신풍제약 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 당분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 38 전분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
신풍제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요신풍제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 보고기간종료일 현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)입니다.(2) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 2) 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 외 2개소(3) 주요사업 내용 : 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품 생산

(4) 대표이사 : 유제만

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜송암사	12,821,052	24.20%	12,821,052	24.20%

㈜송암사의 특수관계인	121,602	0.23%	121,602	0.23%

장지이와 특수관계인	3,810,837	7.19%	3,810,837	7.19%

우리사주조합	13,720	0.03%	13,720	0.03%

소액주주	32,503,818	61.34%	32,503,818	61.34%

자기주식	3,713,961	7.01%	3,713,961	7.01%

합 계	52,984,990	100.00%	52,984,990	100.00%

(6) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

신풍대우베트남파마(유)	10,478,082	96.58%	의약품 제조 및 판매	베트남	12.31

필리핀신풍파마	319,397	100.00%	의약품 판매	필리핀	12.31

미얀마신풍파마	50,565	100.00%	의약품 판매	미얀마	12.31

신풍USA	1,348,521	100.00%	의약품 판매 및 라이센싱	미국	12.31

SP International	2,930,000	100.00%	경영관리	한국	12.31

SP BIO	5,132,845	100.00%	의약품 판매	한국	12.31

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

신풍대우베트남파마(유)	23,482,108	1,051,380	22,430,727	11,798,423	2,020,146	2,153,932

필리핀신풍파마	2,377,485	2,332,483	45,002	1,174,090	(43,177)	(37,482)

미얀마신풍파마	1,576,666	3,008,101	(1,431,435)	1,709,833	589,758	486,709

신풍USA	1,203,490	264	1,203,226	-	(2,435)	25,215

SP International	3,931,130	1,000,000	2,931,130	-	40	39

SP BIO	1,163,437	46,650	1,116,787	-	(71)	(71)

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

신풍대우베트남파마(유)	21,675,226	1,398,431	20,276,795	10,142,694	1,697,494	2,192,236

필리핀신풍파마	2,015,268	1,932,784	82,484	982,770	(92,731)	(87,060)

미얀마신풍파마	707,620	2,625,764	(1,918,144)	941,333	(64,370)	(178,918)

신풍USA	1,178,269	258	1,178,011	-	(2,341)	68,632

SP International	3,931,091	1,000,000	2,931,091	-	(21)	(18)

SP BIO	1,163,508	46,650	1,116,858	-	(294)	(294)

3) 연결범위의 변동

당분기 및 전분기 중 연결범위 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,114,940	-	-	50,114,940

단기금융상품	11,818,592	-	-	11,818,592

장기금융상품	368,073	-	-	368,073

매출채권	70,821,901	-	-	70,821,901

기타유동금융자산	3,659,641	-	-	3,659,641

기타비유동금융자산	1,724,245	195,807	-	1,920,052

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	10,286,208	-	10,286,208

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,504,925	10,504,925

합 계	138,507,392	10,482,015	10,504,925	159,494,332

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,800,113	-	-	43,800,113

단기금융상품	16,125,359	-	-	16,125,359

장기금융상품	383,443	-	-	383,443

매출채권	73,661,191	-	-	73,661,191

기타유동금융자산	8,403,649	-	-	8,403,649

기타비유동금융자산	1,813,372	195,807	-	2,009,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	535,695	-	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	10,008,863	-	10,008,863

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,714,225	10,714,225

합 계	144,187,127	10,740,365	10,714,225	165,641,717

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	9,589,031

단기차입금	41,500,000

기타유동금융부채	10,283,842

기타비유동금융부채	1,783,208

합 계	63,156,080

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,941,407

단기차입금	45,000,000

기타유동금융부채	16,969,098

기타비유동금융부채	1,532,621

합 계	72,443,126

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(이자비용)	외환손익	대손상각비	평가손익	기타포괄손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	508,503	1,015,608	3,528,961	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(1,278)	-

합 계	508,503	1,015,608	3,528,961	(1,278)	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,946,353)	104,256	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(이자비용)	외환손익	대손상각비	손상차손환입	평가손익	기타포괄손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	795,839	927,423	(2,237,523)	361,200	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	56,396	-	-	-	(6,705)	-

합 계	852,236	927,423	(2,237,523)	361,200	(6,705)	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,052,080)	886,989	-	-	-	-

4. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품에 대한 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	50,114,940	50,114,940

단기금융상품	11,818,592	11,818,592

장기금융상품	368,073	368,073

매출채권	70,821,901	70,821,901

기타유동금융자산	3,659,641	3,659,641

기타비유동금융자산	1,920,052	1,920,052

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,286,208	10,286,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,504,925	10,504,925

합 계	159,494,332	159,494,332

금융부채

매입채무	9,589,031	9,589,031

단기차입금	41,500,000	41,500,000

기타유동금융부채	10,283,842	10,283,842

기타비유동금융부채	1,783,208	1,783,208

합 계	63,156,080	63,156,080

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	43,800,113	43,800,113

단기금융상품	16,125,359	16,125,359

장기금융상품	383,443	383,443

매출채권	73,661,191	73,661,191

기타유동금융자산	8,403,649	8,403,649

기타비유동금융자산	2,009,179	2,009,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	535,695	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,008,863	10,008,863

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,714,225	10,714,225

합 계	165,641,717	165,641,717

금융부채

매입채무	8,941,407	8,941,407

단기차입금	45,000,000	45,000,000

기타유동금융부채	16,969,098	16,969,098

기타비유동금융부채	1,532,621	1,532,621

합 계	72,443,126	72,443,126

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
(수준2) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
(수준3) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,286,208	10,286,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,454,929	9,454,929

파생상품자산	-	-	195,807	195,807

합 계	-	-	19,936,944	19,936,944

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	535,695	-	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,008,863	10,008,863

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,454,929	9,454,929

파생상품자산	-	-	195,807	195,807

합 계	-	535,695	19,659,599	20,195,294

3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 원가로 측정한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,049,996	1,259,296

4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말공정가치	전기말공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치와의 연관성

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,286,208	10,008,863	수준3	DCF 및 이항모형	할인율	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,454,929	9,454,929	수준3	DCF	할인율	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	195,807	195,807	수준3	DCF 및 CRR 이항모형	영구성장률	영구성장률 상승 및 현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5) 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이연손실	이연수익	이연손실	이연수익

기초	40,838	641,848	45,738	1,007,545

상각	(2,451)	(171,106)	(1,226)	(171,106)

분기말	38,387	470,742	44,512	836,439

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,292	10,983

예금	50,111,647	43,789,131

합 계	50,114,940	43,800,114

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 중 종속기업이 보유하고 있으나 외환규제로 인하여 지배기업에게 자유롭게 송금할 수 없는 예금은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	예금 및 적금	6,499,569	5,925,359

전자단기사채	5,319,023	10,200,000

합 계	11,818,592	16,125,359

장기금융상품	저축성보험	368,073	383,443

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	84,297,516	87,242,771

손실충당금	(13,475,616)	(13,581,580)

장부금액	70,821,901	73,661,191

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	13,581,580	11,416,042

대손상각비	(102,485)	2,237,523

제각	-	(252,636)

환율변동효과	(3,479)	-

기말	13,475,616	13,400,929

(3) 매출채권의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도거래연결회사는 유동성관리 및 매입대금지급의 목적으로 매출채권을 금융기관 및 매입거래처에 양도하고 있습니다. 이러한 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 연결회사는 소구권이 있는 거래에 대해서 관련부채를 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권 및 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	관련부채	당분기말	전기말

매입대금지급배서	매입채무(*)	3,860,683	4,407,840

(*) 양도매출채권과 관련부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 장부금액 전체가 제거되거나 지속적 관여로 인해 일부가 제거되는 매출채권의 양도거래는 없습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상품명	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	포커스글로리메자닌전문사모1호	-	535,695

비유동항목

수익증권	헬리오스 제6회 사모투자합자회사	2,545,611	2,828,465

한국제약협동조합(*)	9,300	-

가이아바이오 투자조합2호(*)	200,000	-

비상장상환전환우선주	씨바이오멕스	1,995,595	1,957,208

에아스텍	1,572,851	1,760,740

알리아드바이오파마	500,400	-

비상장전환우선주	넥스트젠바이오사이언스	3,462,450	3,462,450

소 계	10,286,207	10,008,863

합 계	10,286,207	10,544,558

(*) 당분기중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	(1,278)	(6,705)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

한국제약협동조합(*)	-	9,300

한국혁신의약품컨소시엄	50,000	50,000

이플라스크	999,996	999,996

Rael, Inc.	9,454,929	9,454,929

합 계	10,504,925	10,514,225

(*) 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

가이아바이오투자조합2호(*)	-	200,000

(*) 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	3,596,898	-	3,596,898	2,538,110	-	2,538,110

미수금 대손충당금	(428,142)	-	(428,142)	(428,142)	-	(428,142)

불법행위미수금	-	-	-	9,191,668	-	9,191,668

불법행위미수금대손충당금	-	-	-	(3,426,476)	-	(3,426,476)

미수수익	154,797	-	154,797	207,596	-	207,596

대여금	316,884	962	317,846	301,064	954	302,018

대여금 대손충당금	(100,000)	-	(100,000)	(100,000)	-	(100,000)

보증금	119,204	1,723,283	1,842,487	119,829	1,812,418	1,932,247

파생상품자산	-	195,807	195,807	-	195,807	195,807

합 계	3,659,641	1,920,052	5,579,692	8,403,649	2,009,179	10,412,828

(2) 불법행위미수금지배기업은 전기 이전에 발생한 횡령사실을 인지하고 전기에 불법행위미수금으로 해당사항을 반영하였습니다. 서울중앙지검은 회사의 전 임원 장** 및 노** 을 횡령 및 배임혐의로 기소하였습니다. 연결회사는 기소금액 중 횡령으로 인한 금액 9,192백만원 전액을 불법행위미수금으로 반영하였으며, 공탁금 5,765백만원을 제외한 3,426백만원을 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 대손충당금으로 계상하였습니다. 2024년 1월 법원의 1심에서 기소금액 전액이 전임원의 횡령금액으로 판결되었습니다. 연결회사는 당기 중 2024년 3월에 공탁금 5,765백만원을 전액을 회수하였으며, 추가 기소되어 대손충당금으로 계상된 3,426백만원 또한 당기 2024년 4월에 공탁되어 바로 회수조치함으로써 불법행위미수금 9,191백만원 전액을 당기 중에 회수처리하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,581,853	(414,334)	10,167,519	9,762,510	(301,491)	9,461,019

제품	12,028,736	(52,304)	11,976,433	16,797,006	(52,304)	16,744,702

재공품	13,035,472	-	13,035,472	11,249,254	-	11,249,254

원재료	15,446,493	(498,891)	14,947,602	13,600,210	(331,997)	13,268,213

부재료	1,286,016	(90,610)	1,195,406	1,153,964	(11,346)	1,142,618

포장재료	2,842,601	(75,093)	2,767,509	2,136,516	(79,040)	2,057,476

미착원료	311,550	-	311,550	-	-	-

합 계	55,532,724	(1,131,232)	54,401,491	54,699,460	(776,178)	53,923,282

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 66,794백만원 (전기: 52,505백만원) 입니다.(주석 30참조)

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,137,280	1,501,472

선급비용	1,205,021	766,579

기타운용자산	-	4,901

기타	34,500	54,933

합 계	2,376,801	2,327,885

기타비유동자산

기타운용자산	-	35,937

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	General Medicine Co., Ltd.(*1)	의약품 제조 및 판매	수단	12.31	33.33%	-	33.33%	-

관계기업	씨바이오멕스(*2)	의약품 제조 및 판매	한국	12.31	18.88%	-	18.88%	-

천진신풍제약유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	12.31	45.00%	-	45.00%	-

소 계	-	-

합 계	-	-

(*1) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 등의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

회사명	기초	손상차손	손익 중 지분	대체	당분기말

공동기업

General Medicine Company Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업

천진신풍제약유한공사	-	-	-	-	-

씨바이오멕스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	손상차손	손익 중 지분	대체	전분기말

공동기업

General Medicine Company Ltd.	5,599,835	(5,599,835)	-	-	-

관계기업

씨바이오멕스	-	-	-	-

천진신풍제약유한공사	20,901	-	(20,901)	-	-

헬리오스제6호사모투자합자회사	3,111,768	-	(3,111,768)	-

합계	8,732,504	(5,599,835)	(20,901)	(3,111,768)	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 등의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.(당분기 및 당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

천진신풍제약유한공사	9,086,580	12,890,211	(3,803,631)	-	-	-

General Medicine Company Ltd.(*)	23,813,050	6,046,819	17,766,231	-	-	-

씨바이오멕스	1,964,084	1,510,434	453,650	-	(1,671,117)	(1,671,117)

(*) 전기 중 내전으로 인해 최신 재무제표를 수령하지 못하여, 상기 요약재무정보는 2023년 3월 31일 재무정보입니다.(전분기 및 전기말)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

천진신풍제약유한공사	8,628,982	12,241,064	5,050,030	-	(3,234,783)	(3,234,783)

General Medicine Company Ltd.	23,717,861	6,022,648	4,828,443	4,828,443	1,232,474	1,232,474

씨바이오멕스	2,106,096	1,379,801	-	-	(892,144)	(892,144)

헬리오스제6호사모투자합자회사	-	-	-	163,153	(1,358,710)	(1,358,710)

13. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,975,853	-	-	15,975,853

건물	118,484,460	(48,457,291)	(3,602)	70,023,566

구축물	2,834,000	(1,713,899)	-	1,120,101

기계장치	101,150,299	(77,328,082)	(63,491)	23,758,726

차량운반구	967,931	(743,858)	-	224,073

공기구비품	7,928,693	(6,673,996)	(3,894)	1,250,803

건설중인자산	1,751,272	-	-	1,751,272

사용권자산	2,832,191	(1,282,428)	-	1,549,763

합 계	251,924,697	(136,199,554)	(70,986)	115,654,157

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,975,853	-	-	15,975,853

건물	117,286,404	(45,516,620)	(3,776)	71,766,008

구축물	2,834,000	(1,608,625)	-	1,225,375

기계장치	95,407,097	(74,183,816)	(70,635)	21,152,646

차량운반구	954,773	(700,381)	-	254,392

공기구비품	7,684,118	(6,258,632)	(6,635)	1,418,851

건설중인자산	5,426,252	-	-	5,426,252

사용권자산	4,048,793	(2,630,355)	-	1,418,438

합 계	249,617,290	(130,898,429)	(81,046)	118,637,815

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	기타	당분기말

토지	15,975,853	-	-	-	-	-	15,975,853

건물	71,766,008	543,070	(2,934,951)	-	646,000	3,439	70,023,566

구축물	1,225,375	-	(105,274)	-	-	-	1,120,101

기계장치	21,152,646	1,523,308	(3,501,722)	(3)	4,566,352	18,145	23,758,726

차량운반구	254,392	23,538	(55,608)	-	-	1,751	224,073

공기구비품	1,418,851	225,869	(409,652)	-	14,400	1,334	1,250,802

건설중인자산	5,426,252	1,551,772	-	-	(5,226,752)	-	1,751,272

사용권자산	1,418,439	1,152,060	(1,022,917)	-	-	2,181	1,549,763

합 계	118,637,816	5,019,617	(8,030,124)	(3)	-	26,851	115,654,156

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	기타	전분기말

토지	15,975,853	-	-	-	-	-	15,975,853

건물	68,545,995	202,500	(1,830,286)	-	209,500	28,020	67,155,729

구축물	1,367,081	-	(70,850)	-	-	-	1,296,231

기계장치	20,357,952	229,865	(2,331,842)	-	(39,327)	650,992	18,867,640

차량운반구	284,004	-	(35,449)	(12,956)	-	6,958	242,557

공기구비품	791,404	216,297	(191,206)	(995)	42,850	510	858,860

건설중인자산	4,230,642	9,789,540	-	-	(769,350)	-	13,250,832

사용권자산	2,206,972	221,161	(784,373)	-	-	4,055	1,647,815

합 계	113,759,903	10,659,363	(5,244,006)	(13,951)	(556,327)	690,535	119,295,517

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	차입금명	차입금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	95,600,000	여신한도약정	41,500,000	하나은행 등

회전대 등 한도 부여 시 제공된 담보내역입니다(주석 33참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,196,959	-	(44,400)	2,152,559

산업시설이용권	480,279	(277,687)	-	202,591

기타의무형자산	8,963,567	(6,151,632)	-	2,811,936

건설중인무형자산	71,840	-	-	71,840

합 계	11,712,645	(6,429,319)	(44,400)	5,238,926

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,196,959	-	(44,400)	2,152,559

산업시설이용권	480,279	(180,667)	-	299,612

기타의무형자산	8,663,567	(5,346,424)	-	3,317,143

합 계	11,340,805	(5,527,091)	(44,400)	5,769,314

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	당분기말

회원권	2,152,559	-	-	-	-	2,152,559

산업시설이용권	299,611	-	-	(100,198)	3,179	202,591

기타의무형자산	3,317,144	300,000	-	(805,300)	92	2,811,936

건설중인무형자산	-	71,840	-	-	-	71,840

합 계	5,769,314	371,840	-	(905,498)	3,270	5,238,926

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	전분기말

회원권	2,196,959	-	-	-	(44,400)	2,152,559

산업시설이용권	486,445	-	-	(142,116)	-	344,329

기타의무형자산	15,821,662	-	(11,516,493)	(703,231)	3,601,939

합 계	18,505,066	-	(11,658,609)	(747,631)	6,098,826

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같으며, 보고기간종료일 현재 자산으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

제조원가	1,499,825	1,420,541

판매비와관리비	11,977,668	28,775,302

합 계	13,477,493	30,195,842

15. 정부보조금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 수익관련정부보조금의 수령 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

3D생체조직칩플랫폼구축사업	산업통상자원부	-	22,500	신약개발

월드클래스플러스사업	산업통상자원부	326,800	700,000	신약개발

과학기술분야 R 대체인력 활용 지원사업	과학기술정보통신부	18,842	25,008	연구인력지원

중견기업핵심연구인력성장지원사업	한국중견기업연합회	13,333	-	연구인력지원

합 계	358,976	747,508

(2) 당분기 및 전분기 중 자산관련정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	감소	기말

공기구비품	6,635	(2,741)	3,894

건물부속설비	3,777	(174)	3,602

기계장치	70,634	(7,143)	63,491

합 계	81,046	(10,058)	70,987

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	감소	기말

공기구비품	12,233	(4,685)	7,548

건물부속설비	4,010	(174)	3,836

기계장치	80,158	(7,143)	73,015

합 계	96,401	(12,002)	84,399

16. 리스 (1)당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	1,477,533	1,485,079

감가상각누계액	(805,773)	(742,055)

공기구비품	1,071,277	2,262,984

감가상각누계액	(372,436)	(1,670,658)

차량운반구	283,381	300,730

감가상각누계액	(104,219)	(217,641)

합 계	1,549,763	1,418,439

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	362,567	312,422

공기구비품	596,295	835,590

차량운반구	64,055	54,892

합계	1,022,917	1,202,905

리스부채에 대한 이자비용	60,004	15,393

단기리스료	25,740	36,089

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	247,184	259,352

당기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 1,340 백만원(전분기 1,549 백만원)입니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	9,589,031	-	9,589,031	8,941,407	-	8,941,407

기타금융부채

리스부채	919,268	377,260	1,296,528	932,476	218,961	1,151,437

미지급금	1,475,312	1,285,948	2,761,260	1,432,031	1,233,660	2,665,691

미지급비용	7,290,652	-	7,290,652	13,856,379	-	13,856,379

예수보증금	598,611	-	598,611	748,212	-	748,212

임대보증금	-	120,000	120,000	-	80,000	80,000

소 계	10,283,842	1,783,208	12,067,050	16,969,098	1,532,621	18,501,719

합 계	19,872,873	1,783,208	21,656,080	25,910,505	1,532,621	27,443,126

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금(*)	41,500,000	45,000,000

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 23참고).

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	2025년 2월 23일	5.72%	26,500,000	30,000,000

산업은행	2024년 9월 27일	5.31%	15,000,000	15,000,000

합 계	41,500,000	45,000,000

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	808,446	421,847

예수금	1,124,675	1,094,593

환불부채	3,045,457	3,427,656

기타운용부채	-	365,697

기타	55,300	46,477

합 계	5,033,877	5,356,270

기타비유동부채

기타운용부채	-	276,150

20. 퇴직급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,906,217	2,512,307

이자원가	938,209	931,238

사외적립자산이자수익	(1,166,677)	(1,156,445)

합 계	2,677,749	2,287,101

총 비용 중 832백만원(전분기 : 653백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 990백만원(전분기 : 754백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,801,387	33,337,404

사외적립자산의 공정가치	(32,238,899)	(36,451,747)

퇴직급여부채(자산) 장부금액	(437,512)	(3,114,343)

21. 기타장기종업원급여부채 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,107,843	923,416

설정	68,129	59,403

급여지급액	(95,950)	(148,506)

기말	1,080,022	834,313

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	52,984,990 주	2,200,000 주	52,984,990 주	2,200,000 주

1주당 금액	500 원	500 원	500 원	500 원

자본금	26,492,495	1,100,000	26,492,495	1,100,000

지배기업의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,851,405	57,851,405

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,734,036)	(8,734,036)

기타자본잉여금	(76,725)	(76,725)

자기주식처분이익	155,817,429	155,817,429

합 계	147,006,668	147,006,668

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(19,912,484)	(19,912,484)

해외사업환산손익	1,033,366	969,464

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	746,940	746,940

합 계	(18,132,178)	(18,196,080)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	746,940	(118,507)

기말	746,940	(118,507)

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

보통주	3,713,961	3,713,961

우선주	208,770	208,770

합 계	3,922,731	3,922,731

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,732,000	4,732,000

미처분이익잉여금	49,048,539	50,599,340

합 계	53,780,539	55,331,340

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	20,411,112	31,394,480	8,088,888	29,104,548

제품매출	79,508,965	117,853,442	35,979,792	103,602,299

기타매출	9,883,816	16,583,191	5,065,684	17,912,891

합 계	109,803,894	165,831,114	49,134,364	150,619,739

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,349,629	15,339,486	3,430,762	13,289,623

제품매출원가	51,098,777	76,366,198	21,303,252	63,679,405

기타매출원가	7,227,293	11,701,900	3,953,022	12,153,566

합 계	67,675,699	103,407,584	29,528,715	89,964,273

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,411,986	29,298,131	9,692,735	28,931,955

퇴직급여	1,015,308	1,489,004	390,889	1,144,918

복리후생비	844,449	1,221,682	303,512	968,933

보험료	1,929,541	2,703,360	850,586	2,655,672

운반비	850,666	1,256,307	358,260	1,241,680

임차료	174,516	268,962	121,075	329,982

지급수수료	3,726,339	5,248,318	1,390,781	8,024,199

감가상각비	709,128	1,127,002	447,804	1,287,601

무형자산상각비	523,139	803,980	289,199	899,291

대손상각비	(463,153)	(102,485)	1,170,684	2,237,523

제세공과금	261,425	323,699	(5,296)	309,979

광고선전비	2,098,672	3,158,627	1,557,132	3,444,687

판매촉진비	5,645,823	8,202,303	2,808,391	8,619,839

경상연구개발비	8,109,846	11,977,668	9,996,911	28,775,302

접대비	68,540	117,094	32,419	114,017

해외시장개척비	538,160	998,941	300,239	1,142,652

기타	1,947,103	2,667,339	775,537	2,714,482

합 계	47,391,488	70,759,931	30,480,860	92,842,711

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	34,135	95,706	30,801	92,232

유형자산처분이익	5,497	5,497	920	32,979

중개수수료이익	-	-	(200,124)	77,337

잡이익	77,961	435,800	9,694	204,124

대손충당금환입	-	3,426,476	-	-

합 계	117,594	3,963,479	(158,709)	406,673

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,295	62,854	61,256	68,854

유형자산처분손실	-	-	-	96

잡손실	192	1,270	746	1,374

합 계	11,486	64,124	62,002	70,324

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	177,911	508,503	331,727	852,236

공정가치측정금융자산평가이익	-	1,172	(13,010)	-

외환차익	320,215	1,126,624	425,108	1,497,903

외환환산이익	(101,068)	932,146	65,531	1,309,366

파생상품평가이익	-	171,106	-	171,106

금융자산손상차손환입	-	-	-	361,200

합 계	397,057	2,739,551	809,356	4,191,810

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익 발생액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	632,014	1,946,353	472,445	1,052,080

외환차손	317,557	772,540	(45,850)	465,284

외화환산손실	(650,290)	166,366	108,404	527,572

공정가치측정금융자산평가손실	-	2,450	5,480	6,705

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,355	-	-

합 계	299,282	2,889,065	540,479	2,051,640

29. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중 평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .당분기의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(전분기:21%)입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	1,351,130	2,933,018	2,420,052	(3,494,849)

상품의 판매	5,642,958	17,259,094	4,272,440	14,131,302

원재료의 사용	11,888,858	46,602,179	13,090,375	41,868,691

소모품비	760,544	2,481,500	1,110,343	3,391,046

종업원급여	16,535,121	53,148,511	16,313,262	47,859,738

복리후생비	575,868	1,751,228	467,500	1,486,483

감가상각비 및 무형자산상각비	2,728,736	9,096,063	2,901,770	8,815,552

운반비	476,643	1,274,982	360,587	1,245,142

광고비	944,830	3,158,627	1,557,132	3,444,687

외주가공비	170,762	499,112	135,538	359,895

지급수수료	2,636,145	7,180,374	2,123,854	9,697,253

제세공과금	85,461	628,928	37,168	613,725

임차료	84,496	301,926	129,103	355,354

접대비	15,987	52,284	50,436	773,467

대손상각비	(308,283)	(111,409)	1,170,684	2,237,523

연구개발비	3,536,555	13,375,974	10,439,306	30,195,842

판매촉진비	2,820,086	8,202,303	2,808,602	8,620,790

기타 비용	6,017,770	6,332,821	621,421	11,205,341

합 계	55,963,668	174,167,516	60,009,575	182,806,984

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표의 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	(1,214,260)	(5,720,899)

외화환산손실	166,366	527,572

감가상각비	8,030,157	7,821,632

무형자산상각비	905,498	993,920

기타장기종업원급여	102,194	89,105

퇴직급여	2,677,749	2,147,821

대손상각비	(102,485)	2,230,246

기타대손충당금환입	(3,426,476)	-

이자비용	1,946,353	1,052,080

외화환산이익	(932,146)	(1,309,366)

유형자산처분이익	(5,497)	(32,979)

유형자산처분손실	-	96

이자수익	(508,503)	(852,236)

지분법이익	-	(88,223)

파생상품평가이익	(171,106)	(171,106)

공정가치측정금융자산평가이익	(1,172)	6,705

공정가치측정금융자산평가손실	2,450	-

금융자산 손상차손	-	(361,200)

합 계	7,469,123	6,333,168

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	3,204,901	8,253,334

기타금융자산의 감소(증가)	1,207,223	(691,861)

기타유동자산의 감소(증가)	(53,205)	612,716

재고자산의 감소(증가)	(442,002)	(4,750,146)

매입채무의 감소	647,598	(47,818)

기타금융부채의 증가(감소)	(6,680,557)	547,208

기타유동부채의 증가(감소)	(67,318)	(468,980)

퇴직금 지급액	(918)	(2,459,145)

사외적립자산의 증가	-	-

국민연금전환금의 감소	-	1,553,936

기타장기종업원급여부채의 감소	(95,950)	(148,506)

기타비유동금융부채의 증가	92,288	-

법인세환급액의 증가	-	3,600

관계사 전출입	-	986

합 계	(2,187,939)	2,405,324

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	5,226,752	2,273,776

장기금융상품의 유동성대체	-	840,012

리스부채의 유동성대체	-	144,441

신규리스취득	1,152,060	221

(4) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용상각	기타

단기차입금	45,000,000	(3,500,000)	-	-	41,500,000

리스부채	1,151,437	(1,066,974)	60,004	1,152,060	1,296,528

합계	46,151,437	(763,316)	39,146	805,491	42,796,528

32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	10,072,742	95,600,000	하나은행 등

건축물	64,945,604

기계장치	22,477,989

합 계	97,496,335	95,600,000

(2) 제공받은 지급보증연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 79백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 하나은행으로부터 수입신용장 발행과 관련하여 USD800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 소송사건

지배기업은 주석9에서 표시한 임원의 불법행위에 대한 회계처리와 관련하여 주식회사등의외부감사에관한법률 위반으로 서울중앙지방법원에 기소되었으며, 2024년 1월에 1심 판결이 확정되어 벌금 1천만원을 부과받았습니다(적용법조 구 주식회사등의외부감사에관한법률 위반(법률제12424호) 제21조, 제20조제1항, 제13조, 형사소송법 제334조 제1항). 2024년 7월 전임원 노** 에 대한 2심 판결이 확정되었으며, 전임원 장** 및 지배기업에 대한 2심 판결이 확정되었습니다.

4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 / 외화 1단위)

구 분	사용액	한도	상호

종합통장대출	-	3,000,000	하나은행

운전일반자금대출	28,000,000	30,000,000	하나은행

산업운영자금대출	15,000,000	15,000,000	산업은행

수입신용장	-	USD 800,000	하나은행

(5) 투자주식에 대한 주요 약정 사항헬리오스제6호사모투자합자회사(이하 "PEF")는 2021년 10월 28일 주식회사 솔레오코스메틱(이하 "피투자회사") 지분취득과 관련하여, 개인투자자 및 이해관계인들과 주식매매계약을 체결하였으며,당분기말 현재 지분취득 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

1) 피투자회사 지분취득 관련 주주간 약정사항PEF(투자자)와 개인투자자 및 이해관계인들과 피투자회사 간에 위 주식매매계약 등의 거래종결을 선행조건으로 하는 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	약정 사항	주 요 내 용

피투자회사 지분 취득 관련 주주간 약정사항	이해관계인의 주식 처분 제한	본 계약 기간 동안 투자자의 사전 서면 동의 없이 이해관계인이 보유하는 회사지분을 제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)하지 아니함.

투자자의 공동매도청구권(Drag-along Right)	투자자가 제3자에게 투자자가 보유한 회사 주식을 매각(주1)하고자 하는 경우, 투자자는 이해관계인에게 이해관계인이 보유하고 있는 회사 발행주식의 전부 또는 일부를 투자자가 잠재적 매수인에게 매각하는 조건과 동일한 조건으로 잠재매수인에게 함께 매도할 것을 요구할 권리를 가짐.

이해관계인의 동반매도청구권(Tag-along Right)	투자자가 제3자에게 투자자가 보유한 회사 주식을 매각(주1)하고자 하는 경우, 이해관계인은 투자자에게 이해관계인이 보유하고 있는 회사 발행주식의 전부 또는 일부를 투자자가 잠재적 매수인에게 매각하는 조건과 동일한 조건으로 잠재매수인에게 함께 매도할 것을 요구할 권리를 가짐.

투자자의 주식매도청구권(Call Option)	투자자는 본건 우선주의 발행 후 2년이 되는 날부터 3년6개월이 되는 날까지 사이에 이해관계인에 대한 서면통지로써, 이해관계인이 주식매도청구권 행사 당시 보유하는 의결권 있는 회사 발행 주식 중 최대 67% 해당하는 수량을 투자자 및 또는 투자자가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

(주1) 회사의 경영권변동을 수반하는 거래를 의미합니다.

2) PEF 지분취득 관련 Call-option 계약연결회사와 PEF는 주식매매계약 등 각 거래종결 및 주주간계약의 발효에 따라 피투자회사 발행주식에 대하여 콜옵션계약을 체결하였습니다. 콜옵션계약의 주요 내용은다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

1차 주식매도청구권	지배기업 또는 송암사는 주식매매 거래종결일부터 2년이 되는 날로부터 3년 6개월이 되는 날까지 사이에 PEF에 대한 서면 통지로써, PEF가 1차 주식매도청구권 행사 당시 보유하는 의결권 있는 피투자회사 발행 주식 중 67%에 해당하는 수량(주1)에 대한 주식매도청구권을 보유함.1차 주식매도청구종결 이후 주식회사 솔레오코스메틱의 기업공개 또는 한국거래소 상장이 실행되는 경우, PEF는 기업공개 시 구주의 매출이나 상장 이후 장내 매각에 관하여 1차 매도청구권자 또는 그의 특수관계인인 양수인보다 우선적으로 매도할 수 있는 권리를 가짐.

2차 주식매도청구권	지배기업 또는 송암사는 1차 주식매도청구권 행사가능기간의 종료일로부터 3개월이 되는 날까지 사이에, PEF에 대한 서면 통지로써, PEF가 2차 주식매도청구권 행사 당시 보유하는의결권 있는 피투자회사 발행 주식 전부에 해당하는 수량에 대한 주식매도청구권을 보유함.지배기업 또는 송암사는 1차 주식매도청구권을 행사하여 이에 따른 주식양수도거래가 종결되었으나, 1차 주식매도청구권 행사가능기간 내 주식회사 솔레오코스메틱이 한국거래소에 상장되지 아니한경우, 지배기업 또는 송암사는 2차 주식매도청구권을 행사하여야 함.

행사기간	지배기업 또는 송암사는 주식매도청구권(1차, 2차) 행사통지를 PEF에게 발송하여 도달한 일자에 지배기업 또는 송암사와 PEF간에 양수도계약이 체결된 것으로 간주하며, 이 간주 시점으로부터 2개월 이내임.

