베뉴지 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제39(전)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
그랜드백화점주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요 1-1 지배기업의 개요그랜드백화점주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과 1개 의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 1-2 종속기업의 개요 1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	투자주식수	지분율	투자금액(천원)

(주)호텔그랜드유통	한국	12월말	1,450,000주	71.64%	7,250,000

부국관광(주)	한국	12월말	700,800주	48.67%	7,358,000

1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	설립월	자본금	주요사업

(주)호텔그랜드유통	1979년 8월	10,119,500	도소매업

부국관광(주)	1989년 12월	14,400,000	골프장운영업

1-2-3 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)

(주)호텔그랜드유통	53,199,263	24,976,649	1,994,880	353,241

부국관광(주)	85,355,646	84,233,430	-	(1,214,190)

2 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준그랜드백화점주식회사 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-1-1 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 1) 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 1) 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 2) 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 3) 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 2) 비지배지분의 장부금액 제거 3) 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 4) 수령한 대가의 공정가치의 인식 5) 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 6) 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 7) 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

2-1-2 신규적용 회계기준

연결기 업은 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

2-2 중요한 회계정책2-2-1 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니 다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업및공동기업지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2-2-2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-2-3 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-2-4 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2-5 수익인식연 결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결기업은 상품을 판매하는 유통사업, 호텔업, 예식장업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. ③ 변동대가 연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ④ 거래가격의 배분 연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 본인 대 대리인연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. ⑥ 반품연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2-2-6 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-2-7 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. 2-2-8 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시,관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-2-9 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수 준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다.연결기업은 건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-2-10 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. ㆍ 리스이용자로서의 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2-11 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-2-12 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-13 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-2-14 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-2-15 법인세ㆍ 당기법인세당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ㆍ 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.연결기업은 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. 2-2-16 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다. 확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업은 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 금융자산의 손상 주석 28 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 연결기업은 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결기업은 동기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산 5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 394,786 456,065 단기성예금 12,045,785 14,244,712 합 계 12,440,571 14,700,777 5-2 . 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 38,800,000 26,500,904 차입금 담보 등 장기금융상품 500,000 600,000 차입금 담보 등 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 39,306,000 27,106,904 6. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말* 유동항목 국내 상장주식 8,566,588 5,220,128 * 동 상품들은 전기에 기타금융자산(유동)으로 분류되었음. 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기바랍니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (225,007) (965,303) (3) 변동내역 당기손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 기초금액 5,220,128 취득금액 5,036,467 처분금액 (1,465,000) 처분손익 61,000 평가손익 (286,007) 기말금액 8,566,588 7 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말장부금액* 보유주식수 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜홈앤쇼핑 360,000 7,785,000 7,785,000 7,785,000 주택도시보증공사 234,834 2,348,340 2,348,340 2,348,340 계 594,834 10,133,340 10,133,340 10,133,340 * 전기에 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타금융자산(비유동)으로 분류하였음. 위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,160,350 1,537,249 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,160,350 1,537,249 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금 및 현금성자산 12,440,571 - 12,440,571 14,700,777 - 14,700,777 기타수취채권 8,626,205 1,050,639 9,676,844 9,977,846 1,062,311 11,040,157 미수금 1,876,475 - 1,876,475 1,831,603 - 1,831,603 미수수익 1,080,842 - 1,080,842 701,170 - 701,170 대여금 5,668,889 - 5,668,889 7,445,073 9,450 7,454,523 보증금 - 1,050,639 1,050,639 1,052,861 1,052,861 기타금융자산 39,520,000 748,000 40,268,000 27,220,000 774,500 27,994,500 총 장부금액 60,586,776 1,798,639 62,385,415 51,898,623 1,836,811 53,735,434 차감: 손실충당금 (44,257) - (44,257) (44,257) - (44,257) 상각후원가 60,542,519 1,798,639 62,341,158 51,854,366 1,836,811 53,691,177 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 28를 참고하시기 바랍니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 1,160,349 - - 1,160,349 미수금 1,310,338 521,880 44,257 1,876,475 미수수익 872,265 208,577 - 1,080,842 대여금 - 5,663,489 5,400 5,668,889 보증금 - - 1,050,639 1,050,639 합 계 3,342,952 6,393,946 1,100,296 10,837,194 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,040,611 1,208,663 선급수익권(*1) 15,070,871 16,185,176 선급비용 49,484 50,970 합 계 16,160,966 17,444,809 (*1) 연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복함건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다. (주석 30 참조) 당반기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 한편 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스가 보유하고 있던 정도진흥기업(주)에 대한 선급수익권 채권액 3,141백만원을 인수하였습니다.(주석 35 참조) 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 백화점상품 1,208,880 1,208,880 1,190,458 1,190,458 저장품 12,772 12,772 10,824 10,824 완성주택 339,900 339,900 616,921 616,921 완성상가 615,243 615,243 615,243 615,243 합 계 2,176,794 2,176,794 2,433,446 2,433,446 11. 관계기업투자11-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 정도건설㈜ 37.74% 4,080,417 37.74% 4,146,176 ㈜정도엘엔디 25.00% 704,033 25.00% 704,504 합 계 4,784,450 4,850,680 11-2 당반기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 정도건설㈜ 4,146,176 - (65,759) - 4,080,417 ㈜정도엘엔디 704,504 - (471) - 704,033 합 계 4,850,680 - (66,230) - 4,784,450 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 정도건설㈜ 3,624,482 - 518,914 2,780 4,146,176 ㈜정도엘엔디 716,196 - (8,776) (2,915) 704,505 합 계 4,340,678 - 510,138 (135) 4,850,681 11-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 정도건설㈜ 24,755,884 13,942,778 53,489 (174,261) ㈜정도엘엔디 2,868,402 52,268 - (1,884) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) 정도건설㈜ 22,078,736 11,091,369 1,957,811 1,375,122 ㈜정도엘엔디 2,868,860 50,842 - (35,105) 상기 관계기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 11-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없 습니다. 12. 유형자산12-1 당반기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 164,169,021 114,822,241 507,082 515,325 11,891,437 17,531,984 49,252,599 358,689,689 취득 18,006 0 248 1,872,680 37,801 - 24,396,924 26,325,659 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 5,407 654,990 (660,397) - 당반기말 164,187,027 114,822,241 507,330 2,388,005 11,934,645 18,186,974 72,989,126 385,015,348 감가상각누계액: 당기초 - (37,062,045) (251,071) (223,491) (11,258,794) (15,172,968) - (63,968,369) 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 감가상각비 - (1,193,623) (6,433) (106,825) (192,373) (621,441) - (2,120,695) 당반기말 - (38,255,668) (257,504) (330,316) (11,451,167) (15,794,409) - (66,089,064) 장부금액: 당기초 164,169,021 77,760,196 256,011 291,834 632,643 2,359,016 49,252,599 294,721,320 취득 18,006 - 248 1,872,680 37,801 - 24,396,924 26,325,659 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 5,407 654,990 (660,397) - 감가상각비 - (1,193,623) (6,433) (106,825) (192,373) (621,441) - (2,120,695) 당반기말 164,187,027 76,566,573 249,826 2,057,689 483,478 2,392,565 72,989,126 318,926,283 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 185,766,046 115,544,557 250,000 426,217 11,770,203 16,192,679 13,953,886 343,903,588 취득 2,004,335 - 99,772 141,323 121,234 1,339,305 35,456,023 39,161,992 처분 - - - (52,215) - - - (52,215) 대체(*1) (23,601,360) (722,316) 157,310 - - - (157,310) (24,323,676) 전기말 164,169,021 114,822,241 507,082 515,325 11,891,437 17,531,984 49,252,599 358,689,689 감가상각누계액: 전기초 - (34,834,912) (237,734) (211,060) (10,542,605) (13,293,019) - (59,119,330) 처분 - - - 52,215 - - - 52,215 대체 (*1) - 174,560 - - - - - 174,560 감가상각비 - (2,401,693) (13,337) (64,646) (716,189) (1,879,949) - (5,075,814) 전기말 - (37,062,045) (251,071) (223,491) (11,258,794) (15,172,968) - (63,968,369) 장부금액: 전기초 185,766,046 80,709,645 12,266 215,157 1,227,598 2,899,660 13,953,886 284,784,258 취득 2,004,335 - 99772 141323 121234 1339305 35456023 39,161,992 처분 - - - - - - - - 대체 (*1) (23,601,360) (547,756) 157,310 - - - (157,310) (24,149,116) 감가상각비 - (2,401,693) (13,337) (64,646) (716,189) (1,879,949) - (5,075,814) 전기말 164,169,021 77,760,196 256,011 291,834 632,643 2,359,016 49,252,599 294,721,320 (*1) 전기 중 유형자산 일부를 임대전환함에 따라 24,149백만원을 투자부 동산으 로 대 체하였습니다. 13. 투자부동산 13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 당기초 33,599,893 14,858,532 48,458,425 취득 - - - 처분 (182,402) (304,864) (487,266) 당반기말 33,417,491 14,553,668 47,971,159 감가상각누계액: 당기초 - (2,066,916) (2,066,916) 감가상각비 - (146,632) (146,632) 처분 - 36,396 36,396 당반기말 - (2,177,152) (2,177,152) 장부금액: 당기초 33,599,893 12,791,616 46,391,509 당반기말 33,417,491 12,376,516 45,794,007 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 전기초 11,793,924 18,062,438 29,856,362 취득 - - - 처분 (1,884,685) (4,200,335) (6,085,020) 대체(*1) 23,690,654 996,430 24,687,084 전기말 33,599,893 14,858,533 48,458,426 감가상각누계액: 전기초 - (1,940,493) (1,940,493) 감가상각비 - (305,914) (305,914) 처분 - 354,051 354,051 대체(*1) - (174,560) (174,560) 전기말 - (2,066,916) (2,066,916) 장부금액: 전기초 11,793,924 16,121,945 27,915,869 전기말 33,599,893 12,791,617 46,391,510 (*1) 전기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라 각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부 동산으 로 대 체하였습니다. 