신풍제약 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

(주) 및 신풍대우파마(주)- 베트남호치민소재 > 신풍대우파마(주)는 매출 및 자산규모의 비중이 크지 않아 주요 종속회사로 적용시키지 않고 있습니다. 1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 베트남 업계 현황- 제약업은 경기변동에 둔감한 대표적인 내수산업이나, 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 제품의 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전 과정을 매우 엄격하게 규제하고 있습니다. 따라서 정부의 정책에 민감하게 반응하는 산업이기도 합니다. 또한 이전까지 특허만료되는 오리지널 제품에 대한 제네릭제품 출시를 통한 국내영업이 주를 이뤘다면, 최근에 들어서는 신약개발 또는 기업간의 제휴 및 인수합병을통해 시장에서의 경쟁력을 갖춤과 동시에 해외시장으로의 진출로 매출수단의 다변화에 노력하고 있습니다.- 제약업은 정밀화학공업과 생명공학 기술을 토대로 화학물질의 합성과정을 거쳐 독특한 물질을 개발하는 산업이며, 화학공학기술, 미생물학, 약학 등 다양한 지식과 기술을 요구하는 지식 집약적이며, 연구활동 대상의 다양성, 신제품Life cycle이 짧고 다품종 소량생산이 가능한 고부가가치산업입니다.- 국민 소득 수준향상과 건강에 대한 관심 고조세로 인하여 베트남 내 의약품 시장규모가 꾸준히 성장하고 있고, 여러 글로벌 제약사의 진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 베트남 정부에서는 의료산업 국산화에 강한 의지를 보이며 정부 차원의보건 의료 산업 관련 각종 프로젝트를 진행하고 있습니다. 하지만, 베트남 국내 로컬제약사의 경우 기술력과 자금력, 그리고 소비자 신뢰도의 부족 등의 이유로 정부의 기대치에는 미치지 못하고 있으며, 상대적으로 한국제약사 또는 글로벌 제약사의 인지도가 높은 편입니다. 이에 꾸준한 신제품 등록과 마케팅, 품질관리를 유지해 나간다면 향후 지속적인 성장안정세를 이어갈 것입니다. 나.산업의 성장성- 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 최근 제약산업에 대한 정부의 의약정책인 리베이트 근절정책의 정착화와 일괄약가인하제도의 도입으로 보험재정안정화에 촛점을 맞추며 진행되고 있어, 이러한정부의 정책으로 인한 매출감소에 의한 산업의 지속적인 성장추세에는 어려움이 있을 것으로 예상됩니다.

2. 회사의 현황 가 . 시장여건 및 영업의 개황 등

지난 한 해 메르스의 발병으로 전반적인 산업전체의 경제성장이 둔화되었으며, 특히 제약산업에서는 메르스발병 기간 동안 환자분들이 병원내방을 꺼려함으로써 처방의약품 시장의 성장성이 둔화되었습니다. 올 해도 전반적인 경기침체 등의 악재가 있으나 이러한 상황을 타계하기 위하여 지속적인 신제품 연구 개발과 2종의 개량신약의 출시 등 새로운 매출 창출을 위해 다각도로 노력하고 있고, 영업정책 및 전략의 변화를 통하여 실적 개선을 달성하고자 합니다..

나. 사업부문별 주요재무정보

당사는 의약품제조 판매의 사업부문(단일부문)만 영위하고 있으며, 이에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 단위:백만원 구분 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 자산 404,820 406,087 410,730 매출액 47,704 50,560 195,950 영업이익 2,291 1,750 4,236 3. 주요제품의 현황당사는 의약품을 제조 판매하고 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다. 가. 주요제품 (단위 :백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제조 제품 양약 관절기능개선제 하이알주 2,728 (5.72) 페니실린계 항생제 크라목신 1,844 (3.87) 비스테로이드성 소염진통제 록스펜정 1,46 6 (3.07) 멸균 드레싱재료 콜라템프 1,257 (2.64) 고혈압치료제 바로디핀 1,079 (2.26) 기 타 바로코민정외 36,416(76.33) 겐트리손 외 2,914(6.11) 총 계 - 47,704(100.0) 나. 주요제품 가격변동추이 단위 : 원 구 분 제 31 기 1분기 제 30 기 제 29 기 록스펜 정 500T(B) 53,876 53,321 53,601 셉타신(1X10V) 38,425 37,942 38,210 4. 주요 원재료등의 현황가. 주요 원재료 단위:백만원 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 양약 원재료 Cefazedone Acid 제노세프주 600 (7.48%) - Streptokinase 레오다제정 465 (5.80%) - S.A.M.E. 사메론정 255 (3.18%) - Triamcinolone 트리암주 162 (2.02%) - Teprenone 외 - 5,475(68.28%) - 바루세파주 외 763 (9.52%) - 상품 상품 Amox-Clav 7:1 외 원료수출외 298 (3.72%) - 나. 주요원재료의 가격변동 추이 단위:원 품 목 제31기 1분기 제30기 제29기 STREPTOKINASE(KG) 내수 - - - 수입 1,550,000 1,590,000 1,750,000 SAME(KG) 내수 - - - 수입 319,172 300,001 294,237 5. 생산 및 설비 현황 가. 생산능력, 생산실적, 가동률에 관한 사항(1) 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 금액 금액 금액 제조 캅셀,정제등 안산 28,948 27,878 100,204 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 - 총구입평균단가 ① 산출기준 (단위: 백만원) 구분 생산기종 보유대수 일일생산능력 당기간작업일수 당기간생산능력 비고 캅셀제 캅셀충전기 2 35.7 60 4,285 - 정제 정제기 15 6.6 60 5,897 - 주사제 엠플충진기 2 105.6 60 12,675 - 연고제 연고충진기 3 3.9 60 704 - 시럽제 액자동충진기 1 3.6 60 217 - 액제 액자동충진기 1 7.6 60 458 - 원료의약품 반응부 83 0.9 60 4,384 - 기타 혼합기 8 0.7 60 328 - ② 산출방법: 생산기보유대수 X 일일생산능력 X 당기간작업일수 = 당기간생산능력 (나) 평균가동시간 구분 / 사업소 안산공장 일일평균가동시간 8 월평균가동시간 160 당기간가동일수 60 당기간가동시간 480 (2) 생산실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제31기 1분기 제30기 1분기 제30기 금액 금액 금액 제조 캅셀,정제외 안산공장 21,657 28,237 109,265 (3) 당해 연간 가동률 (단위 :시간 ) 사업소(사업부문) 당기간 가동가능시간 당기간 실제가동시간 평균가동률 제조(안산공장) 캅셀, 정제외 480 373 77.69% 나. 설비에 관한 사항 단위 : 백만원 소재지 구분 기초장부가액 증가 감소 당기상각 외환차이 당기말장부가액 비고 안산시 토지 2,267 - - - - 2,267 27,154㎡ 안양연구소 1,193 - - - - 1,193 51,984㎡ 오송생명과학단지 7,433 - - - - 7,433 역삼동 외 5,083 - - - - 5,083 1,522㎡ 소계 15,976 - - - - 15,976 80,660㎡ 안산시 건물 9,768 - - 113 - 9,655 25,575㎡ 안양연구소 2,590 - - 19 - 2,571 5,418㎡ 오송공장 26,450 - - 180 - 26,270 3,288㎡ 오송(기숙사) 311 - - 2 - 309 역삼동 외 3,375 - - 29 - 3,346 3,288㎡ 베트남 533 - - 8 6 531 소계 43,027 - - 351 6 42,682 34,281㎡ 안산시 건물부속설비 19,351 100 - 407 - 19,044 오송공장 402 - - 6 - 396 안양연구소 142 - - 2 - 140 역삼동 외 134 - - 2 - 132 소계 20,029 100 - 417 - 19,712 안산시 구축물 432 - - 17 - 415 오송공장 1,547 - - 22 - 1,525 소계 1,979 - - 39 - 1,940 안산시 기계장치 15,628 53 13 761 - 14,907 오송공장 8,677 - - 300 - 8,377 베트남 1,154 23 - 175 14 1,016 소계 25,459 76 13 1,236 14 24,300 안산시 차량운반구 81 - - 6 - 75 안양연구소 2 - - 2 - - 오송공장 17 - - 2 - 15 역삼동 외 27 - - 9 - 18 베트남 48 28 - 4 - 72 소계 175 28 - 23 - 180 안산시 공기구비품 1,139 10 - 125 - 1,024 오송공장 276 - - 65 - 211 안양연구소 5 - - 2 - 3 역삼동 외 151 94 - 24 - 221 베트남 7 - - 1 1 7 소계 1,578 104 - 217 1 1,466 역삼동 외 금융리스자산 849 - - 77 - 772 베트남 27 - 27 - - - 소계 876 - 27 77 - 772 안산시 외 건설중인자산 43,094 227 63 - - 43,258 안산시 미착기계 - - - - - - 소계 43,094 227 63 - - 43,258 합계 152,193 535 103 2,360 21 150,286 다. 중요한 시설투자 계획 - 공시서류작성일 현재 당사의 중요한 시설투자 계획은 없습니다. 6. 매출현황 등 가. 매출실적 단위:백만원 사업부문 매출유형 품 목 제31기 1분기 제30기 1분기 제30기 금액 금액 금액 제조 제품 양약 수 출 270 3,388 10,076 내 수 34,058 35,086 132,808 베트남 2.915 594 10,472 합 계 37,243 39,068 186,850 의약품원료 수 출 1,419 2,259 7,352 내 수 1,180 505 2,564 합 계 2,599 2,764 9,916 상품 상품 비타칼슘 수출 836 1,133 3,093 내수 7,026 7,595 29,585 베트남 - - - 합계 7,862 8,728 32,678 합 계 수 출 2,525 6,780 20,521 내 수 42,264 43,186 164,957 배트남 2,915 594 10,472 합 계 47,704 50,560 195,950 나. 판매경로, 방법 및 전략 등약국OTC품목은 표준소매가격제도가 없어져 자율시장경쟁에 의거 제품을 약국에 납품하고 있으며, 병원은 실거래가 상환제도에 의거 의료보험품목은 상한가(보험수가)기준에 맞추어 병원에 제품을 납품하고 있습니다. 약국은 직거래를 원칙으로하고 있고 병원중 개인의원의 경우 직거래, 준종합ㆍ종합병원은 약사법규정에 의거 간납도매상을 통해 의약품을 공급하고 있습니다.당사의 중점품목으로는 약국OTC품목은 활성비타민제제 바로코민정을 주력으로 공급하고 있으며, 병원제품은 진통소염제 록스펜정, 관절염치료제인 하이알주 등을 위시해서 항생제 및 순환기제품 등을 집중판매하고 있습니다. 또한 당사는 해외현지법인을 비롯한 해외 약 50여개국에 제품 및 원료를 판매하고 있으며, 당분기 말 현재 그 비중은 매출액 대비 약 5.29% 를 차지하고 있습니다.현재 국내에는 제약시장 환경 및 제도에 있어서 큰 변화를 맞이하고 있습니다.의약수요확대 및 약가제도의 변화 및 정부의 리베이트관련 정책강화에 따라 당사의 판매전략도 이러한 환경변화에 따라 계획을 수립하고 있습니다.영업사원의 MR화와 전문디테일맨의 교육강화. 경쟁력 있는 신제품개발을 통한 회사의 집중적인 투자와 이에 대한 마케팅플랜의 강화, 의약품 품질강화로 더욱 공격적인 마케팅 전략을 펼쳐 나갈 것입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 및 위험관리(손익에 미치는 영향 포함)(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간말 현재 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 30기 현금및현금성자산 KRW 1,878,272 11,136,085 USD 3,472,228 771,026 JPY 358,593 73,137 EUR 774,629 688,147 계 6,483,722 12,668,396 매출채권(*) KRW 162,207,172 155,648,819 USD 10,165,315 15,249,517 계 172,372,487 170,898,336 매입채무 KRW 13,908,391 15,662,967 USD 4,058,664 1,218,974 EUR 286,425 312,823 JPY - - 계 18,253,480 17,194,764 기타금융자산 KRW 5,707,826 3,853,750 USD - 0 계 5,707,826 3,853,750 기타금융부채 KRW 13,775,086 7,906,012 USD 111,071 115,019 JPY 8,067 7,837 계 13,894,224 8,028,868 차입금 KRW 150,093,222 156,092,882 USD - - 계 150,093,222 156,092,882 (*) 대손충당금 차감 전 금액임. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016년 3월 31일 2015년 12월 31일 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 946,781 (946,781) 1,468,655 (1,468,655) 유럽유로/원 48,820 (48,820) 37,532 (37,532) 일본엔/원 35,053 (35,053) 6,530 (6,530) 스위스프랑/원 - - 0 0 합계 1,030,654 (1,030,654) 1,512,717 (1,512,717) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 1 49,093 백만원 으로 운용 되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 연간 1,491백만원 이 회사 손익에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타금융자산 잔액은 161.100백만원 (전기말 : 157,880 백만원) 이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다 (4) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2016년 3월 31일 1년미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합계 차입금 144,022,252 1,270,971 4,800,000 150,093,223 매입채무 18,253,481 - - 18,253,481 기타금융부채 12,740,814 1,153,409 - 13,894,223 2015년 12월 31일 1년미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합계 차입금 151,619,546 3,973,336 500,000 156,092,882 매입채무 17,194,764 - - 17,194,764 기타금융부채 13,514,262 1,153,409 - 14,667,672 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 총차입금 150,093,223 156,092,882 차감: 현금및현금성자산 (6,483,722) (12,668,396) 순부채 143,609,501 143,424,486 자본총계 194,930,903 194,861,351 총자본 338,540,404 338,285,837 자본조달비율 42.42% 42.40% 8. 연구개발활동가,연구개발활동의 개요당사의 중앙연구소는 제제연구부, 생물공학부, 약리연구부, 분석연구부, 합성연구부 5개부서와 연구기획/지원팀으로 구성되어 있으며, 우수 의약품 개발에 매진하고 있습니다. 신약개발을 위하여 약리연구부에서 in vitro 고효율약효검색(HTS) 및 in vivo 실험을 통해우수한 약물을 검색, 선별하여 전임상연구(약효, 약리, 독성, 약물동력학)와 생체기전연구를 수행하고 있으며, 생물공학부에서는 Bio 관련제품에 대한 개발업무를 진행하고 있습니다.현재 당사에서는 글로벌 신약개발로 항말라리아 치료제를 개발하고 있으며, 완료후 2011년 8월 국내 제16호 신약으로 신제품 등록되었으며, 2012년 2월 EMA(유럽약정국)으로부터 제품등록허가를 취득하였습니다.합성연구부에서는 고부가가치 원료를 생산할 수 있는 원료 합성 기술의 보유를 목표로 핵심역량을 집중하고 있으며, 제제연구부에서는 신제형, 신제품개발을 위한 연구를 진행하여 우수 의약품을 개발하고 있습니다. 연구기획지원팀에서는 제품군별 국내 및 해외동향에 대한 전반을 파악, 분석하여 연구시작단계에서 제품개발 완료시까지 의약품 개발에 필요한 기획업무를 포괄적으로 수행하며, 국내외 유수기업과의 공동연구개발 추진 및 전문인력의 초빙과 연구원의 해외연수, 문헌정보관리, 연구원의 복리후생, 및 연구소 안전보건관리 등 전반적인 연구소 운영과 관련된 지원업무를 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 중앙연구소(안산) 제제개발연구소(인덕원) 임원 : 2명 연구기획실 합성연구부 생물공학부 약리독성연구부 약제부 분석연구부 제제연구부 인원: 4명 인원: 14명 인원: 7명 인원: 11명 인원: 4명 인원: 16명 인원: 15명 -신제품,신규과제 검토,제안 -신규 item 발굴 및 기술도입 등을 통한 R -인적자원 및 연구결과물 관리 -지적재산권/선행기술조사 -원료의약품합성 -합성공정개선연구 -합성공정기술이전 -신물질합성연구 -HA유도체 의료용 제품개발 -기능성 의료용소재 개발 -Protein DDS -생물학적 제제연구 -약효검색연구 -약리연구 -독성연구 -실험동물 -자사전환 연구 -신제품주사제 연구 -생동재평가 연구 -의약품동등성 연구 -Troubleshooting -구조확인분석 -정량/정성분석실험 -규격설정 신물질 제품대상 -신약 연구 -개량신약 연구 -제네릭(전문의약품) 연구 -일반의약품 제품 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 비 고 제조경비 시험연구비 688 3,604 6,533 인건비 835 4,826 4,894 감가상각비 36 84 84 기타비용 32 232 159 소계 1,591 8,746 11,670 판매비와일반관리비 경상연구비 2,289 8,975 2,861 인건비 209 870 857 기타비용 23 702 235 소계 2,521 10,547 3,953 연구개발비용 계 4,112 19,293 15,623 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.62% 9.85% 7.09% 라. 연구개발실적 1)구분 신약개발연구 항말라리아제 신약개발 신제품 개발연구 원료의약품(약효군별) 신규 합성제법 개발에 의한 국산화연구 2)연구기간 2000년 ~ 현재 2000년 ~ 현재 2004년 ~ 현재 2003년 ~ 현재 연구결과 및 기대효과 ▶ SP-8203 - 뇌졸중치료제 후보물질 - 비임상 시험 완료 - 임상 1상 승인 완료 (식약처) - 서울아산병원 임상1상 SAD시험 완료 - 서울아산병원 임상1상 MAD시험 완료 - 임상 전기2상 IND 승인 완료 (식약처) - 임상 전기2상 IRB 심의 접수 예정 ▶SP-35454 - 골다공증치료제 후보물질 - 백업물질 효력시험 진행 - 비임상시험 진행 - 임상시험용 API 제조 완료 (Solvias) - 임상시험용의약품 제조 진행 (Pharmavize) - CTA 임상 1상 승인 완료 - 네델란드 임상1상 SAD시험 완료 - 네델란드 임상1상 MAD시험 진행 중 - 장기독성(26주, 39주)시험 진행 중 - ADME/QWBA 시험 진행 예정 ▶ SP-2236 - 급성심부전치료제 후보물질 - 후보최적화 연구단계 - 1차 스크리닝 : 18개 후보물질 도출 - 2차 스크리닝 연구 완료 - 3차 스크리닝 : 2개 후보물질 도출 - 2개 후보물질 약효평가 및 독성시험 완료 - 우수 후보물질 36종에 대한 개발 가능성 평가 완료 ▶ SPP-501 Drop : 원료단가, 원료수급(국산화), 생산시설확보, 임상설계등의 사유로 중단 ▶ Protein DDS 개발 -HA-HMDA hydrogel과 단백질의 conjugate 연구 -conjugated BSA의 방출거동을 위해 아산병원 Bioimaging center에서 bioimaging 실험 진행 -PK/PD study를 위한 선행실험 protein activity 측정, hydrogel-Insulin conjugation 및 평가 진행 중 ▶ SIPA - 전단응력에 의한 혈소판응집 억제제 개발 - 후보물질 선별 연구단계 - 1차 스크리닝: 108개 유도체 중 31개 도출 - 2차 스크리닝: 31개 유도체 중 6개 도출 - 3차 스크리닝: 2종 유도체 확정 (4종 유도체 백업) - 2종 유도체: 분석법 개발 중, 메커니즘 연구 및 효력 시험 진행중, 단회급성독성 시험 완료 - 서울대와 제3차 공동연구 진행 중 - 6종 유도체에 대한 in vivo PK시험 완료 - 6종 유도체에 대한 대사체 분석완료 ▶ GRK5 inhibitor - 심비대에 의한 심부전치료제 후보물질 - 스크리닝 단계 - 200여 화합물에서 4종 선별 - 4종 in vivo 효력시험 완료 - 기타 화합물 추가 스크리닝 진행 중 - 2016년 3월 범부처과제 접수 완료 - 한국화학연구원과 공동연구 진행 중 - 부작용(혈압저하)평가완료 ▶아프리카/아시아등 제3세계국가 말라리아 환자 및 사망지수 1위로 증가 추세 ▶기존의 발매중인 항말라리아제 약물에 대해 내성발현으로 환자 치료에 한계가 있음 약물내성을 극복할 수 있는 새로운 약물의 신약개발 절실(세계 보건기구 WHO에서 관심고조) ▶말라리아제 치료효과가 우수한 새로운 후보약물로서 Artemisinin 유도체와 Naphthyliding 유도체를 화학적으로 대량 합성하여 원가를 절감함 (임상시험용 원료시료 확보완료) ▶2종의 항말라리아제 후보물질을 단일제 및 혼합제로서 신규 제형을 개발하여 환자에 따른 다양한 처방약품을 신약으로 개발하고자함 WHO와 신풍제약이 공동으로 개발사업을 진행중임 -MMV(말라리아의약재단)의 자금지원을 통해 연구비의 부담을 줄이면서 WHO를 통한 시장확충에 유리함 ▶임상3상에 대한 결과 보고서 작성 완료 ▶EMEA 허가등록서류 제출 ▶식약청 (KFDA)허가 승인(피라맥스정) ▶API, FDF 공장 EMA GMP 실사 및 EU-GMP 승인인증서 획득 ▶API, FDF 공장 KFDA GMP 실사 및 GMP 승인인증서 획득 ▶피라맥스정 EMA Article 58 positive scientific opinion 획득 ▶ 피라맥스 과립 EMA line extension 신청 자료 제출 ▶ 피라맥스 과립 D120 보완 ▶피라맥스 과립 EMA Article 58 positive scientific opinion 획득 ▶피라맥스 과립 식약처 품목허가 신청 ▶자체 또는 외부기관위탁을 통한 개량 신약(신제형, 복합제) -록스펜씨알정 허가 등록, 록스펜주 허가 등록, 뉴티닙필름코팅정 400mg, 200mg 허가 등록, 칸데암로정 임상 1상 진행, 아리파이OD정 품목허가 득 ▶신제품발매품목 에스티아민주, 니카메타정, 알지오텍, 엔테락캡슐, OXP주, 이코나졸정, 로자신정, 팜크린정, 파록실CR정, 레포신주, 유로틴에스 서방정, 카소비트정, 다나릴정, 베라졸정, 로자신플러스정, 피나존정, 바로디핀 정, 브레트라정, 바로나실액, 힐덴겔, 바로페질구강붕해정, 레포신정, 가모시드정, 하이빅스정, 익스트림정 디발탄정, 디발탄플러스정, 이베라정, 이베라 플러스 정, 로자신정 100mg, 익스트림정 20mg, 디니세프캡슐, 세파목스세립 오메르텍정, 오메르텍플러스정, 크리메릴엠정, 세파목스 정, 바이헤파정, 보니엠정, 보니엠주, 텔미탄정, 라푸카정, 암로발탄정, 린박탐주, 콜로스타정, 목시록주, 바로필정, 바토르정, 암로발탄정, 듈로타캡슐, 아모디핀정, 신풍아스피린장용정, 엔테락캡슐, 헬티스에프 캡슐, 바로티정, 바라엔터정, 크라목신네오시럽, 리카발캡슐, 바로콕스캡슐, 후로닐정, 페트리센정, 프레야지정, 릴렉사민주 등 ▶신제품시생산도입단계품목(발매준비):리카발캡슐, 바로넥신주, 시타글루정, 유로페나신정, 바로콕스캡슐, 바로넥신주, 이레피논정, 페트리센정, 프레야지정, 투스타핀정, 실로패스캡슐, 후로닐정, 텔미디탄정, 에제로수정, 칸데암로정, 베포타스틴CR정, 알츠코린정, 신풍나프토피딜정 비리테노정 리바록사정, 티카린타정, 바로코민골드정, 세레브로라이진주, 로이칼D3주, 리보스타마이신주 등 ▶특허등록, 록스펜씨알정 제제 특허출원, 라미프릴정 특허출원, 도세탁셀주 특허출원, cefdinir 고체분산체 특허출원, 칸데암로정 특허 출원 겔형 유착방지제 [메디커튼] -복강경 적응증 추가 완료 -척추임상완료 및 적응증 추가 완료 -갑상선 임상시험 완료 및 적응증 추가완료 -부비동 임상시험 완료 및 적응증 추가 완료 ▶골관절염 1회 요법제: DMF를 위한 원료 단일화 연구 진행, 임상 1상 시료 및 안정성 시료 생산 준비(원료 확보 및 장비 점검) ▶메디커튼/주름개선제 Licensing out 진행 중 ▶자체 연구를 통한 원료 의약품 합성제조방법 개발-국산화(공업적 대량생산 성공): 외화절감(국산원료대체)/외화획득(원료수출) ▶국산화 성공 품목 1)소화성항궤양제: 레바미피드 2)항생제: 세프테람피복실(세파계)/세프미녹스(세파마리신계), 설박탐나트륨(모노박탐계), 레보플록사신(퀴놀론계) 3)소염, 진통제: 멜록시캄, 프로파세타몰 4)항혈전증제: 실로스타졸 5)골관절 치료제: 나트륨 히알루로네이트 6)진해거담제: 엘도스테인 7)당뇨병치료제: 글리메피리드 8)소염진통제(잘토프로펜) 9)항고혈압제(암로디딘 베실레이트, 로자탄, 이베사탄, 발사탄) 10)소화성항궤양제(판토프라졸 나트륨, 모사프리드 시트르산) 11)항생제(세포카펜피복실) 12)항암제(이매티닙, 레트로졸) 13)항혈소판제(클로피도그렐 바이설페이트) ▶국산화 시생산 도입단계 연구진행품목 정신신경용제(팔리페리돈) 항생제:목시플록사신(퀴놀론계) 항생제(세프카펜 피복실, 세프디니르) 항바이러스제(엔터카비어) 항염증제(쎄레콕시브) 항생제(세프부페라존 소디움) 뇌기능개선제(콜린알포세레이트) ▶일본원료수출관련 연구진행품목 항고혈압제(발사탄, 텔미사탄, 이베사탄) 항혈소판제(클로피도그렐 바이설페이트) 항염증제(쎄레콕시브) 소염진통제(잘토프로펜) ▶염산 레르카니디핀(특허출원), 잘토프로펜(특허출원) 4)연구결과가 제품등에 반영될 경우 제품 및 반영 내용 ▶충청광역경제권 선도산업 정부과제 - 새로운 기전의 급성 허혈성 뇌졸중치료제 개발과제 - 성공적으로 과제 종료 ▶범부처전주기 신약개발사업 과제 -급성심부전치료제 개발과제 - New 마일스톤 1 지원 - 과제 종료 ▶보건복지부 제약산업 특화지원 정부과제(미래 제약-바이오 10대 특화 유망지원) -tPA 부작용과 허혈성 뇌손상의 동시 억제를 통한 신개념의 허혈성 뇌졸중 치료제(code: SP-8203) 개발 -2015년~2020년(총 4.5년) 연구기간으로 과제 진입 확정 -현재 1차년 진행 중 미반영 생산완료품목 38품목 : 반영 ▶지식경제부 부품,소재기술개발연구과제 (고순도 Montelukast, Olmesartan, Paliperidone 핵심소재 대량생산 -현재 4차년 종결 ▶보건의료연구개발사업(의료기기 임상시험 지원) 정부과제 (바이오폴리머 기반 메디커튼의 임상 연구) -우수 등급으로 과제 종료 ▶생산완료품목 Rebamipide, Cefteram-pivoxl, Cofminox Na, Sulbactam Na, Meloxicam, Cilostazole, Na-Hyaluronate, Erdosteine, Glimepiride, Pyronaridine, Artesunate, Levofloxacin, Irbesartan, Mosapride citrate, Amlodipine besilate, Losartan K, Pantoprazole Na, Letrozole Clopidogrel bisulfate, Valsartan, Imatinib mesilate, Propacetamol HCl 5)기타 내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) 공동연구기관(Postec), 외부위탁연구(서울대, 고려대, 경희대, 대구한의대, 이화여대, 성균관대, 충남대, 한국화학연구원,아산병원 C-BiND) 공동연구(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소/WHO) 말라리아의약재단(MMV) 내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) 외부위탁연구(G/L팜텍, CTC바이오, 네비팜) 내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (연결재무제표)* 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제30기, 제29기 보고서는 외부감사인의 감사를 받았으나 제31기 1분기 보고서는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 가.