신풍제약 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 04월 28일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 23일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

첨부 : 정관	-	착오 기재 정정	주1) 정정전	주2) 정정후

I. 회사의 개요5. 정관에 관한 사항	-	착오 기재 정정	주3) 정정전	주4) 정정후

II. 사업의 내용6. 주요계약 및 연구개발활동(4) 연구개발 비용	-	착오 기재 정정	주5) 정정전	주6) 정정후

V. 회계감사인의 감사의견 등2. 내부통제에 관한 사항	-	착오 기재 정정	주7) 정정전	주8) 정정후

주1) 정정전제31조(주주총회의 의결방법)주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.주2) 정정후제31조(주주총회의 의결방법)주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사위원 선임에 있어 상법 제368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원의 선임을 결의할 수 있다. (2022.03.25 개정)주3) 정정전본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일 입니다, 제37기 정기주주총회 (2023년 3월 31일 개최예정)의 안건 중 정관 일부 변경의 건은 포함되어 있지 않습니다.주4) 정정후본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 25일 입니다, 제37기 정기주주총회 (2023년 3월 31일 개최예정)의 안건 중 정관 일부 변경의 건은 포함되어 있지 않습니다.주5) 정정전(4) 연구개발 비용

(단위: 천원)

구분	제37기	제36기	제35기

비용의 성격별 분류	연구개발비용 합계	31,468,904	30,294,240	17,896,387

회계처리 내역	판매비와 관리비	26,648,204	24,356,985	8,448,768

제조경비	4,306,046	5,389,723	8,613,643

개발비(무형자산)	-	-	-

회계처리금액 계	30,954,250	29,746,708	17,062,411

정부보조금	514,654	547,532	833,976

외부보조금	13,263,504	-	-

연구개발비용 합계	44,732,408	30,294,240	17,896,387

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100]	21.37%	16.01%	9.05%

* 비용의 성격별 분류금액을 공시할 경우 해당 신약의 원가노출 등 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 세부기재를 생략하였습니다.

주6) 정정후(4) 연구개발 비용(단위: 천원)

구분	제37기	제36기	제35기

비용의 성격별 분류	연구개발비용 합계	55,534,982	30,294,240	17,896,387

회계처리 내역	판매비와 관리비	38,053,789	24,356,985	8,448,768

제조경비	3,703,035	5,389,723	8,613,643

개발비(무형자산)	-	-	-

회계처리금액 계	41,756,824	29,746,708	17,062,411

정부보조금	514,654	547,532	833,976

외부보조금	13,263,504	-	-

연구개발비용 합계	55,534,982	30,294,240	17,896,387

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100]	26.54%	16.01%	9.05%

* 비용의 성격별 분류금액을 공시할 경우 해당 신약의 원가노출 등 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 세부기재를 생략하였습니다.

주7) 정정전2. 내부통제에 관한 사항1. 감사 또는 감사위원회의 내부통제 감사 결과

사업연도	구분	감사 또는 감사위원회의 의견	지적사항

제37기(당기)	감사위원회	가. 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 신풍제약주식회사의 내부감사장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감사 장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어 이사의 거부 또는 회사의 사고ㆍ기타 사유로 인하여 필요한 자료를 입수하지 못하거나 의견을 표명하지 못할 곤란한 경우는 없었습니다.	해당사항 없음

제36기(전기)	감사위원회	가. 본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 신풍제약주식회사의 내부감사장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감사 장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어 이사의 거부 또는 회사의 사고ㆍ기타 사유로 인하여 필요한 자료를 입수하지 못하거나 의견을 표명하지 못할 곤란한 경우는 없었습니다.	해당사항 없음

제35기(전전기)	감사위원회	가. 본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 신풍제약주식회사의 내부감사장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감사 장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어 이사의 거부 또는 회사의 사고ㆍ기타 사유로 인하여 필요한 자료를 입수하지 못하거나 의견을 표명하지 못할 곤란한 경우는 없었습니다.	해당사항 없음

(2) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안* 해당사항 없음(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도	감사인	검토의견	지적사항

제37기(당기)	삼덕회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 다음과 같은 중요한 취약점이 언급되어 있습니다.(1) 당사 임원의 업무상 횡령 및 배임협의 발생이 확인되었습니다. 회사는 외부전문가 조사보고서 및 조사업무 수행, 디지털 포렌식 진행, 독립된 감사기관 설치 및 운영등 시정 조치할 예정입니다.(2) 부정으로 인해 중요한 왜곡표시의 수정사항이 발생하여 부정예방 통제 및 관리절차 강화, 해당기간에 대한 재무제표 재작성 예정입니다.(3) 재무제표의 주용한 왜곡표시가 기업의 내부회계관리제도에 의해 발견 수정되지 않았습니다. 재무정보에 대한 검토 및 감독기능 강화, 효과적인 검토 및작성을 위한 프로세스를 구축할 예정입니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한우리의 검토결과,경영진의 운영실태보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에 다른 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.	-

제36기(전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

제35기(전전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

(4) 내부통제구조의 평가* 해당사항 없음

주8) 정정후2. 내부통제에 관한 사항가. 감사위원회의 내부통제 감사 결과

나. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가결과

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견

사업연도	감사인	감사 및 검토의견	지적사항

제37기(당기)	삼덕회계법인	본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 다음과 같은 중요한 취약으로 인해 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단됩니다.	(1) 주요 경영진의 부정사건으로 인한 불법행위미수금 계상과 내부통제 무력화회사는 부정의 예방과 적발과 관련된 프로그램이나 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 이러한 결과로 주석 39 및 주석 41에서 설명하는 바와 같이, 주요 임원에 의한 횡령 사건이 발생하였으며, 검찰의 특정경제등범죄가중처벌에관한법률에 따른 기소에 의해 적발되었으므로, 적시성 있는 적발통제가 이루어지지 않았습니다.(2) 재무제표의 재작성재무제표에 대한 주석 40에서 설명하는 바와 같이 회사의 부정과 관련된 내부통제의 미비 및 주요 경영진의 내부통제 무력화로 인해 중요한 왜곡표시가 발생하여 전기재무제표가 재작성 되었으며 이는 중요한 취약점을 의미합니다.(3) 사전재무제표 제출이후 중요한 재무제표 수정회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여, 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 중요한 수정권고사항이 다수 발견되었습니다.

제36기(전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

제35기(전전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

(3) 내부통제구조의 평가* 해당사항 없음