신풍제약 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39 당반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 38 전반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
신풍제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요신풍제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 보고기간종료일 현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)입니다.(2) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 2) 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 외 2개소(3) 주요사업 내용 : 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품 생산

(4) 대표이사 : 유제만

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜송암사	12,821,052	24.20%	12,821,052	24.20%

㈜송암사의 특수관계인	121,602	0.23%	121,602	0.23%

장지이와 특수관계인	3,810,837	7.19%	3,810,837	7.19%

우리사주조합	13,720	0.03%	13,720	0.03%

소액주주	32,503,818	61.34%	32,503,818	61.34%

자기주식	3,713,961	7.01%	3,713,961	7.01%

합 계	52,984,990	100.00%	52,984,990	100.00%

(6) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

신풍대우베트남파마(유)	10,478,082	96.58%	의약품 제조 및 판매	베트남	12.31

필리핀신풍파마	319,397	100.00%	의약품 판매	필리핀	12.31

미얀마신풍파마	50,565	100.00%	의약품 판매	미얀마	12.31

신풍USA	1,348,521	100.00%	의약품 판매 및 라이센싱	미국	12.31

SP International	2,930,000	100.00%	경영관리	한국	12.31

SP BIO	5,132,845	100.00%	의약품 판매	한국	12.31

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

신풍대우베트남파마(유)	23,082,985	767,393	22,315,592	7,991,422	1,491,414	2,038,797

필리핀신풍파마	2,324,363	2,314,784	9,579	655,841	(75,218)	(72,905)

미얀마신풍파마	1,328,760	3,131,698	(1,802,938)	953,535	264,175	115,206

신풍USA	1,267,800	278	1,267,522	-	(1,619)	89,511

SP International	3,931,113	1,000,000	2,931,113	-	22	22

SP BIO	1,163,580	46,650	1,116,930	-	72	72

(전반기)

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

신풍대우베트남파마(유)	21,675,226	1,398,431	20,276,795	6,516,107	886,711	1,603,771

필리핀신풍파마	2,015,268	1,932,784	82,484	782,990	(49,862)	(42,630)

미얀마신풍파마	707,620	2,625,764	(1,918,144)	697,516	(67,369)	(152,809)

신풍USA	1,178,269	258	1,178,011	-	(1,554)	40,140

SP International	3,931,091	1,000,000	2,931,091	-	26	26

SP BIO	1,163,508	46,650	1,116,858	-	(365)	(365)

3) 연결범위의 변동

당반기 및 전 반기 중 연결범위 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대 한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간 재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,951,391	-	-	47,951,391

단기금융상품	11,006,542	-	-	11,006,542

장기금융상품	433,008	-	-	433,008

매출채권	73,324,206	-	-	73,324,206

기타유동금융자산	6,014,029	-	-	6,014,029

기타비유동금융자산	1,742,273	195,807	-	1,938,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	10,286,208	-	10,286,208

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,504,925	10,504,925

합 계	140,471,449	10,482,015	10,504,925	161,458,389

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,800,113	-	-	43,800,113

단기금융상품	16,125,359	-	-	16,125,359

장기금융상품	383,443	-	-	383,443

매출채권	73,661,191	-	-	73,661,191

기타유동금융자산	8,403,649	-	-	8,403,649

기타비유동금융자산	1,813,372	195,807	-	2,009,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	535,695	-	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	10,008,863	-	10,008,863

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,714,225	10,714,225

합 계	144,187,127	10,740,365	10,714,225	165,641,717

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	10,730,401

단기차입금	44,000,000

기타유동금융부채	9,955,649

기타비유동금융부채	1,691,752

합 계	66,377,802

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,941,407

단기차입금	45,000,000

기타유동금융부채	16,969,098

기타비유동금융부채	1,532,621

합 계	72,443,126

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(이자비용)	외환손익	대손상각비	평가손익	기타포괄손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	330,592	412,580	3,220,678	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(1,278)	-

합 계	330,592	412,580	3,220,678	(1,278)	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,314,339)	155,405	-	-	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(이자비용)	외환손익	대손상각비	평가손익	기타포괄손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	464,113	1,025,309	(969,611)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	56,396	-	-	11,785

합 계	520,509	1,025,309	(969,611)	11,785	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(579,635)	361,019	-	-	-

4. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품에 대한 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	47,951,391	47,951,391

단기금융상품	11,006,542	11,006,542

장기금융상품	433,008	433,008

매출채권	73,324,206	73,324,206

기타유동금융자산	6,014,029	6,014,029

기타비유동금융자산	1,938,080	1,938,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,286,208	10,286,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,504,925	10,504,925

합 계	161,458,389	161,458,389

금융부채

매입채무	10,730,401	10,730,401

단기차입금	44,000,000	44,000,000

기타유동금융부채	9,955,649	9,955,649

기타비유동금융부채	1,691,752	1,691,752

합 계	66,377,802	66,377,802

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	43,800,113	43,800,113

단기금융상품	16,125,359	16,125,359

장기금융상품	383,443	383,443

매출채권	73,661,191	73,661,191

기타유동금융자산	8,403,649	8,403,649

기타비유동금융자산	2,009,179	2,009,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	535,695	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	10,008,863	10,008,863