요약 연결재무제표 (단위:천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 [유동자산] 215,576,544 218,853,873 211,321,483 ㆍ당좌자산 165,860,670 170,316,574 165,096,416 ㆍ재고자산 44,830,537 45,426,423 43,946,481 ㆍ기타유동자산 4,885,337 3,110,876 2,278,586 [비유동자산] 189,243,902 191,873,367 197,973,961 ㆍ투자자산 22,661,370 23,209,618 19,158,627 ㆍ유형자산 150,286,214 152,192,209 159,941,355 ㆍ무형자산 12,004,176 12,173,654 14,588,632 ㆍ기타비유동자산 4,292,142 4,297,886 4,285,347 자산총계 404,820,446 410,727,240 409,295,444 [유동부채] 176,182,999 184,244,914 180,509,225 [비유동부채] 33,706,545 31,623,975 37,271,844 부채총계 209,889,544 215,868,889 217,781,069 [지배기업 주주지분] 194,639,282 194,556,463 191,212,654 ㆍ자본금 23,709,000 23,709,000 22,897,150 ㆍ기타자본항목 9,831,213 9,831,213 9,843,489 ㆍ기타포괄손익누계액 △1,319,097 △1,226,632 △4,409,570 ㆍ이익잉여금 162,418,166 162,242,882 162,881,585 [비지배주주지분] 291,620 304,888 301,721 자본총계 194,930,902 194,861,351 191,514,375 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 [매출액] 47,704,254 195,950,486 220,291,938 [영업이익] 2,291,261 4,235,609 19,251,751 [연결총당기순이익] 164,410 1,476,678 3,354,194 ㆍ지배회사의 소유주지분 175,283 1,476,216 3,349,617 ㆍ비지배주주지분 △10,873 462 4,577 [총포괄이익] 69,552 5,418,337 2,330,806 주당순이익(원) 4 35 82 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제31기 1분기 연결재무정보는 회계감사인으로부터 검토 및 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다.※ 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함하여 2개 입니다.※ 주당순이익은 보통주 기준입니다. 나.요약 재무정보 (별도재무제표) * 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제30기, 제29기 보고서는 외부감사인의 감사를 받았으나 제31기 1분기 보고서는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 [유동자산] 207,181,723 210,815,697 205,917,941 ㆍ당좌자산 161,433,505 166,350,581 162,842,705 ㆍ재고자산 41,902,298 42,348,921 41,275,206 ㆍ기타유동자산 3,845,920 2,116,195 1,800,030 [비유동자산] 189,821,122 191,723,249 195,954,824 ㆍ투자자산 24,335,896 24,307,647 20,765,473 ㆍ유형자산 148,663,028 150,423,373 157,883,523 ㆍ무형자산 11,546,118 11,716,189 12,145,741 ㆍ기타비유동자산 5,276,080 5,276,080 5,160,087 자산총계 397,002,845 402,538,946 401,872,765 [유동부채] 174,624,280 182,659,570 179,115,865 [비유동부채] 33,706,545 31,623,975 37,271,844 부채총계 208,330,825 214,283,545 216,387,709 [자본금] 23,709,000 23,709,000 22,897,150 [자본잉여금] 21,734,901 21,734,901 21,736,642 [자본조정] △8,539,271 △8,634,519 △11,573,143 [이익잉여금] 151,767,390 151,446,018 152,424,407 자본총계 188,672,020 188,255,400 185,485,056 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 44,789,581 185,478,015 209,583,526 영업이익 2,156,477 3,725,438 19,995,620 당기순이익 321,371 1,136,529 2,795,503 총포괄이익 416,620 4,841,707 1,200,596 주당순이익(원) 7 27 63 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제31기 1분기 재무정보는 회계감사인으로부터 검토 및 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※ 주당순이익은 보통주 기준입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 31기 1분기보고서_30_00137359_신풍제약(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 제 29 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 Ⅰ.유동자산 215,576,544,621 218,856,872,846 211,321,483,076 (1)현금및현금성자산 (주3,4,34) 6,483,721,868 12,668,395,872 5,971,569,978 (2)단기금융상품 (주3,4) 3,984,669,234 3,622,125,162 2,437,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 (주3,4,5,31,32,34) 155,392,278,819 154,026,053,151 156,687,845,574 (4)기타유동금융자산 (주3,4,6,34) 4,263,855,011 2,342,778,884 1,762,102,562 (5)기타유동비금융자산 (주7) 621,482,325 768,096,843 516,483,254 (6)재고자산 (주8) 44,830,537,364 45,429,422,934 43,946,481,708 (7)당기법인세자산 0 0 0 Ⅱ.비유동자산 189,243,901,964 191,873,367,079 197,973,961,228 (1)장기금융상품 (주3,4) 1,750,000,000 1,750,000,000 1,689,800,000 (2)매도가능금융자산 (주3,4,9) 3,895,419,472 3,800,170,743 19,196,243 (3)기타비유동금융자산 (주3,4,6,34) 1,443,970,870 1,510,970,870 1,809,970,870 (4)종속기업및공동지배기업투자 (주10) 15,571,979,802 16,148,476,691 15,639,659,903 (5)유형자산 (주11,13,31,33) 150,286,214,182 152,192,208,720 159,941,355,393 (6)영업권 이외의 무형자산 (주12,33) 12,004,175,830 12,173,653,914 14,588,632,160 (7)기타비유동비금융자산 0 0 0 (8)이연법인세자산 (주27) 4,292,141,808 4,297,886,141 4,285,346,659 자산총계 404,820,446,585 410,730,239,925 409,295,444,304 부채 Ⅰ.유동부채 176,182,998,824 184,244,913,884 180,509,225,369 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,14,34) 18,253,480,516 17,194,763,787 19,466,565,849 (2)기타유동금융부채 (주3,4,14,34) 12,438,255,866 13,514,262,464 8,174,389,789 (3)단기차입금 (주3,4,13,15,31,34) 144,022,252,096 151,619,546,427 147,155,292,556 (4)기타유동비금융부채 (주16) 929,812,404 1,478,354,814 3,486,974,051 (5)당기법인세부채 539,197,942 437,986,392 2,226,003,124 Ⅱ.비유동부채 33,706,545,214 31,623,975,374 37,271,843,717 (1)장기차입금 (주3,4,13,15,31,34) 6,070,970,517 4,473,335,612 9,833,849,079 (2)기타비유동금융부채 (주3,4,14,34) 1,153,409,050 1,153,409,050 1,144,529,050 (3)확정급여채무 (주17) 23,980,647,898 23,127,955,162 22,449,280,946 (4)기타장기종업원급여채무 (주18) 337,230,273 324,816,791 405,882,510 (5)비유동충당부채 (주19) 2,164,287,476 2,544,458,759 3,438,302,132 부채총계 209,889,544,038 215,868,889,258 217,781,069,086 자본 Ⅰ.자본금 (주1,20) 23,709,000,000 23,709,000,000 22,897,150,000 Ⅱ.기타자본구성요소 (주20,21) 9,831,212,932 9,831,212,932 9,843,489,077 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주21) (1,319,096,975) (1,226,632,282) (4,409,569,885) Ⅳ.이익잉여금 (주22) 162,418,166,042 162,242,882,403 162,881,584,660 Ⅴ.비지배지분 291,620,548 304,887,614 301,721,366 자본총계 (주34) 194,930,902,547 194,861,350,667 191,514,375,218 자본과부채총계 404,820,446,585 410,730,239,925 409,295,444,304 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 제 29 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주20,32,33) 47,704,254,474 47,704,254,474 50,560,406,885 50,560,406,885 195,950,486,358 220,291,937,934 Ⅱ.매출원가 (주8,28) 26,317,098,088 26,317,098,088 28,237,015,204 28,237,015,204 109,265,364,280 119,328,327,593 Ⅲ.매출총이익 21,387,156,386 21,387,156,386 22,323,391,681 22,323,391,681 86,685,122,078 100,963,610,341 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,28) 19,095,895,152 19,095,895,152 20,572,271,037 20,572,271,037 82,449,512,842 81,711,858,869 Ⅴ.영업이익(손실) 2,291,261,234 2,291,261,234 1,751,120,644 1,751,120,644 4,235,609,236 19,251,751,472 Ⅵ.기타이익 (주25) 139,855,087 139,855,087 160,816,081 160,816,081 4,219,338,309 1,179,135,866 Ⅶ.기타손실 (주25) 285,677,267 285,677,267 364,190,884 364,190,884 1,085,495,972 1,306,539,830 Ⅷ.금융수익 (주26) 74,373,295 74,373,295 74,868,130 74,868,130 413,417,436 581,460,188 Ⅸ.금융원가 (주26) 1,658,005,155 1,658,005,155 1,795,218,181 1,795,218,181 7,013,069,092 7,980,486,191 Ⅹ.공동지배기업손익 (287,336,992) (287,336,992) 391,851,795 391,851,795 1,395,676,613 1,781,394,897 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 274,470,202 274,470,202 219,247,585 219,247,585 2,165,476,530 13,506,716,402 XⅡ.법인세비용 (주27) 110,059,857 110,059,857 254,617,473 254,617,473 688,798,609 10,152,522,254 XⅢ.당기순이익(손실) 164,410,345 164,410,345 (35,369,888) (35,369,888) 1,476,677,921 3,354,194,148 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배회사의 소유주지분 175,283,639 175,283,639 (12,037,359) (12,037,359) 1,476,216,007 3,349,617,356 (2)비지배주주지분 (10,873,294) (10,873,294) (23,332,529) (23,332,529) 461,914 4,576,792 XV.기타포괄손익 (94,858,465) (94,858,465) 246,601,630 246,601,630 3,941,659,523 (1,023,387,812) (1)1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2)공동지배기업 기타포괄손익에 대한 지분 19,592,374 19,592,374 157,375,155 302,979,547 (3)해외사업환산손익 227,009,256 227,009,256 79,106,672 268,539,040 (4)매도가능증권평가손익 (주9,22) 0 0 2,949,160,110 (5)2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (6)보험수리적손익 0 0 756,017,586 (1,594,906,399) XVI.총포괄손익 69,551,880 69,551,880 211,231,742 211,231,742 5,418,337,444 2,330,806,336 XVII.포괄손익의 귀속 (1)지배회사의 소유주지분 82,818,946 82,818,946 225,380,236 225,380,236 5,415,171,196 2,317,045,509 (2)비지배주주지분 (13,267,066) (13,267,066) (14,148,494) (14,148,494) 3,166,248 13,760,827 XVIII.주당이익 (주29) (1)보통주당이익(손실) 4 4 (1) (1) 35 82 (2)희석주당이익(손실) 4 4 14 14 35 97 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,116,600,000 9,854,368,523 (4,971,904,437) 163,498,299,113 287,960,539 190,785,323,738 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,349,617,356 4,576,792 3,354,194,148 (2)공동기배기업 기타포괄손익에 대한 지분 302,979,547 302,979,547 (3)해외사업환산손익 259,355,005 9,184,035 268,539,040 (4)매도가능증권평가손익 (5)보험수리적손익 (1,594,906,399) (1,594,906,399) (6)현금배당금 (주20,22) (1,590,875,410) (1,590,875,410) (7)주식배당 (주20,22) 750,515,000 (1,500,000) 780,550,000 (1,500,000) (8)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (9,379,446) (9,379,446) (9)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 22,897,150,000 9,843,489,077 (4,409,569,885) 162,881,584,660 301,721,366 191,514,375,218 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,897,150,000 9,843,489,077 (4,409,569,885) 162,881,584,660 301,721,366 191,514,375,218 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,476,216,007 461,914 1,476,677,921 (2)공동기배기업 기타포괄손익에 대한 지분 157,375,155 157,375,155 (3)해외사업환산손익 76,402,338 2,704,334 79,106,672 (4)매도가능증권평가손익 2,949,160,110 2,949,160,110 (5)보험수리적손익 756,017,586 756,017,586 (6)현금배당금 (주20,22) (2,059,085,850) (2,059,085,850) (7)주식배당 (주20,22) 811,850,000 (1,740,000) (811,850,000) (1,740,000) (8)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (10,536,145) (10,536,145) (9)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 23,709,000,000 9,831,212,932 (1,226,632,282) 162,242,882,403 304,887,614 194,861,350,667 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,897,150,000 9,843,489,077 (4,409,569,885) 162,881,584,660 301,721,366 191,514,375,218 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (12,037,359) (23,332,529) (35,369,888) (2)공동기배기업 기타포괄손익에 대한 지분 19,592,374 19,592,374 (3)해외사업환산손익 (41,529,784) (1,470,724) (43,000,508) (4)매도가능증권평가손익 (5)보험수리적손익 (6)현금배당금 (주20,22) (2,059,085,851) (2,059,085,851) (7)주식배당 (주20,22) 811,850,000 (811,850,000) (8)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (9)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 22,897,150,000 10,655,339,077 (4,431,507,295) 159,998,611,450 276,918,113 189,396,511,345 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,709,000,000 9,831,212,932 (1,226,632,282) 162,242,882,403 304,887,614 194,861,350,667 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 175,283,639 (10,873,294) 164,410,345 (2)공동기배기업 기타포괄손익에 대한 지분 (289,159,897) (289,159,897) (3)해외사업환산손익 101,446,475 (2,393,772) 99,052,703 (4)매도가능증권평가손익 95,248,729 (5)보험수리적손익 95,248,729 (6)현금배당금 (주20,22) (7)주식배당 (주20,22) (8)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (9)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 23,709,000,000 9,831,212,932 (1,319,096,975) 162,418,166,042 291,620,548 194,930,902,547 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 736,180,974 7,786,793,967 9,890,504,091 (48,156,685) (1)영업으로부터 창출된 현금 2,264,036,823 9,638,888,648 18,767,301,875 17,328,553,931 (2)이자수취 28,930,700 96,169,198 127,871,408 65,924,414 (3)이자지급 (1,555,396,639) (1,735,612,510) (6,516,067,203) (7,593,348,530) (4)법인세납부(환급) (1,389,910) (753,040,821) (3,532,837,720) (10,204,036,500) (5)배당금수취 0 540,389,452 1,044,235,731 354,750,000 Ⅱ.투자활동현금흐름 (767,725,989) 823,801,612 (112,937,777) (13,202,399,363) (1)단기금융상품의 처분 2,775,213,000 1,680,000,000 3,329,710,000 866,000,000 (2)장기금융상품의 처분 0 0 0 0 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 2,804,134,449 50,000,000 (4)기타금융자산의 처분 117,000,000 61,500,000 1,028,537,720 114,000,000 (5)유형자산의 처분 0 0 13,118,181 81,800,796 (6)무형자산의 처분 0 0 0 0 (7)정부보조금의 수취 0 0 0 0 (8)기타비유동자산 0 0 0 0 (9)기타비유동부채 0 0 0 0 (10)단기금융상품의 취득 (2,837,757,072) (53,000,000) (3,539,065,162) (1,071,000,000) (11)장기금융상품의 취득 (300,000,000) (275,970,000) (1,035,970,000) (1,033,880,000) (12)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 0 (13)기타금융자산의 취득 (50,000,000) (11,907,475) (122,100,000) (123,561,907) (14)종속기업 투자지분의 취득 0 0 0 (2,880,565,000) (15)유형자산의 취득 (443,281,917) (576,820,913) (1,897,818,112) (7,376,293,252) (16)무형자산의 취득 (28,900,000) 0 (693,484,853) (1,828,900,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,071,498,265) (8,063,445,588) (3,154,749,048) 9,321,371,095 (1)차입금의 증가 5,800,873,166 4,097,575,257 20,945,175,507 23,759,096,711 (2)차입금의 상환 (11,872,371,431) (10,101,934,995) (22,028,562,560) (12,835,970,760) (3)배당금지급 0 (2,059,085,850) (2,059,085,850) (1,590,875,410) (4)자기주식의 취득 0 0 (10,536,145) (9,379,446) (5)주식의 발행 0 0 (1,740,000) (1,500,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (81,630,724) 14,439,785 74,008,628 6,918,001 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (6,184,674,004) 561,589,776 6,696,825,894 (3,922,266,952) Ⅵ.기초현금및현금성자산 12,668,395,872 5,971,569,978 5,971,569,978 9,893,836,930 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,483,721,868 6,533,159,754 12,668,395,872 5,971,569,978 3. 연결재무제표 주석 제 31(당)기 2016년 03월 31일 현재 제 30(전)기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 신풍제약주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 신풍제약주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 신풍제약주식회사는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동)에 본점과 공장을 두고 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품을 생산하고 있습니다. 지배회사는 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 납입자본금은 23,709백만원(보통주: 22,609백만원, 우선주:1,100백만원)이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 장원준 8,610,005 19.04% 8,274,457 18.98% 장원준과 특수관계인 7,981,703 17.65% 6,924,689 15.88% 민영관 3,505,987 7.75% 3,241,251 7.44% 우리사주조합 257,107 0.57% 237,709 0.55% 소액주주 19,859,687 43.92% 19,915,012 45.68% 자기주식 5,003,511 11.07% 5,001,182 11.47% 총계 45,218,000 100.00% 43,594,300 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 신풍대우베트남파마㈜ 10,478,082 96.58% 의약품 제조 및 판매 베트남 3.31 필리핀신풍파마(*1) 108,114 80.00% 의약품 판매 필리핀 3.31 SP International(*2) 2,930,000 100.00% 의약품 제조 및 판매 한국 3.31 미얀마신풍파마(*3) 50,565 100.00% 의약품 제조 및 판매 미얀마 3.31 (*1) 필리핀신풍파마는 신풍제약주식회사의 80% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산, 매출액 및 당기순이익 대비 필리핀신풍파마의 총자산, 매출액 및 당기순이익 비율은 각각 0.3%, 0.8% 및 13.26% 입니다.(*2) SP International 은 당기 중 영업활동이 없습니다. 연결실체의 총자산대비 SP international의 총자산의 비율은 0.7% 이므로 연결효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 미얀마신풍파마는 연결실체의 총자산대비 미얀마신풍파마의 총자산의 비율은 0.01% 이므로 연결효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2016년 03월 31일과 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 자산 13,057,125 13,011,401 부채 4,072,154 4,101,450 자본 8,984,971 8,909,951 매출 3,304,273 13,589,432 당기순이익 (23,429) 16,309 총포괄이익 75,020 95,416 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음 과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다. 상기 (가)내지 (사)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 연결실체는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착원료는 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 20 ~ 40 년 정액법 구 축 물 20 년 정액법 기 계 장 치 10 년 정액법 차량 운반구 5 년 정액법 공기구 비품 4 년 정액법 금융리스 자산 4 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 라이선스 등 5 ~ 15년 정액법 개 발 비 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 차 지 권 50년 정액법 산업시설이용권 41.5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 충당부채연결실체는 보고기간종료일 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기초로한 추정치에 근거하여 결정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 반품액과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 31기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,483,722 - - 6,483,722 단기금융상품 3,984,669 - - 3,984,669 장기금융상품 1,750,000 - - 1,750,000 매출채권 155,392,279 - - 155,392,279 기타금융자산-유동 4,263,855 - - 4,263,855 기타금융자산-비유동 1,443,971 - - 1,443,971 매도가능금융자산 - 3,895,419 - 3,895,419 합 계 173,318,496 3,895,419 - 177,213,915 금융부채 매입채무 - - 18,253,481 18,253,481 단기차입금 - - 144,022,252 144,022,252 장기차입금 - - 6,070,971 6,070,971 기타금융부채-유동 - - 12,740,814 12,740,814 기타금융부채-비유동 - - 1,153,409 1,153,409 합 계 - - 182,240,927 182,240,927 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,668,396 - - 12,668,396 단기금융상품 3,622,125 - - 3,622,125 장기금융상품 1,750,000 - - 1,750,000 매출채권 154,026,053 - - 154,026,053 기타금융자산-유동 2,342,779 - - 2,342,779 기타금융자산-비유동 1,510,971 - - 1,510,971 매도가능금융자산 - 3,800,171 - 3,800,171 합 계 175,920,324 3,800,171 - 179,720,495 금융부채 매입채무 - - 17,194,764 17,194,764 단기차입금 - - 151,619,546 151,619,546 장기차입금 - - 4,473,336 4,473,336 기타금융부채-유동 - - 13,514,262 13,514,262 기타금융부채-비유동 - - 1,153,409 1,153,409 합 계 - - 187,955,317 187,955,317 (2) 금융상품 범주별 순손익31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 30,505 (157,696) - 107,926 - 매도가능금융자산 - 0 - - - 합계 30,505 (157,696) - 107,926 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 8,150 1,564,840 - - 합계 - 8,150 1,564,840 - - 30기 1분기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 35,508 (207,183) - 1,043,256 - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 35,508 (207,183) - 1,043,256 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (8,660) 1,743,672 - - 합계 - (8,660) 1,743,672 - - (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 47,316 8,607 - 2,827,086 - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 47,316 8,607 - 2,827,086 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (145,827) 6,543,387 - - 합계 - (145,827) 6,543,387 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 31기 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,483,722 6,483,722 12,668,396 12,668,396 단기금융상품 3,984,669 3,984,669 3,622,125 3,622,125 장기금융상품 1,750,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 매출채권 155,392,279 155,392,279 154,026,053 154,026,053 기타금융자산-유동 4,263,855 4,263,855 2,342,779 2,342,779 기타금융자산-비유동 1,443,971 1,443,971 1,510,971 1,510,971 매도가능금융자산 3,895,419 3,895,419 3,800,171 3,800,171 합 계 177,213,915 177,213,915 179,720,495 179,720,495 금융부채 매입채무 18,253,481 18,253,481 17,194,764 17,194,764 단기차입금 144,022,252 144,022,252 151,619,546 151,619,546 장기차입금 6,070,971 6,070,971 4,473,336 4,473,336 기타금융부채-유동 12,740,814 12,740,814 13,514,262 13,514,262 기타금융부채-비유동 1,153,409 1,153,409 1,153,409 1,153,409 합 계 182,240,927 182,240,927 187,955,317 187,955,317 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 3,895,419 3,895,419 0 0 3,895,419 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 3,784,590 3,784,590 - - 3,784,590 5. 매출채권(1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 매출채권 172,372,487 170,898,336 차감: 대손충당금 (16,980,208) (16,872,282) 매출채권(순액) 155,392,279 154,026,054 연결회사는 당분기말 현재 매입처에 11,146백만원(전기말: 11,754백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 내역은 존재하지 않습니다. (전기말: 3,855백만원)배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 연체되지 않은 채권 133,797,139 131,752,695 소 계 133,797,139 131,752,695 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 16,438,989 19,122,533 1년초과 5,155,751 3,150,825 소 계 21,594,740 22,273,358 손상채권(*) 1년이하 2,297,821 2,980,116 1년초과 14,682,387 13,892,167 소 계 16,980,208 16,872,283 합 계 172,372,087 170,898,336 (*) 당분기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,980백만원(전기말: 16,872백만원)입니다. 연체된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권 등이며,이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 16,872,283 14,522,655 손상된 채권에 대한 대손상각비 107,926 2,827,087 당기 중 매출채권 제각 - (477,459) 외화환산차이 - - 기말 금액 16,980,209 16,872,283 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 4) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 Group 1 4,193,430 10,038,720 Group 2 118,457,803 106,104,483 Group 3 11,145,905 15,609,492 합 계 133,797,138 131,752,695 Group 1 - 특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 미수금 4,166,878 2,247,345 미수수익 96,977 95,434 대여금 - - 보증금 1,443,971 1,510,971 차감: 비유동항목 (1,443,971) (1,510,971) 유동항목 4,263,855 2,342,779 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 선급금 439,076 481,417 선급비용 182,406 286,680 합 계 621,482 768,097 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 3,787,009 0 3,787,009 4,126,952 - 4,126,952 제품 21,693,570 (4,883) 21,688,687 19,652,050 (4,883) 19,647,168 재공품 6,943,106 0 6,943,106 9,309,111 - 9,309,111 원재료 8,328,948 (40,749) 8,288,199 8,186,148 (40,749) 8,145,399 부재료 247,688 0 247,688 267,544 - 267,544 포장재료 1,612,514 0 1,612,514 1,779,637 - 1,779,637 저장품 2,263,334 0 2,263,334 2,153,611 - 2,153,611 미착원료 0 0 0 - - - 합계 44,876,169 (45,632) 44,830,537 45,475,053 (45,632) 45,429,422 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 26,317백만원(전년동기:28,237백만원, 전기: 109,265백만원) 입니다. (2) 재고자산평가충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기 초 45,632 514,932 증 감 0 (469,300) 기 말 45,632 45,632 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 시장성 있는 지분증권 3,885,642 3,784,590 시장성 없는 지분증권 9,777 15,581 합 계 3,895,419 3,800,171 (2) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 443 0.002% 3,615 72,652 72,652 69,037 웹케시(주) 59,400 1.100% 252 792,990 792,990 792,738 바디텍메드(주) 100,000 0.000% 3,615 3,020,000 3,020,000 3,016,385 합계 159,843 7,482 3,885,642 3,885,642 3,878,160 *바디텍메드 액면병합 (액면가 100원에서 1,000원으로 변경, 2016-02-16) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 443 0.002% 3,615 79,590 79,590 75,975 바디텍메드(주) 1,000,000 0.476% 0 3,705,000 3,705,000 3,705,000 합계 1,000,443 3,615 3,784,590 3,784,590 3,780,975 (3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 - 645 - 27,355 - 게이트마켓(주) 18,669주 0.660% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 - - 157,300 - 9,778 - 147,522 - (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손(*) 미실현보유손익 전기 전기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 - 6,300 - - - 웹케시(주) 59,400주 1.100% 252,000 - 5,803 - 246,197 - 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 - 645 - 27,355 - 게이트마켓(주) 18,669주 0.660% 123,000 - 2,833 - 120,167 - 합계 - - 409,300 15,581 393,719 (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 2,949,160 95,249 - - - 3,044,409 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 - 3,780,975 - - (831,815) 2,949,160 10. 종속기업투자 및 공동지배기업투자(1) 종속기업 및 공동지배기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 자본금 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 필리핀신풍파마(*1) 108,114 80.00% 필리핀 3.31 의약품 판매 지분법 SP International(*1) 2,930,000 100.00% 한국 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 미얀마신풍파마(*1) 50,565 100.00% 미얀마 3.31 의약품 판매 원가법 공동지배기업(*2) 천진신풍제약유한공사 12,849,781 45.00% 중국 3.31 의약품 제조 및 판매 지분법 General Medicine Company Ltd. 1,694,797 33.33% 수단 3.31 의약품 제조 및 판매 지분법 (*1) 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 연결범위에서 제외하였습니다. (*2) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있습니다. (2) 종속기업투자 및 공동지배기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 31기 1분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 필리핀신풍파마 95,289 618,968 618,968 95,289 601,864 601,864 SP International 2,930,000 2,930,000 2,930,000 2,930,000 2,887,019 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 50,565 50,565 50,565 50,565 50,565 소계 3,075,854 3,599,533 3,599,533 3,075,854 3,539,448 3,582,429 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 6,522,198 6,122,203 3,299,075 7,070,313 6,888,803 General Medicine Company Ltd. 741,581 5,850,243 5,936,277 741,581 5,738,513 5,677,245 소계 4,040,656 12,372,441 12,058,480 4,040,656 12,808,826 12,566,048 합계 7,116,510 15,971,974 15,658,013 7,116,510 16,348,274 16,148,477 (3) 종속기업투자 및 공동지배기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.31기 1분기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손익 중 지분 배당금 수령 외화환산차이 기말 종속기업 필리핀신풍파마 601,864 - 17,016 - 89 618,969 SP International 2,930,000 - - - - 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 - - - - 50,565 소계 3,582,429 - 17,016 - 89 3,599,534 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 6,888,803 - (668,053) 0 (98,547) 6,122,203 General Medicine Company Ltd. 5,677,245 - 363,700 0 (190,702) 5,850,243 소계 12,566,048 - (304,353) 0 (289,249) 11,972,446 합계 16,148,477 - (287,337) 0 (289,160) 15,571,980 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손익 중 지분 배당금 수령 외화환산차이 기말 종속기업 필리핀신풍파마 532,359 - 59,867 - 9,638 601,864 SP International 2,930,000 - - - - 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 - - - - 50,565 소계 3,512,924 - 59,867 - 9,638 3,582,429 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 7,744,664 - (265,852) (683,248) 93,239 6,888,803 General Medicine Company Ltd. 4,382,072 - 1,601,661 (360,987) 54,499 5,677,245 소계 12,126,736 - 1,335,809 (1,044,235) 147,738 12,566,048 합계 15,639,660 - 1,395,676 (1,044,235) 157,376 16,148,477 (4) 종속기업 및 공동지배기업 요약재무정보 1) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 필리핀신풍파마 SP International 미얀마신풍파마 필리핀신풍파마 SP International 미얀마신풍파마 유동자산 1,169,970 18,955 50,565 1,242,779 18,955 50,565 비유동자산 107,424 2,868,064 - 66,063 2,868,064 - 유동부채 428,582 - - 490,573 - - 비유동부채 75,102 - - 65,939 - - 수익 380,698 - - 1,721,242 (51) - 계속영업손익 21,796 - - 74,834 - - 총포괄손익 21,907 - - 86,881 (51) - 수령한 배당금 - - - - - - 2) 공동지배기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. 천진신풍제약유한공사 General MedicineCompany Ltd. 유동자산 8,405,104 13,351,107 7,897,722 14,063,372 현금및현금성자산 1,388,412 6,464,297 3,018,475 8,384,128 비유동자산 10,514,796 10,122,482 10,241,078 8,273,221 유동부채 4,426,127 5,662,976 2,426,993 5,119,333 유동금융부채 299,215 2,315,103 397,143 2,101,607 비유동부채 - - - - 비유동금융부채 - - - - 수익 - 8,008,825 12,948,596 23,146,581 감가상각비와상각비 - 9,698 - 27,363 이자수익 - - - - 이자비용 - - - - 법인세비용 (963) - (74,141) 527,929 계속영업손익 (999,041) 2,679,783 (422,294) 4,751,358 총포괄손익 (1,218,035) 2,107,621 (215,096) 4,916,869 수령한 배당금 - - 683,248 360,987 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 90,936,228 (28,542,193) - - 62,394,035 구축물 3,432,710 (1,493,032) - - 1,939,678 기계장치 72,005,940 (47,705,746) - - 24,300,194 차량운반구 859,915 (679,675) - - 180,240 공기구비품 16,770,292 (15,304,054) - - 1,466,238 건설중인자산 43,257,615 - - - 43,257,615 금융리스자산 1,877,243 (1,104,882) - - 772,361 미착기계 - - - - - 합계 245,115,796 (94,829,582) - - 150,286,214 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 90,826,958 (27,773,451) - - 63,053,507 구축물 3,432,710 (1,454,387) - - 1,978,323 기계장치 71,871,427 (46,410,912) - - 25,460,515 차량운반구 814,001 (638,111) - - 175,890 공기구비품 16,666,236 (15,087,207) - - 1,579,029 건설중인자산 43,093,562 - - - 43,093,562 금융리스자산 1,920,191 (1,044,660) - - 875,531 미착기계 - - - - - 합계 244,600,938 (92,408,728) - - 152,192,210 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 보조금수령 대체증가 대체감소 외화환산차이 기말 토지 15,975,853 - - - - - - - 15,975,853 건물 63,053,506 54,000 (765,135) - - 45,500 - 6,164 62,394,035 구축물 1,978,323 - (38,645) - - - - - 1,939,678 기계장치 25,460,514 57,691 (1,255,560) - - 17,800 - 19,749 24,300,194 차량운반구 175,891 471 (23,508) - - 43,422 - (16,035) 180,241 공기구비품 1,579,028 103,767 (216,694) - - - - 136 1,466,237 건설중인자산 43,093,562 227,353 - - - - (63,300) - 43,257,615 금융리스자산 875,530 - (76,798) - - - (43,422) 17,049 772,359 미착기계 - - - - - - - - - 합계 152,192,207 443,282 (2,376,340) - - 106,722 (106,722) 27,063 150,286,212 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 보조금수령 대체증가 대체감소 외화환산차이 기말 토지 15,975,853 - - - - - - - 15,975,853 건물 65,637,600 319,100 (3,045,240) - - 137,400 - 4,646 63,053,506 구축물 2,132,903 - (154,580) - - - - - 1,978,323 기계장치 29,536,302 650,627 (5,051,034) (8,891) - 328,450 - 5,060 25,460,514 차량운반구 254,563 11,223 (90,041) (150) - - - 296 175,891 공기구비품 2,197,397 264,568 (1,002,168) - - 119,175 - 56 1,579,028 건설중인자산 43,020,813 563,609 - - - - (490,860) - 43,093,562 금융리스자산 1,185,924 - (310,618) - - - - 224 875,530 미착기계 - 125,799 - - - - (125,799) - - 합계 159,941,355 1,934,926 (9,653,681) (9,041) - 585,025 (616,659) 10,282 152,192,207 3) 담보로 제공되어 있는 연결실체 유형자산의 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 차입금명 차입금액 담보권자 토지,건물 및 기계장치 114,500,000 여신한도약정 104,633,053 외환은행 등 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,538,208 0 0 2,538,208 2,538,208 1 0 2,538,209 차지권 540,982 (164,421) 0 376,561 535,089 (159,406) 0 375,683 산업시설이용권 92,124 (27,193) 0 64,931 91,120 (26,348) 0 64,772 기타의무형지산 12,854,861 (3,029,576) (800,809) 9,024,476 12,818,668 (2,822,868) (800,809) 9,194,991 합계 16,026,175 (3,221,190) (800,809) 12,004,176 15,983,085 (3,008,621) (800,809) 12,173,655 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 상각 손상 기말 회원권(*1) 2,538,208 - - - - 2,538,208 차지권 375,683 - - (3,390) - 372,293 산업시설이용권 64,772 - - (577) - 64,195 기타의무형지산 9,194,991 28,900 - (199,630) - 9,024,261 합계 12,173,654 28,900 - - (203,597) - 11,998,957 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 외화환산차이 상각 손상 기말 회원권(*1) 2,538,208 0 0 0 0 2,538,208 차지권 385,128 0 0 (12,746) 0 372,382 산업시설이용권 66,374 0 0 (2,170) 0 64,204 기타의무형지산 11,598,922 693,485 0 (2,787,106) (305,241) 9,200,060 합계 14,588,632 693,485 0 0 (2,802,022) (305,241) 12,174,854 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달되지 않을 것으로 판단함에 따라 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 판매비와관리비 203,597 700,231 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 31기 1분기 기타의 무형자산(건설중인무형자산) - - 사용가치 전기 기타의 무형자산(건설중인무형자산) 305,241 - 사용가치 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. 5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 30기 1분기 29기 1분기 제조원가 612,892 733,476 판매비와관리비 2,442,960 1,953,609 합계 3,055,852 2,687,085 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 1 3. 리스 연결실체는 오릭스캐피탈코리아(주) 등과 기계장치 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비고 아주캐피탈(주) 656,000 (655,999) 1 리스계약종료 오릭스캐피탈코리아(주) 222,947 (116,118) 106,829 오릭스캐피탈코리아(주) 998,296 (332,765) 665,531 VILC - - - 차량운반구 대체 합계 1,877,243 (1,104,882) 772,361 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비고 아주캐피탈(주) 656,000 (655,999) 1 리스계약종료 오릭스캐피탈코리아(주) 222,947 (102,184) 120,763 오릭스캐피탈코리아(주) 998,296 (270,372) 727,924 VILC 42,949 (16,106) 26,843 합계 1,920,192 (1,044,661) 875,531 (2) 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 455,926 (37,563) 418,363 1년초과 5년이내 279,520 (8,550) 270,970 합계 735,446 (46,113) 689,333 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 455,927 (45,321) 410,606 1년초과 5년이내 393,502 (14,986) 378,516 합계 849,429 (60,307) 789,122 (3) 비용으로 인식된 조정리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 14,194 21,392 14. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 매입채무 18,253,481 17,194,764 기타금융부채 미지급금 7,906,945 9,432,136 미지급비용 4,223,320 3,859,485 예수보증금 307,990 222,642 장기미지급금 993,409 993,409 임대보증금 160,000 160,000 차감: 비유동항목 (1,153,409) (1,153,409) 차감계 12,438,255 13,514,263 합계 30,691,736 30,709,027 15. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 31기 1분기 전기 유동 담보부차입금 (*1) - 3,855,354 은행차입금 (*2) 133,086,198 138,735,325 기타차입금 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 9,517,691 7,618,262 유동성금융리스부채 418,363 410,605 소 계 144,022,252 151,619,546 비유동 은행차입금 (*2) 5,800,000 4,094,820 금융리스부채 270,971 378,516 소 계 6,070,971 4,473,336 총차입금 150,093,223 156,092,882 (*1) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참고).(*2) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며 (주석 31 참고), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참고). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2016년 03월 31일 31기 1분기 전기 원화대출 외환은행 2018-12-19 MB+1.5%~2.0% 36,796,857 37,940,827 원화대출 씨티은행 2016-03-31 4.97% 9,000,000 10,000,000 원화대출 한국수출입은행 2016-06-25 3.48% 9,000,000 9,000,000 원화대출 신한은행 2016-04-09 4.36% 8,642,657 7,779,363 원화대출 농협중앙회 2017-02-01 4.09% 12,000,000 12,000,000 원화대출 국민은행 2016-04-25 4.46~4.85% 5,646,471 5,374,820 원화대출 한국산업은행 2016-12-30 3.33%~3.62% 45,000,000 45,000,000 원화대출 우리은행 2016-12-26 3.65~4.40% 11,550,212 11,640,315 원화대출 하나은행 2018-06-15 3.07~3.56% 8,250,000 8,750,000 원화대출 대구은행 2017-02-18 4.54% 1,896,510 2,413,740 Deposit for Tender and Contract 우리은행 2016-07-05 8.00% 621,181 549,342 은행 차입금 계 148,403,888 150,448,407 (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 1년이내 9,517,691 7,618,262 1년초과 2년이내 1,000,000 3,594,820 2년초과 3년이내 4,800,000 500,000 합 계 15,317,691 11,713,082 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 선수금 451,930 321,262 예수금 480,159 1,157,093 기타 (2,276) - 합계 929,813 1,478,355 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 26,350,781 25,487,499 사외적립자산의 공정가치 (2,370,133) (2,359,544) 재무상태표상 부채 23,980,648 23,127,955 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 25,487,499 24,771,120 당기근무원가 950,707 3,828,936 이자원가 142,016 666,025 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - (136,127) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 574,724 기타사항에 의한 효과 - (1,341,765) 퇴직급여지급액 (229,441) (2,875,414) 기말 26,350,781 25,487,499 (3) 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초 2,359,544 2,321,839 사용자의 기여금 - - 이자수익 10,589 66,678 재측정요소(보험수리적손익) - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (26,623) 자산인식상한효과 - - 퇴직급여지급액 - (2,350) 기말 2,370,133 2,359,544 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 0원 입니다. (4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 당기근무원가 950,707 3,828,936 이자원가 142,016 666,025 사외적립자산의 기대수익 (10,589) (66,677) 합계 1,082,134 4,428,284 (5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 매출원가 526,209 2,068,110 판매비와 관리비 555,925 2,360,174 합계 1,082,134 4,428,284 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 국민연금전환금 40,087 40,087 정기예금 2,330,046 2,319,457 합계 2,370,133 2,359,544 (7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 보험수리적손익 - 756,017 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 31기 1분기 전기 할인율(주1) 2.37% 2.37% 미래임금상승률 4.47% 4.47% (주1) 할인율은 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하며, 만약 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 18. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 기초금액 324,817 405,882 설정 0 - 환입 0 (34,805) 급여지급액 12,413 (46,260) 보고기간종료일 금액 337,230 324,817 19. 충당부채 보고기간말 현재 연결회사의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 2,544,459 3,438,302 손익계산서 증(감): 설정액 - - 미사용금액 환입 (380,171) (893,843) 보고기간말 금액 2,164,288 2,544,459 유동항목 비유동항목 2,164,288 2,544,459 20. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주식발행초과금 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 2015.01.01 43,594,300 21,797,150 2,200,000 1,100,000 21,736,642 44,633,792 주식배당 1,623,700 811,850 - - (1,740) 810,110 2015.12.31 45,218,000 22,609,000 2,200,000 1,100,000 21,734,902 45,443,902 주식배당 - - - - - - 2016.03.31 45,218,000 22,609,000 2,200,000 1,100,000 21,734,902 45,443,902 지배회사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 자기주식 (11,687,629) (11,687,629) 기타자본잉여금 (216,060) (216,060) 합 계 (11,903,689) (11,903,689) (2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 31기 1분기 전기 보통주 5,003,511 5,003,511 우선주 208,770 208,770 합 계 5,212,281 5,212,281 연결실체는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 지분법자본변동(*) 245,775 344,234 부의지분법자본변동(*) (3,605,448) (3,414,747) 해외사업환산손익(*) (1,003,833) (1,105,279) 매도가능증권평가이익 3,044,409 2,949,160 합 계 (1,319,097) (1,226,632) (*)상기 기타포괄손익누계액에 대하여 실현가능성이 불투명하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금 (*1) 4,212,000 4,212,000 임의적립금 (*2) 8,313,333 12,553,333 미처분이익잉여금 149,892,833 145,477,549 합 계 162,418,166 162,242,882 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은배당할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제 30 기 2015년 01월 01일 부터 제 29 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일 회사명 : 신풍제약주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 134,680,684,767 130,369,074,165 1. 전기이월미처분이익잉여금 132,788,138,315 129,168,477,800 2. 당기순이익 1,136,528,866 2,795,502,764 3. 보험수리적손익 756,017,586 -1,594,906,399 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 4,240,000,000 5,500,000,000 1. 연구및인력개발준비금 4,240,000,000 5,500,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,080,935,850 1. 이익준비금 - 210,000,000 2. 연구및인력개발준비금 - 3. 배당금 - 가. 현금배당 - 2,059,085,900 (주당배당금(율) 보통주 당 기 : -원(0％) 전 기 : 50원(10％) 우선주 당 기 : -원(0％) 전 기 : 65원(13％) 나. 주식배당 - 811,850,000 (보통주 당 기 : - 주 전 기 : 1,623,700주) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 138,920,684,767 132,788,138,315 * 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 은 없으며 , 2016년 3월 25 일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 상품매출 7,862,176 9,019,338 제품매출 35,785,168 38,491,450 기타매출 3,676,739 2,639,180 반품추정매출 380,171 410,439 합 계 47,704,254 50,560,407 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 1.상품매출원가 4,660,031 4,602,849 기초상품재고액 4,126,952 3,984,056 당기상품매입액 4,107,579 4,216,231 타계정에서대체액 212,509 262,502 관세환급금 0 (2,841) 타계정으로대체액 0 0 기말상품재고액 (3,787,009) (3,857,099) 2.제품매출원가 21,657,067 23,634,167 기초제품재고액 19,697,069 19,734,946 당기제품제조원가 23,724,896 21,527,718 타계정에서대체액 369 7,107 관세환급금 0 (30,663) 타계정으로대체액 (33,457) (67,746) 제품평가충당금 0 0 기말제품재고액 (21,731,810) (17,537,195) 합 계 26,317,098 28,237,016 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 31기 1분기 30기 1분기 급여 5,790,641 6,385,075 퇴직급여 555,925 592,617 복리후생비 2,549,565 2,527,917 운반비 195,229 197,990 임차료 174,679 172,826 지급수수료 1,650,258 1,478,849 감가상각비 147,077 152,289 무형자산상각비 203,597 700,231 대손상각비 107,926 1,043,256 제세공과금 81,771 64,415 광고선전비 278,894 422,872 판매촉진비 1,029,950 861,218 경상연구개발비 2,442,960 1,953,609 서비스비 2,246,271 2,687,777 기타 1,641,151 1,331,329 판매비와 관리비의 합계 19,095,894 20,572,270 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 외환차익 71,283 19,326 외화환산이익 31,966 100,215 배당금수익 - 0 임대수익 30,925 37,729 투자자산처분이익 - 0 유형자산처분이익 - 0 잡이익 5,681 3,545 합 계 139,855 160,815 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 기부금 15,164 35,035 외환차손 37,379 309,903 외화환산손실 233,134 13,295 유형자산처분손실 - 5,888 무형자산손상차손 - - 잡손실 - 70 합 계 285,677 364,191 26 . 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 이자수익 30,505 35,508 외환차익 35,772 11,773 외환환산이익 8,096 27,588 합 계 74,373 74,869 (2) 금융비용 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 이자비용 1,564,840 1,743,672 외환차손 433 16,021 외화환산손실 92,732 35,525 합 계 1,658,005 1,795,218 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 당기 법인세 부담액 102,601 254,617 전기 법인세등 조정액(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 외환차이 법인세비용 102,601 254,617 (주1) 전기 법인세 등 조정액은 전기 이전의 과세기간에 대해 과세관청이 법인세 경정결정 등을 하여 납부한 금액입니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용차감전순손익(A) 274,470 219,248 적용세율에 따른 법인세비용 110,060 254,617 법인세 효과: - 비공제비용 0 0 - 세액공제 0 0 - 전기 법인세수정 등 0 0 - 기타 0 0 법인세비용(B) 110,060 254,617 유효세율(C = B/A) 40.10% 116.13% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 - - - - - - - - - - - - 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 31기 1분기 30기 1분기 제품 및 재공품의 변동 (1,329,513) (4,273,369) 상품의 판매 4,660,031 4,602,849 원재료의 사용 10,567,194 14,719,935 소모품비 1,036,064 1,200,168 종업원급여 11,609,046 12,022,782 복리후생비 2,684,267 2,708,788 감가상각, 무형자산상각 2,579,937 3,171,615 운반비 210,449 214,984 광고비 278,894 422,872 외주가공비 83,614 175,645 지급수수료 2,008,803 1,815,988 제세공과금 106,995 88,412 임차료 174,679 172,826 접대비 1,071,730 1,389,452 대손상각비 107,926 1,043,256 연구개발비 3,055,852 2,687,085 판매촉진비 1,029,950 861,218 기타 비용 5,477,075 5,784,781 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 45,412,993 48,809,287 27. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 연결회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 유통보통주식수 구분 31기 1분기 30기 1분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행보통주식수 45,218,000 91 4,114,838,000 43,594,300 90 3,923,487,000 주식배당 - 91 - - 90 - 기초자기주식 - 5,003,511 91 - 455,319,501 - 5,001,182 90 - 450,106,380 자기주식취득 - 91 - - 90 - 가중평균 - - 3,659,518,499 - - 3,473,380,620 유통보통주식수 - - 40,214,489 - - 38,593,118 나. 보통주순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 지배기업지분당기순이익 175,283,639 (12,037,359) 우선주귀속분 8,357,238 27,812,384 보통주순이익 166,926,401 (39,849,743) 다. 보통주기본주당순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 보통주순이익 166,926,401 (39,849,743) 가중평균유통보통주식수 40,214,489 38,593,118 보통주기본주당순이익 4 (1) 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 금액이 일치합니다.(2) 당 기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용 110,036 254,617 외화환산손실 325,865 48,821 감가상각비 2,368,756 2,471,383 유형자산처분손실 - 5,888 무형자산상각비 203,416 700,231 무형자산손상차손 - - 기타장기종업원급여 12,413 14,476 퇴직급여 1,082,134 1,107,071 수선비 - - 대손상각비 107,926 1,043,256 이자비용 1,564,840 1,743,672 외화환산이익 (40,062) (127,803) 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 이자수익 (30,473) (35,508) 지분법이익 287,337 (391,852) 배당금수익 - - 합 계 5,992,188 6,834,252 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 매출채권의 감소(증가) (1,352,108) (39,751) 기타금융자산의 증가 (1,909,962) (467,888) 기타유동자산의 증가 129,349 (80,332) 재고자산의 감소(증가) 636,478 (756,993) 매입채무의 증가 1,052,004 780,610 기타금융부채의 증가 (1,065,586) 6,828,854 기타유동부채의 증가 (485,669) (2,372,411) 퇴직금 지급액 (229,441) (643,994) 사외적립자산의 감소(증가) - - 국민연금전환금의 감소 - 2,350 기타장기종업원급여부채의 감소 - - 충당부채의 증가(감소) (380,171) (410,439) 합 계 (3,605,106) 2,840,006 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 장기금융상품의 유동성대체 300,000 705,770 건설중인자산의 본계정대체 63,300 192,100 미착기계의 본계정대체 0 36,372 장기차입금의 유동성대체 2,844,820 767,230 금융리스부채의 유동성대체 107,545 388,186 주식배당 0 811,850 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 15,975,853 114,500,000 외환은행 등 건축물 63,802,980 기계장치 24,854,220 재고자산 41,902,298 6,000,000 수출입은행 장, 단기금융상품 1,158,912 1,068,912 신한은행 등 자기주식 5,150,560 5,150,560 씨티은행 받을어음 0 1,024,021 합 계 152,844,823 127,743,493 (2) 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서 울 보증보험으로부터 1,128 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회 사는 계류중 이었던, 세무조사의 결과 소득처분에 대한 손해배상과 관련된 2건의 소송건이 (소송가액: 65백만원) 당분기 중 조정결과가 확정됨에 따라 31백만원의 조 정 합 의 금을 지급하였으며 이에 당분기말 현재 진행 중인 소송 건은 없습니다.(4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD, VND) 구분 사용액 한도 상호 할인어음 - 37,000,000 씨티은행 外 3개처 일반자금대출 112,393,193 125,140,000 외환은행 등 621,181 VND 21,036,000,000 우리은행 (베트남지점) VND 11,770,400,096 시설자금대출 21,000,000 22,000,000 산업은행 종합통장대출 5,389,515 8,000,000 신한은행/외환은행 포괄수출금융 9,000,000 9,000,000 수출입은행 수입자금대출 - 4,000,000 수출입은행 사모사채 - 5,000,000 신한은행 수입신용장개설 - 1,000,000 씨티은행 포괄한도(할인어음,수입신용장개설,일반자금대출) - 7,000,000 외환은행 ( 5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 보고기간 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인한 내역이 존재하지 않습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리됩니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 대여금 및 수취채권(할인된 매출채권) 자산의 장부금액 - 4,624,896 관련부채의 장부금액 - 4,624,896 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 - 4,624,896 관련부채의 공정가치 - 4,624,896 순포지션 - - 또한 주석5에서 언급한 바와 같이 연결회사는 당분기말 현재 매입처에 11,146백만원(전기말: 11,754백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 아니합니다. 32. 특 수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 필리핀신풍파마 SP International 미얀마신풍파마 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 31기 1분기 30기 1분기 재고자산 등의 매출 출자 재고자산 등의 매출 출자 종속회사 신풍대우베트남파마㈜(연결실체간의 거래) 389,600 - 2,075,870 - 필리핀신풍파마 63,881 - 60,487 - SP International - - - - 미얀마신풍파마 6,308 - - - 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 - 427,580 - 1,965,502 - General Medicine Company Ltd. 737,779 - 587,332 - 합계 769,988 - 4,689,191 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 SP International 종속기업 - - - - 전기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 SP International 종속기업 - - 1,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 채권> 종속회사 신풍대우베트남파마㈜(연결실체간의거래) 2,513,435 2,516,106 필리핀신풍파마 412,582 476,566 미얀마신풍파마 162,694 - 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 3,303,912 4,362,477 General Medicine Company Ltd. 314,242 129,363 합 계 6,706,865 7,484,512 (5) 보고기간말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 159,171 145,609 퇴직급여 6,147 6,139 합 계 165,318 151,748 33. 부 문별 보고(1) 연결회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결회사의 수익이 귀속되는 지역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 매출 유무형자산 매출 유무형자산 국 내 44,399,982 160,209,146 47,890,532 162,139,521 해 외 3,304,273 2,081,244 2,669,875 2,226,341 합 계 47,704,255 162,290,390 50,560,407 164,365,862 (3) 보고기간 중 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 13,637,543 4,169,735 16,020,543 1,333,993 EUR 774,629 286,425 688,147 312,823 JPY 358,593 8,067 73,137 7,837 합계 14,770,765 4,464,227 16,781,827 1,654,653 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 946,781 (946,781) 1,468,655 (1,468,655) EUR 48,820 (48,820) 37,532 (37,532) JPY 35,053 (35,053) 6,530 (6,530) 합계 1,030,654 (1,030,654) 1,512,717 (1,512,717) (나) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 차입금 149,093,223 151,237,528 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,490,932 (1,490,932) 1,512,375 (1,512,375) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말 현재 3,895백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 389백만원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 155,392,279 155,392,279 154,026,053 154,026,053 미수금 4,166,878 4,166,878 2,247,345 2,247,345 미수수익 96,977 96,977 95,434 95,434 보증금 1,443,971 1,443,971 1,510,971 1,510,971 합계 161,100,105 161,100,105 157,879,803 157,879,803 3) 유동성위험 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 144,022,252 1,270,971 4,800,000 150,093,223 매입채무 18,253,481 0 0 18,253,481 기타금융부채 12,438,256 1,153,409 0 13,591,665 합계 174,713,989 2,424,380 4,800,000 181,938,369 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 151,619,546 3,973,336 500,000 156,092,882 매입채무 17,194,764 0 0 17,194,764 기타금융부채 13,514,262 1,153,409 0 14,667,671 합계 182,328,572 5,126,745 500,000 187,955,317 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 가. 총차입금 150,093,223 156,092,882 나. 차감: 현금및현금성자산 (6,483,722) (12,668,396) 다. 순부채( 가 - 나) 143,609,501 143,424,486 라. 자본총계 194,930,903 194,861,351 마. 총자본(다 + 라) 338,540,404 338,285,837 바. 자본조달비율(다 / 마) 42.42% 42.40% 35. 보고기간후 사건*해당내용없음 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 제 29 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 Ⅰ.유동자산 207,181,723,435 210,815,696,508 205,917,940,926 (1)현금및현금성자산 (주3,4,34) 5,954,346,449 12,395,516,575 5,831,381,621 (2)단기금융상품 (주3,4) 3,984,669,234 3,622,125,162 2,437,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 (주3,4,5,32,34) 151,494,489,286 150,332,938,845 154,574,322,937 (4)기타유동금융자산 (주3,4,6,34) 3,331,927,088 1,473,595,323 1,345,627,883 (5)기타유동비금융자산 (주7) 513,993,371 642,599,290 454,402,325 (6)재고자산 (주8) 41,902,298,007 42,348,921,313 41,275,206,160 (7)당기법인세자산 0 0 0 Ⅱ.비유동자산 189,821,122,548 191,723,249,006 195,954,823,734 (1)장기금융상품 (주3,4) 1,750,000,000 1,750,000,000 1,689,800,000 (2)매도가능금융자산 (주3,4,9) 3,895,419,472 3,800,170,743 19,196,243 (3)기타비유동금융자산 (주3,4,6,34) 1,443,970,870 1,510,970,870 1,809,970,870 (4)종속기업 및 관계기업 투자자산 (주10) 17,246,505,843 17,246,505,843 17,246,505,843 (5)유형자산 (주11,13,31) 148,663,028,255 150,423,372,566 157,883,523,201 (6)영업권 이외의 무형자산 (주12) 11,546,117,967 11,716,148,843 12,145,740,941 (7)이연법인세자산 (주27) 5,276,080,141 5,276,080,141 5,160,086,636 자산총계 397,002,845,983 402,538,945,514 401,872,764,660 부채 Ⅰ.유동부채 174,624,280,122 182,659,569,739 179,115,865,108 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,14,34) 17,335,967,913 16,436,280,698 18,776,748,128 (2)기타유동금융부채 (주3,4,14,34) 12,426,415,311 13,501,506,883 7,969,356,717 (3)단기차입금 (주3,4,15,31,34) 143,401,070,941 151,070,204,111 146,793,077,697 (4)기타유동비금융부채 (주16) 921,628,015 1,213,591,655 3,428,117,710 (5)당기법인세부채 (주27) 539,197,942 437,986,392 2,148,564,856 Ⅱ.비유동부채 33,706,545,214 31,623,975,374 37,271,843,717 (1)장기차입금 (주3,4,15,31,34) 6,070,970,517 4,473,335,612 9,833,849,079 (2)기타비유동금융부채 (주3,4,14,34) 1,153,409,050 1,153,409,050 1,144,529,050 (3)확정급여채무 (주17) 23,980,647,898 23,127,955,162 22,449,280,946 (4)기타장기종업원급여부채 (주18) 337,230,273 324,816,791 405,882,510 (5)비유동충당부채 (주19) 2,164,287,476 2,544,458,759 3,438,302,132 부채총계 208,330,825,336 214,283,545,113 216,387,708,825 자본 Ⅰ.자본금 (주20) 23,709,000,000 23,709,000,000 22,897,150,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주20) 21,734,901,715 21,734,901,715 21,736,641,715 Ⅲ.기타자본구성요소 (주21) (8,539,270,684) (8,634,519,413) (11,573,143,378) Ⅳ.이익잉여금 (주22) 151,767,389,616 151,446,018,099 152,424,407,498 자본총계 (주34) 188,672,020,647 188,255,400,401 185,485,055,835 자본과부채총계 397,002,845,983 402,538,945,514 401,872,764,660 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 제 29 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주23,32,33) 44,789,581,179 44,789,581,179 49,966,401,889 49,966,401,889 185,478,014,927 209,583,526,314 Ⅱ.매출원가 (주8,23,28) 25,192,116,884 25,192,116,884 28,764,449,345 28,764,449,345 106,385,704,814 116,330,963,557 Ⅲ.매출총이익 19,597,464,295 19,597,464,295 21,201,952,544 21,201,952,544 79,092,310,113 93,252,562,757 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,28) 17,440,986,980 17,440,986,980 18,518,921,231 18,518,921,231 75,366,872,250 73,256,942,287 Ⅴ.영업이익(손실) 2,156,477,315 2,156,477,315 2,683,031,313 2,683,031,313 3,725,437,863 19,995,620,470 Ⅵ.기타이익 (주25) 139,855,087 139,855,087 701,205,533 701,205,533 5,263,573,289 1,530,716,741 Ⅶ.기타손실 (주25) 285,677,267 285,677,267 364,190,884 364,190,884 1,085,495,972 1,306,539,830 Ⅷ.금융수익 (주26) 70,889,813 70,889,813 72,876,668 72,876,668 405,441,726 576,455,258 Ⅸ.금융원가 (주26) 1,657,571,971 1,657,571,971 1,783,930,259 1,783,930,259 6,749,333,182 7,905,389,206 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 423,972,977 423,972,977 1,308,992,371 1,308,992,371 1,559,623,724 12,890,863,433 XI.법인세비용 (주27) 102,601,460 102,601,460 311,043,263 311,043,263 423,094,859 10,095,360,669 XⅡ.당기순이익(손실) 321,371,517 321,371,517 997,949,108 997,949,108 1,136,528,865 2,795,502,764 XⅢ.기타포괄손익 95,248,729 95,248,729 3,705,177,696 (1,594,906,399) (1)1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 0 0 (2)보험수리적손익 756,017,586 (1,594,906,399) (3)2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (4)매도가능증권평가손익 95,248,729 95,248,729 2,949,160,110 XIV.총포괄손익 416,620,246 416,620,246 997,949,108 997,949,108 4,841,706,561 1,200,596,365 XV.주당이익 (주29) (1)보통주당이익(손실) 7 7 24 24 27 63 (2)희석주당이익(손실) 7 7 39 39 27 78 자본변동표 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,116,600,000 21,738,141,715 (11,563,763,932) 153,595,236,543 185,886,214,326 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,795,502,764 2,795,502,764 2.기타포괄손익 (1,594,906,399) (1,594,906,399) (2)보험수리적손익 (3)현금배당금 (주20,22) (1,590,875,410) (1,590,875,410) (4)주식배당 (주20,22) 780,550,000 (1,500,000) (780,550,000) (1,500,000) (5)자기주식 (9,379,446) (9,379,446) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 22,897,150,000 21,736,641,715 (11,573,143,378) 152,424,407,498 185,485,055,835 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,897,150,000 21,736,641,715 (11,573,143,378) 152,424,407,498 185,485,055,835 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,136,528,865 1,136,528,865 2.기타포괄손익 2,949,160,110 2,949,160,110 (2)보험수리적손익 756,017,586 756,017,586 (3)현금배당금 (주20,22) (2,059,085,850) (2,059,085,850) (4)주식배당 (주20,22) 811,850,000 (1,740,000) (811,850,000) (1,740,000) (5)자기주식 (10,536,145) (10,536,145) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 23,709,000,000 21,734,901,715 (8,634,519,413) 151,446,018,099 188,255,400,401 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,897,150,000 21,736,641,715 (11,573,143,378) 152,424,407,498 185,485,055,835 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 997,949,108 997,949,108 2.기타포괄손익 (2)보험수리적손익 (3)현금배당금 (주20,22) (2,059,085,851) (2,059,085,851) (4)주식배당 (주20,22) 811,850,000 (811,850,000) (5)자기주식 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 22,897,150,000 21,736,641,715 (10,761,293,378) 150,551,420,755 184,423,919,092 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,709,000,000 21,734,901,715 (8,634,519,413) 151,446,018,099 188,255,400,401 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 321,371,517 321,371,517 2.기타포괄손익 95,248,729 95,248,729 (2)보험수리적손익 (3)현금배당금 (주20,22) (4)주식배당 (주20,22) (5)자기주식 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 23,709,000,000 21,734,901,715 (8,539,270,684) 151,767,389,616 188,672,020,647 현금흐름표 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 30 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 459,728,029 7,799,736,600 9,971,774,650 205,615,884 (1)영업으로부터 창출된 현금 1,988,373,900 9,572,805,011 18,600,377,269 17,527,600,911 (2)이자수취 28,140,678 95,126,535 123,699,549 61,029,584 (3)이자지급 (1,555,396,639) (1,732,328,058) (6,501,820,952) (7,591,333,051) (4)법인세납부(환급) (1,389,910) (676,256,340) (3,294,716,947) (10,146,431,560) (5)배당금수취 0 540,389,452 1,044,235,731 354,750,000 Ⅱ.투자활동현금흐름 (744,764,072) 849,067,961 (324,133,404) (12,969,519,243) (1)단기금융상품의 처분 2,775,213,000 1,680,000,000 3,329,710,000 866,000,000 (2)장기금융상품의 처분 0 0 0 0 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 2,804,134,449 50,000,000 (4)기타금융자산의 처분 117,000,000 61,500,000 421,100,000 114,000,000 (5)유형자산의 처분 0 0 13,118,181 70,045,455 (6)무형자산의 처분 0 0 0 0 (7)국고보조금의 증가 0 0 0 0 (8)기타비유동자산 0 0 0 0 (9)기타비유동부채 0 0 0 0 (10)단기금융상품의 취득 (2,837,757,072) (53,000,000) (3,539,065,162) (1,071,000,000) (11)장기금융상품의 취득 (300,000,000) (275,970,000) (1,035,970,000) (1,033,880,000) (12)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 0 (13)기타금융자산의 취득 (50,000,000) (26,600,000) (122,100,000) (108,350,000) (14)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (2,880,565,000) (15)유형자산의 취득 (420,320,000) (536,862,039) (1,501,576,019) (7,146,869,698) (16)무형자산의 취득 (28,900,000) 0 (693,484,853) (1,828,900,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,071,498,265) (8,458,886,368) (3,154,749,048) 9,321,371,095 (1)차입금의 증가 5,800,873,166 4,097,575,257 20,945,175,507 23,759,096,711 (2)차입금의 상환 (11,872,371,431) (10,497,375,775) (22,028,562,560) (12,835,970,760) (3)배당금지급 0 (2,059,085,850) (2,059,085,850) (1,590,875,410) (4)자기주식의 취득 0 0 (10,536,145) (9,379,446) (5)신주발행비용 0 0 (1,740,000) (1,500,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (84,635,818) 13,688,705 71,242,756 6,237,756 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (6,441,170,126) 203,606,898 6,564,134,954 (3,436,294,508) Ⅵ.기초현금및현금성자산 12,395,516,575 5,831,381,621 5,831,381,621 9,267,676,129 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,954,346,449 6,034,988,519 12,395,516,575 5,831,381,621 5. 재무제표 주석 제 31(당)기 2016년 03월 31일 현재 제 30(전)기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 신풍제약주식회사 1. 일반사항 신풍제약주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 납입자본금은 23,709백만원(보통주: 22,609백만원, 우선주:1,100백만원)입니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 2) 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 외 2(2) 주요사업 내용 : 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품 생산 (3) 대표이사 : 유제만 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 장원준 8,610,005 19.04% 8,610,005 19.04% 장원준과 특수관계인 7,981,703 17.65% 7,981,703 17.65% 민영관 3,505,987 7.75% 3,505,987 7.75% 우리사주조합 257,107 0.57% 257,107 0.57% 소액주주 19,859,687 43.92% 19,859,687 43.92% 자기주식 5,003,511 11.07% 5,003,511 11.07% 합 계 45,218,000 100.00% 45,218,000 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착원료는 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20 ~ 40 년 정액법 구 축 물 20 년 정액법 기 계 장 치 10 년 정액법 차량 운반구 5 년 정액법 공기구 비품 4 년 정액법 금융리스자산 4 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 라이선스 등 5 ~ 15년 정액법 개 발 비 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기초로한 추정치에 근거하여 결정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 반품액과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 31기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,954,346 - - 5,954,346 단기금융상품 3,984,669 - - 3,984,669 장기금융상품 1,750,000 - - 1,750,000 매출채권 151,494,489 - - 151,494,489 기타금융자산-유동 3,331,927 - - 3,331,927 기타금융자산-비유동 1,443,971 - - 1,443,971 매도가능금융자산 - 3,895,419 - 3,895,419 합 계 167,959,402 3,895,419 - 171,854,821 금융부채 매입채무 - - 17,335,968 17,335,968 단기차입금 - - 143,401,071 143,401,071 장기차입금 - - 6,070,971 6,070,971 기타금융부채-유동 - - 12,426,415 12,426,415 기타금융부채-비유동 - - 1,153,409 1,153,409 합 계 - - 180,387,834 180,387,834 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,395,517 - - 12,395,517 단기금융상품 3,622,125 - - 3,622,125 장기금융상품 1,750,000 - - 1,750,000 매출채권 150,332,939 - - 150,332,939 기타금융자산-유동 1,473,595 - - 1,473,595 기타금융자산-비유동 1,510,971 - - 1,510,971 매도가능금융자산 - 3,800,171 - 3,800,171 합 계 171,085,147 3,800,171 - 174,885,318 금융부채 매입채무 - - 16,436,281 16,436,281 단기차입금 - - 151,070,204 151,070,204 장기차입금 - - 4,473,336 4,473,336 기타금융부채-유동 - - 13,501,507 13,501,507 기타금융부채-비유동 - - 1,153,409 1,153,409 합 계 - - 186,634,737 186,634,737 (2) 금융상품 범주별 순손익31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 29,683 58,865 - 266,332 - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 29,683 58,865 - 266,332 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 8,150 1,564,840 - - 합계 - 8,150 1,564,840 - - (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 이자비용 대손상각비 배당금수익 금융자산 대여금및수취채권 43,144 90,549 - 2,863,468 - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 43,144 90,549 - 2,863,468 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (135,798) 6,529,141 - - 합계 - (135,798) 6,529,141 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 31기 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,954,346 5,954,346 12,395,517 12,395,517 단기금융상품 3,984,669 3,984,669 3,622,125 3,622,125 장기금융상품 1,750,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 매출채권 151,494,489 151,494,489 150,332,939 150,332,939 기타금융자산-유동 3,331,927 3,331,927 1,473,595 1,473,595 기타금융자산-비유동 1,443,971 1,443,971 1,510,971 1,510,971 매도가능금융자산 3,895,419 3,895,419 3,800,171 3,800,171 합 계 171,854,821 171,854,821 174,885,318 174,885,318 금융부채 매입채무 17,335,968 17,335,968 16,436,281 16,436,281 단기차입금 143,401,071 143,401,071 151,070,204 151,070,204 장기차입금 6,070,971 6,070,971 4,473,336 4,473,336 기타금융부채-유동 12,426,415 12,426,415 13,501,507 13,501,507 기타금융부채-비유동 1,153,409 1,153,409 1,153,409 1,153,409 합 계 180,387,834 180,387,834 186,634,737 186,634,737 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 3,895,419 3,895,419 0 0 3,895,419 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 3,784,590 3,784,590 - - 3,784,590 5. 매출채권(1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 매출채권 168,891,929 167,464,047 차감: 대손충당금 (17,397,440) (17,131,108) 매출채권(순액) 151,494,489 150,332,939 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기말 현재 매입처에 11,146백만원(전기말: 11,754백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 내역은 존재하지 않습니다. (전기말: 3,855백만원)배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 연체되지 않은 채권 129,338,898 127,557,846 소 계 129,338,898 127,557,846 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 16,506,457 20,281,308 1년초과 5,649,135 2,493,785 소 계 22,155,592 22,775,093 손상채권(*) 1년이하 2,363,313 3,165,153 1년초과 15,034,127 13,965,955 소 계 17,397,440 17,131,108 합 계 168,891,930 167,464,047 (*) 당기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 17,397백만원(전기말: 17,131백만원)입니다. 연체된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 17,131,109 14,745,099 손상된 채권에 대한 대손상각비 266,332 2,863,468 당기 중 매출채권 제각 - (477,458) 기말 금액 17,397,441 17,131,109 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 31기 1분기 매출채권 17,397,440 (17,397,440) - - 전 기 매출채권 17,131,108 (17,131,108) - - (5) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 Group 1 6,706,865 13,155,681 Group 2 111,486,127 98,792,673 Group 3 11,145,905 15,609,492 합 계 129,338,897 127,557,846 Group 1 - 특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 미수금 3,234,950 1,378,161 미수수익 96,977 95,434 보증금 1,443,971 1,510,971 차감: 비유동항목 (1,443,971) (1,510,971) 유동항목 3,331,927 1,473,595 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 선급금 367,844 405,528 선급비용 146,149 237,071 합계 513,993 642,599 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 3,787,009 0 3,787,009 4,126,952 - 4,126,952 제품 20,830,134 (4,883) 20,825,251 18,856,736 (4,883) 18,851,853 재공품 6,700,508 0 6,700,508 9,029,465 - 9,029,465 원재료 6,934,481 (40,749) 6,893,732 6,632,980 (40,749) 6,592,231 부재료 247,688 0 247,688 267,544 - 267,544 포장재료 1,184,776 0 1,184,776 1,327,265 - 1,327,265 저장품 2,263,334 0 2,263,334 2,153,611 - 2,153,611 미착원료 0 0 0 - - - 합계 41,947,930 (45,632) 41,902,298 42,394,553 (45,632) 42,348,921 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,192 백만원(전년동기: 28,764백만원) 입니다.(2) 재고자산평가충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기 초 45,632 514,932 증 감 0 (469,300) 기 말 45,632 45,632 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 시장성 있는 지분증권 3,885,642 3,784,590 시장성 없는 지분증권 9,777 15,581 합 계 3,895,419 3,800,171 (2) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 443 0.002% 3,615 72,652 72,652 69,037 웹케시(주) 59,400 1.100% 252 792,990 792,990 792,738 바디텍메드(주) 100,000 0.476% 0 3,020,000 3,020,000 3,020,000 합계 3,867 3,885,642 3,885,642 3,881,775 *바디텍메드 액면병합 (액면가 100원에서 1,000원으로 변경, 2016-02-16) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜비지에프리테일 443 0.002% 3,615 79,590 79,590 75,975 바디텍메드(주) 1,000,000 0.476% 0 3,705,000 3,705,000 3,705,000 합계 3,615 3,784,590 3,784,590 3,780,975 (3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 0 6,300 0 0 0 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 0 645 0 27,355 0 게이트마켓(주) 18,669주 0.660% 123,000 0 2,833 0 120,167 0 합계 157,300 0 9,778 0 147,522 0 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손(*) 미실현보유손익 전기 전기누계 한국제약협동조합출자금 63좌 - 6,300 0 6,300 0 0 0 웹케시(주) 59,400주 1.100% 252,000 0 5,803 0 246,197 0 웹케시홀딩스(주) 6,600주 1.100% 28,000 0 645 0 27,355 0 게이트마켓(주) 18,669주 0.660% 123,000 0 2,833 0 120,167 0 합계 409,300 0 15,581 0 393,719 0 (*) 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상인식 하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 0 3,881,775 0 0 853,990 4,735,765 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는 지분증권 - 3,780,975 - - (831,815) 2,949,160 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 자본금 지분율 소재지 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 10,478,082 96.58% 베트남 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 필리핀신풍파마 108,114 80.00% 필리핀 3.31 의약품 판매 원가법 SP International 2,930,000 100.00% 한국 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 미얀마신풍파마 50,565 100.00% 미얀마 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 공동지배기업(*) 천진신풍제약유한공사 12,849,781 45.00% 중국 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 General Medicine Company Ltd. 1,694,797 33.33% 수단 3.31 의약품 제조 및 판매 원가법 (*) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 31기 1분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 10,129,996 8,514,308 10,129,996 10,129,996 8,605,231 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 618,968 95,289 95,289 601,864 95,289 SP International 2,930,000 2,887,019 2,930,000 2,930,000 2,887,019 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 50,565 50,565 50,565 50,565 50,565 소계 13,205,850 12,070,860 13,205,850 13,205,850 12,144,679 13,205,850 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 6,522,198 3,299,075 3,299,075 7,070,313 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 5,936,277 741,581 741,581 5,738,513 741,581 소계 4,040,656 12,458,475 4,040,656 4,040,656 12,808,826 4,040,656 합계 17,246,506 24,529,335 17,246,506 17,246,506 24,953,505 17,246,506 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.31기 1분기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 10,129,996 0 0 0 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 0 0 0 95,289 SP International 2,930,000 0 0 0 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 0 0 0 50,565 소계 13,205,850 0 0 0 13,205,850 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 0 0 0 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 0 0 0 741,581 소계 4,040,656 0 0 0 4,040,656 합계 17,246,506 0 0 0 17,246,506 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 10,129,996 - - - 10,129,996 필리핀신풍파마 95,289 - - - 95,289 SP International 2,930,000 - - - 2,930,000 미얀마신풍파마 50,565 - - - 50,565 소계 13,205,850 - - - 13,205,850 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 3,299,075 - - - 3,299,075 General Medicine Company Ltd. 741,581 - - - 741,581 소계 4,040,656 - - - 4,040,656 합계 17,246,506 - - - 17,246,506 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 31기 1분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 13,057,125 4,072,154 3,304,273 (24,032) 75,021 13,011,401 4,101,450 13,589,432 16,309 95,415 필리핀신풍파마 1,277,395 503,684 380,698 21,796 21,907 1,308,842 556,512 1,721,242 74,834 86,881 SP International 2,887,019 0 0 0 0 2,887,019 - - - - 미얀마신풍파마 50,565 0 0 0 0 50,565 - - - - 관계회사 천진신풍제약유한공사 18,919,900 4,725,343 0 (999,041) (1,218,035) 18,138,800 2,426,993 12,948,596 (422,294) (215,096) General Medicine Company Ltd. 0 0 0 0 0 22,336,593 5,119,333 23,146,581 4,751,358 4,916,869 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 0 0 0 15,975,853 건물 90,039,217 (28,175,914) 0 0 61,863,303 구축물 3,432,710 (1,493,032) 0 0 1,939,678 기계장치 65,340,774 (42,054,861) 0 0 23,285,913 차량운반구 630,453 (521,735) 0 0 108,718 공기구비품 16,743,672 (15,284,082) 0 0 1,459,590 건설중인자산 43,257,615 0 0 0 43,257,615 금융리스자산 1,877,243 (1,104,882) 0 0 772,361 미착기계 0 0 0 0 0 합 계 237,297,537 (88,634,506) 0 0 148,663,031 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,975,853 - - - 15,975,853 건물 89,939,717 (27,418,555) - - 62,521,162 구축물 3,432,709 (1,454,387) - - 1,978,322 기계장치 65,301,108 (40,994,351) - - 24,306,757 차량운반구 630,452 (502,642) - - 127,810 공기구비품 16,639,905 (15,068,686) - - 1,571,219 건설중인자산 43,093,562 - - - 43,093,562 금융리스자산 1,877,243 (1,028,555) - - 848,688 미착기계 - - - - - 합 계 236,890,549 (86,467,176) - - 150,423,373 (2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 대체증가 대체감소 기말 토지 15,975,853 0 0 0 0 0 15,975,853 건물 62,521,162 54,000 (757,359) 0 45,500 0 61,863,303 구축물 1,978,322 0 (38,645) 0 0 0 1,939,677 기계장치 24,306,757 35,200 (1,073,843) 0 17,800 0 23,285,914 차량운반구 127,810 0 (19,093) 0 0 0 108,717 공기구비품 1,571,219 103,767 (215,396) 0 0 0 1,459,590 건설중인자산 43,093,562 227,353 0 0 0 (63,300) 43,257,615 금융리스자산 848,688 0 (76,328) 0 0 0 772,360 미착기계 0 0 0 0 0 0 0 합계 150,423,373 420,320 -2,180,664 0 63,300 -63,300 148,663,031 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 처분 대체증가 대체감소 기말 토지 15,975,853 - - - - - 15,975,853 건물 65,080,666 319,100 (3,016,004) - 137,400 - 62,521,162 구축물 2,132,902 - (154,580) - - - 1,978,322 기계장치 28,128,112 278,158 (4,401,916) (8,890) 311,293 - 24,306,757 차량운반구 206,410 - (78,449) (151) - - 127,810 공기구비품 2,184,768 214,910 (997,292) - 168,833 - 1,571,219 건설중인자산 43,020,813 563,609 - - - (490,860) 43,093,562 금융리스자산 1,153,999 - (305,311) - - - 848,688 미착기계 - 125,799 - - - (125,799) - 합계 157,883,523 1,501,576 (8,953,552) (9,041) 617,526 (616,659) 150,423,373 (3) 담보로 제공되어 있는 회사 유형자산의 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 차입금명 차입금액 담보권자 토지,건물 및 기계장치 114,500,000 여신한도약정 104,633,053 외환은행 등 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의무형자산 12,827,996 (3,019,278) (800,809) 9,007,909 12,792,096 (2,813,346) (800,809) 9,177,941 회원권 2,538,208 0 0 2,538,208 2,538,208 - - 2,538,208 합계 15,366,204 (3,019,278) (800,809) 11,546,117 15,330,304 (2,813,346) (800,809) 11,716,149 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 기타의무형자산 9,177,941 28,900 0 (198,931) 0 9,007,910 회원권(*1) 2,538,208 0 0 0 0 2,538,208 합계 11,716,149 28,900 0 (198,931) 0 11,546,118 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 기타의무형자산 9,607,533 693,485 - (817,836) (305,241) 9,177,941 회원권(*1) 2,538,208 - - - - 2,538,208 합계 12,145,741 693,485 (817,836) (305,241) 11,716,149 (*1) 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달되지 않을 것으로 판단함에 따라 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 판매비와관리비 198,931 207,069 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 31기 1분기 기타의 무형자산(건설중인무형자산) - - 사용가치 전기 기타의 무형자산(건설중인무형자산) 305,241 - 사용가치 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 제조원가 612,892 733,476 판매비와관리비 2,442,960 1,953,609 합계 3,055,852 2,687,085 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 리스회사는 오릭스캐피탈코리아(주)와 기계장치 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비고 아주캐피탈(주) 656,000 -655,999 1 리스계약종료 오릭스캐피탈코리아(주) 222,947 -116,118 106,829 오릭스캐피탈코리아(주) 998,296 -332,765 665,531 합계 1,877,243 -1,104,882 772,360 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비고 아주캐피탈(주) 656,000 (655,999) 1 리스계약종료 오릭스캐피탈코리아(주) 222,947 (102,184) 120,763 오릭스캐피탈코리아(주) 998,296 (270,372) 727,924 합계 1,877,243 (1,028,555) 848,688 (2) 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 455,926 (37,563) 418,363 1년초과 5년이내 279,520 (8,550) 270,970 합계 735,446 -46,113 689,333 (단위 : 천원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 455,927 (45,321) 410,606 1년초과 5년이내 393,502 (14,986) 378,516 합계 849,429 (60,307) 789,122 (3) 비용으로 인식된 조정리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 31기 1분기 이자비용 14,194 21,392 14. 매입채무 및 기타금융부채매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 매입채무 17,335,968 16,436,281 기타금융부채 미지급금 7,905,795 9,429,954 미지급비용 4,212,630 3,848,911 예수보증금 307,990 222,642 장기미지급금 993,409 993,409 임대보증금 160,000 160,000 차감: 비유동항목 (1,153,409) (1,153,409) 차감계 12,426,415 13,501,507 합계 29,762,383 29,937,788 15. 차입금(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 31기 1분기 전기 유동 담보부차입금 (*1) 0 3,855,354 은행차입금 (*2) 133,086,198 138,735,325 기타차입금 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 (*2) 8,896,510 7,068,920 유동성금융리스부채 418,363 410,606 소 계 143,401,071 151,070,205 비유동 은행차입금 (*2) 5,800,000 4,094,820 금융리스 270,971 378,516 소 계 6,070,971 4,473,336 총차입금 149,472,042 155,543,541 (*1) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참고).(*2) 은행차입금에 대해서는 회사의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며(주석 31 참고), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참고). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2016년 3월 31일 31기 1분기 전기 원화대출 외환은행 2018-12-19 MB+1.5%~2.0% 36,796,857 37,940,827 원화대출 씨티은행 2016-03-31 4.97% 9,000,000 10,000,000 원화대출 한국수출입은행 2016-06-25 3.48% 9,000,000 9,000,000 원화대출 신한은행 2016-04-09 4.36% 8,642,657 7,779,363 원화대출 농협중앙회 2017-02-01 4.09% 12,000,000 12,000,000 원화대출 국민은행 2016-04-25 4.46~4.85% 5,646,471 5,374,820 원화대출 한국산업은행 2016-12-30 3.33%~3.62% 45,000,000 45,000,000 원화대출 우리은행 2016-12-26 3.65~4.40% 11,550,212 11,640,315 원화대출 하나은행 2018-06-15 3.07~3.56% 8,250,000 8,750,000 원화대출 대구은행 2017-02-18 4.54% 1,896,510 2,413,740 은행 차입금 계 147,782,707 149,899,065 (3) 장기차입금 상환일정 (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 8,896,510 1년초과 2년이내 1,000,000 2년초과 3년이내 4,800,000 합계 14,696,510 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 선수금 451,930 217,716 예수금 469,698 995,876 기타 0 - 합계 921,628 1,213,592 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 26,350,781 25,487,499 사외적립자산의 공정가치 (2,370,133) (2,359,544) 재무상태표상 부채 23,980,648 23,127,955 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 25,487,499 24,771,120 당기근무원가 950,707 3,828,936 이자원가 142,016 666,025 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 0 (136,127) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 0 574,724 기타사항에 의한 효과 0 (1,341,765) 퇴직급여지급액 (229,441) (2,875,414) 기말 26,350,781 25,487,499 (3) 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초 2,359,544 2,321,839 사용자의 기여금 0 0 이자수익 10,589 66,678 재측정요소(보험수리적손익) 0 0 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 0 (26,623) 퇴직급여지급액 0 (2,350) 기말 2,370,133 2,359,544 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 0원 입니다. (4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 당기근무원가 950,707 3,828,936 이자원가 142,016 666,025 사외적립자산 이자수익 (10,589) (66,677) 합계 1,082,134 4,428,284 (5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 매출원가 526,209 2,068,110 판매비와 관리비 555,925 2,360,174 합 계 1,082,134 4,428,284 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 국민연금전환금 40,087 40,087 정기예금 2,330,046 2,319,457 합 계 2,370,133 2,359,544 (7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 재측정요소 0 756,017 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 31기 1분기 전기 할인율(주1) 2.37% 2.37% 미래임금상승률 4.47% 4.47% (주1) 할인율은 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하며, 만약 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. (9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 금 액 비 율 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 23,265,856 91.28% 23,265,856 91.28% 1% 감소 28,084,857 110.19% 28,084,857 110.19% 임금상승률 : 1% 증가 28,057,558 110.08% 28,057,558 110.08% 1% 감소 23,245,911 91.21% 23,245,911 91.21% 18. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 기초금액 324,817 405,882 설정 0 0 환입 0 (34,805) 급여지급액 12,413 (46,260) 보고기간종료일 금액 337,230 324,817 (2) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 31기 1분기 전기 할인율 2.37% 2.37% 19. 충당부채보고기간말 현재 회사의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 기초금액 2,544,459 3,438,302 손익계산서 증(감): 설정액 0 0 미사용금액 환입 -380,171 -893,843 보고기간말 금액 2,164,288 2,544,459 유동항목 비유동항목 2,164,288 2,544,459 20. 자본금과 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 우선주 주식발행초과금 합 계 주식수 자본금 주식수 자본금 2015.01.01 43,594,300 21,797,150 2,200,000 1,100,000 21,736,642 44,633,792 주식배당 1,623,700 811,850 0 0 (1,740) 810,110 2015.12.31 45,218,000 22,609,000 2,200,000 1,100,000 21,734,902 45,443,902 주식배당 0 0 0 2016.03.31 45,218,000 22,609,000 2,200,000 1,100,000 21,734,902 45,443,902 회사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 자기주식 (11,687,629) (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 103,949 매도가능금융자산평가이익 3,044,409 2,949,160 합 계 (8,539,271) (8,634,520) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (11,687,629) 0 0 (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 0 0 103,949 매도가능금융자산평가이익 2,949,160 787,187 (691,938) 3,044,409 합계 (8,634,520) 787,187 (691,938) (8,539,271) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (11,677,093) (10,536) 0 (11,687,629) 기타자본잉여금 103,949 0 0 103,949 합계 0 2,949,160 0 2,949,160 (11,573,144) 2,938,624 0 (8,634,520) (3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 31기 1분기 전기 보통주 5,003,511 5,003,511 우선주 208,770 208,770 합 계 5,212,281 5,212,281 회사는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금 (*1) 4,212,000 4,212,000 임의적립금 (*2) 8,313,333 12,553,333 미처분이익잉여금 139,242,056 134,680,685 합 계 151,767,389 151,446,018 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제 30기 2015년 01월 01일 부터 제 29 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일 회사명 : 신풍제약주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 134,680,684,767 130,369,074,165 1. 전기이월미처분이익잉여금 132,788,138,315 129,168,477,800 2. 당기순이익 1,136,528,866 2,795,502,764 3. 보험수리적손익 756,017,586 -1,594,906,399 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 4,240,000,000 5,500,000,000 1. 연구및인력개발준비금 4,240,000,000 5,500,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,080,935,850 1. 이익준비금 - 210,000,000 2. 연구및인력개발준비금 - 3. 배당금 - 가. 현금배당 - 2,059,085,900 (주당배당금(율) 보통주 당 기 : -원(0％) 전 기 : 50원(10％) 우선주 당 기 : -원(0％) 전 기 : 65원(13％) 나. 주식배당 - 811,850,000 (보통주 당 기 : - 주 전 기 : 1,623,700주) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 138,920,684,767 132,788,138,315 * 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 은 없으며 , 2016년 3월 25 일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 상품매출 7,862,176 9,019,338 제품매출 32,870,495 37,897,445 기타매출 3,676,739 2,639,180 반품추정매출 380,171 410,439 합 계 44,789,581 49,966,402 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 1.상품매출원가 4,660,031 4,602,849 기초상품재고액 4,126,952 3,984,056 당기상품매입액 4,107,579 4,216,231 타계정에서대체액 212,509 262,502 관세환급금 0 (2,841) 타계정으로대체액 0 0 기말상품재고액 (3,787,009) (3,857,099) 2.제품매출원가 20,532,087 24,161,601 기초제품재고액 18,856,736 18,528,627 당기제품제조원가 22,538,573 22,042,617 타계정에서대체액 369 7,107 관세환급금 0 (30,663) 타계정으로대체액 (33,457) (67,746) 제품평가충당금 0 0 기말제품재고액 (20,830,134) (16,318,341) 합 계 25,192,118 28,764,450 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 급여 5,146,885 5,945,408 퇴직급여 555,925 592,617 복리후생비 2,549,565 2,527,917 보험료 481,755 505,004 운반비 155,277 175,201 임차료 129,394 124,198 지급수수료 1,645,539 1,474,522 감가상각비 140,894 146,858 무형자산상각비 198,931 207,069 대손상각비 266,332 1,096,129 제세공과금 81,441 64,077 광고선전비 272,309 418,186 판매촉진비 820,509 806,987 경상연구개발비 2,442,960 1,953,609 서비스비 1,572,609 1,767,361 기타 980,660 713,777 판매비와 관리비의 합계 17,440,985 18,518,920 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 배당금수익 0 540,389 외환차익 71,283 19,326 외화환산이익 30,185 100,215 임대수익 30,925 37,729 유형자산처분이익 0 0 잡이익 5,681 3,545 투자자산처분이익 0 0 합 계 138,074 701,204 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 기부금 15,164 35,035 외환차손 37,379 309,903 외화환산손실 233,134 13,295 유형자산처분손실 0 5,888 무형자산손상차손 0 0 잡손실 0 70 합 계 285,677 364,191 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 이자수익 29,683 34,465 외환차익 33,111 10,824 외환환산이익 9,877 27,588 합 계 72,671 72,877 (2) 금융비용 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 이자비용 1,564,840 1,740,388 외환차손 0 8,017 외화환산손실 92,732 35,525 합 계 1,657,572 1,783,930 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 당기 법인세 부담액 102,601 311,043 전기 법인세등 조정액 0 0 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 0 0 자본에 직접 반영된 법인세비용 0 0 법인세비용 102,601 311,043 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용차감전순손익(A) 423,973 1,308,992 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 102,601 311,043 법인세 효과: - 비공제비용 0 0 - 세액공제 0 0 - 전기 법인세수정 등 0 0 - 기타 0 0 법인세비용(B) 102,601 311,043 유효세율(C = B/A) 24.20% 23.76% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 31기 1분기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 0 0 0 (969,253) (213,236) (756,018) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (3,780,975) (831,814) (2,949,160) 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 31기 1분기 30기 1분기 제품 및 재공품의 변동 (1,054,134) (3,866,096) 상품의 판매 4,660,031 4,602,849 원재료의 사용 9,720,800 15,258,319 소모품비 1,034,254 1,198,533 종업원급여 10,727,659 11,443,903 복리후생비 2,684,267 2,708,788 감가상각, 무형자산상각 및 손상 2,379,595 2,508,057 운반비 170,497 192,195 광고비 272,309 418,186 외주가공비 83,614 175,645 지급수수료 2,004,084 1,811,662 제세공과금 106,666 88,074 임차료 129,394 124,198 접대비 418,103 502,825 대손상각비 266,332 1,096,129 연구개발비 3,055,852 2,687,085 판매촉진비 820,509 806,986 기타 비용 5,153,271 5,526,032 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 42,633,103 47,283,371 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 유통보통주식수 구분 31기 1분기 30기 1분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행보통주식수 43,594,300 91 3,967,081,300 43,594,300 90 3,923,487,000 주식배당 - 91 - - 90 - 기초자기주식 - 91 - (5,001,182) 90 (450,106,380) 자기주식취득 - 91 - - 90 - 가중평균 3,967,081,300 3,473,380,620 유통보통주식수 43,594,300 38,593,118 나. 보통주순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용차감후순이익 321,371,517 997,949,108 우선주귀속분 14,037,889 77,366,349 보통주순이익 307,333,628 920,582,759 다. 보통주기본주당순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 보통주순이익 307,333,628 920,582,759 가중평균유통보통주식수 43,594,300 38,593,118 보통주기본주당순이익 7 24 라. 유통우선주식수 구분 31기 1분기 30기 1분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초발행우선주식수 2,200,000 91 200,200,000 2,200,000 90 198,000,000 기초자기주식 (208,770) 91 (18,998,070) (208,770) 90 (18,789,300) 가중평균 181,201,930 179,210,700 유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 마. 우선주순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용차감후순이익 321,371,517 997,949,108 보통주귀속분 307,333,628 920,582,759 우선주순이익 14,037,889 77,366,349 바. 우선주기본주당순이익 (단위: 원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 우선주순이익 14,037,889 77,366,349 가중평균유통우선주식수 1,991,230 1,991,230 우선주기본주당순이익 7 39 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 금액이 일치합니다.(2) 당기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 법인세비용 102,601 311,043 외화환산손실 325,865 48,821 감가상각비 2,180,664 2,300,989 유형자산처분손실 0 5,888 무형자산상각비 198,931 207,069 무형자산손상차손 0 0 기타장기종업원급여 12,413 14,476 퇴직급여 1,082,134 1,107,071 수선비 0 0 대손상각비 266,332 1,096,129 이자비용 1,564,840 1,740,388 외화환산이익 (40,062) (127,803) 투자자산처분이익 0 0 유형자산처분이익 0 0 이자수익 (29,683) (34,465) 배당금수익 0 (540,389) 합 계 5,664,035 6,129,217 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 30기 1분기 매출채권의 감소(증가) (1,659,756) (1,667,901) 기타금융자산의 증가 (1,856,789) (467,134) 기타유동자산의 증가 109,958 (101,724) 재고자산의 감소(증가) 446,623 49,903 매입채무의 증가 929,036 1,176,136 기타금융부채의 증가 (1,064,530) 6,803,225 기타유동부채의 증가 (291,964) (2,294,781) 퇴직금 지급액 (229,441) (643,994) 사외적립자산의 감소(증가) 0 0 국민연금전환금의 감소 0 2,350 기타장기종업원급여부채의 감소 0 0 충당부채의 증가(감소) (380,171) (410,439) 합 계 (3,997,034) 2,445,641 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 장기금융상품의 유동성대체 300,000 705,770 건설중인자산의 본계정대체 63,300 192,100 미착기계의 본계정대체 0 36,372 장기차입금의 유동성대체 2,844,820 767,230 금융리스부채의 유동성대체 107,545 388,186 주식배당 0 811,850 31. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공자산 내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 토지 15,975,853 114,500,000 외환은행 등 건축물 63,802,980 기계장치 24,854,220 장, 단기금융상품 1,158,912 1,158,912 신한은행 등 재고자산 41,902,298 6,000,000 한국수출입은행 자기주식 5,150,560 5,150,560 씨티은행 받을어음 0 0 합 계 152,844,823 126,809,472 (2) 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,128백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회 사는 계류중 이었던, 세무조사의 결과 소득처분에 대한 손해배상과 관련된 2건의 소송건이 (소송가액: 65백만원) 당분기 중 조정결과가 확정됨에 따라 31백만원의 조 정 합 의 금을 지급하였으며 이에 당분기말 현재 진행 중인 소송 건은 없습니다. (4) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD) 구분 사용액 한도 상호 할인어음 - 37,000,000 씨티은행 外 3개처 일반자금대출 112,393,193 125,140,000 외환은행 등 시설자금대출 21,000,000 22,000,000 산업은행 종합통장대출 5,389,515 8,000,000 신한은행/외환은행 포괄수출금융 9,000,000 9,000,000 수출입은행 수입자금대출 0 4,000,000 수출입은행 사모사채 0 5,000,000 신한은행 수입신용장개설 0 1,000,000 씨티은행 포괄한도(할인어음,수입신용장개설,일반자금대출) 0 7,000,000 외환은행 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구분 31기 1분기 전기 종속기업 신풍대우베트남파마㈜ 신풍대우베트남파마㈜ 필리핀신풍파마 필리핀신풍파마 SP International SP International 미얀마신풍파마 미얀마신풍파마 공동지배기업 천진신풍제약유한공사 천진신풍제약유한공사 General Medicine Company Ltd. General Medicine Company Ltd. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 31기 1분기 30기 1분기 재고자산 등의 매출 출자 재고자산 등의 매출 출자 종속회사 신풍대우베트남파마㈜ 389,600 0 2,075,870 0 필리핀신풍파마 63,881 0 60,487 0 SP International 0 0 0 0 미얀마신풍파마 6,308 0 0 0 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 -427,580 0 1,965,502 0 General Medicine Company Ltd. 737,779 0 587,332 0 합계 769,988 0 4,689,191 0 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 SP International 종속기업 - - - - 전기 > (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 SP International 종속기업 - - 1,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 31기 1분기 전기 채권> 종속회사 신풍대우베트남파마㈜ 2,513,435 5,049,376 필리핀신풍파마 412,582 457,740 미얀마신풍파마 162,694 0 공동지배회사 천진신풍제약유한공사 3,303,912 3,246,076 General Medicine Company Ltd. 314,242 306,466 합 계 6,706,865 9,059,658 (*) 신풍대우베트남파마(주)에 대한 매출채 권에 417백만원(전기말: 259백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 30기 1분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 90,556 91,664 퇴직급여 6,147 6,139 합 계 96,703 97,803 33. 부문별 보고(1) 회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사의 수익이 귀속되는 지역은 대한민국입니다. (3) 보고기간 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 15,821,454 1,053,884 16,417,331 901,128 EUR 774,629 286,425 715,017 312,823 JPY 358,593 8,067 1,289,329 438,664 합계 16,954,676 1,348,376 18,421,677 1,652,615 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,476,757 (1,476,757) 1,551,620 (1,551,620) EUR 48,820 (48,820) 40,219 (40,219) JPY 35,053 (35,053) 85,067 (85,067) 합계 1,560,630 (1,560,630) 1,676,906 (1,676,906) (나) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 차입금 148,472,041 150,688,186 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1%상승 1%하락 이자비용 14,847,204 (14,847,204) 15,068,819 (15,068,819) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말 현재 3,895백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 389백만원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 31기 1분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 매출채권 151,494,489 151,494,489 167,464,047 167,464,047 미수금 3,234,950 3,234,950 1,378,161 1,378,161 미수수익 96,977 96,977 95,434 95,434 보증금 1,443,971 1,443,971 1,510,971 1,510,971 합계 156,270,387 156,270,387 170,448,613 170,448,613 3) 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. 31기 1분기> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 143,401,071 1,270,971 4,800,000 149,472,042 매입채무 17,335,968 0 0 17,335,968 기타금융부채 12,426,415 0 0 12,426,415 합계 173,163,454 1,270,971 4,800,000 179,234,425 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합계 차입금 151,070,204 3,473,336 500,000 155,043,540 매입채무 16,436,281 0 0 16,436,281 기타금융부채 13,501,507 993,409 0 14,494,916 합계 181,007,992 4,466,745 500,000 185,974,737 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가. 총차입금 149,472,042 155,043,540 나. 차감: 현금및현금성자산 (5,954,346) (9,267,676) 다. 순부채( 가 - 나) 143,517,696 145,775,864 라. 자본총계 188,672,021 185,485,056 마. 총자본(다 + 라) 332,189,717 331,260,920 바. 자본조달비율(다 / 마) 43.20% 44.01% 35. 보고기간후 사건 *해당내용없음 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정내역 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 1분기 외상매출금 113,472 9,989 8.80 받을어음 47,453 - - 부도어음 11,447 6,991 61.07% 합 계 172,372 16,980 9.85% 제30기 외상매출금 111,788 9,904 8.86 받을어음 47,638 - - 부도어음 11,472 6,968 60.74 합 계 170,898 16,872 9.87 제29기 외상매출금 106,845 6,578 6.16 받을어음 56,421 - - 부도어음 7,945 7,945 100.0 합 계 171,211 14,523 8.48 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제31기 1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,872 14,523 15,646 2. 순대손처리액(①-②±③) (477) (3,125) ① 대손처리액(상각채권액) - (477) (3,125) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 108 2,827 2,002 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 16,980 16,872 14,523 회사는 당기말 현재 매입처에 11,146백만원(전기말: 11,754백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 내역은 존재하지 않습니다. (전기말: 3,855백만원) 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다.(3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 제31기 1분기 전기 연체되지 않은 채권 133,797,139 131,752,695 소 계 133,797,139 131,752,695 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 1년이하 16,438,989 19,122,533 1년초과 5,155,751 3,150,825 소 계 21,594,740 22,273,358 손상채권(*1) 1년이하 2,297,821 2,980,116 1년초과 14,682,387 13,892,167 소 계 16,980,208 16,872,283 합 계 172,372,087 170,898,336 (*1) 당기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,980백만원(전기말: 16,872백만원)입니다. 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제31기 1분기 전기 기초금액 16,872,283 14,522,655 손상된 채권에 대한 대손상각비 107,925 2,827,086 당기 중 매출채권 제각 - (477,458) 외화환산차이 - - 기타(*1) - - 보고기간 말 금액 16,980,208 16,872,283 (*1) 전기 이전 상각한 채권의 회수와 관련한 금액입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비 에 포함되어 있습니다. (5) 매출채권의 신용건전성보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제31기 1분기 전기 Group 1 4,193,430 10,038,720 Group 2 118,457,803 106,104,483 Group 3 11,145,905 15,609,492 합 계 133,797,138 131,752,695 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 채권Group 2 - 기존 거래 고객Group 3 - 매출채권 할인 등으로 차입거래로 분류된 채권 (6) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 채권연체구간별 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 기간별 대손충당금설절률>-외상매출금6월이하 : 0%(정상채권)6월초과~1년이하 : 3.2%1년초과~3년이하 : 37.86%3년초과 : 100%-받을어음, 할인어음 및 배서어음 상기 어음의 경우 만기미도래한 정상채권이므로 별도의 충당금을 설정하지 않음.-부도어음 : 100% ※ 담보 제공시 담보가치 만큼 공제함. -대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각 호와 같습니다.-거래처가 다음과 같은 상태가 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.①완전자본잠식상태에 있는 경우②3년 연속 영업손실이 발행하는 경우③외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우④기타 이에 준하는 상태에 있는 경우 2) 재고자산 등 현황 (연결기준) 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같음(1) 최근 3사업연도의 연결회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제31기 1분기 제30기 제29기 비고 제조 상품 3,787 4,126 3,984 - 제품 21,689 19,647 19,747 - 재공품 6,943 9,309 8,460 - 원재료 8,288 8,145 8,981 - 부재료 248 268 262 - 포장재료 1,613 1,780 1,495, - 저장품 2,263 2,154 1,532 - 미착원료 - 0 1 - 합 계 44,831 45,429 44,462 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.07% 11.06% 10.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 2.4회 2.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자 - 회사는 각 사업연도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시 합니다. (최근실사일 : 2016년 1월 5일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 -당사의 동 일자 재고실사를 회사 내부적으로 실시하였습니다.3. 재고자산 등의 현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착원료는 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.4. 장기체화 재고자산(원재료)평가충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제31기 1분기 전 기 기초 45,632 514,932 기말 45,632 45,632 재고자산평가손실(환입) - (469,300) 5. 기타사항 - 당사는 2016년 3월 31일 현재 당사의 재고자산에 대하여 수출입은행에 차입금 60억에 대한 양도담보로 제공 하였습니다. 3) 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 31기 전기 31기 전기 금융자산 : 현금및현금성자산 6,483,722 12,668,396 6,483,722 12,668,396 단기금융상품 3,984,669 3,622,125 3,984,669 3,622,125 장기금융상품 1,750,000 1,750,000 1,750,000 1,750,000 매출채권 155,392,279 154,026,053 155,392,279 154,026,053 기타금융자산-유동 4,263,855 2,342,779 4,263,855 2,342,779 기타금융자산-비유동 1,443,971 1,510,971 (*1) (*1) 매도가능금융자산 3,895,419 3,800,171 3,895,419 3,800,171 합 계 177,213,915 179,720,495 금융부채: 매입채무 18,253,481 17,194,764 18,253,481 17,194,764 단기차입금 144,022,252 151,619,546 144,022,252 151,619,546 장기차입금 6,070,971 4,473,336 6,070,971 4,473,336 기타금융부채-유동 12,740,814 13,514,262 12,740,814 13,514,262 기타금융부채-비유동 1,153,409 1,153,409 (*1) (*1) 합 계 182,240,927 187,955,317 (*1) 보증금은 직원 숙소에 대한 보증금등으로 구성되어 있습니다. 동 보증금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 측정하지 아니하였습니다. ※ 매도가능금융자산 중 활성시장 공시가격 없는 지분상품(비상장 주식)은 신뢰성 있는 공정가치 측정이 불가능하므로 취득원가로 평가하며 공정가치를 측정하지 아니하였고. 활성시장 공시가격 있는 지분상품(상장주식)은 분기말 금액으로 공정가치를 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.