주식매도청구권 대상주식의총 양수도대금	주식매매계약 및 전환우선주식 인수계약, 2021년 4월 21일자로 PEF와 개인투자자 및 이해관계인들 사이에 체결된 주식매매계약 및 같은날 PEF, 이해관계인 및 주식회사 솔레오코스메틱사이에 체결된 전환우선주식 매매계약에 따라 PEF가 주식회사 솔레오코스메틱 지분 취득비용으로 지출한 금액을 PEF가 그 거래종결일에 보유하게 되는 피투자회사 주식수(주2)로 나눈 금액에 주식매매계약 거래종결일로부터 각 주식매도청구종결일까지의 기간에 연복리 12%를 적용한 금액을 1주당 매매금액으로 하여 각 주식매도청구권 대상주식의 수를 곱한 값으로 산정함.

(주1) "1차 주식매도청구권 대상주식"으로 PEF가 주식회사 솔레오코스메틱의 전환우선주식과 보통주식을 모두 보유하고 있는 경우, 보통주식을 우선하여 취득 대상으로 합니다.
(주2) 보통주식 33,956주에 전환우선주식 8,128주를 합한 42,084주 입니다.

이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 196백만원을 계상하고 있습니다.(6) 라이선스-아웃 계약

연번	품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	수취금액	진행단계

1	메디커튼	Greenpine	중국	2018-02-07	등록완료후 8년	1077만불+특허기술료	-	등록진행

2	순환기용제	Greenpine	중국, 대만	2019-01-29	등록완료후 8년	2130만불+라이센스료	-	등록서류제작

보고기간 종료일 현재 당사는 Greenpine과 메디커튼 및 순환기용제 제품을 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 등록진행 중입니다. 현재 해당 계약으로 인해 발생한 수익은 없습니다.

33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	송암사

관계기업	씨바이오멕스

천진신풍제약유한공사

공동기업	General Medicine Co., Ltd.

기타 특수관계자	이플라스크

(前 사장) 장** (*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 당기 이전부터 주석 9에서 언급하고 있는 불법행위와 관련되어 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	고정자산매각

공동지배기업

General Medicine Co., Ltd.	383,752	-	-

합 계	383,752	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	고정자산매각

공동지배기업

General Medicine Co., Ltd.	1,640,809	505,479	-

합 계	1,640,809	505,479	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	예수금

관계기업

천진신풍제약유한공사	4,327,180	(4,327,180)	-	-	-

공동기업

General Medicine Co., Ltd.	1,049,236	(499,596)	428,142	(428,142)	410,346

합 계	5,376,415	(4,826,775)	428,142	(428,142)	410,346

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	예수금

관계기업

천진신풍제약유한공사	4,228,149	(4,228,149)	-	-	-

공동기업

General Medicine Co., Ltd.	649,598	(101,921)	428,142	(428,142)	410,346

합 계	4,877,747	(4,330,070)	428,142	(428,142)	410,346

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 출자내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	기초	발생	회수	기말	비고

기타	장 **	9,191,668	-	(9,191,668)	-	불법행위미수금

(전분기)

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	기초	발생	회수	기말	비고

기타	장 **	9,191,668	-	-	9,191,668	불법행위미수금

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	740,441	805,303

퇴직급여	24,360	34,642

합 계	764,801	839,945

34. 부문별 보고 (1) 연결회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사의 수익이 귀속되는 지역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	유무형자산	매출	유무형자산

국내	154,590,748	117,996,595	140,317,196	123,237,548

해외	11,240,366	2,896,487	10,302,543	3,325,278

합 계	165,831,114	120,893,083	150,619,739	126,562,826

(3) 보고기간 중 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(2) 주당순이익1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속순이익(*1)	(467,644,199)	(2,551,514,953)	(8,651,077,377)	(14,548,392,331)

가중평균유통보통주식수(*2)	49,271,029	49,271,029	49,271,029	49,271,029

보통주기본주당순이익	(10)	(52)	(157)	(469)

2) 우선주(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주귀속순이익(*1)	(48,785,135)	(133,263,068)	(379,493,591)	(617,828,888)

가중평균유통우선주식수(*2)	1,991,230	1,991,230	1,991,230	1,991,230

우선주기본주당순이익	(25)	(67)	(142)	(454)

(*1) 보통주 및 우선주 귀속순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속당기순이익	(516,429,334)	(2,684,778,021)	(9,030,570,968)	(15,166,221,219)

우선주귀속순이익	(48,785,135)	(133,263,068)	(379,493,591)	(617,828,888)

보통주귀속순이익	(467,644,199)	(2,551,514,953)	(8,651,077,377)	(14,548,392,331)

(*2) 가중평균유통주식수(당분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주

기초발행보통주식수	52,984,990	274/274	52,984,990

기초자기주식	(3,713,961)	274/274	(3,713,961)

가중평균유통보통주식수	49,271,029

우선주

기초발행보통주식수	2,200,000	274/274	2,200,000

기초자기주식	(208,770)	274/274	(208,770)

가중평균유통보통주식수	1,991,230

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주

기초발행보통주식수	52,984,990	273/273	52,984,990

기초자기주식	(3,713,961)	273/273	(3,713,961)

가중평균유통보통주식수	49,271,029

우선주

기초발행보통주식수	2,200,000	273/273	2,200,000

기초자기주식	(208,770)	273/273	(208,770)

가중평균유통보통주식수	1,991,230