13-2 연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 995,304천원( 전반기 : 840,078천원) 입니다. 14. 무형자산 연 결 기업의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다. 15. 매입채무및기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,532,256 - 14,594,518 - 기타지급채무 : 미지급금 9,268,519 - 7,225,108 - 미지급비용 4,271,850 - 4,526,059 - 수입보증금 815,368 - 713,168 - 임대보증금 - 3,326,309 - 3,359,914 소 계 14,355,738 3,326,309 12,464,335 3,359,914 합 계 26,887,994 3,326,309 27,058,853 3,359,914 전기중 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 미지급금 등 748백만원을 승계하였습니다.(주석35) 16. 이자부 차입금보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. 16-1 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당반기말 전기말 일반자금 KEB하나은행 2.81%~3.11% 20,000,000 20,000,000 일반자금 산업은행 3.04% 52,700,000 52,700,000 일반자금 국민은행 3.11% 20,000,000 20,000,000 일반자금 국민은행 2.94% 10,000,000 시설자금 KEB하나은행 2.974% 10,000,000 10,000,000 일반자금 기업은행 2.2%~2.45% 4,260,000 4,260,000 일반자금 KEB하나은행 3.114% 1,000,000 1,000,000 당좌차월 신한은행외 2,614 2,614 합계 117,962,614 107,962,614 16-2 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당반기말 전기말 운영자금 대한주택보증 1% 2,400,000 2,700,000 농협은행 3.17%~3.40% 28,401,600 24,608,300 하나은행 3.671%~3.755% 23,527,000 9,524,000 국민은행 2.480% 8,450,000 - 소계 62,778,600 36,832,300 유동성대체 (1,140,000) (1,800,000) 차감계 61,638,600 35,032,300 16-3 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년초과 2년이내 1,140,000 2년 이후 60,498,600 합 계 61,638,600 17. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 대체 단기차입금 107,962,614 10,000,000 - 117,962,614 유동성장기차입금 1,800,000 (960,000) - 300,000 1,140,000 장기차입금 35,032,300 26,906,300 - (300,000) 61,638,600 합계 144,794,914 35,946,300 - - 180,741,214 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 715,433 366,125 선수임대료(*1) 98,215 89,710 예수금 794,889 881,381 상품권 85,260 115,940 미지급연차수당 132,762 128,599 포인트이연매출수익 150,174 90,000 환불부채 9,413 - 합 계 1,986,145 1,671,755 (*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 19. 종업원급여 19-1 퇴직급여 연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,658,309 4,558,364 사외적립자산의 공정가치 (3,905,884) (3,979,634) 확정급여제도의 부채 인식액 752,425 578,730 2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 338,348 337,479 이자원가 62,853 48,808 사외적립자산의 기대수익 (55,782) (48,351) 합계 345,419 337,936 3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.-확정급여채무의 현재가치 ( 단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 4,558,364 3,998,730 당기근무원가 338,347 672,995 이자원가 62,853 97,615 보험수리적손익 - 281,384 급여지급액 (301,255) (492,360) 기말 4,658,309 4,558,364 - 사외적립자산의 공정가치 ( 단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 3,979,634 3,933,871 사외적립자산의 기대수익 55,782 77,230 기여금납입액 - 200,000 보험수리적손익 (34,209) (36,271) 급여지급액 (95,323) (195,196) 기말 3,905,884 3,979,634 재 측정요소 34,209천원 (전기: 재측정요소 24,844천원)에서 법인세효과 7,526천원 (전기: 5,466천원)을 차감한 26,683천원 (전기: 19,378 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 기대임금상승률 3.37 3.37 할인율 2.91 2.91 19-2 연차충당부채 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 132,762천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다. 20. 이연수익 당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 150,174천원을 부채로 계상하고 있습니다. 21. 자본21-1 보통주자본금 당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원, 당반기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다. 21-2 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 자기주식처분이익 4,879,255 4,879,255 자기주식(*1) (5,064,000) (5,064,000) 지분법자본변동 147,962 281,468 합 계 (36,783) 96,723 (*1) 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다. 21-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 법정적립금 21,272,000 21,151,000 미처분이익잉여금(주1) 161,311,335 162,188,105 합 계 182,583,335 183,339,105 (주1) 당사가 당반기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 300 1,206,000 300 1,206,000 22. 주당이익(손실)주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실): 포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 반기순이익(손실) 539,398,463 136,555,168 가중평균유통보통주식수(*1): 4,020,000주 4,020,000주 주당손이익(손실): 134 34 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전기말 기초유통보통주식수 4,820,000 4,820,000 자기주식수 (800,000) (800,000) 가중평균유통보통주식수 4,020,000 4,020,000 23.매출 및 매출원가당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매 출 매 출 원 가 매 출 매 출 원 가 상품매출 26,038,693 13,787,348 29,028,342 15,292,384 수수료수입 1,287,661 - 1,159,120 - 분양수입 292,154 277,021 585,247 502,513 객실및식음료수입 1,870,867 20,236 1,445,954 24,256 임대료수입 995,304 - 840,078 - 관리비수입 413,525 - 339,066 - 기타영업수입 780,726 - 775,982 - 합 계 31,678,930 14,084,605 34,173,789 15,819,153 24. 영업이익 24-1 당반기 및 전반기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 4,675,358 4,594,779 퇴직급여 345,418 337,936 복리후생비 717,946 697,675 합 계 5,738,722 5,630,390 24-2 당반기 및 전반기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 유형자산감가상각비 2,120,695 2,576,837 투자부동산감가상각비 146,632 161,296 합 계 2,267,326 2,738,133 24-3 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 4,675,358 4,594,779 용역비 1,414,250 985,202 퇴직급여 345,418 337,936 복리후생비 717,946 697,675 여비교통비 59,480 60,817 차량유지비 30,282 28,657 통신비 52,183 52,016 수도광열비 1,331,860 1,250,656 세금과공과 655,090 167,031 지급수수료 2,193,369 2,172,921 임차료 418,177 398,923 소모품비 174,055 142,349 사무용품비 4,092 4,164 도서인쇄비 39,055 37,940 감가상각비 2,267,326 2,738,133 관리유지비 159,842 160,594 수선비 224,646 126,656 보험료 47,019 48,925 접대비 17,444 19,222 장치장식비 5,365 2,800 교육훈련비 2,328 3,133 광고선전비 581,230 610,292 경조비 8,120 4,540 판촉비 941,704 1,126,217 포장비 57,108 61,459 운반비 17,635 12,432 합 계 16,440,383 15,845,468 24-4 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품매입액 13,827,954 15,224,963 상품재고의변동 (20,370) 91,677 분양원가 277,021 502,513 종업원급여(급여, 퇴직급여) 5,020,776 4,932,715 물류비 74,743 73,891 기타 11,344,863 10,838,862 합 계 30,524,988 31,664,621 24-5 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수입수수료 126 224 유형자산처분이익 - 15,455 투자자산처분이익 239,168 1,162,458 임대리스료 26,914 32,671 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 189,707 724,759 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 61,000 43,842 대손상각비환입 - 722,429 지분법이익 - 325,041 염가매수차익 - 5,082,177 잡이익 171,111 219,892 합 계 688,026 8,328,947 24-6 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 투자자산처분손실 7,175 - 기타의대손상각비 - 131,952 임차리스료 - 8,098 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 475,714 193,787 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 1,777,334 지분법손실 66,230 - 잡손실 89,187 73,223 합 계 638,306 2,184,393 25. 금융수익 및 금융원가25-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 467,687 944,102 배당금수익 247,898 303,349 임차보증금현재가치할인차금상각 - 8,153 금융보증부채환입 87,063 - 합 계 802,648 1,255,603 25-2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자비용 1,643,622 1,816,686 임대보증금현재가치할인차금상각 29,013 35,006 합 계 1,672,636 1,851,692 26. 법인세비용 26-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 325,175 (1,259,324) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (16,165) 9,629,091 자본에 직접 반영된 법인세부담액 7,526 5,466 법인세비용(이익) 316,536 8,375,232 26-2 당반기 및 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 보험수리적손익 34,209 24,844 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (7,526) (5,466) 당기법인세 소계 26,683 19,379 보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 333,675 8,654,913 적용세율에 따른 법인세비용 73,409 1,904,081 조정사항 비공제비용 251,766 (3,163,405) 이연법인세변동 (16,165) 9,629,091 기타 7,526 5,466 법인세비용(이익) 316,536 8,375,232 유효세율 95% 97% 26-4 당반기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 4,450,042 86,970 4,537,012 998,143 대손충당금 13,484 (8,549) 4,936 1,086 판매적립충당금 90,000 60,173 150,174 33,038 감가상각비(차량) 29,335 - 29,335 6,454 선급수익권감액손실 93,321 (15,180) 78,141 17,191 환불부채 - 9,413 9,413 2,071 선수리스료(임대리스료) 89,710 8,505 98,215 21,607 유급휴가(연차) 201,696 5,575 207,271 45,600 금융보증부채 27,165 76,685 103,850 22,847 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 218,078 475,714 693,792 152,634 소계 17,855,932 699,306 18,555,238 3,010,312 (가산할 일시적 차이) 압축기장충당금 (4,265,296) - (4,265,296) (938,365) 미수수익 (1,109,170) (639,357) (1,748,528) (384,676) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (82,485,192) - (82,485,192) (18,146,742) 퇴직보험료 (3,979,634) 73,750 (3,905,884) (859,294) 임대보증금 (107,236) (6,405) (113,641) (25,001) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (273,000) 26,293 (246,707) (54,276) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차익 (4,065,742) - (4,065,742) (894,463) 소계 (134,213,366) (545,720) (134,759,086) (29,412,055) 합계 (116,357,434) 153,586 (116,203,848) (26,401,743) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 3,969,853 480,189 4,450,042 979,009 대손충당금 36,629,960 (36,616,475) 13,484 2,967 판매적립충당금 88,002 1,998 90,000 19,800 감가상각비 14,173 15,162 29,335 6,454 선급수익권판매 1,702,498 (1,702,498) - - 선급수익권손상차손 146,709 (53,388) 93,321 20,531 임차보증금 11,663 (11,663) - - 선수리스료 120,137 (30,427) 89,710 19,736 유급휴가 183,158 18,538 201,696 44,373 금융보증부채 - 27,165 27,165 5,976 단기매매평가손실 50,625 167,452 218,078 47,977 소계 55,559,879 (37,703,947) 17,855,932 2,856,465 (가산할 일시적 차이) 압축기장충당금 (4,265,296) - (4,265,296) (938,365) 미수수익 (2,038,634) 929,464 (1,109,170) (244,017) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (82,485,192) - (82,485,192) (18,146,742) 퇴직보험료 (3,933,871) (45,762) (3,979,634) (875,519) 임대보증금 (141,144) 33,908 (107,236) (23,592) 선급리스료 (10,797) 10,797 - - 단기매매평가이익 (424,769) 151,769 (273,000) (60,060) 감가상각비 (14,752,673) (151,069) (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차액 - (4,065,742) (4,065,742) (894,463) 소계 (131,076,731) (3,136,635) (134,213,366) (29,291,997) 합계 (75,516,852) (40,840,582) (116,357,434) (26,435,532) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26-5 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동이연법인세자산 257,276 121,093 비유동이연법인세자산 2,753,037 2,735,372 유동이연법인세부채 (1,333,415) (304,077) 비유동이연법인세부채 (28,078,640) (28,987,919) 계 (26,401,743) (26,435,531) 27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 상각후원가 금융자산 63,501,507 55,228,426 매출채권 1,160,349 1,537,249 기타 상각후원가 수취채권 9,632,587 10,995,900 기타 금융자산 40,268,000 27,994,500 현금 및 현금성자산 12,440,571 14,700,777 합 계 82,201,435 70,581,894 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 12,532,256 14,594,518 기타 상각후원가 지급채무 17,682,047 15,824,249 금융보증부채 - 27,165 차입금(유동) 119,102,614 109,762,614 차입금(비유동) 61,638,600 35,032,300 합 계 210,955,517 175,240,846 27-2 당반기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 배당수익 당기손익-공정가치 금융자산 247,898 303,349 이자수익 상각후원가 금융자산 554,750 952,255 당기손익-공정가치 평가손익 당기손익-공정가치 금융자산 (286,007) 530,972 합 계 516,642 1,786,576 27-3 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 12,440,571 12,440,571 14,700,777 14,700,777 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 8,566,588 5,220,128 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 10,133,340 10,133,340 매출채권 1,160,349 1,160,349 1,537,249 1,537,249 기타 상각후원가 수취채권 9,632,587 9,632,587 10,995,900 10,995,900 기타금융자산 40,268,000 40,268,000 27,994,500 27,994,500 소계 82,201,435 82,201,435 70,581,894 70,581,894 금융부채 매입채무 12,532,256 12,532,256 14,594,518 14,594,518 기타 상각후원가 지급채무 17,682,047 17,682,047 15,824,249 15,824,249 금융보증부채 - - 27,165 27,165 차입금(유동) 119,102,614 119,102,614 109,762,614 109,762,614 차입금(비유동) 61,638,600 61,638,600 35,032,300 35,032,300 소계 210,955,517 210,955,517 175,240,846 175,240,846 27-4 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 - - 8,566,588 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,220,128 - - 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 10,133,340 10,133,340 3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다 . 28. 금융상품 위험관리28-1 금융위험관리 연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 28-2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 0% 5% 총 장부금액 1,160,349 0 1,160,349 손실충당금 - - - 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,082백만원입니다(전기말: 1,419백만원). 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 전반기 손상차손 - 손실충당금의 감소 - 722,429 ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당반기 중 변동은 없습니다. 28-3 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기 업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 12,532,256 12,532,256 유동성기타지급채무 14,355,737 14,355,737 비유동성기타지급채무 3,326,309 3,326,309 단기차입금 117,962,614 117,962,614 유동성장기차입금 1,140,000 1,140,000 장기차입금 35,128,600 3,380,000 23,130,000 61,638,600 기타유동부채 1,986,145 1,986,145 합 계 147,976,752 38,454,909 3,380,000 23,130,000 212,941,661 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융부채 (903,706) 903,706 (1,447,949) 1,447,949 28-5 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5%상승시 5%하락시 당기손익-공정가치금융자산 428,329 (428,329) 28-6 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 240,407,416 205,009,109 자본 (B) 229,727,388 231,505,419 부채비율 (A/B) 104.65% 88.55% 29. 영업부문 정보29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 매출액 30,680,356 998,574 31,678,930 33,588,542 585,247 34,173,789 매출원가 13,807,584 277,021 14,084,605 15,316,640 502,513 15,819,153 매출총이익 16,872,772 721,553 17,594,325 18,271,902 82,734 18,354,636 영업자산 438,167,882 31,966,922 470,134,804 405,471,206 18,393,635 423,864,841 영업부채 240,407,416 - 240,407,416 185,775,727 2,876,623 188,652,350 29-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 30. 특수관계자와의 거래 30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정도진흥기업㈜ 관계기업 정도건설㈜, ㈜정도엘엔디 30-2 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) 355,784 670,205 58 관계기업 정도건설(주) 4,514 79,792 합 계 360,298 670,205 79,850 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) 358,286 664,982 6,071 관계기업 정도건설(주) 5,225 - 113,247 기타 특수관계자 그랜드홀딩스(주) - - 530,976 합 계 363,511 664,982 650,294 30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) - 16,173,909 - 1,127,403 관계기업 정도건설(주) 5,663,489 278,618 - 169,239 합 계 5,663,489 16,452,527 1,296,642 (*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 7,234 17,328,661 1,124,251 관계기업 정도건설㈜ 7,437,839 198,861 37,793 ㈜정도엘앤디 - - 27,549 기타 특수관계자 임직원 - 611,314 - 합 계 7,445,073 18,138,836 1,189,593 (*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. 30-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 7,234 관계기업 정도건설㈜ 2,625,650 4,400,000 합 계 2,625,650 4,407,234 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업(주) 612,000 - - - 관계기업 정도건설(주) 2,060,000 1,707,712 539,251 - 기타 특수관계자 그랜드홀딩스(주) - 3,117,801 - - 합 계 2,672,000 4,825,513 539,251 - (*1) 전반기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은 소멸되었습니다. 또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다. 30-5 제공한 지급보증 등 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 4,400백만원(보증금액 5,280백만원)을 제공하고 있으며, 연결기업의 150억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다. 30-6 제공받은 담보 등연결기업은 당사의 대표이사로부터 당사 차입금 등을 위하여 부동산(담보설정금액: 71,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 16,444백만원의 채무보증을 받고 있습니다. 30-7 공동사업약정 체결 연결기업은 당반기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로계상하여 왔습니다. 전반기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 15,071백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다 (주석 9참조). 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다. 구 분 당 사 정도건설(주) 완성주택 A블럭 100% - 완성주택 B블럭 70% 30% 완성상가 100% - 보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 기타유동자산 15,070,871 18,134,040 선급수익권 15,070,871 18,134,040 재고자산 955,143 1,816,835 완성주택 339,900 838,184 완성상가 615,243 978,651 투자부동산 15,170,909 16,576,800 30-8 주요 경영진에 대한 보상 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당 반기에 급여로 310,522천원(전반기: 286,350천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다. 31. 보험가입자산당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 보 험 자 산 장 부 가 액 보 험 금 액 화 재 보 험 건 물 76,566,574 149,700,000 투자부동산 등 13,331,659 4,800,000 재고자산 등 4,084,922 14,225,000 합 계 93,983,155 168,725,000 상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 152,553백만원이 질권설정되어 있습니다. 32. 담보 및 지급보증 현황32-1 당반기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비고 단기금융상품 38,800,000 43,066,000 하나은행외 차입금담보외 장기금융상품 506,000 506,000 서울보증보험외 차입금담보외 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,348,340 2,592,567 주택도시보증공사 차입금담보 재고자산 955,143 227,200,000 산업은행외 차입금담보 기타유동자산: 선급수익권 2,826,744 유형자산: 토지 164,187,025 건물 76,566,574 건설중인자산 72,989,126 소 계 313,742,725 투자부동산: 토지 33,417,491 건물 12,376,516 소 계 45,794,007 합 계 404,972,959 273,364,567 32-2 제공받은 지급보증 및 담보 연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 512,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 및 오릭스캐피탈로부터 3,965백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 33-1 당반기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 33-2 당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송은 2건으로 당반기말 현재 동 소송사건의최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 신청인(원고) 피고 사건번호 계류법원 청구금액 진행상황 검사 김지윤 ㈜호텔그랜드유통외 2명 2018노 298 서울중앙지방법원 - 2심 계류중 이정림 부국관광(주)외 55명 2017가합 57110 의정부지방법원 - - 34. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 300,000 300,000 합병으로 인한 자산의 취득 - 4,217,836 합병으로 인한 부채의 인수 - 1,573,845 합계 300,000 6,091,681 35. 합 병 연결기업은 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.(1) 피합병회사 개요 (단위:천원) 구분 주요영업활동 합병기일 회사와의 관계 그랜드홀딩스(주) 부동산매매, 관리업 2017.6.30 기타의 관계기업 (2) 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 회사명 그랜드백화점(주) 그랜드홀딩스(주) 합병비율 1 0 합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.(3) 합병회계처리 (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 사업결합이전에 지급한 이전대가(*1) (2,438,186) 사업결합시 지급한 이전대가 - 총이전대가 (2,438,186) Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 1,076,046 기타수취채권 3,141,790 자산총계 4,217,836 매입채무 및 기타지급채무 502,532 기타유동부채 826,313 기타비유동채무 245,000 부채총계 1,573,845 식별가능 순자산의 공정가치 2,643,991 Ⅲ. 염가매수차익 5,082,177 (*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다. 36. 회계정책의 변경 36-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,160,349 1,160,349 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 8,566,588 8,566,588 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 12,440,571 12,440,571 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 8,581,948 8,581,948 - 기타금융자산 - 상각후원가 39,520,000 39,520,000 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 10,133,340 10,133,340 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,050,639 1,050,639 - 기타금융자산 - 상각후원가 748,000 748,000 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분 상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 36-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 재고자산 2,433,446 233 2,433,679 유동자산 78,489,999 233 78,490,232 자산총계 436,514,528 233 436,514,761 기타유동부채 1,671,756 80,344 1,752,100 유동부채 139,602,633 80,344 139,682,977 이연법인세부채 26,435,532 (17,624) 26,417,908 비유동부채 65,406,476 (17,624) 65,388,852 부채총계 205,009,109 62,719 205,071,828 이익잉여금 183,339,106 (62,486) 183,276,620 자본총계 231,505,419 (62,486) 231,442,933 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 31,678,930 178,058 31,856,988 매출원가 14,084,605 179,121 14,263,726 매출총이익 17,594,325 (1,064) 17,593,262 판매비와일반관리비 16,440,383 (3,305) 16,437,077 영업이익 1,153,942 2,242 1,156,184 영업외손익 (820,267) - (820,267) 법인세비용 316,536 (1,234) 315,302 당기순이익 17,139 3,476 20,615 총포괄손익 (9,544) 3,476 (6,068) - 현금흐름표 (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 17,139 3,476 20,615 조정 - 법인세비용 316,536 (1,234) 315,302 자산 부채의 변동 - (2,242) (2,242) 영업활동으로 인한 현금흐름 4,085,766 - 4,085,766 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2018.06.30 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 100,587,330,632 100,451,219,432 현금및현금성자산 11,944,893,475 14,431,681,425 매출채권 및 기타유동채권 23,215,204,619 34,606,775,870 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 8,566,588,200 기타유동금융자산 39,520,000,000 32,440,128,000 기타유동자산 15,165,052,224 16,541,146,585 재고자산 2,175,592,114 2,431,487,552 비유동자산 245,674,268,636 244,453,151,977 기타비유동채권 1,049,578,860 1,059,751,440 종속기업및관계기업에대한투자자산 29,606,505,545 29,106,505,545 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,348,340,000 기타비유동금융자산 734,500,000 3,122,840,000 유형자산 166,050,470,161 164,681,678,720 투자부동산 45,794,007,193 46,391,509,395 무형자산 90,866,877 90,866,877 자산총계 346,261,599,268 344,904,371,409 부채 유동부채 104,370,899,667 106,766,952,249 매입채무 및 기타유동채무 17,976,943,622 19,989,471,528 단기차입금 83,702,613,736 83,702,613,736 유동성장기차입금 299,999,990 299,999,990 기타유동금융부채 103,850,383 27,165,348 기타유동부채 1,975,905,470 1,665,456,305 당기법인세부채 311,586,466 1,082,245,342 비유동부채 41,315,780,238 37,104,767,832 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,316,309,140 3,349,914,166 장기차입금 10,966,600,050 6,833,300,040 퇴직급여부채 631,128,431 486,022,054 이연법인세부채 26,401,742,617 26,435,531,572 부채총계 145,686,679,905 143,871,720,081 자본 자본금 24,100,000,000 24,100,000,000 기타자본구성요소 (184,744,827) (184,744,827) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 176,659,664,190 177,117,396,155 자본총계 200,574,919,363 201,032,651,328 자본과부채총계 346,261,599,268 344,904,371,409 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 39 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,209,570,923 29,684,049,885 15,881,922,019 32,727,834,954 매출원가 6,562,001,698 14,064,368,520 7,394,043,125 15,794,897,327 매출총이익 7,647,569,225 15,619,681,365 8,487,878,894 16,932,937,627 판매비와관리비 6,952,273,801 14,142,047,703 6,905,903,281 14,232,566,716 영업이익(손실) 695,295,424 1,477,633,662 1,581,975,613 2,700,370,911 금융수익 557,219,063 972,184,610 765,958,712 1,320,042,367 금융원가 655,572,333 1,439,585,045 738,994,395 1,494,162,519 기타이익 258,810,020 683,596,778 4,749,216,996 7,981,441,653 기타손실 390,942,977 539,856,393 (234,842,833) 1,852,779,351 법인세비용차감전순이익(손실) 464,809,197 1,153,973,612 6,592,999,759 8,654,913,061 법인세비용 141,164,729 316,536,074 7,761,679,398 8,375,232,309 당기순이익(손실) 323,644,468 837,437,538 (1,168,679,639) 279,680,752 기타포괄손익 (4,928,238) (26,683,108) (521,944) (19,378,662) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,928,238) (26,683,108) (521,944) (19,378,662) 총포괄손익 318,716,230 810,754,430 (1,169,201,583) 260,302,090 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 81 208 (291) 70 자본변동표 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 39 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 178,986,932,790 202,902,187,963 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 279,680,752 279,680,752 기타포괄손익 (19,378,662) (19,378,662) 배당금지급 (1,206,000,000) (1,206,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 178,041,234,880 201,956,490,053 2018.01.01 (기초자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 177,117,396,155 201,032,651,328 회계정책변경에 따른 증가(감소) (62,486,395) (62,486,395) 당기순이익(손실) 837,437,538 837,437,538 기타포괄손익 (26,683,108) (26,683,108) 배당금지급 (1,206,000,000) (1,206,000,000) 2018.06.30 (기말자본) 24,100,000,000 (184,744,827) 176,659,664,190 200,574,919,363 현금흐름표 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 39 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 2,143,396,131 1,487,901,092 당기순이익(손실) 837,437,538 279,680,752 당기순이익조정을 위한 가감 2,992,812,375 5,421,709,763 퇴직급여 309,664,756 288,865,537 감가상각비 1,933,110,224 2,497,662,538 당기손익인식금융자산평가이익 (189,707,200) (724,759,000) 당기손익인식금융자산평가손실 475,714,000 193,786,700 금융자산처분이익 (61,000,000) (23,641,500) 금융자산처분손실 1,647,534,600 유형자산처분이익 (15,454,545) 기타의 대손충당금환입 (722,429,370) 투자부동산처분이익 (239,167,756) (1,162,457,955) 투자자산처분손실 7,175,346 염가매수차익 (5,082,176,915) 법인세비용 316,536,074 8,375,232,309 이자수익 (885,121,255) (1,320,042,367) 이자비용 1,439,585,045 1,494,162,519 기타충당부채의 환입 (87,063,355) 기타 현금의 유출 없는 비용등 (26,913,504) (24,572,788) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,686,853,782) (4,213,489,423) 투자활동현금흐름 (6,318,684,128) (1,475,159,271) 투자부동산의 처분 1,385,932,000 5,789,663,448 유형자산의 취득 (3,155,270,045) (3,204,896,136) 유형자산의 처분 15,454,545 무형자산의 처분 112,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (5,512,181,000) 당기손익인식금융자산의 처분 1,940,714,000 단기대여금및수취채권의 취득 (11,383,750,000) (7,701,287,860) 단기대여금및수취채권의 처분 22,909,934,442 3,117,800,000 기타금융자산의 취득 (12,300,000,000) (822,685,200) 기타금융자산의 처분 1,177,431,400 기타비유동금융자산의 취득 (240,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 40,722,580 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (632,710) 장기대여금및수취채권의 처분 9,450,000 6,812,870 이자수취 245,763,895 275,180,372 재무활동현금흐름 1,688,500,047 (1,881,373,515) 장기차입금의 증가 4,433,300,000 장기차입금의 상환 (299,999,990) (299,999,990) 배당금지급 (1,206,000,000) (1,206,000,000) 이자지급 (1,238,799,963) (1,451,419,454) 연결자본거래로 인한 현금유입 0 1,076,045,929 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,486,787,950) (1,868,631,694) 기초현금및현금성자산 14,431,681,425 17,937,864,472 기말현금및현금성자산 11,944,893,475 16,069,232,778 5. 재무제표 주석 제40(당)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제39(전)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 그랜드백화점주식회사 1. 당사의 개요 그랜드백화점주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과 1개의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%) 입 니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 29 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. ③ 변동대가 당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 본인 대 대리인당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. ⑥ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (5) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. ㆍ 리스이용자로서의 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계 기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스 자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ 무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산 별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.(16) 법인세ㆍ 당기법인세당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율( 및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예 상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ㆍ 이연법인세당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발 생하는 경우- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. (17) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 394,786 456,066 단기성예금 11,550,107 13,975,616 합 계 11,944,893 14,431,681 4-1 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보제공 등 38,800,000 26,500,000 장기금융상품 차입금 담보제공 등 500,000 600,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 합계 39,304,500 27,104,500 관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 38,800 백만원(담보설정액: 42,966 백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말* 유동항목 국내 상장주식 8,566,588 5,220,128 * 동 상품들은 전기에 기타금융자산(유동)으로 분류되었음. 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (225,007) (855,703) (3) 변동내역 당기손익-공정가치 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 기초금액 5,220,128 취득금액 5,036,467 처분금액 (1,465,000) 처분손익 61,000 평가손익 (286,007) 기말금액 8,566,588 6 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말장부금액* 보유주식수 취득원가 장부금액 비유동항목 출자증권(주택도시보증공사) 234,834 2,348,340 2,348,340 2,348,340 * 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타금융자산(비유동)으로 분류하였음. 위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,082,007 1,419,437 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,082,007 1,419,437 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금 및 현금성자산 11,944,893 - 11,944,893 14,431,681 - 14,431,681 기타수취채권 22,177,455 1,049,579 23,227,034 33,231,596 1,059,751 34,291,347 미수금 1,042,233 - 1,042,233 1,209,546 - 1,209,546 미수수익 1,748,528 - 1,748,528 1,109,170 - 1,109,170 단기대여금 19,386,695 - 19,386,695 30,912,879 - 30,912,879 보증금 - 1,049,579 1,049,579 - 1,059,751 1,059,751 기타금융자산 39,520,000 734,500 40,254,500 27,220,000 774,500 27,994,500 총 장부금액 73,642,349 1,784,079 75,426,428 74,883,277 1,834,251 76,717,529 차감: 손실충당금 (44,257) - (44,257) (44,257) - (44,257) 상각후원가 73,598,091 1,784,079 75,382,170 74,839,020 1,834,251 76,673,271 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 29를 참고하시기 바랍니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 1,082,007 - - 1,082,007 미수금 476,095 521,880 44,257 1,042,232 미수수익 1,131,950 616,577 - 1,748,527 단기대여금 - 19,381,294 5,400 19,386,694 합 계 2,690,052 20,519,751 49,657 23,259,460 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 53,468 305,000 선급수익권(*1) 15,070,871 16,185,176 선급비용 40,713 50,970 합 계 15,165,052 16,541,147 (*1) 당사는 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 31 참조). 당 반 기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 백화점상품 1,207,677 1,207,677 1,188,499 1,188,499 저장품 12,772 12,772 10,824 10,824 완성주택 339,900 339,900 616,921 616,921 완성상가 615,243 615,243 615,243 615,243 합 계 2,175,592 2,175,592 2,431,488 2,431,488 10. 계약자산과 계약부채 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 반품자산 498 - 계약자산 합계 498 - 계약부채 - 예상 고객 환불 9,413 - 계약부채 - 고객충성제도 150,174 90,000 계약부채 - 상품권 85,260 115,940 계약부채 - 선수금 712,670 364,157 계약부채 합계 957,516 570,097 (*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당반기에 발생하지 않았습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 예상고객환불 - 고객충성제도 90,000 상품권 115,940 선수금 364,157 11. 종속기업 및 관계 기업투자11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: ㈜호텔그랜드유통 71.64% 18,943,499 71.64% 18,943,499 부국관광㈜ 48.67% 5,072,000 47.63% 4,572,000 관계기업: 정도건설㈜ 37.74% 5,133,677 37.74% 5,133,677 ㈜정도엘엔디 25.00% 457,329 25.00% 457,329 합 계 29,606,505 29,106,505 11-2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) (주)호텔그랜드유통 53,199,263 24,976,649 1,994,880 353,241 정도건설㈜ 24,755,884 13,942,778 53,489 (174,261) 부국관광㈜ 85,355,646 84,233,430 - (1,214,190) ㈜정도엘엔디 2,868,402 52,268 - (1,884) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 유형자산12-1 당반기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 당기초 87,105,800 105,883,941 250,000 310,348 11,348,894 16,467,973 6,182,417 227,549,373 취득 - - - - 1,000 - 3,154,271 3,155,271 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 5,407 654,990 (660,397) - 당반기말 87,105,800 105,883,941 250,000 310,348 11,355,301 17,122,963 8,676,291 230,704,644 감가상각누계액: 당기초 - (36,450,663) (250,000) (182,442) (11,116,035) (14,868,555) - (62,867,695) 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 감가상각비 - (1,084,267) - (23,954) (145,129) (533,128) - (1,786,479) 당반기말 - (37,534,930) (250,000) (206,396) (11,261,164) (15,401,683) - (64,654,174) 장부금액: 당기초 87,105,800 69,433,278 - 127,906 232,859 1,599,418 6,182,417 164,681,678 취득 - - - - 1,000 - 3,154,271 3,155,271 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - 5,407 654,990 (660,397) - 감가상각비 - (1,084,267) - (23,954) (145,129) (533,128) - (1,786,479) 당반기말 87,105,800 68,349,011 - 103,952 94,137 1,721,280 8,676,291 166,050,470 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 인테리어 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 110,707,160 106,606,258 250,000 362,082 11,294,334 15,147,468 1,477,781 245,845,084 취득 - - - 480 54,560 1,320,505 4,704,636 6,080,181 처분 - - - (52,215) - - - (52,215) 대체(*1) (23,601,360) (722,316) - - - - - (24,323,676) 전기말 87,105,800 105,883,941 250,000 310,348 11,348,894 16,467,973 6,182,417 227,549,373 감가상각누계액: 전기초 - (34,442,242) (237,734) (186,748) (10,481,808) (13,162,890) - (58,511,423) 처분 - - - 52,215 - - - 52,215 대체(*1) - 174,560 - - - - - 174,560 감가상각비 - (2,182,980) (12,266) (47,909) (634,227) (1,705,664) - (4,583,046) 전기말 - (36,450,663) (250,000) (182,442) (11,116,035) (14,868,555) - (62,867,695) 장부금액: 전기초 110,707,160 72,164,015 12,266 175,334 812,526 1,984,578 1,477,781 187,333,660 취득 - - - 480 54,560 1,320,505 4,704,636 6,080,181 처분 - - - - - - - - 대체(*1) (23,601,360) (547,757) - - - - - (24,149,117) 감가상각비 - (2,182,980) (12,266) (47,909) (634,227) (1,705,664) - (4,583,046) 전기말 87,105,800 69,433,278 - 127,906 232,858 1,599,419 6,182,417 164,681,679 (*1) 전기 중 유형자산 일부를 임대전환함에 따라 24,149백만원을 투자부 동산으 로 대 체하였습니다. 13. 투자부동산13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 당기초 33,599,893 14,858,532 48,458,425 취득 - - - 처분 (182,402) (304,864) (487,266) 당반기말 33,417,491 14,553,668 47,971,159 감가상각누계액: 당기초 - (2,066,916) (2,066,916) 감가상각비 - (146,632) (146,632) 처분 - 36,396 36,396 당반기말 - (2,177,152) (2,177,152) 장부금액: 당기초 33,599,893 12,791,616 46,391,509 당반기말 33,417,491 12,376,516 45,794,007 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 전기초 11,793,924 18,062,438 29,856,362 취득 - - - 처분 (1,884,685) (4,200,335) (6,085,020) 대체(*1) 23,690,654 996,430 24,687,084 전기말 33,599,893 14,858,532 48,458,425 감가상각누계액: 전기초 - (1,940,493) (1,940,493) 감가상각비 - (305,914) (305,914) 처분 - 354,051 354,051 대체(*1) - (174,560) (174,560) 전기말 - (2,066,916) (2,066,916) 장부금액: 전기초 11,793,924 16,121,945 27,915,869 전기말 33,599,893 12,791,616 46,391,509 (*1) 전기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라 각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부 동산으 로 대 체하였습니다. 13-2 당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 878,291천원( 전반기 : 840,078천원)입니다. 14. 무형자산 당 사 의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있으며 당반기중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,527,496 - 14,587,337 - 기타지급채무 : 미지급금 4,365,165 - 4,428,076 - 미지급비용 268,915 - 260,891 - 수입보증금 815,368 - 713,168 - 임대보증금 - 3,316,309 - 3,349,914 소 계 5,449,448 3,316,309 5,402,135 3,349,914 합 계 17,976,944 3,316,309 19,989,472 3,349,914 (*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 이자부 차입금보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. 16-1 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당반기말 전기말 일반자금 KEB하나 3.110% 10,000,000 10,000,000 일반자금 KEB하나 3.114% 1,000,000 1,000,000 일반자금 산업은행 3.040% 52,700,000 52,700,000 일반자금 국민은행 3.110% 20,000,000 20,000,000 당좌차월 신한은행 2,614 2,614 계 83,702,614 83,702,614 16-2 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 당반기말 전기말 운영자금 농협 3.17% 8,866,600 4,433,300 운영자금 주택도시보증공사 1% 2,400,000 2,700,000 소계 11,266,600 7,133,300 유동성대체 (300,000) (300,000) 차감계 10,966,600 6,833,300 16-3 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년초과 2년이내 300,000 2년 이후 10,666,600 합 계 10,966,600 상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 17. 기타금융부채17-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 103,850 - 27,165 - 17-2 주석 31-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜에 대하여는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 금융보증계약의 정의를 충족 하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다. (단위: 천원) 보증처 보증금액 금융보증채무 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부국관광㈜ 11,000,000 103,850 - 27,165 - 18. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 대체 단기차입금 83,702,614 - - - 83,702,614 유동성장기차입금 300,000 (300,000) 300,000 - 300,000 장기차입금 6,833,300 4,433,300 - (300,000) 10,966,600 합계 90,835,914 4,133,300 300,000 (300,000) 94,969,214 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 712,670 364,157 예수금 791,070 877,050 상품권 85,260 115,940 포인트이연매출수익 150,174 90,000 환불부채 9,413 - 선수임대료(*1) 98,215 89,710 미지급연차수당 129,104 128,599 합 계 1,975,905 1,665,456 (*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 20. 종업원급여 20-1 퇴직급여 당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,537,012 4,465,656 사외적립자산의 공정가치 (3,905,884) (3,979,634) 확정급여제도의 부채 인식액 631,128 486,022 2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 302,593 288,408 이자원가 62,853 48,808 사외적립자산의 기대수익 (55,782) (48,351) 합계 309,664 288,865 3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. -확정급여채무의 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 4,465,656 3,969,853 당기근무원가 302,593 576,817 이자원가 62,853 97,615 보험수리적손익 - 281,384 급여지급액 (294,090) (460,014) 기말 4,537,012 4,465,655 - 사외적립자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 3,979,634 3,933,871 사외적립자산의 기대수익 55,782 77,230 기여금납입액 - 200,000 보험수리적손익 (34,209) (36,271) 급여지급액 (95,323) (195,196) 기말 3,905,884 3,979,634 재 측정요소 34,209천원 (전 반 기: 재측정요소 24,844천원)에서 법인세효과 7,526천원 (전 반 기: 5,466천원)을 차감한 26,683천원 (전 반 기: 19 ,398 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 기대임금상승률 3.37 3.37 할인율 2.91 2.91 20-2 연차충당부채 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 129,104천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다. 21. 이연수익 당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 150,174천원을 부채로 계상하고 있습니다. 22. 자본22-1 보통주자본금 당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원, 당반기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다. 22-2 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 자기주식처분이익 4,879,255 4,879,255 자기주식(*1) (5,064,000) (5,064,000) 합 계 (184,745) (184,745) (*1) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다. 22-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 법정적립금 21,272,000 21,151,000 이익준비금 8,772,000 8,651,000 기업발전적립금 12,500,000 12,500,000 미처분이익잉여금(주1) 155,387,664 155,966,396 합 계 176,659,664 177,117,396 (주1) 당사가 당반기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 300 1,206,000 300 1,206,000 23. 주당이익(손실)주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 기본주당손실 계산에 이용된 손실: 포괄손익계산서상 반기순이익(손실) 837,437,538 279,680,752 가중평균유통보통주식수(*1): 4,020,000 4,020,000 주당손이익(손실): 208 70 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 기초유통보통주식수 4,820,000 4,820,000 자기주식수 (800,000) (800,000) 가중평균유통보통주식수 4,020,000 4,020,000 24. 매출 및 매출원가당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매 출 매 출 원 가 매 출 매 출 원 가 상품매출 26,038,693 13,787,348 29,028,342 15,292,384 수수료수입 1,287,661 - 1,159,120 - 분양수입 292,154 277,021 585,247 502,513 임대료수입 878,291 - 840,078 - 관리비수입 413,525 - 339,066 - 기타영업수입 773,726 - 775,982 - 합 계 29,684,050 14,064,369 32,727,835 15,794,897 25. 영업이익 25-1 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,050,124 4,040,572 퇴직급여 309,665 288,866 복리후생비 619,793 629,102 합 계 4,979,582 4,958,540 25-2 당반기 및 전반기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산감가상각비 1,786,479 2,336,367 투자부동산감가상각비 146,632 161,296 합 계 1,933,110 2,497,663 25-3 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종업원급여 4,050,124 4,040,572 용역비 795,493 777,504 퇴직급여 309,665 288,866 복리후생비 619,793 629,102 여비교통비 54,258 57,265 차량유지비 27,589 25,264 통신비 37,738 37,201 수도광열비 1,184,203 1,126,725 세금과공과 645,182 150,450 지급수수료 1,923,749 1,937,047 임차료 382,600 380,704 소모품비 118,299 111,157 사무용품비 697 551 도서인쇄비 38,357 37,567 감가상각비 1,933,110 2,497,663 관리유지비 140,920 141,245 수선비 224,466 125,926 보험료 40,719 42,529 접대비 17,444 19,222 교육훈련비 468 3,133 광고선전비 581,230 610,292 경조비 8,120 4,540 판촉비 927,940 1,111,530 장치장식비 5,365 2,800 포장비 57,108 61,459 운반비 17,412 12,251 합 계 14,142,048 14,232,567 25-4 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매입액 13,806,293 15,202,304 상품재고의변동 (18,945) 90,080 분양원가 277,021 502,513 종업원급여(급여, 퇴직급여) 4,359,789 4,329,437 물류비(포장비, 운반비) 74,520 73,710 기타 9,707,739 9,829,420 합 계 28,206,416 30,027,464 25-5 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수입수수료 126 224 유형자산처분이익 - 15,455 투자자산처분이익 239,168 1,162,458 임대리스료 26,914 32,671 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 189,707 724,759 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 61,000 23,642 대손충당금환입 - 722,429 염가매수차익 - 5,082,177 잡이익 166,682 217,628 합 계 683,597 7,981,443 25-6 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임차리스료 - 8,098 투자자산처분손실 7,175 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 475,714 193,787 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 1,647,535 잡손실 56,967 3,360 합 계 539,856 1,852,780 26. 금융수익 및 금융원가26-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 727,223 1,102,241 배당금수익 157,898 209,649 임차보증금현재가치할인차금상각 - 8,153 금융보증부채환입 87,063 - 합 계 972,185 1,320,043 26-2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,246,823 1,459,157 금융보증비용 163,748 - 임대보증금현재가치할인차금상각 29,013 35,006 합 계 1,439,585 1,494,163 27. 법인세비용 27-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 325,175 (1,259,324) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (16,165) 9,629,091 자본에 직접 반영된 법인세부담액 7,526 5,466 법인세비용(이익) 316,536 8,375,232 27-2 당반기 및 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 보험수리적손익 34,209 24,844 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (7,526) (5,466) 당기법인세 소계 26,683 19,379 보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 27-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,153,974 8,057,004 적용세율에 따른 법인세비용 253,874 1,772,541 조정사항 비공제비용 71,300 (3,031,866) 이연법인세변동 (16,165) 9,629,091 기타 7,526 5,466 법인세비용(이익) 316,536 8,375,232 유효세율 27% 97% 27-4 당반기 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 당 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 4,450,042 86,970 4,537,012 998,143 대손충당금 13,484 (8,549) 4,936 1,086 판매적립충당금 90,000 60,173 150,174 33,038 감가상각비(차량) 29,335 - 29,335 6,454 선급수익권감액손실 93,321 (15,180) 78,141 17,191 환불부채 - 9,413 9,413 2,071 선수리스료(임대리스료) 89,710 8,505 98,215 21,607 유급휴가(연차) 201,696 5,575 207,271 45,600 금융보증부채 27,165 76,685 103,850 22,847 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 218,078 475,714 693,792 152,634 소계 17,855,932 699,306 18,555,238 3,010,312 (가산할 일시적 차이) 압축기장충당금 (4,265,296) - (4,265,296) (938,365) 미수수익 (1,109,170) (639,357) (1,748,528) (384,676) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (82,485,192) - (82,485,192) (18,146,742) 퇴직보험료 (3,979,634) 73,750 (3,905,884) (859,294) 임대보증금 (107,236) (6,405) (113,641) (25,001) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (273,000) 26,293 (246,707) (54,276) 감가상각비 (14,903,741) - (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차익 (4,065,742) - (4,065,742) (894,463) 소계 (134,213,366) (545,720) (134,759,086) (29,412,055) 합계 (116,357,434) 153,586 (116,203,848) (26,401,743) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 전 기 말 (차감할 일시적 차이) 지분법손실(주) 12,027,551 - 12,027,551 1,574,221 대손충당금(장기선급금) 615,549 - 615,549 135,421 퇴직급여충당부채 3,969,853 480,189 4,450,042 979,009 대손충당금 36,629,960 (36,616,475) 13,484 2,967 판매적립충당금 88,002 1,998 90,000 19,800 감가상각비 14,173 15,162 29,335 6,454 선급수익권판매 1,702,498 (1,702,498) - - 선급수익권손상차손 146,709 (53,388) 93,321 20,531 임차보증금 11,663 (11,663) - - 선수리스료 120,137 (30,427) 89,710 19,736 유급휴가 183,158 18,538 201,696 44,373 금융보증부채 - 27,165 27,165 5,976 단기매매평가손실 50,625 167,452 218,078 47,977 소계 55,559,879 (37,703,947) 17,855,932 2,856,465 (가산할 일시적 차이) 압축기장충당금 (4,265,296) - (4,265,296) (938,365) 미수수익 (2,038,634) 929,464 (1,109,170) (244,017) 지분법이익 (3,559,756) - (3,559,756) (548,202) 지분법자본변동 (19,464,599) - (19,464,599) (4,282,212) 유형자산재평가이익 (82,485,192) - (82,485,192) (18,146,742) 퇴직보험료 (3,933,871) (45,762) (3,979,634) (875,519) 임대보증금 (141,144) 33,908 (107,236) (23,592) 선급리스료 (10,797) 10,797 - - 단기매매평가이익 (424,769) 151,769 (273,000) (60,060) 감가상각비 (14,752,673) (151,069) (14,903,741) (3,278,823) 염가매수차액 - (4,065,742) (4,065,742) (894,463) 소계 (131,076,731) (3,136,635) (134,213,366) (29,291,997) 합계 (75,516,852) (40,840,582) (116,357,434) (26,435,532) (주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동이연법인세자산 257,276 121,093 비유동이연법인세자산 2,753,037 2,735,372 유동이연법인세부채 (1,333,415) (304,077) 비유동이연법인세부채 (28,078,640) (28,987,919) 계 (26,401,743) (26,435,531) 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 28-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,348,340 2,348,340 상각후원가 금융자산 76,464,177 78,092,709 매출채권 1,082,007 1,419,437 기타 상각후원가 수취채권 23,182,777 34,247,090 기타 금융자산 40,254,500 27,994,500 현금 및 현금성자산 11,944,893 14,431,681 합 계 87,379,105 85,661,177 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 12,527,496 14,587,337 기타 상각후원가 지급채무 8,765,757 8,752,049 금융보증부채 103,850 27,165 차입금(유동) 84,002,614 84,002,614 차입금(비유동) 10,966,600 6,833,300 합 계 116,366,317 114,202,465 28-2 당반기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 배당수익 당기손익-공정가치 금융자산 157,898 209,649 이자수익 상각후원가 금융자산 814,287 1,110,394 당기손익-공정가치 평가손익 당기손익-공정가치 금융자산 (286,007) 530,972 합 계 686,178 1,851,015 28-3 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 11,944,893 11,944,893 14,431,681 14,431,681 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 8,566,588 5,220,128 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,348,340 2,348,340 2,348,340 2,348,340 매출채권 1,082,007 1,082,007 1,419,437 1,419,437 기타 상각후원가 수취채권 23,182,777 23,182,777 34,247,090 34,247,090 기타금융자산 40,254,500 40,254,500 27,994,500 27,994,500 소계 87,379,105 87,379,105 85,661,177 85,661,177 금융부채 매입채무 12,527,496 12,527,496 14,587,337 14,587,337 기타 상각후원가 지급채무 8,765,757 8,765,757 8,752,049 8,752,049 금융보증부채 103,850 103,850 27,165 27,165 차입금(유동) 84,002,614 84,002,614 84,002,614 84,002,614 차입금(비유동) 10,966,600 10,966,600 6,833,300 6,833,300 소계 116,366,317 116,366,317 114,202,465 114,202,465 28-4 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 - - 8,566,588 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,348,340 2,348,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,220,128 - - 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,348,340 2,348,340 3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 28-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다 . 29. 금융상품 위험관리29-1 금융위험관리당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 29-2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 0% 5% 총 장부금액 1,082,007 - 1,082,007 손실충당금 - - - 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,082백만원입니다(전기말: 1,419백만원). ② 기타 수취채권 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 전반기 손상차손 - 손실충당금의 감소 - 722,429 ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당반기 중 변동은 없습니다. 29-3 유동성위험 유동성위 험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과당좌차월약정을체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 12,527,496 - - - 12,527,496 유동성기타지급채무 5,449,448 - - - 5,449,448 비유동성기타지급채무 - 3,316,309 - - 3,316,309 단기차입금 83,702,614 - - - 83,702,614 유동성장기차입금 300,000 - - - 300,000 장기차입금 - 9,466,600 600,000 900,000 10,966,600 기타유동부채 1,975,905 - - - 1,975,905 합 계 103,955,463 12,782,909 600,000 900,000 118,238,372 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29-4 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 금융부채 474,846 (474,846) 908,359 (908,359) 29-5 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 145,686,680 143,871,720 자본 (B) 200,574,919 201,032,651 부채비율 (A/B) 72.63% 71.57% 30. 영업부문 정보30-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 상품유통부문 주택건설사업부문 합 계 매출액 28,685,476 998,574 29,684,050 32,142,588 585,247 32,727,835 매출원가 13,787,348 277,021 14,064,369 15,292,384 502,513 15,794,897 매출총이익 14,898,128 721,553 15,619,681 16,850,204 82,734 16,932,938 영업자산 315,064,677 31,196,922 346,261,599 321,581,021 18,393,635 339,974,656 영업부채 145,686,680 - 145,686,680 135,141,543 2,876,623 138,018,166 30-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래31-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정도진흥기업㈜ 종속기업 ㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜ 관계기업 정도건설㈜, ㈜정도엘엔디 31-2 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 상품매입 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 355,784 - 670,205 58 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 376 - - 7,861 부국관광㈜ - - - 251,825 관계기업 정도건설㈜ 4,514 - - 79,792 합계 360,674 - 670,205 339,536 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 상품매입 판매관리비 금융수익 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 358,286 - 664,982 6,071 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 488 - - - 부국관광㈜ - - - 158,958 관계기업 정도건설㈜ 5,225 - - 113,247 기타의관계기업 그랜드홀딩스 - - - 530,975 합계 363,998 - 664,982 809,253 * 전기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ - 16,173,909 1,127,403 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 610,000 9,558 - 부국관광㈜ 13,107,806 658,127 - 관계기업 정도건설㈜ 5,663,489 278,618 25,279 합 계 19,381,295 17,120,212 1,152,682 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 당사에 중요한영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 7,234 17,328,661 1,124,252 종속기업 부국관광㈜ 23,077,806 406,302 - ㈜호텔그랜드유통 390,000 1,698 - 관계기업 정도건설㈜ 7,437,839 198,861 25,279 합 계 30,912,879 17,935,522 1,149,531 (*1) 그랜드홀딩스(주)에 대한 채권액 35,930,132천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있었으나 전반기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 관련 채권 및 대손충당금은 소멸되었습니다. (*2) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다. (*3) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. 31-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ - 7,234 - - 종속기업 ㈜호텔그랜드유통 220,000 - - - 부국관광㈜ 8,530,000 18,500,000 - - 관계기업 정도건설㈜ 2,625,650 4,400,000 - - 합계 11,375,650 22,907,234 - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력 행사기업 정도진흥기업㈜ 612,000 - - - 종속기업 부국관광㈜ 6,797,000 60,000 - - 관계기업 정도건설㈜ 2,060,000 1,707,712 539,251 - 기타의관계기업 그랜드홀딩스㈜ - 3,117,801 - - 합계 9,469,000 4,885,513 539,251 - (*1) 전반기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은 소멸되었습니다. 또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다. 31-5 제공한 지급보증 등 정도건설㈜의 외부차입을 위하여 당사 예금 4,400백만원(보증금액 5,280백만원)을 제공하고 있습니다. 또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 110억의 지급보증 및 당사 예금 34,400백만원(보증금액 37,686백만원)과 부동산(담보설정금액 46,140백만원)을 담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 등과 관련하여 부국관광㈜에게 31,409백만원의 지급보증을제공하고 있습니다 . 31-6 제공받은 담보 등당사는 당사의 대표이사 및 부국관광(주)로부터 당사 차입금 등을 위하여 부동산(각각의 담보설정금액: 71,500백만원, 24,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다. 31-7 공동사업약정 체결당사는 당반기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 전반기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 15,071백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 8참조). 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다. 구 분 당 사 정도건설(주) 완성주택 A블럭 100% - 완성주택 B블럭 70% 30% 완성상가 100% - 보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 기타유동자산 15,070,871 16,185,176 선급수익권 15,070,871 16,185,176 재고자산 955,143 1,232,163 완성주택 339,900 616,920 완성상가 615,243 615,243 투자부동산 15,170,909 15,707,982 31-8 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당반기에 급여로 248,472천원(전반기: 224,150 천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다. 32. 보험가입자산 당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 보 험 자 산 장 부 가 액 보 험 금 액 화 재 보 험 건 물 68,349,011 134,810,000 투자부동산 등 13,331,659 4,800,000 재고자산 등 2,987,526 14,195,000 합 계 84,668,196 153,805,000 상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험 에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 13 7 ,663백만원 이 질 권설정되어 있습니다. 33. 담보 및 지급보증 현황33-1 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비고 기타금융자산: 단기금융상품 38,800,000 43,066,000 하나은행외 차입금담보외 비유동기타금융자산: 장기금융상품 504,500 504,500 서울보증보험외 차입금담보외 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,348,340 2,592,567 주택도시보증공사 차입금담보 소 계 2,852,840 3,097,067 재고자산 955,143 200,800,000 산업은행외 차입금담보 기타유동자산: 선급수익권 2,826,744 유형자산: 토지 87,105,800 건물 68,349,011 건설중인자산 8,600,860 소 계 164,055,671 투자부동산: 토지 32,886,834 건물 11,967,212 소 계 44,854,046 합 계 254,344,444 246,963,067 33-2 제공받은 지급보증 및 담보당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 512,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당반기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지(담보제공액 245억원)를 담보로 제공받고 있습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 34-1 당반기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 34-2 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 사건번호 계류법원 청구금액 진행상황 2018노 298 서울중앙지방법원 - 2심계류중 35. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 300,000 300,000 합병으로 인한 자산의 취득 - 4,217,836 합병으로 인한 부채의 인수 - 1,573,845 합계 300,000 6,091,681 36. 합 병 당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.(1) 피합병회사 개요 (단위:천원) 구분 주요영업활동 합병기일 회사와의 관계 그랜드홀딩스(주) 부동산매매, 관리업 2017.6.30 기타의 관계기업 (2) 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 회사명 그랜드백화점(주) 그랜드홀딩스(주) 합병비율 1 0 합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.(3) 합병회계처리 (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 사업결합이전에 지급한 이전대가(*1) (2,438,186) 사업결합시 지급한 이전대가 - 총이전대가 (2,438,186) Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 1,076,046 기타수취채권 3,141,790 자산총계 4,217,836 매입채무 및 기타지급채무 502,532 기타유동부채 826,313 기타비유동채무 245,000 부채총계 1,573,845 식별가능 순자산의 공정가치 2,643,991 Ⅲ. 염가매수차익 5,082,177 (*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다. 37. 회계정책의 변경 37-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,082,007 1,082,007 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치** 8,566,588 8,566,588 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 11,944,893 11,944,893 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 22,133,198 22,133,198 - 기타금융자산 - 상각후원가 39,520,000 39,520,000 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 2,348,340 2,348,340 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,049,579 1,049,579 - 기타금융자산 - 상각후원가 734,500 734,500 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 37-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 재고자산 2,431,488 233 2,431,721 유동자산 100,451,219 233 100,451,452 자산총계 344,904,371 233 344,904,604 기타유동부채 1,665,456 80,344 1,745,800 유동부채 106,766,952 80,344 106,847,296 이연법인세부채 26,435,532 (17,624) 26,417,908 비유동부채 37,104,768 (17,624) 37,087,144 부채총계 143,871,720 62,719 143,934,439 이익잉여금 177,117,396 (62,486) 177,054,910 자본총계 201,032,651 (62,486) 200,970,165 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 29,684,050 178,058 29,862,108 매출원가 14,064,369 179,121 14,243,490 매출총이익 15,619,681 (1,064) 15,618,617 판매비와일반관리비 14,142,048 (3,305) 14,138,743 영업이익 1,477,633 2,242 1,479,875 영업외손익 (323,660) - - 323,660 법인세비용 316,536 (1,234) 315,302 당기순이익 837,437 3,476 840,913 총포괄손익 810,754 3,476 814,230 - 현금흐름표 (단위: 천원) 과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 837,437 3,476 840,913 조정 - 법인세비용 316,536 (1,234) 315,302 자산 부채의 변동 (1,686,854) (2,242) (1,689,096) 영업활동으로 인한 현금흐름 2,143,396 - 2,143,396 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기2분기 매출채권 1,160,349,485 - - 미수금 1,876,474,862 44,257,404 1.96 미수수익 1,080,841,647 - - 단기대여금 5,668,888,652 - - 합 계 9,786,554,646 44,257,404 0.44 제39기 매출채권 1,537,249,023 - - 미수금 1,831,603,762 44,257,404 2.41 미수수익 701,170,225 - - 단기대여금 7,445,073,094 - - 합 계 11,515,096,104 44,257,404 0.38 제38기 매출채권 1,387,218,681 - - 미수금 4,139,882,344 3,174,712,086 76.68 미수수익 1,340,736,323 1,122,847,014 83.74 단기대여금 38,134,100,584 32,641,002,669 85.59 장기선급금 2,586,000,000 2,586,000,000 100 합 계 47,587,937,932 39,524,561,769 83.05 (2). 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제40기 2분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,257,404 39,524,561,769 35,796,029,555 2. 순대손처리액 - (38,789,123,566) 286,000,000 ① 대손처리액(상각채권액) - 144,960,613 - ② 연결범위변동액 - - 286,000,000 ③ 기타증감액(제각) - (38,934,084,179) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (691,180,799) 3,442,532,214 4. 기말 대손충당금 잔액합계 44,257,404 44,257,404 39,524,561,769 (3). 매출채권관련 등 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지 정상채권으로 간주하여 별도 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고있습니다. 구분 내역 설정률 정상채권 미수채권 1년 이내 채권 -% 주의채권 미수채권 1년이상 3년이하 채권 10% 불량채권 장기미수채권 3년이상 채권 50% 부도업체에 대한 채권 영업중인 업체 채권 50% 영업중단 업체 채권 100% 법정관리 또는 화의업체에대한 채권 정리계획, 화의인가전 채권 50% 채권신고 후 부인채권 100% ※ 소송발생 등 채권에 대해서는 미수잔액에 대해 10%이상 추가설정 (4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,697 - 44 - 3,741 특수관계자 173 5,872 - - 6,045 계 3,870 5,872 44 - 9,786 구성비율 39.55 60.00 0.45 - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1). 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 2분기 제39기 제38기 비고 백화점 및 할인점주택건설사업 상품 1,209 1,190 1,255 저장품 13 11 9 완성주택 340 617 1,341 완성상가 615 615 978 소 계 2,177 2,433 3,583 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.46% 0.55% 0.86% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.37회 10.20회 8.29회 (2). 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사 항목 : 상품,저장품 2. 실사일자 : 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실시 3. 실사방법 : 사내보관재고를 전수조사 실시함4. 분기 재고조사는 당사 내부통제시스템에 따라 자체 실사 하고 있으며, 기말 재고조사는 외부감사인 도원회계법인의 입회하에 실사하고 있습니다5. 회사의 재고자산의 수량은 상품 및 저장품은 총균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법으로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1). 공정가치측정 연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.연결회사는 금융상품을 회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채)을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.2) 공정가치연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 상각후원가 금융자산 63,501,507 55,228,426 매출채권 1,160,349 1,537,249 기타 상각후원가 수취채권 9,632,587 10,995,900 기타 금융자산 40,268,000 27,994,500 현금 및 현금성자산 12,440,571 14,700,777 합 계 82,201,435 70,581,894 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 12,532,256 14,594,518 기타 상각후원가 지급채무 17,682,047 15,824,249 금융보증부채 - 27,165 차입금(유동) 119,102,614 109,762,614 차입금(비유동) 61,638,600 35,032,300 합 계 210,955,517 175,240,846 (3) 당반기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 배당수익 매도가능금융자산 247,898 303,349 이자수익 상각후원가 금융자산 554,750 952,255 당기손익-공정가치 평가손익 지분상품 관련 (286,007) 530,972 합 계 516,642 1,786,576 (4) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 12,440,571 12,440,571 14,700,777 14,700,777 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 8,566,588 5,220,128 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,133,340 10,133,340 10,133,340 10,133,340 매출채권 1,160,349 1,160,349 1,537,249 1,537,249 기타 상각후원가 수취채권 9,632,587 9,632,587 10,995,900 10,995,900 기타금융자산 40,268,000 40,268,000 27,994,500 27,994,500 소계 82,201,435 82,201,435 70,581,894 70,581,894 금융부채 매입채무 12,532,256 12,532,256 14,594,518 14,594,518 기타 상각후원가 지급채무 17,682,047 17,682,047 15,824,249 15,824,249 금융보증부채 - - 27,165 27,165 차입금(유동) 119,102,614 119,102,614 109,762,614 109,762,614 차입금(비유동) 61,638,600 61,638,600 35,032,300 35,032,300 소계 210,955,517 210,955,517 175,240,846 175,240,846 (5) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 8,566,588 - - 8,566,588 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 10,133,340 - 10,133,340 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 5,220,128 - - 5,220,128 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 10,133,340 - 10,133,340 3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당반기) 도원회계법인 - - 제39기(전기) 도원회계법인 적정 주 1) 제38기(전전기) 도원회계법인 적정 - 주1) 당기 중 특수관계자인 그랜드홀딩스주식회사 등에게 23,295백만원의 자금대여과 30,851백만원의 자금회수거래가 있었으며, 이로 인한 당기말 현재 대여금 잔액은 30,912백만 원입니다. 또한, 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 연대보증(보증금액 11,000백만원)과 당사 예금 24,300백만원(보증금액 26,686백만원) 및 부동산 (담보설정금액 36,000백만원)을 담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 등과 관련하여 부국관광㈜에게 18,167백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당반기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 60,000 - 제39기(전기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 60,000 668시간 제38기(전전기) 도원회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별재무제표 및 연결재무제표 감사중간감사, 내부회계 검토의견 65,000 785시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당반기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 4 . 회계감사인의 변경 당사는 도원회계법인과 2017회계년도부터 2019회계년까지 3개년도의 회계감사용역계약을 재계약 하였습니다. 5 . 내부회계 관리제도 당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하고 있습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여 임원회의 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 2017년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018.1.31일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 당사는 연간단위로 내부회계관리제도의 보고 및 평가를 받고 있으며, 최근 3개년에 대한 회계법인의 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 검 토 의 견 회계법인 제39기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 제38기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 제37기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 도원회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 가. 임원의 현황을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 강종태 유창하 1 2018.01.31 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건 가결 불참 찬성 2 2018.02.14 담보제공 및 채무보증의 건 가결 찬성 불참 3 2018.02.21 제39기 재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 4 2018.03.14 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 5 2018.03.19 담보제공의 건 가결 찬성 불참 6 2018.03.29 제39기 정기주주총회 결의사항 가결 불참 찬성 7 2018.04.11 담보제공의 건 가결 불참 찬성 8 2018.05.24 담보제공의 건 가결 불참 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 김만진 이사회 회사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 사내이사 이만섭 이사회 회사 경영전반 업무 특수관계인 사내이사 김연경 이사회 해당없음 사내이사 김창희 이사회 특수관계인 사외이사 강종태 이사회 해당없음 사외이사 유창하 이사회 ※이만섭 사내이사는 2018.03.29일 제39기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 가. 임원의 현황을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 진경재 김성수 1 2018.01.31 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.21 제39기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2018.03.14 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 4 2018.03.29 제39기 정기주주총회 결의사항 가결 찬성 - 5 2018.04.11 담보제공의 건 가결 불참 찬성 6 2018.05.24 담보제공의 건 가결 찬성 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사의 소수주주로부터 2018년 다음과 같이 주주제안서를 접수 하고 상법 제542조의6(소수주주권) 및 제363조의2(주주제안권)에 의거 주주제안내용을 제39기 정기주주총회 목적사항으로 정하고 채택여부를 결정하기로 하였습니다. 의안 주주제안내용 채택여부 비고 제3-2호 의안감사 선임의 건 -제39기 정기주주총회에서 비상근 감사 후보를 제안한다. 가결 제6-2호 의안정관 일부 변경의 건 -이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액을 오백원으로 한다 부결 제6-3호 의안자기주식 소각의 건 -자기주식 80만주를 소각하는 결의를 이사회에 권고한다. 부결 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김만진 본인 보통주 369,226 7.66 369,226 7.66 - 이명자 특수관계인 보통주 159,842 3.31 159,842 3.31 - 김창희 특수관계인 보통주 217,460 4.51 217,460 4.51 - 김은영 특수관계인 보통주 29,477 0.61 29,477 0.61 - 김인하 특수관계인 보통주 17,514 0.36 17,514 0.36 - 이만섭 특수관계인 보통주 70,125 1.46 70,125 1.46 - 정도진흥기업 특수관계인 보통주 970,250 20.13 970,250 20.13 - 정도물산 특수관계인 보통주 47,490 0.99 47,490 0.99 - 계 보통주 1,881,384 39.03 1,881,384 39.03 - - - - - - - ※최대주주의 주요경력 성명 출생년월 직위 담당업무 주요경력 재직기간 선임일 (임기만료일) 겸직현황 김만진 1944.07 대표이사회장(상근) 회사 업무전반 총괄이사회 의장 동국대 경영대학원시대주택 대표이사그랜드백화점 대표이사 1979.04.27~ 현재 16.03.29(19.03.29) (주)호텔그랜드유통사내이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2.주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정도진흥기업(주) 970,250 20.13% - 김만진 369,226 7.66% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,533 99.1% 2,431,587 50.45% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그간 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2.상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식의 100분의 15 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1.5.10.100.500.1,000.10,000주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2018년 01월 02월 03월 04월 05월 06월 A19010 최 고 12,850 12,900 13,400 14,300 14,600 14,750 최 저 11,550 12,350 12,100 12,150 13,100 13,900 월간거래량 161,475 69,348 235,155 188,090 265,404 164,282 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김만진 남 1944.07 대표이사회장 등기임원 상근 회사 업무전반 총괄이사회 의장 동국대 경영대학원시대주택 대표이사그랜드백화점 대표이사 369,226 - 79.04.27~ 현재 2019.03.29 김연경 남 1961.04 관리본부장 등기임원 상근 관리본부장 서울대학교 경영학과그랜드백화점 재무담당 이사 - - 97.04.01~ 현재 2020.03.30 이만섭 남 1958.01 사업본부장 등기임원 상근 사업본부장 동국대 경영대학원(주)그랜드유통 대표이사 70,125 - 84.10.01~ 현재 2021.03.29 김창희 남 1981.02 총괄이사 등기임원 상근 총괄이사 고려대 경영학과정도진흥기업(주) 총괄이사 217,460 - 14.03.27~ 현재 2020.03.30 강종태 남 1946.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 마산상업고등학교중소기업은행 근무그랜드백화점(주) 감사 - - 13.03.28~ 현재 2019.03.29 유창하 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 다인상고(주)티에이치물류 대표이사 39,395 - 14.03.27~현재 2020.03.30 진경재 남 1946.07 감사 등기임원 상근 감사 명지대학교 무역학과동국제강(주) 경리과장 (주)그랜드유통 관리이사 32,398 - 09.03.26~ 현재 2021.03.29 김성수 남 1968.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 경영학과사법연수원 수료(제37기)법무법인 이음 변호사 - - 18.03.29~ 2021.03.29 ※2018.03.29 정기주주총회 선임임원 현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 비고 보통주 - 이만섭 1958.01 사업본부장 등기임원 상근 사업본부장 동국대학교 경영대학원(주)그랜드유통 대표이사 70,125 - 84.10.01~ 현재 2021.03.29 재선임 진경재 1946.07 상근감사 등기임원 상근 감사 동국대학교 무역학과정도건설(주) 관리이사 32,398 - 09.03.26~ 현재 2021.03.29 재선임 김성수 1968.03 비상근감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 경영학부법무법인 이음 변호사 - - 18.03.29~ 2021.03.29 신규선임 ※ 주요 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 김만진 대표이사 회장 ㈜호텔그랜드유통 사내이사 총괄 김연경 관리본부장 부국관광㈜ 사내이사 " 이만섭 사업본부장 정도건설(주) 사내이사 " 이만섭 사업본부장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 " 이만섭 사업본부장 (주)정도엘엔디 사내이사 " 나.직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백화점외 남 117 - 15 - 132 9.07 2,550,024 19,318 - 백화점외 여 61 - 48 - 109 7.20 1,252,054 11,487 - 합 계 178 - 63 - 241 8.43 3,802,077 15,776 - 2. 임원의 보수 등 가.이사ㆍ감사의 보수 현황당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2018년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 제40기 이사의 보수한도를 10억원, 감사의 보수한도를 1억원으로 정한바 있습니다. 당반기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 248 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 211 53 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 31 16 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니 다. 현재 계열회사는 모두 비상장이며 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 계열회사 등의 현황 구분 회사명 주업종 자본금 비고 국내법인 비상장 (주)호텔그랜드유통(109-81-10876) 관광호텔업 101.2억원 연결대상 부국관광(주)(132-81-04656) 골프장 운영업 144억원 연결대상 정도진흥기업(주)(109-81-34560) 건설 및 부동산(주택건설외) 15억원 - 정도건설(주)(613-81-08923) 건설업(토목 및 건축) 53억원 - (주)정도엘엔디(105-86-05814) 분양대행외 12.5억원 - 2. 계열회사간 상호 지분관계 [2018. 06. 30 현재] (단위 : %) 회사 그랜드백화점 호텔그랜드유통 정도건설 정도진흥기업 정도엘엔디 부국관광 그랜드백화점(주) 해당없음 71.64% 37.74% - 25.00% 48.67% (주)호텔그랜드유통 - 해당없음 - - - - 정도건설(주) - - 해당없음 - - - 정도진흥기업(주) 20.13% 13.95% 4.53% 해당없음 20.00% 39.50% (주)정도엘엔디 - 6.05% - - 해당없음 - 부국관광(주) - - - - - 해당없음 3. 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성 명 직 명 겸직현황 비 고 김 만 진 대표이사 회장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 - 김 연 경 관리본부장 부국관광(주) 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 정도건설(주) 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 (주)호텔그랜드유통 사내이사 - 이 만 섭 사업본부장 (주)정도엘엔디 사내이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4.타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)호텔그랜드유통(비상장) - 경영참여 7,250 1,450 71.64 18,943 - - - 1,450 71.64 18,943 53,199 353 정도건설(주)(비상장) - 경영참여 2,000 400 37.74 5,134 - - - 400 37.74 5,134 24,756 -174 부국관광(주)(비상장) - 경영참여 7,358 686 47.63 4,572 15 500 - 701 48.67 5,072 85,355 -1,122 (주)정도엘엔디(비상장) - 경영참여 31 62 25.00 457 - - - 62 25.00 457 2,868 -2 주택도시보증공사(비상장) - 투자 2,348 235 0.03 2,348 - - - 235 0.03 2,348 6,690,084 565,493 합 계 2,833 - 31,454 15 500 - 2,848 - 31,954 6,856,262 564,548 ※주택도시보증공사 최근사업연도 재무현황 자료는 2017년말 기준 자료임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 기준일 : 2018.06.30일 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 단기대여금 23,078 8,530 18,500 13,108 252 정도진흥기업(주) 계열회사 단기대여금 7 - 7 - - 정도건설(주) 계열회사 단기대여금 7,438 2,626 4,400 5,664 80 호텔그랜드유통 종속회사 단기대여금 390 220 - 610 8 합 계 30,913 11,376 22,907 19,382 340 나. 채무보증내역 기준일 : 2018.06.30일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 16,444 16,444 16.10~20.04 16,444 - - 16,444 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 528 528 16.10~19.03 528 - - 528 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 86 86 16.10~19.12 86 - - 86 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 68 68 17.01~21.12 68 - - 68 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 423 423 17.01~19.01 423 - - 423 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 90 90 17.01~19.01 90 - - 90 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 151 151 17.08~19.05 151 - - 151 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 296 296 17.08~20.03 296 - - 296 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 63 82 17.10~20.11 82 - - 82 부국관광(주) 종속회사 하나은행 10,000 11,000 18.02~19.02 - 11,000 - 11,000 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 1,234 1,604 18.03~21.03 - 1,604 - 1,604 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 465 605 18.04~21.04 - 605 - 605 부국관광(주) 종속회사 오릭스캐피탈 26 33 18.06~21.06 - 33 - 33 합 계 29,874 31,410 18,168 13,242 - 31,410 다. 담보제공내역 기준일 : 2018.06.30일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 기업은행가산동 정기예금 1,000 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 18.3.09~19.03.09 부국관광(주) 종속회사 기업은행가산동 정기예금 3,260 3,586 3,586 - - 3,586 17.08.05~18.08.05 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 정기예금 10,000 11,000 11,000 - - 11,000 17.12.15~18.12.08 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 정기예금 10,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 18.02.15~19.02.15 부국관광(주) 종속회사 하나은행공항로 부동산 30,000 36,000 36,000 - 36,000 17.09.27~20.09.27 부국관광(주) 종속회사 국민은행화곡동 부동산 8,450 10,140 - 10,140 10,140 18.03.19~27.12.20 부국관광(주) 종속회사 국민은행화곡동 부동산 10,000 11,000 - 11,000 - 11,000 18.04.11~19.04.11 정도건설(주) 계열회사 농협은행주엽 정기예금 2,200 2,640 2,640 - 2,640 17.12.28~18.12.28 정도건설(주) 계열회사 농협은행주엽 정기예금 2,200 2,640 - 2,640 - 2,640 18.05.24~19.05.24 합 계 - 77,110 89,106 65,326 35,880 12,100 89,106 2. 대주주와의 자산양수ㆍ도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고진행사항 17.11.29 투자판단 관련 주요경영사항 1.제목 : 주주대표소송2.주요내용가.사건번호 : 2017가합 576022나.원고 : 류병혁외 2인다.피고 : 김만진외 3인라.피고지인 : 그랜드백화점(주)마.청구취지 : 소외 피고들은 피고지인에게 연대하여 100억원 및 이에 대한 이 사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율에을 지급하라. - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 39기주주총회(2018.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 주주제안에 의한 회의목적 사항에 대한 결정의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인- 이만섭 사내이사 재선임제3호의안 : 승인제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임제3-2호의안 : 김성수 비상근감사 신규선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원제6호 의안 : 부결제6-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -부결제6-2호 의안 : 자기주식 소각의 건 -부결 제 38기주주총회(2017.3.30) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 주주제안에 의한 회의목적 사항에 대한 결정의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 김연경 사내이사 재선임제2-2호의안 : 김창희 사내이사 재선임제2-3호의안 : 유창하 사외이사 재선임제3호의안 : 10억원제4호의안 : 1억원제5호 의안 : 부결제5-1호 의안 : 현금배당 증액의 건 -부결제5-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -부결제5-3호 의안 : 자기주식 소각의 건 -부결제5-4호 의안 : 전자투표제 도입의 건 -부결제5-5호 의안 : 주기적인 IR실시 요청의 건 -부결 제 37기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 김만진 사내이사 재선임제2-2호의안 : 강종태 사외이사 재선임제3호의안 : 10억원제4호의안 : 1억원 제 36기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제2-1호의안 : 이만섭 사내이사 재선임제3호의안 : 승인제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원제6호의안 : 승인 제 35기주주총회(2014.3.27) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 승인제2호의안 : 승인제3호의안 : 승인제3-1호의안 : 김연경 사내이사 재선임제3-2호의안 : 김창희 사내이사 신규선임제3-3호의안 : 유창하 사외이사 신규선임제4호의안 : 10억원제5호의안 : 1억원 3 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기는 도래했으나 아직 미결제된 어음 18매가 존재합니다. [기준일 : 2018.06.30] (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 기타(거래처) 18 27 만기도래분중 미결제분 4 . 채무보증 내역 ［지배회사 내용］ IX.이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 나.채무보증내역 참조［종속회사 내용-호텔그랜드유통］ 기준일 : 2018.06.30일 (단위 : 백만원) 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 부국관광(주) 종속회사 서울보증보험 16,444 16,444 16.10~20.04 16,444 - - 16,444 합 계 16,444 16,444 16,444 - - 16,444 5 . 기타의 우발부채 등 당반기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원한도의 기업통장자동대출 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송은 2건으로 당반기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. (단위: 천원) 신청인(원고) 피고 사건번호 계류법원 청구금액 진행상황 검사 김지윤 ㈜호텔그랜드유통외 2명 2018노 298 서울중앙지방법원 - 2심 계류중 이정림 부국관광(주)외 55명 2017가합 57110 의정부지방법원 - - 6 . 제 재현황 일자 회사 내용 사유 근거법령 대책 비고 2018.01.11 (주)호텔그랜드유통그랜드백화점(주)대표이사 김만진 조세범처벌법위반 피고 호텔그랜드유통을 벌금 1.6억원에피고 그랜드백화점을 벌금 4천만원에 피고 대표이사 김만진을 징역 8월에 다만 2년간 위 형의 집행을 유예한다., 조세범처벌법 항소 - 7 . 보고기간 후 발생한 중요한 사건(1) 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 판결이 확정된 내용은 다음과 같습니다. 사건번호 및사건명 청구금액 관할법원 판결일 판결 내용 비고 2016고단7156 - 서울중앙지방법원 2018년 1월 11일 당사 일부 승소 원고/피고 항소 최초 벌과금 4,868백만원이 부과되었으나 법원 판결로 인해 벌과금이 200백만원으로 감소하였습니다. 원고/피고 모두 항소하여 2심이 진행 중이며 향후 소송의 결과가재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 8. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표(1712).jpg 중소기업 등 기준검토표(1712) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 9 . 합병등의 사후정보 ( 1 ) .합병방법 : 그랜드백화점(주)가 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함(2).합병목적 : 존속법인과 소멸법인의 합병을 통하여 재무구조 개선 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고(3).합병비율 : 그랜드백화점 : 그랜드홀딩스 = 1 : 0.0000000(4).합병일정가.합병계약일 : 2017.04.26나.주주확정기준일 : 2017.05.10다.주주명부폐쇄기간 : 2017.05.11~2017.05.18라.합병반대의사통지접수기간 : 2017.05.11~2017.05.25마.채권자이의 제출기간 : 2017.05.26~2017.06.26바.합병기일 : 2017.06.30사.합병등기 일자 : 2017.07.04※기타 투자판다에 참고할 사항1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기'8. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2016년 12월말 기준 재무제표입니다.(합병상대회사인 그랜드홀딩스(주)는 12월 결산법인입니다.)4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다5) 본 합병계약과 관련한 세부사안은 본 합병계약의 본질을 해치지 않는 범위 내에서 각 당사자의 대표이사에게 일임합니다.6) 합병주요일정 구 분 일정 비고 합병 이사회 결의일 2017년 04월 26일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 04월 26일 합병계약일 2017년 04월 26일 주주확정기준일 2017년 05월 10일 소규모 합병 공고 또는 통지 2017년 05월 11일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 05월 11일 종료일 2017년 05월 18일 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2017년 05월 11일 종료일 2017년 05월 25일 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2017년 05월 26일 (주1) 채권자 이의제출 공고일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 05월 26일 종료일 2017년 06월 26일 합병기일 2017년 06월 30일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 07월 03일 합병종료보고 공고일 2017년 07월 03일 합병등기 예정일(소멸등기 예정일) 2017년 07월 04일 (주1) 본 합병은 상법 527조의 3규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 그랜드홀딩스(주) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 당사의 지배하에 있는 손자회사 합병건으로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였기에 예측정보를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 합병 후 피합병 법인이 소멸됨에 따라 실적정보는 별도 산출되지 아니하여 기재하지 않습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -