베뉴지 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
베뉴지주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요베뉴지주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과 1개 의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 지배기업의발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 1-2 종속기업의 개요 1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	투자주식수	지분율	투자금액(천원)

(주)호텔그랜드유통	한국	12월말	1,450,000주	71.64%	7,250,000

부국관광(주)	한국	12월말	700,800주	48.67%	7,358,000

1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	설립월	자본금	주요사업

(주)호텔그랜드유통	1979년 08월	10,119,500	관광호텔업

부국관광(주)	1989년 12월	14,400,000	골프장운영업

1-2-3 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)

(주)호텔그랜드유통	52,896,535	19,982,840	907,667	64,589

부국관광(주)	171,624,653	120,010,034	639,552	(2,283,896)

2 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준베뉴지주식회사 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-1-1 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 1) 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 1) 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 2) 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 3) 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 2) 비지배지분의 장부금액 제거 3) 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 4) 수령한 대가의 공정가치의 인식 5) 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 6) 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 7) 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

2-1-2 신규적용 회계기준

연결기 업은 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간 계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

2-2 중요한 회계정책2-2-1 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니 다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업및공동기업지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2-2-2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-2-3 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-2-4 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2-5 수익인식연 결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결기업은 상품을 판매하는 유통사업, 호텔업, 예식장업,골프장운영업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. ③ 변동대가 연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ④ 거래가격의 배분 연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 본인 대 대리인연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. ⑥ 반품연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2-2-6 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-2-7 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. 2-2-8 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시,관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-2-9 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습 니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 40년과 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년 ~ 6년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 2-2-10 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. ㆍ 리스이용자로서의 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2-11 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-2-12 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-13 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-14 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-2-15 법인세ㆍ 당기법인세당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ㆍ 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.연결기업은 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. 2-2-16 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다. 확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업은 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 당기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 금융자산의 손상 주석 28 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 연결기업은 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 5. 현금및현금성자산 5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 489,508 261,657 단기성예금 4,586,085 5,548,711 합 계 5,075,593 5,810,368 5-2 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 48,400,000 48,500,000 차입금 담보 등 장기금융상품 100,000 - 차입금 담보 등 장기금융상품 8,000 8,000 당좌개설보증금 합 계 48,508,000 48,508,000 6. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 5,395,789 6,656,326 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 636,418 (2,234,458) (3) 변동내역 당기손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 기초금액 6,656,326 취득금액 - 처분금액 (1,896,955) 처분손익 (57,680) 평가손익 694,098 기말금액 5,395,789 7 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜홈앤쇼핑 360,000 7,785,000 7,785,000 7,785,000 주택도시보증공사 234,834 2,348,340 2,348,340 2,348,340 계 594,834 10,133,340 10,133,340 10,133,340 위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,645,458 1,233,476 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,645,458 1,233,476 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금 및 현금성자산 5,075,593 - 5,075,593 5,810,368 - 5,810,368 기타수취채권 9,163,051 62,539 9,225,590 8,963,322 62,492 9,025,814 미수금 2,024,287 - 2,024,287 2,260,675 - 2,260,675 미수수익 745,242 - 745,242 469,125 - 469,125 대여금 6,393,522 - 6,393,522 6,233,522 - 6,233,522 보증금 - 62,539 62,539 - 62,492 62,492 기타금융자산 49,020,000 174,000 49,194,000 49,090,000 62,000 49,152,000 총 장부금액 63,258,644 236,539 63,495,183 63,863,690 124,492 63,988,182 차감: 손실충당금 (44,257) - (44,257) (44,257) - (44,257) 상각후원가 63,214,387 236,539 63,450,926 63,819,433 124,492 63,943,925 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 28를 참고하시기 바랍니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 1,645,458 - - 1,645,458 미수금 878,821 1,101,209 44,257 2,024,287 미수수익 575,169 170,073 - 745,242 대여금 - 6,393,522 - 6,393,522 보증금 - - 62,539 62,539 합 계 3,099,448 7,664,804 106,796 10,871,048 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 330,074 872,804 선급수익권(*1) 11,895,033 12,335,529 선급비용 77,081 39,926 합 계 12,302,188 13,248,259 (*1) 연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복함건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다. (주석 30 참조) 당분기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 한편 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스가 보유하고 있던 정도진흥기업(주)에 대한 선급수익권 채권액 3,141백만원을 인수하였습니다.(주석 35 참조) 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 백화점상품 638,796 638,796 629,367 629,367 저장품 7,252 7,252 5,333 5,333 완성상가 527,788 527,788 527,788 527,788 합 계 1,173,836 1,173,836 1,162,488 1,162,488 11. 관계기업투자11-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 정도건설㈜ 37.74% 3,987,895 37.74% 4,021,184 ㈜정도엘엔디 25.00% 750,193 25.00% 752,044 합 계 4,738,088 4,773,228 11-2 당분기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 정도건설㈜ 4,021,184 - (33,289) - 3,987,895 ㈜정도엘엔디 752,044 - (1,851) - 750,193 합 계 4,773,228 - (35,140) - 4,738,088 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 정도건설㈜ 4,146,176 - (127,602) 2,610 4,021,184 ㈜정도엘엔디 704,504 - (27,719) 75,259 752,044 합 계 4,850,680 - (155,321) 77,869 4,773,228 11-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 정도건설㈜ 27,314,394 16,746,472 27,178 (88,217) ㈜정도엘엔디 3,053,086 52,314 - (7,405) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 정도건설㈜ 27,171,650 16,515,512 104,361 (338,145) ㈜정도엘엔디(*1) 3,059,074 50,897 - (110,879) (*1) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 11-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없 습니다. 12. 유형자산12-1 당분기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 임목 건설중인자산 합계 취득원가: 당분기초 282,606,147 132,747,410 21,524,053 3,975,732 10,749,337 18,241,619 651,600 11,083,818 481,579,716 취득 33,000 944,990 33,960 69,919 54,868 244,535 1,381,272 토지재평가 처분 (133,613) (133,613) 대체 5,000 6,000 51,000 (83,000) (21,000) 당분기말 282,639,147 133,697,400 21,558,013 3,912,038 10,810,205 18,292,619 651,600 11,245,353 482,806,375 감가상각누계액: 당분기초 - (39,568,789) (614,276) (654,585) (9,333,572) (15,870,844) - - (66,042,066) 처분 - 87,551 87,551 대체 - 감가상각비(*1) - (689,606) (266,350) (194,233) (92,125) (197,081) (1,439,395) 당분기말 - (40,258,395) (880,626) (761,267) (9,425,697) (16,067,925) - - (67,393,910) 장부금액: 당분기초 282,606,147 93,178,621 20,909,777 3,321,147 1,415,765 2,370,775 651,600 11,083,818 415,537,650 취득 33,000 944,990 33,960 69,919 54,868 244,535 1,381,272 토지재평가 처분 (46,062) (46,062) 대체 5,000 6,000 51,000 (83,000) (21,000) 감가상각비 (689,606) (266,350) (194,233) (92,125) (197,081) (1,439,395) 당분기말 282,639,147 93,439,005 20,677,387 3,150,771 1,384,508 2,224,694 651,600 11,245,353 415,412,465 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 임목 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 164,169,021 114,822,241 507,082 515,325 11,891,437 17,531,984 - 49,252,599 358,689,689 취득 121,968 - 249 3,460,407 634,870 29,061 - 40,437,358 44,683,913 토지재평가 79,733,204 - - - - - - - 79,733,204 처분 - - - - (2,279,317) (379,416) - - (2,658,733) 대체 38,581,954 17,925,169 21,016,722 - 502,347 1,059,990 651,600 (78,606,139) 1,131,643 전기말 282,606,147 132,747,410 21,524,053 3,975,732 10,749,337 18,241,619 651,600 11,083,818 481,579,716 감가상각누계액: 전기초 - (37,062,045) (251,071) (223,491) (11,258,794) (15,172,968) - - (63,968,369) 처분 - - - - 2279317 379416 - - 2,658,733 대체 - - - - - - - - - 감가상각비(*1) - (2,506,744) (363,205) (431,094) (354,095) (1,077,292) - - (4,732,430) 전기말 - (39,568,789) (614,276) (654,585) (9,333,572) (15,870,844) - - (66,042,066) 장부금액: 전기초 164,169,021 77,760,196 256,011 291,834 632,643 2,359,016 - 49,252,599 294,721,320 취득 121,968 - 249 3,460,407 634,870 29,061 - 40,437,358 44,683,913 토지재평가 79,733,204 - - - - - - - 79,733,204 처분 - - - - - - - - - 대체 38,581,954 17,925,169 21,016,722 - 502,347 1,059,990 651,600 (78,606,139) 1,131,643 감가상각비 - (2,506,744) (363,205) (431,094) (354,095) (1,077,292) - - (4,732,430) 전기말 282,606,147 93,178,621 20,909,777 3,321,147 1,415,765 2,370,775 651,600 11,083,818 415,537,650 (*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 당기 감가상각비에 포함되어 있습니다. 12-2 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일(2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 282,606,147 178,506,453 (5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 - 43,276,530 - 43,276,530 13. 투자부동산 13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 당분기초 32,966,123 13,610,317 46,576,440 취득 - - - 처분 (109,273) (141,756) (251,029) 당분기말 32,856,850 13,468,561 46,325,411 감가상각누계액: 당분기초 - (2,212,008) (2,212,008) 감가상각비 - (68,052) (68,052) 처분 - 17,011 17,011 당분기말 - (2,263,049) (2,263,049) 장부금액: 당분기초 32,966,123 11,398,309 44,364,432 당분기말 32,856,850 11,205,512 44,062,362 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 전기초 33,599,893 14,858,532 48,458,425 취득 - - - 처분 (633,770) (1,248,215) (1,881,985) 전기말 32,966,123 13,610,317 46,576,440 감가상각누계액: 전기초 - (2,066,916) (2,066,916) 감가상각비 - (287,181) (287,181) 처분 - 142,089 142,089 전기말 - (2,212,008) (2,212,008) 장부금액: 전기초 33,599,893 12,791,616 46,391,509 전기말 32,966,123 11,398,309 44,364,432 13-2 연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 451,852천원( 전분기 : 454,436천원) 입니다. 14. 무형자산 연 결 기업의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다. 15. 매입채무및기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,202,625 11,518,412 - 기타지급채무 : 미지급금 8,046,652 7,857,536 - 미지급비용 618,623 788,238 - 수입보증금 793,382 797,182 - 임대보증금 2,955,919 - 3,161,076 소 계 9,458,657 2,955,919 9,442,956 3,161,076 합 계 19,661,282 2,955,919 20,961,368 3,161,076 16. 이자부 차입금보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. 16-1 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당분기말 전기말 일반자금 KEB하나은행 3.151%~3.27% 19,683,000 19,683,000 일반자금 산업은행 3.28% 52,700,000 52,700,000 일반자금 국민은행 3.26% 20,000,000 20,000,000 일반자금 국민은행 2.91%~2.94% 17,000,000 17,000,000 시설자금 KEB하나은행 3.053% 10,000,000 10,000,000 일반자금 기업은행 2.2%~2.3% 4,260,000 4,260,000 일반자금 KEB하나은행 3.274% 1,000,000 1,000,000 당좌차월 신한은행외 12,001 2,614 합계 124,655,001 124,645,614 16-2 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당분기말 전기말 운영자금 대한주택보증 1% 2,166,667 2,400,000 농협은행 3.27%~3.48% 32,204,900 32,414,900 하나은행 3.831%~3.925% 30,000,000 30,000,000 국민은행 2.070% 8,450,000 8,450,000 소계 72,821,567 73,264,900 유동성대체 (2,340,000) (2,040,000) 차감계 70,481,567 71,224,900 16-3 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년초과 2년이내 43,971,567 2년 이후 26,510,000 합 계 70,481,567 17. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 대체 단기차입금 124,645,614 9,387 - 124,655,001 유동성장기차입금 2,040,000 (443,333) - 743,333 2,340,000 장기차입금 71,224,900 - - (743,333) 70,481,567 합계 197,910,514 (433,946) - - 197,476,568 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 529,385 519,199 선수임대료(*1) 65,904 76,852 예수금 1,921,155 881,398 계약부채 - 상품권 225,220 237,690 미지급연차수당 127,579 113,906 계약부채 - 고객충성제도 102,593 164,459 계약부채 - 예상 고객 환불 8,094 9,767 합 계 2,979,930 2,003,271 (*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 19. 종업원급여 19-1 퇴직급여 연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,254,684 4,119,483 사외적립자산의 공정가치 (4,051,725) (4,051,725) 확정급여제도의 부채 인식액 202,959 67,758 2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 150,806 689,931 이자원가 23,071 125,707 사외적립자산의 기대수익 (23,484) (111,563) 합계 150,393 704,075 3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.-확정급여채무의 현재가치 ( 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 4,119,482 4,558,364 당기근무원가 150,806 689,931 이자원가 23,071 125,707 보험수리적손익 - 76,027 급여지급액 (38,675) (1,330,547) 기말 4,254,684 4,119,482 - 사외적립자산의 공정가치 ( 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 4,051,726 3,979,634 사외적립자산의 기대수익 23,484 111,563 기여금납입액 - 400,000 보험수리적손익 (23,484) (67,877) 급여지급액 - (371,594) 기말 4,051,726 4,051,726 재 측정요소 23,484천원 (전 기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과 5,166천원 (전 기 : 31,659천원)을 차감한 18 ,317천원 (전 기: 112 ,246 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.30 3.30 할인율 2.40 2.40 5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (150,364) 169,474 미래임금상승률의 1% 변동 168,603 (152,449) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 19-2 연차충당부채 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 127,579천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다. 20. 이연수익 당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 102,593천원을 부채로 계상하고 있습니다. 21. 자본21-1 보통주자본금 당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다. 21-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,879,255 4,879,255 자기주식(*1) (5,064,000) (5,064,000) 합 계 (184,745) (184,745) (*1) 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다. 21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가 43,276,530 43,276,530 지분법자본변동 225,832 225,832 합 계 43,502,362 43,502,362 21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 21,393,000 21,272,000 미처분이익잉여금(주1) 161,773,798 163,026,130 합 계 183,166,798 184,298,130 (주1) 당사가 당분기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 - - 300 1,206,000 22. 주당이익(손실)주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전기 기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실): 계속영업당기순이익(손실) (1,060,671,078) 2,916,524,812 중단영업당기순이익(손실) - (1,040,679,431) 포괄손익계산서상당기순이익(손실) (1,060,671,078) 1,875,845,381 포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익(손실) 92,984,680 2,339,756,718 가중평균유통보통주식수(*1): 4,020,000주 4,020,000주 주당이익(손실): 23 582 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기말 전기말 기초유통보통주식수 4,820,000 4,820,000 자기주식수 (800,000) (800,000) 가중평균유통보통주식수 4,020,000 4,020,000 23.매출 및 매출원가23-1.당분기 및 전분기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매 출 매 출 원 가 매 출 매 출 원 가 상품매출 9,470,543 4,348,368 10,071,998 4,560,632 수수료수입 616,095 - 612,174 - 객실및입장료수입 1,502,991 1,450,516 874,577 9,872 임대료수입 451,852 - 454,436 - 관리비수입 218,313 - 242,351 - 기타영업수입 367,846 - 370,832 - 합 계 12,627,640 5,798,884 12,626,368 4,570,504 23-2. 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 상품매입액등 4,419,301 4,570,504 복리후생비 11,256 - 여비교통비 54 - 전력비 2,766 - 감가상각비 370,436 - 지급임차료 731 - 수선비 393,160 - 차량유지비 4,547 - 교육훈련비 400 - 소모품비 33,721 - 지급수수료 202 - 장비사용료 72,500 - 용역비 489,810 - 합 계 5,798,884 4,570,504 24. 영업이익 24-1 당분기 및 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,025,761 2,096,546 퇴직급여 150,393 138,859 복리후생비 316,009 304,862 합 계 2,492,163 2,540,267 24-2 당분기 및 전분기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산감가상각비 1,439,395 1,132,754 투자부동산감가상각비 68,052 73,785 중단사업 감가상각비 - (4,437) 합 계 1,507,447 1,202,102 24-3 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,025,761 2,096,546 용역비 494,453 612,490 퇴직급여 150,393 138,859 복리후생비 316,009 304,861 여비교통비 34,912 34,989 차량유지비 9,413 12,048 통신비 31,393 26,581 수도광열비 701,956 699,475 세금과공과 361,925 62,188 지급수수료 915,088 935,377 임차료 24,293 14,052 소모품비 79,459 73,813 사무용품비 1,404 2,003 도서인쇄비 14,868 18,901 감가상각비 1,137,009 1,206,539 관리유지비 69,593 69,977 수선비 188,875 121,032 보험료 20,892 21,688 접대비 8,764 9,043 캐디관리비 16,156 - 장치장식비 5,300 - 교육훈련비 1,956 95 광고선전비 214,479 245,840 경조비 1,440 2,440 판촉비 474,461 432,788 포장비 18,172 21,301 운반비 24,694 10,355 합 계 7,343,118 7,173,281 24-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매입액 4,364,829 4,574,341 상품재고의변동 (16,461) (3,837) 코스원가 1,450,516 종업원급여(급여, 퇴직급여) 2,176,154 2,235,406 물류비 42,865 31,656 기타 5,124,098 4,906,219 합 계 13,142,001 11,743,785 24-5 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 50 81 유형자산처분이익 1,818 투자자산처분이익 338,166 128,730 임대리스료 17,225 13,361 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 694,098 127,982 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 61,000 잡이익 121,627 91,241 합 계 1,172,984 422,395 24-6 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,324 - 투자자산처분손실 7,175 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 141,654 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 57,680 지분법손실 35,141 33,190 기부금 500 잡손실 11,942 28,971 합 계 107,587 210,990 25. 금융수익 및 금융원가25-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 296,273 198,740 금융보증부채환입 87,642 46,633 합 계 383,915 245,373 25-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,586,460 718,499 금융보증비용 163,748 임대보증금현재가치할인차금상각 19,285 13,770 합 계 1,605,745 896,017 26. 법인세비용 26-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 102,656 409,537 기간손익에 대한 당기법인세 102,656 409,537 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 282,055 (240,302) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 5,166 6,136 법인세비용(이익) 389,877 175,371 26-2 당분기 및 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 보험수리적손익 23,483 27,891 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (5,166) (6,136) 당기법인세 소계 18,317 21,755 보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익(중단영업포함) 1,661,791 689,164 적용세율에 따른 법인세비용 365,594 151,616 조정사항 비공제비용 (262,938) 257,921 이연법인세변동 282,055 (240,302) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 5,166 6,136 법인세비용(이익) 389,877 175,371 유효세율 23.46% 25.45% 26-4 당분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 4,119,483 120,973 4,240,456 921,106 대손충당금 5,960 (1,689) 4,271 939 판매적립충당금 164,458 (61,865) 102,593 22,571 감가상각비 50,838 50,838 11,184 선급수익권손상차손 25,321 25,321 5,571 환불부채 9,767 (1,674) 8,093 1,781 선수리스료 76,852 (10,948) 65,904 14,499 유급휴가 166,788 2,725 169,513 37,293 금융보증부채 344,247 (87,642) 256,605 56,453 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,513,536 (1,082,094) 1,431,442 314,917 소계 20,120,350 (1,122,214) 18,998,136 3,095,956 이월결손금 17,732,943 2,277,346 20,010,289 134,179 합계 37,853,293 1,155,132 39,008,425 3,230,135 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (957,100) (426,354) (1,383,454) (304,360) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (199,068,886) (199,068,886) (43,795,155) 퇴직보험료 (3,982,880) (68,846) (4,051,726) (891,380) 임대보증금 (90,005) 13,008 (76,997) (16,939) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (57,000) (694,098) (751,098) (165,242) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차액 (3,049,306) 1,016,435 (2,032,871) (447,231) 소계 (245,133,273) (159,855) (245,293,128) (53,729,544) 합계 (207,279,980) 995,277 (206,284,703) (50,499,409) (주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 4,450,042 (330,559) 4,119,483 894,492 대손충당금 13,484 (7,524) 5,960 1,311 판매적립충당금 90,000 74458 164,458 36,181 감가상각비 29,335 21,503 50,838 11,184 선급수익권손상차손 93,321 (68,000) 25,321 5,571 환불부채 - 9,767 9,767 2,149 선수리스료 89,710 (12,858) 76,852 16,907 유급휴가 201,696 (34,908) 166,788 36,693 금융보증부채 27,165 317,082 344,247 75,734 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 218,078 2,295,458 2,513,536 552,978 소계 17,855,931 2,264,419 20,120,350 3,342,842 이월결손금 - 17,732,943 17,732,943 134,179 합계 17,855,931 19,997,362 37,853,293 3,477,021 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (1,109,170) 152,070 (957,100) (210,562) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (86,750,488) (112,318,398) (199,068,886) (43,795,155) 퇴직보험료 (3,979,634) (3,246) (3,982,880) (876,233) 임대보증금 (107,236) 17,231 (90,005) (19,801) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (273,000) 216,000 (57,000) (12,540) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차액 (4,065,742) 1,016,436 (3,049,306) (670,847) 소계 (134,213,366) (110,919,907) (245,133,273) (53,694,375) 합계 (116,357,435) (90,922,545) (207,279,980) (50,217,354) (주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26-5 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동이연법인세자산 568,133 839,225 비유동이연법인세자산 2,662,002 2,637,797 유동이연법인세부채 (916,833) (893,949) 비유동이연법인세부채 (52,812,711) (52,800,427) 계 (50,499,409) (50,217,354) 27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 상각후원가 금융자산 65,096,384 65,177,401 매출채권 1,645,458 1,233,476 기타 상각후원가 수취채권 9,181,333 8,981,557 기타 금융자산 49,194,000 49,152,000 현금 및 현금성자산 5,075,593 5,810,368 합 계 80,625,513 81,967,067 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 10,202,625 11,518,412 기타 상각후원가 지급채무 12,414,576 12,604,032 금융보증부채 24,709 32,700 차입금(유동) 126,995,001 126,685,614 차입금(비유동) 70,481,567 71,224,900 합 계 220,118,478 222,065,658 27-2 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 배당수익 당기손익-공정가치 금융자산 - - 이자수익 상각후원가 금융자산 296,273 198,740 당기손익-공정가치 평가손익 당기손익-공정가치 금융자산 694,098 (13,672) 당기손익-공정가치 처분손익 당기손익-공정가치 금융자산 (57,680) 61,000 이자비용 상각후원가 금융부채 (1,605,745) (896,017) 합 계 (673,054) (649,949) 27-3 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,075,593 5,075,593 5,810,368 5,810,368 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 5,395,789 6,656,326 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 10,133,340 10,133,340 매출채권 1,645,458 1,645,458 1,233,476 1,233,476 기타 상각후원가 수취채권 9,181,333 9,181,333 8,981,557 8,981,557 기타금융자산 49,194,000 49,194,000 49,152,000 49,152,000 소계 80,625,513 80,625,513 81,967,067 81,967,067 금융부채 매입채무 10,202,625 10,202,625 11,518,412 11,518,412 기타 상각후원가 지급채무 12,414,576 12,414,576 12,604,032 12,604,032 금융보증부채 24,709 24,709 32,700 32,700 차입금(유동) 126,995,001 126,995,001 126,685,614 126,685,614 차입금(비유동) 70,481,567 70,481,567 71,224,900 71,224,900 소계 220,118,478 220,118,478 222,065,658 222,065,658 27-4 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 - - 5,395,789 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 6,656,326 - - 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 3) 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다 . 