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,714,225	10,714,225

합 계	165,641,717	165,641,717

금융부채

매입채무	8,941,407	8,941,407

단기차입금	45,000,000	45,000,000

기타유동금융부채	16,969,098	16,969,098

기타비유동금융부채	1,532,621	1,532,621

합 계	72,443,126	72,443,126

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
(수준2) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
(수준3) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,286,208	10,286,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,454,929	9,454,929

파생상품자산	-	-	195,807	195,807

합 계	-	-	19,936,944	19,936,944

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	535,695	-	535,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	10,008,863	10,008,863

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,454,929	9,454,929

파생상품자산	-	-	195,807	195,807

합 계	-	535,695	19,659,599	20,195,294

3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제 외하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 원가로 측정한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,049,996	1,259,296

4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말공정가치	전기말공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치와의 연관성

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,286,208	10,008,863	수준3	DCF 및 이항모형	할인율	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,454,929	9,454,929	수준3	DCF	할인율	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

파생상품자산	195,807	195,807	수준3	DCF 및 CRR 이항모형	영구성장률	영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승

5) 연결 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이연손실	이연수익	이연손실	이연수익

기초	40,838	641,848	45,738	1,007,545

상각	(2,451)	(171,106)	(1,226)	(171,106)

반기말	38,387	470,742	44,512	836,439

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,948	10,983

예금	47,946,443	43,789,131

합 계	47,951,391	43,800,114

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 중 종속기업이 보유하고 있으나 외환규제로 인하여 지배기업에게 자유롭게 송금할 수 없는 예금은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	예금 및 적금	5,733,000	5,925,359

전자단기사채	5,273,542	10,200,000

합 계	11,006,542	16,125,359

장기금융상품	저축성보험	433,008	383,443

(3) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	87,108,764	87,242,771

손실충당금	(13,784,558)	(13,581,580)

장부금액	73,324,206	73,661,191

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	13,581,580	11,416,042

대손상각비	205,798	1,066,839

제각	-	(244,169)

환율변동효과	(2,820)	-

기말	13,784,558	12,238,712

(3) 매출채권의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도거래연결 회사는 유동성관리 및 매입대금지급의 목적으로 매출채권을 금융기관 및 매입거래처에 양도하고 있습니다. 이러한 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 연결 회사는 소구권이 있는 거래에 대해서 관련부채를 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결 회사의 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권 및 관련부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	관련부채	당반기말	전기말

매입대금지급배서	매입채무 (*)	5,772,739	4,407,840

( *) 양도매출채권과 관련부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

2) 당반기 및 전 반기 중 발생한 장부금액 전체가 제거되거나 지속적 관여로 인해 일부가 제거되는 매출채권의 양도거래는 없습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상품명	당반기말	전기말

유동항목

수익증권	포커스글로리메자닌전문사모1호	-	535,695

비유동항목

수익증권	헬리오스 제6회 사모투자합자회사	2,545,611	2,828,465

한국제약협동조합(*)	9,300	-

가이아바이오 투자조합2호(*)	200,000	-

비상장상환전환우선주	씨바이오멕스	1,995,595	1,957,208

에아스텍	1,572,851	1,760,740

알리아드바이오파마	500,400	-

비상장전환우선주	넥스트젠바이오사이언스	3,462,450	3,462,450

소 계	10,286,207	10,008,863

합 계	10,286,207	10,544,558

(*) 당반기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	(1,278)	11,785

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식

한국제약협동조합 (*)	-	9,300

한국혁신의약품컨소시엄	50,000	50,000

이플라스크	999,996	999,996

Rael, Inc.	9,454,929	9,454,929

합 계	10,504,925	10,514,225

(*) 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식

가이아바이오투자조합2호(*)	-	200,000

(*) 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	5,942,611	-	5,942,611	2,538,110	-	2,538,110

미수금 대손충당금	(428,142)	(428,142)	(428,142)	(428,142)

불법행위미수금	-	-	-	9,191,668	-	9,191,668

불법행위미수금 대손충당금	-	-	-	(3,426,476)	(3,426,476)

미수수익	159,787	-	159,787	207,596	-	207,596

대여금	318,346	980	319,326	301,064	954	302,018

대여금 대손충당금	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

보증금	121,428	1,741,293	1,862,721	119,829	1,812,418	1,932,247

파생상품자산	-	195,807	195,807	-	195,807	195,807

합 계	6,014,030	1,938,080	7,952,110	8,403,649	2,009,179	10,412,828

(2) 불법행위미수금 지배기업은 전기 이전에 발생한 횡령사실을 인지하고 전기에 불법행위미수금으로 해당사항을 반영하였습니다. 서울중앙지검은 회사의 전 임원 장** 및 노** 을 횡령 및 배임혐의로 기소하였습니다. 연결회사는 기소금액 중 횡령으로 인한 금액 9,192백만원 전액을 불법행위미수금으로 반영하였으며, 공탁금 5,765백만원을 제외한 3,426백만원을 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 대손충당금으로 계상하였습니다. 2024년 1월 법원의 1심에서 기소금액 전액이 전임원의 횡령금액으로 판결되었습니다. 연결회사는 당반기 중 2024년 3월에 공탁금 5,765백만원을 전액을 회수하였으며, 추가 기소되어 대손충당금으로 계상된 3,426백만원 또한 당반기 2024년 4월에 공탁되어 바로 회수조치함으로써 불법행위미수금 9,191백만원 전액을 당반기에 회수처리하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,041,965	(438,586)	10,603,379	9,762,510	(301,491)	9,461,019

제품	14,708,914	(52,304)	14,656,610	16,797,006	(52,304)	16,744,702

재공품	11,801,835	-	11,801,835	11,249,254	-	11,249,254

원재료	13,681,347	(574,043)	13,107,304	13,600,210	(331,997)	13,268,213

부재료	1,186,268	(90,620)	1,095,648	1,153,964	(11,346)	1,142,618

포장재료	2,610,528	(114,642)	2,495,886	2,136,516	(79,040)	2,057,476

미착원료	13,486	-	13,486	-	-	-

합 계	55,044,343	(1,270,195)	53,774,148	54,699,460	(776,178)	53,923,282

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 47,911백만원 (전기: 32,722백만원) 입니다.(주석 30참조)

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,597,268	1,501,472

선급비용	567,233	766,579

기타운용자산	-	4,901

기타	25,108	54,933

합 계	2,189,609	2,327,885

기타비유동자산

기타운용자산	-	35,937

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 관계기업투자 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	General Medicine Co., Ltd.(*1)	의약품 제조 및 판매	수단	12.31	33.33%	-	33.33%	-

관계기업	씨바이오멕스(*2)	의약품 제조 및 판매	한국	12.31	18.88%	-	18.88%	-

천진신풍제약유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	12.31	45.00%	-	45.00%	-

소 계	-	-

합 계	-	-

(*1) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 등의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

회사명	기초	손상차손	손익 중 지분	대체	당반기말

공동기업

General Medicine Company Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업

천진신풍제약유한공사	-	-	-	-	-

씨바이오멕스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	손상차손	손익 중 지분	대체	전반기말

공동기업

General Medicine Company Ltd.	5,599,835	(5,599,835)	-	-	-

관계기업

씨바이오멕스	-	-	-	-

천진신풍제약유한공사	20,901	-	(20,901)	-	-

헬리오스제6호사모투자합자회사	3,111,768	-	(3,111,768)	-

합계	8,732,504	(5,599,835)	(20,901)	(3,111,768)	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 등의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익	포괄손익

천진신풍제약유한공사	9,086,580	12,890,211	(3,803,631)	-	-

General Medicine Company Ltd.(*)	23,813,050	6,046,819	17,766,231	-	-

씨바이오멕스	1,933,779	1,466,502	467,277	-	(1,637,489)	(1,637,489)

(*) 전기 중 내전으로 인해 최신 재무제표를 수령하지 못하여, 상기 요약재무정보는 2023년 3월 31일 재무정보입니다. (전반기 및 전기말)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익	포괄손익

천진신풍제약유한공사	8,628,982	12,241,064	5,050,030	-	(3,841,234)	(3,841,234)

General Medicine Company Ltd.	23,717,861	6,022,648	4,828,443	-	1,232,474	1,232,474

씨바이오멕스	2,106,096	1,379,801	-	-	(2,486,370)	(2,486,370

13. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,975,853	-	-	15,975,853

건물	118,517,634	(47,496,434)	(3,660)	71,017,540

구축물	2,834,000	(1,679,224)	-	1,154,776

기계장치	100,608,121	(76,684,443)	(65,872)	23,857,806

차량운반구	974,444	(728,507)	-	245,937

공기구비품	7,875,579	(6,543,950)	(4,807)	1,326,822

건설중인자산	1,463,176	-	-	1,463,176

사용권자산	3,411,988	(1,913,661)	-	1,498,327

합 계	251,660,795	(135,046,219)	(74,339)	116,540,237

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,975,853	-	-	15,975,853

건물	117,286,404	(45,516,620)	(3,776)	71,766,008

구축물	2,834,000	(1,608,625)	-	1,225,375

기계장치	95,407,097	(74,183,816)	(70,635)	21,152,646

차량운반구	954,773	(700,381)	-	254,392

공기구비품	7,684,118	(6,258,632)	(6,635)	1,418,851

건설중인자산	5,426,252	-	-	5,426,252

사용권자산	4,048,793	(2,630,355)	-	1,418,438

합 계	249,617,290	(130,898,429)	(81,046)	118,637,815

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	기타	당반기말

토지	15,975,853	-	-	-	-	-	15,975,853

건물	71,766,008	543,070	(1,957,053)	-	646,000	19,515	71,017,540

구축물	1,225,375	-	(70,599)	-	-	-	1,154,776

기계장치	21,152,646	866,500	(2,336,099)	-	4,123,500	51,259	23,857,806

차량운반구	254,392	23,538	(36,938)	-	-	4,946	245,938

공기구비품	1,418,851	161,390	(271,962)	-	14,400	4,144	1,326,823

건설중인자산	5,426,252	820,824	-	-	(4,783,900)	-	1,463,176

사용권자산	1,418,439	805,491	(732,851)	-	-	7,248	1,498,327

합 계	118,637,816	3,220,813	(5,405,502)	-	-	87,112	116,540,239

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	기타	전반기말

토지	15,975,853	-	-	-	-	-	15,975,853

건물	68,545,995	202,500	(1,830,286)	-	209,500	28,020	67,155,729

구축물	1,367,081	-	(70,850)	-	-	-	1,296,231

기계장치	20,357,952	229,865	(2,331,842)	-	(39,327)	650,992	18,867,640

차량운반구	284,004	-	(35,449)	(12,956)	-	6,958	242,557

공기구비품	791,404	216,297	(191,206)	(995)	42,850	510	858,860

건설중인자산	4,230,642	9,789,540	-	-	(769,350)	-	13,250,832

사용권자산	2,206,972	221,161	(784,373)	-	-	4,055	1,647,815

합 계	113,759,903	10,659,363	(5,244,006)	(13,951)	(556,327)	690,535	119,295,517

(3) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	차입금명	차입금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	95,600,000	여신한도약정	44,000,000	하나은행 등

회전대 등 한도 부여 시 제공된 담보내역입니다(주석 33참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,196,959	-	(44,400)	2,152,559

산업시설이용권	480,279	(240,199)	-	240,080

기타의무형자산	8,963,567	(5,895,124)	-	3,068,443

건설중인무형자산	25,920	-	-	25,920

합 계	11,666,725	(6,135,323)	(44,400)	5,487,002

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,196,959	-	(44,400)	2,152,559

산업시설이용권	480,279	(180,667)	-	299,612

기타의무형자산	8,663,567	(5,346,424)	-	3,317,143

합 계	11,340,805	(5,527,091)	(44,400)	5,769,314

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	당반기말

회원권	2,152,559	-	-	-	2,152,559

산업시설이용권	299,611	-	-	(66,799)	7,267	240,079

기타의무형자산	3,317,144	300,000	-	(548,970)	270	3,068,444

건설중인무형자산	-	25,920	-	-	-	25,920

합 계	5,769,314	325,920	-	(615,769)	7,537	5,487,002

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	전반기말

회원권	2,152,559	-	-	-	-	2,152,559

산업시설이용권	327,921	-	-	(52,602)	11,543	286,862

기타의무형자산	4,450,343	51,000	-	(610,382)	451	3,891,412

합 계	6,930,823	51,000	-	(662,984)	11,994	6,330,833

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같으며, 보고기간종료일 현재 자산으로 인식한 연구와 개발 지출금액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

제조원가	1,168,016	978,145

판매비와관리비	8,671,403	18,778,391

합 계	9,839,419	19,756,536

15. 정부보조금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 수익관련정부보조금의 수령 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당반기말	전기말	정부보조금내용

3D생체조직칩플랫폼구축사업	산업통상자원부	-	22,500	신약개발

월드클래스플러스사업	산업통상자원부	190,000	700,000	신약개발

과학기술분야 R 대체인력 활용 지원사업	과학기술정보통신부	18,842	25,008	연구인력지원

중견기업핵심연구인력성장지원사업	한국중견기업연합회	6,667	-	연구인력지원

합 계	215,509	747,508

(2) 당반기 및 전반기 중 자산관련정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	감소	기말

공기구비품	6,635	(1,828)	4,807

건물부속설비	3,777	(117)	3,660

기계장치	70,634	(4,762)	65,872

합 계	81,046	(6,707)	74,339

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	감소	기말

공기구비품	12,233	(3,152)	9,081

건물부속설비	4,010	(116)	3,894

기계장치	80,158	(4,762)	75,396

합 계	96,401	(8,030)	88,371

16. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	1,460,389	1,485,079

감가상각누계액	(831,820)	(742,055)

공기구비품	1,619,627	2,262,984

감가상각누계액	(821,418)	(1,670,658)

차량운반구	331,972	300,730

감가상각누계액	(260,423)	(217,641)

합 계	1,498,327	1,418,439

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련 하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	239,150	206,567

공기구비품	450,919	541,211

차량운반구	42,781	36,595

합계	732,850	784,373

리스부채에 대한 이자비용	39,146	15,494

단기리스료	17,160	23,822

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	165,050	170,920

당반기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 946 백만원(전반기 1,011 백만원)입니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결 회 사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	10,730,401	-	10,730,401	8,941,407	-	8,941,407

기타금융부채

리스부채	925,067	307,692	1,232,759	932,476	218,961	1,151,437

미지급금	1,387,926	1,264,060	2,651,986	1,432,031	1,233,660	2,665,691

미지급비용	7,074,045	-	7,074,045	13,856,379	-	13,856,379

예수보증금	568,611	-	568,611	748,212	-	748,212

임대보증금	-	120,000	120,000	-	80,000	80,000

소 계	9,955,649	1,691,752	11,647,401	16,969,098	1,532,621	18,501,719

합 계	20,686,050	1,691,752	22,377,802	25,910,505	1,532,621	27,443,126

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	은행차입금(*)	44,000,000	45,000,000

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 23참고).

(2) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	최장만기일	이자율	당반기말	전기말

하나은행	2025년 2월 23일	5.96%	29,000,000	30,000,000

산업은행	2024년 9월 27일	4.96%	15,000,000	15,000,000

합 계	44,000,000	45,000,000

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 연결 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	546,935	421,847

예수금	1,083,196	1,094,593

환불부채	3,045,457	3,427,656

기타운용부채	-	365,697

기타	13,705	46,477

합 계	4,689,293	5,356,270

기타비유동부채

기타운용부채	-	276,150

20. 퇴직급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,937,478	1,674,872

이자원가	625,473	620,826

사외적립자산이자수익	(788,012)	(888,790)

합 계	1,774,939	1,406,908

총 비용 중 832백만원(전반기 : 653백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 990백만원(전반기 : 754백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,554,689	33,337,404

사외적립자산의 공정가치	(33,894,371)	(36,451,747)

퇴직급여부채(자산) 장부금액	(1,339,682)	(3,114,343)

21. 기타장기종업원급여부채 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	1,107,843	923,415

설정	68,129	59,403

급여지급액	(95,950)	(148,504)

반기말	1,080,022	834,314

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	52,984,990 주	2,200,000 주	52,984,990 주	2,200,000 주

1주당 금액	500 원	500 원	500 원	500 원

자본금	26,492,495	1,100,000	26,492,495	1,100,000

지배기업의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	57,851,405	57,851,405

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,734,036)	(8,734,036)

기타자본잉여금	(76,725)	(76,725)

자기주식처분이익	155,817,429	155,817,429

합 계	147,006,668	147,006,668

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(19,912,484)	(19,912,484)

해외사업환산손익	1,451,352	969,464

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	746,940	746,940

합 계	(17,714,192)	(18,196,080)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	746,940	(118,507)

기말	746,940	(118,507)

(4) 보고기간종료일 현재 연결 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

보통주	3,713,961	3,713,961

우선주	208,770	208,770

합 계	3,922,731	3,922,731

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결 회사 의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,732,000	4,732,000

미처분이익잉여금	47,949,104	50,599,340

합 계	52,681,104	55,331,340

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	10,983,368	22,017,910	10,074,572	21,015,660

제품매출	38,726,676	76,890,328	35,768,841	67,622,507

기타매출	6,317,175	11,124,483	7,273,630	12,847,207

합 계	56,027,219	110,032,721	53,117,043	101,485,374

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,989,857	11,707,272	5,027,732	9,858,861

제품매출원가	25,267,421	50,076,780	21,857,534	42,376,153

기타매출원가	4,474,607	8,045,815	4,330,764	8,200,544

합 계	35,731,885	69,829,867	31,216,030	60,435,558

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,618,222	19,504,368	9,563,254	19,239,220

퇴직급여	516,728	990,424	416,015	754,028

복리후생비	431,624	808,857	381,262	665,421

보험료	1,080,442	1,854,261	1,014,748	1,805,086

운반비	391,183	796,824	453,861	883,420

임차료	90,020	184,466	106,325	208,907

지급수수료	1,897,616	3,419,595	3,384,208	6,633,418

감가상각비	395,063	812,937	424,509	839,797

무형자산상각비	267,250	548,090	299,600	610,092

대손상각비	(154,869)	205,798	912,124	1,066,839

제세공과금	223,744	286,018	254,632	315,274

광고선전비	1,153,841	2,213,797	1,203,242	1,887,554

판매촉진비	2,825,736	5,382,217	3,127,652	5,811,448

경상연구개발비	4,803,581	8,671,403	8,588,448	18,778,391

접대비	37,464	86,018	44,623	81,597

해외시장개척비	340,404	801,186	336,298	842,413

기타	1,087,487	1,807,721	1,086,542	1,938,945

합 계	25,005,536	48,373,980	31,597,343	62,361,850

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	30,793	61,571	30,567	61,431

유형자산처분이익	-	-	49	32,059

중개수수료이익	-	-	5,155	277,461

잡이익	353,259	357,838	17,339	194,431

대손충당금환입	3,426,476	3,426,476	-	-

합 계	3,810,528	3,845,885	53,110	565,382

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	310	51,560	5,198	7,598

유형자산처분손실	-	-	96	96

잡손실	1,037	1,078	570	627

합 계	1,347	52,638	5,864	8,321

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	140,877	330,592	345,484	520,509

공정가치측정금융자산평가이익	-	1,172	13,010	13,010

외환차익	380,690	806,409	482,727	1,072,795

외환환산이익	313,108	1,033,214	(98,469)	1,243,835

파생상품평가이익	171,106	171,106	171,106	171,106

금융자산손상차손환입	-	-	-	361,200

합 계	1,005,781	2,342,493	913,858	3,382,455

(*) 유효이자율법에 따른 이자수익 발생액을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	654,590	1,314,339	471,339	579,635

외환차손	246,270	454,983	182,457	511,134

외화환산손실	473,851	816,656	407,503	419,168

공정가치측정금융자산평가손실	1,225	2,450	(6,823)	1,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,355	1,355	-	-

합 계	1,377,291	2,589,783	1,054,476	1,511,162

29. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간법인세율은 20.9%(전반기: 21%)입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	1,629,467	1,581,887	(1,470,761)	(5,914,901)

상품의 판매	5,971,209	11,616,137	5,027,732	9,858,861

원재료의 사용	14,602,388	34,713,321	14,334,470	28,778,316

소모품비	872,193	1,720,956	1,227,811	2,280,703

종업원급여	19,122,645	36,613,390	16,864,924	34,350,913

복리후생비	608,013	1,175,360	554,979	1,018,983

감가상각비 및 무형자산상각비	2,803,047	6,367,327	2,822,104	5,913,783

운반비	391,625	798,338	454,706	884,555

광고비	1,153,842	2,213,796	1,203,242	1,887,554

외주가공비	154,761	328,349	105,214	224,358

지급수수료	2,454,683	4,544,230	3,818,161	7,573,399

제세공과금	448,409	543,467	486,755	576,557

임차료	90,020	217,430	116,293	226,251

접대비	15,659	36,297	433,788	723,032

대손상각비	(163,794)	196,874	912,124	1,066,839

연구개발비	5,473,973	9,839,419	9,466,015	19,756,536

판매촉진비	2,825,736	5,382,217	3,128,191	5,812,188

기타 비용	2,283,547	315,052	3,327,624	7,779,482

합 계	60,737,423	118,203,847	62,813,372	122,797,409

31. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표의 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용	(2,025,969)	(2,654,434)

외화환산손실	816,656	419,168

감가상각비	5,405,502	5,244,007

무형자산상각비	615,769	610,092

기타장기종업원급여	68,129	59,403

퇴직급여	1,774,938	1,406,907

대손상각비	205,798	1,066,839

기타대손충당금환입	(3,426,476)	-

이자비용	1,314,339	579,635

외화환산이익	(1,033,214)	(1,243,835)

무형자산처분이익	-	(32,059)

이자수익	(330,592)	(520,509)

지분법이익	-	(226,376)

파생상품평가이익	(171,106)	(171,106)

공정가치측정금융자산평가이익	(1,172)	(13,010)

공정가치측정금융자산평가손실	2,450	1,225

금융자산 손상차손	-	(361,200)

합 계	3,215,052	4,164,747

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권의 감소(증가)	1,052,358	8,033,438

기타금융자산의 증가	(1,142,440)	(1,696,275)

기타유동자산의 감소	144,472	1,319,540

재고자산의 감소(증가)	287,550	(3,947,000)

매입채무의 증가	1,504,091	1,207,382

기타금융부채의 증가(감소)	(7,015,372)	778,388

기타유동부채의 증가(감소)	(413,599)	(295,065)

퇴직금 지급액	(1,571,004)	(395,032)

관계사전출입	-	(505,954)

사외적립자산의 감소	1,570,727	-

기타장기종업원급여부채의 감소	(95,950)	(148,506)

기타비유동금융부채의 증가	70,400	2,160

합 계	(5,608,767)	4,353,076

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	4,783,900	769,350

신규리스취득	805,491	221,161

(4) 당반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

이자비용상각	기타

단기차입금	44,000,000	-	-	-	44,000,000

장기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

리스부채	1,151,437	(763,316)	39,146	805,492	1,232,759

합계	46,151,437	(763,316)	39,146	805,492	46,232,759

32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결 회사 의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지	10,072,742	95,600,000	하나은행 등

건축물	65,844,175

기계장치	22,461,645

합 계	98,378,562	95,600,000

(2) 제공받은 지급보증연결 회사 는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 79백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 하나은행으로부터 수입신용장 발행과 관련하여 USD800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건

지배기업은 주석9에서 표시한 임원의 불법행위에 대한 회계처리와 관련하여 주식회사등의외부감사에관한법률 위반으로 서울중앙지방법원에 기소되었으며, 2024년 1월에 1심 판결이 확정되어 벌금 1천만원을 부과받았습니다(적용법조 구 주식회사등의외부감사에관한법률 위반(법률제12424호) 제21조, 제20조제1항, 제13조, 형사소송법 제334조 제1항). 2024년 7월 전임원 노** 에 대한 2심 판결이 확정되었으며, 전임원 장** 및 지배기업에 대한 2심 판결은 진행 중입니다.

(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 연결 회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 / 외화 1단위)

구 분	사용액	한도	상호

종합통장대출	-	3,000,000	하나은행

운전일반자금대출	29,000,000	30,000,000	하나은행

산업운영자금대출	15,000,000	15,000,000	산업은행

수입신용장	USD 142,200	USD 800,000	하나은행

( 5) 투자주식에 대한 주요 약정 사항헬리오스제6호사모투자합자회사(이하 "PEF")는 2021년 10월 28일 주식회사 솔레오코스메틱(이하 "피투자회사") 지분취득과 관련하여, 개인투자자 및 이해관계인들과 주식매매계약을 체결하였으며,당반기말 현재 지분취득 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

1) 피투자회사 지분취득 관련 주주간 약정사항PEF(투자자)와 개인투자자 및 이해관계인들과 피투자회사 간에 위 주식매매계약 등의 거래종결을 선행조건으로 하는 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	약정 사항	주 요 내 용

피투자회사 지분 취득 관련 주주간 약정사항	이해관계인의 주식 처분 제한	본 계약 기간 동안 투자자의 사전 서면 동의 없이 이해관계인이 보유하는 회사지분을 제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)하지 아니함.

투자자의 공동매도청구권(Drag-along Right)	투자자가 제3자에게 투자자가 보유한 회사 주식을 매각(주1)하고자 하는 경우, 투자자는 이해관계인에게 이해관계인이 보유하고 있는 회사 발행주식의 전부 또는 일부를 투자자가 잠재적 매수인에게 매각하는 조건과 동일한 조건으로 잠재매수인에게 함께 매도할 것을 요구할 권리를 가짐.

이해관계인의 동반매도청구권(Tag-along Right)	투자자가 제3자에게 투자자가 보유한 회사 주식을 매각(주1)하고자 하는 경우, 이해관계인은 투자자에게 이해관계인이 보유하고 있는 회사 발행주식의 전부 또는 일부를 투자자가 잠재적 매수인에게 매각하는 조건과 동일한 조건으로 잠재매수인에게 함께 매도할 것을 요구할 권리를 가짐.

투자자의 주식매도청구권(Call Option)	투자자는 본건 우선주의 발행 후 2년이 되는 날부터 3년6개월이 되는 날까지 사이에 이해관계인에 대한 서면통지로써, 이해관계인이 주식매도청구권 행사 당시 보유하는 의결권 있는 회사 발행 주식 중 최대 67% 해당하는 수량을 투자자 및 또는 투자자가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

(주1) 회사의 경영권변동을 수반하는 거래를 의미합니다.

2) PEF 지분취득 관련 Call-option 계약연결회사와 PEF는 주식매매계약 등 각 거래종결 및 주주간계약의 발효에 따라 피투자회사 발행주식에 대하여 콜옵션계약을 체결하였습니다. 콜옵션계약의 주요 내용은다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

1차 주식매도청구권	지배기업 또는 송암사는 주식매매 거래종결일부터 2년이 되는 날로부터 3년 6개월이 되는 날까지 사이에 PEF에 대한 서면 통지로써, PEF가 1차 주식매도청구권 행사 당시 보유하는 의결권 있는 피투자회사 발행 주식 중 67%에 해당하는 수량(주1)에 대한 주식매도청구권을 보유함.1차 주식매도청구종결 이후 주식회사 솔레오코스메틱의 기업공개 또는 한국거래소 상장이 실행되는 경우, PEF는 기업공개 시 구주의 매출이나 상장 이후 장내 매각에 관하여 1차 매도청구권자 또는 그의 특수관계인인 양수인보다 우선적으로 매도할 수 있는 권리를 가짐.

2차 주식매도청구권	지배기업 또는 송암사는 1차 주식매도청구권 행사가능기간의 종료일로부터 3개월이 되는 날까지 사이에, PEF에 대한 서면 통지로써, PEF가 2차 주식매도청구권 행사 당시 보유하는의결권 있는 피투자회사 발행 주식 전부에 해당하는 수량에 대한 주식매도청구권을 보유함. 지배기업 또는 송암사는 1차 주식매도청구권을 행사하여 이에 따른 주식양수도거래가 종결되었으나, 1차 주식매도청구권 행사가능기간 내 주식회사 솔레오코스메틱이 한국거래소에 상장되지 아니한경우, 지배기업 또는 송암사는 2차 주식매도청구권을 행사하여야 함.

행사기간	지배기업 또는 송암사는 주식매도청구권(1차, 2차) 행사통지를 PEF에게 발송하여 도달한 일자에 지 배기업 또는 송암사와 PEF간에 양수도계약이 체결된 것으로 간주하며, 이 간주 시점으로부터 2개월 이내임.

주식매도청구권 대상주식의총 양수도대금	주식매매계약 및 전환우선주식 인수계약, 2021년 4월 21일자로 PEF와 개인투자자 및 이해관계인들 사이에 체결된 주식매매계약 및 같은날 PEF, 이해관계인 및 주식회사 솔레오코스메틱사이에 체결된 전환우선주식 매매계약에 따라 PEF가 주식회사 솔레오코스메틱 지분 취득비용으로 지출한 금액을 PEF가 그 거래종결일에 보유하게 되는 피투자회사 주식수(주2)로 나눈 금액에 주식매매계약 거래종결일로부터 각 주식매도청구종결일까지의 기간에 연복리 12%를 적용한 금액을 1주당 매매금액으로 하여 각 주식매도청구권 대상주식의 수를 곱한 값으로 산정함.

(주1) "1차 주식매도청구권 대상주식"으로 PEF가 주식회사 솔레오코스메틱의 전환우선주식과 보통주식을 모두 보유하고 있는 경우, 보통주식을 우선하여 취득 대상으로 합니다.
(주2) 보통주식 33,956주에 전환우선주식 8,128주를 합한 42,084주 입니다.

이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 196백만원을 계상하고 있습니다.(6) 라이선스-아웃 계약

연번	품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	수취금액	진행단계

1	메디커튼	Greenpine	중국	43138	등록완료후 8년	1077만불+특허기술료	-	등록진행

2	순환기용제	Greenpine	중국, 대만	43494	등록완료후 8년	2130만불+라이센스료	-	등록서류제작

보고기간 종료일 현재 당사는 Greenpine 과 메디커튼 및 순환기용제 제품을 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며 , 등록진행 중입니다 . 현재 해당 계약으로 인해 발생한 수익은 없습니다 .

33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	송암사

관계기업	씨바이오멕스

천진신풍제약유한공사

공동기업	General Medicine Co., Ltd.

기타 특수관계자	이플라스크

(前 사장) 장** (*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 당기 이전부터 주석 9에서 언급하고 있는 불법행위와 관련되어 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역다 음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	고정자산매각

공동지배기업

General Medicine Co., Ltd.	1,640,809	-	-

합 계	1,640,809	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	예수금

관계기업

천진신풍제약유한공사	4,555,409	(4,516,160)	-	-	-

공동기업

General Medicine Co., Ltd.	677,137	(412,783)	428,142	(428,142)	410,346

합 계	5,232,546	(4,928,943)	428,142	(428,142)	410,346

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	예수금

관계기업

천진신풍제약유한공사	4,228,149	(4,228,149)	-	-	-

공동기업

General Medicine Co., Ltd.	649,598	(101,921)	428,142	(428,142)	410,346

합 계	4,877,747	(4,330,070)	428,142	(428,142)	410,346

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 출자내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	기초	발생	회수	기말	비고

기타	장 **	9,191,668	-	(9,191,668)	-	불법행위미수금

(전반기)

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	기초	발생	회수	기말	비고

기타	장 **	9,191,668	-	-	9,191,668	불법행위미수금

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	469,927	559,638

퇴직급여	18,845	22,236

합 계	488,772	581,874

34. 부문별 보고 (1) 연결회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사의 수익이 귀속되는 지역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출	유무형자산	매출	유무형자산

국내	102,626,812	118,897,635	94,670,406	122,186,514

해외	7,405,910	3,129,603	6,814,969	3,439,837

합 계	110,032,722	122,027,238	101,485,375	125,626,351

(3) 보고기간 중 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

35. 주 당이익

(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(2) 주당순이익 1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속순이익(*1)	36,596,551	(2,055,346,385)	(8,651,042,530)	(14,548,442,112)

가중평균유통보통주식수(*2)	49,271,029	49,271,029	49,271,029	49,271,029

보통주기본주당순이익	1	(42)	(176)	(295)

2) 우선주(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주귀속순이익(*1)	26,184,675	(113,002,303)	(379,528,438)	(617,779,108)

가중평균유통우선주식수(*2)	1,991,230	1,991,230	1,991,230	1,991,230

우선주기본주당순이익	13	(57)	(191)	(310)

(*1) 보통주 및 우선주 귀속순이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속당기순이익	62,781,226	(2,168,348,688)	(9,030,570,968)	(15,166,221,220)

우선주귀속순이익	26,184,675	(113,002,303)	(379,528,438)	(617,779,108)

보통주귀속순이익	36,596,551	(2,055,346,385)	(8,651,042,530)	(14,548,442,112)

(*2) 가중평균유통주식수(당반기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주

기초발행보통주식수	52,984,990	182/182	52,984,990

기초자기주식	(3,713,961)	182/182	(3,713,961)

가중평균유통보통주식수	49,271,029

우선주

기초발행보통주식수	2,200,000	182/182	2,200,000

기초자기주식	(208,770)	182/182	(208,770)

가중평균유통보통주식수	1,991,230

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주

기초발행보통주식수	52,984,990	181/181	52,984,990

기초자기주식	(3,713,961)	181/181	(3,713,961)

가중평균유통보통주식수	49,271,029

우선주

기초발행보통주식수	2,200,000	181/181	2,200,000

기초자기주식	(208,770)	181/181	(208,770)

가중평균유통보통주식수	1,991,230