보험	30,000	30,000

(주)오토노머지에이투지	계약보증보험	-	30,000

신한은행	신한은행(싱가폴)	외화대출(*1)	7,580,989	7,091,661

신용보증기금	신한은행	차입보증의 보증(*2)	3,022,511	-

합계	16,429,500	14,468,781

(*1) 회사의 외화대출에 대한 보증금액은 USD 5,982,000입니다.(*2) 회사의 종속기업 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 차입보증에 대한 보증금액은 USD 2,385,000입니다.(3) 사용제한 금융자산

(단위:천원)

구 분	예입처	금액	제한사유

당기말	전기말

장기금융자산	국민은행	50,000	50,000	임대보증금담보

34. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속 관계

구분	당기말	전기말

최상위 지배자	이광연(개인)	이광연(개인)

종속기업	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd산동삼신전자(유)(*1)온기업자동차부품11호 유한회사(*2)우리온기업제15호티에이치엔유한회사(*1, 2)	청도삼승전장(유)산동삼진전장(유)THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.THN PARAGUAY S.A.THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd온기업자동차부품11호 유한회사

관계기업	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)	심양동해삼명전장(유)청도D.H전선(유)서상전자장배(유)해양삼현전장(유)해양삼현전기과기(유)

기타특수관계자	(주)제이에스엔	(주)제이에스엔

(*1) 당기 신설 종속기업입니다.(*2) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배 력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였 습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	60,490	-	15,860	-	691,372	-

산동삼진전장(유)	-	618,663	-	-	-	11,871,874	-

산동삼신전자(유)	-	354,084	-	-	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	386,177	4,414	680,789	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	41,283,601	1,122,551	800,948	-	122,530	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	227,332	3,919,198	-	57,013	-	12,815,186	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	855,473	-	255,107	-	3,887,709	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	1,285,342

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	-	-	-	435,726

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	27,236	-	-	-	1,779,477	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	8,879,230	-

해양삼현전장(유)	-	55,469	-	-	-	6,983,270	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	4,412,509	31,577	-	4,226,819	2,728,359	4,138,135	1,695,766

합계	46,309,619	7,049,155	1,481,737	4,554,799	2,850,889	51,046,253	3,416,834

전기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 및소모품 처분	로열티수익등	기타(*1)	매입	외주가공비	기타(*2)

종속회사	청도삼승전장(유)	-	94,832	-	48,112	-	650,027	-

산동삼진전장(유)	-	862,937	-	-	-	7,985,516	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.	347,386	22,866	102,092	-	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	41,626,543	830,638	614,226	-	59,251	-	12,482

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	-	956,980	-	53,193	-	11,281,705	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	850,442	-	117,938	-	-	166,855

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	-	-	-	984,877

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	96,082	-	-	-	10,514,385	-

서상전자장배(유)	-	-	-	-	-	8,333,016	-

해양삼현전장(유)	-	70,165	-	-	-	7,153,199	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔(*3)	3,296,501	30,164	-	4,089,053	2,396,607	4,254,338	420,850

합계	45,270,430	3,815,106	716,318	4,308,296	2,455,858	50,172,186	1,585,064

(*1) 설비임대료와 급여 및 지급수수료 등의 특수관계자 부담분 등을 포함한 금액입니다.(*2) 이자비용 및 지급수수료 등을 포함한 금액입니다.

(*3) 전기 매입액 중 25천원은 포괄손익계산서상 상계처리되었습니다.

회사는 당기말 현재 중국현지법인인 산동삼진전장(유) 등에 제품 외주가공을 위하여 재고자산을 무상으로 출고하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

당기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	1,716,768	248,203	1,506	-

산동삼진전장(유)	-	219,594	1,256,743	-	-

산동삼신전자(유)	-	334,557	-	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	89,238	1,269,247	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	38,128,213	2,098,273	-	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	210,101	4,754,070	2,002,182	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*3)	-	5,532,246	871,814	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	10,247	17,000,000

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	-	-	61,370	16,000,000

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	148,844	951,950	-	-

서상전자장배(유)	-	-	857,597	-	-

해양삼현전장(유)	-	829,666	709,235	-	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	73,474	-	-	-

합 계	38,558,735	17,031,030	6,897,724	73,123	33,000,000

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	자산유동화채무

종속기업	청도삼승전장(유)(*1)	-	2,314,812	220,245	1,719	-

산동삼진전장(유)	-	635,160	1,440,761	-	-

THN AUTO.PARTS MANUFACTURINGBRASIL S.A.	156,950	575,537	-	-	-

THN PARAGUAY S.A	57,268,151	5,018,445	59,251	-	-

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.(*2)	-	1,284,126	1,316,064	-	-

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd(*3)	-	5,732,352	166,855	-	-

온기업자동차부품11호 유한회사	-	-	-	17,479	29,000,000

관계기업	심양동해삼명전장(유)	-	188,270	863,158	-	-

서상전자장배(유)	-	62,025	894,769	-	-

해양삼현전장(유)	-	760,807	715,800	-	-

해양삼현전기과기(유)	131,183	54,291	-	-	-

기타특수관계자	(주)제이에스엔	-	-	1,028,628	100,000	-

합 계	57,556,284	16,625,825	6,705,531	119,198	29,000,000

(*1) 청도삼승전장(유)의 전기말 기타채권 중 592,750천원은 단기대여금입니다.(*2) THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.의 기타채권 중 1,267,300천원(전기말:1,185,500천원)은 단기대여금입니다.(*3) THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd 의 기타채권 중 5,069,200천원(전기말:4,742,000천원)은 단기대여금입니다.

당기말 현재 종속기업 및 관계기업 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 매출채권 20,003백만원, 미수금 1,887백만원 (전기말: 매출채권 20,380백만원, 미수금 1,739백만원)이며, 상기 채권잔액은 동 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 특수관계자와 자금거래(단위:천원)

당기 및 당기말	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	592,750	-	592,750	-	-	15,860

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	1,185,500	81,800	-	1,267,300	15,333	57,013

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	4,742,000	2,732,000	2,404,800	5,069,200	125,855	255,107

온기업자동차부품11호 유한회사	(29,000,000)	-	(12,000,000)	(17,000,000)	(10,247)	(1,285,342)

우리온기업제15호티에이치엔유한회사	-	(16,000,000)	-	(16,000,000)	(61,370)	(435,726)

전기	단기대여금(자산유동화채무)	미수수익(미지급비용)	이자수익(이자비용)

기초	증가	감소	기말

청도삼승전장(유)	1,088,000	48,750	544,000	592,750	9,003	35,074

THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.	1,088,000	97,500	-	1,185,500	14,343	53,193

THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	-	4,742,000	-	4,742,000	118,329	117,340

온기업자동차부품11호 유한회사	-	(30,000,000)	(1,000,000)	(29,000,000)	(17,479)	(984,877)

회사는 해외생산능력 확대를 위하여 산동삼진전장(유)에 USD 2,000,000(전기:USD 3,000,000)과 THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd에 USD 4,200,000(전기:USD 2,630,000)을 출자하였습니다. 또한 신설 종속기업인 산동삼신전자(유)에 USD 4,000,000 출자하였습니다. 전기에는 서상전자장배(유)에 USD 178,000과 THN AUTOPARTS PHILIPPINES INC.에 USD 2,400,000을 출자하였습니다.회사는 해외현지법인의 재무구조 개선 등을 위하여 전기에 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.에 USD 29,567,800을 출자하였고, 또한 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A.가 보유하고 있던 THN PARAGUAY S.A. 지분 90% 전부를 USD 7,597,000에 매수하였습니다.당기말 현재 단기대여금(기타수취채권) 중 42백만원(전기말: 57백만원)은 사내근로복지기금에 대한 일시대여금과 종업원들에 대한 주식취득자금 및 주택자금 대여액등입니다.

(5) 회사가 특수관계자의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의내역

(단위:천원, USD)

구 분	제공받은 회사	지급보증처	당기말	전기말	비 고

종속기업	온기업자동차부품11호 유한회사	중소기업은행	39,000,000	39,000,000	채무 연대보증

종속기업	우리온기업제15호티에이치엔유한회사	우리은행	20,800,000	-	채무 연대보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	SHINHAN BANK VIETNAM	USD 3,000,000	USD 3,000,000	차입금 지급보증

종속기업	THN AUTOPARTS VIETNAM CO.,Ltd	SHINHAN BANK SINGAPORE	USD 2,650,000	-	차입금 지급보증

(6) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 36,960백만원(전기 : 34,516백만원)의 연대보증을 제공받고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위:천원)

금융기관	당기말	전기말

기업은행	1,020,000	3,954,887

신한은행	6,875,147	6,431,379

국민은행	4,730,000	4,730,000

한국산업은행	4,800,000	4,800,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	1,299,000	-

한국수출입은행	6,600,000	6,600,000

신보2020제9차(유)	5,000,000	5,000,000

신보글로벌2022제9차	136,500	-

신보글로벌2022제1차	3,500,000	-

합 계	36,960,647	34,516,266

(7) 로열티계약당기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A.와 WIRE HARNESS 기술지원 등과 관련하여 Royalty를 지급받는 License Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 681백만원(전기: 102백만원)을 로열티수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(8) 수수료수익당기말 현재 회사는 종속회사인 THN AUTO. PARTS MANUFACTURING BRASILS.A. 등과 회사의 기술 및 노하우를 제공하고 기술이전지원료를 지급받는 Service Agreement를 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당기에 801백만원(전기: 614백만원)을 수수료수익(기타수익)으로 계상하였습니다.

(9) 지급수수료계약

당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)제이에스엔과 종속회사인 THN AUTO.PARTS MANUFACTURING BRASIL S.A. 및 THN PARAGUAY S.A.에 원부재료 공급 업무 및 신제품개발 등 제반 업무에 대한 업무협력계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당기에 491백만원(전기: 220백만원)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하였습니다.

(10) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	3,190,447	3,015,874

퇴직급여	618,017	539,930

합계	3,808,464	3,555,804