28. 금융상품 위험관리28-1 금융위험관리 연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 28-2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 0% 5% 총 장부금액 1,645,458 0 1,645,458 손실충당금 - - - 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,645백만원입니다(전기말: 1,233백만원). ② 기 타수취채권 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 감소 - - ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당분기 중 변동은 없습니다. 28-3 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기 업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 10,202,625 - - - 10,202,625 유동성기타지급채무 9,458,657 - - - 9,458,657 비유동성기타지급채무 - 2,955,919 - - 2,955,919 단기차입금 124,655,001 - - - 124,655,001 유동성장기차입금 2,340,000 - - - 2,340,000 장기차입금 - 47,051,567 3,720,000 19,710,000 70,481,567 기타유동부채 2,979,930 - - - 2,979,930 합 계 149,636,213 50,007,486 3,720,000 19,710,000 223,073,699 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융부채 (1,974,766) 1,974,766 (1,535,286) 1,535,286 28-5 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5%상승시 5%하락시 당기손익-공정가치금융자산 269,789 (269,789) 28-6 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 274,504,478 274,958,158 자본 (B) 284,054,680 286,339,669 부채비율 (A/B) 96.64% 96.02% 29. 영업부문 정보 29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문, 웨딩홀부문, 건설부문, 호텔부문, 골프장사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상품유통부문 웨딩부문 주택부문 호텔부문 골프장부문 합계 매출액 8,421,070 2,282,995 376,355 907,667 639,552 12,627,640 매출원가 3,562,108 786,260 - 209,142 1,241,374 5,798,884 매출총이익 4,858,963 1,496,735 376,355 698,525 (601,822) 6,828,756 (단위: 천원) 구분 상품유통부문 웨딩부문 주택부문 호텔부문 골프장부문 합계 매출액 34,450,434 9,736,818 2,315,719 4,123,608 1,763,759 52,390,338 매출원가 13,677,662 3,300,245 842,088 38,984 1,364,945 19,223,924 매출총이익 20,772,772 6,436,573 1,473,631 4,084,625 398,814 33,166,414 29-2 판매비와 관리비 및 영업외수익과 영업외비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 또한 연결회사의 유형자산 등은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. 30. 특수 관계자와의 거래 30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정도진흥기업㈜ 관계기업 정도건설㈜, ㈜정도엘엔디 30-2 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) 219,676 - - 관계기업 정도건설(주) 2,217 170,921 48,781 합 계 221,893 170,921 48,781 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 판매관리비 금융수익 금융비용 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 203,011 341,000 52 - 관계기업 정도건설㈜ 2,288 106,411 38,660 - 합 계 205,299 447,411 38,712 - 30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) - 12,047,367 1,000,000 관계기업 정도건설(주) 6,393,522 218,985 95,300 합 계 6,393,522 12,266,352 1,095,300 (*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 7,234 16,785,663 1,121,295 관계기업 정도건설㈜ 5,416,839 237,485 63,760 ㈜정도엘앤디 - - 12,514 합 계 5,424,073 17,023,148 1,197,569 (*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. 30-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ - - - - 관계기업 정도건설㈜ 160,000 - - - 합 계 160,000 - - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) - - - - 관계기업 정도건설(주) 179,000 2,200,000 - - 합 계 179,000 2,200,000 - - 30-5 제공한 지급보증 등 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 22억원의 지급보증 및 당사 예금 6,600백만원(보증금액 6,600백만원)을 제공하고 있으며, 연결기업의 119억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다. 30-6 제 공받은 담보 등연결기업은 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 16,444백만원의 채무보증을 받고 있습니다. . 30-7 공동사업약정 체결 연결기업은 당분기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 11,895백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다 (주석 9참조). 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다. 구 분 당 사 정도건설(주) 완성주택 A블럭 100% - 완성주택 B블럭 70% 30% 완성상가 100% - 보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타유동자산 11,895,033 12,335,529 선급수익권 11,895,033 12,335,529 재고자산 527,788 527,788 완성상가 527,788 527,788 투자부동산 13,474,051 13,764,525 30-8 주요 경영진에 대한 보상 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당 분기에 급여로 164,341천원(전분기: 160,671천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다. 31. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 보 험 자 산 장 부 가 액 보 험 금 액 화 재 보 험 건 물 129,941,715 173,521,620 재고자산 등 2,441,998 11,355,000 합 계 132,383,713 184,876,620 상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 152,553백만원이 질권설정되어 있습니다. 32. 담보 및 지급보증 현황32-1 당분기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비고 단기금융상품 48,400,000 52,486,000 하나은행외 차입금담보외 장기금융상품 108,000 108,000 하나은행외 차입금담보외 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,348,340 2,592,567 주택도시보증공사 차입금담보 재고자산 192,668 245,200,000 산업은행외 차입금담보 유형자산 366,281,818 투자부동산 39,212,630 합 계 456,543,456 300,386,567 32-2 제공받은 지급보증 및 담보 연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 402,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 등으로부터 17,717백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 33-1 당분기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 33-2 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편 당분기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 사건번호 계류법원 청구금액(천원) 진행상황 2018가합75842 고양지방법원 346,958 1심계류중 2018가단5243549 서울중앙지방법원 589,034 " 2017가합57110 의정부지방법원 - " 2017가단11879 의정부지방법원 - " 2018가단18480 서울서부지방법원 135,350 " 2019가합510989 서울중앙지방법원 8,857,200 " 34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기차입금의 유동성 대체 233,333 233,333 합계 233,333 233,333 35. 합 병 연결기업은 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.(1) 피합병회사 개요 (단위:천원) 구분 주요영업활동 합병기일 회사와의 관계 그랜드홀딩스(주) 부동산매매, 관리업 2017.6.30 기타의 관계기업 (2) 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 회사명 그랜드백화점(주) 그랜드홀딩스(주) 합병비율 1 0 합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다. (3) 합병회계처리 (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 사업결합이전에 지급한 이전대가(*1) (2,438,186) 사업결합시 지급한 이전대가 - 총이전대가 (2,438,186) Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 1,076,046 기타수취채권 3,141,790 자산총계 4,217,836 매입채무 및 기타지급채무 502,532 기타유동부채 826,313 기타비유동채무 245,000 부채총계 1,573,845 식별가능 순자산의 공정가치 2,643,991 Ⅲ. 염가매수차익 5,082,177 (*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다. 36. 회계정책의 변경 36-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,537,249 1,537,249 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 5,220,128 5,220,128 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 14,700,777 14,700,777 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 9,933,589 9,933,589 - 기타금융자산 - 상각후원가 27,220,000 27,220,000 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 10,133,340 10,133,340 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,062,311 1,062,311 - 기타금융자산 - 상각후원가 774,500 774,500 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분 상 품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 36-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 재고자산 2,433,446 233 2,433,679 유동자산 78,489,999 233 78,490,232 자산총계 436,514,528 233 436,514,761 기타유동부채 1,671,756 80,344 1,752,100 유동부채 139,602,633 80,344 139,682,977 이연법인세부채 26,435,532 (17,624) 26,417,908 비유동부채 65,406,476 (17,624) 65,388,852 부채총계 205,009,109 62,719 205,071,828 이익잉여금 183,339,106 (62,486) 183,276,620 자본총계 231,505,419 (62,486) 231,442,933 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 52,390,338 282,727 52,673,065 매출원가 19,223,924 268,965 19,492,889 매출총이익 33,166,414 13,762 33,180,176 판매비와일반관리비 31,116,102 10,980 31,127,082 영업이익 2,050,312 2,782 2,053,094 영업외손익 888,280 - 888,280 법인세비용 22,068 612 22,680 계속사업당기손익 2,916,525 2,170 2,918,695 중단사업당기손익 (1,040,679) - (1,040,679) 당기순이익 1,875,845 2,170 1,878,015 총포괄손익 1,707,964 2,170 1,710,134 - 현금흐름표 (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,875,845 2,170 1,878,015 조정 - 법인세비용 22,068 612 22,680 자산 부채의 변동 394,991 (2,782) 392,209 영업활동으로 인한 현금흐름 7,407,812 - 7,407,812 37. 중단영업 2018년 8월 29일 회사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 3,730,418 매출원가 - (2,941,735) 매출총이익 - 788,683 판매관리비 - (1,031,545) 영업이익 - (242,862) 영업외손익 - 4,546 세전순손익 - (238,316) 법인세비용 - - 중단영업손익 - (238,316) 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 103,945,198,806 103,155,639,850 현금및현금성자산 4,680,753,555 5,346,167,545 매출채권 및 기타유동채권 31,662,064,061 27,693,140,534 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,395,789,200 6,656,326,000 기타유동금융자산 49,020,000,000 49,090,000,000 기타유동자산 12,013,919,033 13,208,784,933 재고자산 1,172,672,957 1,161,220,838 비유동자산 284,780,205,478 285,421,340,730 기타비유동채권 61,389,260 61,341,750 종속기업및관계기업에대한투자자산 29,606,505,545 29,606,505,545 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,348,340,000 2,348,340,000 기타비유동금융자산 104,500,000 4,500,000 유형자산 208,506,240,806 208,945,353,670 투자부동산 44,062,362,990 44,364,432,888 무형자산 90,866,877 90,866,877 자산총계 388,725,404,284 388,576,980,580 부채 유동부채 103,060,789,426 102,922,664,964 매입채무 및 기타유동채무 15,639,627,440 16,457,328,267 단기차입금 83,395,000,872 83,385,613,736 유동성장기차입금 299,999,990 299,999,990 기타유동금융부채 256,604,696 344,247,116 기타유동부채 2,919,687,391 1,985,192,046 당기법인세부채 549,869,037 450,283,809 비유동부채 53,185,031,449 53,222,328,573 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,887,953,099 3,094,944,813 장기차입금 15,166,566,720 15,399,900,050 퇴직급여부채 52,126,212 (68,846,294) 이연법인세부채 35,078,385,418 34,796,330,004 부채총계 156,245,820,875 156,144,993,537 자본 자본금 24,100,000,000 24,100,000,000 기타자본구성요소 (184,744,827) (184,744,827) 기타포괄손익누계액 32,388,403,320 32,388,403,320 이익잉여금(결손금) 176,175,924,916 176,128,328,550 자본총계 232,479,583,409 232,431,987,043 자본과부채총계 388,725,404,284 388,576,980,580 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,080,420,781 11,080,420,781 11,744,061,272 11,744,061,272 매출원가 4,348,367,992 4,348,367,992 4,560,632,180 4,560,632,180 매출총이익 6,732,052,789 6,732,052,789 7,183,429,092 7,183,429,092 판매비와관리비 5,978,779,073 5,978,779,073 6,158,228,516 6,158,228,516 영업이익(손실) 753,273,716 753,273,716 1,025,200,576 1,025,200,576 금융수익 533,974,080 533,974,080 414,954,794 414,954,794 금융원가 702,806,436 702,806,436 784,012,712 784,012,712 기타이익 1,147,690,727 1,147,690,727 420,190,806 420,190,806 기타손실 70,340,863 70,340,863 148,852,630 148,852,630 법인세비용차감전순이익(손실) 1,661,791,224 1,661,791,224 927,480,834 927,480,834 법인세비용 389,877,443 389,877,443 175,371,345 175,371,345 계속영업당기순이익(손실) 1,271,913,781 1,271,913,781 752,109,489 752,109,489 중단영업당기순이익(손실) (238,316,419) (238,316,419) 당기순이익(손실) 1,271,913,781 1,271,913,781 513,793,070 513,793,070 기타포괄손익 (18,317,415) (18,317,415) (21,754,870) (21,754,870) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,317,415) (18,317,415) (21,754,870) (21,754,870) 총포괄손익 1,253,596,366 1,253,596,366 492,038,200 492,038,200 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 316 316 128 128 자본변동표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 177,117,396,155 201,032,651,328 당기순이익(손실) 513,793,070 513,793,070 기타포괄손익 (21,754,870) (21,754,870) 배당금지급 (1,206,000,000) (1,206,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 176,403,434,355 200,318,689,528 2019.01.01 (기초자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 32,388,403,320 176,128,328,550 232,431,987,043 당기순이익(손실) 1,271,913,781 1,271,913,781 기타포괄손익 (18,317,415) (18,317,415) 배당금지급 (1,206,000,000) (1,206,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 32,388,403,320 176,175,924,916 232,479,583,409 현금흐름표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 1,276,451,827 690,188,091 당기순이익(손실) 1,271,913,781 513,793,070 당기순이익조정을 위한 가감 487,577,024 1,606,754,745 퇴직급여 130,138,596 154,832,379 감가상각비 790,031,920 1,076,385,641 당기손익인식금융자산평가이익 (694,098,200) (127,981,800) 당기손익인식금융자산평가손실 141,654,000 금융자산처분이익 (61,000,000) 금융자산처분손실 57,680,000 유형자산처분이익 (1,818,182) 유형자산처분손실 2,324,002 투자부동산처분이익 (338,165,667) (121,553,985) 투자자산처분손실 법인세비용 389,877,443 175,371,345 이자수익 (446,331,660) (414,965,547) 이자비용 702,806,436 784,012,712 기타충당부채의 환입 (87,642,420) 기타 현금의 유출 없는 비용등 (17,225,244) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (483,038,978) (1,430,359,724) 투자활동현금흐름 (1,174,304,477) 3,398,856,639 투자부동산의 처분 572,184,000 492,134,602 유형자산의 취득 (328,928,972) (193,828,728) 유형자산의 처분 45,555,661 당기손익인식금융자산의 취득 (4,951,032,000) 당기손익인식금융자산의 처분 1,896,955,000 1,465,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (3,800,000,000) (3,429,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 450,000,000 10,000,675,000 기타금융자산의 취득 (1,030,000,000) 기타금융자산의 처분 1,100,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (100,000,000) (30,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 장기대여금및수취채권의 취득 (1,235,560) (3,938,440) 장기대여금및수취채권의 처분 1,188,050 6,397,890 이자수취 19,977,344 42,448,315 재무활동현금흐름 (767,561,340) (820,545,652) 단기차입금의 증가 5,829,000,872 8,981,626 단기차입금의 상환 (5,819,613,736) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (233,333,330) (233,333,330) 배당금지급 이자지급 (543,615,146) (596,193,948) 현금및현금성자산의순증가(감소) (665,413,990) 3,268,499,078 기초현금및현금성자산 5,346,167,545 14,431,681,425 기말현금및현금성자산 4,680,753,555 17,700,180,503 이익잉여금처분계산서 제40기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 제39기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 제38기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지그랜드백화점(주) (단위 : 원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 154,856,328,550 155,966,396,155 157,956,932,790 1. 전기이월미처분이익잉여금 154,639,396,155 156,629,932,790 157,519,651,157 2. 회계정책의 변경 -62,486,395 3. 당기순이익 391,664,476 -415,765,104 460,671,437 4. 확정급여재측정요소 -112,245,686 -247,771,531 -23,389,804 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,327,000,000 1,327,000,000 1,327,000,000 1. 이익준비금 121,000,000 121,000,000 121,000,000 2. 배당금 1,206,000,000 1,206,000,000 1,206,000,000 가. 현금배당 주당배당금(률) (보통주 : 당기(제40기) : 300원 (6%) 전기(제39기) : 300원 (6%) 전전기(제38기) : 300원 (6%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 153,529,328,550 154,639,396,155 156,629,932,790 5. 재무제표 주석 제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 베뉴지주식회사 1. 당사의 개요 베뉴지주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%) 입 니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인 지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. ③ 변동대가 당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 본인 대 대리인당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. ⑥ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (5) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습 니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (11) 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. ㆍ 리스이용자로서의 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ 무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.(16) 법인세ㆍ 당기법인세당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ㆍ 이연법인세당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. (17) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 489,508 261,657 단기성예금 4,191,245 5,084,511 합 계 4,680,753 5,346,168 4-1 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보제공 등 48,400,000 48,500,000 장기금융상품 차입금 담보제공 등 100,000 - 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 48,504,500 48,504,500 관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 48,500 백만원(담보설정액: 51,986백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 5. 당기손익- 공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 5,395,789 6,656,326 주석 3 에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기바랍니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익- 공정가치 지 분상품 관련 손익 636,418 (2,234,458) (3) 변동내역 당기손익- 공정가치 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 기초금액 6,656,326 취득금액 - 처분금액 (1,896,955) 처분손익 (57,680) 평가손익 694,098 기말금액 5,395,789 6 . 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 취득원가 장부금액 비유동항목 출자증권(주택도시보증공사) 234,834 2,348,340 2,348,340 2,348,340 위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 ( 1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,133,637 1,078,805 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,133,637 1,078,805 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금 및 현금성자산 4,680,753 - 4,680,753 5,346,168 - 5,346,168 기타수취채권 30,572,685 61,389 30,634,074 26,658,592 61,342 26,719,934 미수금 1,931,600 - 1,931,600 1,793,862 - 1,793,862 미수수익 1,383,454 - 1,383,454 957,100 - 957,100 단기대여금 27,257,631 - 27,257,631 23,907,630 - 23,907,630 보증금 - 61,389 61,389 - 61,342 61,342 기타금융자산 49,020,000 104,500 49,124,500 49,090,000 4,500 49,094,500 총 장부금액 84,273,438 165,889 84,439,327 81,094,760 65,842 81,160,602 차감: 손실충당금 (44,257) - (44,257) (44,257) - (44,257) 상각후원가 84,229,181 165,889 84,395,070 81,050,503 65,842 81,116,345 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 29를 참고하시기 바랍니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 1,133,637 - - 1,133,637 미수금 786,134 1,101,209 44,257 1,931,600 미수수익 725,407 658,047 - 1,383,454 단기대여금 - 27,257,631 27,257,631 합 계 2,645,178 29,016,887 44,257 31,706,322 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 70,774 833,330 선급수익권(*1) 11,895,033 12,335,529 선급비용 48,112 39,926 합 계 12,013,919 13,208,785 (*1) 당사는 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 31 참조). 당 분기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 백화점상품 637,633 637,633 628,099 628,099 저장품 7,252 7,252 5,333 5,333 완성상가 527,788 527,788 527,788 527,788 합 계 1,172,673 1,172,673 1,161,220 1,161,220 10. 계약자산과 계약부채 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품자산 282 312 계약자산 합계 282 312 계약부채 - 예상 고객 환불 8,094 9,767 계약부채 - 고객충성제도 102,593 164,459 계약부채 - 상품권 225,220 237,690 계약부채 합계 335,907 411,916 (*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다. 11. 종속기업 및 관계 기업투자11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: ㈜호텔그랜드유통 71.64% 18,943,499 71.64% 18,943,499 부국관광㈜ 48.67% 5,072,000 48.67% 5,072,000 관계기업: 정도건설㈜ 37.74% 5,133,677 37.74% 5,133,677 ㈜정도엘엔디 25.00% 457,329 25.00% 457,329 합 계 29,606,505 29,606,505 11-2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) (주)호텔그랜드유통 52,896,535 19,982,840 907,667 64,589 부국관광㈜ 171,624,654 120,010,034 639,552 (2,283,896) 정도건설㈜ 27,314,394 16,746,472 27,178 (88,217) ㈜정도엘엔디 3,053,086 52,314 - (7,405) 12. 유형자산12-1 당분기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 당분기초 128,629,394 105,883,941 250,000 310,348 9,173,994 17,148,547 11,057,819 272,454,043 취득 - - - 69,919 14,475 - 244,535 328,929 토지재평가 - - - 처분 - - - (133,613) - - - (133,613) 대체 - - - - 6,000 51,000 (57,000) - 당분기말 128,629,394 105,883,941 250,000 246,654 9,194,469 17,199,547 11,245,354 272,649,359 감가상각누계액: 당분기초 - (38,619,197) (250,000) (230,351) (9,021,347) (15,387,795) - (63,508,690) 처분 - - - 87,551 - - - 87,551 대체 - - - - - - - - 감가상각비(*1) - (542,133) - (11,747) (16,382) (151,718) - (721,980) 당분기말 - (39,161,330) (250,000) (154,547) (9,037,729) (15,539,513) - (64,143,119) 장부금액: 당분기초 128,629,394 67,264,744 - 79,997 152,647 1,760,752 11,057,819 208,945,353 취득 - - - 69,919 14,475 - 244,535 328,929 토지재평가 - - 처분 - - - (46,062) - - - (46,062) 대체 - - - - 6,000 51,000 (57,000) - 감가상각비 - (542,133) - (11,747) (16,382) (151,718) - (721,980) 당분기말 128,629,394 66,722,611 - 92,107 156,740 1,660,034 11,245,354 208,506,240 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 87,105,800 105,883,941 250,000 310,348 11,348,894 16,467,973 6,182,417 227,549,373 취득 - - - - 12,070 - 6,027,739 6,039,809 토지재평가 41,523,594 41,523,594 처분 - - - - (2,279,317) (379,416) - (2,658,733) 대체 - - - - 92,347 1,059,990 (1,152,337) - 전기말 128,629,394 105,883,941 250,000 310,348 9,173,994 17,148,547 11,057,819 272,454,043 감가상각누계액: 전기초 - (36,450,663) (250,000) (182,442) (11,116,035) (14,868,555) - (62,867,695) 처분 - - - - 2,279,317 379,416 - 2,658,733 대체 - - - - - - - - 감가상각비(*1) - (2,168,534) - (47,909) (184,629) (898,656) - (3,299,728) 전기말 - (38,619,197) (250,000) (230,351) (9,021,347) (15,387,795) - (63,508,690) 장부금액: 전기초 87,105,800 69,433,278 - 127,906 232,859 1,599,418 6,182,417 164,681,678 취득 - - - - 12,070 - 6,027,739 6,039,809 토지재평가 41,523,594 41,523,594 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 92,347 1,059,990 (1,152,337) - 감가상각비 - (2,168,534) - (47,909) (184,629) (898,656) - (3,299,728) 전기말 128,629,394 67,264,744 - 79,997 152,647 1,760,752 11,057,819 208,945,353 (*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 당기 감가상각비에 포함되어 있습니다. 12-2 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일(2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 128,629,394 87,105,800 (5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 - 32,388,403 - 32,388,403 12-3 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 86백만원과 238백만원입니다. 13. 투자부동산13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 당분기초 32,966,123 13,610,317 46,576,440 취득 - - - 처분 (109,273) (141,756) (251,029) 당분기말 32,856,850 13,468,561 46,325,411 감가상각누계액: 당분기초 - (2,212,008) (2,212,008) 감가상각비 - (68,051) (68,051) 처분 - 17,011 17,011 당분기말 - (2,263,048) (2,263,048) 장부금액: 당분기초 32,966,123 11,398,309 44,364,432 당분기말 32,856,850 11,205,513 44,062,363 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 전기초 33,599,893 14,858,532 48,458,425 취득 - - - 처분 (633,770) (1,248,215) (1,881,985) 전기말 32,966,123 13,610,317 46,576,440 감가상각누계액: 전기초 - (2,066,916) (2,066,916) 감가상각비 - (287,181) (287,181) 처분 - 142,089 142,089 전기말 - (2,212,008) (2,212,008) 장부금액: 전기초 33,599,893 12,791,616 46,391,509 전기말 32,966,123 11,398,309 44,364,432 13-2 당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13-3 당분기중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 430,437 천원( 전분기:450,106천원)입니다. 14. 무형자산 당 사 의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,198,766 - 11,513,566 - 기타지급채무 : 미지급금 3,191,169 - 4,036,176 - 미지급비용 250,311 - 110,405 - 수입보증금 793,382 - 797,182 - 임대보증금 - 2,887,953 - 3,094,945 소 계 4,234,862 2,887,953 4,943,763 3,094,945 합 계 14,433,628 2,887,953 16,457,329 3,094,945 (*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 이자부 차입금보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. 16-1 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당분기말 전기말 일반자금 KEB하나 3.27% 9,683,000 9,683,000 일반자금 KEB하나 3.274% 1,000,000 1,000,000 일반자금 산업은행 3.28% 52,700,000 52,700,000 일반자금 국민은행 3.26% 20,000,000 20,000,000 당좌차월 신한은행 12,001 2,614 계 83,395,001 83,385,614 16-2 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당분기말 전기말 운영자금 농협 3.27% 13,299,900 13,299,900 운영자금 주택도시보증공사 1% 2,166,667 2,400,000 소계 15,466,567 15,699,900 유동성대체 (233,333) (300,000) 차감계 15,166,567 15,399,900 16-3 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년초과 3년이내 13,966,567 3년초과 5년이내 600,000 5년 이후 600,000 합 계 15,166,567 상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 17. 기타금융부채17-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 256,605 - 344,247 - 17-2 주석 31-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜와 정도건설(주) 에 대하여는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 금융보증계약의 정의를충족 하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다. (단위: 천원) 보증처 보증금액 금융보증채무 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부국관광㈜ 22,000,000 231,896 - 311,547 - 정도건설㈜ 2,200,000 24,709 - 32,700 - 계 24,200,000 256,605 - 344,247 - 18. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 대체 단기차입금 83,385,614 9,387 - - 83,395,001 유동성장기차입금 300,000 (233,333) 233,333 - 300,000 장기차입금 15,399,900 - - (233,333) 15,166,567 합계 99,085,514 (223,946) 233,333 (233,333) 98,861,568 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 481,817 515,955 예수금 1,921,743 877,354 계약부채 - 상품권 225,220 237,690 계약부채 - 고객충성제도 102,593 164,458 계약부채 - 예상 고객 환불 8,093 9,767 선수임대료(*1) 65,904 76,852 미지급연차수당 114,317 103,116 합 계 2,919,687 1,985,192 (*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 20. 종업원급여 20-1 퇴직급여 당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,103,851 3,982,879 사외적립자산의 공정가치 (4,051,725) (4,051,725) 확정급여제도의 부채 인식액 52,126 (68,846) 2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 130,551 605,186 이자원가 23,071 125,707 사외적립자산의 기대수익 (23,484) (111,563) 합계 130,138 619,330 3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. -확정급여채무의 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,982,879 4,465,656 당기근무원가 130,551 605,186 이자원가 23,071 125,707 보험수리적손익 - 76,027 급여지급액 (32,650) (1,289,697) 기말 4,103,851 3,982,879 - 사외적립자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 4,051,726 3,979,634 사외적립자산의 기대수익 23,484 111,563 기여금납입액 - 400,000 보험수리적손익 (23,484) (67,877) 급여지급액 - (371,594) 기말 4,051,726 4,051,726 재 측정요소 23,484천원 (전 기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과 5,166천원 (전 기 : 31,659천원)을 차감한 18 ,317천원 (전 기: 112 ,246 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.30 3.30 할인율 2.40 2.40 5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (150,364) 169,474 미래임금상승률의 1% 변동 168,603 (152,449) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 20-2 연차충당부채 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 114,317천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다. 21. 이연수익 당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 102,593천원을 부채로 계상하고 있습니다. 22. 자본22-1 보통주자본금 당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주, 액면가액은 5,000원, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다. 22-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,879,255 4,879,255 자기주식(*1) (5,064,000) (5,064,000) 합 계 (184,745) (184,745) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다. 22-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 재평가 32,388,403 32,388,403 합 계 32,388,403 32,388,403 22-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 21,393,000 21,272,000 이익준비금 8,893,000 8,772,000 기업발전적립금 12,500,000 12,500,000 미처분이익잉여금(주1) 154,782,925 154,856,328 합 계 176,175,925 176,128,328 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22-5 당분기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 154,782,925 154,856,328 1. 전기이월이익잉여금 153,529,328 154,639,396 2. 회계정책의 변경 - (62,486) 3. 당기순이익(손실) 1,271,914 391,664 4. 확정급여제도의 재측정요소 (18,317) (112,246) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 1,327,000 1. 이익준비금 - 121,000 2. 배당금 주당배당금(율) 당기: -원(-%), 전기: 300원(6%) - 1,206,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 154,782,925 153,529,328 상기 이익잉여금처분의 전기 처분일은 2019년 3월 28일 이었습니다. 23. 주당이익(손실)주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전기 기본주당손실 계산에 이용된 손실: 계속영업당기순이익(손실) 1,271,913,781 1,432,343,907 중단영업당기순이익(손실) - (1,040,679,431) 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) 1,271,913,781 391,664,476 가중평균유통보통주식수(*1): 4,020,000 4,020,000 계속영업주당손이익(손실): 316 356 중단영업주당순이익(손실) - (258) (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전기 기초유통보통주식수 4,820,000 4,820,000 자기주식수 (800,000) (800,000) 가중평균유통보통주식수 4,020,000 4,020,000 24. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매 출 매 출 원 가 매 출 매 출 원 가 상품매출 9,470,543 4,348,368 10,071,998 4,560,632 수수료수입 601,553 - 612,174 - 분양수입 - - - - 임대료수입 430,437 - 450,107 - 관리비수입 218,313 - 242,351 - 기타영업수입 359,575 - 367,431 - 합 계 11,080,421 4,348,368 11,744,061 4,560,632 25. 영업이익 25-1 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,747,397 1,787,472 퇴직급여 130,139 121,387 복리후생비 262,357 263,383 합 계 2,139,893 2,172,242 25-2 당분기 및 전분기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산감가상각비 721,980 1,002,601 투자부동산감가상각비 68,052 73,785 중단사업감가상각비 (4,437) 합 계 790,032 1,071,949 25-3 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 1,747,397 1,787,472 용역비 366,915 386,528 퇴직급여 130,139 121,387 복리후생비 262,357 263,383 여비교통비 31,947 32,463 차량유지비 6,891 10,798 통신비 17,165 19,071 수도광열비 570,397 616,837 세금과공과 348,399 53,179 지급수수료 708,937 797,615 임차료 21,910 9,235 소모품비 43,818 50,385 사무용품비 193 530 도서인쇄비 14,868 18,619 감가상각비 790,032 1,071,949 관리유지비 64,557 62,229 수선비 103,587 120,907 보험료 19,964 20,801 접대비 8,664 9,043 교육훈련비 1,956 95 광고선전비 214,479 245,840 경조비 1,440 2,440 판촉비 460,884 425,842 장치장식비 5,300 - 포장비 18,172 21,301 운반비 18,411 10,280 합 계 5,978,779 6,158,229 25-4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매입액 4,357,901 4,565,395 상품재고의변동 (9,533) (4,763) 분양원가 - - 종업원급여(급여, 퇴직급여) 1,877,536 1,908,859 물류비(포장비, 운반비) 36,583 31,581 기타 4,064,661 4,217,788 합 계 10,327,147 10,718,861 25-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 50 81 유형자산처분이익 1,818 - 투자자산처분이익 338,166 128,730 임대리스료 17,225 13,361 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 694,098 127,982 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 61,000 잡이익 96,333 89,037 합 계 1,147,690 420,191 25-6 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,324 투자자산처분손실 7,175 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 141,654 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 57,680 잡손실 10,337 23 합 계 70,341 148,852 26. 금융수익 및 금융원가26-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 446,332 368,322 금융보증부채환입 87,642 46,632 합 계 533,974 414,954 26-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 683,521 606,494 금융보증비용 - 163,748 임대보증금현재가치할인차금상각 19,285 13,770 합 계 702,806 784,012 27. 법인세비용 27-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 102,656 409,537 기간손익에 대한 당기법인세 102,656 409,537 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 282,055 (240,302) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 5,166 6,136 법인세비용(이익) 389,877 175,371 27-2 당분기 및 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 보험수리적손익 23,483 27,891 당기법인세 소계 (5,166) (6,136) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 18,317 21,755 보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 27-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익(중단영업포함) 1,661,791 689,164 적용세율에 따른 법인세비용 365,594 151,616 조정사항 0 0 비공제비용 (262,938) 257,921 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 282,055 (240,302) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 5,166 6,136 법인세비용(이익) 389,877 175,371 유효세율 23.46% 25.45% 27-4 당분기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 3,982,879 120,973 4,103,852 902,847 대손충당금 5,960 (1,689) 4,271 939 판매적립충당금 164,458 (61,865) 102,593 22,571 감가상각비(차량) 44,497 - 44,497 9,789 선급수익권감액손실 25,321 - 25,321 5,571 환불부채 9,767 (1,674) 8,093 1,781 선수리스료(임대리스료) 76,852 (10,948) 65,904 14,499 유급휴가(연차) 166,788 2,725 169,513 37,293 금융보증부채 344,247 (87,642) 256,605 56,453 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,513,536 (1,082,094) 1,431,442 314,917 소계 19,977,406 (1,122,214) 18,855,191 3,076,302 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (957,100) (426,354) (1,383,454) (304,360) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (128,274,082) - (128,274,082) (28,220,298) 퇴직보험료 (3,982,880) (68,846) (4,051,726) (891,380) 임대보증금 (90,005) 13,008 (76,997) (16,939) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (57,000) (694,098) (751,098) (165,242) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차익 (3,049,306) 1,016,435 (2,032,871) (447,231) 소계 (174,338,469) (159,855) (174,498,324) (38,154,687) 합계 (154,361,063) (1,282,069) (155,643,133) (35,078,385) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 4,450,042 (467,163) 3,982,879 876,233 대손충당금 13,484 (7,524) 5,960 1,311 판매적립충당금 90,000 74,458 164,458 36,181 감가상각비(차량) 29,335 15,162 44,497 9,789 선급수익권감액손실 93,321 (68,000) 25,321 5,571 환불부채 - 9,767 9,767 2,149 선수리스료(임대리스료) 89,710 (12,858) 76,852 16,907 유급휴가(연차) 201,696 (34,908) 166,788 36,693 금융보증부채 27,165 317,082 344,247 75,734 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 218,078 2,295,458 2,513,536 552,978 소계 17,855,932 2,121,474 19,977,406 3,323,189 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (1,109,170) 152,070 (957,100) (210,562) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (86,750,488) (41,523,594) (128,274,082) (28,220,298) 퇴직보험료 (3,979,634) (3,246) (3,982,880) (876,233) 임대보증금 (107,236) 17,231 (90,005) (19,801) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (273,000) 216,000 (57,000) (12,540) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차익 (4,065,742) 1,016,436 (3,049,306) (670,847) 소계 (134,213,366) (40,125,103) (174,338,469) (38,119,518) 합계 (116,357,434) (38,003,629) (154,361,063) (34,796,330) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동이연법인세자산 433,954 705,046 비유동이연법인세자산 2,642,348 2,618,143 유동이연법인세부채 (916,833) (893,949) 비유동이연법인세부채 (37,237,854) (37,225,570) 계 (35,078,385) (34,796,330) 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 28-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,348,340 2,348,340 상각후원가 금융자산 85,528,707 82,195,150 매출채권 1,133,637 1,078,805 기타 상각후원가 수취채권 30,589,817 26,675,677 기타 금융자산 49,124,500 49,094,500 현금 및 현금성자산 4,680,753 5,346,168 합 계 93,272,836 91,199,816 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 10,198,766 11,513,566 기타 상각후원가 지급채무 7,122,815 8,038,707 금융보증부채 256,605 344,247 차입금(유동) 83,695,001 83,685,614 차입금(비유동) 15,166,567 15,399,900 합 계 116,439,754 118,982,034 28-2 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 당기손익-공정가치 금융자산 - - 이자수익 상각후원가 금융자산 533,974 414,955 당기손익-공정가치 평가손익 당기손익-공정가치 금융자산 694,098 (13,672) 합 계 1,228,072 401,283 28-3 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 4,680,753 4,680,753 5,346,168 5,346,168 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 5,395,789 6,656,326 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,348,340 2,348,340 2,348,340 2,348,340 매출채권 1,133,637 1,133,637 1,078,805 1,078,805 기타 상각후원가 수취채권 30,589,817 30,589,817 26,675,677 26,675,677 기타금융자산 49,124,500 49,124,500 49,094,500 49,094,500 소계 93,272,836 93,272,836 91,199,816 91,199,816 금융부채 매입채무 10,198,766 10,198,766 11,513,566 11,513,566 기타 상각후원가 지급채무 7,122,815 7,122,815 8,038,707 8,038,707 금융보증부채 256,605 256,605 344,247 344,247 차입금(유동) 83,695,001 83,695,001 83,685,614 83,685,614 차입금(비유동) 15,166,567 15,166,567 15,399,900 15,399,900 소계 116,439,754 116,439,754 118,982,034 118,982,034 28-4 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 - - 5,395,789 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,348,340 2,348,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 6,656,326 - - 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,348,340 2,348,340 3) 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 28-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다 . 29. 금융상품 위험관리29-1 금융위험관리 당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 29-2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 를 취하고 있습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 0% 5% 총 장부금액 1,133,637 - 1,133,637 손실충당금 - - - 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,134백만원입니다(전기말: 1,078백만원). ② 기타 수취채권 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 감소 - - ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다. 29-3 유동성위험 유동성위 험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장자동대출약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 10,198,766 - - - 10,198,766 유동성기타지급채무 4,234,862 - - - 4,234,862 비유동성기타지급채무 - 2,887,953 - - 2,887,953 단기차입금 83,395,001 - - - 83,395,001 유동성장기차입금 300,000 - - - 300,000 장기차입금 - 13,666,567 600,000 900,000 15,166,567 기타유동부채 2,919,687 - - - 2,919,687 합 계 101,048,316 16,554,520 600,000 900,000 119,102,836 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로작성되었습니다. 29-4 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융부채 988,616 (988,616) 906,115 (906,115) 29-5 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 156,245,821 156,144,994 자본 (B) 232,479,583 232,431,987 부채비율 (A/B) 67.21% 67.18% 30. 영업부문 정보30-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 매출액 10,704,065 376,355 11,080,421 11,357,202 386,860 11,744,061 매출원가 4,348,368 - 4,348,368 4,560,632 - 4,560,632 매출총이익 6,355,697 376,355 6,732,053 6,796,569 386,860 7,183,429 영업자산 362,828,533 25,896,872 388,725,404 311,700,747 32,173,553 343,874,300 영업부채 156,245,821 - 156,245,821 143,555,611 - 143,555,611 30-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래31-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정도진흥기업㈜ 종속기업 ㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜ 관계기업 정도건설㈜, ㈜정도엘엔디 31-2 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 지분투자 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 219,676 - - - 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 390 - - 4,708 부국관광㈜ 380 - - 145,530 관계기업 정도건설㈜ 2,217 - - 48,781 합계 222,663 - - 199,019 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 상품매입 판매관리비 금융수익 당사에 중요한영향력 행사기업 정도진흥기업 203,011 - 341,000 52 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 376 - - 3,283 부국관광 - - - 166,324 관계기업 정도건설 2,288 - - 38,660 합계 205,675 - 341,000 208,319 31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ - 12,047,367 1,000,000 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 610,000 21,886 - 부국관광㈜ 20,254,109 616,326 231,896 관계기업 정도건설㈜ 6,393,522 218,985 34,709 합 계 27,257,631 12,904,564 1,266,605 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 중요한영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 7,234 16,785,663 1,121,295 종속기업 부국관광㈜ 18,307,806 572,627 - ㈜호텔그랜드유통 610,000 4,981 - 관계기업 정도건설㈜ 5,416,839 237,485 10,000 합 계 24,341,879 17,600,756 1,131,295 (*1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. 31-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ - - - - 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 - - - - 부국관광㈜ 3,640,000 450,000 - - 관계기업 정도건설㈜ 160,000 - - - 합계 3,800,000 450,000 - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업 - - - - 종속기업 부국관광 3,030,000 7,800,000 - - 호텔그랜드유통 220,000 관계기업 정도건설 179,000 2,200,000 - - 합계 3,429,000 10,000,000 - - 31-5 제공한 지급보증 등 정도건설㈜의 외부차입을 위하여 22억원의 지급보증 및 당사 예금 6,600백만원( 보증금액 6,600백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과 부동산(담보설정금액 46,140백만원)을 담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 21,955백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 또한 119억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다. 31-6 제공받은 담보 등당사는 부국관광(주)로부터 당사 대여금 등을 위하여 부동산(각각의 담보설정금액: 24,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다. 31-7 공동사업약정 체결당사는 당분기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 11,895백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 8참조). 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다. 구 분 당 사 정도건설(주) 완성주택 A블럭 100% - 완성주택 B블럭 70% 30% 완성상가 100% - 보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타유동자산 11,895,033 12,335,529 선급수익권 11,895,033 12,335,529 재고자산 527,788 527,788 완성상가 527,788 527,788 투자부동산 13,474,051 13,764,525 31-8 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당분기에 급여로 129,341천원(전분기: 128,621천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다. 32. 보험가입자산 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 보 험 자 산 장 부 가 액 보 험 금 액 화 재 보 험 건 물 66,722,611 134,810,000 투자부동산 등 11,733,301 4,800,000 재고자산 등 2,441,998 11,355,000 합 계 80,897,910 150,965,000 상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험 에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 13 7 ,663 백만원 이 질 권설정되어 있습니다. 33. 담보 및 지급보증 현황33-1 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비고 기타금융자산: 단기금융상품 48,400,000 52,486,000 하나은행외 차입금담보외 비유동기타금융자산: 장기금융상품 104,500 104,500 하나은행외 차입금담보외 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,348,340 2,592,567 주택도시보증공사 차입금담보 소 계 2,352,840 2,597,067 재고자산 192,668 200,800,000 산업은행외 차입금담보 유형자산: 토지 128,629,394 건물 66,722,611 건설중인자산 11,245,354 소 계 206,597,359 투자부동산: 토지 30,956,473 건물 8,256,157 소 계 39,212,630 합 계 296,855,497 255,983,067 33-2 제공받은 지급보증 및 담보당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울 보증보험으로부터 402,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지(담보제공액 245억원)를 담보로 제공받고 있습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 34-1 당분기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 34-2 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 2건으로 소송금액은 936백만원 입니다. 한편 당분기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. (단위: 천원) 사건번호 계류법원 청구금액 진행상황 2018가합75842 고양지방법원 346,958 1심계류중 2018가단5243549 서울중앙지방법원 589,034 1심계류중 35. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 233,333 233,333 합계 233,333 233,333 36. 합 병 당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.(1) 피합병회사 개요 (단위:천원) 구분 주요영업활동 합병기일 회사와의 관계 그랜드홀딩스(주) 부동산매매, 관리업 2017.6.30 기타의 관계기업 (2) 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 회사명 그랜드백화점(주) 그랜드홀딩스(주) 합병비율 1 0 합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.(3) 합병회계처리 (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 사업결합이전에 지급한 이전대가(*1) (2,438,186) 사업결합시 지급한 이전대가 - 총이전대가 (2,438,186) Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 1,076,046 기타수취채권 3,141,790 자산총계 4,217,836 매입채무 및 기타지급채무 502,532 기타유동부채 826,313 기타비유동채무 245,000 부채총계 1,573,845 식별가능 순자산의 공정가치 2,643,991 Ⅲ. 염가매수차익 5,082,177 (*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다. 37. 회계정책의 변경 37-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,419,437 1,419,437 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 5,220,128 5,220,128 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 14,431,681 14,431,681 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 33,187,339 33,187,339 - 기타금융자산 - 상각후원가 27,220,000 27,220,000 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 2,348,340 2,348,340 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 1,059,751 1,059,751 - 기타금융자산 - 상각후원가 774,500 774,500 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상 품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 37-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 재고자산 2,431,488 233 2,431,721 유동자산 100,451,219 233 100,451,452 자산총계 344,904,371 233 344,904,604 기타유동부채 1,665,456 80,344 1,745,800 유동부채 106,766,952 80,344 106,847,296 이연법인세부채 26,435,532 (17,624) 26,417,908 비유동부채 37,104,768 (17,624) 37,087,144 부채총계 143,871,720 62,719 143,934,439 이익잉여금 177,117,396 (62,486) 177,054,910 자본총계 201,032,651 (62,486) 200,970,165 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 46,502,971 282,728 46,785,698 매출원가 17,819,995 268,965 18,088,960 매출총이익 28,682,976 13,763 28,696,738 판매비와일반관리비 24,894,514 10,980 24,905,494 영업이익 3,788,462 2,783 3,791,245 영업외손익 (2,180,217) - (2,180,217) 법인세비용 175,901 612 176,513 계속사업당기손익 1,432,344 2,170 1,434,514 중단사업당기손익 (1,040,679) - (1,040,679) 당기순이익 391,664 2,170 393,834 총포괄손익 279,419 2,170 281,589 - 현금흐름표 (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 391,664 3,395 395,059 조정 - 법인세비용 175,901 (612) 175,289 자산 부채의 변동 (1,155,927) (2,783) (1,158,710) 영업활동으로 인한 현금흐름 5,736,565 - 5,736,565 38. 중단영업 2018년 8월 29일 회사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 3,730,417 매출원가 - (2,941,734) 매출총이익 - 788,683 판매관리비 - (1,031,545) 영업이익 - (242,862) 영업외손익 - 4,546 세전순손익 - (238,316) 법인세비용 - - 중단영업손익 - (238,316) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 (1) 합병의 개요당사는 재무구조 개선 및 경영 효율성을 증대을 통한 기업가치 제고를 위해 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일을 합병기일(합병등기일은 2017년 7월 4일)로 하여 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율(*1) 합병후 존속회사 그랜드백화점㈜ 김 만 진 코스닥시장상장 도.소매업 서울 강남구 선릉로 - 합병후 소멸회사 그랜드홀딩스㈜ 조 만 근 비상장 부동산분양업 서울 강서구 강서로 1.0000 : 0.0000 (*1) 합병법인인 당사는 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 당사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다. (3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 지배하에 있는 손자회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 이전대가그랜드홀딩스(주) 취득하기 위하여 발행할 신주는 없으며 취득일인 2017년 6월 30일자의 총 이전대가는 없습니다.(5) 자산 및 부채의 내용합병기일 현재 그랜드홀딩스(주)로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 합병기일(2017년 6월 30일) 자산 (1)유동자산 현금및현금성자산 1,076,045,929 기타유동자산 3,141,790,273 유동자산 합계 4,217,836,202 자 산 총 계 4,217,836,202 부채 (1)유동부채 매입채무및기타채무 502,532,138 기타유동부채 826,312,690 유동부채 합계 1,328,844,828 (2)비유동부채 기타비유동채무 245,000,000 비유동부채 합계 245,000,000 부 채 총 계 1,573,844,828 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기1분기 매출채권 1,645,457,880 - - 미수금 2,024,287,102 44,257,404 2.18 미수수익 745,242,274 - - 단기대여금 6,393,522,237 - - 합 계 10,808,509,493 44,257,404 0.41 제40기 매출채권 1,233,476,202 - - 미수금 2,260,674,897 44,257,404 1.95 미수수익 469,125,356 - - 단기대여금 6,233,522,237 - - 합 계 10,196,798,692 44,257,404 0.43 제39기 매출채권 1,537,249,023 - - 미수금 1,831,603,762 44,257,404 2.41 미수수익 701,170,225 - - 단기대여금 7,445,073,094 - - 합 계 11,515,096,104 44,257,404 0.38 (2). 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,257,404 44,257,404 39,524,561,769 2. 순대손처리액 - - (38,789,123,566) ① 대손처리액(상각채권액) - - 144,960,613 ② 연결범위변동액 - - - ③ 기타증감액(제각) - - (38,934,084,179) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (691,180,799) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 44,257,404 44,257,404 44,257,404 (3). 매출채권관련 등 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지 정상채권으로 간주하여 별도 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고있습니다. 구분 내역 설정률 정상채권 미수채권 1년 이내 채권 -% 주의채권 미수채권 1년이상 3년이하 채권 10% 불량채권 장기미수채권 3년이상 채권 50% 부도업체에 대한 채권 영업중인 업체 채권 50% 영업중단 업체 채권 100% 법정관리 또는 화의업체에대한 채권 정리계획, 화의인가전 채권 50% 채권신고 후 부인채권 100% ※ 소송발생 등 채권에 대해서는 미수잔액에 대해 10%이상 추가설정 (4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,051 1,101 44 - 3,658 특수관계자 219 6,394 - - 6,613 계 3,270 7,495 44 - 10,809 구성비율 30.25 69.34 0.41 - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 연결 회사의 재고자산은 상품, 저장품, 완성상가로 이루어져 있으며 2019년 3월말 현재 재고자산 총액은 1,174백만원으로 2018년말 대비 12백만원 증가하였습니다. (1). 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 비고 백화점 및 할인점주택건설사업 상품 639 629 1,190 저장품 7 5 11 완성주택 - - 617 완성상가 528 528 615 소 계 1,174 1,162 2,433 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.21% 0.20% 0.55% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.85회 10.69회 10.20회 (2). 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사 항목 : 상품,저장품 2. 실사일자 : 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실시 3. 실사방법 : 사내보관재고를 전수조사 실시함4. 분기 재고조사는 당사 내부통제시스템에 따라 자체 실사 하고 있으며, 기말 재고조사는 외부감사인 도원회계법인의 입회하에 실사하고 있습니다5. 회사의 재고자산의 수량은 상품 및 저장품은 총균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법으로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1). 공정가치측정 연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.연결회사는 금융상품을 회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채)을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.2) 공정가치연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 상각후원가 금융자산 65,096,384 65,177,401 매출채권 1,645,458 1,233,476 기타 상각후원가 수취채권 9,181,333 8,981,557 기타 금융자산 49,194,000 49,152,000 현금 및 현금성자산 5,075,593 5,810,368 합 계 80,625,513 81,967,067 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 10,202,625 11,518,412 기타 상각후원가 지급채무 12,414,576 12,604,032 금융보증부채 24,709 32,700 차입금(유동) 126,995,001 126,685,614 차입금(비유동) 70,481,567 71,224,900 합 계 220,118,478 222,065,658 (3) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 배당수익 당기손익-공정가치 금융자산 - - 이자수익 상각후원가 금융자산 296,273 198,740 당기손익-공정가치 평가손익 당기손익-공정가치 금융자산 694,098 (13,672) 당기손익-공정가치 처분손익 당기손익-공정가치 금융자산 (57,680) 61,000 이자비용 상각후원가 금융부채 (1,605,745) (896,017) 합 계 (673,054) (649,949) (4) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,075,593 5,075,593 5,810,368 5,810,368 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 5,395,789 6,656,326 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 10,133,340 10,133,340 매출채권 1,645,458 1,645,458 1,233,476 1,233,476 기타 상각후원가 수취채권 9,181,333 9,181,333 8,981,557 8,981,557 기타금융자산 49,194,000 49,194,000 49,152,000 49,152,000 소계 80,625,513 80,625,513 81,967,067 81,967,067 금융부채 매입채무 10,202,625 10,202,625 11,518,412 11,518,412 기타 상각후원가 지급채무 12,414,576 12,414,576 12,604,032 12,604,032 금융보증부채 24,709 24,709 32,700 32,700 차입금(유동) 126,995,001 126,995,001 126,685,614 126,685,614 차입금(비유동) 70,481,567 70,481,567 71,224,900 71,224,900 소계 220,118,478 220,118,478 222,065,658 222,065,658 (5) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,395,789 - - 5,395,789 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 6,656,326 - - 6,656,326 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 3) 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다 마. 유형자산 재평가 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일(2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 282,606,147 178,506,453 (5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 - 43,276,530 - 43,276,530 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당분기) 도원회계법인 - - 제40기(전기) 도원회계법인 적정 주 1) 제39기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 강조사항(1) 특수관계자 거래 회사는 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과 부동산(담보설정금액 46,140백만원)을 담보 로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구 비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 22,378백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 또한 당기중 21,306백만원의 자금대여와 27,320백만원의 자금회수 거래가 있었으며 이로 인한 채권 잔액은 17,064백만원입니다. (2) 주요 자산의 재평가재무제표에 대한 주석 12에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지를 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 87,106백만원이며 재평가모형을 도입함에 따라 당기에 기타포괄손익 32,388백만원이 발생하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당분기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 60,000 -시간 제40기(전기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 60,000 689시간 제39기(전전기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 60,000 668시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당분기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - 4 . 회계감사인의 변경 당사는 도원회계법인과 2017회계년도부터 2019회계년까지 3개년도의 회계감사용역계약을 재계약 하였습니다. 5 . 내부회계 관리제도 당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하고 있습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여 임원회의 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019.2.12일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 당사는 연간단위로 내부회계관리제도의 보고 및 평가를 받고 있으며, 최근 3개년에 대한 회계법인의 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 검 토 의 견 회계법인 제40기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 제39기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 제38기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김만진(출석률:100%) 김연경(출석률:85.7%) 이만섭(출석률:100%) 김창희(출석률:71.4%) 강종태(출석률:14.3%) 유창하(출석률:100%) 1 2019.01.30 유형자산 자산재평가 실시의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2 2019.02.12 주식분할 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2019.02.12 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 4 2019.02.22 제40기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2019.03.12 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2019.03.28 제40기 정기주주총회 결의 및 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.04.04 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 김만진 이사회 회사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 사내이사 이만섭 이사회 회사 경영전반 업무 특수관계인 사내이사 김연경 이사회 해당없음 사내이사 김창희 이사회 특수관계인 사외이사 강종태 이사회 해당없음 사외이사 유창하 이사회 ※김만진 사내이사와 강종태 사외이사는 2019.03.28일 제40기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 라. 사외이사의 전문성당사의 사외이사는 경영 및 재무 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 및 비상근 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 진경재 김성수 1 2019.01.30 유형자산 자산재평가 실시의 건 가결 찬성 불참 2 2019.02.12 주식분할 결정의 건 가결 불참 찬성 3 2019.02.12 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 4 2019.02.22 제40기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 5 2019.03.12 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 6 2019.03.28 제40기 정기주주총회 결의사항 가결 찬성 불참 7 2019.04.04 담보제공의 건 가결 불참 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 팀장(12년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 재무팀 1 부장(20년) 재무제표,주주총회,이사회 등 경영전반 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 지원조직 현황-해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사의 소수주주로부터 2018년 다음과 같이 주주제안서를 접수 하고 상법 제542조의6(소수주주권) 및 제363조의2(주주제안권)에 의거 주주제안내용을 제39기 정기주주총회 목적사항으로 정하고 채택여부를 결정하기로 하였습니다. 의안 주주제안내용 채택여부 비고 제3-2호 의안감사 선임의 건 -제39기 정기주주총회에서 비상근 감사 후보를 제안한다. 가결 제6-2호 의안정관 일부 변경의 건 -이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액을 오백원으로 한다 부결 제6-3호 의안자기주식 소각의 건 -자기주식 80만주를 소각하는 결의를 이사회에 권고한다. 부결 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김만진 본인 보통주 369,226 7.66 369,226 7.66 - 이명자 특수관계인 보통주 159,842 3.31 159,842 3.31 - 김창희 특수관계인 보통주 217,460 4.51 217,460 4.51 - 김은영 특수관계인 보통주 29,477 0.61 29,477 0.61 - 김인하 특수관계인 보통주 17,514 0.36 17,514 0.36 - 이만섭 특수관계인 보통주 70,125 1.46 70,125 1.46 - 정도진흥기업 특수관계인 보통주 970,250 20.13 970,250 20.13 - 정도물산 특수관계인 보통주 47,490 0.99 47,490 0.99 - 계 보통주 1,881,384 39.03 1,881,384 39.03 - - - - - - - ※최대주주의 주요경력 성명 출생년월 직위 담당업무 주요경력 재직기간 선임일 (임기만료일) 겸직현황 김만진 1944.07 대표이사회장(상근) 회사 업무전반 총괄이사회 의장 동국대 경영대학원시대주택 대표이사그랜드백화점 대표이사 1979.04.27~ 현재 16.03.29(19.03.29) (주)호텔그랜드유통사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정도진흥기업(주) 970,250 20.13% - 김만진 369,226 7.66% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,164 98.81 2,503,200 51.93 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그간 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2.상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식의 100분의 15 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1.5.10.100.500.1,000.10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2018년 10월 11월 12월 2019년 01월 02월 03월 A19010 최 고 15,050 17,700 19,300 19,700 22,200 21,400 최 저 13,550 14,400 17,550 17,400 18,450 19,950 월간거래량 126,186 239,005 161,267 123,553 248,231 109,441 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김만진 남 1944.07 대표이사회장 등기임원 상근 회사 업무전반 총괄이사회 의장 동국대 경영대학원시대주택 대표이사그랜드백화점 대표이사 369,226 - 본인 79.04.27~ 현재 2022.03.28 김연경 남 1961.04 관리본부장 등기임원 상근 관리본부장 서울대학교 경영학과그랜드백화점 재무담당 이사 - - - 97.04.01~ 현재 2020.03.30 이만섭 남 1958.01 사업본부장 등기임원 상근 사업본부장 동국대 경영대학원(주)그랜드유통 대표이사 70,125 - 특수관계인 84.10.01~ 현재 2021.03.29 김창희 남 1981.02 총괄이사 등기임원 상근 총괄이사 고려대 경영학과정도진흥기업(주) 총괄이사 217,460 - 특수관계인 14.03.27~ 현재 2020.03.30 강종태 남 1946.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 마산상업고등학교중소기업은행 근무그랜드백화점(주) 감사 - - - 13.03.28~ 현재 2022.03.28 유창하 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 다인상고(주)티에이치물류 대표이사 39,395 - - 14.03.27~현재 2020.03.30 진경재 남 1946.07 감사 등기임원 상근 감사 명지대학교 무역학과동국제강(주) 경리과장 (주)그랜드유통 관리이사 32,398 - - 09.03.26~ 현재 2021.03.29 김성수 남 1968.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 경영학과사법연수원 수료(제37기)법무법인 이음 변호사 - - - 18.03.29~ 2021.03.29 ※2019.03.28 정기주주총회 선임임원 현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 비고 보통주 - 김만진 1944.07 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 그랜드백화점 대표이사 369,226 - 79.04.27~ 현재 2019.03.29 재선임 강종태 1946.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 중소기업은행 근무그랜드백화점(주) 사외이사 - - 13.03.28~ 현재 2019.03.29 재선임 ※ 주요 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 김만진 대표이사 회장 ㈜호텔그랜드유통 사내이사 총괄 김연경 관리본부장 부국관광㈜ 사내이사 " 이만섭 사업본부장 정도건설(주) 사내이사 " 이만섭 사업본부장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 " 이만섭 사업본부장 (주)정도엘엔디 사내이사 " 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백화점외 남 70 - 22 - 92 8.40 1,133,180 12,317 - 백화점외 여 80 - 42 - 122 6.84 485,152 3,977 - 합 계 150 - 64 - 214 7.89 1,618,331 7,562 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 22 22 - 2. 임원의 보수 등 가.이사ㆍ감사의 보수 현황당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 제41기 이사의 보수한도를 10억원, 감사의 보수한도를 1억원으로 정한바 있습니다. 당분기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 129 16 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 110 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 16 8 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니 다. 현재 계열회사는 모두 비상장이며 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 계열회사 등의 현황 구분 회사명 주업종 자본금 비고 국내법인 비상장 (주)호텔그랜드유통(109-81-10876) 관광호텔업 101.2억원 연결대상 부국관광(주)(132-81-04656) 골프장 운영업 144억원 연결대상 정도진흥기업(주)(109-81-34560) 건설 및 부동산(주택건설외) 15억원 - 정도건설(주)(613-81-08923) 건설업(토목 및 건축) 53억원 - (주)정도엘엔디(105-86-05814) 분양대행외 12.5억원 - 2. 계열회사간 상호 지분관계 [2019. 03. 31 현재] (단위 : %) 회사 베뉴지 호텔그랜드유통 정도건설 정도진흥기업 정도엘엔디 부국관광 베뉴지(주) 해당없음 71.64% 37.74% - 25.00% 48.67% (주)호텔그랜드유통 - 해당없음 - - - - 정도건설(주) - - 해당없음 - - - 정도진흥기업(주) 20.13% 13.95% 4.53% 해당없음 20.00% 39.50% (주)정도엘엔디 - 6.05% - - 해당없음 - 부국관광(주) - - - - - 해당없음 3. 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성 명 직 명 겸직현황 비 고 김 만 진 대표이사 회장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 - 김 연 경 관리본부장 부국관광(주) 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 정도건설(주) 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 (주)정도엘엔디 사내이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)호텔그랜드유통(비상장) - 경영참여 7,250 1,450 71.64 18,943 - - - 1,450 71.64 18,943 52,897 65 정도건설(주)(비상장) - 경영참여 2,000 400 37.74 5,134 - - - 400 37.74 5,134 27,314 -88 부국관광(주)(비상장) - 경영참여 7,358 701 48.67 5,072 - - - 701 48.67 5,072 171,625 -2,284 (주)정도엘엔디(비상장) - 경영참여 31 62 25.00 457 - - - 62 25.00 457 3,053 -7 주택도시보증공사(비상장) - 투자 2,348 235 0.03 2,348 - - - 235 0.03 2,348 7,183,204 512,838 합 계 2,848 - 31,954 - - - 2,848 - 31,954 7,438,093 510,524 ※주택도시보증공사 최근사업연도 재무현황 자료는 2018년말 기준 자료임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 기준일 : 2019.03.31일 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 단기대여금 17,064 3,640 450 20,254 146 정도건설(주) 계열회사 단기대여금 6,234 160 6,394 49 호텔그랜드유통 종속회사 단기대여금 610 - - 610 5 합 계 23,908 3,800 450 27,258 200 나. 채무보증내역 기준일 : 2019.03.31일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 16,444 16,444 16.10~20.04 16,444 - - 16,444 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 528 528 16.10~19.03 528 - - 528 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 86 86 16.10~19.12 86 - - 86 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 68 68 17.01~21.12 68 - - 68 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 90 90 17.01~19.04 513 - 423 90 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 151 151 17.08~19.05 151 - - 151 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 296 296 17.08~20.03 296 - - 296 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 63 82 17.10~20.11 82 - - 82 부국관광(주) 종속회사 하나은행 20,000 22,000 18.12~19.12 22,000 - - 22,000 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 1,234 1,604 18.03~21.03 1,604 - - 1,604 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 465 605 18.04~21.04 605 - - 605 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 26 33 18.06~21.06 33 - - 33 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 230 298 18.07~21.07 298 - - 298 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 371 482 18.08~21.08 482 - - 482 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 296 385 18.09~21.09 385 - - 385 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 539 701 18.10~21.10 701 - - 701 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 79 102 18.11~21.11 102 - - 102 정도건설(주) 계열회사 하나은행 2,200 2,200 18.12~19.12 2,200 - - 2,200 합 계 43,166 46,155 46,578 - 423 46,155 다. 담보제공내역 기준일 : 2019.03.31일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 기업은행가산동 정기예금 1,000 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 19.3.11~20.03.11 부국관광(주) 종속회사 기업은행가산동 정기예금 3,260 3,586 3,586 - - 3,586 18.08.06~19.08.06 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 정기예금 10,000 11,000 11,000 - - 11,000 18.12.10~19.12.10 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 정기예금 10,000 11,000 11,000 - - 11,000 18.12.17~19.12.17 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 부동산 30,000 36,000 36,000 - - 36,000 17.09.27~20.09.27 부국관광(주) 종속회사 국민은행화곡동 부동산 8,450 10,140 10,140 - - 10,140 18.03.19~27.12.20 부국관광(주) 종속회사 국민은행화곡동 정기예금 10,000 11,000 11,000 - - 11,000 18.04.11~19.04.11 부국관광(주) 종속회사 국민은행화곡동 정기예금 7,000 7,700 7,700 - - 7,700 18.09.20~19.09.20 정도건설(주) 계열회사 농협은행주엽 정기예금 2,200 2,200 2,200 - - 2,200 18.12.31~19.12.31 정도건설(주) 계열회사 농협은행주엽 정기예금 2,200 2,200 2,200 - - 2,200 18.05.24~19.05.24 정도건설(주) 계열회사 농협은행주엽 정기예금 2,200 2,200 2,200 - - 2,200 18.11.28~19.11.28 합 계 - 86,310 98,126 98,126 1,100 1,100 98,126 2. 대주주와의 자산양수ㆍ도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고진행사항 2019.02.12 주식분할 결정 1.주식분할 내용가.1주당 가액(분할전 5,000원, 분할후 500원)나.발행주식총수(분할전 4,820,000주, 분할후 48,200,000주)2.주식분할 일정가.주주총회일 : 2019.03.28나.구주권제출기간 : 2019.03.29~2019.04.30다.매매거래정지예정기간 : 2019.04.29~2019.05.14라.명의개서정지기간 : 2019.05.01~2019.05.13마.신주권교부예정일 : 2019.05.14바.신주권상장예정일 : 2019.05.153.주식분할 목적 : 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화 -19.05.07일 변경상장 신청 2019.03.12 상호변경 1.변경내용 가.변경전 : 그랜드백화점(주)나.변경후 : 베뉴지(주)2.변경사유 : 기업 이미지 제고 및 사업다각화를 위한 변경3.주주총회일 : 2019.03.28 -19.05.07일 변경상장 신청 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 40기주주총회(2019.3.28) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 회사명 변경의 건제7호의안 : 정관 일부 변경의 건제8호의안 : 주식분할의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인- 김만진 사내이사 재선임제3호의안 : 승인-강종태 사외이사 재선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원제6호 의안 : 승인제7호 의안 : 승인제8호 의안 : 승인 제 39기주주총회(2018.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 주주제안에 의한 회의목적 사항에 대한 결정의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인- 이만섭 사내이사 재선임제3호의안 : 승인제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임제3-2호의안 : 김성수 비상근감사 신규선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원제6호 의안 : 부결제6-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -부결제6-2호 의안 : 자기주식 소각의 건 -부결 제 38기주주총회(2017.3.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 주주제안에 의한 회의목적 사항에 대한 결정의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 김연경 사내이사 재선임제2-2호의안 : 김창희 사내이사 재선임제2-3호의안 : 유창하 사외이사 재선임제3호의안 : 10억원제4호의안 : 1억원제5호 의안 : 부결제5-1호 의안 : 현금배당 증액의 건 -부결제5-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -부결제5-3호 의안 : 자기주식 소각의 건 -부결제5-4호 의안 : 전자투표제 도입의 건 -부결제5-5호 의안 : 주기적인 IR실시 요청의 건 -부결 제 37기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 김만진 사내이사 재선임제2-2호의안 : 강종태 사외이사 재선임제3호의안 : 10억원제4호의안 : 1억원 제 36기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 이만섭 사내이사 재선임제3호의안 : 승인제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원제6호의안 : 승인 3 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기는 도래했으나 아직 미결제된 어음 18매가 존재합니다. [기준일 : 2019.03.31] (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 기타(거래처) 18 27 만기도래분중 미결제분 4 . 채무보증 내역 ［지배회사 내용］ IX.이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 나.채무보증내역 참조［종속회사 내용-호텔그랜드유통］ 기준일 : 2019.03.31일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 16,444 16,444 16.10~20.04 16,444 - - 16,444 합 계 16,444 16,444 16,444 - - 16,444 5 . 기타의 우발부채 등 당분기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원한도의 기업통장자동대출 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송은 6건으로 당분기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. (단위: 천원) 사건번호 소송의 내용 계류법원 청구금액(천원) 진행상황 2018가합75842 임대차보증금반환 고양지방법원 346,958 1심계류중 2018가단5243549 구상금 청구 서울중앙지방법원 589,034 " 2017가합57110 소유권말소등기 의정부지방법원 - " 2017가단11879 공유물 분할 의정부지방법원 - " 2018가단18480 손해배상 서울서부지방법원 135,350 " 2019가합510989 공사대금 서울중앙지방법원 8,857,200 " 6 . 제 재현황 일자 회사 내용 사유 근거법령 대책 비고 2018.01.11 (주)호텔그랜드유통그랜드백화점(주)대표이사 김만진 조세범처벌법위반 피고 호텔그랜드유통을 벌금 1.6억원에피고 그랜드백화점을 벌금 4천만원에 피고 대표이사 김만진을 징역 8월에 다만 2년간 위 형의 집행을 유예한다., 조세범처벌법 벌금납부 - 7. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표(1812).jpg 중소기업 등 기준검토표(1812) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 8 . 합병등의 사후정보 ( 1 ) .합병방법 : 그랜드백화점(주)가 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함(2).합병목적 : 존속법인과 소멸법인의 합병을 통하여 재무구조 개선 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고(3).합병비율 : 그랜드백화점 : 그랜드홀딩스 = 1 : 0.0000000(4).합병일정가.합병계약일 : 2017.04.26나.주주확정기준일 : 2017.05.10다.주주명부폐쇄기간 : 2017.05.11~2017.05.18라.합병반대의사통지접수기간 : 2017.05.11~2017.05.25마.채권자이의 제출기간 : 2017.05.26~2017.06.26바.합병기일 : 2017.06.30사.합병등기 일자 : 2017.07.04※기타 투자판단에 참고할 사항1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기'8. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2016년 12월말 기준 재무제표입니다.(합병상대회사인 그랜드홀딩스(주)는 12월 결산법인입니다.)4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다5) 본 합병계약과 관련한 세부사안은 본 합병계약의 본질을 해치지 않는 범위 내에서 각 당사자의 대표이사에게 일임합니다.6) 합병주요일정 구 분 일정 비고 합병 이사회 결의일 2017년 04월 26일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 04월 26일 합병계약일 2017년 04월 26일 주주확정기준일 2017년 05월 10일 소규모 합병 공고 또는 통지 2017년 05월 11일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 05월 11일 종료일 2017년 05월 18일 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2017년 05월 11일 종료일 2017년 05월 25일 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2017년 05월 26일 (주1) 채권자 이의제출 공고일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 05월 26일 종료일 2017년 06월 26일 합병기일 2017년 06월 30일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 07월 03일 합병종료보고 공고일 2017년 07월 03일 합병등기 예정일(소멸등기 예정일) 2017년 07월 04일 (주1) 본 합병은 상법 527조의 3규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 그랜드홀딩스(주) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 당사의 지배하에 있는 손자회사 합병건으로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였기에 예측정보를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 합병 후 피합병 법인이 소멸됨에 따라 실적정보는 별도 산출되지 아니하여 기재하지 않습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -