신풍제약 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제33(당)분기말 2018년 03월 31일 현재
제32(전)기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 신풍제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

신풍제약주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 신풍제약주식회사는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시 원시로 7 에 본점과 공장을 두고 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품을 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당기말현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜송암사	20,451,593	38.60%	22,651,946	42.75%

㈜송암사의 특수관계인	17,880	0.03%	14,880	0.03%

장지이와 특수관계인	5,212,739	9.84%	5,212,739	9.84%

우리사주조합	257,107	0.49%	257,107	0.49%

소액주주	22,042,160	41.60%	19,844,807	37.45%

자기주식	5,003,511	9.44%	5,003,511	9.44%

합 계	52,984,990	100.00%	52,984,990	100.00%

(보통주기준) * 당분기 중 당사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었으며, 동 권리행사 후 당분기 말 현재 (주)송암사가 교환대상주식으로 신탁중인 신풍제약(주) 보통주의 잔여수량은 2,742,277주 입니다.* 당분기 결산일 이후 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 사채권자의 추가적인 교환청구가 있었으며, 이로 인한 (주)송암사의 보유주식내용의 변경이 있었습니다. 동 내용 관련 세부내역은 첨부된 주석36 의 보고기간 후 사건 을 참조하시기 바랍니다. (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

신풍대우베트남파마(유)	10,478,082	96.58%	의약품 제조 및 판매	베트남	3.31

필리핀신풍파마(*1)	108,114	80.00%	의약품 판매	필리핀	3.31

SP International(*2)	2,930,000	100.00%	의약품 제조 및 판매	한국	3.31

미얀마신풍파마(*3)	50,565	100.00%	의약품 제조 및 판매	미얀마	3.31

신풍USA(*4)	1,134,355	100.00%	의약품 판매 및 라이센싱	미국	3.31

(*1) 필리핀신풍파마는 신풍제약주식회사의 80% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산, 매출액 및 당기순이익 대비 필리핀신풍파마의 총자산, 매출액 및 당기순이익 비율은 각각 0.4%, 0.9%, 4.7% 입니다.(*2) SP International 은 당기 중 영업활동이 없었습니다. 연결실체의 총자산대비 SP international의 총자산의 비율은 0.7% 이므로 연결효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 미얀마신풍파마는 신풍제약주식회사의 100% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산 대비 미얀마신풍파마의 총자산비율은 0.1% 입니다. (*4) 신풍USA는 신풍제약주식회사의 100% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산 대비 신풍USA의 총자산비율은 0.3% 입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자산	12,023,465	12,312,298

부채	2,957,331	3,559,763

자본	9,066,134	8,752,534

매출	2,450,849	12,808,531

당기순이익	333,795	447,069

총포괄이익	313,600	(117,241)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음 과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으나 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다. (마) 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 해당 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일부터 적용된 기업회계기준서 1109호의 새로운 측정범주에 대한 상세정보는 주석35에서 설명하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

( 4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다.

(마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착원료는 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건 물	20 ~ 40 년	정액법

구 축 물	20 년	정액법

기 계 장 치	10 년	정액법

차량 운반구	5 년	정액법

공기구 비품	4 년	정액법

금융리스 자산	4 년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

라이선스 등	5 ~ 15년	정액법

개 발 비	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

차 지 권	50년	정액법

산업시설이용권	41.5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 연결실체의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 충당부채연결실체는 보고기간종료일 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기초로한 추정치에 근거하여 결정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 반품액과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역

(단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,513,142 - - - 26,513,142 단기금융상품 9,929,588 - - - 9,929,588 장기금융상품 1,347,935 - - - 1,347,935 매출채권 120,658,467 - - - 120,658,467 기타금융자산-유동 2,372,916 - - - 2,372,916 기타금융자산-비유동 1,773,387 - - - 1,773,387 만기보유금융자산 - 9,357,061 - - 9,357,061 매도가능금융자산 - - 1,224,874 - 1,224,874 합 계 162,595,435 9,357,061 1,224,874 - 173,177,370 금융부채 매입채무 - - - 21,224,356 21,224,356 단기차입금 - - - 101,972,031 101,972,031 장기차입금 - - - 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 - - - 10,188,306 10,188,306 기타금융부채-비유동 - - - 1,439,739 1,439,739 합 계 - - - 144,374,431 144,374,431 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 19,422,304 - - - 19,422,304 단기금융상품 9,456,865 - - - 9,456,865 장기금융상품 1,403,593 - - - 1,403,593 매출채권 128,999,487 - - - 128,999,487 기타금융자산-유동 3,326,495 - - - 3,326,495 기타금융자산-비유동 1,778,387 - - - 1,778,387 만기보유금융자산 - 9,298,367 - - 9,298,367 매도가능금융자산 - - 677,451 - 677,451 합 계 164,387,131 9,298,367 677,451 - 174,362,949 금융부채 매입채무 - - 25,175,260 25,175,260 단기차입금 - - 103,015,283 103,015,283 장기차입금 - - 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 - - 9,521,395 9,521,395 기타금융부채-비유동 - - 1,322,939 1,322,939 합 계 - - 148,584,877 148,584,877 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 116,512 413,768 - 192,321 - 만기보유금융자산 96,604 - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 213,116 413,768 - 192,321 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 15,753 995,555 - - 합계 - 15,753 995,555 - - (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 197,668 (226,983) - 1,188,249 - 만기보유금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 197,668 (226,983) - 1,188,249 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 13,015 1,149,269 - - 합계 - 13,015 1,149,269 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,513,142 26,513,142 19,422,304 19,422,304 단기금융상품 9,929,588 9,929,588 9,456,865 9,456,865 장기금융상품 1,347,935 1,347,935 1,403,593 1,403,593 매출채권 120,658,467 120,658,467 128,999,487 128,999,487 만기보유증권 2,372,916 2,372,916 9,298,367 9,298,367 기타금융자산-유동 1,773,387 1,773,387 3,326,495 3,326,495 기타금융자산-비유동 9,357,061 9,357,061 1,778,387 1,778,387 매도가능금융자산 1,224,874 1,224,874 677,451 677,451 합 계 173,177,370 173,177,370 174,362,949 174,362,949 금융부채 매입채무 21,224,356 21,224,356 25,175,260 25,175,260 단기차입금 101,972,031 101,972,031 103,015,283 103,015,283 장기차입금 9,550,000 9,550,000 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 10,188,306 10,188,306 9,521,395 9,521,395 기타금융부채-비유동 1,439,739 1,439,739 1,322,939 1,322,939 합 계 144,374,431 144,374,431 148,584,877 148,584,877 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,215,097 1,215,097 - - 1,215,097 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 667,674 667,674 - - 667,674 5. 매출채권(1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 133,641,654 141,790,353 차감: 대손충당금 (12,983,187) (12,790,866) 매출채권(순액) 120,658,467 128,999,487 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 금액은 172백만원 입니다. (전기말: 115백만원)배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 89,641,495 120,186,608 소 계 89,641,495 120,186,608 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 10,637,055 - 1년초과 10,315,689 8,812,879 소 계 20,952,744 8,812,879 손상채권(*) 1년이하 7,548,616 5,491,360 1년초과 15,498,799 7,299,506 소 계 23,047,415 12,790,866 합 계 133,641,654 141,790,353 (*) 당기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 12,983백만원(전기말: 12,791백만원)입니다. 연체된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권 등이며,이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 12,790,866 15,293,162 손상된 채권에 대한 대손상각비 192,321 6,074,225 대손충당금환입 - 42,859 당기 중 매출채권 제각 - (8,619,379) 기말 금액 12,983,187 12,790,866 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 당 분 기 매출채권 23,047,415 (12,983,187) 지급보증 등 담보 20,403,692 전 기 매출채권 12,790,866 (12,790,866) - - (5) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 Group 1 6,457,765 6,777,164 Group 2 67,609,890 95,978,226 Group 3 15,573,840 17,431,218 합 계 89,641,495 120,186,608 Group 1 - 특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 6. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 취득원가 장부금액 씨케이비제삼차 6% 2018.04.23 3,800,000 3,872,580 3,806,026 누리마루제사차 7% 2018.04.27 3,000,000 3,072,900 3,018,532 팬스타일제일차* 5.83% 2019.02.20 200,000 205,660 203,330 시케이비제오차 5.50% 2018.12.22 2,200,000 2,238,720 2,229,174 현대베리타스투자1호 7% 2019.02.09 100,000 100,000 100,000 소계 - - 9,300,000 9,489,860 9,357,061 - - - - - - 소계 - - - - - 합계 - - 9,300,000 9,489,860 9,357,061 *팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 연결실체에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 취득원가 장부금액 씨케이비제삼차 6% 2018.04.23 3,800,000 3,872,580 3,818,056 누리마루제사차 7% 2018.04.27 3,000,000 3,072,900 3,036,858 팬스타일제일차* 5.83% 2019.02.20 200,000 205,660 204,733 시케이비제오차 5.5% 2018.12.22 2,200,000 2,238,720 2,238,720 소계 - - 9,200,000 9,389,860 9,298,367 - - - - - - 소계 - - - - - 합계 - - 9,200,000 9,389,860 9,298,367 *팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 연결실체에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미수금 2,032,013 3,479,398 미수수익 40,903 5,670 보증금 300,000 300,000 장기대여금 1,773,387 1,778,387 단기대여금 - - 차감: 비유동항목 (1,773,387) (1,778,387) 유동항목 2,372,916 3,785,068 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 436,768 650,834 선급비용 203,326 297,713 합 계 640,095 948,547 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 6,283,871 - 6,283,871 5,787,037 - 5,787,037 제품 21,978,945 - 21,978,945 20,662,532 - 20,662,532 재공품 8,383,158 - 8,383,158 8,351,185 - 8,351,185 원재료 7,881,569 (206,980) 7,674,589 7,656,094 (206,980) 7,449,114 부재료 222,632 - 222,632 262,504 - 262,504 포장재료 1,638,728 - 1,638,728 1,433,445 - 1,433,445 저장품 2,365,841 - 2,365,841 2,972,250 - 2,972,250 미착원료 324,751 - 324,751 11,210 - 11,210 합계 49,079,494 (206,980) 48,872,514 47,136,257 (206,980) 46,929,277 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 24,756백만원 (전분기: 26,751백만원) 입니다.(2) 재고자산평가충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 206,980 66,225 증 감 - 140,755 기 말 206,980 206,980 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 시장성 있는 지분증권 1,215,097 667,674 시장성 없는 지분증권 9,778 9,777 합 계 1,224,875 677,451 (2) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 576 0.002% 2,350 7,546 7,546 5,195 ㈜비지에프 309 0.002% 1,265 52,221 52,221 50,956 웹케시㈜ 59,400 1.10% 5,803 1,155,330 1,155,330 1,149,527 합계 60,285 - 9,419 1,215,097 1,215,097 1,205,678 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 576 0.002% 2,350 8,784 8,784 6,434 ㈜비지에프 310 0.002% 1,265 64,890 64,890 63,625 웹케시㈜ 59,400 1.100% 5,803 594,000 594,000 588,197 합계 60,286 9,418 667,674 667,674 658,256 (3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시벡터(주) 6,600주 1.10% 28,000 - 645 - 27,355 - 게이트마켓(주) 18,669주 0.66% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 157,300 - 9,778 - 147,522 - (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 - 645 - 27,355 - 웹케시벡터(주) 18,669주 0.660% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 157,300 - 9,778 - 147,522 - (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 513,439 547,423 (120,433) 940,429 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 521,770 (10,681) - - 2,350 513,439 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 자본금 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 필리핀신풍파마(*1) 108,114 80.00% 필리핀 3.31 의약품 판매 지분법 SP International(*1) 2,930,000 100.00% 한국 3.31 의약품제조 및 판매 원가법 미얀마신풍파마(*1) 50,565 100.00% 미얀마 3.31 의약품 판매 원가법 신풍USA(*1) 1,134,355 100.00% 미국 3.31 의약품 판매 및 라이센싱 원가법 공동지배기업(*2) 천진신풍제약유한공사 12,849,781 45.00% 중국 3.31 의약품제조 및 판매 지분법 General Medicine Company Ltd. 1,694,797 33.33% 수단 3.31 의약품제조 및 판매 지분법 관계기업 씨바이오맥스 133,500 25.09% 한국 3.31 바이오 연구 및 개발 지분법 (*1) 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 연결범위에서 제외하였습니다. (*2) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 필리핀신풍파마 95,289 672,613 672,613 95,289 671,922 671,922 SP International 2,930,000 2,886,423 1,061,935 2,930,000 2,886,423 1,061,935 미얀마신풍파마 50,565 (618,149) 50,565 50,565 (613,712) 50,565 신풍USA 1,134,355 1,134,355 1,134,355 1,134,355 1,134,355 1,134,355 소계 4,210,209 4,075,242 2,919,468 4,210,209 4,078,988 2,918,777 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 4,107,355 4,021,343 3,299,075 4,091,708 3,977,354 General Medicine Company Ltd. 741,581 2,943,453 2,846,719 741,581 8,511,271 8,371,444 소계 4,040,656 7,050,808 6,868,062 4,040,656 12,602,979 12,348,798 관계기업 씨바이오맥스 629,800 126,966 126,966 629,800 141,993 141,993 합계 8,880,664 11,253,016 9,914,496 8,880,665 16,823,960 15,409,568 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손익 중 지분 배당금 수령 외화환산차이 손상차손 기말 종속기업 필리핀신풍파마 671,922 - 32,720 - (32,028) - 672,613 SP International 1,061,935 - - - - - 1,061,935 미얀마신풍파마 50,565 - - - - - 50,565 신풍USA 1,134,355 - - - - - 1,134,355 소계 2,918,777 - 32,720 - (32,028) - 2,919,468 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,977,354 - (48,698) - 92,687 - 4,021,343 General Medicine Company Ltd. 8,371,443 - 405,882 - (5,930,607) - 2,846,718 소계 12,348,797 - 357,184 - (5,837,920) - 6,868,062 관계기업 씨바이오맥스 141,993 - (15,027) - - - 126,966 합계 15,409,567 - 374,877 - (5,869,949) - 9,914,495 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손익 중 지분 배당금 수령 외화환산차이 손상차손 기말 종속기업 필리핀신풍파마 627,192 - 126,691 - (81,961) - 671,922 SP International 2,930,000 - - - - (1,868,065) 1,061,935 미얀마신풍파마 50,565 - - - - - 50,565 신풍USA - 1,134,355 - - - - 1,134,355 소계 3,607,757 1,134,355 126,691 - (81,961) (1,868,065) 2,918,777 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 4,455,566 - 34,142 - (512,354) - 3,977,354 General Medicine Company Ltd. 6,937,720 - 4,057,316 (440,986) (2,182,607) - 8,371,443 소계 11,393,286 - 4,091,458 (440,986) (2,694,961) 12,348,797 관계기업 씨바이오맥스 - 629,800 (487,807) - - - 141,993 합계 15,001,043 1,764,155 3,730,342 (440,986) (2,776,922) (1,868,065) 15,409,567 (4) 종속기업 및 관계기업 등 요약재무정보 1) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 필리핀신풍파마 SP International 미얀마신풍파마 필리핀신풍파마 SP International 미얀마신풍파마 유동자산 1,412,504 1,018,358 456,295 1,488,244 1,018,358 353,567 비유동자산 35,209 1,868,065 16,603 40,732 1,868,065 16,837 유동부채 606,947 - 1,090,847 621,882 - 982,573 비유동부채 - - - 67,192 - 1,543 수익 388,047 - 153,742 1,763,052 - 571,548 계속영업손익 41,007 - (11,383) 158,386 (44) (301,153) 총포괄손익 972 - (8,537) 55,935 (44) (243,277) 수령한 배당금 - - - - - - 2) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. 씨바이오맥스 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. 씨바이오맥스 유동자산 6,206,589 15,245,361 452,837 5,344,788 36,479,398 452,333 현금및현금성자산 4,494,463 5,234,612 452,103 3,250,910 16,896,517 452,333 비유동자산 10,758,353 1,009,083 362,653 10,438,939 2,162,290 317,504 유동부채 7,837,486 7,423,202 9,522 6,691,043 13,622,783 3,986 유동금융부채 5,381,819 6,028,116 9,522 3,788,626 9,981,472 3,986 비유동부채 - - 300,000 - - 200,000 비유동금융부채 - - 300,000 - - 200,000 수익 13,541,905 5,749,122 63,636 15,438,193 58,086,730 - 감가상각비와상각비 - 10,892 121,987 - 74,733 219,756 이자수익 - - 86 - - 58,967 이자비용 - - 1,859 - - 3,161 법인세비용 - - - 13,682 1,386,530 - 계속영업손익 (171,198) 1,088,475 60,123 (1,697,696) 12,478,773 (163,949) 총포괄손익 34,772 (32,892,138) 60,123 (2,841,904) 5,930,298 (163,949) 수령한 배당금 - - - - 440,986 - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 114,510,324 (34,785,181) - - 79,725,143 구축물 3,876,710 (1,821,363) - - 2,055,347 기계장치 94,266,543 (57,620,290) - - 36,646,253 차량운반구 976,738 (812,564) - - 164,174 공기구비품 17,828,219 (17,275,456) - - 552,763 건설중인자산 488,871 - - - 488,871 금융리스자산 - - - - - 미착기계 - - - - - 합계 247,923,258 (112,314,854) - - 135,608,404 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 114,503,266 (33,893,326) - - 80,609,940 구축물 3,876,710 (1,784,251) - - 2,092,459 기계장치 94,309,939 (56,064,218) - - 38,245,721 차량운반구 978,266 (797,591) - - 180,675 공기구비품 17,796,657 (17,159,978) - - 636,679 건설중인자산 450,718 - - - 450,718 금융리스자산 - - - - - 미착기계 - - - - - 합계 247,891,409 (109,699,364) - - 138,192,045 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 보조금수령 대체증가 대체감소 외화환산차이 기말 토지 15,975,853 - - - - - - - 15,975,853 건물 80,609,940 8,700 (895,120) - - 6,000 - (4,377) 79,725,143 구축물 2,092,459 - (37,113) - - - - - 2,055,347 기계장치 38,245,721 16,989 (1,603,703) - - - - (12,754) 36,646,253 차량운반구 180,675 - (16,061) - - - - (440) 164,174 공기구비품 636,679 31,764 (115,680) - - - - - 552,763 건설중인자산 450,718 44,153 - - - - (6,000) - 488,871 금융리스자산 - - - - - - - - - 미착기계 - - - - - - - - - 합계 138,192,045 101,606 (2,667,677) - - 6,000 (6,000) (17,571) 135,608,404 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 보조금수령 대체증가 대체감소 외화환산차이 기말 토지 15,975,853 - - - - - - - 15,975,853 건물 60,627,006 250,987 (3,124,973) - - 22,912,182 - (55,262) 80,609,940 구축물 1,819,282 99,000 (170,824) - - 345,000 - 2 2,092,459 기계장치 21,323,914 1,506,641 (4,747,521) (3,629) - 20,242,521 - (76,204) 38,245,721 차량운반구 215,108 63,234 (136,321) (18,115) - 62,300 - (5,533) 180,675 공기구비품 904,723 274,188 (562,522) - - 20,501 - (210) 636,679 건설중인자산 42,684,528 793,276 - - - - (43,027,086) - 450,718 금융리스자산 543,378 - (187,181) - - - (356,197) - - 미착기계 174,937 24,285 - - - - (199,222) - - 합계 144,268,729 3,011,611 (8,929,342) (21,744) - 43,582,504 (43,582,504) (137,207) 138,192,045 (3) 담보로 제공되어 있는 연결실체 유형자산의 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 차입금명 차입금액 담보권자 토지,건물 및 기계장치 114,500,000 여신한도약정 93,400,000 KEB하나은행 등 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,538,208 - (155,256) 2,382,952 2,538,208 - (155,256) 2,382,952 차지권 544,315 (233,505) - 310,809 544,315 (187,572) - 316,380 산업시설이용권 92,691 (39,049) - 53,642 92,691 (31,131) - 54,597 기타의무형지산 13,359,504 (4,746,127) (2,807,137) 5,806,240 13,359,504 (4,520,512) (2,807,137) 6,030,361 합계 16,534,718 (5,018,682) (2,962,392) 8,553,644 16,534,718 (4,739,214) (2,962,392) 8,784,291 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 상각 손상 기말 회원권(*1) 2,382,952 - - - - - 2,382,952 차지권 316,380 - - (2,915) - (2,656) 310,809 산업시설이용권 54,597 - - (496) - (458) 53,642 기타의무형지산 6,030,361 - - (224,036) - (85) 5,806,240 합계 8,784,291 - - (227,447) - (3,200) 8,553,644 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 상각 손상 기말 회원권(*1) 2,382,952 - - - - - 2,382,952 차지권 369,044 - - (40,363) (12,301) - 316,380 산업시설이용권 63,655 - - (6,963) (2,095) - 54,597 기타의무형지산 8,459,742 475,700 - (1,494) (897,258) (2,006,328) 6,030,362 합계 11,275,393 475,700 - (48,820) (911,654) (2,006,328) 8,784,291 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 224,036 208,247 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 당분기 기타의 무형자산 - - 사용가치 전분기 회원권 - 2,382,952 공정가치 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다.(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 637,013 685,266 판매비와관리비 1,765,187 882,286 합계 2,402,199 1,567,552 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 21,224,356 25,175,260 기타금융부채 미지급금 5,827,430 3,955,369 미지급비용 3,530,619 4,683,323 예수보증금 830,258 882,703 장기미지급금 1,279,739 1,162,939 임대보증금 160,000 160,000 차감: 비유동항목 (1,439,739) (1,322,939) 차감계 10,188,306 9,521,395 합계 31,412,662 34,696,655 15. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기 전기 유동 담보부차입금 (*1) 172,031 115,283 은행차입금 (*2) 100,550,000 101,400,000 기타차입금 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 250,000 500,000 유동성금융리스부채 - - 소 계 101,972,031 103,015,283 비유동 은행차입금 (*2) 9,550,000 9,550,000 금융리스부채 - - 소 계 9,550,000 9,550,000 총차입금 111,522,031 112,565,283 (*1) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참고).(*2) 은행차입금에 대해서는 연결실체의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며(주석 31 참고), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참고). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2018년 3월 31일 당분기 전기 원화대출 KEB하나은행 2020-03-15 3.29%~4.612% 34,600,000 35,700,000 원화대출 한국수출입은행 2018-06-30 3.50% 9,000,000 9,000,000 원화대출 신한은행 2018-04-09 4.39% 3,400,000 3,400,000 원화대출 농협중앙회 2018-08-01 4.52% 12,000,000 12,000,000 원화대출 국민은행 2019-02-25 4.72% 4,550,000 4,550,000 원화대출 한국산업은행 2019-03-21 2.98%~3.52% 39,200,000 39,200,000 원화대출 우리은행 2019-03-15 3.69~4.73% 7,600,000 7,600,000 은행 차입금 계 110,350,000 111,450,000 (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 250,000 1년초과 2년이내 9,550,000 2년초과 3년이내 - 합계 9,800,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 151,761 231,905 예수금 1,556,853 1,058,057 기타 (82,323) (106,967) 합계 1,626,291 1,182,994 1 7. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 24,649,681 24,605,773 사외적립자산의 공정가치 (2,499,273) (2,500,298) 재무상태표상 부채 22,150,408 22,105,476 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 24,605,773 22,912,086 당기근무원가 820,015 3,180,176 이자원가 149,819 600,122 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (970,219) 기타사항에 의한 효과 - 1,580,845 퇴직급여지급액 (925,926) (2,697,236) 기말 24,649,681 24,605,773 (3) 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,500,298 2,381,975 사용자의 기여금 - 100,000 이자수익 9,049 53,942 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,379) 퇴직급여지급액 (10,073) (3,241) 기말 2,499,273 2,500,298 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치 는 0원 입니다. (4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 820,015 795,044 이자원가 149,819 150,031 사외적립자산 이자수익 (9,049) (8,614) 합계 960,785 936,461 (5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 964,975 479,297 판매비와 관리비 444,900 457,164 합 계 1,409,875 936,461 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 23,368 33,442 정기예금 2,475,905 2,466,856 합 계 2,499,273 2,500,298 (7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 - - (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율(주1) 2.79% 2.79% 미래임금상승률 3.96% 3.96% (주1) 할인율은 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하며, 만약 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 18. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 246,455 290,722 설정 7,223 46,815 환입 - (41,844) 급여지급액 - (49,238) 보고기간종료일 금액 253,678 246,455 (2) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.79% 2.79% 19. 충당부채 보고기간말 현재 연결실체의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,199,953 2,700,317 손익계산서 증(감): 설정액 1,168,116 - 미사용금액 환입 - 499,636 보고기간말 금액 4,368,069 3,199,953 유동항목 - - 비유동항목 4,368,069 3,199,953 20. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주식발행초과금 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 2017.01.01 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 주식배당 - - - - - - 2017.12.31 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 주식배당 - - - - - - 2018.03.31 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 지배기업의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (11,687,629) (11,687,629) 기타자본잉여금 (216,060) (216,060) 합 계 (11,903,689) (11,903,689) (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 보통주 5,003,511 5,003,511 우선주 208,770 208,770 합 계 5,212,281 5,212,281 연결실체는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동(*) (480,163) (540,821) 부의지분법자본변동(*) (11,325,738) (5,395,131) 해외사업환산손익(*) (1,525,811) (1,506,306) 매도가능증권평가이익 940,429 513,439 합 계 (12,391,282) (6,928,819) (*)상기 기타포괄손익누계액에 대하여 실현가능성이 불투명하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금 (*1) 4,212,000 4,212,000 임의적립금 (*2) 2,000,000 4,073,333 차기환류적립금 1,861,628 1,861,628 미처분이익잉여금 140,147,317 138,071,178 합 계 148,220,946 148,218,139 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은배당할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제 32 기 2017년 01월 01일 부터 제 31 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 30일 처분확정일 2017년 03월 24일 회사명 : 신풍제약주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 32(전) 기 제 31(전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 125,448,765,707 124,316,752,509 1. 전기이월미처분이익잉여금 126,695,124,184 138,920,684,766 2. 확정급여제도의 재측정요소 (501,544,013) 2,952,363,926 3. 당기순이익 (744,814,464) (17,556,296,183) Ⅱ. 임의적립금등의이입액 2,073,333,333 4,240,000,000 1. 연구및인력개발준비금 2,073,333,333 4,240,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,861,628,325 1. 차기환류적립금 - 1,861,628,325 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 127,522,099,040 126,695,124,184 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 전전기 회계연도 및 2017년 12월 31일로 종료하는 전기 회계연도에 대한 현금배당 및 주식배당은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 5,584,470 7,548,792 제품매출 30,921,252 35,147,105 기타매출 5,463,805 3,543,500 반품추정매출 (291,373) 398,192 합 계 41,678,154 46,637,589 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1.상품매출원가 1,981,831 3,477,260 기초상품재고액 5,814,836 4,634,909 당기상품매입액 2,439,056 3,057,842 타계정에서대체액 12,039 563,592 관세환급금 - - 기말상품재고액 (6,284,101) (4,779,082) 2.제품매출원가 22,774,150 23,274,134 기초제품재고액 20,662,532 21,035,550 당기제품제조원가 24,097,973 22,378,742 타계정에서대체액 - 2,384 관세환급금 - - 타계정으로대체액 (7,410) (31,833) 제품평가충당금 - - 기말제품재고액 (21,978,945) (20,110,709) 합 계 24,755,981 26,751,394 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 6,415,173 6,900,446 퇴직급여 444,900 457,164 복리후생비 313,485 331,780 운반비 274,660 197,534 임차료 166,481 167,426 지급수수료 1,815,934 1,548,504 감가상각비 46,631 124,493 무형자산상각비 224,036 204,463 대손상각비 192,321 1,188,249 제세공과금 168,996 69,844 광고선전비 641,233 553,881 판매촉진비 1,494,479 1,604,604 경상연구개발비 1,765,187 882,286 서비스비 510,512 1,296,040 기타 1,208,972 1,165,599 판매비와 관리비의 합계 15,682,999 16,692,312 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 16,429 외화환산이익 - 104,599 배당금수익 - - 임대수익 26,170 30,859 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - 2,309 잡이익 58,060 8,032 합 계 84,230 162,228 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 317,500 113,249 외환차손 - 249,363 외화환산손실 - 716,410 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 제세추납액 - - 잡손실 286 35,063 종속기업투자손상차손 - - 합 계 317,786 1,114,085 26 . 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 213,116 197,668 외환차익 97,350 2,943 외환환산이익 445,343 - 합 계 755,809 200,611 (2) 금융비용 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 995,555 1,149,269 외환차손 19,357 743 외화환산손실 93,815 177,494 합 계 1,108,726 1,327,506 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 136,613 320,481 전기 법인세등 조정액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 외환차이 - - 법인세비용 136,613 320,481 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익(A) 1,027,577 1,281,926 적용세율에 따른 법인세비용 136,613 320,481 법인세 효과: - 비공제비용 - - - 세액공제 - - - 전기 법인세수정 등 - - - 기타 - - 법인세비용(B) 136,613 320,481 유효세율(C = B/A) 13.29% 25.00% 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (4,096,137) (2,080,553) 상품의 판매 1,981,831 3,477,260 원재료의 사용 13,441,948 13,089,087 소모품비 1,258,608 1,348,850 종업원급여 12,564,611 12,593,531 복리후생비 469,513 488,343 감가상각, 무형자산상각 2,895,124 2,333,433 운반비 307,990 219,865 광고비 641,233 553,881 외주가공비 38,831 138,108 지급수수료 2,105,070 1,785,635 제세공과금 195,565 105,759 임차료 166,481 167,426 접대비 418,504 1,173,312 대손상각비 192,321 1,188,249 연구개발비 2,402,199 1,567,552 판매촉진비 1,494,479 1,604,604 기타 비용 3,960,810 3,689,366 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 40,438,980 43,443,708 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행보통주식수 52,984,990 90 4,768,649,100 52,984,990 90 4,768,649,100 주식배당 - - - - - - 기초자기주식 (5,003,511) 90 (450,315,990) (5,003,511) 90 (450,315,990) 자기주식취득 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 가중평균 4,318,333,110 4,318,333,110 유통보통주식수 47,981,479 47,981,479 나. 보통주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 879,548,679 1,295,214,590 우선주귀속분 35,046,804 51,609,572 보통주순이익 844,501,875 1,243,605,018 다. 보통주기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 844,501,875 1,243,605,018 가중평균유통보통주식수 47,981,479 47,981,479 보통주기본주당순이익 18 26 라. 유통우선주식수 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행우선주식수 2,200,000 90 198,000,000 2,200,000 90 198,000,000 기초자기주식 (208,770) 90 (18,789,300) (208,770) 90 (18,789,300) 가중평균 179,210,700 179,210,700 유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 마. 우선주순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 879,548,679 1,295,214,590 보통주귀속분 844,501,875 1,243,605,018 우선주순이익 35,046,804 51,609,572 바. 우선주기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 우선주순이익 35,046,804 51,609,572 가중평균유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 우선주기본주당순이익 18 26 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 금액이 일치합니다.(2) 당 기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 136,613 510,897 외화환산손실 93,815 893,905 감가상각비 2,671,088 2,125,186 무형자산상각비 224,036 208,247 무형자산손상차손 - - 기타장기종업원급여 7,223 11,704 퇴직급여 960,785 936,461 수선비 - - 대손상각비 192,321 1,188,249 이자비용 995,555 1,149,269 외화환산이익 (445,343) (104,599) 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - (2,309) 종속기업투자손상차손 - - 이자수익 (213,116) (197,668) 지분법이익 (374,877) (670,042) 배당금수익 - - 합 계 4,248,099 6,049,300 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,039,464 5,800,994 기타금융자산의 증가 987,774 (191,763) 기타유동자산의 증가 306,931 (14,303) 재고자산의 감소(증가) (1,972,960) 96,076 매입채무의 증가 (3,914,479) 2,213,155 기타금융부채의 증가 922,601 (10,028,754) 기타유동부채의 증가 525,158 (576,261) 퇴직금 지급액 (925,926) (627,873) 사외적립자산의 감소(증가) - - 국민연금전환금의 감소 10,073 1,385 기타장기종업원급여부채의 감소 - - 충당부채의 증가(감소) 291,373 (423,875) 합 계 4,270,010 (3,751,219) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 - - 장기금융상품의 유동성대체 330,000 - 건설중인자산의 본계정대체 6,000 55,600 미착기계의 본계정대체 - - 장기차입금의 유동성대체 500,000 250,000 금융리스부채의 유동성대체 - - 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 15,975,853 114,500,000 KEB하나은행 등 건축물 81,268,369 기계장치 35,154,038 장, 단기금융상품 1,050,806 783,600 우리은행/신한은행 자기주식 1,868,708 800.000주 안산세무서 재고자산 45,887,861 11,700,000 한국수출입은행 합 계 181,205,635 126,983,600 (2) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,013 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 2018년 3월 31일 현재 진행중인 소송은 없습니다. (4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD) 구분 사용액 한도 상호 할인어음 - 3,000,000 IBK캐피탈 172,031 - KEB하나은행 등 일반자금대출 101,350,000 102,350,000 KEB하나은행 등 종합통장대출 - 10,090,000 신한은행 등 포괄수출금융 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 ( 5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 보고기간 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 자산의 장부금액 172,031 115,283 관련부채의 장부금액 172,031 115,283 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 172,031 115,283 관련부채의 공정가치 172,031 115,283 순포지션 - - 또한 주석5에서 언급한 바와 같이 회사는 당기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 아니합니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 자동차보험 차량운반구 3,200,000 회사 가스배상책임보험 프레온가스 外 5,100,000 회사 재산종합보험 안산/오송공장 건물外 209,875,373 회사 환경책임보험 환경관련 2,500,000 회사 일반화재보험 역삼사옥 2,200,000 회사 영업배상책임보험 역삼사옥 外 1,601,000 회사 생산물배상책임보험 의약품 600,000 회사 합 계 225,076,373 32. 특 수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 필리핀신풍파마 필리핀신풍파마 SP International SP International 신풍USA 신풍USA 미얀마신풍파마 미얀마신풍파마 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. General Medicine Company Ltd. 관계기업 씨바이오맥스 씨바이오맥스 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 재고자산 등의 매출 출자 재고자산 등의 매출 출자 종속회사 필리핀신풍파마 120,110 - 100,097 - SP International - - - - 미얀마신풍파마 102,438 - 80,488 - 신풍USA - - - - 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 1,140,047 - 1,819,556 - General Medicine Company Ltd. 174,337 - 1,093,481 - 씨바이오맥스 - - - - 합계 1,536,931 - 3,093,622 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 >* 해당사항없음 전기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 신풍USA 종속기업 - - - - 1,134,355 씨바이오맥스 관계기업 - - - - 629,800 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권> 종속회사 필리핀신풍파마 549,374 596,199 미얀마신풍파마 521,785 454,126 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 3,785,968 4,756,909 General Medicine Company Ltd. 1,185,490 969,930 합 계 6,042,618 6,777,164 (5) 보고기간말 현재 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 159,155 177,586 퇴직급여 7,430 11,493 합 계 166,585 189,079 33. 부 문별 보고(1) 연결실체의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체의 수익이 귀속되는 지역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출 유무형자산 매출 유무형자산 국 내 39,227,304 141,731,844 44,399,982 144,418,382 해 외 2,450,849 2,430,204 3,304,273 2,557,954 합 계 41,678,154 144,162,048 47,704,255 146,976,336 * 전기 재무정보 중 손익항목(매출액)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다.(3) 보고기간 중 연결실체 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 18,965,216 1,806,830 18,031,100 1,606,444 EUR 3,800,028 - 3,585,970 415,828 JPY 8,956,985 - 6,734,345 - 합계 31,722,229 1,806,830 28,351,415 2,022,272 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,715,839 (1,715,839) 1,642,466 (1,642,466) EUR 380,003 (380,003) 317,014 (317,014) JPY 895,698 (895,698) 673,435 (673,435) 합계 2,991,540 (2,991,540) 2,632,915 (2,632,915) (나) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 105,800,000 106,900,000 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,058,000 (1,058,000) 1,069,000 (1,069,000) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기 말 현재 1,225 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 123백만원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 26,513,142 26,513,142 19,422,304 19,422,304 단기금융상품 9,929,588 9,929,588 9,456,865 9,456,865 장기금융상품 1,347,935 1,347,935 1,403,593 1,403,593 매출채권 120,658,467 120,658,467 128,999,487 128,999,487 기타금융자산-유동 2,372,916 2,372,916 3,326,495 3,326,495 기타금융자산-비유동 1,773,387 1,773,387 1,778,387 1,778,387 만기보유금융자산 9,357,061 9,357,061 9,298,367 9,298,367 합 계 171,952,496 171,952,496 173,685,498 173,685,498 3) 유동성위험 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 101,972,031 9,550,000 - 111,522,031 매입채무 21,224,356 - - 21,224,356 기타금융부채 10,188,306 1,439,739 - 11,628,045 합계 133,384,692 10,989,739 - 144,374,431 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 103,015,283 4,550,000 5,000,000 112,565,283 매입채무 25,175,260 - - 25,175,260 기타금융부채 9,521,395 1,322,939 - 10,844,334 합계 137,711,938 5,872,939 5,000,000 148,584,877 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가. 총차입금 111,522,031 112,565,283 나. 차감: 현금및현금성자산 (26,513,142) (19,422,304 ) 다. 순부채( 가 - 나) 85,008,889 93,142,979 라. 자본총계 209,680,201 215,129,133 마. 총자본(다 + 라) 294,689,090 308,272,112 바. 자본조달비율(다 / 마) 28.85% 30.22% 35. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체가 제공하는 재화 및 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 1) 반품회수권 및 반품충당부채 반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.가) 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식나) 환불부채를 인식다) 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가조정)을 인식또한 연결실체는 최초적용 누적효과를 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 이로 인한 이익잉여금(감소) 및 반품추정부채(증가) 의 변동액은 877백만원입니다.(2) 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 해당 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주 및 보고일 현재의 잔액을 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 26,513,142 26,513,142 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,188,806 6,188,806 단기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 3,740,782 3,740,782 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 120,658,467 120,658,467 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 9,357,061 9,357,061 기타채권(유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,372,916 2,372,916 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,347,441 1,347,441 장기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 494 494 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,224,874 1,224,874 기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,773,387 1,773,387 금융자산 합계 173,177,370 173,177,370 36. 보고기간후 사건 지배회사의 최대주주인 ㈜송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 결산일 이후 사채권자의교환청구가 있어 (주)송암사가 보유중이던 신풍제약(주) 보통주의 주식교부가 있었으며, 이에 따른 주석 1.일반사항의 (1)지배기업의 개요 상 주요주주 및 지분율 내용의 변동내역은 아래와 같습니다. 주식의 종류 결산일 현재 공시일 현재 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜ 송암사 보통주 20,451,593 38.60% 17,709,316 33.42% -2,742,277주 ㈜송암사의 특수관계인 보통주 17,880 0.03% 17,880 0.03% 장지이와 특수관계인 보통주 5,212,739 9.84% 5,212,739 9.84% 우리사주조합 보통주 257,107 0.49% 257,107 0.49% 소액주주 보통주 22,042,160 41.60% 24,784,437 46.78% +2,742,277주 자기주식 보통주 5,003,511 9.44% 5,003,511 9.44% 총계 보통주 52,984,990 100.00% 52,984,990 100.00% *보통주기준*2018년 4월 12일 사채권자의 교환권 청구로 인하여 ㈜송암사의 지분 중 2,742,277주의 신풍제약㈜ 보통주 교부가 이루어 졌으며, 위 교환권 청구를 끝으로 사채관련계약이 종료된 바 (사채상환완료) 향후 동일 사유로 인한 지분내역의 변경 가능성은 존재하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 Ⅰ.유동자산 212,093,459,133 211,689,288,606 (1)현금및현금성자산 26,037,726,825 18,708,166,071 (2)단기금융상품 9,929,587,697 9,456,865,324 (3)매출채권 및 기타유동채권 117,690,344,161 125,765,554,415 (4)유동만기보유금융자산 9,357,061,369 9,298,366,611 (5)기타유동금융자산 2,251,478,161 3,197,793,628 (6)기타유동자산 462,110,668 787,838,024 (7)재고자산 45,887,860,925 44,027,550,256 (8)당기법인세자산 477,289,327 447,154,277 Ⅱ.비유동자산 170,067,281,305 172,387,488,223 (1)장기금융상품 1,347,935,039 1,403,593,482 (2)매도가능금융자산 1,224,874,072 677,451,472 (3)기타비유동금융자산 1,773,386,687 1,778,386,687 (4)종속기업및공동지배기업투자 17,142,595,388 17,142,595,388 (5)유형자산 133,552,577,742 136,015,680,635 (6)영업권 이외의 무형자산 8,179,265,972 8,402,701,182 (7)이연법인세자산 6,846,646,405 6,967,079,377 자산총계 382,160,740,438 384,076,776,829 부채 Ⅰ.유동부채 134,575,333,633 137,682,566,866 (1)매입채무 및 기타유동채무 20,566,571,806 24,306,384,249 (2)기타유동금융부채 10,181,566,796 9,121,257,904 (3)단기차입금 101,972,030,716 103,015,282,640 (4)기타유동부채 1,762,665,145 1,239,642,073 (5)당기법인세부채 92,499,170 0 Ⅱ.비유동부채 37,761,893,765 36,424,822,827 (1)장기차입금 9,550,000,000 9,550,000,000 (2)기타비유동금융부채 1,439,739,050 1,322,939,050 (3)확정급여채무 22,150,407,501 22,105,475,617 (4)기타장기종업원급여채무 253,678,063 246,454,676 (5)비유동충당부채 4,368,069,151 3,199,953,484 부채총계 172,337,227,398 174,107,389,693 자본 Ⅰ.자본금 27,592,495,000 27,592,495,000 Ⅱ.주식발행초과금 57,851,405,215 57,851,405,215 Ⅲ.기타자본구성요소 (10,643,250,816) (11,070,240,444) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 135,022,863,641 135,595,727,365 자본총계 209,823,513,040 209,969,387,136 자본과부채총계 382,160,740,438 384,076,776,829 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 39,954,821,533 39,954,821,533 44,532,164,671 44,532,164,671 Ⅱ.매출원가 24,125,140,877 24,125,140,877 25,792,490,053 25,792,490,053 Ⅲ.매출총이익 15,829,680,656 15,829,680,656 18,739,674,618 18,739,674,618 Ⅳ.판매비와관리비 14,853,678,717 14,853,678,717 15,396,799,411 15,396,799,411 Ⅴ.영업이익(손실) 976,001,939 976,001,939 3,342,875,207 3,342,875,207 Ⅵ.기타이익 83,912,010 83,912,010 182,777,434 182,777,434 Ⅶ.기타손실 317,785,528 317,785,528 1,114,085,182 1,114,085,182 Ⅷ.금융수익 754,957,532 754,957,532 197,121,437 197,121,437 Ⅸ.금융원가 1,107,498,179 1,107,498,179 1,326,763,353 1,326,763,353 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 389,587,774 389,587,774 1,281,925,543 1,281,925,543 XI.법인세비용 85,709,310 85,709,310 320,481,386 320,481,386 XⅡ.당기순이익(손실) 303,878,464 303,878,464 961,444,157 961,444,157 XⅢ.기타포괄손익 426,989,628 426,989,628 (31,688,904) (31,688,904) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 426,989,628 426,989,628 (31,688,904) (31,688,904) 1.매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 426,989,628 426,989,628 (31,688,904) (31,688,904) XIV.총포괄손익 730,868,092 730,868,092 929,755,253 929,755,253 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 19 19 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 19 19 자본변동표 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,592,495,000 57,851,405,215 (11,061,909,420) 136,842,085,842 211,224,076,637 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 961,444,157 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 (31,688,904) 0 (31,688,904) Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 0 Ⅵ.주식배당 0 0 0 0 0 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 Ⅷ.지분의 발행 0 0 0 0 0 2017.03.31 (Ⅸ.기말자본) 27,592,495,000 57,851,405,215 (11,093,598,324) 137,803,529,999 212,153,831,890 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,592,495,000 57,851,405,215 (11,070,240,444) 135,595,727,365 209,969,387,136 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 303,878,464 303,878,464 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 426,989,628 0 426,989,628 Ⅳ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (876,742,188) (876,742,188) Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 0 Ⅵ.주식배당 0 0 0 0 0 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 Ⅷ.지분의 발행 0 0 0 0 0 2018.03.31 (Ⅸ.기말자본) 27,592,495,000 57,851,405,215 (10,643,250,816) 135,022,863,641 209,823,513,040 현금흐름표 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,537,850,539 1,338,332,139 (1)영업에서 창출된 현금흐름 9,518,145,863 4,116,481,356 (2)이자수취(영업) 177,436,672 185,698,182 (3)이자지급(영업) (1,134,386,806) (1,338,995,089) (4)법인세납부(환급) (23,345,190) (1,624,852,310) (5)배당금수취(영업) 0 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 (570,075,688) 5,404,120,000 (1)단기금융상품의 처분 1,516,077,302 21,888,508,086 (2)장기금융상품의 처분 0 0 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 (4)기타금융자산의 처분 5,000,000 70,000,000 (5)유형자산의 처분 0 0 (6)단기금융상품의 취득 (1,658,799,675) (15,451,088,086) (7)장기금융상품의 취득 (274,341,557) (270,000,000) (8)매도가능금융자산의 취득 0 0 (9)만기보유금융자산의 취득 (58,694,758) 0 (10)기타금융자산의 취득 0 (116,100,000) (11)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (12)유형자산의 취득 (99,317,000) (291,200,000) (13)무형자산의 취득 0 (426,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,043,251,924) (2,602,365,095) (1)차입금의 증가 172,194,261 2,000,000,000 (2)주식의 발행 0 0 (3)차입금의 상환 (1,215,446,185) (4,602,365,095) (4)배당금지급 0 0 (5)자기주식의 취득 0 0 (6)신주발행비 지급 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 405,037,827 (177,494,305) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 7,329,560,754 3,962,592,739 Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,708,166,071 14,772,767,393 Ⅶ.기말현금및현금성자산 26,037,726,825 18,735,360,132 5. 재무제표 주석 주석 제33(당)분기말 2018년 03월 31일 현재 제32(전)기말 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 신풍제약주식회사 1. 일반사항 신풍제약주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당기말 현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)입니다.(1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 2) 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 외 2(2) 주요사업 내용 : 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품 생산 (3) 대표이사 : 유제만 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜송암사 20,451,593 38.60% 22,651,946 42.75% ㈜송암사의 특수관계인 17,880 0.03% 14,880 0.03% 장지이와 특수관계인 5,212,739 9.84% 5,212,739 9.84% 우리사주조합 257,107 0.49% 257,107 0.49% 소액주주 22,042,160 41.60% 19,844,807 37.45% 자기주식 5,003,511 9.44% 5,003,511 9.44% 합 계 52,984,990 100.00% 52,984,990 100.00% (보통주기준) * 당분기 중 당사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었으며, 동 권리행사 후 당분기 말 현재 (주)송암사가 교환대상주식으로 신탁중인 신풍제약(주) 보통주의 잔여수량은 2,742,277주 입니다.* 당분기 결산일 이후 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 사채권자의 추가적인 교환청구가 있었으며, 이로 인한 (주)송암사의 보유주식내용의 변경이 있었습니다. 동 내용 관련 세부내역은 첨부된 주석36 의 보고기간 후 사건 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요한 회계정책 별도재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별 도재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 별도재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 해당 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으나 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 별도재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다. (마) 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 별도재무제표는 재작성되지 않았으며, 해당 기준서의 적용으로 인하여 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일부터 적용된 기업회계기준서 1109호의 새로운 측정범주에 대한 상세정보는 주석35에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손 을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착원료는 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20 ~ 40 년 정액법 구 축 물 20 년 정액법 기 계 장 치 10 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 공기구비품 4 년 정액법 금융리스자산 4 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 라이선스 등 5 ~ 15년 정액법 개 발 비 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 회사의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기초로한 추정치에 근거하여 결정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 반품액과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,037,727 - - - 26,037,727 단기금융상품 9,929,588 - - - 9,929,588 장기금융상품 1,347,935 - - - 1,347,935 매출채권 117,690,344 - - - 117,690,344 기타금융자산-유동 2,251,478 - - - 2,251,478 기타금융자산-비유동 1,773,387 - - - 1,773,387 만기보유금융자산 - 9,357,061 - - 9,357,061 매도가능금융자산 - - 1,224,874 - 1,224,874 합 계 159,030,459 9,357,061 1,224,874 - 169,612,394 금융부채 매입채무 - - - 20,566,572 20,566,572 단기차입금 - - - 101,972,031 101,972,031 장기차입금 - - - 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 - - - 10,181,567 10,181,567 기타금융부채-비유동 - - - 1,439,739 1,439,739 합 계 - - - 143,709,908 143,709,908 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,708,166 - - - 18,708,166 단기금융상품 9,456,865 - - - 9,456,865 장기금융상품 1,403,593 - - - 1,403,593 매출채권 125,765,554 - - - 125,765,554 기타금융자산-유동 3,197,794 - - - 3,197,794 기타금융자산-비유동 1,778,387 - - - 1,778,387 만기보유금융자산 - 9,298,367 - 9,298,367 매도가능금융자산 - - 677,451 - 677,451 합 계 160,310,359 9,298,367 677,451 - 170,286,177 금융부채 매입채무 - - - 24,306,384 24,306,384 단기차입금 - - - 103,015,283 103,015,283 장기차입금 - - - 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 - - - 9,121,258 9,121,258 기타금융부채-비유동 - - - 1,322,939 1,322,939 합 계 - - - 147,315,864 147,315,864 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 116,066 414,591 - 177,049 - 만기보유금융자산 96,604 - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 212,670 414,591 - 177,049 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 15,753 995,555 - - 합계 - 15,753 995,555 - - (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 197,121 (229,183) - 1,139,132 - 매도가능금융자산 - - - - - - - - - - 합계 197,121 (229,183) - 1,139,132 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (3,751) 1,149,269 - - 합계 - (3,751) 1,149,269 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,037,727 26,037,727 18,708,166 18,708,166 단기금융상품 9,929,588 9,929,588 9,456,865 9,456,865 장기금융상품 1,347,935 1,347,935 1,403,593 1,403,593 매출채권 117,690,344 117,690,344 125,765,554 125,765,554 만기보유금융자산 2,251,478 2,251,478 9,298,367 9,298,367 기타금융자산-유동 1,773,387 1,773,387 3,197,794 3,197,794 기타금융자산-비유동 9,357,061 9,357,061 1,778,387 1,778,387 매도가능금융자산 1,224,874 1,224,874 677,451 677,451 합 계 169,612,394 169,612,394 170,286,177 170,286,177 금융부채 매입채무 20,566,572 20,566,572 24,306,384 24,306,384 단기차입금 101,972,031 101,972,031 103,015,283 103,015,283 장기차입금 9,550,000 9,550,000 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 10,181,567 10,181,567 9,121,258 9,121,258 기타금융부채-비유동 1,439,739 1,439,739 1,322,939 1,322,939 합 계 143,709,908 143,709,908 147,315,864 147,315,864 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,215,097 1,215,097 - - 1,215,097 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 667,674 667,674 - - 667,674 5. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 130,725,714 138,623,875 차감: 대손충당금 (13,035,370) (12,858,320) 매출채권(순액) 117,690,344 125,765,554 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 금액은 172백만원입니다. (전기말: 115백만원) 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 87,866,645 117,313,408 소 계 87,866,645 117,313,408 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 9,463,880 - 1년초과 9,932,627 8,452,146 소 계 19,396,506 8,452,146 손상채권(*) 1년이하 7,751,281 5,491,360 1년초과 15,711,281 7,366,960 소 계 23,462,562 12,858,320 합 계 130,725,714 138,623,875 (*) 당기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,035 백 만원(전기말:12,858백만원)입니다. 연체된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 12,858,320 15,425,134 손상된 채권에 대한 대손상각비 177,049 6,009,707 대손충당금환입 - 42,859 당기 중 매출채권 제각 - (8,619,379) 기말 금액 13,035,370 12,858,320 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 당 분 기 매출채권 23,462,562 (13,035,370) 지급보증 등 담보 20,403,692 전 기 매출채권 12,858,320 (12,858,320) - - (5) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 Group 1 8,331,499 8,943,526 Group 2 63,961,306 90,938,664 Group 3 15,573,840 17,431,218 합 계 87,866,645 117,313,408 Group 1 - 특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 6. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 취득원가 장부금액 씨케이비제삼차 6% 2018.04.23 3,800,000 3,872,580 3,806,026 누리마루제사차 7% 2018.04.27 3,000,000 3,072,900 3,018,532 팬스타일제일차* 5.83% 2019.02.20 200,000 205,660 203,330 시케이비제오차 5.50% 2018.12.22 2,200,000 2,238,720 2,229,174 현대베리타스투자1호 7% 2019.02.09 100,000 100,000 100,000 소계 - - 9,300,000 9,489,860 9,357,061 - - - - - - 소계 - - - - - 합계 - - 9,200,000 9,389,860 9,298,367 *팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 회사에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 취득원가 장부금액 씨케이비제삼차 6% 2018.04.23 3,800,000 3,872,580 3,818,056 누리마루제사차 7% 2018.04.27 3,000,000 3,072,900 3,036,858 팬스타일제일차* 5.83% 2019.02.20 200,000 205,660 204,733 시케이비제오차 5.5% 2018.12.22 2,200,000 2,238,720 2,238,720 소계 - - 9,200,000 9,389,860 9,298,367 - - - - - - 소계 - - - - - 합계 - - 9,200,000 9,389,860 9,298,367 *팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 회사에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 미수금 1,910,575 2,892,124 미수수익 40,903 5,670 단기대여금 300,000 300,000 보증금 1,773,387 1,778,387 장기대여금 - - 차감: 비유동항목 (1,773,387) (1,778,387) 유동항목 2,251,478 3,197,794 *) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 303,658 546,358 선급비용 158,453 241,480 합계 462,111 787,838 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 6,257,027 - 6,257,027 5,787,037 - 5,787,037 제품 21,018,131 - 21,018,131 19,608,884 - 19,608,884 재공품 8,062,369 - 8,062,369 8,029,516 - 8,029,516 원재료 6,511,836 (206,980) 6,304,856 6,465,118 (206,980) 6,258,138 부재료 222,632 - 222,632 262,504 - 262,504 포장재료 1,332,255 - 1,332,255 1,098,011 - 1,098,011 저장품 2,365,841 - 2,365,841 2,972,250 - 2,972,250 미착원료 324,751 - 324,751 11,210 - 11,210 합계 46,094,841 (206,980) 45,887,861 44,234,530 (206,980) 44,027,550 * 보고기간종료일 현재 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 24,125 백만원 (전분기: 25,792백만원) 입니다.(2) 재고자산평가충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 206,980 66,225 증 감 - 140,755 기 말 206,980 206,980 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 시장성 있는 지분증권 1,215,097 667,674 시장성 없는 지분증권 9,778 9,778 합 계 1,224,875 677,452 (2) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 576 0.002% 2,350 7,546 7,546 5,195 ㈜비지에프 309 0.002% 1,265 52,221 52,221 50,956 웹케시㈜ 59,400 1.10% 5,803 1,155,330 1,155,330 1,149,527 합계 60,285 - 9,419 1,215,097 1,215,097 1,205,678 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 576 0.002% 2,350 8,784 8,784 6,434 ㈜비지에프 310 0.002% 1,265 64,890 64,890 63,625 웹케시㈜ 59,400 1.100% 5,803 594,000 594,000 588,197 합계 60,286 9,418 667,674 667,674 658,256 (3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시벡터(주) 6,600주 1.10% 28,000 - 645 - 27,355 - 게이트마켓(주) 18,669주 0.66% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 157,300 - 9,778 - 147,522 - (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 - 645 - 27,355 - 웹케시벡터(주) 18,669주 0.660% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 157,300 - 9,778 - 147,522 - (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 513,439 547,423 (120,433) 940,429 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 521,770 (10,681) - - 2,350 513,439 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 등 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 자본금 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 10,129,996 96.58% 베트남 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 필리핀신풍파마 50,565 80.00% 필리핀 3.31 의약품 판매 원가법 SP International 2,930,000 100.00% 한국 3.31 경영관리 원가법 신풍USA 1,134,355 100.00% 미국 3.31 의약품 판매 및 라이센싱 원가법 미얀마신풍파마 50,565 100.00% 미얀마 3.31 의약품 판매 원가법 공동지배기업(*) 천진신풍제약유한공사 12,849,781 45.00% 중국 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 General Medicine Company Ltd. 1,694,797 33.33% 수단 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 관계기업 씨바이오맥스 133,500 25.09% 한국 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 (*) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 10,129,996 8,756,072 10,129,996 10,129,996 8,453,198 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 672,613 95,289 95,289 671,922 95,289 SP International 2,930,000 2,886,428 1,061,935 2,930,000 2,886,423 1,061,935 신풍USA 1,134,355 1,034,144 1,134,355 1,134,355 1,134,355 1,134,355 미얀마신풍파마 50,565 (618,149) 50,565 50,565 (613,712) 50,565 소계 14,340,205 12,731,109 12,472,140 14,340,205 12,532,186 12,472,140 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 4,107,355 3,299,075 3,299,075 4,091,708 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 2,943,453 741,581 741,581 8,511,271 741,581 소계 4,040,656 7,050,808 4,040,656 4,040,656 12,602,979 4,040,656 관계기업 씨바이오멕스 629,800 126,966 629,800 629,800 142,993 629,800 합계 19,010,660 19,908,883 17,142,595 19,010,661 25,278,158 17,142,596 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 10,129,996 - - - 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 - - - 95,289 SP International 1,061,935 - - - 1,061,935 신풍USA 1,134,355 - - - 1,134,355 미얀마신풍파마 50,565 - - - 50,565 소계 12,472,140 - - - 12,472,140 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 - - - 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 - - - 741,581 소계 4,040,656 - - - 4,040,656 관계기업 씨바이오멕스 629,800 - - - 629,800 합계 17,142,595 - - - 17,142,595 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 10,129,996 - - - 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 - - - 95,289 SP International 2,930,000 - - (1,868,065) 1,061,935 신풍USA - 1,134,355 - - 1,134,355 미얀마신풍파마 50,565 - - - 50,565 소계 13,205,850 1,134,355 - (1,868,065) 12,472,140 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 - - - 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 - - - 741,581 소계 4,040,656 - - - 4,040,656 관계기업 씨바이오멕스 - 629,800 - - 629,800 합계 17,246,506 1,764,155 - - 1,868,065 17,142,596 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 12,023,465 2,957,331 2,450,849 333,795 333,795 12,312,298 3,559,763 2,689,082 52,889 (633,845) 필리핀신풍파마 1,447,714 606,947 197,383 41,007 41,007 1,528,976 689,074 386,339 50,128 (20,875) SP International 2,886,428 - - - - 2,886,423 - - 5 5 신풍USA 1,034,144 1,698 - (25,530) (30,246) 1,134,355 - - - - 미얀마신풍파마 472,897 1,091,046 153,742 (11,383) (11,383) 370,404 984,116 60,523 (30,021) (1,841) 관계회사 천진신풍제약유한공사 16,964,942 7,837,486 13,541,905 (171,198) (171,198) 15,783,726 6,691,043 2,062,185 (800,426) (1,293,096) General Medicine Company Ltd. 16,254,444 7,423,202 5,749,122 1,088,475 81,043 39,159,151 13,622,783 12,487,394 4,053,702 1,935,560 씨바이오맥스 815,490 309,522 63,636 (60,123) (60,123) 769,837 203,986 - - - * 전기 재무정보 중 손익항목(매출액등)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 113,616,253 (34,403,230) - - 79,213,023 구축물 3,876,710 (1,821,363) - - 2,055,347 기계장치 87,201,443 (52,047,405) - - 35,154,038 차량운반구 797,973 (685,290) - - 112,683 공기구비품 17,804,613 (17,251,849) - - 552,763 건설중인자산 488,871 - - - 488,871 금융리스자산 - - - - - 미착기계 - - - - - 합 계 239,761,714 (106,209,137) - - 133,552,578 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 113,601,553 (33,517,282) - - 80,084,271 구축물 3,876,710 (1,784,251) - - 2,092,459 기계장치 87,186,743 (50,536,394) - - 36,650,349 차량운반구 797,973 (672,622) - - 125,351 공기구비품 17,772,849 (17,136,170) - - 636,679 건설중인자산 450,718 - - - 450,718 금융리스자산 - - - - - 미착기계 - - - - - 합 계 239,662,399 (103,646,719) - - 136,015,680 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 대체증가 대체감소 기말 토지 15,975,853 - - - - - 15,975,853 건물 80,084,271 8,700 (885,948) - 6,000 - 79,213,023 구축물 2,092,459 - (37,113) - - - 2,055,347 기계장치 36,650,349 14,700 (1,511,011) - - - 35,154,038 차량운반구 125,351 - (12,668) - - - 112,683 공기구비품 636,679 31,764 (115,680) - - - 552,763 건설중인자산 450,718 44,153 - - - (6,000) 488,871 금융리스자산 - - - - - - - 미착기계 - - - - - - - 합계 136,015,681 99,317 (2,562,420) - 6,000 (6,000) 133,552,578 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 대체증가 대체감소 기말 토지 15,975,853 - - - - - 15,975,853 건물 60,115,568 151,530 (3,095,009) - 22,912,182 - 80,084,271 구축물 1,819,283 99,000 (170,824) - 345,000 - 2,092,459 기계장치 20,493,425 354,100 (4,439,697) - 20,242,521 - 36,650,349 차량운반구 157,343 25,045 (119,336) (1) 62,300 - 125,351 공기구비품 901,341 274,188 (559,351) - 20,501 - 636,679 건설중인자산 42,684,528 793,276 - - - (43,027,086) 450,718 금융리스자산 543,377 - (187,181) - - (356,196) - 미착기계 174,937 24,285 - - - (199,222) - 합계 142,865,655 1,721,424 (8,571,397) (1) 43,582,504 (43,582,504) 136,015,681 (3) 담보로 제공되어 있는 회사 유형자산의 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 차입금명 차입금액 담보권자 토지,건물 및 기계장치 114,500,000 여신한도약정 93,400,000 KEB하나은행 등 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의무형자산 13,332,474 (4,729,024) (2,807,137) 5,796,314 13,332,474 (4,505,588) (2,807,137) 6,019,749 회원권 2,538,208 - (155,256) 2,382,952 2,538,208 - (155,256) 2,382,952 합계 15,870,682 (4,729,024) (2,962,392) 8,179,266 15,870,682 (4,505,588) (2,962,392) 8,402,701 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 기타의무형자산 6,019,749 - - (223,435) - 5,796,314 회원권(*1) 2,382,952 - - - - 2,382,952 합계 8,402,701 - - (223,435) - 8,179,266 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 기타의무형자산 8,445,100 475,700 - (894,723) (2,006,328) 6,019,749 회원권(*1) 2,382,952 - - - - 2,382,952 합계 10,828,052 475,700 - (894,723) (2,006,328) 8,402,701 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 223,435 203,929 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 당분기 기타의 무형자산 - - 사용가치 전분기 회원권 - 2,382,952 공정가치 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 637,013 685,266 판매비와관리비 1,765,187 882,286 합계 2,402,199 1,567,552 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 20,566,572 24,306,384 기타금융부채 미지급금 5,826,644 3,678,114 미지급비용 3,524,665 4,560,440 예수보증금 830,258 882,703 장기미지급금 1,279,739 1,162,939 임대보증금 160,000 160,000 차감:비유동항목 (1,439,739) (1,322,939) 차감계 10,181,567 9,121,257 합계 30,748,139 33,427,641 15. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기 전기 유동 담보부차입금 (*1) 172,031 115,283 은행차입금 (*2) 100,550,000 101,400,000 기타차입금 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 (*2) 250,000 500,000 유동성금융리스부채 - - 소 계 101,972,031 103,015,283 비유동 은행차입금 (*2) 9,550,000 9,550,000 금융리스 - - 소 계 9,550,000 9,550,000 총차입금 111,522,031 112,565,283 (*1) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참고).(*2) 은행차입금에 대해서는 회사의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며(주석 31 참고), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참고). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2018년 3월 31일 당분기 전기 원화대출 KEB하나은행 2020-03-15 3.29%~4.612% 34,600,000 35,700,000 원화대출 한국수출입은행 2018-06-30 3.50% 9,000,000 9,000,000 원화대출 신한은행 2018-04-09 4.39% 3,400,000 3,400,000 원화대출 농협중앙회 2018-08-01 4.52% 12,000,000 12,000,000 원화대출 국민은행 2019-02-25 4.72% 4,550,000 4,550,000 원화대출 한국산업은행 2019-03-21 2.98%~3.52% 39,200,000 39,200,000 원화대출 우리은행 2019-03-15 3.69~4.73% 7,600,000 7,600,000 은행 차입금 계 110,350,000 111,450,000 (3) 장기차입금 상환일정 (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 250,000 1년초과 2년이내 9,550,000 2년초과 3년이내 - 합계 9,800,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 132,626 206,599 예수금 1,630,039 1,033,043 합계 1,762,665 1,239,642 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 24,649,681 24,605,773 사외적립자산의 공정가치 (2,499,273) (2,500,298) 재무상태표상 부채 22,150,408 22,105,476 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 24,605,773 22,912,086 당기근무원가 820,015 3,180,176 이자원가 149,819 600,122 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (970,219) 기타사항에 의한 효과 - 1,580,845 퇴직급여지급액 (925,926) (2,697,236) 기말 24,649,681 24,605,773 (3) 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,500,298 2,381,975 사용자의 기여금 - 100,000 이자수익 9,049 53,942 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,379) 퇴직급여지급액 (10,073) (3,241) 기말 2,499,273 2,500,298 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치 는 0원 입니다. (4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 820,015 795,044 이자원가 149,819 150,031 사외적립자산 이자수익 (9,049) (8,614) 합계 960,785 936,461 (5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 964,975 479,297 판매비와 관리비 444,900 457,164 합 계 1,409,875 936,461 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 23,368 33,442 정기예금 2,475,905 2,466,856 합 계 2,499,273 2,500,298 (7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 - - (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율(주1) 2.79% 2.79% 미래임금상승률 3.96% 3.96% (주1) 할인율은 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하며, 만약 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 18. 기타장기종업원급여부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 246,455 290,722 설정 7,223 46,815 환입 - (41,844) 급여지급액 - (49,238) 보고기간종료일 금액 253,678 246,455 (2) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.79% 2.79% 19. 충당부채 보고기간말 현재 회사의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,199,953 2,700,317 손익계산서 증(감): 설정액 1,168,116 - 미사용금액 환입 - 499,636 보고기간말 금액 4,368,069 3,199,953 유동항목 - - 비유동항목 4,368,069 3,199,953 20. 자본금과 주식발행초과금 보고기간종료일 현재 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주식발행초과금 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 2017.01.01 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 주식배당 - - - - - - 2017.12.31 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 주식배당 - - - - - - 2018.03.31 52,984,990 26,492,495 2,200,000 1,100,000 57,851,405 85,443,900 *회사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (11,687,629) (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 103,949 매도가능금융자산평가이익 940,429 513,439 합 계 (10,643,251) (11,070,240) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (11,687,629) - - (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 - - 103,949 매도가능금융자산평가이익 513,439 547,423 (120,433) 940,429 합계 (11,070,240) 547,423 (120,433) (10,643,251) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (11,687,629) - - (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 - - 103,949 매도가능금융자산평가이익 521,770 2,350 (10,681) 513,439 합계 (11,061,909) 2,350 (10,681) (11,070,240) (3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 보통주 5,003,511 5,003,511 우선주 208,770 208,770 합 계 5,212,281 5,212,281 회사는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 (*1) 4,212,000 4,212,000 임의적립금 (*2) 2,000,000 4,073,333 차기환류적립금 1,861,628 1,861,628 미처분이익잉여금 126,949,235 125,448,766 합 계 135,022,864 135,595,727 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 32 기 2017년 01월 01일 부터 제 31 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03 월 30일 처분확정일 2017년 03 월 24 일 회사명 : 신풍제약주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 32(전) 기 제 31(전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 125,448,765,707 124,316,752,509 1. 전기이월미처분이익잉여금 126,695,124,184 138,920,684,766 2. 확정급여제도의 재측정요소 (501,544,013) 2,952,363,926 3. 당기순이익(손실) (744,814,464) (17,556,296,183) Ⅱ. 임의적립금등의이입액 2,073,333,333 4,240,000,000 1. 연구및인력개발준비금 2,073,333,333 4,240,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,861,628,325 1. 차기환류적립금 - 1,861,628,325 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 127,522,099,040 126,695,124,184 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 전전기 회계연도 및 2017년 12월 31일로 종료하는 전기 회계연도에 대한 현금배당 및 주식배당은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 5,583,744 7,548,792 제품매출 29,198,646 33,041,681 기타매출 5,463,805 3,543,500 반품추정매출 (291,373) 398,192 합 계 39,954,822 44,532,165 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1.상품매출원가 1,981,105 3,477,260 기초상품재고액 5,787,037 4,634,909 당기상품매입액 2,439,056 3,057,842 타계정에서대체액 59,879 563,592 관세환급금 - - 타계정으로대체액 (47,840) - 기말상품재고액 (6,257,027) (4,779,082) 2.제품매출원가 22,144,035 22,315,230 기초제품재고액 19,608,884 20,545,175 당기제품제조원가 23,560,693 21,287,973 타계정에서대체액 - 2,384 관세환급금 - - 타계정으로대체액 (7,410) (31,833) 제품평가충당금 - - 기말제품재고액 (21,018,131) (19,488,470) 합 계 24,125,141 25,792,490 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,135,497 6,402,160 퇴직급여 444,900 457,164 복리후생비 290,394 331,780 보험료 454,766 508,699 운반비 249,992 165,812 임차료 124,567 119,955 지급수수료 1,811,111 1,542,591 감가상각비 44,854 117,469 무형자산상각비 223,435 203,929 대손상각비 177,049 1,139,132 제세공과금 168,760 69,590 광고선전비 633,448 547,133 판매촉진비 1,489,768 1,604,604 경상연구개발비 1,765,187 882,286 서비스비 160,715 767,423 기타 679,236 537,074 판매비와 관리비의 합계 14,853,679 15,396,799 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 - - 외환차익 - 16,429 외화환산이익 - 104,599 대손충당금환입 - 22,859 임대수익 26,170 30,859 유형자산처분이익 - - 투자자산처분이익 - - 잡이익 57,742 8,032 합 계 83,912 182,777 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 317,500 113,249 외환차손 - 249,363 외화환산손실 - 716,410 무형자산손상차손 - - 제세추납액 - - 잡손실 286 35,063 종속기업투자손상차손 - - 합 계 317,786 1,114,085 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 212,670 197,121 외환차익 96,945 - 외환환산이익 445,343 - 합 계 754,958 197,121 (2) 금융비용 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 995,555 1,149,269 외환차손 18,129 - 외화환산손실 93,815 177,494 합 계 1,107,498 1,326,763 27. 법 인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 85,709 320,481 전기 법인세등 조정액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 85,709 320,481 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익(A) 389,588 1,281,926 적용세율에 따른 법인세비용 85,709 320,481 법인세 효과: - 비공제비용 - - - 세액공제 - - - 전기 법인세수정 등 - - - 기타 - - 법인세비용(B) 85,709 320,481 유효세율(C = B/A) 22.00% 25.00% 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (3,793,748) (1,610,046) 상품의 판매 1,981,105 3,477,260 원재료의 사용 12,970,151 12,146,744 소모품비 1,256,396 1,344,275 종업원급여 12,097,763 11,855,612 복리후생비 446,422 488,343 감가상각, 무형자산상각 2,785,855 2,239,429 운반비 283,322 188,144 광고비 633,448 547,133 외주가공비 38,831 138,108 지급수수료 2,100,248 1,779,721 제세공과금 195,329 105,505 임차료 124,567 119,955 접대비 80,809 665,565 대손상각비 177,049 1,139,132 연구개발비 2,402,199 1,567,552 판매촉진비 1,489,768 1,604,604 기타 비용 3,709,304 3,392,255 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 38,978,820 41,189,289 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행보통주식수 52,984,990 90 4,768,649,100 52,984,990 90 4,768,649,100 주식배당 - - - - - - 기초자기주식 (5,003,511) 90 (450,315,990) (5,003,511) 90 (450,315,990) 자기주식취득 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 가중평균 4,318,333,110 4,318,333,110 유통보통주식수 47,981,479 47,981,479 나. 보통주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감후순이익 303,878,464 961,444,157 우선주귀속분 12,108,447 38,310,039 보통주순이익 291,770,017 923,134,118 다. 보통주기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 291,770,017 923,134,118 가중평균유통보통주식수 47,981,479 47,981,479 보통주기본주당순이익 6 19 라. 유통우선주식수 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행우선주식수 2,200,000 90 198,000,000 2,200,000 90 198,000,000 기초자기주식 (208,770) 90 (18,789,300) (208,770) 90 (18,789,300) 가중평균 179,210,700 179,210,700 유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 마. 우선주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감후순이익 303,878,464 961,444,157 보통주귀속분 291,770,017 923,134,118 우선주순이익 12,108,447 38,310,039 바. 우선주기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 우선주순이익 12,108,447 38,310,039 가중평균유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 우선주기본주당순이익 6 19 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 금액이 일치합니다.(2) 당기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 85,709 320,481 외화환산손실 93,815 893,905 감가상각비 2,562,420 2,035,500 무형자산상각비 223,435 203,929 무형자산손상차손 - - 기타장기종업원급여 7,223 11,704 퇴직급여 960,785 936,461 수선비 - - 대손상각비 177,049 1,139,132 이자비용 995,555 1,149,269 외화환산이익 (445,343) (104,599) 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 종속기업투자손상차손 - - 이자수익 (212,670) (197,121) 배당금수익 - - 합 계 4,447,978 6,388,661 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (증가) 7,833,411 6,031,666 기타금융자산의 감소 (증가) 981,549 (182,092) 기타유동자산의 감소 (증가) 325,727 56,728 재고자산의 감소 (증가) (1,860,311) 457,358 매입채무의 증가 (감소) (3,728,572) 1,753,593 기타금융부채의 증가 (감소) 1,297,053 (9,740,805) 기타유동부채의 증가 (감소) 541,911 (585,389) 퇴직금 지급액 (925,926) (627,873) 사외적립자산의 감소(증가) - - 국민연금전환금의 감소 (증가) 10,073 1,385 기타장기종업원급여부채의 증가 (감소) - - 충당부채의 증가(감소) 291,373 (398,192) 합 계 4,766,289 (3,233,621) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 - - 장기금융상품의 유동성대체 300,000 - 건설중인자산의 본계정대체 6,000 55,600 미착기계의 본계정대체 - - 장기차입금의 유동성대체 500,000 250,000 금융리스부채의 유동성대체 - - 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 15,975,853 114,500,000 KEB하나은행 등 건축물 81,268,369 기계장치 35,154,038 장, 단기금융상품 1,050,806 783,600 우리은행/신한은행 자기주식 1,868,708 800.000주 안산세무서 재고자산 45,887,861 11,700,000 한국수출입은행 합 계 181,205,635 126,983,600 (2) 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,0 13백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 2018년 3월 31일 현재 진 행중인 소송은 없습니다. (4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 구분 사용액 한도 상호 할인어음 - 3,000,000 IBK캐피탈 172,031 - KEB하나은행 등 일반자금대출 101,350,000 102,350,000 KEB하나은행 등 종합통장대출 - 10,090,000 신한은행 등 포괄수출금융 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 (5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 보고기간 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 자산의 장부금액 172,031 115,283 관련부채의 장부금액 172,031 115,283 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 172,031 115,283 관련부채의 공정가치 172,031 115,283 순포지션 - - 또한 주석5에서 언급한 바와 같이 회사는 당기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 아니합니다.(6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 자동차보험 차량운반구 3,200,000 회사 가스배상책임보험 프레온가스 外 5,100,000 회사 재산종합보험 안산/오송공장 건물外 209,875,373 회사 환경책임보험 환경관련 2,500,000 회사 일반화재보험 역삼사옥 2,200,000 회사 영업배상책임보험 역삼사옥 外 1,601,000 회사 생산물배상책임보험 의약품 600,000 회사 합 계 225,076,373 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 신풍대우베트남파마(유) 필리핀신풍파마 필리핀신풍파마 SP International SP International 신풍USA 신풍USA 미얀마신풍파마 미얀마신풍파마 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. General Medicine Company Ltd. 관계기업 씨바이오맥스 씨바이오맥스 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 재고자산 등의 매출 출자 재고자산 등의 매출 출자 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 727,517 - 583,658 - 필리핀신풍파마 120,110 - 100,097 - SP International - - - - 신풍USA - - - - 미얀마신풍파마 102,438 - 80,488 - 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 1,140,047 - 1,819,556 - General Medicine Company Ltd. 174,337 - 1,093,481 - 관계기업 씨바이오맥스 - - - - 합 계 2,264,448 - 3,677,280 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 >* 해당사항없음 전기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 신풍USA 종속기업 - - - - 1,134,355 씨바이오맥스 관계기업 - - - - 629,800 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권> 종속기업 신풍대우베트남파마(유) 2,288,881 2,166,362 필리핀신풍파마 549,374 596,199 미얀마신풍파마 521,785 454,126 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,785,968 4,756,909 General Medicine Company Ltd. 1,185,490 969,930 합 계 8,331,499 8,943,526 (*) 신풍대우베트남파마(유)에 대한 매출채 권에 52백 만원(전기말: 67 백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 105,675 109,424 퇴직급여 7,430 11,493 합 계 113,105 120,917 33. 부문별 보고 (1) 회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사의 수익이 귀속되는 지역은 대한민국입니다. (3) 보고기간 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 21,122,894 1,451,223 19,979,818 1,160,583 EUR 3,800,028 - 3,585,970 415,828 JPY 8,956,985 - 6,734,345 - 합계 33,879,907 1,451,223 30,300,133 1,576,411 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,967,167 (1,967,167) 1,881,923 (1,881,923) EUR 380,003 (380,003) 317,014 (317,014) JPY 895,698 (895,698) 673,435 (673,435) 합계 3,242,868 (3,242,868) 2,872,372 (2,872,372) (나) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 105,800,000 106,900,000 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1%상승 1%하락 이자비용 1,058,000 (1,058,000) 1,069,000 (1,069,000) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말 현재 1,225백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 123백만원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 26,037,727 26,037,727 18,708,166 18,708,166 단기금융상품 9,929,588 9,929,588 9,456,865 9,456,865 장기금융상품 1,347,935 1,347,935 1,403,593 1,403,593 매출채권 117,690,344 117,690,344 125,765,554 125,765,554 기타금융자산-유동 2,251,478 2,251,478 3,197,794 3,197,794 기타금융자산-비유동 1,773,387 1,773,387 1,778,387 1,778,387 만기보유금융자산 9,357,061 9,357,061 9,298,367 9,298,367 합 계 168,387,520 168,387,520 169,608,726 169,608,726 3) 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 101,972,031 9,550,000 - 111,522,031 매입채무 20,566,572 - - 20,566,572 기타금융부채 10,181,567 1,439,739 - 11,621,306 합계 132,720,169 10,989,739 - 143,709,908 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 103,015,283 4,550,000 5,000,000 112,565,283 매입채무 24,306,384 - - 24,306,384 기타금융부채 9,121,258 1,322,939 - 10,444,197 합계 136,442,925 5,872,939 5,000,000 147,315,864 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가. 총차입금 111,522,031 112,565,283 나. 차감: 현금및현금성자산 (26,037,727) (18,598,743) 다. 순부채( 가 - 나) 85,484,304 93,966,540 라. 자본총계 209,823,513 209,969,387 마. 총자본(다 + 라) 295,307,817 303,935,927 바. 자본조달비율(다 / 마) 28.95% 30.92% 35. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 회사가 제공하는 재화 및 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 1) 반품회수권 및 반품충당부채 반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.가) 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식나) 환불부채를 인식다) 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가조정)을 인식또한 회사는 최초적용 누적효과를 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 이로 인한 이익잉여금(감소) 및 반품추정부채(증가) 의 변동액은 877백만원입니다.(2) 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 별도재무제표는 재작성되지 않았으며, 해당 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주 및 보고일 현재의 잔액을 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 26,037,727 26,037,727 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,188,806 6,188,806 단기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 3,740,782 3,740,782 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 117,690,344 117,690,344 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 9,357,061 9,357,061 기타채권(유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,251,478 2,251,478 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,347,441 1,347,441 장기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 494 494 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,224,874 1,224,874 기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,773,387 1,773,387 금융자산 합계 169,612,394 169,612,394 36. 보고기간후 사건 당사의 최대주주인 ㈜송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 결산일 이후 사채권자의교환청구가 있어 (주)송암사가 보유중이던 신풍제약(주) 보통주의 주식교부가 있었으며, 이에 따른 주석 1.일반사항의 (4)주요주주 및 지분율 내용의 변동내역은 아래와 같습니다. 주식의 종류 결산일 현재 공시일 현재 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜ 송암사 보통주 20,451,593 38.60% 17,709,316 33.42% -2,742,277주 ㈜송암사의 특수관계인 보통주 17,880 0.03% 17,880 0.03% 장지이와 특수관계인 보통주 5,212,739 9.84% 5,212,739 9.84% 우리사주조합 보통주 257,107 0.49% 257,107 0.49% 소액주주 보통주 22,042,160 41.60% 24,784,437 46.78% +2,742,277주 자기주식 보통주 5,003,511 9.44% 5,003,511 9.44% 총계 보통주 52,984,990 100.00% 52,984,990 100.00% *보통주기준*2018년 4월 12일 사채권자의 교환권 청구로 인하여 ㈜송암사의 지분 중 2,742,277주의 신풍제약㈜ 보통주 교부가 이루어 졌으며, 위 교환권 청구를 끝으로 사채관련계약이 종료된 바 (사채상환완료) 향후 동일 사유로 인한 지분내역의 변경 가능성은 존재하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정내역(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 1분기 외상매출금 100,762 11,108 11.02 받을어음 29,926 0 0.00 부도어음 2,954 1,875 63.47 합 계 133,642 12,983 9.71 제32기 외상매출금 104,104 10,877 10.45 받을어음 34,722 0 0.00 부도어음 2,964 1,914 64.57 합 계 141,790 12,791 9.02 제31기 외상매출금 111,498 10,457 9.38 받을어음 42,473 0 0.00 부도어음 9,574 4,836 50.51 합 계 163,545 15,293 9.35 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,791 15,293 16,872 2. 순대손처리액(①-②±③) - (8,576) (6,701) ① 대손처리액(상각채권액) - (8,619) (6,701) ② 상각채권회수액 - 43 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 192 6,074 5,122 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 12,983 12,791 15,293 * 회사는 당분기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 내역은 172백만원입니다. (전기말: 115백만원)배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 3) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 89,641,495 120,186,608 소 계 89,641,495 120,186,608 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 10,637,055 - 1년초과 10,315,689 8,812,879 소 계 20,952,744 8,812,879 손상채권(*) 1년이하 7,548,616 5,491,360 1년초과 15,498,799 7,299,506 소 계 23,047,415 12,790,866 합 계 133,641,654 141,790,353 * 당분기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 12,983백만원(전기말: 12,791백만원)입니다. 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,790,866 15,293,162 손상된 채권에 대한 대손상각비 192,321 6,074,225 대손충당금 환입 - 42,859 당기 중 매출채권 제각 - (8,619,379) 보고기간 말 금액 12,983,187 12,790,866 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 5) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 Group 1 6,457,765 6,777,164 Group 2 67,609,890 95,978,226 Group 3 15,573,840 17,431,218 합 계 89,641,495 120,186,608 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 6) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 채권연체구간별 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 기간별 대손충당금설정률>-외상매출금 6월이하 : 0%(정상채권)6월초과~1년이하 : 6.47%1년초과~3년이하 : 25.86%3년초과 : 100%-받을어음, 할인어음 및 배서어음 상기 어음의 경우 만기미도래한 정상채권이므로 별도의 충당금을 설정하지 않음.-부도어음 : 100% ※ 단, 담보 제공시 담보가치 만큼 공제함. -대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각 호와 같습니다.-거래처가 다음과 같은 상태가 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.①완전자본잠식상태에 있는 경우②3년 연속 영업손실이 발행하는 경우③외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우④기타 이에 준하는 상태에 있는 경우 2. 재고자산 등 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 연결회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기1분기 제32기 제31기 비고 제조 상품 6,284 5,787 4,635 - 제품 21,979 20,663 21,060 - 재공품 8,383 8,351 6,557 - 원재료 7,674 7,449 5,675 - 부재료 223 263 209 - 포장재료 1,639 1,433 1,396 - 저장품 2,366 2,972 2,665 - 미착원료 325 11 10 - 합 계 48,873 46,929 42,207 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.77% 12.01% 10.13% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.4회 2.4회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자회사는 각 사업연도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시 합니다. (실사일 : 2018년 1월 3일)(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사를 외부감사인의 입회 하에 실시하였습니다. 3) 재고자산 등의 현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착원료는 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.4) 장기체화 재고자산(원재료) 평가충당금의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 206,980 66,225 재고자산평가손실(환입) - 140,755 기말 206,980 206,980 5) 기타사항당사는 2018년 3월 31일 현재 당사의 재고자산을 한국수출입은행에 차입금에 대한양도담보로 제공하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역(연결기준)1) 당분기 말 및 전기 말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 26,513,142 26,513,142 19,422,304 19,422,304 단기금융상품 9,929,588 9,929,588 9,456,865 9,456,865 장기금융상품 1,347,935 1,347,935 1,403,593 1,403,593 매출채권 120,658,467 120,658,467 128,999,487 128,999,487 만기보유증권 9,357,061 9,357,061 9,298,367 9,298,367 기타금융자산-유동 2,372,916 2,372,916 3,326,495 3,326,495 기타금융자산-비유동 1,773,387 1,773,387 1,778,387 1,778,387 매도가능금융자산 1,224,874 1,224,874 677,451 677,451 합 계 173,177,370 173,177,370 174,362,949 174,362,949 금융부채: 매입채무 21,224,356 21,224,356 25,175,260 25,175,260 단기차입금 101,972,031 101,972,031 103,015,283 103,015,283 장기차입금 9,550,000 9,550,000 9,550,000 9,550,000 기타금융부채-유동 10,188,306 10,188,306 9,521,395 9,521,395 기타금융부채-비유동 1,439,739 1,439,739 1,322,939 1,322,939 합 계 144,374,431 144,374,431 148,584,877 148,584,877 ※ 매도가능금융자산 중 활성시장 공시가격 없는 지분상품(비상장 주식)은 신뢰성 있는 공정가치 측정이 불가능하므로 취득원가로 평가하며 공정가치를측정하지 아니하였고. 활성시장 공시가격 있는 지분상품(상장주식)은 기말 금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 기타금융자산 중 보증금은 직원숙소에 대한 보증금등으로 구성되어 있습니다. 동 보증금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 1,215,097 1,215,097 - - 1,215,097 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 667,674 667,674 - - 667,674 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 삼덕회계법인 - - 제32기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제31기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 80,000,000 - 제32기(전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 80,000,000 1,253 제31기(전전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 80,000,000 1,469 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 당분기말 현재 당사는 사내이사 2명, 사외이사 2명, 감사1인으로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항 ※ 이사회는 사외이사를 포함하여 이사 전원으로 구성하며, 이사회의 결의로 대표 이사 약간명, 부사장, 전무이사, 상무이사 등 각 약간명을 선임할 수 있다.※ 이사회에 의장을 둔다. ※ 이사회에서 필요하다고 인정하는 경우에는 관계자를 이사회에 출석시켜 의안 설명을 시키거나 의견을 발표하게 할 수 있다. (2) 이사회의 권한 내용 ※ 이사회는 법령 또는 정권에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운용의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총2주간전 주주총회 소집통지ㆍ공고사항을 통해서 공시.- 주주의 추천은 없음. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 조 현 제 서강대 경영대학 경영학과 졸업Helm AG 본사 마케팅부(Hamburg)(주)뉴딜개발 이사 해당사항없음 2016년 3월25일(주주총회에서중임) 한 승 철 대검찰청 감찰부장 서울중앙지검 형사부장검사법무법인 대륙아주 변호사 해당사항없음 2018년 3월30일(주주총회에서신규선임) 2) 중요의결사항등(1) 이사회 결의 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1회 2018.01.23 일반자금대출 만기연장의 건 가결 농협중앙회 2회 2018.01.31 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 - 3회 2018.03.07 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 가결 - 4회 2018.03.07 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5회 2018.03.12 운전자금대출 신규 대환의 건 가결 우리은행 6회 2018.03.15 운영자금 차입의 건 가결 한국산업은행 7회 2018.03.29 운전자금대출 만기연장의 건 가결 KEB하나은행 (2) 이사회 내 사외이사의 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사명 조현제 (출석률:100%) 김학수(출석률:86%) 찬반여부 1회 2018.01.23 일반자금대출 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 2회 2018.01.31 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 3회 2018.03.07 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 가결 찬성 찬성 4회 2018.03.07 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 5회 2018.03.12 운전자금대출 신규 대환의 건 가결 찬성 찬성 6회 2018.03.15 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 7회 2018.03.29 운전자금대출 만기연장의 건 가결 찬성 불참 * 김학수 사외이사는 2018년 3월 30일 자로 사임하였으며, 동 일자로 개최된 주주총회에서 한승철 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회전 소집통지시에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주 또는 주요주주와의 관계 및 회사와의 거래 등을 대하여 그 내역을 외부에 공시하고 있습니다.당사는 또한 사외이사 선출을 위한 별도위원회는 설치되어 있지 않습니다. * 참조사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 2) 감사감사는 회사의 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며,이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 주요부서 회의에 참석하여 적시에 회사의 상황을 파악하고 경영의사 결정의 경과를 청취하고 또한 경영의 중요사항에 대하여 보고를 듣고 의견을 진술할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤 수 덕 2005년 신풍제약(주) 감사 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1회 2018.01.23 일반자금대출 만기연장의 건 가결 농협중앙회 2회 2018.01.31 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 - 3회 2018.03.07 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 가결 - 4회 2018.03.07 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5회 2018.03.12 운전자금대출 신규 대환의 건 가결 우리은행 6회 2018.03.15 운영자금 차입의 건 가결 한국산업은행 7회 2018.03.29 운전자금대출 만기연장의 건 가결 KEB하나은행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제의 규정을 채택하고 있지 않습니다.다만, 이사회 결의를 통하여 전자투표제도를 한시적으로 도입할 수 있으며 이 경우 공시를 통하여 주주의 의결권 행사에 차질이 없도록 안내할 예정입니다. 2) 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3) 경영권분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)송암사 본인 보통주 22,651,946 42.75 20,451,593 38.60 - 장원준 특수관계인 우선주 112,580 5.12 112,580 5.12 - 오정자 특수관계인 우선주 263,000 11.95 263,000 11.95 - 김도영 특수관계인 우선주 4,500 0.20 4,500 0.20 - 이미숙 특수관계인 우선주 81,900 3.72 81,900 3.72 - 김문선 특수관계인 우선주 25,740 1.17 25,740 1.17 - 유제만 특수관계인 보통주 14,880 0.03 17,880 0.03 - 계 보통주 22,666,826 42.78 20,469,473 38.63 - 우선주 487,720 22.16 487,720 22.16 - *당분기 중 당사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었으며, 동 권리행사 후 당분기 말 현재 (주)송암사가 교환대상주식으로 신탁중인 신풍제약(주) 보통주의 잔여수량은 2,742,277주 입니다.*당분기 결산일 이후 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 사채권자의 추가적인 교환청구가 있었으며, 이로 인한 (주)송암사의 보유주식내용의 변경이 있었습니다. 동 내용 관련 세부내역은 첨부된 주석36 의 보고기간 후 사건 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)송암사 6 장원준 61.88 - - 장원준 61.88 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 136,428 부채총계 51,852 자본총계 84,576 매출액 289 영업이익 12 당기순이익 -5,402 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 구분 내용 상호 주식회사 송암사 최대주주명 장원준 설립일 2015년 12월 24일 소재지 대구광역시 중구 달구벌대로 2232 (대봉동) 상장여부 비상장 주요사업 지주회사업 및 부동산임대업 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2006.10.06 장원준 937,322 24.64 대주주 변경 2016.04.06 (주)송암사 14,891,536 32.93 대주주 변경 2016.04.26 (주)송암사 22,661,826 42.77 제3자배정유상증자 2017.03.17 (주)송암사 22,666,826 42.78 장내취득 2018.01.23 (주)송암사 21,666,826 40.89 교환청구로 인한 주식교부 2018.02.13 (주)송암사 20,466,473 38.63 교환청구로 인한 주식교부 2018.03.28 (주)송암사 20,469,473 38.63 장내취득 *보통주 기준*당분기 중 당사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었으며, 동 권리행사 후 당분기 말 현재 (주)송암사가 교환대상주식으로 신탁중인 신풍제약(주) 보통주의 잔여수량은 2,742,277주 입니다.*당분기 결산일 이후 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 사채권자의 추가적인 교환청구가 있었으며, 이로 인한 (주)송암사의 보유주식내용의 변경이 있었습니다. 동 내용 관련 세부내역은 첨부된 주석36 의 보고기간 후 사건 을 참조하시기 바랍니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)송암사와 특수관계인 20,469,473 38.63 보통주 장지이와 특수관계인 5,212,739 9.84 보통주 우리사주조합 257,107 0.49 보통주 *보통주 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,977 99.80 18,056,481 34.07 보통주 *보통주 기준*최근 주주명부 확정일 (2017년 12월 31일) 기준 입니다. 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 이사회의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 이사회는 매 결산기 최종일의 익일부터 매년 1월 10일까지(09.3.20일 주주총회에서 정관변경) 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.2. 이사회는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 자는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 된다.3. 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 정할 수 있다. 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간 당사의 보통주 및 우선주의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 6,330 7,650 7,800 9,140 9,550 9,960 최 저 6,050 6,360 6,960 7,950 8,110 8,100 월간거래량 1,035 30,730 6,237 14,516 29,816 16,679 우선주 최 고 4,390 5,800 5,380 5,330 5,950 5,980 최 저 4,215 4,310 4,465 4,850 5,170 5,250 월간거래량 32 4,529 527 374 1,036 272 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유제만 남 1956.11 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 신풍제약(주) 연구소장 17,880 - 7 2020.03.24 이장무 남 1967.01 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 신풍제약(주) 영업본부장 - - 24 2021.03.30 조현제 남 1971.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)뉴딜개발 이사 - - 8 2019.03.25 한승철 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 법무법인 대륙아주 변호사대검찰청 감찰부장 서울중앙지검 형사부장검사 - - - 2021.03.30 윤수덕 남 1938.02 감사 등기임원 상근 감사업무 신풍제약(주) 감사 - - 7 2020.03.31 김재환 남 1949.09 부사장 미등기임원 상근 생산총괄 신풍제약(주) 부사장 - - 3 - 주 청 여 1973.06 전무 미등기임원 상근 연구총괄 미국하워드휴스의학연구소한국식품의약품안전처고려대학교 의과대학 신경약리학 수석연구원 - - 1 - 노춘식 남 1952.05 상무 미등기임원 상근 생산관리 신풍제약(주) 상무 - - 41 - 박충환 남 1957.05 상무 미등기임원 상근 생산관리 신풍제약(주) 상무 - - 27 - 박우일 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 개발총괄 신풍제약(주) 상무 - - 30 - * 등기임원 중 김학수 사외이사는 2018년 3월 30일 자로 퇴임하여 상기 임원현황에서 제외 하였습니다.* 등기임원 중 이장무 사내이사와 한승철 사외이사는 2018년 3월 30일 개최된 제32기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품제조 남 531 - - - 531 11.5 8,736,390 16,453 - 의약품제조 여 223 - 11 - 234 8.5 2,148,546 9,182 - 합 계 754 - 11 - 765 10.6 10,884,936 14,229 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 113,105 22,621 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 90,235 45,117 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,870 4,870 - * 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 상기 임원 등의 보수내역은 당기 중 퇴임한 이사 및 감사의 보수내역을 포함하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : -) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 기업공시서식 작성기준 및 작성지침 상 기준에 해당하는 임직원이 존재하지 않아 별도 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 기업공시서식 작성기준 및 작성지침 상 기준에 해당하는 임직원이 존재하지 않아 별도 기재하지 않았습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 천진신풍제약유한공사 1995.03.31 - 3,299 - 45.0 3,299 - - - - 45.0 3,299 16,965 -171 신풍대우베트남파마(유) 1996.10.14 - 7,402 - 96.6 10,130 - - - - 96.6 10,130 12,023 334 General Medicine Company Ltd. 1988.02.28 - 742 - 33.3 742 - - - - 33.3 742 16,254 1,088 필리핀신풍파마 2002.08.26 - 95 - 80.0 95 - - - - 80.0 95 1,447 41 SP International 2013.07.15 - 100 - 100.0 1,062 - - - - 100.0 1,062 2,886 - 미얀마신풍파마 2014.07.17 - 51 - 100.0 51 - - - - 100.0 51 473 -11 신풍USA 2017.11.23 - 1,134 100,000 100.0 1,134 - - - 100,000 100.0 1,134 1,034 -25 씨바이오맥스 2017.12.14 - 630 67,000 25.1 630 - - - 67,000 25.1 630 815 60 합 계 - - 17,143 - - - - - 17,143 51,897 1,316 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없음 2. 최대주주등과의 자산양수도 등※ 해당사항 없음 3. 최대주주등과의 영업거래※ 해당사항 없음 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.04.06 주요사항보고서(유상증자결정) 신풍제약 보통주 7,766,990주의 유상증자제3자배정 방식이며 배정대상자는 주식회사 송암사임. (발행가액:5,150원/주) 증자완료 2016.04.25 유상증자 또는 주식관련사채등의 발행결과 신풍제약 보통주 7,766,990주의 유상증자 주금 39,999,998,500원의 납입완료.해당 신주는 주권교부일로부터 1년간 보호예수함 증자완료 2017.05.10 신풍제약(주) 보통주보호예수기간 만료 안내(안내공시) 제3자배정 유상증자시 보호예수된 최대주주가 보유한 신풍제약(주) 보통주의 보호예수기간이 만료됨 보호예수해지 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기주주총회(2018.3.30) 제1호의안:제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결이장무 사내이사 신규선임한승철 사외이사 신규선임이사보수한도액 : 18억원감사보수도액 : 1억원 - 제31기주주총회(2017.3.24) 제1호의안:제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결유제만 사내이사 중임윤수덕 감사 중임이사보수한도액 : 18억원감사보수도액 : 1억원 - 제30기주주총회(2016.3.25) 제1호의안:제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결류대탁 사내이사 신규 선임조현제 사외이사 중임이사보수한도액 : 18억원감사보수도액 : 1억원 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : - ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공자산 내용 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 15,975,853 114,500,000 KEB하나은행 등 건축물 81,268,369 기계장치 35,154,038 장, 단기금융상품 1,050,806 783,600 우리은행/신한은행 자기주식 1,868,708 800.000주 안산세무서 재고자산 45,887,861 11,700,000 한국수출입은행 합 계 181,205,635 126,983,600 (2) 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,013백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 2018년 3월 31일 현재 당사를 피고로 하여 진행중인 소송은 없습니다. (4) 금융기관 약정사항 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 사용액 한도 상호 할인어음 - 3,000,000 IBK캐피탈 172,031 - KEB하나은행 등 일반자금대출 101,350,000 102,350,000 KEB하나은행 등 종합통장대출 - 10,090,000 신한은행 등 포괄수출금융 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 (5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 보고기간 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인할 수 있습니다. 이 거래와 관련하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하도록 되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 자산의 장부금액 172,031 115,283 관련부채의 장부금액 172,031 115,283 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 172,031 115,283 관련부채의 공정가치 172,031 115,283 순포지션 - - * 당분기말 현재 매입처에 15,402백만원(전기말: 17,431백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않습니다. 5. 제재현황 등 그 밖의 사항당사는 2017년 9월 29일 수원지방법원 안산지원으로부터 조세범처벌법 제3조 및 동법 제18조에 의거 1억원의 벌금을 처분받아 2017년 11월 1일 납부 완료하였습니다. 회사는 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 직원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2016.04.25 차입금상환 및 운영자금 40,000 차입금상환 40,000 - 7. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : - ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항없음